報告的寫作需要經(jīng)過充分的信息搜集、整理和分析，確保信息的準確性和可靠性。在撰寫報告時，我們要注意語言的精練和準確性，避免使用模糊或不明確的表達方式。這是一份關于XX問題的報告，通過對相關數(shù)據(jù)和信息的收集和分析，我們得出了一些結論和建議。
公司財務審計報告范例篇一
根據(jù)集團公司xxxx年度的總體工作部署和工作要求，結合本部門xxxx年上半年的工作計劃，現(xiàn)將財務審計部xxxx年上半年的工作簡要匯報如下：
1、報表編制及報送。
在所屬各單位財務人員的緊密配合下，完成了xxxx年度各項年報的編制和報送工作以及xxxx年度集團公司財務情況說明書的編寫工作。主要年報有：國資委年報、財政年報、糧食年報、基建年報、統(tǒng)計年報等年報的報送工作。
2、維修改造項目審計以及重大項目的跟蹤審計。
配合儲備糧中心完成了對七個儲備庫維修改造項目的審計工作，為維修改造工程驗收提供了基本依據(jù)。
同時，重大項目跟蹤審計工作進展順利，4#泊位和油廠項目已經(jīng)接近尾聲。xxxx國際大廈項目在xxxx公司的緊密配合下，跟蹤審計進展順利。
3、xxxx年年報審計。
從xxxx年2月9日開始的xxxx年度年報審計工作，經(jīng)過2個多月加班加點的緊張工作，于4月下旬全部結束。
4、牽頭布置xxxx年監(jiān)事會專項審計。
從3月1日開始，列時1個月，xxxx年度監(jiān)事會專項審計工作在3月底現(xiàn)場工作全部結束。監(jiān)事會已經(jīng)和集團公司領導交換意見。
5、xxxx年度經(jīng)營業(yè)績考核。
根據(jù)審計結果，配合企業(yè)管理部和人事部完成了對所屬單位xxxx年度的經(jīng)營業(yè)績考核。
6、同時，根據(jù)集團公司xxxx年度的經(jīng)營目標，結合各單位xxxx年度的實際完成情況，配合企業(yè)管理部確定了各單位xxxx年度的考核指標。
6、布置并編報了集團及各單位xxxx年度的財務預算。
7、根據(jù)集團公司xxxx年度的實際完成情況，對國資委的考核指標進行反復測算，提出了符合集團公司實際情況的xxxx年度的考核指標，并取得了國資委領導的認可。
8、經(jīng)過反復測算和醞釀，統(tǒng)一各儲備庫和油廠折舊政策的設想得到集團公司董事會的認可，并從xxxx年1月1日開始正式實施。
9、在日常工作過程中進一步細化財務管理工作，落實監(jiān)事會專項檢查工作中提出的建議。主要是：
將xxxx公司所承建的xxxx國際大廈項目的基建賬務及報表，統(tǒng)一納入集團公司的核算管理范疇。xxxx國際大廈項目的基建項目賬務已經(jīng)于xxxx年5月份正式納入集團公司用友財務核算管理體系。
針對監(jiān)事會檢查工作中反映比較強烈的少數(shù)公司的個別基礎工作中的問題，我們已經(jīng)責成相關公司從xxxx年開始，重新自查并采取補救措施。同時在xxxx年的工作中，進一步細化財務工作，不求最好，只求更好。
10、根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的要求，將集團公司現(xiàn)有資產(chǎn)進行歸類整理，并將資產(chǎn)的實際運行情況及時向董事會報告。同時為了賬戶的過戶問題和有關證券機構溝通，做好劃撥資產(chǎn)的具體銜接工作。對江海公司退回集團公司的股票、債券及基金等短期投資，進行具體運作。根據(jù)證券機構清理下掛賬號的要求，在合適的價位集中清理了下掛賬戶內的股票，規(guī)避了由于下掛賬號帶來的風險。
11、配合辦公室制定了集團公司證券基金操作管理辦法和投資分析報告，規(guī)范操作行為，集團公司領導提供決策依據(jù)。
12、根據(jù)集團公司的總體部署，協(xié)助企管部對江海公司改制，進行了前期的準備改制，主要是有關資產(chǎn)的調整、審計評估工作等，目前審計評估工作已經(jīng)開始，預計在7月底可以初步完成。
由于時間關系，對照部門工作計劃，還有不少工作沒有完成，這將是我們下半年的主要工作目標之一。具體有：
1、加強和有關部門的溝通和聯(lián)系，為集團公司創(chuàng)造良好的經(jīng)營平臺。
和財政、糧食溝通，稻谷的.掛賬問題，和財政溝通建庫資金的安排問題；
3、在使用中不斷加強對財務管理軟件的。使用進行總結討論，進一步修改完善，盡可能做到操作簡單，方便使用；同時根據(jù)集團公司管理的需要，開發(fā)集團內部管理報表。
4、編寫集團公司財務人員業(yè)務操作手冊，進一步規(guī)范會計核算，強化內控制度；
5、配合各項目單位繼續(xù)做好重大項目的跟蹤審計及完工項目的竣工決算審計工作；
6、繼續(xù)做好改制過程中的各項工作的銜接，為企業(yè)做好服務，為集團做好監(jiān)督。
7、抓制度落實，抓人員培訓。
針對監(jiān)事會專項檢查中的問題，對會計基礎工作及財務管理工作認真回顧和反思；
針對財政部新近下發(fā)的38個會計準則，根據(jù)財務人員后續(xù)教育的要求，組織集團及所屬單位財務人員進行xxxx年度的繼續(xù)教育培訓。
8、進一步加強和各單位的溝通和聯(lián)系。
充分利用已經(jīng)建立起來的用友財務信息化平臺，加強和各單位財務人員的溝通和聯(lián)系，為集團公司加強內部管理提供及時的財務信息。
總之，財務工作離不開集團公司領導、監(jiān)事會、所屬各單位領導以及集團各部門的關心和支持，在此深表感謝。同時還希望在今后的工作中，給予財務工作和財務人員一如既往的支持。
謝謝大家。
公司財務審計報告范例篇二
abc公司：
我們審計了后附的abc公司(以下簡稱abc公司)財務報表，包括200年月日的資產(chǎn)負債表、200年度的利潤表、股東權益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。
按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務報表是abc公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當?shù)臅嬚?(3)作出合理的會計估計。
我們的`責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
我們認為，abc公司財務報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了abc公司200年12月31日的財務狀況以及200年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
公司財務審計報告范例篇三
我自20_年12月起擔任_支行行長至今，負責該行的全面工作，在這一年多的時間里，在上級行黨委的正確領導下，我團結全行員工認真完成各項指標，取得了較好的成績，下面我就任職以來的履職情況述職如下：
一、基本情況。
永安市_支行成立于2012年12月25日,占地面積862平方米，現(xiàn)有atm機1臺、存取款一體機2臺，自助終端1臺，網(wǎng)銀體驗機1臺，是一個全功能的營業(yè)機構。
現(xiàn)有員工9人，其中女員工8人，占比88.89%，全部為大專以上學歷，是一支高素質、高效率、優(yōu)業(yè)績的營銷團隊。
二、任職期限內工作及職責履行情況。
(一)業(yè)務發(fā)展情況。
目前_支行只開辦了個人負債業(yè)務：
1、金融資產(chǎn)：2012年12月至2015年5月31日，在一年多的時間里，支行金融資產(chǎn)累計凈增達6120萬元，其中儲蓄余額凈增4188萬，理財類資產(chǎn)結余1932萬，其中基金結余489萬，理財結余1257萬，國債結余184萬;在全區(qū)自營及代理網(wǎng)點中名列前茅;發(fā)展5萬以上vip客戶300戶，金融資產(chǎn)達4599萬。
2、信用卡：做為個金業(yè)務收入的有效補充，在開業(yè)之初就響應支行精神，將該類業(yè)務做為重中之重來抓，截止5月31日，信用卡累計進件1676張，發(fā)卡1479張，總授信額度4975萬元。
3、中間業(yè)務：截止5月31日，_支行累計銷售理財業(yè)務7039.9萬。
4、聚豐資產(chǎn)：在第三季“聚豐行動”活動中，_支行金融資產(chǎn)凈增全省排名第13名，并獲得第四組營銷獎勵。
5、電子銀行：累計發(fā)展網(wǎng)銀2097戶，手機銀行1970戶。
6、客戶結構：_支行目前有客戶數(shù)3013戶，其中5萬以上客戶數(shù)300戶，資產(chǎn)達4599萬，30萬以上中高端客戶30戶，資產(chǎn)達1755萬。
7、卡業(yè)務：從開辦至5月，累計發(fā)放綠卡2249張，目前結存卡戶2145戶，卡均余額7330元，在永安轄內自營及代理網(wǎng)點中排名第一。
(二)在思想工作方面。
我始終堅持勤政廉潔，努力提高自身素養(yǎng)。做為一名黨員，時時以共產(chǎn)黨員的標準嚴格要求自己，廉潔自律。不計個人得失，團結同事，尊重他人，能和同事打成一片，辦事公道正派，責任不推諉，遇難不回避。作風民-主，善于在自己身邊營造一種活潑、寬松、進取的工作氛圍，調動各方面的積極因素，形成工作合力，推動工作順利進展。在日常工作中，我認真學習掌握黨和國家的方針、路線、政策，深刻領會上級行的戰(zhàn)略部署和要求，通過政治理論學習，不斷提高自身的思想素質，并結合實際，將所學知識不斷的應用到實際工作中。
(三)內部控制管理。
我始終堅持經(jīng)營與管理并重，管理是為了更健康發(fā)展的經(jīng)營理念，不斷強化內部管理：
1，在大力發(fā)展業(yè)務的同時，注重內部管理工作，堅持每周一次的學習制度，使員工牢固樹立了安全就是效益的思想。
2，開展形式多樣的內控教育活動，以制度為中心的管理教育活動，增強員工的風險防范意識，提高員工的職業(yè)道德水平。
3、開展了案件隱患學習制度，我行每月針對內控、案件隱患進行了學習和分析，進一步加強內部控制制度教育，建立健全內控管理體制和工作機制，促使我行內控管理水平有一個新的提高。
4、加強對問題的整改，針對自查或上級行檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并整理匯總，定期進行學習，杜絕屢查屢犯情況的發(fā)生。
(四)合規(guī)風險防范。
我認真組織學習《高管人員防范合規(guī)風險履職監(jiān)察要點》、《銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員職業(yè)操守指引》、《高管人員廉潔從業(yè)手冊》及相關規(guī)章制度，充分認識到作為高管人員在合規(guī)經(jīng)營、防范風險以及案件防控中的重要責任和關鍵作用，將防范合規(guī)風險履職工作與日常經(jīng)營管理相結合，帶頭學習并貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度。并要求員工在對待內部人員與客戶上要一視同仁，共同守規(guī)，營造合規(guī)氛圍。按要點逐條對照，定期開展自查，將合規(guī)進行到底。
(五)提高服務水平。
“卓越的銀行源于卓越的服務，卓越的服務源于卓越的員工”，_支行始終堅信服務的好壞決定了業(yè)績的好壞。員工們始終堅持“以客戶為中心”的服務理念，因為心中裝著客戶，才會為客戶著想，才會有笑得自然、說得中聽，做得開心。做為一家新成立的支行，只有讓客戶感受到我們的專業(yè)和熱情，享受到賓至如歸的感覺，才能夠留住客戶，才能夠實現(xiàn)支行長期高效的發(fā)展。為了做好服務工作，支行對員工們提出以下要求：一是熱情服務，時刻保持燦爛的微笑面對客戶，讓顧客一來到網(wǎng)點，就好像回到家一樣的溫馨，來到柜臺，就好像見到友人一樣的親切。以此留住客戶，和客戶建立長期良好的關系。二是主動服務，客戶一到網(wǎng)點，大堂經(jīng)理就上前歡迎并引導客戶，讓客戶有一種賓至如歸的感覺。柜員叫號之后，都會主動迎接客戶，請其入座，以對待貴賓的禮儀方式對待每一位客戶。三是規(guī)范服務。女員工上淡妝，著正裝，優(yōu)雅大方，讓客戶來到_支行都有眼前一亮的感覺。同時堅持做到服務“四聲”，即來有迎聲、問有答聲、訪有回聲、去有送聲。
正因為她們的優(yōu)質服務，_支行在省行開展的網(wǎng)點轉型、服務檢查、神秘人檢查中，都獲得了優(yōu)異的成績，并在服務會議中得到了上級表揚。
(六)履行社會責任，加強企業(yè)文化建設。
在做好業(yè)務發(fā)展的同時，支行還注重社會責任的履行，部分員工開始自發(fā)的履行一些自己力所能及的社會責任，涌現(xiàn)出了不少感人事跡?？蛻艚?jīng)理_x從2011年開始,先后資助了四名困難兒童，幫助他們完成學業(yè)，但她從未在工作當中提到她為失學兒童提供幫助的點滴，而是默默地付出，直到一次同婦聯(lián)的業(yè)務往來中我們才知曉其這一善舉，她的表現(xiàn)深深觸動著我們這個集體的每一位成員。相信有了這份正能量，_支行必將承擔起更多的社會責任，為社會做出更多的貢獻，也相信在團隊中有這種關愛之心，必將使這個集體越發(fā)的強大，這種“關愛精神“的聚集必將引領我們取得更輝煌的成績。
20_年經(jīng)過大家的共同努力，_支行被市婦聯(lián)授予“巾幗文明示范崗”稱號，接下來我們還將繼續(xù)努力，爭創(chuàng)更高級別的榮譽。
三、存在的問題和不足。
回顧這一年多的工作，在取得業(yè)績的同時，也存在著一些問題，主要表現(xiàn)為以下幾點：
1，員工培訓力度不夠，培訓方式單一，培訓效果較不理想。
2，柜員操作及業(yè)務技能有待進一步提高，崗位練功組織次數(shù)較少。
3、客戶經(jīng)理綜合化程度有待提高，客戶經(jīng)理業(yè)務素質不全面，僅停留在傳統(tǒng)的一些個金業(yè)務上，不能適應新業(yè)務的全面發(fā)展。
4，風險防控水平還需進一步提高，全員風險意識需要不斷增強。
公司財務審計報告范例篇四
一、收入管理。
學校所有收入全額繳入學?；編魞?，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。
學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”執(zhí)行，沒有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。
按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。
代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則，保留原始回執(zhí)。
二、支出管理。
學校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。
各項支出按實列支，不虛列虛報，沒有以白條作為報銷憑證。
學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。
不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。
學校所有支出實行校長負責制，校長統(tǒng)一審批。
重大經(jīng)費開支項目，嚴格執(zhí)行《涼州區(qū)學校大項開支申報審批制度》，由校領導班子集體討論決定。
每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經(jīng)費使用情況。
學校理財小組人員之間權責明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
三、加強資產(chǎn)管理。
學校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內部管理制度。
每學期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產(chǎn)的安全。
學校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過學校集體研究決定，按規(guī)定程序審批入帳。
學校沒有從事任何風險性投資活動，避免國有資產(chǎn)的損失。
今后，學校還將調整充實財產(chǎn)管理人員，使學校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。
公司財務審計報告范例篇五
今年以來，我司以“作風建設年”、“三解三促”活動為契機，全面動員、多措并舉，進一步激發(fā)審計人員的工作積極性、創(chuàng)造性，在全司掀起轉變作風，創(chuàng)先爭優(yōu)的工作熱潮，力求在全市各項審計工作中打頭陣、爭先鋒。
一是統(tǒng)籌兼顧，強化管理。根據(jù)黨工委、管委會批準的全年工作計劃，年初各科室按照各自的職能分工，制定了全年工作計劃安排表，做到了審計任務、審計內容、審計人員、實施時間四個明確。
二是完善制度，強化規(guī)范。我司出臺了《_會議制度》和《無_管理辦法》兩個文件，對《_管理辦法》、《_考核辦法》等文件進行修訂。
四是學習交流，強化創(chuàng)新。為創(chuàng)建學習型機關，我司堅持每月召開一次全體工作人員學習交流會，每季度召開一次全區(qū)內審機構負責人工作交流會。
在肯定成績的同時，我們也清醒地看到存在的問題和不足。審計力量難以適應新區(qū)跨越發(fā)展的需要，績效審計和信息系統(tǒng)審計還要不斷探索和完善，審計成果轉化工作有待加強。
內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合公司實際情況，內審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù)。
領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同分管領導及上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的重視和大力支持。公司領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。
總之，經(jīng)過20_年的工作磨練，我對_公司已經(jīng)有了一定層面的了解，為以后順利開展工作奠定了堅實的基礎。但是，隨著審計部門的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問題：被審計部門的相關人員未能很好地理解我們的內審工作、審計工作需進一步深入、審計項目需更加具有針對性，審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強等。面對種種挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我將在部門經(jīng)理的領導下及與其他內審人員的合作中，努力工作、抓住機遇、總結經(jīng)驗、查找不足，聯(lián)系_公司的實際情況，并結合公司總經(jīng)理在內審部門20_年年度工作計劃討論會上提出的內審工作應緊緊圍繞"針對性、依據(jù)性、時效性"等三性有序開展及現(xiàn)階段內務審計工作重心應放在對"執(zhí)行力"的檢查上的要求，努力使工作再上新臺階!
公司財務審計報告范例篇六
公司股東：
根據(jù)董事會的授權，我們受托于××××公司7月×日至209月×日對××××公司期間自1月至12月的財務會計報表及相關資料進行了審計。
按照要求提供完整、真實的審計相關資料。(1)提供的資料是完整的，如有不完整情況，將要求××××公司將進行書面陳述。(2)提供的資料是真實的。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對以上財務報表及相關資料發(fā)表審計意見。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，調查核實企業(yè)重大經(jīng)營活動和經(jīng)營決策，對審計中發(fā)現(xiàn)的重要事項進行的延伸審計。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的.恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。
在審計期間，××集團總公司和所屬被審計企業(yè)還指定專人負責審計工作聯(lián)系，并按規(guī)定程序和時間在××集團總公司內向所屬企業(yè)職工公告本次審計，確保本次審計工作順利完成?，F(xiàn)將具體審計情況報告如下：
一、基本情況。
(一)被審計企業(yè)基本情況。
××集團總公司成立于19××年×月，是在××基礎上組建的××制企業(yè)，以××為主業(yè)的××企業(yè)集團。集團總公司注冊資本為××萬元。集團總公司注冊地址：××。法定代表人：××。經(jīng)營范圍：××××。
××集團總公司總部機構下設××部等×個職能部門，共擁有××家全資或控股子企業(yè)，其中××公司為上市公司。截止200×年末，某集團共擁有職工×××人，其中：在崗職工×××人，離退休×××人。
(二)被審計企業(yè)負責人基本情況。
本次被審計企業(yè)負責人××于××年××月被任命為××集團總公司原總經(jīng)理(董事長)，××年××月被任命為××集團總公司黨委書記，于200×年×月離任，任期近××年。
××同志任職期間除負責集團全面管理工作外，還主管集團總公司總部××部、××部、××部工作。二××年國資委任命新的領導班子后，××同志作為集團總公司董事長，黨委書記、法人代表，主要有以下職責：主持董事會工作，主持黨委工作。指導、幫助、監(jiān)督經(jīng)理班子，完成董事會決議。擔任董事會戰(zhàn)略委員會、提名委員會主任。并同時分管集團總公司總部××部。
二、審計實施情況。
(一)審計范圍的實施。
根據(jù)公司批復的審計方案，按照重要性原則，我們將被審計。
企業(yè)總部及其重要子企業(yè)納入審計工作范圍，其他子企業(yè)視不同情況決定是否納入審計工作范圍?；颈ＷC了審計戶數(shù)不少于50%，審計資產(chǎn)量不少于被審計企業(yè)資產(chǎn)總額的70%。其中，共審計了二級單位××戶(占總戶數(shù)××%)、審計資產(chǎn)量××萬元(占資產(chǎn)匯總量××%);三級單位××戶(占總戶數(shù)××%)、審計資產(chǎn)量××萬元(占資產(chǎn)匯總量××%)。
審計對象突出對重點地區(qū)、重點業(yè)務、重點經(jīng)營環(huán)節(jié)進行審計，具體包括：資產(chǎn)或效益占有重要位臵的子企業(yè)或由企業(yè)負責人兼職的子企業(yè)××戶，任期內發(fā)生合并、分立、重組、改制等產(chǎn)權變動的子企業(yè)××戶，任期內關停并轉或出現(xiàn)經(jīng)營虧損、資不抵債、債務危機等財務狀況異常的子企業(yè)××戶，任期內新成立、收購的子企業(yè)、特殊業(yè)務的子企業(yè)××戶。
(二)審計人員組成及審計分工實施。
我們組成了以主任會計師為財務審計組長、×名副主任會計師為總復核人、×名部門經(jīng)理為現(xiàn)場項目負責人，共包括××名注冊會計師、××名審計助理人員的財務審計組。在審計實施階段，本著控制時間、突出重點、區(qū)域結合、范圍交叉、問題層匯、節(jié)約費用的原則，將××名審計人員分為××個財務審計小組進行現(xiàn)場審計工作。在完成現(xiàn)場審計后進入報告階段，保留現(xiàn)場負責人、財務審計小組組長及部分審計助理××人，整理審計證據(jù)、匯總審計發(fā)現(xiàn)問題、落實違規(guī)依據(jù)，按時完成了財務審計報告階段工作。
三、被審計企業(yè)基本財務狀況。
在200×年1月-200×年12月××同志擔任董事長期間，集團總公司的財務狀況發(fā)生了很大變化，在資產(chǎn)總額、負債總額和所有者權益方面均有體現(xiàn)，所有者權益增幅達到××%，國有資本保值增值結果明顯。
(三)審計期間內各年經(jīng)營成果。
200×年-200×年期間集團總公司累計實現(xiàn)主營業(yè)務收入××萬元、主營業(yè)務成本××萬元、產(chǎn)品銷售稅金及附加××萬元、其他業(yè)務利潤××萬元、營業(yè)費用××萬元、管理費用××萬元、財務費用××萬元(基本為借款利息)、利潤總額××萬元，企業(yè)所得稅××萬元，凈利潤××萬元。根據(jù)國資委規(guī)定口徑計算，該期間企業(yè)累計實際業(yè)績利潤××萬元。
四、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題(結合企業(yè)的實際情況和審計情況，較好地進行分類陳述。)。
我們根據(jù)批復的審計方案，在進行審前調查的基礎上，通過適當利用其他審計成果(內部審計報告、外部審計報告等)，圍繞××同志任職期間企業(yè)財務收支狀況真實性、資產(chǎn)質量、經(jīng)營成果、企業(yè)重大經(jīng)營活動和經(jīng)營決策、經(jīng)營合法合規(guī)性五個方面進行審計。審計發(fā)現(xiàn)，3年來集團總公司通過加強財務管理和全面預算控制，推進所屬企業(yè)重組、改制，規(guī)范、完善內控體系，加快產(chǎn)業(yè)整合重組，調整經(jīng)營結構，使集團總公司資產(chǎn)質量逐步提高，財務狀況進一步改善，銷售收入增幅大，綜合競爭力顯著提高。但根據(jù)審計情況看，有的被審計企業(yè)在會計核算、經(jīng)營管理、企業(yè)重組改制、財務管理等方面仍存在違規(guī)事項，在對會計核算事項根據(jù)其重要性已做審計調整后，存在主要問題如下：
(一)會計信息方面。
××公司××年××月在未與客戶簽訂銷售合同、產(chǎn)品也未辦理出庫手續(xù)的情況下，確認產(chǎn)品銷售收入××萬元，同時結轉產(chǎn)品銷售成本××萬元。
上述事項不符合：《企業(yè)會計制度》，企業(yè)應當在發(fā)出商品、提供勞務，同時收訖價款或者取得索取價款的憑據(jù)時，確認產(chǎn)品銷售收入實現(xiàn)。(需要詳細說明問題所違反的規(guī)定。)。
(二)重大經(jīng)營決策方面。
××集團在未充分論證國家產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭態(tài)勢以及自身承受能力的情況下，投資成立某公司，由于過分追求市場占有率，采用短債長投方式，超能力快速擴張，加之經(jīng)營管理不善，導致該項目自200×年實施以來連年虧損，累計虧損近××億元。同時，200×年末，某集團及所屬某公司對其提供擔保達××億元，使某公司背上了沉重的債務負擔。
上述事項不符合：《企業(yè)國有資本與財務管理暫行辦法》第二十二條企業(yè)對外投資必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，做好可行性研究，納入財務預算管理，并明確投資項目決策者和實施者應當承擔的責任。
(三)內部控制方面。
1.部分子公司投資控制制度不健全，投資過程缺乏監(jiān)管，投資后的管理也不到位。
××公司自起制定了長期投資審核制度，規(guī)定了對股票投資、債券投資和其他投資的審核程序，審核內容為網(wǎng)點建設計劃、投資經(jīng)營規(guī)模和資金投入量，沒有制定投資項目的具體操作和監(jiān)管程序。不符合《內部會計控制-投資》中“單位應當指定專門的部門或人員對投資項目進行跟蹤管理，及時掌握被投資單位的財務狀況和經(jīng)營情況，并組織對外投資質量分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時向有關部門和人員報告，以便采取相應措施”的規(guī)定。在項目實施過程中，沒有對不相容崗位設臵不同的崗位，基本上由銷售公司獨家辦理，對項目運作的管理滯后，部分項目失去控制。
2.部分子企業(yè)存在大量賬外企業(yè)及賬外資產(chǎn)。
審計發(fā)現(xiàn)，某集團存在大量賬外企業(yè)與賬外資產(chǎn)，涉及資產(chǎn)××萬元，負債××萬元，所有者權益××萬元。
上述事項不符合：a、《中華人民共和國會計法》第九條，各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。任何單位不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務事項或者資料進行會計核算。
(四)不良資產(chǎn)方面。
截止××年×月×日，××集團不良資產(chǎn)共計1,148,604,496.61元，占總資產(chǎn)比率為7.7%，其中：流動資產(chǎn)518,342,623.11元，長期投資165,787,121.25元，固定資產(chǎn)60,663,953.28元，其他資產(chǎn)(主要為××公司的應收貸款及應收租賃款)474,100,302.54元，負債(潛盈減潛虧)70,289,503.57元。不良資產(chǎn)幾乎都是前產(chǎn)生的不良資產(chǎn)，且主要集中在××公司，××公司不良資產(chǎn)金額740,076,865.93元，占不良資產(chǎn)比例64%。
1.清產(chǎn)核資確認的不良資產(chǎn)情況。
3.潛在的不良資產(chǎn)情況。
(1)在以上不良資產(chǎn)中不包括集團內部往來形成的不良資產(chǎn)34,605.10萬元;。
(3)訴訟情況。
作為原告訴訟金額為人民幣8539萬元;外幣260萬美元;據(jù)不完全統(tǒng)計，作為被告訴訟案件的金額為人民幣15945萬元;外幣1172萬美元。
五、審計建議針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題，從政策、制度和出資人監(jiān)管等方面分析原因，提出如下建議：(站在事務所的角度，對企業(yè)、對國資委提出相應的建議)。
(一)對審計發(fā)現(xiàn)的集團總公司內部控制以及經(jīng)營管理等方面的問題提出加強和改進管理的建議：
1、應將企業(yè)改革的重點放在完善內部控制管理機制、規(guī)范企業(yè)法人治理結構方面。
2、尊重企業(yè)法人財產(chǎn)權，規(guī)范運作所屬企業(yè)的改制、重組工作。要在法律架構內進行重組，要有齊全的法律文件，而且業(yè)務關系在法律上要規(guī)范化。
3、規(guī)范關聯(lián)交易，提高同業(yè)競爭水平。
管理要從抓好現(xiàn)金流開始，實現(xiàn)日常管理制度化。
5、建立集團總公司的財務預警體系，控制資本運營風險。
(二)對審計發(fā)現(xiàn)的被審計單位的違法違規(guī)問題，提請有關主管部門糾正或處理的建議。
六、其他情況。
(一)審計中未涉及的事項：
(二)審計中由于人力、財力、時間、審計方法等原因，未能前去調查或詢證的事項：
(三)其他需要說明的重要事項：八.附件。
附件一：200×年-200×年審計調整后會計報表(包括資產(chǎn)負債表、利潤表)。
附件二：主要審計事項調整表附件三：審計調整事項說明。
公司財務審計報告范例篇七
根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，20_年10月8日至10月22日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處(以下簡稱鹽田街道辦)送審的華僑新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、基本情況。
華僑新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改〔20_〕267號文件批準立項，計劃投資31萬元，資金來源為國土基金，項目建設單位是鹽田街道辦。工程于20_年11月23日開工，20_年1月20日通過竣工驗收，質量驗收等級為合格。
二、審計結果、跟蹤審計情況和審計評價。
(一)審計結果。
該項目竣工決算送審金額為282,378.73元。經(jīng)審計，審定金額為282,378.73元，本次決算審計無核減，詳見附表。
(二)跟蹤審計情況。
在對該項目的跟蹤審計過程中，完成結算審計一項，出具審計報告一份，送審金額281,971.57元，審定金額265,363.31元，核減16,608.26元，核減率5.89%。
(三)審計評價。
審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實施并管理項目，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資31萬元，實際投資28.24萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。
該工程于20_年1月20日竣工驗收，建設單位于20_年10月8日報審本項目竣工財務決算。與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內，向審計機關提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。
公司財務審計報告范例篇八
內部審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內部審計作為集團公司的經(jīng)濟監(jiān)督機構，其作用越來越重要。集團公司的內部審計不同與社會審計，同樣內部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審基準則》，而內部審計遵循的是《內部審基準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的，從而使內部審計報告對集團公司內部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟責任及經(jīng)營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議，內部審計報告作為改進內控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理。
建議書。
》僅僅指出內部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們再寫內部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責任、審計的實施過程等在內部審計報告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內部審計報告更突出對內部控制的關注，要針對內部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是xxx集團公司出具的分公司審計報告部分內容，目的是希望大家共同探討。
報告編號：xxx集團內審字[200x]第0xx號出具。
報告時間：200x年xx月xx日。
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對xxx分公司進行了審計。xxx分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。
我們按照《內部審計準則》有關規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按xxx規(guī)定及本次審計意見進行處罰。
xxx分公司的基本情況……。
1.職工借款隨意性，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結又填新賬，截至審計日借款金額情況……。借款超三月的有……借款超一年的有……審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè)務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如xxx分公司200x年xx月xx日的xx金xxxx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。
審計意見：嚴格財務控制制度，對不執(zhí)行財務規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔違規(guī)金額25%的處罰。
1、業(yè)務員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重。
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。
盤盈。
盤虧。
盈虧絕對值合計。
(2)我們通過調查了解、分析具體原因如下……。
3、按庫齡分析。
根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。
庫齡種類明細：
品種合計。
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。
分析原因……。
4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，xxx分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節(jié)約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……。
xxx分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。
200x年x-x月份xxx分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看……。
2、x-x月銷售量分析。
分公司費用構成及銷費用率對比情況……。
……。
……。
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。
2、有效期問題……。
3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……。
4、面值、有效日期標注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財務部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與有關部門聯(lián)系，盡快進行財務帳務或收款處理。
合同。
簽訂、跟蹤管理……。
審計意見：……。
附注：分公司基本情況表;。
x分公司職工借款情況表;。
分公司借貨明細表;。
分公司銷售分析表;。
分公司費用分析表。
xxx集團有限公司總審計師：xxx。
助理審計員：xxx。
審計部200x年xx月xx日。
從以上內部審計報告的格式及內容，不難看出既借鑒了社會審計部分格式及要求，又結合集團公司內部審計特征與不同目的審計的情況。
公司財務審計報告范例篇九
今年以來，在景區(qū)管理處、總公司的正確領導下，商貿公司強化工作措施，加大工作力度，使各項工作有計劃、有目標、有步驟的開展，進一步規(guī)范和整頓景區(qū)商業(yè)門面房的經(jīng)營秩序。進一步加大招商力度，真抓實干，使各項指標得到了很好的完成。公司完成營業(yè)額688250元和保證金90600元?，F(xiàn)將上半年工作總結如下：
1、建立健全規(guī)章制度。
建立和完善公司規(guī)章制度是一個企業(yè)運作發(fā)展強大的重要保證。規(guī)章制度的建立和完善，不僅是對一些具體工作中的薄弱環(huán)節(jié)起到了制度化形式管理和推動，同時進一步挖掘職工的潛能，調動了職工的積極性。商貿公司在今年上半年建立了經(jīng)理職責，辦公室規(guī)章制度，管理科規(guī)章制度等，使公司日常工作進入了正規(guī)化、軍事化，保證公司穩(wěn)健、快速、健康運作，促進公司的發(fā)展壯大。
2、切實加強景區(qū)經(jīng)營秩序。
每人負責一片，每月調整一次，對有違反《景區(qū)商業(yè)門面房準入制度》、《景區(qū)商業(yè)網(wǎng)點經(jīng)營合同》和不文明現(xiàn)象采取照相取證等方法，對違反規(guī)定的承包人員采取收取保證金，責令退出，收回經(jīng)營權的辦法，使景區(qū)商業(yè)門面房經(jīng)營秩序進一步規(guī)范化、有序化，保證每一個游客高興而來、滿意而去。
3、扎實做好門面房承租工作，嚴格遵守“公平、公開、公正”的原則。
商貿公司在今年上半年對景區(qū)居民再次進行剩余門面房招租，公司重新制定了商業(yè)門面房準入制度，分配方案，及時對外公示，在抓鬮過程中請管理處信訪辦，總公司領導現(xiàn)場監(jiān)督，嚴格查處、清退，違反《景區(qū)商業(yè)門面房準入制度》的人員，做到了程序公開、透明。商貿公司還在新的承租合同中增加了交納“保證金”條款，對違反合同規(guī)定的不服從管理加大處罰力度，確保景區(qū)經(jīng)營秩序的穩(wěn)定。
4、積極開展評比“文明誠信經(jīng)營戶”活動。
針對上一年度門面房管理存在的問題，為了促進景區(qū)商業(yè)門面房人員遵章守法，商貿公司積極與景區(qū)工商分局聯(lián)系，對景區(qū)商業(yè)門面房進行一次“文明誠信經(jīng)營戶”的評比工作，經(jīng)過公司與工商局評比的結果，景區(qū)商業(yè)門面房共評出2星“文明誠信經(jīng)營戶”3戶，3星“文明誠信經(jīng)營戶”2戶，極大地調動了廣大商戶參與的積極性，使公司日常管理更上一個臺階。
5、加大對網(wǎng)點實施的改造，做好服務工作，完成總公司交辦的。
其他任務。
商貿公司是管理單位，也是服務單位，為了更好地讓承包戶安心經(jīng)營，商貿公司對大村門面房，步行道原有舊的門面房進行改造，重新做了防水措施，管道改造，線路更換等工作。公司4個商業(yè)網(wǎng)點外墻油漆脫落，原有柜臺貨架陳舊，玻璃破損，公司于3月份對其改造，重新粉刷，更換了新式貨柜并增加了燈光照明、招牌，設立了投訴電話，改善了購物環(huán)境。為了創(chuàng)建“全國文明城市”，總公司對老山門門面房、九龍橋門面房進行重新油漆，我公司克服時間緊、任務重等困難，積極聯(lián)系工人，協(xié)調商戶，并在工程結束后，組織公司職工對周邊環(huán)境衛(wèi)生進行打掃和清理，在規(guī)定時間內圓滿的完成總公司交辦的任務。
1、拓寬思路，尋找新的經(jīng)濟增長點。
商貿公司準備充分利用閑置門面房，成立景區(qū)紀念品批發(fā)部，努力提高紀念品的消費檔次，消除低俗紀念品、劣質商品。開《西游記》系列旅游商品。在旅游紀念品的紀念性、實用性、消費性上下功夫，不斷開發(fā)不同檔次的旅游紀念品。公司還對連云港的土特產(chǎn)品市場進行了調研，對花果山景區(qū)開設土特產(chǎn)品超市可行性進行了一系列的調查研究，并做了《花果山土特產(chǎn)品超市可行性分析報告》努力使其成為公司新的經(jīng)濟增長點。
2、加大招商力度，積極采取“走出去、引進來”的思想態(tài)度。
公司財務審計報告范例篇十
****(審計機關全稱)。
*審**報〔20xx〕**號。
被審計單位：****************。
審計項目：****************。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第**條的規(guī)定，****(審計機關全稱或者規(guī)范簡稱)派出審計組，自****年**月**日至****年**月**日，對****(被審計單位全稱或者規(guī)范簡稱。寫全稱時還應注明“以下簡稱****”)****(審計范圍)進行了審計，****(根據(jù)需要可簡要列明審計重點)，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。****(被審計單位簡稱)及有關單位對其提供的財務會計資料以及其他相關資料的真實性和完整性負責。***(審計機關全稱或者規(guī)范簡稱)的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
[說明：
1.審計依據(jù)和審計范圍應當與審計通知書保持一致。
2.被審計單位作出書面承諾的，應注明。
3.采取跟蹤審計等特殊審計方式的，應當寫明。]。
一、被審計單位基本情況。
***********************************************************************************************。
[說明：
1.本部分簡要表述被審計單位、資金或者項目的背景信息，如被審計單位性質、組織結構;職責范圍或經(jīng)營范圍、業(yè)務活動及其目標;相關財政財務管理體制和業(yè)務管理體制;相關內部控制及信息系統(tǒng)情況;相關財政財務收支情況;適用的績效評價標準等。
2.本部分反映的內容應當與項目審計目標密切相關。
3.一般不得引用未經(jīng)審計核實的數(shù)據(jù)，如必須引用，應當注明來源。]。
二、審計評價意見。
******************************************************************************************。
[說明：
1.本部分應圍繞項目審計目標，依照有關法律法規(guī)、政策及其他標準，對被審計單位的財政收支、財務收支及其有關經(jīng)濟活動的真實、合法、效益情況進行評價。
2.本部分既包括正面評價，也包括對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的簡要概括。
3.只對所審計的事項發(fā)表審計評價意見，對審計過程中未涉及、審計證據(jù)不充分、評價依據(jù)或者標準不明確以及超越審計職責范圍的事項，不發(fā)表審計評價意見。
4.審計評價意見不能與審計發(fā)現(xiàn)的問題相矛盾。
5.本部分還可對被審計單位執(zhí)行以往審計決定情況和采納審計建議情況作出總體評價。
6.審計評價用語要準確、適當，以寫實為主。]。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理(處罰)意見。
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[說明：
1.此部分反映的問題主要包括審計發(fā)現(xiàn)的被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支財務收支問題、影響績效的突出問題、內部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷等。
2.反映被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支問題的，一般應表述違法違規(guī)事實、定性及依據(jù)、處理或處罰意見及依據(jù);反映影響績效的突出問題的，一般應表述事實、標準、原因、后果，以及改進意見;反映內部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷的，一般應表述有關缺陷情況、后果及改進意見。
3.依法需要移送的問題也應在本部分反映，但涉嫌犯罪等不宜讓被審計單位知悉的事項除外。對移送處理的問題，一般應表述事實和移送處理意見。
4.審計發(fā)現(xiàn)的問題應合理歸類，按照重要性原則排序。如發(fā)現(xiàn)以前年度審計決定未執(zhí)行的問題，一般列在當年查出的問題之后。
5.每類問題一般應列有小標題。小標題一般應包含對問題的定性和金額，小標題應當準確、適當。
6.在引用法律和法規(guī)時，一般應列明文件名稱、具體條款號及條款內容;在引用規(guī)章和規(guī)范性文件時，一般應列明發(fā)文單位、文件名稱、發(fā)文號、具體條款號及條款內容。
7.處理處罰意見應當具體、可落實。對相關問題的移送處理意見一般表述為“此問題***已(將)移送*******處理”。
8.審計期間被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)的重要問題已經(jīng)整改的'，應當表述有關整改情況。
四、審計建議。
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[說明：
1.應圍繞審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，提出有針對性的建議。
2.審計建議的順序應與反映問題的順序基本一致。
3.審計建議應具有可操作性，便于被審計單位和其他有關單位采納。
對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請****(被審計單位)自收到本報告之日起**日(審計機關根據(jù)具體情況確定)內，將整改情況書面報告***(審計機關全稱或者規(guī)范簡稱)。
本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。(審計報告中相關內容涉密的，應在相關段落后用括號標注密級，并在審計報告結尾注明“除已標明的涉密內容外，本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告”。)。
[說明：經(jīng)濟責任審計、跟蹤審計等對審計報告有特殊要求的，按照相關要求辦理。]。
(審計機關印章)。
****年**月**日。
公司財務審計報告范例篇十一
各位合作社成員：
合作社財務工作關系到合作社的穩(wěn)定和發(fā)展。一年來，嚴格執(zhí)行了收支兩條線制度，有效提高了資金的使用效益。在合作社理事會統(tǒng)籌安排下，在全體合作社成員的大力支持協(xié)助下，我們本著“嚴謹、節(jié)約、規(guī)范”的管理原則，合理安排有限的資金，為合作社持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展做出了應有的貢獻。?根據(jù)臨湘市梅池石蛙養(yǎng)殖專業(yè)合作社章程，財務審計小組向各位合作社成員對合作社本年度財務進行審計報告如下：
綜上所述，合作社財務年度經(jīng)營狀況總收入元，除去總支出元，合作社盈利元。預留元作為20生產(chǎn)運營經(jīng)費元，總共元用于合作社成員分紅。
問題與意見：其中收入中商品的不同季節(jié)、不同價格要標明，幼苗的大小、月份、價格明確標明，特別是開支中辦工經(jīng)費，招待費中必須理事長與兩位理事的簽名。收購合作社成員石蛙分兩個季節(jié)要明確月份，辦工經(jīng)費中用車事由不夠清楚。
各位成員，在今后的工作中，我們將嚴格的執(zhí)行財經(jīng)紀律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財務制度，加強對合作社經(jīng)費支出的管理與監(jiān)督，提高財務管理水平，做到“取之得當，用之合理”。正確處理合作社、本社成員各方面的利益關系，維護合作社、本社成員的各項利益。
臨湘市養(yǎng)殖專業(yè)合作社。
201x年12月17日。
公司財務審計報告范例篇十二
一、認真學習國家有關的財經(jīng)法規(guī)、制度，以及財務工作規(guī)則，并以此指導崗位的具體工作。
二、及時準確反映一定時期內各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結存情況編制報表，并上報院領導及有關部門。
三、認真及時登記各項經(jīng)濟業(yè)務，科目、項目登記準確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。
四、認真及時清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。
五、認真及時清理核對固定資產(chǎn)帳，年中年末與設備科對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。
六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。
七、按時、按比例計提、上繳各項稅金。
八、按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務工作。
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公司財務審計報告范例篇十三
一年來，在業(yè)主、監(jiān)理處的領導支持和指導下，根據(jù)公司的總體布署，緊緊圍繞學習科學發(fā)展觀和堅持“安全第一，預防為主，以人為本，全面推進”的工作原則和人文理念，堅持“管生產(chǎn)必須管安全，先安全后生產(chǎn)”的原則，認真覺徹《安全生產(chǎn)法》、《公路工程施工安全技術規(guī)程》和相關法律、法規(guī)，嚴格落實項目部安全生產(chǎn)的各項安全措施，實行“人員、機構、經(jīng)費、責任、權限”五同時及建設項目與安全設施同步設計、同步施工、同步投放生產(chǎn)和使用的“三同時”原則，項目各項工程全面鋪開，進展順利，圓滿完成了上級下達的各項安全生產(chǎn)指標，確保項目各項工程順利進行，實現(xiàn)了安全年。下面從幾個方面進行回顧和總結：
一、建立健全和不斷完善安全、環(huán)保管理組織領導機構，加強安全管理體制和環(huán)保制度建設。
1、我部根據(jù)公司要求，結合實際情況進一步健全和完善了以項目經(jīng)理為安全生產(chǎn)小組組長，項目副經(jīng)理為副組長和各科室負責人為成員的安全生產(chǎn)領導小組。按標準配備了專職安全管理人員，分部門分崗位建立健全安全生產(chǎn)責任制、安全生產(chǎn)考核制度、事故責任追究制度及獎罰制度，全面落實安全管理“一崗雙責”制度，安全經(jīng)費按標準提取，使用到位，安全生產(chǎn)責任書簽訂率達到100%。
2、項目部進一步建立健全和完善了以項目經(jīng)理為環(huán)保第一負責人，項目副經(jīng)理為直接負責人，各科室負責人為成員的環(huán)保組織管理機構。配備了環(huán)保專干負責日常環(huán)保管理工作，并分部門、分崗位建立健全了環(huán)保責任及管理辦法，確保環(huán)保工作“三同時“得到落實。
3、根據(jù)上級領導要求和項目實際情況，項目部建立了安全教育學習制度、安全生產(chǎn)檢查制度、安全生產(chǎn)崗位責任制度、重大安全隱患整改制度、重大傷亡事故管理制度、危爆物品管理制度、職業(yè)病預防管理制度、消防管理制度及各項工程安全技術交底制度，并根據(jù)情況的變化和發(fā)展不斷充實完善。
4、認真執(zhí)行工程安全技術交底制度，今年項目的主要工作是橋梁下部構造、橋面吊裝和土方施工工作，每項工程開工前，對工程負責人、班組長及施工人員進行安全技術交底，并根據(jù)施工過程中人員增減、工程變化等情況進行不定期的多次交底，橫到邊，縱到底，不漏一個工序，不漏一個人，詳細講解施工方案、操作規(guī)程、安全防護措施及注意事項，嚴格履行個人簽字手續(xù)，交底率達到了100%，做到上下明白，人人清楚，按章做事，循規(guī)作業(yè)。
二、認真落實安全生產(chǎn)方針，切實搞好安全教育和崗前培訓工作，嚴格執(zhí)行操作規(guī)程。
1、安全是相對的，事故隱患是客觀存在的，而且會不斷地出現(xiàn)在整個施工過程中，關鍵在于能否及時發(fā)現(xiàn)，緊急應對，立即排除。我們根據(jù)項目的具體情況，制定了各項工程事故緊急救援預案，組織新有人員認真學習，定期舉行實地緊急救援的綜合素質，及時準確的排除事故，把事故損失降低到最低程度。
2、我項目部為了認真覺徹落實“崗前教育培訓”和“規(guī)范操作”的指導思想，制定了年度和季度各工種的培訓計劃，分期實施。特殊工程、各工種車輛及機構操作手由相關部門組織培訓學習，經(jīng)考試合格取得操作合格證書，由項目部組織技術交底，進行安全教育后，方可持證上崗操作，特殊工程、各項車輛和機構操作手的持證上崗率100%，對車輛駕駛員建立了各項管理制度和職責，對安全行車做了特別規(guī)定，定期對駕駛員進行安全教育，確保零交通事。對特殊工種作業(yè)人員的資質證書定期進行審查、復審和年審工作，統(tǒng)一管理。
3、今年，項目部的主要任務是橋梁下部構造、砼梁吊裝、橋面鋪裝、土方施工工作，我們根據(jù)上級文件規(guī)定和領導要求，按計劃分期分批組織橋梁下部構造、砼梁吊裝、橋面鋪裝、土方等施工人員進行了不少于7天崗前培訓，學習黨和國家的安全生產(chǎn)方針、政策、法規(guī)法律、本工種操作規(guī)程、安全防護措施和注意事項。此外，我們利用雨天和工余時間不間斷地組織學習培訓，做到警鐘長鳴，把安全生產(chǎn)落到實處。
三、認真做好基礎工作，切實搞好現(xiàn)場管理工作。
要搞好安全工作，關鍵在夯實基礎工作，切實抓好現(xiàn)場管理，我們結合公司和總監(jiān)辦關于“平安工地”創(chuàng)建活動，努力推進工作標準化、規(guī)范化，做了大量顯著成效的工作。
1、為了確保施工現(xiàn)場和所有交通便道的安全運行，我們根據(jù)實際需要，組織力量在交叉路口、陡坡、彎道等事故易發(fā)地點建立醒目的安全警示標志牌，確保車輛和行人安全。
2、橋梁施工現(xiàn)場規(guī)范了安全警戒區(qū)和安全警示標志，規(guī)范了安全防護欄桿及安全防護網(wǎng)，路邊險要段地點均圍上了安全警示帶。建立了相關的安全警示標牌，非工作人員和閑雜人員禁止進入施工現(xiàn)場，重要吊裝工作專人掛牌指揮，確保施工安全。
3、隆家堡隧道洞口設置了值班室，實行24小時值班制度，建立了各種相關標牌，值班室內建有“隧道施工日報表”、“外來人員進出隧道登記表”、施工人員進出隧道翻牌制度等相關制度。
4、項目部每季度定期對員工進行安全知識和森林防火知識的宣傳教育，重要設施、廠房、庫房、生活區(qū)設置了安全警示牌和圍欄，配備了消防設施，嚴格執(zhí)行防火措施，并組織學習、演練，使所有員工懂得并學會了消防器材的使用方法。
5、定期進行現(xiàn)場環(huán)保巡查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并要求項目全體員工和施工人員加強環(huán)保意識，保護好環(huán)境。
公司財務審計報告范例篇十四
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
公司財務審計報告范例篇一
根據(jù)集團公司xxxx年度的總體工作部署和工作要求，結合本部門xxxx年上半年的工作計劃，現(xiàn)將財務審計部xxxx年上半年的工作簡要匯報如下：
1、報表編制及報送。
在所屬各單位財務人員的緊密配合下，完成了xxxx年度各項年報的編制和報送工作以及xxxx年度集團公司財務情況說明書的編寫工作。主要年報有：國資委年報、財政年報、糧食年報、基建年報、統(tǒng)計年報等年報的報送工作。
2、維修改造項目審計以及重大項目的跟蹤審計。
配合儲備糧中心完成了對七個儲備庫維修改造項目的審計工作，為維修改造工程驗收提供了基本依據(jù)。
同時，重大項目跟蹤審計工作進展順利，4#泊位和油廠項目已經(jīng)接近尾聲。xxxx國際大廈項目在xxxx公司的緊密配合下，跟蹤審計進展順利。
3、xxxx年年報審計。
從xxxx年2月9日開始的xxxx年度年報審計工作，經(jīng)過2個多月加班加點的緊張工作，于4月下旬全部結束。
4、牽頭布置xxxx年監(jiān)事會專項審計。
從3月1日開始，列時1個月，xxxx年度監(jiān)事會專項審計工作在3月底現(xiàn)場工作全部結束。監(jiān)事會已經(jīng)和集團公司領導交換意見。
5、xxxx年度經(jīng)營業(yè)績考核。
根據(jù)審計結果，配合企業(yè)管理部和人事部完成了對所屬單位xxxx年度的經(jīng)營業(yè)績考核。
6、同時，根據(jù)集團公司xxxx年度的經(jīng)營目標，結合各單位xxxx年度的實際完成情況，配合企業(yè)管理部確定了各單位xxxx年度的考核指標。
6、布置并編報了集團及各單位xxxx年度的財務預算。
7、根據(jù)集團公司xxxx年度的實際完成情況，對國資委的考核指標進行反復測算，提出了符合集團公司實際情況的xxxx年度的考核指標，并取得了國資委領導的認可。
8、經(jīng)過反復測算和醞釀，統(tǒng)一各儲備庫和油廠折舊政策的設想得到集團公司董事會的認可，并從xxxx年1月1日開始正式實施。
9、在日常工作過程中進一步細化財務管理工作，落實監(jiān)事會專項檢查工作中提出的建議。主要是：
將xxxx公司所承建的xxxx國際大廈項目的基建賬務及報表，統(tǒng)一納入集團公司的核算管理范疇。xxxx國際大廈項目的基建項目賬務已經(jīng)于xxxx年5月份正式納入集團公司用友財務核算管理體系。
針對監(jiān)事會檢查工作中反映比較強烈的少數(shù)公司的個別基礎工作中的問題，我們已經(jīng)責成相關公司從xxxx年開始，重新自查并采取補救措施。同時在xxxx年的工作中，進一步細化財務工作，不求最好，只求更好。
10、根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的要求，將集團公司現(xiàn)有資產(chǎn)進行歸類整理，并將資產(chǎn)的實際運行情況及時向董事會報告。同時為了賬戶的過戶問題和有關證券機構溝通，做好劃撥資產(chǎn)的具體銜接工作。對江海公司退回集團公司的股票、債券及基金等短期投資，進行具體運作。根據(jù)證券機構清理下掛賬號的要求，在合適的價位集中清理了下掛賬戶內的股票，規(guī)避了由于下掛賬號帶來的風險。
11、配合辦公室制定了集團公司證券基金操作管理辦法和投資分析報告，規(guī)范操作行為，集團公司領導提供決策依據(jù)。
12、根據(jù)集團公司的總體部署，協(xié)助企管部對江海公司改制，進行了前期的準備改制，主要是有關資產(chǎn)的調整、審計評估工作等，目前審計評估工作已經(jīng)開始，預計在7月底可以初步完成。
由于時間關系，對照部門工作計劃，還有不少工作沒有完成，這將是我們下半年的主要工作目標之一。具體有：
1、加強和有關部門的溝通和聯(lián)系，為集團公司創(chuàng)造良好的經(jīng)營平臺。
和財政、糧食溝通，稻谷的.掛賬問題，和財政溝通建庫資金的安排問題；
3、在使用中不斷加強對財務管理軟件的。使用進行總結討論，進一步修改完善，盡可能做到操作簡單，方便使用；同時根據(jù)集團公司管理的需要，開發(fā)集團內部管理報表。
4、編寫集團公司財務人員業(yè)務操作手冊，進一步規(guī)范會計核算，強化內控制度；
5、配合各項目單位繼續(xù)做好重大項目的跟蹤審計及完工項目的竣工決算審計工作；
6、繼續(xù)做好改制過程中的各項工作的銜接，為企業(yè)做好服務，為集團做好監(jiān)督。
7、抓制度落實，抓人員培訓。
針對監(jiān)事會專項檢查中的問題，對會計基礎工作及財務管理工作認真回顧和反思；
針對財政部新近下發(fā)的38個會計準則，根據(jù)財務人員后續(xù)教育的要求，組織集團及所屬單位財務人員進行xxxx年度的繼續(xù)教育培訓。
8、進一步加強和各單位的溝通和聯(lián)系。
充分利用已經(jīng)建立起來的用友財務信息化平臺，加強和各單位財務人員的溝通和聯(lián)系，為集團公司加強內部管理提供及時的財務信息。
總之，財務工作離不開集團公司領導、監(jiān)事會、所屬各單位領導以及集團各部門的關心和支持，在此深表感謝。同時還希望在今后的工作中，給予財務工作和財務人員一如既往的支持。
謝謝大家。
公司財務審計報告范例篇二
abc公司：
我們審計了后附的abc公司(以下簡稱abc公司)財務報表，包括200年月日的資產(chǎn)負債表、200年度的利潤表、股東權益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。
按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務報表是abc公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當?shù)臅嬚?(3)作出合理的會計估計。
我們的`責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
我們認為，abc公司財務報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了abc公司200年12月31日的財務狀況以及200年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
公司財務審計報告范例篇三
我自20_年12月起擔任_支行行長至今，負責該行的全面工作，在這一年多的時間里，在上級行黨委的正確領導下，我團結全行員工認真完成各項指標，取得了較好的成績，下面我就任職以來的履職情況述職如下：
一、基本情況。
永安市_支行成立于2012年12月25日,占地面積862平方米，現(xiàn)有atm機1臺、存取款一體機2臺，自助終端1臺，網(wǎng)銀體驗機1臺，是一個全功能的營業(yè)機構。
現(xiàn)有員工9人，其中女員工8人，占比88.89%，全部為大專以上學歷，是一支高素質、高效率、優(yōu)業(yè)績的營銷團隊。
二、任職期限內工作及職責履行情況。
(一)業(yè)務發(fā)展情況。
目前_支行只開辦了個人負債業(yè)務：
1、金融資產(chǎn)：2012年12月至2015年5月31日，在一年多的時間里，支行金融資產(chǎn)累計凈增達6120萬元，其中儲蓄余額凈增4188萬，理財類資產(chǎn)結余1932萬，其中基金結余489萬，理財結余1257萬，國債結余184萬;在全區(qū)自營及代理網(wǎng)點中名列前茅;發(fā)展5萬以上vip客戶300戶，金融資產(chǎn)達4599萬。
2、信用卡：做為個金業(yè)務收入的有效補充，在開業(yè)之初就響應支行精神，將該類業(yè)務做為重中之重來抓，截止5月31日，信用卡累計進件1676張，發(fā)卡1479張，總授信額度4975萬元。
3、中間業(yè)務：截止5月31日，_支行累計銷售理財業(yè)務7039.9萬。
4、聚豐資產(chǎn)：在第三季“聚豐行動”活動中，_支行金融資產(chǎn)凈增全省排名第13名，并獲得第四組營銷獎勵。
5、電子銀行：累計發(fā)展網(wǎng)銀2097戶，手機銀行1970戶。
6、客戶結構：_支行目前有客戶數(shù)3013戶，其中5萬以上客戶數(shù)300戶，資產(chǎn)達4599萬，30萬以上中高端客戶30戶，資產(chǎn)達1755萬。
7、卡業(yè)務：從開辦至5月，累計發(fā)放綠卡2249張，目前結存卡戶2145戶，卡均余額7330元，在永安轄內自營及代理網(wǎng)點中排名第一。
(二)在思想工作方面。
我始終堅持勤政廉潔，努力提高自身素養(yǎng)。做為一名黨員，時時以共產(chǎn)黨員的標準嚴格要求自己，廉潔自律。不計個人得失，團結同事，尊重他人，能和同事打成一片，辦事公道正派，責任不推諉，遇難不回避。作風民-主，善于在自己身邊營造一種活潑、寬松、進取的工作氛圍，調動各方面的積極因素，形成工作合力，推動工作順利進展。在日常工作中，我認真學習掌握黨和國家的方針、路線、政策，深刻領會上級行的戰(zhàn)略部署和要求，通過政治理論學習，不斷提高自身的思想素質，并結合實際，將所學知識不斷的應用到實際工作中。
(三)內部控制管理。
我始終堅持經(jīng)營與管理并重，管理是為了更健康發(fā)展的經(jīng)營理念，不斷強化內部管理：
1，在大力發(fā)展業(yè)務的同時，注重內部管理工作，堅持每周一次的學習制度，使員工牢固樹立了安全就是效益的思想。
2，開展形式多樣的內控教育活動，以制度為中心的管理教育活動，增強員工的風險防范意識，提高員工的職業(yè)道德水平。
3、開展了案件隱患學習制度，我行每月針對內控、案件隱患進行了學習和分析，進一步加強內部控制制度教育，建立健全內控管理體制和工作機制，促使我行內控管理水平有一個新的提高。
4、加強對問題的整改，針對自查或上級行檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并整理匯總，定期進行學習，杜絕屢查屢犯情況的發(fā)生。
(四)合規(guī)風險防范。
我認真組織學習《高管人員防范合規(guī)風險履職監(jiān)察要點》、《銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員職業(yè)操守指引》、《高管人員廉潔從業(yè)手冊》及相關規(guī)章制度，充分認識到作為高管人員在合規(guī)經(jīng)營、防范風險以及案件防控中的重要責任和關鍵作用，將防范合規(guī)風險履職工作與日常經(jīng)營管理相結合，帶頭學習并貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度。并要求員工在對待內部人員與客戶上要一視同仁，共同守規(guī)，營造合規(guī)氛圍。按要點逐條對照，定期開展自查，將合規(guī)進行到底。
(五)提高服務水平。
“卓越的銀行源于卓越的服務，卓越的服務源于卓越的員工”，_支行始終堅信服務的好壞決定了業(yè)績的好壞。員工們始終堅持“以客戶為中心”的服務理念，因為心中裝著客戶，才會為客戶著想，才會有笑得自然、說得中聽，做得開心。做為一家新成立的支行，只有讓客戶感受到我們的專業(yè)和熱情，享受到賓至如歸的感覺，才能夠留住客戶，才能夠實現(xiàn)支行長期高效的發(fā)展。為了做好服務工作，支行對員工們提出以下要求：一是熱情服務，時刻保持燦爛的微笑面對客戶，讓顧客一來到網(wǎng)點，就好像回到家一樣的溫馨，來到柜臺，就好像見到友人一樣的親切。以此留住客戶，和客戶建立長期良好的關系。二是主動服務，客戶一到網(wǎng)點，大堂經(jīng)理就上前歡迎并引導客戶，讓客戶有一種賓至如歸的感覺。柜員叫號之后，都會主動迎接客戶，請其入座，以對待貴賓的禮儀方式對待每一位客戶。三是規(guī)范服務。女員工上淡妝，著正裝，優(yōu)雅大方，讓客戶來到_支行都有眼前一亮的感覺。同時堅持做到服務“四聲”，即來有迎聲、問有答聲、訪有回聲、去有送聲。
正因為她們的優(yōu)質服務，_支行在省行開展的網(wǎng)點轉型、服務檢查、神秘人檢查中，都獲得了優(yōu)異的成績，并在服務會議中得到了上級表揚。
(六)履行社會責任，加強企業(yè)文化建設。
在做好業(yè)務發(fā)展的同時，支行還注重社會責任的履行，部分員工開始自發(fā)的履行一些自己力所能及的社會責任，涌現(xiàn)出了不少感人事跡?？蛻艚?jīng)理_x從2011年開始,先后資助了四名困難兒童，幫助他們完成學業(yè)，但她從未在工作當中提到她為失學兒童提供幫助的點滴，而是默默地付出，直到一次同婦聯(lián)的業(yè)務往來中我們才知曉其這一善舉，她的表現(xiàn)深深觸動著我們這個集體的每一位成員。相信有了這份正能量，_支行必將承擔起更多的社會責任，為社會做出更多的貢獻，也相信在團隊中有這種關愛之心，必將使這個集體越發(fā)的強大，這種“關愛精神“的聚集必將引領我們取得更輝煌的成績。
20_年經(jīng)過大家的共同努力，_支行被市婦聯(lián)授予“巾幗文明示范崗”稱號，接下來我們還將繼續(xù)努力，爭創(chuàng)更高級別的榮譽。
三、存在的問題和不足。
回顧這一年多的工作，在取得業(yè)績的同時，也存在著一些問題，主要表現(xiàn)為以下幾點：
1，員工培訓力度不夠，培訓方式單一，培訓效果較不理想。
2，柜員操作及業(yè)務技能有待進一步提高，崗位練功組織次數(shù)較少。
3、客戶經(jīng)理綜合化程度有待提高，客戶經(jīng)理業(yè)務素質不全面，僅停留在傳統(tǒng)的一些個金業(yè)務上，不能適應新業(yè)務的全面發(fā)展。
4，風險防控水平還需進一步提高，全員風險意識需要不斷增強。
公司財務審計報告范例篇四
一、收入管理。
學校所有收入全額繳入學?；編魞?，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。
學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”執(zhí)行，沒有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。
按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。
代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則，保留原始回執(zhí)。
二、支出管理。
學校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。
各項支出按實列支，不虛列虛報，沒有以白條作為報銷憑證。
學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。
不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。
學校所有支出實行校長負責制，校長統(tǒng)一審批。
重大經(jīng)費開支項目，嚴格執(zhí)行《涼州區(qū)學校大項開支申報審批制度》，由校領導班子集體討論決定。
每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經(jīng)費使用情況。
學校理財小組人員之間權責明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
三、加強資產(chǎn)管理。
學校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內部管理制度。
每學期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產(chǎn)的安全。
學校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過學校集體研究決定，按規(guī)定程序審批入帳。
學校沒有從事任何風險性投資活動，避免國有資產(chǎn)的損失。
今后，學校還將調整充實財產(chǎn)管理人員，使學校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。
公司財務審計報告范例篇五
今年以來，我司以“作風建設年”、“三解三促”活動為契機，全面動員、多措并舉，進一步激發(fā)審計人員的工作積極性、創(chuàng)造性，在全司掀起轉變作風，創(chuàng)先爭優(yōu)的工作熱潮，力求在全市各項審計工作中打頭陣、爭先鋒。
一是統(tǒng)籌兼顧，強化管理。根據(jù)黨工委、管委會批準的全年工作計劃，年初各科室按照各自的職能分工，制定了全年工作計劃安排表，做到了審計任務、審計內容、審計人員、實施時間四個明確。
二是完善制度，強化規(guī)范。我司出臺了《_會議制度》和《無_管理辦法》兩個文件，對《_管理辦法》、《_考核辦法》等文件進行修訂。
四是學習交流，強化創(chuàng)新。為創(chuàng)建學習型機關，我司堅持每月召開一次全體工作人員學習交流會，每季度召開一次全區(qū)內審機構負責人工作交流會。
在肯定成績的同時，我們也清醒地看到存在的問題和不足。審計力量難以適應新區(qū)跨越發(fā)展的需要，績效審計和信息系統(tǒng)審計還要不斷探索和完善，審計成果轉化工作有待加強。
內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合公司實際情況，內審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù)。
領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同分管領導及上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的重視和大力支持。公司領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。
總之，經(jīng)過20_年的工作磨練，我對_公司已經(jīng)有了一定層面的了解，為以后順利開展工作奠定了堅實的基礎。但是，隨著審計部門的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問題：被審計部門的相關人員未能很好地理解我們的內審工作、審計工作需進一步深入、審計項目需更加具有針對性，審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強等。面對種種挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我將在部門經(jīng)理的領導下及與其他內審人員的合作中，努力工作、抓住機遇、總結經(jīng)驗、查找不足，聯(lián)系_公司的實際情況，并結合公司總經(jīng)理在內審部門20_年年度工作計劃討論會上提出的內審工作應緊緊圍繞"針對性、依據(jù)性、時效性"等三性有序開展及現(xiàn)階段內務審計工作重心應放在對"執(zhí)行力"的檢查上的要求，努力使工作再上新臺階!
公司財務審計報告范例篇六
公司股東：
根據(jù)董事會的授權，我們受托于××××公司7月×日至209月×日對××××公司期間自1月至12月的財務會計報表及相關資料進行了審計。
按照要求提供完整、真實的審計相關資料。(1)提供的資料是完整的，如有不完整情況，將要求××××公司將進行書面陳述。(2)提供的資料是真實的。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對以上財務報表及相關資料發(fā)表審計意見。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，調查核實企業(yè)重大經(jīng)營活動和經(jīng)營決策，對審計中發(fā)現(xiàn)的重要事項進行的延伸審計。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的.恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。
在審計期間，××集團總公司和所屬被審計企業(yè)還指定專人負責審計工作聯(lián)系，并按規(guī)定程序和時間在××集團總公司內向所屬企業(yè)職工公告本次審計，確保本次審計工作順利完成?，F(xiàn)將具體審計情況報告如下：
一、基本情況。
(一)被審計企業(yè)基本情況。
××集團總公司成立于19××年×月，是在××基礎上組建的××制企業(yè)，以××為主業(yè)的××企業(yè)集團。集團總公司注冊資本為××萬元。集團總公司注冊地址：××。法定代表人：××。經(jīng)營范圍：××××。
××集團總公司總部機構下設××部等×個職能部門，共擁有××家全資或控股子企業(yè)，其中××公司為上市公司。截止200×年末，某集團共擁有職工×××人，其中：在崗職工×××人，離退休×××人。
(二)被審計企業(yè)負責人基本情況。
本次被審計企業(yè)負責人××于××年××月被任命為××集團總公司原總經(jīng)理(董事長)，××年××月被任命為××集團總公司黨委書記，于200×年×月離任，任期近××年。
××同志任職期間除負責集團全面管理工作外，還主管集團總公司總部××部、××部、××部工作。二××年國資委任命新的領導班子后，××同志作為集團總公司董事長，黨委書記、法人代表，主要有以下職責：主持董事會工作，主持黨委工作。指導、幫助、監(jiān)督經(jīng)理班子，完成董事會決議。擔任董事會戰(zhàn)略委員會、提名委員會主任。并同時分管集團總公司總部××部。
二、審計實施情況。
(一)審計范圍的實施。
根據(jù)公司批復的審計方案，按照重要性原則，我們將被審計。
企業(yè)總部及其重要子企業(yè)納入審計工作范圍，其他子企業(yè)視不同情況決定是否納入審計工作范圍?；颈ＷC了審計戶數(shù)不少于50%，審計資產(chǎn)量不少于被審計企業(yè)資產(chǎn)總額的70%。其中，共審計了二級單位××戶(占總戶數(shù)××%)、審計資產(chǎn)量××萬元(占資產(chǎn)匯總量××%);三級單位××戶(占總戶數(shù)××%)、審計資產(chǎn)量××萬元(占資產(chǎn)匯總量××%)。
審計對象突出對重點地區(qū)、重點業(yè)務、重點經(jīng)營環(huán)節(jié)進行審計，具體包括：資產(chǎn)或效益占有重要位臵的子企業(yè)或由企業(yè)負責人兼職的子企業(yè)××戶，任期內發(fā)生合并、分立、重組、改制等產(chǎn)權變動的子企業(yè)××戶，任期內關停并轉或出現(xiàn)經(jīng)營虧損、資不抵債、債務危機等財務狀況異常的子企業(yè)××戶，任期內新成立、收購的子企業(yè)、特殊業(yè)務的子企業(yè)××戶。
(二)審計人員組成及審計分工實施。
我們組成了以主任會計師為財務審計組長、×名副主任會計師為總復核人、×名部門經(jīng)理為現(xiàn)場項目負責人，共包括××名注冊會計師、××名審計助理人員的財務審計組。在審計實施階段，本著控制時間、突出重點、區(qū)域結合、范圍交叉、問題層匯、節(jié)約費用的原則，將××名審計人員分為××個財務審計小組進行現(xiàn)場審計工作。在完成現(xiàn)場審計后進入報告階段，保留現(xiàn)場負責人、財務審計小組組長及部分審計助理××人，整理審計證據(jù)、匯總審計發(fā)現(xiàn)問題、落實違規(guī)依據(jù)，按時完成了財務審計報告階段工作。
三、被審計企業(yè)基本財務狀況。
在200×年1月-200×年12月××同志擔任董事長期間，集團總公司的財務狀況發(fā)生了很大變化，在資產(chǎn)總額、負債總額和所有者權益方面均有體現(xiàn)，所有者權益增幅達到××%，國有資本保值增值結果明顯。
(三)審計期間內各年經(jīng)營成果。
200×年-200×年期間集團總公司累計實現(xiàn)主營業(yè)務收入××萬元、主營業(yè)務成本××萬元、產(chǎn)品銷售稅金及附加××萬元、其他業(yè)務利潤××萬元、營業(yè)費用××萬元、管理費用××萬元、財務費用××萬元(基本為借款利息)、利潤總額××萬元，企業(yè)所得稅××萬元，凈利潤××萬元。根據(jù)國資委規(guī)定口徑計算，該期間企業(yè)累計實際業(yè)績利潤××萬元。
四、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題(結合企業(yè)的實際情況和審計情況，較好地進行分類陳述。)。
我們根據(jù)批復的審計方案，在進行審前調查的基礎上，通過適當利用其他審計成果(內部審計報告、外部審計報告等)，圍繞××同志任職期間企業(yè)財務收支狀況真實性、資產(chǎn)質量、經(jīng)營成果、企業(yè)重大經(jīng)營活動和經(jīng)營決策、經(jīng)營合法合規(guī)性五個方面進行審計。審計發(fā)現(xiàn)，3年來集團總公司通過加強財務管理和全面預算控制，推進所屬企業(yè)重組、改制，規(guī)范、完善內控體系，加快產(chǎn)業(yè)整合重組，調整經(jīng)營結構，使集團總公司資產(chǎn)質量逐步提高，財務狀況進一步改善，銷售收入增幅大，綜合競爭力顯著提高。但根據(jù)審計情況看，有的被審計企業(yè)在會計核算、經(jīng)營管理、企業(yè)重組改制、財務管理等方面仍存在違規(guī)事項，在對會計核算事項根據(jù)其重要性已做審計調整后，存在主要問題如下：
(一)會計信息方面。
××公司××年××月在未與客戶簽訂銷售合同、產(chǎn)品也未辦理出庫手續(xù)的情況下，確認產(chǎn)品銷售收入××萬元，同時結轉產(chǎn)品銷售成本××萬元。
上述事項不符合：《企業(yè)會計制度》，企業(yè)應當在發(fā)出商品、提供勞務，同時收訖價款或者取得索取價款的憑據(jù)時，確認產(chǎn)品銷售收入實現(xiàn)。(需要詳細說明問題所違反的規(guī)定。)。
(二)重大經(jīng)營決策方面。
××集團在未充分論證國家產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭態(tài)勢以及自身承受能力的情況下，投資成立某公司，由于過分追求市場占有率，采用短債長投方式，超能力快速擴張，加之經(jīng)營管理不善，導致該項目自200×年實施以來連年虧損，累計虧損近××億元。同時，200×年末，某集團及所屬某公司對其提供擔保達××億元，使某公司背上了沉重的債務負擔。
上述事項不符合：《企業(yè)國有資本與財務管理暫行辦法》第二十二條企業(yè)對外投資必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，做好可行性研究，納入財務預算管理，并明確投資項目決策者和實施者應當承擔的責任。
(三)內部控制方面。
1.部分子公司投資控制制度不健全，投資過程缺乏監(jiān)管，投資后的管理也不到位。
××公司自起制定了長期投資審核制度，規(guī)定了對股票投資、債券投資和其他投資的審核程序，審核內容為網(wǎng)點建設計劃、投資經(jīng)營規(guī)模和資金投入量，沒有制定投資項目的具體操作和監(jiān)管程序。不符合《內部會計控制-投資》中“單位應當指定專門的部門或人員對投資項目進行跟蹤管理，及時掌握被投資單位的財務狀況和經(jīng)營情況，并組織對外投資質量分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時向有關部門和人員報告，以便采取相應措施”的規(guī)定。在項目實施過程中，沒有對不相容崗位設臵不同的崗位，基本上由銷售公司獨家辦理，對項目運作的管理滯后，部分項目失去控制。
2.部分子企業(yè)存在大量賬外企業(yè)及賬外資產(chǎn)。
審計發(fā)現(xiàn)，某集團存在大量賬外企業(yè)與賬外資產(chǎn)，涉及資產(chǎn)××萬元，負債××萬元，所有者權益××萬元。
上述事項不符合：a、《中華人民共和國會計法》第九條，各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。任何單位不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務事項或者資料進行會計核算。
(四)不良資產(chǎn)方面。
截止××年×月×日，××集團不良資產(chǎn)共計1,148,604,496.61元，占總資產(chǎn)比率為7.7%，其中：流動資產(chǎn)518,342,623.11元，長期投資165,787,121.25元，固定資產(chǎn)60,663,953.28元，其他資產(chǎn)(主要為××公司的應收貸款及應收租賃款)474,100,302.54元，負債(潛盈減潛虧)70,289,503.57元。不良資產(chǎn)幾乎都是前產(chǎn)生的不良資產(chǎn)，且主要集中在××公司，××公司不良資產(chǎn)金額740,076,865.93元，占不良資產(chǎn)比例64%。
1.清產(chǎn)核資確認的不良資產(chǎn)情況。
3.潛在的不良資產(chǎn)情況。
(1)在以上不良資產(chǎn)中不包括集團內部往來形成的不良資產(chǎn)34,605.10萬元;。
(3)訴訟情況。
作為原告訴訟金額為人民幣8539萬元;外幣260萬美元;據(jù)不完全統(tǒng)計，作為被告訴訟案件的金額為人民幣15945萬元;外幣1172萬美元。
五、審計建議針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題，從政策、制度和出資人監(jiān)管等方面分析原因，提出如下建議：(站在事務所的角度，對企業(yè)、對國資委提出相應的建議)。
(一)對審計發(fā)現(xiàn)的集團總公司內部控制以及經(jīng)營管理等方面的問題提出加強和改進管理的建議：
1、應將企業(yè)改革的重點放在完善內部控制管理機制、規(guī)范企業(yè)法人治理結構方面。
2、尊重企業(yè)法人財產(chǎn)權，規(guī)范運作所屬企業(yè)的改制、重組工作。要在法律架構內進行重組，要有齊全的法律文件，而且業(yè)務關系在法律上要規(guī)范化。
3、規(guī)范關聯(lián)交易，提高同業(yè)競爭水平。
管理要從抓好現(xiàn)金流開始，實現(xiàn)日常管理制度化。
5、建立集團總公司的財務預警體系，控制資本運營風險。
(二)對審計發(fā)現(xiàn)的被審計單位的違法違規(guī)問題，提請有關主管部門糾正或處理的建議。
六、其他情況。
(一)審計中未涉及的事項：
(二)審計中由于人力、財力、時間、審計方法等原因，未能前去調查或詢證的事項：
(三)其他需要說明的重要事項：八.附件。
附件一：200×年-200×年審計調整后會計報表(包括資產(chǎn)負債表、利潤表)。
附件二：主要審計事項調整表附件三：審計調整事項說明。
公司財務審計報告范例篇七
根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，20_年10月8日至10月22日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處(以下簡稱鹽田街道辦)送審的華僑新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、基本情況。
華僑新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改〔20_〕267號文件批準立項，計劃投資31萬元，資金來源為國土基金，項目建設單位是鹽田街道辦。工程于20_年11月23日開工，20_年1月20日通過竣工驗收，質量驗收等級為合格。
二、審計結果、跟蹤審計情況和審計評價。
(一)審計結果。
該項目竣工決算送審金額為282,378.73元。經(jīng)審計，審定金額為282,378.73元，本次決算審計無核減，詳見附表。
(二)跟蹤審計情況。
在對該項目的跟蹤審計過程中，完成結算審計一項，出具審計報告一份，送審金額281,971.57元，審定金額265,363.31元，核減16,608.26元，核減率5.89%。
(三)審計評價。
審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實施并管理項目，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資31萬元，實際投資28.24萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。
該工程于20_年1月20日竣工驗收，建設單位于20_年10月8日報審本項目竣工財務決算。與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內，向審計機關提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。
公司財務審計報告范例篇八
內部審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內部審計作為集團公司的經(jīng)濟監(jiān)督機構，其作用越來越重要。集團公司的內部審計不同與社會審計，同樣內部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審基準則》，而內部審計遵循的是《內部審基準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的，從而使內部審計報告對集團公司內部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟責任及經(jīng)營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議，內部審計報告作為改進內控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理。
建議書。
》僅僅指出內部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們再寫內部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責任、審計的實施過程等在內部審計報告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內部審計報告更突出對內部控制的關注，要針對內部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是xxx集團公司出具的分公司審計報告部分內容，目的是希望大家共同探討。
報告編號：xxx集團內審字[200x]第0xx號出具。
報告時間：200x年xx月xx日。
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對xxx分公司進行了審計。xxx分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。
我們按照《內部審計準則》有關規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按xxx規(guī)定及本次審計意見進行處罰。
xxx分公司的基本情況……。
1.職工借款隨意性，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結又填新賬，截至審計日借款金額情況……。借款超三月的有……借款超一年的有……審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè)務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如xxx分公司200x年xx月xx日的xx金xxxx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。
審計意見：嚴格財務控制制度，對不執(zhí)行財務規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔違規(guī)金額25%的處罰。
1、業(yè)務員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重。
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。
盤盈。
盤虧。
盈虧絕對值合計。
(2)我們通過調查了解、分析具體原因如下……。
3、按庫齡分析。
根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。
庫齡種類明細：
品種合計。
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。
分析原因……。
4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，xxx分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節(jié)約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……。
xxx分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。
200x年x-x月份xxx分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看……。
2、x-x月銷售量分析。
分公司費用構成及銷費用率對比情況……。
……。
……。
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。
2、有效期問題……。
3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……。
4、面值、有效日期標注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財務部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與有關部門聯(lián)系，盡快進行財務帳務或收款處理。
合同。
簽訂、跟蹤管理……。
審計意見：……。
附注：分公司基本情況表;。
x分公司職工借款情況表;。
分公司借貨明細表;。
分公司銷售分析表;。
分公司費用分析表。
xxx集團有限公司總審計師：xxx。
助理審計員：xxx。
審計部200x年xx月xx日。
從以上內部審計報告的格式及內容，不難看出既借鑒了社會審計部分格式及要求，又結合集團公司內部審計特征與不同目的審計的情況。
公司財務審計報告范例篇九
今年以來，在景區(qū)管理處、總公司的正確領導下，商貿公司強化工作措施，加大工作力度，使各項工作有計劃、有目標、有步驟的開展，進一步規(guī)范和整頓景區(qū)商業(yè)門面房的經(jīng)營秩序。進一步加大招商力度，真抓實干，使各項指標得到了很好的完成。公司完成營業(yè)額688250元和保證金90600元?，F(xiàn)將上半年工作總結如下：
1、建立健全規(guī)章制度。
建立和完善公司規(guī)章制度是一個企業(yè)運作發(fā)展強大的重要保證。規(guī)章制度的建立和完善，不僅是對一些具體工作中的薄弱環(huán)節(jié)起到了制度化形式管理和推動，同時進一步挖掘職工的潛能，調動了職工的積極性。商貿公司在今年上半年建立了經(jīng)理職責，辦公室規(guī)章制度，管理科規(guī)章制度等，使公司日常工作進入了正規(guī)化、軍事化，保證公司穩(wěn)健、快速、健康運作，促進公司的發(fā)展壯大。
2、切實加強景區(qū)經(jīng)營秩序。
每人負責一片，每月調整一次，對有違反《景區(qū)商業(yè)門面房準入制度》、《景區(qū)商業(yè)網(wǎng)點經(jīng)營合同》和不文明現(xiàn)象采取照相取證等方法，對違反規(guī)定的承包人員采取收取保證金，責令退出，收回經(jīng)營權的辦法，使景區(qū)商業(yè)門面房經(jīng)營秩序進一步規(guī)范化、有序化，保證每一個游客高興而來、滿意而去。
3、扎實做好門面房承租工作，嚴格遵守“公平、公開、公正”的原則。
商貿公司在今年上半年對景區(qū)居民再次進行剩余門面房招租，公司重新制定了商業(yè)門面房準入制度，分配方案，及時對外公示，在抓鬮過程中請管理處信訪辦，總公司領導現(xiàn)場監(jiān)督，嚴格查處、清退，違反《景區(qū)商業(yè)門面房準入制度》的人員，做到了程序公開、透明。商貿公司還在新的承租合同中增加了交納“保證金”條款，對違反合同規(guī)定的不服從管理加大處罰力度，確保景區(qū)經(jīng)營秩序的穩(wěn)定。
4、積極開展評比“文明誠信經(jīng)營戶”活動。
針對上一年度門面房管理存在的問題，為了促進景區(qū)商業(yè)門面房人員遵章守法，商貿公司積極與景區(qū)工商分局聯(lián)系，對景區(qū)商業(yè)門面房進行一次“文明誠信經(jīng)營戶”的評比工作，經(jīng)過公司與工商局評比的結果，景區(qū)商業(yè)門面房共評出2星“文明誠信經(jīng)營戶”3戶，3星“文明誠信經(jīng)營戶”2戶，極大地調動了廣大商戶參與的積極性，使公司日常管理更上一個臺階。
5、加大對網(wǎng)點實施的改造，做好服務工作，完成總公司交辦的。
其他任務。
商貿公司是管理單位，也是服務單位，為了更好地讓承包戶安心經(jīng)營，商貿公司對大村門面房，步行道原有舊的門面房進行改造，重新做了防水措施，管道改造，線路更換等工作。公司4個商業(yè)網(wǎng)點外墻油漆脫落，原有柜臺貨架陳舊，玻璃破損，公司于3月份對其改造，重新粉刷，更換了新式貨柜并增加了燈光照明、招牌，設立了投訴電話，改善了購物環(huán)境。為了創(chuàng)建“全國文明城市”，總公司對老山門門面房、九龍橋門面房進行重新油漆，我公司克服時間緊、任務重等困難，積極聯(lián)系工人，協(xié)調商戶，并在工程結束后，組織公司職工對周邊環(huán)境衛(wèi)生進行打掃和清理，在規(guī)定時間內圓滿的完成總公司交辦的任務。
1、拓寬思路，尋找新的經(jīng)濟增長點。
商貿公司準備充分利用閑置門面房，成立景區(qū)紀念品批發(fā)部，努力提高紀念品的消費檔次，消除低俗紀念品、劣質商品。開《西游記》系列旅游商品。在旅游紀念品的紀念性、實用性、消費性上下功夫，不斷開發(fā)不同檔次的旅游紀念品。公司還對連云港的土特產(chǎn)品市場進行了調研，對花果山景區(qū)開設土特產(chǎn)品超市可行性進行了一系列的調查研究，并做了《花果山土特產(chǎn)品超市可行性分析報告》努力使其成為公司新的經(jīng)濟增長點。
2、加大招商力度，積極采取“走出去、引進來”的思想態(tài)度。
公司財務審計報告范例篇十
****(審計機關全稱)。
*審**報〔20xx〕**號。
被審計單位：****************。
審計項目：****************。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第**條的規(guī)定，****(審計機關全稱或者規(guī)范簡稱)派出審計組，自****年**月**日至****年**月**日，對****(被審計單位全稱或者規(guī)范簡稱。寫全稱時還應注明“以下簡稱****”)****(審計范圍)進行了審計，****(根據(jù)需要可簡要列明審計重點)，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。****(被審計單位簡稱)及有關單位對其提供的財務會計資料以及其他相關資料的真實性和完整性負責。***(審計機關全稱或者規(guī)范簡稱)的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
[說明：
1.審計依據(jù)和審計范圍應當與審計通知書保持一致。
2.被審計單位作出書面承諾的，應注明。
3.采取跟蹤審計等特殊審計方式的，應當寫明。]。
一、被審計單位基本情況。
***********************************************************************************************。
[說明：
1.本部分簡要表述被審計單位、資金或者項目的背景信息，如被審計單位性質、組織結構;職責范圍或經(jīng)營范圍、業(yè)務活動及其目標;相關財政財務管理體制和業(yè)務管理體制;相關內部控制及信息系統(tǒng)情況;相關財政財務收支情況;適用的績效評價標準等。
2.本部分反映的內容應當與項目審計目標密切相關。
3.一般不得引用未經(jīng)審計核實的數(shù)據(jù)，如必須引用，應當注明來源。]。
二、審計評價意見。
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[說明：
1.本部分應圍繞項目審計目標，依照有關法律法規(guī)、政策及其他標準，對被審計單位的財政收支、財務收支及其有關經(jīng)濟活動的真實、合法、效益情況進行評價。
2.本部分既包括正面評價，也包括對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的簡要概括。
3.只對所審計的事項發(fā)表審計評價意見，對審計過程中未涉及、審計證據(jù)不充分、評價依據(jù)或者標準不明確以及超越審計職責范圍的事項，不發(fā)表審計評價意見。
4.審計評價意見不能與審計發(fā)現(xiàn)的問題相矛盾。
5.本部分還可對被審計單位執(zhí)行以往審計決定情況和采納審計建議情況作出總體評價。
6.審計評價用語要準確、適當，以寫實為主。]。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理(處罰)意見。
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[說明：
1.此部分反映的問題主要包括審計發(fā)現(xiàn)的被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支財務收支問題、影響績效的突出問題、內部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷等。
2.反映被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支問題的，一般應表述違法違規(guī)事實、定性及依據(jù)、處理或處罰意見及依據(jù);反映影響績效的突出問題的，一般應表述事實、標準、原因、后果，以及改進意見;反映內部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷的，一般應表述有關缺陷情況、后果及改進意見。
3.依法需要移送的問題也應在本部分反映，但涉嫌犯罪等不宜讓被審計單位知悉的事項除外。對移送處理的問題，一般應表述事實和移送處理意見。
4.審計發(fā)現(xiàn)的問題應合理歸類，按照重要性原則排序。如發(fā)現(xiàn)以前年度審計決定未執(zhí)行的問題，一般列在當年查出的問題之后。
5.每類問題一般應列有小標題。小標題一般應包含對問題的定性和金額，小標題應當準確、適當。
6.在引用法律和法規(guī)時，一般應列明文件名稱、具體條款號及條款內容;在引用規(guī)章和規(guī)范性文件時，一般應列明發(fā)文單位、文件名稱、發(fā)文號、具體條款號及條款內容。
7.處理處罰意見應當具體、可落實。對相關問題的移送處理意見一般表述為“此問題***已(將)移送*******處理”。
8.審計期間被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)的重要問題已經(jīng)整改的'，應當表述有關整改情況。
四、審計建議。
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[說明：
1.應圍繞審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，提出有針對性的建議。
2.審計建議的順序應與反映問題的順序基本一致。
3.審計建議應具有可操作性，便于被審計單位和其他有關單位采納。
對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請****(被審計單位)自收到本報告之日起**日(審計機關根據(jù)具體情況確定)內，將整改情況書面報告***(審計機關全稱或者規(guī)范簡稱)。
本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。(審計報告中相關內容涉密的，應在相關段落后用括號標注密級，并在審計報告結尾注明“除已標明的涉密內容外，本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告”。)。
[說明：經(jīng)濟責任審計、跟蹤審計等對審計報告有特殊要求的，按照相關要求辦理。]。
(審計機關印章)。
****年**月**日。
公司財務審計報告范例篇十一
各位合作社成員：
合作社財務工作關系到合作社的穩(wěn)定和發(fā)展。一年來，嚴格執(zhí)行了收支兩條線制度，有效提高了資金的使用效益。在合作社理事會統(tǒng)籌安排下，在全體合作社成員的大力支持協(xié)助下，我們本著“嚴謹、節(jié)約、規(guī)范”的管理原則，合理安排有限的資金，為合作社持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展做出了應有的貢獻。?根據(jù)臨湘市梅池石蛙養(yǎng)殖專業(yè)合作社章程，財務審計小組向各位合作社成員對合作社本年度財務進行審計報告如下：
綜上所述，合作社財務年度經(jīng)營狀況總收入元，除去總支出元，合作社盈利元。預留元作為20生產(chǎn)運營經(jīng)費元，總共元用于合作社成員分紅。
問題與意見：其中收入中商品的不同季節(jié)、不同價格要標明，幼苗的大小、月份、價格明確標明，特別是開支中辦工經(jīng)費，招待費中必須理事長與兩位理事的簽名。收購合作社成員石蛙分兩個季節(jié)要明確月份，辦工經(jīng)費中用車事由不夠清楚。
各位成員，在今后的工作中，我們將嚴格的執(zhí)行財經(jīng)紀律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財務制度，加強對合作社經(jīng)費支出的管理與監(jiān)督，提高財務管理水平，做到“取之得當，用之合理”。正確處理合作社、本社成員各方面的利益關系，維護合作社、本社成員的各項利益。
臨湘市養(yǎng)殖專業(yè)合作社。
201x年12月17日。
公司財務審計報告范例篇十二
一、認真學習國家有關的財經(jīng)法規(guī)、制度，以及財務工作規(guī)則，并以此指導崗位的具體工作。
二、及時準確反映一定時期內各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結存情況編制報表，并上報院領導及有關部門。
三、認真及時登記各項經(jīng)濟業(yè)務，科目、項目登記準確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。
四、認真及時清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。
五、認真及時清理核對固定資產(chǎn)帳，年中年末與設備科對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。
六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。
七、按時、按比例計提、上繳各項稅金。
八、按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務工作。
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公司財務審計報告范例篇十三
一年來，在業(yè)主、監(jiān)理處的領導支持和指導下，根據(jù)公司的總體布署，緊緊圍繞學習科學發(fā)展觀和堅持“安全第一，預防為主，以人為本，全面推進”的工作原則和人文理念，堅持“管生產(chǎn)必須管安全，先安全后生產(chǎn)”的原則，認真覺徹《安全生產(chǎn)法》、《公路工程施工安全技術規(guī)程》和相關法律、法規(guī)，嚴格落實項目部安全生產(chǎn)的各項安全措施，實行“人員、機構、經(jīng)費、責任、權限”五同時及建設項目與安全設施同步設計、同步施工、同步投放生產(chǎn)和使用的“三同時”原則，項目各項工程全面鋪開，進展順利，圓滿完成了上級下達的各項安全生產(chǎn)指標，確保項目各項工程順利進行，實現(xiàn)了安全年。下面從幾個方面進行回顧和總結：
一、建立健全和不斷完善安全、環(huán)保管理組織領導機構，加強安全管理體制和環(huán)保制度建設。
1、我部根據(jù)公司要求，結合實際情況進一步健全和完善了以項目經(jīng)理為安全生產(chǎn)小組組長，項目副經(jīng)理為副組長和各科室負責人為成員的安全生產(chǎn)領導小組。按標準配備了專職安全管理人員，分部門分崗位建立健全安全生產(chǎn)責任制、安全生產(chǎn)考核制度、事故責任追究制度及獎罰制度，全面落實安全管理“一崗雙責”制度，安全經(jīng)費按標準提取，使用到位，安全生產(chǎn)責任書簽訂率達到100%。
2、項目部進一步建立健全和完善了以項目經(jīng)理為環(huán)保第一負責人，項目副經(jīng)理為直接負責人，各科室負責人為成員的環(huán)保組織管理機構。配備了環(huán)保專干負責日常環(huán)保管理工作，并分部門、分崗位建立健全了環(huán)保責任及管理辦法，確保環(huán)保工作“三同時“得到落實。
3、根據(jù)上級領導要求和項目實際情況，項目部建立了安全教育學習制度、安全生產(chǎn)檢查制度、安全生產(chǎn)崗位責任制度、重大安全隱患整改制度、重大傷亡事故管理制度、危爆物品管理制度、職業(yè)病預防管理制度、消防管理制度及各項工程安全技術交底制度，并根據(jù)情況的變化和發(fā)展不斷充實完善。
4、認真執(zhí)行工程安全技術交底制度，今年項目的主要工作是橋梁下部構造、橋面吊裝和土方施工工作，每項工程開工前，對工程負責人、班組長及施工人員進行安全技術交底，并根據(jù)施工過程中人員增減、工程變化等情況進行不定期的多次交底，橫到邊，縱到底，不漏一個工序，不漏一個人，詳細講解施工方案、操作規(guī)程、安全防護措施及注意事項，嚴格履行個人簽字手續(xù)，交底率達到了100%，做到上下明白，人人清楚，按章做事，循規(guī)作業(yè)。
二、認真落實安全生產(chǎn)方針，切實搞好安全教育和崗前培訓工作，嚴格執(zhí)行操作規(guī)程。
1、安全是相對的，事故隱患是客觀存在的，而且會不斷地出現(xiàn)在整個施工過程中，關鍵在于能否及時發(fā)現(xiàn)，緊急應對，立即排除。我們根據(jù)項目的具體情況，制定了各項工程事故緊急救援預案，組織新有人員認真學習，定期舉行實地緊急救援的綜合素質，及時準確的排除事故，把事故損失降低到最低程度。
2、我項目部為了認真覺徹落實“崗前教育培訓”和“規(guī)范操作”的指導思想，制定了年度和季度各工種的培訓計劃，分期實施。特殊工程、各工種車輛及機構操作手由相關部門組織培訓學習，經(jīng)考試合格取得操作合格證書，由項目部組織技術交底，進行安全教育后，方可持證上崗操作，特殊工程、各項車輛和機構操作手的持證上崗率100%，對車輛駕駛員建立了各項管理制度和職責，對安全行車做了特別規(guī)定，定期對駕駛員進行安全教育，確保零交通事。對特殊工種作業(yè)人員的資質證書定期進行審查、復審和年審工作，統(tǒng)一管理。
3、今年，項目部的主要任務是橋梁下部構造、砼梁吊裝、橋面鋪裝、土方施工工作，我們根據(jù)上級文件規(guī)定和領導要求，按計劃分期分批組織橋梁下部構造、砼梁吊裝、橋面鋪裝、土方等施工人員進行了不少于7天崗前培訓，學習黨和國家的安全生產(chǎn)方針、政策、法規(guī)法律、本工種操作規(guī)程、安全防護措施和注意事項。此外，我們利用雨天和工余時間不間斷地組織學習培訓，做到警鐘長鳴，把安全生產(chǎn)落到實處。
三、認真做好基礎工作，切實搞好現(xiàn)場管理工作。
要搞好安全工作，關鍵在夯實基礎工作，切實抓好現(xiàn)場管理，我們結合公司和總監(jiān)辦關于“平安工地”創(chuàng)建活動，努力推進工作標準化、規(guī)范化，做了大量顯著成效的工作。
1、為了確保施工現(xiàn)場和所有交通便道的安全運行，我們根據(jù)實際需要，組織力量在交叉路口、陡坡、彎道等事故易發(fā)地點建立醒目的安全警示標志牌，確保車輛和行人安全。
2、橋梁施工現(xiàn)場規(guī)范了安全警戒區(qū)和安全警示標志，規(guī)范了安全防護欄桿及安全防護網(wǎng)，路邊險要段地點均圍上了安全警示帶。建立了相關的安全警示標牌，非工作人員和閑雜人員禁止進入施工現(xiàn)場，重要吊裝工作專人掛牌指揮，確保施工安全。
3、隆家堡隧道洞口設置了值班室，實行24小時值班制度，建立了各種相關標牌，值班室內建有“隧道施工日報表”、“外來人員進出隧道登記表”、施工人員進出隧道翻牌制度等相關制度。
4、項目部每季度定期對員工進行安全知識和森林防火知識的宣傳教育，重要設施、廠房、庫房、生活區(qū)設置了安全警示牌和圍欄，配備了消防設施，嚴格執(zhí)行防火措施，并組織學習、演練，使所有員工懂得并學會了消防器材的使用方法。
5、定期進行現(xiàn)場環(huán)保巡查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并要求項目全體員工和施工人員加強環(huán)保意識，保護好環(huán)境。
公司財務審計報告范例篇十四
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。