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其他貨幣資金管理制度篇一
1、為加強我鎮(zhèn)學校食堂財務管理，建立健全財務管理制度，根據(jù)《中小學校會計制度》、《仁懷市中小學公用經(jīng)費管理暫行辦法》和省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)貴州省農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃實施方案的通知》（黔府辦發(fā)[2011]134號）文件精神，結(jié)合我鎮(zhèn)學校食堂的實際情況，特制定本制度。
2、學校食堂管理實行校長負責制。各校要成立食堂管理領(lǐng)導小組，由校長、工會、總務和班主任等組成，全面管理食堂的日常事務。
3、學校食堂是學校后勤保障的重要組成部分。應堅持為師生服務的宗旨，堅持“公益性”原則，按照“非營利性”要求，進行食堂成本單獨核算。嚴格控制食堂成本開支范圍，保障生活質(zhì)量，建立和完善管理監(jiān)督機制，切實維護師生的合法權(quán)益。
4、本制度自xx年3月1日起試行。
1、規(guī)范學校食堂財務管理。學校食堂必須單獨建立明細賬，獨立核算，按相關(guān)會計制度要求，規(guī)范成本核算。不允許通過學校食堂搞“創(chuàng)收”、謀福利。
2、學校應建立食堂內(nèi)部控制制度。學校財務人員、物資采購員、驗收員和保管員等，分工要明確、責任要清楚。
3、學校食堂財務審批人為校長、或授權(quán)主管后勤的副校長、或授權(quán)總務主任。審批人審批食堂收支、往來、采購等事宜。對于重大開支和重要的經(jīng)濟事項決策，由學校食堂管理領(lǐng)導小組集體討論決定。
4、學校食堂必須配備具有會計從業(yè)資格的專(兼)職財會人員，按照規(guī)定設(shè)置總賬、日記賬、明細賬等，實行獨立核算。定期或不定期進行資產(chǎn)清查，但每年年底前必須進行資產(chǎn)清查。做到賬實、賬賬、賬證相符。
5、加強食堂經(jīng)營管理。學校食堂不得實行承包制，要加強飯菜的質(zhì)量、數(shù)量、經(jīng)費的監(jiān)督檢查。學校食堂管理領(lǐng)導小組要集中討論、研究，對每周食譜進行合理安排，掛牌公示，每月對食堂膳食和服務質(zhì)量進行綜合考評。
1、學校食堂收入。學校食堂收入系食堂為學校師生提供生活活動中的各項收入，主要包括：學生生活費費收入、教職工生活費收入、代辦生活收入、上級補助收入和其他捐資收入等。
2、在食堂就餐的教職工生活費，應與學生同菜同價，按實結(jié)算。
3、上級部門對家庭經(jīng)濟困難學生提供的“愛心營養(yǎng)餐”等撥款，學校食堂根據(jù)撥入“愛心營養(yǎng)餐”等?？畹那闆r設(shè)立臺帳，詳細登記和記錄學生的就餐情況，并按《標準菜譜》的配備標準和數(shù)量足額配制“愛心營養(yǎng)餐”。
4、收取生活費時由學校財務人員出具由財政監(jiān)制的正式票據(jù)，正式票據(jù)上必須蓋有財務專用章和開票人簽字，并填寫收費情況花名冊，以便核查。收取的生活費原則上必須及時存入鎮(zhèn)中心銀行賬戶。
5、食堂收入以食堂自身的經(jīng)營服務為依據(jù)，不得擅自轉(zhuǎn)移食堂收入，以至挪用或私設(shè)“小金庫”。
6、食堂的支出成本核算。應以食堂的日常服務活動所必需的各項生活原材料支出為依據(jù)，食堂工人工資、燃料、水電、設(shè)備添置維修等一律不得在學校生活賬中列支。
7、所有支出的發(fā)票等原始憑證必須由經(jīng)辦人、收貨人共同簽字后報校長簽批，方可入賬，嚴禁白條入賬
8、學校每月都要對食堂的收支進行公示。
9、食堂的結(jié)余款（含歷年的結(jié)余款），要專項用于改善學生伙食上，不得直接或變相用于發(fā)放學校教職工福利獎金，或以其它方式轉(zhuǎn)由學校用于非食堂經(jīng)營服務方面的支出。
1、大宗食品集中統(tǒng)一配送。按照《省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省教育廳等部門關(guān)于進一步加強和改進農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)餐工作指導意見的通知》（黔府辦發(fā)〔2012〕56號）文件精神，大宗食品原材料供應統(tǒng)一化，《仁懷市學生資助管理中心2013年學生資助管理工作計劃》（仁教科資[2013]號），各校所需大米、菜籽油，從2013年4月1日起由供應商統(tǒng)一配送到學校。各校須在每月20日上報次月所需大米、菜油數(shù)量到中心校，由中心校匯總報供貨商，確保學生生活原材料按時到位。
2、嚴格肉（禽)類、蔬菜及輔佐材料等的采購。要求各學校對肉（禽）類食品必須實施定點、集中采購，并與供貨方簽訂質(zhì)量安全保證協(xié)議，要選擇證件齊全、誠信經(jīng)營、質(zhì)優(yōu)價廉的供應商，從而保證食品質(zhì)量，降低成本。嚴禁病肉(禽）類食品進入食堂；蔬菜及輔佐材料必須保證新鮮不變質(zhì)，進行索票采購，嚴禁采購變質(zhì)、腐爛食品，嚴禁使用不符合規(guī)定的原料如發(fā)芽變質(zhì)土豆等為學生制作食品，要確保所采購的食品安全。
3、嚴格食品原材料進出庫登記制度。加大食品原材料保管進出庫的監(jiān)管，所有采購的食品原材料必須做到全部入庫登記、領(lǐng)用出庫簽字管理，學校食堂保管人員必須建立健全食品進出庫臺賬，采取不定期對學校食堂保管臺賬進行監(jiān)督檢查。
2、食堂物資采購必須建立內(nèi)部制約制度。學校成立采購小組，采購小組須有多方代表參加。物資實行集體采購，必須實行2人或2人以上參與采購，且采購人員要做到定期輪換，每次采購結(jié)束時要做好采購記錄備查。
4、 建立物資采購驗收制度。購進的物資要經(jīng)驗收或保管等相關(guān)人員的驗收，驗收或保管人員對采購的所有物資的數(shù)量和質(zhì)量進行認真清點和查驗。查驗合同供貨方與票據(jù)出票人一致，同時查驗合同供貨方與供貨方提供的營業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證（或流通許可證）、食品質(zhì)量檢驗檢疫證（或檢測報告、或合格證）等相關(guān)材料單位名稱的一致。
5、要建好物資管理臺賬。當日耗用的物品要及時辦理驗收和領(lǐng)用登記，非當日耗用的物品要及時辦理入庫手續(xù)。大米、面食、食油、輔料等需辦理入庫手續(xù)的物資，必須附《入庫單》后登記入賬。
1、學校食堂按照不相容崗位分設(shè)的要求，設(shè)置財務、采購、驗收、保管等工作崗位。建立食堂工作人員崗位責任制，明確責任，各司其職，相互監(jiān)督。人員因故調(diào)離本崗位，按有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。
2、驗收
（1）必須對所有食堂采購物資進行驗質(zhì)、驗量工作。
（2）必須建立食品采購臺賬，對采購的所有食品和原料認真登記，以便檢查。
（3） 查驗合同供貨方與實際供貨人一致，同時查驗合同供貨方與供貨方提供的營業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證（或流通許可證）、食品質(zhì)量檢驗檢疫證（或檢測報告、或合格證）等相關(guān)材料單位名稱的一致。
（4）留存供應商的營業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證（或流通許可證）、食品質(zhì)量檢驗檢疫證（或檢測報告、或合格證）復印件和聯(lián)系電話等相關(guān)材料。所索取的資料應為加蓋供方單位印章或供方親筆簽名的原件。對采購所索取的票據(jù)、證照復印件要分門別類編號歸檔保存。
（5）對采購回來的物資進行驗收時，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量或數(shù)量問題的，應及時上報食堂管理人員處理。同時，應該做好退回或處理的相應記錄。
（6）對采購回來的物資，要嚴格把關(guān)。拒絕驗收無合格證、無廠名廠址、無生產(chǎn)日期、無保質(zhì)期、無qs標識（米、面、油、豆制品、酒、調(diào)味品、乳制品等）、運輸過程受污染等不符合衛(wèi)生、質(zhì)量要求的食品和原料。
3、保管
（1）保管員對所有入庫保管的食堂物資進行收發(fā)及驗質(zhì)、驗量工作，保證食堂日常運作的物資及時、安全供應到位。
（2）要嚴格把關(guān)，拒收無合格證、無廠名廠址、無生產(chǎn)日期、無保質(zhì)期、無qs標識（米、面、油、豆制品、酒、調(diào)味品、乳制品等）、運輸過程受污染等不符合衛(wèi)生、質(zhì)量要求的食品和原料入庫。
（3）對入庫的貨物填寫《入庫單》，進行入庫登記。對貨物的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、質(zhì)量等進行驗收，并及時登記入帳。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量或數(shù)量問題不能入庫的，應及時上報食堂管理人員處理。同時，應該做好退回處理記錄。
（4）發(fā)放物資必須開具《出庫單》，并及時登記入賬，月末及時向會計遞送《出庫單》匯總表。
（5） 每月25日清查盤點一次，并制作《物資盤存表》?！段镔Y盤存表》一式兩份，一份保管員留存，一份送交財務處。
（6）對物資庫存數(shù)量和質(zhì)量要了如指掌，對采購員及時提出采購計劃，并說明品名、規(guī)格、數(shù)量、等級和單價。不得擅自把物資轉(zhuǎn)借、挪用、租賃給他人。
（7）每學期結(jié)束，應進行一次全面的物資清查盤點，并制作《物資盤存表》。
1、學校因地制宜確定每周配餐食譜，盡可能做到一周一換、葷素搭配、營養(yǎng)全面，熱飯熱菜，配有肉食，確保學生生活費用吃在嘴里，做到不浪費。堅持做到食品留樣制度，杜絕學校購買成品食品供給學生。
2、加大食品安全監(jiān)管力度。高度重視食品安全，嚴格執(zhí)行學校食品安全責任制，學校校長是食品安全的第一責任人，學校食堂管理人員是食品安全的直接責任人。春季學期和秋季學期分別組織食品安全監(jiān)管、食品衛(wèi)生等部門對學校食堂食品衛(wèi)生、安全進行督導檢查，并指導學校加強食堂食品安全，落實安全責任制。
3、提高食堂飯菜質(zhì)量。嚴格實行學校負責人、教師、食堂工作人員等輪流自費陪餐制，對飯菜質(zhì)量作評價，提高食堂工人制作飯菜的質(zhì)量，杜絕飯菜浪費現(xiàn)象的發(fā)生，陪餐人員要及時發(fā)現(xiàn)和提出解決食堂存在的困難和問題。定期或不定期開展對學校食堂開餐情況進行監(jiān)督檢查，同時，指導或培訓學校食堂管理人員。
4、各學校要成立膳管會，可由工會主席、學生家長代表、學生代表、教師代表等組成，行使對食堂的監(jiān)督、檢查等職能。每學期末，學校食堂必須向膳管會匯報本學期的收、支情況，并定期在學校公示欄向師生公布。促使學校食堂越辦越好，把這項民生工程辦得讓學生、家長和社會滿意。
2、建立信息反饋渠道。設(shè)立校長信箱，食堂工作人員、就餐師生，可以對原材料采購、伙食質(zhì)量等問題進行舉報或投訴校長、食堂管理小組要經(jīng)常了解市場供求信息。
3、 建立公示制度。學校食堂應對教師、學生和家長關(guān)心的事項，以及對食堂有重大影響的事項和信息予以公示。
4、采購人員將采購的品種、數(shù)量、價格、采購人、被采購人及聯(lián)系電話等予以張貼公示。
5、學校履行管理、督查的職責。學校組織就餐教職工代表、學生代表、學生家長代表等，定期召開座談會，主動征求他們對學校食堂管理的意見，對食堂工作積極開展民主評議活動。并接受上級等有關(guān)部門的審計、監(jiān)督、檢查和指導。
其他貨幣資金管理制度篇二
街道xx
街道會計核算中心初審，街道大額資金監(jiān)控領(lǐng)導小組審核
各社區(qū)籌委會、社區(qū)一次性支出在10000元以上的開支
（1）大額資金支出申報表；
（2）民主理財小組簽字蓋章；
（3）會議紀要；
由社區(qū)籌委會、社區(qū)兩委集體研究簽字蓋章后報街道大額資金監(jiān)控領(lǐng)導小組審核后方可支出
1、辦理工作人員需要個人簽名或加蓋個人印章，同時申報材料要存檔保存。
2、辦公室主任組織定期進行內(nèi)部工作檢查。
3、上級主管部門定期進行檢查。
4、街道紀檢監(jiān)察室進行監(jiān)督檢查，每半年不少于一次。
5、接受人大、政協(xié)等方面的監(jiān)督檢查。
6、通過村（居）務公開的形式接受社會監(jiān)督。
（一）過錯責任內(nèi)容
行政審批人員在行使職權(quán)過程中，有下列過錯情形之一的，必須追究責任：
1、符合條件不對申報項目進行受理的。
2、對不符合條件的申請準予批準或者超越法定職權(quán)批準的。
3、違反法定程序做出決定的。
4、不按法定期限辦理的。
5、濫用職權(quán)、玩忽職守的。
6、利用職務之便，索取或者收受他人財物的。
7、其他過錯行為的。
（二）行政審批人員在工作過程中，故意違規(guī)、違法辦理或者因過失造成嚴重后果的，按下列條款確定責任：
1、承辦人故意違規(guī)、違法的，由承辦人承擔責任。
2、二人以上共同行使職權(quán)造成過錯的，主辦人承擔主要責任，協(xié)辦人承擔次要責任，共同主辦承擔全部責任。
3、辦公室集體討論決定的行為出現(xiàn)過錯的，辦公室主任為責任人。
4、行政行為經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準出現(xiàn)過錯的，應追究批準人的領(lǐng)導責任。
（三）追究形式
1、辦公室工作人員違反本規(guī)定，情節(jié)較輕的，由辦公室主任和街道有關(guān)領(lǐng)導責令改正，進行誡免談話或給予通報批評；情節(jié)較重的，依法給予相應處分，并調(diào)離現(xiàn)有工作崗位，一年內(nèi)不得從事與該崗位性質(zhì)相同或相近的工作。
2、辦公室主任違反規(guī)定本規(guī)定，情節(jié)較輕的，由街道有關(guān)領(lǐng)導責令改正，進行誡免談話或給予通報批評；情節(jié)較重的，依法給予相應處分，并調(diào)離現(xiàn)有工作崗位。
3、行政領(lǐng)導違反本制度的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定處理。
4、上述人員違反制度規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。
其他貨幣資金管理制度篇三
第一條 為加強貨幣資金管理，確保學校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，特制定本辦法。
第二條 本辦法所指貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 財務部門為學校一級財務機構(gòu)，負責全校的貨幣資金管理。學校二級獨立核算單位應當根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實施細則。
第四條 建立貨幣資金業(yè)務的崗位分工體系和崗位責任制度。
（一）辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位應當相互分離、制約和監(jiān)督，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。
（二）嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。
（三）貨幣資金業(yè)務崗位應當根據(jù)實際情況定期進行崗位輪換。
（四）對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)應當加強管理與控制。
（五）設(shè)置專人負責保管定期存款單據(jù)，建立定期存款備查簿。財務部門負責制定專門的定期存款內(nèi)部規(guī)程。
（六）財務部門貨幣資金業(yè)務崗位設(shè)立為現(xiàn)金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對賬、銀行管理?，F(xiàn)金出納崗不得兼任銀行交換、銀行對賬、銀行管理崗位。銀行出納崗不得兼任銀行對賬、銀行管理崗位。銀行交換崗不得兼任銀行對賬崗。
（七）會計人員應當實行回避制度，財務負責人的直系親屬不得在本單位擔任出納工作。
第五條 現(xiàn)金的管理。
（一）財務部門根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，確定校內(nèi)各單位單筆現(xiàn)金的開支限額，超出結(jié)算起點的業(yè)務應通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
（二）應當嚴格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，超過限額的，應及時送存銀行。不得坐收坐支現(xiàn)金。
（三）現(xiàn)金管理實行“收支兩條線”，現(xiàn)金收入必須及時入賬。任何單位或個人不得私設(shè)“小金庫”，不得套取現(xiàn)金。
（四）出納人員須按照經(jīng)會計審核無誤的記賬憑證記錄的現(xiàn)金數(shù)額準確收付，并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。每日盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)、賬款相符、賬證相符、賬賬相符，確保資金安全。
（五）財務負責人應當根據(jù)實際需要，不定期地對現(xiàn)金收支情況和庫存現(xiàn)金進行稽核檢查。
第六條 銀行存款的管理。
（一）銀行賬戶的開立、變更、撤銷與年檢，應當嚴格執(zhí)行財政部、教育部關(guān)于銀行賬戶的管理辦法。
（二）財務部門負責辦理學校及校內(nèi)獨立核算單位的銀行賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業(yè)務，校內(nèi)任何單位不得以任何名義開立賬戶。
（三）嚴格遵守人民銀行的結(jié)算制度和結(jié)算紀律，接受開戶銀行的監(jiān)督。不準出租、出借和套用銀行賬號，嚴禁利用銀行賬戶或支票搞非法活動。
（四）加強支票管理，嚴禁簽發(fā)空頭支票或遠期支票，簽發(fā)支票必須填寫日期、收款人、用途、金額，不得簽發(fā)空白支票。
（五）設(shè)置專人核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，
對未達賬項應及時查明原因，具體分析后按照程序進行處理。
（六）銀行對賬單實行“雙簽”制度。財務部門負責人對每月對賬單審核簽字后，報經(jīng)主管財務的校級領(lǐng)導審簽后與當月的會計憑證一同保存。
第七條 銀行票據(jù)和印章管理。
（一）銀行票據(jù)包括轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金交款單、進賬單、電匯單、銀行匯票、零余額賬戶支付令等。
（二）負責銀行交換的人員辦理購買銀行票據(jù)業(yè)務，應當逐一清點檢查，特別是轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票要檢查編號是否連續(xù)、有無缺頁、破損等情況，若有缺頁、破損或編號不連續(xù)，應于購買時當場更換，領(lǐng)用銀行票據(jù)時，要記錄登記，避免空白支票丟失。
（三）銀行出納負責保管空白支票，必須設(shè)立支票登記簿，及時登記支票的購入、使用和注銷情況。
（四）預留銀行的財務印鑒必須由專人分別管理，非上班時間應分別存放在保險柜內(nèi)。
（五）除規(guī)定的使用范圍外，財務專用章不得用于公文性質(zhì)的證明、通知等。
第八條 貨幣資金業(yè)務的授權(quán)審批。
凡從學校財務部門支?。ê瑘箐N與借款等）的現(xiàn)金、支票及匯款，均應按照《華北電力大學經(jīng)濟責任制》以及《關(guān)于大額資金使用審批的暫行規(guī)定》的要求辦理審批手續(xù)。涉及重大的貨幣資金支取業(yè)務，還需要按照學?！叭匾淮蟆敝贫纫?guī)定履行決策和審批程序。
第九條 貨幣資金業(yè)務的監(jiān)督檢查。
建立對貨幣資金業(yè)務的監(jiān)督檢查制度，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應當及時采取措施，加以糾正和完善。檢查的重點內(nèi)容是：
（一）貨幣資金業(yè)務流程是否存在安全隱患。
（二）貨幣資金業(yè)務相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點檢查是否存在與貨幣資金業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象。
（三）貸幣資金授權(quán)批準制度的`執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。
（四）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。
（五）票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。
其他貨幣資金管理制度篇一
1、為加強我鎮(zhèn)學校食堂財務管理，建立健全財務管理制度，根據(jù)《中小學校會計制度》、《仁懷市中小學公用經(jīng)費管理暫行辦法》和省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)貴州省農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃實施方案的通知》（黔府辦發(fā)[2011]134號）文件精神，結(jié)合我鎮(zhèn)學校食堂的實際情況，特制定本制度。
2、學校食堂管理實行校長負責制。各校要成立食堂管理領(lǐng)導小組，由校長、工會、總務和班主任等組成，全面管理食堂的日常事務。
3、學校食堂是學校后勤保障的重要組成部分。應堅持為師生服務的宗旨，堅持“公益性”原則，按照“非營利性”要求，進行食堂成本單獨核算。嚴格控制食堂成本開支范圍，保障生活質(zhì)量，建立和完善管理監(jiān)督機制，切實維護師生的合法權(quán)益。
4、本制度自xx年3月1日起試行。
1、規(guī)范學校食堂財務管理。學校食堂必須單獨建立明細賬，獨立核算，按相關(guān)會計制度要求，規(guī)范成本核算。不允許通過學校食堂搞“創(chuàng)收”、謀福利。
2、學校應建立食堂內(nèi)部控制制度。學校財務人員、物資采購員、驗收員和保管員等，分工要明確、責任要清楚。
3、學校食堂財務審批人為校長、或授權(quán)主管后勤的副校長、或授權(quán)總務主任。審批人審批食堂收支、往來、采購等事宜。對于重大開支和重要的經(jīng)濟事項決策，由學校食堂管理領(lǐng)導小組集體討論決定。
4、學校食堂必須配備具有會計從業(yè)資格的專(兼)職財會人員，按照規(guī)定設(shè)置總賬、日記賬、明細賬等，實行獨立核算。定期或不定期進行資產(chǎn)清查，但每年年底前必須進行資產(chǎn)清查。做到賬實、賬賬、賬證相符。
5、加強食堂經(jīng)營管理。學校食堂不得實行承包制，要加強飯菜的質(zhì)量、數(shù)量、經(jīng)費的監(jiān)督檢查。學校食堂管理領(lǐng)導小組要集中討論、研究，對每周食譜進行合理安排，掛牌公示，每月對食堂膳食和服務質(zhì)量進行綜合考評。
1、學校食堂收入。學校食堂收入系食堂為學校師生提供生活活動中的各項收入，主要包括：學生生活費費收入、教職工生活費收入、代辦生活收入、上級補助收入和其他捐資收入等。
2、在食堂就餐的教職工生活費，應與學生同菜同價，按實結(jié)算。
3、上級部門對家庭經(jīng)濟困難學生提供的“愛心營養(yǎng)餐”等撥款，學校食堂根據(jù)撥入“愛心營養(yǎng)餐”等?？畹那闆r設(shè)立臺帳，詳細登記和記錄學生的就餐情況，并按《標準菜譜》的配備標準和數(shù)量足額配制“愛心營養(yǎng)餐”。
4、收取生活費時由學校財務人員出具由財政監(jiān)制的正式票據(jù)，正式票據(jù)上必須蓋有財務專用章和開票人簽字，并填寫收費情況花名冊，以便核查。收取的生活費原則上必須及時存入鎮(zhèn)中心銀行賬戶。
5、食堂收入以食堂自身的經(jīng)營服務為依據(jù)，不得擅自轉(zhuǎn)移食堂收入，以至挪用或私設(shè)“小金庫”。
6、食堂的支出成本核算。應以食堂的日常服務活動所必需的各項生活原材料支出為依據(jù)，食堂工人工資、燃料、水電、設(shè)備添置維修等一律不得在學校生活賬中列支。
7、所有支出的發(fā)票等原始憑證必須由經(jīng)辦人、收貨人共同簽字后報校長簽批，方可入賬，嚴禁白條入賬
8、學校每月都要對食堂的收支進行公示。
9、食堂的結(jié)余款（含歷年的結(jié)余款），要專項用于改善學生伙食上，不得直接或變相用于發(fā)放學校教職工福利獎金，或以其它方式轉(zhuǎn)由學校用于非食堂經(jīng)營服務方面的支出。
1、大宗食品集中統(tǒng)一配送。按照《省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省教育廳等部門關(guān)于進一步加強和改進農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)餐工作指導意見的通知》（黔府辦發(fā)〔2012〕56號）文件精神，大宗食品原材料供應統(tǒng)一化，《仁懷市學生資助管理中心2013年學生資助管理工作計劃》（仁教科資[2013]號），各校所需大米、菜籽油，從2013年4月1日起由供應商統(tǒng)一配送到學校。各校須在每月20日上報次月所需大米、菜油數(shù)量到中心校，由中心校匯總報供貨商，確保學生生活原材料按時到位。
2、嚴格肉（禽)類、蔬菜及輔佐材料等的采購。要求各學校對肉（禽）類食品必須實施定點、集中采購，并與供貨方簽訂質(zhì)量安全保證協(xié)議，要選擇證件齊全、誠信經(jīng)營、質(zhì)優(yōu)價廉的供應商，從而保證食品質(zhì)量，降低成本。嚴禁病肉(禽）類食品進入食堂；蔬菜及輔佐材料必須保證新鮮不變質(zhì)，進行索票采購，嚴禁采購變質(zhì)、腐爛食品，嚴禁使用不符合規(guī)定的原料如發(fā)芽變質(zhì)土豆等為學生制作食品，要確保所采購的食品安全。
3、嚴格食品原材料進出庫登記制度。加大食品原材料保管進出庫的監(jiān)管，所有采購的食品原材料必須做到全部入庫登記、領(lǐng)用出庫簽字管理，學校食堂保管人員必須建立健全食品進出庫臺賬，采取不定期對學校食堂保管臺賬進行監(jiān)督檢查。
2、食堂物資采購必須建立內(nèi)部制約制度。學校成立采購小組，采購小組須有多方代表參加。物資實行集體采購，必須實行2人或2人以上參與采購，且采購人員要做到定期輪換，每次采購結(jié)束時要做好采購記錄備查。
4、 建立物資采購驗收制度。購進的物資要經(jīng)驗收或保管等相關(guān)人員的驗收，驗收或保管人員對采購的所有物資的數(shù)量和質(zhì)量進行認真清點和查驗。查驗合同供貨方與票據(jù)出票人一致，同時查驗合同供貨方與供貨方提供的營業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證（或流通許可證）、食品質(zhì)量檢驗檢疫證（或檢測報告、或合格證）等相關(guān)材料單位名稱的一致。
5、要建好物資管理臺賬。當日耗用的物品要及時辦理驗收和領(lǐng)用登記，非當日耗用的物品要及時辦理入庫手續(xù)。大米、面食、食油、輔料等需辦理入庫手續(xù)的物資，必須附《入庫單》后登記入賬。
1、學校食堂按照不相容崗位分設(shè)的要求，設(shè)置財務、采購、驗收、保管等工作崗位。建立食堂工作人員崗位責任制，明確責任，各司其職，相互監(jiān)督。人員因故調(diào)離本崗位，按有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。
2、驗收
（1）必須對所有食堂采購物資進行驗質(zhì)、驗量工作。
（2）必須建立食品采購臺賬，對采購的所有食品和原料認真登記，以便檢查。
（3） 查驗合同供貨方與實際供貨人一致，同時查驗合同供貨方與供貨方提供的營業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證（或流通許可證）、食品質(zhì)量檢驗檢疫證（或檢測報告、或合格證）等相關(guān)材料單位名稱的一致。
（4）留存供應商的營業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證（或流通許可證）、食品質(zhì)量檢驗檢疫證（或檢測報告、或合格證）復印件和聯(lián)系電話等相關(guān)材料。所索取的資料應為加蓋供方單位印章或供方親筆簽名的原件。對采購所索取的票據(jù)、證照復印件要分門別類編號歸檔保存。
（5）對采購回來的物資進行驗收時，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量或數(shù)量問題的，應及時上報食堂管理人員處理。同時，應該做好退回或處理的相應記錄。
（6）對采購回來的物資，要嚴格把關(guān)。拒絕驗收無合格證、無廠名廠址、無生產(chǎn)日期、無保質(zhì)期、無qs標識（米、面、油、豆制品、酒、調(diào)味品、乳制品等）、運輸過程受污染等不符合衛(wèi)生、質(zhì)量要求的食品和原料。
3、保管
（1）保管員對所有入庫保管的食堂物資進行收發(fā)及驗質(zhì)、驗量工作，保證食堂日常運作的物資及時、安全供應到位。
（2）要嚴格把關(guān)，拒收無合格證、無廠名廠址、無生產(chǎn)日期、無保質(zhì)期、無qs標識（米、面、油、豆制品、酒、調(diào)味品、乳制品等）、運輸過程受污染等不符合衛(wèi)生、質(zhì)量要求的食品和原料入庫。
（3）對入庫的貨物填寫《入庫單》，進行入庫登記。對貨物的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、質(zhì)量等進行驗收，并及時登記入帳。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量或數(shù)量問題不能入庫的，應及時上報食堂管理人員處理。同時，應該做好退回處理記錄。
（4）發(fā)放物資必須開具《出庫單》，并及時登記入賬，月末及時向會計遞送《出庫單》匯總表。
（5） 每月25日清查盤點一次，并制作《物資盤存表》?！段镔Y盤存表》一式兩份，一份保管員留存，一份送交財務處。
（6）對物資庫存數(shù)量和質(zhì)量要了如指掌，對采購員及時提出采購計劃，并說明品名、規(guī)格、數(shù)量、等級和單價。不得擅自把物資轉(zhuǎn)借、挪用、租賃給他人。
（7）每學期結(jié)束，應進行一次全面的物資清查盤點，并制作《物資盤存表》。
1、學校因地制宜確定每周配餐食譜，盡可能做到一周一換、葷素搭配、營養(yǎng)全面，熱飯熱菜，配有肉食，確保學生生活費用吃在嘴里，做到不浪費。堅持做到食品留樣制度，杜絕學校購買成品食品供給學生。
2、加大食品安全監(jiān)管力度。高度重視食品安全，嚴格執(zhí)行學校食品安全責任制，學校校長是食品安全的第一責任人，學校食堂管理人員是食品安全的直接責任人。春季學期和秋季學期分別組織食品安全監(jiān)管、食品衛(wèi)生等部門對學校食堂食品衛(wèi)生、安全進行督導檢查，并指導學校加強食堂食品安全，落實安全責任制。
3、提高食堂飯菜質(zhì)量。嚴格實行學校負責人、教師、食堂工作人員等輪流自費陪餐制，對飯菜質(zhì)量作評價，提高食堂工人制作飯菜的質(zhì)量，杜絕飯菜浪費現(xiàn)象的發(fā)生，陪餐人員要及時發(fā)現(xiàn)和提出解決食堂存在的困難和問題。定期或不定期開展對學校食堂開餐情況進行監(jiān)督檢查，同時，指導或培訓學校食堂管理人員。
4、各學校要成立膳管會，可由工會主席、學生家長代表、學生代表、教師代表等組成，行使對食堂的監(jiān)督、檢查等職能。每學期末，學校食堂必須向膳管會匯報本學期的收、支情況，并定期在學校公示欄向師生公布。促使學校食堂越辦越好，把這項民生工程辦得讓學生、家長和社會滿意。
2、建立信息反饋渠道。設(shè)立校長信箱，食堂工作人員、就餐師生，可以對原材料采購、伙食質(zhì)量等問題進行舉報或投訴校長、食堂管理小組要經(jīng)常了解市場供求信息。
3、 建立公示制度。學校食堂應對教師、學生和家長關(guān)心的事項，以及對食堂有重大影響的事項和信息予以公示。
4、采購人員將采購的品種、數(shù)量、價格、采購人、被采購人及聯(lián)系電話等予以張貼公示。
5、學校履行管理、督查的職責。學校組織就餐教職工代表、學生代表、學生家長代表等，定期召開座談會，主動征求他們對學校食堂管理的意見，對食堂工作積極開展民主評議活動。并接受上級等有關(guān)部門的審計、監(jiān)督、檢查和指導。
其他貨幣資金管理制度篇二
街道xx
街道會計核算中心初審，街道大額資金監(jiān)控領(lǐng)導小組審核
各社區(qū)籌委會、社區(qū)一次性支出在10000元以上的開支
（1）大額資金支出申報表；
（2）民主理財小組簽字蓋章；
（3）會議紀要；
由社區(qū)籌委會、社區(qū)兩委集體研究簽字蓋章后報街道大額資金監(jiān)控領(lǐng)導小組審核后方可支出
1、辦理工作人員需要個人簽名或加蓋個人印章，同時申報材料要存檔保存。
2、辦公室主任組織定期進行內(nèi)部工作檢查。
3、上級主管部門定期進行檢查。
4、街道紀檢監(jiān)察室進行監(jiān)督檢查，每半年不少于一次。
5、接受人大、政協(xié)等方面的監(jiān)督檢查。
6、通過村（居）務公開的形式接受社會監(jiān)督。
（一）過錯責任內(nèi)容
行政審批人員在行使職權(quán)過程中，有下列過錯情形之一的，必須追究責任：
1、符合條件不對申報項目進行受理的。
2、對不符合條件的申請準予批準或者超越法定職權(quán)批準的。
3、違反法定程序做出決定的。
4、不按法定期限辦理的。
5、濫用職權(quán)、玩忽職守的。
6、利用職務之便，索取或者收受他人財物的。
7、其他過錯行為的。
（二）行政審批人員在工作過程中，故意違規(guī)、違法辦理或者因過失造成嚴重后果的，按下列條款確定責任：
1、承辦人故意違規(guī)、違法的，由承辦人承擔責任。
2、二人以上共同行使職權(quán)造成過錯的，主辦人承擔主要責任，協(xié)辦人承擔次要責任，共同主辦承擔全部責任。
3、辦公室集體討論決定的行為出現(xiàn)過錯的，辦公室主任為責任人。
4、行政行為經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準出現(xiàn)過錯的，應追究批準人的領(lǐng)導責任。
（三）追究形式
1、辦公室工作人員違反本規(guī)定，情節(jié)較輕的，由辦公室主任和街道有關(guān)領(lǐng)導責令改正，進行誡免談話或給予通報批評；情節(jié)較重的，依法給予相應處分，并調(diào)離現(xiàn)有工作崗位，一年內(nèi)不得從事與該崗位性質(zhì)相同或相近的工作。
2、辦公室主任違反規(guī)定本規(guī)定，情節(jié)較輕的，由街道有關(guān)領(lǐng)導責令改正，進行誡免談話或給予通報批評；情節(jié)較重的，依法給予相應處分，并調(diào)離現(xiàn)有工作崗位。
3、行政領(lǐng)導違反本制度的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定處理。
4、上述人員違反制度規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。
其他貨幣資金管理制度篇三
第一條 為加強貨幣資金管理，確保學校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，特制定本辦法。
第二條 本辦法所指貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 財務部門為學校一級財務機構(gòu)，負責全校的貨幣資金管理。學校二級獨立核算單位應當根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實施細則。
第四條 建立貨幣資金業(yè)務的崗位分工體系和崗位責任制度。
（一）辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位應當相互分離、制約和監(jiān)督，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。
（二）嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。
（三）貨幣資金業(yè)務崗位應當根據(jù)實際情況定期進行崗位輪換。
（四）對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)應當加強管理與控制。
（五）設(shè)置專人負責保管定期存款單據(jù)，建立定期存款備查簿。財務部門負責制定專門的定期存款內(nèi)部規(guī)程。
（六）財務部門貨幣資金業(yè)務崗位設(shè)立為現(xiàn)金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對賬、銀行管理?，F(xiàn)金出納崗不得兼任銀行交換、銀行對賬、銀行管理崗位。銀行出納崗不得兼任銀行對賬、銀行管理崗位。銀行交換崗不得兼任銀行對賬崗。
（七）會計人員應當實行回避制度，財務負責人的直系親屬不得在本單位擔任出納工作。
第五條 現(xiàn)金的管理。
（一）財務部門根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，確定校內(nèi)各單位單筆現(xiàn)金的開支限額，超出結(jié)算起點的業(yè)務應通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
（二）應當嚴格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，超過限額的，應及時送存銀行。不得坐收坐支現(xiàn)金。
（三）現(xiàn)金管理實行“收支兩條線”，現(xiàn)金收入必須及時入賬。任何單位或個人不得私設(shè)“小金庫”，不得套取現(xiàn)金。
（四）出納人員須按照經(jīng)會計審核無誤的記賬憑證記錄的現(xiàn)金數(shù)額準確收付，并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。每日盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)、賬款相符、賬證相符、賬賬相符，確保資金安全。
（五）財務負責人應當根據(jù)實際需要，不定期地對現(xiàn)金收支情況和庫存現(xiàn)金進行稽核檢查。
第六條 銀行存款的管理。
（一）銀行賬戶的開立、變更、撤銷與年檢，應當嚴格執(zhí)行財政部、教育部關(guān)于銀行賬戶的管理辦法。
（二）財務部門負責辦理學校及校內(nèi)獨立核算單位的銀行賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業(yè)務，校內(nèi)任何單位不得以任何名義開立賬戶。
（三）嚴格遵守人民銀行的結(jié)算制度和結(jié)算紀律，接受開戶銀行的監(jiān)督。不準出租、出借和套用銀行賬號，嚴禁利用銀行賬戶或支票搞非法活動。
（四）加強支票管理，嚴禁簽發(fā)空頭支票或遠期支票，簽發(fā)支票必須填寫日期、收款人、用途、金額，不得簽發(fā)空白支票。
（五）設(shè)置專人核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，
對未達賬項應及時查明原因，具體分析后按照程序進行處理。
（六）銀行對賬單實行“雙簽”制度。財務部門負責人對每月對賬單審核簽字后，報經(jīng)主管財務的校級領(lǐng)導審簽后與當月的會計憑證一同保存。
第七條 銀行票據(jù)和印章管理。
（一）銀行票據(jù)包括轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金交款單、進賬單、電匯單、銀行匯票、零余額賬戶支付令等。
（二）負責銀行交換的人員辦理購買銀行票據(jù)業(yè)務，應當逐一清點檢查，特別是轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票要檢查編號是否連續(xù)、有無缺頁、破損等情況，若有缺頁、破損或編號不連續(xù)，應于購買時當場更換，領(lǐng)用銀行票據(jù)時，要記錄登記，避免空白支票丟失。
（三）銀行出納負責保管空白支票，必須設(shè)立支票登記簿，及時登記支票的購入、使用和注銷情況。
（四）預留銀行的財務印鑒必須由專人分別管理，非上班時間應分別存放在保險柜內(nèi)。
（五）除規(guī)定的使用范圍外，財務專用章不得用于公文性質(zhì)的證明、通知等。
第八條 貨幣資金業(yè)務的授權(quán)審批。
凡從學校財務部門支?。ê瑘箐N與借款等）的現(xiàn)金、支票及匯款，均應按照《華北電力大學經(jīng)濟責任制》以及《關(guān)于大額資金使用審批的暫行規(guī)定》的要求辦理審批手續(xù)。涉及重大的貨幣資金支取業(yè)務，還需要按照學?！叭匾淮蟆敝贫纫?guī)定履行決策和審批程序。
第九條 貨幣資金業(yè)務的監(jiān)督檢查。
建立對貨幣資金業(yè)務的監(jiān)督檢查制度，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應當及時采取措施，加以糾正和完善。檢查的重點內(nèi)容是：
（一）貨幣資金業(yè)務流程是否存在安全隱患。
（二）貨幣資金業(yè)務相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點檢查是否存在與貨幣資金業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象。
（三）貸幣資金授權(quán)批準制度的`執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。
（四）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。
（五）票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。