最新企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得范文（17篇）

    總結(jié)也是對(duì)過(guò)去所做決策及其結(jié)果進(jìn)行評(píng)估的過(guò)程。如何解決人際沖突，維護(hù)人際關(guān)系的和諧？在這里，小編為大家整理了一些優(yōu)秀的總結(jié)范文，供大家參考和學(xué)習(xí)。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇一
    錯(cuò)過(guò)了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)這一課很是遺憾，不過(guò)我想通過(guò)課后對(duì)講義的認(rèn)真研讀和對(duì)相關(guān)知識(shí)的查閱，也能彌補(bǔ)一些缺憾吧。當(dāng)今社會(huì)是個(gè)訊息萬(wàn)變的社會(huì)，充滿了激烈的競(jìng)爭(zhēng)，這其中既有高額利潤(rùn)的誘惑，也深藏著各種風(fēng)險(xiǎn)的陷阱。因此各企業(yè)在追求利潤(rùn)的最大化時(shí)，也面臨著如何將風(fēng)險(xiǎn)最小化的挑戰(zhàn)。因此我想能及時(shí)學(xué)習(xí)一些風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí)，并了解這方面的一些案例，既有益又很必要!
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)為了長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，達(dá)到經(jīng)營(yíng)管理的預(yù)期目標(biāo)以及為此而擬定的制度或程序能夠得以實(shí)現(xiàn)，在企業(yè)內(nèi)部實(shí)施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計(jì)劃、方法和程序，其目的在于防止目標(biāo)的偏離或降低風(fēng)險(xiǎn)管理成本。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義看似比較簡(jiǎn)短，但內(nèi)容卻很豐富。每個(gè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中都有可能性發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，但如何化解和減少風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者必須進(jìn)行研究的，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)重要的工作。在企業(yè)家的頭腦中首先要明確有哪幾種風(fēng)險(xiǎn)，然后有的放矢地采取措施。只有加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)行科學(xué)的管理和科學(xué)的決策，建立起相應(yīng)的制度才能避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。從目前市場(chǎng)環(huán)境來(lái)看大致有七種風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)采取的措施有：
    第一為投資風(fēng)險(xiǎn)。它是指因投資不當(dāng)造成投產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效益不好，投資資本下跌。企業(yè)對(duì)此應(yīng)采?。涸陧?xiàng)目投資前，一定要各職能部門和項(xiàng)目評(píng)審組一起進(jìn)行嚴(yán)格的、科學(xué)的審查和論證，不能盲目運(yùn)作。對(duì)外資項(xiàng)目更不能作風(fēng)險(xiǎn)承諾，也不能作差額擔(dān)保和許諾固定回報(bào)率。
    第二為經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)。它是指企業(yè)在履行經(jīng)濟(jì)合同過(guò)程中，對(duì)方違反合同規(guī)定或遇到不可抗力影響，造成本企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。因此，企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)品合同簽訂后的履約及賠償責(zé)任問(wèn)題。合同簽訂后還應(yīng)密切注視其執(zhí)行情況，要有遠(yuǎn)見(jiàn)地處理隨時(shí)發(fā)生的變化。
    第三為產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。它是指因市場(chǎng)變化、產(chǎn)品滯銷等原因?qū)е碌鴥r(jià)或不能及時(shí)賣出自己的產(chǎn)品。產(chǎn)生市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的原因有三個(gè)：(1)市場(chǎng)銷售不景氣，包括市場(chǎng)疲軟和產(chǎn)品產(chǎn)銷不對(duì)路;(2)商品更新?lián)Q代快，新產(chǎn)品不能及時(shí)投放市場(chǎng);(3)國(guó)外進(jìn)口產(chǎn)品擠占國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。企業(yè)管理讀書筆記 第四為存貨風(fēng)險(xiǎn)。它是指因價(jià)格變動(dòng)或過(guò)時(shí)、自然損耗等損失引起存貨價(jià)值減少。這時(shí)企業(yè)應(yīng)馬上清理存貨，生產(chǎn)時(shí)要控制投入、控制采購(gòu)、按時(shí)產(chǎn)出，加強(qiáng)保管。有些觀念保守的企業(yè)擔(dān)心存貨貶值，怕影響當(dāng)前效益，長(zhǎng)期不處理，結(jié)果造成產(chǎn)品積壓，損失越來(lái)越大。
    第五為債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。它是指企業(yè)舉債不當(dāng)或舉債后資金使用不當(dāng)致使企業(yè)遭受損失。為了避免企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債，企業(yè)應(yīng)控制負(fù)債比率。許多企業(yè)因股東投資強(qiáng)度不夠，便以舉債擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或盲目擴(kuò)大征稅，結(jié)果提高資產(chǎn)負(fù)債率，造成資金周轉(zhuǎn)不靈，還會(huì)影響正常地還本付息。最有可能導(dǎo)致企業(yè)資不抵債而破產(chǎn)。
    第六為擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。它是指為其他企業(yè)的貸款提供擔(dān)保，最后因其他企業(yè)無(wú)力還款而代其償還債務(wù)。企業(yè)應(yīng)謹(jǐn)慎辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)，嚴(yán)格審批手續(xù)，一定要完善反擔(dān)保手續(xù)以避免不必要的損失。
    第七為匯率風(fēng)險(xiǎn)。它是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口及其他對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，因本國(guó)與外國(guó)匯率變動(dòng)，使企業(yè)在兌換過(guò)程中遭受的損失。企業(yè)平時(shí)就要隨時(shí)注意其外幣債務(wù)。密切注視各種貨幣的匯率變化，以便采取相應(yīng)措施。特別是在銀行有外幣貸款的企業(yè)更應(yīng)如此。
    當(dāng)然我們身處物流企業(yè)，又有其特殊性。在講義中也具體陳述了物流企業(yè)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避法，如跟我們工作很貼近的操作風(fēng)險(xiǎn)，收款、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，而且還用華運(yùn)真實(shí)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)案例為我們每一個(gè)華運(yùn)人敲響了警鐘!我們不要像溫室中的花朵，無(wú)憂無(wú)慮，也不要做溫水中的那只青蛙，悠然自得，因?yàn)檫@些“無(wú)憂無(wú)慮”和“悠然自得”的背后必然隱藏著一些無(wú)形的隱患。我想作為企業(yè)的一份子，在工作崗位上盡心盡力的同時(shí)，更要對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻保持一顆警覺(jué)的心!!
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇二
    本文旨在分享高中生對(duì)企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的一些心得體會(huì)。
    如今，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和科技的進(jìn)步，企業(yè)面臨的安全風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多。針對(duì)這種情況，企業(yè)需要對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的管理，以保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)和員工的生命安全。
    首先，企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。對(duì)企業(yè)內(nèi)部和外部的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估是非常必要的。在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該全面地考慮各種因素，如自然災(zāi)害、人為破壞、技術(shù)漏洞等，并采取相應(yīng)的預(yù)防措施，以降低風(fēng)險(xiǎn)。
    其次，安全意識(shí)是企業(yè)管理的基礎(chǔ)。企業(yè)需要使員工始終保持高度警覺(jué)，在工作中認(rèn)真遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，避免貪污和浪費(fèi)等不道德行為。只有在全員參與的情況下，企業(yè)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理才能夠真正的得到貫徹和落實(shí)。
    再次，企業(yè)還需要不斷完善自己的安全保障措施。雖然安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以幫助企業(yè)識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)，但是安全保障措施才是企業(yè)真正的護(hù)盾。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身特點(diǎn)，不斷優(yōu)化自己的安全管理體系。
    最后，企業(yè)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理也需要借助科技的力量。如今，大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)已經(jīng)逐漸成為企業(yè)管理中的必備工具。企業(yè)應(yīng)該建立團(tuán)隊(duì)，對(duì)這些先進(jìn)技術(shù)進(jìn)行了解和運(yùn)用，以優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程，提高效率。
    總之，企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)非常重要的任務(wù)，這需要企業(yè)從各個(gè)方面入手，不斷完善自己的管理體系和措施，以保障自身的安全和發(fā)展。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇三
    隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加速和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷激烈，越來(lái)越多的創(chuàng)業(yè)者們?cè)缫烟ど狭酥行∑髽I(yè)的創(chuàng)業(yè)路程。在這個(gè)過(guò)程中，不可避免地會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。效率和成本之間的良好平衡是創(chuàng)業(yè)公司必須解決的重要問(wèn)題。因此，如何有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，降低公司遭受風(fēng)險(xiǎn)的概率和影響，是中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的重要課題。
    風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)綜合系統(tǒng)工程，目的是管理和控制企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，從而保證企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。它涉及到很多方面，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等。建立和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理制度，可以幫助企業(yè)全面把握風(fēng)險(xiǎn)信息，針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，有效保障企業(yè)的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
    第三段：制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的重要性。
    制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。其目的是識(shí)別、防范和降低潛在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃應(yīng)該以企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，明確風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人和負(fù)責(zé)部門，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施能夠有效落地。制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃可以避免企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理上的盲目性，確保企業(yè)能夠有效應(yīng)對(duì)外部和內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
    第四段：實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理需要注意的細(xì)節(jié)。
    在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，需要注意以下細(xì)節(jié)：首先，在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)考慮與企業(yè)相關(guān)的所有因素；其次，在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)分析可能的風(fēng)險(xiǎn)損失，即風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)企業(yè)造成的財(cái)務(wù)影響；再次，在制定應(yīng)對(duì)措施時(shí)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，選取相應(yīng)的控制措施和應(yīng)急措施，并確定應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)；最后，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方面，應(yīng)通過(guò)財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、客戶等多個(gè)維度監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的變化，及時(shí)進(jìn)行修正和調(diào)整。
    第五段：總結(jié)。
    隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，企業(yè)需要不斷完善和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理以保障可持續(xù)發(fā)展。建立科學(xué)完備的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，按照計(jì)劃執(zhí)行，逐步提高風(fēng)險(xiǎn)控制和應(yīng)對(duì)能力，有效捕捉市場(chǎng)機(jī)遇和規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是中小企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的必要保障。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇四
    企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理已成為企業(yè)發(fā)展的重要組成部分。在企業(yè)不斷壯大的道路上，應(yīng)該注重風(fēng)險(xiǎn)控制和管理。企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)的管理可以有效地避免和減少業(yè)務(wù)中的不可預(yù)測(cè)事件，確保企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，必須開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析和識(shí)別，評(píng)估和管理風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)的概率和影響。在此文中，我們將分享我在企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理方面的一些心得和理解。
    首先，企業(yè)應(yīng)該建立起一支專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)具有硬件和軟件知識(shí)，有經(jīng)驗(yàn)的高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該提供正確的方向和指導(dǎo)。團(tuán)隊(duì)的建立將有助于保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全，并確保有足夠的人員來(lái)監(jiān)測(cè)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，包括網(wǎng)絡(luò)攻擊，數(shù)據(jù)泄露和股票價(jià)格下跌等風(fēng)險(xiǎn)。
    其次，企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該按照“風(fēng)險(xiǎn)控制、防御、響應(yīng)”三個(gè)階段來(lái)進(jìn)行。企業(yè)應(yīng)該制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，以預(yù)測(cè)不同風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)企業(yè)的影響，以及對(duì)振蕩產(chǎn)生的反應(yīng)和回應(yīng)。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)該建立有效的技術(shù)安全和網(wǎng)絡(luò)控制措施，以保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全。
    第三，對(duì)銷售渠道和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者的分析是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一環(huán)。企業(yè)應(yīng)該具備識(shí)別并評(píng)估整個(gè)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的能力，以及能夠根據(jù)市場(chǎng)情況產(chǎn)生的振蕩制定應(yīng)對(duì)策略。此外，企業(yè)應(yīng)該通過(guò)數(shù)據(jù)挖掘和監(jiān)測(cè)來(lái)分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的最新動(dòng)態(tài)，以便更好地應(yīng)對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)。
    第四，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)員工內(nèi)部行為的監(jiān)管。建立有效的區(qū)域訪問(wèn)控制和準(zhǔn)確識(shí)別身份的安全特征是減少內(nèi)部攻擊風(fēng)險(xiǎn)的有效方法。面對(duì)日益普及的網(wǎng)絡(luò)安全威脅，員工教育和培訓(xùn)也成為必不可少的一環(huán)。企業(yè)應(yīng)該不斷提高員工的安全意識(shí)，讓他們能夠意識(shí)到安全措施的重要性，確保企業(yè)的安全和可持續(xù)發(fā)展。
    最后，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該持續(xù)地進(jìn)行，不斷更新和完善風(fēng)險(xiǎn)控制措施。風(fēng)險(xiǎn)分析和管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，企業(yè)應(yīng)及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，以應(yīng)對(duì)各種突發(fā)事件。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)該運(yùn)用數(shù)據(jù)分析和科學(xué)技術(shù)，不斷優(yōu)化目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理，做到越來(lái)越科學(xué)化和效能化。
    總之，企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)極其重要的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)。一旦出現(xiàn)不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)事件，企業(yè)將遭受重創(chuàng)甚至衰落，因此企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該走在企業(yè)發(fā)展的前沿，并進(jìn)行科學(xué)管理，在不斷更新和完善中實(shí)現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇五
    第一條為了規(guī)范本公司基金托管與運(yùn)營(yíng)外包業(yè)務(wù)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》、《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引》等法律法規(guī)、規(guī)范性法律文件及相關(guān)監(jiān)管要求制定本制度。
    第二條本制度適用于本公司及其旗下所有子公司。
    第三條公司綜合管理部門負(fù)責(zé)基金托管機(jī)構(gòu)的選擇、評(píng)定、確認(rèn)與監(jiān)督管理。
    第四條公司綜合管理部門負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)外包機(jī)構(gòu)的選擇、評(píng)定、確認(rèn)與監(jiān)督管理。
    第五條基金托管機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立的具有托管資質(zhì)的商業(yè)銀行或者其他具備托管資格的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行擔(dān)任基金托管機(jī)構(gòu)的，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)同國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任基金托管機(jī)構(gòu)的，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。
    第六條外包服務(wù)機(jī)構(gòu)是指基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“外包機(jī)構(gòu)”）為基金管理人提供銷售、銷售支付、份額登記、估值核算、信息技術(shù)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)的服務(wù)。
    第七條外包機(jī)構(gòu)包括為私募基金管理人提供募集服務(wù)的在中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)取得基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的機(jī)構(gòu)（簡(jiǎn)稱基金銷售機(jī)構(gòu)），為私募基金募集機(jī)構(gòu)提供支付結(jié)算服務(wù)、私募基金募集結(jié)算資金監(jiān)督、份額登記等與私募基金募集業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)的機(jī)構(gòu)。
    第八條公司所管理的產(chǎn)品原則上都應(yīng)選定托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行托管，如不進(jìn)行托管的，應(yīng)在基金合同中進(jìn)行約定，并建立獨(dú)立的保障私募基金財(cái)產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機(jī)制。
    第九條公司綜合管理部門負(fù)責(zé)托管機(jī)構(gòu)遴選工作，遴選工作應(yīng)主要核查以下內(nèi)容：
    （一）屬地經(jīng)營(yíng)：原則上應(yīng)當(dāng)滿足基金的托管機(jī)構(gòu)、托管賬戶與基金注冊(cè)地需保持一致。
    （二）資質(zhì)管理：托管機(jī)構(gòu)需具備托管資質(zhì)，托管機(jī)構(gòu)的凈資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定。
    （三）費(fèi)率合理：托管機(jī)構(gòu)的費(fèi)率不得高于同期市場(chǎng)平均水平。
    （四）協(xié)議合規(guī)：管理人和托管機(jī)構(gòu)必須簽訂標(biāo)準(zhǔn)的托管協(xié)議。
    （六）托管機(jī)構(gòu)需要滿足我方劃款對(duì)于時(shí)效性的要求。
    （七）系統(tǒng)支持：托管機(jī)構(gòu)須有相應(yīng)的it系統(tǒng)滿足管理人的業(yè)務(wù)需求（如有需求）。托管機(jī)構(gòu)需有安全高效的清算、交割系統(tǒng)（如有需求）。
    （八）團(tuán)隊(duì)配備：托管機(jī)構(gòu)需設(shè)有專門基金托管部門，并配備專業(yè)的托管團(tuán)隊(duì)，取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)。
    （九）資金安全：托管機(jī)構(gòu)需有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件。
    （十）場(chǎng)地安全：托管機(jī)構(gòu)有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
    第十條公司托管機(jī)構(gòu)的評(píng)定流程如下：
    （一）篩選：必須在具有托管資質(zhì)的商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)中進(jìn)行選擇，前期需對(duì)托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面了解和溝通，綜合比較確定托管機(jī)構(gòu)。
    （二）反饋：向擬合作的托管機(jī)構(gòu)提供托管機(jī)構(gòu)評(píng)估問(wèn)題清單，由托管機(jī)構(gòu)按要求列明資質(zhì)和相關(guān)條件，在2個(gè)工作日內(nèi)反饋給公司。
    （三）評(píng)估：根據(jù)托管機(jī)構(gòu)提供的問(wèn)題清單反饋中提及的費(fèi)率等關(guān)鍵因素以及前期溝通了解掌握的信息進(jìn)行綜合評(píng)估。
    （四）選定：根據(jù)綜合評(píng)估情況，選定托管機(jī)構(gòu)。
    第十一條托管機(jī)構(gòu)選定后，相關(guān)部門（綜合管理部門與合規(guī)部門）應(yīng)負(fù)責(zé)托管協(xié)議的起草、審定工作，協(xié)議中應(yīng)明確托管機(jī)構(gòu)的如下義務(wù)：
    （二）公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)；
    （三）安全保管基金財(cái)產(chǎn)；
    （四）按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；
    （五）對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；
    （六）保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；
    （七）按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；
    （八）辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；
    （九）對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見(jiàn)；
    （十）復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；
    （十一）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；
    （十二）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。
    （十三）基金托管機(jī)構(gòu)不得從事內(nèi)幕交易、操縱交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)慕灰谆顒?dòng)。
    第十二條托管協(xié)議正式簽署后，公司綜合管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)后續(xù)對(duì)接工作，包括不限于：根據(jù)托管機(jī)構(gòu)提供的資料清單，進(jìn)行托管賬戶的開(kāi)立或委托托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行托管賬戶的開(kāi)立；負(fù)責(zé)開(kāi)戶資料及印鑒卡片等重要憑證的保管；督促托管機(jī)構(gòu)按照托管協(xié)議要求履行托管職責(zé)。
    第十三條公司開(kāi)展業(yè)務(wù)外包應(yīng)根據(jù)審慎經(jīng)營(yíng)原則制定業(yè)務(wù)外包實(shí)施規(guī)劃，外包活動(dòng)范圍應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)水平相適宜。
    第十四條公司可委托外包機(jī)構(gòu)辦理基金份額（權(quán)益）登記。辦理基金份額登記業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)保證登記數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，可開(kāi)立注冊(cè)登記賬戶，用于基金投資人認(rèn)（申）購(gòu)資金、贖回資金和分紅資金的歸集、存放與交收，并設(shè)置有效機(jī)制，切實(shí)保障投資人資金安全。
    第十五條公司證券投資基金業(yè)務(wù)可委托外包機(jī)構(gòu)辦理估值核算，辦理估值核算業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)按照合同或協(xié)議的要求，保證估值核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
    第十六條公司綜合管理部門負(fù)責(zé)外包遴選工作，遴選工作應(yīng)主要核查以下內(nèi)容：
    （一）品牌影響力：外包機(jī)構(gòu)應(yīng)品牌信譽(yù)良好，無(wú)不良記錄。
    （三）運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)：外包機(jī)構(gòu)應(yīng)擁有穩(wěn)定、專業(yè)的運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)。外包機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及合同或協(xié)議的規(guī)定，誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開(kāi)信息進(jìn)行交易等違法違規(guī)活動(dòng)。外包機(jī)構(gòu)在開(kāi)展外包業(yè)務(wù)的同時(shí)，提供托管服務(wù)的，應(yīng)設(shè)立專門的團(tuán)隊(duì)，外包業(yè)務(wù)與基金托管業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)之間應(yīng)建立必要的業(yè)務(wù)隔離，有效防范潛在的利益沖突。
    （四）it系統(tǒng)：外包機(jī)構(gòu)應(yīng)擁有穩(wěn)定、專業(yè)的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和運(yùn)維團(tuán)隊(duì)，系統(tǒng)配置完善，并且有持續(xù)優(yōu)化的意愿，做好風(fēng)險(xiǎn)隔離，并定期向管理人提供數(shù)據(jù)。
    （五）風(fēng)控機(jī)制：外包機(jī)構(gòu)應(yīng)風(fēng)控機(jī)制完備，并與托管業(yè)務(wù)進(jìn)行辦公場(chǎng)所與團(tuán)隊(duì)隔離。外包機(jī)構(gòu)應(yīng)具備開(kāi)展外包業(yè)務(wù)的能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，審慎評(píng)估外包服務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)與利益沖突，建立嚴(yán)格的防火墻制度與業(yè)務(wù)隔離制度，有效執(zhí)行信息隔離等內(nèi)部控制制度，切實(shí)防范利益輸送。
    （六）資源源投入：費(fèi)率合理，并有意愿加大資源投入力度開(kāi)展長(zhǎng)期業(yè)務(wù)合作。
    第十七條公司對(duì)外包的評(píng)定流程如下：
    （一）盡職調(diào)查：公司在委托外包機(jī)構(gòu)開(kāi)展外包活動(dòng)前，應(yīng)根據(jù)備選外包機(jī)構(gòu)的范圍，對(duì)其人員配備、防火墻制度、業(yè)務(wù)隔離措施、利益輸送防范措施、軟硬件設(shè)施、專業(yè)能力、誠(chéng)信狀況、過(guò)往業(yè)績(jī)、按時(shí)定期向基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送外包業(yè)務(wù)情況表和外包運(yùn)營(yíng)情況報(bào)告等情況進(jìn)行全面、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。
    （二）業(yè)務(wù)談判：公司xx部門與運(yùn)營(yíng)外包機(jī)構(gòu)成員洽談詳細(xì)業(yè)務(wù)操作流程、費(fèi)率及協(xié)議等重要因素，并達(dá)成一致意向。
    （三）選定：根據(jù)實(shí)際考察結(jié)果進(jìn)行綜合評(píng)估，確定運(yùn)營(yíng)外包機(jī)構(gòu)，并經(jīng)合規(guī)部門審定后簽訂書面外包服務(wù)合同及協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)及違約責(zé)任，協(xié)議條款至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
    1.外包服務(wù)所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于外包機(jī)構(gòu)的自有財(cái)產(chǎn)。外包機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或者清算時(shí)，外包服務(wù)所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或清算財(cái)產(chǎn)。
    2.外包機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)提供外包業(yè)務(wù)所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)實(shí)行嚴(yán)格的分賬管理，保證提供外包業(yè)務(wù)的不同基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)之間、外包業(yè)務(wù)所涉基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)與外包機(jī)構(gòu)其他業(yè)務(wù)之間的賬戶設(shè)置相互獨(dú)立，確?；鹳Y產(chǎn)和客戶資產(chǎn)的安全、獨(dú)立，任何單位或者個(gè)人不得以任何形式挪用基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)。
    3.外包機(jī)構(gòu)在開(kāi)展外包業(yè)務(wù)的同時(shí)，提供托管服務(wù)的，應(yīng)設(shè)立專門的團(tuán)隊(duì)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)，外包業(yè)務(wù)與基金托管業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)之間建立必要的業(yè)務(wù)隔離，有效防范潛在的利益沖突。
    4.辦理私募基金銷售、銷售支付業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)開(kāi)立銷售結(jié)算資金歸集賬戶的，應(yīng)由監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實(shí)施有效監(jiān)督，在監(jiān)督協(xié)議中明確保障投資者資金安全的連帶責(zé)任條款。
    5.開(kāi)展基金銷售業(yè)務(wù)的各參與方應(yīng)簽署書面協(xié)議明確各方權(quán)責(zé)。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括對(duì)基金持有人的持續(xù)服務(wù)責(zé)任、反洗錢義務(wù)履職及責(zé)任劃分、基金銷售信息交換及資金交收權(quán)利義務(wù)等。
    第十八條外包機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及合同或協(xié)議的規(guī)定，誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開(kāi)信息進(jìn)行交易等違法違規(guī)活動(dòng)。
    第十九條外包合同簽訂后，公司綜合管理部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)雙方根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)實(shí)際情況，確認(rèn)基金涉及的相關(guān)外包業(yè)務(wù)流程。
    第二十條在開(kāi)展業(yè)務(wù)外包的各階段，公司應(yīng)關(guān)注外包機(jī)構(gòu)是否存在與外包服務(wù)相沖突的業(yè)務(wù)，以及外包機(jī)構(gòu)是否采取有效隔離措施，每年開(kāi)展一次全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
    第二十一條公司綜合管理部門應(yīng)定期與托管機(jī)構(gòu)和運(yùn)營(yíng)外包機(jī)構(gòu)召開(kāi)例會(huì)，定期溝通，了解托管機(jī)構(gòu)是否合規(guī)運(yùn)作，同時(shí)托管機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向管理人提供托管報(bào)告；了解運(yùn)營(yíng)外包機(jī)構(gòu)的人員配備情況、業(yè)務(wù)操作的專業(yè)能力、業(yè)務(wù)隔離措施、軟硬件設(shè)施等基本運(yùn)作情況，保證滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需求。
    第二十二條公司綜合管理部門應(yīng)根據(jù)簽訂的托管協(xié)議及外包服務(wù)協(xié)議，不定期考察托管機(jī)構(gòu)及運(yùn)營(yíng)外包機(jī)構(gòu)是否嚴(yán)格按合同履行其義務(wù)和職責(zé)，如若發(fā)現(xiàn)未履行或履行不嚴(yán)格，可對(duì)其發(fā)出口頭或書面的警告，情節(jié)嚴(yán)重的，可發(fā)送公函或律師函。
    第二十三條公司綜合管理部應(yīng)對(duì)外包業(yè)務(wù)報(bào)送情況進(jìn)行監(jiān)督。根據(jù)《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引》，外包機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送外包業(yè)務(wù)情況表和外包運(yùn)營(yíng)情況報(bào)告。
    第五章附則。
    第二十四條本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準(zhǔn)。
    第二十五條本制度由公司負(fù)責(zé)解釋及修訂。
    第二十六條本制度自批準(zhǔn)發(fā)布之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇六
    中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演著重要的角色，但由于資金、人力等方面的限制，中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。因此，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)中小企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展至關(guān)重要。本文將分享一些關(guān)于中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的心得和體會(huì)。
    第二段：了解風(fēng)險(xiǎn)
    管理風(fēng)險(xiǎn)首先需要了解風(fēng)險(xiǎn)，包括企業(yè)所處的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。在了解了風(fēng)險(xiǎn)后，需要根據(jù)企業(yè)的具體情況進(jìn)行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定不同的防范策略。例如，對(duì)于某些高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，可以通過(guò)與客戶簽訂穩(wěn)定的長(zhǎng)期合同來(lái)穩(wěn)定企業(yè)收入；對(duì)于降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可以開(kāi)展市場(chǎng)營(yíng)銷工作等。
    第三段：制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略
    制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略需要考慮到企業(yè)自身情況和經(jīng)營(yíng)模式。對(duì)于一些重要的業(yè)務(wù)部門，需要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制并落實(shí)到位，例如制定嚴(yán)格的審批制度，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員職責(zé)等。此外，針對(duì)企業(yè)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素，還需要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制和管理。
    第四段：建立監(jiān)控機(jī)制
    同時(shí)，為了防范風(fēng)險(xiǎn)，也需要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。這不僅包括內(nèi)部監(jiān)控和控制，也需要進(jìn)行外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。對(duì)于碰到了實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)的情況，中小企業(yè)需要進(jìn)行快速的反應(yīng)，采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。建立全面、細(xì)致、實(shí)時(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是至關(guān)重要的。
    第五段：落實(shí)到實(shí)際工作中
    最后，風(fēng)險(xiǎn)管理不是一次性的工作，而要落實(shí)到實(shí)際的經(jīng)營(yíng)工作中去。企業(yè)需要時(shí)刻關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，并及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理的工作也需要得到全員的支持和參與，明確每個(gè)人的責(zé)任和義務(wù)，并制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制，目的是建立起一個(gè)全員參與、持續(xù)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制。
    總結(jié)：
    中小企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，需要充分了解企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。企業(yè)需要建立全面、細(xì)致、實(shí)時(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，以及制定獎(jiǎng)懲機(jī)制，建立全員參與、持續(xù)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制。只有充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)，建立全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，才能保證中小企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇七
    作為一名高中生，就算我們還處于學(xué)習(xí)的時(shí)期，但是未來(lái)的職業(yè)將不可避免的與企業(yè)相關(guān)。作為一個(gè)有追求的人，我們需要深入了解企業(yè)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理。
    企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)企業(yè)管理工作中非常重要的一環(huán)，我們應(yīng)該非常重視。在企業(yè)工作的過(guò)程中，如果沒(méi)有得到足夠的安全風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)，那么企業(yè)的發(fā)展將無(wú)法順利實(shí)施，從而造成無(wú)法估量的損失和風(fēng)險(xiǎn)。
    對(duì)于企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)的管理，我們要有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)。了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)因素，以及它們的影響和危害，這是進(jìn)行企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。在實(shí)踐中，我們需要更多地了解各種安全風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和形式，任何一個(gè)環(huán)節(jié)的疏漏都可能導(dǎo)致不可預(yù)知的后果。
    在企業(yè)中，我們可以通過(guò)不斷地學(xué)習(xí)和練習(xí)，來(lái)掌握安全風(fēng)險(xiǎn)管理技能。企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理涉及很多方面，包括如何進(jìn)行責(zé)任分工、如何進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、如何制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施等等。這些都需要我們不斷地鉆研理解，不斷做出正確的判斷。
    此外，在企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理中，我們還需要注重團(tuán)隊(duì)協(xié)作。在企業(yè)中，單打獨(dú)斗的做法往往得不到好的效果。一些涉及到安全風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，往往需要一整個(gè)團(tuán)隊(duì)的密切合作才能解決。如果不能很好的協(xié)作，可能會(huì)讓問(wèn)題擴(kuò)大化。
    最后，我想說(shuō)，企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理需要我們抱著責(zé)任心、團(tuán)隊(duì)精神和學(xué)習(xí)態(tài)度，不斷加強(qiáng)自身能力，提高自身素質(zhì)。只有如此，我們才能更好地保護(hù)我們所服務(wù)的企業(yè)，同時(shí)也為我們自己的成長(zhǎng)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇八
    《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》是在1992年的《內(nèi)部控制——整合框架》基礎(chǔ)上發(fā)布的，是國(guó)際多個(gè)組織共同協(xié)作完成的，該框架整合了各種內(nèi)部控制的概念和定義。它既是對(duì)《內(nèi)部控制——整合框架》的超越，也標(biāo)志著內(nèi)部控制的轉(zhuǎn)型，在內(nèi)涵界定、目標(biāo)體系、構(gòu)成要素等方面進(jìn)行了擴(kuò)展和延伸。詮釋了全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的精髓，已然成為企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的權(quán)威框架?，F(xiàn)將自己覺(jué)得該框架比較關(guān)鍵的內(nèi)容進(jìn)行大致地提煉，供大家參考。
    一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定位
    一系列令人矚目的企業(yè)丑聞和失敗事件的發(fā)生，使人們?cè)絹?lái)越清楚的認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。對(duì)一個(gè)提供關(guān)鍵原則和概念、共同的語(yǔ)言以及明晰的方向和指南的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的需要變得尤為迫切?！镀髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》不僅提供了關(guān)鍵的原則，還拓展了內(nèi)部控制框架，關(guān)注于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理這一更寬泛的領(lǐng)域。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由一個(gè)主體的董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。
    coso在對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義中重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)了7個(gè)屬性和理念：1、一個(gè)過(guò)程，它持續(xù)地流動(dòng)于主體之內(nèi);2、 由組織中各個(gè)層級(jí)的人員實(shí)施;3、 應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂;4、貫穿于企業(yè)，在各個(gè)層級(jí)和單元應(yīng)用，還包括采取主體層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)組合觀;5、 旨在識(shí)別一旦發(fā)生將會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，并把風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)容量以內(nèi);6、 能夠向一個(gè)主體的管理當(dāng)局和董事會(huì)提供合理保證;7、 力求實(shí)現(xiàn)一個(gè)或多個(gè)不同類型但相互交叉的目標(biāo)。
    coso認(rèn)為《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》應(yīng)發(fā)揮如下作用：1、協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)容量(risk appetite)與戰(zhàn)略——管理當(dāng)局在評(píng)價(jià)備選的戰(zhàn)略、設(shè)定相關(guān)目標(biāo)和建立相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制的過(guò)程中，需要考慮所在主體的風(fēng)險(xiǎn)容量;2、增進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理為識(shí)別和在備選的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)——風(fēng)險(xiǎn)回避、降低、分擔(dān)和承受——之間進(jìn)行選擇提供了嚴(yán)密性;3、抑減經(jīng)營(yíng)意外和損失——主體識(shí)別潛在事項(xiàng)和實(shí)施應(yīng)對(duì)的能力得以增強(qiáng)，抑減了意外情況以及由此帶來(lái)的成本或損失;4、識(shí)別和管理多重的和貫穿于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)——每一家企業(yè)都面臨影響組織的不同部分的一系列風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于有效地應(yīng)對(duì)交互影響，以及整合式地應(yīng)對(duì)多重風(fēng)險(xiǎn);5、抓住機(jī)會(huì)——通過(guò)考慮全面范圍內(nèi)的潛在事項(xiàng)，促使管理當(dāng)局識(shí)別并積極地實(shí)現(xiàn)機(jī)會(huì);6改善資本調(diào)配——獲取強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)信息，使得管理當(dāng)局能夠有效地評(píng)估總體資本需求，并改進(jìn)資本配置。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所固有的這些能力幫助管理當(dāng)局實(shí)現(xiàn)所在主體的業(yè)績(jī)和贏利目標(biāo)，防止資源損失。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于確保有效的報(bào)告以及符合法律和法規(guī)，還有助于避免對(duì)主體聲譽(yù)的損害以及由此帶來(lái)的后果。總之，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅幫助一個(gè)主體到達(dá)期望的目的地，還有助于避開(kāi)前進(jìn)途中的隱患和意外。
    二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架力求實(shí)現(xiàn)主體的以下四種類型的目標(biāo)：1、戰(zhàn)略(strategic)目標(biāo)——高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命;2、經(jīng)營(yíng)(operations)目標(biāo)——有效和高效率地利用其資源;3、報(bào)告(reporting)目標(biāo)——報(bào)告的可靠性;4、合規(guī)(compliance)目標(biāo)——符合適用的法律和法規(guī)。
    對(duì)于目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制一樣只能提供合理保證，而且對(duì)于不同的目標(biāo)所提供合理保證的內(nèi)容也不盡相同。對(duì)于合規(guī)目標(biāo)和報(bào)告目標(biāo)而言，因?yàn)橛嘘P(guān)報(bào)告的可靠性和符合法律、法規(guī)的目標(biāo)在主體的控制范圍之內(nèi)，所以可以期望企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)提供合理保證。但是，對(duì)于戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而言，由于這些目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)還取決于一些不在主體控制范圍之內(nèi)的外部事項(xiàng)，所以，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理可以提供合理地保證的是對(duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過(guò)程進(jìn)行有效的信息溝通，既管理當(dāng)局和起監(jiān)督作用的董事會(huì)及時(shí)地了解主體朝著實(shí)現(xiàn)目標(biāo)前進(jìn)的程度。
    三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架的構(gòu)成
    為了保證風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的完成，《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架》提出了企業(yè)構(gòu)成全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控。它們?cè)从诠芾懋?dāng)局經(jīng)營(yíng)企業(yè)的方式，并與管理過(guò)程整合在一起，是八個(gè)互相關(guān)聯(lián)體。其中，內(nèi)部環(huán)境是全面風(fēng)險(xiǎn)管理其它構(gòu)成要素的基礎(chǔ)，影響戰(zhàn)略和目標(biāo)的制定、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的組織、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和采取的行動(dòng)，進(jìn)而影響控制活動(dòng)、信息和溝通系統(tǒng)、監(jiān)督活動(dòng)的設(shè)計(jì)和職能。而內(nèi)部環(huán)境本身由眾多要素組成，包括企業(yè)的價(jià)值觀、管理當(dāng)局經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、權(quán)利與責(zé)任的分配和員工的發(fā)展和任職能力。董事會(huì)是內(nèi)部環(huán)境中的關(guān)鍵因素，他們不僅提供合理的建議、忠告和指導(dǎo)，而且要對(duì)管理當(dāng)局進(jìn)行監(jiān)督和制衡。管理當(dāng)局的態(tài)度和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格會(huì)影響到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好。目標(biāo)設(shè)定主要包括長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)、短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、有效報(bào)告目標(biāo)和法律法規(guī)遵循目標(biāo)的設(shè)定，其中，長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)與高層目標(biāo)相關(guān)，與企業(yè)任務(wù)和愿景一致并提供支持，短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率性和效果性相關(guān)，包括業(yè)績(jī)、盈利目標(biāo)以及保障資源，有效報(bào)告目標(biāo)與企業(yè)報(bào)告的真實(shí)準(zhǔn)確完整性相關(guān)，包括對(duì)內(nèi)和對(duì)外報(bào)告，涉及財(cái)務(wù)或非財(cái)務(wù)信息，法律法規(guī)遵循目標(biāo)則與企業(yè)遵守使用的法律和法規(guī)相關(guān)。事項(xiàng)識(shí)別是指管理當(dāng)局識(shí)別對(duì)主體產(chǎn)生影響的潛在事項(xiàng)，包括外部和內(nèi)部因素，即確定潛在事項(xiàng)是機(jī)會(huì)還是風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度或風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等，有定性與定量?jī)煞N方法，定性方法包括問(wèn)卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談和調(diào)查研究等，定量方法包括統(tǒng)計(jì)推論(如集中趨勢(shì)法)、計(jì)算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等，coso建議將定性和定量的方法相結(jié)合。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的部分則要求管理當(dāng)局在風(fēng)險(xiǎn)容忍度和成本-收益原則下確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案并考慮其對(duì)事項(xiàng)的可能性和效果的影響，然后設(shè)計(jì)、確定和實(shí)施選擇的應(yīng)對(duì)方案。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施通常包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)四種。相信大家對(duì)這四種措施都已有一定了解，在此就不再贅述了。控制活動(dòng)通常包含兩個(gè)要素:確定應(yīng)做什么的政策和有效地實(shí)施政策的程序，也可以分為預(yù)防性控制、檢查性控制、糾正性控制和補(bǔ)償性控制等類型。信息和溝通的部分提倡的是：企業(yè)必須有效識(shí)別、收集來(lái)源于企業(yè)內(nèi)部和外部的經(jīng)營(yíng)信息，并以適當(dāng)?shù)姆绞脚c相關(guān)利益者進(jìn)行有效溝通。監(jiān)控則是一個(gè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要素當(dāng)前功能及其業(yè)績(jī)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估的過(guò)程，通常通過(guò)兩種方法進(jìn)行：通過(guò)持續(xù)的活動(dòng)或者個(gè)別評(píng)價(jià)。持續(xù)監(jiān)控建立在企業(yè)日常重復(fù)發(fā)生的業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)之上，個(gè)別評(píng)價(jià)則是在事后進(jìn)行的，可以作為對(duì)持續(xù)監(jiān)控的補(bǔ)充。
    在全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論中，風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理主體層級(jí)與企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素之間的關(guān)系可以用下圖來(lái)表示:
    圖中，垂直方向的列表示企業(yè)的四類目標(biāo)—戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、報(bào)告和合規(guī)，水平列表示構(gòu)成全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素，立方體的第三維則表示企業(yè)和它的組織單位—子公司、業(yè)務(wù)單元、分部和主題層次?！镀髽I(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架》是一個(gè)框架性的東西，可以適用于各類企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，而不僅僅針對(duì)金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，相對(duì)于巴塞爾資本協(xié)議來(lái)說(shuō)，無(wú)明顯的行業(yè)區(qū)分，針對(duì)性相對(duì)較弱。
    四、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能與責(zé)任
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理由諸多方面實(shí)施，每一方面都有重要的職責(zé)。一個(gè)組織中的每個(gè)人都對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有一定的責(zé)任。首席執(zhí)行官負(fù)有最終的責(zé)任，并且應(yīng)該假設(shè)其擁有所有權(quán)。其他管理人員支持風(fēng)險(xiǎn)管理理念，促使符合其風(fēng)險(xiǎn)容量，并且在各自的職責(zé)范圍內(nèi)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)容限去管理風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督。外部方面經(jīng)常提供對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有用的信息，但是他們對(duì)主體企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性并不承擔(dān)責(zé)任。
    五、啟示
    做為企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，搞好風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)把關(guān)注的目光投向三個(gè)方向。
    一是掌握風(fēng)險(xiǎn)管理理論知識(shí)。沒(méi)有高學(xué)識(shí)，不能站在理論高處，就不能知道什么是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)所在。不曾上高樓，何曾見(jiàn)萬(wàn)家燈火。做風(fēng)險(xiǎn)管理不能局限于狹義的風(fēng)險(xiǎn)管理概念，還要盡量將相關(guān)理論打通來(lái)理解，比如風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系、coso體系與巴賽爾協(xié)議體系的差異與共通之處。
    二是服務(wù)于公司業(yè)務(wù)運(yùn)作和發(fā)展。任何時(shí)候都不能忘記風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是什么，風(fēng)險(xiǎn)管理是服務(wù)于企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的，是企業(yè)整體目標(biāo)的一部分，是為了業(yè)務(wù)更好地運(yùn)作的。那么風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)于業(yè)務(wù)的理解和熟悉程度也極大程度地影響到風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施效果。風(fēng)險(xiǎn)管理人員要與業(yè)務(wù)條線的前臺(tái)人員保持密切的溝通聯(lián)系，要取得相互的理解和支持。我們?nèi)绻麜r(shí)時(shí)能以業(yè)務(wù)人員的眼光去理解業(yè)務(wù)，來(lái)對(duì)待業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，對(duì)我們的風(fēng)險(xiǎn)管理有很大的修正空間。
    三是不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。有了一定的理論基礎(chǔ)，又對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)作有了相當(dāng)?shù)睦斫猓唧w的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具的運(yùn)用也是非常重要的。風(fēng)險(xiǎn)管理人員在工作流程的掌握和數(shù)據(jù)處理的能力比如準(zhǔn)確性和效率性方面，也要不斷追求改進(jìn)和提高的。在工作時(shí)，我們要反復(fù)詢問(wèn)自己，我們所采取的管理方法是不是完善的，所運(yùn)用的工具是不是適當(dāng)?shù)?，?duì)于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的判別和評(píng)估是不是切合實(shí)際的。如果不是這樣，那么就不要輕下結(jié)論或提出控制，要不斷地研究和改進(jìn)我們的方法和工具。
    簡(jiǎn)言之，在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身發(fā)展階段和公司戰(zhàn)略，并考慮其管理基礎(chǔ)，制定出適合企業(yè)需要的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。同時(shí)，并根據(jù)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和修正公司的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使其充分發(fā)揮規(guī)范企業(yè)管理的作用，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力的保障。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇九
    當(dāng)企業(yè)面臨市場(chǎng)開(kāi)放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新，均使變化波動(dòng)程度提高，連帶增加經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于降低決策錯(cuò)誤之幾率、避免損失之可能、相對(duì)提高企業(yè)本身之附加價(jià)值。目前，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)發(fā)展成企業(yè)管理中一個(gè)具有相對(duì)獨(dú)立職能的管理領(lǐng)域，在圍繞企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展目標(biāo)方面，風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、戰(zhàn)略管理一樣具有十分重要的意義。
    為落實(shí)xx對(duì)xx公司下達(dá)的試點(diǎn)工作要求，提高xx公司風(fēng)險(xiǎn)防范和管理能力，xx年xx月xx日上午我們?cè)趚x召開(kāi)了《xx公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理暨內(nèi)部控制體系建設(shè)啟動(dòng)大會(huì)》，就此xx公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作拉開(kāi)序幕?，F(xiàn)將風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作的情況匯報(bào)如下：
    一、嚴(yán)格組織領(lǐng)導(dǎo)，制定正確發(fā)展方向。xx年xx月xx日，公司下發(fā)《關(guān)于落實(shí)xx公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的通知》，要求深入落實(shí)xx公司《關(guān)于建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的通知》，建立了以xx規(guī)范性文件為方向標(biāo)，以xx公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室為核心，以各部門和各分子公司為基礎(chǔ)，以全體風(fēng)險(xiǎn)控制專員為骨干的工作體系。積極應(yīng)對(duì)、分層管理、統(tǒng)一協(xié)調(diào)、多種手段、循環(huán)往復(fù)圍繞工作目標(biāo)，按照統(tǒng)一部署，轉(zhuǎn)變觀念，理清思路，突出重點(diǎn)，履職盡責(zé)，不斷提高執(zhí)行力，保證了重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合xx的政策要求。我們根據(jù)相關(guān)要求，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線：各職能部門和各單位為第一道防線；風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室為第二道防線；內(nèi)部審計(jì)部門和xx公司審計(jì)委員會(huì)為第三道防線。為了將風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程落到實(shí)處，有效地預(yù)防和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，xx公司還與各單位簽訂《風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任書》，明確xx公司和各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理主體責(zé)任，制訂各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任指標(biāo)、相應(yīng)的考核及獎(jiǎng)懲辦法，由xx公司風(fēng)險(xiǎn)控制辦公室監(jiān)督執(zhí)行，并組織風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)工作。
    二、抓住風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，努力提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。一是制定和完善了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》，細(xì)化了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，使風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別更具操作性，減少了風(fēng)險(xiǎn)分類的人為誤差。二是加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的培訓(xùn)，對(duì)公司xx以上人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)培訓(xùn)，有效的提高了管理人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。三是各職能部門和各單位設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制專員，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的推進(jìn)和日常工作。
    三、抓住風(fēng)險(xiǎn)量化，按時(shí)保質(zhì)完成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)歸屬分類工作。在《全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》下發(fā)的第一時(shí)間里，我們打破常規(guī)，加強(qiáng)計(jì)劃，提高效率，按照風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室的統(tǒng)一部署，組織實(shí)施了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分類工作，協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的歸屬問(wèn)題，確保了分類工作的有序開(kāi)展，較好的完成了前期的準(zhǔn)備工作。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理總體安排，現(xiàn)階段的主要工作是在xx公司范圍內(nèi)全面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)推進(jìn)xx、xx建設(shè)及xx三大領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。并按計(jì)劃制定了完成時(shí)間，除特別注明外，本階段實(shí)施安排的啟動(dòng)時(shí)間為xx年xx月，完成時(shí)間為xx年xx月，只標(biāo)注啟動(dòng)時(shí)間的根據(jù)實(shí)際情況推進(jìn)。此階段工作主要包含兩部分內(nèi)容：
    1、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理改進(jìn)措施，并安排實(shí)施；
    2、對(duì)xx、xx及xx三大領(lǐng)域單獨(dú)制訂實(shí)施辦法并組織實(shí)施。
    四、抓住風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，堅(jiān)持適時(shí)、動(dòng)態(tài)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的歸屬變化。首先我們建立了風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)度月報(bào)分析制度，通過(guò)按月對(duì)各單位、部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)表的統(tǒng)計(jì)分析，全面實(shí)施已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)控完善計(jì)劃，重點(diǎn)推進(jìn)xx、xx、xx三大領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理的落實(shí)。特別是對(duì)接近完成時(shí)間節(jié)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的完成情況更是實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，隨時(shí)掌握進(jìn)度變化，為風(fēng)險(xiǎn)防范提供準(zhǔn)確的信息和依據(jù)。其次，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的職能歸屬發(fā)生變化的情況進(jìn)行跟蹤落實(shí)，確保風(fēng)險(xiǎn)防范工作落到實(shí)處。還有每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)由專門的職能單位或部門牽頭，涉及到的單位配合，形成合力，更好的完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
    五、抓住風(fēng)險(xiǎn)控制,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的制度防范。今年以來(lái),我們先后制定、修訂和轉(zhuǎn)發(fā)了xx管理綜合考核辦法》、《關(guān)于做好xx應(yīng)對(duì)工作的通知》、《關(guān)于xx調(diào)查結(jié)果的通知》、《關(guān)于開(kāi)展xx專項(xiàng)活動(dòng)的通知》等與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的規(guī)章制度，分別從緊密結(jié)合公司治理層面、各業(yè)務(wù)流程、三大領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)改善措施的要求，充分考慮待建立、完善的各種機(jī)制及用以規(guī)范流程的表單入手。并將三大領(lǐng)域分解為規(guī)章制度、公司層面、戰(zhàn)略規(guī)劃流程、財(cái)務(wù)流程、采購(gòu)與成本流程、安全管理流程、經(jīng)營(yíng)管理流程、、投資領(lǐng)域、工程領(lǐng)域、法律事務(wù)領(lǐng)域等xx分項(xiàng)逐一細(xì)化，努力做到用完善的制度管理企業(yè)，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。
    六、堅(jiān)持“依法依規(guī)辦事、風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)先、程序至上、權(quán)責(zé)對(duì)等”的原則，努力做好風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室的日常性、事務(wù)性的管理工作。在人手少、事務(wù)雜、工作多、要求高、程序多、時(shí)間緊的情況下，我們一方面及時(shí)與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所歸屬的職能部門、單位溝通、協(xié)商，以求用最短的時(shí)間，最高的效益深入分析經(jīng)營(yíng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，制定風(fēng)險(xiǎn)防控的措施和應(yīng)對(duì)預(yù)案，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)和管控能力、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和抓住機(jī)遇之間的平衡；加強(qiáng)企業(yè)日常風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，切實(shí)把風(fēng)險(xiǎn)管理與各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)特別是關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)緊密結(jié)合，探索適合本企業(yè)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)量化分析和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警的技術(shù)手段和實(shí)現(xiàn)方式，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、反應(yīng)能力和管理水平。截至目前，我們已經(jīng)完善了x項(xiàng)公司層面、x項(xiàng)財(cái)務(wù)流程、x項(xiàng)安全管理流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
    七、控制經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)部控制工作。公司于xx年x月成了以xx和xx為組長(zhǎng)的內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并聘請(qǐng)了專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)為公司內(nèi)部控制工作提供管理咨詢建議。本次內(nèi)部控制工作主要目標(biāo)在于通過(guò)全面梳理公司已制訂的主要內(nèi)部控制制度、針對(duì)重要管理環(huán)節(jié)和核心業(yè)務(wù)流程已設(shè)置的相關(guān)控制、各管理和業(yè)務(wù)職能部門崗位設(shè)置及權(quán)責(zé)劃分、以及所有控制要求是否得到實(shí)際遵循等情況，就公司相關(guān)內(nèi)部控制的恰當(dāng)性和有效性展開(kāi)充分評(píng)估及深入討論，并結(jié)合公司實(shí)際情況及內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)范的要求進(jìn)行填缺補(bǔ)漏，以進(jìn)一步完善公司內(nèi)控體系。在具體實(shí)施過(guò)程中涉及內(nèi)控體系中內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督等五個(gè)基本要素。并根據(jù)公司的實(shí)際情況，內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組擬定分階段對(duì)咨詢機(jī)構(gòu)出具的改進(jìn)意見(jiàn)加以改進(jìn)完善，并制定了近期、中期及遠(yuǎn)期改進(jìn)完善時(shí)間表，編寫了公司《內(nèi)部控制手冊(cè)》，并在公司內(nèi)部全面實(shí)施。通過(guò)推進(jìn)內(nèi)部控制工作，完善了公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，優(yōu)化了業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)了公司的內(nèi)部管理，強(qiáng)化了各單位的內(nèi)控意識(shí)，降低了管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高了公司的規(guī)范運(yùn)作水平。
    2013年，我部在總公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格貫徹公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，緊緊圍繞公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展思路，以穩(wěn)健發(fā)展為目的，以授信風(fēng)險(xiǎn)控制為手段，全力服務(wù)于前臺(tái)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)，堅(jiān)持做好風(fēng)險(xiǎn)審查、五級(jí)分類、數(shù)據(jù)上報(bào)等常規(guī)工作，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理部的職能作用和人才優(yōu)勢(shì)作用，較好地履行了各項(xiàng)職責(zé)?，F(xiàn)將風(fēng)險(xiǎn)管理部2013年主要工作簡(jiǎn)要匯報(bào)如下：
    作為風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線的人員，沒(méi)有過(guò)硬的業(yè)務(wù)理論支撐，就無(wú)法為業(yè)務(wù)提供完善快捷的服務(wù)，無(wú)法發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。為了全面提升綜合素質(zhì)，跟上政策規(guī)章制度的變化，在日常的工作中我部重視相關(guān)金融政策及規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，對(duì)現(xiàn)行的政策、制度有一個(gè)較為全面的認(rèn)識(shí)，并將學(xué)習(xí)用于實(shí)踐，更好地服務(wù)于業(yè)務(wù)部門。
    （二）持續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部常規(guī)工作，努力服務(wù)于業(yè)務(wù)增長(zhǎng)。
    1、完善風(fēng)控流程，加強(qiáng)風(fēng)控制度建設(shè)。
    風(fēng)險(xiǎn)管理部成立以來(lái)，風(fēng)控工作一直處于不斷探索與改進(jìn)的過(guò)程中，直至目前已經(jīng)形成較為完整的流程。同時(shí)將風(fēng)控工作流程融入日常管理制度，使風(fēng)控工作變得日?；c具體化，在進(jìn)一步規(guī)范公司授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的同時(shí)，也完善了公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。
    2、在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下加大對(duì)優(yōu)質(zhì)成員單位的支持力度隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，上半年注冊(cè)資本增加到五億，根據(jù)總公司關(guān)于適度增加貸款投放的總體思路，結(jié)合公司實(shí)際，本著積極審慎的原則，明確信貸投放的重點(diǎn)，著力優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)扶持符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)政策的成員單位，把增量貸款的著眼點(diǎn)放在有市場(chǎng)、有效益、有信譽(yù)的成員單位上來(lái)，2013年新增授信1.6億元，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供了有力保障。
    財(cái)務(wù)公司是我們集團(tuán)成員單位的一個(gè)重要融資平臺(tái)，直接受省銀監(jiān)局的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督，我部嚴(yán)格按照監(jiān)管部門的要求，及時(shí)上報(bào)風(fēng)控月報(bào)、季報(bào)等相關(guān)報(bào)表，為總公司、監(jiān)管部門和公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供了依據(jù)。
    在實(shí)際工作中，嚴(yán)格貫徹落實(shí)“審貸分離”制度，認(rèn)真落實(shí)授信業(yè)務(wù)審查的工作職責(zé)。一是嚴(yán)格主體資格審查，確保借款人主體資格合法。對(duì)提供資料不齊全的，及時(shí)與客戶經(jīng)理溝通，要求補(bǔ)充合法有效的主體資格類文件，確保借款人主體資格合法。二是嚴(yán)格貸款政策性審查，確保貸款投向符合國(guó)家金融政策。對(duì)每一筆用信的用途是否符合國(guó)家經(jīng)濟(jì)、金融、產(chǎn)業(yè)政策進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)國(guó)家禁止、限制的行業(yè)和項(xiàng)目，嚴(yán)禁信貸資金進(jìn)入。三是嚴(yán)格貸款新規(guī)的執(zhí)行，確保貸款用途的規(guī)范。對(duì)申請(qǐng)用信用途有關(guān)的市場(chǎng)前景調(diào)查及分析資料是否全面進(jìn)行審查，對(duì)其用途進(jìn)行分析，審查其是否合理、真實(shí)，申請(qǐng)用信理由是否充分，確保用信用途符合規(guī)定。四是嚴(yán)格借款人財(cái)務(wù)及償債能力審查，確保第一還款來(lái)源有保障。并根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)信息，對(duì)客戶的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行認(rèn)真的測(cè)算和分析，對(duì)其是否處于正常水平予以客觀評(píng)價(jià)，審查其還款來(lái)源是否充分。
    在嚴(yán)格審查的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持審查中的獨(dú)立性，2013年共對(duì)27筆貸款業(yè)務(wù)、18筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、13筆融資擔(dān)保業(yè)務(wù)計(jì)54.62億元的授信業(yè)務(wù)提出了明確的風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)，出具風(fēng)險(xiǎn)審查報(bào)告。對(duì)公司金融部填制的相關(guān)合同、借款憑證及抵、質(zhì)押登記手續(xù)嚴(yán)格審查，防范操作風(fēng)險(xiǎn)；全面做好授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制工作，及時(shí)分析授信資產(chǎn)質(zhì)量變化的原因和趨勢(shì)，提出加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施，在信貸的審查環(huán)節(jié)和整體管理中，力爭(zhēng)將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
    在做好授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核的同時(shí)，加強(qiáng)貸款五級(jí)分類后續(xù)管理工作是今年信貸管理中的重點(diǎn)工作之一，我部在五級(jí)分類管理工作中主要做了以下工作：1.認(rèn)識(shí)到五級(jí)分類的必要性與重要性。進(jìn)一步重點(diǎn)了解貸款風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)文件，認(rèn)識(shí)到貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的必要性、重要性及重要意義。
    2.注重質(zhì)量，準(zhǔn)確分類，實(shí)時(shí)調(diào)整。認(rèn)真細(xì)致地做好調(diào)查工作，全面掌握借款人的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況和影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素，確保分類結(jié)果定性的準(zhǔn)確，并積極、實(shí)時(shí)地做好季度的五級(jí)分類審核工作。
    3、實(shí)行抽查，及時(shí)整改。我部事后多次對(duì)五級(jí)分類的準(zhǔn)確性進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，為數(shù)據(jù)采集的準(zhǔn)確性打下了基礎(chǔ)。
    同時(shí)注重授信資產(chǎn)五級(jí)分類的內(nèi)在質(zhì)量，并對(duì)需上報(bào)的分類結(jié)果提出審核意見(jiàn)，確保五級(jí)分類工作的準(zhǔn)確性、真實(shí)性。
    經(jīng)過(guò)三年多的努力，風(fēng)險(xiǎn)管理部逐步建立并進(jìn)一步完善了原有部分的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并以之為基礎(chǔ)，構(gòu)建整個(gè)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系以法律風(fēng)險(xiǎn)控制為輔，結(jié)合授信資產(chǎn)五級(jí)分類審核，從而形成了事前、事中、事后三個(gè)階段貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以為公司的穩(wěn)健發(fā)展作出努力。
    （四）做好公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
    配合做好修改公司內(nèi)控制度、完善公司法人治理結(jié)構(gòu)工作（完成年度董事履職評(píng)價(jià)、董事會(huì)年度工作報(bào)告、監(jiān)事會(huì)年度工作報(bào)告、年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、利率定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告制度等），為省銀監(jiān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)做好準(zhǔn)備；協(xié)助做好財(cái)務(wù)公司董事會(huì)、股東會(huì)會(huì)議準(zhǔn)備工作，為公司后續(xù)發(fā)展提供了支持。
    回顧2013年，雖然做了一些工作，但也還存在許多需要我部在以后的工作加以改正的地方，如需要加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)的研判，加深對(duì)成員單位的了解，提高業(yè)務(wù)知識(shí)的積累，在日常工作中要注意與各業(yè)務(wù)部門的溝通，及時(shí)轉(zhuǎn)變工作思路，更好地服務(wù)于業(yè)務(wù)部門。
    （五）2014年工作計(jì)劃。
    1、繼續(xù)加大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控力度，將風(fēng)險(xiǎn)理念貫穿于事前、事中、事后全過(guò)程，強(qiáng)化管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。
    2、加強(qiáng)對(duì)成員單位的實(shí)地走訪工作，以獲取更多的客戶資信資料，全面掌握客戶情況，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
    3、不斷加強(qiáng)自我建設(shè)，注意學(xué)習(xí)金融行業(yè)相關(guān)政策，積極參與橫向與同行業(yè)交流學(xué)習(xí)活動(dòng)，以實(shí)時(shí)掌握新知識(shí)，不斷提高綜合素質(zhì)，為公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供智力支持。以上是我部2013年工作小結(jié)及2014年工作計(jì)劃，總之，我部在總結(jié)今年風(fēng)險(xiǎn)管理工作的同時(shí)，在新的一年里將一如既往地抓好各項(xiàng)工作目標(biāo)任務(wù)的完成，以風(fēng)險(xiǎn)管理為突破口，不斷提高加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的能力，為公司發(fā)展再作貢獻(xiàn)。
    集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。
    一、2014年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作總結(jié)2014年，xx項(xiàng)目部繼續(xù)深入貫徹落實(shí)國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的要求，借鑒國(guó)內(nèi)外企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的成功經(jīng)驗(yàn)，服務(wù)于公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，立足于公司風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀，大膽實(shí)踐，不斷創(chuàng)新，逐步形成了具有鐵軍特色的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和運(yùn)行機(jī)制，各項(xiàng)工作取得了較好的成效。
    2014年，項(xiàng)目部共識(shí)別出重大風(fēng)險(xiǎn)x項(xiàng)，分別是安全風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)等?；仡?014年公司重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況，共有x項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。xx項(xiàng)目部2014年全年安全及質(zhì)量事故為零，開(kāi)啟安全管理受控有序的好局面。
    -處踩踏應(yīng)急預(yù)案、環(huán)境保護(hù)應(yīng)急預(yù)案，明確了應(yīng)急和事故處理組織和責(zé)任處罰等內(nèi)容。
    2、專項(xiàng)檢查的基本情況。
    1）2014年1月23日組織節(jié)前安全隱患整改專項(xiàng)清查；
    3）2014年2月20日組織施工現(xiàn)場(chǎng)節(jié)后復(fù)工安全生產(chǎn)條件專項(xiàng)檢查；4）2014年4月06日組織施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)用電安全專項(xiàng)檢查。5）2014年5月13日組織精裝房消防專項(xiàng)檢查；對(duì)相關(guān)防火材料進(jìn)行了抽查檢驗(yàn)，經(jīng)抽查后，相關(guān)施工材料均符合檢驗(yàn)要求。
    同時(shí)，項(xiàng)目部每周四組織各施工單位、監(jiān)理單位安全管理人員進(jìn)行大檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違章作業(yè)現(xiàn)象，必要時(shí)留音像資料，書面通知相關(guān)施工單位進(jìn)行整改。全年發(fā)出安全整改通知76次。對(duì)違章、違規(guī)作業(yè)人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，全年累計(jì)罰款約20000元。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)檢查，項(xiàng)目部風(fēng)險(xiǎn)管理上集中表現(xiàn)于以下方面存在不足:（1）風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)有待加強(qiáng)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制還停留在事后監(jiān)督的層面，沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)控制的監(jiān)督范圍擴(kuò)展到事前、事中階段，從而造成了風(fēng)險(xiǎn)控制的脫節(jié)滯后。（2）執(zhí)行力度有待加強(qiáng)。在檢查過(guò)程中，我們發(fā)現(xiàn)部分作業(yè)隊(duì)伍對(duì)上級(jí)部門制定的制度和決定沒(méi)有很好貫徹執(zhí)行，較突出的問(wèn)題集中表現(xiàn)在制度的執(zhí)行力方面存在不到位的現(xiàn)象。（3）內(nèi)控制度有待完善。部分隊(duì)伍安全管理制度制訂不夠全面，未形成體系較籠統(tǒng)、可操作性差，或者雖然有規(guī)章制度，但由于制訂時(shí)間較長(zhǎng)，已無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)行管理需要。
    3、落實(shí)整改措施情況。
    通過(guò)專項(xiàng)檢查，使檢查者和被檢查者的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)都得到了加強(qiáng)，但要解決這些問(wèn)題，還需項(xiàng)目部上下切切實(shí)實(shí)制訂措施加以整改，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力。（1）進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。根據(jù)檢查結(jié)果，對(duì)施工單位發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)控制整改通知，并適時(shí)對(duì)整改情況進(jìn)行回訪復(fù)查，明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，加強(qiáng)責(zé)任追究。（2）進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)。只有制度健全，才能有章可循，才能以制度防范和降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)督促施工各單位盡快修訂完善內(nèi)部規(guī)章制度，規(guī)范管理。
    （3）加強(qiáng)業(yè)務(wù)規(guī)程管理，建立科學(xué)的內(nèi)控體系，做好重點(diǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)防控工作。風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程是動(dòng)態(tài)連續(xù)的過(guò)程，必須強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)督。要求各單位從“全員、全過(guò)程”的要求出發(fā)，杜絕類似問(wèn)題第二次發(fā)生。
    2014年，項(xiàng)目部全面完成計(jì)劃安排的5項(xiàng)工作，各項(xiàng)工作完成情況如下：要業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、合理性和風(fēng)險(xiǎn)可控性進(jìn)行審計(jì)、對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、對(duì)企業(yè)信息系統(tǒng)有效性進(jìn)行審計(jì)、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)等，是事后控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，也是最后一道防線。
    此外，項(xiàng)目部總經(jīng)理及副總經(jīng)理負(fù)有識(shí)別、分析、監(jiān)視和管理企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)，同時(shí)統(tǒng)籌管理和監(jiān)督三道防線的有效運(yùn)行，是推動(dòng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施、改進(jìn)并立于三道防線之上的關(guān)鍵所在。
    （2）科學(xué)制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)整體方案。
    要充分認(rèn)識(shí)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與實(shí)施的必要性、重要性和長(zhǎng)期性。推行安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與實(shí)施工作，是落實(shí)上海公司“體系化、規(guī)范化、指標(biāo)化”安全生產(chǎn)管理思路的具體體現(xiàn)，項(xiàng)目部充分認(rèn)識(shí)體系建設(shè)與實(shí)施工作的重要性和長(zhǎng)期性，要將體系建設(shè)與實(shí)施作為一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作任務(wù)來(lái)抓，同時(shí)要把安全生產(chǎn)管理規(guī)范化、指標(biāo)化工作和體系建設(shè)實(shí)施工作有效地結(jié)合起來(lái)，共同促進(jìn)。
    （3）落實(shí)責(zé)任，配臵資源，做好體系建設(shè)與實(shí)施的策劃。
    明確職責(zé)。項(xiàng)目部各“一把手”是體系建設(shè)實(shí)施工作的第一責(zé)任人。第一責(zé)任人必須親自組織并定期檢查督促，保證體系建設(shè)與實(shí)施工作的順利開(kāi)展。按照體系管理要素和功能，明確分工，密切合作。安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是一個(gè)系統(tǒng)性極強(qiáng)的管理體系，體系要素內(nèi)容相互關(guān)聯(lián)較多，應(yīng)根據(jù)體系管理要素的主要功能，明確牽頭部門和配合部門并密切配合，共同協(xié)調(diào)完成體系建設(shè)與實(shí)施工作。
    （4）穩(wěn)步推動(dòng)體系建設(shè)與實(shí)施工作。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇十
    通過(guò)深入學(xué)習(xí)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理，改變了我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)的誤區(qū)，了解了企業(yè)管理中不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任，只有將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中，對(duì)合同、項(xiàng)目等進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和控制，降低各種風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失，才能為企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供合理保證。
    一、企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)具體表現(xiàn)形式：資本性項(xiàng)目需求不明確及項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)；合同定制不完善，簽訂合同、履行合同風(fēng)險(xiǎn)。費(fèi)用超支風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度延期風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量及安全風(fēng)險(xiǎn)；管理人員專業(yè)能力不夠而導(dǎo)致的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。
    參與過(guò)合同、項(xiàng)目定制的人都會(huì)認(rèn)識(shí)到許多事情都可能出錯(cuò)，一但出錯(cuò)就可能給公司帶來(lái)危害、損失或其它不利影響。風(fēng)險(xiǎn)是在合同、項(xiàng)目定制中發(fā)生的一系列事件或不利結(jié)果的可能性。資本性項(xiàng)目是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)，在項(xiàng)目制定過(guò)程中的任何一個(gè)階段都可能存在風(fēng)險(xiǎn)。采取積極的風(fēng)險(xiǎn)管理方式，可以使項(xiàng)目進(jìn)程更加平穩(wěn)，可以規(guī)避、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，或緩解風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的不利影響，而管理人員專業(yè)能力不夠則是導(dǎo)致這些風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。
    三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范對(duì)策：
    首先每個(gè)管理人員都應(yīng)該樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念。風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)就是尋找管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，在克服風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)從風(fēng)險(xiǎn)管理中創(chuàng)造收益。其次，增加必要的理論知識(shí)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和管理能力，管理知識(shí)、技術(shù)水平未達(dá)到應(yīng)有的要求，是制約合同、項(xiàng)目管理水平提高的重要因素。再次，管理人員應(yīng)積極參與合同、項(xiàng)目管理體系，從招標(biāo)開(kāi)始、直到合同終止的全過(guò)程對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)測(cè)、計(jì)劃、分析、核算和控制，建成項(xiàng)目合同管理的一整套網(wǎng)絡(luò)體系，進(jìn)行全過(guò)程管理。
    要以下幾個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整：首先要認(rèn)真分析合同、項(xiàng)目條款，分析這些條款中有沒(méi)有潛在風(fēng)險(xiǎn)，有沒(méi)有對(duì)我方不利的提法和約束性條件，變更、索賠條款是否公平合理等。其次，雖然招標(biāo)前已經(jīng)對(duì)對(duì)方的資質(zhì)情況進(jìn)行了審查，但是真正簽訂合同前應(yīng)再確認(rèn)一次對(duì)方是否具有相應(yīng)資質(zhì)條件，而且還要調(diào)查其是否確實(shí)具備相應(yīng)施工能力。堵塞一切可能的漏洞，以達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。
    其次，在協(xié)商過(guò)程中，一定要把自己的意思準(zhǔn)確全面的表達(dá)出來(lái)。根據(jù)《合同法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定，在招標(biāo)投標(biāo)過(guò)程中要注意以下問(wèn)題：招標(biāo)文件在性質(zhì)上屬于要約邀請(qǐng)，不具有法律約束力，但它的內(nèi)容對(duì)后續(xù)的中標(biāo)簽約和施工影響很大，必須予以重視。要注意分析招標(biāo)文件中給定的項(xiàng)目性質(zhì)、技術(shù)要求、工程相關(guān)條件以及給定的主要合同條款，對(duì)其超出自身?xiàng)l件和可能導(dǎo)致違法違規(guī)的要特別注意，應(yīng)在標(biāo)書中對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)處理。
    第三，對(duì)于管理人員而言，專業(yè)素質(zhì)又包括以下幾個(gè)方面：一是感知能力。同樣一個(gè)的項(xiàng)目，有人可以從中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，或者提出創(chuàng)新機(jī)制、防范風(fēng)險(xiǎn)的宏觀建議。但有人員卻不能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，其原因就在于缺乏感知能力，缺乏對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)的敏感性；二是學(xué)習(xí)和創(chuàng)新能力。項(xiàng)目管理人員不斷面對(duì)新的對(duì)象和新的問(wèn)題，只有加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，不斷掌握新的理論知識(shí)，不斷創(chuàng)新，才有可能實(shí)現(xiàn)揭示風(fēng)險(xiǎn)保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)安全的目標(biāo)；三是突破能力。從一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展到更大的項(xiàng)目，必須在合同、項(xiàng)目的很多方面取得突破。一切管理工作的實(shí)施是以人為本的，工程項(xiàng)目、合同管理沒(méi)有管理人員的全員參與、主動(dòng)配合就無(wú)從談起，設(shè)備管理人員能動(dòng)性的發(fā)揮和素質(zhì)的高低極大地制約著設(shè)備管理的績(jī)效。如何將兩者有效地結(jié)合起來(lái)，最大限度地發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性，降低企業(yè)成本，使企業(yè)利益最大化，是項(xiàng)目合同管理中，擺在我們面前的重要課題。
    經(jīng)營(yíng)管理部。
    2012年7月20日。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇十一
    任何一個(gè)企業(yè)的存在和發(fā)展，其最終目的就是為了獲得利潤(rùn)，滿足管理者和投資真的經(jīng)濟(jì)需求，企業(yè)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都是為了企業(yè)的下一環(huán)節(jié)能夠順利進(jìn)行。為了保證達(dá)到預(yù)計(jì)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，保證企業(yè)能夠長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，保證整個(gè)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)和資本運(yùn)轉(zhuǎn)合理有效。所以，企業(yè)目標(biāo)的順利實(shí)施就需要相應(yīng)的方針和對(duì)策來(lái)引導(dǎo)和監(jiān)督。會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的意義就在于此。企業(yè)內(nèi)部的自我控制不僅有利于企業(yè)的發(fā)展，而且對(duì)于提高企業(yè)高層管理者和專業(yè)人員的專業(yè)知識(shí)和文化素養(yǎng)具有重要的作用。這使得企業(yè)能夠適應(yīng)各個(gè)方面的要求，積極應(yīng)對(duì)機(jī)遇和挑戰(zhàn)。
    1 企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制存在的風(fēng)險(xiǎn)
    1.1 企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制環(huán)境復(fù)雜
    計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的`快速發(fā)展以及廣泛應(yīng)用，使企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制環(huán)境變得很復(fù)雜，會(huì)計(jì)工作也由從前的手工操作發(fā)展到現(xiàn)在的利用計(jì)算機(jī)工作，網(wǎng)上采購(gòu)、網(wǎng)上銀行以及遠(yuǎn)程報(bào)賬等方式都運(yùn)用到了計(jì)算機(jī)，利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行工作雖說(shuō)簡(jiǎn)單方便，也會(huì)提高工作效率，但也存在一些無(wú)法預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)。在利用計(jì)算機(jī)工作的同時(shí)其形式變得復(fù)雜化，范圍變得更加寬闊。與此同時(shí)利用計(jì)算機(jī)開(kāi)展工作的方便性會(huì)讓企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制越來(lái)越依賴于它，如果計(jì)算機(jī)一旦出現(xiàn)了毛病，這對(duì)依賴計(jì)算機(jī)開(kāi)展工作的企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制無(wú)疑是致命的打擊，同時(shí)也嚴(yán)重影響企業(yè)內(nèi)部控制正常工作的展開(kāi)。
    1.2 企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度不健全
    目前，我國(guó)大部分企業(yè)因?yàn)槠涔芾砣藛T對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的重要意義理解的并不是那么的透徹，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制在實(shí)施的時(shí)候有會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度不健全的局面出現(xiàn)。以及企業(yè)管理人員在對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度建設(shè)時(shí)期并沒(méi)有過(guò)多的強(qiáng)調(diào)，有很多重要的地方都沒(méi)有提及，對(duì)企業(yè)中各項(xiàng)流程的控制也并不嚴(yán)厲，而且每個(gè)崗位都各自形成一個(gè)體系，彼此之間聯(lián)系過(guò)于疏松，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制沒(méi)有做到全方位控制的要求，對(duì)企業(yè)的凝聚力或者企業(yè)內(nèi)部控制管理兩方面進(jìn)行分析都有著不利的影響。
    1.3 企業(yè)會(huì)計(jì)人員素質(zhì)低下
    企業(yè)之間的相互競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)人員的需求量上升，所以一些培訓(xùn)機(jī)構(gòu)為了多些盈利開(kāi)始大量的招人，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的培訓(xùn)之后就成為了會(huì)計(jì)人員，其實(shí)有些人根本就不合格，但因?yàn)橛辛藭?huì)計(jì)人員資格證書開(kāi)始在企業(yè)上班。會(huì)計(jì)人員數(shù)量是上去了，但人員素質(zhì)卻下來(lái)了。會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的高低也是企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度一個(gè)重要的部分，會(huì)計(jì)人員素質(zhì)低主要包括專業(yè)水平低和缺少職業(yè)素養(yǎng)。那些經(jīng)過(guò)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)包裝后的會(huì)計(jì)人員專業(yè)水平并不高，所以對(duì)一些事情不能進(jìn)行正確的判斷，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性有嚴(yán)重的阻礙作用，并且對(duì)會(huì)計(jì)這一崗位的職責(zé)理解不深，其專業(yè)水平也達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制有嚴(yán)重的影響。
    2 完善企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制有效策略
    2.1 加強(qiáng)對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的外部與內(nèi)部監(jiān)督
    健全企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度對(duì)企業(yè)的發(fā)展以及企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的有效運(yùn)行都非常有利。所以當(dāng)企業(yè)在健全這一制度時(shí)需要遵循相應(yīng)的原則，即有效性、全面性以及互相牽制性。在互相牽制性的束約下企業(yè)內(nèi)部控制制度才不會(huì)出現(xiàn)一致性，還有利于各信息之間相互監(jiān)督與共同合作，有利于提升會(huì)計(jì)工作的效率。全面性的原則可以保證企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度做到全方位控制，不會(huì)漏掉某個(gè)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督必須健全企業(yè)內(nèi)部控制制度。
    2.2 提高企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)人員素養(yǎng)
    作為一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，內(nèi)部會(huì)計(jì)工作人員的素質(zhì)高對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)工作的正常運(yùn)行以及企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作實(shí)施的有效性都有極大的促進(jìn)作用。要想提高會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)應(yīng)該從會(huì)計(jì)人員的專業(yè)水平以及職業(yè)素養(yǎng)兩方面著手，要做到：（1）對(duì)在崗人員加強(qiáng)有針對(duì)性的培訓(xùn)，不能盲目的培訓(xùn)，使他們知道會(huì)計(jì)崗位的重要工作職責(zé)，還要對(duì)他們定期的進(jìn)行專業(yè)知識(shí)的考核。（2）對(duì)他們實(shí)行定期的法律知識(shí)培訓(xùn)，能夠及時(shí)的了解關(guān)于會(huì)計(jì)方面的法律知識(shí)，增強(qiáng)他們的自律性，提醒他們制造虛假信息是觸碰法律邊緣的，從而保障會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。此外還應(yīng)通過(guò)科學(xué)合理的流程來(lái)對(duì)會(huì)計(jì)崗位進(jìn)行招聘。
    2.3 完善內(nèi)部管理報(bào)告制度
    企業(yè)除了要完善會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度還要對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理報(bào)告制度進(jìn)行加強(qiáng)。企業(yè)會(huì)計(jì)信息相關(guān)性的加強(qiáng)非常重要，同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性以及會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性也有著很大的影響，所以作為企業(yè)管理層人員要在這方面多留心。
    3 結(jié)語(yǔ)
    總而言之，在當(dāng)前日益嚴(yán)峻的市場(chǎng)形勢(shì)下，企業(yè)要想得到長(zhǎng)遠(yuǎn)的生存與發(fā)展，就企必須加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制制度。企業(yè)內(nèi)部控制制度的好壞對(duì)企業(yè)的影響非常大，所以對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制存在風(fēng)險(xiǎn)的研究是企業(yè)當(dāng)前最重要的課題，必須在今后的會(huì)計(jì)工作中給予充分重視。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇十二
    企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，由于各種難以預(yù)料或控制的因素影響，財(cái)務(wù)狀況具有不確定性，從而使企業(yè)有蒙受損失的可能性。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，要完全消除風(fēng)險(xiǎn)及其影響是不現(xiàn)實(shí)的。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)在于：了解風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和特征，正確預(yù)測(cè)、衡量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行適當(dāng)?shù)目刂坪头婪?，健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，將損失降至最低程度，為企業(yè)創(chuàng)造最大的收益。
    企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的整個(gè)過(guò)程中，籌措資金、長(zhǎng)短期投資、分配利潤(rùn)等都可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源可以將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)劃分為：
    （1）籌資風(fēng)險(xiǎn)，指由于資金供需市場(chǎng)、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)籌集資金給財(cái)務(wù)成果帶來(lái)的不確定性。
    （2）投資風(fēng)險(xiǎn)，指企業(yè)投入一定資金后，因市場(chǎng)需求變化而影響最終收益與預(yù)期收益偏離的風(fēng)險(xiǎn)。
    （3）現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)，指企業(yè)現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入在時(shí)間上不一致所形成的風(fēng)險(xiǎn)。
    （4）外匯風(fēng)險(xiǎn)，指由于匯率變動(dòng)引起的企業(yè)外匯業(yè)務(wù)成果的不確定性。具體包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)和換算風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指未預(yù)料到的外匯市場(chǎng)匯率變動(dòng)，使企業(yè)外匯業(yè)務(wù)受到的影響。交易風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)進(jìn)行外幣業(yè)務(wù)時(shí)，由于交易發(fā)生日和結(jié)算日匯率不一致，使企業(yè)可能受到的損失。換算風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)將以外幣表示的會(huì)計(jì)報(bào)表折算為一某一特定貨幣表示的會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，由于匯率變動(dòng)而對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表造成的影響。
    正確了解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的.來(lái)源和種類是進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和衡量的前提。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)建立財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，保證及時(shí)獲得數(shù)量多、質(zhì)量高的財(cái)務(wù)信息，為正確進(jìn)行各項(xiàng)決策和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)創(chuàng)造條件。企業(yè)收集和整理有關(guān)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的資料，包括企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)信息和生產(chǎn)技術(shù)資料、計(jì)劃和統(tǒng)計(jì)資料，企業(yè)對(duì)部的市場(chǎng)信息資料和同行業(yè)中競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的資料。
    在初步預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，可以借助簡(jiǎn)化模型來(lái)衡量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，即計(jì)算有風(fēng)險(xiǎn)情況下的期望收益。通常采用定性和定量相結(jié)合的方法，將情況的分析判斷和數(shù)據(jù)的整理計(jì)算結(jié)合起來(lái)。由于風(fēng)險(xiǎn)和概率有著直接的聯(lián)系，所以常借助概率統(tǒng)計(jì)方法來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)程度。先分析各種可能出現(xiàn)情況的概率和可能獲得的收益或付出的成本，計(jì)算收益或成本的期望值、方差和標(biāo)準(zhǔn)差，最后根據(jù)變異系數(shù)判斷風(fēng)險(xiǎn)程度。還可以運(yùn)用敏感性分析來(lái)測(cè)定各風(fēng)險(xiǎn)影響因素的作用范圍，尤其在投資風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)中，常通過(guò)測(cè)定每年現(xiàn)金流入額、投資回收期和內(nèi)含報(bào)酬率等指標(biāo)的敏感性，選擇投資項(xiàng)目，以降低風(fēng)險(xiǎn)。
    企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)情況，采用正確的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，制定嚴(yán)格的控制計(jì)劃，降低風(fēng)險(xiǎn)。
    [1][2]。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇十三
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響或者指對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中有不利影響的某一事件發(fā)生的可能性；以能否為企業(yè)帶來(lái)盈利機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)(僅帶來(lái)?yè)p失一種可能性)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)(帶來(lái)?yè)p失和盈利的可能性并存),通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概念的解讀，不難發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)是把雙刃劍，其蘊(yùn)含著造成損失的可能性，又蘊(yùn)含著轉(zhuǎn)化為利益的機(jī)遇。
    全面風(fēng)險(xiǎn)管理指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或戰(zhàn)略，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，在公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面和業(yè)務(wù)過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系、信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)的過(guò)程和方法。主要內(nèi)容包括目標(biāo)確定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。
    所有企業(yè)都是在有風(fēng)險(xiǎn)因素的環(huán)境下經(jīng)營(yíng)，而不是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理使企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是使管理者能夠在充滿風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境中更加有效的經(jīng)營(yíng)。
    風(fēng)險(xiǎn)偏好指一個(gè)公司或企業(yè)在追求其目標(biāo)的過(guò)程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)的程度，是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。必須充分考慮企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略有機(jī)結(jié)合，才能使戰(zhàn)略目標(biāo)、戰(zhàn)略方案得以落實(shí)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了確認(rèn)和選擇不同的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)接受和風(fēng)險(xiǎn)利用等四類，增加了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)決策速度，應(yīng)對(duì)環(huán)境的變化也將得心應(yīng)手；有效的風(fēng)險(xiǎn)管理可能提高確認(rèn)潛在事項(xiàng)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和明確反應(yīng)方案，最后減少經(jīng)營(yíng)意外的出現(xiàn)次數(shù)以及減少相應(yīng)的成本或損失；而風(fēng)險(xiǎn)管理也不單從單一風(fēng)險(xiǎn)考慮對(duì)企業(yè)的影響，還將從企業(yè)整體考慮應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)措施，避免由于過(guò)度重視單一風(fēng)險(xiǎn)而給企業(yè)造成的機(jī)會(huì)損失。
    企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)不僅局限在資源擁有上，更多是強(qiáng)調(diào)資源效率，而企業(yè)總體風(fēng)險(xiǎn)的更為明確的信息可以使企業(yè)管理者能夠更加有效的評(píng)估企業(yè)資源的分配，實(shí)現(xiàn)最佳組合，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率，降低成本，降低損耗，促使企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的順利進(jìn)行，創(chuàng)造安全穩(wěn)定的企業(yè)環(huán)境，保障企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
    《coso:enterpriseriskmanagementframework》中強(qiáng)調(diào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)董事會(huì)、管理層和其他員工共同參與的一個(gè)過(guò)程，在很大程度上受各個(gè)層次員工的思想、行為等影響，所以提升全員危機(jī)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，努力使意識(shí)印在腦海里，溶化在血液中，落實(shí)在行動(dòng)上，將是推動(dòng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的保障，加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化的培育將是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一步。
    企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境是風(fēng)險(xiǎn)管理要素的基礎(chǔ)，為其他要素提供規(guī)則和結(jié)構(gòu)，內(nèi)部環(huán)境影響企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)的制定、業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織和風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和執(zhí)行等等，還影響控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)與執(zhí)行、信息和溝通系統(tǒng)以及監(jiān)控活動(dòng)。內(nèi)部環(huán)境包括公司治理結(jié)構(gòu)、員工道德與勝任能力、人員培訓(xùn)、經(jīng)營(yíng)模式、分配權(quán)利與職責(zé)方式等，只有改善內(nèi)部環(huán)境中不適應(yīng)的環(huán)節(jié)，努力培育出與風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作相適應(yīng)的內(nèi)部環(huán)境，從而促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
    企業(yè)各業(yè)務(wù)部門(包含項(xiàng)目部)應(yīng)該梳理所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有流程，以流程為著手點(diǎn)，以資金成本、時(shí)間成本、機(jī)會(huì)成本、直接損失、無(wú)形損失等等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行流程的再造與梳理，標(biāo)識(shí)出流程中的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)，如此一來(lái)不僅可以對(duì)成本進(jìn)行管控，而且還可以將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行掌握。
    在風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)定性定量分析方法作出風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，通過(guò)深入討論或者打分法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)，并在坐標(biāo)圖中進(jìn)行區(qū)域的劃分，針對(duì)每一區(qū)域進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的制定，是接受還是轉(zhuǎn)移，是利用還是規(guī)避；與此同時(shí)，應(yīng)該建立相應(yīng)的預(yù)警反應(yīng)系統(tǒng)，即劃分風(fēng)險(xiǎn)各階段的預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，以指導(dǎo)具體風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的制定。
    在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)下，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門(人)、防控規(guī)則、具體應(yīng)對(duì)措施等進(jìn)行詳細(xì)的描述，使風(fēng)險(xiǎn)防控方案可操作，風(fēng)險(xiǎn)管理常態(tài)化；在業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中嚴(yán)格按照制度、流程進(jìn)行操作，確?？刂苹顒?dòng)的落實(shí)，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)防控、成本管控的良好效果。
    為避免業(yè)務(wù)部門過(guò)度風(fēng)險(xiǎn)管理給企業(yè)帶來(lái)機(jī)會(huì)損失的可能性，風(fēng)險(xiǎn)部門應(yīng)該從企業(yè)層面上總體把握分散于企業(yè)各層次及各部門的風(fēng)險(xiǎn)暴露，以統(tǒng)籌考慮風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，防止分部門分散考慮與應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，如將風(fēng)險(xiǎn)割裂在市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、工程、安全、質(zhì)量、人力資源、審計(jì)、預(yù)算等部門，并考慮到風(fēng)險(xiǎn)事件之間的交互影響，防止兩種傾向：一是部門的風(fēng)險(xiǎn)處于風(fēng)險(xiǎn)偏好可承受能力之內(nèi)，但總體效果可能超出企業(yè)的承受程度，因?yàn)閭€(gè)別風(fēng)險(xiǎn)影響并不總是相加的，可能是相乘的；二是個(gè)別部門的風(fēng)險(xiǎn)暴露超過(guò)其限度，但總體風(fēng)險(xiǎn)水平還沒(méi)有超出企業(yè)的承受范圍，因?yàn)槭录挠绊懹袝r(shí)有抵消的效果。因此，還能進(jìn)一步承受風(fēng)險(xiǎn)，爭(zhēng)取更高回報(bào)與成長(zhǎng)的空間。按照風(fēng)險(xiǎn)組合與整體管理的觀點(diǎn)需要統(tǒng)一考慮風(fēng)險(xiǎn)事件之間以及風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策之間的交互影響，統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)管理方案。
    如今在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，金融危機(jī)持續(xù)加深的背景下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中存在著更多的不確定性，不確定性既表示風(fēng)險(xiǎn)，也預(yù)示著機(jī)遇。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過(guò)各要素有效地發(fā)揮其功能，幫助企業(yè)抓住機(jī)遇，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍內(nèi)，促進(jìn)企業(yè)各類目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇十四
    現(xiàn)代內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展是一個(gè)逐步演變的過(guò)程，大致可以區(qū)分為內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制整體框架、風(fēng)險(xiǎn)管理框架三個(gè)階段。
    （一）內(nèi)部控制制度階段。1936年美國(guó)頒布了《獨(dú)立公共會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查》，首次定義了內(nèi)部控制：“內(nèi)部稽核與控制制度是指為保證公司現(xiàn)金和其他資產(chǎn)的安全，檢查賬簿記錄的準(zhǔn)確性而采取的各種措施和方法”，此后美國(guó)審計(jì)程序委員會(huì)又經(jīng)過(guò)了多次修改。1973年在美國(guó)審計(jì)程序公告55 號(hào)中，對(duì)內(nèi)部控制制度的定義作了如下解釋：“內(nèi)部控制制度有兩類：內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度和內(nèi)部管理控制制度，內(nèi)部管理控制制度包括且不限于組織結(jié)構(gòu)的計(jì)劃，以及關(guān)于管理部門對(duì)事項(xiàng)核準(zhǔn)的決策步驟上的程序與記錄。會(huì)計(jì)控制制度包括組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)以及與財(cái)產(chǎn)保護(hù)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄可靠性有直接關(guān)系的各種措施?！?BR>    （二）內(nèi)部控制整體框架階段。1992年9月，coso委員會(huì)提出了報(bào)告《內(nèi)部控制——整體框架》。該框架指出“內(nèi)部控制是受企業(yè)董事會(huì)、管理層和其他人員影響，為經(jīng)營(yíng)的效率效果、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、相關(guān)法規(guī)的遵循性等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而提供合理保證的過(guò)程?！?996年底美國(guó)審計(jì)委員會(huì)認(rèn)可了coso的研究成果，并修改相應(yīng)的審計(jì)公告內(nèi)容。
    （三）風(fēng)險(xiǎn)管理框架階段。2004年coso委員會(huì)發(fā)布《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架認(rèn)為“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由一個(gè)主體的董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證?！痹摽蚣芡卣沽藘?nèi)部控制，更有力、更廣泛地關(guān)注于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理這一更加寬泛的領(lǐng)域。風(fēng)險(xiǎn)管理框架包括了八大要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。
    風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制關(guān)系研究回顧
    在風(fēng)險(xiǎn)管理理論提出之后，理論界對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理兩者之間的關(guān)系進(jìn)行了不斷的研究?？傮w來(lái)說(shuō)主要有以下三種觀點(diǎn)：
    （一）第一種觀點(diǎn)認(rèn)為內(nèi)部控制包含風(fēng)險(xiǎn)管理。cica（1998）將風(fēng)險(xiǎn)定義為，“一個(gè)事件或環(huán)境帶來(lái)不利后果的可能性”，闡明了風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的關(guān)系：“當(dāng)您在抓住機(jī)會(huì)和管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，您也正在實(shí)施控制”。巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《銀行業(yè)組織內(nèi)部控制系統(tǒng)框架》中指出，“董事會(huì)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)并定期檢查銀行整體戰(zhàn)略及重要制度，了解銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，為這些風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定可接受的水平，確保管理層采取必要的步驟去識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)督以及控制這些風(fēng)險(xiǎn)……?！边@里顯然是把風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容納入到了內(nèi)部控制框架中。加拿大注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)（1999）認(rèn)為，“控制應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與減輕”，其中的風(fēng)險(xiǎn)不僅包括與實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，而且還包括一般性的風(fēng)險(xiǎn)，如不能識(shí)別和利用機(jī)會(huì)，就不能使企業(yè)在面臨未預(yù)料到事件以及不確定信息時(shí)保持靈活性或彈性。
    （二）第二種觀點(diǎn)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制。coso委員會(huì)提出的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》（2004）中明確指出，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制；內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不可分割的一部分；內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的一種方式，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理比內(nèi)部控制范圍廣得多。英國(guó)turnbull委員會(huì)（2017）認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有重要意義，公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)在風(fēng)險(xiǎn)管理中扮演關(guān)鍵角色，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)被管理者看作是范圍更廣的風(fēng)險(xiǎn)管理的必要組成部分。
    內(nèi)部控制僅是人為的分離，而在現(xiàn)實(shí)的商業(yè)行為中，它們是一體化的。laura （2003）分析了內(nèi)部控制是怎樣變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)管理的，并指出，“將內(nèi)部控制定義為風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)與戰(zhàn)略制定的聯(lián)系，刻畫了內(nèi)部控制作為組織支撐的特點(diǎn)，但是，它也掩蓋了一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)：現(xiàn)在沒(méi)有人真正明自內(nèi)部控制系統(tǒng)是什么?！?BR>    基于coso報(bào)告下的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理比較
    現(xiàn)代理論界對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的定義各不相同，但被普遍接受的定義是國(guó)際權(quán)威機(jī)構(gòu)美國(guó)的coso委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的定義。本文以coso報(bào)告為基礎(chǔ)對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的聯(lián)系與區(qū)別進(jìn)行研究。
    （一）兩者的定義與內(nèi)涵。1992年的coso《內(nèi)部控制整合框架》將內(nèi)部控制定義為，“受董事會(huì)、管理層及其他人員影響的，為達(dá)到經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)可靠性、遵循相關(guān)法律法規(guī)等目標(biāo)提供合理保證而設(shè)計(jì)的過(guò)程。”它包括三個(gè)目標(biāo)：與運(yùn)營(yíng)有關(guān)的目標(biāo)，即確保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和效果；與財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的目標(biāo)，即確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠；與法律法規(guī)的遵循有關(guān)的目標(biāo)，即確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遵守有關(guān)的法律法規(guī)。它由五個(gè)方面的要素組成：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。其中控制環(huán)境是基礎(chǔ)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是依據(jù)、控制活動(dòng)是手段、信息與溝通是載體、監(jiān)控是保證。
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    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇十五
    在云計(jì)算中，有效地治理和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是從良好開(kāi)發(fā)的信息安全治理過(guò)程得到的，是組織的全面企業(yè)治理責(zé)任應(yīng)有的注意(due care)。良好開(kāi)發(fā)的信息安全治理過(guò)程會(huì)使信息安全管理程序一直可依據(jù)業(yè)務(wù)伸縮、可在組織內(nèi)重復(fù)、可測(cè)量、可持續(xù)、可防御、可持續(xù)改進(jìn)且具有成本效益。
    云計(jì)算中的治理和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本問(wèn)題關(guān)系到識(shí)別和實(shí)施適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)、流程及控制來(lái)維持有效的信息安全治理、風(fēng)險(xiǎn)管理及合規(guī)性。組織還應(yīng)確保在任何云部署模型中，都有適當(dāng)?shù)男畔踩灤┯谛畔⒐?yīng)鏈，包括云計(jì)算服務(wù)的供應(yīng)商和用戶，及其支持的第三方供應(yīng)商。
    治理建議
    · 一部分從云計(jì)算服務(wù)節(jié)省的費(fèi)用必須投資到提升提供商的安全能力、應(yīng)用的安全控制和正在進(jìn)行的詳細(xì)評(píng)估和審計(jì)檢查中，以確保能夠持續(xù)滿足需求。
    ? 不管是什么服務(wù)或部署模型，云計(jì)算服務(wù)的用戶和提供商都應(yīng)開(kāi)發(fā)健壯的信息安全治理。信息安全治理應(yīng)由用戶和提供商協(xié)作來(lái)達(dá)到支持業(yè)務(wù)使命和信息安全程序的一致目標(biāo)。服務(wù)模型可以調(diào)整協(xié)同信息安全治理和風(fēng)險(xiǎn)管理中定義的角色和職責(zé)(基于各自對(duì)用戶和提供商的控制范圍)，部署模型可能定義責(zé)任和預(yù)期(基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估)。
    ? 用戶組織應(yīng)包括審查具體的信息安全治理架構(gòu)和流程，及具體的信息安全控制，作為未來(lái)提供商組織的部分應(yīng)有的責(zé)任(due diligence)。應(yīng)該評(píng)估提供商的安全治理流程和能力的充足性、成熟度及與用戶信息安全管理流程的連續(xù)性。提供商的信息安全控制應(yīng)基于風(fēng)險(xiǎn)確定并清晰地支持這些管理流程。
    ? 用戶和提供商間的協(xié)同治理架構(gòu)和流程是很必要的，既是部分服務(wù)交付(services delivery)的設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)，也是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)議，然后作為服務(wù)協(xié)議的一部分。
    ? 在建立服務(wù)水平協(xié)議(sla)及合同契約義務(wù)時(shí)應(yīng)包括安全部門，來(lái)確保安全需求在合同層面上是可強(qiáng)制執(zhí)行的。
    ? 在遷移進(jìn)云端前，測(cè)量績(jī)效和信息安全管理有效性的指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)都應(yīng)建立起來(lái)。至少，組織應(yīng)理解并文檔化他們當(dāng)前的指標(biāo)，及運(yùn)營(yíng)遷移進(jìn)云時(shí)，這些指標(biāo)會(huì)如何變動(dòng)，因?yàn)樵铺峁┥炭赡苁褂貌煌?有可能不兼容)指標(biāo)。
    ? 只要有可能，所有服務(wù)水平協(xié)議(sla)和合同中都應(yīng)該包含安全指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)(尤其是那些法律和合規(guī)性需求相關(guān)的)。這些標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)應(yīng)是文檔記錄的并是可證明的(可審計(jì))。
    和任何新業(yè)務(wù)流程一樣，遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐很重要。實(shí)踐應(yīng)該與云服務(wù)的具體用途相匹配，這些用途可能從無(wú)意的和臨時(shí)的數(shù)據(jù)處理到處理高敏感性數(shù)據(jù)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程。對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和信息風(fēng)險(xiǎn)管理的全面討論超出了本指南的范疇，以下列舉了一些云特有的建議，可以整合進(jìn)已有的風(fēng)險(xiǎn)管理和流程。
    ? 由于許多云計(jì)算部署中缺少對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施的物理控制，因此與傳統(tǒng)的企業(yè)擁有基礎(chǔ)設(shè)施相比，服務(wù)水平協(xié)議(sla)、合同需求及提供商文檔化在風(fēng)險(xiǎn)管理中會(huì)扮演更重要的角色。
    ? 由于云計(jì)算中的按需提供和多租戶特點(diǎn)，傳統(tǒng)形式的審計(jì)和評(píng)估可能并不適用，或需要更改。例如，一些提供商限制脆弱性評(píng)估和滲透測(cè)試，而其他的則限制提供審計(jì)日志和實(shí)時(shí)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)。如果這些在內(nèi)部策略中都是要求的，那么就需要尋找替代的評(píng)估方法、某些具體的合同免責(zé)條款，或?qū)ふ遗c風(fēng)險(xiǎn)管理需求更一致的替代提供商。
    ? 至于對(duì)組織的關(guān)鍵功能使用云服務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)管理方法應(yīng)該包括識(shí)別和評(píng)估資產(chǎn)、識(shí)別和分析威脅和弱點(diǎn)及其對(duì)資產(chǎn)(風(fēng)險(xiǎn)和事件場(chǎng)景)的潛在影響、分析事件/場(chǎng)景的可能性、管理層批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)接受水平和標(biāo)準(zhǔn)、多種風(fēng)險(xiǎn)處置(控制、避免、轉(zhuǎn)嫁、接受)計(jì)劃的開(kāi)發(fā)。風(fēng)險(xiǎn)處置計(jì)劃的結(jié)果應(yīng)作為服務(wù)合約的一部分。
    ? 提供商和用戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法應(yīng)一致，影響分析標(biāo)準(zhǔn)和可能性定義也一致。用戶和提供商應(yīng)共同開(kāi)發(fā)云服務(wù)的`風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景，這應(yīng)該固化在提供商為用戶服務(wù)的設(shè)計(jì)中和用戶的云服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中。
    ? 資產(chǎn)清單應(yīng)盤點(diǎn)支持云服務(wù)且在提供商控制下的資產(chǎn)。用戶和提供商的資產(chǎn)分類和評(píng)估方案(evaluati?n scheme)應(yīng)一致。.
    ? 提供商及其服務(wù)都應(yīng)該是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主題。云服務(wù)的使用、使用的特定服務(wù)和部署模型，都應(yīng)該與組織的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及業(yè)務(wù)目標(biāo)一致。
    ? 如果提供商不能演示證明其服務(wù)的全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，用戶應(yīng)詳細(xì)評(píng)估該供應(yīng)商，以及是否可以使用用戶自身的能力來(lái)補(bǔ)償潛在的風(fēng)險(xiǎn)管理差距。
    ? 云服務(wù)的用戶應(yīng)詢問(wèn)管理層對(duì)云服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)容忍和可接受的殘余風(fēng)險(xiǎn)是否已經(jīng)有所定義。
    信息風(fēng)險(xiǎn)管理建議
    信息風(fēng)險(xiǎn)管理(irm)是將暴露(exp?sure)與風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系的法則，也是通過(guò)數(shù)據(jù)所有者的風(fēng)險(xiǎn)容忍對(duì)其進(jìn)行管理的能力。如此，對(duì)于設(shè)計(jì)用以保護(hù)信息資產(chǎn)的機(jī)密性、完整性和可用性(cia)的信息技術(shù)資源，信息風(fēng)險(xiǎn)管理是最優(yōu)先的決策支持方法。
    ? 采用風(fēng)險(xiǎn)管理框架模型來(lái)評(píng)估irm，用成熟模型來(lái)評(píng)估irm模型的有效性。
    ? 建立適當(dāng)?shù)暮贤枨蠛图夹g(shù)控制，來(lái)收集信息風(fēng)險(xiǎn)決策所需要的數(shù)據(jù)(例如，信息使用、訪問(wèn)控制、安全控制、位置等)。
    ? 在開(kāi)發(fā)云計(jì)算項(xiàng)目需求前，采用用以確定風(fēng)險(xiǎn)暴露的流程。雖然了解暴露和管理能力所需的信息類別比較一般化，但實(shí)際收集的指標(biāo)對(duì)于云計(jì)算spi模型是特定的，是可以按照服務(wù)來(lái)采集的。
    ? 在使用saas時(shí)，絕大多數(shù)信息都由服務(wù)提供商提供。組織應(yīng)在saas服務(wù)合同責(zé)任中制定分析信息的收集流程。
    ? 當(dāng)采用paas時(shí)，建立類似上述saas服務(wù)的信息采集能力。在可能的地方，包括進(jìn)部署和從控制中采集信息的能力，建立對(duì)這些控制的有效性進(jìn)行測(cè)試的合同條款。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇十六
    1．重大風(fēng)險(xiǎn)情況。
    xxxx公司對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理采取提前預(yù)防、重點(diǎn)控制、專人監(jiān)控、專項(xiàng)處理的管理策略。公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施得當(dāng)，運(yùn)行有效，未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案，公司采取演練重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，尋找處理過(guò)程中的不足，對(duì)應(yīng)對(duì)方案進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)學(xué)習(xí)與經(jīng)驗(yàn)交流，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和危機(jī)意識(shí)，提前做好重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防工作。
    做好了重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。公司風(fēng)險(xiǎn)管理小組對(duì)已確立的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行監(jiān)控，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性進(jìn)行評(píng)估，當(dāng)估值達(dá)到預(yù)警指標(biāo)值時(shí)啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)預(yù)警機(jī)制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件因素進(jìn)行處理，防范避免風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。本企業(yè)在2012無(wú)重大風(fēng)險(xiǎn)情況。
    公司經(jīng)營(yíng)班子設(shè)置總經(jīng)辦，下設(shè)綜合管理部，生產(chǎn)部、
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇十七
    （二）培訓(xùn)是更新員工知識(shí)，提高技能的有效途徑隨著知識(shí)更新周期的不斷縮小，為使員工的職務(wù)水平、實(shí)際能力與新知識(shí)、新技能相對(duì)企業(yè)目標(biāo)要求的差距逐步縮小，良好的途徑和有效的手段就是參加教育培訓(xùn)。
    （三）培訓(xùn)是增強(qiáng)員工歸屬感的有效方法通過(guò)開(kāi)展員工培訓(xùn)，不斷增長(zhǎng)員工的新知識(shí)量，樹立新理念，企業(yè)才能獲得高質(zhì)量、高素質(zhì)的人力資源。通過(guò)開(kāi)展員工教育培訓(xùn)，能夠有效地激勵(lì)員工，增強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)持久的歸屬感，健全完善良好的企業(yè)文化，以保持企業(yè)發(fā)展的持續(xù)性，提升員工高效的執(zhí)行力。
    二、企業(yè)員工培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)及原因分析（一）企業(yè)部分管理者忽視了培訓(xùn)的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)部分管理者對(duì)培訓(xùn)的缺陷性認(rèn)知主要有幾方面。首先，認(rèn)為培訓(xùn)要投入一定的資金，且取得回報(bào)的時(shí)間相對(duì)滯后，是一件得不償失的活動(dòng)。二是由于員工在培訓(xùn)后的效用周期較長(zhǎng)，可能出現(xiàn)培訓(xùn)后的優(yōu)秀員工流失的現(xiàn)象，使培訓(xùn)成為“賠訓(xùn)”。三是認(rèn)為花錢對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)沒(méi)有必要，用人完全可以通過(guò)市場(chǎng)招聘大量的大學(xué)畢業(yè)生，還可以緩解人才市場(chǎng)供過(guò)于求的現(xiàn)象。四是有的企業(yè)即使開(kāi)展了培訓(xùn)工作，也盡可能壓低或削減培訓(xùn)費(fèi)用的支出。
    （二）培訓(xùn)回報(bào)率低下的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)規(guī)劃持久、組織機(jī)構(gòu)健全和制度完善的培訓(xùn)管理體系的運(yùn)作，必將為企業(yè)帶來(lái)發(fā)展性的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，這是毫無(wú)疑問(wèn)的。然而，并不是所有的培訓(xùn)都可以為企業(yè)帶來(lái)正效益，員工培訓(xùn)也有投入無(wú)回報(bào)或回報(bào)低下的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)性強(qiáng)的培訓(xùn)可以實(shí)現(xiàn)應(yīng)有的效益，但有一定的時(shí)滯性。由于企業(yè)出于競(jìng)爭(zhēng)的需要、政策的調(diào)整，或因短時(shí)期內(nèi)看不到培訓(xùn)產(chǎn)生的直接效益，對(duì)培訓(xùn)工作產(chǎn)生懷疑甚至忽視，或在改變企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)范圍調(diào)整中，放棄培訓(xùn)工作等等。如，大規(guī)模產(chǎn)品轉(zhuǎn)產(chǎn)、關(guān)鍵技術(shù)環(huán)節(jié)的技術(shù)改造、各職能部門進(jìn)行大調(diào)整或重要人事變動(dòng)等，都會(huì)造成培訓(xùn)工作付諸東流，培訓(xùn)結(jié)果沒(méi)有回報(bào)的現(xiàn)象。
    技術(shù)和信息飛速發(fā)展，要求培訓(xùn)項(xiàng)目具有前瞻性。由于培訓(xùn)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)與實(shí)施，沒(méi)有注入新技術(shù)和新方法，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)為員工提供新技術(shù)和新信息的目的，使員工知識(shí)更新和技能水平的提高十分有限。培訓(xùn)并不是提升企業(yè)績(jī)效的最佳方法。企業(yè)存在的員工技術(shù)技能水平和綜合素質(zhì)不高，以及企業(yè)績(jī)效低下等問(wèn)題中，相當(dāng)部分可以通過(guò)切實(shí)可行的培訓(xùn)加以解決。然而在企業(yè)出現(xiàn)管理問(wèn)題時(shí)，企業(yè)管理者沒(méi)有站在提升企業(yè)內(nèi)生力的角度考慮問(wèn)題，而是采取比培訓(xùn)更具效益、成本更低的解決方法解決。如，外部招聘、內(nèi)部崗位互換等。存在培訓(xùn)效果無(wú)法為企業(yè)帶來(lái)最大的持久地回報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。
    （三）培訓(xùn)管理工作針對(duì)性降低的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)管理工作的指導(dǎo)思想和培訓(xùn)的針對(duì)性發(fā)生偏差時(shí)，會(huì)造成培訓(xùn)結(jié)果出現(xiàn)偏差。如，培訓(xùn)項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)，沒(méi)有進(jìn)行員工需求分析，或培訓(xùn)方式過(guò)于陳舊和不科學(xué)，造成員工接受程度低。不僅使培訓(xùn)結(jié)果達(dá)不到預(yù)期目的，而且浪費(fèi)了大量的人力、物力和財(cái)力，甚至導(dǎo)致員工對(duì)企業(yè)的培訓(xùn)工作萌發(fā)抵觸情緒。
    （四）培訓(xùn)體系不規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)在培訓(xùn)機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，很少設(shè)立獨(dú)立的培訓(xùn)管理部門。同時(shí)，培訓(xùn)部門負(fù)責(zé)人基本上未從事過(guò)培訓(xùn)管理工作。有的企業(yè)雖然建立了培訓(xùn)制度，但沒(méi)有嚴(yán)格按照培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)師資、培訓(xùn)教材的選擇和使用、培訓(xùn)的獎(jiǎng)懲考評(píng)等制度執(zhí)行，有的企業(yè)缺乏專門的培訓(xùn)設(shè)施，使建立的培訓(xùn)體系流于形式。在培訓(xùn)需求方面，由于缺乏規(guī)范的、切合實(shí)際的培訓(xùn)需求分析，在確定培訓(xùn)項(xiàng)目和內(nèi)容時(shí)，與實(shí)際脫節(jié)。在培訓(xùn)評(píng)估方面，缺少有效的過(guò)程和結(jié)果評(píng)估機(jī)制，很多培訓(xùn)效益評(píng)價(jià)僅停留在初級(jí)評(píng)價(jià)階段。
    現(xiàn)代企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)就是人才的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)要想獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，必須通過(guò)培訓(xùn)來(lái)打造一支高素質(zhì)的員工隊(duì)伍。因此，員工培訓(xùn)已成為現(xiàn)代企業(yè)必不可少的投資活動(dòng)，不僅有助于員工綜合素質(zhì)和潛能的開(kāi)發(fā)，更關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和持續(xù)發(fā)展。但是，培訓(xùn)作為一種投資行為，同其他的資本投資一樣，不可避免地存在培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)。
    1.企業(yè)員工培訓(xùn)存在的風(fēng)險(xiǎn)
    培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)培訓(xùn)受益的不確定性或是培訓(xùn)后發(fā)生損失的可能性。從其成因來(lái)看，可以分為培訓(xùn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和外在風(fēng)險(xiǎn)。
    1.1企業(yè)培訓(xùn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)
    所謂培訓(xùn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，是指由于企業(yè)沒(méi)有對(duì)培訓(xùn)進(jìn)行合理規(guī)劃和有效的管理而導(dǎo)致培訓(xùn)的質(zhì)量不高，使得培訓(xùn)目的難以達(dá)成，培訓(xùn)投資效益低下。培訓(xùn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)源于培訓(xùn)本身，它主要包括以下幾種：
    1.1.1培訓(xùn)觀念風(fēng)險(xiǎn)
    觀念風(fēng)險(xiǎn)指的是由于高層領(lǐng)導(dǎo)或者受訓(xùn)員工對(duì)培訓(xùn)沒(méi)有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)和定位而可能對(duì)企業(yè)造成的不良影響和損失。目前，一些企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)存在著對(duì)培訓(xùn)的不正確的認(rèn)識(shí)，如認(rèn)為“培訓(xùn)會(huì)增加企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本”，“培訓(xùn)會(huì)使更多的員工跳槽，造成大量人才流失”，“企業(yè)效益好無(wú)需培訓(xùn)”等等，這些無(wú)疑會(huì)影響著培訓(xùn)的效果。作為直接參與人的受訓(xùn)員工，他們對(duì)培訓(xùn)的認(rèn)知及參與態(tài)度也直接影響著培訓(xùn)的成敗。例如，受訓(xùn)員工認(rèn)為培訓(xùn)是擺花架子，摘形式主義，因而不能正確對(duì)待培訓(xùn)，對(duì)培訓(xùn)沒(méi)有興趣，導(dǎo)致培訓(xùn)流于形式。
    1.1.2培訓(xùn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
    培訓(xùn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指在培訓(xùn)需求分析、制定培訓(xùn)計(jì)劃、效果評(píng)價(jià)及培訓(xùn)實(shí)施過(guò)程中，因不能及時(shí)正確地做出判斷和管理可能對(duì)企業(yè)造成的損失。有些企業(yè)由于培訓(xùn)需求不明確，培訓(xùn)需求調(diào)查不深入，沒(méi)有與企業(yè)遠(yuǎn)期、近期目標(biāo)結(jié)合起來(lái)，企業(yè)沒(méi)有明確的素質(zhì)模型或崗位需求，培訓(xùn)沒(méi)有與員工的“短板”和職業(yè)生涯發(fā)展相結(jié)合，培訓(xùn)內(nèi)容選擇、形式選擇、培訓(xùn)師選擇偏離真正需要，培訓(xùn)缺乏針對(duì)性，培訓(xùn)組織實(shí)施過(guò)程控制不力，員工參與度不高，并培訓(xùn)后也沒(méi)有嚴(yán)格地對(duì)培訓(xùn)的效果從反應(yīng)、學(xué)習(xí)、行為、結(jié)果等維度進(jìn)行評(píng)估，培訓(xùn)成果不能及時(shí)轉(zhuǎn)化為工作效益，因而也就不可能有效的達(dá)到預(yù)期目的。
    1.1.3培訓(xùn)者素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)
    員工能否從培訓(xùn)中增加知識(shí)和技能，培訓(xùn)者是一個(gè)關(guān)鍵因素。員工培訓(xùn)涉及面廣，包括培訓(xùn)流程的各個(gè)方面，做好每一個(gè)方面都需要專門的知識(shí)和能力。而我國(guó)目前很多企業(yè)缺乏專門的員工培訓(xùn)策劃和設(shè)計(jì)人才，多半由企業(yè)行政人事部門的人員兼管員工培訓(xùn)工作，或通過(guò)聘請(qǐng)培訓(xùn)公司或與學(xué)院合作等途徑進(jìn)行員工培訓(xùn)。這樣主持培訓(xùn)的培訓(xùn)者的素質(zhì)可能參差不齊，特別是參與外部合作的企業(yè)，培訓(xùn)者的素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)更大，培訓(xùn)成本大卻難以切入企業(yè)培訓(xùn)需求和聯(lián)系企業(yè)實(shí)際。不管是企業(yè)內(nèi)部專業(yè)培訓(xùn)人員的匱乏，還是企業(yè)外部培訓(xùn)人員的參差不齊，其結(jié)果必然造成員工培訓(xùn)工作缺乏針對(duì)性、系統(tǒng)性和實(shí)效性。
    1.2企業(yè)培訓(xùn)的外在風(fēng)險(xiǎn)
    培訓(xùn)的外在風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種外在因素導(dǎo)致企業(yè)遭受各種直接或間接的損失。常見(jiàn)的培訓(xùn)外在風(fēng)險(xiǎn)主要包括如下幾種：
    1.2.1人才流失的風(fēng)險(xiǎn)
    員工培訓(xùn)效果很好，但如果因?yàn)榻M織的種種原因?qū)е率苡?xùn)員工的流失，同樣會(huì)給企業(yè)培訓(xùn)帶來(lái)重大風(fēng)險(xiǎn)。主要可分為：
    （1）培訓(xùn)投資流失風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)過(guò)培訓(xùn)后，員工的能力和素質(zhì)得到提高，受訓(xùn)員工對(duì)知識(shí)和自我實(shí)現(xiàn)的追求更高，產(chǎn)生了更換工作環(huán)境的需求。據(jù)哈佛企業(yè)管理顧問(wèn)公司的離職原因調(diào)查顯示，“想嘗試新工作以培養(yǎng)其他方面的特長(zhǎng)者”被列于眾多原因之首。企業(yè)投資培訓(xùn)是為了增加企業(yè)人力資本存量，為本企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益，而培訓(xùn)后的人員流出，必然使得本企業(yè)的這部分培訓(xùn)投資無(wú)法收回，造成人力物力的巨大損失。
    （2）培養(yǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)職工培訓(xùn)的目的就是為企業(yè)所用。如果人才流失，他所流向的企業(yè)大多數(shù)都是本企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，或者另起爐灶、創(chuàng)辦新的企業(yè)。由于他們掌握了本企業(yè)的新知識(shí)技能的應(yīng)用及管理方面的“情報(bào)”，這對(duì)本企業(yè)來(lái)說(shuō)無(wú)疑是一種潛在威脅。
    （3）自有技術(shù)秘密外泄風(fēng)險(xiǎn)。任何一個(gè)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，總有自己的管理經(jīng)驗(yàn)和專有技術(shù)。專有技術(shù)必須要通過(guò)具體的人員去操作和管理才能使之轉(zhuǎn)化成生產(chǎn)力和具體的產(chǎn)品。這就得通過(guò)培訓(xùn)使參與這一工作的人員掌握，顯然，掌握的人越多技術(shù)泄密的風(fēng)險(xiǎn)越大。
    1.2.2培訓(xùn)收益風(fēng)險(xiǎn)
    培訓(xùn)就是為了獲得收益，但因培訓(xùn)本身的特性，培訓(xùn)要體現(xiàn)其應(yīng)有的效益是需要一定時(shí)間的，即培訓(xùn)效益的體現(xiàn)總是具有一定的時(shí)滯性，并且培訓(xùn)收益需要通過(guò)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的成果進(jìn)行間接反應(yīng)。培訓(xùn)通常是針對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略、日常經(jīng)營(yíng)管理需要進(jìn)行的，如果企業(yè)因?yàn)楦?jìng)爭(zhēng)的需要、政策和外部環(huán)境的改變，或者僅僅因?yàn)樵诙虝r(shí)間看不到培訓(xùn)所產(chǎn)生的直接效益而對(duì)培訓(xùn)工作產(chǎn)生懷疑等，就進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整、改變經(jīng)營(yíng)管理方式，如大規(guī)模產(chǎn)品轉(zhuǎn)產(chǎn)、工藝改造、人事變動(dòng)等都會(huì)使培訓(xùn)工作付諸東流，完全沒(méi)有回報(bào)或收益甚微。
    1.2.3培訓(xùn)貶值風(fēng)險(xiǎn)
    知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，知識(shí)不斷更新變化，而且科技創(chuàng)新、市場(chǎng)需求的轉(zhuǎn)變等不確定的環(huán)境因素都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的培訓(xùn)投資風(fēng)險(xiǎn)。比如為一項(xiàng)工藝而投資開(kāi)發(fā)的人力資本，如果遇到外界科技創(chuàng)新而使這項(xiàng)工藝變得落后陳舊的話，為此投資的人力資本將變得毫無(wú)價(jià)值，即存在人力資本貶值風(fēng)險(xiǎn)。貶值風(fēng)險(xiǎn)還包括人力資本的利用率問(wèn)題，即使企業(yè)培訓(xùn)投資較高，也會(huì)因?yàn)槔寐实投斐墒聦?shí)上的人力資本貶值。反之，如果是企業(yè)進(jìn)行技術(shù)更新，工藝調(diào)整或同產(chǎn)業(yè)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，就可能使正在培訓(xùn)或剛培訓(xùn)完的知識(shí)和技術(shù)過(guò)時(shí)，培訓(xùn)的回報(bào)期縮短。
    2.企業(yè)員工培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析
    造成企業(yè)員工培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)一方面來(lái)源于培訓(xùn)對(duì)象的特殊性，即人力資本本身的屬性，一方面來(lái)源于培訓(xùn)流程管理不善。
    2.1企業(yè)人力資本投資產(chǎn)權(quán)關(guān)系問(wèn)題的束縛
    人力資本產(chǎn)權(quán)是市場(chǎng)交易過(guò)程中人力資本所有權(quán)及其派生的使用權(quán)、支配權(quán)和收益權(quán)等一系列權(quán)利的總稱，是制約人們行使這些權(quán)利的原則，本質(zhì)上是人們社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的反應(yīng)。由于資本產(chǎn)權(quán)性質(zhì)特征而造成的企業(yè)培訓(xùn)的風(fēng)險(xiǎn)主要有兩方面：
    2.1.1人力資本所有權(quán)與使用權(quán)的不可分離
    由于受訓(xùn)員工是人力資本的承載者，擁有其所有權(quán)，而企業(yè)是主要投資者，在一定程度上使用員工所讓渡的人力資本。人力資本所有權(quán)與使用權(quán)的分離，孕育了企業(yè)培訓(xùn)的風(fēng)險(xiǎn)性。員工在接受企業(yè)培訓(xùn)后，雖然在形式上其使用權(quán)歸企業(yè)所有，但實(shí)質(zhì)上，人力資本的使用權(quán)仍然由員工自行控制。
    2.1.2投資主體多元化所帶來(lái)的收益權(quán)的分割困難
    企業(yè)和員工同為培訓(xùn)的出資者，按照經(jīng)濟(jì)學(xué)上的“誰(shuí)投資誰(shuí)擁有誰(shuí)受益”的原則，兩類投資主體都擁有收益權(quán)，但是如何計(jì)量各投資主體的投入和確定其收益卻是一個(gè)難題。另一方面，人力資本形成過(guò) 程中的連續(xù)性與該過(guò)程不同階段投資主體的變化，必將增加企業(yè)人力資本收益權(quán)分割的難度，最終導(dǎo)致企業(yè)培訓(xùn)的風(fēng)險(xiǎn)。
    2.2培訓(xùn)流程管理不善
    培訓(xùn)流程就是培訓(xùn)需求評(píng)估、培訓(xùn)計(jì)劃制定、培訓(xùn)活動(dòng)實(shí)施以及培訓(xùn)后的轉(zhuǎn)化的各個(gè)環(huán)節(jié)和整個(gè)過(guò)程。
    2.2.1培訓(xùn)目標(biāo)不明確
    企業(yè)無(wú)論為員工提供何種培訓(xùn)，其目的都是為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的總體目標(biāo)，然而在實(shí)際培訓(xùn)過(guò)程中，很多企業(yè)容易出現(xiàn)短視效應(yīng)，培訓(xùn)工作沒(méi)有圍繞企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，并根據(jù)企業(yè)發(fā)展的不同階段進(jìn)行不同側(cè)重點(diǎn)的培訓(xùn)，培訓(xùn)工作往往容易出現(xiàn)內(nèi)容、方式、課程與企業(yè)總目標(biāo)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理困境和員工績(jī)效不佳的原因等聯(lián)系不緊密的情況，僅僅將培訓(xùn)流于形式化，為了培訓(xùn)而培訓(xùn)，而沒(méi)有意識(shí)到培訓(xùn)對(duì)于企業(yè)發(fā)展和改善經(jīng)營(yíng)、拓展思路的重要性。
    2.2.2培訓(xùn)投入不足
    培訓(xùn)涉及面廣、周期長(zhǎng)，需要進(jìn)行長(zhǎng)期投入。目前很多企業(yè)盡管組織了培訓(xùn)，但是為了節(jié)約成本，投入的培訓(xùn)費(fèi)用不是很多，在缺乏培訓(xùn)的軟環(huán)境的同時(shí)，培訓(xùn)的硬件設(shè)施也跟不上。這也是一個(gè)在企業(yè)培訓(xùn)中存在的問(wèn)題。培訓(xùn)主要集中在新員工的入職培訓(xùn)，很多企業(yè)缺乏對(duì)員工的崗后和中長(zhǎng)期培訓(xùn)的投入計(jì)劃，導(dǎo)致培訓(xùn)缺乏系統(tǒng)性。
    2.2.3培訓(xùn)過(guò)程控制不力、轉(zhuǎn)化不到位
    培訓(xùn)是否成功必須經(jīng)過(guò)效果評(píng)估才能得到驗(yàn)證。企業(yè)實(shí)施培訓(xùn)，當(dāng)然希望受訓(xùn)員工能將所學(xué)運(yùn)用到工作中去。但是有許多企業(yè)，投入巨額資金來(lái)組織培訓(xùn)，但因缺乏科學(xué)、合理的培訓(xùn)管理制度，計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程控制不力，再加上沒(méi)有嚴(yán)格的效果評(píng)價(jià)體系，沒(méi)有對(duì)培訓(xùn)后的效果進(jìn)行及時(shí)評(píng)估和后續(xù)應(yīng)用情況及時(shí)跟進(jìn)，培訓(xùn)后的轉(zhuǎn)化不到位，培訓(xùn)結(jié)束后就匆匆了事，往往導(dǎo)致培訓(xùn)工作事倍功半，培訓(xùn)是否成功、能否為企業(yè)帶來(lái)預(yù)期的效益，不得而知。
    3.企業(yè)員工培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
    培訓(xùn)雖然存在諸多風(fēng)險(xiǎn)，但是企業(yè)不能因噎廢食，放棄培訓(xùn)，畢竟培訓(xùn)利大于弊。企業(yè)要在看到員工培訓(xùn)帶來(lái)的巨大收益的同時(shí)，應(yīng)做好有效防范和規(guī)避培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備，采取一系列積極主動(dòng)的防范與控制措施，盡量減少風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率，提高培訓(xùn)的效益。針對(duì)培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的兩大類原因，主要可以采取以下措施。
    3.1從人力資本投資產(chǎn)權(quán)方面入手
    3.1.1合理分擔(dān)、支付培訓(xùn)費(fèi)用
    優(yōu)化人力資本投資結(jié)構(gòu)。一些企業(yè)之所以在員工培訓(xùn)方面存在短視行為，除追逐眼前利益外，還有一個(gè)重要原因，那就是培訓(xùn)費(fèi)用的負(fù)擔(dān)。員工培訓(xùn)費(fèi)，特別是長(zhǎng)期培訓(xùn)及高新技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)用很高企業(yè)都不想做冤大頭，為他人做嫁衣。因此，企業(yè)在對(duì)培訓(xùn)費(fèi)用實(shí)行總額科學(xué)計(jì)提的基礎(chǔ)上要在費(fèi)用的支付和承擔(dān)方式上進(jìn)行創(chuàng)新。例如，對(duì)涉及考試取證的崗位職（執(zhí)）業(yè)資格培訓(xùn)、技術(shù)職稱培訓(xùn)、上崗證培訓(xùn)可以由員工自己先承擔(dān)培訓(xùn)費(fèi)用，待培訓(xùn)考試合格后將證書交由企業(yè)注冊(cè)、使用和保管，同時(shí)到企業(yè)報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)用，這樣能有效保證培訓(xùn)的成果為企業(yè)所用；另在涉及職業(yè)技能的培訓(xùn)可有企業(yè)與員工共同出資，從而促使員工能認(rèn)真、按時(shí)參加培訓(xùn)，保證培訓(xùn)的效果。
    另外企業(yè)要選擇好培訓(xùn)時(shí)機(jī)，要根據(jù)不同員工個(gè)體的不同情況針對(duì)性的組織。如不要在試用期內(nèi)出資對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，不要對(duì)有離職意向的員工進(jìn)行出資培訓(xùn)，不要對(duì)接近退休年齡的員工進(jìn)行重點(diǎn)投資。
    3.1.2運(yùn)用法律手段限制不合理的人才流動(dòng)
    人才流動(dòng)的原則，是通過(guò)流動(dòng)使人才找到自己的位置。但是無(wú)序和沒(méi)有法律規(guī)范的盲目流動(dòng)，卻會(huì)給社會(huì)帶來(lái)負(fù)面效應(yīng)。在培訓(xùn)員工之前，企業(yè)要與員工簽訂“員工培訓(xùn)協(xié)議書”，維護(hù)企業(yè)自己的正當(dāng)培訓(xùn)權(quán)益和挽回相關(guān)損失。對(duì)于違反“員工培訓(xùn)協(xié)議書”的員工，企業(yè)可上訴到勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁委員會(huì)，如果員工不履行勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁委員會(huì)的裁決，可向有管轄權(quán)的人民法院申請(qǐng)執(zhí)行。
    在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和從業(yè)者職業(yè)意識(shí)普遍不強(qiáng)的情況下，在對(duì)單位的'核心層、骨干層、中堅(jiān)層進(jìn)行培訓(xùn)前，一定要充分考慮他們流失的可能性及由此帶來(lái)的后果。對(duì)于掌握企業(yè)商業(yè)或技術(shù)秘密的員工，為了避免秘密的泄露，企業(yè)要及時(shí)與員工簽訂“保密協(xié)議”和“競(jìng)業(yè)限制協(xié)議”，約定相關(guān)條款，制定相關(guān)管理制度，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。
    3.2重點(diǎn)做好培訓(xùn)流程管理
    3.2.1建立完善的培訓(xùn)體系
    培訓(xùn)體系是開(kāi)展培訓(xùn)工作的基礎(chǔ)條件，也是培訓(xùn)工作的支撐框架。只有完善的培訓(xùn)體系，并以制度予以確定才能確保培訓(xùn)工作有效地運(yùn)行。員工培訓(xùn)沒(méi)有培訓(xùn)體系的有效支撐，很難取得令人滿意的效果。建立完善的培訓(xùn)體系要滿足以下三個(gè)基本條件：一是企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)必須高度重視，直線經(jīng)理積極承擔(dān)人力資源管理和開(kāi)發(fā)的責(zé)任；二是培訓(xùn)的職能在組織內(nèi)部有明確的界定和分工；三是專業(yè)培訓(xùn)部門有清晰的責(zé)任和職能，并具備課程開(kāi)發(fā)與實(shí)施的專業(yè)技能。
    3.2.2進(jìn)行培訓(xùn)需求分析
    目前很多企業(yè)的培訓(xùn)容易跟著潮流走：現(xiàn)在erp熱就辦一個(gè)erp班，結(jié)果錢花了不少但老板和員工并不叫好，原因就在在沒(méi)有做好培訓(xùn)需求分析。要做好培訓(xùn)需求分析，首先得全面客觀地收集培訓(xùn)需求信息。培訓(xùn)需求信息包括兩個(gè)方面，即企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和員工的個(gè)人信息，企業(yè)的培訓(xùn)必須是為企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略服務(wù)的，但是也要充分考慮員工的個(gè)人情況，如員工的知識(shí)技能現(xiàn)狀、興趣愛(ài)好、職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃等，只有同時(shí)兼顧企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和員工的實(shí)際情況，并對(duì)收集到的信息進(jìn)行綜合分析，統(tǒng)籌考慮，才能使培訓(xùn)成功和有效。
    3.2.3制定與實(shí)施培訓(xùn)計(jì)劃
    制定周密的培訓(xùn)計(jì)劃有助于企業(yè)有條不紊地開(kāi)展培訓(xùn)，提高培訓(xùn)效益。調(diào)查表明，目前國(guó)內(nèi)真正有系統(tǒng)培訓(xùn)計(jì)劃的企業(yè)還不足50%，一半以上企業(yè)缺少系統(tǒng)的培訓(xùn)計(jì)劃。為此，企業(yè)要根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和人力資深的總體規(guī)劃，考慮企業(yè)的培訓(xùn)需求與可操作性，確定企業(yè)培訓(xùn)的總體目標(biāo)，并將其分解成若干分目標(biāo)，再根據(jù)分目標(biāo)的要求，制定培訓(xùn)計(jì)劃，分明輕重緩急，配以相應(yīng)的人力、物力、財(cái)力，確保計(jì)劃的貫徹與落實(shí)。
    3.2.4做好培訓(xùn)的轉(zhuǎn)化工作
    培訓(xùn)轉(zhuǎn)化是指受訓(xùn)者有效且持續(xù)將所學(xué)到的知識(shí)和技能運(yùn)用到工作中的過(guò)程，培訓(xùn)的轉(zhuǎn)化工作對(duì)于提高培訓(xùn)效果至關(guān)重要。影響培訓(xùn)轉(zhuǎn)化的因素很多，在培訓(xùn)后，企業(yè)應(yīng)盡量創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境使受訓(xùn)者盡快盡多地將所學(xué)運(yùn)用到工作中。為了確保培訓(xùn)效果的轉(zhuǎn)化，可以通過(guò)過(guò)度學(xué)習(xí)，將培訓(xùn)內(nèi)容和工作相結(jié)合，讓受訓(xùn)者在培訓(xùn)課程結(jié)束時(shí)制定行動(dòng)計(jì)劃，使用績(jī)效輔助物等方法不斷的改進(jìn)提高員工的素質(zhì)和技能，營(yíng)造一個(gè)支持性的環(huán)境，鼓勵(lì)受訓(xùn)者將所學(xué)運(yùn)用到工作中。
    3.2.5做好培訓(xùn)的評(píng)估工作
    在培訓(xùn)管理中，評(píng)估起著一種特殊的信息反饋機(jī)制的作用，它主要是調(diào)查收集受訓(xùn)者和有關(guān)人員對(duì)培訓(xùn)項(xiàng)目的看法，受訓(xùn)者學(xué)習(xí)后態(tài)度行為的變化是否達(dá)到了培訓(xùn)的預(yù)期目標(biāo)，以及培訓(xùn)對(duì)組織的整體績(jī)效的提高和培訓(xùn)需求的滿足。它通過(guò)對(duì)現(xiàn)狀與目標(biāo)之間距離的比較，有效地促使被評(píng)對(duì)象不斷逼近預(yù)定目標(biāo)，不斷提高培訓(xùn)質(zhì)量，并為下一階段的培訓(xùn)計(jì)劃的制定和培訓(xùn)改進(jìn)提供依據(jù)。
    4.結(jié)束語(yǔ)
    總之，雖然企業(yè)員工培訓(xùn)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，但企業(yè)培訓(xùn)帶給企業(yè)的有利效應(yīng)是不可估量的，只要我們從觀念上進(jìn)行轉(zhuǎn)變、從制度上予以保障、從流程上予以完善，企業(yè)培訓(xùn)大部分風(fēng)險(xiǎn)都是可以有效的規(guī)避和防范的，從而，真正發(fā)揮企業(yè)培訓(xùn)對(duì)企業(yè)員工綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能提升的促進(jìn)作用，發(fā)揮企業(yè)培訓(xùn)對(duì)企業(yè)凝聚力的促進(jìn)作用，發(fā)揮企業(yè)培訓(xùn)對(duì)生產(chǎn)力的促作效用，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)更好更快的可持續(xù)發(fā)展！