報告通常包括背景介紹、目的、方法、結果和結論等內容。為了提高報告的可讀性和可理解性,我們可以使用一些圖表、圖像或案例進行說明。如果你對報告的寫作技巧和實例感興趣,歡迎閱讀以下范文,相信會對你有所啟發(fā)。
審計年度工作總結報告篇一
20__年度,我縣政府投資審計工作取得了較好成效,突出表現在:政府投資審計法制建設進一步完善,投資項目審計意識進一步加強,局投資審計機構和人員隊伍初步建成。國家審計在服務我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設等中心工作上,在規(guī)范政府投資項目造價管理行為、防止國有資產流失、以及糾正基本建設投資管理過程中的違紀違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
20__年,全年共審計完成政府投資項目x個,在審x個,審計工程結算價款總額x萬元,審計核減工程款x萬元,平均核減率x%。
一、主要做法。
1、加強“人、法、技”建設,建立審計專業(yè)隊伍。為順應政府投資力度不斷加大的迅猛形勢,我局提出投資審計要“快起步、打基礎、求發(fā)展”。
圍繞這一思路,首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學本科畢業(yè)生,充實投資審計專業(yè)技術力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學投資審計培訓班進行專業(yè)培訓,形成審計技術力量;第三,經縣編委批準,增設了投資審計業(yè)務股。至此,我局政府投資審計的專業(yè)機構和專業(yè)隊伍已初步建成。
2、籌措經費確保重點,加大審計技術裝備的投入,力求審計結果正確公正,努力樹立審計機關權威。今年以來,我局先后投入了x萬余元人民幣,購置了投資審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備,特別是花費近x萬元購置的土石方工程量計算軟件,在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結算的及時性和準確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術錯誤,有效控制了審計風險。
3、在堅持國家審計監(jiān)督的前提下,注意整合社會審計機構的人力資源。在我局投資審計的起步階段,專業(yè)審計力量不足,人少事多的矛盾突出。我局注意整合社會審計機構的審計力量參與審計,已初步建立了政府投資審計“制度執(zhí)行統一,工作部署統一,標準尺度統一”的工作機制,及時扭轉了此前在工程結算價款審核中,社會審計機構之間無序競爭和縣審計局對審計質量失控的被動局面。
1、以服務生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設為重點,促進縣域經濟發(fā)展。
2、堅持全面審計前提,不斷深化政府投資審計。目前我局投資審計還處于起步階段,審計范圍和內容還不夠全面和深入,服務宏觀經濟決策、提高政府投資效益方面做得不夠。__年要從深化投資審計范圍和內容入手,以財政性資金投資去向和使用效益為重點,逐步提高投資審計質量。
3、堅持創(chuàng)新和發(fā)展,跟蹤審計技術前沿,引入計算機審計、工程質量檢測等技術裝備和手段,提升審計能力。
4、繼續(xù)加強審計人員素質培養(yǎng),不斷強化審計人員作風紀律和廉政建設,打造高素質審計隊伍。
審計年度工作總結報告篇二
2014年,我區(qū)審計局在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關的領導下,牢固樹立科學審計理念,堅持把“抓落實、促轉變、惠民生、增效益”作為審計工作的出發(fā)點,緊緊圍繞地方經濟社會發(fā)展中心,較好地完成了全年各項審計任務。截止2014年12月底,我局實施完成審計項目16個,正在進行的審計項目4個;查出違規(guī)金額79.33萬元,追繳財政收入2.6萬元,發(fā)出審計綜合報告15篇,被領導批示1篇,較好地發(fā)揮了審計在促進地方經濟建設中的職能作用。現將今年工作情況總結如下:
(一)深化財稅審計,促進我區(qū)財政增收增效。我局在預算執(zhí)行審計中,堅持以預算資金流向為主線,以重大專項資金審計為重點,以促進財政增效增收為立足點。通過審計,促進財政增收節(jié)支,規(guī)范財稅管理,提高財政資金使用效益,取得了較好效果。在延伸地方稅收征管審計中,我局與市局試行地稅聯網遠程審計,主要對2014年地稅征收的房產稅和土地使用稅等稅種征收管理情況進行了審計。根據遠程數據的篩選結果,確定了12戶企業(yè)。通過對這12戶企業(yè)的審計,共查補入庫漏征稅款***萬元。
10月14日,在區(qū)第八屆人大常委會召開第二十一次會議上,***局長受區(qū)政府委托所作的審計工作報告再獲好評。區(qū)長***同志作了重要批示,要求各有關部門對審計查出的問題認真整改,采取得力措施切實加強改進自身管理。
(二)突出重點民生資金審計,促進國家惠民政策落實。我局按照溫家寶總理提出的“財政資金運用到哪里,審計就跟進到哪里”的要求,加強對與人民群眾生產、生活息息相關的各種民生資金進行審計,審計覆蓋面逐年擴大,監(jiān)督深度不斷加強。2014年以來,我局對農村合作醫(yī)療、教育、民政、農業(yè)等8項重要民生資金進行了審計,審計表明,我區(qū)財政專項資金使用取得了較好社會效益,但存在個別專項資金管理不規(guī)范,部分資金支出管理不嚴,以及個別財政配套資金未及時足額撥付到位等問題。各部門對審計發(fā)現的問題高度重視,表示將切實進行整改,完善專項資金管理。
(三)強化領導干部經濟責任審計,促進依法理財和依法行政。在我區(qū)經濟責任審計中,審計機關與紀檢、監(jiān)察、等職能部門互相配合、分責聯動,監(jiān)督的深度和力度進一步加強。2014年以來,共完成經濟責任審計3宗,查出管理不規(guī)范資金***萬元。對審計發(fā)現的問題要求被審單位及時糾正。
老保險金等問題,***小學存在虛報冒領工資、人員超編、上繳財政預算款不及時等問題,區(qū)***局存在個別項目執(zhí)法不到位,往來款掛帳等問題,通過審計,分別對三個單位提出審計建議,對**局下達了審計決定書并處以罰款。
目前正在開展對區(qū)***街道辦事處、***街道辦事處、***街道辦事處、街道辦事處的財務收支審計,預計12月中旬可結束。
我局駐***村工作小組認真開展幫扶工作,為村民排憂解難,積極爭取上級資金為***村聯系打井和配備村民建身器材等事宜;夏收期間,集中走訪慰問,幫助村內幾戶困難黨員做好夏收工作。同時按照區(qū)委、政府領導的要求,由區(qū)紀委牽頭,我局抽調多人次,赴***村搞好穩(wěn)定工作;配合區(qū)紀委、監(jiān)察局、財政局在全區(qū)黨政機關和事業(yè)單位中開展“小金庫”專項治理工作,為建立建全我區(qū)懲治和預防腐敗體系、推進反腐倡廉建設發(fā)揮了積極做用;配合財政局、教育局做好對農村小學普九化債兌付工作。在開展工作的同進,我局還集中力量,抽調人員,認真做好創(chuàng)衛(wèi)工作。
有效縮短了審計周期,提高了工作效率,為推進我區(qū)審計技術手段的提升與審計工作方式的改進、審計工作效率的提高打下了基礎。11月份,我局5名工作人員參加了市審計局組織的ao現場審計系統培訓并全部通過了考試,取得了良好的學習效果,明年我局將在預算執(zhí)行審計及其他個別項目中繼續(xù)探索開展ao現場審計,將這次的學習成果轉化為實實在在的審計效果,繼續(xù)推進我局的計算機審計能力。
(二)堅持審計改革創(chuàng)新,從監(jiān)督層面提高審計水平。2014年,我局堅持以科學發(fā)展觀統攬審計工作,以現代審計理念拓展審計思路,積極創(chuàng)新審計方式方法,實施了審計工作四個轉變,一是由過去的側重微觀經濟活動監(jiān)督向注重宏觀經濟管理監(jiān)督轉變,認真揭示財經領域中管理層面、制度層面存在的普遍性問題;二是由傳統的事后審計為主向事中、事后審計相結合轉變,對重大項目、重點資金實行提前介入、全程跟蹤;三是由過去的側重一般財務收支審計向注重管理和績效審計轉變,更多地關注單位的經濟決策情況及國有資產的安全和增值;四是由以往的側重監(jiān)督查處向監(jiān)督與服務并重轉變,堅持審幫促相結合,積極幫助被審計單位完善機制,健全制度,強化管理,堵塞漏洞。上述四個轉變,使審計機關在更高層面上發(fā)揮了審計監(jiān)督作用。
條例》,認真履行憲法和法律賦予的職責。強化預算執(zhí)行審計監(jiān)督,強化專項資金審計監(jiān)督,強化經濟責任審計監(jiān)督。同時,積極探索效益審計、計算機審計等審計方法,不斷提高審計質量,使全局的審計工作向更高層次邁進。不斷加強機關作風建設、黨風廉政建設,文明創(chuàng)建工作,繼續(xù)深入扎實開展“創(chuàng)先爭優(yōu)”活動,進一步解放思想,提高效能,樹立科學審計理念,充分發(fā)揮基層黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產黨員的先鋒模范作用。
審計年度工作總結報告篇三
20__年,我鎮(zhèn)內審在鎮(zhèn)黨委、政府的直接領導下,在xx審計局的關心指導下,堅持以鄧小平理論、三個代表重要思想為指導,牢固樹立科學發(fā)展觀,認真學習貫徹落實《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》等有關法律法規(guī),堅持“依法審計,服務大局,圍繞中心,突出重點,求真務實”的工作方針,遵守內審職業(yè)道德,依法履行監(jiān)督職責,努力提高工作質量,為維護我鎮(zhèn)財經秩序、促進廉政建設、加強經濟管理等方面,起到了積極的作用,為xx社會經濟健康發(fā)展作出了應有的貢獻。
今年以來,鎮(zhèn)審計室共完成了xx個項目審計,其中:財務收支審計x個、干部離任審計x個、基建、工程項目審計x個,工會經費審查審計x個。回顧今年以來的工作,主要做了以下幾個方面:
1、按照年初工作計劃,認真開展財務審計。
為及時了解掌握各單位財務收支和經濟活動情況,加強檢查督促,鎮(zhèn)審計室于今年1-2月,對全鎮(zhèn)各村管理部門、鎮(zhèn)級公司、事業(yè)單位20__年度財務收支情況進行了全面審計。這次審計,我們以財務制度和鎮(zhèn)政府有關文件為依據,一是檢查了各單位20__年度經濟活動的真實性、合法性和效益性等情況,二是檢查了各單位執(zhí)行財務制度和政府有關規(guī)定的情況。具體檢查了各單位有無超標準的補貼、有無出借集體資金,費用報銷和原始憑證是否合規(guī)、合法,會計核算是否規(guī)范,年度收支有無虛估冒算,應收賬款是否及時收回,有否存在損失浪費等情況。對財務審計中發(fā)現的問題,及時與有關單位領導溝通,做到即知即改;對一些歷年遺留的問題,要求單位制訂計劃逐項處理。從今年一季度起,財務審計由經管辦組織進行季度互審,鎮(zhèn)審計室積極配合并一起參與財務互審。
2、堅持有離必審原則,做好干部離任審計。
離任審計是加強干部管理和監(jiān)督的一個重要環(huán)節(jié),是促進黨風廉政建設的一項重要制度,也是對領導干部在任期內單位資產負債、經營狀況和經濟管理等情況進行綜合性評價。通過離任審計,進一步明確干部的經濟責任,使離任者交得清楚,繼任者接得明白。在離任審計中,我們堅持全面審計、重點突出、規(guī)范操作,審計結論和審計評價做到客觀公正。今年以來,鎮(zhèn)審計室先后對xx鎮(zhèn)xx居委會主任、xx物業(yè)公司經理、xx敬老院院長、xx村委會主任、xx經濟發(fā)展有限公司經理和xx村委會主任進行了離任審計。對審計中發(fā)現的問題,實事求是地進行披露,提出整改意見,并督促整改。
3、加強項目結算監(jiān)督,搞好基建工程審價。
開展基建工程審價,加強固定資產投資管理,提高資金使用效率,最大限度地節(jié)約建設資金,這是內審工作的一項重要工作。近幾年來,隨著我鎮(zhèn)經濟社會不斷發(fā)展和新農村建設的不斷推進,我鎮(zhèn)在基礎設施和公益性事業(yè)方面加大了投入力度,鎮(zhèn)政府和集體投資項目不斷增加。在基建工程審價中,鎮(zhèn)審計室堅持工程審價規(guī)定,踏勘現場、仔細測量,做好審價機構與建設方、施工方的協調。對xx萬元以上工程項目委托社會中介機構直接審價;對xx萬元以下項目,鎮(zhèn)審計室借助審價機構專業(yè)力量進行審價,并要求審價機構正確套用計價標準,做好準確定價,積極維護集體利益。今年以來,鎮(zhèn)審計室共完成基建工程項目審價xx個,送審價為xx萬元,審定價為xx萬元,核減工程造價xx萬元,核減率為xx%。其中委托社會中介機構外審項目xx個,送審價為xx萬元,審定價為xx萬元,核減金額xx萬元,核減率xx%;內審項目xx個,送審價為xx萬元,審定價為xx萬元,核減金額xx萬元,核減率為x%。
4、認真做好協調服務,落實審計整改意見。
20__年下半年,xxxx審計局對我鎮(zhèn)進行。
黨政干部經濟責任審計。通過這次審計,發(fā)現我鎮(zhèn)在20__和20__年兩年間,財務、財政收支上存在著一定問題,根據xx審計局出具的《審計報告》中提出的有關整改事項,鎮(zhèn)黨委、政府極為重視,于20__年12月24日召開專題會議,研究部署審計整改。為了全面落實整改任務,根據擬定的整改分工,鎮(zhèn)審計室一方面及時了解、掌握有關單位審計整改情況,及時向鎮(zhèn)領導匯報;另一方面對有關問題提出了整改建議,供他們參考,并督促這些單位按照要求逐條逐項地搞好整改。在各方的配合支持下,鎮(zhèn)審計室按時起草了《xx鎮(zhèn)經濟責任審計整改情況報告》,經鎮(zhèn)黨委政府領導審核后,在規(guī)定的時間內及時上報了xx審計局。今年3月18日,經xx審計組再次回訪檢查驗收一次通過。對今年內審中發(fā)現的問題,在10月份也進行了一次檢查。
5、依法履行經審職責,加強工會經費審計。
工會經費的審查、審計是工會工作的重要組成部分。根據上級工會的工作要求,于今年2月,對鎮(zhèn)工會20__年度經費決算和20__年度經費預算進行了審查;5月,對鎮(zhèn)工會20__年度工會經費收支情況進行同級審計;7月,對鎮(zhèn)工會20__年上半年經費預算執(zhí)行情況進行了審查;8月,對5個基層工會20__年的經費收支進行了審計。對工會經費審計中發(fā)現的問題,我們都出具了審計意見書。通過審計,進一步規(guī)范工會經費的使用和管理。
回顧今年以來的工作,雖然取得了一定成績,但對照上級和領導的要求還有不小的差距。由于人力有限,難以制訂詳細的審計計劃,有些工作做得還不夠深入細致;由于缺乏基建工程項目的審價知識,新農村建設中一些內審項目沒有經過審價,不能及時完成;審計工作水平和審計質量還有待于進一步提高。在今后的工作中,我們決心進一步加強學習,不斷提高自身素質;要堅持邊干邊學,學用結合,認真總結,查找不足,不斷提高審計工作質量和審計效率;要嚴格按照內審工作要求,進一步規(guī)范操作程序,堅持依法審計,及時完成各項工作任務。
20__年審計工作總體思路:進一步加強政治理論和業(yè)務學習,不斷提高審計人員綜合素質;緊緊圍繞黨委、政府的中心工作,服從于、服務于我鎮(zhèn)經濟社會建設,當好領導的“眼睛”,不斷加強監(jiān)督力度;搞好部門間的溝通和協調,有效開展各項審計。審計工作要堅持科學發(fā)展觀為統領,堅持“全面審計、突出重點”的工作方針,繼續(xù)做好財務收支審計、經濟責任審計、基建工程審計,加強財務監(jiān)督,促進經濟管理,努力提高審計工作質量,著力抓好審計整改落實。20__年主要工作設想如下:
1、繼續(xù)搞好經濟責任審計。重點審計領導干部任期內各項指標完成情況、財務收支、資產管理使用和保值增值情況,財務制度、國家財經法規(guī)執(zhí)行情況,以及單位內部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況,客觀公正地進行審計評價。
2、繼續(xù)搞好財務審計。重點對各單位財務管理、資金使用、會計核算、支付手續(xù)、補貼標準等情況的審核、監(jiān)督。通過審計,要進一步促進各單位自覺遵守財務制度,建立健全內控制度,倡導勤儉節(jié)約,促進增收節(jié)支,防止損失浪費。設想從20__年起,對所有單位進行一次排摸,按照一定時間有計劃地進行輪流審計。
3、繼續(xù)加強對基建工程項目審計。20__年,一要繼續(xù)做好每個工程項目的審計,協調好有關部門,實行監(jiān)督與服務并舉的審計方式。二要繼續(xù)嚴格執(zhí)行審價原則,上門實地測量,積極維護集體利益。
4、繼續(xù)做好審計整改、回訪工作。對審計中發(fā)現的各類問題和整改建議要及時通知到被審單位,加強督促力度,確保審計意見落到實處,務求取得審計實效。
此外,及時完成領導交辦的其他工作。
審計年度工作總結報告篇四
20xx年度的審計情況總結如下:
2014年4月1日和4月21日進行了進場后及審計報告定稿前的現場審計溝通工作;根據會計師事務所審計小組的審計時間安排,審計小組按約定時限內完成了所有審計程序,取得了充分適當的審計證據,并向審計委員會提交了無保留意見的審計報告。
1、獨立性
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況,也不存在密切的經營關系;會計師事務所對公司的審計業(yè)務不存在自我評價,審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯關系。
在本次審計工作中會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質上的雙重獨立,遵守了職業(yè)道德基本原則中
關于
保持獨立性的要求。
2、
專業(yè)
勝任能力
審計小組共由9人組成,具有注冊會計師職稱5人,其中副主任會計師3人、部門經理1人、項目經理1人、審計員3人、助理審計員1人,組成人員具有承辦本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書,能夠勝任本次審計工作,同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。
3、嚴守職業(yè)道德
審計工作中,事務所及時與公司獨立董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作安排進行制定、溝通、確認,與公司獨立董事共同重點關注審計工作中的成員的構成,審計計劃、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法等相關問題,認真接受公司董事會委員會的`督促,保證了公司年度報告的真實、準確、完整和及時,保證了公司信息披露的高質量性。
1、精心編制審計工作計劃
在本年度審計過程中,審計小組通過初步業(yè)務活動制定了具體的審計計劃,為完成審計任務和減小審計風險做了充分的準備。
2、嚴格執(zhí)行審計程序
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告序。在實質性測試審計程序中審計人員執(zhí)行了檢查、函證、計算、監(jiān)盤、分析性復核等審計程序,為各類交易、賬戶余額的列報獲取了充分必要的審計證據。
3、真實完整的審計報告
審計小組在本年度審計中按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當的審計程序,為發(fā)表審計意見獲取了充分、適當的審計證據。會計師事務所對公司財務報表發(fā)表的無保留審計意見是在獲取充分、適當的審計證據的基礎做出的。
會計師事務所審計過程中,審計小組從實際出發(fā),實事求是,對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經采納,并已實施改進。
廣東xxxxxx會計師事務所有限公司已連續(xù)為本公司提供審計服務工作六年,公司未被出具否定或無法保留意見的審計報告,歷年審計報告均公正的反映了公司的真實信息。
廣東xxxxxx會計師事務所有限公司年審注冊會計師已嚴格按照中國注冊會計師獨立審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作,審計時間充分,審計人員配置合理、執(zhí)業(yè)水平勝任,出具的審計報表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量,出具的審計結論符合公司的實際情況。
審計年度工作總結報告篇五
我于今年年初調至縣教體局從事教育內審工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴謹認真,緊緊圍繞各項工作目標,堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針,履行好崗位職責,在領導的關心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項工作任務,現將在教體局近半年的工作情況總結如下:
為了進一步提高自身綜合素質,更好地做好本職工作,發(fā)揮內審審計工作的重要職能,在實際工作中端正思想,進一步堅定信念,自覺抑制不正之風,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質和能力,做一個合格的教育內審計人員。
在日常工作中,我深切體會到,審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作,隨著經濟結構及審計環(huán)境的飛速變化,對審計工作的要求也愈加嚴格,加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法,為此我認真領會精神實質,努力掌握審計業(yè)知識和理論知識以提高業(yè)務技能,提升審計工作能力和水平,提高審計工作質量和效率。
在此從事審計工作以來,共完成了__所學校的基本收支財務內審,__位校長離任經濟責任審計。累計審計資金_____萬元,查處糾正違紀違規(guī)資金,為學校挽回經濟損失__萬元,提交審計報告__篇,領導審簽并印發(fā)__篇,提出審計建議或意見__余條,得到局領導及同事的肯定。除了教育系統內審項目外,還圓滿地完成了領導交辦的臨時性工作,先后完成了實施國庫集中支付及教育財務集中核算后的報賬員培訓、包片學校的各類檢查、財務預決算的指導服務等工作。認真完成每項工作,不僅學到了不少知識,也積累了不少經驗,對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作,使我認識到審計工作的重要性,進一步提高了思想政治素質,開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識,在總結成績的同時,也認識到自己存在的不足,如工作不夠細致,看待問題不全面,剖析不深刻。在今后的工作中,我將進一步加強學習,努力拓展業(yè)務范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力,以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。
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審計年度工作總結報告篇六
20xx年是我所轉型為市政監(jiān)理所多職能管理的重要一年,也是財務部門創(chuàng)新思路、規(guī)范管理的一年。財務部門堅持“以收支兩條線”財政收費要求,完成了部門職責和領導交辦的任務,取得一定的成績。作為財務部門負責人員,我在工作中認真履行崗位職責,努力提高工作質量和效率,做好每一項工作?,F將本年度的財務工作總結如下:
一、遵守會計法律法規(guī)和財務管理制度
健全的財務管理制度,規(guī)范會計行為,能夠有效地促進會計工作的管理效率。本所財務人員遵從財務管理制度,會計法律法規(guī),定期組織財務人員學習,嚴格執(zhí)行各項制度。保證會計憑證的真實性與合法性,認真執(zhí)行財務預算,規(guī)范管理各項占、掘、損收入,嚴格執(zhí)行收支兩條線標準,按照會計制度規(guī)定進行賬務處理,規(guī)范核算辦法,加強三公經費支出監(jiān)管,提高事業(yè)支出信息的透明度。
二、認真做好本職工作
口兩種方式進行申報。按《稅收征管法》的要求,每月七號前完成稅務申報繳納工作。
(二)加強天津市財政局行政事業(yè)性收費統一票證的管理。認真審核票證開具的規(guī)范性。認真審核開具票證的收費項目,是否與文件收費標準相統一,通過學習《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》《市政公路管理規(guī)費19號》、《市政公路管理規(guī)費407號》《市政公路管理規(guī)費119號》收費依據文件等,督促財務認真學習,嚴格按照文件要求對票證的開具及收費標準進行管理。
(三)賬務處理、核算工作。在填制原始憑證時,做到記錄真實、內容完整、填制及時,做到原始憑證及時傳遞,保證憑證審核、裝訂、存檔等后續(xù)工作。憑證裝訂工作,按照上級機關對憑證的管理規(guī)范要求,做到憑證裝訂信息的規(guī)范性、完整性,有序性。配合做好各項審計監(jiān)督工作,提供所內真實數據資料,對審計監(jiān)督工作中遇到的問題及時提供幫助,加強溝通,保證審計監(jiān)督工作順利進行。
(三)明年在做好本職財務工作的基礎上積極配合內業(yè)人員做好本所市政產權道路、街坊路的電子版cad的整理工作,整理好電子版內業(yè)臺賬資料,并積極做好的檔案收集、整理工作并做好檔案目錄的微機錄入工作為早日達到檔案達標做好準備。
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審計年度工作總結報告篇七
時光荏苒,三個月的會計實習期很快就要過去了,從二年前選擇學習會計專業(yè)到而今有機會走上會計崗位,緣于那份對會計工作的熱愛,過去的二年,雖然在學校學習到一些會計理論知識,但與實際工作相比還是有一定的差異,通過前期的會計從業(yè)資格學習和三個月的會計實際工作實習,使我對會計工作有了新的認識及理解。常言道:隔行如隔山,從一個行業(yè)跨入另一個行業(yè),也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。我們每個追求進步的人,在一年的時間里,在領導及同事們的幫助指導下,通過自身的努力,無論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務素質、工作能力上都得到進一步提高,并取得了一定的工作成績,本人能夠遵紀守法、認真學習、努力鉆研、扎實工作,以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作,在財務崗位上發(fā)揮了應有的作用。
1、認清崗位職責,切實作好會計基本工作。
作為企業(yè)經濟活動的起點,貨幣資金的管理責任重大。自在市局從事出納工作以來,我嚴格按照中國人民銀行規(guī)定的現金管理辦法和財政部關于各單位貨幣資金管理和控制的規(guī)定,辦理市公司的日常費用報銷業(yè)務。為作好現金的管理,并結合會計電算化工作,我堅持日清月結,作到每日庫存數與現金日記帳余額核對,確保帳實相符;月末現金日記帳余額與現金總帳余額相符。作為銀行出納,我認真把握中國人民銀行的《支付結算辦法》和財政部關于貨幣資金的內部控制制度,作到了嚴格按相關規(guī)定和在單位財務制度范圍內辦理銀行存款、取款及轉帳業(yè)務,對不符合制度的資金業(yè)務堅決不予辦理。同時,我還注重與貨幣資金相關的票據及單據管理。結合市公司資金活動的特點,單位銀行戶頭達30多個,票據的購買、保管、領用及注銷等環(huán)節(jié)我都要一一把關,確保不發(fā)生因票據引發(fā)的資金安全問題。每月結束后定期主動與銀行對帳單核對,進行銀行存款余額調節(jié)表的編制,確保了單位資金的安全與會計核算的準確。xx年年6月至20xx年9月我在市公司投資的房地產公司從事出納工作。在此期間,我嚴格按現金及銀行結算制度和公司的資金使用要求進行資金結算活動,確保了在個人職責范圍內的三個項目的資金作到了專款專用。
2、深入學習《會計法》,積極參與會計基礎規(guī)范工作。
按照國家局規(guī)范會計基礎工作的要求,針對市公司前期會計基礎工作的不足,我配合處內同事在擬定的原始憑證粘貼規(guī)則后分處室制作了自制憑證粘貼樣本。在新的原始憑證粘貼規(guī)則實行后,我盡量做好宣傳、解釋工作。對于不熟悉的同志,我親自示范,直到達到要求為止;尤其是離退人員報銷醫(yī)藥費用時問題層出不窮,我都能細心講解、熱情幫助。在工作中既堅持原則,又不拘泥于形式,工作得到大家的肯定,也使會計基礎規(guī)范工作得到其他部門的支持,也為整體提升市公司會計基礎工作水平打下了良好的基礎。通過近半年的不斷摸索與實踐,會計基礎規(guī)范工作從憑證這一源頭取得明顯的進步。
3、立足本職,作好本部門其他工作的配合。
我除作好本職工作外,認真學習市公司機關財務開支審批制度、差旅費開支管理辦法等內部控制制度等,認真把握經濟事項的實質,作好會計基礎核算工作;協助完成市公司各項稅收的解繳;定期根據人勞通知編制公司職工工資表及其發(fā)放;每月與結算中心往來帳的核對;以及對營銷中心的利潤上劃下撥。這些工作雖然瑣碎,但是我始終能保持良好的心態(tài),認真的作好每一項工作,為處內各項工作能順利開展盡自己的努力。
4、認真學習《企業(yè)會計制度》、《新會計準則》,積極參加會計人員后續(xù)教育。
伴隨我國會計制度、法規(guī)的不斷完善,新的制度、新的準則對會計人員提供更高質量的會計信息提出了要求,提高自身的專業(yè)素質成為必然。只有在工作中不斷積累經驗,在學習中豐富知識,認真把握會計制度和稅收等相關政策,才能為行業(yè)財務管理水平提高打下基礎。
在過去取得的成績的同時,我深知自己的進步相對于行業(yè)改革和發(fā)展的需要來講還有不小的差距。在今后的工作中,我將進一步發(fā)揮自己的主動性,注重自身思想修養(yǎng)的提高,努力提高自己的業(yè)務工作能力,力爭出色完成自身工作和領導安排的任務,為公司的發(fā)展作出應有的貢獻。
20xx出納會計工作總結的延伸閱讀:架好工作總結的“三個支點”
盤點工作任務、梳理經驗成效、查找問題原因、籌劃來年打算,是年終總結的基本套路,但如何在年復一年的年終總結中總結出干貨,總結出新意,總結出有借鑒意義、有指導意義的東西,讓總結不再成為千篇一律、千人一面的“通用模板”,而是成為緊跟形勢、緊貼實際的“自畫肖像”,確實值得每一位領導和每一個操筆的人深思??偨Y,是對實踐活動進行綜合、分析、歸納、概括的過程,是發(fā)現問題、研究問題、解決問題的過程,也是將感性認識經過“去粗取精、去偽存真、由此及彼、由表及里”推向理性認識的過程。面對年終總結這項例行的似乎應該是輕車熟路的“工作”,“做完”并不難,難的是“做好”。因為總結是一個將零散工作歸納集中并提煉規(guī)律的過程,年終總結要想在跨越一年時間的句點上有所收獲,就需要通過解決三個問題,著力構架三個支點,切實把年終總結這口“大鼎”給立起來。
一是注意解決“為何要搞”的認識問題,架起年終工作總結的“高起點”。總結雖然年年搞,但年年形勢都在變,工作任務都在變,所以說“年年搞”絕不代表就是“老一套”,更不能因為年年搞,就扎扎實實地“走過場”、例行公事地“跑龍?zhí)住薄?偨Y其實是一種典型的“回頭看”,路走完一段的時候,需要回頭看看走過的路是直的還是彎的,是陽光大道還是羊腸小道,“回頭看”的目的就是為了更好地“向前走”。從這個角度來說,年終總結是每年工作必不可少的一件大事,它不僅意味著一個階段的終結,更標志著一個新階段的啟程。總結工作是單位建設發(fā)展、個人成長進步的重要基礎。一個單位的事業(yè)想要不斷超越、不斷向前發(fā)展,就要不斷地總結前人的經驗教訓和當下的成績問題。一個人要想有所成長、取得進步,同樣離不開總結,只有每完成一項重要工作或者每進入一個工作階段時,都及時搞好梳理歸納,反思不足,積累經驗,才能使自己的能力素質得到有效穩(wěn)固的提高。因此,應當從思想上認清總結的本質意圖,把搞好年終總結作為理清新思路、探索新方法、推進新發(fā)展的重要舉措來抓,以一種正確的態(tài)度對待年終總結,以一種良好的態(tài)度迎接年終總結,以一種務實的態(tài)度投身年終總結,切實使年終總結成為統一思想、凝聚力量的“加油站”。
二是注意解決“以何為重”的站位問題,架起年終工作總結的“切入點”。因為種種因素,當下的許多總結報告成為評功擺好的平臺,光鮮亮麗,風光無限,這固然是一種正當的激勵手段,但卻不是總結的全部。總結的最可貴之處,在于它可以讓我們發(fā)現問題、看到不足,也只有找準問題、看到不足,才能更好地把工作干好。從這個角度來說,真正的總結是要通過梳理成績、反思不足,找到差距,為創(chuàng)造新的更大的成績奠定基礎,而不是以一種轟轟烈烈的方式,將一年來的風光盡情傾訴。“總結”不是“終結”,不是把剛剛過去的工作“打成一捆”、“放在一邊”就束之高閣了。一年當中,有的人擔當重任,全程參與了重大活動的籌劃保障,有的人堅守本職,忠誠履行了工作崗位的無言使命,這里面肯定有許多值得總結的地方。一年來,單位各個方面的工作、成績和問題也都歷歷在目,總結出來就是寶貴的財富。因此,很有必要借著年終總結的機會,深化梳理,深刻反思,深入挖掘,把年度工作總結的重點放在回顧工作、查找單位建設中存在的薄弱環(huán)節(jié)、研究謀劃新年度工作上,既把每一個亮點說足說透,也把存在的問題找準找實,通過到位的反思,切實提高總結的質量和效果,為今后的工作能夠更加“有的放矢”、“少走彎路”,提供深入有益的思考。
三是注意解決“如何組織”的操作問題,架起年終工作總結的“調度點”。年終歲尾是最繁忙的時候,各項工作頭緒相互交錯,臨時性工作任務隨時會壓下來,造成相互搶時間、搶人員、搶精力的問題。從這個角度來說,年終總結的效果如何,除了需要每一位成員端正態(tài)度、參與反思,組織得如何也是一個十分關鍵的關鍵。越是在工作盤根錯節(jié)、鬧鬧哄哄的局面下,越是需要靜下心來,以總結為重,擺正業(yè)務工作和年終總結的關系,調整安排好總結期間的業(yè)務工作,訂好“日程表”,避免“錯漏忘”,學會“彈鋼琴”,防止“打亂仗”。不然,隨波逐流,亂來亂去,最后一哄而散,不僅會對一年來干了些什么、為什么這樣干沒有頭緒,而且會對明年應該干什么、怎么干沒有思路,這無論是對自己、對領導、對單位,還是對前人、對后人、對事業(yè),都沒法交待。在年終總結過程中,各級領導需要充分利用年終總結的時機,通過談心交心的形式,認真傾聽部屬在工作上有什么想法,在生活上有什么困難,對組織有什么意見和建議,統籌把握年終總結的要點、節(jié)點,為明年工作開好頭、起好步打下良好的基礎。組織總結的牽頭部門人員尤其應當扮好“調度員”的角色,提早介入、科學計劃、搞好協調、統籌安排,確保年終總結能夠有模有樣地準備,有力有序地進行,有聲有色地完成。
審計年度工作總結報告篇八
今年以來,我局在縣委、政府以及上級審計機關的正確領導下,高舉中國特色社會主義偉大旗幟,堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指針,以科學發(fā)展觀為統領,認真貫徹十九大精神,緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作,積極開展審計服務和審計監(jiān)督。按照全國、全省、全市審計工作會議精神,加強“人、法、技”建設,業(yè)務求精、執(zhí)法求嚴、工作求實、方法求新、質量求高,堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的二十字審計方針,認真履行審計監(jiān)督職能。進一步加大了對重點領域、重點資金、重大違法違規(guī)問題和經濟案件的查處力度,為構建“小康__、和諧__”作出了巨大的努力?,F將一年來的工作情況如下:
一、黨建工作
今年以來,審計局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程,認真研究,精心安排,充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產黨員先鋒模范作用,狠抓黨建工作各項任務的落實。
(一)抓好黨員、干部學習教育。為了深入貫徹十九大精神,抓好黨的思想建設和黨員、干部學習教育,我支部年初特別制定了政治理論學習計劃,并明確專人抓此項工作的落實,主要是認真學習黨的十九大精神以及各類關于黨的建設的資料;抓好黨員干部思想教育,組織全體黨員到九渡赤水紀念館,進行革命傳統教育,通過學習教育,使黨員干部思想穩(wěn)定,始終保持著良好的精神狀態(tài),為開展審計工作提供思想保證。
(三)開展好黨的基層組織建設年活動。及時召開動員部署會議,充分認識開展“黨的基層組織建設年”活動的重大現實意義。我局采取集中學習、自學、交流發(fā)言等方式,加強對十九大報告、《黨章》、科學發(fā)展觀、中央九個長效機制和省委“1+9”等文件和會議精神的學習。扎實開展主題實踐活動,充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用。我局將教育活動融入各項實踐活動中,參加抗雪凝活動、抗震救災活動等。以開展黨的基層組織建設年活動為契機,認真開展黨建幫扶活動。
審計局結合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際情況,召開全局干部職工大會,制定幫扶活動方案。在辦公經費緊張的情況下,局里面拔出1800元,加上全局黨員干部自發(fā)捐款2200元,共計4000元全部用作幫扶經費。10月10日在局長余貢澤同志的帶領下,我局一行九人帶著審計局全體干部職工的深情厚意深入坭壩鄉(xiāng)開展幫扶活動。
二、審計業(yè)務工作完成情況
截止十月二十日,我局完成審計及專項審計調查項目共11個,組織審計中介機構配合開展的審計項目19個。查出違紀違規(guī)和管理不規(guī)范資金3000多萬元,審計依法處理后為財政增收節(jié)支近千萬元。通過各項審計業(yè)務工作的開展,使我局在維護地方經濟秩序,嚴肅財經法紀,促進科學發(fā)展,構建和諧社會等方面發(fā)揮了重要作用,具體開展了以下幾個方面的審計工作。
1、本級財政預算執(zhí)行情況審計
為認真貫徹落實全國全省全市審計工作會議精神,做好同級財政預算執(zhí)行情況審計。我局“以促進規(guī)范預算管理,提高財政資金使用效益,建立社會主義公共財政制度為目標,以預算執(zhí)行審計為重點,逐步實現由收支并重向以支出審計為主轉變,積極探索財政資金效益審計的新路子”為總體目標,按照工作方案要求,對縣財政局、地方稅務局、縣國庫、縣物價局進行了審計。一共查出了財政管理不規(guī)范資金452.5萬元,預算單位違紀違規(guī)行為資金65.8萬元,并提出了有效的整改意見和建議。審計表明:縣級預算執(zhí)行的情況是好的,較好地完成了縣人大批準的年度預算任務?!班l(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”財政體制改革穩(wěn)步推進,財經紀律、依法治稅和稅收征管不斷加強,部門預算、國庫集中支付、政府采購、集中管理非稅收入等制度進一步健全,財政依法聚財理財的水平進一步提高。預算執(zhí)行單位也在不斷加強和完善內部管理,規(guī)范財政財務收支行為,執(zhí)行國家財經法規(guī)的自覺性進一步增強。但仍存在一些不容忽視的問題。如:支出調整后未先報縣人大批準后實施等。
2、加大涉及民生的專項資金審計調查和專項資金跟蹤審計,促進社會和諧。
一是20抗凝凍救災資金和社會捐贈款物的審計調查。根據上級審計機關的工作安排,我局組織了對全縣20度抗凝救災資金和捐贈款物的分配、使用和管理進行了專項審計調查。從調查的情況看,截止年7月31日,全縣收到抗凝救災資金合計9,981,390元,上級調撥物資棉衣、棉被5000件和社會捐贈若干物資。本次雪凝災害給我縣造成了極大損失。面對災情,縣委、縣政府全力以赴開展救災工作,采取各種切實有效的措施,加強救災資金和物資的管理使用,確保救濟糧、款和物資及時發(fā)放到困難群眾和受災群眾手中,為保障受災群眾基本生活、維護社會穩(wěn)定、推進災后重建和構建和諧社會發(fā)揮了重要作用。審計調查也發(fā)現存在一些問題:如應急救災資金安排和撥付操作規(guī)程未能體現便捷,存在資金、物資安排不及時、甚至不合理現象。
二是抗震救災款物審計。汶川大地震發(fā)生后,我局根據上級審計機關安排,認真開展抗震救災款物的跟蹤審計工作,截止6月底,全縣共籌集抗震救災資金合計3,554,997.47元,已全額上劃市民政局。
3、加大固定資產投資審計力度,提高政府投資效益。
隨著改革的深入和建設力度加大,投資審計越來越成為政府節(jié)省財政資金、減少損失浪費的重要關口,為此,我局圍繞工程招投標、合同簽訂、工程造價的真實性以及財務管理、資金使用等情況,因地制宜,加大了對政府投資項目的跟蹤審計和竣工決算審計力度,成效較為明顯。今年,我局獨立開展和組織審計中介機構配合實施的建設工程審計項目19個,共核減工程投資600多萬元,有效控制了工程建設中的'高估冒算、偷工減料、損失浪費等現象,其中長東公路建設工程、體育館建設工程、疾控中心辦公大樓、衛(wèi)生局辦公大樓、交警二中隊辦公大樓等審計項目,通過審計,進一步規(guī)范了建設單位基本建設程序,促進了政府相關政策的出臺,保證了建設資金真實、合法、有效的使用,受到了縣委、政府的好評。繼續(xù)開展對公安局刑偵大樓和大溪公路工程建設項目跟蹤審計,對工程建設過程中存在的問題和矛盾都力爭解決在萌芽狀態(tài),確保了工程建設的順利開展。
審計年度工作總結報告篇九
我市的內部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領導下,在各內審單位領導的重視支持下,緊密圍繞我市現代化濱湖大城市建設這個中心,進一步拓展工作思路,積極推進內部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉型,把內審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進提高效益,強化內部控制、防范風險上,開展了各種形式的內部審計監(jiān)督工作,取得了明顯的`成績。據不完全統計,全市215家內審機構共完成審計項目6819項,查出損失浪費2488萬元,增加效益13008萬元,提出建議意見被采納1386條。
內部審計工作已成為部門和單位內部嚴肅財經紀律、加強內控管理、維護經濟秩序、促進黨風廉政建設的一個重要手段,為服務合肥經濟跨越式發(fā)展、構建和諧社會發(fā)揮了積極的作用。
一、堅持“圍繞中心、服務大局”,積極開展內部審計工作
全市內審機構緊密圍繞本部門、本單位的中心工作,以促進加強單位內部管理和控制、提高經濟效益和反腐倡廉為重點,積極進行工作重點“轉型”,認真開展審計工作。
一是積極開展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業(yè)的經營管理流程以及內控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點比較熟悉的優(yōu)勢,xx年共開展了206項內控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產管理,對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內控評價。
按照內控評價體系指標進行了打分,針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險,提出了加強管理的6條意見,并專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準,制定了《關于調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定》(合公通[xx]18號文件),強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理,提高了建設項目資金效益,發(fā)揮了制度保障作用。
合肥科技農村商業(yè)銀行按照《合肥科技農村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程》等制度加強內部管理并優(yōu)化操作流程,進一步明確任務分工,界定每個環(huán)節(jié)崗位責任,讓稽核人員各履其職、各負其責,促進了稽核工作質量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統內部審計規(guī)定》,成立了獨立的內審室,配備了兩名專職內審人員,加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查,制定了《二院內審工作職責(細則)》等制度,使內審工作有法可依、有章可循,成效顯著。
二是突出建設項目審計。為了節(jié)約建設資金,全市各內審機構都針對本單位的建設熱點,積極地開展建設項目審計。據不完全統計,到12月底,內審機構已審計建設項目5906個。合肥電信分公司審計部xx年繼續(xù)嚴把審計質量關,嚴格按照省公司的要求,對具備條件的工程項目做到100%審計,截止到11月底統計,共審計認定通信工程項目4299項,工程送審總金額11308.72萬元,審減406.84萬元。
建筑安裝工程66項,送審金額309.24萬元,審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,送審金額1593.79萬元,審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設投資控股(集團)有限公司接審項目121個,涉及工程86項,送審金額64080.3萬元,部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項,送審金額4690.5萬元,審減額839.8萬元,審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計,有效地防止了建設工程項目高估冒算行為,保證了工程項目質量,節(jié)約了建設資金,發(fā)揮了內部審計監(jiān)督與服務的功能。
三是繼續(xù)完善財務收支審計。全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督,累計完成財務收支審計214項,促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié),注意嚴格把關,極力提升采購資金節(jié)約效率,強化對政府采購的監(jiān)管。
截至xx年10月份,全區(qū)自行采購預算0.1082億元,實際支付0.0809億元,節(jié)約資金273萬元,資金節(jié)約率高達25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居xx年1-6月份財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位xx年財務收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計,發(fā)現問題36個,提出審計意見38條,所審項目均下發(fā)了審計意見書,并進行跟蹤落實。
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審計年度工作總結報告篇十
審計工程管理部工程審計組積極貫徹管理創(chuàng)新精神,加強業(yè)務能力的創(chuàng)新學習,提高自身素質,將管理創(chuàng)新理念深入到工程審計工作的每一個環(huán)節(jié)中去,加大工程審計力度,拓展工程審計范圍,提升工程審計高度,將集團總公司的工程審計工作做到更加規(guī)范化,更加系統化,將管理創(chuàng)新的工作理念與工程審計工作的具體工作緊密結合,認真努力做好集團總公司各類大小工程項目和技改工程項目的全過程工程審計監(jiān)督工作與項目竣工結算工作,努力降低集團總公司建設工程的建設成本。在20_年上半年,工程審計組主要做了以下工作:
1.加強工程審計工作的全過程管理創(chuàng)新,做好集團總公司技改工程項目和其它各類大小工程項目的全過程工程審計監(jiān)督工作。
工程審計組緊緊圍繞管理創(chuàng)新,積極貫徹管理創(chuàng)新精神,轉換工程審計理念,在對集團總公司各大技改工程項目和其它各類大小工程項目做的工程審計工作時,工程審計組將管理創(chuàng)新理念深入工作實際之中,管理創(chuàng)新事前審計理念。在上半年,工程審計對各類工程項目的工程建設情況做了細致深入的現場勘查和抽檢工作,對施工現場正在進行的隱蔽工程和土方溝槽開挖部分都做到現場勘查落實,做到了工程量的審計事前監(jiān)督,減少了傳統事后審計時決算工程量依據模糊情況的發(fā)生,使工程審計工作的管理創(chuàng)新發(fā)揮出了顯著的效果,有效地做好了對集團總公司工程建設成本的控制。
2.做好工程審計工作的竣工結算工作的管理創(chuàng)新,加大工程審計。
力度,做好集團總公司各類工程項目與部分技改工程項目竣工結算的工程審計工作。工程審計組將管理創(chuàng)新的理念貫穿工程審計工作的每一個細節(jié)之中,管理創(chuàng)新工程審計思路,在對各類工程項目的決算審計工作時,加強與項目建設的負責技術人員溝通,深入工程現場落實工程量,進一步系統了竣工審計的程序,細化了工程審計的每一個環(huán)節(jié),例如:中國北方冶建集團承建的集團總公司高爐大修工程,報審金額7589.19萬元,審定金額7373.83萬元,審減金額為215.36萬元.通過核對項目工程的竣工資料和現場勘察落實等方式,加大了工程項目竣工結算的審減力度,為集團總公司大大降低了工程建設成本,做出了審計工作人員應有的貢獻。
3.全力以赴做好與技改工程相關的職能工作,一切服務于技改工程。
審計工程管理部工程審計組在完成自身工程審計工作以外,全力以赴配合與技改工程相關的職能工作,將工程審計工作的管理創(chuàng)新精神落實到審計工作的每一個工作細節(jié)中去,繼續(xù)深化細化,對各大改造工程的建設過程、竣工驗收工作進行全方位、全過程的工程審計監(jiān)督,以技改工作的需要為審計的工作中心,積極做好與技改工程相關的服務與保障工作。為使工程按照工期順利有序開展,工程審計組安排專人無論是節(jié)假日還是平日里加班加點,只要是技改工程需要,審計室工作就人員毫無怨言,堅決服務于技改工程,做好工程的招標工作;對于工程建設指揮部召開的技改工程相關會議,審計工程管理部工程審計組工作人員更是積極主動參加,無論是否節(jié)假日休息,家離單位多遠,工作人員自費打車也要準時參加會議,積極獻策獻力,堅決發(fā)揚優(yōu)良的工作作風,以高度的責任心、事業(yè)心投入到技改工程的建設中去。
審計工程管理部工程審計組目前正在做好對3煉鋼技改工程、110kv變電站技改工程和35000m3/h制氧機工程的現場工作量的工程審計全范圍全過程審計監(jiān)督工作,并積極協調準備下一步工程審計的竣工驗收審計核查工作的全面開展。在以后的工作中,工程審計組將繼續(xù)充分發(fā)揮工程審計職能,將管理創(chuàng)新理念深化落實到每一項具體的實際工作中去,努力干好自己的本職工作,提高自身素質的培養(yǎng)和建設,加強學習,遵紀守法,將自己全身心地投入到集團總公司的發(fā)展和建設中去,為集團總公司的建設貢獻自己的力量.
審計年度工作總結報告篇十一
六安—東石筍公路升級改造項目于20__年由市發(fā)展計劃委員會批準建設。本項目位于金安區(qū)境內,起點位于六舒路口k0+000終點位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn)k42+950.627,路線全長42,950.627km。本項目設計時速40km/h的二級公路,路基工程在老路基礎上拓寬至12m路面為新建路面,寬度為9m采用4cmac13細粒式瀝青混泥土、 5cmac16粗粒式瀝青混凝土、32cm水泥穩(wěn)定碎石、20cm級配碎石結構層。其中1標段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等,2標段包含二座老橋改造及部分管涵、排水工程等。 20__年2月由金安區(qū)審計局及建設單位委托我公司對該道路建設項目了1、2標段進行跟蹤審計服務。在金安區(qū)審計局的指導和支持下,我們公司六安—東石筍公路升級改造工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《六安—東石筍公路升級改造建設工程跟蹤審計服務協議》,根據國家審計署、省審計廳、省財政廳發(fā)布的有關文件精神,借鑒交通系統和其他部門大中型項目的管理經驗,切實地開展了該項目跟蹤審計工作。為項目建設的投資控制嚴格把關,完成了跟蹤審計工作目標和任務?,F將主要工作情況進行總結匯報如下。
一、精心做好跟蹤審計前的準備工作
公司根據項目實際情況編制了《六安—東石筍公路升級改造工程項目建設過程跟蹤審計方案》 、 《六安—東石筍公路升級改造工程施工過程跟蹤審計實施程序、管理手冊》 。安排具有實踐經驗的注冊造價師擔任項目主審。
二、嚴格實施項目跟蹤審計工作
司領導的要求,忠于職守、勤于工作、扎根現場、務求實效,有力地配合了業(yè)主管道辦、工程分部、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散,但每個工作日我們都安排跟蹤審計組人員至工程現場,全面地了解工程施工情況和其他事項,回復業(yè)主的造價咨詢和工作要求,并及時向審計處進行匯報。跟蹤審計組人員每周定期參加各工程的工地例會,會上通報每周的跟蹤審計情況并提出相關的意見和建議,處理造價問題。實時對施工現場進行勘察,參加隱蔽工程驗收,以及用文字形式做好記錄和用數碼相機進行拍照以存檔備查,掌握詳實的工程原始資料,確保工程計量工作的準確性、科學性。同時,我們每月將我方的跟蹤審計詳細情況向審計處進行匯報,虛心接受審計處的工作指導,并將審計處領導對跟蹤審計的工作要求和業(yè)務安排及時向業(yè)主工程分部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報,凝心聚力,認真落實。
三、抓重點、抓主流
針對工程建設過程中影響造價的突出問題,及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。
__工程建設項目投資大,工程施工條件復雜,不可預見因素多,而且有些工程項目在招投標過程中和施工圖設計上也存在一些不完善因素,這些都給工程實施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了一定的難度。針對上述情況,跟蹤審計組人員充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢。
通過研究合同及招投標文件,及時向業(yè)主建言獻策,有效地避免了投資浪費。比如____工程前期的土方回填工作,招標時作為暫列項目并安排總承包單位中石化二建公司施工,同時該施工單位報送的土方回填工程預算金額為1828.0894萬元,而我們跟蹤審計組根據現行定額和市場行情以及江蘇省地質工程勘察院提供的《玉帶油庫土方測量技術總結》提供的數據進行審核,在不考慮下浮的情況下核定金額只有799.4370萬元,為此,跟蹤審計組及時將相關情況報告給審計處和南京工程部,經重新招標后確定的工程中標價與我方提供的審核后金額是相符的、合理的,此舉較大幅度地節(jié)省了工程投資。再如目前正在進行的__工程土方回填施工中,因為是固定單價合同,施工單位按業(yè)主要求,會同業(yè)主項目部、業(yè)主紀檢部門、監(jiān)理單位、跟蹤審計單位對回填區(qū)面積、場地標高、淤泥塘面積、淤泥厚度等內容進行測量,我們發(fā)現參加測量的各方除施工單位外均無專業(yè)的測量人員和設備,測量過程無法控制,而且首次的測量結果就與江蘇省地質工程勘察院提供的《玉帶油庫土方測量技術總結》提供的數據存在較大的出入,為切實維護業(yè)主方利益,跟蹤審計組實事求是地將以上情況向業(yè)主報告,建議安排第三方專業(yè)測量單位人員和設備介入測量,以保證測量結果的準確性、合理性。此舉得到管道辦的肯定,目前正在考慮施行中。建設工程施工合同是控制施工過程投資的關鍵依據,配套油庫1標段施工合同剛一簽訂,跟蹤審計組就對合同條款特別是結算條款進行研究,針對合同中存在的一些問題和對業(yè)主不利的因素及時向審計處進行了匯報,并提出相應的意見和建議。如合同中新增和變更工程的結算按現行定額和材料指導價土建下浮6%,安裝(不含乙供主材)下浮10%的方式進行,就與投標時施工單位承諾的新增和變更工程造價按現行定額和材料指導價計價、土建與安裝(含乙供主材)均下浮10.2%的結算方式不符,因此我們建議另行簽訂補充協議對結算方式進行明確。針對合同文件組成之一的施工單位投標報價書,其工程量清單報價分析表上只有清單單價組成而沒有相應定額子目價格和組成的情況,我們也充分認識到這是一把雙刃劍,將會給清單下相應子目因施工工序增加和減少而造成的結算費用調整帶來困難,這一點我們也向業(yè)主做了匯報,并在全過程跟蹤審計工作中做好詳細記錄和留存影像資料,以便在結算時維護業(yè)主方利益,趨利避害。在___的施工上,跟蹤審計組參加了輸油管道每次由大開挖施工改為定向鉆或頂管施工的方案比選優(yōu)化討論,并出具跟蹤審計意見說明書。我們認為改為定向鉆施工的工程單價不應按施工單位報的投標限價1020元/米,而應按施工單位的投標報價996.9元/米,并在每次的跟蹤審計意見說明書特別注明。在應施工單位要求對管道線路施工中因地形變化而增加的魚塘、水塘穿越段水面進行計量時,特別提醒業(yè)主項目部和監(jiān)理也要注意對沿線減少的魚塘、水塘穿越段水面進行記錄和安排施工單位進行確認,以便在結算時調整。
實現控制工程造價和監(jiān)督建設行為兩條工作主線齊頭并進,扎實有效地配合業(yè)主開展工程項目管理和投資控制工作。工程造價的控制與工程建設的方方面面休戚相關,按照___公司審計處領導“關注工程造價控制與重視建設行為監(jiān)督并重”的指示精神,跟蹤審計組。
在為業(yè)主提供造價咨詢和管理服務的同時,還注重結合造價控制對參建各方的工作情況進行監(jiān)督。將兩者有機結合起來,不斷提出合理化建議,使之相得益彰,相互促進,良性發(fā)展,是我們的有效做法。在__工程建設中,油罐基礎樁基形式由原設計的cfg混凝土樁變更為管樁后,造價應降低100多萬元,而施工單位在最初的工程聯系單中提出工程變更后造價不變、等價替換的要求,跟蹤審計組發(fā)現情況后,及時主動地向業(yè)主進行了情況說明。針對樁基形式變更、樁間挖土取消、砂石墊層回填量減少等致使工程造價大幅降低的情況,施工單位遲遲不辦理或是完善相關的變更手續(xù),而且減少的工程量的現場核定工作也未做,為落實監(jiān)督責任,我們專門以《跟蹤審計工作聯系單》形式,將因變更而減少或取消的具體施工內容、以及降低造價合計約200多萬元的情況及時對工程分部和項目部進行提醒,并向業(yè)主建議,施工單位如不辦理或完善手續(xù)則可直接函告,以作為在結算中核減的依據??陀^的說,各在建工程都或多或少地存在一些施工單位擅自變更工序做法和降低工程使用材料(特別是砂石材料)質量等級的現象,跟蹤審計組在現場跟蹤過程中對此尤為關注,并隨時將發(fā)現的此類情況反饋給業(yè)主項目部,及時進行糾正。對于已經完成施工且對工程質量影響不大的,則建議業(yè)主、監(jiān)理進行詳細記錄,以便于在結算時扣減。比如在諫壁油庫施工中,綜合樓、變電所墻體抹灰的部分工藝與設計及規(guī)范不相符,而且變電所地面施工也未按設計要求鋪貼40厚《計作聯系單》提醒業(yè)主注意,并同業(yè)主項目部和監(jiān)理進行了現場確認,建議業(yè)主及監(jiān)理對相關施工情況進行詳細記錄和留存相應的影像資料,以便于在結算時進行調整。
在做好造價工作的同時,跟蹤審計組人員還注重發(fā)揮技術管理上的優(yōu)勢,在施工現場跟蹤過程中,對施工質量、安全、進度等情況進行監(jiān)督,并將發(fā)現的問題及處理意見及時反映給業(yè)主。如棲霞油庫6kv變配電所一層結構施工時,跟蹤審計人員發(fā)現其支架的搭設極不符合規(guī)范,缺少立桿、剪刀撐、掃地桿,部分支撐鋼管和扣件松動,墊木不合理等,存在重大安全隱患,我們及時將發(fā)現的這些問題反饋給業(yè)主項目部和安全員,經施工單位整改后消除了隱患。
四、堅持原則,排除干擾,克服困難,歷盡所能
在提供造價咨詢和管理服務活動中努力實現業(yè)主方利益的最大化跟蹤審計人員作為省公司投放在工程項目上控制工程造價的尖刀利刃,深感責任重大。我們時刻堅持業(yè)主利益最大化的思想,根據合同文件、投標報價文件、計價規(guī)范以及實際發(fā)生情況,客觀、公正、合理地進行造價審核。在諫壁____工程簽證報審時,我們決定對其中我們理解應含在合同措施費中的部分項目費用建議業(yè)主項目部不予計取,盡管由此產生了多次爭議,但我們堅持原則,維護了業(yè)主的利益。在棲霞油庫簽證報審中,我們對其中的消防泵樓及水罐基礎基坑支護及排水,場地消防水管道和電纜溝施工破除混凝土路面等簽證內容都建議業(yè)主項目部不予確認,并向施工單位說明了相關依據。實現業(yè)主方利益最大化,還需要跟蹤審計組加強與業(yè)主項目部的溝通,爭取業(yè)主方在選擇施工方案時能夠重視跟蹤審計對方案的經濟分析意見,做好事前控制工作,這點以前做得不夠,也留下了一些遺憾。如__油庫后山的開山放坡施工,二次放坡結束時,跟蹤審計人員建議隨即對坡面進行噴錨支護或種植植被處理的保護措施,但未被采納;現在出現坡面失穩(wěn),準備進行支護施工,而目前山間的管線施工、山下的油罐和管線施工均已完成,且坡面已被雨水嚴重侵蝕和部分位置已經滑坡,在這種情況下進行支護施工,勢必造成施工難度增加且工程費用和措施費用都會大幅增加。事實證明我們當時的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫的消防泵樓、消防水罐、輸油泵棚及設備基礎基坑開挖因地質條件不好,而進行深挖回填砂石處理,造成工程造價增加合計至少在100萬以上,但是否經過各方科學論證、方案比較,是否采用的是最經濟合理、切實可行方案,不得而知。以后在處理上述較大變更的問題上,我們也建議業(yè)主能夠先組織代表技術方面的設計、監(jiān)理單位,代表經濟方面的跟蹤審計單位,代表施工方面的工程承包單位,共同協商,集思廣益,優(yōu)選出技術可行、經濟合理的處理方案。 “問渠那得清如許,為有源頭活水來”。
我們跟蹤審計工作一年來能夠開展得有聲有色,得益于___公司審計處的熱情指導,得益于___公司管道辦、各工程分部、項目部的密切配合,得益于我公司領導的大力支持和跟蹤審計組全體人員的勤奮努力。今后,我們將繼續(xù)在審計處的指導下,加強工作的主動性、創(chuàng)造性,進一步提高跟蹤審計工作的質量與水平,全心全意為業(yè)主做好造價咨詢服務。
審計年度工作總結報告篇十二
在保證公司工程項目順利進行以滿足外部審計工作的同時,公司審計部完成了x個審計項目,包括x個經濟效益審計、x個任期經濟責任審計、x個預算執(zhí)行審計、x個財務收支審計、x個會計內控制度審計和其他審計。通過審計了解公司當前重大項目的效益和會計內控制度的執(zhí)行水平,提出x條審計建議,為公司決策提供了可靠依據。過去一年開展的主要工作總結如下。
經過20xx年全國鐵路審計風暴的洗禮,總體上對外部審計的重要性和嚴峻性有了進一步的`認識。公司審計部在總結20xx年鐵路審計發(fā)現的問題以及好的經驗和方法的基礎上,對xx項目外部審計進行了安排。
為確保審計工作的順利進行,降低潛在風險,我們對項目的所有會計資料進行了詳細的審查和整理,并對日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)和遺漏進行了調查,特別是與項目分包、資金流向、材料采購和費用分攤有關的問題,提出了具體要求。
站在20xx的全新起點上,完善全章建制成為審計部門開展各項工作的根本。為了更好地履行我們的職責,規(guī)范公司審計工作流程,提高審計效率,我們借鑒兄弟單位的審計工作經驗,制定了《審計部崗位職責》、《公司內部審計規(guī)定》、《項目效益審計方案》等一系列審計工作制度,并發(fā)布了《20xx年審計工作計劃》,作為審計工作的指導方向。
它是審計數據信息收集的重要渠道。在加強信息化建設的同時,注重將信息化與審計工作規(guī)范化相結合,充分利用計算機技術實現審計工作計劃和總結、審計業(yè)務文書、審計日記、審計工作底稿、審計檔案等的電子化。,充分發(fā)揮計算機輔助審計的作用,克服了人力少、時間緊、任務重的矛盾,大大提高了審計效率和質量。
根據20xx年內部審計項目安排的指導思想,重點項目是內部審計必須把握的“三個重點”之一。為了進一步揭示項目管理中存在的問題,挖掘內部潛力,找出能夠提高項目經濟效益的環(huán)節(jié),20xx年,我們綜合考慮了項目產值、風險、效益三大因素,對公司近年來建設的重點項目進行了效益審計,共完成了項目的審計項目。
竣工項目最終審計是內部審計事后審計的重要組成部分。主要是對項目管理部解體前的資產負債進行審計核實,對項目的經濟效益、管理的成敗得失、項目管理部的合規(guī)性進行評價,從而分析已完工項目的創(chuàng)造點、損失點、隱患,進行評估總結,推廣經驗,吸取教訓。
如xx項目決算審計過程中,發(fā)現項目部以合同管理為突破口深化責任成本管理,通過合同管理聯系和約束項目內外的經濟關系。合同履行的過程實際上是成本發(fā)生和責任成本控制的過程。通過合同管理,提高了責任成本管理的質量,實現了責任成本的預控和預測,取得了良好的經濟效益。建議在今后的項目管理中推廣這種做法,以提高項目的經濟效益。
根據我局關于項目負責人任期經濟責任審計的要求,受人力資源部委托,審計部完成了任期經濟責任審計。在嚴格區(qū)分主觀因素與客觀因素、前任責任與現任責任、直接責任與主管責任的基礎上,審計組通過實施必要的審計程序,對項目在領導任職期間的生產經營、經營管理、經濟效益實現程度、內控制度的建立和執(zhí)行情況進行了全面審計。
財務收支審計重點檢查財務收支的合法性、財務狀況的真實性和財務結果的正確性,這是內部審計工作的另一個重點。審計部門根據年度計劃,對xx單位的財務收支進行了審計。
隨著公司上市,以財務預算作為企業(yè)管理和經營成果評價的指導性指標已成為必然趨勢。審計部嚴格按照《xx財務預算審計實施辦法》,對公司20xx財務預算季度、半年度、年度的編制、控制和分析報告進行了全方位、全過程的監(jiān)督和評價,提出了改進和加強預算管理的意見和建議,促進了公司預算管理水平的提高,使財務預算更加有效。
20xx年度財務預算執(zhí)行審計重點審計公司總部本期損益預算、重大項目經濟效益預算、經濟效益分配預算、資產負債預算、費用預算、籌資預算。從審計結果看,公司財務預算執(zhí)行情況總體良好,整個預算執(zhí)行可控。
審計年度工作總結報告篇十三
__年度,我縣政府投資審計工作取得了較好成效,突出表現在:政府投資審計法制建設進一步完善,投資項目審計意識進一步加強,局投資審計機構和人員隊伍初步建成。國家審計在服務我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設等中心工作上,在規(guī)范政府投資項目造價管理行為、防止國有資產流失、以及糾正基本建設投資管理過程中的違紀違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
__年,全年共審計完成政府投資項目17個,在審4個,審計工程結算價款總額11680.25萬元,審計核減工程款4422.41萬元,平均核減率37.86%。其中:縣天地房地產開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審6323.86萬元,審計核減工程款3786.46萬元,核減率為59.9%;溪水庫工程造價報審2580.8萬元,審計核減工程款526.7萬元,核減率為20.4%。
在所有審計項目中,審計局投資審計股完成項目6個,審計結算價款4026.35萬元,核減工程款1743.91萬元(其中工業(yè)園區(qū)項目4個,審計結算價款1450.15萬元,核減工程款32.28萬元);委托社會機構審計項目11個,審計結算價款7654.4萬元,核減工程款2678.5萬元。
一、主要做法。
1、加強“人、法、技”建設,建立審計專業(yè)隊伍。按照《審計法》、《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計機關的部署,我局把政府投資審計的“人、法、技”建設擺在首位。經縣政府的同意,首先制訂和頒發(fā)實施了《__縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法》(績政__32號),使政府投資審計監(jiān)督工作做到有法可依,并更切合我縣實際。為順應政府投資力度不斷加大的迅猛形勢,我局提出投資審計要“快起步、打基礎、求發(fā)展”。
圍繞這一思路,首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學本科畢業(yè)生,充實投資審計專業(yè)技術力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學投資審計培訓班進行專業(yè)培訓,形成審計技術力量;第三,經縣編委批準,增設了投資審計業(yè)務股。至此,我局政府投資審計的專業(yè)機構和專業(yè)隊伍已初步建成。
2、籌措經費確保重點,加大審計技術裝備的投入,力求審計結果正確公正,努力樹立審計機關權威。今年以來,我局先后投入了4萬余元人民幣,購置了投資審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備,特別是花費近萬元購置的土石方工程量計算軟件,在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結算的及時性和準確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術錯誤,有效控制了審計風險。
3、在堅持國家審計監(jiān)督的前提下,注意整合社會審計機構的人力資源。在我局投資審計的起步階段,專業(yè)審計力量不足,人少事多的矛盾突出。我局按照(績政__32號)文件規(guī)定,堅持政府投資的國家審計原則;同時,又注意整合社會審計機構的審計力量參與審計,已初步建立了政府投資審計“制度執(zhí)行統一,工作部署統一,標準尺度統一”的工作機制,及時扭轉了此前在工程結算價款審核中,社會審計機構之間無序競爭和縣審計局對審計質量失控的被動局面。
二、__年工作設想。
1、以服務生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設為重點,促進縣域經濟發(fā)展。
2、堅持全面審計前提,不斷深化政府投資審計。目前我局投資審計還處于起步階段,審計范圍和內容還不夠全面和深入,服務宏觀經濟決策、提高政府投資效益方面做得不夠。__年要從深化投資審計范圍和內容入手,以財政性資金投資去向和使用效益為重點,逐步提高投資審計質量。
3、堅持創(chuàng)新和發(fā)展,跟蹤審計技術前沿,引入計算機審計、工程質量檢測等技術裝備和手段,提升審計能力。
4、繼續(xù)加強審計人員素質培養(yǎng),不斷強化審計人員作風紀律和廉政建設,打造高素質審計隊伍。
審計年度工作總結報告篇十四
資產負債審計3項,基建工程項目預算審計38項,基建工程項目結算審計41項,為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。
預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計,在進行預算執(zhí)行的過程審核時,針對財務收支、資產管理、內控制度執(zhí)行、內控流程操作等情況進行符合性檢查,發(fā)現各種問題,及時與各單位溝通,針對審計報告的存在問題,提出相關建議,指導整改。20xx年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項,發(fā)現問題41項,提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪,特別是針對整改不到位單位,提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計,嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律,為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。
20xx年7月,公司為扭轉汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經理,并與之簽訂經營考核責任書。為配合集團經營管理,審計部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經營情況,與相關單位反復磋商,報請主管領導審核,最終確認汽車租賃公司的經營績效考核結果,維護公司經營考核嚴肅性,同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經營成果。
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,根據集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計,對20xx年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計,深入、綜合評價投資公司的'管理效益。特別是太壹公司經營合同到期,需對今后一段時間進行經營預測,為投資決策提供依據。
20xx年,寶原總經理、新x湖副總經理崗位變動,根據集團公司安排進行離任審計,對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價,為集團人事考核提供參考。
20xx年,基建工程項目多,現場監(jiān)管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場,開展現場工程監(jiān)督、材料審計等,糾正相關部門流程方面存在錯誤,做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項,預算金額843.44萬元,核減金額286、84萬元;基建工程項目結算審計40項,結算報審金額1,392.40萬元,核減金額384.39萬元。
根據集團公司要求,對工程結算超過百萬的基建項目,引進外部腦力與市場信息,公平、公正進行工程結算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項,結算報審金額228.13萬元,核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價,節(jié)省大量的資金。
審計年度工作總結報告篇十五
審計工作廣泛存在于各行各業(yè)之中,對經濟建設有著十分重要的作用,與此同時,審計工作中也存在不少風險因素.今天本站小編給大家整理了公司審計。
希望對大家有所幫助。
一、加強學習,培養(yǎng)提高自身綜合素質。
為了進一步提高自身綜合素質,更好地做好本職工作,發(fā)揮審計工作的重要職能,加強學習,加強自身的思想道德建設,在實際工作中端正思想,認真學習貫徹鄧小平理論和“三個代表”重要思想,進一步堅定社會主義信念,自覺抑制不正之風和現象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質和能力,做一個合格的審計人員。
二、強化技能,努力提高工作能力和水平。
在日常工作中,我深切體會到,審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作,隨著經濟結構及審計環(huán)境的飛速變化,對審計工作的要求也愈加嚴格,加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務技能,提升審計工作能力和水平,提高審計工作質量和效率。
三、履行職責,圓滿完成各項工作任務。
在此從事審計工作以來,參加了分公司系統內三個電廠的物資專項審計,還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、井岡山電廠的內控缺陷整改情況監(jiān)督、井岡山電廠熱值差專項審計及井岡山、瑞金電廠的廠內費用及損耗專項審計,出具審計報告10篇,提出審計建議或意見40余條,得到分公司領導及同事的肯定。除分公司系統內的審計項目外,還圓滿地完成了平涼電廠的任中審計、股份公司借調的上海電力檢修公司離任審計和瑞金電廠績效審計,每一項審計工作,特別是隨股份公司去審計,不僅學到了不少知識,也積累了不少經驗,對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作,使我認識到審計工作的重要性,進一步提高了思想政治素質,開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識,在總結成績的同時,也認識到自己存在的不足,如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務平臺等現代信息系統進行審計、不太了解生產方面的知識和流程等,造成審計工作的局限性,在今后的工作中,將進一步加強學習,努力拓展業(yè)務范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力,以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。
時光飛逝,歲月如梭,轉眼一個年頭又已過去??缭?0xx,憧憬20xx,嶄新的一年已經到來。20xx年是緊湊而又緊張,平淡而又收獲的一年,雖說沒有做出什么轟轟烈烈的戰(zhàn)果,卻又有很多所感所悟。
作為審計新人,在經歷了20xx年的稅審工作后,20xx年的工作中各方面都有所改進,包括:進場前做好準備工作、審計的程序、審計軟件的操作更加熟練等,在這過程中也存在著一些問題及在20xx年需要改進之處:。
2、更加認識到自己審計知識的欠缺,對審計程序、審計底稿、審計重點、要點的掌握不夠。
3、從事審計必須要掌握審計知識,還要有會計,相關法律法規(guī),需要掌握的各方面的專業(yè)知識,也是個人以后需要學習,充實的地方。
20xx的評估依然是有銀行抵押、交稅、咨詢、公證、資產評估等多種業(yè)務類型,也有著多家的合作公司,針對各自特點和優(yōu)勢對不同類型的業(yè)務尋找合適的評估公司,在能做成的情況下爭取利潤最大。全年總收入有所增長,且同致誠增長較大,所以純收入相對穩(wěn)定。今年公證處業(yè)務的開展,使得總收入和純收入都有較大的增長,也是20xx年除了中行這個中心業(yè)務以外需要維持好的業(yè)務。各個按揭公司還是能維持良好的關系,業(yè)務較為穩(wěn)定。
轉眼又是一年,一年來審計部根據服務責任目標要求,積極探索和改進審計工作,較好的完成了各項審計任務,現將*年的審計工作總結匯報如下:
一、監(jiān)督、服務職能的加強。
今年公司領導對審計部工作給予了高度重視和支持,明確審計部宗旨是:“監(jiān)督服務,查錯糾弊,促進管理?!睂徲嫴扛鶕瘓F經營管理情況制定了審計。
工作計劃。
確定監(jiān)督重點審計范圍逐步完善了工作制度審計工作逐步走向正規(guī)化、監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強充分發(fā)揮審計部在公司管理中的作用。
二、監(jiān)督、服務工作的成效。
在日常工作中,審計部結合各部門各公司的具體情況,有重點分階段的展開了日常監(jiān)審和專項審計,全年共審核結算份,割算份,定價個,合同份,出具標底份,預算份。
1、工程割算、結算方面:主要是對上報工程的內容范圍,工程量計算和套項是否合理進行審查,必要時審計人員與相關工程管理人員進行現場調查、研究,盡量做到公平、公正,從本年工作來看,有以下問題,資料自控性不強,內容不完善,有的簽證只有數量,沒有工程內容,更無附圖,隱蔽工程的實際情況也無從核實,單從資料來看反映不出具體的真實內容。再就是簽字手續(xù)不全,重復割算,簽字單中自填人工、材料、機械費價格,甚至是資料內容根本就與圖紙或與實際做法不符。
2、定價及合同簽訂方面:審計人員根據各工程的不同特點,采取網上查詢、市場調查比較等客觀公正準確核價,合同簽訂前嚴格核實工程概況和結算標準條款,做好事前管控,這方面主要存在核價內容不清,做法不標準,合同簽定滯后,先開工后簽合同,各相關人員簽字不及時造成合同下發(fā)遲緩等。
3、專項審計方面:今年審計部專項審計工作任務較多,工作繁重,其中主要有結算審計。
在專項審計工作中,審計部首先摸清前期結算進展情況,存在的問題和爭議,安排專職人員根據原始基礎資料做出準確的結算,并多次到上級主管部門克難攻關,查找法律依據,加班加點,查找資料,書面上報“意見書”給專業(yè)主管部門駁斥有關單位的不公正資料,組織人員及時跟進,掌握情況后,加班加點出具準確數據。
三、加強管理,為審計工作打好基礎。
1、
規(guī)章制度。
的建立:根據集團領導要求,我們起草了《審計部工作職責》《審計部人員崗位工作職責》和《審計部工作流程》,對部分審計事項作出了詳細的規(guī)定,通過較為規(guī)范的審計程序,對業(yè)務流程進行了控制,提高了審計質量,增加了工作的透明度,保證了審計工作的獨立、客觀、公正。
2、專業(yè)技能培訓:審計工作任務多、涉及面廣,人員相對較少,審計質量的好壞,很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質,為了進一步提高審計人員的專業(yè)素質和管理能力,我們在平時的工作中,除了要求每人做好基本工作外,還要學習其他專業(yè)知識,如精通土建專業(yè)的要掌握安裝知識,做安裝的要掌握土建等,使審計人員知識多元化。由于審計工作人員少、任務重,平時一人干多項或多種工作,穿插配合進行,工作量很大,加班加點是經常的事。
四、總結經驗、提高工作質量。
過去的一年中,雖然取得了一定的成績,但仍存在著一些不足之處,主要表現在:
1、由于審計部是內部監(jiān)管部門,個別部門和人員對監(jiān)管有一定的抵觸情緒,不利于審計部全面準確的掌握情況。
2、各相關部門對工作流程了解不夠,造成了審計工作相對滯后,在今后的工作中,我們在認真做好審計工作的同時,須更加注重同各級管理層的交流與溝通,爭取各級管理層的理解和信任。
3、人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要求。
4、進一步提高服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,寓監(jiān)督于服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,它的目標是為了加強內部管理,為管理者服務。把服務意識融于整個審計過程中,在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據。
五、下一步工作設想。
1、完善子公司制度體系及內部審計工作流程,建立健全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。補充和完善各項管理流程,減少管理漏洞,降低管理風險,通過規(guī)范的審計程序,控制整個業(yè)務流程。
2、轉換思路,向多元化內部審計發(fā)展,把內部審計的思路從查找現存的錯誤,轉向為識別和查找業(yè)務工作中的風險點和可控制點,從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監(jiān)督與防范。
3、建立內部審計激勵機制。對內部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價,肯定成績,并進行適當獎勵,激發(fā)審計人員的工作熱情。
六、下一步措施。
從一年工作情況來看,下一步工作要著重注意以下幾方面的問題:
1、結算、割算方面的隱蔽簽證資料,隨著公司的調整需做重點核查核對工作,對內容不完善或相對矛盾的簽證,進行統計上報,希望現場工作人員認真、準確、客觀地簽收相關工程量。
2、割算前最好對各工程出具完整的預算,割算過程中要注意搜集分析,發(fā)現偏差及時調整。另外要學會經濟指標分析,養(yǎng)成自我審查和評估的習慣,使我們的工作能力和業(yè)務水平不斷提高。
3、定價方面,要求各指揮部提供書面做法、報價及工程量等資料,以免有些做法變更后,導致核價內容與做法不一致。
4、合同方面,簽訂前,針對工程實際情況,合理確定工程成本,考慮合理利潤,在公平自愿的情況下,簽訂施工合同。
5、加強工作作風建設,端正工作態(tài)度,提高服務質量,樹立工作形象。審計部是集團公司的窗口之一,在下一步的工作中,我們要提高服務意識,加強認識,樹立良好的工作形象。
總之,在今后的日子里,審計部在公司領導的重視和支持下,內部審計工作一定本著“監(jiān)督服務、查錯糾弊、促進管理”的宗旨,加強內部審計專業(yè)培訓、提高專業(yè)水平,不斷改進工作方法,進一步提高監(jiān)督與服務并重的理念,堅持實事求是,客觀公正的工作態(tài)度,更加努力的把工作做細、做好。
審計年度工作總結報告篇十六
______ 人民政府:
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)____同志任____鎮(zhèn)黨委書記期間經濟責任審計的報告后,主要領導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經法規(guī)方面是嚴格的,但在“預(決)算執(zhí)行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規(guī)去做的現象。鎮(zhèn)主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視,立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改,將整改情況匯報如下:
一、對于在預( ( 決) )算執(zhí)行存在的問題,我們做了認真細致的分析,存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃,并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經委向納稅人支付的扶持款,今后不在支付;對專項資金已單獨核算,今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業(yè)稅收的征繳,今后按稅法規(guī)定的科目,按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題,也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理,把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查,公務借款,基本收回,并以做了帳務處理,個人借款以下了催款通知書,限期收回;對業(yè)務費已建立了開支制度,今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度,特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產已按照行政事業(yè)單位財務規(guī)則健全了固定資產帳簿,并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度,杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門 收費存在的問題,鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政,并加強了對部門收費的管理,堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠,我鎮(zhèn)經過調查核實,經黨委會研究決定,制定了租金征收辦法,保證了集體資產的增殖和收益,不斷增加鎮(zhèn)財力。
在積極整改的同時,認真自我反省,吸取教訓,在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作:
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習財會基礎知識,學習相關專業(yè)技術,抓好業(yè)務技能培訓,強化思想訓練,提高財會人員的政策水平,思想素質和業(yè)務素質。
二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照預算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算,堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位,不擠占、挪用,確?;蒉r政策執(zhí)行不走樣。
度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理,建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時,必須使用省級財政機關統一印制或監(jiān)制的票據,收取的算外資金,必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行,堅決禁止亂收費,同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
學校財務審計整改報告
在學校領導的正確指導下,依靠全體教師共同努力,以求真務實,較好的完成了本學期的各項工作,保證了學校的日常工作的順利進行,現將本學期的財務工作簡要總結如下:
一、合理安排收支預算,嚴格預算管理
單位預算是學校完成各項工作任務,實現事業(yè)計劃的重要前提,因此認真做好我校的收支預算責任重大。為了搞好這項工作,根據學校上年度的實際情況,擬定的預算方案,使預算更加切合實際。充分發(fā)揮在財務管理中的積極作用,較圓滿地完成預算編制任務。在實際執(zhí)行過程中,嚴格按照預算執(zhí)行,每月未編制好計劃用款報表,充分體現了資金的使用效益,確保學校各項工作的順利完成。
二、認真做好決算工作
每期決算也是一項較為復雜繁重的工作任務,主要進行結舊建新,編制決算報表,決算報表是反映學校一年度的財務收支情況,是指導學校預算執(zhí)行工作的重要資料,也是編制下年度收支計劃的基礎,所以除了認真細致地做好年終決算外,同時要做好每期結算,針對所編制的報表進行對比性分析,通過分析,總結經驗,揭示存在的問題,為學校領導決策提供依據。
三、努力學習,提高財會人員的自身素質。
財務人員能積極學習,不斷的提高財會知識和政策水平,同時積極參加學校的一切政治學習,認真作好學習筆記,認真貫徹執(zhí)行《合計法》,使學校的財會工作能按照國家的政策、法規(guī)進行,保證支出的真實性,合法性。
總之,在 ________年春,財務工作取得了一定成績,這與學校的正確領導是分不開的,在新的一年里,一定更加努力,發(fā)楊成績,改正不足,勤奮務實、開拓進取,為學校建設與發(fā)展出謀劃策。
學校財務審計整改報告
市衛(wèi)生局:
《____ 省審計廳關于 20__ 至 20__年度全省公立醫(yī)院收費項目專項審計調查綜合報告》收悉。根據報告提出的問題,我院高度重視,成立了專門工作領導小組,組織相關人員對問題進行認真剖析,并結合醫(yī)院實際,積極整改,現匯報如下:
一、報告指出的問題說明及整改:
(一)靜脈輸液及藥品多收費問題。
1、醫(yī)療服務價格方面:醫(yī)療服務價格新增或者重新修訂,均是由____ 物價局發(fā)文到 ____市物價局,由市物價局組織當地醫(yī)療機構物價員根據茂名地區(qū)實際情況進行成本測算,再制訂出適合本地的收費價格。由于制訂價格流程需要一定的時間,造成文件傳達的滯后,所以醫(yī)院沒有及時調整收費價格。同時由于我院對專職物價人員進行了崗位調整,新專職物價員對收費文件理解偏差,沒有及時按有關文件要求調整收費價格。目前,我院已經認真整改,嚴格按照文件要求調整了收費價格。
用一個注射器幫兩至三個病人加藥輸液,而每份醫(yī)囑必須寫明患者用藥及耗材情況,從而出現了節(jié)支的情況?,F我院已嚴格按有關規(guī)定收費,用多少收多少。
4、藥品“多收”現象。主要是在實際治療中,一個病人有時用不完一個最小包裝單位的藥物或消毒劑,剩余部分如果處理掉極為浪費。為了減少浪費,常常二三個病人可共用一瓶。如傷口沖洗、關節(jié)潤滑劑、皮試液的調配、兒科用藥等存在節(jié)支。因為沒有在電腦上銷減實際銷售數量,造成藥品庫存累計增加,顯示為“多收”?,F我院已經采取了一系列措施加強管理,如完善相關藥房藥庫、物價管理制度,各科室成立藥品、物價專管員,負責藥品的數量和價格管理,確保賬實相符,及時真實完整反映藥品的進銷存情況。
(二)ct 投資成本回收快問題。
1、我院 ct收費價格是嚴格按照物價收費政策進行收費的。該設備的收費金額還沒有扣除設備運行的成本,經過扣除一切相關費用(主要為耗材費、維修費、人員費、水電費和折舊費等)后的凈值較低。
維修保養(yǎng)等管理到位,該設備故障極低,客觀上造成醫(yī)療設備大多數超負荷、超時運作,所以回收成本快。
二、下一步工作。
針對報告中指出的我院存在的問題,院領導班子高度重視,并充分認識到了其危害性,今后將著重從以下幾方面加強管理。
一是加強領導,定期檢查,發(fā)現問題及時糾正;
三是院物價部門加大監(jiān)督力度。定期或不定期下科室檢查醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況,查對病歷和一日清單,嚴格執(zhí)行各項管理制度。
四是嚴格一次性醫(yī)用耗材的收費規(guī)范。不該收費的耗材堅決不收,對于允許收費的耗材經上級物價部門備案后再收取有關費用。
審計年度工作總結報告篇十七
在今年的審計工作中,我們將評價的監(jiān)督對象確定為一線營業(yè)人員和各級管理人員;以重點股室、關鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計為主;有針對性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項制度,注意內控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍,提升了評價層次?,F將一年來的工作總結如下:
對支行集中采購管理情況進行了調查,發(fā)現一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作,提出了整改意見和建議。對支行外匯法規(guī)、內控制度和業(yè)務操作規(guī)程執(zhí)行情況進行了調查,通過現場詢問、調閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況,基本了解和掌握了__支局外匯管理工作情況;從調查情況來看,__支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī),及時貫徹落實外匯政策,建立了比較健全的內控管理制度,業(yè)務授權分責明確。
能根據上級局的內控要求,結合自身特點,對各項內控制度予以細化補充,及時修訂完善了各項外匯業(yè)務操作流程、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法,建立了《內控督導檢查辦法》。但也發(fā)現了不少一問題,根據問題的不同性質提出整改建議,基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策,嚴格內部管理制度,規(guī)范業(yè)務操作。
2.積極開展審計工作并及時發(fā)現問題。
領導重視,強化整改意識。布置安排對審計發(fā)現問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關部門進一步落實責任,制定切實可行的措施;強化整改意識,主動查找風險隱患,堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。
精心組織,確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理,認真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內審部門。內審在各部門自查的基礎上,組織人員進行了再檢查。強化責任,落實整改措施。制定了__支行內審整改責任追究制度,對檢查發(fā)現的問題經過直接責任人、部門負責人認定后,根據問題的原因、性質和情節(jié)等采取相應的責任追究措施,并給予經濟處罰。
20__年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年,也是財務審計部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點,團結奮進,真抓實干,完成了部門職責和公司領導交辦的任務,取得一定的成績。為了總結經驗教訓,更好的完成20__年的各項工作任務,我部就財務、審計方面的工作作出總結如下:
一、20__年財務審計工作的簡要回顧。
(一)財務方面的工作。
1、增強財務服務意識。
20__年,我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發(fā)展,財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變,要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度,集團公司的實際情況,組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發(fā)揮財務職能,我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度,提高會計信息質量,保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
2、預算管理得到穩(wěn)步推進。
一是細化預算內容。根據各分、子公司20__年及20__年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進行了分類統計,為各分、子公司的20__年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后,經總經理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預算有一個全面的了解,增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況,不定期的向預算委員會反饋情況,對于超預算等問題嚴格審批程序,對申請調整的事項,需經過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來,預算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好20__年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策。
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了_物流公司、_運輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國家稅務局準予_物流公司、_運輸公司減免20__年度企業(yè)所得稅合計__7。29萬元、營業(yè)稅29。48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及20__年度_物流公司、_運輸公司所得稅減免的批復,為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理。
根據集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制,并采用按“統一管理,分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務,充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序。
根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案,集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經營行為,促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想,嚴格按照市局(公司)的自查要求,認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細,自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查,并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據時間、性質等分門別類,從中查找經營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強了國有資產的監(jiān)管力度。
6、加強資金管理的作用。
為了規(guī)范集團經濟運行秩序,加強各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風險,提高資金使用效率,促進集團健康發(fā)展。集團公司從20__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統一管理。我們?yōu)榱吮WC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心,按照市局(公司)結算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強調各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團公司正常的經濟運行。
(二)審計方面的工作。
1、根據市局財務審計工作會議精神,對財務審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊,加強財務人員的管理意識和責任心,充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為20__年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機感、緊迫感和責任感,加強學習,努力提高自身素質,適應新形勢下財務工作的要求。
(3)加強內部審計工作力度,發(fā)揮專項審計工作的作用,從而降低經營風險。隨著集團公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產越來越大,效益和權益的積累也越來越多,內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算,更重要在管理,內部管理失控,就會造成企業(yè)資產浪費,嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度,確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理,降低成本費用,提高資產運行質量,從資產監(jiān)管中要效益,實現集團內涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查,根據市局(公司)審計重點,我部門20__年12月31日的財務收支進行了復查,并結合內審工作實際,緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能,及時為集團公司領導提供決策依據,并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監(jiān)督崗位。
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年,經驗豐富的財務人員,充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法,為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。
為了更好地履行總經理賦予的職責,加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感,財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》,通過大家認真地學習和討論,積極思考,并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題。
20__年,我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步,但仍然存在著較為突出的問題,主要表現在:
1、是需要加大制度建設的力度;。
2、是加強對分、子公司的財務管理;。
3、是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高;。
4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。
有人說時間飛逝如光箭,現在我終于體會到了。不知不覺中我都來公司一年多了,在20__年里,本人在公司各級領導的正確領導下,在同事們的團結合作和關心幫助下,較好地完成了這一年的各項工作任務,在業(yè)務素質和思想政治方面都有了更進一步的提高。為了更好的促進工作,我現將這一年多來我個人工作總結匯報如下:
在剛進公司那時,一直都是在緊張的學習服務用語和普通話的加強練習。都說細節(jié)決定成敗,很多人都會不以為然而去忽略它??善鋵嵨覀兠刻觳⒉恍枰龆嗝炊嗝创蟮氖虑?,只要我們把自己工作上的每一個細節(jié)都堅持細心做好了,就是一件很了不起的事了。作為新來的我,我首先感謝我的同事對我的關心和照顧,使我對我的工作越來越有信心。
可是,往往好多事情我們都以為一切只要開始了,只要什么都準備好了,一切就不會有問題了,可是結果···卻總不是我們想象中的那么好。平時幾個同事一起工作的時候,都覺得可以了,不會有問題了。剛開始的時候,或多或少的有些緊張,而一緊張就會有時忘記了#工作總結#導語。還好自己及時調整過來。后面跟新來的同事們交流和老同事們請教時才知道,原來多數同事都有過這樣的過渡期,或多或少都會有些緊張的。所以,我覺得,凡事只要調整好心態(tài),沒什么我們做不好的。我也絕對不會允許自己這么簡單的事情都不能做好,相信自己一定能行!后來,我每次坐在電話前面的時候就深呼一口氣,然后調整好心態(tài),慢慢的次數多了,就感覺一切都習慣了,工作程序也就自然而然了。我相信這并不會影響我日后的工作,我相信我一定會一直堅持公司的原則在日后的工作里加強學習,并努力做好自己的本份工作。
俗話說:沒有規(guī)矩不成方圓。毋庸置疑,我們在日常工作中,首先必須遵守好公司的每一條規(guī)章制度,執(zhí)行好每一個工作流程,牢記好每一個規(guī)范用語,除此之外,我認為還應該注意以下幾點細節(jié),要自己在實踐中不斷完善自我。
一、積極打電話。
在商品經濟時代的今天,時間就是金錢,所以我們更應該為客戶、為自己節(jié)省寶貴的時間。以盡可能的速度完成公司所規(guī)定的任務。
二、表情、語氣愉悅。
我們工作的一個基本特點就是與客戶互不相見,通過聲音來傳達訊息,所以我們的面部表情和說話語氣、聲調就更加重要。雖然我是一名普通的'話務員,但我深知,我的一舉一動、一言一行,代表著我們公司的形象。因此,在電話中,一個優(yōu)秀的話務員必須做到面帶微笑,語氣平和,語調輕松,用詞規(guī)范、得當,給客戶愉悅的感受,讓客戶被我們的輕松愉悅所感染,讓工作更好的開展。從走上崗位的那一刻起,我就下定決心:一定要做一名合格的、優(yōu)秀的公司員工。說起來,做一名話務員容易,但要做一名優(yōu)秀的話務員就難了。千里之行,始于足下。我會從小事學起,從點滴做起。
我接觸話務員的時間不長,跟老同事相比,我是一個新手。但這并不能成為我可以比別人差的理由,相反,越是因為這樣,我就要付出比別人更多的精力和時間來學習,從而跟上大家的步伐,為公司創(chuàng)造更好的業(yè)績。
20__年一年我將進一步發(fā)揚優(yōu)點,改進不足,拓寬思路,求真務實,全力做好本職工作。為此我將一年工作計劃如下:
一、是加強工作統籌。根據公司領導的年度工作要求,對下半年工作進行具體謀劃,明確內容、時限和需要達到的目標,加強部門與部門之間的協同配合,把各項工作有機地結合起來,理清工作思路,提高辦事效率,增強工作實效。
二、是加強工作作風培養(yǎng)。始終保持良好的精神狀態(tài),發(fā)揚吃苦耐勞、知難而進、精益求精、嚴謹細致、積極進取的工作作風。
人人都說,想做好一份工作,一定要做到首先愛這份工作。在這一年半時間的工作中,我發(fā)現自己越來越喜歡這份工作了。在今后的工作里,我相信自己一定會遵守好公司的每一條規(guī)章制度,做好話務員工作計劃,執(zhí)行好每一個工作流程,牢記好每一個規(guī)范用語。嚴格要求自己:沒有,只有更好。
經過了一年的努力,公司各個方面都有了一定的發(fā)展和提升,同時也會發(fā)現新的問題,現將一年的審計工作做如下總結。
一、加強理論學習,不斷提高自身素質。
注重審計業(yè)務理論學習,除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務培訓班的學習外,還比較系統的自學了計算機ao審計系統、財政改革相關知識、專項審計調查報告寫作等內容,特別是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的“以培代審”固定資產審計調查。通過學習,理論素養(yǎng)得到了進一步的提升,理想信念更加堅定,審計工作思路更加開闊。
二、注重鍛煉與修養(yǎng)。
自覺遵守“審計人員工作紀律”,以此來規(guī)范自己的行為;自覺地與市委、政府保持高度一致,不說不該說的話,不做不該做的事。在處事為人上,堅持誠實做人,踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和責任感做好審計工作;在工作關系處理上,比較注意把握自己的角色定位,自覺地維護大局,維護團結。
三、依法審計,求真務實。
在審計工作中,能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權限,堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針,始終能夠做到:科學審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正,對自己分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線,及時協調和解決審計工作中遇到的具體問題和困難,幫助年輕的審計干部盡快成長;二是,對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的審計項目,能夠親自深入到基層進行審計調研、了解,掌握第一手資料;同時,能夠積極配合局長做好各項審計工作,大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
另外,對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力,我局是一個以女同志占大多數的單位,因此,我局班子歷來很重視、關心女同志的身體、工作和生活等情況,只要是女同志的節(jié)日,一定會盡力安排。
四、廉潔自律、清廉從審。
作為一名審計工作者,能夠充分認識到建設是我們審計機關的生命線,并深知:其身正、不令則行;其身不正,雖令不從。一年來,注意做到常思貪欲之害,常懷律己之心,常排非分之念,常修為仕之德,堅持把輕名利、遠是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準則,時刻做到自重、自省、自警、自勵。
五、今后努力的方向。
在當今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化,“全球經濟一體化”、“知識經濟”、“電子商務”、“生物技術”、“基因工程”、“數字地球”、“電子政府”、“加入世貿”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現,要深刻意識到知識更新之快,要有不學習就要落后、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感。
20__月至__月,我在移動公司10086任職客服話務員。兩個月的工作,使我對客服工作有了一定的了解和認識?,F就將我的感想及對客服工作的認識作如下總結:
1、客服人員所需的基本技能及素質要求:
客服人員所需的基本技能需要有良好的服務精神、具有良好的溝通能力、普通話流利、工作認真細致、需要有良好的團隊精神和工作協作意識,紀律意識強及良好的有良好的心態(tài)。
2、作為客服人員,需要一定的技能技巧:
(1)學會忍耐與寬容。忍耐與寬容是面對無理客戶的法寶,是一種美德,需要包容和理解客戶??蛻舻男愿癫煌?,人生觀、世界觀、價值觀也不同,因此客戶服務是根據客戶本人的喜好使他滿意。
(2)不輕易,說到就要做到??蛻舴杖藛T不要輕易地,隨便答應客戶做什么,這樣會給工作造成被動。但是客戶服務人員必須要注重自己的諾言,一旦答應客戶,就要盡心盡力去做到。在移動公司作為話務員期間,公司規(guī)定在接到客戶投訴問題后,要在48小時之內必須做出處理,這是一種信譽的體現,也是對作為客服的基本要求。
(3)勇于承擔責任??蛻舴杖藛T需要經常承擔各種各樣的責任和失誤。出現問題的時候,同事之間往往會相互推卸責任??蛻舴帐且粋€企業(yè)的服務窗口,應該去包容整個企業(yè)對客戶帶來的所有損失。因此,在客戶服務部門,不能說這是那個部門的責任,一切的責任都需要通過客服人員化解,需要勇于承擔責任。
3、作為客服,需要一定的技能素質:
(1)良好的語言表達能力。與客戶溝通過程中,普通話流利,語速適中,用詞恰當,謙恭自信。
(2)豐富的行業(yè)知識及經驗。豐富的行業(yè)知識及經驗是解決客戶問題的必備武器。不管做那個行業(yè)都需要具備扎實的專業(yè)知識和經驗。不僅能跟客戶溝通、賠禮道歉,而且要成為此項服務的專家,能夠解釋客戶提出的問題。如果客戶服務人員不能成為業(yè)內人士,不是專業(yè)人才,有些問題可能就解決不了。作為客戶,最希望得到的就是服務人員的幫助。因此,客戶服務人員要有很豐富的行業(yè)知識和經驗。
審計年度工作總結報告篇十八
民以食為天,食以安為先。食品作為人類賴以生存的最基本物質,其安全問題關系到人體的健康,乃至生命的安危。兒童青少年是祖國的未來,食品安全直接關系著他們的健康成長。在學校中開展食品安全的教育,是整個教育工作中不可缺少的重要一環(huán)。近階段來,以建設“平安____”,構建和諧社會為目標,認真貫徹市政府《關于進一步加強食品安全工作的決定》,建立健全食品安全知識教育工作機制,切實把學校食品安全知識教育工作放在突出位置抓緊抓好,提高廣大師生食品安全意識和自我保護能力?,F將近階段食品安全教育的主要工作做如下總結:
一、加強領導管理
組建領導小組自接到上級有關食品安全教育的方針政策后,學校及時落實了此項工作。通過召開校務會議,組建了以______校長為主要負責人的校食品安全教育領導小組,各成員落實職責,分工明確。
制定與總結與此同時,學校根據上級文件精神,結合學校實際,認真地制定了《____市____學校食品安全教育》,并通過教育活動,進行階段總結,以不斷促進教育的規(guī)范化、程序化和科學化。
三個保障根據上級要求,學校努力做到教材保障、教師保障、經費保障。自接到上級部門發(fā)放的每班2本的食品安全教育讀本及電腦光盤后,學校隨即對全體教師進行了專題培訓,通過共同學習與討論,在教師中落實安全教育的相關法制與知識,以便他們更好地對學生進行再教育。同時,學??倓仗幏e極配合本次教育活動,落實各類教育經費,包括資料的復印、活動材料的購買等等。
認真參加上級組織的活動我校安全主管人員認真參加上級組織的食品安全教育啟動儀式,關將此活動的精神傳達學校,制定,努力落實,積極爭創(chuàng)市食品安全教育優(yōu)秀學校,旨通過創(chuàng)建不斷改進工作中的不足,以達到讓食品安全教育更科學的目的。
二、完善教育活動
教學時間與受教育面保證根據文件精神,學校制定了每學期5課時的食品安全教育規(guī)定,通過晨間談話、短課、綜合實踐課等,對每個學生進行有的放矢地教育,使學生光在課堂上就能100%地接受教育。
教學內容與教學形式多樣根據上級精神,學校努力落實教學內容:低段1---3年級組織觀看食品安全卡通片,小學中高段4---6年級按____教育出版社出版的《食品安全教育讀本》,同時也圍繞____市政食品安全委員會辦公室和____市食品藥品監(jiān)督管理局發(fā)放的《食品安全知識100問》、《安全用藥60題》進行教育。在教學形式上,除了由班主任進行的課堂教育外,學校還通過周一的國旗下講話、校紅領巾廣播站、校宣傳窗、發(fā)放一份倡議書、邀請鎮(zhèn)醫(yī)院____醫(yī)生進行食品安全講座、每班出一期食品安全知識的板報、開展一次綜合實踐或班隊活動等,不斷豐富教育形式。
三、教育效果顯著
通過教育,學校到流動攤點購買食品的現象沒有了,學校周邊200米以內也無流動攤點出現,周邊環(huán)境整潔。
學校相來重視食堂安全的管理,早在去年學校就被評為市a級食堂。在食品安全教育活動中,學校食堂依然嚴把進貨渠道關,加強食品衛(wèi)生日常管理。對學校食堂人員進行專項體檢,讓他們持證上崗,同時進行專門的培訓,讓他們規(guī)范食品烹飪方法和衛(wèi)生管理方法。
食品安全教育是學校教育中一項重要的工作,也是需要長期堅持執(zhí)行的一項重要工作。在過去的一個階段里,我們以上級部門的各項要求,努力落實,爭創(chuàng)先進,在以后的日子里,我們也必將將一如既往地堅持下去,根據兒童青少年的特點,既普及食品安全的專業(yè)知識,又注重形式的活潑與多樣,使他們學會自我保護,身心不受侵害,健康成長!
審計年度工作總結報告篇十九
今年以來,在市委、市政府和上級審計機關的領導下,以黨的四中、五中、六中全會和系列重要講話精神為指導,全面貫徹落實科學發(fā)展觀,緊緊圍繞市委政府中心工作,全面貫徹落實中共中央、國務院《法治政府建設實施綱要(20xx-20xx年)》, 通過加強業(yè)務學習、規(guī)范執(zhí)法行為、落實行政執(zhí)法責任制,提升審計工作質量和水平,推進審計系統依法行政工作有序開展。
一、依法審計,發(fā)揮效能,審計監(jiān)督保障全市經濟社會健康運行
我局以貫徹落實《全面推進依法行政實施綱要》、《審計法實施條例》、《國家審計準則》和《江蘇省審計條例》等相關文件和法律法規(guī)為主線,以深入學習“六五”普法精神為指導,認真組織有關法律法規(guī)學習,深入開展審計法律法規(guī)宣傳,強化審計人員法律法規(guī)意識,提高審計人員應用法律能力,提升審計執(zhí)法工作成果,完善審計執(zhí)法責任制體系。將依法行政和廉潔從審相結合。將依法審計與提高審計成果轉化相結合,把推行審計行政執(zhí)法責任制與政務公開等制度相結合,切實保障審計工作嚴肅性、權威性、公信力。
今年以來,我局共審計(調查)39個項目單位,其中:財政預算執(zhí)行審計項目3個,單位部門財政財務收支審計項目10個,專項資金審計(調查)項目7個,經濟責任審計項目19個,另固定資產投資審計項目251個,查出各類違紀違規(guī)問題金額2513萬元,管理不規(guī)范金額16.3億元,收繳市財政1766萬元;為各級領導提供各類審計報告、信息82篇,移送案件線索和事項9件,市檢察院立案查處4人。審計執(zhí)法中,我局審計人員均持證上崗、依照法定程序審計,未發(fā)現有行政不作為、亂作為、慢作為行為,執(zhí)法卷宗規(guī)范;所有審計項目都按照審計署《審計機關審計項目質量控制辦法》規(guī)定實施,對審計處理處罰和其他事項按規(guī)定征求被審計對象的意見,履行法定告知程序;無行政復議、行政訴訟事項發(fā)生。
二、強化管理,著力整改,不斷增強審計監(jiān)督工作的社會影響力
(一)嚴風肅紀,強化隊伍建設
三是著力培養(yǎng)高層次審計業(yè)務人才,注重審計人員業(yè)務知識的學習和鞏固、法律知識的更新和運用、審計文書撰寫的規(guī)范和嚴謹,積極鼓勵在職審計人員報考審計師、會計師等中高級技術職稱和在職研究生學習,提升審計隊伍高層次人才比例,不斷提高審計隊伍整體素質。
(二)著力整改,提升整體素質
我局堅持把“
兩學一做
”專題學習教育同做好當前各項審計工作結合起來,邊查邊改,即知即改,有效提升了審計監(jiān)督工作質量和水平。一是針對工作責任落實不到位、工作環(huán)節(jié)銜接不緊密問題,建立《月度工作督查制度》。每月召開領導班子成員和各科室負責人參加的月度工作督查推進會,各科室負責人圍繞月度計劃完成情況、工作推進難點和下一步工作打算,逐一進行匯報,各分管局長進行點評,并針對工作推進中的困難和問題,落實解決措施;二是針對項目實施計劃不明晰、時效性不強問題,制定《審計項目限時辦結制度》。
對不同審計項目的審計現場實施時限、審計復核時限、審計文書辦結時限和限時辦結具體責任等進行具體規(guī)定,推進審計工作進度;三是針對審計報告層次不高、審計建議操作性不強問題,建立《科室內部交叉復核制度》、《審計報告點評制度》,進一步提升審計報告質量;四是針對重點工程跟蹤審計任務重、審力不足、機制不完善問題,及時培訓業(yè)務人員,調查了解中介審計機構情況,建立跟蹤審計中介機構庫,確保重點項目推進,建立了有12家中介機構組成的審計中介機構庫;五是針對社會反映的搖號公平公正問題,規(guī)范搖號流程,推行《外聘中介機構參與公開搖號制度》,中介機構參與政府投資項目搖號現場觀摩,真正做到審計外聘工作公開、公平、公正,陽光、透明。
(三)創(chuàng)新載體,營造法制氛圍
根據我局審計實際工作情況,深入貫徹依法審計工作,切實落實審計文化建設,著力加強法制宣傳教育。
1.創(chuàng)新法制宣傳教育內容。圍繞修訂后的《審計法》和《審計法實施條例》,進一步明確審計職責權利和監(jiān)督范圍,深入開展法律法規(guī)學習和宣傳活動;圍繞《行政復議法》、《行政監(jiān)察法》等相關法律,進一步明確行政復議時效和行政監(jiān)察范圍覆蓋面,增強審計人員業(yè)務能力;圍繞審計人員五項守則,進一步提高審計人員綜合素養(yǎng),牢固樹立依法審計理念,培養(yǎng)客觀公正、廉潔奉公的職業(yè)道德,做到文明審計。我們將法制機制建設與審計工作機制建設相結合,完善
規(guī)章制度
,規(guī)范審計行為,強化審計執(zhí)法責任,提高審計質量。
2.開展法制宣傳主題活動。結合領導干部下基層“三解三促”、扶貧幫困及“7+1”黨員進社區(qū)等活動,讓審計法律法規(guī)滲入基層、走出機關,讓社會了解審計、支持審計、參與審計,不斷擴大審計監(jiān)督工作知曉范圍,不斷增強審計監(jiān)督工作權威影響。圍繞機關作風建設和機關效能建設,局內黨員圍繞“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的活動要求,開展問題查擺、自我批評等工作,并真正做到邊查邊改,即知即改。
三、正視不足,積極改進提高
結合自查情況,我局在貫徹落實《全面推進依法行政實施綱要》、《審計法》、《審計法實施條例》,法制宣傳教育,認真履行審計監(jiān)督職責,加強審計質量控制,注重規(guī)范審計執(zhí)法行為等方面取得了一定成績,但與一些先進審計單位相比較,還存在一定距離,針對自身存在的問題和不足,我局下半年擬采取以下措施進一步改進提高。
三是進一步增加各個科室人員的培訓課時和參培人員覆蓋面,全面提升員工整體素質水平;
四是進一步推進計算機審計、信息系統審計等先進審計方法的推廣應用,貫徹執(zhí)行修改后的審計情況統計報表制度,全面實現審計工作轉型升級。
四、下一年度工作目標
我局將繼續(xù)認真落實依法行政要求,切實推進行政權力規(guī)范運行,通過扎實開展宣傳學習法律活動,傳播法治理念,弘揚法治精神,深入推進依法行政工作,進一步增強審計人員的法治意識和法律素質;進一步提高審計機關依法審計、文明審計和全面履行審計監(jiān)督職責,充分發(fā)揮審計“免疫系統”功能和在國家治理中的作用;進一步增強被審計單位及領導干部依法行政、依法理財、依法接受審計監(jiān)督的意識,營造自覺遵守財經和審計法律法規(guī)、積極支持和配合審計工作的良好社會氛圍。
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審計年度工作總結報告篇二十
____醫(yī)院:
我們審計了后附的____醫(yī)院財務報表,包括20__年12月31日的資產負債表,20__年度的利潤及利潤分配表、現金流量表以及財務報表附注。
(一)管理層對財務報表的責任
編制和公允列報是____醫(yī)院管理層的責任。這種責任包括:(1)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表,并使其實現公允反映;(2)設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
(二)注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則,計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時,注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性,以及評價財務報表的總體列報。
我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發(fā)表審計意見提供了基礎。
(三)審計意見
我們認為,____醫(yī)院財務報表在所有重大方面按照事業(yè)會計準則的規(guī)定編制,公允反映了____醫(yī)院20__年12月31日的財務狀況以及20__年度的經營成果和現金流量。
審計年度工作總結報告篇二十一
我校在__年中,充分發(fā)揮了內部審計的作用,對于有效地防范風險、確保資金安全、規(guī)范內部管理,促進學校財務管理規(guī)范、協調發(fā)展起到了積極作用。我校內部審計小組根據教育局審計室__年度年初工作計劃和學校內部審計計劃,在本年度完成了以下工作:
主要工作內容:
一、進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度;強化了業(yè)務學習,解決了審計工作中遇到的新問題,使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉變。
二、認真學習相關業(yè)務,及時了解對農村義務教育經費保障的各項政策。在具體工作中對學校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結算情況、日常公用經費的籌措和使用情況等作為一項重要內容進行了審計,保證內部審計在落實本校教育經費保障體制中的作用。
三、對學校的財務收支、經費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審,并及時上報審計工作報告,有效地提高了教育經費使用效益。根據學校經濟活動特點,今年我校內部審計的主要內容有:
1、對學校的各項收入進行了審核,內審小組認為學校的所有收入都及時入賬,并納入了學校的財務核算,無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。
2、對學校的各項支出情況,包括教師工資、績效工資、經補貼、伙食費等支出情況進行審核,重點審計了支出的真實性和合法性,有沒有損失浪費等行為,內審認為均符合有關規(guī)定要求。各項支出均屬合理。
3、對于學校的資產構成情況,經審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理。
4、對學校的負債也作了相應審計,學校從__年后沒有產生新債,更沒有舉債消費。
5、對學校收費情況進行了重點審計,未發(fā)現亂收費現象,學校收費合理,只按規(guī)定收取了相應的生活費,且按月收取,用規(guī)定收據一月一開,并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助。
四、認真貫徹上級內審部門的文件精神,及時完成了教育局安排的各項工作。
審計工作中的措施
1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃,提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則,實事求是,客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計,突出重點。對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚,又抓重點問題進行深入地分析,爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度,嚴格了管理。嚴格審計質量管理,實行審計全過程質量控制,將審計準則、審計質量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。
4、今后進一步加強學習和培訓,把審計工作做得更好。
2021年審計工作心得感想2
內部2021年審計工作心得感想__年我局內部審計工作在省局___的指導下,在局黨組的直接領導下,積極貫徹黨的十六大及十六屆四中全會精神,認真學習和執(zhí)行《審計署關于內部審計工作規(guī)定》和《內部審計準則》規(guī)定要求,按照省局有關內部審計工作會議精神,遵循查錯糾弊,維護法紀,促進管理的宗旨,積極引導本局內部審計機構在加強單位經濟管理和實現經濟目標等方面發(fā)揮積極的作用,實現內部審計為單位目標而服務的思想理念,嚴格執(zhí)行會計制度,建立健全崗位責任制和內部檢查制度,確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項目”兩項必審,全面加強領導人任期內經濟責任審計、堅持“有離必審”和“先審后離”等經濟責任審計方針,通過經濟責任審計,不僅達到了客觀評價縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績,確保國有資產和資金不流失,也為局黨組考核和任用干部提供了參考依據。
重視專項審計和審計調查,加強大宗資產采購比價審計、加強內控制度評審,取得了較好成績。按照年初制定的工作目標,在__年度帶領內審工作組,利用兩個多月的時間對本系統縣區(qū)分局、局機關、培訓中心、農場等12個單位進行了內部審計工作。在內部審計工作中,重點注意了嚴把審計程序關。在對縣區(qū)局進行內部審計時,注意審計項目的立項,審前調查,制定實施方案,印發(fā)審計通知書,實施審計過程及審計報告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴把審計實施關。實施審計工作嚴格按照審計方案確定的范圍、審計內容、審計目標進行,審計工作符合審計法律、法規(guī)和相關的審計準則。嚴把審計報告關。對檢查結束后形成的審查審計報告規(guī)范撰寫,注意與審計事項有關的事實,包括被審計單位的財政財務收支真實、合法、效益的全面事實和違反規(guī)定和財政財務收支的事實清楚,審計報告中的收支數額與違紀資金與審計工作底稿中的有關數字相符。
嚴把審計處理關。注意重點審查審計揭露問題清楚,數字確鑿,定性準確,適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效,處理處罰意見適當。嚴把審計評價及建議關。審計評價是內部審計機關對被審計單位及被審計人員的審計意見,審計評價是否符合被審計單位及被審計人員的實際,關系到被審計單位及被審計人員的利益和榮譽,特別是對領導干部任期經濟責任審計評價要更加謹慎。我們在工作中特別注意提出切實可行的審計建議,避免大而化之,方便被審計單位采納整改。通過上述一系列做法,我局的內部審計工作得到了有效的開展,取得了良好的監(jiān)督效果,杜塞漏洞,防患未然,對大慶地稅系統的財務管理工作起到了有效的監(jiān)督管理,內部審計工作得到了省局和我局黨組的高度評價。在今后的內審工作中要依照“依法審計、圍繞中心、突出重點、不斷創(chuàng)新”的工作方針,不斷改進工作方法,提高內部審計工作質量,爭取更好成績。
2021年審計工作心得感想3
牢固樹立科學發(fā)展觀,認真學習貫徹落實《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》等有關法律法規(guī),堅持“依法審計,服務大局,圍繞中心,突出重點,求真務實”的工作方針,遵守內審職業(yè)道德,依法履行監(jiān)督職責,努力提高工作質量,為維護我鎮(zhèn)財經秩序、促進廉政建設、加強經濟管理等方面,起到了積極的作用,為__社會經濟健康發(fā)展作出了應有的貢獻。
今年以來,鎮(zhèn)審計室共完成了__個項目審計,其中:財務收支審計_個、干部離任審計_個、基建、工程項目審計_個,工會經費審查審計_個?;仡櫧衲暌詠淼墓ぷ?,主要做了以下幾個方面:
1、按照年初工作計劃,認真開展財務審計。
為及時了解掌握各單位財務收支和經濟活動情況,加強檢查督促,鎮(zhèn)審計室于今年1-2月,對全鎮(zhèn)各村管理部門、鎮(zhèn)級公司、事業(yè)單位20__年度財務收支情況進行了全面審計。這次審計,我們以財務制度和鎮(zhèn)政府有關文件為依據,一是檢查了各單位20__年度經濟活動的真實性、合法性和效益性等情況,二是檢查了各單位執(zhí)行財務制度和政府有關規(guī)定的情況。具體檢查了各單位有無超標準的補貼、有無出借集體資金,費用報銷和原始憑證是否合規(guī)、合法,會計核算是否規(guī)范,年度收支有無虛估冒算,應收賬款是否及時收回,有否存在損失浪費等情況。對財務審計中發(fā)現的問題,及時與有關單位領導溝通,做到即知即改;對一些歷年遺留的問題,要求單位制訂計劃逐項處理。從今年一季度起,財務審計由經管辦組織進行季度互審,鎮(zhèn)審計室積極配合并一起參與財務互審。
2、堅持有離必審原則,做好干部離任審計。
離任審計是加強干部管理和監(jiān)督的一個重要環(huán)節(jié),是促進黨風廉政建設的一項重要制度,也是對領導干部在任期內單位資產負債、經營狀況和經濟管理等情況進行綜合性評價。通過離任審計,進一步明確干部的經濟責任,使離任者交得清楚,繼任者接得明白。在離任審計中,我們堅持全面審計、重點突出、規(guī)范操作,審計結論和審計評價做到客觀公正。今年以來,鎮(zhèn)審計室先后對__鎮(zhèn)__居委會主任、__物業(yè)公司經理、__敬老院院長、__村委會主任、__經濟發(fā)展有限公司經理和__村委會主任進行了離任審計。對審計中發(fā)現的問題,實事求是地進行披露,提出整改意見,并督促整改。
3、加強項目結算監(jiān)督,搞好基建工程審價。
開展基建工程審價,加強固定資產投資管理,提高資金使用效率,最大限度地節(jié)約建設資金,這是內審工作的一項重要工作。近幾年來,隨著我鎮(zhèn)經濟社會不斷發(fā)展和新農村建設的不斷推進,我鎮(zhèn)在基礎設施和公益性事業(yè)方面加大了投入力度,鎮(zhèn)政府和集體投資項目不斷增加。在基建工程審價中,鎮(zhèn)審計室堅持工程審價規(guī)定,踏勘現場、仔細測量,做好審價機構與建設方、施工方的協調。對__萬元以上工程項目委托社會中介機構直接審價;對__萬元以下項目,鎮(zhèn)審計室借助審價機構專業(yè)力量進行審價,并要求審價機構正確套用計價標準,做好準確定價,積極維護集體利益。今年以來,鎮(zhèn)審計室共完成基建工程項目審價__個,送審價為__萬元,審定價為__萬元,核減工程造價__萬元,核減率為__%。其中委托社會中介機構外審項目__個,送審價為__萬元,審定價為__萬元,核減金額__萬元,核減率__%;內審項目__個,送審價為__萬元,審定價為__萬元,核減金額__萬元,核減率為_%。
4、認真做好協調服務,落實審計整改意見
20__年下半年,____審計局對我鎮(zhèn)進行黨政干部經濟責任審計。通過這次審計,發(fā)現我鎮(zhèn)在20__和20__年兩年間,財務、財政收支上存在著一定問題,根據__審計局出具的《審計報告》中提出的有關整改事項,鎮(zhèn)黨委、政府極為重視,于20__年12月24日召開專題會議,研究部署審計整改。為了全面落實整改任務,根據擬定的整改分工,鎮(zhèn)審計室一方面及時了解、掌握有關單位審計整改情況,及時向鎮(zhèn)領導匯報;另一方面對有關問題提出了整改建議,供他們參考,并督促這些單位按照要求逐條逐項地搞好整改。在各方的配合支持下,鎮(zhèn)審計室按時起草了《__鎮(zhèn)經濟責任審計整改情況報告》,經鎮(zhèn)黨委政府領導審核后,在規(guī)定的時間內及時上報了__審計局。今年3月18日,經__審計組再次回訪檢查驗收一次通過。對今年內審中發(fā)現的問題,在10月份也進行了一次檢查。
5、依法履行經審職責,加強工會經費審計。
工會經費的審查、審計是工會工作的重要組成部分。根據上級工會的工作要求,于今年2月,對鎮(zhèn)工會20__年度經費決算和20__年度經費預算進行了審查;5月,對鎮(zhèn)工會20__年度工會經費收支情況進行同級審計;7月,對鎮(zhèn)工會200__年上半年經費預算執(zhí)行情況進行了審查;8月,對5個基層工會20__年的經費收支進行了審計。對工會經費審計中發(fā)現的問題,我們都出具了審計意見書。通過審計,進一步規(guī)范工會經費的使用和管理。
;由于缺乏基建工程項目的審價知識,新農村建設中一些內審項目沒有經過審價,不能及時完成;審計工作水平和審計質量還有待于進一步提高。在今后的工作中,我們決心進一步加強學習,不斷提高自身素質;要堅持邊干邊學,學用結合,認真總結,查找不足,不斷提高審計工作質量和審計效率;要嚴格按照內審工作要求,進一步規(guī)范操作程序,堅持依法審計,及時完成各項工作任務。
20__年審計工作總體思路:進一步加強政治理論和業(yè)務學習,不斷提高審計人員綜合素質;緊緊圍繞黨委、政府的中心工作,服從于、服務于我鎮(zhèn)經濟社會建設,當好領導的“眼睛”,不斷加強監(jiān)督力度;搞好部門間的溝通和協調,有效開展各項審計。審計工作要堅持科學發(fā)展觀為統領,堅持“全面審計、突出重點”的工作方針,繼續(xù)做好財務收支審計、經濟責任審計、基建工程審計,加強財務監(jiān)督,促進經濟管理,努力提高審計工作質量,著力抓好審計整改落實。20__年主要工作設想如下:
1、繼續(xù)搞好經濟責任審計。重點審計領導干部任期內各項指標完成情況、財務收支、資產管理使用和保值增值情況,財務制度、國家財經法規(guī)執(zhí)行情況,以及單位內部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況,客觀公正地進行審計評價。
2、繼續(xù)搞好財務審計。重點對各單位財務管理、資金使用、會計核算、支付手續(xù)、補貼標準等情況的審核、監(jiān)督。通過審計,要進一步促進各單位自覺遵守財務制度,建立健全內控制度,倡導勤儉節(jié)約,促進增收節(jié)支,防止損失浪費。設想從20__年起,對所有單位進行一次排摸,按照一定時間有計劃地進行輪流審計。
3、繼續(xù)加強對基建工程項目審計。20__年,一要繼續(xù)做好每個工程項目的審計,協調好有關部門,實行監(jiān)督與服務并舉的審計方式。二要繼續(xù)嚴格執(zhí)行審價原則,上門實地測量,積極維護集體利益。
4、繼續(xù)做好審計整改、回訪工作。對審計中發(fā)現的各類問題和整改建議要及時通知到被審單位,加強督促力度,確保審計意見落到實處,務求取得審計實效。
此外,及時完成領導交辦的其他工作。
2021年審計工作心得感想4
我市的內部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領導下,在各內審單位領導的重視支持下,緊密圍繞我市現代化濱湖大城市建設這個中心,進一步拓展工作思路,積極推進內部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉型,把內審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進提高效益,強化內部控制、防范風險上,開展了各種形式的內部審計監(jiān)督工作,取得了明顯的成績。據不完全統計,全市215家內審機構共完成審計項目6819項,查出損失浪費2488萬元,增加效益13008萬元,提出建議意見被采納1386條。內部審計工作已成為部門和單位內部嚴肅財經紀律、加強內控管理、維護經濟秩序、促進黨風廉政建設的一個重要手段,為服務合肥經濟跨越式發(fā)展、構建和諧社會發(fā)揮了積極的作用。
一、堅持“圍繞中心、服務大局”,積極開展內部審計工作
全市內審機構緊密圍繞本部門、本單位的中心工作,以促進加強單位內部管理和控制、提高經濟效益和反腐倡廉為重點,積極進行工作重點“轉型”,認真開展審計工作。
一是積極開展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業(yè)的經營管理流程以及內控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點比較熟悉的優(yōu)勢,20__年共開展了206項內控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產管理,對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內控評價。按照內控評價體系指標進行了打分,針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險,提出了加強管理的6條意見,并專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準,制定了《關于調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定》(合公通[20__]18號文件),強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理,提高了建設項目資金效益,發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農村商業(yè)銀行按照《合肥科技農村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程》等制度加強內部管理并優(yōu)化操作流程,進一步明確任務分工,界定每個環(huán)節(jié)崗位責任,讓稽核人員各履其職、各負其責,促進了稽核工作質量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統內部審計規(guī)定》,成立了獨立的內審室,配備了兩名專職內審人員,加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查,制定了《二院內審工作職責(細則)》等制度,使內審工作有法可依、有章可循,成效顯著。
二是突出建設項目審計。為了節(jié)約建設資金,全市各內審機構都針對本單位的建設熱點,積極地開展建設項目審計。據不完全統計,到12月底,內審機構已審計建設項目5906個。合肥電信分公司審計部20__年繼續(xù)嚴把審計質量關,嚴格按照省公司的要求,對具備條件的工程項目做到100%審計,截止到11月底統計,共審計認定通信工程項目4299項,工程送審總金額11308.72萬元,審減406.84萬元。建筑安裝工程66項,送審金額309.24萬元,審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,送審金額1593.79萬元,審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設投資控股(集團)有限公司接審項目121個,涉及工程86項,送審金額64080.3萬元,部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項,送審金額4690.5萬元,審減額839.8萬元,審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計,有效地防止了建設工程項目高估冒算行為,保證了工程項目質量,節(jié)約了建設資金,發(fā)揮了內部審計監(jiān)督與服務的功能。
三是繼續(xù)完善財務收支審計。全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督,累計完成財務收支審計214項,促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié),注意嚴格把關,極力提升采購資金節(jié)約效率,強化對政府采購的監(jiān)管。截至20__年10月份,全區(qū)自行采購預算0.1082億元,實際支付0.0809億元,節(jié)約資金273萬元,資金節(jié)約率高達25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居20__年1-6月份財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位20__年財務收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計,發(fā)現問題36個,提出審計意見38條,所審項目均下發(fā)了審計意見書,并進行跟蹤落實。
四是大力開展經濟責任審計。據統計,全市內審機構已對196個縣以下領導干部和企業(yè)領導人員開展了經濟責任審計。通過審計,強化了領導干部和企業(yè)領導人員的經濟責任意識、自我約束意識,促進了黨風廉政建設。如市郵政局20__年以財務收支審計為基礎、經濟責任審計為重點,實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經濟責任審計,努力做到三個結合,即經濟責任審計與財務收支審計相結合;經濟責任審計與廉政工作相結合;經濟責任審計與職業(yè)素質相結合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位,也積極開展經濟責任審計,切實使經濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經濟責任、人事部門考核任用干部、紀檢監(jiān)察部門抓黨風廉政建設的重要依據。
五是加強合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經濟利益及合法權益,嚴格按照合同法規(guī)定,對企業(yè)涉外的所有協議、合同進行認真審核、嚴格把關,全年共審核審簽經濟合同342份,金額達8690.90萬元,無違約合同發(fā)生,很好的規(guī)避了合同風險。安徽氯堿法規(guī)審計部截至20__年11月底共審核集團、錦邦等5個公司的合同1742份,合同進展報告259份。合肥市建設投資控股(集團)有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查,從維護公司利益角度出發(fā),修改不合法不合規(guī)之處,避免潛在風險,全年共審查合同300余份,較好地履行了風險控制職能。
二、突出服務理念,努力推進內審協會建設
合肥市內審協會在市審計局的領導下,在各內審協會會員單位和理事的共同參與下,在市審計局機關各部門的大力支持和配合下,認真履行章程賦予的義務,全面實施協會年初制定的工作方針和計劃,突出重點,講求實效,充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用,切實履行好管理、協調、服務、交流職責。一年來,市內審協會以服務為理念,主要做了以下工作。
一是推進內部審計職業(yè)化建設。第一,抓好內審人員繼續(xù)教育和培訓工作,促進內審人員職業(yè)化水平的提高。根據安徽省內部審計師協會和合肥市內部審計協會20__年工作要點的要求,圍繞省市審計機關開展的“審計質量年”活動,組織了一系列活動,進一步規(guī)范審計行為,推動內部審計工作發(fā)展。20__年5月,市內審協會舉辦了一期全市內部審計質量管理培訓班,全市各單位內部審計人員參學的積極性非常高,共有260余人參加了培訓,創(chuàng)下了內審人員參學之最。開班時,市審計局吳利林局長親臨致辭,對參學人員是一個極大的鼓舞。培訓班聘請了安徽財經大學老師和省審計廳的審計專家授課,系統地學習了內部審計項目質量管理、內部審計文書規(guī)范化,審計信息化等內容,為提高全市內審人員的專業(yè)素質和業(yè)務技能,建立健全內部審計制度,促進全市內審工作的規(guī)范化、制度化、科學化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二,繼續(xù)做好cia考試的宣傳、報名工作。cia是國際內部審計專家的標志,是提高內審人員素質的一條重要途徑。市內審協會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力,20__年共組織了30人參加考試。
二是開展優(yōu)秀內部審計項目評比和內部審計理論研討。為進一步推動內部審計工作發(fā)展,合肥市內審協會積極組織全市各內部審計單位積極參加省內部審計師協會組織開展的20__—20__年以來全省優(yōu)秀內部審計項目的評選,以及20__年《風險導向審計在審計風險管理中的應用》和《內部審計質量控制與管理》兩個課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織實施的“固定資產內控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內部審計項目一等獎并獲通報表彰,合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的《風險導向審計與企業(yè)風險管理的相互應用》和合肥科技農村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強內部審計機構質量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰,其中二等獎1篇,三等獎2篇,優(yōu)秀獎5篇。
三是組織推薦參加全省20__年至20__年內部審計先進單位和先進工作者和為紀念改革開放30周年暨審計機關成立25周年合肥市審計系統先進集體和先進工作者的評選表彰活動。根據省審計廳《關于做好全省內部審計工作先進表彰會議準備工作的通知》(皖審發(fā)[20__]74號)要求,為認真總結我市內部審計工作經驗,促進內部審計隊伍建設和內部審計事業(yè)發(fā)展,市內審協會組織推薦了20__年至20__年全市內部審計先進單位和先進工作者,參加全省內部審計工作先進評選活動。合肥百大集團審計部等8個單位榮獲全省內部審計先進單位,合肥市建設投資控股(集團)有限公司法律審計部朱曉娟等9位同志榮獲全省內部審計先進工作者。在紀念改革開放30周年暨審計機關成立25周年全市審計系統先進集體和先進工作者的評選表彰活動中,合肥市衛(wèi)生局計劃財務審計處等5個單位榮獲全市內部審計先進集體,合肥市公安局審計處任建等6位同志榮獲全市內部審計先進工作者。
四是組織對內部審計崗位資格證書的第二次年檢工作。通過培訓考試和資格認證,合肥市已有700多名內審人員取得了中國內審協會頒發(fā)的資格證書。按照《安徽省內部審計人員崗位資格證書年檢辦法》和省內部審計師協會20__年的工作要求,為加強內審人員的職業(yè)化管理,市內審協會組織了對內部審計崗位資格證書的第二次年檢工作,共年檢400余人。
五是組織內審單位參加了合肥審計系統紀念改革開放30周年暨審計機關成立25周年書法攝影展活動。內審單位踴躍參加,共征集書法、美術、攝影作品等計40余幅,其中榮獲2個一等獎,3個二等獎,2個三等獎。
六是組織內審單位參加了合肥審計系統“我與審計同行”主題讀書演講比賽。合肥燃氣集團有限公司內審員王英撰寫、?;垩葜v的《感悟審計人生,無怨無悔》榮獲一等獎,合肥經開區(qū)管委會梁美演講的《無悔的選擇》榮獲三等獎,合肥熱電集團史曉云演講的《審計伴我去成長》榮獲優(yōu)勝獎。
七是強化內部審計宣傳。為進一步優(yōu)化內部審計工作環(huán)境,市內審協會注重加強協會秘書處工作,努力抓好學習和自身建設,并利用各種媒體,采取多種形式,強化內部審計宣傳工作,推動內審工作發(fā)展。并在內審單位自愿的基礎上征訂了20__年《中國內部審計》150份。
三、工作計劃
一是在上半年召開全體會員代表大會,大會將總結20__年合肥市內審協會成立以來的工作,規(guī)劃下一個5年的工作,選舉產生新的協會領導班子,并產生新一屆理事會、常務理事會。
二是加強與內部審計單位的聯系和工作交流,分別召開機關和企業(yè)兩個內審單位的座談會,進一步拓展內審人員的工作思路,促進內審工作的轉型。組織一次向其他省市先進內審單位的學習交流活動。
三是繼續(xù)抓好內審人員后續(xù)教育培訓工作。第一,推薦有條件的單位安排人員參加中國內審協會和安徽省內審協會舉辦的專業(yè)培訓。第二,市內審協會根據全省審計系統的“審計創(chuàng)新年”活動,結合我市實際,舉辦一期內審人員業(yè)務培訓班。
四是繼續(xù)開展理論研討和經驗交流活動。
五是完成省廳和省內審協會布置的工作任務。
2021年審計工作心得感想5
20__年,青田縣的內部審計工作在縣委縣政府和市內審協會的領導下,深入探索內部審計工作的新思路、新方法,充分調動全縣廣大內審人員的工作積極性,在發(fā)揮內部審計的職能作用、促進財務規(guī)范管理方面取得了較好的成效。
一、健全內審組織機構,加強對內部審計工作的組織領導。為加強對內部審計工作的組織領導,20__年以來,我局建議并通過縣府辦印發(fā)了《青田縣直部門(單位)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經濟責任內部審計實施方案》,成立縣經濟責任內審工作領導小組,由縣長擔任組長,組織部長、紀委書記擔任副組長,縣經濟責任審計聯席會議成員單位主要負責同志為成員。并要求全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個縣直部門全面建立健全內審組織機構,成立經濟責任內審工作領導小組,由單位紀委書記(紀檢組長)任領導小組組長,抽調內審、財務人員為內審機構成員,明確各單位“一把手”為經濟責任內審工作的第一責任人,切實加強對經濟責任內審工作的組織領導,全縣101個一級預算單位先后建立起內審組織機構,并配備了內審人員。今年10月又通過縣府辦發(fā)出通知,要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā)生人事變動的單位,及時調整經濟責任內部審計領導小組成員,截止11月15日,共有46個單位上報了內審機構人員調整文件。
二、建立培訓教育長效機制,不斷提高內審人員的業(yè)務素質。為提高全縣內審人員業(yè)務素質,推動全縣內審工作上新臺階,從20__年開始,連續(xù)三年通過縣府辦發(fā)出通知,要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門內審機構派員參加全市內審人員后續(xù)教育和崗位資格證書考試培訓班。連續(xù)三年與市內審協會聯合舉辦內審人員教育培訓班,邀請省、市內部審計工作的領導和專家來授課。培訓課程包括內部審計理論與實務、內部審計工作規(guī)范、內部審計計算機應用技術等內容,并深入講解了審計報告寫作要求和技巧,對審計發(fā)現問題的思考與提煉,問題的成因分析及如何提出針對性建議,審計成果的利用,《浙江省內部審計工作規(guī)定》等方面內容。目前全縣累計培訓內審人員272人次,取得內審崗位資格證書人員達106人,初步建立起內審人員培訓教育的長效機制。
三年來,通過舉辦內審人員業(yè)務培訓和開展全縣領導干部經濟責任內部審計實踐,有效地把所學的業(yè)務知識和內部審計工作結合在一起,為各單位內審及財務人員搭建了一個重要的學習實踐與交流平臺。目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財務人員為近年新錄用人員,工作經驗與業(yè)務能力相對不足,開展內審工作,特別是開展集中統一的領導干部經濟責任重點檢查工作,為他們提供了一個難得的深入學習財經法律法規(guī)和會計實務操作的機會,通過細致深入的自查、互查與重點檢查,查錯糾弊,“互相挑刺”,對強化各單位內部審計監(jiān)督職能,加強內控制度建設,規(guī)范財政財務管理行為,構建反腐倡廉懲防體系起到了非常重要的作用。
三、整合利用內審機構力量,實現經濟責任審計兩年全覆蓋的目標。20__年,我們在認真總結利用內部審計機構開展全縣領導干部經濟責任內審工作的基礎上,與縣紀委、縣委組織部聯合出臺了《青田縣領導干部經濟責任監(jiān)督管理制度》,明確從任前告知、年度經濟責任內審自查報告、重點檢查、離任交接、經濟責任審計、成果利用等六個方面對領導干部經濟責任履行情況加強監(jiān)督。今年上半年,我們根據《制度》的要求,從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門的內審機構中集中抽調了24個內審人員,從2月15日開始對全縣41個縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的領導干部20__年度經濟責任履行情況進行了為期一個月的重點檢查,共查出違規(guī)金額652萬元,管理不規(guī)范金額5752萬元,發(fā)現了亂收費亂罰款、暫存暫付款長期掛賬、未及時足額繳納個人所得稅、厲行節(jié)約六項指標執(zhí)行不到位等14種普遍性的問題。審計結果報告上報后,為組織部門考察任用干部提供了重要依據,在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用。20__年以來,通過開展經濟責任重點檢查,共完成了全縣91個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經濟責任審計監(jiān)督,實現了兩年對全縣所有一級預算單位經濟責任審計全覆蓋的目標。綜合審計報告上報縣政府后,得到了縣領導的高度肯定,縣長徐光文批示:“此報告甚好。請審計局認真督促,確保各項建議落到實處。請財政局認真總結借鑒,就相關問題研究對策,切實加強各類資金的規(guī)范化管理,促進增收節(jié)支,降低行政成本?!?BR> 四、積極宣傳內部審計,各單位對內審工作的重視程度不斷提高。三年來,通過縣府辦發(fā)出培訓通知,組織全縣內審人員參加內審后續(xù)教育,以及深入開展領導干部經濟責任內審和經濟責任重點審計工作,引起了全縣各部門和單位領導對內部審計工作的高度重視,各單位對內審工作重要性的認識不斷提高,內部審計的社會影響得到了進一步擴大。目前全縣所有一級預算單位全部建立了內部審計機構,并配備專職或兼職的內審人員;對參加內部審計業(yè)務培訓人員的培訓費、差旅費、住宿費等費用,各單位及縣會計核算中心都給予全額報銷;對抽調參加經濟責任重點審計工作的內審人員,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門無條件滿足了審計部門的要求,并安排好抽調人員的工作銜接,內部審計環(huán)境得到了進一步優(yōu)化。
2021年審計工作心得感想
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審計年度工作總結報告篇一
20__年度,我縣政府投資審計工作取得了較好成效,突出表現在:政府投資審計法制建設進一步完善,投資項目審計意識進一步加強,局投資審計機構和人員隊伍初步建成。國家審計在服務我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設等中心工作上,在規(guī)范政府投資項目造價管理行為、防止國有資產流失、以及糾正基本建設投資管理過程中的違紀違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
20__年,全年共審計完成政府投資項目x個,在審x個,審計工程結算價款總額x萬元,審計核減工程款x萬元,平均核減率x%。
一、主要做法。
1、加強“人、法、技”建設,建立審計專業(yè)隊伍。為順應政府投資力度不斷加大的迅猛形勢,我局提出投資審計要“快起步、打基礎、求發(fā)展”。
圍繞這一思路,首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學本科畢業(yè)生,充實投資審計專業(yè)技術力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學投資審計培訓班進行專業(yè)培訓,形成審計技術力量;第三,經縣編委批準,增設了投資審計業(yè)務股。至此,我局政府投資審計的專業(yè)機構和專業(yè)隊伍已初步建成。
2、籌措經費確保重點,加大審計技術裝備的投入,力求審計結果正確公正,努力樹立審計機關權威。今年以來,我局先后投入了x萬余元人民幣,購置了投資審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備,特別是花費近x萬元購置的土石方工程量計算軟件,在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結算的及時性和準確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術錯誤,有效控制了審計風險。
3、在堅持國家審計監(jiān)督的前提下,注意整合社會審計機構的人力資源。在我局投資審計的起步階段,專業(yè)審計力量不足,人少事多的矛盾突出。我局注意整合社會審計機構的審計力量參與審計,已初步建立了政府投資審計“制度執(zhí)行統一,工作部署統一,標準尺度統一”的工作機制,及時扭轉了此前在工程結算價款審核中,社會審計機構之間無序競爭和縣審計局對審計質量失控的被動局面。
1、以服務生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設為重點,促進縣域經濟發(fā)展。
2、堅持全面審計前提,不斷深化政府投資審計。目前我局投資審計還處于起步階段,審計范圍和內容還不夠全面和深入,服務宏觀經濟決策、提高政府投資效益方面做得不夠。__年要從深化投資審計范圍和內容入手,以財政性資金投資去向和使用效益為重點,逐步提高投資審計質量。
3、堅持創(chuàng)新和發(fā)展,跟蹤審計技術前沿,引入計算機審計、工程質量檢測等技術裝備和手段,提升審計能力。
4、繼續(xù)加強審計人員素質培養(yǎng),不斷強化審計人員作風紀律和廉政建設,打造高素質審計隊伍。
審計年度工作總結報告篇二
2014年,我區(qū)審計局在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關的領導下,牢固樹立科學審計理念,堅持把“抓落實、促轉變、惠民生、增效益”作為審計工作的出發(fā)點,緊緊圍繞地方經濟社會發(fā)展中心,較好地完成了全年各項審計任務。截止2014年12月底,我局實施完成審計項目16個,正在進行的審計項目4個;查出違規(guī)金額79.33萬元,追繳財政收入2.6萬元,發(fā)出審計綜合報告15篇,被領導批示1篇,較好地發(fā)揮了審計在促進地方經濟建設中的職能作用。現將今年工作情況總結如下:
(一)深化財稅審計,促進我區(qū)財政增收增效。我局在預算執(zhí)行審計中,堅持以預算資金流向為主線,以重大專項資金審計為重點,以促進財政增效增收為立足點。通過審計,促進財政增收節(jié)支,規(guī)范財稅管理,提高財政資金使用效益,取得了較好效果。在延伸地方稅收征管審計中,我局與市局試行地稅聯網遠程審計,主要對2014年地稅征收的房產稅和土地使用稅等稅種征收管理情況進行了審計。根據遠程數據的篩選結果,確定了12戶企業(yè)。通過對這12戶企業(yè)的審計,共查補入庫漏征稅款***萬元。
10月14日,在區(qū)第八屆人大常委會召開第二十一次會議上,***局長受區(qū)政府委托所作的審計工作報告再獲好評。區(qū)長***同志作了重要批示,要求各有關部門對審計查出的問題認真整改,采取得力措施切實加強改進自身管理。
(二)突出重點民生資金審計,促進國家惠民政策落實。我局按照溫家寶總理提出的“財政資金運用到哪里,審計就跟進到哪里”的要求,加強對與人民群眾生產、生活息息相關的各種民生資金進行審計,審計覆蓋面逐年擴大,監(jiān)督深度不斷加強。2014年以來,我局對農村合作醫(yī)療、教育、民政、農業(yè)等8項重要民生資金進行了審計,審計表明,我區(qū)財政專項資金使用取得了較好社會效益,但存在個別專項資金管理不規(guī)范,部分資金支出管理不嚴,以及個別財政配套資金未及時足額撥付到位等問題。各部門對審計發(fā)現的問題高度重視,表示將切實進行整改,完善專項資金管理。
(三)強化領導干部經濟責任審計,促進依法理財和依法行政。在我區(qū)經濟責任審計中,審計機關與紀檢、監(jiān)察、等職能部門互相配合、分責聯動,監(jiān)督的深度和力度進一步加強。2014年以來,共完成經濟責任審計3宗,查出管理不規(guī)范資金***萬元。對審計發(fā)現的問題要求被審單位及時糾正。
老保險金等問題,***小學存在虛報冒領工資、人員超編、上繳財政預算款不及時等問題,區(qū)***局存在個別項目執(zhí)法不到位,往來款掛帳等問題,通過審計,分別對三個單位提出審計建議,對**局下達了審計決定書并處以罰款。
目前正在開展對區(qū)***街道辦事處、***街道辦事處、***街道辦事處、街道辦事處的財務收支審計,預計12月中旬可結束。
我局駐***村工作小組認真開展幫扶工作,為村民排憂解難,積極爭取上級資金為***村聯系打井和配備村民建身器材等事宜;夏收期間,集中走訪慰問,幫助村內幾戶困難黨員做好夏收工作。同時按照區(qū)委、政府領導的要求,由區(qū)紀委牽頭,我局抽調多人次,赴***村搞好穩(wěn)定工作;配合區(qū)紀委、監(jiān)察局、財政局在全區(qū)黨政機關和事業(yè)單位中開展“小金庫”專項治理工作,為建立建全我區(qū)懲治和預防腐敗體系、推進反腐倡廉建設發(fā)揮了積極做用;配合財政局、教育局做好對農村小學普九化債兌付工作。在開展工作的同進,我局還集中力量,抽調人員,認真做好創(chuàng)衛(wèi)工作。
有效縮短了審計周期,提高了工作效率,為推進我區(qū)審計技術手段的提升與審計工作方式的改進、審計工作效率的提高打下了基礎。11月份,我局5名工作人員參加了市審計局組織的ao現場審計系統培訓并全部通過了考試,取得了良好的學習效果,明年我局將在預算執(zhí)行審計及其他個別項目中繼續(xù)探索開展ao現場審計,將這次的學習成果轉化為實實在在的審計效果,繼續(xù)推進我局的計算機審計能力。
(二)堅持審計改革創(chuàng)新,從監(jiān)督層面提高審計水平。2014年,我局堅持以科學發(fā)展觀統攬審計工作,以現代審計理念拓展審計思路,積極創(chuàng)新審計方式方法,實施了審計工作四個轉變,一是由過去的側重微觀經濟活動監(jiān)督向注重宏觀經濟管理監(jiān)督轉變,認真揭示財經領域中管理層面、制度層面存在的普遍性問題;二是由傳統的事后審計為主向事中、事后審計相結合轉變,對重大項目、重點資金實行提前介入、全程跟蹤;三是由過去的側重一般財務收支審計向注重管理和績效審計轉變,更多地關注單位的經濟決策情況及國有資產的安全和增值;四是由以往的側重監(jiān)督查處向監(jiān)督與服務并重轉變,堅持審幫促相結合,積極幫助被審計單位完善機制,健全制度,強化管理,堵塞漏洞。上述四個轉變,使審計機關在更高層面上發(fā)揮了審計監(jiān)督作用。
條例》,認真履行憲法和法律賦予的職責。強化預算執(zhí)行審計監(jiān)督,強化專項資金審計監(jiān)督,強化經濟責任審計監(jiān)督。同時,積極探索效益審計、計算機審計等審計方法,不斷提高審計質量,使全局的審計工作向更高層次邁進。不斷加強機關作風建設、黨風廉政建設,文明創(chuàng)建工作,繼續(xù)深入扎實開展“創(chuàng)先爭優(yōu)”活動,進一步解放思想,提高效能,樹立科學審計理念,充分發(fā)揮基層黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產黨員的先鋒模范作用。
審計年度工作總結報告篇三
20__年,我鎮(zhèn)內審在鎮(zhèn)黨委、政府的直接領導下,在xx審計局的關心指導下,堅持以鄧小平理論、三個代表重要思想為指導,牢固樹立科學發(fā)展觀,認真學習貫徹落實《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》等有關法律法規(guī),堅持“依法審計,服務大局,圍繞中心,突出重點,求真務實”的工作方針,遵守內審職業(yè)道德,依法履行監(jiān)督職責,努力提高工作質量,為維護我鎮(zhèn)財經秩序、促進廉政建設、加強經濟管理等方面,起到了積極的作用,為xx社會經濟健康發(fā)展作出了應有的貢獻。
今年以來,鎮(zhèn)審計室共完成了xx個項目審計,其中:財務收支審計x個、干部離任審計x個、基建、工程項目審計x個,工會經費審查審計x個。回顧今年以來的工作,主要做了以下幾個方面:
1、按照年初工作計劃,認真開展財務審計。
為及時了解掌握各單位財務收支和經濟活動情況,加強檢查督促,鎮(zhèn)審計室于今年1-2月,對全鎮(zhèn)各村管理部門、鎮(zhèn)級公司、事業(yè)單位20__年度財務收支情況進行了全面審計。這次審計,我們以財務制度和鎮(zhèn)政府有關文件為依據,一是檢查了各單位20__年度經濟活動的真實性、合法性和效益性等情況,二是檢查了各單位執(zhí)行財務制度和政府有關規(guī)定的情況。具體檢查了各單位有無超標準的補貼、有無出借集體資金,費用報銷和原始憑證是否合規(guī)、合法,會計核算是否規(guī)范,年度收支有無虛估冒算,應收賬款是否及時收回,有否存在損失浪費等情況。對財務審計中發(fā)現的問題,及時與有關單位領導溝通,做到即知即改;對一些歷年遺留的問題,要求單位制訂計劃逐項處理。從今年一季度起,財務審計由經管辦組織進行季度互審,鎮(zhèn)審計室積極配合并一起參與財務互審。
2、堅持有離必審原則,做好干部離任審計。
離任審計是加強干部管理和監(jiān)督的一個重要環(huán)節(jié),是促進黨風廉政建設的一項重要制度,也是對領導干部在任期內單位資產負債、經營狀況和經濟管理等情況進行綜合性評價。通過離任審計,進一步明確干部的經濟責任,使離任者交得清楚,繼任者接得明白。在離任審計中,我們堅持全面審計、重點突出、規(guī)范操作,審計結論和審計評價做到客觀公正。今年以來,鎮(zhèn)審計室先后對xx鎮(zhèn)xx居委會主任、xx物業(yè)公司經理、xx敬老院院長、xx村委會主任、xx經濟發(fā)展有限公司經理和xx村委會主任進行了離任審計。對審計中發(fā)現的問題,實事求是地進行披露,提出整改意見,并督促整改。
3、加強項目結算監(jiān)督,搞好基建工程審價。
開展基建工程審價,加強固定資產投資管理,提高資金使用效率,最大限度地節(jié)約建設資金,這是內審工作的一項重要工作。近幾年來,隨著我鎮(zhèn)經濟社會不斷發(fā)展和新農村建設的不斷推進,我鎮(zhèn)在基礎設施和公益性事業(yè)方面加大了投入力度,鎮(zhèn)政府和集體投資項目不斷增加。在基建工程審價中,鎮(zhèn)審計室堅持工程審價規(guī)定,踏勘現場、仔細測量,做好審價機構與建設方、施工方的協調。對xx萬元以上工程項目委托社會中介機構直接審價;對xx萬元以下項目,鎮(zhèn)審計室借助審價機構專業(yè)力量進行審價,并要求審價機構正確套用計價標準,做好準確定價,積極維護集體利益。今年以來,鎮(zhèn)審計室共完成基建工程項目審價xx個,送審價為xx萬元,審定價為xx萬元,核減工程造價xx萬元,核減率為xx%。其中委托社會中介機構外審項目xx個,送審價為xx萬元,審定價為xx萬元,核減金額xx萬元,核減率xx%;內審項目xx個,送審價為xx萬元,審定價為xx萬元,核減金額xx萬元,核減率為x%。
4、認真做好協調服務,落實審計整改意見。
20__年下半年,xxxx審計局對我鎮(zhèn)進行。
黨政干部經濟責任審計。通過這次審計,發(fā)現我鎮(zhèn)在20__和20__年兩年間,財務、財政收支上存在著一定問題,根據xx審計局出具的《審計報告》中提出的有關整改事項,鎮(zhèn)黨委、政府極為重視,于20__年12月24日召開專題會議,研究部署審計整改。為了全面落實整改任務,根據擬定的整改分工,鎮(zhèn)審計室一方面及時了解、掌握有關單位審計整改情況,及時向鎮(zhèn)領導匯報;另一方面對有關問題提出了整改建議,供他們參考,并督促這些單位按照要求逐條逐項地搞好整改。在各方的配合支持下,鎮(zhèn)審計室按時起草了《xx鎮(zhèn)經濟責任審計整改情況報告》,經鎮(zhèn)黨委政府領導審核后,在規(guī)定的時間內及時上報了xx審計局。今年3月18日,經xx審計組再次回訪檢查驗收一次通過。對今年內審中發(fā)現的問題,在10月份也進行了一次檢查。
5、依法履行經審職責,加強工會經費審計。
工會經費的審查、審計是工會工作的重要組成部分。根據上級工會的工作要求,于今年2月,對鎮(zhèn)工會20__年度經費決算和20__年度經費預算進行了審查;5月,對鎮(zhèn)工會20__年度工會經費收支情況進行同級審計;7月,對鎮(zhèn)工會20__年上半年經費預算執(zhí)行情況進行了審查;8月,對5個基層工會20__年的經費收支進行了審計。對工會經費審計中發(fā)現的問題,我們都出具了審計意見書。通過審計,進一步規(guī)范工會經費的使用和管理。
回顧今年以來的工作,雖然取得了一定成績,但對照上級和領導的要求還有不小的差距。由于人力有限,難以制訂詳細的審計計劃,有些工作做得還不夠深入細致;由于缺乏基建工程項目的審價知識,新農村建設中一些內審項目沒有經過審價,不能及時完成;審計工作水平和審計質量還有待于進一步提高。在今后的工作中,我們決心進一步加強學習,不斷提高自身素質;要堅持邊干邊學,學用結合,認真總結,查找不足,不斷提高審計工作質量和審計效率;要嚴格按照內審工作要求,進一步規(guī)范操作程序,堅持依法審計,及時完成各項工作任務。
20__年審計工作總體思路:進一步加強政治理論和業(yè)務學習,不斷提高審計人員綜合素質;緊緊圍繞黨委、政府的中心工作,服從于、服務于我鎮(zhèn)經濟社會建設,當好領導的“眼睛”,不斷加強監(jiān)督力度;搞好部門間的溝通和協調,有效開展各項審計。審計工作要堅持科學發(fā)展觀為統領,堅持“全面審計、突出重點”的工作方針,繼續(xù)做好財務收支審計、經濟責任審計、基建工程審計,加強財務監(jiān)督,促進經濟管理,努力提高審計工作質量,著力抓好審計整改落實。20__年主要工作設想如下:
1、繼續(xù)搞好經濟責任審計。重點審計領導干部任期內各項指標完成情況、財務收支、資產管理使用和保值增值情況,財務制度、國家財經法規(guī)執(zhí)行情況,以及單位內部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況,客觀公正地進行審計評價。
2、繼續(xù)搞好財務審計。重點對各單位財務管理、資金使用、會計核算、支付手續(xù)、補貼標準等情況的審核、監(jiān)督。通過審計,要進一步促進各單位自覺遵守財務制度,建立健全內控制度,倡導勤儉節(jié)約,促進增收節(jié)支,防止損失浪費。設想從20__年起,對所有單位進行一次排摸,按照一定時間有計劃地進行輪流審計。
3、繼續(xù)加強對基建工程項目審計。20__年,一要繼續(xù)做好每個工程項目的審計,協調好有關部門,實行監(jiān)督與服務并舉的審計方式。二要繼續(xù)嚴格執(zhí)行審價原則,上門實地測量,積極維護集體利益。
4、繼續(xù)做好審計整改、回訪工作。對審計中發(fā)現的各類問題和整改建議要及時通知到被審單位,加強督促力度,確保審計意見落到實處,務求取得審計實效。
此外,及時完成領導交辦的其他工作。
審計年度工作總結報告篇四
20xx年度的審計情況總結如下:
2014年4月1日和4月21日進行了進場后及審計報告定稿前的現場審計溝通工作;根據會計師事務所審計小組的審計時間安排,審計小組按約定時限內完成了所有審計程序,取得了充分適當的審計證據,并向審計委員會提交了無保留意見的審計報告。
1、獨立性
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況,也不存在密切的經營關系;會計師事務所對公司的審計業(yè)務不存在自我評價,審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯關系。
在本次審計工作中會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質上的雙重獨立,遵守了職業(yè)道德基本原則中
關于
保持獨立性的要求。
2、
專業(yè)
勝任能力
審計小組共由9人組成,具有注冊會計師職稱5人,其中副主任會計師3人、部門經理1人、項目經理1人、審計員3人、助理審計員1人,組成人員具有承辦本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書,能夠勝任本次審計工作,同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。
3、嚴守職業(yè)道德
審計工作中,事務所及時與公司獨立董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作安排進行制定、溝通、確認,與公司獨立董事共同重點關注審計工作中的成員的構成,審計計劃、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法等相關問題,認真接受公司董事會委員會的`督促,保證了公司年度報告的真實、準確、完整和及時,保證了公司信息披露的高質量性。
1、精心編制審計工作計劃
在本年度審計過程中,審計小組通過初步業(yè)務活動制定了具體的審計計劃,為完成審計任務和減小審計風險做了充分的準備。
2、嚴格執(zhí)行審計程序
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告序。在實質性測試審計程序中審計人員執(zhí)行了檢查、函證、計算、監(jiān)盤、分析性復核等審計程序,為各類交易、賬戶余額的列報獲取了充分必要的審計證據。
3、真實完整的審計報告
審計小組在本年度審計中按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當的審計程序,為發(fā)表審計意見獲取了充分、適當的審計證據。會計師事務所對公司財務報表發(fā)表的無保留審計意見是在獲取充分、適當的審計證據的基礎做出的。
會計師事務所審計過程中,審計小組從實際出發(fā),實事求是,對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經采納,并已實施改進。
廣東xxxxxx會計師事務所有限公司已連續(xù)為本公司提供審計服務工作六年,公司未被出具否定或無法保留意見的審計報告,歷年審計報告均公正的反映了公司的真實信息。
廣東xxxxxx會計師事務所有限公司年審注冊會計師已嚴格按照中國注冊會計師獨立審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作,審計時間充分,審計人員配置合理、執(zhí)業(yè)水平勝任,出具的審計報表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量,出具的審計結論符合公司的實際情況。
審計年度工作總結報告篇五
我于今年年初調至縣教體局從事教育內審工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴謹認真,緊緊圍繞各項工作目標,堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針,履行好崗位職責,在領導的關心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項工作任務,現將在教體局近半年的工作情況總結如下:
為了進一步提高自身綜合素質,更好地做好本職工作,發(fā)揮內審審計工作的重要職能,在實際工作中端正思想,進一步堅定信念,自覺抑制不正之風,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質和能力,做一個合格的教育內審計人員。
在日常工作中,我深切體會到,審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作,隨著經濟結構及審計環(huán)境的飛速變化,對審計工作的要求也愈加嚴格,加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法,為此我認真領會精神實質,努力掌握審計業(yè)知識和理論知識以提高業(yè)務技能,提升審計工作能力和水平,提高審計工作質量和效率。
在此從事審計工作以來,共完成了__所學校的基本收支財務內審,__位校長離任經濟責任審計。累計審計資金_____萬元,查處糾正違紀違規(guī)資金,為學校挽回經濟損失__萬元,提交審計報告__篇,領導審簽并印發(fā)__篇,提出審計建議或意見__余條,得到局領導及同事的肯定。除了教育系統內審項目外,還圓滿地完成了領導交辦的臨時性工作,先后完成了實施國庫集中支付及教育財務集中核算后的報賬員培訓、包片學校的各類檢查、財務預決算的指導服務等工作。認真完成每項工作,不僅學到了不少知識,也積累了不少經驗,對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作,使我認識到審計工作的重要性,進一步提高了思想政治素質,開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識,在總結成績的同時,也認識到自己存在的不足,如工作不夠細致,看待問題不全面,剖析不深刻。在今后的工作中,我將進一步加強學習,努力拓展業(yè)務范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力,以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。
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審計年度工作總結報告篇六
20xx年是我所轉型為市政監(jiān)理所多職能管理的重要一年,也是財務部門創(chuàng)新思路、規(guī)范管理的一年。財務部門堅持“以收支兩條線”財政收費要求,完成了部門職責和領導交辦的任務,取得一定的成績。作為財務部門負責人員,我在工作中認真履行崗位職責,努力提高工作質量和效率,做好每一項工作?,F將本年度的財務工作總結如下:
一、遵守會計法律法規(guī)和財務管理制度
健全的財務管理制度,規(guī)范會計行為,能夠有效地促進會計工作的管理效率。本所財務人員遵從財務管理制度,會計法律法規(guī),定期組織財務人員學習,嚴格執(zhí)行各項制度。保證會計憑證的真實性與合法性,認真執(zhí)行財務預算,規(guī)范管理各項占、掘、損收入,嚴格執(zhí)行收支兩條線標準,按照會計制度規(guī)定進行賬務處理,規(guī)范核算辦法,加強三公經費支出監(jiān)管,提高事業(yè)支出信息的透明度。
二、認真做好本職工作
口兩種方式進行申報。按《稅收征管法》的要求,每月七號前完成稅務申報繳納工作。
(二)加強天津市財政局行政事業(yè)性收費統一票證的管理。認真審核票證開具的規(guī)范性。認真審核開具票證的收費項目,是否與文件收費標準相統一,通過學習《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》《市政公路管理規(guī)費19號》、《市政公路管理規(guī)費407號》《市政公路管理規(guī)費119號》收費依據文件等,督促財務認真學習,嚴格按照文件要求對票證的開具及收費標準進行管理。
(三)賬務處理、核算工作。在填制原始憑證時,做到記錄真實、內容完整、填制及時,做到原始憑證及時傳遞,保證憑證審核、裝訂、存檔等后續(xù)工作。憑證裝訂工作,按照上級機關對憑證的管理規(guī)范要求,做到憑證裝訂信息的規(guī)范性、完整性,有序性。配合做好各項審計監(jiān)督工作,提供所內真實數據資料,對審計監(jiān)督工作中遇到的問題及時提供幫助,加強溝通,保證審計監(jiān)督工作順利進行。
(三)明年在做好本職財務工作的基礎上積極配合內業(yè)人員做好本所市政產權道路、街坊路的電子版cad的整理工作,整理好電子版內業(yè)臺賬資料,并積極做好的檔案收集、整理工作并做好檔案目錄的微機錄入工作為早日達到檔案達標做好準備。
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審計年度工作總結報告篇七
時光荏苒,三個月的會計實習期很快就要過去了,從二年前選擇學習會計專業(yè)到而今有機會走上會計崗位,緣于那份對會計工作的熱愛,過去的二年,雖然在學校學習到一些會計理論知識,但與實際工作相比還是有一定的差異,通過前期的會計從業(yè)資格學習和三個月的會計實際工作實習,使我對會計工作有了新的認識及理解。常言道:隔行如隔山,從一個行業(yè)跨入另一個行業(yè),也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。我們每個追求進步的人,在一年的時間里,在領導及同事們的幫助指導下,通過自身的努力,無論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務素質、工作能力上都得到進一步提高,并取得了一定的工作成績,本人能夠遵紀守法、認真學習、努力鉆研、扎實工作,以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作,在財務崗位上發(fā)揮了應有的作用。
1、認清崗位職責,切實作好會計基本工作。
作為企業(yè)經濟活動的起點,貨幣資金的管理責任重大。自在市局從事出納工作以來,我嚴格按照中國人民銀行規(guī)定的現金管理辦法和財政部關于各單位貨幣資金管理和控制的規(guī)定,辦理市公司的日常費用報銷業(yè)務。為作好現金的管理,并結合會計電算化工作,我堅持日清月結,作到每日庫存數與現金日記帳余額核對,確保帳實相符;月末現金日記帳余額與現金總帳余額相符。作為銀行出納,我認真把握中國人民銀行的《支付結算辦法》和財政部關于貨幣資金的內部控制制度,作到了嚴格按相關規(guī)定和在單位財務制度范圍內辦理銀行存款、取款及轉帳業(yè)務,對不符合制度的資金業(yè)務堅決不予辦理。同時,我還注重與貨幣資金相關的票據及單據管理。結合市公司資金活動的特點,單位銀行戶頭達30多個,票據的購買、保管、領用及注銷等環(huán)節(jié)我都要一一把關,確保不發(fā)生因票據引發(fā)的資金安全問題。每月結束后定期主動與銀行對帳單核對,進行銀行存款余額調節(jié)表的編制,確保了單位資金的安全與會計核算的準確。xx年年6月至20xx年9月我在市公司投資的房地產公司從事出納工作。在此期間,我嚴格按現金及銀行結算制度和公司的資金使用要求進行資金結算活動,確保了在個人職責范圍內的三個項目的資金作到了專款專用。
2、深入學習《會計法》,積極參與會計基礎規(guī)范工作。
按照國家局規(guī)范會計基礎工作的要求,針對市公司前期會計基礎工作的不足,我配合處內同事在擬定的原始憑證粘貼規(guī)則后分處室制作了自制憑證粘貼樣本。在新的原始憑證粘貼規(guī)則實行后,我盡量做好宣傳、解釋工作。對于不熟悉的同志,我親自示范,直到達到要求為止;尤其是離退人員報銷醫(yī)藥費用時問題層出不窮,我都能細心講解、熱情幫助。在工作中既堅持原則,又不拘泥于形式,工作得到大家的肯定,也使會計基礎規(guī)范工作得到其他部門的支持,也為整體提升市公司會計基礎工作水平打下了良好的基礎。通過近半年的不斷摸索與實踐,會計基礎規(guī)范工作從憑證這一源頭取得明顯的進步。
3、立足本職,作好本部門其他工作的配合。
我除作好本職工作外,認真學習市公司機關財務開支審批制度、差旅費開支管理辦法等內部控制制度等,認真把握經濟事項的實質,作好會計基礎核算工作;協助完成市公司各項稅收的解繳;定期根據人勞通知編制公司職工工資表及其發(fā)放;每月與結算中心往來帳的核對;以及對營銷中心的利潤上劃下撥。這些工作雖然瑣碎,但是我始終能保持良好的心態(tài),認真的作好每一項工作,為處內各項工作能順利開展盡自己的努力。
4、認真學習《企業(yè)會計制度》、《新會計準則》,積極參加會計人員后續(xù)教育。
伴隨我國會計制度、法規(guī)的不斷完善,新的制度、新的準則對會計人員提供更高質量的會計信息提出了要求,提高自身的專業(yè)素質成為必然。只有在工作中不斷積累經驗,在學習中豐富知識,認真把握會計制度和稅收等相關政策,才能為行業(yè)財務管理水平提高打下基礎。
在過去取得的成績的同時,我深知自己的進步相對于行業(yè)改革和發(fā)展的需要來講還有不小的差距。在今后的工作中,我將進一步發(fā)揮自己的主動性,注重自身思想修養(yǎng)的提高,努力提高自己的業(yè)務工作能力,力爭出色完成自身工作和領導安排的任務,為公司的發(fā)展作出應有的貢獻。
20xx出納會計工作總結的延伸閱讀:架好工作總結的“三個支點”
盤點工作任務、梳理經驗成效、查找問題原因、籌劃來年打算,是年終總結的基本套路,但如何在年復一年的年終總結中總結出干貨,總結出新意,總結出有借鑒意義、有指導意義的東西,讓總結不再成為千篇一律、千人一面的“通用模板”,而是成為緊跟形勢、緊貼實際的“自畫肖像”,確實值得每一位領導和每一個操筆的人深思??偨Y,是對實踐活動進行綜合、分析、歸納、概括的過程,是發(fā)現問題、研究問題、解決問題的過程,也是將感性認識經過“去粗取精、去偽存真、由此及彼、由表及里”推向理性認識的過程。面對年終總結這項例行的似乎應該是輕車熟路的“工作”,“做完”并不難,難的是“做好”。因為總結是一個將零散工作歸納集中并提煉規(guī)律的過程,年終總結要想在跨越一年時間的句點上有所收獲,就需要通過解決三個問題,著力構架三個支點,切實把年終總結這口“大鼎”給立起來。
一是注意解決“為何要搞”的認識問題,架起年終工作總結的“高起點”。總結雖然年年搞,但年年形勢都在變,工作任務都在變,所以說“年年搞”絕不代表就是“老一套”,更不能因為年年搞,就扎扎實實地“走過場”、例行公事地“跑龍?zhí)住薄?偨Y其實是一種典型的“回頭看”,路走完一段的時候,需要回頭看看走過的路是直的還是彎的,是陽光大道還是羊腸小道,“回頭看”的目的就是為了更好地“向前走”。從這個角度來說,年終總結是每年工作必不可少的一件大事,它不僅意味著一個階段的終結,更標志著一個新階段的啟程。總結工作是單位建設發(fā)展、個人成長進步的重要基礎。一個單位的事業(yè)想要不斷超越、不斷向前發(fā)展,就要不斷地總結前人的經驗教訓和當下的成績問題。一個人要想有所成長、取得進步,同樣離不開總結,只有每完成一項重要工作或者每進入一個工作階段時,都及時搞好梳理歸納,反思不足,積累經驗,才能使自己的能力素質得到有效穩(wěn)固的提高。因此,應當從思想上認清總結的本質意圖,把搞好年終總結作為理清新思路、探索新方法、推進新發(fā)展的重要舉措來抓,以一種正確的態(tài)度對待年終總結,以一種良好的態(tài)度迎接年終總結,以一種務實的態(tài)度投身年終總結,切實使年終總結成為統一思想、凝聚力量的“加油站”。
二是注意解決“以何為重”的站位問題,架起年終工作總結的“切入點”。因為種種因素,當下的許多總結報告成為評功擺好的平臺,光鮮亮麗,風光無限,這固然是一種正當的激勵手段,但卻不是總結的全部。總結的最可貴之處,在于它可以讓我們發(fā)現問題、看到不足,也只有找準問題、看到不足,才能更好地把工作干好。從這個角度來說,真正的總結是要通過梳理成績、反思不足,找到差距,為創(chuàng)造新的更大的成績奠定基礎,而不是以一種轟轟烈烈的方式,將一年來的風光盡情傾訴。“總結”不是“終結”,不是把剛剛過去的工作“打成一捆”、“放在一邊”就束之高閣了。一年當中,有的人擔當重任,全程參與了重大活動的籌劃保障,有的人堅守本職,忠誠履行了工作崗位的無言使命,這里面肯定有許多值得總結的地方。一年來,單位各個方面的工作、成績和問題也都歷歷在目,總結出來就是寶貴的財富。因此,很有必要借著年終總結的機會,深化梳理,深刻反思,深入挖掘,把年度工作總結的重點放在回顧工作、查找單位建設中存在的薄弱環(huán)節(jié)、研究謀劃新年度工作上,既把每一個亮點說足說透,也把存在的問題找準找實,通過到位的反思,切實提高總結的質量和效果,為今后的工作能夠更加“有的放矢”、“少走彎路”,提供深入有益的思考。
三是注意解決“如何組織”的操作問題,架起年終工作總結的“調度點”。年終歲尾是最繁忙的時候,各項工作頭緒相互交錯,臨時性工作任務隨時會壓下來,造成相互搶時間、搶人員、搶精力的問題。從這個角度來說,年終總結的效果如何,除了需要每一位成員端正態(tài)度、參與反思,組織得如何也是一個十分關鍵的關鍵。越是在工作盤根錯節(jié)、鬧鬧哄哄的局面下,越是需要靜下心來,以總結為重,擺正業(yè)務工作和年終總結的關系,調整安排好總結期間的業(yè)務工作,訂好“日程表”,避免“錯漏忘”,學會“彈鋼琴”,防止“打亂仗”。不然,隨波逐流,亂來亂去,最后一哄而散,不僅會對一年來干了些什么、為什么這樣干沒有頭緒,而且會對明年應該干什么、怎么干沒有思路,這無論是對自己、對領導、對單位,還是對前人、對后人、對事業(yè),都沒法交待。在年終總結過程中,各級領導需要充分利用年終總結的時機,通過談心交心的形式,認真傾聽部屬在工作上有什么想法,在生活上有什么困難,對組織有什么意見和建議,統籌把握年終總結的要點、節(jié)點,為明年工作開好頭、起好步打下良好的基礎。組織總結的牽頭部門人員尤其應當扮好“調度員”的角色,提早介入、科學計劃、搞好協調、統籌安排,確保年終總結能夠有模有樣地準備,有力有序地進行,有聲有色地完成。
審計年度工作總結報告篇八
今年以來,我局在縣委、政府以及上級審計機關的正確領導下,高舉中國特色社會主義偉大旗幟,堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指針,以科學發(fā)展觀為統領,認真貫徹十九大精神,緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作,積極開展審計服務和審計監(jiān)督。按照全國、全省、全市審計工作會議精神,加強“人、法、技”建設,業(yè)務求精、執(zhí)法求嚴、工作求實、方法求新、質量求高,堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的二十字審計方針,認真履行審計監(jiān)督職能。進一步加大了對重點領域、重點資金、重大違法違規(guī)問題和經濟案件的查處力度,為構建“小康__、和諧__”作出了巨大的努力?,F將一年來的工作情況如下:
一、黨建工作
今年以來,審計局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程,認真研究,精心安排,充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產黨員先鋒模范作用,狠抓黨建工作各項任務的落實。
(一)抓好黨員、干部學習教育。為了深入貫徹十九大精神,抓好黨的思想建設和黨員、干部學習教育,我支部年初特別制定了政治理論學習計劃,并明確專人抓此項工作的落實,主要是認真學習黨的十九大精神以及各類關于黨的建設的資料;抓好黨員干部思想教育,組織全體黨員到九渡赤水紀念館,進行革命傳統教育,通過學習教育,使黨員干部思想穩(wěn)定,始終保持著良好的精神狀態(tài),為開展審計工作提供思想保證。
(三)開展好黨的基層組織建設年活動。及時召開動員部署會議,充分認識開展“黨的基層組織建設年”活動的重大現實意義。我局采取集中學習、自學、交流發(fā)言等方式,加強對十九大報告、《黨章》、科學發(fā)展觀、中央九個長效機制和省委“1+9”等文件和會議精神的學習。扎實開展主題實踐活動,充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用。我局將教育活動融入各項實踐活動中,參加抗雪凝活動、抗震救災活動等。以開展黨的基層組織建設年活動為契機,認真開展黨建幫扶活動。
審計局結合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際情況,召開全局干部職工大會,制定幫扶活動方案。在辦公經費緊張的情況下,局里面拔出1800元,加上全局黨員干部自發(fā)捐款2200元,共計4000元全部用作幫扶經費。10月10日在局長余貢澤同志的帶領下,我局一行九人帶著審計局全體干部職工的深情厚意深入坭壩鄉(xiāng)開展幫扶活動。
二、審計業(yè)務工作完成情況
截止十月二十日,我局完成審計及專項審計調查項目共11個,組織審計中介機構配合開展的審計項目19個。查出違紀違規(guī)和管理不規(guī)范資金3000多萬元,審計依法處理后為財政增收節(jié)支近千萬元。通過各項審計業(yè)務工作的開展,使我局在維護地方經濟秩序,嚴肅財經法紀,促進科學發(fā)展,構建和諧社會等方面發(fā)揮了重要作用,具體開展了以下幾個方面的審計工作。
1、本級財政預算執(zhí)行情況審計
為認真貫徹落實全國全省全市審計工作會議精神,做好同級財政預算執(zhí)行情況審計。我局“以促進規(guī)范預算管理,提高財政資金使用效益,建立社會主義公共財政制度為目標,以預算執(zhí)行審計為重點,逐步實現由收支并重向以支出審計為主轉變,積極探索財政資金效益審計的新路子”為總體目標,按照工作方案要求,對縣財政局、地方稅務局、縣國庫、縣物價局進行了審計。一共查出了財政管理不規(guī)范資金452.5萬元,預算單位違紀違規(guī)行為資金65.8萬元,并提出了有效的整改意見和建議。審計表明:縣級預算執(zhí)行的情況是好的,較好地完成了縣人大批準的年度預算任務?!班l(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”財政體制改革穩(wěn)步推進,財經紀律、依法治稅和稅收征管不斷加強,部門預算、國庫集中支付、政府采購、集中管理非稅收入等制度進一步健全,財政依法聚財理財的水平進一步提高。預算執(zhí)行單位也在不斷加強和完善內部管理,規(guī)范財政財務收支行為,執(zhí)行國家財經法規(guī)的自覺性進一步增強。但仍存在一些不容忽視的問題。如:支出調整后未先報縣人大批準后實施等。
2、加大涉及民生的專項資金審計調查和專項資金跟蹤審計,促進社會和諧。
一是20抗凝凍救災資金和社會捐贈款物的審計調查。根據上級審計機關的工作安排,我局組織了對全縣20度抗凝救災資金和捐贈款物的分配、使用和管理進行了專項審計調查。從調查的情況看,截止年7月31日,全縣收到抗凝救災資金合計9,981,390元,上級調撥物資棉衣、棉被5000件和社會捐贈若干物資。本次雪凝災害給我縣造成了極大損失。面對災情,縣委、縣政府全力以赴開展救災工作,采取各種切實有效的措施,加強救災資金和物資的管理使用,確保救濟糧、款和物資及時發(fā)放到困難群眾和受災群眾手中,為保障受災群眾基本生活、維護社會穩(wěn)定、推進災后重建和構建和諧社會發(fā)揮了重要作用。審計調查也發(fā)現存在一些問題:如應急救災資金安排和撥付操作規(guī)程未能體現便捷,存在資金、物資安排不及時、甚至不合理現象。
二是抗震救災款物審計。汶川大地震發(fā)生后,我局根據上級審計機關安排,認真開展抗震救災款物的跟蹤審計工作,截止6月底,全縣共籌集抗震救災資金合計3,554,997.47元,已全額上劃市民政局。
3、加大固定資產投資審計力度,提高政府投資效益。
隨著改革的深入和建設力度加大,投資審計越來越成為政府節(jié)省財政資金、減少損失浪費的重要關口,為此,我局圍繞工程招投標、合同簽訂、工程造價的真實性以及財務管理、資金使用等情況,因地制宜,加大了對政府投資項目的跟蹤審計和竣工決算審計力度,成效較為明顯。今年,我局獨立開展和組織審計中介機構配合實施的建設工程審計項目19個,共核減工程投資600多萬元,有效控制了工程建設中的'高估冒算、偷工減料、損失浪費等現象,其中長東公路建設工程、體育館建設工程、疾控中心辦公大樓、衛(wèi)生局辦公大樓、交警二中隊辦公大樓等審計項目,通過審計,進一步規(guī)范了建設單位基本建設程序,促進了政府相關政策的出臺,保證了建設資金真實、合法、有效的使用,受到了縣委、政府的好評。繼續(xù)開展對公安局刑偵大樓和大溪公路工程建設項目跟蹤審計,對工程建設過程中存在的問題和矛盾都力爭解決在萌芽狀態(tài),確保了工程建設的順利開展。
審計年度工作總結報告篇九
我市的內部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領導下,在各內審單位領導的重視支持下,緊密圍繞我市現代化濱湖大城市建設這個中心,進一步拓展工作思路,積極推進內部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉型,把內審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進提高效益,強化內部控制、防范風險上,開展了各種形式的內部審計監(jiān)督工作,取得了明顯的`成績。據不完全統計,全市215家內審機構共完成審計項目6819項,查出損失浪費2488萬元,增加效益13008萬元,提出建議意見被采納1386條。
內部審計工作已成為部門和單位內部嚴肅財經紀律、加強內控管理、維護經濟秩序、促進黨風廉政建設的一個重要手段,為服務合肥經濟跨越式發(fā)展、構建和諧社會發(fā)揮了積極的作用。
一、堅持“圍繞中心、服務大局”,積極開展內部審計工作
全市內審機構緊密圍繞本部門、本單位的中心工作,以促進加強單位內部管理和控制、提高經濟效益和反腐倡廉為重點,積極進行工作重點“轉型”,認真開展審計工作。
一是積極開展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業(yè)的經營管理流程以及內控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點比較熟悉的優(yōu)勢,xx年共開展了206項內控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產管理,對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內控評價。
按照內控評價體系指標進行了打分,針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險,提出了加強管理的6條意見,并專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準,制定了《關于調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定》(合公通[xx]18號文件),強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理,提高了建設項目資金效益,發(fā)揮了制度保障作用。
合肥科技農村商業(yè)銀行按照《合肥科技農村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程》等制度加強內部管理并優(yōu)化操作流程,進一步明確任務分工,界定每個環(huán)節(jié)崗位責任,讓稽核人員各履其職、各負其責,促進了稽核工作質量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統內部審計規(guī)定》,成立了獨立的內審室,配備了兩名專職內審人員,加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查,制定了《二院內審工作職責(細則)》等制度,使內審工作有法可依、有章可循,成效顯著。
二是突出建設項目審計。為了節(jié)約建設資金,全市各內審機構都針對本單位的建設熱點,積極地開展建設項目審計。據不完全統計,到12月底,內審機構已審計建設項目5906個。合肥電信分公司審計部xx年繼續(xù)嚴把審計質量關,嚴格按照省公司的要求,對具備條件的工程項目做到100%審計,截止到11月底統計,共審計認定通信工程項目4299項,工程送審總金額11308.72萬元,審減406.84萬元。
建筑安裝工程66項,送審金額309.24萬元,審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,送審金額1593.79萬元,審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設投資控股(集團)有限公司接審項目121個,涉及工程86項,送審金額64080.3萬元,部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項,送審金額4690.5萬元,審減額839.8萬元,審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計,有效地防止了建設工程項目高估冒算行為,保證了工程項目質量,節(jié)約了建設資金,發(fā)揮了內部審計監(jiān)督與服務的功能。
三是繼續(xù)完善財務收支審計。全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督,累計完成財務收支審計214項,促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié),注意嚴格把關,極力提升采購資金節(jié)約效率,強化對政府采購的監(jiān)管。
截至xx年10月份,全區(qū)自行采購預算0.1082億元,實際支付0.0809億元,節(jié)約資金273萬元,資金節(jié)約率高達25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居xx年1-6月份財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位xx年財務收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計,發(fā)現問題36個,提出審計意見38條,所審項目均下發(fā)了審計意見書,并進行跟蹤落實。
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審計年度工作總結報告篇十
審計工程管理部工程審計組積極貫徹管理創(chuàng)新精神,加強業(yè)務能力的創(chuàng)新學習,提高自身素質,將管理創(chuàng)新理念深入到工程審計工作的每一個環(huán)節(jié)中去,加大工程審計力度,拓展工程審計范圍,提升工程審計高度,將集團總公司的工程審計工作做到更加規(guī)范化,更加系統化,將管理創(chuàng)新的工作理念與工程審計工作的具體工作緊密結合,認真努力做好集團總公司各類大小工程項目和技改工程項目的全過程工程審計監(jiān)督工作與項目竣工結算工作,努力降低集團總公司建設工程的建設成本。在20_年上半年,工程審計組主要做了以下工作:
1.加強工程審計工作的全過程管理創(chuàng)新,做好集團總公司技改工程項目和其它各類大小工程項目的全過程工程審計監(jiān)督工作。
工程審計組緊緊圍繞管理創(chuàng)新,積極貫徹管理創(chuàng)新精神,轉換工程審計理念,在對集團總公司各大技改工程項目和其它各類大小工程項目做的工程審計工作時,工程審計組將管理創(chuàng)新理念深入工作實際之中,管理創(chuàng)新事前審計理念。在上半年,工程審計對各類工程項目的工程建設情況做了細致深入的現場勘查和抽檢工作,對施工現場正在進行的隱蔽工程和土方溝槽開挖部分都做到現場勘查落實,做到了工程量的審計事前監(jiān)督,減少了傳統事后審計時決算工程量依據模糊情況的發(fā)生,使工程審計工作的管理創(chuàng)新發(fā)揮出了顯著的效果,有效地做好了對集團總公司工程建設成本的控制。
2.做好工程審計工作的竣工結算工作的管理創(chuàng)新,加大工程審計。
力度,做好集團總公司各類工程項目與部分技改工程項目竣工結算的工程審計工作。工程審計組將管理創(chuàng)新的理念貫穿工程審計工作的每一個細節(jié)之中,管理創(chuàng)新工程審計思路,在對各類工程項目的決算審計工作時,加強與項目建設的負責技術人員溝通,深入工程現場落實工程量,進一步系統了竣工審計的程序,細化了工程審計的每一個環(huán)節(jié),例如:中國北方冶建集團承建的集團總公司高爐大修工程,報審金額7589.19萬元,審定金額7373.83萬元,審減金額為215.36萬元.通過核對項目工程的竣工資料和現場勘察落實等方式,加大了工程項目竣工結算的審減力度,為集團總公司大大降低了工程建設成本,做出了審計工作人員應有的貢獻。
3.全力以赴做好與技改工程相關的職能工作,一切服務于技改工程。
審計工程管理部工程審計組在完成自身工程審計工作以外,全力以赴配合與技改工程相關的職能工作,將工程審計工作的管理創(chuàng)新精神落實到審計工作的每一個工作細節(jié)中去,繼續(xù)深化細化,對各大改造工程的建設過程、竣工驗收工作進行全方位、全過程的工程審計監(jiān)督,以技改工作的需要為審計的工作中心,積極做好與技改工程相關的服務與保障工作。為使工程按照工期順利有序開展,工程審計組安排專人無論是節(jié)假日還是平日里加班加點,只要是技改工程需要,審計室工作就人員毫無怨言,堅決服務于技改工程,做好工程的招標工作;對于工程建設指揮部召開的技改工程相關會議,審計工程管理部工程審計組工作人員更是積極主動參加,無論是否節(jié)假日休息,家離單位多遠,工作人員自費打車也要準時參加會議,積極獻策獻力,堅決發(fā)揚優(yōu)良的工作作風,以高度的責任心、事業(yè)心投入到技改工程的建設中去。
審計工程管理部工程審計組目前正在做好對3煉鋼技改工程、110kv變電站技改工程和35000m3/h制氧機工程的現場工作量的工程審計全范圍全過程審計監(jiān)督工作,并積極協調準備下一步工程審計的竣工驗收審計核查工作的全面開展。在以后的工作中,工程審計組將繼續(xù)充分發(fā)揮工程審計職能,將管理創(chuàng)新理念深化落實到每一項具體的實際工作中去,努力干好自己的本職工作,提高自身素質的培養(yǎng)和建設,加強學習,遵紀守法,將自己全身心地投入到集團總公司的發(fā)展和建設中去,為集團總公司的建設貢獻自己的力量.
審計年度工作總結報告篇十一
六安—東石筍公路升級改造項目于20__年由市發(fā)展計劃委員會批準建設。本項目位于金安區(qū)境內,起點位于六舒路口k0+000終點位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn)k42+950.627,路線全長42,950.627km。本項目設計時速40km/h的二級公路,路基工程在老路基礎上拓寬至12m路面為新建路面,寬度為9m采用4cmac13細粒式瀝青混泥土、 5cmac16粗粒式瀝青混凝土、32cm水泥穩(wěn)定碎石、20cm級配碎石結構層。其中1標段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等,2標段包含二座老橋改造及部分管涵、排水工程等。 20__年2月由金安區(qū)審計局及建設單位委托我公司對該道路建設項目了1、2標段進行跟蹤審計服務。在金安區(qū)審計局的指導和支持下,我們公司六安—東石筍公路升級改造工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《六安—東石筍公路升級改造建設工程跟蹤審計服務協議》,根據國家審計署、省審計廳、省財政廳發(fā)布的有關文件精神,借鑒交通系統和其他部門大中型項目的管理經驗,切實地開展了該項目跟蹤審計工作。為項目建設的投資控制嚴格把關,完成了跟蹤審計工作目標和任務?,F將主要工作情況進行總結匯報如下。
一、精心做好跟蹤審計前的準備工作
公司根據項目實際情況編制了《六安—東石筍公路升級改造工程項目建設過程跟蹤審計方案》 、 《六安—東石筍公路升級改造工程施工過程跟蹤審計實施程序、管理手冊》 。安排具有實踐經驗的注冊造價師擔任項目主審。
二、嚴格實施項目跟蹤審計工作
司領導的要求,忠于職守、勤于工作、扎根現場、務求實效,有力地配合了業(yè)主管道辦、工程分部、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散,但每個工作日我們都安排跟蹤審計組人員至工程現場,全面地了解工程施工情況和其他事項,回復業(yè)主的造價咨詢和工作要求,并及時向審計處進行匯報。跟蹤審計組人員每周定期參加各工程的工地例會,會上通報每周的跟蹤審計情況并提出相關的意見和建議,處理造價問題。實時對施工現場進行勘察,參加隱蔽工程驗收,以及用文字形式做好記錄和用數碼相機進行拍照以存檔備查,掌握詳實的工程原始資料,確保工程計量工作的準確性、科學性。同時,我們每月將我方的跟蹤審計詳細情況向審計處進行匯報,虛心接受審計處的工作指導,并將審計處領導對跟蹤審計的工作要求和業(yè)務安排及時向業(yè)主工程分部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報,凝心聚力,認真落實。
三、抓重點、抓主流
針對工程建設過程中影響造價的突出問題,及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。
__工程建設項目投資大,工程施工條件復雜,不可預見因素多,而且有些工程項目在招投標過程中和施工圖設計上也存在一些不完善因素,這些都給工程實施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了一定的難度。針對上述情況,跟蹤審計組人員充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢。
通過研究合同及招投標文件,及時向業(yè)主建言獻策,有效地避免了投資浪費。比如____工程前期的土方回填工作,招標時作為暫列項目并安排總承包單位中石化二建公司施工,同時該施工單位報送的土方回填工程預算金額為1828.0894萬元,而我們跟蹤審計組根據現行定額和市場行情以及江蘇省地質工程勘察院提供的《玉帶油庫土方測量技術總結》提供的數據進行審核,在不考慮下浮的情況下核定金額只有799.4370萬元,為此,跟蹤審計組及時將相關情況報告給審計處和南京工程部,經重新招標后確定的工程中標價與我方提供的審核后金額是相符的、合理的,此舉較大幅度地節(jié)省了工程投資。再如目前正在進行的__工程土方回填施工中,因為是固定單價合同,施工單位按業(yè)主要求,會同業(yè)主項目部、業(yè)主紀檢部門、監(jiān)理單位、跟蹤審計單位對回填區(qū)面積、場地標高、淤泥塘面積、淤泥厚度等內容進行測量,我們發(fā)現參加測量的各方除施工單位外均無專業(yè)的測量人員和設備,測量過程無法控制,而且首次的測量結果就與江蘇省地質工程勘察院提供的《玉帶油庫土方測量技術總結》提供的數據存在較大的出入,為切實維護業(yè)主方利益,跟蹤審計組實事求是地將以上情況向業(yè)主報告,建議安排第三方專業(yè)測量單位人員和設備介入測量,以保證測量結果的準確性、合理性。此舉得到管道辦的肯定,目前正在考慮施行中。建設工程施工合同是控制施工過程投資的關鍵依據,配套油庫1標段施工合同剛一簽訂,跟蹤審計組就對合同條款特別是結算條款進行研究,針對合同中存在的一些問題和對業(yè)主不利的因素及時向審計處進行了匯報,并提出相應的意見和建議。如合同中新增和變更工程的結算按現行定額和材料指導價土建下浮6%,安裝(不含乙供主材)下浮10%的方式進行,就與投標時施工單位承諾的新增和變更工程造價按現行定額和材料指導價計價、土建與安裝(含乙供主材)均下浮10.2%的結算方式不符,因此我們建議另行簽訂補充協議對結算方式進行明確。針對合同文件組成之一的施工單位投標報價書,其工程量清單報價分析表上只有清單單價組成而沒有相應定額子目價格和組成的情況,我們也充分認識到這是一把雙刃劍,將會給清單下相應子目因施工工序增加和減少而造成的結算費用調整帶來困難,這一點我們也向業(yè)主做了匯報,并在全過程跟蹤審計工作中做好詳細記錄和留存影像資料,以便在結算時維護業(yè)主方利益,趨利避害。在___的施工上,跟蹤審計組參加了輸油管道每次由大開挖施工改為定向鉆或頂管施工的方案比選優(yōu)化討論,并出具跟蹤審計意見說明書。我們認為改為定向鉆施工的工程單價不應按施工單位報的投標限價1020元/米,而應按施工單位的投標報價996.9元/米,并在每次的跟蹤審計意見說明書特別注明。在應施工單位要求對管道線路施工中因地形變化而增加的魚塘、水塘穿越段水面進行計量時,特別提醒業(yè)主項目部和監(jiān)理也要注意對沿線減少的魚塘、水塘穿越段水面進行記錄和安排施工單位進行確認,以便在結算時調整。
實現控制工程造價和監(jiān)督建設行為兩條工作主線齊頭并進,扎實有效地配合業(yè)主開展工程項目管理和投資控制工作。工程造價的控制與工程建設的方方面面休戚相關,按照___公司審計處領導“關注工程造價控制與重視建設行為監(jiān)督并重”的指示精神,跟蹤審計組。
在為業(yè)主提供造價咨詢和管理服務的同時,還注重結合造價控制對參建各方的工作情況進行監(jiān)督。將兩者有機結合起來,不斷提出合理化建議,使之相得益彰,相互促進,良性發(fā)展,是我們的有效做法。在__工程建設中,油罐基礎樁基形式由原設計的cfg混凝土樁變更為管樁后,造價應降低100多萬元,而施工單位在最初的工程聯系單中提出工程變更后造價不變、等價替換的要求,跟蹤審計組發(fā)現情況后,及時主動地向業(yè)主進行了情況說明。針對樁基形式變更、樁間挖土取消、砂石墊層回填量減少等致使工程造價大幅降低的情況,施工單位遲遲不辦理或是完善相關的變更手續(xù),而且減少的工程量的現場核定工作也未做,為落實監(jiān)督責任,我們專門以《跟蹤審計工作聯系單》形式,將因變更而減少或取消的具體施工內容、以及降低造價合計約200多萬元的情況及時對工程分部和項目部進行提醒,并向業(yè)主建議,施工單位如不辦理或完善手續(xù)則可直接函告,以作為在結算中核減的依據??陀^的說,各在建工程都或多或少地存在一些施工單位擅自變更工序做法和降低工程使用材料(特別是砂石材料)質量等級的現象,跟蹤審計組在現場跟蹤過程中對此尤為關注,并隨時將發(fā)現的此類情況反饋給業(yè)主項目部,及時進行糾正。對于已經完成施工且對工程質量影響不大的,則建議業(yè)主、監(jiān)理進行詳細記錄,以便于在結算時扣減。比如在諫壁油庫施工中,綜合樓、變電所墻體抹灰的部分工藝與設計及規(guī)范不相符,而且變電所地面施工也未按設計要求鋪貼40厚《計作聯系單》提醒業(yè)主注意,并同業(yè)主項目部和監(jiān)理進行了現場確認,建議業(yè)主及監(jiān)理對相關施工情況進行詳細記錄和留存相應的影像資料,以便于在結算時進行調整。
在做好造價工作的同時,跟蹤審計組人員還注重發(fā)揮技術管理上的優(yōu)勢,在施工現場跟蹤過程中,對施工質量、安全、進度等情況進行監(jiān)督,并將發(fā)現的問題及處理意見及時反映給業(yè)主。如棲霞油庫6kv變配電所一層結構施工時,跟蹤審計人員發(fā)現其支架的搭設極不符合規(guī)范,缺少立桿、剪刀撐、掃地桿,部分支撐鋼管和扣件松動,墊木不合理等,存在重大安全隱患,我們及時將發(fā)現的這些問題反饋給業(yè)主項目部和安全員,經施工單位整改后消除了隱患。
四、堅持原則,排除干擾,克服困難,歷盡所能
在提供造價咨詢和管理服務活動中努力實現業(yè)主方利益的最大化跟蹤審計人員作為省公司投放在工程項目上控制工程造價的尖刀利刃,深感責任重大。我們時刻堅持業(yè)主利益最大化的思想,根據合同文件、投標報價文件、計價規(guī)范以及實際發(fā)生情況,客觀、公正、合理地進行造價審核。在諫壁____工程簽證報審時,我們決定對其中我們理解應含在合同措施費中的部分項目費用建議業(yè)主項目部不予計取,盡管由此產生了多次爭議,但我們堅持原則,維護了業(yè)主的利益。在棲霞油庫簽證報審中,我們對其中的消防泵樓及水罐基礎基坑支護及排水,場地消防水管道和電纜溝施工破除混凝土路面等簽證內容都建議業(yè)主項目部不予確認,并向施工單位說明了相關依據。實現業(yè)主方利益最大化,還需要跟蹤審計組加強與業(yè)主項目部的溝通,爭取業(yè)主方在選擇施工方案時能夠重視跟蹤審計對方案的經濟分析意見,做好事前控制工作,這點以前做得不夠,也留下了一些遺憾。如__油庫后山的開山放坡施工,二次放坡結束時,跟蹤審計人員建議隨即對坡面進行噴錨支護或種植植被處理的保護措施,但未被采納;現在出現坡面失穩(wěn),準備進行支護施工,而目前山間的管線施工、山下的油罐和管線施工均已完成,且坡面已被雨水嚴重侵蝕和部分位置已經滑坡,在這種情況下進行支護施工,勢必造成施工難度增加且工程費用和措施費用都會大幅增加。事實證明我們當時的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫的消防泵樓、消防水罐、輸油泵棚及設備基礎基坑開挖因地質條件不好,而進行深挖回填砂石處理,造成工程造價增加合計至少在100萬以上,但是否經過各方科學論證、方案比較,是否采用的是最經濟合理、切實可行方案,不得而知。以后在處理上述較大變更的問題上,我們也建議業(yè)主能夠先組織代表技術方面的設計、監(jiān)理單位,代表經濟方面的跟蹤審計單位,代表施工方面的工程承包單位,共同協商,集思廣益,優(yōu)選出技術可行、經濟合理的處理方案。 “問渠那得清如許,為有源頭活水來”。
我們跟蹤審計工作一年來能夠開展得有聲有色,得益于___公司審計處的熱情指導,得益于___公司管道辦、各工程分部、項目部的密切配合,得益于我公司領導的大力支持和跟蹤審計組全體人員的勤奮努力。今后,我們將繼續(xù)在審計處的指導下,加強工作的主動性、創(chuàng)造性,進一步提高跟蹤審計工作的質量與水平,全心全意為業(yè)主做好造價咨詢服務。
審計年度工作總結報告篇十二
在保證公司工程項目順利進行以滿足外部審計工作的同時,公司審計部完成了x個審計項目,包括x個經濟效益審計、x個任期經濟責任審計、x個預算執(zhí)行審計、x個財務收支審計、x個會計內控制度審計和其他審計。通過審計了解公司當前重大項目的效益和會計內控制度的執(zhí)行水平,提出x條審計建議,為公司決策提供了可靠依據。過去一年開展的主要工作總結如下。
經過20xx年全國鐵路審計風暴的洗禮,總體上對外部審計的重要性和嚴峻性有了進一步的`認識。公司審計部在總結20xx年鐵路審計發(fā)現的問題以及好的經驗和方法的基礎上,對xx項目外部審計進行了安排。
為確保審計工作的順利進行,降低潛在風險,我們對項目的所有會計資料進行了詳細的審查和整理,并對日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)和遺漏進行了調查,特別是與項目分包、資金流向、材料采購和費用分攤有關的問題,提出了具體要求。
站在20xx的全新起點上,完善全章建制成為審計部門開展各項工作的根本。為了更好地履行我們的職責,規(guī)范公司審計工作流程,提高審計效率,我們借鑒兄弟單位的審計工作經驗,制定了《審計部崗位職責》、《公司內部審計規(guī)定》、《項目效益審計方案》等一系列審計工作制度,并發(fā)布了《20xx年審計工作計劃》,作為審計工作的指導方向。
它是審計數據信息收集的重要渠道。在加強信息化建設的同時,注重將信息化與審計工作規(guī)范化相結合,充分利用計算機技術實現審計工作計劃和總結、審計業(yè)務文書、審計日記、審計工作底稿、審計檔案等的電子化。,充分發(fā)揮計算機輔助審計的作用,克服了人力少、時間緊、任務重的矛盾,大大提高了審計效率和質量。
根據20xx年內部審計項目安排的指導思想,重點項目是內部審計必須把握的“三個重點”之一。為了進一步揭示項目管理中存在的問題,挖掘內部潛力,找出能夠提高項目經濟效益的環(huán)節(jié),20xx年,我們綜合考慮了項目產值、風險、效益三大因素,對公司近年來建設的重點項目進行了效益審計,共完成了項目的審計項目。
竣工項目最終審計是內部審計事后審計的重要組成部分。主要是對項目管理部解體前的資產負債進行審計核實,對項目的經濟效益、管理的成敗得失、項目管理部的合規(guī)性進行評價,從而分析已完工項目的創(chuàng)造點、損失點、隱患,進行評估總結,推廣經驗,吸取教訓。
如xx項目決算審計過程中,發(fā)現項目部以合同管理為突破口深化責任成本管理,通過合同管理聯系和約束項目內外的經濟關系。合同履行的過程實際上是成本發(fā)生和責任成本控制的過程。通過合同管理,提高了責任成本管理的質量,實現了責任成本的預控和預測,取得了良好的經濟效益。建議在今后的項目管理中推廣這種做法,以提高項目的經濟效益。
根據我局關于項目負責人任期經濟責任審計的要求,受人力資源部委托,審計部完成了任期經濟責任審計。在嚴格區(qū)分主觀因素與客觀因素、前任責任與現任責任、直接責任與主管責任的基礎上,審計組通過實施必要的審計程序,對項目在領導任職期間的生產經營、經營管理、經濟效益實現程度、內控制度的建立和執(zhí)行情況進行了全面審計。
財務收支審計重點檢查財務收支的合法性、財務狀況的真實性和財務結果的正確性,這是內部審計工作的另一個重點。審計部門根據年度計劃,對xx單位的財務收支進行了審計。
隨著公司上市,以財務預算作為企業(yè)管理和經營成果評價的指導性指標已成為必然趨勢。審計部嚴格按照《xx財務預算審計實施辦法》,對公司20xx財務預算季度、半年度、年度的編制、控制和分析報告進行了全方位、全過程的監(jiān)督和評價,提出了改進和加強預算管理的意見和建議,促進了公司預算管理水平的提高,使財務預算更加有效。
20xx年度財務預算執(zhí)行審計重點審計公司總部本期損益預算、重大項目經濟效益預算、經濟效益分配預算、資產負債預算、費用預算、籌資預算。從審計結果看,公司財務預算執(zhí)行情況總體良好,整個預算執(zhí)行可控。
審計年度工作總結報告篇十三
__年度,我縣政府投資審計工作取得了較好成效,突出表現在:政府投資審計法制建設進一步完善,投資項目審計意識進一步加強,局投資審計機構和人員隊伍初步建成。國家審計在服務我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設等中心工作上,在規(guī)范政府投資項目造價管理行為、防止國有資產流失、以及糾正基本建設投資管理過程中的違紀違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
__年,全年共審計完成政府投資項目17個,在審4個,審計工程結算價款總額11680.25萬元,審計核減工程款4422.41萬元,平均核減率37.86%。其中:縣天地房地產開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審6323.86萬元,審計核減工程款3786.46萬元,核減率為59.9%;溪水庫工程造價報審2580.8萬元,審計核減工程款526.7萬元,核減率為20.4%。
在所有審計項目中,審計局投資審計股完成項目6個,審計結算價款4026.35萬元,核減工程款1743.91萬元(其中工業(yè)園區(qū)項目4個,審計結算價款1450.15萬元,核減工程款32.28萬元);委托社會機構審計項目11個,審計結算價款7654.4萬元,核減工程款2678.5萬元。
一、主要做法。
1、加強“人、法、技”建設,建立審計專業(yè)隊伍。按照《審計法》、《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計機關的部署,我局把政府投資審計的“人、法、技”建設擺在首位。經縣政府的同意,首先制訂和頒發(fā)實施了《__縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法》(績政__32號),使政府投資審計監(jiān)督工作做到有法可依,并更切合我縣實際。為順應政府投資力度不斷加大的迅猛形勢,我局提出投資審計要“快起步、打基礎、求發(fā)展”。
圍繞這一思路,首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學本科畢業(yè)生,充實投資審計專業(yè)技術力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學投資審計培訓班進行專業(yè)培訓,形成審計技術力量;第三,經縣編委批準,增設了投資審計業(yè)務股。至此,我局政府投資審計的專業(yè)機構和專業(yè)隊伍已初步建成。
2、籌措經費確保重點,加大審計技術裝備的投入,力求審計結果正確公正,努力樹立審計機關權威。今年以來,我局先后投入了4萬余元人民幣,購置了投資審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備,特別是花費近萬元購置的土石方工程量計算軟件,在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結算的及時性和準確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術錯誤,有效控制了審計風險。
3、在堅持國家審計監(jiān)督的前提下,注意整合社會審計機構的人力資源。在我局投資審計的起步階段,專業(yè)審計力量不足,人少事多的矛盾突出。我局按照(績政__32號)文件規(guī)定,堅持政府投資的國家審計原則;同時,又注意整合社會審計機構的審計力量參與審計,已初步建立了政府投資審計“制度執(zhí)行統一,工作部署統一,標準尺度統一”的工作機制,及時扭轉了此前在工程結算價款審核中,社會審計機構之間無序競爭和縣審計局對審計質量失控的被動局面。
二、__年工作設想。
1、以服務生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設為重點,促進縣域經濟發(fā)展。
2、堅持全面審計前提,不斷深化政府投資審計。目前我局投資審計還處于起步階段,審計范圍和內容還不夠全面和深入,服務宏觀經濟決策、提高政府投資效益方面做得不夠。__年要從深化投資審計范圍和內容入手,以財政性資金投資去向和使用效益為重點,逐步提高投資審計質量。
3、堅持創(chuàng)新和發(fā)展,跟蹤審計技術前沿,引入計算機審計、工程質量檢測等技術裝備和手段,提升審計能力。
4、繼續(xù)加強審計人員素質培養(yǎng),不斷強化審計人員作風紀律和廉政建設,打造高素質審計隊伍。
審計年度工作總結報告篇十四
資產負債審計3項,基建工程項目預算審計38項,基建工程項目結算審計41項,為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。
預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計,在進行預算執(zhí)行的過程審核時,針對財務收支、資產管理、內控制度執(zhí)行、內控流程操作等情況進行符合性檢查,發(fā)現各種問題,及時與各單位溝通,針對審計報告的存在問題,提出相關建議,指導整改。20xx年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項,發(fā)現問題41項,提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪,特別是針對整改不到位單位,提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計,嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律,為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。
20xx年7月,公司為扭轉汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經理,并與之簽訂經營考核責任書。為配合集團經營管理,審計部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經營情況,與相關單位反復磋商,報請主管領導審核,最終確認汽車租賃公司的經營績效考核結果,維護公司經營考核嚴肅性,同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經營成果。
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,根據集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計,對20xx年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計,深入、綜合評價投資公司的'管理效益。特別是太壹公司經營合同到期,需對今后一段時間進行經營預測,為投資決策提供依據。
20xx年,寶原總經理、新x湖副總經理崗位變動,根據集團公司安排進行離任審計,對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價,為集團人事考核提供參考。
20xx年,基建工程項目多,現場監(jiān)管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場,開展現場工程監(jiān)督、材料審計等,糾正相關部門流程方面存在錯誤,做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項,預算金額843.44萬元,核減金額286、84萬元;基建工程項目結算審計40項,結算報審金額1,392.40萬元,核減金額384.39萬元。
根據集團公司要求,對工程結算超過百萬的基建項目,引進外部腦力與市場信息,公平、公正進行工程結算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項,結算報審金額228.13萬元,核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價,節(jié)省大量的資金。
審計年度工作總結報告篇十五
審計工作廣泛存在于各行各業(yè)之中,對經濟建設有著十分重要的作用,與此同時,審計工作中也存在不少風險因素.今天本站小編給大家整理了公司審計。
希望對大家有所幫助。
一、加強學習,培養(yǎng)提高自身綜合素質。
為了進一步提高自身綜合素質,更好地做好本職工作,發(fā)揮審計工作的重要職能,加強學習,加強自身的思想道德建設,在實際工作中端正思想,認真學習貫徹鄧小平理論和“三個代表”重要思想,進一步堅定社會主義信念,自覺抑制不正之風和現象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質和能力,做一個合格的審計人員。
二、強化技能,努力提高工作能力和水平。
在日常工作中,我深切體會到,審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作,隨著經濟結構及審計環(huán)境的飛速變化,對審計工作的要求也愈加嚴格,加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務技能,提升審計工作能力和水平,提高審計工作質量和效率。
三、履行職責,圓滿完成各項工作任務。
在此從事審計工作以來,參加了分公司系統內三個電廠的物資專項審計,還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、井岡山電廠的內控缺陷整改情況監(jiān)督、井岡山電廠熱值差專項審計及井岡山、瑞金電廠的廠內費用及損耗專項審計,出具審計報告10篇,提出審計建議或意見40余條,得到分公司領導及同事的肯定。除分公司系統內的審計項目外,還圓滿地完成了平涼電廠的任中審計、股份公司借調的上海電力檢修公司離任審計和瑞金電廠績效審計,每一項審計工作,特別是隨股份公司去審計,不僅學到了不少知識,也積累了不少經驗,對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作,使我認識到審計工作的重要性,進一步提高了思想政治素質,開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識,在總結成績的同時,也認識到自己存在的不足,如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務平臺等現代信息系統進行審計、不太了解生產方面的知識和流程等,造成審計工作的局限性,在今后的工作中,將進一步加強學習,努力拓展業(yè)務范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力,以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。
時光飛逝,歲月如梭,轉眼一個年頭又已過去??缭?0xx,憧憬20xx,嶄新的一年已經到來。20xx年是緊湊而又緊張,平淡而又收獲的一年,雖說沒有做出什么轟轟烈烈的戰(zhàn)果,卻又有很多所感所悟。
作為審計新人,在經歷了20xx年的稅審工作后,20xx年的工作中各方面都有所改進,包括:進場前做好準備工作、審計的程序、審計軟件的操作更加熟練等,在這過程中也存在著一些問題及在20xx年需要改進之處:。
2、更加認識到自己審計知識的欠缺,對審計程序、審計底稿、審計重點、要點的掌握不夠。
3、從事審計必須要掌握審計知識,還要有會計,相關法律法規(guī),需要掌握的各方面的專業(yè)知識,也是個人以后需要學習,充實的地方。
20xx的評估依然是有銀行抵押、交稅、咨詢、公證、資產評估等多種業(yè)務類型,也有著多家的合作公司,針對各自特點和優(yōu)勢對不同類型的業(yè)務尋找合適的評估公司,在能做成的情況下爭取利潤最大。全年總收入有所增長,且同致誠增長較大,所以純收入相對穩(wěn)定。今年公證處業(yè)務的開展,使得總收入和純收入都有較大的增長,也是20xx年除了中行這個中心業(yè)務以外需要維持好的業(yè)務。各個按揭公司還是能維持良好的關系,業(yè)務較為穩(wěn)定。
轉眼又是一年,一年來審計部根據服務責任目標要求,積極探索和改進審計工作,較好的完成了各項審計任務,現將*年的審計工作總結匯報如下:
一、監(jiān)督、服務職能的加強。
今年公司領導對審計部工作給予了高度重視和支持,明確審計部宗旨是:“監(jiān)督服務,查錯糾弊,促進管理?!睂徲嫴扛鶕瘓F經營管理情況制定了審計。
工作計劃。
確定監(jiān)督重點審計范圍逐步完善了工作制度審計工作逐步走向正規(guī)化、監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強充分發(fā)揮審計部在公司管理中的作用。
二、監(jiān)督、服務工作的成效。
在日常工作中,審計部結合各部門各公司的具體情況,有重點分階段的展開了日常監(jiān)審和專項審計,全年共審核結算份,割算份,定價個,合同份,出具標底份,預算份。
1、工程割算、結算方面:主要是對上報工程的內容范圍,工程量計算和套項是否合理進行審查,必要時審計人員與相關工程管理人員進行現場調查、研究,盡量做到公平、公正,從本年工作來看,有以下問題,資料自控性不強,內容不完善,有的簽證只有數量,沒有工程內容,更無附圖,隱蔽工程的實際情況也無從核實,單從資料來看反映不出具體的真實內容。再就是簽字手續(xù)不全,重復割算,簽字單中自填人工、材料、機械費價格,甚至是資料內容根本就與圖紙或與實際做法不符。
2、定價及合同簽訂方面:審計人員根據各工程的不同特點,采取網上查詢、市場調查比較等客觀公正準確核價,合同簽訂前嚴格核實工程概況和結算標準條款,做好事前管控,這方面主要存在核價內容不清,做法不標準,合同簽定滯后,先開工后簽合同,各相關人員簽字不及時造成合同下發(fā)遲緩等。
3、專項審計方面:今年審計部專項審計工作任務較多,工作繁重,其中主要有結算審計。
在專項審計工作中,審計部首先摸清前期結算進展情況,存在的問題和爭議,安排專職人員根據原始基礎資料做出準確的結算,并多次到上級主管部門克難攻關,查找法律依據,加班加點,查找資料,書面上報“意見書”給專業(yè)主管部門駁斥有關單位的不公正資料,組織人員及時跟進,掌握情況后,加班加點出具準確數據。
三、加強管理,為審計工作打好基礎。
1、
規(guī)章制度。
的建立:根據集團領導要求,我們起草了《審計部工作職責》《審計部人員崗位工作職責》和《審計部工作流程》,對部分審計事項作出了詳細的規(guī)定,通過較為規(guī)范的審計程序,對業(yè)務流程進行了控制,提高了審計質量,增加了工作的透明度,保證了審計工作的獨立、客觀、公正。
2、專業(yè)技能培訓:審計工作任務多、涉及面廣,人員相對較少,審計質量的好壞,很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質,為了進一步提高審計人員的專業(yè)素質和管理能力,我們在平時的工作中,除了要求每人做好基本工作外,還要學習其他專業(yè)知識,如精通土建專業(yè)的要掌握安裝知識,做安裝的要掌握土建等,使審計人員知識多元化。由于審計工作人員少、任務重,平時一人干多項或多種工作,穿插配合進行,工作量很大,加班加點是經常的事。
四、總結經驗、提高工作質量。
過去的一年中,雖然取得了一定的成績,但仍存在著一些不足之處,主要表現在:
1、由于審計部是內部監(jiān)管部門,個別部門和人員對監(jiān)管有一定的抵觸情緒,不利于審計部全面準確的掌握情況。
2、各相關部門對工作流程了解不夠,造成了審計工作相對滯后,在今后的工作中,我們在認真做好審計工作的同時,須更加注重同各級管理層的交流與溝通,爭取各級管理層的理解和信任。
3、人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要求。
4、進一步提高服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,寓監(jiān)督于服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,它的目標是為了加強內部管理,為管理者服務。把服務意識融于整個審計過程中,在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據。
五、下一步工作設想。
1、完善子公司制度體系及內部審計工作流程,建立健全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。補充和完善各項管理流程,減少管理漏洞,降低管理風險,通過規(guī)范的審計程序,控制整個業(yè)務流程。
2、轉換思路,向多元化內部審計發(fā)展,把內部審計的思路從查找現存的錯誤,轉向為識別和查找業(yè)務工作中的風險點和可控制點,從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監(jiān)督與防范。
3、建立內部審計激勵機制。對內部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價,肯定成績,并進行適當獎勵,激發(fā)審計人員的工作熱情。
六、下一步措施。
從一年工作情況來看,下一步工作要著重注意以下幾方面的問題:
1、結算、割算方面的隱蔽簽證資料,隨著公司的調整需做重點核查核對工作,對內容不完善或相對矛盾的簽證,進行統計上報,希望現場工作人員認真、準確、客觀地簽收相關工程量。
2、割算前最好對各工程出具完整的預算,割算過程中要注意搜集分析,發(fā)現偏差及時調整。另外要學會經濟指標分析,養(yǎng)成自我審查和評估的習慣,使我們的工作能力和業(yè)務水平不斷提高。
3、定價方面,要求各指揮部提供書面做法、報價及工程量等資料,以免有些做法變更后,導致核價內容與做法不一致。
4、合同方面,簽訂前,針對工程實際情況,合理確定工程成本,考慮合理利潤,在公平自愿的情況下,簽訂施工合同。
5、加強工作作風建設,端正工作態(tài)度,提高服務質量,樹立工作形象。審計部是集團公司的窗口之一,在下一步的工作中,我們要提高服務意識,加強認識,樹立良好的工作形象。
總之,在今后的日子里,審計部在公司領導的重視和支持下,內部審計工作一定本著“監(jiān)督服務、查錯糾弊、促進管理”的宗旨,加強內部審計專業(yè)培訓、提高專業(yè)水平,不斷改進工作方法,進一步提高監(jiān)督與服務并重的理念,堅持實事求是,客觀公正的工作態(tài)度,更加努力的把工作做細、做好。
審計年度工作總結報告篇十六
______ 人民政府:
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)____同志任____鎮(zhèn)黨委書記期間經濟責任審計的報告后,主要領導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經法規(guī)方面是嚴格的,但在“預(決)算執(zhí)行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規(guī)去做的現象。鎮(zhèn)主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視,立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改,將整改情況匯報如下:
一、對于在預( ( 決) )算執(zhí)行存在的問題,我們做了認真細致的分析,存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃,并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經委向納稅人支付的扶持款,今后不在支付;對專項資金已單獨核算,今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業(yè)稅收的征繳,今后按稅法規(guī)定的科目,按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題,也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理,把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查,公務借款,基本收回,并以做了帳務處理,個人借款以下了催款通知書,限期收回;對業(yè)務費已建立了開支制度,今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度,特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產已按照行政事業(yè)單位財務規(guī)則健全了固定資產帳簿,并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度,杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門 收費存在的問題,鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政,并加強了對部門收費的管理,堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠,我鎮(zhèn)經過調查核實,經黨委會研究決定,制定了租金征收辦法,保證了集體資產的增殖和收益,不斷增加鎮(zhèn)財力。
在積極整改的同時,認真自我反省,吸取教訓,在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作:
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習財會基礎知識,學習相關專業(yè)技術,抓好業(yè)務技能培訓,強化思想訓練,提高財會人員的政策水平,思想素質和業(yè)務素質。
二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照預算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算,堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位,不擠占、挪用,確?;蒉r政策執(zhí)行不走樣。
度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理,建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時,必須使用省級財政機關統一印制或監(jiān)制的票據,收取的算外資金,必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行,堅決禁止亂收費,同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
學校財務審計整改報告
在學校領導的正確指導下,依靠全體教師共同努力,以求真務實,較好的完成了本學期的各項工作,保證了學校的日常工作的順利進行,現將本學期的財務工作簡要總結如下:
一、合理安排收支預算,嚴格預算管理
單位預算是學校完成各項工作任務,實現事業(yè)計劃的重要前提,因此認真做好我校的收支預算責任重大。為了搞好這項工作,根據學校上年度的實際情況,擬定的預算方案,使預算更加切合實際。充分發(fā)揮在財務管理中的積極作用,較圓滿地完成預算編制任務。在實際執(zhí)行過程中,嚴格按照預算執(zhí)行,每月未編制好計劃用款報表,充分體現了資金的使用效益,確保學校各項工作的順利完成。
二、認真做好決算工作
每期決算也是一項較為復雜繁重的工作任務,主要進行結舊建新,編制決算報表,決算報表是反映學校一年度的財務收支情況,是指導學校預算執(zhí)行工作的重要資料,也是編制下年度收支計劃的基礎,所以除了認真細致地做好年終決算外,同時要做好每期結算,針對所編制的報表進行對比性分析,通過分析,總結經驗,揭示存在的問題,為學校領導決策提供依據。
三、努力學習,提高財會人員的自身素質。
財務人員能積極學習,不斷的提高財會知識和政策水平,同時積極參加學校的一切政治學習,認真作好學習筆記,認真貫徹執(zhí)行《合計法》,使學校的財會工作能按照國家的政策、法規(guī)進行,保證支出的真實性,合法性。
總之,在 ________年春,財務工作取得了一定成績,這與學校的正確領導是分不開的,在新的一年里,一定更加努力,發(fā)楊成績,改正不足,勤奮務實、開拓進取,為學校建設與發(fā)展出謀劃策。
學校財務審計整改報告
市衛(wèi)生局:
《____ 省審計廳關于 20__ 至 20__年度全省公立醫(yī)院收費項目專項審計調查綜合報告》收悉。根據報告提出的問題,我院高度重視,成立了專門工作領導小組,組織相關人員對問題進行認真剖析,并結合醫(yī)院實際,積極整改,現匯報如下:
一、報告指出的問題說明及整改:
(一)靜脈輸液及藥品多收費問題。
1、醫(yī)療服務價格方面:醫(yī)療服務價格新增或者重新修訂,均是由____ 物價局發(fā)文到 ____市物價局,由市物價局組織當地醫(yī)療機構物價員根據茂名地區(qū)實際情況進行成本測算,再制訂出適合本地的收費價格。由于制訂價格流程需要一定的時間,造成文件傳達的滯后,所以醫(yī)院沒有及時調整收費價格。同時由于我院對專職物價人員進行了崗位調整,新專職物價員對收費文件理解偏差,沒有及時按有關文件要求調整收費價格。目前,我院已經認真整改,嚴格按照文件要求調整了收費價格。
用一個注射器幫兩至三個病人加藥輸液,而每份醫(yī)囑必須寫明患者用藥及耗材情況,從而出現了節(jié)支的情況?,F我院已嚴格按有關規(guī)定收費,用多少收多少。
4、藥品“多收”現象。主要是在實際治療中,一個病人有時用不完一個最小包裝單位的藥物或消毒劑,剩余部分如果處理掉極為浪費。為了減少浪費,常常二三個病人可共用一瓶。如傷口沖洗、關節(jié)潤滑劑、皮試液的調配、兒科用藥等存在節(jié)支。因為沒有在電腦上銷減實際銷售數量,造成藥品庫存累計增加,顯示為“多收”?,F我院已經采取了一系列措施加強管理,如完善相關藥房藥庫、物價管理制度,各科室成立藥品、物價專管員,負責藥品的數量和價格管理,確保賬實相符,及時真實完整反映藥品的進銷存情況。
(二)ct 投資成本回收快問題。
1、我院 ct收費價格是嚴格按照物價收費政策進行收費的。該設備的收費金額還沒有扣除設備運行的成本,經過扣除一切相關費用(主要為耗材費、維修費、人員費、水電費和折舊費等)后的凈值較低。
維修保養(yǎng)等管理到位,該設備故障極低,客觀上造成醫(yī)療設備大多數超負荷、超時運作,所以回收成本快。
二、下一步工作。
針對報告中指出的我院存在的問題,院領導班子高度重視,并充分認識到了其危害性,今后將著重從以下幾方面加強管理。
一是加強領導,定期檢查,發(fā)現問題及時糾正;
三是院物價部門加大監(jiān)督力度。定期或不定期下科室檢查醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況,查對病歷和一日清單,嚴格執(zhí)行各項管理制度。
四是嚴格一次性醫(yī)用耗材的收費規(guī)范。不該收費的耗材堅決不收,對于允許收費的耗材經上級物價部門備案后再收取有關費用。
審計年度工作總結報告篇十七
在今年的審計工作中,我們將評價的監(jiān)督對象確定為一線營業(yè)人員和各級管理人員;以重點股室、關鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計為主;有針對性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項制度,注意內控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍,提升了評價層次?,F將一年來的工作總結如下:
對支行集中采購管理情況進行了調查,發(fā)現一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作,提出了整改意見和建議。對支行外匯法規(guī)、內控制度和業(yè)務操作規(guī)程執(zhí)行情況進行了調查,通過現場詢問、調閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況,基本了解和掌握了__支局外匯管理工作情況;從調查情況來看,__支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī),及時貫徹落實外匯政策,建立了比較健全的內控管理制度,業(yè)務授權分責明確。
能根據上級局的內控要求,結合自身特點,對各項內控制度予以細化補充,及時修訂完善了各項外匯業(yè)務操作流程、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法,建立了《內控督導檢查辦法》。但也發(fā)現了不少一問題,根據問題的不同性質提出整改建議,基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策,嚴格內部管理制度,規(guī)范業(yè)務操作。
2.積極開展審計工作并及時發(fā)現問題。
領導重視,強化整改意識。布置安排對審計發(fā)現問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關部門進一步落實責任,制定切實可行的措施;強化整改意識,主動查找風險隱患,堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。
精心組織,確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理,認真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內審部門。內審在各部門自查的基礎上,組織人員進行了再檢查。強化責任,落實整改措施。制定了__支行內審整改責任追究制度,對檢查發(fā)現的問題經過直接責任人、部門負責人認定后,根據問題的原因、性質和情節(jié)等采取相應的責任追究措施,并給予經濟處罰。
20__年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年,也是財務審計部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點,團結奮進,真抓實干,完成了部門職責和公司領導交辦的任務,取得一定的成績。為了總結經驗教訓,更好的完成20__年的各項工作任務,我部就財務、審計方面的工作作出總結如下:
一、20__年財務審計工作的簡要回顧。
(一)財務方面的工作。
1、增強財務服務意識。
20__年,我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發(fā)展,財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變,要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度,集團公司的實際情況,組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發(fā)揮財務職能,我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度,提高會計信息質量,保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
2、預算管理得到穩(wěn)步推進。
一是細化預算內容。根據各分、子公司20__年及20__年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進行了分類統計,為各分、子公司的20__年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后,經總經理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預算有一個全面的了解,增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況,不定期的向預算委員會反饋情況,對于超預算等問題嚴格審批程序,對申請調整的事項,需經過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來,預算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好20__年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策。
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了_物流公司、_運輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國家稅務局準予_物流公司、_運輸公司減免20__年度企業(yè)所得稅合計__7。29萬元、營業(yè)稅29。48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及20__年度_物流公司、_運輸公司所得稅減免的批復,為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理。
根據集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制,并采用按“統一管理,分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務,充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序。
根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案,集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經營行為,促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想,嚴格按照市局(公司)的自查要求,認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細,自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查,并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據時間、性質等分門別類,從中查找經營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強了國有資產的監(jiān)管力度。
6、加強資金管理的作用。
為了規(guī)范集團經濟運行秩序,加強各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風險,提高資金使用效率,促進集團健康發(fā)展。集團公司從20__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統一管理。我們?yōu)榱吮WC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心,按照市局(公司)結算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強調各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團公司正常的經濟運行。
(二)審計方面的工作。
1、根據市局財務審計工作會議精神,對財務審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊,加強財務人員的管理意識和責任心,充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為20__年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機感、緊迫感和責任感,加強學習,努力提高自身素質,適應新形勢下財務工作的要求。
(3)加強內部審計工作力度,發(fā)揮專項審計工作的作用,從而降低經營風險。隨著集團公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產越來越大,效益和權益的積累也越來越多,內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算,更重要在管理,內部管理失控,就會造成企業(yè)資產浪費,嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度,確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理,降低成本費用,提高資產運行質量,從資產監(jiān)管中要效益,實現集團內涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查,根據市局(公司)審計重點,我部門20__年12月31日的財務收支進行了復查,并結合內審工作實際,緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能,及時為集團公司領導提供決策依據,并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監(jiān)督崗位。
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年,經驗豐富的財務人員,充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法,為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。
為了更好地履行總經理賦予的職責,加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感,財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》,通過大家認真地學習和討論,積極思考,并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題。
20__年,我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步,但仍然存在著較為突出的問題,主要表現在:
1、是需要加大制度建設的力度;。
2、是加強對分、子公司的財務管理;。
3、是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高;。
4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。
有人說時間飛逝如光箭,現在我終于體會到了。不知不覺中我都來公司一年多了,在20__年里,本人在公司各級領導的正確領導下,在同事們的團結合作和關心幫助下,較好地完成了這一年的各項工作任務,在業(yè)務素質和思想政治方面都有了更進一步的提高。為了更好的促進工作,我現將這一年多來我個人工作總結匯報如下:
在剛進公司那時,一直都是在緊張的學習服務用語和普通話的加強練習。都說細節(jié)決定成敗,很多人都會不以為然而去忽略它??善鋵嵨覀兠刻觳⒉恍枰龆嗝炊嗝创蟮氖虑?,只要我們把自己工作上的每一個細節(jié)都堅持細心做好了,就是一件很了不起的事了。作為新來的我,我首先感謝我的同事對我的關心和照顧,使我對我的工作越來越有信心。
可是,往往好多事情我們都以為一切只要開始了,只要什么都準備好了,一切就不會有問題了,可是結果···卻總不是我們想象中的那么好。平時幾個同事一起工作的時候,都覺得可以了,不會有問題了。剛開始的時候,或多或少的有些緊張,而一緊張就會有時忘記了#工作總結#導語。還好自己及時調整過來。后面跟新來的同事們交流和老同事們請教時才知道,原來多數同事都有過這樣的過渡期,或多或少都會有些緊張的。所以,我覺得,凡事只要調整好心態(tài),沒什么我們做不好的。我也絕對不會允許自己這么簡單的事情都不能做好,相信自己一定能行!后來,我每次坐在電話前面的時候就深呼一口氣,然后調整好心態(tài),慢慢的次數多了,就感覺一切都習慣了,工作程序也就自然而然了。我相信這并不會影響我日后的工作,我相信我一定會一直堅持公司的原則在日后的工作里加強學習,并努力做好自己的本份工作。
俗話說:沒有規(guī)矩不成方圓。毋庸置疑,我們在日常工作中,首先必須遵守好公司的每一條規(guī)章制度,執(zhí)行好每一個工作流程,牢記好每一個規(guī)范用語,除此之外,我認為還應該注意以下幾點細節(jié),要自己在實踐中不斷完善自我。
一、積極打電話。
在商品經濟時代的今天,時間就是金錢,所以我們更應該為客戶、為自己節(jié)省寶貴的時間。以盡可能的速度完成公司所規(guī)定的任務。
二、表情、語氣愉悅。
我們工作的一個基本特點就是與客戶互不相見,通過聲音來傳達訊息,所以我們的面部表情和說話語氣、聲調就更加重要。雖然我是一名普通的'話務員,但我深知,我的一舉一動、一言一行,代表著我們公司的形象。因此,在電話中,一個優(yōu)秀的話務員必須做到面帶微笑,語氣平和,語調輕松,用詞規(guī)范、得當,給客戶愉悅的感受,讓客戶被我們的輕松愉悅所感染,讓工作更好的開展。從走上崗位的那一刻起,我就下定決心:一定要做一名合格的、優(yōu)秀的公司員工。說起來,做一名話務員容易,但要做一名優(yōu)秀的話務員就難了。千里之行,始于足下。我會從小事學起,從點滴做起。
我接觸話務員的時間不長,跟老同事相比,我是一個新手。但這并不能成為我可以比別人差的理由,相反,越是因為這樣,我就要付出比別人更多的精力和時間來學習,從而跟上大家的步伐,為公司創(chuàng)造更好的業(yè)績。
20__年一年我將進一步發(fā)揚優(yōu)點,改進不足,拓寬思路,求真務實,全力做好本職工作。為此我將一年工作計劃如下:
一、是加強工作統籌。根據公司領導的年度工作要求,對下半年工作進行具體謀劃,明確內容、時限和需要達到的目標,加強部門與部門之間的協同配合,把各項工作有機地結合起來,理清工作思路,提高辦事效率,增強工作實效。
二、是加強工作作風培養(yǎng)。始終保持良好的精神狀態(tài),發(fā)揚吃苦耐勞、知難而進、精益求精、嚴謹細致、積極進取的工作作風。
人人都說,想做好一份工作,一定要做到首先愛這份工作。在這一年半時間的工作中,我發(fā)現自己越來越喜歡這份工作了。在今后的工作里,我相信自己一定會遵守好公司的每一條規(guī)章制度,做好話務員工作計劃,執(zhí)行好每一個工作流程,牢記好每一個規(guī)范用語。嚴格要求自己:沒有,只有更好。
經過了一年的努力,公司各個方面都有了一定的發(fā)展和提升,同時也會發(fā)現新的問題,現將一年的審計工作做如下總結。
一、加強理論學習,不斷提高自身素質。
注重審計業(yè)務理論學習,除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務培訓班的學習外,還比較系統的自學了計算機ao審計系統、財政改革相關知識、專項審計調查報告寫作等內容,特別是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的“以培代審”固定資產審計調查。通過學習,理論素養(yǎng)得到了進一步的提升,理想信念更加堅定,審計工作思路更加開闊。
二、注重鍛煉與修養(yǎng)。
自覺遵守“審計人員工作紀律”,以此來規(guī)范自己的行為;自覺地與市委、政府保持高度一致,不說不該說的話,不做不該做的事。在處事為人上,堅持誠實做人,踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和責任感做好審計工作;在工作關系處理上,比較注意把握自己的角色定位,自覺地維護大局,維護團結。
三、依法審計,求真務實。
在審計工作中,能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權限,堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針,始終能夠做到:科學審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正,對自己分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線,及時協調和解決審計工作中遇到的具體問題和困難,幫助年輕的審計干部盡快成長;二是,對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的審計項目,能夠親自深入到基層進行審計調研、了解,掌握第一手資料;同時,能夠積極配合局長做好各項審計工作,大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
另外,對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力,我局是一個以女同志占大多數的單位,因此,我局班子歷來很重視、關心女同志的身體、工作和生活等情況,只要是女同志的節(jié)日,一定會盡力安排。
四、廉潔自律、清廉從審。
作為一名審計工作者,能夠充分認識到建設是我們審計機關的生命線,并深知:其身正、不令則行;其身不正,雖令不從。一年來,注意做到常思貪欲之害,常懷律己之心,常排非分之念,常修為仕之德,堅持把輕名利、遠是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準則,時刻做到自重、自省、自警、自勵。
五、今后努力的方向。
在當今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化,“全球經濟一體化”、“知識經濟”、“電子商務”、“生物技術”、“基因工程”、“數字地球”、“電子政府”、“加入世貿”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現,要深刻意識到知識更新之快,要有不學習就要落后、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感。
20__月至__月,我在移動公司10086任職客服話務員。兩個月的工作,使我對客服工作有了一定的了解和認識?,F就將我的感想及對客服工作的認識作如下總結:
1、客服人員所需的基本技能及素質要求:
客服人員所需的基本技能需要有良好的服務精神、具有良好的溝通能力、普通話流利、工作認真細致、需要有良好的團隊精神和工作協作意識,紀律意識強及良好的有良好的心態(tài)。
2、作為客服人員,需要一定的技能技巧:
(1)學會忍耐與寬容。忍耐與寬容是面對無理客戶的法寶,是一種美德,需要包容和理解客戶??蛻舻男愿癫煌?,人生觀、世界觀、價值觀也不同,因此客戶服務是根據客戶本人的喜好使他滿意。
(2)不輕易,說到就要做到??蛻舴杖藛T不要輕易地,隨便答應客戶做什么,這樣會給工作造成被動。但是客戶服務人員必須要注重自己的諾言,一旦答應客戶,就要盡心盡力去做到。在移動公司作為話務員期間,公司規(guī)定在接到客戶投訴問題后,要在48小時之內必須做出處理,這是一種信譽的體現,也是對作為客服的基本要求。
(3)勇于承擔責任??蛻舴杖藛T需要經常承擔各種各樣的責任和失誤。出現問題的時候,同事之間往往會相互推卸責任??蛻舴帐且粋€企業(yè)的服務窗口,應該去包容整個企業(yè)對客戶帶來的所有損失。因此,在客戶服務部門,不能說這是那個部門的責任,一切的責任都需要通過客服人員化解,需要勇于承擔責任。
3、作為客服,需要一定的技能素質:
(1)良好的語言表達能力。與客戶溝通過程中,普通話流利,語速適中,用詞恰當,謙恭自信。
(2)豐富的行業(yè)知識及經驗。豐富的行業(yè)知識及經驗是解決客戶問題的必備武器。不管做那個行業(yè)都需要具備扎實的專業(yè)知識和經驗。不僅能跟客戶溝通、賠禮道歉,而且要成為此項服務的專家,能夠解釋客戶提出的問題。如果客戶服務人員不能成為業(yè)內人士,不是專業(yè)人才,有些問題可能就解決不了。作為客戶,最希望得到的就是服務人員的幫助。因此,客戶服務人員要有很豐富的行業(yè)知識和經驗。
審計年度工作總結報告篇十八
民以食為天,食以安為先。食品作為人類賴以生存的最基本物質,其安全問題關系到人體的健康,乃至生命的安危。兒童青少年是祖國的未來,食品安全直接關系著他們的健康成長。在學校中開展食品安全的教育,是整個教育工作中不可缺少的重要一環(huán)。近階段來,以建設“平安____”,構建和諧社會為目標,認真貫徹市政府《關于進一步加強食品安全工作的決定》,建立健全食品安全知識教育工作機制,切實把學校食品安全知識教育工作放在突出位置抓緊抓好,提高廣大師生食品安全意識和自我保護能力?,F將近階段食品安全教育的主要工作做如下總結:
一、加強領導管理
組建領導小組自接到上級有關食品安全教育的方針政策后,學校及時落實了此項工作。通過召開校務會議,組建了以______校長為主要負責人的校食品安全教育領導小組,各成員落實職責,分工明確。
制定與總結與此同時,學校根據上級文件精神,結合學校實際,認真地制定了《____市____學校食品安全教育》,并通過教育活動,進行階段總結,以不斷促進教育的規(guī)范化、程序化和科學化。
三個保障根據上級要求,學校努力做到教材保障、教師保障、經費保障。自接到上級部門發(fā)放的每班2本的食品安全教育讀本及電腦光盤后,學校隨即對全體教師進行了專題培訓,通過共同學習與討論,在教師中落實安全教育的相關法制與知識,以便他們更好地對學生進行再教育。同時,學??倓仗幏e極配合本次教育活動,落實各類教育經費,包括資料的復印、活動材料的購買等等。
認真參加上級組織的活動我校安全主管人員認真參加上級組織的食品安全教育啟動儀式,關將此活動的精神傳達學校,制定,努力落實,積極爭創(chuàng)市食品安全教育優(yōu)秀學校,旨通過創(chuàng)建不斷改進工作中的不足,以達到讓食品安全教育更科學的目的。
二、完善教育活動
教學時間與受教育面保證根據文件精神,學校制定了每學期5課時的食品安全教育規(guī)定,通過晨間談話、短課、綜合實踐課等,對每個學生進行有的放矢地教育,使學生光在課堂上就能100%地接受教育。
教學內容與教學形式多樣根據上級精神,學校努力落實教學內容:低段1---3年級組織觀看食品安全卡通片,小學中高段4---6年級按____教育出版社出版的《食品安全教育讀本》,同時也圍繞____市政食品安全委員會辦公室和____市食品藥品監(jiān)督管理局發(fā)放的《食品安全知識100問》、《安全用藥60題》進行教育。在教學形式上,除了由班主任進行的課堂教育外,學校還通過周一的國旗下講話、校紅領巾廣播站、校宣傳窗、發(fā)放一份倡議書、邀請鎮(zhèn)醫(yī)院____醫(yī)生進行食品安全講座、每班出一期食品安全知識的板報、開展一次綜合實踐或班隊活動等,不斷豐富教育形式。
三、教育效果顯著
通過教育,學校到流動攤點購買食品的現象沒有了,學校周邊200米以內也無流動攤點出現,周邊環(huán)境整潔。
學校相來重視食堂安全的管理,早在去年學校就被評為市a級食堂。在食品安全教育活動中,學校食堂依然嚴把進貨渠道關,加強食品衛(wèi)生日常管理。對學校食堂人員進行專項體檢,讓他們持證上崗,同時進行專門的培訓,讓他們規(guī)范食品烹飪方法和衛(wèi)生管理方法。
食品安全教育是學校教育中一項重要的工作,也是需要長期堅持執(zhí)行的一項重要工作。在過去的一個階段里,我們以上級部門的各項要求,努力落實,爭創(chuàng)先進,在以后的日子里,我們也必將將一如既往地堅持下去,根據兒童青少年的特點,既普及食品安全的專業(yè)知識,又注重形式的活潑與多樣,使他們學會自我保護,身心不受侵害,健康成長!
審計年度工作總結報告篇十九
今年以來,在市委、市政府和上級審計機關的領導下,以黨的四中、五中、六中全會和系列重要講話精神為指導,全面貫徹落實科學發(fā)展觀,緊緊圍繞市委政府中心工作,全面貫徹落實中共中央、國務院《法治政府建設實施綱要(20xx-20xx年)》, 通過加強業(yè)務學習、規(guī)范執(zhí)法行為、落實行政執(zhí)法責任制,提升審計工作質量和水平,推進審計系統依法行政工作有序開展。
一、依法審計,發(fā)揮效能,審計監(jiān)督保障全市經濟社會健康運行
我局以貫徹落實《全面推進依法行政實施綱要》、《審計法實施條例》、《國家審計準則》和《江蘇省審計條例》等相關文件和法律法規(guī)為主線,以深入學習“六五”普法精神為指導,認真組織有關法律法規(guī)學習,深入開展審計法律法規(guī)宣傳,強化審計人員法律法規(guī)意識,提高審計人員應用法律能力,提升審計執(zhí)法工作成果,完善審計執(zhí)法責任制體系。將依法行政和廉潔從審相結合。將依法審計與提高審計成果轉化相結合,把推行審計行政執(zhí)法責任制與政務公開等制度相結合,切實保障審計工作嚴肅性、權威性、公信力。
今年以來,我局共審計(調查)39個項目單位,其中:財政預算執(zhí)行審計項目3個,單位部門財政財務收支審計項目10個,專項資金審計(調查)項目7個,經濟責任審計項目19個,另固定資產投資審計項目251個,查出各類違紀違規(guī)問題金額2513萬元,管理不規(guī)范金額16.3億元,收繳市財政1766萬元;為各級領導提供各類審計報告、信息82篇,移送案件線索和事項9件,市檢察院立案查處4人。審計執(zhí)法中,我局審計人員均持證上崗、依照法定程序審計,未發(fā)現有行政不作為、亂作為、慢作為行為,執(zhí)法卷宗規(guī)范;所有審計項目都按照審計署《審計機關審計項目質量控制辦法》規(guī)定實施,對審計處理處罰和其他事項按規(guī)定征求被審計對象的意見,履行法定告知程序;無行政復議、行政訴訟事項發(fā)生。
二、強化管理,著力整改,不斷增強審計監(jiān)督工作的社會影響力
(一)嚴風肅紀,強化隊伍建設
三是著力培養(yǎng)高層次審計業(yè)務人才,注重審計人員業(yè)務知識的學習和鞏固、法律知識的更新和運用、審計文書撰寫的規(guī)范和嚴謹,積極鼓勵在職審計人員報考審計師、會計師等中高級技術職稱和在職研究生學習,提升審計隊伍高層次人才比例,不斷提高審計隊伍整體素質。
(二)著力整改,提升整體素質
我局堅持把“
兩學一做
”專題學習教育同做好當前各項審計工作結合起來,邊查邊改,即知即改,有效提升了審計監(jiān)督工作質量和水平。一是針對工作責任落實不到位、工作環(huán)節(jié)銜接不緊密問題,建立《月度工作督查制度》。每月召開領導班子成員和各科室負責人參加的月度工作督查推進會,各科室負責人圍繞月度計劃完成情況、工作推進難點和下一步工作打算,逐一進行匯報,各分管局長進行點評,并針對工作推進中的困難和問題,落實解決措施;二是針對項目實施計劃不明晰、時效性不強問題,制定《審計項目限時辦結制度》。
對不同審計項目的審計現場實施時限、審計復核時限、審計文書辦結時限和限時辦結具體責任等進行具體規(guī)定,推進審計工作進度;三是針對審計報告層次不高、審計建議操作性不強問題,建立《科室內部交叉復核制度》、《審計報告點評制度》,進一步提升審計報告質量;四是針對重點工程跟蹤審計任務重、審力不足、機制不完善問題,及時培訓業(yè)務人員,調查了解中介審計機構情況,建立跟蹤審計中介機構庫,確保重點項目推進,建立了有12家中介機構組成的審計中介機構庫;五是針對社會反映的搖號公平公正問題,規(guī)范搖號流程,推行《外聘中介機構參與公開搖號制度》,中介機構參與政府投資項目搖號現場觀摩,真正做到審計外聘工作公開、公平、公正,陽光、透明。
(三)創(chuàng)新載體,營造法制氛圍
根據我局審計實際工作情況,深入貫徹依法審計工作,切實落實審計文化建設,著力加強法制宣傳教育。
1.創(chuàng)新法制宣傳教育內容。圍繞修訂后的《審計法》和《審計法實施條例》,進一步明確審計職責權利和監(jiān)督范圍,深入開展法律法規(guī)學習和宣傳活動;圍繞《行政復議法》、《行政監(jiān)察法》等相關法律,進一步明確行政復議時效和行政監(jiān)察范圍覆蓋面,增強審計人員業(yè)務能力;圍繞審計人員五項守則,進一步提高審計人員綜合素養(yǎng),牢固樹立依法審計理念,培養(yǎng)客觀公正、廉潔奉公的職業(yè)道德,做到文明審計。我們將法制機制建設與審計工作機制建設相結合,完善
規(guī)章制度
,規(guī)范審計行為,強化審計執(zhí)法責任,提高審計質量。
2.開展法制宣傳主題活動。結合領導干部下基層“三解三促”、扶貧幫困及“7+1”黨員進社區(qū)等活動,讓審計法律法規(guī)滲入基層、走出機關,讓社會了解審計、支持審計、參與審計,不斷擴大審計監(jiān)督工作知曉范圍,不斷增強審計監(jiān)督工作權威影響。圍繞機關作風建設和機關效能建設,局內黨員圍繞“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的活動要求,開展問題查擺、自我批評等工作,并真正做到邊查邊改,即知即改。
三、正視不足,積極改進提高
結合自查情況,我局在貫徹落實《全面推進依法行政實施綱要》、《審計法》、《審計法實施條例》,法制宣傳教育,認真履行審計監(jiān)督職責,加強審計質量控制,注重規(guī)范審計執(zhí)法行為等方面取得了一定成績,但與一些先進審計單位相比較,還存在一定距離,針對自身存在的問題和不足,我局下半年擬采取以下措施進一步改進提高。
三是進一步增加各個科室人員的培訓課時和參培人員覆蓋面,全面提升員工整體素質水平;
四是進一步推進計算機審計、信息系統審計等先進審計方法的推廣應用,貫徹執(zhí)行修改后的審計情況統計報表制度,全面實現審計工作轉型升級。
四、下一年度工作目標
我局將繼續(xù)認真落實依法行政要求,切實推進行政權力規(guī)范運行,通過扎實開展宣傳學習法律活動,傳播法治理念,弘揚法治精神,深入推進依法行政工作,進一步增強審計人員的法治意識和法律素質;進一步提高審計機關依法審計、文明審計和全面履行審計監(jiān)督職責,充分發(fā)揮審計“免疫系統”功能和在國家治理中的作用;進一步增強被審計單位及領導干部依法行政、依法理財、依法接受審計監(jiān)督的意識,營造自覺遵守財經和審計法律法規(guī)、積極支持和配合審計工作的良好社會氛圍。
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審計年度工作總結報告篇二十
____醫(yī)院:
我們審計了后附的____醫(yī)院財務報表,包括20__年12月31日的資產負債表,20__年度的利潤及利潤分配表、現金流量表以及財務報表附注。
(一)管理層對財務報表的責任
編制和公允列報是____醫(yī)院管理層的責任。這種責任包括:(1)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表,并使其實現公允反映;(2)設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
(二)注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則,計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時,注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性,以及評價財務報表的總體列報。
我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發(fā)表審計意見提供了基礎。
(三)審計意見
我們認為,____醫(yī)院財務報表在所有重大方面按照事業(yè)會計準則的規(guī)定編制,公允反映了____醫(yī)院20__年12月31日的財務狀況以及20__年度的經營成果和現金流量。
審計年度工作總結報告篇二十一
我校在__年中,充分發(fā)揮了內部審計的作用,對于有效地防范風險、確保資金安全、規(guī)范內部管理,促進學校財務管理規(guī)范、協調發(fā)展起到了積極作用。我校內部審計小組根據教育局審計室__年度年初工作計劃和學校內部審計計劃,在本年度完成了以下工作:
主要工作內容:
一、進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度;強化了業(yè)務學習,解決了審計工作中遇到的新問題,使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉變。
二、認真學習相關業(yè)務,及時了解對農村義務教育經費保障的各項政策。在具體工作中對學校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結算情況、日常公用經費的籌措和使用情況等作為一項重要內容進行了審計,保證內部審計在落實本校教育經費保障體制中的作用。
三、對學校的財務收支、經費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審,并及時上報審計工作報告,有效地提高了教育經費使用效益。根據學校經濟活動特點,今年我校內部審計的主要內容有:
1、對學校的各項收入進行了審核,內審小組認為學校的所有收入都及時入賬,并納入了學校的財務核算,無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。
2、對學校的各項支出情況,包括教師工資、績效工資、經補貼、伙食費等支出情況進行審核,重點審計了支出的真實性和合法性,有沒有損失浪費等行為,內審認為均符合有關規(guī)定要求。各項支出均屬合理。
3、對于學校的資產構成情況,經審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理。
4、對學校的負債也作了相應審計,學校從__年后沒有產生新債,更沒有舉債消費。
5、對學校收費情況進行了重點審計,未發(fā)現亂收費現象,學校收費合理,只按規(guī)定收取了相應的生活費,且按月收取,用規(guī)定收據一月一開,并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助。
四、認真貫徹上級內審部門的文件精神,及時完成了教育局安排的各項工作。
審計工作中的措施
1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃,提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則,實事求是,客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計,突出重點。對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚,又抓重點問題進行深入地分析,爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度,嚴格了管理。嚴格審計質量管理,實行審計全過程質量控制,將審計準則、審計質量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。
4、今后進一步加強學習和培訓,把審計工作做得更好。
2021年審計工作心得感想2
內部2021年審計工作心得感想__年我局內部審計工作在省局___的指導下,在局黨組的直接領導下,積極貫徹黨的十六大及十六屆四中全會精神,認真學習和執(zhí)行《審計署關于內部審計工作規(guī)定》和《內部審計準則》規(guī)定要求,按照省局有關內部審計工作會議精神,遵循查錯糾弊,維護法紀,促進管理的宗旨,積極引導本局內部審計機構在加強單位經濟管理和實現經濟目標等方面發(fā)揮積極的作用,實現內部審計為單位目標而服務的思想理念,嚴格執(zhí)行會計制度,建立健全崗位責任制和內部檢查制度,確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項目”兩項必審,全面加強領導人任期內經濟責任審計、堅持“有離必審”和“先審后離”等經濟責任審計方針,通過經濟責任審計,不僅達到了客觀評價縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績,確保國有資產和資金不流失,也為局黨組考核和任用干部提供了參考依據。
重視專項審計和審計調查,加強大宗資產采購比價審計、加強內控制度評審,取得了較好成績。按照年初制定的工作目標,在__年度帶領內審工作組,利用兩個多月的時間對本系統縣區(qū)分局、局機關、培訓中心、農場等12個單位進行了內部審計工作。在內部審計工作中,重點注意了嚴把審計程序關。在對縣區(qū)局進行內部審計時,注意審計項目的立項,審前調查,制定實施方案,印發(fā)審計通知書,實施審計過程及審計報告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴把審計實施關。實施審計工作嚴格按照審計方案確定的范圍、審計內容、審計目標進行,審計工作符合審計法律、法規(guī)和相關的審計準則。嚴把審計報告關。對檢查結束后形成的審查審計報告規(guī)范撰寫,注意與審計事項有關的事實,包括被審計單位的財政財務收支真實、合法、效益的全面事實和違反規(guī)定和財政財務收支的事實清楚,審計報告中的收支數額與違紀資金與審計工作底稿中的有關數字相符。
嚴把審計處理關。注意重點審查審計揭露問題清楚,數字確鑿,定性準確,適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效,處理處罰意見適當。嚴把審計評價及建議關。審計評價是內部審計機關對被審計單位及被審計人員的審計意見,審計評價是否符合被審計單位及被審計人員的實際,關系到被審計單位及被審計人員的利益和榮譽,特別是對領導干部任期經濟責任審計評價要更加謹慎。我們在工作中特別注意提出切實可行的審計建議,避免大而化之,方便被審計單位采納整改。通過上述一系列做法,我局的內部審計工作得到了有效的開展,取得了良好的監(jiān)督效果,杜塞漏洞,防患未然,對大慶地稅系統的財務管理工作起到了有效的監(jiān)督管理,內部審計工作得到了省局和我局黨組的高度評價。在今后的內審工作中要依照“依法審計、圍繞中心、突出重點、不斷創(chuàng)新”的工作方針,不斷改進工作方法,提高內部審計工作質量,爭取更好成績。
2021年審計工作心得感想3
牢固樹立科學發(fā)展觀,認真學習貫徹落實《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》等有關法律法規(guī),堅持“依法審計,服務大局,圍繞中心,突出重點,求真務實”的工作方針,遵守內審職業(yè)道德,依法履行監(jiān)督職責,努力提高工作質量,為維護我鎮(zhèn)財經秩序、促進廉政建設、加強經濟管理等方面,起到了積極的作用,為__社會經濟健康發(fā)展作出了應有的貢獻。
今年以來,鎮(zhèn)審計室共完成了__個項目審計,其中:財務收支審計_個、干部離任審計_個、基建、工程項目審計_個,工會經費審查審計_個?;仡櫧衲暌詠淼墓ぷ?,主要做了以下幾個方面:
1、按照年初工作計劃,認真開展財務審計。
為及時了解掌握各單位財務收支和經濟活動情況,加強檢查督促,鎮(zhèn)審計室于今年1-2月,對全鎮(zhèn)各村管理部門、鎮(zhèn)級公司、事業(yè)單位20__年度財務收支情況進行了全面審計。這次審計,我們以財務制度和鎮(zhèn)政府有關文件為依據,一是檢查了各單位20__年度經濟活動的真實性、合法性和效益性等情況,二是檢查了各單位執(zhí)行財務制度和政府有關規(guī)定的情況。具體檢查了各單位有無超標準的補貼、有無出借集體資金,費用報銷和原始憑證是否合規(guī)、合法,會計核算是否規(guī)范,年度收支有無虛估冒算,應收賬款是否及時收回,有否存在損失浪費等情況。對財務審計中發(fā)現的問題,及時與有關單位領導溝通,做到即知即改;對一些歷年遺留的問題,要求單位制訂計劃逐項處理。從今年一季度起,財務審計由經管辦組織進行季度互審,鎮(zhèn)審計室積極配合并一起參與財務互審。
2、堅持有離必審原則,做好干部離任審計。
離任審計是加強干部管理和監(jiān)督的一個重要環(huán)節(jié),是促進黨風廉政建設的一項重要制度,也是對領導干部在任期內單位資產負債、經營狀況和經濟管理等情況進行綜合性評價。通過離任審計,進一步明確干部的經濟責任,使離任者交得清楚,繼任者接得明白。在離任審計中,我們堅持全面審計、重點突出、規(guī)范操作,審計結論和審計評價做到客觀公正。今年以來,鎮(zhèn)審計室先后對__鎮(zhèn)__居委會主任、__物業(yè)公司經理、__敬老院院長、__村委會主任、__經濟發(fā)展有限公司經理和__村委會主任進行了離任審計。對審計中發(fā)現的問題,實事求是地進行披露,提出整改意見,并督促整改。
3、加強項目結算監(jiān)督,搞好基建工程審價。
開展基建工程審價,加強固定資產投資管理,提高資金使用效率,最大限度地節(jié)約建設資金,這是內審工作的一項重要工作。近幾年來,隨著我鎮(zhèn)經濟社會不斷發(fā)展和新農村建設的不斷推進,我鎮(zhèn)在基礎設施和公益性事業(yè)方面加大了投入力度,鎮(zhèn)政府和集體投資項目不斷增加。在基建工程審價中,鎮(zhèn)審計室堅持工程審價規(guī)定,踏勘現場、仔細測量,做好審價機構與建設方、施工方的協調。對__萬元以上工程項目委托社會中介機構直接審價;對__萬元以下項目,鎮(zhèn)審計室借助審價機構專業(yè)力量進行審價,并要求審價機構正確套用計價標準,做好準確定價,積極維護集體利益。今年以來,鎮(zhèn)審計室共完成基建工程項目審價__個,送審價為__萬元,審定價為__萬元,核減工程造價__萬元,核減率為__%。其中委托社會中介機構外審項目__個,送審價為__萬元,審定價為__萬元,核減金額__萬元,核減率__%;內審項目__個,送審價為__萬元,審定價為__萬元,核減金額__萬元,核減率為_%。
4、認真做好協調服務,落實審計整改意見
20__年下半年,____審計局對我鎮(zhèn)進行黨政干部經濟責任審計。通過這次審計,發(fā)現我鎮(zhèn)在20__和20__年兩年間,財務、財政收支上存在著一定問題,根據__審計局出具的《審計報告》中提出的有關整改事項,鎮(zhèn)黨委、政府極為重視,于20__年12月24日召開專題會議,研究部署審計整改。為了全面落實整改任務,根據擬定的整改分工,鎮(zhèn)審計室一方面及時了解、掌握有關單位審計整改情況,及時向鎮(zhèn)領導匯報;另一方面對有關問題提出了整改建議,供他們參考,并督促這些單位按照要求逐條逐項地搞好整改。在各方的配合支持下,鎮(zhèn)審計室按時起草了《__鎮(zhèn)經濟責任審計整改情況報告》,經鎮(zhèn)黨委政府領導審核后,在規(guī)定的時間內及時上報了__審計局。今年3月18日,經__審計組再次回訪檢查驗收一次通過。對今年內審中發(fā)現的問題,在10月份也進行了一次檢查。
5、依法履行經審職責,加強工會經費審計。
工會經費的審查、審計是工會工作的重要組成部分。根據上級工會的工作要求,于今年2月,對鎮(zhèn)工會20__年度經費決算和20__年度經費預算進行了審查;5月,對鎮(zhèn)工會20__年度工會經費收支情況進行同級審計;7月,對鎮(zhèn)工會200__年上半年經費預算執(zhí)行情況進行了審查;8月,對5個基層工會20__年的經費收支進行了審計。對工會經費審計中發(fā)現的問題,我們都出具了審計意見書。通過審計,進一步規(guī)范工會經費的使用和管理。
;由于缺乏基建工程項目的審價知識,新農村建設中一些內審項目沒有經過審價,不能及時完成;審計工作水平和審計質量還有待于進一步提高。在今后的工作中,我們決心進一步加強學習,不斷提高自身素質;要堅持邊干邊學,學用結合,認真總結,查找不足,不斷提高審計工作質量和審計效率;要嚴格按照內審工作要求,進一步規(guī)范操作程序,堅持依法審計,及時完成各項工作任務。
20__年審計工作總體思路:進一步加強政治理論和業(yè)務學習,不斷提高審計人員綜合素質;緊緊圍繞黨委、政府的中心工作,服從于、服務于我鎮(zhèn)經濟社會建設,當好領導的“眼睛”,不斷加強監(jiān)督力度;搞好部門間的溝通和協調,有效開展各項審計。審計工作要堅持科學發(fā)展觀為統領,堅持“全面審計、突出重點”的工作方針,繼續(xù)做好財務收支審計、經濟責任審計、基建工程審計,加強財務監(jiān)督,促進經濟管理,努力提高審計工作質量,著力抓好審計整改落實。20__年主要工作設想如下:
1、繼續(xù)搞好經濟責任審計。重點審計領導干部任期內各項指標完成情況、財務收支、資產管理使用和保值增值情況,財務制度、國家財經法規(guī)執(zhí)行情況,以及單位內部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況,客觀公正地進行審計評價。
2、繼續(xù)搞好財務審計。重點對各單位財務管理、資金使用、會計核算、支付手續(xù)、補貼標準等情況的審核、監(jiān)督。通過審計,要進一步促進各單位自覺遵守財務制度,建立健全內控制度,倡導勤儉節(jié)約,促進增收節(jié)支,防止損失浪費。設想從20__年起,對所有單位進行一次排摸,按照一定時間有計劃地進行輪流審計。
3、繼續(xù)加強對基建工程項目審計。20__年,一要繼續(xù)做好每個工程項目的審計,協調好有關部門,實行監(jiān)督與服務并舉的審計方式。二要繼續(xù)嚴格執(zhí)行審價原則,上門實地測量,積極維護集體利益。
4、繼續(xù)做好審計整改、回訪工作。對審計中發(fā)現的各類問題和整改建議要及時通知到被審單位,加強督促力度,確保審計意見落到實處,務求取得審計實效。
此外,及時完成領導交辦的其他工作。
2021年審計工作心得感想4
我市的內部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領導下,在各內審單位領導的重視支持下,緊密圍繞我市現代化濱湖大城市建設這個中心,進一步拓展工作思路,積極推進內部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉型,把內審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進提高效益,強化內部控制、防范風險上,開展了各種形式的內部審計監(jiān)督工作,取得了明顯的成績。據不完全統計,全市215家內審機構共完成審計項目6819項,查出損失浪費2488萬元,增加效益13008萬元,提出建議意見被采納1386條。內部審計工作已成為部門和單位內部嚴肅財經紀律、加強內控管理、維護經濟秩序、促進黨風廉政建設的一個重要手段,為服務合肥經濟跨越式發(fā)展、構建和諧社會發(fā)揮了積極的作用。
一、堅持“圍繞中心、服務大局”,積極開展內部審計工作
全市內審機構緊密圍繞本部門、本單位的中心工作,以促進加強單位內部管理和控制、提高經濟效益和反腐倡廉為重點,積極進行工作重點“轉型”,認真開展審計工作。
一是積極開展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業(yè)的經營管理流程以及內控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點比較熟悉的優(yōu)勢,20__年共開展了206項內控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產管理,對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內控評價。按照內控評價體系指標進行了打分,針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險,提出了加強管理的6條意見,并專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準,制定了《關于調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定》(合公通[20__]18號文件),強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理,提高了建設項目資金效益,發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農村商業(yè)銀行按照《合肥科技農村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程》等制度加強內部管理并優(yōu)化操作流程,進一步明確任務分工,界定每個環(huán)節(jié)崗位責任,讓稽核人員各履其職、各負其責,促進了稽核工作質量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統內部審計規(guī)定》,成立了獨立的內審室,配備了兩名專職內審人員,加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查,制定了《二院內審工作職責(細則)》等制度,使內審工作有法可依、有章可循,成效顯著。
二是突出建設項目審計。為了節(jié)約建設資金,全市各內審機構都針對本單位的建設熱點,積極地開展建設項目審計。據不完全統計,到12月底,內審機構已審計建設項目5906個。合肥電信分公司審計部20__年繼續(xù)嚴把審計質量關,嚴格按照省公司的要求,對具備條件的工程項目做到100%審計,截止到11月底統計,共審計認定通信工程項目4299項,工程送審總金額11308.72萬元,審減406.84萬元。建筑安裝工程66項,送審金額309.24萬元,審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,送審金額1593.79萬元,審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設投資控股(集團)有限公司接審項目121個,涉及工程86項,送審金額64080.3萬元,部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項,送審金額4690.5萬元,審減額839.8萬元,審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計,有效地防止了建設工程項目高估冒算行為,保證了工程項目質量,節(jié)約了建設資金,發(fā)揮了內部審計監(jiān)督與服務的功能。
三是繼續(xù)完善財務收支審計。全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督,累計完成財務收支審計214項,促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié),注意嚴格把關,極力提升采購資金節(jié)約效率,強化對政府采購的監(jiān)管。截至20__年10月份,全區(qū)自行采購預算0.1082億元,實際支付0.0809億元,節(jié)約資金273萬元,資金節(jié)約率高達25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居20__年1-6月份財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位20__年財務收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計,發(fā)現問題36個,提出審計意見38條,所審項目均下發(fā)了審計意見書,并進行跟蹤落實。
四是大力開展經濟責任審計。據統計,全市內審機構已對196個縣以下領導干部和企業(yè)領導人員開展了經濟責任審計。通過審計,強化了領導干部和企業(yè)領導人員的經濟責任意識、自我約束意識,促進了黨風廉政建設。如市郵政局20__年以財務收支審計為基礎、經濟責任審計為重點,實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經濟責任審計,努力做到三個結合,即經濟責任審計與財務收支審計相結合;經濟責任審計與廉政工作相結合;經濟責任審計與職業(yè)素質相結合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位,也積極開展經濟責任審計,切實使經濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經濟責任、人事部門考核任用干部、紀檢監(jiān)察部門抓黨風廉政建設的重要依據。
五是加強合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經濟利益及合法權益,嚴格按照合同法規(guī)定,對企業(yè)涉外的所有協議、合同進行認真審核、嚴格把關,全年共審核審簽經濟合同342份,金額達8690.90萬元,無違約合同發(fā)生,很好的規(guī)避了合同風險。安徽氯堿法規(guī)審計部截至20__年11月底共審核集團、錦邦等5個公司的合同1742份,合同進展報告259份。合肥市建設投資控股(集團)有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查,從維護公司利益角度出發(fā),修改不合法不合規(guī)之處,避免潛在風險,全年共審查合同300余份,較好地履行了風險控制職能。
二、突出服務理念,努力推進內審協會建設
合肥市內審協會在市審計局的領導下,在各內審協會會員單位和理事的共同參與下,在市審計局機關各部門的大力支持和配合下,認真履行章程賦予的義務,全面實施協會年初制定的工作方針和計劃,突出重點,講求實效,充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用,切實履行好管理、協調、服務、交流職責。一年來,市內審協會以服務為理念,主要做了以下工作。
一是推進內部審計職業(yè)化建設。第一,抓好內審人員繼續(xù)教育和培訓工作,促進內審人員職業(yè)化水平的提高。根據安徽省內部審計師協會和合肥市內部審計協會20__年工作要點的要求,圍繞省市審計機關開展的“審計質量年”活動,組織了一系列活動,進一步規(guī)范審計行為,推動內部審計工作發(fā)展。20__年5月,市內審協會舉辦了一期全市內部審計質量管理培訓班,全市各單位內部審計人員參學的積極性非常高,共有260余人參加了培訓,創(chuàng)下了內審人員參學之最。開班時,市審計局吳利林局長親臨致辭,對參學人員是一個極大的鼓舞。培訓班聘請了安徽財經大學老師和省審計廳的審計專家授課,系統地學習了內部審計項目質量管理、內部審計文書規(guī)范化,審計信息化等內容,為提高全市內審人員的專業(yè)素質和業(yè)務技能,建立健全內部審計制度,促進全市內審工作的規(guī)范化、制度化、科學化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二,繼續(xù)做好cia考試的宣傳、報名工作。cia是國際內部審計專家的標志,是提高內審人員素質的一條重要途徑。市內審協會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力,20__年共組織了30人參加考試。
二是開展優(yōu)秀內部審計項目評比和內部審計理論研討。為進一步推動內部審計工作發(fā)展,合肥市內審協會積極組織全市各內部審計單位積極參加省內部審計師協會組織開展的20__—20__年以來全省優(yōu)秀內部審計項目的評選,以及20__年《風險導向審計在審計風險管理中的應用》和《內部審計質量控制與管理》兩個課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織實施的“固定資產內控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內部審計項目一等獎并獲通報表彰,合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的《風險導向審計與企業(yè)風險管理的相互應用》和合肥科技農村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強內部審計機構質量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰,其中二等獎1篇,三等獎2篇,優(yōu)秀獎5篇。
三是組織推薦參加全省20__年至20__年內部審計先進單位和先進工作者和為紀念改革開放30周年暨審計機關成立25周年合肥市審計系統先進集體和先進工作者的評選表彰活動。根據省審計廳《關于做好全省內部審計工作先進表彰會議準備工作的通知》(皖審發(fā)[20__]74號)要求,為認真總結我市內部審計工作經驗,促進內部審計隊伍建設和內部審計事業(yè)發(fā)展,市內審協會組織推薦了20__年至20__年全市內部審計先進單位和先進工作者,參加全省內部審計工作先進評選活動。合肥百大集團審計部等8個單位榮獲全省內部審計先進單位,合肥市建設投資控股(集團)有限公司法律審計部朱曉娟等9位同志榮獲全省內部審計先進工作者。在紀念改革開放30周年暨審計機關成立25周年全市審計系統先進集體和先進工作者的評選表彰活動中,合肥市衛(wèi)生局計劃財務審計處等5個單位榮獲全市內部審計先進集體,合肥市公安局審計處任建等6位同志榮獲全市內部審計先進工作者。
四是組織對內部審計崗位資格證書的第二次年檢工作。通過培訓考試和資格認證,合肥市已有700多名內審人員取得了中國內審協會頒發(fā)的資格證書。按照《安徽省內部審計人員崗位資格證書年檢辦法》和省內部審計師協會20__年的工作要求,為加強內審人員的職業(yè)化管理,市內審協會組織了對內部審計崗位資格證書的第二次年檢工作,共年檢400余人。
五是組織內審單位參加了合肥審計系統紀念改革開放30周年暨審計機關成立25周年書法攝影展活動。內審單位踴躍參加,共征集書法、美術、攝影作品等計40余幅,其中榮獲2個一等獎,3個二等獎,2個三等獎。
六是組織內審單位參加了合肥審計系統“我與審計同行”主題讀書演講比賽。合肥燃氣集團有限公司內審員王英撰寫、?;垩葜v的《感悟審計人生,無怨無悔》榮獲一等獎,合肥經開區(qū)管委會梁美演講的《無悔的選擇》榮獲三等獎,合肥熱電集團史曉云演講的《審計伴我去成長》榮獲優(yōu)勝獎。
七是強化內部審計宣傳。為進一步優(yōu)化內部審計工作環(huán)境,市內審協會注重加強協會秘書處工作,努力抓好學習和自身建設,并利用各種媒體,采取多種形式,強化內部審計宣傳工作,推動內審工作發(fā)展。并在內審單位自愿的基礎上征訂了20__年《中國內部審計》150份。
三、工作計劃
一是在上半年召開全體會員代表大會,大會將總結20__年合肥市內審協會成立以來的工作,規(guī)劃下一個5年的工作,選舉產生新的協會領導班子,并產生新一屆理事會、常務理事會。
二是加強與內部審計單位的聯系和工作交流,分別召開機關和企業(yè)兩個內審單位的座談會,進一步拓展內審人員的工作思路,促進內審工作的轉型。組織一次向其他省市先進內審單位的學習交流活動。
三是繼續(xù)抓好內審人員后續(xù)教育培訓工作。第一,推薦有條件的單位安排人員參加中國內審協會和安徽省內審協會舉辦的專業(yè)培訓。第二,市內審協會根據全省審計系統的“審計創(chuàng)新年”活動,結合我市實際,舉辦一期內審人員業(yè)務培訓班。
四是繼續(xù)開展理論研討和經驗交流活動。
五是完成省廳和省內審協會布置的工作任務。
2021年審計工作心得感想5
20__年,青田縣的內部審計工作在縣委縣政府和市內審協會的領導下,深入探索內部審計工作的新思路、新方法,充分調動全縣廣大內審人員的工作積極性,在發(fā)揮內部審計的職能作用、促進財務規(guī)范管理方面取得了較好的成效。
一、健全內審組織機構,加強對內部審計工作的組織領導。為加強對內部審計工作的組織領導,20__年以來,我局建議并通過縣府辦印發(fā)了《青田縣直部門(單位)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經濟責任內部審計實施方案》,成立縣經濟責任內審工作領導小組,由縣長擔任組長,組織部長、紀委書記擔任副組長,縣經濟責任審計聯席會議成員單位主要負責同志為成員。并要求全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個縣直部門全面建立健全內審組織機構,成立經濟責任內審工作領導小組,由單位紀委書記(紀檢組長)任領導小組組長,抽調內審、財務人員為內審機構成員,明確各單位“一把手”為經濟責任內審工作的第一責任人,切實加強對經濟責任內審工作的組織領導,全縣101個一級預算單位先后建立起內審組織機構,并配備了內審人員。今年10月又通過縣府辦發(fā)出通知,要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā)生人事變動的單位,及時調整經濟責任內部審計領導小組成員,截止11月15日,共有46個單位上報了內審機構人員調整文件。
二、建立培訓教育長效機制,不斷提高內審人員的業(yè)務素質。為提高全縣內審人員業(yè)務素質,推動全縣內審工作上新臺階,從20__年開始,連續(xù)三年通過縣府辦發(fā)出通知,要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門內審機構派員參加全市內審人員后續(xù)教育和崗位資格證書考試培訓班。連續(xù)三年與市內審協會聯合舉辦內審人員教育培訓班,邀請省、市內部審計工作的領導和專家來授課。培訓課程包括內部審計理論與實務、內部審計工作規(guī)范、內部審計計算機應用技術等內容,并深入講解了審計報告寫作要求和技巧,對審計發(fā)現問題的思考與提煉,問題的成因分析及如何提出針對性建議,審計成果的利用,《浙江省內部審計工作規(guī)定》等方面內容。目前全縣累計培訓內審人員272人次,取得內審崗位資格證書人員達106人,初步建立起內審人員培訓教育的長效機制。
三年來,通過舉辦內審人員業(yè)務培訓和開展全縣領導干部經濟責任內部審計實踐,有效地把所學的業(yè)務知識和內部審計工作結合在一起,為各單位內審及財務人員搭建了一個重要的學習實踐與交流平臺。目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財務人員為近年新錄用人員,工作經驗與業(yè)務能力相對不足,開展內審工作,特別是開展集中統一的領導干部經濟責任重點檢查工作,為他們提供了一個難得的深入學習財經法律法規(guī)和會計實務操作的機會,通過細致深入的自查、互查與重點檢查,查錯糾弊,“互相挑刺”,對強化各單位內部審計監(jiān)督職能,加強內控制度建設,規(guī)范財政財務管理行為,構建反腐倡廉懲防體系起到了非常重要的作用。
三、整合利用內審機構力量,實現經濟責任審計兩年全覆蓋的目標。20__年,我們在認真總結利用內部審計機構開展全縣領導干部經濟責任內審工作的基礎上,與縣紀委、縣委組織部聯合出臺了《青田縣領導干部經濟責任監(jiān)督管理制度》,明確從任前告知、年度經濟責任內審自查報告、重點檢查、離任交接、經濟責任審計、成果利用等六個方面對領導干部經濟責任履行情況加強監(jiān)督。今年上半年,我們根據《制度》的要求,從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門的內審機構中集中抽調了24個內審人員,從2月15日開始對全縣41個縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的領導干部20__年度經濟責任履行情況進行了為期一個月的重點檢查,共查出違規(guī)金額652萬元,管理不規(guī)范金額5752萬元,發(fā)現了亂收費亂罰款、暫存暫付款長期掛賬、未及時足額繳納個人所得稅、厲行節(jié)約六項指標執(zhí)行不到位等14種普遍性的問題。審計結果報告上報后,為組織部門考察任用干部提供了重要依據,在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用。20__年以來,通過開展經濟責任重點檢查,共完成了全縣91個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經濟責任審計監(jiān)督,實現了兩年對全縣所有一級預算單位經濟責任審計全覆蓋的目標。綜合審計報告上報縣政府后,得到了縣領導的高度肯定,縣長徐光文批示:“此報告甚好。請審計局認真督促,確保各項建議落到實處。請財政局認真總結借鑒,就相關問題研究對策,切實加強各類資金的規(guī)范化管理,促進增收節(jié)支,降低行政成本?!?BR> 四、積極宣傳內部審計,各單位對內審工作的重視程度不斷提高。三年來,通過縣府辦發(fā)出培訓通知,組織全縣內審人員參加內審后續(xù)教育,以及深入開展領導干部經濟責任內審和經濟責任重點審計工作,引起了全縣各部門和單位領導對內部審計工作的高度重視,各單位對內審工作重要性的認識不斷提高,內部審計的社會影響得到了進一步擴大。目前全縣所有一級預算單位全部建立了內部審計機構,并配備專職或兼職的內審人員;對參加內部審計業(yè)務培訓人員的培訓費、差旅費、住宿費等費用,各單位及縣會計核算中心都給予全額報銷;對抽調參加經濟責任重點審計工作的內審人員,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門無條件滿足了審計部門的要求,并安排好抽調人員的工作銜接,內部審計環(huán)境得到了進一步優(yōu)化。
2021年審計工作心得感想
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