預(yù)算編制會上的講話范文（18篇）

    教育的目的是培養(yǎng)學生的全面發(fā)展，那么我們應(yīng)該怎樣評價一個學生的全面發(fā)展呢？如何保持身體健康，建立健康的生活方式是現(xiàn)代人需要面對的挑戰(zhàn)。如果你正在寫總結(jié)，不妨參考以下這些范文，或許會有些靈感。
    預(yù)算編制會上的講話篇一
    同志們：
    長航局系統(tǒng)20xx年度預(yù)算編制工作布置會議今天在此召開，主要任務(wù)是布署20xx年度全局系統(tǒng)部門預(yù)算的具體編制工作，培訓、講解、討論新的預(yù)算編制方法、要求及預(yù)算編制計算機軟件操作規(guī)范，這既是一個基礎(chǔ)性和綜合性極強的工作會議，也是一個非常務(wù)實性的工作會議，希望大家認真重視。下面我先講幾點意見：
    一、轉(zhuǎn)變觀念，與時俱進，提高對預(yù)算編制工作的認識。
    改革開放以來，隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的逐步建立和完善，行政事業(yè)單位的職能及其活動范圍發(fā)生了較大的變化，實現(xiàn)了由過去以經(jīng)濟職能為主向現(xiàn)行以經(jīng)濟和其他社會事務(wù)管理并重的方向發(fā)展。為適應(yīng)變化后的新形勢，國家對行政事業(yè)單位部門預(yù)算的編制、管理及執(zhí)行工作從20xx年開始也先后進行了一系列重大改革。經(jīng)過改革，使舊體制下預(yù)算不夠統(tǒng)一、不夠規(guī)范、約束力度不夠、財政收支及單位整體收支效益不高等問題逐步得到了改進和規(guī)范。我國行政事業(yè)單位預(yù)算改革的方向是要推行部門零基綜合預(yù)算，使行政事業(yè)單位等國家公共事務(wù)管理部門年度經(jīng)費收支預(yù)算的編制和運用，達到以下幾個方面要求：
    (一)政府的各項支出要根據(jù)公共支出的需要進行安排，不受各項比例的制約，不受上年收支總量的制約。
    (二)各項公共支出要根據(jù)新的定員、定額的標準進行合理確定。
    (三)合理保障各部門履行社會公共事務(wù)職能和完成行政事業(yè)工作計劃的經(jīng)費需要，避免浪費。
    (四)使“吃飯”和“辦事”經(jīng)費徹底分開，提高預(yù)算編制和執(zhí)行透明度。
    (五)提高預(yù)算編制和分配的科學性，解決不同部門不同單位之間苦樂不均的問題。
    (六)使預(yù)算管理走向規(guī)范和細化，改變“一年預(yù)算，預(yù)算一年”的現(xiàn)狀。
    (七)實現(xiàn)國家預(yù)算單位收支統(tǒng)一、歸口、細化管理，防止腐敗和亂揮霍、亂運用、不受控制，從根本上徹底改變過去預(yù)算不規(guī)范、軟約束、資金運用效益不高等等弊端。
    近兩年國家又正在逐步試行國庫集中支付改革，此項改革，今年已經(jīng)推行到了交通部系統(tǒng)，這是深化預(yù)算管理改革的又一重大舉措，是嚴格加強對財政預(yù)算資金控制、運用和管理，實行追蹤問效的一種新方法。
    為認真貫徹執(zhí)行國家對于部門預(yù)算的有關(guān)規(guī)定，適應(yīng)國家對預(yù)算編制、管理、執(zhí)行等各個方面的綜合要求，我們必須審時度勢，解放思想，與時俱進，不斷調(diào)整我們的預(yù)算工作思路，充分提高對預(yù)算編制這一重要工作的認識，明確肩負的責任。要以“三個代表”重要思想和黨的xx屆三中全會精神為指導，堅持科學的發(fā)展觀，嚴格按照國家關(guān)于新的部門預(yù)算的總體要求，充分建立和完善預(yù)算決策和管理制度，實現(xiàn)預(yù)算編制的科學化、規(guī)范化和透明化，不斷提高預(yù)算的管理水平和預(yù)算資金的使用效益，全面促進交通事業(yè)的發(fā)展和長江航運支持保障事業(yè)的發(fā)展。
    二、把握原則，腳踏實地，扎實做好預(yù)算編制工作。
    部門預(yù)算的編制既是一項基礎(chǔ)性非常強的工作，又是一項綜合性非常強的工作，每個預(yù)算單位在編制本單位新一年度預(yù)算時，不僅要充分了解和掌握本單位各方面真實情況，還要樹立起統(tǒng)攬全局生產(chǎn)和管理等各方面工作整體的經(jīng)濟收支觀念，注重綜合平衡。具體從事各單位預(yù)算編制工作的人員均肩負著對本單位新一年度預(yù)算科學編制的重任，因此，我們的預(yù)算編制工作者在預(yù)算編制過程中，一定要充分把握國家對于部門預(yù)算編制的總體原則要求，做到“完整統(tǒng)一、真實可靠、?？顚Ｓ?、收支平衡、優(yōu)先保障、科學論證、合理排序”;要在充分了解本單位客觀實際的基礎(chǔ)上，對本單位預(yù)算年度內(nèi)的各項收入來源進行全面、合理的測算;各項支出預(yù)算安排要有充分依據(jù)，引入預(yù)算的各項數(shù)字指標必須真實可靠，不得估算或假定;對項目預(yù)算的申報，必須進行充分的可行性論證和嚴格審查，并按輕重緩急的原則進行合理排序。每個預(yù)算編制工作者要以認真、積極、負責的態(tài)度對待預(yù)算編制工作，所編制出的預(yù)算方案，要能真正地給單位領(lǐng)導提供符合本單位實際情況的決策依據(jù)。各預(yù)算單位領(lǐng)導要在充分提高對預(yù)算編制工作重要性認識的基礎(chǔ)上，加強對預(yù)算工作的領(lǐng)導，積極組織預(yù)算編制工作，主要或分管領(lǐng)導對此項工作要親自掛帥，充分調(diào)度和發(fā)揮好各相關(guān)部門的作用，不僅要負責建立起一個分工合理、相互協(xié)作、運轉(zhuǎn)順暢、環(huán)環(huán)相扣的預(yù)算編制內(nèi)部運轉(zhuǎn)規(guī)程，確保預(yù)算編制規(guī)范有序進行，還要負責抽調(diào)精兵強將，選派好政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強的同志組成預(yù)算編制工作隊伍，以保證和提高預(yù)算編制質(zhì)量;同時，對本單位預(yù)算應(yīng)做到親自進行細致審查、嚴格把關(guān)，確保上報出的預(yù)算真正達到準確、真實、可靠、實用的目的。
    三、強化措施，加強管理，切實搞好預(yù)算執(zhí)行工作。
    預(yù)算的規(guī)范和合理編制是一項十分重要的工作，預(yù)算的認真執(zhí)行更是一項十分嚴格的工作。經(jīng)過規(guī)范編制、嚴格批復(fù)的部門預(yù)算是具有相當?shù)膰烂C性和必行性。預(yù)算一經(jīng)審查批準，必須遵照執(zhí)行，這是《預(yù)算法》的規(guī)定，否則就失去了預(yù)算的意義。如果說預(yù)算編制是公共財政支出管理的核心環(huán)節(jié)，那么預(yù)算執(zhí)行則是最能體現(xiàn)、也是最好體現(xiàn)預(yù)算約束力的環(huán)節(jié)。預(yù)算執(zhí)行一旦缺乏有效的約束力，就會變形走樣，甚至變的虛假計劃。要規(guī)范執(zhí)行和遵循預(yù)算的約束力，我們就絕不能在預(yù)算執(zhí)行過程中對預(yù)算進行不斷地、任意地追加和調(diào)整，出現(xiàn)“一年預(yù)算、預(yù)算一年”的缺乏約束力和嚴肅性的現(xiàn)象。
    如何做好預(yù)算執(zhí)行工作，我想應(yīng)著重從以下幾個方面入手：
    (一)強化措施，加強對預(yù)算收支管理。各單位在預(yù)算執(zhí)行過程中，對本單位所有收入的取得必須合規(guī)、合法，并按照規(guī)定全額予以正確核算;所有支出事項必須嚴格按照預(yù)算規(guī)定的范圍和標準進行，不得相互串用，更不能隨意突破。
    (二)要定期開展預(yù)算具體執(zhí)行情況分析，做到使用有數(shù)、開支有度。
    (三)對項目支出預(yù)算的執(zhí)行要實行追蹤問效，做好績效評價工作，建立起項目預(yù)算安排與項目執(zhí)行效果評價有機聯(lián)系的績效評價體系，逐步提高預(yù)算資金使用的有效性。
    (四)要妥善處理預(yù)算的硬性約束與適度靈活性的辨證關(guān)系。強化預(yù)算執(zhí)行約束力，并不等于“打醬油的錢絕對不能買醋”，實際上作為一種支出計劃的預(yù)算，很難完全對未來一年內(nèi)的所有具體收支事項作出百分之百的準確估計，這就要求預(yù)算執(zhí)行單位在充分理解預(yù)算硬性約束的同時，兼顧到預(yù)算執(zhí)行的靈活性，在適當、合理的情況下，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行過程中客觀變化因素(如遇國家政策發(fā)生變化或重大自然災(zāi)害等)，適時提出預(yù)算調(diào)整申請，以便其年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果能夠達到最優(yōu)績效目標，實事求是地因時制宜、因地制宜。
    同志們，20xx年度預(yù)算編制工作在即，時間緊、任務(wù)重，各單位、各部門、各具體負責預(yù)算編制工作的單位領(lǐng)導和工作人員，均要予以高度重視，要站在實踐“三個代表”重要思想和認真貫徹執(zhí)行國家《預(yù)算法》的高度，深刻領(lǐng)會和吃透國家預(yù)算改革精神，本著對國家、對單位經(jīng)濟工作認真負責的態(tài)度，上下一心，通力合作，集中精力，扎扎實實地做好此項工作，為確保新一年度長江航運支持保障系統(tǒng)正常經(jīng)費收支來源打下堅實的工作基礎(chǔ)，為促進新一年度長江航運支持保障系統(tǒng)行政事業(yè)工作計劃的順利實現(xiàn)作出新的貢獻。
    預(yù)算編制會上的講話篇二
    同志們：
    9月28日,省政府在洪山禮堂組織召開了全省省級部門預(yù)算編制工作會議,省財政廳廳長王文童同志就20xx年預(yù)算編制等工作作了發(fā)言,省委、常務(wù)副省長王曉東同志作了大會講話。焦廳長、我和曹俊同志參加了會議。會后，我們及時將會議精神向戴廳長作了全面的匯報。
    10月16日，省財政廳下達了我廳20xx年部門預(yù)算“一下”控制數(shù)，根據(jù)全省預(yù)算編制工作會議精神以及省財政廳下達我廳20xx年預(yù)算控制數(shù)情況，結(jié)合我廳實際，按照事權(quán)財權(quán)匹配的原則以及廳主要領(lǐng)導的意見，我們對“一下”控制數(shù)進行了細化與分解，并將具體方案再次詳細地向戴廳長和焦廳長作了匯報，兩位領(lǐng)導非常重視，對預(yù)算分解方案表示認同，并對做好全廳20xx年預(yù)算編制等工作做出了重要的指示，提出了具體的要求。
    根據(jù)廳領(lǐng)導指示，決定今天組織召開全廳20xx年預(yù)算編制工作會議，并就有關(guān)事項進行再動員、再部署，廳黨組成員、副廳長焦泰文同志親自出席會議并將作重要講話，充分表明了對這項工作的重視與支持。廳計財處將認真貫徹落實好戴廳長的決策部署和焦泰文副廳長的講話精神，履行職責，做好服務(wù)，扎實組織和實施好下一階段的工作。也請在座的各部門、各單位切實領(lǐng)會精神，按照統(tǒng)一部署，認真做好本職工作，為編制一個合規(guī)、科學、精細、創(chuàng)新的20xx年部門預(yù)算作出應(yīng)有的貢獻。
    根據(jù)會議安排，我介紹九個方面的情況，供大家參考。
    一、珍惜取得的成果。
    受經(jīng)濟下行、結(jié)構(gòu)性調(diào)稅、政策性減費等多重因素疊加影響，全國財政收入呈現(xiàn)大幅下降等趨勢性變化。我省也不例外，元至9月份，全省地方一般預(yù)算收入增幅自改革開放以來首次回落到個位數(shù)，如果拋開非稅收入等蓄水池的調(diào)節(jié)因素，稅收收入特別是主體稅種如增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等均為負增長。加上工資改革、行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險等政策已經(jīng)出臺，正在兌現(xiàn)或者即將兌現(xiàn)，民生等剛性需求大幅增加，一減一增，財政形勢異常嚴峻，為了確保預(yù)算平衡，不留赤字，省政府明確提出“兩個一律不再”，即一律不再增加各單位的項目支出，一律不再增加原有項目資金額度。在復(fù)雜嚴峻的局面下，為了保兌現(xiàn)、保運轉(zhuǎn)、保發(fā)展，在綜合算賬、力求平衡的指導思想下，廳主要領(lǐng)導親自關(guān)心，分管廳長以及相關(guān)廳領(lǐng)導出面協(xié)調(diào)，各職能部門密切配合、全力作為、善于作為，20xx年部門預(yù)算爭取工作取得不錯的結(jié)果，一是全廳所有預(yù)算單位經(jīng)費撥款全面飄紅。二是事業(yè)單位人員支出標準、退休人員標準提高，很大程度上減輕了各單位的壓力。三是行政和參公單位部分政策性獎勵資金以及公用經(jīng)費等增加預(yù)算，有利于促進運轉(zhuǎn)。四是部分預(yù)算硬缺口的單位，廳里想方設(shè)法，調(diào)整財力，這些單位經(jīng)費得到一定的補充，養(yǎng)人與做事平衡推進。五是一些有收費職能的單位，借機發(fā)力，通力合作，積極行動，溝通協(xié)調(diào)，本單位必要的支出部分已經(jīng)或者有望得到財政部門的支持。
    以上結(jié)果來之不易，一定要珍惜。
    二、執(zhí)行有關(guān)政策。
    20xx年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，也是推進財稅體制改革的關(guān)鍵之年。全面把握改革政策，認真落實工作部署，依法合規(guī)地編制和執(zhí)行好預(yù)算，對于實現(xiàn)財稅體制改革總體目標、加快建立現(xiàn)代財政制度、順利實施“十三五”規(guī)劃，都具有十分重要的意義。
    為便于各部門系統(tǒng)學習、準確把握和全面執(zhí)行政策，省財政廳將近期中央和省里印發(fā)的相關(guān)文件進行了梳理，一并匯編成冊，歸總到年度部門預(yù)算編審指南當中。三中全會的決定以及中央和省陸續(xù)出臺的一系列法律法規(guī)和規(guī)范性的文件，明確了財稅體制改革、預(yù)算改革的方向和重點，搭建了現(xiàn)代財政制度的基本框架，是我們編制部門預(yù)算的基本指針，請大家務(wù)必認真學習，深刻領(lǐng)會，抓住實質(zhì)，合理運用。
    同時，省財政廳在下達“一下”控制數(shù)中，要求各單位編報“二上”時，一定要按照政策、口徑等執(zhí)行，同時要求各單位，一是將所有收支全部納入部門預(yù)算管理。包括中央轉(zhuǎn)移支付補助收入、單位經(jīng)營收入、其他收入、經(jīng)認定的結(jié)轉(zhuǎn)收入、實撥資金賬戶結(jié)余當年可使用的資金、漢外單位地方各項收入等。二是按政策細化編報支出預(yù)算。重點是按照工資政策編制人員經(jīng)費，并將行政事業(yè)單位政策范圍內(nèi)的獎勵性工作納入年初人員經(jīng)費編報，統(tǒng)籌各項資金，按政策編制事業(yè)單位人員經(jīng)費，按政策編列公務(wù)交通補助(自行調(diào)整解決)。三是涉企收費暫停后經(jīng)費保障問題。取消收費后省直部門履行相關(guān)職能必需的成本性支出，以及維護正常運轉(zhuǎn)的經(jīng)常性支出，由本單位內(nèi)部調(diào)整、壓縮支出，確實不足的，經(jīng)省財政逐項審核后，適度彌補。
    三、切實擔負責任。
    預(yù)算支出是各部門、各單位履行公共管理和公共服務(wù)職責的基礎(chǔ)和支撐，編制好部門預(yù)算也是各部門、各單位依法行政的重要方面和基本前提。新預(yù)算法明確規(guī)定，各部門、各單位是本部門、本單位預(yù)算編制和執(zhí)行的主體，對預(yù)算編制的真實性、準確性、完整性和預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果負主體責任，同時還要求政府預(yù)算支出編列到功能分類的項級科目，這就對部門預(yù)算的準確和細化提出了更高的要求。落實這些要求，主要靠在座的各單位、相關(guān)同志，廳計財處代替不了各部門去編制部門預(yù)算。因此，預(yù)算的編制必須由各部門、各單位從基層單位開始逐級審核匯編，并嚴格按照批復(fù)的預(yù)算去執(zhí)行。
    適應(yīng)預(yù)算完整、準確、細化的要求，各部門、各單位要進一步落實主體責任，完整編報收入，在這里，要著重強調(diào)一點，就是上級補助收入如農(nóng)業(yè)部專項補助收入等，各單位一定要編列進去，已經(jīng)明確的按照明確的數(shù)量、事項等編列，沒有明確的要加緊銜接，科學預(yù)測，實在難以預(yù)測的，建議按照前三年平均數(shù)測算編列，目的在于確保預(yù)算完整，減少預(yù)算和決算的差距。要統(tǒng)籌安排支出，統(tǒng)編收支預(yù)算，確保支出保障范圍符合部門法定職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，預(yù)算管理符合財政部門規(guī)定的科目、體系、標準以及績效管理等方面的要求，并在預(yù)算執(zhí)行中強化剛性約束，減少調(diào)整事項。特別是像我們農(nóng)業(yè)廳，內(nèi)設(shè)機構(gòu)以及下屬單位多，除廳機關(guān)外，還有37個預(yù)算單位、職能任務(wù)重、支出項目多、預(yù)算規(guī)模大、基本情況復(fù)雜，為了把預(yù)算工作做好，一定要健全內(nèi)部責任傳導與分解機制，一是各預(yù)算單位是本單位預(yù)算編執(zhí)行的責任主體，承擔第一責任;二是省畜牧、水產(chǎn)、農(nóng)機等主管部門要負責對本行業(yè)所屬基層單位預(yù)算編制的初審、把關(guān)工作，簽署初審意見。并負責所屬單位預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督指導等;三是各基層單位向本行業(yè)主管部門(畜牧、水產(chǎn)和農(nóng)機)或者向農(nóng)業(yè)廳報送20xx年預(yù)算文本時，本單位主要領(lǐng)導要署名并加蓋公章，分管廳長要簽名，無簽名、無公章的，要一律打回重報。同時，根據(jù)省人大、省財政廳的統(tǒng)一安排，各單位報送20xx年部門預(yù)算時，要同時報送由本部門、本單位法定代表人親筆簽署的預(yù)算責任聲明，書面承諾對預(yù)算草案的準確、真實、完整和預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果負責，并依法接受相關(guān)部門的審查監(jiān)督。
    關(guān)于預(yù)算編制方法的問題，經(jīng)過多年探索，全廳已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗，比如說研究定原則(領(lǐng)導班子集體研究)、統(tǒng)領(lǐng)編預(yù)算(分管領(lǐng)導具體掛帥)、開門編預(yù)算(向外單位學習)、會商編預(yù)算(各部門廣泛參與)、層級編預(yù)算(大小預(yù)算)、精準編預(yù)算(政策、口徑、參數(shù)等)、規(guī)律編預(yù)算(按照支出的恒定性)、趨勢編預(yù)算、滾動編預(yù)算等等，這些好辦法請各大家相互借鑒學習、合理合規(guī)運用。
    四、試行滾動預(yù)算。
    實行中期財政規(guī)劃管理是深化預(yù)算管理制度改革的重要內(nèi)容，也是建立跨年度預(yù)算平衡機制的重要舉措。為了扎實推進這項工作。建議各單位一是要高度重視，規(guī)范起步。農(nóng)時農(nóng)事都有一定之規(guī)，四季交替，相互銜接，各單位要結(jié)合自身實際，立足已有的工作基礎(chǔ)，實事求是地編制規(guī)劃，科學合理地預(yù)測收支，確保起步之年規(guī)范操作，取得實際效果。二是突出重點，先行探索。從農(nóng)業(yè)廳發(fā)展實際看，各產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主管部門、各產(chǎn)業(yè)部門要先行探索試點，其中保民生、促發(fā)展等領(lǐng)域要重點推進，要緊扣重大支出政策和重點建設(shè)項目兩個方面，要著力搞好政策落實和項目建設(shè)年限與預(yù)算年度的銜接，按照政策和項目實施規(guī)劃、年度預(yù)算和投資計劃，分年度申請和安排預(yù)算資金。三是要強化基礎(chǔ)，扎實推進。要以中期支出規(guī)劃和滾動預(yù)算編制為契機，加快推進各部門、各單位重大支出項目庫建設(shè)，真正做到以規(guī)劃引領(lǐng)項目，以項目為依托編制預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學性和執(zhí)行的有效性。
    五、規(guī)范支出管理。
    目前，部門預(yù)算中的支出項目設(shè)置過多、過細，項目名稱不準確、不規(guī)范、不完整，項目設(shè)置與部門法定職責不相符合等方面的問題比較普遍，既不便于規(guī)范管理，也不利于預(yù)決算信息公開，需要進一步統(tǒng)一歸并和規(guī)范設(shè)置。根據(jù)國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)籌使用財政資金的方案，財政部正在著手規(guī)范中央部門的支出項目設(shè)置，我們也將結(jié)合明年的部門預(yù)算編制，推進這方面的工作。
    各部門、各單位要在對自身項目支出進行全面清理的基礎(chǔ)上，著力改變過去按照管理處室設(shè)置支出項目的做法，進一步規(guī)范項目設(shè)置：一是要控制部門支出項目個數(shù)，繼續(xù)推進項目的歸并和整合;二是對共性職能項目，要盡可能統(tǒng)一和規(guī)范項目名稱;三是對部門特定職能項目，支出項目的設(shè)置要與“三定”方案規(guī)定的本部門職能相銜接，不得設(shè)置超出法定職責的支出項目;四是要嚴格控制部門支出項目層級，在支出功能分類的項級科目之下，一般不得再拆分設(shè)置更低層級的支出項目。在預(yù)算當面審查和預(yù)算專家評審階段，我們將重點關(guān)注各部門支出項目的清理歸并和規(guī)范設(shè)置情況，并將預(yù)算編制工作納入年度績效考核分數(shù)，請各單位先行做好相關(guān)基礎(chǔ)工作。
    六、嚴控調(diào)整事項。
    近年來，各單位預(yù)算編制和執(zhí)行工作不斷改進、逐步規(guī)范，但人大預(yù)決算審查、省財政廳稽查和審計部門審計預(yù)算執(zhí)行時，仍然反映出許多問題，比如部分單位年初能夠細化的預(yù)算未作細化，可以預(yù)料的支出未作安排，應(yīng)該采購的項目未編制采購預(yù)算，部門預(yù)算調(diào)整變化仍然比較頻繁，有的部門和單位剛批復(fù)預(yù)算就提出調(diào)整申請，甚至預(yù)算尚未批復(fù)、執(zhí)行還未開始就提出新的追加支出要求，財政和財務(wù)部門要花費大量的精力，流程非常長，就財政廳內(nèi)部來講，調(diào)整一筆預(yù)算，至少要經(jīng)過四、五個處室、上十個崗位，需要三位副廳長、最后到文童廳長審批，涉及重大調(diào)整還需要經(jīng)過省人大審批。這么做，并不是人為故意要折騰，這是是新預(yù)算法的規(guī)定。說這些，就是想請大家明白，預(yù)算一旦定下來，就不要動了，因為調(diào)整非常困難，很有可能在調(diào)整過程中，預(yù)算年度執(zhí)行已經(jīng)結(jié)束，要調(diào)整的事項就極有可能形成凈結(jié)余，最后的結(jié)果是被財政強制收回，有一句話比較貼切，“啞巴吃黃連，有苦說不出”，請各位把這一點著重向單位、處室的領(lǐng)導匯報清楚。省人大、財政廳規(guī)定，除了重大政策性因素，明年預(yù)算一律不作調(diào)整。
    希望各部門、各單位重視這方面的問題，從預(yù)算編制環(huán)節(jié)入手，共同克服這種積弊。一是要通過編制中期支出規(guī)劃和滾動預(yù)算，盡量減少年度預(yù)算執(zhí)行中追加財政撥款的事項;二是要科學、精細地編制部門年初預(yù)算，盡量減少執(zhí)行過程中項目之間、單位之間以及預(yù)算級次之間的調(diào)整;三是要準確編制非稅收入安排的支出預(yù)算，“以收定支”項目的年度超收收入，當年一律不再追加安排支出，納入下年統(tǒng)編預(yù)算;四是要依法編制政府采購預(yù)算，屬于年度采購目錄范圍的項目支出必須編制采購預(yù)算，從明年開始，對屬于部門工作原因應(yīng)編未編采購預(yù)算的，執(zhí)行中不再調(diào)整增列。
    七、統(tǒng)籌安排存量。
    近期印發(fā)的《推進財政資金統(tǒng)籌使用方案》明確規(guī)定：“從20xx年起，對上年末財政存量資金規(guī)模較大的地區(qū)或部門，適當壓縮下年財政預(yù)算安排規(guī)?！?，其中“對上年末財政存量資金規(guī)模較大的部門，按一定比例相應(yīng)核減其下年公用經(jīng)費或項目支出規(guī)模”。省委、省政府主要領(lǐng)導同志要求堅決落實中央政策，旗幟鮮明、不打折扣，切實加大盤活財政存量資金工作力度，確保不因工作原因?qū)е轮醒肟蹨p對我省的轉(zhuǎn)移支付。省財政廳在今年已經(jīng)動了“刀子”，部分單位結(jié)余資金已經(jīng)被扣減，這讓我們既痛心又痛恨。20xx年，請大家一定早提前做好相關(guān)工作：
    一是要把上年結(jié)轉(zhuǎn)資金完整編入預(yù)算。請各預(yù)算單位及早清理、預(yù)計20xx年的結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)額，在20xx年“二上”部門預(yù)算中全面、完整地反映。在20xx年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束、結(jié)轉(zhuǎn)資金實際形成并經(jīng)審核(審計)確認后，相關(guān)單位再根據(jù)審核(審計)結(jié)果安排使用。對按照相關(guān)政策規(guī)定屬于部門結(jié)余或應(yīng)當統(tǒng)籌的資金，省財政將按政策規(guī)定收回或統(tǒng)籌到總預(yù)算安排使用，各預(yù)算單位不得自行納入年初部門預(yù)算安排支出。
    二是依法合規(guī)盡快使用實撥賬戶資金。由于歷史原因，目前各預(yù)算單位的實撥賬戶中存在一定數(shù)量的結(jié)余資金。按照盤活財政存量資金的政策和工作要求，各單位應(yīng)當盡快使用，發(fā)揮財政資金效益。各預(yù)算單位要認真清理、甄別實撥賬戶中的財政性資金，對20xx年擬使用的資金，要納入部門預(yù)算統(tǒng)籌安排，其他資金也要按規(guī)定在兩年內(nèi)使用完畢;對在規(guī)定時間內(nèi)未使用完的財政性資金，經(jīng)審計認定后收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排。對預(yù)算執(zhí)行中各單位申請動用實撥賬戶資金的，按照“先審后用”的原則，由單位提請審計部門進行專項審計，分清資金來源和性質(zhì)，并對支出進行合規(guī)性審核，省財政再按規(guī)程辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。
    三是按政策規(guī)定核減部分單位的項目支出預(yù)算。經(jīng)省委、省政府批準，省財政廳對截至20xx年底結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額較大的單位動了“刀子”，我們廳也有部分單位不幸“中槍”，部分項目資金、“三公”經(jīng)費等被硬性收回，讓人痛心加痛恨，在安排20xx年部門預(yù)算時，省財政又按照收回數(shù)再次按照一定的比例調(diào)減了預(yù)算指標，廳里不得不照此抓方配藥，否則，沒有一點責任感，沒有一點心痛。落實這項政策，目的是督促各部門科學編報預(yù)算、加快執(zhí)行進度，如果以后年度部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模得到了控制、支出進度上去了，省財政仍將繼續(xù)保障單位履行職能和事業(yè)發(fā)展必需的支出。今后，廳里也要借鑒這種辦法，要來一點真動作。
    八、強化漢外管理。
    我廳省屬漢外單位很有幾個，目前在管理上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如經(jīng)費來源渠道多樣，預(yù)算體制和管理職責不明確，執(zhí)行政策不統(tǒng)一，預(yù)算編制不細化，管理水平參差不齊，一些單位遵守財經(jīng)紀律不夠嚴格，內(nèi)部管理不夠規(guī)范，履行管理職責不到位，存在突出的違紀違規(guī)問題。近期，省財政廳印發(fā)了《關(guān)于進一步規(guī)范漢外省屬單位預(yù)算管理有關(guān)事項的通知》，對漢外省屬單位的預(yù)算管理體制和職責、部門演算編制和執(zhí)行以及加強預(yù)算監(jiān)督管理等做出了統(tǒng)一的規(guī)定，希望相關(guān)部門和單位按照規(guī)定辦理。
    一是要落實預(yù)算管理責任。省級主管(統(tǒng)一管理)部門是本系統(tǒng)部門預(yù)算管理的責任主體，負責逐級審核匯總后編報本系統(tǒng)的預(yù)算和決算，并對預(yù)算執(zhí)行、預(yù)決算信息公開等工作負責。
    二是要全口徑編制部門預(yù)算。漢外省屬單位要把省級預(yù)算安排的經(jīng)費撥款和市縣財政合規(guī)安排的經(jīng)費補助，全部納入收支范圍，完整、準確、規(guī)范地編制部門預(yù)算，減少預(yù)算執(zhí)行中的調(diào)整事項。
    三是要規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。省屬漢外單位獲取的所有財政性資金，包括省級預(yù)算安排的和市縣財政安排的，都要分別納入省和市縣財政國庫集中支付管理范圍。以前，市縣財政安排的補助資金，一般都是撥付到單位的實撥資金賬戶，導致這些資金脫離財政監(jiān)管。從明年開始，所有的財政性資金都要納入同級財政國庫集中支付管理范圍，按項目、按進度撥付，并接受財政和審計等方面的監(jiān)督。年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要按照財政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理辦法，對各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進行清理審核，按政策規(guī)定應(yīng)當收回財政的結(jié)余資金，分清經(jīng)費來源后分別由省和市縣財政收回。
    九、如期完成工作。
    省財政廳印發(fā)的《關(guān)于編制省直部門20xx-20xx年支出規(guī)劃和20xx年預(yù)算的通知》，明確了“兩上兩下”階段各部門需要完成的具體工作事項。目前，“一上”和“一下”階段的工作已經(jīng)基本完成，近期我們將下達“一下”預(yù)算控制數(shù)。下一步，我們將組織各部門共同做好“二上”和“二下”階段的預(yù)算編審和批復(fù)等工作。
    “二上”階段的重點工作是細化編制部門預(yù)算建議方案，審核匯編20xx-20xx年支出規(guī)劃。一是要繼續(xù)按照往年的規(guī)程，在財政下達的預(yù)算控制數(shù)內(nèi)，按照分管(協(xié)管)省領(lǐng)導要求，根據(jù)有關(guān)政策和省委、省政府確定的年度工作重點，編制形成規(guī)范、細化的20xx年部門預(yù)算文本。二是要根據(jù)形勢、政策變化和部門規(guī)劃編制情況，進一步調(diào)整完善部門三年支出規(guī)劃，并組織審核、匯總報批。這一階段的工作應(yīng)當在11月5日之前完成。
    在這里強調(diào)一點，對于逾期不交、延誤全廳工作的單位，要在全廳通報批評，建議廳領(lǐng)導對主要負責人進行約談。請大家講規(guī)矩、守紀律，如期高質(zhì)量地完成工作。
    “二下”階段的重點工作是批復(fù)部門預(yù)算。省人代會審查批準省級預(yù)算后20日內(nèi)，省財政廳把部門預(yù)算批復(fù)到省級各預(yù)算單位。農(nóng)業(yè)廳將在15日內(nèi)把預(yù)算批復(fù)到所屬單位。這一階段的工作要嚴格按照法定的時限完成。
    下一步的預(yù)算編審工作時間緊、任務(wù)重、要求高。廳計財處將認真落實好焦廳長的重要講話精神，繼續(xù)做好組織、協(xié)調(diào)和服務(wù)工作。同時，也希望各部門、各單位一如既往地重視和支持預(yù)算編制工作，圍繞省委、省政府以及廳黨組確定的中心工作，緊緊結(jié)合部門職能，進一步加強領(lǐng)導，強化責任，指定專人，細化方案，把握節(jié)點，加強溝通，精心組織，圓滿完成20xx年和三年支出規(guī)劃預(yù)算編制工作任務(wù)。
    預(yù)算編制會上的講話篇三
    同志們：
    今天我們在這兒召開一年一度的全縣預(yù)算編制工作會議。參加會議的有縣直一級預(yù)算單位分管領(lǐng)導和財務(wù)人員，二級預(yù)算單位的負責人、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))分管這項工作的領(lǐng)導以及財政所所長、預(yù)算會計、財政局分管領(lǐng)導和相關(guān)業(yè)務(wù)股室負責人及業(yè)務(wù)人員。這次會議是一個規(guī)模比較大的會議，也是一年一度非常重要的會議。以今天這次會議為標志，全縣預(yù)算編制工作進入關(guān)鍵時期。剛才，財政局長陶吉勇同志就財政預(yù)算編制和財政收支情況的重要問題作了通報，提出了幾點建議。這些建議事關(guān)全縣財政收支和經(jīng)濟運行，請大家務(wù)必重視、抓好落實。我再講三個方面的意見，供大家在具體工作當中參考落實。
    一、充分認清當前形勢。
    (一)認清當前經(jīng)濟形勢。20xx年，在整體經(jīng)濟下行壓力下，我們積極應(yīng)對錯綜復(fù)雜的經(jīng)濟形勢和艱巨繁重的改革任務(wù)，全縣經(jīng)濟運行總體形勢是穩(wěn)中有憂。我說的憂是“憂慮”的“憂”，那么憂在哪里?主要的憂慮是經(jīng)濟還在下行，觸底的情形還不十分明顯，當前經(jīng)濟運行中的問題不是短期的、不是局部的，而是中長期的、全國范圍的。政策層面上，減稅、清費仍是主基調(diào)，大家都知道“營改增”是今年5月份開始實施的。政策性減稅、減費、減收在持續(xù)發(fā)酵，收入增長大幅下滑。剛才，陶吉勇同志通報的，我們幾項收入到了11月份還只是完成了全年目標任務(wù)的80%、86%，可用財力在逐漸減少?，F(xiàn)實層面上，全縣工業(yè)經(jīng)濟總量小，骨干企業(yè)稅源減收嚴重，41個規(guī)上工業(yè)企業(yè)其中的6個企業(yè)今年是零申報，有54%的工業(yè)產(chǎn)值和增幅出現(xiàn)負增長。受諸多政策性因素影響，20xx年財政收支將更加趨緊、形勢更為復(fù)雜、矛盾更加突出。
    (二)認清財政收支形勢。一是政策減收影響巨大。稅收收入方面，整體經(jīng)濟下行直接導致了稅收增速放緩，我縣水電、礦產(chǎn)、水泥、汽配、服裝、煙葉等30多家規(guī)模以上企業(yè)稅源減收嚴重，11家正常生產(chǎn)企業(yè)減產(chǎn)，導致骨干稅源減稅額達1700萬元，加之營改增后的增值稅與中央分成，預(yù)計減少稅收1600萬元。上級取消電子、煙葉等行業(yè)增值稅劃轉(zhuǎn)，將減少稅收1800萬元。營改增政策還將持續(xù)影響20xx年的財政收入，減稅效應(yīng)將進一步顯現(xiàn);非稅收入方面，中央強力推進“放管服”改革，清費降費，收入也還要進一步減少。從長遠看,減稅降費政策會持續(xù)深入推進，必將增加20xx年預(yù)算編制的困難。今年元至10月份，全縣財政收入完成42752萬元，占預(yù)期目標52300萬元的81.7%;地方一般公共財政預(yù)算收入完成31828萬元，占預(yù)期目標37800萬元的84.2%，相差5972萬元。從當前收入總體形勢看，能否實現(xiàn)全年財政收入目標，將直接影響全年財政預(yù)算執(zhí)行。為了完成這個目標，我們這幾個月以來，一直在加緊步伐、多管齊下，層層動員，出臺了加強稅收征管的指導性意見，每個月都召開經(jīng)濟形勢分析會。國稅、地稅、財政及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))、縣直有關(guān)職能部門都積極參與到行動當中來，力爭確保完成全年目標任務(wù)。二是剛性支出逐年增加。與收入增速放緩情況相反，財政支出則呈剛性增長。今年以來，新增住房公積金、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險補助、村干部工資、鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費等大額支出，比上年增加15723萬元?？h人大在20xx年財政預(yù)算方案中批準的新增政策性支出有9項，全部落實需增加支出24740萬元，加上當年減收增支因素，全年財政收支缺口達27040萬元，實現(xiàn)“保工資、保運轉(zhuǎn)”目標十分困難、壓力巨大。20xx年，教育、科技、文化、社保、衛(wèi)生、司法等方面的改革將持續(xù)推進，需要足夠的財政資金來支撐，這些方面的支出一旦增加了，就減不下來。同時，政府性債務(wù)已進入償還高峰期;縣委、縣政府重大戰(zhàn)略決策部署、支持經(jīng)濟社會發(fā)展和重大項目建設(shè)等支出的落實，都需要地方財力予以保障，這些都是打基礎(chǔ)、管長遠、增后勁的一些支出，是必不可少的。三是可用財力十分有限。近幾年來，我們將財政資金統(tǒng)籌用于落實重大政策、推進重大改革、支持精準扶貧等方面的支出非常多。20xx年用于精準扶貧的統(tǒng)籌資金將近40億，這里面有中央、省里的項目和專項基金項目。全縣財力儲備非常薄弱，實現(xiàn)財政收支平衡十分困難。
    之所以說這么多，主要是想給大家客觀分析當前形勢。財政收入下滑、可用財力不斷減少,但是剛性支出不斷增長，財政收支矛盾日益凸顯。在這樣的財政形勢下，我們預(yù)算編制工作的指導思想是什么?我覺得，根本上還是靠我們大家，特別是在坐的各位，要樹立過緊日子思想，要推進改革創(chuàng)新，要根據(jù)這個指導思想來編制明年的財政預(yù)算。
    二、牢牢把握工作重點。
    當前預(yù)算改革的主要任務(wù)是建立全面規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代政府預(yù)算管理制度，核心內(nèi)容是預(yù)算編制科學完整、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范有效、預(yù)算監(jiān)督公開透明，三者要有機銜接、相互制衡。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。做好預(yù)算編制需要集思廣益、凝聚共識，把握好各項政策，并把改革精神融入到預(yù)算編制和財政管理工作中去。
    (一)切實加快財政支出進度。我們必須把財政資金更快、更好地轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵨锕ぷ髁浚瓌诱麄€經(jīng)濟增長。20xx年以來，財政部門積極落實“限時制、催辦制、督辦制、特事特辦制”，從很大程度上簡化了資金撥付程序，資金撥付效率得到了有效提升。但從元至10月份支出情況通報看，全縣整體預(yù)算執(zhí)行仍然慢于時間進度，有部分單位今年預(yù)算的公用經(jīng)費、項目經(jīng)費、專項資金沒有支出進度，還有部分單位支出進度在30%以下。這里，我們就要反思了：不排除有些單位把獎勵工資和年終兌現(xiàn)放在年底的幾個月來兌現(xiàn)。但是還有很多手里拿著資金找不到項目、有資金沒有項目;或者說是對項目的進度督辦不力、前期準備工作不充分。這是對單位、對工作極不負責的態(tài)度。所以，大家要嚴格執(zhí)照預(yù)算年度，對應(yīng)撥付的資金加快撥付，形成實際支出，確保支出按序、按時、按進度執(zhí)行，杜絕年終突擊支出的現(xiàn)象發(fā)生。當年部門預(yù)算未形成實際支出的，對本級預(yù)算結(jié)余的資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。我們?nèi)ツ暌呀?jīng)執(zhí)行，今年還是按這個規(guī)則來辦。不僅要收回，而且在下一年的預(yù)算還要進行調(diào)整。對結(jié)轉(zhuǎn)兩年的資金，包括基建資金和非基建資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。這不是要大家年終突擊花錢，只能說明是一些單位預(yù)算編制不科學。
    (二)切實加強財政借款回收。根據(jù)省政府要求，全縣20xx年底財政借款余額要比20xx年壓縮30%以上，在20xx年底全部收回，并嚴格規(guī)范財政借款程序，有效控制新增財政借款。目前，我縣財政借款金額過大，涉及單位較多，回收工作難度較重。財政部門要進一步強化工作措施，對有約定還款時間、到期的暫付款要全額收回。對預(yù)算單位沒有明確還款時間或以前年度在財政部門的借款也必須在今年內(nèi)歸還。各單位也要主動配合財政部門工作，根據(jù)《鄖西縣財政資金外借管理辦法》要求，通過用當年指標、結(jié)存指標、自有資金等方式盡快歸還財政借款，確保完成省政府考核指標。同時，要控制新增財政借款，在借款程序上要嚴格把關(guān)，按規(guī)程操作。
    (三)切實提高資金使用績效。財政資金使用實現(xiàn)效益最大化有兩個途徑，一靠理財能力，二靠制度保障，兩者的重點都是要進一步深化改革，加強體制機制創(chuàng)新。圍繞提高財政資金績效，需要繼續(xù)推進三個方面的工作：
    一是加大資金統(tǒng)籌整合。目前，項目資金分配使用過于分散，嚴重影響了資金使用效率。我們要通過向上爭取和向內(nèi)挖潛，加大財政專項資金統(tǒng)籌力度，按照“多個渠道進水、一個池子蓄水、一個龍頭放水”的要求，采取跨部門、跨年度、跨層級的辦法，統(tǒng)籌各級性質(zhì)相近、用途一致的項目資金，全力支持精準扶貧工作。精準扶貧是當前的頭等大事、要事，要通過三年時間整合資金100億元，集中用于特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)扶貧搬遷、連片開發(fā)工程、勞動技能培訓、社會保障兜底等“五大工程”建設(shè)，確保如期完成“精準扶貧、不落一人”目標。在資金統(tǒng)籌工作上，各部門要積極配合財政部門，財政部門也要放開手腳，要動真格、真行動，加大力度消除體制機制和管理制度等方面的障礙，真正提高財政資金使用效率和效益。在這方面，有些局領(lǐng)導做的很不錯，主動提出將資金整合到精準扶貧資金大池子中。
    在目前的新常態(tài)下，大家一定要解放思想，不要再像過去一樣，手中拿幾個錢，到年終時，等這個村的、那個局的負責人找自己，自己好行使分配資金的權(quán)力。權(quán)力是一把“雙刃劍”，是沉甸甸的責任;錢用的好、管理嚴，問題不大;錢用的過程中出了問題，你是要負責任的!我們把小錢化零為整，聚合力量辦大事。只有這樣，完成精準扶貧任務(wù)才有保障，我們的履職盡責才能到位。
    二是積極盤活存量資金。目前，全縣有80多個單位賬上有存量資金，而且賬面上資金量還不少。資金躺在賬戶中，看似高枕無憂，實則是對資金的極大浪費。按照財政存量資金管理要求，20xx年以前結(jié)存的財政資金，如果在今年年底不能及時撥付使用，按政策在20xx年予以收回，由縣政府統(tǒng)籌使用。各單位要充分認識盤活財政存量資金的重要性，務(wù)必把閑散資金降低到最低限度，切實采取可行措施，盡快撥付資金，讓趴在賬上的資金動起來、用起來、活起來。
    三是加強項目前期管理。項目管理是當前工作中的一個薄弱環(huán)節(jié)，項目前期工作做得不細、不深、不透，會嚴重影響預(yù)算執(zhí)行進度，這是財政資金花不出去的主要原因。今后，各項目主管部門要加強聯(lián)系溝通，督促項目建設(shè)單位及早做好項目規(guī)劃、設(shè)計及招投標工作，在確保工程質(zhì)量的前提下，加快項目建設(shè)進度。說到這兒，縣直各相關(guān)單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))要做好項目的儲備工作、做好前期工作。20xx年要計劃推進的重點項目，投資總額要達到130億。這130億的幾十個項目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接關(guān)系到130個億是不是能如期花出去。項目完工后，督促建設(shè)單位及時進行竣工決算、驗收等工作，確保項目建設(shè)資金能夠及時撥付。希望大家高度重視項目前期管理，盡快形成有效的項目管理工作機制。
    (四)牢固樹立勤儉節(jié)約意識。我們要繼續(xù)弘揚勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的中華民族傳統(tǒng)美德，嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，杜絕鋪張浪費，大力壓縮一般性支出。在有限的財力下，編制預(yù)算要做到“三精”：一要精準，錢要花在刀刃上;二要精細，預(yù)算要精確到每一分錢上，把每一分錢都用好;三要精確，要把預(yù)算落實到項目上。同時，還要做到“三個結(jié)合”：一是長短結(jié)合。長期方面，要發(fā)揮財政資金的引領(lǐng)支撐作用，圍繞“十三五”重大項目、重要規(guī)劃目標，加大支持和服務(wù)力度。中期方面，要按照財政三年支出規(guī)劃既定要求，適時更新重大改革、重要政策和重大項目的支出管理，強化財政規(guī)劃對年度預(yù)算的約束性。短期方面，要突出年度任務(wù)，除了基本保障性支出外，對于已經(jīng)明確的重大工程、重要改革事項，要給予充分保障。二是保壓結(jié)合。保：財政本質(zhì)上是民生財政，財政工作首要的是保障基本民生，解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題。同時，要保障各單位基本工資、基本運轉(zhuǎn)，對于縣委、縣政府“打基礎(chǔ)、管長遠”的重點項目、重點工程，要全力支持，做好保障。壓：主要是一般性支出，對于非生產(chǎn)性支出、非重點性建設(shè)支出，原則上不增長。三是急緩結(jié)合。任何時候任何情況下，民生問題要優(yōu)先撥付，全力支持。對于分進度推進項目進展緩慢、計劃內(nèi)項目前期不到位等情況，預(yù)算資金要根據(jù)項目推進情況暫緩撥付。因此，各部門要按照“精打細算、厲行節(jié)約”原則編制預(yù)算，將有限的財力用在“刀刃”上。
    三、正風肅紀狠抓落實。
    (一)壓實責任。部門預(yù)算編制是一項集預(yù)測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位要切實履行預(yù)算編制工作的主體責任。特別是各單位“一把手”，要對本單位的財政狀況，包括閑散資金、沉淀資金等，做到心中有數(shù)。對一些按規(guī)定不能安排的支出要堅決壓下來，真正把縣委、縣政府關(guān)于預(yù)算編制的要求與本部門的具體情況結(jié)合起來，使部門預(yù)算編制更加科學合理。
    (二)嚴格程序。部門預(yù)算是依據(jù)《預(yù)算法》批復(fù)的法律文件，具有剛性約束，必須嚴格執(zhí)行，真正實現(xiàn)依法預(yù)算、依法理財。所有項目均要填報規(guī)范的項目申報表，編報說明要詳細、合規(guī)、合理，有關(guān)內(nèi)容和數(shù)字應(yīng)銜接一致。在預(yù)算編制的各個環(huán)節(jié)安排每一項預(yù)算資金時，要自覺接受人大、審計監(jiān)督，對預(yù)算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題要嚴格按照人大的要求整改到位。同時，財政部門、各預(yù)算單位要落實好各自的工作責任，加大預(yù)決算信息公開力度，切實做好相關(guān)解釋工作，更好地接受公眾監(jiān)督，提高依法理財水平。
    (三)鐵律管財。要用鐵的紀律管財政，把紀律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標線。要嚴格落實中央八項規(guī)定精神、國務(wù)院約法三章、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》和省委六條意見。二是守住財務(wù)制度的紅線。有些單位的財務(wù)混亂現(xiàn)象要認真查一查，必須在財務(wù)制度上進行規(guī)范約束，嚴格執(zhí)行“先審批后立項”、“先有預(yù)算、后有支出”等規(guī)章制度。三是守住財政紀律的高壓線。要加強執(zhí)紀監(jiān)督，加大問責力度，以嚴的標準、鐵的紀律念好“緊箍咒”。
    同志們，財政工作事關(guān)全縣改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，希望大家按照縣委、縣政府提出的指導思想、基本原則、工作重點和具體要求，強化部門責任，把握時間節(jié)點，加強溝通協(xié)調(diào)，精心組織實施，確保部門預(yù)算編制工作落實推進到位。
    謝謝大家!
    預(yù)算編制會上的講話篇四
    同志們：
    9月28日,省政府在洪山禮堂組織召開了全省省級部門預(yù)算編制工作會議,省財政廳廳長王文童同志就20xx年預(yù)算編制等工作作了發(fā)言,省委、常務(wù)副省長王曉東同志作了大會講話。焦廳長、我和曹俊同志參加了會議。會后，我們及時將會議精神向戴廳長作了全面的匯報。
    10月16日，省財政廳下達了我廳20xx年部門預(yù)算“一下”控制數(shù)，根據(jù)全省預(yù)算編制工作會議精神以及省財政廳下達我廳20xx年預(yù)算控制數(shù)情況，結(jié)合我廳實際，按照事權(quán)財權(quán)匹配的原則以及廳主要領(lǐng)導的意見，我們對“一下”控制數(shù)進行了細化與分解，并將具體方案再次詳細地向戴廳長和焦廳長作了匯報，兩位領(lǐng)導非常重視，對預(yù)算分解方案表示認同，并對做好全廳20xx年預(yù)算編制等工作做出了重要的指示，提出了具體的要求。
    根據(jù)廳領(lǐng)導指示，決定今天組織召開全廳20xx年預(yù)算編制工作會議，并就有關(guān)事項進行再動員、再部署，廳黨組成員、副廳長焦泰文同志親自出席會議并將作重要講話，充分表明了對這項工作的重視與支持。廳計財處將認真貫徹落實好戴廳長的決策部署和焦泰文副廳長的講話精神，履行職責，做好服務(wù)，扎實組織和實施好下一階段的工作。也請在座的各部門、各單位切實領(lǐng)會精神，按照統(tǒng)一部署，認真做好本職工作，為編制一個合規(guī)、科學、精細、創(chuàng)新的20xx年部門預(yù)算作出應(yīng)有的貢獻。
    根據(jù)會議安排，我介紹九個方面的情況，供大家參考。
    一、珍惜取得的成果。
    受經(jīng)濟下行、結(jié)構(gòu)性調(diào)稅、政策性減費等多重因素疊加影響，全國財政收入呈現(xiàn)大幅下降等趨勢性變化。我省也不例外，元至9月份，全省地方一般預(yù)算收入增幅自改革開放以來首次回落到個位數(shù)，如果拋開非稅收入等蓄水池的調(diào)節(jié)因素，稅收收入特別是主體稅種如增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等均為負增長。加上工資改革、行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險等政策已經(jīng)出臺，正在兌現(xiàn)或者即將兌現(xiàn)，民生等剛性需求大幅增加，一減一增，財政形勢異常嚴峻，為了確保預(yù)算平衡，不留赤字，省政府明確提出“兩個一律不再”，即一律不再增加各單位的項目支出，一律不再增加原有項目資金額度。在復(fù)雜嚴峻的局面下，為了保兌現(xiàn)、保運轉(zhuǎn)、保發(fā)展，在綜合算賬、力求平衡的指導思想下，廳主要領(lǐng)導親自關(guān)心，分管廳長以及相關(guān)廳領(lǐng)導出面協(xié)調(diào)，各職能部門密切配合、全力作為、善于作為，20xx年部門預(yù)算爭取工作取得不錯的結(jié)果，一是全廳所有預(yù)算單位經(jīng)費撥款全面飄紅。二是事業(yè)單位人員支出標準、退休人員標準提高，很大程度上減輕了各單位的壓力。三是行政和參公單位部分政策性獎勵資金以及公用經(jīng)費等增加預(yù)算，有利于促進運轉(zhuǎn)。四是部分預(yù)算硬缺口的單位，廳里想方設(shè)法，調(diào)整財力，這些單位經(jīng)費得到一定的補充，養(yǎng)人與做事平衡推進。五是一些有收費職能的單位，借機發(fā)力，通力合作，積極行動，溝通協(xié)調(diào)，本單位必要的支出部分已經(jīng)或者有望得到財政部門的支持。
    以上結(jié)果來之不易，一定要珍惜。
    二、執(zhí)行有關(guān)政策。
    20xx年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，也是推進財稅體制改革的關(guān)鍵之年。全面把握改革政策，認真落實工作部署，依法合規(guī)地編制和執(zhí)行好預(yù)算，對于實現(xiàn)財稅體制改革總體目標、加快建立現(xiàn)代財政制度、順利實施“十三五”規(guī)劃，都具有十分重要的意義。
    為便于各部門系統(tǒng)學習、準確把握和全面執(zhí)行政策，省財政廳將近期中央和省里印發(fā)的相關(guān)文件進行了梳理，一并匯編成冊，歸總到年度部門預(yù)算編審指南當中。三中全會的決定以及中央和省陸續(xù)出臺的一系列法律法規(guī)和規(guī)范性的文件，明確了財稅體制改革、預(yù)算改革的方向和重點，搭建了現(xiàn)代財政制度的基本框架，是我們編制部門預(yù)算的基本指針，請大家務(wù)必認真學習，深刻領(lǐng)會，抓住實質(zhì)，合理運用。
    同時，省財政廳在下達“一下”控制數(shù)中，要求各單位編報“二上”時，一定要按照政策、口徑等執(zhí)行，同時要求各單位，一是將所有收支全部納入部門預(yù)算管理。包括中央轉(zhuǎn)移支付補助收入、單位經(jīng)營收入、其他收入、經(jīng)認定的結(jié)轉(zhuǎn)收入、實撥資金賬戶結(jié)余當年可使用的資金、漢外單位地方各項收入等。二是按政策細化編報支出預(yù)算。重點是按照工資政策編制人員經(jīng)費，并將行政事業(yè)單位政策范圍內(nèi)的獎勵性工作納入年初人員經(jīng)費編報，統(tǒng)籌各項資金，按政策編制事業(yè)單位人員經(jīng)費，按政策編列公務(wù)交通補助(自行調(diào)整解決)。三是涉企收費暫停后經(jīng)費保障問題。取消收費后省直部門履行相關(guān)職能必需的成本性支出，以及維護正常運轉(zhuǎn)的經(jīng)常性支出，由本單位內(nèi)部調(diào)整、壓縮支出，確實不足的，經(jīng)省財政逐項審核后，適度彌補。
    三、切實擔負責任。
    預(yù)算支出是各部門、各單位履行公共管理和公共服務(wù)職責的基礎(chǔ)和支撐，編制好部門預(yù)算也是各部門、各單位依法行政的重要方面和基本前提。新預(yù)算法明確規(guī)定，各部門、各單位是本部門、本單位預(yù)算編制和執(zhí)行的主體，對預(yù)算編制的真實性、準確性、完整性和預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果負主體責任，同時還要求政府預(yù)算支出編列到功能分類的項級科目，這就對部門預(yù)算的準確和細化提出了更高的要求。落實這些要求，主要靠在座的各單位、相關(guān)同志，廳計財處代替不了各部門去編制部門預(yù)算。因此，預(yù)算的編制必須由各部門、各單位從基層單位開始逐級審核匯編，并嚴格按照批復(fù)的預(yù)算去執(zhí)行。
    適應(yīng)預(yù)算完整、準確、細化的要求，各部門、各單位要進一步落實主體責任，完整編報收入，在這里，要著重強調(diào)一點，就是上級補助收入如農(nóng)業(yè)部專項補助收入等，各單位一定要編列進去，已經(jīng)明確的按照明確的數(shù)量、事項等編列，沒有明確的要加緊銜接，科學預(yù)測，實在難以預(yù)測的，建議按照前三年平均數(shù)測算編列，目的在于確保預(yù)算完整，減少預(yù)算和決算的差距。要統(tǒng)籌安排支出，統(tǒng)編收支預(yù)算，確保支出保障范圍符合部門法定職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，預(yù)算管理符合財政部門規(guī)定的科目、體系、標準以及績效管理等方面的要求，并在預(yù)算執(zhí)行中強化剛性約束，減少調(diào)整事項。特別是像我們農(nóng)業(yè)廳，內(nèi)設(shè)機構(gòu)以及下屬單位多，除廳機關(guān)外，還有37個預(yù)算單位、職能任務(wù)重、支出項目多、預(yù)算規(guī)模大、基本情況復(fù)雜，為了把預(yù)算工作做好，一定要健全內(nèi)部責任傳導與分解機制，一是各預(yù)算單位是本單位預(yù)算編執(zhí)行的責任主體，承擔第一責任;二是省畜牧、水產(chǎn)、農(nóng)機等主管部門要負責對本行業(yè)所屬基層單位預(yù)算編制的初審、把關(guān)工作，簽署初審意見。并負責所屬單位預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督指導等;三是各基層單位向本行業(yè)主管部門(畜牧、水產(chǎn)和農(nóng)機)或者向農(nóng)業(yè)廳報送20xx年預(yù)算文本時，本單位主要領(lǐng)導要署名并加蓋公章，分管廳長要簽名，無簽名、無公章的，要一律打回重報。同時，根據(jù)省人大、省財政廳的統(tǒng)一安排，各單位報送20xx年部門預(yù)算時，要同時報送由本部門、本單位法定代表人親筆簽署的預(yù)算責任聲明，書面承諾對預(yù)算草案的準確、真實、完整和預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果負責，并依法接受相關(guān)部門的審查監(jiān)督。
    關(guān)于預(yù)算編制方法的問題，經(jīng)過多年探索，全廳已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗，比如說研究定原則(領(lǐng)導班子集體研究)、統(tǒng)領(lǐng)編預(yù)算(分管領(lǐng)導具體掛帥)、開門編預(yù)算(向外單位學習)、會商編預(yù)算(各部門廣泛參與)、層級編預(yù)算(大小預(yù)算)、精準編預(yù)算(政策、口徑、參數(shù)等)、規(guī)律編預(yù)算(按照支出的恒定性)、趨勢編預(yù)算、滾動編預(yù)算等等，這些好辦法請各大家相互借鑒學習、合理合規(guī)運用。
    四、試行滾動預(yù)算。
    實行中期財政規(guī)劃管理是深化預(yù)算管理制度改革的重要內(nèi)容，也是建立跨年度預(yù)算平衡機制的重要舉措。為了扎實推進這項工作。建議各單位一是要高度重視，規(guī)范起步。農(nóng)時農(nóng)事都有一定之規(guī)，四季交替，相互銜接，各單位要結(jié)合自身實際，立足已有的工作基礎(chǔ)，實事求是地編制規(guī)劃，科學合理地預(yù)測收支，確保起步之年規(guī)范操作，取得實際效果。二是突出重點，先行探索。從農(nóng)業(yè)廳發(fā)展實際看，各產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主管部門、各產(chǎn)業(yè)部門要先行探索試點，其中保民生、促發(fā)展等領(lǐng)域要重點推進，要緊扣重大支出政策和重點建設(shè)項目兩個方面，要著力搞好政策落實和項目建設(shè)年限與預(yù)算年度的銜接，按照政策和項目實施規(guī)劃、年度預(yù)算和投資計劃，分年度申請和安排預(yù)算資金。三是要強化基礎(chǔ)，扎實推進。要以中期支出規(guī)劃和滾動預(yù)算編制為契機，加快推進各部門、各單位重大支出項目庫建設(shè)，真正做到以規(guī)劃引領(lǐng)項目，以項目為依托編制預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學性和執(zhí)行的有效性。
    五、規(guī)范支出管理。
    目前，部門預(yù)算中的支出項目設(shè)置過多、過細，項目名稱不準確、不規(guī)范、不完整，項目設(shè)置與部門法定職責不相符合等方面的問題比較普遍，既不便于規(guī)范管理，也不利于預(yù)決算信息公開，需要進一步統(tǒng)一歸并和規(guī)范設(shè)置。根據(jù)國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)籌使用財政資金的方案，財政部正在著手規(guī)范中央部門的支出項目設(shè)置，我們也將結(jié)合明年的部門預(yù)算編制，推進這方面的工作。
    各部門、各單位要在對自身項目支出進行全面清理的基礎(chǔ)上，著力改變過去按照管理處室設(shè)置支出項目的做法，進一步規(guī)范項目設(shè)置：一是要控制部門支出項目個數(shù)，繼續(xù)推進項目的歸并和整合;二是對共性職能項目，要盡可能統(tǒng)一和規(guī)范項目名稱;三是對部門特定職能項目，支出項目的設(shè)置要與“三定”方案規(guī)定的本部門職能相銜接，不得設(shè)置超出法定職責的支出項目;四是要嚴格控制部門支出項目層級，在支出功能分類的項級科目之下，一般不得再拆分設(shè)置更低層級的支出項目。在預(yù)算當面審查和預(yù)算專家評審階段，我們將重點關(guān)注各部門支出項目的清理歸并和規(guī)范設(shè)置情況，并將預(yù)算編制工作納入年度績效考核分數(shù)，請各單位先行做好相關(guān)基礎(chǔ)工作。
    六、嚴控調(diào)整事項。
    近年來，各單位預(yù)算編制和執(zhí)行工作不斷改進、逐步規(guī)范，但人大預(yù)決算審查、省財政廳稽查和審計部門審計預(yù)算執(zhí)行時，仍然反映出許多問題，比如部分單位年初能夠細化的預(yù)算未作細化，可以預(yù)料的支出未作安排，應(yīng)該采購的項目未編制采購預(yù)算，部門預(yù)算調(diào)整變化仍然比較頻繁，有的部門和單位剛批復(fù)預(yù)算就提出調(diào)整申請，甚至預(yù)算尚未批復(fù)、執(zhí)行還未開始就提出新的追加支出要求，財政和財務(wù)部門要花費大量的精力，流程非常長，就財政廳內(nèi)部來講，調(diào)整一筆預(yù)算，至少要經(jīng)過四、五個處室、上十個崗位，需要三位副廳長、最后到文童廳長審批，涉及重大調(diào)整還需要經(jīng)過省人大審批。這么做，并不是人為故意要折騰，這是是新預(yù)算法的規(guī)定。說這些，就是想請大家明白，預(yù)算一旦定下來，就不要動了，因為調(diào)整非常困難，很有可能在調(diào)整過程中，預(yù)算年度執(zhí)行已經(jīng)結(jié)束，要調(diào)整的事項就極有可能形成凈結(jié)余，最后的結(jié)果是被財政強制收回，有一句話比較貼切，“啞巴吃黃連，有苦說不出”，請各位把這一點著重向單位、處室的領(lǐng)導匯報清楚。省人大、財政廳規(guī)定，除了重大政策性因素，明年預(yù)算一律不作調(diào)整。
    希望各部門、各單位重視這方面的問題，從預(yù)算編制環(huán)節(jié)入手，共同克服這種積弊。一是要通過編制中期支出規(guī)劃和滾動預(yù)算，盡量減少年度預(yù)算執(zhí)行中追加財政撥款的事項;二是要科學、精細地編制部門年初預(yù)算，盡量減少執(zhí)行過程中項目之間、單位之間以及預(yù)算級次之間的調(diào)整;三是要準確編制非稅收入安排的支出預(yù)算，“以收定支”項目的年度超收收入，當年一律不再追加安排支出，納入下年統(tǒng)編預(yù)算;四是要依法編制政府采購預(yù)算，屬于年度采購目錄范圍的項目支出必須編制采購預(yù)算，從明年開始，對屬于部門工作原因應(yīng)編未編采購預(yù)算的，執(zhí)行中不再調(diào)整增列。
    七、統(tǒng)籌安排存量。
    近期印發(fā)的《推進財政資金統(tǒng)籌使用方案》明確規(guī)定：“從20xx年起，對上年末財政存量資金規(guī)模較大的地區(qū)或部門，適當壓縮下年財政預(yù)算安排規(guī)?！保渲小皩ι夏昴┴斦媪抠Y金規(guī)模較大的部門，按一定比例相應(yīng)核減其下年公用經(jīng)費或項目支出規(guī)?！薄Ｊ∥?、省政府主要領(lǐng)導同志要求堅決落實中央政策，旗幟鮮明、不打折扣，切實加大盤活財政存量資金工作力度，確保不因工作原因?qū)е轮醒肟蹨p對我省的轉(zhuǎn)移支付。省財政廳在今年已經(jīng)動了“刀子”，部分單位結(jié)余資金已經(jīng)被扣減，這讓我們既痛心又痛恨。20xx年，請大家一定早提前做好相關(guān)工作：
    一是要把上年結(jié)轉(zhuǎn)資金完整編入預(yù)算。請各預(yù)算單位及早清理、預(yù)計20xx年的結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)額，在20xx年“二上”部門預(yù)算中全面、完整地反映。在20xx年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束、結(jié)轉(zhuǎn)資金實際形成并經(jīng)審核(審計)確認后，相關(guān)單位再根據(jù)審核(審計)結(jié)果安排使用。對按照相關(guān)政策規(guī)定屬于部門結(jié)余或應(yīng)當統(tǒng)籌的資金，省財政將按政策規(guī)定收回或統(tǒng)籌到總預(yù)算安排使用，各預(yù)算單位不得自行納入年初部門預(yù)算安排支出。
    二是依法合規(guī)盡快使用實撥賬戶資金。由于歷史原因，目前各預(yù)算單位的實撥賬戶中存在一定數(shù)量的結(jié)余資金。按照盤活財政存量資金的政策和工作要求，各單位應(yīng)當盡快使用，發(fā)揮財政資金效益。各預(yù)算單位要認真清理、甄別實撥賬戶中的財政性資金，對20xx年擬使用的資金，要納入部門預(yù)算統(tǒng)籌安排，其他資金也要按規(guī)定在兩年內(nèi)使用完畢;對在規(guī)定時間內(nèi)未使用完的財政性資金，經(jīng)審計認定后收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排。對預(yù)算執(zhí)行中各單位申請動用實撥賬戶資金的，按照“先審后用”的原則，由單位提請審計部門進行專項審計，分清資金來源和性質(zhì)，并對支出進行合規(guī)性審核，省財政再按規(guī)程辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。
    三是按政策規(guī)定核減部分單位的項目支出預(yù)算。經(jīng)省委、省政府批準，省財政廳對截至20xx年底結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額較大的單位動了“刀子”，我們廳也有部分單位不幸“中槍”，部分項目資金、“三公”經(jīng)費等被硬性收回，讓人痛心加痛恨，在安排20xx年部門預(yù)算時，省財政又按照收回數(shù)再次按照一定的比例調(diào)減了預(yù)算指標，廳里不得不照此抓方配藥，否則，沒有一點責任感，沒有一點心痛。落實這項政策，目的是督促各部門科學編報預(yù)算、加快執(zhí)行進度，如果以后年度部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模得到了控制、支出進度上去了，省財政仍將繼續(xù)保障單位履行職能和事業(yè)發(fā)展必需的支出。今后，廳里也要借鑒這種辦法，要來一點真動作。
    八、強化漢外管理。
    我廳省屬漢外單位很有幾個，目前在管理上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如經(jīng)費來源渠道多樣，預(yù)算體制和管理職責不明確，執(zhí)行政策不統(tǒng)一，預(yù)算編制不細化，管理水平參差不齊，一些單位遵守財經(jīng)紀律不夠嚴格，內(nèi)部管理不夠規(guī)范，履行管理職責不到位，存在突出的違紀違規(guī)問題。近期，省財政廳印發(fā)了《關(guān)于進一步規(guī)范漢外省屬單位預(yù)算管理有關(guān)事項的通知》，對漢外省屬單位的預(yù)算管理體制和職責、部門演算編制和執(zhí)行以及加強預(yù)算監(jiān)督管理等做出了統(tǒng)一的規(guī)定，希望相關(guān)部門和單位按照規(guī)定辦理。
    一是要落實預(yù)算管理責任。省級主管(統(tǒng)一管理)部門是本系統(tǒng)部門預(yù)算管理的責任主體，負責逐級審核匯總后編報本系統(tǒng)的預(yù)算和決算，并對預(yù)算執(zhí)行、預(yù)決算信息公開等工作負責。
    二是要全口徑編制部門預(yù)算。漢外省屬單位要把省級預(yù)算安排的經(jīng)費撥款和市縣財政合規(guī)安排的經(jīng)費補助，全部納入收支范圍，完整、準確、規(guī)范地編制部門預(yù)算，減少預(yù)算執(zhí)行中的調(diào)整事項。
    三是要規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。省屬漢外單位獲取的所有財政性資金，包括省級預(yù)算安排的和市縣財政安排的，都要分別納入省和市縣財政國庫集中支付管理范圍。以前，市縣財政安排的補助資金，一般都是撥付到單位的實撥資金賬戶，導致這些資金脫離財政監(jiān)管。從明年開始，所有的財政性資金都要納入同級財政國庫集中支付管理范圍，按項目、按進度撥付，并接受財政和審計等方面的監(jiān)督。年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要按照財政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理辦法，對各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進行清理審核，按政策規(guī)定應(yīng)當收回財政的結(jié)余資金，分清經(jīng)費來源后分別由省和市縣財政收回。
    九、如期完成工作。
    省財政廳印發(fā)的《關(guān)于編制省直部門20xx-20xx年支出規(guī)劃和20xx年預(yù)算的通知》，明確了“兩上兩下”階段各部門需要完成的具體工作事項。目前，“一上”和“一下”階段的工作已經(jīng)基本完成，近期我們將下達“一下”預(yù)算控制數(shù)。下一步，我們將組織各部門共同做好“二上”和“二下”階段的預(yù)算編審和批復(fù)等工作。
    “二上”階段的重點工作是細化編制部門預(yù)算建議方案，審核匯編20xx-20xx年支出規(guī)劃。一是要繼續(xù)按照往年的規(guī)程，在財政下達的預(yù)算控制數(shù)內(nèi)，按照分管(協(xié)管)省領(lǐng)導要求，根據(jù)有關(guān)政策和省委、省政府確定的年度工作重點，編制形成規(guī)范、細化的20xx年部門預(yù)算文本。二是要根據(jù)形勢、政策變化和部門規(guī)劃編制情況，進一步調(diào)整完善部門三年支出規(guī)劃，并組織審核、匯總報批。這一階段的工作應(yīng)當在11月5日之前完成。
    在這里強調(diào)一點，對于逾期不交、延誤全廳工作的單位，要在全廳通報批評，建議廳領(lǐng)導對主要負責人進行約談。請大家講規(guī)矩、守紀律，如期高質(zhì)量地完成工作。
    “二下”階段的重點工作是批復(fù)部門預(yù)算。省人代會審查批準省級預(yù)算后20日內(nèi)，省財政廳把部門預(yù)算批復(fù)到省級各預(yù)算單位。農(nóng)業(yè)廳將在15日內(nèi)把預(yù)算批復(fù)到所屬單位。這一階段的工作要嚴格按照法定的時限完成。
    下一步的預(yù)算編審工作時間緊、任務(wù)重、要求高。廳計財處將認真落實好焦廳長的重要講話精神，繼續(xù)做好組織、協(xié)調(diào)和服務(wù)工作。同時，也希望各部門、各單位一如既往地重視和支持預(yù)算編制工作，圍繞省委、省政府以及廳黨組確定的中心工作，緊緊結(jié)合部門職能，進一步加強領(lǐng)導，強化責任，指定專人，細化方案，把握節(jié)點，加強溝通，精心組織，圓滿完成20xx年和三年支出規(guī)劃預(yù)算編制工作任務(wù)。
    同志們：
    今天我們在這兒召開一年一度的全縣預(yù)算編制工作會議。參加會議的有縣直一級預(yù)算單位分管領(lǐng)導和財務(wù)人員，二級預(yù)算單位的負責人、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))分管這項工作的領(lǐng)導以及財政所所長、預(yù)算會計、財政局分管領(lǐng)導和相關(guān)業(yè)務(wù)股室負責人及業(yè)務(wù)人員。這次會議是一個規(guī)模比較大的會議，也是一年一度非常重要的會議。以今天這次會議為標志，全縣預(yù)算編制工作進入關(guān)鍵時期。剛才，財政局長陶吉勇同志就財政預(yù)算編制和財政收支情況的重要問題作了通報，提出了幾點建議。這些建議事關(guān)全縣財政收支和經(jīng)濟運行，請大家務(wù)必重視、抓好落實。我再講三個方面的意見，供大家在具體工作當中參考落實。
    一、充分認清當前形勢。
    (一)認清當前經(jīng)濟形勢。20xx年，在整體經(jīng)濟下行壓力下，我們積極應(yīng)對錯綜復(fù)雜的經(jīng)濟形勢和艱巨繁重的改革任務(wù)，全縣經(jīng)濟運行總體形勢是穩(wěn)中有憂。我說的憂是“憂慮”的“憂”，那么憂在哪里?主要的憂慮是經(jīng)濟還在下行，觸底的情形還不十分明顯，當前經(jīng)濟運行中的問題不是短期的、不是局部的，而是中長期的、全國范圍的。政策層面上，減稅、清費仍是主基調(diào)，大家都知道“營改增”是今年5月份開始實施的。政策性減稅、減費、減收在持續(xù)發(fā)酵，收入增長大幅下滑。剛才，陶吉勇同志通報的，我們幾項收入到了11月份還只是完成了全年目標任務(wù)的80%、86%，可用財力在逐漸減少。現(xiàn)實層面上，全縣工業(yè)經(jīng)濟總量小，骨干企業(yè)稅源減收嚴重，41個規(guī)上工業(yè)企業(yè)其中的6個企業(yè)今年是零申報，有54%的工業(yè)產(chǎn)值和增幅出現(xiàn)負增長。受諸多政策性因素影響，20xx年財政收支將更加趨緊、形勢更為復(fù)雜、矛盾更加突出。
    (二)認清財政收支形勢。一是政策減收影響巨大。稅收收入方面，整體經(jīng)濟下行直接導致了稅收增速放緩，我縣水電、礦產(chǎn)、水泥、汽配、服裝、煙葉等30多家規(guī)模以上企業(yè)稅源減收嚴重，11家正常生產(chǎn)企業(yè)減產(chǎn)，導致骨干稅源減稅額達1700萬元，加之營改增后的增值稅與中央分成，預(yù)計減少稅收1600萬元。上級取消電子、煙葉等行業(yè)增值稅劃轉(zhuǎn)，將減少稅收1800萬元。營改增政策還將持續(xù)影響20xx年的財政收入，減稅效應(yīng)將進一步顯現(xiàn);非稅收入方面，中央強力推進“放管服”改革，清費降費，收入也還要進一步減少。從長遠看,減稅降費政策會持續(xù)深入推進，必將增加20xx年預(yù)算編制的困難。今年元至10月份，全縣財政收入完成42752萬元，占預(yù)期目標52300萬元的81.7%;地方一般公共財政預(yù)算收入完成31828萬元，占預(yù)期目標37800萬元的84.2%，相差5972萬元。從當前收入總體形勢看，能否實現(xiàn)全年財政收入目標，將直接影響全年財政預(yù)算執(zhí)行。為了完成這個目標，我們這幾個月以來，一直在加緊步伐、多管齊下，層層動員，出臺了加強稅收征管的指導性意見，每個月都召開經(jīng)濟形勢分析會。國稅、地稅、財政及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))、縣直有關(guān)職能部門都積極參與到行動當中來，力爭確保完成全年目標任務(wù)。二是剛性支出逐年增加。與收入增速放緩情況相反，財政支出則呈剛性增長。今年以來，新增住房公積金、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險補助、村干部工資、鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費等大額支出，比上年增加15723萬元?？h人大在20xx年財政預(yù)算方案中批準的新增政策性支出有9項，全部落實需增加支出24740萬元，加上當年減收增支因素，全年財政收支缺口達27040萬元，實現(xiàn)“保工資、保運轉(zhuǎn)”目標十分困難、壓力巨大。20xx年，教育、科技、文化、社保、衛(wèi)生、司法等方面的改革將持續(xù)推進，需要足夠的財政資金來支撐，這些方面的支出一旦增加了，就減不下來。同時，政府性債務(wù)已進入償還高峰期;縣委、縣政府重大戰(zhàn)略決策部署、支持經(jīng)濟社會發(fā)展和重大項目建設(shè)等支出的落實，都需要地方財力予以保障，這些都是打基礎(chǔ)、管長遠、增后勁的一些支出，是必不可少的。三是可用財力十分有限。近幾年來，我們將財政資金統(tǒng)籌用于落實重大政策、推進重大改革、支持精準扶貧等方面的支出非常多。20xx年用于精準扶貧的統(tǒng)籌資金將近40億，這里面有中央、省里的項目和專項基金項目。全縣財力儲備非常薄弱，實現(xiàn)財政收支平衡十分困難。
    之所以說這么多，主要是想給大家客觀分析當前形勢。財政收入下滑、可用財力不斷減少,但是剛性支出不斷增長，財政收支矛盾日益凸顯。在這樣的財政形勢下，我們預(yù)算編制工作的指導思想是什么?我覺得，根本上還是靠我們大家，特別是在坐的各位，要樹立過緊日子思想，要推進改革創(chuàng)新，要根據(jù)這個指導思想來編制明年的財政預(yù)算。
    二、牢牢把握工作重點。
    當前預(yù)算改革的主要任務(wù)是建立全面規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代政府預(yù)算管理制度，核心內(nèi)容是預(yù)算編制科學完整、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范有效、預(yù)算監(jiān)督公開透明，三者要有機銜接、相互制衡。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。做好預(yù)算編制需要集思廣益、凝聚共識，把握好各項政策，并把改革精神融入到預(yù)算編制和財政管理工作中去。
    (一)切實加快財政支出進度。我們必須把財政資金更快、更好地轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵨锕ぷ髁浚瓌诱麄€經(jīng)濟增長。20xx年以來，財政部門積極落實“限時制、催辦制、督辦制、特事特辦制”，從很大程度上簡化了資金撥付程序，資金撥付效率得到了有效提升。但從元至10月份支出情況通報看，全縣整體預(yù)算執(zhí)行仍然慢于時間進度，有部分單位今年預(yù)算的公用經(jīng)費、項目經(jīng)費、專項資金沒有支出進度，還有部分單位支出進度在30%以下。這里，我們就要反思了：不排除有些單位把獎勵工資和年終兌現(xiàn)放在年底的幾個月來兌現(xiàn)。但是還有很多手里拿著資金找不到項目、有資金沒有項目;或者說是對項目的進度督辦不力、前期準備工作不充分。這是對單位、對工作極不負責的態(tài)度。所以，大家要嚴格執(zhí)照預(yù)算年度，對應(yīng)撥付的資金加快撥付，形成實際支出，確保支出按序、按時、按進度執(zhí)行，杜絕年終突擊支出的現(xiàn)象發(fā)生。當年部門預(yù)算未形成實際支出的，對本級預(yù)算結(jié)余的資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。我們?nèi)ツ暌呀?jīng)執(zhí)行，今年還是按這個規(guī)則來辦。不僅要收回，而且在下一年的預(yù)算還要進行調(diào)整。對結(jié)轉(zhuǎn)兩年的資金，包括基建資金和非基建資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。這不是要大家年終突擊花錢，只能說明是一些單位預(yù)算編制不科學。
    (二)切實加強財政借款回收。根據(jù)省政府要求，全縣20xx年底財政借款余額要比20xx年壓縮30%以上，在20xx年底全部收回，并嚴格規(guī)范財政借款程序，有效控制新增財政借款。目前，我縣財政借款金額過大，涉及單位較多，回收工作難度較重。財政部門要進一步強化工作措施，對有約定還款時間、到期的暫付款要全額收回。對預(yù)算單位沒有明確還款時間或以前年度在財政部門的借款也必須在今年內(nèi)歸還。各單位也要主動配合財政部門工作，根據(jù)《鄖西縣財政資金外借管理辦法》要求，通過用當年指標、結(jié)存指標、自有資金等方式盡快歸還財政借款，確保完成省政府考核指標。同時，要控制新增財政借款，在借款程序上要嚴格把關(guān)，按規(guī)程操作。
    (三)切實提高資金使用績效。財政資金使用實現(xiàn)效益最大化有兩個途徑，一靠理財能力，二靠制度保障，兩者的重點都是要進一步深化改革，加強體制機制創(chuàng)新。圍繞提高財政資金績效，需要繼續(xù)推進三個方面的工作：
    一是加大資金統(tǒng)籌整合。目前，項目資金分配使用過于分散，嚴重影響了資金使用效率。我們要通過向上爭取和向內(nèi)挖潛，加大財政專項資金統(tǒng)籌力度，按照“多個渠道進水、一個池子蓄水、一個龍頭放水”的要求，采取跨部門、跨年度、跨層級的辦法，統(tǒng)籌各級性質(zhì)相近、用途一致的項目資金，全力支持精準扶貧工作。精準扶貧是當前的頭等大事、要事，要通過三年時間整合資金100億元，集中用于特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)扶貧搬遷、連片開發(fā)工程、勞動技能培訓、社會保障兜底等“五大工程”建設(shè)，確保如期完成“精準扶貧、不落一人”目標。在資金統(tǒng)籌工作上，各部門要積極配合財政部門，財政部門也要放開手腳，要動真格、真行動，加大力度消除體制機制和管理制度等方面的障礙，真正提高財政資金使用效率和效益。在這方面，有些局領(lǐng)導做的很不錯，主動提出將資金整合到精準扶貧資金大池子中。
    在目前的新常態(tài)下，大家一定要解放思想，不要再像過去一樣，手中拿幾個錢，到年終時，等這個村的、那個局的負責人找自己，自己好行使分配資金的權(quán)力。權(quán)力是一把“雙刃劍”，是沉甸甸的責任;錢用的好、管理嚴，問題不大;錢用的過程中出了問題，你是要負責任的!我們把小錢化零為整，聚合力量辦大事。只有這樣，完成精準扶貧任務(wù)才有保障，我們的履職盡責才能到位。
    二是積極盤活存量資金。目前，全縣有80多個單位賬上有存量資金，而且賬面上資金量還不少。資金躺在賬戶中，看似高枕無憂，實則是對資金的極大浪費。按照財政存量資金管理要求，20xx年以前結(jié)存的財政資金，如果在今年年底不能及時撥付使用，按政策在20xx年予以收回，由縣政府統(tǒng)籌使用。各單位要充分認識盤活財政存量資金的重要性，務(wù)必把閑散資金降低到最低限度，切實采取可行措施，盡快撥付資金，讓趴在賬上的資金動起來、用起來、活起來。
    三是加強項目前期管理。項目管理是當前工作中的一個薄弱環(huán)節(jié)，項目前期工作做得不細、不深、不透，會嚴重影響預(yù)算執(zhí)行進度，這是財政資金花不出去的主要原因。今后，各項目主管部門要加強聯(lián)系溝通，督促項目建設(shè)單位及早做好項目規(guī)劃、設(shè)計及招投標工作，在確保工程質(zhì)量的前提下，加快項目建設(shè)進度。說到這兒，縣直各相關(guān)單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))要做好項目的儲備工作、做好前期工作。20xx年要計劃推進的重點項目，投資總額要達到130億。這130億的幾十個項目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接關(guān)系到130個億是不是能如期花出去。項目完工后，督促建設(shè)單位及時進行竣工決算、驗收等工作，確保項目建設(shè)資金能夠及時撥付。希望大家高度重視項目前期管理，盡快形成有效的項目管理工作機制。
    (四)牢固樹立勤儉節(jié)約意識。我們要繼續(xù)弘揚勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的中華民族傳統(tǒng)美德，嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，杜絕鋪張浪費，大力壓縮一般性支出。在有限的財力下，編制預(yù)算要做到“三精”：一要精準，錢要花在刀刃上;二要精細，預(yù)算要精確到每一分錢上，把每一分錢都用好;三要精確，要把預(yù)算落實到項目上。同時，還要做到“三個結(jié)合”：一是長短結(jié)合。長期方面，要發(fā)揮財政資金的引領(lǐng)支撐作用，圍繞“十三五”重大項目、重要規(guī)劃目標，加大支持和服務(wù)力度。中期方面，要按照財政三年支出規(guī)劃既定要求，適時更新重大改革、重要政策和重大項目的支出管理，強化財政規(guī)劃對年度預(yù)算的約束性。短期方面，要突出年度任務(wù)，除了基本保障性支出外，對于已經(jīng)明確的重大工程、重要改革事項，要給予充分保障。二是保壓結(jié)合。保：財政本質(zhì)上是民生財政，財政工作首要的是保障基本民生，解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題。同時，要保障各單位基本工資、基本運轉(zhuǎn)，對于縣委、縣政府“打基礎(chǔ)、管長遠”的重點項目、重點工程，要全力支持，做好保障。壓：主要是一般性支出，對于非生產(chǎn)性支出、非重點性建設(shè)支出，原則上不增長。三是急緩結(jié)合。任何時候任何情況下，民生問題要優(yōu)先撥付，全力支持。對于分進度推進項目進展緩慢、計劃內(nèi)項目前期不到位等情況，預(yù)算資金要根據(jù)項目推進情況暫緩撥付。因此，各部門要按照“精打細算、厲行節(jié)約”原則編制預(yù)算，將有限的財力用在“刀刃”上。
    三、正風肅紀狠抓落實。
    (一)壓實責任。部門預(yù)算編制是一項集預(yù)測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位要切實履行預(yù)算編制工作的主體責任。特別是各單位“一把手”，要對本單位的財政狀況，包括閑散資金、沉淀資金等，做到心中有數(shù)。對一些按規(guī)定不能安排的支出要堅決壓下來，真正把縣委、縣政府關(guān)于預(yù)算編制的要求與本部門的具體情況結(jié)合起來，使部門預(yù)算編制更加科學合理。
    (二)嚴格程序。部門預(yù)算是依據(jù)《預(yù)算法》批復(fù)的法律文件，具有剛性約束，必須嚴格執(zhí)行，真正實現(xiàn)依法預(yù)算、依法理財。所有項目均要填報規(guī)范的項目申報表，編報說明要詳細、合規(guī)、合理，有關(guān)內(nèi)容和數(shù)字應(yīng)銜接一致。在預(yù)算編制的各個環(huán)節(jié)安排每一項預(yù)算資金時，要自覺接受人大、審計監(jiān)督，對預(yù)算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題要嚴格按照人大的要求整改到位。同時，財政部門、各預(yù)算單位要落實好各自的工作責任，加大預(yù)決算信息公開力度，切實做好相關(guān)解釋工作，更好地接受公眾監(jiān)督，提高依法理財水平。
    (三)鐵律管財。要用鐵的紀律管財政，把紀律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標線。要嚴格落實中央八項規(guī)定精神、國務(wù)院約法三章、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》和省委六條意見。二是守住財務(wù)制度的紅線。有些單位的財務(wù)混亂現(xiàn)象要認真查一查，必須在財務(wù)制度上進行規(guī)范約束，嚴格執(zhí)行“先審批后立項”、“先有預(yù)算、后有支出”等。
    規(guī)章制度。
    三是守住財政紀律的高壓線要加強執(zhí)紀監(jiān)督，加大問責力度，以嚴的標準、鐵的紀律念好“緊箍咒”
    同志們，財政工作事關(guān)全縣改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，希望大家按照縣委、縣政府提出的指導思想、基本原則、工作重點和具體要求，強化部門責任，把握時間節(jié)點，加強溝通協(xié)調(diào)，精心組織實施，確保部門預(yù)算編制工作落實推進到位。
    謝謝大家!
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    預(yù)算編制會上的講話篇五
    同志們：
    9月28日,省政府在洪山禮堂組織召開了全省省級部門預(yù)算編制工作會議,省財政廳廳長王文童同志就20**年預(yù)算編制等工作作了發(fā)言,省委、常務(wù)副省長王曉東同志作了大會講話。焦廳長、我和曹俊同志參加了會議。會后，我們及時將會議精神向戴廳長作了全面的匯報。
    10月16日，省財政廳下達了我廳20**年部門預(yù)算“一下”控制數(shù)，根據(jù)全省預(yù)算編制工作會議精神以及省財政廳下達我廳20**年預(yù)算控制數(shù)情況，結(jié)合我廳實際，按照事權(quán)財權(quán)匹配的原則以及廳主要領(lǐng)導的意見，我們對“一下”控制數(shù)進行了細化與分解，并將具體方案再次詳細地向戴廳長和焦廳長作了匯報，兩位領(lǐng)導非常重視，對預(yù)算分解方案表示認同，并對做好全廳20**年預(yù)算編制等工作做出了重要的指示，提出了具體的要求。
    根據(jù)廳領(lǐng)導指示，決定今天組織召開全廳20**年預(yù)算編制工作會議，并就有關(guān)事項進行再動員、再部署，廳黨組成員、副廳長焦泰文同志親自出席會議并將作重要講話，充分表明了對這項工作的重視與支持。廳計財處將認真貫徹落實好戴廳長的決策部署和焦泰文副廳長的講話精神，履行職責，做好服務(wù)，扎實組織和實施好下一階段的工作。也請在座的各部門、各單位切實領(lǐng)會精神，按照統(tǒng)一部署，認真做好本職工作，為編制一個合規(guī)、科學、精細、創(chuàng)新的20**年部門預(yù)算作出應(yīng)有的貢獻。
    根據(jù)會議安排，我介紹九個方面的情況，供大家參考。
    一、珍惜取得的成果。
    受經(jīng)濟下行、結(jié)構(gòu)性調(diào)稅、政策性減費等多重因素疊加影響，全國財政收入呈現(xiàn)大幅下降等趨勢性變化。我省也不例外，元至9月份，全省地方一般預(yù)算收入增幅自改革開放以來首次回落到個位數(shù)，如果拋開非稅收入等蓄水池的調(diào)節(jié)因素，稅收收入特別是主體稅種如增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等均為負增長。加上工資改革、行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險等政策已經(jīng)出臺，正在兌現(xiàn)或者即將兌現(xiàn)，民生等剛性需求大幅增加，一減一增，財政形勢異常嚴峻，為了確保預(yù)算平衡，不留赤字，省政府明確提出“兩個一律不再”，即一律不再增加各單位的項目支出，一律不再增加原有項目資金額度。在復(fù)雜嚴峻的局面下，為了保兌現(xiàn)、保運轉(zhuǎn)、保發(fā)展，在綜合算賬、力求平衡的指導思想下，廳主要領(lǐng)導親自關(guān)心，分管廳長以及相關(guān)廳領(lǐng)導出面協(xié)調(diào)，各職能部門密切配合、全力作為、善于作為，20**年部門預(yù)算爭取工作取得不錯的結(jié)果，一是全廳所有預(yù)算單位經(jīng)費撥款全面飄紅。二是事業(yè)單位人員支出標準、退休人員標準提高，很大程度上減輕了各單位的壓力。三是行政和參公單位部分政策性獎勵資金以及公用經(jīng)費等增加預(yù)算，有利于促進運轉(zhuǎn)。四是部分預(yù)算硬缺口的單位，廳里想方設(shè)法，調(diào)整財力，這些單位經(jīng)費得到一定的補充，養(yǎng)人與做事平衡推進。五是一些有收費職能的單位，借機發(fā)力，通力合作，積極行動，溝通協(xié)調(diào)，本單位必要的支出部分已經(jīng)或者有望得到財政部門的支持。
    以上結(jié)果來之不易，一定要珍惜。
    二、執(zhí)行有關(guān)政策。
    20**年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，也是推進財稅體制改革的關(guān)鍵之年。全面把握改革政策，認真落實工作部署，依法合規(guī)地編制和執(zhí)行好預(yù)算，對于實現(xiàn)財稅體制改革總體目標、加快建立現(xiàn)代財政制度、順利實施“十三五”規(guī)劃，都具有十分重要的意義。
    為便于各部門系統(tǒng)學習、準確把握和全面執(zhí)行政策，省財政廳將近期中央和省里印發(fā)的相關(guān)文件進行了梳理，一并匯編成冊，歸總到年度部門預(yù)算編審指南當中。三中全會的決定以及中央和省陸續(xù)出臺的一系列法律法規(guī)和規(guī)范性的文件，明確了財稅體制改革、預(yù)算改革的方向和重點，搭建了現(xiàn)代財政制度的基本框架，是我們編制部門預(yù)算的基本指針，請大家務(wù)必認真學習，深刻領(lǐng)會，抓住實質(zhì)，合理運用。
    同時，省財政廳在下達“一下”控制數(shù)中，要求各單位編報“二上”時，一定要按照政策、口徑等執(zhí)行，同時要求各單位，一是將所有收支全部納入部門預(yù)算管理。包括中央轉(zhuǎn)移支付補助收入、單位經(jīng)營收入、其他收入、經(jīng)認定的結(jié)轉(zhuǎn)收入、實撥資金賬戶結(jié)余當年可使用的資金、漢外單位地方各項收入等。二是按政策細化編報支出預(yù)算。重點是按照工資政策編制人員經(jīng)費，并將行政事業(yè)單位政策范圍內(nèi)的獎勵性工作納入年初人員經(jīng)費編報，統(tǒng)籌各項資金，按政策編制事業(yè)單位人員經(jīng)費，按政策編列公務(wù)交通補助(自行調(diào)整解決)。三是涉企收費暫停后經(jīng)費保障問題。取消收費后省直部門履行相關(guān)職能必需的成本性支出，以及維護正常運轉(zhuǎn)的經(jīng)常性支出，由本單位內(nèi)部調(diào)整、壓縮支出，確實不足的，經(jīng)省財政逐項審核后，適度彌補。
    三、切實擔負責任。
    預(yù)算支出是各部門、各單位履行公共管理和公共服務(wù)職責的基礎(chǔ)和支撐，編制好部門預(yù)算也是各部門、各單位依法行政的重要方面和基本前提。新預(yù)算法明確規(guī)定，各部門、各單位是本部門、本單位預(yù)算編制和執(zhí)行的主體，對預(yù)算編制的真實性、準確性、完整性和預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果負主體責任，同時還要求政府預(yù)算支出編列到功能分類的項級科目，這就對部門預(yù)算的準確和細化提出了更高的要求。落實這些要求，主要靠在座的各單位、相關(guān)同志，廳計財處代替不了各部門去編制部門預(yù)算。因此，預(yù)算的編制必須由各部門、各單位從基層單位開始逐級審核匯編，并嚴格按照批復(fù)的預(yù)算去執(zhí)行。
    適應(yīng)預(yù)算完整、準確、細化的要求，各部門、各單位要進一步落實主體責任，完整編報收入，在這里，要著重強調(diào)一點，就是上級補助收入如農(nóng)業(yè)部專項補助收入等，各單位一定要編列進去，已經(jīng)明確的按照明確的數(shù)量、事項等編列，沒有明確的要加緊銜接，科學預(yù)測，實在難以預(yù)測的，建議按照前三年平均數(shù)測算編列，目的在于確保預(yù)算完整，減少預(yù)算和決算的差距。要統(tǒng)籌安排支出，統(tǒng)編收支預(yù)算，確保支出保障范圍符合部門法定職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，預(yù)算管理符合財政部門規(guī)定的科目、體系、標準以及績效管理等方面的要求，并在預(yù)算執(zhí)行中強化剛性約束，減少調(diào)整事項。特別是像我們農(nóng)業(yè)廳，內(nèi)設(shè)機構(gòu)以及下屬單位多，除廳機關(guān)外，還有37個預(yù)算單位、職能任務(wù)重、支出項目多、預(yù)算規(guī)模大、基本情況復(fù)雜，為了把預(yù)算工作做好，一定要健全內(nèi)部責任傳導與分解機制，一是各預(yù)算單位是本單位預(yù)算編執(zhí)行的責任主體，承擔第一責任;二是省畜牧、水產(chǎn)、農(nóng)機等主管部門要負責對本行業(yè)所屬基層單位預(yù)算編制的初審、把關(guān)工作，簽署初審意見。并負責所屬單位預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督指導等;三是各基層單位向本行業(yè)主管部門(畜牧、水產(chǎn)和農(nóng)機)或者向農(nóng)業(yè)廳報送20**年預(yù)算文本時，本單位主要領(lǐng)導要署名并加蓋公章，分管廳長要簽名，無簽名、無公章的，要一律打回重報。同時，根據(jù)省人大、省財政廳的統(tǒng)一安排，各單位報送20**年部門預(yù)算時，要同時報送由本部門、本單位法定代表人親筆簽署的預(yù)算責任聲明，書面承諾對預(yù)算草案的準確、真實、完整和預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果負責，并依法接受相關(guān)部門的審查監(jiān)督。
    關(guān)于預(yù)算編制方法的問題，經(jīng)過多年探索，全廳已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗，比如說研究定原則(領(lǐng)導班子集體研究)、統(tǒng)領(lǐng)編預(yù)算(分管領(lǐng)導具體掛帥)、開門編預(yù)算(向外單位學習)、會商編預(yù)算(各部門廣泛參與)、層級編預(yù)算(大小預(yù)算)、精準編預(yù)算(政策、口徑、參數(shù)等)、規(guī)律編預(yù)算(按照支出的恒定性)、趨勢編預(yù)算、滾動編預(yù)算等等，這些好辦法請各大家相互借鑒學習、合理合規(guī)運用。
    四、試行滾動預(yù)算。
    實行中期財政規(guī)劃管理是深化預(yù)算管理制度改革的重要內(nèi)容，也是建立跨年度預(yù)算平衡機制的重要舉措。為了扎實推進這項工作。建議各單位一是要高度重視，規(guī)范起步。農(nóng)時農(nóng)事都有一定之規(guī)，四季交替，相互銜接，各單位要結(jié)合自身實際，立足已有的工作基礎(chǔ)，實事求是地編制規(guī)劃，科學合理地預(yù)測收支，確保起步之年規(guī)范操作，取得實際效果。二是突出重點，先行探索。從農(nóng)業(yè)廳發(fā)展實際看，各產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主管部門、各產(chǎn)業(yè)部門要先行探索試點，其中保民生、促發(fā)展等領(lǐng)域要重點推進，要緊扣重大支出政策和重點建設(shè)項目兩個方面，要著力搞好政策落實和項目建設(shè)年限與預(yù)算年度的銜接，按照政策和項目實施規(guī)劃、年度預(yù)算和投資計劃，分年度申請和安排預(yù)算資金。三是要強化基礎(chǔ)，扎實推進。要以中期支出規(guī)劃和滾動預(yù)算編制為契機，加快推進各部門、各單位重大支出項目庫建設(shè)，真正做到以規(guī)劃引領(lǐng)項目，以項目為依托編制預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學性和執(zhí)行的有效性。
    五、規(guī)范支出管理。
    目前，部門預(yù)算中的支出項目設(shè)置過多、過細，項目名稱不準確、不規(guī)范、不完整，項目設(shè)置與部門法定職責不相符合等方面的問題比較普遍，既不便于規(guī)范管理，也不利于預(yù)決算信息公開，需要進一步統(tǒng)一歸并和規(guī)范設(shè)置。根據(jù)國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)籌使用財政資金的方案，財政部正在著手規(guī)范中央部門的支出項目設(shè)置，我們也將結(jié)合明年的部門預(yù)算編制，推進這方面的工作。
    各部門、各單位要在對自身項目支出進行全面清理的基礎(chǔ)上，著力改變過去按照管理處室設(shè)置支出項目的做法，進一步規(guī)范項目設(shè)置：一是要控制部門支出項目個數(shù)，繼續(xù)推進項目的歸并和整合;二是對共性職能項目，要盡可能統(tǒng)一和規(guī)范項目名稱;三是對部門特定職能項目，支出項目的設(shè)置要與“三定”方案規(guī)定的本部門職能相銜接，不得設(shè)置超出法定職責的支出項目;四是要嚴格控制部門支出項目層級，在支出功能分類的項級科目之下，一般不得再拆分設(shè)置更低層級的支出項目。在預(yù)算當面審查和預(yù)算專家評審階段，我們將重點關(guān)注各部門支出項目的清理歸并和規(guī)范設(shè)置情況，并將預(yù)算編制工作納入年度績效考核分數(shù)，請各單位先行做好相關(guān)基礎(chǔ)工作。
    六、嚴控調(diào)整事項。
    近年來，各單位預(yù)算編制和執(zhí)行工作不斷改進、逐步規(guī)范，但人大預(yù)決算審查、省財政廳稽查和審計部門審計預(yù)算執(zhí)行時，仍然反映出許多問題，比如部分單位年初能夠細化的預(yù)算未作細化，可以預(yù)料的支出未作安排，應(yīng)該采購的項目未編制采購預(yù)算，部門預(yù)算調(diào)整變化仍然比較頻繁，有的部門和單位剛批復(fù)預(yù)算就提出調(diào)整申請，甚至預(yù)算尚未批復(fù)、執(zhí)行還未開始就提出新的追加支出要求，財政和財務(wù)部門要花費大量的精力，流程非常長，就財政廳內(nèi)部來講，調(diào)整一筆預(yù)算，至少要經(jīng)過四、五個處室、上十個崗位，需要三位副廳長、最后到文童廳長審批，涉及重大調(diào)整還需要經(jīng)過省人大審批。這么做，并不是人為故意要折騰，這是是新預(yù)算法的規(guī)定。說這些，就是想請大家明白，預(yù)算一旦定下來，就不要動了，因為調(diào)整非常困難，很有可能在調(diào)整過程中，預(yù)算年度執(zhí)行已經(jīng)結(jié)束，要調(diào)整的事項就極有可能形成凈結(jié)余，最后的結(jié)果是被財政強制收回，有一句話比較貼切，“啞巴吃黃連，有苦說不出”，請各位把這一點著重向單位、處室的領(lǐng)導匯報清楚。省人大、財政廳規(guī)定，除了重大政策性因素，明年預(yù)算一律不作調(diào)整。
    希望各部門、各單位重視這方面的問題，從預(yù)算編制環(huán)節(jié)入手，共同克服這種積弊。一是要通過編制中期支出規(guī)劃和滾動預(yù)算，盡量減少年度預(yù)算執(zhí)行中追加財政撥款的事項;二是要科學、精細地編制部門年初預(yù)算，盡量減少執(zhí)行過程中項目之間、單位之間以及預(yù)算級次之間的調(diào)整;三是要準確編制非稅收入安排的支出預(yù)算，“以收定支”項目的年度超收收入，當年一律不再追加安排支出，納入下年統(tǒng)編預(yù)算;四是要依法編制政府采購預(yù)算，屬于年度采購目錄范圍的項目支出必須編制采購預(yù)算，從明年開始，對屬于部門工作原因應(yīng)編未編采購預(yù)算的，執(zhí)行中不再調(diào)整增列。
    七、統(tǒng)籌安排存量。
    近期印發(fā)的《推進財政資金統(tǒng)籌使用方案》明確規(guī)定：“從20**年起，對上年末財政存量資金規(guī)模較大的地區(qū)或部門，適當壓縮下年財政預(yù)算安排規(guī)?！保渲小皩ι夏昴┴斦媪抠Y金規(guī)模較大的部門，按一定比例相應(yīng)核減其下年公用經(jīng)費或項目支出規(guī)?！薄Ｊ∥?、省政府主要領(lǐng)導同志要求堅決落實中央政策，旗幟鮮明、不打折扣，切實加大盤活財政存量資金工作力度，確保不因工作原因?qū)е轮醒肟蹨p對我省的轉(zhuǎn)移支付。省財政廳在今年已經(jīng)動了“刀子”，部分單位結(jié)余資金已經(jīng)被扣減，這讓我們既痛心又痛恨。20**年，請大家一定早提前做好相關(guān)工作：
    一是要把上年結(jié)轉(zhuǎn)資金完整編入預(yù)算。請各預(yù)算單位及早清理、預(yù)計20**年的結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)額，在20**年“二上”部門預(yù)算中全面、完整地反映。在年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束、結(jié)轉(zhuǎn)資金實際形成并經(jīng)審核(審計)確認后，相關(guān)單位再根據(jù)審核(審計)結(jié)果安排使用。對按照相關(guān)政策規(guī)定屬于部門結(jié)余或應(yīng)當統(tǒng)籌的資金，省財政將按政策規(guī)定收回或統(tǒng)籌到總預(yù)算安排使用，各預(yù)算單位不得自行納入年初部門預(yù)算安排支出。
    二是依法合規(guī)盡快使用實撥賬戶資金。由于歷史原因，目前各預(yù)算單位的實撥賬戶中存在一定數(shù)量的結(jié)余資金。按照盤活財政存量資金的政策和工作要求，各單位應(yīng)當盡快使用，發(fā)揮財政資金效益。各預(yù)算單位要認真清理、甄別實撥賬戶中的財政性資金，對20**年擬使用的資金，要納入部門預(yù)算統(tǒng)籌安排，其他資金也要按規(guī)定在兩年內(nèi)使用完畢;對在規(guī)定時間內(nèi)未使用完的財政性資金，經(jīng)審計認定后收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排。對預(yù)算執(zhí)行中各單位申請動用實撥賬戶資金的，按照“先審后用”的原則，由單位提請審計部門進行專項審計，分清資金來源和性質(zhì)，并對支出進行合規(guī)性審核，省財政再按規(guī)程辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。
    三是按政策規(guī)定核減部分單位的項目支出預(yù)算。經(jīng)省委、省政府批準，省財政廳對截至20**年底結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額較大的單位動了“刀子”，我們廳也有部分單位不幸“中槍”，部分項目資金、“三公”經(jīng)費等被硬性收回，讓人痛心加痛恨，在安排20**年部門預(yù)算時，省財政又按照收回數(shù)再次按照一定的比例調(diào)減了預(yù)算指標，廳里不得不照此抓方配藥，否則，沒有一點責任感，沒有一點心痛。落實這項政策，目的是督促各部門科學編報預(yù)算、加快執(zhí)行進度，如果以后年度部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模得到了控制、支出進度上去了，省財政仍將繼續(xù)保障單位履行職能和事業(yè)發(fā)展必需的支出。今后，廳里也要借鑒這種辦法，要來一點真動作。
    八、強化漢外管理。
    我廳省屬漢外單位很有幾個，目前在管理上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如經(jīng)費來源渠道多樣，預(yù)算體制和管理職責不明確，執(zhí)行政策不統(tǒng)一，預(yù)算編制不細化，管理水平參差不齊，一些單位遵守財經(jīng)紀律不夠嚴格，內(nèi)部管理不夠規(guī)范，履行管理職責不到位，存在突出的違紀違規(guī)問題。近期，省財政廳印發(fā)了《關(guān)于進一步規(guī)范漢外省屬單位預(yù)算管理有關(guān)事項的通知》，對漢外省屬單位的預(yù)算管理體制和職責、部門演算編制和執(zhí)行以及加強預(yù)算監(jiān)督管理等做出了統(tǒng)一的規(guī)定，希望相關(guān)部門和單位按照規(guī)定辦理。
    一是要落實預(yù)算管理責任。省級主管(統(tǒng)一管理)部門是本系統(tǒng)部門預(yù)算管理的責任主體，負責逐級審核匯總后編報本系統(tǒng)的預(yù)算和決算，并對預(yù)算執(zhí)行、預(yù)決算信息公開等工作負責。
    二是要全口徑編制部門預(yù)算。漢外省屬單位要把省級預(yù)算安排的經(jīng)費撥款和市縣財政合規(guī)安排的經(jīng)費補助，全部納入收支范圍，完整、準確、規(guī)范地編制部門預(yù)算，減少預(yù)算執(zhí)行中的調(diào)整事項。
    三是要規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。省屬漢外單位獲取的所有財政性資金，包括省級預(yù)算安排的和市縣財政安排的，都要分別納入省和市縣財政國庫集中支付管理范圍。以前，市縣財政安排的補助資金，一般都是撥付到單位的實撥資金賬戶，導致這些資金脫離財政監(jiān)管。從明年開始，所有的財政性資金都要納入同級財政國庫集中支付管理范圍，按項目、按進度撥付，并接受財政和審計等方面的監(jiān)督。年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要按照財政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理辦法，對各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進行清理審核，按政策規(guī)定應(yīng)當收回財政的結(jié)余資金，分清經(jīng)費來源后分別由省和市縣財政收回。
    九、如期完成工作。
    省財政廳印發(fā)的《關(guān)于編制省直部門20**-年支出規(guī)劃和20**年預(yù)算的通知》，明確了“兩上兩下”階段各部門需要完成的具體工作事項。目前，“一上”和“一下”階段的工作已經(jīng)基本完成，近期我們將下達“一下”預(yù)算控制數(shù)。下一步，我們將組織各部門共同做好“二上”和“二下”階段的預(yù)算編審和批復(fù)等工作。
    “二上”階段的重點工作是細化編制部門預(yù)算建議方案，審核匯編20**-2018年支出規(guī)劃。一是要繼續(xù)按照往年的規(guī)程，在財政下達的預(yù)算控制數(shù)內(nèi)，按照分管(協(xié)管)省領(lǐng)導要求，根據(jù)有關(guān)政策和省委、省政府確定的年度工作重點，編制形成規(guī)范、細化的20**年部門預(yù)算文本。二是要根據(jù)形勢、政策變化和部門規(guī)劃編制情況，進一步調(diào)整完善部門三年支出規(guī)劃，并組織審核、匯總報批。這一階段的工作應(yīng)當在11月5日之前完成。
    在這里強調(diào)一點，對于逾期不交、延誤全廳工作的單位，要在全廳通報批評，建議廳領(lǐng)導對主要負責人進行約談。請大家講規(guī)矩、守紀律，如期高質(zhì)量地完成工作。
    “二下”階段的重點工作是批復(fù)部門預(yù)算。省人代會審查批準省級預(yù)算后20日內(nèi)，省財政廳把部門預(yù)算批復(fù)到省級各預(yù)算單位。農(nóng)業(yè)廳將在15日內(nèi)把預(yù)算批復(fù)到所屬單位。這一階段的工作要嚴格按照法定的時限完成。
    下一步的預(yù)算編審工作時間緊、任務(wù)重、要求高。廳計財處將認真落實好焦廳長的重要講話精神，繼續(xù)做好組織、協(xié)調(diào)和服務(wù)工作。同時，也希望各部門、各單位一如既往地重視和支持預(yù)算編制工作，圍繞省委、省政府以及廳黨組確定的中心工作，緊緊結(jié)合部門職能，進一步加強領(lǐng)導，強化責任，指定專人，細化方案，把握節(jié)點，加強溝通，精心組織，圓滿完成20**年和三年支出規(guī)劃預(yù)算編制工作任務(wù)。
    預(yù)算編制會上的講話篇六
    下面是小編為大家整理的,供大家參考。
    同志們：
    今天召開全市部門預(yù)算暨績效目標編制大會，對相關(guān)工作進行全面動員部署。預(yù)算編制是財政部門和各部門、單位年度工作中的一件大事，為做好這項工作，市財政局于今年*月底就啟動了預(yù)算編制工作，*月份對預(yù)算一體化系統(tǒng)的操作方式已分批組織了培訓，稍后財政局相關(guān)科室還要就具體預(yù)算編制業(yè)務(wù)進行培訓輔導，請大家認真領(lǐng)會、抓好落實。下面，我先講三個方面的意見。
    一、統(tǒng)一思想、凝聚共識，準確把握預(yù)算編制工作的意義和要求。
    凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。編好預(yù)算是做好全年工作的基礎(chǔ)，編好預(yù)算的前提又源于對財經(jīng)形勢和政策要求的準確把握。
    （街道）、園區(qū)和部門（單位）意見的基礎(chǔ)上，經(jīng)反復(fù)討論研究，我們提請市政府常務(wù)會議研究通過了新修訂的《*市市級財政專項資金管理辦法》，該《辦法》總結(jié)歷年改革成果，進一步理順了專項資金管理的制度架構(gòu)、厘清了專項資金管理的職能職責，特別是在專項資金績效管理和監(jiān)督等方面提出了具體而明確的要求。新《辦法》的落實有一個抓緊領(lǐng)會、抓緊運用、抓緊磨合、抓緊提升的過程，希望各部門、各單位高度重視、精心謀劃、認真貫徹，更加規(guī)范、嚴謹、科學地編制專項資金預(yù)算。
    （二）收支矛盾加劇的形勢，倒逼我們做好預(yù)算編制工作。一方面，收入增長形勢嚴峻。今年以來，雖然面臨著減稅降費、新冠疫情等因素影響，在全市上下共同努力下，我市一般公共預(yù)算收入實現(xiàn)了平穩(wěn)有序增長。1-*月累計完成*億元，總量繼續(xù)位居全省縣市第*、蘇中第*；增長*%，稅占比*%，在全省的排名穩(wěn)步提升。但是，收入中還存在一些不足，例如：部分行業(yè)稅收下降明顯，房地產(chǎn)稅收同比下降*%，金融業(yè)稅收同比下降*%，建筑業(yè)稅收同比下降*%，對全市財政收入增幅帶來較大影響；部分單位非稅收入完成情況不太理想，欠序時較大，截至目前，尚有少數(shù)單位收入進度不及預(yù)算的一半。同時我們還要看到，隨著全球疫情持續(xù)演變，外部環(huán)境更趨復(fù)雜嚴峻，經(jīng)濟下行壓力依然很大，加之***、省陸續(xù)出臺促進實體經(jīng)濟發(fā)展的一系列減稅降費政策，能耗“雙控”對財政收入的影響將逐步顯現(xiàn)并持續(xù)加深等，這些都將驅(qū)動財政“緊平衡”和貨幣“緊壓縮”的常態(tài)化，預(yù)計2022年一般公共預(yù)算收入仍是個位數(shù)增長。另一方面，支出保障壓力巨大。近年來，養(yǎng)老、醫(yī)療、教育、優(yōu)撫等各類民生支出持續(xù)擴大保障范圍，不斷提高保障標準，財政收支繼續(xù)實現(xiàn)平衡的難度較大。今年1-*月，全市一般公共預(yù)算支出增長*%，高于收入增幅*個百分點。同時，截至目前，市本級未納入年初預(yù)算需調(diào)整預(yù)算安排的支出就已經(jīng)超過*億元，綜合測算，2022年市本級財力尚有缺口，需通過壓減專項、盤活存量、統(tǒng)籌財力、加大上爭等途徑解決，歷年滾存結(jié)余預(yù)計大幅下降至*億元左右，2022年可調(diào)用規(guī)模較小，這就要求各部門、單位在編制預(yù)算時，要從經(jīng)濟財政形勢出發(fā)，從大局發(fā)展出發(fā)，從財力實際出發(fā)，堅持精打細算、有保有壓、科學合理地編好部門預(yù)算。
    （三）財政監(jiān)督高壓的態(tài)勢，督促我們做好預(yù)算編制工作。從上級預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督看，財政部*監(jiān)管局每年都對全省縣市財政運行情況開展現(xiàn)場督查，在規(guī)范地方財政收入組織行為、督促嚴格落實過“緊日子”要求、提升地方財政管理水平、風險防范化解等方面都形成了一定的標準和規(guī)范，也都落實了極其嚴格的監(jiān)督問責措施。省財政廳每月都將全省縣市的財政收入情況、預(yù)算執(zhí)行情況編印成《*財政簡報》，在系統(tǒng)內(nèi)通報的同時呈送省政府，成績或是差距都一目了然。從同級審計要求看，根據(jù)2022年市本級預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況審計報告，可以發(fā)現(xiàn)仍存在部分單位收入征管不到位、基金核算不規(guī)范、專項資金績效有待加強等問題。這些問題雖是預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果，但從根本上講還是預(yù)算編制不盡完善，與一些部門長期存在的預(yù)算編制不精細、編制內(nèi)容不全面、執(zhí)行責任落實不到位、資金管理不規(guī)范等密切相關(guān)。隨著審計覆蓋范圍越來越廣和問責措施越來越嚴，請各部門、單位務(wù)必引起高度重視，更加注重預(yù)算編制的合理性、準確性，從源頭上堵住違規(guī)違紀的漏洞。從財政內(nèi)部監(jiān)督看，為確保預(yù)算審核工作規(guī)范有序開展，今年市財政部門提請市政府確定了預(yù)算審批流程，并在局內(nèi)部建立預(yù)算集中審核制度，成立了工作專班，每半月召開工作例會，對相關(guān)事項實行集中審核。這是貫徹落實市委、市政府關(guān)于優(yōu)化預(yù)算審批流程、加強“三重一大”事項決策和監(jiān)督、加強和規(guī)范預(yù)算管理的決策部署的必然要求，目的就是消除預(yù)算執(zhí)行中的隨意性，通過過程控制來促進源頭治理，以提高部門預(yù)算編制的精準率和一次到位率。
    各部門、各單位都要提高政治站位，增強責任感和緊迫感，認真。
    對照。
    各級規(guī)定和要求，從預(yù)算編制入手，把好預(yù)算管理每個關(guān)口，交出讓上級滿意的預(yù)算賬本。
    二、正視不足、補齊短板，切實提升預(yù)算編制工作的質(zhì)量和水平。
    近年來，隨著各項財政管理改革遞次推進，部門預(yù)算編制的精細化、規(guī)范化、科學化程度都有了較大提升。但是，無論是從財政部門日常管理掌握的情況看，還是從各級各類檢查了解的情況看，仍存在一些比較突出的問題，主要表現(xiàn)在：一是預(yù)算編制水平仍需提高。少數(shù)單位對預(yù)算編制工作重視程度不夠，導致預(yù)算編制質(zhì)量不高、預(yù)算調(diào)整頻率偏高；部分單位將非稅收入轉(zhuǎn)作往來資金，非稅收入預(yù)算編制不實不準，實際執(zhí)行超預(yù)算，收入預(yù)算的真實性和完整性不足；有的單位項目支出預(yù)算細化程度不夠，執(zhí)行中調(diào)劑較為頻繁。二是預(yù)算執(zhí)行約束仍需強化。少數(shù)單位基本支出項目化現(xiàn)象仍有發(fā)生；個別單位年度中追加預(yù)算，但追加后支出執(zhí)行率又不高，且支出用途較為粗略，資金使用隨意性較大。三是績效管理意識仍需增強。部分單位還存在重收支、輕管理的現(xiàn)象，績效管理與預(yù)算編制銜接不夠緊密，績效目標的設(shè)立與實施脫節(jié)，績效評價結(jié)果也未能得到充分運用。四是信息公開質(zhì)量仍需改善。少數(shù)單位信息公開格式不規(guī)范、內(nèi)容公開不完整、公開數(shù)據(jù)不準確、細化程度不足。
    上述問題，各部門、單位務(wù)必高度重視，切實加以改進，在2022年預(yù)算編制和執(zhí)行中杜絕類似問題再次發(fā)生。要著重把握好以下幾點，總的來說就是“四個預(yù)算”和“四個結(jié)合”：
    一要實施“剛性預(yù)算”，確保預(yù)算編制與上級政策相結(jié)合。深入貫徹落實過“緊日子”和厲行節(jié)約反對浪費有關(guān)要求，對部門非剛性、非重點項目支出可壓盡壓、應(yīng)壓盡壓，從嚴從緊控制一般性支出和“三公”經(jīng)費支出。市財政部門將加強對支出政策的財政可承受能力評估，凡是不具備實施條件、超出財力承受范圍的政策，一律不得實施，切實把寶貴的財政資金用在“刀刃”上、緊要處。
    二要實施“綜合預(yù)算”，確保預(yù)算編制與服務(wù)大局相結(jié)合。進一步加強一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算“四本預(yù)算”統(tǒng)籌銜接，從各類收入、存量資金、單位資金、轉(zhuǎn)移支付等方面繼續(xù)加大統(tǒng)籌力度，強化政府財力綜合運籌，集中財力辦大事。加快推進預(yù)算管理一體化建設(shè)，全面實施項目全周期管理，加強預(yù)算支出標準體系建設(shè)，切實增強預(yù)算的前瞻性、科學性、實效性。
    三要實施“零基預(yù)算”，確保預(yù)算編制與部門履職相結(jié)合。繼續(xù)深入實施“零基預(yù)算”，進一步打破“基數(shù)+增長”的傳統(tǒng)做法，項目支出安排不與往年情況掛鉤，而是按照有依據(jù)、有標準、符合新形勢要求的原則，重新排項目、定資金，切實打破基礎(chǔ)概念和預(yù)算支出固化僵化的格局，促進部門高效履職和提升財政資金保障能力。
    四要實施“績效預(yù)算”，確保預(yù)算編制與資金效益相結(jié)合。充分利用績效管理結(jié)果推動改進預(yù)算編制和完善相關(guān)政策，實現(xiàn)從“重分配輕管理”向“花錢必問效”轉(zhuǎn)變，確保財政資金用得出、用得好。繼續(xù)探索“其他三本預(yù)算”和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、園區(qū)綜合績效管理模式，逐步對標市本級管理要求，推動形成“對內(nèi)全面融合、橫向強制傳導、縱向規(guī)范引領(lǐng)”的績效管理新格局。繼續(xù)強化專題報告機制，將績效評價以及結(jié)果應(yīng)用中存在的問題，形成綜合材料定期向市人大、市政府進行專題報告，主動接受監(jiān)督，增強績效應(yīng)用實效。
    三、壓實責任、精心實施，營造良好預(yù)算編制工作的環(huán)境和氛圍。
    部門預(yù)算編制工作牽一發(fā)而動全身，是事關(guān)發(fā)展的大事，是事關(guān)民生的要事，是事關(guān)改革的難事，其質(zhì)量直接影響年度各項工作的運行。各部門、各單位要壓實責任抓質(zhì)量、精心實施抓進度、協(xié)調(diào)配合抓成效，確保圓滿完成既定任務(wù)。
    一要在工作責任上體現(xiàn)主人翁意識。部門預(yù)算編制是一項集預(yù)測和決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的方方面面，絕不僅僅是分管財務(wù)工作的同志和財務(wù)人員幾個人的事。各部門、各單位要抓緊召開專題會議，認真研究部署本部門、本單位的預(yù)算編制工作，吃透政策精神、把握編制要求、完善編制方案，組織力量研究制定本部門、本單位2022年以及長遠發(fā)展目標和工作重點，把收支預(yù)測搞精準，把財力需求弄科學，把績效管理抓嚴實，扎實推進預(yù)算編制工作。各單位主要負責人要負總責，全程跟進預(yù)算編制工作，確保工作推進到哪里，一把手的作用就發(fā)揮到哪里；分管財務(wù)的負責人要具體抓、抓具體，在政策落實層面加強把關(guān)，在業(yè)務(wù)操作層面加強督查，在力量組織方面加強協(xié)調(diào)；具體承辦人員要增強預(yù)算理念、提高理論素養(yǎng)、錘煉業(yè)務(wù)能力，自覺地把身份由“小財務(wù)”向“大管家”轉(zhuǎn)變，把好細節(jié)、精益求精。
    2022年預(yù)算編制仍采用“二上二下”，但時間安排更為緊湊，主要是為了確保我市預(yù)算編報進度與全省一體化改革步調(diào)保持一致。由于大家對新系統(tǒng)還比較陌生，編制工作量較往年可能有所增加，希望遇到問題時主動溝通協(xié)調(diào)，切實杜絕消極應(yīng)付和抵觸情緒。在接下來的培訓中也請大家認真聽講、用心記錄，通過培訓做到每個人都熟悉政策、明白流程、了解情況、掌握方法，確保培訓質(zhì)量。
    二要在工作落實上體現(xiàn)實干者精神。各基層預(yù)算單位要認真做好自審自查工作，確保數(shù)字真實準確、政策依據(jù)合規(guī)、佐證資料完整；各主管部門要認真審核所屬單位預(yù)算建議草案，嚴把預(yù)算質(zhì)量關(guān)；財政業(yè)務(wù)科室要按照職責分工，對存在的問題及時指出并督促糾正，把好政策關(guān)、數(shù)字關(guān)，形成反饋、整改、提升的良好管理機制。同時，要向大家說明的是，財政部門扮演的是政府的“財務(wù)管理人”角色，性質(zhì)與各單位的財務(wù)科室類似，在當前經(jīng)濟財政形勢下，我們都面臨著資金稀缺、財力有限的問題，需要共同在加強項目預(yù)算管理上想辦法、下功夫，都必須做到有保有壓、突出重點、優(yōu)化結(jié)構(gòu)，絕不能簡單依靠搞追加、打報告來解決資金問題，必須通盤考慮、實事求是，共同做好預(yù)算編制工作。
    中長期發(fā)展規(guī)劃等都要做到心中有數(shù)，在部門預(yù)算政策和資金額度內(nèi)，為單位領(lǐng)導把好關(guān)，統(tǒng)籌保障好單位履職和事業(yè)發(fā)展。各預(yù)算單位要與財政部門多溝通，便于財政部門對預(yù)算單位的情況和訴求有更全面的了解。特別是在新增變動事項方面，堅決不能搞先上車后補票，否則影響的還是本單位的工作，要確保先有預(yù)算安排再實施相關(guān)項目，促進財政資金節(jié)約高效使用。財政各業(yè)務(wù)科室要與對口聯(lián)系預(yù)算單位加強溝通交流，加強政策輔導工作指導和業(yè)務(wù)督導，為預(yù)算編制工作開展創(chuàng)造良好條件。
    同志們，預(yù)算管理。
    制度。
    的完善是一個永遠在路上的工程，不可能一蹴而就。預(yù)算管理一體化的實施更離不開各部門、單位的大力支持和鼎力配合。2022年部門預(yù)算編制。
    工作。
    時間緊迫、任務(wù)繁重，但我相信在大家的共同努力下，一定能圓滿地完成既定任務(wù)，推動預(yù)算編制工作水平再上新臺階！
    謝謝大家！
    預(yù)算編制會上的講話篇七
    總結(jié)。
    近年來我縣部門預(yù)算編制和改革工作情況，部署明年部門預(yù)算編制工作。剛才就2021年的部門預(yù)算工作的進行了具體的布置，希望各部門、各單位嚴格按照《預(yù)算法》的要求抓好落實，確保按時完成2021年度部門預(yù)算編制工作任務(wù)。下面，我重點強調(diào)以下幾個問題：
    一、充分認清當前財政形勢。
    （一）財政收入增幅持續(xù)放緩。
    現(xiàn)在財政經(jīng)濟面臨的形勢異常嚴峻，特別是財政收入的形勢相當不樂觀。新冠肺炎疫情的爆發(fā)給各行各業(yè)都帶來了巨大的沖擊，企業(yè)經(jīng)營活動短期停滯，營業(yè)收入銳減。對財政最直接的影響就是原有稅源縮水，缺少新的稅收增長點，稅收流失較為嚴重。同時為打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰(zhàn)，全面助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，需要積極發(fā)揮財稅政策調(diào)控作用，未來減稅降費仍然是主基調(diào)。綜合各方因素，預(yù)計明年收入增幅將明顯回落，實際可用財力有限。
    （二）財政剛性支出持續(xù)增長。
    當前保民生、保工資、保運轉(zhuǎn)等剛性支出增長較快，各類獎勵、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革等政策疊加，政府債務(wù)償還等，每年在編報預(yù)算中都有各類新增的增支政策，需要縣級財政保障，財政保障壓力日益加大。這些困難和問題對預(yù)算編制工作提出了嚴峻挑戰(zhàn)。扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)也對財政工作提出了更高的要求。各部門、各單位要認清當前我縣嚴峻的財政形勢，牢固樹立過“緊日子”的思想，理解財政困難，關(guān)心、支持財政部門工作，嚴格按照要求編制好明年的部門預(yù)算。
    二、明確工作任務(wù)和方向。
    （一）全力完成收入任務(wù)。
    今年中央繼續(xù)加大減稅降費力度，在當前財政十分困難的特殊時期，既是保住市場主體，為企業(yè)減負紓困，留得青山的階段性策略，更是激發(fā)市場活力，從根本上壯大稅源，贏得未來的長遠性戰(zhàn)略。相關(guān)職能部門要共同配合，落實好中央、省市縣減負和留商扶商政策，幫助轄縣長效稅源企業(yè)減壓降負，推動長效稅源企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營，提升企業(yè)競爭力，促進轄縣存量企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展壯大。要以更加積極有為的財政政策對沖疫情影響，為收入組織奠定基礎(chǔ)，全力做好全年財稅各項工作，力爭完成全年財稅收入的目標任務(wù)。
    （二）切實兜牢“三?！钡拙€。
    “三?！标P(guān)系到政府履職盡責和人民群眾切身利益，是維護經(jīng)濟運行秩序和社會大局穩(wěn)定的“壓艙石”。當前財政減收增支進一步增加，基層“三?！泵媾R較大壓力。財政部門要全面落實保障責任，合理統(tǒng)籌上級轉(zhuǎn)移支付和自有財力，科學安排經(jīng)費預(yù)算，切實保障好重點支出需求。要堅持“三?！敝С鲈陬A(yù)算安排和庫款調(diào)度方面的優(yōu)先順序，國家標準的“三?！敝С霰Ｕ系轿缓?，才能安排其他支出。
    （三）從嚴控制一般性支出。
    在應(yīng)對疫情沖擊的特殊時期，各部門、各單位要認真貫徹政府過緊日子的要求，嚴格壓減非急需非剛性支出。一是要嚴把支出預(yù)算關(guān)口，不該花的錢一分不花。大力壓減一般性支出，嚴控“三公”經(jīng)費及各類行政事業(yè)經(jīng)費，嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準。要把財政支出更多用在保障與百姓生活息息相關(guān)的領(lǐng)域，扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)。二是要剛化硬化部門預(yù)算約束，強化年初預(yù)算的嚴肅性和約束性，讓每一分錢花到最需要的地方。嚴格按照預(yù)算安排支出，嚴禁無預(yù)算超預(yù)算列支。除疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)事項外，預(yù)算執(zhí)行中一般不再追加預(yù)算。今年要繼續(xù)嚴控臨時批撥款申請，各部門、各單位基本支出增量部分通過“不可預(yù)見費”科目統(tǒng)籌解決，確有臨時用款申請需求的，用款單位要認真梳理文件、政策依據(jù)，按程序報縣政府審批。
    （四）積極盤活存量資金。
    財政大幅減收，為平衡財政收支壓力，縣財政要積極采取措施，收回各類結(jié)余和沉淀閑置結(jié)轉(zhuǎn)資金重新安排，努力增加財政收入，為落實減稅降費政策、保障重點支出創(chuàng)造條件。要把盤活財政存量資金作為彌補財政減收、增強財政保障能力的重要舉措，對財政存量資金進行定期清理，統(tǒng)籌安排，有效提高財政資金使用效益。
    （五）提高資金使用績效。
    全面推進預(yù)算績效管理工作，強化支出責任和效率意識，逐步將績效管理范圍覆蓋各級預(yù)算單位和所有財政資金，將績效評價重點由項目支出拓展到部門整體支出和政策、制度、管理等方面，加強績效評價結(jié)果應(yīng)用，將評價結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財政政策和科學安排預(yù)算的重要依據(jù)。各部門、各單位要切實將預(yù)算績效管理的理念和相關(guān)要求融入到預(yù)算管理的全過程，完善績效目標編制，運用科學規(guī)范的績效評價方法，扎實做好部門整體支出及項目支出的績效評價，堅決削減低效無效資金，確保財政支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性。預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算單位要對績效目標運行情況進行跟蹤檢查，保證績效目標的順利實施?？h財政要對各部門支出績效情況進行監(jiān)督評價，進一步完善制度，改進管理，真正做到花錢要問效，無效要問責。
    三、
    全面落實工作要求。
    （一）壓實責任。
    各部門、各單位要切實履行預(yù)算編制的主體責任，對預(yù)算編制工作實行“一把手”負責制，切實把預(yù)算編制工作擺上重要的議事日程，加強組織協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌謀劃。要真正地把縣委、縣政府對預(yù)算編制的要求和本部門的具體情況結(jié)合起來，著力提高部門預(yù)算的編制質(zhì)量。各部門、各單位對上報數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性負責，嚴格按照規(guī)定的時間節(jié)點報送縣財政。
    （二）嚴格程序。
    部門預(yù)算是依據(jù)《預(yù)算法》為依托的法律文件，具有剛性約束，需嚴格執(zhí)行。各部門、各單位要落實好預(yù)算執(zhí)行主體責任，進一步強化預(yù)算約束，嚴格按批準的預(yù)算執(zhí)行，增強預(yù)算的嚴肅性。從現(xiàn)在開始，執(zhí)行中一般不出臺增加當年支出的政策，必須出臺的政策納入以后年度預(yù)算安排；對于特殊政策和無法預(yù)見的重大支出變化，確需安排的新增支出，原則上通過調(diào)整部門當年支出結(jié)構(gòu)或者從部門的結(jié)余存量資金中解決，盡量減少預(yù)算追加事項。
    （三）加強指導。
    財政部門要強化與各預(yù)算單位的溝通協(xié)調(diào)，全面掌握年度工作重點和計劃，根據(jù)相關(guān)政策和項目計劃進度以及財力可能，分年度統(tǒng)籌安排項目支出預(yù)算和采購預(yù)算，切實提高預(yù)算編制準確率，降低結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。同時，加強對預(yù)算單位預(yù)算編制、項目申報等業(yè)務(wù)指導，嚴格把好審核關(guān)，切實提高部門預(yù)算編制整體工作質(zhì)量。
    （四）嚴肅紀律。
    各部門、各單位要堅持把紀律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標線，嚴格落實中央八項規(guī)定精神。二是守住財務(wù)制度的紅線。三是守住財政紀律的高壓線。要加強執(zhí)紀監(jiān)督，加大問責力度，以嚴的標準、鐵的紀律念好“緊箍咒”。堅持依法理財，自覺接受人大監(jiān)督和社會各界的監(jiān)督，推進預(yù)算公開，增強政府理財工作的透明度，讓財政資金在陽光下運行。
    同志們，本次會議后，2021年部門預(yù)算編制工作就正式啟動了。無論從財政形勢還是改革要求看，明年的預(yù)算編制工作都是一場硬仗。大家一定要充分發(fā)揮主體責任作用，準確把握預(yù)算編制的重點和要求，將預(yù)算編制工作納入部門工作全局統(tǒng)籌考慮，精心組織，周密部署，扎實工作，推進部門預(yù)算改革和管理工作再上新臺階。
    同志們：
    大家上午好！很高興參加咱們民政系統(tǒng)的工作會議。今天的大會，民政系統(tǒng)開春以來召開的第一次大會，對于貫徹落實上級民政工作會議精神，做好今年的各項工作，具有十分重要的意義。由于時間的關(guān)系，下面，我先就民政工作講幾點意見。
    一、肯定成績，鞏固民政事業(yè)好形勢。
    2020年，全縣民政系統(tǒng)認真貫徹落實縣委、縣政府的決策部署，牢固樹立“民政為民、民政愛民”工作理念，銳意進取、真抓實干，在保障基本民生、調(diào)節(jié)社會利益、化解社會矛盾、創(chuàng)新社會管理、促進社會公平、維護社會穩(wěn)定、增進人民福祉等方面都發(fā)揮了重要作用，取得了新的進步，多項工作在全市有影響、有地位，并先后獲得了全市兜底保障先進單位、殯葬改革先進單位、統(tǒng)戰(zhàn)工作先進單位、民族宗教工作先進單位等多項榮譽。主要表現(xiàn)為“三個明顯”：一是民生保障力度明顯加大。深入開展低保復(fù)審、“分類施?！焙瞬?、低保專項治理×項行動，城鄉(xiāng)低保再次提標，×個農(nóng)村互助幸福院、×個“兒童之家”和×個愛心超市全面建設(shè)。二是社會事務(wù)管理明顯加強?！拔暹M”宗教場所活動扎實開展，殯葬惠民措施深入人心。完成×鎮(zhèn)×個行政村村委會換屆選舉，開展新當選村委會主任崗前集中輪訓，基層民主政治建設(shè)進一步加強。三是雙擁優(yōu)撫能力明顯提升。抓好涉軍群體穩(wěn)定工作，優(yōu)待撫恤政策深入落實，退役士兵安置、優(yōu)撫對象醫(yī)療等重點工作有序進行，雙擁工作向非公領(lǐng)域大步拓展。
    這些成績的取得，得益于民政戰(zhàn)線有一支“能吃苦、能戰(zhàn)斗、能奉獻”的干部隊伍，得益于民政部門有一個“關(guān)心困難群眾、保障改善民生”的優(yōu)良傳統(tǒng)。借此機會，我代表縣委、縣政府向大家致以親切的問候和真誠的感謝！在肯定成績的同時，我們也必須正視存在的情況和問題：一是，我縣脫貧攻堅任務(wù)依然艱巨，民政部門作為脫貧攻堅戰(zhàn)主力軍，在工作經(jīng)驗提煉、模范典型樹立、工作模式推廣等方面做的還不夠好，與縣委、縣政府“爭一流、出經(jīng)驗、樹標桿、做典范”的要求還有差距。二是，社會救助體系還不夠完善、全面，民政保障服務(wù)能力還不夠強，還不能完全滿足新時代群眾救濟的需求。三是，民政基層基礎(chǔ)還比較薄弱，隊伍建設(shè)還有待進一步加強，等等。對于這些問題，必須引以我們高度重視，切實拿出有效的解決辦法。
    二、強化擔當，開創(chuàng)民政事業(yè)新局面。
    在我看來，當前民政工作有四個明顯特點：一是工作職責越來越重，二是政治敏感度越來越高，三是社會關(guān)聯(lián)度越來越強，四是工作難度越來越大。因此，我們必須以更高的標準，更嚴的要求，展現(xiàn)新面貌、實現(xiàn)新作為、創(chuàng)造新業(yè)績，全力推動我們×的民政工作“好上加好”，再上新臺階。
    一要把深化改革創(chuàng)新作為第一要務(wù)。在機改中，民政部門職能轉(zhuǎn)隸較多。全局上下要堅決執(zhí)行機構(gòu)改革決定，切實增強工作動力和活力，聚焦主責主業(yè)，全面履行“三最一專（最底線的民生保障、最基本的社會服務(wù)、最基礎(chǔ)的社會治理和專項行政管理）”職責，以改革創(chuàng)新精神著力破解民政工作中發(fā)展不平衡不充分的問題，著力解決制約民政工作的觀念、機制體制和方法的問題，使民政工作更好體現(xiàn)時代性、增強精準性。此外，要繼續(xù)加快探索民政事業(yè)社會化，積極動員、鼓勵、扶持、吸引各類社會力量，助力助推民政事業(yè)發(fā)展。
    二要把防范重大風險作為重中之重。當前，我縣正處于追趕超越的關(guān)鍵期、深化改革的攻堅期，防范化解重大風險是當前全縣的一項重要工作任務(wù)。我們民政部門要深入貫徹落實習總書記關(guān)于防范化解重大風險的重要講話精神，堅持底線思維，增強憂患意識，提高防控能力，全面深入排查民政領(lǐng)域重大風險，堅決打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)。
    三要把保障改善民生作為頭等大事。說一千道一萬，民政工作最基本、最重要的職能還是“保障民生、為民解困”。要繼續(xù)把脫貧攻堅作為當前的頭等大事和第一工程，進一步加強和完善農(nóng)村低保制度與扶貧政策有效接，不折不扣地把各項兜底脫貧政策落實到脫貧戶戶身上，堅決鞏固深化脫貧攻堅成果。同時，要進一步編密織牢困難群眾基本生活保障安全網(wǎng)，重點加強對貧困群眾、孤兒棄嬰、殘疾人等特殊群體，以及留守困難兒童、老年人等弱勢群體的關(guān)愛、監(jiān)護，不斷完善救助體系，提升救助水平。
    四要把加強社會管理作為基礎(chǔ)工程。今年要將社會救助、社區(qū)治理、殯葬改革三項工作抓好，爭取在全市，乃至全省創(chuàng)一流。社會救助方面，我們的工作一直走在全市前列，今年重點要創(chuàng)品牌，各鎮(zhèn)都要確保有一個社會救助品牌項目，做到點面齊抓、各有不同；社區(qū)治理方面，要加快推進城鄉(xiāng)社區(qū)基層民主自治建設(shè)，加大村務(wù)公開力度。要創(chuàng)新開展“互聯(lián)網(wǎng)+養(yǎng)老”工作，提升養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量。要不斷完善自然災(zāi)害救助政策，規(guī)范有序開展各項災(zāi)后救助工作；殯葬改革方面，要進一步細化、落實相關(guān)改革措施，鎮(zhèn)村齊抓、全面鋪開，叫響“厚養(yǎng)薄葬”，持續(xù)推進殯葬改革進程，力爭創(chuàng)建移風易俗“×經(jīng)驗”。
    三、聚焦黨建，把好民政事業(yè)大方向。
    黨建是一切工作的基石。民政系統(tǒng)全體干部職工要進一步深化對黨建工作重要性和緊迫性的認識，全面落實“一崗雙責”，確保各項工作沿著正確的道路行穩(wěn)致遠。
    一要旗幟鮮明講政治。民生冷暖，關(guān)系萬家憂樂，把民政工作抓緊抓實辦好，人民群眾對美好生活的向往就有了基本保障。廣大黨員干部要認真學習習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，堅持以人民為中心的發(fā)展思想，樹牢“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，始終在思想上、政治上、行動上同以習近平同志為核心的黨中央保持高度一致。
    二要持之以恒轉(zhuǎn)作風。民政工作一頭連著政府，一頭連著老百姓，既為政府分憂，又為百姓解難。有幸從事民政工作，是一件積德行善的大事。我們民政干部都應(yīng)該珍惜這個工作，要懷著一顆感恩的心、大愛之心、愛民之心去做民政工作，時刻把老百姓的安危冷暖放在心上，千方百計幫助他們排憂解難，把民政服務(wù)對象的基本生活兜住、兜好、兜牢，不斷增強老百姓的歸屬感、幸福感、獲得感。
    三要牢記使命敢擔當。民政系統(tǒng)作為黨委政府保障民生的重要牽頭部門，打交道最多的是老、弱、病、殘、孤、幼等特殊群體，主要是職責是服務(wù)于他們的生老病死和吃穿不愁。民政干部要把菩薩事業(yè)做好，就必須業(yè)務(wù)精、能擔當、會實干，要嚴格把住項目、政策的關(guān)鍵節(jié)點，唱響“我的崗位我擔當”。尤其是黨員領(lǐng)導干部，要帶頭在脫貧攻堅攻堅戰(zhàn)中磨礪自己，馳而不息、久久為功，確保各項工作落地生根、開花結(jié)果。
    四要個人干凈嚴自律。要把“廉潔自律”作為第一關(guān)。要牢記清廉是福、貪欲是禍的道理，樹立正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，任何時候都要穩(wěn)得住心神、管得住行為、守得住清白。”這也是對我們所有黨員干部的要求。大家一定要堅決執(zhí)行“中央八項”規(guī)定及其實施細則，嚴格落實全面從嚴治黨的各項要求，時刻繃緊紀律規(guī)矩這個弦，自覺履行“一崗雙責”，不斷強化自我修煉、自我約束、自我塑造，始終做到忠誠、干凈、擔當。
    同志們，民政事業(yè)是造福廣大群眾的崇高事業(yè)。讓我們在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下，進一步追趕超越、激情實干，深入推進民政事業(yè)發(fā)展，為我們×經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展做出新的更大的貢獻。
    縣委年度全會上講話稿。
    預(yù)算編制會上的講話篇八
    20xx年以來，我市預(yù)算管理改革不斷推進，各項重點支出得到有效保障，財政資金效益明顯提高，預(yù)算工作較好地服務(wù)了全市改革發(fā)展穩(wěn)定大局。
    (一)注重預(yù)算保障。
    堅持優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力辦大事，將更多財力向重點領(lǐng)域傾斜。
    1、切實保障民生支出等重點支出需求。一是保障落實上級有關(guān)政策規(guī)定涉及個人方面的支出。全面落實第三步規(guī)范公務(wù)員及事業(yè)單位津補貼政策;鄉(xiāng)鎮(zhèn)在職人員津補貼財政保障標準從50%提高到80%;住房公積金繳費比例提高2%;安排近1億元兌現(xiàn)20xx年機關(guān)事業(yè)單位人員工資標準調(diào)整。二是保障低收入群體和各項民生相關(guān)配套支出。較上年增加5600多萬元用于保障退休人員工資的發(fā)放、殘疾人困難補助及護理、城鄉(xiāng)義務(wù)兵優(yōu)待、機關(guān)事業(yè)單位死亡人員撫恤安葬、五保戶供養(yǎng)和低保配套、城鄉(xiāng)居民和新農(nóng)合醫(yī)保配套。三是保障市委、市政府專題會議確定的重點項目支出。安排20xx萬元用于蘆筍產(chǎn)業(yè)扶持資金、農(nóng)村土地確權(quán)頒證工作經(jīng)費、農(nóng)村安全飲水項目配套資金、人民醫(yī)院貸款貼息等;安排674萬元用于城鎮(zhèn)退休人員獨生子女獎勵和計劃生育網(wǎng)格化建設(shè)工作;安排5600多萬元用于撤銷竹蓮收費站補償資金、益沅一級公路路面提質(zhì)改造以及農(nóng)村公路建設(shè)本級配套資金。
    2、大幅壓減專項支出。今年年初，編制部門預(yù)算時，根據(jù)市委、市政府的工作要求，采用零基預(yù)算的原則重點對所有市級專項進行了重新審定，全市市級專項取消或壓減21項，涉及金額8800多萬元。
    (二)注重預(yù)算創(chuàng)新。
    緊緊圍繞建立現(xiàn)代財政制度，持續(xù)推進預(yù)算創(chuàng)新和改革，不斷增強預(yù)算活力。
    1、早編預(yù)算。去年11月份，我市就提前啟動了20xx年預(yù)算編制工作，比以前年度提早了4個多月，為我市從今年開始，按照新預(yù)算法的要求，本年度開展下年度財政預(yù)算編制工作，打下了良好的基礎(chǔ)，提供了成功的經(jīng)驗。
    2、編細預(yù)算。20xx年預(yù)算編制工作中，我們進一步編細總預(yù)算及各項分類預(yù)算。支出預(yù)算按經(jīng)濟分類和功能分類同步編制。支出經(jīng)濟分類編制到“類”、“款”級，支出功能分類編制到“類”、“款”、“項”級。
    3、編全預(yù)算。20xx年預(yù)算編制比以前年度更加完整。我們將政府的全部收入與支出納入預(yù)算，建立了一般公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保險基金預(yù)算三部預(yù)算，并主動接受市人大審查監(jiān)督。
    4、改編預(yù)算。一是根據(jù)要求，加大政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌。如將地方教育費附加、育林基金、水利建設(shè)基金等10項原屬政府性基金收支列入一般公共預(yù)算，統(tǒng)籌資金3000多萬元。二是改進年度預(yù)算控制方式。設(shè)立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，加強上下年度收支銜接，實行預(yù)算跨年度滾動平衡。對中期財政項目分年度進行預(yù)算編制。如對城區(qū)環(huán)衛(wèi)清掃、農(nóng)村土地確權(quán)頒證、地方政府債券還本付息等跨年度項目支出編制分年度預(yù)算。
    (三)注重預(yù)算管理。
    以預(yù)算為龍頭，加強規(guī)范管理，不斷盤活存量，預(yù)算統(tǒng)籌能力和作用明顯增強。
    1、推進預(yù)算公開。根據(jù)上級要求，今年6月開始，陸續(xù)在市政府門戶網(wǎng)站向社會公開了我市20xx年一般公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保險基金預(yù)算和20xx年一般公共財政決算、政府性基金決算、社會保險基金決算等情況。全市102個部門預(yù)算單位20xx年部門預(yù)算也于6月份在各部門單位網(wǎng)站向社會公開。
    2、壓縮一般支出。嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，一般支出的壓縮、“三公”經(jīng)費的管理，得到了相關(guān)部門的理解和大力支持，20xx年我市“三公”經(jīng)費繼續(xù)下降。“三公”經(jīng)費支出情況在政府門戶網(wǎng)站全部公開，社會各界反映較好。
    3、控制預(yù)算追加。不斷增強預(yù)算約束，預(yù)算追加更加規(guī)范。一是控制預(yù)備費。20xx年預(yù)算中，預(yù)備費總額較上年零增長。二是嚴格預(yù)算追加。要求各單位、各部門嚴格按照年初市人大會議批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自改變預(yù)算資金用途，除上級要求或不可預(yù)計的突發(fā)公共事件外不得提出追加預(yù)算的申請。
    4、盤活財政存量。根據(jù)上級盤活存量資金的部署要求，今年，我市結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理取得了明顯成效，財政支出進度在全省考核中排名靠前。截止8月31日，財政存量資金由去年年底的110473萬元降為29672萬元，減少73.14%，盤活80801萬元。
    5、推進財政改革。一是繼續(xù)深入推進國庫集中支付改革。全市103個預(yù)算單位全部納入國庫集中收付改革范圍，覆蓋面達100%。今年1-8月，我市國庫集中支付共運行業(yè)務(wù)25604筆，國庫集中支付直接支付15.03億元，占集中支付資金的比例為98%;授權(quán)支付0.29億元，占集中支付資金的比例為2%。二是繼續(xù)深入推進公務(wù)卡改革。目前，市直所有實行國庫集中收付改革的單位都已推行公務(wù)卡結(jié)算改革，實施改革的市直單位達103家，改革覆蓋面達100%。截至8月底，全市各預(yù)算單位共計應(yīng)辦理公務(wù)卡5119張，已辦好公務(wù)卡1872張，占預(yù)算單位在職干職工應(yīng)辦理公務(wù)卡總額的比例為37%，已錄入國庫集中支付系統(tǒng)中的公務(wù)卡有1091張，已運行公務(wù)卡結(jié)算業(yè)務(wù)11230萬元。公務(wù)卡結(jié)算業(yè)務(wù)累計占授權(quán)支付業(yè)務(wù)的比例為42.7%。
    6、完善債務(wù)管理。完善了地方性債務(wù)管理制度，建立了債務(wù)風險預(yù)警指標體系和市級債務(wù)償債基金制度。積極向上爭取債券置換債務(wù)，目前已成功置換存量債務(wù)7300萬元。
    當前預(yù)算改革的主要任務(wù)是建立全面規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代政府預(yù)算管理制度，核心內(nèi)容是預(yù)算編制科學完整、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范有效、預(yù)算監(jiān)督公開透明。三者有機銜接、相互制衡。這些要求都必須在20xx年預(yù)算編制中予以貫徹落實。
    (一)明確預(yù)算編制原則。
    一是收支平衡的原則。堅持量入為出，既體現(xiàn)實際需求，又兼顧財力可能，做到綜合平衡，不編赤字預(yù)算。二是統(tǒng)籌兼顧，實行全口徑預(yù)算管理的原則。在認真研判經(jīng)濟形勢的基礎(chǔ)上，充分考慮政策性因素影響，分類測算年度所有收入預(yù)算。稅收收入?yún)⒄战?jīng)濟發(fā)展預(yù)期目標綜合測定，非稅收入除取消收費項目、降低收費標準、縮小收費范圍等政策性減收因素外，按部門近三年的收入平均數(shù)核定征收計劃。三是突出重點的原則。部門預(yù)算重點突出保工資、保運轉(zhuǎn)，保民生，根據(jù)市委、市政府的工作重點適當增加相關(guān)部門事業(yè)發(fā)展經(jīng)費。四是講求績效的原則。進一步推行預(yù)算績效管理，項目績效目標應(yīng)與部門預(yù)算同步上報，同步審核，同步批復(fù)。
    (二)完善支出保障體系。
    一是積極落實上級各項政策。市直機關(guān)事業(yè)單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處的人員工資、津補貼、績效工資、社保、醫(yī)療保障經(jīng)費、住房公積金等人員經(jīng)費按政策規(guī)定落實到位。二是進一步壓減、調(diào)整部門單位專項資金，適當提高日常公用經(jīng)費保障水平。為進一步規(guī)范專項資金管理，推進預(yù)決算及“三公經(jīng)費”公開，根據(jù)我市實際，擬調(diào)整20xx年公用經(jīng)費定額保障標準，由人平年20xx元調(diào)整到人平年5000元，增加部分通過單位專項、非稅收入成本、其他收入調(diào)整列支平衡，財政不新增撥款。三是突出保障重點。進一步體現(xiàn)公共財政職能，在保障行政事業(yè)單位基本支出的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌財力，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，重點保障教育、環(huán)境保護、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、安全生產(chǎn)等重大政策支出以及市委、市政府重大決策部署的落實。
    (三)加強財政預(yù)算管理。
    1、推行全口徑預(yù)算管理。全口徑的政府預(yù)算體系包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算四部預(yù)算。目前，我市在預(yù)算編制體系的完整性上還存在差距。下一步，我們將逐步構(gòu)建全口徑預(yù)算管理機制。除了財政部門努力外，各部門單位還要進一步提高收入預(yù)算編制的完整性。在編制20xx年部門預(yù)算時，市直部門要將當年所有可預(yù)計收入，包括上級專項轉(zhuǎn)移支付已形成固定基數(shù)部分納入編制范圍，同時，還要將上年超收收入納入綜合預(yù)算，統(tǒng)籌安排。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處的非稅收入也要納入預(yù)算管理。
    2、推進厲行節(jié)約。當前，我市財政收入增速明顯放緩，財政收支矛盾更加尖銳，因此，大家要牢固樹立過緊日子的思想，嚴格執(zhí)行上級各項紀律規(guī)定。接待費、差旅費、會議費、培訓費等費用還要大力壓縮。各部門要根據(jù)政策規(guī)定，實事求是地編制預(yù)算，既要保障正常運行的必要開支，又不得超標準編制預(yù)算。
    3、盤活財政存量資金。根據(jù)湖南省人民政府辦公廳《關(guān)于加快預(yù)算支出進度盤活財政存量資金的通知》要求，將對部門以前年底結(jié)余資金實行分類處理。除財政部門20xx年四季度下達的資金外，各部門基本支出結(jié)余中，“三公”經(jīng)費結(jié)余全額收回;會議費、培訓費、辦公設(shè)備購置費、差旅費等辦公性行政經(jīng)費結(jié)余，除因工作需要確需跨年支付的外，全額收回;其余基本支出結(jié)余，除因政策要求、工作需要等原因確需跨年安排的，按結(jié)余資金的10%進行扣減。項目支出結(jié)余中，因在建工程、待付政府采購款等原因需要跨年支付的項目資金，可予保留;因項目完工等原因結(jié)余的屬于無法支出或無需支出的項目資金，全額收回;其余項目支出按結(jié)余資金的10%進行扣減。20xx年及以前年度項目結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律收回預(yù)算。收回或扣回資金的項目需要在20xx年及以后年度繼續(xù)實施的，應(yīng)作為新的預(yù)算項目，按照預(yù)算管理程序重新申請和安排。
    4、全面實施預(yù)算公開。深入推進預(yù)算公開是大勢所趨。20xx年，繼續(xù)按照上級要求，全面公開市直部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費，公開做到“全、細、嚴”?！叭?，就是除涉密單位外，實現(xiàn)部門預(yù)算公開范圍全覆蓋?！凹殹?，就是部門預(yù)算公開內(nèi)容要細化到“款”到“項”級科目?！皣馈?，就是按新預(yù)算法對部門預(yù)決算公開的時間節(jié)點要求，在本級財政部門批復(fù)后二十日內(nèi)，由各部門向社會公開。
    5、積極開展預(yù)算績效評價。推進預(yù)算績效目標管理，實行重點項目績效評價。預(yù)算單位在上報20xx年度預(yù)算草案時，對50萬元及以上的重要項目，需同步申報績效目標文本?？冃繕艘c部門工作職責、年度任務(wù)緊密聯(lián)系，科學反映項目預(yù)期產(chǎn)出和效益，做到細化量化、切實可行。無績效、低績效項目不予列入預(yù)算或者調(diào)減預(yù)算。建立事前、事中、事后全過程績效管理機制，注重績效評價結(jié)果的應(yīng)用，強化部門支出責任。
    6、規(guī)范舉債融資機制。中央對政府性債務(wù)管理主要有4個方面的要求。一是賦予地方政府依法適度舉債權(quán)限，建立規(guī)范的地方政府舉債融資機制。經(jīng)國務(wù)院批準，省、自治區(qū)、直轄市政府可代為舉借。二是對地方政府債務(wù)實行規(guī)?？刂坪头诸惞芾?。地方政府舉債不得突破批準的限額。地方政府債務(wù)分為一般債務(wù)、專項債務(wù)兩類，分類納入預(yù)算管理。一般債務(wù)通過發(fā)行一般債券融資，納入一般公共預(yù)算管理。專項債務(wù)通過發(fā)行專項債券融資，納入政府性基金預(yù)算管理。三是嚴格限定單位舉債程序和資金用途。單位舉借的債務(wù)只能用于公益性基本支出和適度歸還存量債務(wù)，不得用于經(jīng)常性支出，并實行單位申報、財政審核、政府審批制度。四是建立債務(wù)風險預(yù)警及化解機制。單位對其舉借的債務(wù)負有償還責任，市政府不實行救助。市財政根據(jù)債務(wù)率、新增債務(wù)率、償債率、逾期債務(wù)率等指標，評估各單位債務(wù)風險狀況，對債務(wù)高風險單位進行風險預(yù)警。
    7、積極推進政府購買服務(wù)。政府向社會力量購買服務(wù)，是創(chuàng)新公共服務(wù)提供方式、引導有效需求的重要途徑，有利于轉(zhuǎn)變政府職能、優(yōu)化資源配置。中央明確提出，凡屬事務(wù)性管理服務(wù)，原則上都要向社會購買。政府購買服務(wù)是一個新生事物，我們要拓展思維，積極推進。一是合理安排政府購買服務(wù)所需資金。政府購買服務(wù)就政府而言主要是轉(zhuǎn)變職能;就財政而言主要是資金使用方式的變化，目的是提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和財政資金使用效率。推廣政府購買服務(wù)，不是新增一塊財政資金，而是在既有財政預(yù)算中統(tǒng)籌安排。二是結(jié)合事業(yè)單位分類改革推進政府購買服務(wù)。要牢固樹立“辦事不一定養(yǎng)人”的理念，一方面，不能將本應(yīng)由自身承擔的職責轉(zhuǎn)嫁到社會力量而“養(yǎng)懶人”;另一方面，也要避免將不屬于政府職責范圍的服務(wù)大包大攬，增加財政支出壓力。三是加強政府購買服務(wù)制度建設(shè)。規(guī)范政府購買服務(wù)操作流程，建立健全績效評價機制，構(gòu)建政府購買服務(wù)績效評價指標體系，建立健全政府購買服務(wù)信息公開及監(jiān)督問責機制，提高透明度、公正性和規(guī)范性。
    根據(jù)上述要求，大家在編制20xx年預(yù)算時，一定要盡量編準、編細，對于一些準備還不充分，當年不能形成支出的項目，就不要列入預(yù)算;對于一些需要分年實施的項目，也要改變一次性申請的做法，改為根據(jù)進度分年安排，分年支出。只有這樣，才能夠讓預(yù)算切合工作實際，避免資金閑置。
    三、明確20xx年預(yù)算編制工作要求。
    為更好地做好20xx年預(yù)算編制工作，在這里，我提三點要求：
    (一)明確任務(wù)，落實好預(yù)算編制責任。
    預(yù)算編制是一項集預(yù)測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位請務(wù)必高度重視，主要負責人要親自抓，認真研究制定單位發(fā)展規(guī)劃和具體任務(wù)，對一些按規(guī)定需要保障的經(jīng)費必須打足，不留缺口，對一些按規(guī)定不需安排的支出要堅決壓下來，真正把新預(yù)算法對預(yù)算編制的要求與本部門的具體情況結(jié)合起來。財政部門要進一步增強服務(wù)意識，加強編制指導和預(yù)算管理政策培訓，切實提高預(yù)算編制的準確性、合理性和科學性。
    (二)規(guī)范程序，強化監(jiān)督。
    各部門單位要按照《20xx年沅江市部門預(yù)算編制方案》的要求，與財政部門密切配合，嚴格遵循“兩上兩下”的編制程序，在規(guī)定的時間內(nèi)如實完成部門預(yù)算編制。針對以往預(yù)算編制工作中存在的問題，財政部門要加強對各單位的業(yè)務(wù)指導，認真做好各部門預(yù)算計劃的審核、匯總和平衡工作。預(yù)算過程自覺接受市人大監(jiān)督，對監(jiān)督中提出的問題，及時整改到位，維護財經(jīng)紀律的嚴肅性。
    (三)量力而行，確保可用財力與預(yù)算相適應(yīng)。
    各部門單位要轉(zhuǎn)變財政預(yù)算理念，本著“量入為出、量力而行”的原則，主動控制“三公經(jīng)費”等一般性支出，財政部門要加大資金統(tǒng)籌力度，加強項目支出的審定和整合，確保市委、市政府重要決策和重點民生工程對資金的需求。
    同志們，20xx年預(yù)算編制工作時間緊，任務(wù)重，要求高。今天會議后，希望各位精心組織，周密部署，迅速落實，圓滿完成20xx年預(yù)算編制工作。
    預(yù)算編制會上的講話篇九
    昨天下午，市政府召開專題會議，研究部署年市級行政事業(yè)單位部門預(yù)算編制工作。
    2017年市級行政事業(yè)單位部門預(yù)算編制工作將牢牢把握厲行節(jié)約保運轉(zhuǎn)、統(tǒng)籌兼顧保重點的兩大原則，把強化厲行節(jié)約、控制行政運行成本作為預(yù)算管理的重中之重。
    市委常委、副市長倪斌出席會議并講話。他要求各部門、單位必須把保障基本運轉(zhuǎn)放在部門預(yù)算安排的首要位置，做好明年預(yù)算編制管理。做到“應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng)”，實現(xiàn)預(yù)算資金全覆蓋。做到“應(yīng)保盡?！?，最大限度地把有限的財力用在民生穩(wěn)定上，全力保障市委、市政府確定的重點項目和工作。做到“應(yīng)省盡省”，牢固樹立“過緊日子”的觀念，重點圍繞節(jié)約挖掘，把好支出的“口子”，繼續(xù)從嚴控制“三公”經(jīng)費、會議費、培訓費等一般性支出。
    預(yù)算編制會上的講話篇十
    同志們：
    剛才**同志就2019年全市工商系統(tǒng)預(yù)算管理的思路、目標、措施等，作了一個很好的報告，報告的內(nèi)容是市局黨組多次召開會議，反復(fù)研究確定下來的，必須在2019年的預(yù)算管理中堅定不移地得到貫徹落實!希望大家回去以后，認真研究，好好消化，吃透這次會議的精神，制定出具體的實施方案并狠抓落實。下面，我就加強預(yù)算管理，提高理財水平講幾點意見。
    財政預(yù)算是在社會發(fā)展到封建社會末期和資本主義社會初期，作為新興資產(chǎn)階級與封建貴族階級進行斗爭的一種經(jīng)濟手段而產(chǎn)生的。英國于17世紀編制了第一個國家預(yù)算，其他資本主義國家也競相仿效，到了20世紀，絕大多數(shù)國家都建立了財政預(yù)算制度。財政預(yù)算是政府管理社會經(jīng)濟事務(wù)、實施宏觀調(diào)控的主要手段之一，在整個國家政治經(jīng)濟生活中具有十分重要的地位和作用。因此，世界各國十分重視運用法律手段，調(diào)整財政關(guān)系，調(diào)節(jié)經(jīng)濟生活，強化預(yù)算管理。如德國憲法中有8條是對預(yù)算內(nèi)容的規(guī)定，并在此基礎(chǔ)上制定了《預(yù)算原則法》、《聯(lián)邦預(yù)算法典》等。日本除憲法對預(yù)算有專門規(guī)定外，還制定了《財政法》。美國先后制定了《國會預(yù)算法案》、《預(yù)算會計法案》和《平衡預(yù)算法案》。
    新中國成立后，為了加強財政管理工作，也開始編制財政預(yù)算。1994年3月，全國人大通過了《中華人民共和國預(yù)算法》，預(yù)算作為國家管理財政的一種重要手段，被以法律的形式確定下來。我國有句俗話：“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，國家財政要實施預(yù)算管理，部門財政、單位財政同樣要實施預(yù)算管理。預(yù)算的表現(xiàn)形式是一種收支計劃，但它的內(nèi)涵絕不只是一種收支計劃，我們絕不能單純地就預(yù)算論預(yù)算，就業(yè)務(wù)談業(yè)務(wù)。對一個國家而言，預(yù)算管理是事涉立、廢、興、衰的治國之術(shù);對一個部門、一個單位而言，預(yù)算管理關(guān)系到整個部門、單位的發(fā)展和進步。
    (一)加強預(yù)算管理，是保證各項工作任務(wù)更好地沿著正確的方向發(fā)展的需要。財政，歷來就是國家政權(quán)的重要組成部分，是國家政權(quán)得以存在的物質(zhì)基礎(chǔ)，是庶政之母。預(yù)算管理是我國財政經(jīng)濟管理的一個重要組成部分，它是國家按照客觀經(jīng)濟規(guī)律的要求，自覺地指導和合理地籌集、分配財政資金，監(jiān)督各項財務(wù)活動，從財力上保證國家職能實現(xiàn)的一項綜合性的組織工作。部門預(yù)算是國家預(yù)算的重要組成部分，單位預(yù)算是部門預(yù)算的基礎(chǔ)，是國家預(yù)算的細胞。一個單位財政資金從哪里籌集，分配方向如何確定，怎樣統(tǒng)籌安排等等，都關(guān)系到貫徹執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策這一重大政治問題。因此，我們要從政治高度來看待預(yù)算管理、加強預(yù)算管理。
    (二)加強預(yù)算管理，是建立市場經(jīng)濟體制的內(nèi)在要求。隨著改革的不斷深入，我國社會主義市場經(jīng)濟體制逐步建立和完善起來，隨之對預(yù)算管理提出了更高的要求。一是社會主義市場經(jīng)濟體制要求各級政府、各個部門單位在組織收入時，不能有較大的隨意性。作為工商行政管理部門而言，我們在組織各項非稅收入時，必須要有法律依據(jù)和政策依據(jù)，而且必須與當?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展水平相適應(yīng)。二是隨著社會主義市場經(jīng)濟體系的建立，政府和部門單位取得收入的來源多樣化，要求對收入的分配、使用實施有效監(jiān)督，提高資金分配的透明度和分配的合理性。三是在社會主義市場經(jīng)濟體制下，政府對宏觀經(jīng)濟運行發(fā)揮著重要的調(diào)控作用，以消除市場機制的缺陷對經(jīng)濟發(fā)展造成的不利影響，這就要求政府必須對財政資金的使用做出周密安排。四是在社會主義市場經(jīng)濟中，要求理財觀念應(yīng)有較大轉(zhuǎn)變，切實提高資金的使用效益。理財如同下棋，善弈者謀勢，不善弈者謀子。謀勢，就是謀大局，就是要跳出一時一地的局限，以寬廣的眼界審時度勢，把握現(xiàn)在，透視未來。實行預(yù)算管理，就是財政管理中的謀勢之舉。
    (三)加強預(yù)算管理，是構(gòu)建公共財政基本框架的必然趨勢。我們這里所講的公共財政，是相對于一個內(nèi)設(shè)機構(gòu)、一個獨立核算單位而言的，它是指一個地方一個層級的工商行政管理系統(tǒng)財政。根據(jù)省以下垂直管理的工商行政管理體制要求，要大力提高公共財政的保障能力，調(diào)整和規(guī)范財政的供給范圍，科學籌劃各項事業(yè)的發(fā)展。加大對公共需要的保障力度，主要體現(xiàn)在對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、改善辦公軟硬件環(huán)境、維持日常工作運轉(zhuǎn)的支持上。目前，我們的收入水平還不高，財力有限，而需要解決的問題很多，越是在這種情況下，越是需要加強預(yù)算管理，提高公共財政能力，以集中有限的資金，逐一化解歷史遺留問題，推動事業(yè)發(fā)展和進步。
    (四)加強預(yù)算管理，是嚴肅財經(jīng)紀律推進依法理財?shù)挠行侄?。目前，全系統(tǒng)財務(wù)管理中還存在很多問題，概括起來主要表現(xiàn)在三個方面：一是科學性不強。一些單位對經(jīng)費使用缺乏嚴格的檢查監(jiān)督和跟蹤問效，不同程度地存在重支輕管、以支代管的問題，資金使用效益不高;二是計劃性不強。在財力有限的情況下，先解決什么，后解決什么，哪些項目該重點保證，哪些項目可以壓一壓、緩一緩，心中無數(shù)，基本保障能力和應(yīng)付突發(fā)事件的能力很低;三是約束性不強。已經(jīng)制定的財務(wù)計劃，隨意改變，缺乏必要的監(jiān)督約束措施，一些單位甚至連基本的財務(wù)管理制度也形同虛設(shè)，違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事件屢禁不止。諸多問題的存在，要求我們不斷加強預(yù)算管理，硬化預(yù)算約束，通過強化預(yù)算管理，不斷深化依法理財、民主理財?shù)挠^念和水平。
    (一)堅持預(yù)算管理的一般原則。一是要堅持統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理的原則，其核心是解決全系統(tǒng)財政管理的集權(quán)和分權(quán)問題。我們講實施系統(tǒng)預(yù)算管理，就是在全市工商系統(tǒng)，從市局到縣級局、到工商所和機關(guān)各內(nèi)設(shè)機構(gòu)，普遍地實施預(yù)算管理。凡是屬于關(guān)系全局的預(yù)算管理權(quán)限和主要財力應(yīng)集中在市局和縣級局;屬于基層的預(yù)算管理權(quán)限，一定要下放到工商所和機關(guān)內(nèi)設(shè)機構(gòu),充分發(fā)揮他們的主觀能動性。下級預(yù)算要服從上級預(yù)算，下級預(yù)算的框架要在上級預(yù)算的框架下進行。下級單位的年度預(yù)算方案，必須經(jīng)上級單位批準后才能付諸實施。一級一級分解，一級向一級負責。二是要堅持權(quán)責結(jié)合原則?！坝袡?quán)必有責，用權(quán)受監(jiān)督”在預(yù)算管理中同樣適用。有財務(wù)審批的權(quán)力，就有用好權(quán)力的責任;有執(zhí)行預(yù)算的權(quán)力，就有執(zhí)行好預(yù)算的義務(wù)。在預(yù)算管理上，權(quán)力和義務(wù)的有機結(jié)合是科學理財、依法理財?shù)那疤岷蜅l件。三是要堅持預(yù)算收支平衡的原則。我們所講的收支平衡，是指財政預(yù)算年度內(nèi)收入與支出要實現(xiàn)平衡，而且要實現(xiàn)一種相對長期的、整體的和動態(tài)的平衡。四是要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點的預(yù)算支出管理原則。財政支出既要保證日常工作的正常運轉(zhuǎn)，又要考慮到未來事業(yè)發(fā)展的需要，做到有保有壓，有先有后，重點是保工資、保福利、保運轉(zhuǎn)。
    (二)保證五年規(guī)劃目標的實現(xiàn)。省局提出了到2025年“走好三步棋，上好三個臺階，實現(xiàn)三個目標”的工作思路，即：第一步棋，從2019年到2021年，主要任務(wù)是打基礎(chǔ)。通過處理好工商體改遺留問題、調(diào)整領(lǐng)導班子、狠抓隊伍法制建設(shè)、協(xié)調(diào)好與地方黨政的關(guān)系、實現(xiàn)全系統(tǒng)工資統(tǒng)發(fā)、加強基層基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等工作，為下一步提高與發(fā)展打好基礎(chǔ)，工商部門邁上規(guī)范管理的臺階，實現(xiàn)基本穩(wěn)定的目標;第二步棋，從2022年到2023年，主要任務(wù)是抓重點促提高。重點工作是進一步加強監(jiān)管服務(wù)，進一步加強依法行政，進一步加強隊伍建設(shè)，進一步加強班子建設(shè)，工商部門邁上效能管理的臺階，實現(xiàn)依法行政的目標;第三步棋，從2024年到2025年，主要任務(wù)是促和諧，努力使工商行政管理各項事業(yè)全面協(xié)調(diào)發(fā)展，工商部門邁上和諧管理的臺階，實現(xiàn)全面穩(wěn)定發(fā)展的目標。在這一思路的指導下，結(jié)合學習和貫徹黨的十六屆五中全會精神，市局制定了十一五期間全市工商行政管理系統(tǒng)發(fā)展目標和主要任務(wù)的規(guī)劃。在未來五年內(nèi)，我們的預(yù)算管理都要圍繞這一規(guī)劃來實施。一是要加強系統(tǒng)財源建設(shè)。努力適應(yīng)在省政府部門預(yù)算框架下，堅持依法依規(guī)征收非稅收入，積極主動爭取到2020年全市工商系統(tǒng)的財力保障水平，與公、檢、法機關(guān)現(xiàn)有的水平基本相當;到2022年，全系統(tǒng)財力保障水平達到本地區(qū)同級行政執(zhí)法機關(guān)的平均水平。為加強系統(tǒng)財源建設(shè)，市局決定采取一系列措施：科學測算，小額增長，逐年提高，通過小步快跑，積極穩(wěn)妥地提高保障水平，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展;推行責任機制，改革激勵機制，通過科學管理挖掘開源節(jié)流的潛力。二是要積極主動化解債務(wù)。由于歷史原因，全系統(tǒng)還有很重的債務(wù)袍袱。近一年多來，我們抓住機遇，積極主動化解銀行債務(wù)，全局系統(tǒng)已化解銀行債務(wù)974.7萬元，其中市局本級100萬元，##分局291萬元，##縣局239萬元，##縣局126萬元，##縣局120萬元，##縣局78.7萬元，##縣局20萬元。目前全系統(tǒng)還有4000多萬元的債務(wù)有待消化，欠國有商業(yè)銀行的貸款，要利用銀行改制的有關(guān)政策，積極主動運作，把債務(wù)劃轉(zhuǎn)到資產(chǎn)管理公司;欠信用社的貸款，要積極與信用社溝通，爭取停止支付利息，通過較長時間分期償還本金;欠工商干部職工的集資款，必須分文不少地還給干部職工。有債務(wù)的單位在編制年度預(yù)算時，必須要有還債預(yù)算。今后任何單位都不能出現(xiàn)新的債務(wù)，嚴禁赤字預(yù)算，我們再也不能使“后人而復(fù)哀后人”了。三是不斷提高物質(zhì)文化建設(shè)水平。明年乃至今后幾年全市工商行政管理事業(yè)發(fā)展的總體思路，就是堅持以人為本，加強工商文化建設(shè)，用工商文化來統(tǒng)領(lǐng)工商行政管理工作。物質(zhì)文化是工商文化的一個重要方面，當前全系統(tǒng)的物質(zhì)文化建設(shè)水平還不高，全市還有25個無房工商所，很多基層單位的辦公條件和執(zhí)法裝備還比較差，這些問題都要在十一五期間基本得到解決。2019年，全系統(tǒng)要完成市局機關(guān)綜合樓建設(shè)和********縣局機關(guān)的搬遷建設(shè)任務(wù)，啟動**分局機關(guān)搬遷工程，解決10個以上工商所無辦公用房的問題，為全系統(tǒng)每個工商所配備一臺食品安全檢測箱，在全系統(tǒng)全面實施辦公自動化(oa系統(tǒng))。到2021年，要全面解決無房所的問題，各有關(guān)單位要做好規(guī)劃。到十四五期末，要按照有利于市場監(jiān)管和行政執(zhí)法，有利于工商行政管理事業(yè)發(fā)展，有利于調(diào)動干部職工工作積極性的要求，配齊、配好必要的辦公設(shè)施和執(zhí)法裝備，最大限度地改善辦公條件，保證每個基層工商所和機關(guān)內(nèi)設(shè)機構(gòu)都有1輛執(zhí)法車、2臺以上電腦和其它必備的現(xiàn)代辦公設(shè)備，在可能的條件下，縣級局機關(guān)和工商所要建立圖書室、閱覽室、文體活動室，豐富職工的業(yè)余文化生活;建立休息室、食堂、浴室等必備生活設(shè)施，方便職工生活。總之，要通過五年時間的努力，認真解決長期積累的突出矛盾和問題，突破發(fā)展的瓶頸制約，使我們的物質(zhì)建設(shè)水平和社會經(jīng)濟發(fā)展水平相協(xié)調(diào)。
    (三)實施規(guī)范化的“零基預(yù)算”。零基預(yù)算，是指在預(yù)算編制中，對各項事業(yè)行政經(jīng)費的確定，不再考慮上年度的支出基數(shù)，而是依據(jù)各單位的機構(gòu)和人員編制情況、事業(yè)發(fā)展計劃和工作任務(wù)，按照規(guī)定的支出標準，以零為基數(shù)每年確定一次。過去，在編制預(yù)算支出時，普遍采用的是基數(shù)加增長的辦法，忽視了對以前年度基數(shù)中不合理因素的調(diào)整。這一做法已越來不適應(yīng)形勢發(fā)展的需要，“零基預(yù)算法”取代“基礎(chǔ)加增長法”勢在必行。零基預(yù)算的實施，可以使整個系統(tǒng)資金分布更加趨于合理，有利于提高系統(tǒng)資金整體使用效益，實現(xiàn)系統(tǒng)宏觀調(diào)控目標。要通過規(guī)范化的零基預(yù)算，徹底轉(zhuǎn)變基層單位特別是基層工商所經(jīng)費居高不下、甚至年年上升的狀況。
    (四)提高預(yù)算編制的準確性。預(yù)算編制是系統(tǒng)預(yù)算決策過程的核心，也是預(yù)算管理過程的首要環(huán)節(jié)。一是要盡可能準確地測算全年的預(yù)算收入，準確地計算本單位的可用財力;二是要科學界定支出范圍。哪些支出該實行全局統(tǒng)一管理，哪些支出該由上級調(diào)控，哪些支出該由基層掌握，應(yīng)該進行規(guī)范。市局要求，從2019年開始，各縣級局預(yù)算支出要進行分塊分級管理，屬于公用性、基本保障性的支出，如工資、公共福利等，其分配權(quán)必須集中到縣級局，一般性經(jīng)費支出實行定額管理，分配權(quán)下放到基層。三是建立科學的預(yù)算科目分類體系。對預(yù)算支出指標的確定，事先必須做好認真、細致、科學的論證工作，要充分考慮到當前的和長遠的、現(xiàn)實的和可能的、顯見的和隱見的等各個方面的因素，盡可能增強預(yù)算的規(guī)范性、科學性和合理性。
    (五)增強預(yù)算約束的嚴肅性。一是要嚴格執(zhí)行預(yù)算。預(yù)算一經(jīng)確定、批復(fù)，原則上不準隨意調(diào)整和零星追加。要嚴格貫徹依法理財?shù)姆结槪瑖栏褡芳庸芾?。只有上級政策有較大調(diào)整或遇到不可抗力因素時，才允許調(diào)整預(yù)算。對確需增加的支出要控制在財力可能的范圍內(nèi)，對確需降低收入目標的要嚴格論證原因。二是預(yù)算執(zhí)行要法制化、制度化。要堅持以法制代替人治，從制度上約束個人行為，杜絕“不講原則講人情”的現(xiàn)象發(fā)生。預(yù)算執(zhí)行必須完善工作程序，建立分類申報、分項審核、定期研究、集中審批制度。預(yù)算調(diào)整要服從全局戰(zhàn)略，哪些類別、哪些項目是應(yīng)該調(diào)整的，哪些類別、哪些項目是可調(diào)整可不調(diào)整的，哪些類別、哪些項目是萬萬不可調(diào)整的，都要從大局出發(fā)，顧全大局，服從大局，服務(wù)大局。三是要通過加強和改革預(yù)算管理，逐步建立起公平透明、平衡穩(wěn)固、高效有序的系統(tǒng)財政管理體制，統(tǒng)籌安排系統(tǒng)資金，妥善解決聚財有限性與用財無限性的矛盾。
    各單位在實施預(yù)算管理中，要大膽創(chuàng)新，勇于改革，積極探索強化預(yù)算管理的新途徑、新方式和新機制。
    一是要增強預(yù)算管理的透明度。要建立預(yù)算方案民主決策制度，年度預(yù)算方案的制定要廣泛征求干部職工的意見，要經(jīng)過局務(wù)會、所務(wù)會的討論和審查;要建立預(yù)算執(zhí)行情況分析和報告制度，每個月向局黨組會通報一次預(yù)算實現(xiàn)情況，每季度向局務(wù)會分析一次預(yù)算完成情況，每半年向干部職工大會報告一次預(yù)算執(zhí)行情況。
    二是具體細化預(yù)算收支計劃。要將年度預(yù)算分解為季度預(yù)算，季度預(yù)算分解為月度預(yù)算，要將系統(tǒng)預(yù)算分解為單位預(yù)算，單位預(yù)算分解為責任人預(yù)算。各單位和各責任人要根據(jù)預(yù)算收入進度計劃，科學安排各項工作，積極組織收入;根據(jù)年支出預(yù)算和月度用款計劃，合理調(diào)配資金，確保資金及時到位，促進各項工作的順利開展。
    三是突出管好大額資金使用。對基建項目，實行公開招標，公開競標;對大型設(shè)備、大宗物資購買，實行公開招標、統(tǒng)一采購;對車輛管理，實行公開招標，定點維修，定點加油，統(tǒng)一保險等。大額支出集中管理，既能夠減輕基層單位預(yù)算管理工作的壓力，明晰和理順預(yù)算管理秩序，又能夠增強經(jīng)費開支的透明度，提高資金使用效益，促進黨風廉政建設(shè)，是強化預(yù)算管理的有效手段。
    四是實行全額預(yù)算定額管理。所謂全額預(yù)算，就是對本單位各項財務(wù)收支事項，全面納入預(yù)算管理籠子，防止資金“體外循環(huán)”。所謂定額管理，就是對日常公用經(jīng)費，要科學測算出每個環(huán)節(jié)、每項工作流程上的經(jīng)費耗用量，確定經(jīng)費包干基數(shù)，超支不補，結(jié)余留用。對辦公費、水電費、差旅費要實行限額管理制度;對機動車燃油費要按照車輛設(shè)計標準、使用程度等，測算百公里耗油量，核定費用定額;對其它各項日常公用經(jīng)費，也要根據(jù)相關(guān)因素確定合理的、具體的消耗定額，做到少花錢多辦事。
    五是要強化預(yù)算管理激勵機制。要建立年度預(yù)算執(zhí)行評價制度，根據(jù)年初預(yù)算與年終預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的差異水平，對各預(yù)算責任單位的執(zhí)行情況進行評價，把評價結(jié)果作為年度工作業(yè)績考核的重要依據(jù)，并與領(lǐng)導干部任期目標管理制度結(jié)合起來。
    六是要嚴格財務(wù)審計和監(jiān)督。紀檢監(jiān)察和審計機構(gòu)，每年要對各單位的財務(wù)(包括協(xié)會財務(wù))收支情況進行一次深層次檢查，采取實物盤點、原始憑證逆向核對、財務(wù)處理邏輯分析等方法，全面核查、分析各單位的財務(wù)家底，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違紀違規(guī)行為，針對財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)提出有針對性的整改措施，促進財務(wù)管理工作不斷走向規(guī)范化。
    同志們，通過全系統(tǒng)廣大干部職工的共同努力，我們?yōu)?005年的預(yù)算管理劃上了一個圓滿的句號。現(xiàn)在，我們又即將掀開新的工作篇章。希望大家把思想認識統(tǒng)一到這次會議精神上來，齊心協(xié)力，眾志成城，開拓進取，不斷創(chuàng)新，為實現(xiàn)新的奮斗目標而奮勇前進!
    預(yù)算編制會上的講話篇十一
    同志們：
    剛才，財政局張文芳、和東升同志分別就20xx年財政資金檢查情況及預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行了通報，并就做實、做細、做好20xx年財政預(yù)算工作做了安排部署，我完全贊同，一會，財政局楊雄同志及相關(guān)專家還要對《預(yù)算法實施條例》和20xx年預(yù)算編制系統(tǒng)進行培訓講解，希望大家認真學習，深入領(lǐng)會，密切配合，抓好落實。近年來，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下，財政工作聚焦“脫貧攻堅”大局，瞄準民生需求“盼頭”，凝聚干部群眾“勁頭”，一步一個腳印，取得了全方位、深層次、整體性的成績。這些成績的取得是所有財政預(yù)算部門努力的結(jié)果、也是在座各位艱辛付出的結(jié)果。今天的大會，主要議題是20xx年的預(yù)算編制，眾所周知，預(yù)算編制是財政工作的源頭和根基，所以這是一次十分重要也非常必要的會議，下面，圍繞如何如何高標準、嚴要求做好20xx年財政預(yù)算工作，我再講幾點意見：
    干事創(chuàng)業(yè)重在“謀”，想好了在干，想清楚了在干，計劃好了再干，提前謀劃好了就會事半功倍。20xx年是啟動“十四五”規(guī)劃建設(shè)的開局之年，是決勝全面建成小康社會、有效銜接鄉(xiāng)村振興的關(guān)鍵時期，是“兩個百年奮斗目標”的交匯時期，是貫徹落實黨中央、國務(wù)院明確縣(市)層面到20xx年底基本建成全方位、全過程、全覆蓋預(yù)算績效管理體系的重要任務(wù)期。
    20xx年的預(yù)算編制工作處在這個關(guān)鍵節(jié)點上，必須要充分“謀劃”，穩(wěn)步推進。首先，預(yù)算執(zhí)行的遠期目標必須想好，州委、州政府提出了打造怒江大峽谷世界級旅游目的地、國家綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展基地、國家綠水青山就是金山銀山實踐創(chuàng)新基地、云南面向南亞東南亞輻射新支點的“三地一支點”戰(zhàn)略定位，對接到地方財政這一塊，我們就要實現(xiàn)年度內(nèi)10%以上的財政收入增長率，實現(xiàn)對“六穩(wěn)”、“六?！?，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、愛國衛(wèi)生運動、鄉(xiāng)村振興等的充足財力保障。其次，預(yù)算編制的近期目標要找準。根據(jù)縣委、縣政府的統(tǒng)籌布局，結(jié)合部門職能謀劃好在一定時期內(nèi)的工作目標績效，是預(yù)算編制的主要目標，通過主要目標的確定來明確部門自身“該花哪些錢，該干什么事”，從而才能推動工作有序開展。第三，預(yù)編工作的基本原則要心中有數(shù)。當前，我縣受新冠疫情、“5·25”自然災(zāi)害等的影響，大規(guī)模的減稅降費、收支矛盾的突出，伴隨著教育、環(huán)保、社保、醫(yī)療衛(wèi)生等方面改革的推進，財政保障需求的持續(xù)加大，今后一段時期的收支壓力只會增、不會減。各部門要把“過緊日子”作為安排部門預(yù)算的基本原則，要當好“鐵公雞”，打好“鐵算盤”。堅決把習近平總書記關(guān)于艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的要求，不折不扣貫徹落實到預(yù)算編制工作中，貫穿于預(yù)算管理工作始終，開源節(jié)流、精打細算，把錢花在刀刃上，處理好可用財力與現(xiàn)實需求的問題，處理好口徑與需求之間矛盾如何解決的問題。對不該安排的支出和可做可不做的項目，一律不得列入預(yù)算。
    落實20xx年預(yù)算編制總體工作思路，必須按照導向明晰的具體工作要求，做到方向明、路數(shù)清，用力準、成效顯。
    一要按照需求導向，精打細算地編。各預(yù)算單位要按照“保民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”的要求，科學、合理、完整地編制部門預(yù)算;一方面，要集中力量抓好組織收入，集中財力保障重點需求支出;另一方面，要嚴把支出項目入口關(guān)，對項目支出實施分類管理，確保每筆項目支出都落屬在需求本身上。
    二要按照問題導向，規(guī)范透明地編。各預(yù)算單位要堅持“預(yù)算一個盤子、支出一個口子”，所有財政資金必須先有預(yù)算，后有支出;要提高預(yù)算編制準確性，按照“先基本支出、后項目支出”原則，重點突出完善基本支出定額標準、規(guī)范項目支出預(yù)算編制，進一步強化預(yù)算約束，增強預(yù)算的嚴肅性，對執(zhí)行較慢的項目，政策執(zhí)行到期、不具備執(zhí)行條件、使用績效差的項目及時清理退出收回或編入下年度預(yù)算。要重視內(nèi)控制度建設(shè)，依法規(guī)范理財，針對審計、巡察發(fā)現(xiàn)的問題，要認真對標分析，抓好整改落實。
    三要按照績效導向，務(wù)求實效地編。全面實施預(yù)算績效管理作為當前和今后一段時期財政預(yù)算工作的重點，在做任何一項財政工作時，都要有效地融入績效管理的理念。做實做細支出預(yù)算，抓緊謀劃明年重點工作，在編制預(yù)算的同時加快項目前期工作進度，做到“項目等錢”，而不是“錢等項目”，確保項目預(yù)算批復(fù)后即可形成實際支出;對績效目標實現(xiàn)情況和預(yù)算執(zhí)行進度實行“雙監(jiān)控”，對納入績效目標管理的所有項目開展績效自評，績效好的政策、項目，優(yōu)先保障，績效差甚至低效無效的，嚴格削減或取消預(yù)算;要把績效跟蹤監(jiān)控加進來，處理好支出進度緩慢、資金滯留浪費的問題，圍繞科學合理的序時進度，求取實效;要大力壓減一般性、非剛性非急需支出，積極調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。將財力重點用于生態(tài)環(huán)保、基礎(chǔ)設(shè)施、醫(yī)療教育、文化衛(wèi)生等重點社會事業(yè)和民生支出等重點項目建設(shè)，支撐我縣長遠發(fā)展;要盤活好存量資金保障重點項目開展，對于沉淀的項目資金，財政部門該回收的要根據(jù)規(guī)定堅決回收，各部門要積極配合，加快盤活重新安排的項目支出。
    接下來的財政工作任務(wù)面廣量大，十分繁重。除了要掌握好總體工作思路、把握好具體工作要求以外，重點要在提高編制認識、強化執(zhí)行管理、推進績效評價、完善預(yù)算公開、深入財政改革等方面下功夫、做文章，增強工作緊迫感，確保財政的錢用到刀刃上。
    一是提高預(yù)編認識、優(yōu)化預(yù)算編制。科學編制預(yù)算，是單位正常開展各項業(yè)務(wù)工作的有力保證，各單位要高度重視，結(jié)合年度目標工作任務(wù)，把預(yù)編工作作為重要的工作任務(wù)來抓。要從自身入手，加強對單位基礎(chǔ)信息、各類收入和支出的整合分析,按“全口徑預(yù)算管理”的要求,將全部收入包括預(yù)算單位的非稅收入、事業(yè)收入等納入收入預(yù)算管理;按“分單位、分類別管理”的要求，優(yōu)化支出預(yù)算管理，根據(jù)部門的不同職能特點,劃定不同檔次的定額標準，建立健全定額標準調(diào)整機制。界定基本支出和項目支出的涵蓋范圍,合理設(shè)立項杜絕念不清,模棱兩可的財政支出，從而提高預(yù)算單位預(yù)算編制的科學性和準確性。
    二是強化執(zhí)行管理、優(yōu)化動態(tài)管控。預(yù)算的實際執(zhí)行過程中各單位要嚴格執(zhí)行已批復(fù)的部門預(yù)算，要按照均衡支出的要求,有序加快資金支出進度。財政部門要推進建立完善預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制,及時掌握各部門的預(yù)算執(zhí)行動態(tài)，對偏離預(yù)期績效目標的項目、長期支付低于序時進度的項目要責令整改，最大限度地盤活財政資金。
    三是推進績效評價、優(yōu)化績效管理。各預(yù)算部門要緊跟中央和省、州、縣財政步伐，推進建立以績效目標為導向,以績效評價為核心,以制度設(shè)為保障的預(yù)算績效管理體系，明確預(yù)算績效管理的責任主體,將績效管理工作與財政收支的全流程結(jié)合起來，與自身業(yè)務(wù)的開展結(jié)合起來。加強財政支出績效評價結(jié)果的應(yīng)用,開展預(yù)算績效評價的落腳點，在于通過全過程的分析對標查找不足，從而提高部門的財政資金使用效益。財政部門要嚴把績效評價結(jié)果,在綜合單位自評和第三方公開評價的基礎(chǔ)上，量化考核單位績效管理水平，并將結(jié)果與部門預(yù)算的編制有機結(jié)合,對使用財政資金績效好的部門,在編制下年度預(yù)算上給子增加或優(yōu)先考慮，對于績效較差的部門，予以調(diào)減或者根據(jù)財力水平排后考慮。
    四是完善預(yù)算公開、提高支出績效。公開部門預(yù)算有利于加強部門支出主體責任，提升預(yù)算支出的實效。各預(yù)算部門根據(jù)國務(wù)院《政府信息公開條例》和財政部《關(guān)于深入推進地方預(yù)算公開的通知》要求,秉持“公開是常態(tài)，不公開是例外”的原則，深入推進預(yù)算信息公開。要充實公開內(nèi)容，擴大部門預(yù)決算公開范圍,加大“三公”經(jīng)費及預(yù)算績效管理的公開力度;要完善管理機制，進一步規(guī)范公開內(nèi)容、標準、方式、程序等，統(tǒng)一預(yù)算公開口徑;要提高公開實效。更加重視社會需求，加大重點支出領(lǐng)域的公開力度。及時清理、更新預(yù)算信息，做好信息公開的維護。
    五是深入財政改革、凝聚管理合力。財政工作不是財政系統(tǒng)一個部門忙活的事，也不是各預(yù)算部門獨自謀劃籌備的事，需要各部門的協(xié)同發(fā)力。大家要共同向改革要動力，持續(xù)深化財政改革，推進財政資金整合配置。制度完善上，要加強預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行、國庫集中支付、政府采購的銜接,推動財政政策的聯(lián)動性。日常工作上要強化預(yù)算執(zhí)行約束力,減少執(zhí)行中的預(yù)算調(diào)整,力爭用最小的花費獲取最大的收益。
    同志們，20xx年預(yù)算編制工作的號角已吹響。財政工作之前成績的取得是大家共同努力的結(jié)果，財政工作之后成績的取得將是大家共同奮進的結(jié)果。讓我們把做好預(yù)編工作的思維強化起來，把路徑找準出來，把任務(wù)落實下來，切實以“用財有道”來推進全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
    我的發(fā)言完畢，謝謝大家。
    預(yù)算編制會上的講話篇十二
    市級行政事業(yè)單位部門預(yù)算編制工作會議昨天在碧榆園召開。會議要求，各部門在預(yù)算編制時，要在厲行節(jié)約的基礎(chǔ)上保證運轉(zhuǎn)，同時也要確保市委、市政府已定重點支出、重大項目和各項民生政策落實到位。市委常委、常務(wù)副市長倪斌出席會議。
    當前經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，各項民生事業(yè)保障、改革發(fā)展任務(wù)艱巨，市級財政收支矛盾十分突出，必須從嚴從緊、精打細算、科學合理編制20部門預(yù)算。會議明確預(yù)算編制工作要牢牢把握兩大原則：首先是厲行節(jié)約保運轉(zhuǎn)，既要穩(wěn)定單位運行，也要厲行節(jié)約、控制行政運行成本;其次是統(tǒng)籌兼顧保重點，在確保基本支出及基本運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，進一步調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保市委、市政府已定重點支出、重大項目和各項民生政策落實到位。
    倪斌表示，由于經(jīng)濟下行壓力持續(xù)向財政傳導，明年預(yù)算編制工作將面臨收支平衡的壓力、保障發(fā)展的壓力，以及深化改革的.壓力。對于明年預(yù)算編制工作，要把握好“應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng)、應(yīng)保盡保、應(yīng)省盡省”，即重點圍繞統(tǒng)籌預(yù)算的“盤子”，進一步規(guī)范非稅資金管理，將所有收入和支出都納入預(yù)算管理，實現(xiàn)預(yù)算全覆蓋;堅持“保工資、保民生、保運轉(zhuǎn)、報重點”的原則，最大限度把財力用在民生穩(wěn)定上，全力保障市委市政府確定的重點項目和工作;同時還要樹立過“緊日子”的觀念，把有限的資金用在刀刃上。
    預(yù)算編制會上的講話篇十三
    總結(jié)。
    近年來我縣部門預(yù)算編制和改革工作情況，部署明年部門預(yù)算編制工作。剛才就2021年的部門預(yù)算工作的進行了具體的布置，希望各部門、各單位嚴格按照《預(yù)算法》的要求抓好落實，確保按時完成2021年度部門預(yù)算編制工作任務(wù)。下面，我重點強調(diào)以下幾個問題：
    一、充分認清當前財政形勢。
    （一）財政收入增幅持續(xù)放緩。
    現(xiàn)在財政經(jīng)濟面臨的形勢異常嚴峻，特別是財政收入的形勢相當不樂觀。新冠肺炎疫情的爆發(fā)給各行各業(yè)都帶來了巨大的沖擊，企業(yè)經(jīng)營活動短期停滯，營業(yè)收入銳減。對財政最直接的影響就是原有稅源縮水，缺少新的稅收增長點，稅收流失較為嚴重。同時為打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰(zhàn)，全面助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，需要積極發(fā)揮財稅政策調(diào)控作用，未來減稅降費仍然是主基調(diào)。綜合各方因素，預(yù)計明年收入增幅將明顯回落，實際可用財力有限。
    （二）財政剛性支出持續(xù)增長。
    當前保民生、保工資、保運轉(zhuǎn)等剛性支出增長較快，各類獎勵、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革等政策疊加，政府債務(wù)償還等，每年在編報預(yù)算中都有各類新增的增支政策，需要縣級財政保障，財政保障壓力日益加大。這些困難和問題對預(yù)算編制工作提出了嚴峻挑戰(zhàn)。扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)也對財政工作提出了更高的要求。各部門、各單位要認清當前我縣嚴峻的財政形勢，牢固樹立過“緊日子”的思想，理解財政困難，關(guān)心、支持財政部門工作，嚴格按照要求編制好明年的部門預(yù)算。
    二、明確工作任務(wù)和方向。
    （一）全力完成收入任務(wù)。
    今年中央繼續(xù)加大減稅降費力度，在當前財政十分困難的特殊時期，既是保住市場主體，為企業(yè)減負紓困，留得青山的階段性策略，更是激發(fā)市場活力，從根本上壯大稅源，贏得未來的長遠性戰(zhàn)略。相關(guān)職能部門要共同配合，落實好中央、省市縣減負和留商扶商政策，幫助轄縣長效稅源企業(yè)減壓降負，推動長效稅源企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營，提升企業(yè)競爭力，促進轄縣存量企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展壯大。要以更加積極有為的財政政策對沖疫情影響，為收入組織奠定基礎(chǔ)，全力做好全年財稅各項工作，力爭完成全年財稅收入的目標任務(wù)。
    （二）切實兜牢“三?！钡拙€。
    “三保”關(guān)系到政府履職盡責和人民群眾切身利益，是維護經(jīng)濟運行秩序和社會大局穩(wěn)定的“壓艙石”。當前財政減收增支進一步增加，基層“三?！泵媾R較大壓力。財政部門要全面落實保障責任，合理統(tǒng)籌上級轉(zhuǎn)移支付和自有財力，科學安排經(jīng)費預(yù)算，切實保障好重點支出需求。要堅持“三?！敝С鲈陬A(yù)算安排和庫款調(diào)度方面的優(yōu)先順序，國家標準的“三?！敝С霰Ｕ系轿缓?，才能安排其他支出。
    （三）從嚴控制一般性支出。
    在應(yīng)對疫情沖擊的特殊時期，各部門、各單位要認真貫徹政府過緊日子的要求，嚴格壓減非急需非剛性支出。一是要嚴把支出預(yù)算關(guān)口，不該花的錢一分不花。大力壓減一般性支出，嚴控“三公”經(jīng)費及各類行政事業(yè)經(jīng)費，嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準。要把財政支出更多用在保障與百姓生活息息相關(guān)的領(lǐng)域，扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)。二是要剛化硬化部門預(yù)算約束，強化年初預(yù)算的嚴肅性和約束性，讓每一分錢花到最需要的地方。嚴格按照預(yù)算安排支出，嚴禁無預(yù)算超預(yù)算列支。除疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)事項外，預(yù)算執(zhí)行中一般不再追加預(yù)算。今年要繼續(xù)嚴控臨時批撥款申請，各部門、各單位基本支出增量部分通過“不可預(yù)見費”科目統(tǒng)籌解決，確有臨時用款申請需求的，用款單位要認真梳理文件、政策依據(jù)，按程序報縣政府審批。
    （四）積極盤活存量資金。
    財政大幅減收，為平衡財政收支壓力，縣財政要積極采取措施，收回各類結(jié)余和沉淀閑置結(jié)轉(zhuǎn)資金重新安排，努力增加財政收入，為落實減稅降費政策、保障重點支出創(chuàng)造條件。要把盤活財政存量資金作為彌補財政減收、增強財政保障能力的重要舉措，對財政存量資金進行定期清理，統(tǒng)籌安排，有效提高財政資金使用效益。
    （五）提高資金使用績效。
    全面推進預(yù)算績效管理工作，強化支出責任和效率意識，逐步將績效管理范圍覆蓋各級預(yù)算單位和所有財政資金，將績效評價重點由項目支出拓展到部門整體支出和政策、制度、管理等方面，加強績效評價結(jié)果應(yīng)用，將評價結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財政政策和科學安排預(yù)算的重要依據(jù)。各部門、各單位要切實將預(yù)算績效管理的理念和相關(guān)要求融入到預(yù)算管理的全過程，完善績效目標編制，運用科學規(guī)范的績效評價方法，扎實做好部門整體支出及項目支出的績效評價，堅決削減低效無效資金，確保財政支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性。預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算單位要對績效目標運行情況進行跟蹤檢查，保證績效目標的順利實施?？h財政要對各部門支出績效情況進行監(jiān)督評價，進一步完善制度，改進管理，真正做到花錢要問效，無效要問責。
    三、
    全面落實工作要求。
    （一）壓實責任。
    各部門、各單位要切實履行預(yù)算編制的主體責任，對預(yù)算編制工作實行“一把手”負責制，切實把預(yù)算編制工作擺上重要的議事日程，加強組織協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌謀劃。要真正地把縣委、縣政府對預(yù)算編制的要求和本部門的具體情況結(jié)合起來，著力提高部門預(yù)算的編制質(zhì)量。各部門、各單位對上報數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性負責，嚴格按照規(guī)定的時間節(jié)點報送縣財政。
    （二）嚴格程序。
    對于特殊政策和無法預(yù)見的重大支出變化，確需安排的新增支出，原則上通過調(diào)整部門當年支出結(jié)構(gòu)或者從部門的結(jié)余存量資金中解決，盡量減少預(yù)算追加事項。
    （三）加強指導。
    財政部門要強化與各預(yù)算單位的溝通協(xié)調(diào)，全面掌握年度工作重點和計劃，根據(jù)相關(guān)政策和項目計劃進度以及財力可能，分年度統(tǒng)籌安排項目支出預(yù)算和采購預(yù)算，切實提高預(yù)算編制準確率，降低結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。同時，加強對預(yù)算單位預(yù)算編制、項目申報等業(yè)務(wù)指導，嚴格把好審核關(guān)，切實提高部門預(yù)算編制整體工作質(zhì)量。
    （四）嚴肅紀律。
    各部門、各單位要堅持把紀律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標線，嚴格落實中央八項規(guī)定精神。二是守住財務(wù)制度的紅線。三是守住財政紀律的高壓線。要加強執(zhí)紀監(jiān)督，加大問責力度，以嚴的標準、鐵的紀律念好“緊箍咒”。堅持依法理財，自覺接受人大監(jiān)督和社會各界的監(jiān)督，推進預(yù)算公開，增強政府理財工作的透明度，讓財政資金在陽光下運行。
    同志們，本次會議后，2021年部門預(yù)算編制工作就正式啟動了。無論從財政形勢還是改革要求看，明年的預(yù)算編制工作都是一場硬仗。大家一定要充分發(fā)揮主體責任作用，準確把握預(yù)算編制的重點和要求，將預(yù)算編制工作納入部門工作全局統(tǒng)籌考慮，精心組織，周密部署，扎實工作，推進部門預(yù)算改革和管理工作再上新臺階。
    預(yù)算編制會上的講話篇十四
    一、預(yù)算編制的基本流程與時間安排：
    2、11月28日-12月7日：各部門開始編制預(yù)算，并于12月4日前上報財務(wù)部初步預(yù)算；同時將部門組織結(jié)構(gòu)圖報人資部審核。
    4、12月14日-16日：召開公司首次預(yù)算評審會；
    7、12月23日-24日：召開公司終審預(yù)算評審會；
    8、12月25日：頒布年度經(jīng)營計劃及年度預(yù)算；
    9、若公司因故需調(diào)整時間的，以具體通知為準。
    二、年度財務(wù)預(yù)算編制的具體程序：
    1、公司各職能部門根據(jù)管理職能，圍繞已定的預(yù)算框架、目標，制定本部門的總體預(yù)算及分解指標。
    2、營銷管理部 a 部門組織結(jié)構(gòu)表
    b不同產(chǎn)品銷量及銷售收入分月計劃表（分品種系列及規(guī)格）c 不同銷量下的各月銷售費用預(yù)算計劃表（彈性）
    3、工程事業(yè)部 a 部門組織結(jié)構(gòu)表
    b工程合同不同銷量（分品種系列及規(guī)格）、工程合同預(yù)算分月計劃表（合同收入、合同成本、合同毛利）
    4、市場部 a 部門組織結(jié)構(gòu)圖 c品牌推廣計劃書
    d 部門各月費用預(yù)算計劃表
    5、客服部 a 部門組織結(jié)構(gòu)圖 b部門各月費用預(yù)算計劃表
    6、安裝部 a部門組織結(jié)構(gòu)圖
    b部門各月費用預(yù)算計劃表
    7、研發(fā)部
    8、人資部
    a 部門組織結(jié)構(gòu)圖
    9、行政部
    10、財務(wù)部 a 銷售收入預(yù)算 bc銷售成本預(yù)算
    e標準產(chǎn)品水、電耗用量定額表
    f分月生產(chǎn)水、電耗用費用預(yù)算表（表同上）
    c公司各部門固定資產(chǎn)大修理及日常中小修理費用預(yù)算表(機電部)
    三、預(yù)算的日常組織與管理
    1、總經(jīng)理負責組織，財務(wù)總監(jiān)全權(quán)負責執(zhí)行和落實。財務(wù)部是預(yù)算管理的日常機構(gòu)；
    3、每月的20日前上報財務(wù)部下月預(yù)算，因工作計劃、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品定額、市場因素等變化需調(diào)整預(yù)算，原則上不得突破年度預(yù)算范圍。
    5、對費用發(fā)生與業(yè)務(wù)量有關(guān)的變動費用，采用比率與絕對值相結(jié)合的滾動控制方法，即上月超過比率的費用金額從下月預(yù)算費用中扣減，以此類推，該部門必須按扣減后的費用逐月上報調(diào)整預(yù)算。對連續(xù)三個月發(fā)生費用超支的部門，季度業(yè)績考核時本項為零分。
    四、預(yù)算執(zhí)行分析與評價
    4、由人資部根據(jù)預(yù)算執(zhí)行與完成情況進行評價（評價體系細則和標準由人資部制定）。同時對各部門和責任人進行評價，并做出評價結(jié)果。
    五、罰則
    2、對每月未按時上報調(diào)整預(yù)算的部門，財務(wù)部暫停該部門報銷，并給予該部門直接責任人處以50元/次罰款，對該部門負責人處以100元/次罰款。
    六、相關(guān)附件與表單
    預(yù)算編制會上的講話篇十五
    同志們：
    剛才**同志就20xx年全市工商系統(tǒng)預(yù)算管理的思路、目標、措施等，作了一個很好的報告，報告的內(nèi)容是市局黨組多次召開會議，反復(fù)研究確定下來的，必須在20xx年的預(yù)算管理中堅定不移地得到貫徹落實!希望大家回去以后，認真研究，好好消化，吃透這次會議的精神，制定出具體的實施方案并狠抓落實。下面，我就加強預(yù)算管理，提高理財水平講幾點意見。
    財政預(yù)算是在社會發(fā)展到封建社會末期和資本主義社會初期，作為新興資產(chǎn)階級與封建貴族階級進行斗爭的一種經(jīng)濟手段而產(chǎn)生的。英國于17世紀編制了第一個國家預(yù)算，其他資本主義國家也競相仿效，到了20世紀，絕大多數(shù)國家都建立了財政預(yù)算制度。財政預(yù)算是政府管理社會經(jīng)濟事務(wù)、實施宏觀調(diào)控的主要手段之一，在整個國家政治經(jīng)濟生活中具有十分重要的地位和作用。因此，世界各國十分重視運用法律手段，調(diào)整財政關(guān)系，調(diào)節(jié)經(jīng)濟生活，強化預(yù)算管理。如德國憲法中有8條是對預(yù)算內(nèi)容的規(guī)定，并在此基礎(chǔ)上制定了《預(yù)算原則法》、《聯(lián)邦預(yù)算法典》等。日本除憲法對預(yù)算有專門規(guī)定外，還制定了《財政法》。美國先后制定了《國會預(yù)算法案》、《預(yù)算會計法案》和《平衡預(yù)算法案》。
    新中國成立后，為了加強財政管理工作，也開始編制財政預(yù)算。1994年3月，全國人大通過了《中華人民共和國預(yù)算法》，預(yù)算作為國家管理財政的一種重要手段，被以法律的形式確定下來。我國有句俗話：“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，國家財政要實施預(yù)算管理，部門財政、單位財政同樣要實施預(yù)算管理。預(yù)算的表現(xiàn)形式是一種收支計劃，但它的內(nèi)涵絕不只是一種收支計劃，我們絕不能單純地就預(yù)算論預(yù)算，就業(yè)務(wù)談業(yè)務(wù)。對一個國家而言，預(yù)算管理是事涉立、廢、興、衰的治國之術(shù);對一個部門、一個單位而言，預(yù)算管理關(guān)系到整個部門、單位的發(fā)展和進步。
    (一)加強預(yù)算管理，是保證各項工作任務(wù)更好地沿著正確的方向發(fā)展的需要。財政，歷來就是國家政權(quán)的重要組成部分，是國家政權(quán)得以存在的物質(zhì)基礎(chǔ)，是庶政之母。預(yù)算管理是我國財政經(jīng)濟管理的一個重要組成部分，它是國家按照客觀經(jīng)濟規(guī)律的要求，自覺地指導和合理地籌集、分配財政資金，監(jiān)督各項財務(wù)活動，從財力上保證國家職能實現(xiàn)的一項綜合性的組織工作。部門預(yù)算是國家預(yù)算的重要組成部分，單位預(yù)算是部門預(yù)算的基礎(chǔ)，是國家預(yù)算的細胞。一個單位財政資金從哪里籌集，分配方向如何確定，怎樣統(tǒng)籌安排等等，都關(guān)系到貫徹執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策這一重大政治問題。因此，我們要從政治高度來看待預(yù)算管理、加強預(yù)算管理。
    (二)加強預(yù)算管理，是建立市場經(jīng)濟體制的內(nèi)在要求。隨著改革的不斷深入，我國社會主義市場經(jīng)濟體制逐步建立和完善起來，隨之對預(yù)算管理提出了更高的要求。一是社會主義市場經(jīng)濟體制要求各級政府、各個部門單位在組織收入時，不能有較大的隨意性。作為工商行政管理部門而言，我們在組織各項非稅收入時，必須要有法律依據(jù)和政策依據(jù)，而且必須與當?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展水平相適應(yīng)。二是隨著社會主義市場經(jīng)濟體系的建立，政府和部門單位取得收入的來源多樣化，要求對收入的分配、使用實施有效監(jiān)督，提高資金分配的透明度和分配的合理性。三是在社會主義市場經(jīng)濟體制下，政府對宏觀經(jīng)濟運行發(fā)揮著重要的調(diào)控作用，以消除市場機制的缺陷對經(jīng)濟發(fā)展造成的不利影響，這就要求政府必須對財政資金的使用做出周密安排。四是在社會主義市場經(jīng)濟中，要求理財觀念應(yīng)有較大轉(zhuǎn)變，切實提高資金的使用效益。理財如同下棋，善弈者謀勢，不善弈者謀子。謀勢，就是謀大局，就是要跳出一時一地的局限，以寬廣的眼界審時度勢，把握現(xiàn)在，透視未來。實行預(yù)算管理，就是財政管理中的謀勢之舉。
    (三)加強預(yù)算管理，是構(gòu)建公共財政基本框架的必然趨勢。我們這里所講的公共財政，是相對于一個內(nèi)設(shè)機構(gòu)、一個獨立核算單位而言的，它是指一個地方一個層級的工商行政管理系統(tǒng)財政。根據(jù)省以下垂直管理的工商行政管理體制要求，要大力提高公共財政的保障能力，調(diào)整和規(guī)范財政的供給范圍，科學籌劃各項事業(yè)的發(fā)展。加大對公共需要的保障力度，主要體現(xiàn)在對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、改善辦公軟硬件環(huán)境、維持日常工作運轉(zhuǎn)的支持上。目前，我們的收入水平還不高，財力有限，而需要解決的問題很多，越是在這種情況下，越是需要加強預(yù)算管理，提高公共財政能力，以集中有限的資金，逐一化解歷史遺留問題，推動事業(yè)發(fā)展和進步。
    (四)加強預(yù)算管理，是嚴肅財經(jīng)紀律推進依法理財?shù)挠行侄?。目前，全系統(tǒng)財務(wù)管理中還存在很多問題，概括起來主要表現(xiàn)在三個方面：一是科學性不強。一些單位對經(jīng)費使用缺乏嚴格的檢查監(jiān)督和跟蹤問效，不同程度地存在重支輕管、以支代管的問題，資金使用效益不高;二是計劃性不強。在財力有限的情況下，先解決什么，后解決什么，哪些項目該重點保證，哪些項目可以壓一壓、緩一緩，心中無數(shù)，基本保障能力和應(yīng)付突發(fā)事件的能力很低;三是約束性不強。已經(jīng)制定的財務(wù)計劃，隨意改變，缺乏必要的監(jiān)督約束措施，一些單位甚至連基本的財務(wù)管理制度也形同虛設(shè)，違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事件屢禁不止。諸多問題的存在，要求我們不斷加強預(yù)算管理，硬化預(yù)算約束，通過強化預(yù)算管理，不斷深化依法理財、民主理財?shù)挠^念和水平。
    (一)堅持預(yù)算管理的一般原則。一是要堅持統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理的原則，其核心是解決全系統(tǒng)財政管理的集權(quán)和分權(quán)問題。我們講實施系統(tǒng)預(yù)算管理，就是在全市工商系統(tǒng)，從市局到縣級局、到工商所和機關(guān)各內(nèi)設(shè)機構(gòu)，普遍地實施預(yù)算管理。凡是屬于關(guān)系全局的預(yù)算管理權(quán)限和主要財力應(yīng)集中在市局和縣級局;屬于基層的預(yù)算管理權(quán)限，一定要下放到工商所和機關(guān)內(nèi)設(shè)機構(gòu),充分發(fā)揮他們的主觀能動性。下級預(yù)算要服從上級預(yù)算，下級預(yù)算的框架要在上級預(yù)算的框架下進行。下級單位的年度預(yù)算方案，必須經(jīng)上級單位批準后才能付諸實施。一級一級分解，一級向一級負責。二是要堅持權(quán)責結(jié)合原則?！坝袡?quán)必有責，用權(quán)受監(jiān)督”在預(yù)算管理中同樣適用。有財務(wù)審批的權(quán)力，就有用好權(quán)力的責任;有執(zhí)行預(yù)算的權(quán)力，就有執(zhí)行好預(yù)算的義務(wù)。在預(yù)算管理上，權(quán)力和義務(wù)的有機結(jié)合是科學理財、依法理財?shù)那疤岷蜅l件。三是要堅持預(yù)算收支平衡的原則。我們所講的收支平衡，是指財政預(yù)算年度內(nèi)收入與支出要實現(xiàn)平衡，而且要實現(xiàn)一種相對長期的、整體的和動態(tài)的平衡。四是要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點的預(yù)算支出管理原則。財政支出既要保證日常工作的正常運轉(zhuǎn)，又要考慮到未來事業(yè)發(fā)展的需要，做到有保有壓，有先有后，重點是保工資、保福利、保運轉(zhuǎn)。
    (二)保證五年規(guī)劃目標的實現(xiàn)。省局提出了到20xx年“走好三步棋，上好三個臺階，實現(xiàn)三個目標”的工作思路，即：第一步棋，從20xx年到20xx年，主要任務(wù)是打基礎(chǔ)。通過處理好工商體改遺留問題、調(diào)整領(lǐng)導班子、狠抓隊伍法制建設(shè)、協(xié)調(diào)好與地方黨政的關(guān)系、實現(xiàn)全系統(tǒng)工資統(tǒng)發(fā)、加強基層基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等工作，為下一步提高與發(fā)展打好基礎(chǔ)，工商部門邁上規(guī)范管理的臺階，實現(xiàn)基本穩(wěn)定的目標;第二步棋，從20xx年到20xx年，主要任務(wù)是抓重點促提高。重點工作是進一步加強監(jiān)管服務(wù)，進一步加強依法行政，進一步加強隊伍建設(shè)，進一步加強班子建設(shè)，工商部門邁上效能管理的臺階，實現(xiàn)依法行政的目標;第三步棋，從20xx年到20xx年，主要任務(wù)是促和諧，努力使工商行政管理各項事業(yè)全面協(xié)調(diào)發(fā)展，工商部門邁上和諧管理的臺階，實現(xiàn)全面穩(wěn)定發(fā)展的目標。在這一思路的指導下，結(jié)合學習和貫徹黨的十六屆五中全會精神，市局制定了十一五期間全市工商行政管理系統(tǒng)發(fā)展目標和主要任務(wù)的規(guī)劃。在未來五年內(nèi)，我們的預(yù)算管理都要圍繞這一規(guī)劃來實施。一是要加強系統(tǒng)財源建設(shè)。努力適應(yīng)在省政府部門預(yù)算框架下，堅持依法依規(guī)征收非稅收入，積極主動爭取到20xx年全市工商系統(tǒng)的財力保障水平，與公、檢、法機關(guān)現(xiàn)有的水平基本相當;到20xx年，全系統(tǒng)財力保障水平達到本地區(qū)同級行政執(zhí)法機關(guān)的平均水平。為加強系統(tǒng)財源建設(shè)，市局決定采取一系列措施：科學測算，小額增長，逐年提高，通過小步快跑，積極穩(wěn)妥地提高保障水平，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展;推行責任機制，改革激勵機制，通過科學管理挖掘開源節(jié)流的潛力。二是要積極主動化解債務(wù)。由于歷史原因，全系統(tǒng)還有很重的債務(wù)袍袱。近一年多來，我們抓住機遇，積極主動化解銀行債務(wù)，全局系統(tǒng)已化解銀行債務(wù)974.7萬元，其中市局本級100萬元，##分局291萬元，##縣局239萬元，##縣局126萬元，##縣局120萬元，##縣局78.7萬元，##縣局20萬元。目前全系統(tǒng)還有4000多萬元的債務(wù)有待消化，欠國有商業(yè)銀行的貸款，要利用銀行改制的有關(guān)政策，積極主動運作，把債務(wù)劃轉(zhuǎn)到資產(chǎn)管理公司;欠信用社的貸款，要積極與信用社溝通，爭取停止支付利息，通過較長時間分期償還本金;欠工商干部職工的集資款，必須分文不少地還給干部職工。有債務(wù)的單位在編制年度預(yù)算時，必須要有還債預(yù)算。今后任何單位都不能出現(xiàn)新的債務(wù)，嚴禁赤字預(yù)算，我們再也不能使“后人而復(fù)哀后人”了。三是不斷提高物質(zhì)文化建設(shè)水平。明年乃至今后幾年全市工商行政管理事業(yè)發(fā)展的總體思路，就是堅持以人為本，加強工商文化建設(shè)，用工商文化來統(tǒng)領(lǐng)工商行政管理工作。物質(zhì)文化是工商文化的一個重要方面，當前全系統(tǒng)的物質(zhì)文化建設(shè)水平還不高，全市還有25個無房工商所，很多基層單位的辦公條件和執(zhí)法裝備還比較差，這些問題都要在十一五期間基本得到解決。
    20xx年，全系統(tǒng)要完成市局機關(guān)綜合樓建設(shè)和********縣局機關(guān)的搬遷建設(shè)任務(wù)，啟動**分局機關(guān)搬遷工程，解決10個以上工商所無辦公用房的問題，為全系統(tǒng)每個工商所配備一臺食品安全檢測箱，在全系統(tǒng)全面實施辦公自動化(oa系統(tǒng))。到20xx年，要全面解決無房所的問題，各有關(guān)單位要做好規(guī)劃。到十四五期末，要按照有利于市場監(jiān)管和行政執(zhí)法，有利于工商行政管理事業(yè)發(fā)展，有利于調(diào)動干部職工工作積極性的要求，配齊、配好必要的辦公設(shè)施和執(zhí)法裝備，最大限度地改善辦公條件，保證每個基層工商所和機關(guān)內(nèi)設(shè)機構(gòu)都有1輛執(zhí)法車、2臺以上電腦和其它必備的現(xiàn)代辦公設(shè)備，在可能的條件下，縣級局機關(guān)和工商所要建立圖書室、閱覽室、文體活動室，豐富職工的業(yè)余文化生活;建立休息室、食堂、浴室等必備生活設(shè)施，方便職工生活?？傊?，要通過五年時間的努力，認真解決長期積累的突出矛盾和問題，突破發(fā)展的瓶頸制約，使我們的物質(zhì)建設(shè)水平和社會經(jīng)濟發(fā)展水平相協(xié)調(diào)。
    (三)實施規(guī)范化的“零基預(yù)算”。零基預(yù)算，是指在預(yù)算編制中，對各項事業(yè)行政經(jīng)費的確定，不再考慮上年度的支出基數(shù)，而是依據(jù)各單位的機構(gòu)和人員編制情況、事業(yè)發(fā)展計劃和工作任務(wù)，按照規(guī)定的支出標準，以零為基數(shù)每年確定一次。過去，在編制預(yù)算支出時，普遍采用的是基數(shù)加增長的辦法，忽視了對以前年度基數(shù)中不合理因素的調(diào)整。這一做法已越來不適應(yīng)形勢發(fā)展的需要，“零基預(yù)算法”取代“基礎(chǔ)加增長法”勢在必行。零基預(yù)算的實施，可以使整個系統(tǒng)資金分布更加趨于合理，有利于提高系統(tǒng)資金整體使用效益，實現(xiàn)系統(tǒng)宏觀調(diào)控目標。要通過規(guī)范化的零基預(yù)算，徹底轉(zhuǎn)變基層單位特別是基層工商所經(jīng)費居高不下、甚至年年上升的狀況。
    (四)提高預(yù)算編制的準確性。預(yù)算編制是系統(tǒng)預(yù)算決策過程的核心，也是預(yù)算管理過程的首要環(huán)節(jié)。一是要盡可能準確地測算全年的預(yù)算收入，準確地計算本單位的可用財力;二是要科學界定支出范圍。哪些支出該實行全局統(tǒng)一管理，哪些支出該由上級調(diào)控，哪些支出該由基層掌握，應(yīng)該進行規(guī)范。市局要求，從20xx年開始，各縣級局預(yù)算支出要進行分塊分級管理，屬于公用性、基本保障性的支出，如工資、公共福利等，其分配權(quán)必須集中到縣級局，一般性經(jīng)費支出實行定額管理，分配權(quán)下放到基層。三是建立科學的預(yù)算科目分類體系。對預(yù)算支出指標的確定，事先必須做好認真、細致、科學的論證工作，要充分考慮到當前的和長遠的、現(xiàn)實的和可能的、顯見的和隱見的等各個方面的因素，盡可能增強預(yù)算的規(guī)范性、科學性和合理性。
    (五)增強預(yù)算約束的嚴肅性。一是要嚴格執(zhí)行預(yù)算。預(yù)算一經(jīng)確定、批復(fù)，原則上不準隨意調(diào)整和零星追加。要嚴格貫徹依法理財?shù)姆结?，嚴格追加管理。只有上級政策有較大調(diào)整或遇到不可抗力因素時，才允許調(diào)整預(yù)算。對確需增加的支出要控制在財力可能的范圍內(nèi)，對確需降低收入目標的要嚴格論證原因。二是預(yù)算執(zhí)行要法制化、制度化。要堅持以法制代替人治，從制度上約束個人行為，杜絕“不講原則講人情”的現(xiàn)象發(fā)生。預(yù)算執(zhí)行必須完善工作程序，建立分類申報、分項審核、定期研究、集中審批制度。預(yù)算調(diào)整要服從全局戰(zhàn)略，哪些類別、哪些項目是應(yīng)該調(diào)整的，哪些類別、哪些項目是可調(diào)整可不調(diào)整的，哪些類別、哪些項目是萬萬不可調(diào)整的，都要從大局出發(fā)，顧全大局，服從大局，服務(wù)大局。三是要通過加強和改革預(yù)算管理，逐步建立起公平透明、平衡穩(wěn)固、高效有序的系統(tǒng)財政管理體制，統(tǒng)籌安排系統(tǒng)資金，妥善解決聚財有限性與用財無限性的矛盾。
    各單位在實施預(yù)算管理中，要大膽創(chuàng)新，勇于改革，積極探索強化預(yù)算管理的新途徑、新方式和新機制。
    一是要增強預(yù)算管理的透明度。要建立預(yù)算方案民主決策制度，年度預(yù)算方案的制定要廣泛征求干部職工的意見，要經(jīng)過局務(wù)會、所務(wù)會的討論和審查;要建立預(yù)算執(zhí)行情況分析和報告制度，每個月向局黨組會通報一次預(yù)算實現(xiàn)情況，每季度向局務(wù)會分析一次預(yù)算完成情況，每半年向干部職工大會報告一次預(yù)算執(zhí)行情況。
    二是具體細化預(yù)算收支計劃。要將年度預(yù)算分解為季度預(yù)算，季度預(yù)算分解為月度預(yù)算，要將系統(tǒng)預(yù)算分解為單位預(yù)算，單位預(yù)算分解為責任人預(yù)算。各單位和各責任人要根據(jù)預(yù)算收入進度計劃，科學安排各項工作，積極組織收入;根據(jù)年支出預(yù)算和月度用款計劃，合理調(diào)配資金，確保資金及時到位，促進各項工作的順利開展。
    三是突出管好大額資金使用。對基建項目，實行公開招標，公開競標;對大型設(shè)備、大宗物資購買，實行公開招標、統(tǒng)一采購;對車輛管理，實行公開招標，定點維修，定點加油，統(tǒng)一保險等。大額支出集中管理，既能夠減輕基層單位預(yù)算管理工作的壓力，明晰和理順預(yù)算管理秩序，又能夠增強經(jīng)費開支的透明度，提高資金使用效益，促進黨風廉政建設(shè)，是強化預(yù)算管理的有效手段。
    四是實行全額預(yù)算定額管理。所謂全額預(yù)算，就是對本單位各項財務(wù)收支事項，全面納入預(yù)算管理籠子，防止資金“體外循環(huán)”。所謂定額管理，就是對日常公用經(jīng)費，要科學測算出每個環(huán)節(jié)、每項工作流程上的經(jīng)費耗用量，確定經(jīng)費包干基數(shù)，超支不補，結(jié)余留用。對辦公費、水電費、差旅費要實行限額管理制度;對機動車燃油費要按照車輛設(shè)計標準、使用程度等，測算百公里耗油量，核定費用定額;對其它各項日常公用經(jīng)費，也要根據(jù)相關(guān)因素確定合理的、具體的消耗定額，做到少花錢多辦事。
    五是要強化預(yù)算管理激勵機制。要建立年度預(yù)算執(zhí)行評價制度，根據(jù)年初預(yù)算與年終預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的差異水平，對各預(yù)算責任單位的執(zhí)行情況進行評價，把評價結(jié)果作為年度工作業(yè)績考核的重要依據(jù)，并與領(lǐng)導干部任期目標管理制度結(jié)合起來。
    六是要嚴格財務(wù)審計和監(jiān)督。紀檢監(jiān)察和審計機構(gòu)，每年要對各單位的財務(wù)(包括協(xié)會財務(wù))收支情況進行一次深層次檢查，采取實物盤點、原始憑證逆向核對、財務(wù)處理邏輯分析等方法，全面核查、分析各單位的財務(wù)家底，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違紀違規(guī)行為，針對財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)提出有針對性的整改措施，促進財務(wù)管理工作不斷走向規(guī)范化。
    同志們，通過全系統(tǒng)廣大干部職工的共同努力，我們?yōu)?0xx年的預(yù)算管理劃上了一個圓滿的句號。現(xiàn)在，我們又即將掀開新的工作篇章。希望大家把思想認識統(tǒng)一到這次會議精神上來，齊心協(xié)力，眾志成城，開拓進取，不斷創(chuàng)新，為實現(xiàn)新的奮斗目標而奮勇前進!
    預(yù)算編制會上的講話篇十六
    11月22日，市政府召開市直部門財政預(yù)算工作會議，研究部署部門預(yù)算和財政財務(wù)管理工作。市委常委、常務(wù)副市長熊征宇、市人大常委會副主任李逸章出席。市審計局、市財政局主要負責人，以及市直各單位分管財務(wù)負責人及財務(wù)科長，市財政全體干部職工共計612人參加會議。
    會議指出，要認清當前經(jīng)濟下行的嚴峻形勢和財政收支“一降一升、壓力巨大”的嚴峻挑戰(zhàn)，適應(yīng)全面從嚴治黨越往后越嚴、財經(jīng)監(jiān)管越往后越密、風險防控越往后越緊的新要求，全面提升財政預(yù)算編制水平。
    會議要求，把好認識關(guān)、政策關(guān)和編審關(guān)。單位一把手要親自重視，把預(yù)算工作作為本單位“三重一大”事項納入班子集體研究，部門所有收支都要納入預(yù)算統(tǒng)籌安排獎補項目，打破部門之間、專項資金之間的界限，對同類支出，跨部門、跨科目整合，尤其是對科技、旅游、人才、扶貧、招商等專項資金進行部門整合，堅持市縣分級負擔和“三保三壓”原則，在精準預(yù)算上作文章。
    會議強調(diào)，部門預(yù)算一經(jīng)人大批準、批復(fù)，就是具有法定效力的法律文書，具有剛性約束，必須不折不扣執(zhí)行。要落實管控措施，從嚴控制基建項目。要加強監(jiān)督檢查，構(gòu)建全方位、全過程的監(jiān)管體系，構(gòu)建陽光財政，實現(xiàn)科學理財。
    預(yù)算編制會上的講話篇十七
    同志們：
    長航局系統(tǒng)20**年度預(yù)算編制工作布置會議今天在此召開，主要任務(wù)是布署20**年度全局系統(tǒng)部門預(yù)算的具體編制工作，培訓、講解、討論新的預(yù)算編制方法、要求及預(yù)算編制計算機軟件操作規(guī)范，這既是一個基礎(chǔ)性和綜合性極強的工作會議，也是一個非常務(wù)實性的工作會議，希望大家認真重視。下面我先講幾點意見：
    改革開放以來，隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的逐步建立和完善，行政事業(yè)單位的職能及其活動范圍發(fā)生了較大的變化，實現(xiàn)了由過去以經(jīng)濟職能為主向現(xiàn)行以經(jīng)濟和其他社會事務(wù)管理并重的方向發(fā)展。為適應(yīng)變化后的新形勢，國家對行政事業(yè)單位部門預(yù)算的編制、管理及執(zhí)行工作從20**年開始也先后進行了一系列重大改革。經(jīng)過改革，使舊體制下預(yù)算不夠統(tǒng)一、不夠規(guī)范、約束力度不夠、財政收支及單位整體收支效益不高等問題逐步得到了改進和規(guī)范。我國行政事業(yè)單位預(yù)算改革的方向是要推行部門零基綜合預(yù)算，使行政事業(yè)單位等國家公共事務(wù)管理部門年度經(jīng)費收支預(yù)算的編制和運用，達到以下幾個方面要求：
    (一)政府的各項支出要根據(jù)公共支出的需要進行安排，不受各項比例的制約，不受上年收支總量的制約。
    (二)各項公共支出要根據(jù)新的定員、定額的標準進行合理確定。
    (三)合理保障各部門履行社會公共事務(wù)職能和完成行政事業(yè)工作計劃的經(jīng)費需要，避免浪費。
    (四)使“吃飯”和“辦事”經(jīng)費徹底分開，提高預(yù)算編制和執(zhí)行透明度。
    (五)提高預(yù)算編制和分配的科學性，解決不同部門不同單位之間苦樂不均的問題。
    (六)使預(yù)算管理走向規(guī)范和細化，改變“一年預(yù)算，預(yù)算一年”的現(xiàn)狀。
    (七)實現(xiàn)國家預(yù)算單位收支統(tǒng)一、歸口、細化管理，防止腐敗和亂揮霍、亂運用、不受控制，從根本上徹底改變過去預(yù)算不規(guī)范、軟約束、資金運用效益不高等等弊端。
    近兩年國家又正在逐步試行國庫集中支付改革，此項改革，今年已經(jīng)推行到了交通部系統(tǒng)，這是深化預(yù)算管理改革的又一重大舉措，是嚴格加強對財政預(yù)算資金控制、運用和管理，實行追蹤問效的一種新方法。
    為認真貫徹執(zhí)行國家對于部門預(yù)算的有關(guān)規(guī)定，適應(yīng)國家對預(yù)算編制、管理、執(zhí)行等各個方面的綜合要求，我們必須審時度勢，解放思想，與時俱進，不斷調(diào)整我們的預(yù)算工作思路，充分提高對預(yù)算編制這一重要工作的認識，明確肩負的責任。要以“三個代表”重要思想和黨的十六屆三中全會精神為指導，堅持科學的發(fā)展觀，嚴格按照國家關(guān)于新的部門預(yù)算的總體要求，充分建立和完善預(yù)算決策和管理制度，實現(xiàn)預(yù)算編制的科學化、規(guī)范化和透明化，不斷提高預(yù)算的管理水平和預(yù)算資金的使用效益，全面促進交通事業(yè)的發(fā)展和長江航運支持保障事業(yè)的發(fā)展。
    二、把握原則，腳踏實地，扎實做好預(yù)算編制工作。
    部門預(yù)算的編制既是一項基礎(chǔ)性非常強的工作，又是一項綜合性非常強的工作，每個預(yù)算單位在編制本單位新一年度預(yù)算時，不僅要充分了解和掌握本單位各方面真實情況，還要樹立起統(tǒng)攬全局生產(chǎn)和管理等各方面工作整體的經(jīng)濟收支觀念，注重綜合平衡。具體從事各單位預(yù)算編制工作的人員均肩負著對本單位新一年度預(yù)算科學編制的重任，因此，我們的預(yù)算編制工作者在預(yù)算編制過程中，一定要充分把握國家對于部門預(yù)算編制的總體原則要求，做到“完整統(tǒng)一、真實可靠、?？顚Ｓ谩⑹罩胶?、優(yōu)先保障、科學論證、合理排序”;要在充分了解本單位客觀實際的基礎(chǔ)上，對本單位預(yù)算年度內(nèi)的各項收入來源進行全面、合理的測算;各項支出預(yù)算安排要有充分依據(jù)，引入預(yù)算的各項數(shù)字指標必須真實可靠，不得估算或假定;對項目預(yù)算的申報，必須進行充分的可行性論證和嚴格審查，并按輕重緩急的原則進行合理排序。每個預(yù)算編制工作者要以認真、積極、負責的態(tài)度對待預(yù)算編制工作，所編制出的預(yù)算方案，要能真正地給單位領(lǐng)導提供符合本單位實際情況的決策依據(jù)。各預(yù)算單位領(lǐng)導要在充分提高對預(yù)算編制工作重要性認識的基礎(chǔ)上，加強對預(yù)算工作的領(lǐng)導，積極組織預(yù)算編制工作，主要或分管領(lǐng)導對此項工作要親自掛帥，充分調(diào)度和發(fā)揮好各相關(guān)部門的作用，不僅要負責建立起一個分工合理、相互協(xié)作、運轉(zhuǎn)順暢、環(huán)環(huán)相扣的預(yù)算編制內(nèi)部運轉(zhuǎn)規(guī)程，確保預(yù)算編制規(guī)范有序進行，還要負責抽調(diào)精兵強將，選派好政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強的同志組成預(yù)算編制工作隊伍，以保證和提高預(yù)算編制質(zhì)量;同時，對本單位預(yù)算應(yīng)做到親自進行細致審查、嚴格把關(guān)，確保上報出的預(yù)算真正達到準確、真實、可靠、實用的目的。
    三、強化措施，加強管理，切實搞好預(yù)算執(zhí)行工作。
    預(yù)算的規(guī)范和合理編制是一項十分重要的工作，預(yù)算的認真執(zhí)行更是一項十分嚴格的工作。經(jīng)過規(guī)范編制、嚴格批復(fù)的部門預(yù)算是具有相當?shù)膰烂C性和必行性。預(yù)算一經(jīng)審查批準，必須遵照執(zhí)行，這是《預(yù)算法》的規(guī)定，否則就失去了預(yù)算的意義。如果說預(yù)算編制是公共財政支出管理的核心環(huán)節(jié)，那么預(yù)算執(zhí)行則是最能體現(xiàn)、也是最好體現(xiàn)預(yù)算約束力的環(huán)節(jié)。預(yù)算執(zhí)行一旦缺乏有效的約束力，就會變形走樣，甚至變的虛假計劃。要規(guī)范執(zhí)行和遵循預(yù)算的約束力，我們就絕不能在預(yù)算執(zhí)行過程中對預(yù)算進行不斷地、任意地追加和調(diào)整，出現(xiàn)“一年預(yù)算、預(yù)算一年”的缺乏約束力和嚴肅性的現(xiàn)象。
    如何做好預(yù)算執(zhí)行工作，我想應(yīng)著重從以下幾個方面入手：
    (一)強化措施，加強對預(yù)算收支管理。各單位在預(yù)算執(zhí)行過程中，對本單位所有收入的取得必須合規(guī)、合法，并按照規(guī)定全額予以正確核算;所有支出事項必須嚴格按照預(yù)算規(guī)定的范圍和標準進行，不得相互串用，更不能隨意突破。
    (二)要定期開展預(yù)算具體執(zhí)行情況分析，做到使用有數(shù)、開支有度。
    (三)對項目支出預(yù)算的執(zhí)行要實行追蹤問效，做好績效評價工作，建立起項目預(yù)算安排與項目執(zhí)行效果評價有機聯(lián)系的績效評價體系，逐步提高預(yù)算資金使用的有效性。
    (四)要妥善處理預(yù)算的硬性約束與適度靈活性的辨證關(guān)系。強化預(yù)算執(zhí)行約束力，并不等于“打醬油的錢絕對不能買醋”，實際上作為一種支出計劃的預(yù)算，很難完全對未來一年內(nèi)的所有具體收支事項作出百分之百的準確估計，這就要求預(yù)算執(zhí)行單位在充分理解預(yù)算硬性約束的同時，兼顧到預(yù)算執(zhí)行的靈活性，在適當、合理的情況下，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行過程中客觀變化因素(如遇國家政策發(fā)生變化或重大自然災(zāi)害等)，適時提出預(yù)算調(diào)整申請，以便其年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果能夠達到最優(yōu)績效目標，實事求是地因時制宜、因地制宜。
    同志們，20**年度預(yù)算編制工作在即，時間緊、任務(wù)重，各單位、各部門、各具體負責預(yù)算編制工作的單位領(lǐng)導和工作人員，均要予以高度重視，要站在實踐“三個代表”重要思想和認真貫徹執(zhí)行國家《預(yù)算法》的高度，深刻領(lǐng)會和吃透國家預(yù)算改革精神，本著對國家、對單位經(jīng)濟工作認真負責的態(tài)度，上下一心，通力合作，集中精力，扎扎實實地做好此項工作，為確保新一年度長江航運支持保障系統(tǒng)正常經(jīng)費收支來源打下堅實的工作基礎(chǔ)，為促進新一年度長江航運支持保障系統(tǒng)行政事業(yè)工作計劃的順利實現(xiàn)作出新的貢獻。
    預(yù)算編制會上的講話篇十八
    昨日下午，市政府召開市直部門預(yù)算編制工作會，積極推進市直預(yù)算管理改革，研究部署市直20部門預(yù)算編制工作。
    市委常委鐘芝清、市人大常委會副主任肖夕映參加會議。
    鐘芝清指出，各單位要充分提高認識，正確看待市直預(yù)算管理改革的各項成效和問題，針對預(yù)算編制不準確、預(yù)決算差異較大，預(yù)算執(zhí)行進度偏慢，執(zhí)行不規(guī)范和預(yù)算單位人員普遍超編等突出問題，著力改進，扎實做好市直單位2017年部門預(yù)算的編制工作。
    鐘芝清強調(diào)，在編制過程中，既要嚴格落實單位一把手法定主體責任，又要牢固樹立應(yīng)對經(jīng)濟新常態(tài)重在“過緊日子”的思想，努力降低行政運行成本。要認真梳理未來三年涉及財政收支的重大事項，提高預(yù)算中期規(guī)劃的前瞻性。要在清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)統(tǒng)籌財力上動真格，各單位的部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)指標，結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上仍未支付的全部要收回本級財政統(tǒng)籌管理、使用。要通過分類分檔，提高各單位在編在職人員的保障水平，并按事業(yè)單位分類改革的要求，逐步消化超編人員;堅決清退借調(diào)人員和臨聘人員。對于其中屬于純公益性的事業(yè)單位，在梳理單位職能、核定單位工作量基礎(chǔ)上，采取政府購買服務(wù)的方式給予補助，真正實現(xiàn)從養(yǎng)人到養(yǎng)事的轉(zhuǎn)變。