預(yù)算編制會上的講話（實(shí)用18篇）

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    預(yù)算編制會上的講話篇一
    搞好部門預(yù)算，管好用好財(cái)政資金，關(guān)系到經(jīng)濟(jì)社會的持續(xù)快速發(fā)展，關(guān)系到全區(qū)改革、發(fā)展與穩(wěn)定的大局，是一項(xiàng)非常重要、非常具體的工作，區(qū)委、區(qū)政府一直非常重視。今天，我們在這里召開20xx年部門預(yù)算編制工作會，主要目的是安排部署20xx年部門預(yù)算編制工作，確定全年的財(cái)力分配計(jì)劃。剛才其福同志就20xx年的部門預(yù)算工作提出了很好的意見，我完全贊成，希望各部門、各單位回去后結(jié)合各自實(shí)際，認(rèn)真抓好落實(shí)，確保按時完成20xx年度部門預(yù)算編制工作任務(wù)。下面，我講三點(diǎn)意見：
    一、回顧近年來部門預(yù)算工作，成績值得肯定，問題必須重視。
    實(shí)行部門預(yù)算，是財(cái)政管理改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容。我區(qū)從20xx年啟動區(qū)級部門預(yù)算試點(diǎn)改革，通過多年來的不斷改革、不斷總結(jié)、不斷完善，取得了一定成效。概括起來，主要體現(xiàn)為“兩高一好”：
    “兩高”：一是預(yù)算編制質(zhì)量不斷提高。實(shí)行部門預(yù)算以來，各部門、各單位的預(yù)算意識和工作責(zé)任感明顯增強(qiáng)，各種數(shù)據(jù)資料較為準(zhǔn)確，收支管理逐步走向科學(xué)化、制度化、規(guī)范化。二是各項(xiàng)保障水平不斷提高。按照保工資、保民生、保穩(wěn)定、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)支出的預(yù)算安排順序，財(cái)政部門在確保人員工資性支出、社會保障性支出和部門正常辦公經(jīng)費(fèi)需要的前提下，兼顧事業(yè)發(fā)展，根據(jù)輕重緩急和財(cái)力可能安排項(xiàng)目支出，維護(hù)了社會穩(wěn)定，確保了區(qū)委、區(qū)政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)資金籌措到位，使我區(qū)投資環(huán)境更加優(yōu)化，有力地促進(jìn)了全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會健康協(xié)調(diào)發(fā)展。
    “一好”：就是預(yù)算執(zhí)行情況比較好。在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，各部門、各單位按政策落實(shí)，基本做到按政策辦事、按預(yù)算花錢，保證預(yù)算執(zhí)行有序，初步形成了預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督相分離的管理機(jī)制。財(cái)政部門內(nèi)部科室合理分工，明確職責(zé)，簡化程序，工作效能和管理透明度大大提高。絕大多數(shù)單位都能認(rèn)真編制部門預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，遵守預(yù)算紀(jì)律，較好地完成了預(yù)算收支任務(wù)，為全區(qū)的發(fā)展做出了應(yīng)有貢獻(xiàn)。財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察部門積極發(fā)揮職能作用，認(rèn)真抓好財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督和紀(jì)律監(jiān)督，取得了較好成績。區(qū)人大會、區(qū)政協(xié)切實(shí)履行法律監(jiān)督、工作監(jiān)督和民主監(jiān)督職能，維護(hù)了預(yù)算的權(quán)威性、嚴(yán)肅性，促進(jìn)了法制財(cái)政建設(shè)。
    在充分肯定成績的同時，我們也要清醒地看到工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題。一是有的單位對預(yù)算工作仍然不理解、不支持，一定程度影響到預(yù)算工作的順利開展;二是有的單位預(yù)算編制不規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，財(cái)務(wù)管理制度落實(shí)不到位;三是有的單位花錢大手大腳，資金浪費(fèi)現(xiàn)象十分嚴(yán)重;四是有的單位甚至違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，亂收亂支。對此，各部門、各單位必須引起高度重視，找準(zhǔn)問題，認(rèn)真對待，積極整改。
    二、統(tǒng)一思想，認(rèn)清形勢，提高部門預(yù)算編制工作水平。
    部門預(yù)算編制工作任務(wù)艱巨，意義重大。這里我著重強(qiáng)調(diào)兩個問題：
    (一)要統(tǒng)一“四個認(rèn)識”
    一是正確認(rèn)識部門預(yù)算工作的重要性。一方面，部門預(yù)算是依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)?shù)挠行侄?。編制部門預(yù)算是依法行政的具體要求，國務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》提出要完善依法行政的財(cái)政保障機(jī)制，完善集中統(tǒng)一的公共財(cái)政體制，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”制度，行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入必須全部上繳財(cái)政，行政經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一由財(cái)政納入預(yù)算。實(shí)行部門預(yù)算正是落實(shí)《綱要》精神的具體體現(xiàn)，符合構(gòu)建公共財(cái)政體制的目標(biāo)要求。編制部門預(yù)算也是貫徹實(shí)施《預(yù)算法》的基本要求?！额A(yù)算法》規(guī)定，預(yù)算通過部門編制、財(cái)政審核、人大批準(zhǔn)后，具有法律效力，就要嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。只有把各項(xiàng)財(cái)政收支編入預(yù)算，并科學(xué)、合理、完整、準(zhǔn)確地進(jìn)行編制，才能在執(zhí)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)時杜絕或減少調(diào)整和追加，為增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性打好基礎(chǔ)。另一方面，部門預(yù)算是源頭治腐，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要手段。中央領(lǐng)導(dǎo)多次明確提出，各級政府要加快推進(jìn)包括部門預(yù)算在內(nèi)的財(cái)政一系列改革，以加大源頭治腐的力度。通過加強(qiáng)部門預(yù)算，單位和部門的各項(xiàng)收入納入綜合預(yù)算，支出安排落實(shí)到具體用款單位和項(xiàng)目，資金分配更加公開、公正和透明，避免了暗箱操作，減少甚至杜絕了資金的體外循環(huán)，有利于社會各界加強(qiáng)對財(cái)政預(yù)算和預(yù)算資金的監(jiān)督，可以進(jìn)一步從源頭上、機(jī)制上鏟除滋生腐敗的土壤，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
    二是正確認(rèn)識當(dāng)前的財(cái)政形勢。去年我們遭遇世界級的金融危機(jī)，這個金融危機(jī)首先波及沿海，到年底逐漸影響到全國各地，嚴(yán)重影響了實(shí)體經(jīng)濟(jì)，進(jìn)而促使國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度變緩。今年1月份全國財(cái)政收入6131.6億元，比去年同月減少1265.1億元，下降17.1%，創(chuàng)下20xx年以來我國財(cái)政收入單月同比最大降幅。其主要原因：一是經(jīng)濟(jì)增長放緩，企業(yè)效益下滑，財(cái)政收入來源減少;二是實(shí)施稅收減免政策，包括下調(diào)證券交易印花稅稅率及單邊征收、提高部分商品出口退稅率、減免個人所得稅、增值稅轉(zhuǎn)型改革減稅等，稅收大幅減少。此外，“兩節(jié)”放假使今年比去年同月減少5個工作日,這一不可比因素也對當(dāng)月收入增長有較大影響。今年上半年，中國經(jīng)濟(jì)可能會繼續(xù)下滑，形勢相當(dāng)嚴(yán)峻，困難重重，預(yù)計(jì)最快也要下半年走勢才會逐漸回升。江津經(jīng)濟(jì)的發(fā)展受世界經(jīng)濟(jì)形勢的影響，受國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢所左右，今年1月我區(qū)地方財(cái)政收入5978萬元，比去年1月下降50.7%;比20xx年1月下降27.4%，比20xx年1月下降2.6%，創(chuàng)20xx年以來同期財(cái)政收入最低點(diǎn)。其中，一般預(yù)算收入、基金預(yù)算收入出現(xiàn)全面下滑。特別是重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收收入急劇下降，排在前50戶重點(diǎn)稅源企業(yè)，只有7戶增長，43戶都是負(fù)增長，入庫稅收收入下降53.1%，導(dǎo)致全區(qū)稅收收入較上年同期增幅下降了44.4%。為了提振全區(qū)干部經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的信心，今年全區(qū)財(cái)政收入預(yù)算同口徑增長15%，自然數(shù)比較增長12.6%，其中，稅收增長只有10.5%，比上年增加額只有7800萬元，其中有一部分要返還園區(qū)，其他財(cái)政收入增加主要是列收列支項(xiàng)目，形不成可支配財(cái)力，而全區(qū)中小學(xué)教師績效工資和優(yōu)撫對象、社會救助對象擴(kuò)面提標(biāo)等剛性支出不斷增加。今年剛性增支數(shù)額巨大，僅兌現(xiàn)中小學(xué)教師績效工資就需1.1億元左右，因此財(cái)政異常困難，加之提振經(jīng)濟(jì)政策措施的落實(shí)，又會使財(cái)政額外的收入減少一塊，支出增多一塊(因?yàn)橛械亩愘M(fèi)不收了那就減少一塊，有些財(cái)政要補(bǔ)助出去，還要額外的支出一塊)，如今年重慶公布的64項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)的取消，財(cái)政就會減收，但為了保單位的運(yùn)轉(zhuǎn)補(bǔ)貼一塊，財(cái)政就會增支。因此，今年可能是我區(qū)改革開放以來財(cái)政最為困難的一年，財(cái)政收支壓力巨大，財(cái)政形勢不容樂觀，我們必須清醒地看到這一點(diǎn)。因此，提高財(cái)政資金使用效益，加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)，規(guī)范理財(cái)行為是今年財(cái)政工作的重點(diǎn)。各部門各單位在預(yù)算編制中，必須牢固樹立“過緊日子”的思想，精打細(xì)算，節(jié)儉辦事，收入要排足排實(shí)，支出要從緊從嚴(yán)。
    三是正確認(rèn)識“保與壓”的問題。財(cái)政保障水平要與財(cái)政實(shí)力相適應(yīng)，量入為出、收支平衡，要做到有多少錢辦多少事，更要做到少花錢多辦事、辦好事，這是財(cái)政工作必須堅(jiān)持的最基本原則?，F(xiàn)在，各項(xiàng)事業(yè)都要花錢，要辦的事很多，國家出臺的剛性支出增長都要高于財(cái)政經(jīng)常性收入的增長。財(cái)政收入盤子就那么大，不可能面面俱到，必須區(qū)分輕重緩急，統(tǒng)籌安排，有保有壓?！氨！本褪潜３燥垺⒈＿\(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)，“壓”就是壓縮非生產(chǎn)性支出，如壓縮吃喝招待、壓縮車輛購置、壓縮房屋修繕、壓縮設(shè)備更新、壓縮文山會海，把有限的資金用到重點(diǎn)支出、重大項(xiàng)目上，集中財(cái)力辦大事。
    四是正確認(rèn)識“要錢與干事”的問題。在部門預(yù)算中，項(xiàng)目支出占有很大比例。今年，區(qū)財(cái)政盡管非常困難，但還是安排了爭取上級無償資金的工作經(jīng)費(fèi)。國家為了提振經(jīng)濟(jì)要增加投資1.18萬億元，去年下達(dá)了1000億元，江津爭取到1.2億元，成效顯著。今年3月份，國家提振經(jīng)濟(jì)將下達(dá)1300億元的項(xiàng)目資金，今明兩年還有大量資金陸續(xù)下達(dá)。各有關(guān)部門要主動配合區(qū)發(fā)改委積極選好項(xiàng)目，做好項(xiàng)目包裝，盡最大努力爭取上級資金。在會“要”的同時，還要會“干”。各部門要進(jìn)一步改進(jìn)工作方法，一切從勤儉辦事出發(fā)，運(yùn)作安排工作，發(fā)揮財(cái)政資金的更大效益。
    (二)要強(qiáng)化“三項(xiàng)管理”
    一是強(qiáng)化財(cái)政收入管理。征收部門必須全面完成今年的財(cái)稅收入任務(wù)。要嚴(yán)格依法治稅管費(fèi)，堅(jiān)持抓大不放小，切實(shí)抓好收入工作。國稅、地稅部門要進(jìn)一步規(guī)范征管程序，準(zhǔn)確劃分收入級次，提高征管質(zhì)量，做到依法征管，依率計(jì)征，據(jù)實(shí)征收，均衡入庫。每個承擔(dān)非稅收入任務(wù)的部門必須層層落實(shí)責(zé)任，把好征收的每一道關(guān)口，加大追收應(yīng)繳未繳、緩繳、欠繳人防費(fèi)、征地統(tǒng)籌金、城市建設(shè)配套費(fèi)、超容積率等規(guī)費(fèi)收入，切實(shí)做到應(yīng)收盡收。財(cái)政部門要加大監(jiān)督力度，堅(jiān)決杜絕隨意減、免、緩行為。
    二是要強(qiáng)化財(cái)政專項(xiàng)資金管理。目前，全區(qū)的專項(xiàng)資金在財(cái)政總資金中占了較大比例。但在管理中也還存在不少的問題，主要是違規(guī)擠占、挪用資金等，沒有充分發(fā)揮專項(xiàng)資金的最大效益。今年，要整合各種專項(xiàng)資金、項(xiàng)目資金，使有效資金用在加速江津快速發(fā)展上。各種專項(xiàng)資金的分配，原則上要首先保證上級配套，單位不得再向財(cái)政要錢。所有涉及財(cái)政減收的政策，必須經(jīng)區(qū)委、區(qū)政府集體研究決定，銀峰書記、世杰區(qū)長多次作過要求，任何個人都無權(quán)決定減免緩收。今年，由于財(cái)政困難，可以推遲到明年安排的項(xiàng)目都應(yīng)推遲到明年安排，可以推遲到下半年安排的必須推遲到下半年安排。同時，要進(jìn)一步明確各單位的監(jiān)管職責(zé)，項(xiàng)目主管部門、財(cái)政和審計(jì)等部門要各負(fù)其責(zé)，加強(qiáng)對項(xiàng)目申報(bào)、實(shí)施以及后續(xù)維護(hù)的監(jiān)管。各部門、各單位要建立健全財(cái)務(wù)管理制度，切實(shí)加強(qiáng)資金管理，自覺接受各級、各部門和人民群眾的監(jiān)督。
    三是強(qiáng)化政府采購管理。20xx年部門預(yù)算要將政府采購的各項(xiàng)內(nèi)容列入計(jì)劃。項(xiàng)目預(yù)算中，只要涉及使用或部分使用財(cái)政資金購買政府采購指定目錄內(nèi)的商品、服務(wù)和工程的都要實(shí)行政府集中采購。其中，已列入部門預(yù)算按照人均1萬元計(jì)算編制的公用經(jīng)費(fèi)中的車輛保險(xiǎn)、維修已通過政府集中采購實(shí)行了公開招標(biāo)，要求各單位到已中標(biāo)的保險(xiǎn)公司、汽車維修廠家完善相關(guān)手續(xù)，實(shí)行定點(diǎn)保險(xiǎn)、維修。按照人均1萬元計(jì)算編制的行政事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)(包括車輛燃修費(fèi)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、日常印刷費(fèi)、日常購置費(fèi)、日常維修費(fèi)等)之外的預(yù)算追加，未按規(guī)定程序?qū)嵤┱少彽模?cái)政部門一律不得追加預(yù)算，一律不得撥付資金。
    四是強(qiáng)化單位財(cái)務(wù)管理。目前，單位的人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象仍然時有發(fā)生，部分單位負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、報(bào)帳員或管理會計(jì)對單位支出的真實(shí)性、合法性把關(guān)不嚴(yán)，游離于財(cái)政監(jiān)管之外，財(cái)政資金安全無法得到保障。今年我區(qū)將從深化單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理著手，硬化部門預(yù)算約束力，嚴(yán)格控制公用經(jīng)費(fèi)擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的情況，深化國庫集中收付改革，爭取下半年實(shí)現(xiàn)對區(qū)級財(cái)政供給的所有行政事業(yè)單位的全覆蓋。各單位要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度的建設(shè)，努力提高財(cái)務(wù)人員(報(bào)賬員或管理會計(jì))的業(yè)務(wù)水平，努力增收節(jié)支，反對損失浪費(fèi)，降低行政成本，提高財(cái)政資金使用效益。
    三、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，確保部門預(yù)算編制工作順利開展。
    (一)要認(rèn)真研究，增強(qiáng)部門預(yù)算編制的預(yù)見性。
    近年來，各部門、各單位申請資金的報(bào)告仍然較多，一個很重要的原因就是：很多單位主要領(lǐng)導(dǎo)對預(yù)算編制工作沒有引起足夠的重視，項(xiàng)目預(yù)算僅靠單位財(cái)務(wù)人員代編，沒有經(jīng)過班子集體研究，預(yù)見性不強(qiáng)，該保的沒有保住，把硬缺口留給了財(cái)政，這種現(xiàn)象今年一定要改變。部門預(yù)算牽涉各個部門、各個單位的直接利益，各預(yù)算單位一定要高度重視，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，成立專門班子，結(jié)合本部門本單位今年必須開展的工作，集中精干力量認(rèn)真研究、編制，并按區(qū)政府的要求，把單位的部門預(yù)算編制納入單位重大議事日程，將相關(guān)任務(wù)分解落實(shí)到時間點(diǎn)、落實(shí)到責(zé)任人。要依照財(cái)政的有關(guān)政策規(guī)定，做到哪一塊重要就優(yōu)先保障哪一塊，增強(qiáng)部門預(yù)算編制的預(yù)見性，減輕下半年預(yù)算調(diào)整的壓力。這里要特別強(qiáng)調(diào)：今年，預(yù)算下達(dá)后，除救災(zāi)、救急、救難以外，不再新開口子，在沒有財(cái)政收入超收的情況下，一律不追加預(yù)算。這一點(diǎn)辛區(qū)長明確要求，在下達(dá)的部門預(yù)算指標(biāo)以內(nèi)各部門、各單位必須保證完成各部門各單位的基本工作任務(wù)。
    (二)要精心編制，增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性。
    各部門、各單位要認(rèn)真測算20xx年的各項(xiàng)收支，做到收入預(yù)算要據(jù)實(shí)反映，不打埋伏，支出預(yù)算要保障重點(diǎn)，壓縮一般，區(qū)分輕重緩急，兼顧單位支出需要和區(qū)級財(cái)力可能，合理篩選好有關(guān)支出項(xiàng)目。不論全額撥款單位，還是差額單位和自收自支的事業(yè)單位都要嚴(yán)格量入為出，堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)定額，堅(jiān)持按制度、按政策、按紀(jì)律辦事，不得以任何形式、任何名目亂減免、亂緩收和減收，不得以任何形式、任何名目亂發(fā)獎金、實(shí)物和補(bǔ)貼。未經(jīng)政府集體研究，不得簽署應(yīng)由財(cái)政開支或償還債務(wù)的借款協(xié)議或工程、服務(wù)、貨物協(xié)議。今后，審計(jì)、監(jiān)察、財(cái)政要將這些內(nèi)容列入重點(diǎn)審計(jì)、檢查。
    (三)要客觀真實(shí)，增強(qiáng)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。
    各部門、各單位，特別是各位財(cái)會人員要認(rèn)真遵循職業(yè)操守和會計(jì)準(zhǔn)則，把有關(guān)情況摸清，把有關(guān)數(shù)字搞準(zhǔn)，把預(yù)算編制的基礎(chǔ)夯實(shí)，認(rèn)真對照編制說明，負(fù)責(zé)任地填寫和錄入好每一項(xiàng)數(shù)據(jù)，對于編制中遇到的困難要及時向業(yè)務(wù)指導(dǎo)部門咨詢。財(cái)政部門的具體經(jīng)辦同志要認(rèn)真把好初審關(guān)，在編制匯總或者復(fù)審中提出的修正意見要及時向主要負(fù)責(zé)人通報(bào)，做到單位和財(cái)政之間、單位領(lǐng)導(dǎo)和領(lǐng)導(dǎo)之間加強(qiáng)聯(lián)系溝通，增進(jìn)相互理解，增強(qiáng)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，確保此項(xiàng)工作的圓滿完成。
    同志們，今年的財(cái)政形勢異常嚴(yán)峻，部門預(yù)算工作顯得更為重要。我們堅(jiān)信，有區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，有區(qū)人大會、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督幫助，有全區(qū)各級各部門的理解支持，一定能攻堅(jiān)克難，共度難關(guān)，全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會一定能健康協(xié)調(diào)發(fā)展!
    預(yù)算編制會上的講話篇二
    20xx年以來，我市預(yù)算管理改革不斷推進(jìn)，各項(xiàng)重點(diǎn)支出得到有效保障，財(cái)政資金效益明顯提高，預(yù)算工作較好地服務(wù)了全市改革發(fā)展穩(wěn)定大局。
    (一)注重預(yù)算保障。
    堅(jiān)持優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力辦大事，將更多財(cái)力向重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜。
    1、切實(shí)保障民生支出等重點(diǎn)支出需求。一是保障落實(shí)上級有關(guān)政策規(guī)定涉及個人方面的支出。全面落實(shí)第三步規(guī)范公務(wù)員及事業(yè)單位津補(bǔ)貼政策;鄉(xiāng)鎮(zhèn)在職人員津補(bǔ)貼財(cái)政保障標(biāo)準(zhǔn)從50%提高到80%;住房公積金繳費(fèi)比例提高2%;安排近1億元兌現(xiàn)20xx年機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員工資標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整。二是保障低收入群體和各項(xiàng)民生相關(guān)配套支出。較上年增加5600多萬元用于保障退休人員工資的發(fā)放、殘疾人困難補(bǔ)助及護(hù)理、城鄉(xiāng)義務(wù)兵優(yōu)待、機(jī)關(guān)事業(yè)單位死亡人員撫恤安葬、五保戶供養(yǎng)和低保配套、城鄉(xiāng)居民和新農(nóng)合醫(yī)保配套。三是保障市委、市政府專題會議確定的重點(diǎn)項(xiàng)目支出。安排20xx萬元用于蘆筍產(chǎn)業(yè)扶持資金、農(nóng)村土地確權(quán)頒證工作經(jīng)費(fèi)、農(nóng)村安全飲水項(xiàng)目配套資金、人民醫(yī)院貸款貼息等;安排674萬元用于城鎮(zhèn)退休人員獨(dú)生子女獎勵和計(jì)劃生育網(wǎng)格化建設(shè)工作;安排5600多萬元用于撤銷竹蓮收費(fèi)站補(bǔ)償資金、益沅一級公路路面提質(zhì)改造以及農(nóng)村公路建設(shè)本級配套資金。
    2、大幅壓減專項(xiàng)支出。今年年初，編制部門預(yù)算時，根據(jù)市委、市政府的工作要求，采用零基預(yù)算的原則重點(diǎn)對所有市級專項(xiàng)進(jìn)行了重新審定，全市市級專項(xiàng)取消或壓減21項(xiàng)，涉及金額8800多萬元。
    (二)注重預(yù)算創(chuàng)新。
    緊緊圍繞建立現(xiàn)代財(cái)政制度，持續(xù)推進(jìn)預(yù)算創(chuàng)新和改革，不斷增強(qiáng)預(yù)算活力。
    1、早編預(yù)算。去年11月份，我市就提前啟動了20xx年預(yù)算編制工作，比以前年度提早了4個多月，為我市從今年開始，按照新預(yù)算法的要求，本年度開展下年度財(cái)政預(yù)算編制工作，打下了良好的基礎(chǔ)，提供了成功的經(jīng)驗(yàn)。
    2、編細(xì)預(yù)算。20xx年預(yù)算編制工作中，我們進(jìn)一步編細(xì)總預(yù)算及各項(xiàng)分類預(yù)算。支出預(yù)算按經(jīng)濟(jì)分類和功能分類同步編制。支出經(jīng)濟(jì)分類編制到“類”、“款”級，支出功能分類編制到“類”、“款”、“項(xiàng)”級。
    3、編全預(yù)算。20xx年預(yù)算編制比以前年度更加完整。我們將政府的全部收入與支出納入預(yù)算，建立了一般公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保險(xiǎn)基金預(yù)算三部預(yù)算，并主動接受市人大審查監(jiān)督。
    4、改編預(yù)算。一是根據(jù)要求，加大政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌。如將地方教育費(fèi)附加、育林基金、水利建設(shè)基金等10項(xiàng)原屬政府性基金收支列入一般公共預(yù)算，統(tǒng)籌資金3000多萬元。二是改進(jìn)年度預(yù)算控制方式。設(shè)立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，加強(qiáng)上下年度收支銜接，實(shí)行預(yù)算跨年度滾動平衡。對中期財(cái)政項(xiàng)目分年度進(jìn)行預(yù)算編制。如對城區(qū)環(huán)衛(wèi)清掃、農(nóng)村土地確權(quán)頒證、地方政府債券還本付息等跨年度項(xiàng)目支出編制分年度預(yù)算。
    (三)注重預(yù)算管理。
    以預(yù)算為龍頭，加強(qiáng)規(guī)范管理，不斷盤活存量，預(yù)算統(tǒng)籌能力和作用明顯增強(qiáng)。
    1、推進(jìn)預(yù)算公開。根據(jù)上級要求，今年6月開始，陸續(xù)在市政府門戶網(wǎng)站向社會公開了我市20xx年一般公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保險(xiǎn)基金預(yù)算和20xx年一般公共財(cái)政決算、政府性基金決算、社會保險(xiǎn)基金決算等情況。全市102個部門預(yù)算單位20xx年部門預(yù)算也于6月份在各部門單位網(wǎng)站向社會公開。
    2、壓縮一般支出。嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，一般支出的壓縮、“三公”經(jīng)費(fèi)的管理，得到了相關(guān)部門的理解和大力支持，20xx年我市“三公”經(jīng)費(fèi)繼續(xù)下降?！叭苯?jīng)費(fèi)支出情況在政府門戶網(wǎng)站全部公開，社會各界反映較好。
    3、控制預(yù)算追加。不斷增強(qiáng)預(yù)算約束，預(yù)算追加更加規(guī)范。一是控制預(yù)備費(fèi)。20xx年預(yù)算中，預(yù)備費(fèi)總額較上年零增長。二是嚴(yán)格預(yù)算追加。要求各單位、各部門嚴(yán)格按照年初市人大會議批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自改變預(yù)算資金用途，除上級要求或不可預(yù)計(jì)的突發(fā)公共事件外不得提出追加預(yù)算的申請。
    4、盤活財(cái)政存量。根據(jù)上級盤活存量資金的部署要求，今年，我市結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理取得了明顯成效，財(cái)政支出進(jìn)度在全省考核中排名靠前。截止8月31日，財(cái)政存量資金由去年年底的110473萬元降為29672萬元，減少73.14%，盤活80801萬元。
    5、推進(jìn)財(cái)政改革。一是繼續(xù)深入推進(jìn)國庫集中支付改革。全市103個預(yù)算單位全部納入國庫集中收付改革范圍，覆蓋面達(dá)100%。今年1-8月，我市國庫集中支付共運(yùn)行業(yè)務(wù)25604筆，國庫集中支付直接支付15.03億元，占集中支付資金的比例為98%;授權(quán)支付0.29億元，占集中支付資金的比例為2%。二是繼續(xù)深入推進(jìn)公務(wù)卡改革。目前，市直所有實(shí)行國庫集中收付改革的單位都已推行公務(wù)卡結(jié)算改革，實(shí)施改革的市直單位達(dá)103家，改革覆蓋面達(dá)100%。截至8月底，全市各預(yù)算單位共計(jì)應(yīng)辦理公務(wù)卡5119張，已辦好公務(wù)卡1872張，占預(yù)算單位在職干職工應(yīng)辦理公務(wù)卡總額的比例為37%，已錄入國庫集中支付系統(tǒng)中的公務(wù)卡有1091張，已運(yùn)行公務(wù)卡結(jié)算業(yè)務(wù)11230萬元。公務(wù)卡結(jié)算業(yè)務(wù)累計(jì)占授權(quán)支付業(yè)務(wù)的比例為42.7%。
    6、完善債務(wù)管理。完善了地方性債務(wù)管理制度，建立了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系和市級債務(wù)償債基金制度。積極向上爭取債券置換債務(wù)，目前已成功置換存量債務(wù)7300萬元。
    當(dāng)前預(yù)算改革的主要任務(wù)是建立全面規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代政府預(yù)算管理制度，核心內(nèi)容是預(yù)算編制科學(xué)完整、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范有效、預(yù)算監(jiān)督公開透明。三者有機(jī)銜接、相互制衡。這些要求都必須在20xx年預(yù)算編制中予以貫徹落實(shí)。
    (一)明確預(yù)算編制原則。
    一是收支平衡的原則。堅(jiān)持量入為出，既體現(xiàn)實(shí)際需求，又兼顧財(cái)力可能，做到綜合平衡，不編赤字預(yù)算。二是統(tǒng)籌兼顧，實(shí)行全口徑預(yù)算管理的原則。在認(rèn)真研判經(jīng)濟(jì)形勢的基礎(chǔ)上，充分考慮政策性因素影響，分類測算年度所有收入預(yù)算。稅收收入?yún)⒄战?jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)期目標(biāo)綜合測定，非稅收入除取消收費(fèi)項(xiàng)目、降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、縮小收費(fèi)范圍等政策性減收因素外，按部門近三年的收入平均數(shù)核定征收計(jì)劃。三是突出重點(diǎn)的原則。部門預(yù)算重點(diǎn)突出保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)，保民生，根據(jù)市委、市政府的工作重點(diǎn)適當(dāng)增加相關(guān)部門事業(yè)發(fā)展經(jīng)費(fèi)。四是講求績效的原則。進(jìn)一步推行預(yù)算績效管理，項(xiàng)目績效目標(biāo)應(yīng)與部門預(yù)算同步上報(bào)，同步審核，同步批復(fù)。
    (二)完善支出保障體系。
    一是積極落實(shí)上級各項(xiàng)政策。市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處的人員工資、津補(bǔ)貼、績效工資、社保、醫(yī)療保障經(jīng)費(fèi)、住房公積金等人員經(jīng)費(fèi)按政策規(guī)定落實(shí)到位。二是進(jìn)一步壓減、調(diào)整部門單位專項(xiàng)資金，適當(dāng)提高日常公用經(jīng)費(fèi)保障水平。為進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)資金管理，推進(jìn)預(yù)決算及“三公經(jīng)費(fèi)”公開，根據(jù)我市實(shí)際，擬調(diào)整20xx年公用經(jīng)費(fèi)定額保障標(biāo)準(zhǔn)，由人平年20xx元調(diào)整到人平年5000元，增加部分通過單位專項(xiàng)、非稅收入成本、其他收入調(diào)整列支平衡，財(cái)政不新增撥款。三是突出保障重點(diǎn)。進(jìn)一步體現(xiàn)公共財(cái)政職能，在保障行政事業(yè)單位基本支出的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌財(cái)力，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)保障教育、環(huán)境保護(hù)、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、安全生產(chǎn)等重大政策支出以及市委、市政府重大決策部署的落實(shí)。
    (三)加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理。
    1、推行全口徑預(yù)算管理。全口徑的政府預(yù)算體系包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險(xiǎn)基金預(yù)算四部預(yù)算。目前，我市在預(yù)算編制體系的完整性上還存在差距。下一步，我們將逐步構(gòu)建全口徑預(yù)算管理機(jī)制。除了財(cái)政部門努力外，各部門單位還要進(jìn)一步提高收入預(yù)算編制的完整性。在編制20xx年部門預(yù)算時，市直部門要將當(dāng)年所有可預(yù)計(jì)收入，包括上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付已形成固定基數(shù)部分納入編制范圍，同時，還要將上年超收收入納入綜合預(yù)算，統(tǒng)籌安排。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處的非稅收入也要納入預(yù)算管理。
    2、推進(jìn)厲行節(jié)約。當(dāng)前，我市財(cái)政收入增速明顯放緩，財(cái)政收支矛盾更加尖銳，因此，大家要牢固樹立過緊日子的思想，嚴(yán)格執(zhí)行上級各項(xiàng)紀(jì)律規(guī)定。接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等費(fèi)用還要大力壓縮。各部門要根據(jù)政策規(guī)定，實(shí)事求是地編制預(yù)算，既要保障正常運(yùn)行的必要開支，又不得超標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算。
    3、盤活財(cái)政存量資金。根據(jù)湖南省人民政府辦公廳《關(guān)于加快預(yù)算支出進(jìn)度盤活財(cái)政存量資金的通知》要求，將對部門以前年底結(jié)余資金實(shí)行分類處理。除財(cái)政部門20xx年四季度下達(dá)的資金外，各部門基本支出結(jié)余中，“三公”經(jīng)費(fèi)結(jié)余全額收回;會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公設(shè)備購置費(fèi)、差旅費(fèi)等辦公性行政經(jīng)費(fèi)結(jié)余，除因工作需要確需跨年支付的外，全額收回;其余基本支出結(jié)余，除因政策要求、工作需要等原因確需跨年安排的，按結(jié)余資金的10%進(jìn)行扣減。項(xiàng)目支出結(jié)余中，因在建工程、待付政府采購款等原因需要跨年支付的項(xiàng)目資金，可予保留;因項(xiàng)目完工等原因結(jié)余的屬于無法支出或無需支出的項(xiàng)目資金，全額收回;其余項(xiàng)目支出按結(jié)余資金的10%進(jìn)行扣減。20xx年及以前年度項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律收回預(yù)算。收回或扣回資金的項(xiàng)目需要在20xx年及以后年度繼續(xù)實(shí)施的，應(yīng)作為新的預(yù)算項(xiàng)目，按照預(yù)算管理程序重新申請和安排。
    4、全面實(shí)施預(yù)算公開。深入推進(jìn)預(yù)算公開是大勢所趨。20xx年，繼續(xù)按照上級要求，全面公開市直部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)，公開做到“全、細(xì)、嚴(yán)”?！叭保褪浅婷軉挝煌?，實(shí)現(xiàn)部門預(yù)算公開范圍全覆蓋?！凹?xì)”，就是部門預(yù)算公開內(nèi)容要細(xì)化到“款”到“項(xiàng)”級科目。“嚴(yán)”，就是按新預(yù)算法對部門預(yù)決算公開的時間節(jié)點(diǎn)要求，在本級財(cái)政部門批復(fù)后二十日內(nèi)，由各部門向社會公開。
    5、積極開展預(yù)算績效評價(jià)。推進(jìn)預(yù)算績效目標(biāo)管理，實(shí)行重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)。預(yù)算單位在上報(bào)20xx年度預(yù)算草案時，對50萬元及以上的重要項(xiàng)目，需同步申報(bào)績效目標(biāo)文本?？冃繕?biāo)要與部門工作職責(zé)、年度任務(wù)緊密聯(lián)系，科學(xué)反映項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出和效益，做到細(xì)化量化、切實(shí)可行。無績效、低績效項(xiàng)目不予列入預(yù)算或者調(diào)減預(yù)算。建立事前、事中、事后全過程績效管理機(jī)制，注重績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，強(qiáng)化部門支出責(zé)任。
    6、規(guī)范舉債融資機(jī)制。中央對政府性債務(wù)管理主要有4個方面的要求。一是賦予地方政府依法適度舉債權(quán)限，建立規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，省、自治區(qū)、直轄市政府可代為舉借。二是對地方政府債務(wù)實(shí)行規(guī)模控制和分類管理。地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。地方政府債務(wù)分為一般債務(wù)、專項(xiàng)債務(wù)兩類，分類納入預(yù)算管理。一般債務(wù)通過發(fā)行一般債券融資，納入一般公共預(yù)算管理。專項(xiàng)債務(wù)通過發(fā)行專項(xiàng)債券融資，納入政府性基金預(yù)算管理。三是嚴(yán)格限定單位舉債程序和資金用途。單位舉借的債務(wù)只能用于公益性基本支出和適度歸還存量債務(wù)，不得用于經(jīng)常性支出，并實(shí)行單位申報(bào)、財(cái)政審核、政府審批制度。四是建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及化解機(jī)制。單位對其舉借的債務(wù)負(fù)有償還責(zé)任，市政府不實(shí)行救助。市財(cái)政根據(jù)債務(wù)率、新增債務(wù)率、償債率、逾期債務(wù)率等指標(biāo)，評估各單位債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，對債務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。
    7、積極推進(jìn)政府購買服務(wù)。政府向社會力量購買服務(wù)，是創(chuàng)新公共服務(wù)提供方式、引導(dǎo)有效需求的重要途徑，有利于轉(zhuǎn)變政府職能、優(yōu)化資源配置。中央明確提出，凡屬事務(wù)性管理服務(wù)，原則上都要向社會購買。政府購買服務(wù)是一個新生事物，我們要拓展思維，積極推進(jìn)。一是合理安排政府購買服務(wù)所需資金。政府購買服務(wù)就政府而言主要是轉(zhuǎn)變職能;就財(cái)政而言主要是資金使用方式的變化，目的是提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和財(cái)政資金使用效率。推廣政府購買服務(wù)，不是新增一塊財(cái)政資金，而是在既有財(cái)政預(yù)算中統(tǒng)籌安排。二是結(jié)合事業(yè)單位分類改革推進(jìn)政府購買服務(wù)。要牢固樹立“辦事不一定養(yǎng)人”的理念，一方面，不能將本應(yīng)由自身承擔(dān)的職責(zé)轉(zhuǎn)嫁到社會力量而“養(yǎng)懶人”;另一方面，也要避免將不屬于政府職責(zé)范圍的服務(wù)大包大攬，增加財(cái)政支出壓力。三是加強(qiáng)政府購買服務(wù)制度建設(shè)。規(guī)范政府購買服務(wù)操作流程，建立健全績效評價(jià)機(jī)制，構(gòu)建政府購買服務(wù)績效評價(jià)指標(biāo)體系，建立健全政府購買服務(wù)信息公開及監(jiān)督問責(zé)機(jī)制，提高透明度、公正性和規(guī)范性。
    根據(jù)上述要求，大家在編制20xx年預(yù)算時，一定要盡量編準(zhǔn)、編細(xì)，對于一些準(zhǔn)備還不充分，當(dāng)年不能形成支出的項(xiàng)目，就不要列入預(yù)算;對于一些需要分年實(shí)施的項(xiàng)目，也要改變一次性申請的做法，改為根據(jù)進(jìn)度分年安排，分年支出。只有這樣，才能夠讓預(yù)算切合工作實(shí)際，避免資金閑置。
    三、明確20xx年預(yù)算編制工作要求。
    為更好地做好20xx年預(yù)算編制工作，在這里，我提三點(diǎn)要求：
    (一)明確任務(wù)，落實(shí)好預(yù)算編制責(zé)任。
    預(yù)算編制是一項(xiàng)集預(yù)測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位請務(wù)必高度重視，主要負(fù)責(zé)人要親自抓，認(rèn)真研究制定單位發(fā)展規(guī)劃和具體任務(wù)，對一些按規(guī)定需要保障的經(jīng)費(fèi)必須打足，不留缺口，對一些按規(guī)定不需安排的支出要堅(jiān)決壓下來，真正把新預(yù)算法對預(yù)算編制的要求與本部門的具體情況結(jié)合起來。財(cái)政部門要進(jìn)一步增強(qiáng)服務(wù)意識，加強(qiáng)編制指導(dǎo)和預(yù)算管理政策培訓(xùn)，切實(shí)提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、合理性和科學(xué)性。
    (二)規(guī)范程序，強(qiáng)化監(jiān)督。
    各部門單位要按照《20xx年沅江市部門預(yù)算編制方案》的要求，與財(cái)政部門密切配合，嚴(yán)格遵循“兩上兩下”的編制程序，在規(guī)定的時間內(nèi)如實(shí)完成部門預(yù)算編制。針對以往預(yù)算編制工作中存在的問題，財(cái)政部門要加強(qiáng)對各單位的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，認(rèn)真做好各部門預(yù)算計(jì)劃的審核、匯總和平衡工作。預(yù)算過程自覺接受市人大監(jiān)督，對監(jiān)督中提出的問題，及時整改到位，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。
    (三)量力而行，確保可用財(cái)力與預(yù)算相適應(yīng)。
    各部門單位要轉(zhuǎn)變財(cái)政預(yù)算理念，本著“量入為出、量力而行”的原則，主動控制“三公經(jīng)費(fèi)”等一般性支出，財(cái)政部門要加大資金統(tǒng)籌力度，加強(qiáng)項(xiàng)目支出的審定和整合，確保市委、市政府重要決策和重點(diǎn)民生工程對資金的需求。
    同志們，20xx年預(yù)算編制工作時間緊，任務(wù)重，要求高。今天會議后，希望各位精心組織，周密部署，迅速落實(shí)，圓滿完成20xx年預(yù)算編制工作。
    預(yù)算編制會上的講話篇三
    總結(jié)。
    近年來我縣部門預(yù)算編制和改革工作情況，部署明年部門預(yù)算編制工作。剛才就2021年的部門預(yù)算工作的進(jìn)行了具體的布置，希望各部門、各單位嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的要求抓好落實(shí)，確保按時完成2021年度部門預(yù)算編制工作任務(wù)。下面，我重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以下幾個問題：
    一、充分認(rèn)清當(dāng)前財(cái)政形勢。
    （一）財(cái)政收入增幅持續(xù)放緩。
    現(xiàn)在財(cái)政經(jīng)濟(jì)面臨的形勢異常嚴(yán)峻，特別是財(cái)政收入的形勢相當(dāng)不樂觀。新冠肺炎疫情的爆發(fā)給各行各業(yè)都帶來了巨大的沖擊，企業(yè)經(jīng)營活動短期停滯，營業(yè)收入銳減。對財(cái)政最直接的影響就是原有稅源縮水，缺少新的稅收增長點(diǎn)，稅收流失較為嚴(yán)重。同時為打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰(zhàn)，全面助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，需要積極發(fā)揮財(cái)稅政策調(diào)控作用，未來減稅降費(fèi)仍然是主基調(diào)。綜合各方因素，預(yù)計(jì)明年收入增幅將明顯回落，實(shí)際可用財(cái)力有限。
    （二）財(cái)政剛性支出持續(xù)增長。
    當(dāng)前保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)等剛性支出增長較快，各類獎勵、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革等政策疊加，政府債務(wù)償還等，每年在編報(bào)預(yù)算中都有各類新增的增支政策，需要縣級財(cái)政保障，財(cái)政保障壓力日益加大。這些困難和問題對預(yù)算編制工作提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)也對財(cái)政工作提出了更高的要求。各部門、各單位要認(rèn)清當(dāng)前我縣嚴(yán)峻的財(cái)政形勢，牢固樹立過“緊日子”的思想，理解財(cái)政困難，關(guān)心、支持財(cái)政部門工作，嚴(yán)格按照要求編制好明年的部門預(yù)算。
    二、明確工作任務(wù)和方向。
    （一）全力完成收入任務(wù)。
    今年中央繼續(xù)加大減稅降費(fèi)力度，在當(dāng)前財(cái)政十分困難的特殊時期，既是保住市場主體，為企業(yè)減負(fù)紓困，留得青山的階段性策略，更是激發(fā)市場活力，從根本上壯大稅源，贏得未來的長遠(yuǎn)性戰(zhàn)略。相關(guān)職能部門要共同配合，落實(shí)好中央、省市縣減負(fù)和留商扶商政策，幫助轄縣長效稅源企業(yè)減壓降負(fù)，推動長效稅源企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營，提升企業(yè)競爭力，促進(jìn)轄縣存量企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展壯大。要以更加積極有為的財(cái)政政策對沖疫情影響，為收入組織奠定基礎(chǔ)，全力做好全年財(cái)稅各項(xiàng)工作，力爭完成全年財(cái)稅收入的目標(biāo)任務(wù)。
    （二）切實(shí)兜牢“三?！钡拙€。
    “三保”關(guān)系到政府履職盡責(zé)和人民群眾切身利益，是維護(hù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序和社會大局穩(wěn)定的“壓艙石”。當(dāng)前財(cái)政減收增支進(jìn)一步增加，基層“三保”面臨較大壓力。財(cái)政部門要全面落實(shí)保障責(zé)任，合理統(tǒng)籌上級轉(zhuǎn)移支付和自有財(cái)力，科學(xué)安排經(jīng)費(fèi)預(yù)算，切實(shí)保障好重點(diǎn)支出需求。要堅(jiān)持“三?！敝С鲈陬A(yù)算安排和庫款調(diào)度方面的優(yōu)先順序，國家標(biāo)準(zhǔn)的“三?！敝С霰Ｕ系轿缓?，才能安排其他支出。
    （三）從嚴(yán)控制一般性支出。
    在應(yīng)對疫情沖擊的特殊時期，各部門、各單位要認(rèn)真貫徹政府過緊日子的要求，嚴(yán)格壓減非急需非剛性支出。一是要嚴(yán)把支出預(yù)算關(guān)口，不該花的錢一分不花。大力壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)及各類行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)。要把財(cái)政支出更多用在保障與百姓生活息息相關(guān)的領(lǐng)域，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)。二是要剛化硬化部門預(yù)算約束，強(qiáng)化年初預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束性，讓每一分錢花到最需要的地方。嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算列支。除疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)事項(xiàng)外，預(yù)算執(zhí)行中一般不再追加預(yù)算。今年要繼續(xù)嚴(yán)控臨時批撥款申請，各部門、各單位基本支出增量部分通過“不可預(yù)見費(fèi)”科目統(tǒng)籌解決，確有臨時用款申請需求的，用款單位要認(rèn)真梳理文件、政策依據(jù)，按程序報(bào)縣政府審批。
    （四）積極盤活存量資金。
    財(cái)政大幅減收，為平衡財(cái)政收支壓力，縣財(cái)政要積極采取措施，收回各類結(jié)余和沉淀閑置結(jié)轉(zhuǎn)資金重新安排，努力增加財(cái)政收入，為落實(shí)減稅降費(fèi)政策、保障重點(diǎn)支出創(chuàng)造條件。要把盤活財(cái)政存量資金作為彌補(bǔ)財(cái)政減收、增強(qiáng)財(cái)政保障能力的重要舉措，對財(cái)政存量資金進(jìn)行定期清理，統(tǒng)籌安排，有效提高財(cái)政資金使用效益。
    （五）提高資金使用績效。
    全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識，逐步將績效管理范圍覆蓋各級預(yù)算單位和所有財(cái)政資金，將績效評價(jià)重點(diǎn)由項(xiàng)目支出拓展到部門整體支出和政策、制度、管理等方面，加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將評價(jià)結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財(cái)政政策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。各部門、各單位要切實(shí)將預(yù)算績效管理的理念和相關(guān)要求融入到預(yù)算管理的全過程，完善績效目標(biāo)編制，運(yùn)用科學(xué)規(guī)范的績效評價(jià)方法，扎實(shí)做好部門整體支出及項(xiàng)目支出的績效評價(jià)，堅(jiān)決削減低效無效資金，確保財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性。預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算單位要對績效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，保證績效目標(biāo)的順利實(shí)施?？h財(cái)政要對各部門支出績效情況進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)，進(jìn)一步完善制度，改進(jìn)管理，真正做到花錢要問效，無效要問責(zé)。
    三、
    全面落實(shí)工作要求。
    （一）壓實(shí)責(zé)任。
    各部門、各單位要切實(shí)履行預(yù)算編制的主體責(zé)任，對預(yù)算編制工作實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制，切實(shí)把預(yù)算編制工作擺上重要的議事日程，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌謀劃。要真正地把縣委、縣政府對預(yù)算編制的要求和本部門的具體情況結(jié)合起來，著力提高部門預(yù)算的編制質(zhì)量。各部門、各單位對上報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)定的時間節(jié)點(diǎn)報(bào)送縣財(cái)政。
    （二）嚴(yán)格程序。
    部門預(yù)算是依據(jù)《預(yù)算法》為依托的法律文件，具有剛性約束，需嚴(yán)格執(zhí)行。各部門、各單位要落實(shí)好預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性。從現(xiàn)在開始，執(zhí)行中一般不出臺增加當(dāng)年支出的政策，必須出臺的政策納入以后年度預(yù)算安排；對于特殊政策和無法預(yù)見的重大支出變化，確需安排的新增支出，原則上通過調(diào)整部門當(dāng)年支出結(jié)構(gòu)或者從部門的結(jié)余存量資金中解決，盡量減少預(yù)算追加事項(xiàng)。
    （三）加強(qiáng)指導(dǎo)。
    財(cái)政部門要強(qiáng)化與各預(yù)算單位的溝通協(xié)調(diào)，全面掌握年度工作重點(diǎn)和計(jì)劃，根據(jù)相關(guān)政策和項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度以及財(cái)力可能，分年度統(tǒng)籌安排項(xiàng)目支出預(yù)算和采購預(yù)算，切實(shí)提高預(yù)算編制準(zhǔn)確率，降低結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。同時，加強(qiáng)對預(yù)算單位預(yù)算編制、項(xiàng)目申報(bào)等業(yè)務(wù)指導(dǎo)，嚴(yán)格把好審核關(guān)，切實(shí)提高部門預(yù)算編制整體工作質(zhì)量。
    （四）嚴(yán)肅紀(jì)律。
    各部門、各單位要堅(jiān)持把紀(jì)律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標(biāo)線，嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神。二是守住財(cái)務(wù)制度的紅線。三是守住財(cái)政紀(jì)律的高壓線。要加強(qiáng)執(zhí)紀(jì)監(jiān)督，加大問責(zé)力度，以嚴(yán)的標(biāo)準(zhǔn)、鐵的紀(jì)律念好“緊箍咒”。堅(jiān)持依法理財(cái)，自覺接受人大監(jiān)督和社會各界的監(jiān)督，推進(jìn)預(yù)算公開，增強(qiáng)政府理財(cái)工作的透明度，讓財(cái)政資金在陽光下運(yùn)行。
    同志們，本次會議后，2021年部門預(yù)算編制工作就正式啟動了。無論從財(cái)政形勢還是改革要求看，明年的預(yù)算編制工作都是一場硬仗。大家一定要充分發(fā)揮主體責(zé)任作用，準(zhǔn)確把握預(yù)算編制的重點(diǎn)和要求，將預(yù)算編制工作納入部門工作全局統(tǒng)籌考慮，精心組織，周密部署，扎實(shí)工作，推進(jìn)部門預(yù)算改革和管理工作再上新臺階。
    同志們：
    大家上午好！很高興參加咱們民政系統(tǒng)的工作會議。今天的大會，民政系統(tǒng)開春以來召開的第一次大會，對于貫徹落實(shí)上級民政工作會議精神，做好今年的各項(xiàng)工作，具有十分重要的意義。由于時間的關(guān)系，下面，我先就民政工作講幾點(diǎn)意見。
    一、肯定成績，鞏固民政事業(yè)好形勢。
    2020年，全縣民政系統(tǒng)認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委、縣政府的決策部署，牢固樹立“民政為民、民政愛民”工作理念，銳意進(jìn)取、真抓實(shí)干，在保障基本民生、調(diào)節(jié)社會利益、化解社會矛盾、創(chuàng)新社會管理、促進(jìn)社會公平、維護(hù)社會穩(wěn)定、增進(jìn)人民福祉等方面都發(fā)揮了重要作用，取得了新的進(jìn)步，多項(xiàng)工作在全市有影響、有地位，并先后獲得了全市兜底保障先進(jìn)單位、殯葬改革先進(jìn)單位、統(tǒng)戰(zhàn)工作先進(jìn)單位、民族宗教工作先進(jìn)單位等多項(xiàng)榮譽(yù)。主要表現(xiàn)為“三個明顯”：一是民生保障力度明顯加大。深入開展低保復(fù)審、“分類施保”核查、低保專項(xiàng)治理×項(xiàng)行動，城鄉(xiāng)低保再次提標(biāo)，×個農(nóng)村互助幸福院、×個“兒童之家”和×個愛心超市全面建設(shè)。二是社會事務(wù)管理明顯加強(qiáng)?！拔暹M(jìn)”宗教場所活動扎實(shí)開展，殯葬惠民措施深入人心。完成×鎮(zhèn)×個行政村村委會換屆選舉，開展新當(dāng)選村委會主任崗前集中輪訓(xùn)，基層民主政治建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)。三是雙擁優(yōu)撫能力明顯提升。抓好涉軍群體穩(wěn)定工作，優(yōu)待撫恤政策深入落實(shí)，退役士兵安置、優(yōu)撫對象醫(yī)療等重點(diǎn)工作有序進(jìn)行，雙擁工作向非公領(lǐng)域大步拓展。
    這些成績的取得，得益于民政戰(zhàn)線有一支“能吃苦、能戰(zhàn)斗、能奉獻(xiàn)”的干部隊(duì)伍，得益于民政部門有一個“關(guān)心困難群眾、保障改善民生”的優(yōu)良傳統(tǒng)。借此機(jī)會，我代表縣委、縣政府向大家致以親切的問候和真誠的感謝！在肯定成績的同時，我們也必須正視存在的情況和問題：一是，我縣脫貧攻堅(jiān)任務(wù)依然艱巨，民政部門作為脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)主力軍，在工作經(jīng)驗(yàn)提煉、模范典型樹立、工作模式推廣等方面做的還不夠好，與縣委、縣政府“爭一流、出經(jīng)驗(yàn)、樹標(biāo)桿、做典范”的要求還有差距。二是，社會救助體系還不夠完善、全面，民政保障服務(wù)能力還不夠強(qiáng)，還不能完全滿足新時代群眾救濟(jì)的需求。三是，民政基層基礎(chǔ)還比較薄弱，隊(duì)伍建設(shè)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，等等。對于這些問題，必須引以我們高度重視，切實(shí)拿出有效的解決辦法。
    二、強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)，開創(chuàng)民政事業(yè)新局面。
    在我看來，當(dāng)前民政工作有四個明顯特點(diǎn)：一是工作職責(zé)越來越重，二是政治敏感度越來越高，三是社會關(guān)聯(lián)度越來越強(qiáng)，四是工作難度越來越大。因此，我們必須以更高的標(biāo)準(zhǔn)，更嚴(yán)的要求，展現(xiàn)新面貌、實(shí)現(xiàn)新作為、創(chuàng)造新業(yè)績，全力推動我們×的民政工作“好上加好”，再上新臺階。
    一要把深化改革創(chuàng)新作為第一要務(wù)。在機(jī)改中，民政部門職能轉(zhuǎn)隸較多。全局上下要堅(jiān)決執(zhí)行機(jī)構(gòu)改革決定，切實(shí)增強(qiáng)工作動力和活力，聚焦主責(zé)主業(yè)，全面履行“三最一專（最底線的民生保障、最基本的社會服務(wù)、最基礎(chǔ)的社會治理和專項(xiàng)行政管理）”職責(zé)，以改革創(chuàng)新精神著力破解民政工作中發(fā)展不平衡不充分的問題，著力解決制約民政工作的觀念、機(jī)制體制和方法的問題，使民政工作更好體現(xiàn)時代性、增強(qiáng)精準(zhǔn)性。此外，要繼續(xù)加快探索民政事業(yè)社會化，積極動員、鼓勵、扶持、吸引各類社會力量，助力助推民政事業(yè)發(fā)展。
    二要把防范重大風(fēng)險(xiǎn)作為重中之重。當(dāng)前，我縣正處于追趕超越的關(guān)鍵期、深化改革的攻堅(jiān)期，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前全縣的一項(xiàng)重要工作任務(wù)。我們民政部門要深入貫徹落實(shí)習(xí)總書記關(guān)于防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的重要講話精神，堅(jiān)持底線思維，增強(qiáng)憂患意識，提高防控能力，全面深入排查民政領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)。
    三要把保障改善民生作為頭等大事。說一千道一萬，民政工作最基本、最重要的職能還是“保障民生、為民解困”。要繼續(xù)把脫貧攻堅(jiān)作為當(dāng)前的頭等大事和第一工程，進(jìn)一步加強(qiáng)和完善農(nóng)村低保制度與扶貧政策有效接，不折不扣地把各項(xiàng)兜底脫貧政策落實(shí)到脫貧戶戶身上，堅(jiān)決鞏固深化脫貧攻堅(jiān)成果。同時，要進(jìn)一步編密織牢困難群眾基本生活保障安全網(wǎng)，重點(diǎn)加強(qiáng)對貧困群眾、孤兒棄嬰、殘疾人等特殊群體，以及留守困難兒童、老年人等弱勢群體的關(guān)愛、監(jiān)護(hù)，不斷完善救助體系，提升救助水平。
    四要把加強(qiáng)社會管理作為基礎(chǔ)工程。今年要將社會救助、社區(qū)治理、殯葬改革三項(xiàng)工作抓好，爭取在全市，乃至全省創(chuàng)一流。社會救助方面，我們的工作一直走在全市前列，今年重點(diǎn)要創(chuàng)品牌，各鎮(zhèn)都要確保有一個社會救助品牌項(xiàng)目，做到點(diǎn)面齊抓、各有不同；社區(qū)治理方面，要加快推進(jìn)城鄉(xiāng)社區(qū)基層民主自治建設(shè)，加大村務(wù)公開力度。要創(chuàng)新開展“互聯(lián)網(wǎng)+養(yǎng)老”工作，提升養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量。要不斷完善自然災(zāi)害救助政策，規(guī)范有序開展各項(xiàng)災(zāi)后救助工作；殯葬改革方面，要進(jìn)一步細(xì)化、落實(shí)相關(guān)改革措施，鎮(zhèn)村齊抓、全面鋪開，叫響“厚養(yǎng)薄葬”，持續(xù)推進(jìn)殯葬改革進(jìn)程，力爭創(chuàng)建移風(fēng)易俗“×經(jīng)驗(yàn)”。
    三、聚焦黨建，把好民政事業(yè)大方向。
    黨建是一切工作的基石。民政系統(tǒng)全體干部職工要進(jìn)一步深化對黨建工作重要性和緊迫性的認(rèn)識，全面落實(shí)“一崗雙責(zé)”，確保各項(xiàng)工作沿著正確的道路行穩(wěn)致遠(yuǎn)。
    一要旗幟鮮明講政治。民生冷暖，關(guān)系萬家憂樂，把民政工作抓緊抓實(shí)辦好，人民群眾對美好生活的向往就有了基本保障。廣大黨員干部要認(rèn)真學(xué)習(xí)習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，樹牢“四個意識”、堅(jiān)定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”，始終在思想上、政治上、行動上同以習(xí)近平同志為核心的黨中央保持高度一致。
    二要持之以恒轉(zhuǎn)作風(fēng)。民政工作一頭連著政府，一頭連著老百姓，既為政府分憂，又為百姓解難。有幸從事民政工作，是一件積德行善的大事。我們民政干部都應(yīng)該珍惜這個工作，要懷著一顆感恩的心、大愛之心、愛民之心去做民政工作，時刻把老百姓的安危冷暖放在心上，千方百計(jì)幫助他們排憂解難，把民政服務(wù)對象的基本生活兜住、兜好、兜牢，不斷增強(qiáng)老百姓的歸屬感、幸福感、獲得感。
    三要牢記使命敢擔(dān)當(dāng)。民政系統(tǒng)作為黨委政府保障民生的重要牽頭部門，打交道最多的是老、弱、病、殘、孤、幼等特殊群體，主要是職責(zé)是服務(wù)于他們的生老病死和吃穿不愁。民政干部要把菩薩事業(yè)做好，就必須業(yè)務(wù)精、能擔(dān)當(dāng)、會實(shí)干，要嚴(yán)格把住項(xiàng)目、政策的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，唱響“我的崗位我擔(dān)當(dāng)”。尤其是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部，要帶頭在脫貧攻堅(jiān)攻堅(jiān)戰(zhàn)中磨礪自己，馳而不息、久久為功，確保各項(xiàng)工作落地生根、開花結(jié)果。
    四要個人干凈嚴(yán)自律。要把“廉潔自律”作為第一關(guān)。要牢記清廉是福、貪欲是禍的道理，樹立正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，任何時候都要穩(wěn)得住心神、管得住行為、守得住清白?！边@也是對我們所有黨員干部的要求。大家一定要堅(jiān)決執(zhí)行“中央八項(xiàng)”規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則，嚴(yán)格落實(shí)全面從嚴(yán)治黨的各項(xiàng)要求，時刻繃緊紀(jì)律規(guī)矩這個弦，自覺履行“一崗雙責(zé)”，不斷強(qiáng)化自我修煉、自我約束、自我塑造，始終做到忠誠、干凈、擔(dān)當(dāng)。
    同志們，民政事業(yè)是造福廣大群眾的崇高事業(yè)。讓我們在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)一步追趕超越、激情實(shí)干，深入推進(jìn)民政事業(yè)發(fā)展，為我們×經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展做出新的更大的貢獻(xiàn)。
    縣委年度全會上講話稿。
    預(yù)算編制會上的講話篇四
    同志們：
    9月28日,省政府在洪山禮堂組織召開了全省省級部門預(yù)算編制工作會議,省財(cái)政廳廳長王文童同志就20**年預(yù)算編制等工作作了發(fā)言,省委、常務(wù)副省長王曉東同志作了大會講話。焦廳長、我和曹俊同志參加了會議。會后，我們及時將會議精神向戴廳長作了全面的匯報(bào)。
    10月16日，省財(cái)政廳下達(dá)了我廳20**年部門預(yù)算“一下”控制數(shù)，根據(jù)全省預(yù)算編制工作會議精神以及省財(cái)政廳下達(dá)我廳20**年預(yù)算控制數(shù)情況，結(jié)合我廳實(shí)際，按照事權(quán)財(cái)權(quán)匹配的原則以及廳主要領(lǐng)導(dǎo)的意見，我們對“一下”控制數(shù)進(jìn)行了細(xì)化與分解，并將具體方案再次詳細(xì)地向戴廳長和焦廳長作了匯報(bào)，兩位領(lǐng)導(dǎo)非常重視，對預(yù)算分解方案表示認(rèn)同，并對做好全廳20**年預(yù)算編制等工作做出了重要的指示，提出了具體的要求。
    根據(jù)廳領(lǐng)導(dǎo)指示，決定今天組織召開全廳20**年預(yù)算編制工作會議，并就有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行再動員、再部署，廳黨組成員、副廳長焦泰文同志親自出席會議并將作重要講話，充分表明了對這項(xiàng)工作的重視與支持。廳計(jì)財(cái)處將認(rèn)真貫徹落實(shí)好戴廳長的決策部署和焦泰文副廳長的講話精神，履行職責(zé)，做好服務(wù)，扎實(shí)組織和實(shí)施好下一階段的工作。也請?jiān)谧母鞑块T、各單位切實(shí)領(lǐng)會精神，按照統(tǒng)一部署，認(rèn)真做好本職工作，為編制一個合規(guī)、科學(xué)、精細(xì)、創(chuàng)新的20**年部門預(yù)算作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
    根據(jù)會議安排，我介紹九個方面的情況，供大家參考。
    一、珍惜取得的成果。
    受經(jīng)濟(jì)下行、結(jié)構(gòu)性調(diào)稅、政策性減費(fèi)等多重因素疊加影響，全國財(cái)政收入呈現(xiàn)大幅下降等趨勢性變化。我省也不例外，元至9月份，全省地方一般預(yù)算收入增幅自改革開放以來首次回落到個位數(shù)，如果拋開非稅收入等蓄水池的調(diào)節(jié)因素，稅收收入特別是主體稅種如增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等均為負(fù)增長。加上工資改革、行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)等政策已經(jīng)出臺，正在兌現(xiàn)或者即將兌現(xiàn)，民生等剛性需求大幅增加，一減一增，財(cái)政形勢異常嚴(yán)峻，為了確保預(yù)算平衡，不留赤字，省政府明確提出“兩個一律不再”，即一律不再增加各單位的項(xiàng)目支出，一律不再增加原有項(xiàng)目資金額度。在復(fù)雜嚴(yán)峻的局面下，為了保兌現(xiàn)、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保發(fā)展，在綜合算賬、力求平衡的指導(dǎo)思想下，廳主要領(lǐng)導(dǎo)親自關(guān)心，分管廳長以及相關(guān)廳領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)，各職能部門密切配合、全力作為、善于作為，20**年部門預(yù)算爭取工作取得不錯的結(jié)果，一是全廳所有預(yù)算單位經(jīng)費(fèi)撥款全面飄紅。二是事業(yè)單位人員支出標(biāo)準(zhǔn)、退休人員標(biāo)準(zhǔn)提高，很大程度上減輕了各單位的壓力。三是行政和參公單位部分政策性獎勵資金以及公用經(jīng)費(fèi)等增加預(yù)算，有利于促進(jìn)運(yùn)轉(zhuǎn)。四是部分預(yù)算硬缺口的單位，廳里想方設(shè)法，調(diào)整財(cái)力，這些單位經(jīng)費(fèi)得到一定的補(bǔ)充，養(yǎng)人與做事平衡推進(jìn)。五是一些有收費(fèi)職能的單位，借機(jī)發(fā)力，通力合作，積極行動，溝通協(xié)調(diào)，本單位必要的支出部分已經(jīng)或者有望得到財(cái)政部門的支持。
    以上結(jié)果來之不易，一定要珍惜。
    二、執(zhí)行有關(guān)政策。
    20**年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，也是推進(jìn)財(cái)稅體制改革的關(guān)鍵之年。全面把握改革政策，認(rèn)真落實(shí)工作部署，依法合規(guī)地編制和執(zhí)行好預(yù)算，對于實(shí)現(xiàn)財(cái)稅體制改革總體目標(biāo)、加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度、順利實(shí)施“十三五”規(guī)劃，都具有十分重要的意義。
    為便于各部門系統(tǒng)學(xué)習(xí)、準(zhǔn)確把握和全面執(zhí)行政策，省財(cái)政廳將近期中央和省里印發(fā)的相關(guān)文件進(jìn)行了梳理，一并匯編成冊，歸總到年度部門預(yù)算編審指南當(dāng)中。三中全會的決定以及中央和省陸續(xù)出臺的一系列法律法規(guī)和規(guī)范性的文件，明確了財(cái)稅體制改革、預(yù)算改革的方向和重點(diǎn)，搭建了現(xiàn)代財(cái)政制度的基本框架，是我們編制部門預(yù)算的基本指針，請大家務(wù)必認(rèn)真學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會，抓住實(shí)質(zhì)，合理運(yùn)用。
    同時，省財(cái)政廳在下達(dá)“一下”控制數(shù)中，要求各單位編報(bào)“二上”時，一定要按照政策、口徑等執(zhí)行，同時要求各單位，一是將所有收支全部納入部門預(yù)算管理。包括中央轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入、單位經(jīng)營收入、其他收入、經(jīng)認(rèn)定的結(jié)轉(zhuǎn)收入、實(shí)撥資金賬戶結(jié)余當(dāng)年可使用的資金、漢外單位地方各項(xiàng)收入等。二是按政策細(xì)化編報(bào)支出預(yù)算。重點(diǎn)是按照工資政策編制人員經(jīng)費(fèi)，并將行政事業(yè)單位政策范圍內(nèi)的獎勵性工作納入年初人員經(jīng)費(fèi)編報(bào)，統(tǒng)籌各項(xiàng)資金，按政策編制事業(yè)單位人員經(jīng)費(fèi)，按政策編列公務(wù)交通補(bǔ)助(自行調(diào)整解決)。三是涉企收費(fèi)暫停后經(jīng)費(fèi)保障問題。取消收費(fèi)后省直部門履行相關(guān)職能必需的成本性支出，以及維護(hù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的經(jīng)常性支出，由本單位內(nèi)部調(diào)整、壓縮支出，確實(shí)不足的，經(jīng)省財(cái)政逐項(xiàng)審核后，適度彌補(bǔ)。
    三、切實(shí)擔(dān)負(fù)責(zé)任。
    預(yù)算支出是各部門、各單位履行公共管理和公共服務(wù)職責(zé)的基礎(chǔ)和支撐，編制好部門預(yù)算也是各部門、各單位依法行政的重要方面和基本前提。新預(yù)算法明確規(guī)定，各部門、各單位是本部門、本單位預(yù)算編制和執(zhí)行的主體，對預(yù)算編制的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果負(fù)主體責(zé)任，同時還要求政府預(yù)算支出編列到功能分類的項(xiàng)級科目，這就對部門預(yù)算的準(zhǔn)確和細(xì)化提出了更高的要求。落實(shí)這些要求，主要靠在座的各單位、相關(guān)同志，廳計(jì)財(cái)處代替不了各部門去編制部門預(yù)算。因此，預(yù)算的編制必須由各部門、各單位從基層單位開始逐級審核匯編，并嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算去執(zhí)行。
    適應(yīng)預(yù)算完整、準(zhǔn)確、細(xì)化的要求，各部門、各單位要進(jìn)一步落實(shí)主體責(zé)任，完整編報(bào)收入，在這里，要著重強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，就是上級補(bǔ)助收入如農(nóng)業(yè)部專項(xiàng)補(bǔ)助收入等，各單位一定要編列進(jìn)去，已經(jīng)明確的按照明確的數(shù)量、事項(xiàng)等編列，沒有明確的要加緊銜接，科學(xué)預(yù)測，實(shí)在難以預(yù)測的，建議按照前三年平均數(shù)測算編列，目的在于確保預(yù)算完整，減少預(yù)算和決算的差距。要統(tǒng)籌安排支出，統(tǒng)編收支預(yù)算，確保支出保障范圍符合部門法定職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，預(yù)算管理符合財(cái)政部門規(guī)定的科目、體系、標(biāo)準(zhǔn)以及績效管理等方面的要求，并在預(yù)算執(zhí)行中強(qiáng)化剛性約束，減少調(diào)整事項(xiàng)。特別是像我們農(nóng)業(yè)廳，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)以及下屬單位多，除廳機(jī)關(guān)外，還有37個預(yù)算單位、職能任務(wù)重、支出項(xiàng)目多、預(yù)算規(guī)模大、基本情況復(fù)雜，為了把預(yù)算工作做好，一定要健全內(nèi)部責(zé)任傳導(dǎo)與分解機(jī)制，一是各預(yù)算單位是本單位預(yù)算編執(zhí)行的責(zé)任主體，承擔(dān)第一責(zé)任;二是省畜牧、水產(chǎn)、農(nóng)機(jī)等主管部門要負(fù)責(zé)對本行業(yè)所屬基層單位預(yù)算編制的初審、把關(guān)工作，簽署初審意見。并負(fù)責(zé)所屬單位預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督指導(dǎo)等;三是各基層單位向本行業(yè)主管部門(畜牧、水產(chǎn)和農(nóng)機(jī))或者向農(nóng)業(yè)廳報(bào)送20**年預(yù)算文本時，本單位主要領(lǐng)導(dǎo)要署名并加蓋公章，分管廳長要簽名，無簽名、無公章的，要一律打回重報(bào)。同時，根據(jù)省人大、省財(cái)政廳的統(tǒng)一安排，各單位報(bào)送20**年部門預(yù)算時，要同時報(bào)送由本部門、本單位法定代表人親筆簽署的預(yù)算責(zé)任聲明，書面承諾對預(yù)算草案的準(zhǔn)確、真實(shí)、完整和預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果負(fù)責(zé)，并依法接受相關(guān)部門的審查監(jiān)督。
    關(guān)于預(yù)算編制方法的問題，經(jīng)過多年探索，全廳已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，比如說研究定原則(領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究)、統(tǒng)領(lǐng)編預(yù)算(分管領(lǐng)導(dǎo)具體掛帥)、開門編預(yù)算(向外單位學(xué)習(xí))、會商編預(yù)算(各部門廣泛參與)、層級編預(yù)算(大小預(yù)算)、精準(zhǔn)編預(yù)算(政策、口徑、參數(shù)等)、規(guī)律編預(yù)算(按照支出的恒定性)、趨勢編預(yù)算、滾動編預(yù)算等等，這些好辦法請各大家相互借鑒學(xué)習(xí)、合理合規(guī)運(yùn)用。
    四、試行滾動預(yù)算。
    實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理是深化預(yù)算管理制度改革的重要內(nèi)容，也是建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制的重要舉措。為了扎實(shí)推進(jìn)這項(xiàng)工作。建議各單位一是要高度重視，規(guī)范起步。農(nóng)時農(nóng)事都有一定之規(guī)，四季交替，相互銜接，各單位要結(jié)合自身實(shí)際，立足已有的工作基礎(chǔ)，實(shí)事求是地編制規(guī)劃，科學(xué)合理地預(yù)測收支，確保起步之年規(guī)范操作，取得實(shí)際效果。二是突出重點(diǎn)，先行探索。從農(nóng)業(yè)廳發(fā)展實(shí)際看，各產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主管部門、各產(chǎn)業(yè)部門要先行探索試點(diǎn)，其中保民生、促發(fā)展等領(lǐng)域要重點(diǎn)推進(jìn)，要緊扣重大支出政策和重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目兩個方面，要著力搞好政策落實(shí)和項(xiàng)目建設(shè)年限與預(yù)算年度的銜接，按照政策和項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃、年度預(yù)算和投資計(jì)劃，分年度申請和安排預(yù)算資金。三是要強(qiáng)化基礎(chǔ)，扎實(shí)推進(jìn)。要以中期支出規(guī)劃和滾動預(yù)算編制為契機(jī)，加快推進(jìn)各部門、各單位重大支出項(xiàng)目庫建設(shè)，真正做到以規(guī)劃引領(lǐng)項(xiàng)目，以項(xiàng)目為依托編制預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和執(zhí)行的有效性。
    五、規(guī)范支出管理。
    目前，部門預(yù)算中的支出項(xiàng)目設(shè)置過多、過細(xì)，項(xiàng)目名稱不準(zhǔn)確、不規(guī)范、不完整，項(xiàng)目設(shè)置與部門法定職責(zé)不相符合等方面的問題比較普遍，既不便于規(guī)范管理，也不利于預(yù)決算信息公開，需要進(jìn)一步統(tǒng)一歸并和規(guī)范設(shè)置。根據(jù)國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)籌使用財(cái)政資金的方案，財(cái)政部正在著手規(guī)范中央部門的支出項(xiàng)目設(shè)置，我們也將結(jié)合明年的部門預(yù)算編制，推進(jìn)這方面的工作。
    各部門、各單位要在對自身項(xiàng)目支出進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，著力改變過去按照管理處室設(shè)置支出項(xiàng)目的做法，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目設(shè)置：一是要控制部門支出項(xiàng)目個數(shù)，繼續(xù)推進(jìn)項(xiàng)目的歸并和整合;二是對共性職能項(xiàng)目，要盡可能統(tǒng)一和規(guī)范項(xiàng)目名稱;三是對部門特定職能項(xiàng)目，支出項(xiàng)目的設(shè)置要與“三定”方案規(guī)定的本部門職能相銜接，不得設(shè)置超出法定職責(zé)的支出項(xiàng)目;四是要嚴(yán)格控制部門支出項(xiàng)目層級，在支出功能分類的項(xiàng)級科目之下，一般不得再拆分設(shè)置更低層級的支出項(xiàng)目。在預(yù)算當(dāng)面審查和預(yù)算專家評審階段，我們將重點(diǎn)關(guān)注各部門支出項(xiàng)目的清理歸并和規(guī)范設(shè)置情況，并將預(yù)算編制工作納入年度績效考核分?jǐn)?shù)，請各單位先行做好相關(guān)基礎(chǔ)工作。
    六、嚴(yán)控調(diào)整事項(xiàng)。
    近年來，各單位預(yù)算編制和執(zhí)行工作不斷改進(jìn)、逐步規(guī)范，但人大預(yù)決算審查、省財(cái)政廳稽查和審計(jì)部門審計(jì)預(yù)算執(zhí)行時，仍然反映出許多問題，比如部分單位年初能夠細(xì)化的預(yù)算未作細(xì)化，可以預(yù)料的支出未作安排，應(yīng)該采購的項(xiàng)目未編制采購預(yù)算，部門預(yù)算調(diào)整變化仍然比較頻繁，有的部門和單位剛批復(fù)預(yù)算就提出調(diào)整申請，甚至預(yù)算尚未批復(fù)、執(zhí)行還未開始就提出新的追加支出要求，財(cái)政和財(cái)務(wù)部門要花費(fèi)大量的精力，流程非常長，就財(cái)政廳內(nèi)部來講，調(diào)整一筆預(yù)算，至少要經(jīng)過四、五個處室、上十個崗位，需要三位副廳長、最后到文童廳長審批，涉及重大調(diào)整還需要經(jīng)過省人大審批。這么做，并不是人為故意要折騰，這是是新預(yù)算法的規(guī)定。說這些，就是想請大家明白，預(yù)算一旦定下來，就不要動了，因?yàn)檎{(diào)整非常困難，很有可能在調(diào)整過程中，預(yù)算年度執(zhí)行已經(jīng)結(jié)束，要調(diào)整的事項(xiàng)就極有可能形成凈結(jié)余，最后的結(jié)果是被財(cái)政強(qiáng)制收回，有一句話比較貼切，“啞巴吃黃連，有苦說不出”，請各位把這一點(diǎn)著重向單位、處室的領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)清楚。省人大、財(cái)政廳規(guī)定，除了重大政策性因素，明年預(yù)算一律不作調(diào)整。
    希望各部門、各單位重視這方面的問題，從預(yù)算編制環(huán)節(jié)入手，共同克服這種積弊。一是要通過編制中期支出規(guī)劃和滾動預(yù)算，盡量減少年度預(yù)算執(zhí)行中追加財(cái)政撥款的事項(xiàng);二是要科學(xué)、精細(xì)地編制部門年初預(yù)算，盡量減少執(zhí)行過程中項(xiàng)目之間、單位之間以及預(yù)算級次之間的調(diào)整;三是要準(zhǔn)確編制非稅收入安排的支出預(yù)算，“以收定支”項(xiàng)目的年度超收收入，當(dāng)年一律不再追加安排支出，納入下年統(tǒng)編預(yù)算;四是要依法編制政府采購預(yù)算，屬于年度采購目錄范圍的項(xiàng)目支出必須編制采購預(yù)算，從明年開始，對屬于部門工作原因應(yīng)編未編采購預(yù)算的，執(zhí)行中不再調(diào)整增列。
    七、統(tǒng)籌安排存量。
    近期印發(fā)的《推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用方案》明確規(guī)定：“從20**年起，對上年末財(cái)政存量資金規(guī)模較大的地區(qū)或部門，適當(dāng)壓縮下年財(cái)政預(yù)算安排規(guī)模”，其中“對上年末財(cái)政存量資金規(guī)模較大的部門，按一定比例相應(yīng)核減其下年公用經(jīng)費(fèi)或項(xiàng)目支出規(guī)?！?。省委、省政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志要求堅(jiān)決落實(shí)中央政策，旗幟鮮明、不打折扣，切實(shí)加大盤活財(cái)政存量資金工作力度，確保不因工作原因?qū)е轮醒肟蹨p對我省的轉(zhuǎn)移支付。省財(cái)政廳在今年已經(jīng)動了“刀子”，部分單位結(jié)余資金已經(jīng)被扣減，這讓我們既痛心又痛恨。20**年，請大家一定早提前做好相關(guān)工作：
    一是要把上年結(jié)轉(zhuǎn)資金完整編入預(yù)算。請各預(yù)算單位及早清理、預(yù)計(jì)20**年的結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)額，在20**年“二上”部門預(yù)算中全面、完整地反映。在年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束、結(jié)轉(zhuǎn)資金實(shí)際形成并經(jīng)審核(審計(jì))確認(rèn)后，相關(guān)單位再根據(jù)審核(審計(jì))結(jié)果安排使用。對按照相關(guān)政策規(guī)定屬于部門結(jié)余或應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌的資金，省財(cái)政將按政策規(guī)定收回或統(tǒng)籌到總預(yù)算安排使用，各預(yù)算單位不得自行納入年初部門預(yù)算安排支出。
    二是依法合規(guī)盡快使用實(shí)撥賬戶資金。由于歷史原因，目前各預(yù)算單位的實(shí)撥賬戶中存在一定數(shù)量的結(jié)余資金。按照盤活財(cái)政存量資金的政策和工作要求，各單位應(yīng)當(dāng)盡快使用，發(fā)揮財(cái)政資金效益。各預(yù)算單位要認(rèn)真清理、甄別實(shí)撥賬戶中的財(cái)政性資金，對20**年擬使用的資金，要納入部門預(yù)算統(tǒng)籌安排，其他資金也要按規(guī)定在兩年內(nèi)使用完畢;對在規(guī)定時間內(nèi)未使用完的財(cái)政性資金，經(jīng)審計(jì)認(rèn)定后收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排。對預(yù)算執(zhí)行中各單位申請動用實(shí)撥賬戶資金的，按照“先審后用”的原則，由單位提請審計(jì)部門進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，分清資金來源和性質(zhì)，并對支出進(jìn)行合規(guī)性審核，省財(cái)政再按規(guī)程辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。
    三是按政策規(guī)定核減部分單位的項(xiàng)目支出預(yù)算。經(jīng)省委、省政府批準(zhǔn)，省財(cái)政廳對截至20**年底結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額較大的單位動了“刀子”，我們廳也有部分單位不幸“中槍”，部分項(xiàng)目資金、“三公”經(jīng)費(fèi)等被硬性收回，讓人痛心加痛恨，在安排20**年部門預(yù)算時，省財(cái)政又按照收回?cái)?shù)再次按照一定的比例調(diào)減了預(yù)算指標(biāo)，廳里不得不照此抓方配藥，否則，沒有一點(diǎn)責(zé)任感，沒有一點(diǎn)心痛。落實(shí)這項(xiàng)政策，目的是督促各部門科學(xué)編報(bào)預(yù)算、加快執(zhí)行進(jìn)度，如果以后年度部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模得到了控制、支出進(jìn)度上去了，省財(cái)政仍將繼續(xù)保障單位履行職能和事業(yè)發(fā)展必需的支出。今后，廳里也要借鑒這種辦法，要來一點(diǎn)真動作。
    八、強(qiáng)化漢外管理。
    我廳省屬漢外單位很有幾個，目前在管理上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如經(jīng)費(fèi)來源渠道多樣，預(yù)算體制和管理職責(zé)不明確，執(zhí)行政策不統(tǒng)一，預(yù)算編制不細(xì)化，管理水平參差不齊，一些單位遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律不夠嚴(yán)格，內(nèi)部管理不夠規(guī)范，履行管理職責(zé)不到位，存在突出的違紀(jì)違規(guī)問題。近期，省財(cái)政廳印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范漢外省屬單位預(yù)算管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，對漢外省屬單位的預(yù)算管理體制和職責(zé)、部門演算編制和執(zhí)行以及加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督管理等做出了統(tǒng)一的規(guī)定，希望相關(guān)部門和單位按照規(guī)定辦理。
    一是要落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任。省級主管(統(tǒng)一管理)部門是本系統(tǒng)部門預(yù)算管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)逐級審核匯總后編報(bào)本系統(tǒng)的預(yù)算和決算，并對預(yù)算執(zhí)行、預(yù)決算信息公開等工作負(fù)責(zé)。
    二是要全口徑編制部門預(yù)算。漢外省屬單位要把省級預(yù)算安排的經(jīng)費(fèi)撥款和市縣財(cái)政合規(guī)安排的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，全部納入收支范圍，完整、準(zhǔn)確、規(guī)范地編制部門預(yù)算，減少預(yù)算執(zhí)行中的調(diào)整事項(xiàng)。
    三是要規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。省屬漢外單位獲取的所有財(cái)政性資金，包括省級預(yù)算安排的和市縣財(cái)政安排的，都要分別納入省和市縣財(cái)政國庫集中支付管理范圍。以前，市縣財(cái)政安排的補(bǔ)助資金，一般都是撥付到單位的實(shí)撥資金賬戶，導(dǎo)致這些資金脫離財(cái)政監(jiān)管。從明年開始，所有的財(cái)政性資金都要納入同級財(cái)政國庫集中支付管理范圍，按項(xiàng)目、按進(jìn)度撥付，并接受財(cái)政和審計(jì)等方面的監(jiān)督。年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要按照財(cái)政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理辦法，對各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進(jìn)行清理審核，按政策規(guī)定應(yīng)當(dāng)收回財(cái)政的結(jié)余資金，分清經(jīng)費(fèi)來源后分別由省和市縣財(cái)政收回。
    九、如期完成工作。
    省財(cái)政廳印發(fā)的《關(guān)于編制省直部門20**-年支出規(guī)劃和20**年預(yù)算的通知》，明確了“兩上兩下”階段各部門需要完成的具體工作事項(xiàng)。目前，“一上”和“一下”階段的工作已經(jīng)基本完成，近期我們將下達(dá)“一下”預(yù)算控制數(shù)。下一步，我們將組織各部門共同做好“二上”和“二下”階段的預(yù)算編審和批復(fù)等工作。
    “二上”階段的重點(diǎn)工作是細(xì)化編制部門預(yù)算建議方案，審核匯編20**-2018年支出規(guī)劃。一是要繼續(xù)按照往年的規(guī)程，在財(cái)政下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)內(nèi)，按照分管(協(xié)管)省領(lǐng)導(dǎo)要求，根據(jù)有關(guān)政策和省委、省政府確定的年度工作重點(diǎn)，編制形成規(guī)范、細(xì)化的20**年部門預(yù)算文本。二是要根據(jù)形勢、政策變化和部門規(guī)劃編制情況，進(jìn)一步調(diào)整完善部門三年支出規(guī)劃，并組織審核、匯總報(bào)批。這一階段的工作應(yīng)當(dāng)在11月5日之前完成。
    在這里強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，對于逾期不交、延誤全廳工作的單位，要在全廳通報(bào)批評，建議廳領(lǐng)導(dǎo)對主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談。請大家講規(guī)矩、守紀(jì)律，如期高質(zhì)量地完成工作。
    “二下”階段的重點(diǎn)工作是批復(fù)部門預(yù)算。省人代會審查批準(zhǔn)省級預(yù)算后20日內(nèi)，省財(cái)政廳把部門預(yù)算批復(fù)到省級各預(yù)算單位。農(nóng)業(yè)廳將在15日內(nèi)把預(yù)算批復(fù)到所屬單位。這一階段的工作要嚴(yán)格按照法定的時限完成。
    下一步的預(yù)算編審工作時間緊、任務(wù)重、要求高。廳計(jì)財(cái)處將認(rèn)真落實(shí)好焦廳長的重要講話精神，繼續(xù)做好組織、協(xié)調(diào)和服務(wù)工作。同時，也希望各部門、各單位一如既往地重視和支持預(yù)算編制工作，圍繞省委、省政府以及廳黨組確定的中心工作，緊緊結(jié)合部門職能，進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任，指定專人，細(xì)化方案，把握節(jié)點(diǎn)，加強(qiáng)溝通，精心組織，圓滿完成20**年和三年支出規(guī)劃預(yù)算編制工作任務(wù)。
    預(yù)算編制會上的講話篇五
    同志們：
    今天我們在這兒召開一年一度的全縣預(yù)算編制工作會議。參加會議的有縣直一級預(yù)算單位分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員，二級預(yù)算單位的負(fù)責(zé)人、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))分管這項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)以及財(cái)政所所長、預(yù)算會計(jì)、財(cái)政局分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)人員。這次會議是一個規(guī)模比較大的會議，也是一年一度非常重要的會議。以今天這次會議為標(biāo)志，全縣預(yù)算編制工作進(jìn)入關(guān)鍵時期。剛才，財(cái)政局長陶吉勇同志就財(cái)政預(yù)算編制和財(cái)政收支情況的重要問題作了通報(bào)，提出了幾點(diǎn)建議。這些建議事關(guān)全縣財(cái)政收支和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，請大家務(wù)必重視、抓好落實(shí)。我再講三個方面的意見，供大家在具體工作當(dāng)中參考落實(shí)。
    一、充分認(rèn)清當(dāng)前形勢。
    (一)認(rèn)清當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢。20xx年，在整體經(jīng)濟(jì)下行壓力下，我們積極應(yīng)對錯綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢和艱巨繁重的改革任務(wù)，全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體形勢是穩(wěn)中有憂。我說的憂是“憂慮”的“憂”，那么憂在哪里?主要的憂慮是經(jīng)濟(jì)還在下行，觸底的情形還不十分明顯，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的問題不是短期的、不是局部的，而是中長期的、全國范圍的。政策層面上，減稅、清費(fèi)仍是主基調(diào)，大家都知道“營改增”是今年5月份開始實(shí)施的。政策性減稅、減費(fèi)、減收在持續(xù)發(fā)酵，收入增長大幅下滑。剛才，陶吉勇同志通報(bào)的，我們幾項(xiàng)收入到了11月份還只是完成了全年目標(biāo)任務(wù)的80%、86%，可用財(cái)力在逐漸減少。現(xiàn)實(shí)層面上，全縣工業(yè)經(jīng)濟(jì)總量小，骨干企業(yè)稅源減收嚴(yán)重，41個規(guī)上工業(yè)企業(yè)其中的6個企業(yè)今年是零申報(bào)，有54%的工業(yè)產(chǎn)值和增幅出現(xiàn)負(fù)增長。受諸多政策性因素影響，20xx年財(cái)政收支將更加趨緊、形勢更為復(fù)雜、矛盾更加突出。
    (二)認(rèn)清財(cái)政收支形勢。一是政策減收影響巨大。稅收收入方面，整體經(jīng)濟(jì)下行直接導(dǎo)致了稅收增速放緩，我縣水電、礦產(chǎn)、水泥、汽配、服裝、煙葉等30多家規(guī)模以上企業(yè)稅源減收嚴(yán)重，11家正常生產(chǎn)企業(yè)減產(chǎn)，導(dǎo)致骨干稅源減稅額達(dá)1700萬元，加之營改增后的增值稅與中央分成，預(yù)計(jì)減少稅收1600萬元。上級取消電子、煙葉等行業(yè)增值稅劃轉(zhuǎn)，將減少稅收1800萬元。營改增政策還將持續(xù)影響20xx年的財(cái)政收入，減稅效應(yīng)將進(jìn)一步顯現(xiàn);非稅收入方面，中央強(qiáng)力推進(jìn)“放管服”改革，清費(fèi)降費(fèi)，收入也還要進(jìn)一步減少。從長遠(yuǎn)看,減稅降費(fèi)政策會持續(xù)深入推進(jìn)，必將增加20xx年預(yù)算編制的困難。今年元至10月份，全縣財(cái)政收入完成42752萬元，占預(yù)期目標(biāo)52300萬元的81.7%;地方一般公共財(cái)政預(yù)算收入完成31828萬元，占預(yù)期目標(biāo)37800萬元的84.2%，相差5972萬元。從當(dāng)前收入總體形勢看，能否實(shí)現(xiàn)全年財(cái)政收入目標(biāo)，將直接影響全年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行。為了完成這個目標(biāo)，我們這幾個月以來，一直在加緊步伐、多管齊下，層層動員，出臺了加強(qiáng)稅收征管的指導(dǎo)性意見，每個月都召開經(jīng)濟(jì)形勢分析會。國稅、地稅、財(cái)政及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))、縣直有關(guān)職能部門都積極參與到行動當(dāng)中來，力爭確保完成全年目標(biāo)任務(wù)。二是剛性支出逐年增加。與收入增速放緩情況相反，財(cái)政支出則呈剛性增長。今年以來，新增住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助、村干部工資、鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)等大額支出，比上年增加15723萬元。縣人大在20xx年財(cái)政預(yù)算方案中批準(zhǔn)的新增政策性支出有9項(xiàng)，全部落實(shí)需增加支出24740萬元，加上當(dāng)年減收增支因素，全年財(cái)政收支缺口達(dá)27040萬元，實(shí)現(xiàn)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”目標(biāo)十分困難、壓力巨大。20xx年，教育、科技、文化、社保、衛(wèi)生、司法等方面的改革將持續(xù)推進(jìn)，需要足夠的財(cái)政資金來支撐，這些方面的支出一旦增加了，就減不下來。同時，政府性債務(wù)已進(jìn)入償還高峰期;縣委、縣政府重大戰(zhàn)略決策部署、支持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和重大項(xiàng)目建設(shè)等支出的落實(shí)，都需要地方財(cái)力予以保障，這些都是打基礎(chǔ)、管長遠(yuǎn)、增后勁的一些支出，是必不可少的。三是可用財(cái)力十分有限。近幾年來，我們將財(cái)政資金統(tǒng)籌用于落實(shí)重大政策、推進(jìn)重大改革、支持精準(zhǔn)扶貧等方面的支出非常多。20xx年用于精準(zhǔn)扶貧的統(tǒng)籌資金將近40億，這里面有中央、省里的項(xiàng)目和專項(xiàng)基金項(xiàng)目。全縣財(cái)力儲備非常薄弱，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡十分困難。
    之所以說這么多，主要是想給大家客觀分析當(dāng)前形勢。財(cái)政收入下滑、可用財(cái)力不斷減少,但是剛性支出不斷增長，財(cái)政收支矛盾日益凸顯。在這樣的財(cái)政形勢下，我們預(yù)算編制工作的指導(dǎo)思想是什么?我覺得，根本上還是靠我們大家，特別是在坐的各位，要樹立過緊日子思想，要推進(jìn)改革創(chuàng)新，要根據(jù)這個指導(dǎo)思想來編制明年的財(cái)政預(yù)算。
    二、牢牢把握工作重點(diǎn)。
    當(dāng)前預(yù)算改革的主要任務(wù)是建立全面規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代政府預(yù)算管理制度，核心內(nèi)容是預(yù)算編制科學(xué)完整、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范有效、預(yù)算監(jiān)督公開透明，三者要有機(jī)銜接、相互制衡。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。做好預(yù)算編制需要集思廣益、凝聚共識，把握好各項(xiàng)政策，并把改革精神融入到預(yù)算編制和財(cái)政管理工作中去。
    (一)切實(shí)加快財(cái)政支出進(jìn)度。我們必須把財(cái)政資金更快、更好地轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)物工作量，拉動整個經(jīng)濟(jì)增長。20xx年以來，財(cái)政部門積極落實(shí)“限時制、催辦制、督辦制、特事特辦制”，從很大程度上簡化了資金撥付程序，資金撥付效率得到了有效提升。但從元至10月份支出情況通報(bào)看，全縣整體預(yù)算執(zhí)行仍然慢于時間進(jìn)度，有部分單位今年預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)資金沒有支出進(jìn)度，還有部分單位支出進(jìn)度在30%以下。這里，我們就要反思了：不排除有些單位把獎勵工資和年終兌現(xiàn)放在年底的幾個月來兌現(xiàn)。但是還有很多手里拿著資金找不到項(xiàng)目、有資金沒有項(xiàng)目;或者說是對項(xiàng)目的進(jìn)度督辦不力、前期準(zhǔn)備工作不充分。這是對單位、對工作極不負(fù)責(zé)的態(tài)度。所以，大家要嚴(yán)格執(zhí)照預(yù)算年度，對應(yīng)撥付的資金加快撥付，形成實(shí)際支出，確保支出按序、按時、按進(jìn)度執(zhí)行，杜絕年終突擊支出的現(xiàn)象發(fā)生。當(dāng)年部門預(yù)算未形成實(shí)際支出的，對本級預(yù)算結(jié)余的資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。我們?nèi)ツ暌呀?jīng)執(zhí)行，今年還是按這個規(guī)則來辦。不僅要收回，而且在下一年的預(yù)算還要進(jìn)行調(diào)整。對結(jié)轉(zhuǎn)兩年的資金，包括基建資金和非基建資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。這不是要大家年終突擊花錢，只能說明是一些單位預(yù)算編制不科學(xué)。
    (二)切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政借款回收。根據(jù)省政府要求，全縣20xx年底財(cái)政借款余額要比20xx年壓縮30%以上，在20xx年底全部收回，并嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政借款程序，有效控制新增財(cái)政借款。目前，我縣財(cái)政借款金額過大，涉及單位較多，回收工作難度較重。財(cái)政部門要進(jìn)一步強(qiáng)化工作措施，對有約定還款時間、到期的暫付款要全額收回。對預(yù)算單位沒有明確還款時間或以前年度在財(cái)政部門的借款也必須在今年內(nèi)歸還。各單位也要主動配合財(cái)政部門工作，根據(jù)《鄖西縣財(cái)政資金外借管理辦法》要求，通過用當(dāng)年指標(biāo)、結(jié)存指標(biāo)、自有資金等方式盡快歸還財(cái)政借款，確保完成省政府考核指標(biāo)。同時，要控制新增財(cái)政借款，在借款程序上要嚴(yán)格把關(guān)，按規(guī)程操作。
    (三)切實(shí)提高資金使用績效。財(cái)政資金使用實(shí)現(xiàn)效益最大化有兩個途徑，一靠理財(cái)能力，二靠制度保障，兩者的重點(diǎn)都是要進(jìn)一步深化改革，加強(qiáng)體制機(jī)制創(chuàng)新。圍繞提高財(cái)政資金績效，需要繼續(xù)推進(jìn)三個方面的工作：
    一是加大資金統(tǒng)籌整合。目前，項(xiàng)目資金分配使用過于分散，嚴(yán)重影響了資金使用效率。我們要通過向上爭取和向內(nèi)挖潛，加大財(cái)政專項(xiàng)資金統(tǒng)籌力度，按照“多個渠道進(jìn)水、一個池子蓄水、一個龍頭放水”的要求，采取跨部門、跨年度、跨層級的辦法，統(tǒng)籌各級性質(zhì)相近、用途一致的項(xiàng)目資金，全力支持精準(zhǔn)扶貧工作。精準(zhǔn)扶貧是當(dāng)前的頭等大事、要事，要通過三年時間整合資金100億元，集中用于特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)扶貧搬遷、連片開發(fā)工程、勞動技能培訓(xùn)、社會保障兜底等“五大工程”建設(shè)，確保如期完成“精準(zhǔn)扶貧、不落一人”目標(biāo)。在資金統(tǒng)籌工作上，各部門要積極配合財(cái)政部門，財(cái)政部門也要放開手腳，要動真格、真行動，加大力度消除體制機(jī)制和管理制度等方面的障礙，真正提高財(cái)政資金使用效率和效益。在這方面，有些局領(lǐng)導(dǎo)做的很不錯，主動提出將資金整合到精準(zhǔn)扶貧資金大池子中。
    在目前的新常態(tài)下，大家一定要解放思想，不要再像過去一樣，手中拿幾個錢，到年終時，等這個村的、那個局的負(fù)責(zé)人找自己，自己好行使分配資金的權(quán)力。權(quán)力是一把“雙刃劍”，是沉甸甸的責(zé)任;錢用的好、管理嚴(yán)，問題不大;錢用的過程中出了問題，你是要負(fù)責(zé)任的!我們把小錢化零為整，聚合力量辦大事。只有這樣，完成精準(zhǔn)扶貧任務(wù)才有保障，我們的履職盡責(zé)才能到位。
    二是積極盤活存量資金。目前，全縣有80多個單位賬上有存量資金，而且賬面上資金量還不少。資金躺在賬戶中，看似高枕無憂，實(shí)則是對資金的極大浪費(fèi)。按照財(cái)政存量資金管理要求，20xx年以前結(jié)存的財(cái)政資金，如果在今年年底不能及時撥付使用，按政策在20xx年予以收回，由縣政府統(tǒng)籌使用。各單位要充分認(rèn)識盤活財(cái)政存量資金的重要性，務(wù)必把閑散資金降低到最低限度，切實(shí)采取可行措施，盡快撥付資金，讓趴在賬上的資金動起來、用起來、活起來。
    三是加強(qiáng)項(xiàng)目前期管理。項(xiàng)目管理是當(dāng)前工作中的一個薄弱環(huán)節(jié)，項(xiàng)目前期工作做得不細(xì)、不深、不透，會嚴(yán)重影響預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，這是財(cái)政資金花不出去的主要原因。今后，各項(xiàng)目主管部門要加強(qiáng)聯(lián)系溝通，督促項(xiàng)目建設(shè)單位及早做好項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)及招投標(biāo)工作，在確保工程質(zhì)量的前提下，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。說到這兒，縣直各相關(guān)單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))要做好項(xiàng)目的儲備工作、做好前期工作。20xx年要計(jì)劃推進(jìn)的重點(diǎn)項(xiàng)目，投資總額要達(dá)到130億。這130億的幾十個項(xiàng)目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接關(guān)系到130個億是不是能如期花出去。項(xiàng)目完工后，督促建設(shè)單位及時進(jìn)行竣工決算、驗(yàn)收等工作，確保項(xiàng)目建設(shè)資金能夠及時撥付。希望大家高度重視項(xiàng)目前期管理，盡快形成有效的項(xiàng)目管理工作機(jī)制。
    (四)牢固樹立勤儉節(jié)約意識。我們要繼續(xù)弘揚(yáng)勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的中華民族傳統(tǒng)美德，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，杜絕鋪張浪費(fèi)，大力壓縮一般性支出。在有限的財(cái)力下，編制預(yù)算要做到“三精”：一要精準(zhǔn)，錢要花在刀刃上;二要精細(xì)，預(yù)算要精確到每一分錢上，把每一分錢都用好;三要精確，要把預(yù)算落實(shí)到項(xiàng)目上。同時，還要做到“三個結(jié)合”：一是長短結(jié)合。長期方面，要發(fā)揮財(cái)政資金的引領(lǐng)支撐作用，圍繞“十三五”重大項(xiàng)目、重要規(guī)劃目標(biāo)，加大支持和服務(wù)力度。中期方面，要按照財(cái)政三年支出規(guī)劃既定要求，適時更新重大改革、重要政策和重大項(xiàng)目的支出管理，強(qiáng)化財(cái)政規(guī)劃對年度預(yù)算的約束性。短期方面，要突出年度任務(wù)，除了基本保障性支出外，對于已經(jīng)明確的重大工程、重要改革事項(xiàng)，要給予充分保障。二是保壓結(jié)合。保：財(cái)政本質(zhì)上是民生財(cái)政，財(cái)政工作首要的是保障基本民生，解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題。同時，要保障各單位基本工資、基本運(yùn)轉(zhuǎn)，對于縣委、縣政府“打基礎(chǔ)、管長遠(yuǎn)”的重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)工程，要全力支持，做好保障。壓：主要是一般性支出，對于非生產(chǎn)性支出、非重點(diǎn)性建設(shè)支出，原則上不增長。三是急緩結(jié)合。任何時候任何情況下，民生問題要優(yōu)先撥付，全力支持。對于分進(jìn)度推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目前期不到位等情況，預(yù)算資金要根據(jù)項(xiàng)目推進(jìn)情況暫緩撥付。因此，各部門要按照“精打細(xì)算、厲行節(jié)約”原則編制預(yù)算，將有限的財(cái)力用在“刀刃”上。
    三、正風(fēng)肅紀(jì)狠抓落實(shí)。
    (一)壓實(shí)責(zé)任。部門預(yù)算編制是一項(xiàng)集預(yù)測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位要切實(shí)履行預(yù)算編制工作的主體責(zé)任。特別是各單位“一把手”，要對本單位的財(cái)政狀況，包括閑散資金、沉淀資金等，做到心中有數(shù)。對一些按規(guī)定不能安排的支出要堅(jiān)決壓下來，真正把縣委、縣政府關(guān)于預(yù)算編制的要求與本部門的具體情況結(jié)合起來，使部門預(yù)算編制更加科學(xué)合理。
    (二)嚴(yán)格程序。部門預(yù)算是依據(jù)《預(yù)算法》批復(fù)的法律文件，具有剛性約束，必須嚴(yán)格執(zhí)行，真正實(shí)現(xiàn)依法預(yù)算、依法理財(cái)。所有項(xiàng)目均要填報(bào)規(guī)范的項(xiàng)目申報(bào)表，編報(bào)說明要詳細(xì)、合規(guī)、合理，有關(guān)內(nèi)容和數(shù)字應(yīng)銜接一致。在預(yù)算編制的各個環(huán)節(jié)安排每一項(xiàng)預(yù)算資金時，要自覺接受人大、審計(jì)監(jiān)督，對預(yù)算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題要嚴(yán)格按照人大的要求整改到位。同時，財(cái)政部門、各預(yù)算單位要落實(shí)好各自的工作責(zé)任，加大預(yù)決算信息公開力度，切實(shí)做好相關(guān)解釋工作，更好地接受公眾監(jiān)督，提高依法理財(cái)水平。
    (三)鐵律管財(cái)。要用鐵的紀(jì)律管財(cái)政，把紀(jì)律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標(biāo)線。要嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神、國務(wù)院約法三章、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》和省委六條意見。二是守住財(cái)務(wù)制度的紅線。有些單位的財(cái)務(wù)混亂現(xiàn)象要認(rèn)真查一查，必須在財(cái)務(wù)制度上進(jìn)行規(guī)范約束，嚴(yán)格執(zhí)行“先審批后立項(xiàng)”、“先有預(yù)算、后有支出”等規(guī)章制度。三是守住財(cái)政紀(jì)律的高壓線。要加強(qiáng)執(zhí)紀(jì)監(jiān)督，加大問責(zé)力度，以嚴(yán)的標(biāo)準(zhǔn)、鐵的紀(jì)律念好“緊箍咒”。
    同志們，財(cái)政工作事關(guān)全縣改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，希望大家按照縣委、縣政府提出的指導(dǎo)思想、基本原則、工作重點(diǎn)和具體要求，強(qiáng)化部門責(zé)任，把握時間節(jié)點(diǎn)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，精心組織實(shí)施，確保部門預(yù)算編制工作落實(shí)推進(jìn)到位。
    謝謝大家!
    預(yù)算編制會上的講話篇六
    下面是小編為大家整理的,供大家參考。
    同志們：
    今天召開全市部門預(yù)算暨績效目標(biāo)編制大會，對相關(guān)工作進(jìn)行全面動員部署。預(yù)算編制是財(cái)政部門和各部門、單位年度工作中的一件大事，為做好這項(xiàng)工作，市財(cái)政局于今年*月底就啟動了預(yù)算編制工作，*月份對預(yù)算一體化系統(tǒng)的操作方式已分批組織了培訓(xùn)，稍后財(cái)政局相關(guān)科室還要就具體預(yù)算編制業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)輔導(dǎo)，請大家認(rèn)真領(lǐng)會、抓好落實(shí)。下面，我先講三個方面的意見。
    一、統(tǒng)一思想、凝聚共識，準(zhǔn)確把握預(yù)算編制工作的意義和要求。
    凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。編好預(yù)算是做好全年工作的基礎(chǔ)，編好預(yù)算的前提又源于對財(cái)經(jīng)形勢和政策要求的準(zhǔn)確把握。
    （街道）、園區(qū)和部門（單位）意見的基礎(chǔ)上，經(jīng)反復(fù)討論研究，我們提請市政府常務(wù)會議研究通過了新修訂的《*市市級財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》，該《辦法》總結(jié)歷年改革成果，進(jìn)一步理順了專項(xiàng)資金管理的制度架構(gòu)、厘清了專項(xiàng)資金管理的職能職責(zé)，特別是在專項(xiàng)資金績效管理和監(jiān)督等方面提出了具體而明確的要求。新《辦法》的落實(shí)有一個抓緊領(lǐng)會、抓緊運(yùn)用、抓緊磨合、抓緊提升的過程，希望各部門、各單位高度重視、精心謀劃、認(rèn)真貫徹，更加規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)地編制專項(xiàng)資金預(yù)算。
    （二）收支矛盾加劇的形勢，倒逼我們做好預(yù)算編制工作。一方面，收入增長形勢嚴(yán)峻。今年以來，雖然面臨著減稅降費(fèi)、新冠疫情等因素影響，在全市上下共同努力下，我市一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)了平穩(wěn)有序增長。1-*月累計(jì)完成*億元，總量繼續(xù)位居全省縣市第*、蘇中第*；增長*%，稅占比*%，在全省的排名穩(wěn)步提升。但是，收入中還存在一些不足，例如：部分行業(yè)稅收下降明顯，房地產(chǎn)稅收同比下降*%，金融業(yè)稅收同比下降*%，建筑業(yè)稅收同比下降*%，對全市財(cái)政收入增幅帶來較大影響；部分單位非稅收入完成情況不太理想，欠序時較大，截至目前，尚有少數(shù)單位收入進(jìn)度不及預(yù)算的一半。同時我們還要看到，隨著全球疫情持續(xù)演變，外部環(huán)境更趨復(fù)雜嚴(yán)峻，經(jīng)濟(jì)下行壓力依然很大，加之***、省陸續(xù)出臺促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一系列減稅降費(fèi)政策，能耗“雙控”對財(cái)政收入的影響將逐步顯現(xiàn)并持續(xù)加深等，這些都將驅(qū)動財(cái)政“緊平衡”和貨幣“緊壓縮”的常態(tài)化，預(yù)計(jì)2022年一般公共預(yù)算收入仍是個位數(shù)增長。另一方面，支出保障壓力巨大。近年來，養(yǎng)老、醫(yī)療、教育、優(yōu)撫等各類民生支出持續(xù)擴(kuò)大保障范圍，不斷提高保障標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)政收支繼續(xù)實(shí)現(xiàn)平衡的難度較大。今年1-*月，全市一般公共預(yù)算支出增長*%，高于收入增幅*個百分點(diǎn)。同時，截至目前，市本級未納入年初預(yù)算需調(diào)整預(yù)算安排的支出就已經(jīng)超過*億元，綜合測算，2022年市本級財(cái)力尚有缺口，需通過壓減專項(xiàng)、盤活存量、統(tǒng)籌財(cái)力、加大上爭等途徑解決，歷年滾存結(jié)余預(yù)計(jì)大幅下降至*億元左右，2022年可調(diào)用規(guī)模較小，這就要求各部門、單位在編制預(yù)算時，要從經(jīng)濟(jì)財(cái)政形勢出發(fā)，從大局發(fā)展出發(fā)，從財(cái)力實(shí)際出發(fā)，堅(jiān)持精打細(xì)算、有保有壓、科學(xué)合理地編好部門預(yù)算。
    （三）財(cái)政監(jiān)督高壓的態(tài)勢，督促我們做好預(yù)算編制工作。從上級預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督看，財(cái)政部*監(jiān)管局每年都對全省縣市財(cái)政運(yùn)行情況開展現(xiàn)場督查，在規(guī)范地方財(cái)政收入組織行為、督促嚴(yán)格落實(shí)過“緊日子”要求、提升地方財(cái)政管理水平、風(fēng)險(xiǎn)防范化解等方面都形成了一定的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，也都落實(shí)了極其嚴(yán)格的監(jiān)督問責(zé)措施。省財(cái)政廳每月都將全省縣市的財(cái)政收入情況、預(yù)算執(zhí)行情況編印成《*財(cái)政簡報(bào)》，在系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)的同時呈送省政府，成績或是差距都一目了然。從同級審計(jì)要求看，根據(jù)2022年市本級預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)報(bào)告，可以發(fā)現(xiàn)仍存在部分單位收入征管不到位、基金核算不規(guī)范、專項(xiàng)資金績效有待加強(qiáng)等問題。這些問題雖是預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果，但從根本上講還是預(yù)算編制不盡完善，與一些部門長期存在的預(yù)算編制不精細(xì)、編制內(nèi)容不全面、執(zhí)行責(zé)任落實(shí)不到位、資金管理不規(guī)范等密切相關(guān)。隨著審計(jì)覆蓋范圍越來越廣和問責(zé)措施越來越嚴(yán)，請各部門、單位務(wù)必引起高度重視，更加注重預(yù)算編制的合理性、準(zhǔn)確性，從源頭上堵住違規(guī)違紀(jì)的漏洞。從財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督看，為確保預(yù)算審核工作規(guī)范有序開展，今年市財(cái)政部門提請市政府確定了預(yù)算審批流程，并在局內(nèi)部建立預(yù)算集中審核制度，成立了工作專班，每半月召開工作例會，對相關(guān)事項(xiàng)實(shí)行集中審核。這是貫徹落實(shí)市委、市政府關(guān)于優(yōu)化預(yù)算審批流程、加強(qiáng)“三重一大”事項(xiàng)決策和監(jiān)督、加強(qiáng)和規(guī)范預(yù)算管理的決策部署的必然要求，目的就是消除預(yù)算執(zhí)行中的隨意性，通過過程控制來促進(jìn)源頭治理，以提高部門預(yù)算編制的精準(zhǔn)率和一次到位率。
    各部門、各單位都要提高政治站位，增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，認(rèn)真。
    對照。
    各級規(guī)定和要求，從預(yù)算編制入手，把好預(yù)算管理每個關(guān)口，交出讓上級滿意的預(yù)算賬本。
    二、正視不足、補(bǔ)齊短板，切實(shí)提升預(yù)算編制工作的質(zhì)量和水平。
    近年來，隨著各項(xiàng)財(cái)政管理改革遞次推進(jìn)，部門預(yù)算編制的精細(xì)化、規(guī)范化、科學(xué)化程度都有了較大提升。但是，無論是從財(cái)政部門日常管理掌握的情況看，還是從各級各類檢查了解的情況看，仍存在一些比較突出的問題，主要表現(xiàn)在：一是預(yù)算編制水平仍需提高。少數(shù)單位對預(yù)算編制工作重視程度不夠，導(dǎo)致預(yù)算編制質(zhì)量不高、預(yù)算調(diào)整頻率偏高；部分單位將非稅收入轉(zhuǎn)作往來資金，非稅收入預(yù)算編制不實(shí)不準(zhǔn)，實(shí)際執(zhí)行超預(yù)算，收入預(yù)算的真實(shí)性和完整性不足；有的單位項(xiàng)目支出預(yù)算細(xì)化程度不夠，執(zhí)行中調(diào)劑較為頻繁。二是預(yù)算執(zhí)行約束仍需強(qiáng)化。少數(shù)單位基本支出項(xiàng)目化現(xiàn)象仍有發(fā)生；個別單位年度中追加預(yù)算，但追加后支出執(zhí)行率又不高，且支出用途較為粗略，資金使用隨意性較大。三是績效管理意識仍需增強(qiáng)。部分單位還存在重收支、輕管理的現(xiàn)象，績效管理與預(yù)算編制銜接不夠緊密，績效目標(biāo)的設(shè)立與實(shí)施脫節(jié)，績效評價(jià)結(jié)果也未能得到充分運(yùn)用。四是信息公開質(zhì)量仍需改善。少數(shù)單位信息公開格式不規(guī)范、內(nèi)容公開不完整、公開數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、細(xì)化程度不足。
    上述問題，各部門、單位務(wù)必高度重視，切實(shí)加以改進(jìn)，在2022年預(yù)算編制和執(zhí)行中杜絕類似問題再次發(fā)生。要著重把握好以下幾點(diǎn)，總的來說就是“四個預(yù)算”和“四個結(jié)合”：
    一要實(shí)施“剛性預(yù)算”，確保預(yù)算編制與上級政策相結(jié)合。深入貫徹落實(shí)過“緊日子”和厲行節(jié)約反對浪費(fèi)有關(guān)要求，對部門非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出可壓盡壓、應(yīng)壓盡壓，從嚴(yán)從緊控制一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)支出。市財(cái)政部門將加強(qiáng)對支出政策的財(cái)政可承受能力評估，凡是不具備實(shí)施條件、超出財(cái)力承受范圍的政策，一律不得實(shí)施，切實(shí)把寶貴的財(cái)政資金用在“刀刃”上、緊要處。
    二要實(shí)施“綜合預(yù)算”，確保預(yù)算編制與服務(wù)大局相結(jié)合。進(jìn)一步加強(qiáng)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險(xiǎn)基金預(yù)算“四本預(yù)算”統(tǒng)籌銜接，從各類收入、存量資金、單位資金、轉(zhuǎn)移支付等方面繼續(xù)加大統(tǒng)籌力度，強(qiáng)化政府財(cái)力綜合運(yùn)籌，集中財(cái)力辦大事。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，全面實(shí)施項(xiàng)目全周期管理，加強(qiáng)預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算的前瞻性、科學(xué)性、實(shí)效性。
    三要實(shí)施“零基預(yù)算”，確保預(yù)算編制與部門履職相結(jié)合。繼續(xù)深入實(shí)施“零基預(yù)算”，進(jìn)一步打破“基數(shù)+增長”的傳統(tǒng)做法，項(xiàng)目支出安排不與往年情況掛鉤，而是按照有依據(jù)、有標(biāo)準(zhǔn)、符合新形勢要求的原則，重新排項(xiàng)目、定資金，切實(shí)打破基礎(chǔ)概念和預(yù)算支出固化僵化的格局，促進(jìn)部門高效履職和提升財(cái)政資金保障能力。
    四要實(shí)施“績效預(yù)算”，確保預(yù)算編制與資金效益相結(jié)合。充分利用績效管理結(jié)果推動改進(jìn)預(yù)算編制和完善相關(guān)政策，實(shí)現(xiàn)從“重分配輕管理”向“花錢必問效”轉(zhuǎn)變，確保財(cái)政資金用得出、用得好。繼續(xù)探索“其他三本預(yù)算”和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、園區(qū)綜合績效管理模式，逐步對標(biāo)市本級管理要求，推動形成“對內(nèi)全面融合、橫向強(qiáng)制傳導(dǎo)、縱向規(guī)范引領(lǐng)”的績效管理新格局。繼續(xù)強(qiáng)化專題報(bào)告機(jī)制，將績效評價(jià)以及結(jié)果應(yīng)用中存在的問題，形成綜合材料定期向市人大、市政府進(jìn)行專題報(bào)告，主動接受監(jiān)督，增強(qiáng)績效應(yīng)用實(shí)效。
    三、壓實(shí)責(zé)任、精心實(shí)施，營造良好預(yù)算編制工作的環(huán)境和氛圍。
    部門預(yù)算編制工作牽一發(fā)而動全身，是事關(guān)發(fā)展的大事，是事關(guān)民生的要事，是事關(guān)改革的難事，其質(zhì)量直接影響年度各項(xiàng)工作的運(yùn)行。各部門、各單位要壓實(shí)責(zé)任抓質(zhì)量、精心實(shí)施抓進(jìn)度、協(xié)調(diào)配合抓成效，確保圓滿完成既定任務(wù)。
    一要在工作責(zé)任上體現(xiàn)主人翁意識。部門預(yù)算編制是一項(xiàng)集預(yù)測和決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的方方面面，絕不僅僅是分管財(cái)務(wù)工作的同志和財(cái)務(wù)人員幾個人的事。各部門、各單位要抓緊召開專題會議，認(rèn)真研究部署本部門、本單位的預(yù)算編制工作，吃透政策精神、把握編制要求、完善編制方案，組織力量研究制定本部門、本單位2022年以及長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)和工作重點(diǎn)，把收支預(yù)測搞精準(zhǔn)，把財(cái)力需求弄科學(xué)，把績效管理抓嚴(yán)實(shí)，扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算編制工作。各單位主要負(fù)責(zé)人要負(fù)總責(zé)，全程跟進(jìn)預(yù)算編制工作，確保工作推進(jìn)到哪里，一把手的作用就發(fā)揮到哪里；分管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人要具體抓、抓具體，在政策落實(shí)層面加強(qiáng)把關(guān)，在業(yè)務(wù)操作層面加強(qiáng)督查，在力量組織方面加強(qiáng)協(xié)調(diào)；具體承辦人員要增強(qiáng)預(yù)算理念、提高理論素養(yǎng)、錘煉業(yè)務(wù)能力，自覺地把身份由“小財(cái)務(wù)”向“大管家”轉(zhuǎn)變，把好細(xì)節(jié)、精益求精。
    2022年預(yù)算編制仍采用“二上二下”，但時間安排更為緊湊，主要是為了確保我市預(yù)算編報(bào)進(jìn)度與全省一體化改革步調(diào)保持一致。由于大家對新系統(tǒng)還比較陌生，編制工作量較往年可能有所增加，希望遇到問題時主動溝通協(xié)調(diào)，切實(shí)杜絕消極應(yīng)付和抵觸情緒。在接下來的培訓(xùn)中也請大家認(rèn)真聽講、用心記錄，通過培訓(xùn)做到每個人都熟悉政策、明白流程、了解情況、掌握方法，確保培訓(xùn)質(zhì)量。
    二要在工作落實(shí)上體現(xiàn)實(shí)干者精神。各基層預(yù)算單位要認(rèn)真做好自審自查工作，確保數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確、政策依據(jù)合規(guī)、佐證資料完整；各主管部門要認(rèn)真審核所屬單位預(yù)算建議草案，嚴(yán)把預(yù)算質(zhì)量關(guān)；財(cái)政業(yè)務(wù)科室要按照職責(zé)分工，對存在的問題及時指出并督促糾正，把好政策關(guān)、數(shù)字關(guān)，形成反饋、整改、提升的良好管理機(jī)制。同時，要向大家說明的是，財(cái)政部門扮演的是政府的“財(cái)務(wù)管理人”角色，性質(zhì)與各單位的財(cái)務(wù)科室類似，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)財(cái)政形勢下，我們都面臨著資金稀缺、財(cái)力有限的問題，需要共同在加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算管理上想辦法、下功夫，都必須做到有保有壓、突出重點(diǎn)、優(yōu)化結(jié)構(gòu)，絕不能簡單依靠搞追加、打報(bào)告來解決資金問題，必須通盤考慮、實(shí)事求是，共同做好預(yù)算編制工作。
    中長期發(fā)展規(guī)劃等都要做到心中有數(shù)，在部門預(yù)算政策和資金額度內(nèi)，為單位領(lǐng)導(dǎo)把好關(guān)，統(tǒng)籌保障好單位履職和事業(yè)發(fā)展。各預(yù)算單位要與財(cái)政部門多溝通，便于財(cái)政部門對預(yù)算單位的情況和訴求有更全面的了解。特別是在新增變動事項(xiàng)方面，堅(jiān)決不能搞先上車后補(bǔ)票，否則影響的還是本單位的工作，要確保先有預(yù)算安排再實(shí)施相關(guān)項(xiàng)目，促進(jìn)財(cái)政資金節(jié)約高效使用。財(cái)政各業(yè)務(wù)科室要與對口聯(lián)系預(yù)算單位加強(qiáng)溝通交流，加強(qiáng)政策輔導(dǎo)工作指導(dǎo)和業(yè)務(wù)督導(dǎo)，為預(yù)算編制工作開展創(chuàng)造良好條件。
    同志們，預(yù)算管理。
    制度。
    的完善是一個永遠(yuǎn)在路上的工程，不可能一蹴而就。預(yù)算管理一體化的實(shí)施更離不開各部門、單位的大力支持和鼎力配合。2022年部門預(yù)算編制。
    工作。
    時間緊迫、任務(wù)繁重，但我相信在大家的共同努力下，一定能圓滿地完成既定任務(wù)，推動預(yù)算編制工作水平再上新臺階！
    謝謝大家！
    預(yù)算編制會上的講話篇七
    同志們：
    9月28日,省政府在洪山禮堂組織召開了全省省級部門預(yù)算編制工作會議,省財(cái)政廳廳長王文童同志就20xx年預(yù)算編制等工作作了發(fā)言,省委、常務(wù)副省長王曉東同志作了大會講話。焦廳長、我和曹俊同志參加了會議。會后，我們及時將會議精神向戴廳長作了全面的匯報(bào)。
    10月16日，省財(cái)政廳下達(dá)了我廳20xx年部門預(yù)算“一下”控制數(shù)，根據(jù)全省預(yù)算編制工作會議精神以及省財(cái)政廳下達(dá)我廳20xx年預(yù)算控制數(shù)情況，結(jié)合我廳實(shí)際，按照事權(quán)財(cái)權(quán)匹配的原則以及廳主要領(lǐng)導(dǎo)的意見，我們對“一下”控制數(shù)進(jìn)行了細(xì)化與分解，并將具體方案再次詳細(xì)地向戴廳長和焦廳長作了匯報(bào)，兩位領(lǐng)導(dǎo)非常重視，對預(yù)算分解方案表示認(rèn)同，并對做好全廳20xx年預(yù)算編制等工作做出了重要的指示，提出了具體的要求。
    根據(jù)廳領(lǐng)導(dǎo)指示，決定今天組織召開全廳20xx年預(yù)算編制工作會議，并就有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行再動員、再部署，廳黨組成員、副廳長焦泰文同志親自出席會議并將作重要講話，充分表明了對這項(xiàng)工作的重視與支持。廳計(jì)財(cái)處將認(rèn)真貫徹落實(shí)好戴廳長的決策部署和焦泰文副廳長的講話精神，履行職責(zé)，做好服務(wù)，扎實(shí)組織和實(shí)施好下一階段的工作。也請?jiān)谧母鞑块T、各單位切實(shí)領(lǐng)會精神，按照統(tǒng)一部署，認(rèn)真做好本職工作，為編制一個合規(guī)、科學(xué)、精細(xì)、創(chuàng)新的20xx年部門預(yù)算作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
    根據(jù)會議安排，我介紹九個方面的情況，供大家參考。
    一、珍惜取得的成果。
    受經(jīng)濟(jì)下行、結(jié)構(gòu)性調(diào)稅、政策性減費(fèi)等多重因素疊加影響，全國財(cái)政收入呈現(xiàn)大幅下降等趨勢性變化。我省也不例外，元至9月份，全省地方一般預(yù)算收入增幅自改革開放以來首次回落到個位數(shù)，如果拋開非稅收入等蓄水池的調(diào)節(jié)因素，稅收收入特別是主體稅種如增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等均為負(fù)增長。加上工資改革、行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)等政策已經(jīng)出臺，正在兌現(xiàn)或者即將兌現(xiàn)，民生等剛性需求大幅增加，一減一增，財(cái)政形勢異常嚴(yán)峻，為了確保預(yù)算平衡，不留赤字，省政府明確提出“兩個一律不再”，即一律不再增加各單位的項(xiàng)目支出，一律不再增加原有項(xiàng)目資金額度。在復(fù)雜嚴(yán)峻的局面下，為了保兌現(xiàn)、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保發(fā)展，在綜合算賬、力求平衡的指導(dǎo)思想下，廳主要領(lǐng)導(dǎo)親自關(guān)心，分管廳長以及相關(guān)廳領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)，各職能部門密切配合、全力作為、善于作為，20xx年部門預(yù)算爭取工作取得不錯的結(jié)果，一是全廳所有預(yù)算單位經(jīng)費(fèi)撥款全面飄紅。二是事業(yè)單位人員支出標(biāo)準(zhǔn)、退休人員標(biāo)準(zhǔn)提高，很大程度上減輕了各單位的壓力。三是行政和參公單位部分政策性獎勵資金以及公用經(jīng)費(fèi)等增加預(yù)算，有利于促進(jìn)運(yùn)轉(zhuǎn)。四是部分預(yù)算硬缺口的單位，廳里想方設(shè)法，調(diào)整財(cái)力，這些單位經(jīng)費(fèi)得到一定的補(bǔ)充，養(yǎng)人與做事平衡推進(jìn)。五是一些有收費(fèi)職能的單位，借機(jī)發(fā)力，通力合作，積極行動，溝通協(xié)調(diào)，本單位必要的支出部分已經(jīng)或者有望得到財(cái)政部門的支持。
    以上結(jié)果來之不易，一定要珍惜。
    二、執(zhí)行有關(guān)政策。
    20xx年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，也是推進(jìn)財(cái)稅體制改革的關(guān)鍵之年。全面把握改革政策，認(rèn)真落實(shí)工作部署，依法合規(guī)地編制和執(zhí)行好預(yù)算，對于實(shí)現(xiàn)財(cái)稅體制改革總體目標(biāo)、加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度、順利實(shí)施“十三五”規(guī)劃，都具有十分重要的意義。
    為便于各部門系統(tǒng)學(xué)習(xí)、準(zhǔn)確把握和全面執(zhí)行政策，省財(cái)政廳將近期中央和省里印發(fā)的相關(guān)文件進(jìn)行了梳理，一并匯編成冊，歸總到年度部門預(yù)算編審指南當(dāng)中。三中全會的決定以及中央和省陸續(xù)出臺的一系列法律法規(guī)和規(guī)范性的文件，明確了財(cái)稅體制改革、預(yù)算改革的方向和重點(diǎn)，搭建了現(xiàn)代財(cái)政制度的基本框架，是我們編制部門預(yù)算的基本指針，請大家務(wù)必認(rèn)真學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會，抓住實(shí)質(zhì)，合理運(yùn)用。
    同時，省財(cái)政廳在下達(dá)“一下”控制數(shù)中，要求各單位編報(bào)“二上”時，一定要按照政策、口徑等執(zhí)行，同時要求各單位，一是將所有收支全部納入部門預(yù)算管理。包括中央轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入、單位經(jīng)營收入、其他收入、經(jīng)認(rèn)定的結(jié)轉(zhuǎn)收入、實(shí)撥資金賬戶結(jié)余當(dāng)年可使用的資金、漢外單位地方各項(xiàng)收入等。二是按政策細(xì)化編報(bào)支出預(yù)算。重點(diǎn)是按照工資政策編制人員經(jīng)費(fèi)，并將行政事業(yè)單位政策范圍內(nèi)的獎勵性工作納入年初人員經(jīng)費(fèi)編報(bào)，統(tǒng)籌各項(xiàng)資金，按政策編制事業(yè)單位人員經(jīng)費(fèi)，按政策編列公務(wù)交通補(bǔ)助(自行調(diào)整解決)。三是涉企收費(fèi)暫停后經(jīng)費(fèi)保障問題。取消收費(fèi)后省直部門履行相關(guān)職能必需的成本性支出，以及維護(hù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的經(jīng)常性支出，由本單位內(nèi)部調(diào)整、壓縮支出，確實(shí)不足的，經(jīng)省財(cái)政逐項(xiàng)審核后，適度彌補(bǔ)。
    三、切實(shí)擔(dān)負(fù)責(zé)任。
    預(yù)算支出是各部門、各單位履行公共管理和公共服務(wù)職責(zé)的基礎(chǔ)和支撐，編制好部門預(yù)算也是各部門、各單位依法行政的重要方面和基本前提。新預(yù)算法明確規(guī)定，各部門、各單位是本部門、本單位預(yù)算編制和執(zhí)行的主體，對預(yù)算編制的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果負(fù)主體責(zé)任，同時還要求政府預(yù)算支出編列到功能分類的項(xiàng)級科目，這就對部門預(yù)算的準(zhǔn)確和細(xì)化提出了更高的要求。落實(shí)這些要求，主要靠在座的各單位、相關(guān)同志，廳計(jì)財(cái)處代替不了各部門去編制部門預(yù)算。因此，預(yù)算的編制必須由各部門、各單位從基層單位開始逐級審核匯編，并嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算去執(zhí)行。
    適應(yīng)預(yù)算完整、準(zhǔn)確、細(xì)化的要求，各部門、各單位要進(jìn)一步落實(shí)主體責(zé)任，完整編報(bào)收入，在這里，要著重強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，就是上級補(bǔ)助收入如農(nóng)業(yè)部專項(xiàng)補(bǔ)助收入等，各單位一定要編列進(jìn)去，已經(jīng)明確的按照明確的數(shù)量、事項(xiàng)等編列，沒有明確的要加緊銜接，科學(xué)預(yù)測，實(shí)在難以預(yù)測的，建議按照前三年平均數(shù)測算編列，目的在于確保預(yù)算完整，減少預(yù)算和決算的差距。要統(tǒng)籌安排支出，統(tǒng)編收支預(yù)算，確保支出保障范圍符合部門法定職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，預(yù)算管理符合財(cái)政部門規(guī)定的科目、體系、標(biāo)準(zhǔn)以及績效管理等方面的要求，并在預(yù)算執(zhí)行中強(qiáng)化剛性約束，減少調(diào)整事項(xiàng)。特別是像我們農(nóng)業(yè)廳，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)以及下屬單位多，除廳機(jī)關(guān)外，還有37個預(yù)算單位、職能任務(wù)重、支出項(xiàng)目多、預(yù)算規(guī)模大、基本情況復(fù)雜，為了把預(yù)算工作做好，一定要健全內(nèi)部責(zé)任傳導(dǎo)與分解機(jī)制，一是各預(yù)算單位是本單位預(yù)算編執(zhí)行的責(zé)任主體，承擔(dān)第一責(zé)任;二是省畜牧、水產(chǎn)、農(nóng)機(jī)等主管部門要負(fù)責(zé)對本行業(yè)所屬基層單位預(yù)算編制的初審、把關(guān)工作，簽署初審意見。并負(fù)責(zé)所屬單位預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督指導(dǎo)等;三是各基層單位向本行業(yè)主管部門(畜牧、水產(chǎn)和農(nóng)機(jī))或者向農(nóng)業(yè)廳報(bào)送20xx年預(yù)算文本時，本單位主要領(lǐng)導(dǎo)要署名并加蓋公章，分管廳長要簽名，無簽名、無公章的，要一律打回重報(bào)。同時，根據(jù)省人大、省財(cái)政廳的統(tǒng)一安排，各單位報(bào)送20xx年部門預(yù)算時，要同時報(bào)送由本部門、本單位法定代表人親筆簽署的預(yù)算責(zé)任聲明，書面承諾對預(yù)算草案的準(zhǔn)確、真實(shí)、完整和預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果負(fù)責(zé)，并依法接受相關(guān)部門的審查監(jiān)督。
    關(guān)于預(yù)算編制方法的問題，經(jīng)過多年探索，全廳已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，比如說研究定原則(領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究)、統(tǒng)領(lǐng)編預(yù)算(分管領(lǐng)導(dǎo)具體掛帥)、開門編預(yù)算(向外單位學(xué)習(xí))、會商編預(yù)算(各部門廣泛參與)、層級編預(yù)算(大小預(yù)算)、精準(zhǔn)編預(yù)算(政策、口徑、參數(shù)等)、規(guī)律編預(yù)算(按照支出的恒定性)、趨勢編預(yù)算、滾動編預(yù)算等等，這些好辦法請各大家相互借鑒學(xué)習(xí)、合理合規(guī)運(yùn)用。
    四、試行滾動預(yù)算。
    實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理是深化預(yù)算管理制度改革的重要內(nèi)容，也是建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制的重要舉措。為了扎實(shí)推進(jìn)這項(xiàng)工作。建議各單位一是要高度重視，規(guī)范起步。農(nóng)時農(nóng)事都有一定之規(guī)，四季交替，相互銜接，各單位要結(jié)合自身實(shí)際，立足已有的工作基礎(chǔ)，實(shí)事求是地編制規(guī)劃，科學(xué)合理地預(yù)測收支，確保起步之年規(guī)范操作，取得實(shí)際效果。二是突出重點(diǎn)，先行探索。從農(nóng)業(yè)廳發(fā)展實(shí)際看，各產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主管部門、各產(chǎn)業(yè)部門要先行探索試點(diǎn)，其中保民生、促發(fā)展等領(lǐng)域要重點(diǎn)推進(jìn)，要緊扣重大支出政策和重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目兩個方面，要著力搞好政策落實(shí)和項(xiàng)目建設(shè)年限與預(yù)算年度的銜接，按照政策和項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃、年度預(yù)算和投資計(jì)劃，分年度申請和安排預(yù)算資金。三是要強(qiáng)化基礎(chǔ)，扎實(shí)推進(jìn)。要以中期支出規(guī)劃和滾動預(yù)算編制為契機(jī)，加快推進(jìn)各部門、各單位重大支出項(xiàng)目庫建設(shè)，真正做到以規(guī)劃引領(lǐng)項(xiàng)目，以項(xiàng)目為依托編制預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和執(zhí)行的有效性。
    五、規(guī)范支出管理。
    目前，部門預(yù)算中的支出項(xiàng)目設(shè)置過多、過細(xì)，項(xiàng)目名稱不準(zhǔn)確、不規(guī)范、不完整，項(xiàng)目設(shè)置與部門法定職責(zé)不相符合等方面的問題比較普遍，既不便于規(guī)范管理，也不利于預(yù)決算信息公開，需要進(jìn)一步統(tǒng)一歸并和規(guī)范設(shè)置。根據(jù)國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)籌使用財(cái)政資金的方案，財(cái)政部正在著手規(guī)范中央部門的支出項(xiàng)目設(shè)置，我們也將結(jié)合明年的部門預(yù)算編制，推進(jìn)這方面的工作。
    各部門、各單位要在對自身項(xiàng)目支出進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，著力改變過去按照管理處室設(shè)置支出項(xiàng)目的做法，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目設(shè)置：一是要控制部門支出項(xiàng)目個數(shù)，繼續(xù)推進(jìn)項(xiàng)目的歸并和整合;二是對共性職能項(xiàng)目，要盡可能統(tǒng)一和規(guī)范項(xiàng)目名稱;三是對部門特定職能項(xiàng)目，支出項(xiàng)目的設(shè)置要與“三定”方案規(guī)定的本部門職能相銜接，不得設(shè)置超出法定職責(zé)的支出項(xiàng)目;四是要嚴(yán)格控制部門支出項(xiàng)目層級，在支出功能分類的項(xiàng)級科目之下，一般不得再拆分設(shè)置更低層級的支出項(xiàng)目。在預(yù)算當(dāng)面審查和預(yù)算專家評審階段，我們將重點(diǎn)關(guān)注各部門支出項(xiàng)目的清理歸并和規(guī)范設(shè)置情況，并將預(yù)算編制工作納入年度績效考核分?jǐn)?shù)，請各單位先行做好相關(guān)基礎(chǔ)工作。
    六、嚴(yán)控調(diào)整事項(xiàng)。
    近年來，各單位預(yù)算編制和執(zhí)行工作不斷改進(jìn)、逐步規(guī)范，但人大預(yù)決算審查、省財(cái)政廳稽查和審計(jì)部門審計(jì)預(yù)算執(zhí)行時，仍然反映出許多問題，比如部分單位年初能夠細(xì)化的預(yù)算未作細(xì)化，可以預(yù)料的支出未作安排，應(yīng)該采購的項(xiàng)目未編制采購預(yù)算，部門預(yù)算調(diào)整變化仍然比較頻繁，有的部門和單位剛批復(fù)預(yù)算就提出調(diào)整申請，甚至預(yù)算尚未批復(fù)、執(zhí)行還未開始就提出新的追加支出要求，財(cái)政和財(cái)務(wù)部門要花費(fèi)大量的精力，流程非常長，就財(cái)政廳內(nèi)部來講，調(diào)整一筆預(yù)算，至少要經(jīng)過四、五個處室、上十個崗位，需要三位副廳長、最后到文童廳長審批，涉及重大調(diào)整還需要經(jīng)過省人大審批。這么做，并不是人為故意要折騰，這是是新預(yù)算法的規(guī)定。說這些，就是想請大家明白，預(yù)算一旦定下來，就不要動了，因?yàn)檎{(diào)整非常困難，很有可能在調(diào)整過程中，預(yù)算年度執(zhí)行已經(jīng)結(jié)束，要調(diào)整的事項(xiàng)就極有可能形成凈結(jié)余，最后的結(jié)果是被財(cái)政強(qiáng)制收回，有一句話比較貼切，“啞巴吃黃連，有苦說不出”，請各位把這一點(diǎn)著重向單位、處室的領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)清楚。省人大、財(cái)政廳規(guī)定，除了重大政策性因素，明年預(yù)算一律不作調(diào)整。
    希望各部門、各單位重視這方面的問題，從預(yù)算編制環(huán)節(jié)入手，共同克服這種積弊。一是要通過編制中期支出規(guī)劃和滾動預(yù)算，盡量減少年度預(yù)算執(zhí)行中追加財(cái)政撥款的事項(xiàng);二是要科學(xué)、精細(xì)地編制部門年初預(yù)算，盡量減少執(zhí)行過程中項(xiàng)目之間、單位之間以及預(yù)算級次之間的調(diào)整;三是要準(zhǔn)確編制非稅收入安排的支出預(yù)算，“以收定支”項(xiàng)目的年度超收收入，當(dāng)年一律不再追加安排支出，納入下年統(tǒng)編預(yù)算;四是要依法編制政府采購預(yù)算，屬于年度采購目錄范圍的項(xiàng)目支出必須編制采購預(yù)算，從明年開始，對屬于部門工作原因應(yīng)編未編采購預(yù)算的，執(zhí)行中不再調(diào)整增列。
    七、統(tǒng)籌安排存量。
    近期印發(fā)的《推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用方案》明確規(guī)定：“從20xx年起，對上年末財(cái)政存量資金規(guī)模較大的地區(qū)或部門，適當(dāng)壓縮下年財(cái)政預(yù)算安排規(guī)?！?，其中“對上年末財(cái)政存量資金規(guī)模較大的部門，按一定比例相應(yīng)核減其下年公用經(jīng)費(fèi)或項(xiàng)目支出規(guī)?！薄Ｊ∥?、省政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志要求堅(jiān)決落實(shí)中央政策，旗幟鮮明、不打折扣，切實(shí)加大盤活財(cái)政存量資金工作力度，確保不因工作原因?qū)е轮醒肟蹨p對我省的轉(zhuǎn)移支付。省財(cái)政廳在今年已經(jīng)動了“刀子”，部分單位結(jié)余資金已經(jīng)被扣減，這讓我們既痛心又痛恨。20xx年，請大家一定早提前做好相關(guān)工作：
    一是要把上年結(jié)轉(zhuǎn)資金完整編入預(yù)算。請各預(yù)算單位及早清理、預(yù)計(jì)20xx年的結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)額，在20xx年“二上”部門預(yù)算中全面、完整地反映。在20xx年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束、結(jié)轉(zhuǎn)資金實(shí)際形成并經(jīng)審核(審計(jì))確認(rèn)后，相關(guān)單位再根據(jù)審核(審計(jì))結(jié)果安排使用。對按照相關(guān)政策規(guī)定屬于部門結(jié)余或應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌的資金，省財(cái)政將按政策規(guī)定收回或統(tǒng)籌到總預(yù)算安排使用，各預(yù)算單位不得自行納入年初部門預(yù)算安排支出。
    二是依法合規(guī)盡快使用實(shí)撥賬戶資金。由于歷史原因，目前各預(yù)算單位的實(shí)撥賬戶中存在一定數(shù)量的結(jié)余資金。按照盤活財(cái)政存量資金的政策和工作要求，各單位應(yīng)當(dāng)盡快使用，發(fā)揮財(cái)政資金效益。各預(yù)算單位要認(rèn)真清理、甄別實(shí)撥賬戶中的財(cái)政性資金，對20xx年擬使用的資金，要納入部門預(yù)算統(tǒng)籌安排，其他資金也要按規(guī)定在兩年內(nèi)使用完畢;對在規(guī)定時間內(nèi)未使用完的財(cái)政性資金，經(jīng)審計(jì)認(rèn)定后收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排。對預(yù)算執(zhí)行中各單位申請動用實(shí)撥賬戶資金的，按照“先審后用”的原則，由單位提請審計(jì)部門進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，分清資金來源和性質(zhì)，并對支出進(jìn)行合規(guī)性審核，省財(cái)政再按規(guī)程辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。
    三是按政策規(guī)定核減部分單位的項(xiàng)目支出預(yù)算。經(jīng)省委、省政府批準(zhǔn)，省財(cái)政廳對截至20xx年底結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額較大的單位動了“刀子”，我們廳也有部分單位不幸“中槍”，部分項(xiàng)目資金、“三公”經(jīng)費(fèi)等被硬性收回，讓人痛心加痛恨，在安排20xx年部門預(yù)算時，省財(cái)政又按照收回?cái)?shù)再次按照一定的比例調(diào)減了預(yù)算指標(biāo)，廳里不得不照此抓方配藥，否則，沒有一點(diǎn)責(zé)任感，沒有一點(diǎn)心痛。落實(shí)這項(xiàng)政策，目的是督促各部門科學(xué)編報(bào)預(yù)算、加快執(zhí)行進(jìn)度，如果以后年度部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模得到了控制、支出進(jìn)度上去了，省財(cái)政仍將繼續(xù)保障單位履行職能和事業(yè)發(fā)展必需的支出。今后，廳里也要借鑒這種辦法，要來一點(diǎn)真動作。
    八、強(qiáng)化漢外管理。
    我廳省屬漢外單位很有幾個，目前在管理上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如經(jīng)費(fèi)來源渠道多樣，預(yù)算體制和管理職責(zé)不明確，執(zhí)行政策不統(tǒng)一，預(yù)算編制不細(xì)化，管理水平參差不齊，一些單位遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律不夠嚴(yán)格，內(nèi)部管理不夠規(guī)范，履行管理職責(zé)不到位，存在突出的違紀(jì)違規(guī)問題。近期，省財(cái)政廳印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范漢外省屬單位預(yù)算管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，對漢外省屬單位的預(yù)算管理體制和職責(zé)、部門演算編制和執(zhí)行以及加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督管理等做出了統(tǒng)一的規(guī)定，希望相關(guān)部門和單位按照規(guī)定辦理。
    一是要落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任。省級主管(統(tǒng)一管理)部門是本系統(tǒng)部門預(yù)算管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)逐級審核匯總后編報(bào)本系統(tǒng)的預(yù)算和決算，并對預(yù)算執(zhí)行、預(yù)決算信息公開等工作負(fù)責(zé)。
    二是要全口徑編制部門預(yù)算。漢外省屬單位要把省級預(yù)算安排的經(jīng)費(fèi)撥款和市縣財(cái)政合規(guī)安排的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，全部納入收支范圍，完整、準(zhǔn)確、規(guī)范地編制部門預(yù)算，減少預(yù)算執(zhí)行中的調(diào)整事項(xiàng)。
    三是要規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。省屬漢外單位獲取的所有財(cái)政性資金，包括省級預(yù)算安排的和市縣財(cái)政安排的，都要分別納入省和市縣財(cái)政國庫集中支付管理范圍。以前，市縣財(cái)政安排的補(bǔ)助資金，一般都是撥付到單位的實(shí)撥資金賬戶，導(dǎo)致這些資金脫離財(cái)政監(jiān)管。從明年開始，所有的財(cái)政性資金都要納入同級財(cái)政國庫集中支付管理范圍，按項(xiàng)目、按進(jìn)度撥付，并接受財(cái)政和審計(jì)等方面的監(jiān)督。年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要按照財(cái)政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理辦法，對各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進(jìn)行清理審核，按政策規(guī)定應(yīng)當(dāng)收回財(cái)政的結(jié)余資金，分清經(jīng)費(fèi)來源后分別由省和市縣財(cái)政收回。
    九、如期完成工作。
    省財(cái)政廳印發(fā)的《關(guān)于編制省直部門20xx-20xx年支出規(guī)劃和20xx年預(yù)算的通知》，明確了“兩上兩下”階段各部門需要完成的具體工作事項(xiàng)。目前，“一上”和“一下”階段的工作已經(jīng)基本完成，近期我們將下達(dá)“一下”預(yù)算控制數(shù)。下一步，我們將組織各部門共同做好“二上”和“二下”階段的預(yù)算編審和批復(fù)等工作。
    “二上”階段的重點(diǎn)工作是細(xì)化編制部門預(yù)算建議方案，審核匯編20xx-20xx年支出規(guī)劃。一是要繼續(xù)按照往年的規(guī)程，在財(cái)政下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)內(nèi)，按照分管(協(xié)管)省領(lǐng)導(dǎo)要求，根據(jù)有關(guān)政策和省委、省政府確定的年度工作重點(diǎn)，編制形成規(guī)范、細(xì)化的20xx年部門預(yù)算文本。二是要根據(jù)形勢、政策變化和部門規(guī)劃編制情況，進(jìn)一步調(diào)整完善部門三年支出規(guī)劃，并組織審核、匯總報(bào)批。這一階段的工作應(yīng)當(dāng)在11月5日之前完成。
    在這里強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，對于逾期不交、延誤全廳工作的單位，要在全廳通報(bào)批評，建議廳領(lǐng)導(dǎo)對主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談。請大家講規(guī)矩、守紀(jì)律，如期高質(zhì)量地完成工作。
    “二下”階段的重點(diǎn)工作是批復(fù)部門預(yù)算。省人代會審查批準(zhǔn)省級預(yù)算后20日內(nèi)，省財(cái)政廳把部門預(yù)算批復(fù)到省級各預(yù)算單位。農(nóng)業(yè)廳將在15日內(nèi)把預(yù)算批復(fù)到所屬單位。這一階段的工作要嚴(yán)格按照法定的時限完成。
    下一步的預(yù)算編審工作時間緊、任務(wù)重、要求高。廳計(jì)財(cái)處將認(rèn)真落實(shí)好焦廳長的重要講話精神，繼續(xù)做好組織、協(xié)調(diào)和服務(wù)工作。同時，也希望各部門、各單位一如既往地重視和支持預(yù)算編制工作，圍繞省委、省政府以及廳黨組確定的中心工作，緊緊結(jié)合部門職能，進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任，指定專人，細(xì)化方案，把握節(jié)點(diǎn)，加強(qiáng)溝通，精心組織，圓滿完成20xx年和三年支出規(guī)劃預(yù)算編制工作任務(wù)。
    同志們：
    今天我們在這兒召開一年一度的全縣預(yù)算編制工作會議。參加會議的有縣直一級預(yù)算單位分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員，二級預(yù)算單位的負(fù)責(zé)人、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))分管這項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)以及財(cái)政所所長、預(yù)算會計(jì)、財(cái)政局分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)人員。這次會議是一個規(guī)模比較大的會議，也是一年一度非常重要的會議。以今天這次會議為標(biāo)志，全縣預(yù)算編制工作進(jìn)入關(guān)鍵時期。剛才，財(cái)政局長陶吉勇同志就財(cái)政預(yù)算編制和財(cái)政收支情況的重要問題作了通報(bào)，提出了幾點(diǎn)建議。這些建議事關(guān)全縣財(cái)政收支和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，請大家務(wù)必重視、抓好落實(shí)。我再講三個方面的意見，供大家在具體工作當(dāng)中參考落實(shí)。
    一、充分認(rèn)清當(dāng)前形勢。
    (一)認(rèn)清當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢。20xx年，在整體經(jīng)濟(jì)下行壓力下，我們積極應(yīng)對錯綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢和艱巨繁重的改革任務(wù)，全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體形勢是穩(wěn)中有憂。我說的憂是“憂慮”的“憂”，那么憂在哪里?主要的憂慮是經(jīng)濟(jì)還在下行，觸底的情形還不十分明顯，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的問題不是短期的、不是局部的，而是中長期的、全國范圍的。政策層面上，減稅、清費(fèi)仍是主基調(diào)，大家都知道“營改增”是今年5月份開始實(shí)施的。政策性減稅、減費(fèi)、減收在持續(xù)發(fā)酵，收入增長大幅下滑。剛才，陶吉勇同志通報(bào)的，我們幾項(xiàng)收入到了11月份還只是完成了全年目標(biāo)任務(wù)的80%、86%，可用財(cái)力在逐漸減少?，F(xiàn)實(shí)層面上，全縣工業(yè)經(jīng)濟(jì)總量小，骨干企業(yè)稅源減收嚴(yán)重，41個規(guī)上工業(yè)企業(yè)其中的6個企業(yè)今年是零申報(bào)，有54%的工業(yè)產(chǎn)值和增幅出現(xiàn)負(fù)增長。受諸多政策性因素影響，20xx年財(cái)政收支將更加趨緊、形勢更為復(fù)雜、矛盾更加突出。
    (二)認(rèn)清財(cái)政收支形勢。一是政策減收影響巨大。稅收收入方面，整體經(jīng)濟(jì)下行直接導(dǎo)致了稅收增速放緩，我縣水電、礦產(chǎn)、水泥、汽配、服裝、煙葉等30多家規(guī)模以上企業(yè)稅源減收嚴(yán)重，11家正常生產(chǎn)企業(yè)減產(chǎn)，導(dǎo)致骨干稅源減稅額達(dá)1700萬元，加之營改增后的增值稅與中央分成，預(yù)計(jì)減少稅收1600萬元。上級取消電子、煙葉等行業(yè)增值稅劃轉(zhuǎn)，將減少稅收1800萬元。營改增政策還將持續(xù)影響20xx年的財(cái)政收入，減稅效應(yīng)將進(jìn)一步顯現(xiàn);非稅收入方面，中央強(qiáng)力推進(jìn)“放管服”改革，清費(fèi)降費(fèi)，收入也還要進(jìn)一步減少。從長遠(yuǎn)看,減稅降費(fèi)政策會持續(xù)深入推進(jìn)，必將增加20xx年預(yù)算編制的困難。今年元至10月份，全縣財(cái)政收入完成42752萬元，占預(yù)期目標(biāo)52300萬元的81.7%;地方一般公共財(cái)政預(yù)算收入完成31828萬元，占預(yù)期目標(biāo)37800萬元的84.2%，相差5972萬元。從當(dāng)前收入總體形勢看，能否實(shí)現(xiàn)全年財(cái)政收入目標(biāo)，將直接影響全年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行。為了完成這個目標(biāo)，我們這幾個月以來，一直在加緊步伐、多管齊下，層層動員，出臺了加強(qiáng)稅收征管的指導(dǎo)性意見，每個月都召開經(jīng)濟(jì)形勢分析會。國稅、地稅、財(cái)政及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))、縣直有關(guān)職能部門都積極參與到行動當(dāng)中來，力爭確保完成全年目標(biāo)任務(wù)。二是剛性支出逐年增加。與收入增速放緩情況相反，財(cái)政支出則呈剛性增長。今年以來，新增住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助、村干部工資、鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)等大額支出，比上年增加15723萬元?？h人大在20xx年財(cái)政預(yù)算方案中批準(zhǔn)的新增政策性支出有9項(xiàng)，全部落實(shí)需增加支出24740萬元，加上當(dāng)年減收增支因素，全年財(cái)政收支缺口達(dá)27040萬元，實(shí)現(xiàn)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”目標(biāo)十分困難、壓力巨大。20xx年，教育、科技、文化、社保、衛(wèi)生、司法等方面的改革將持續(xù)推進(jìn)，需要足夠的財(cái)政資金來支撐，這些方面的支出一旦增加了，就減不下來。同時，政府性債務(wù)已進(jìn)入償還高峰期;縣委、縣政府重大戰(zhàn)略決策部署、支持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和重大項(xiàng)目建設(shè)等支出的落實(shí)，都需要地方財(cái)力予以保障，這些都是打基礎(chǔ)、管長遠(yuǎn)、增后勁的一些支出，是必不可少的。三是可用財(cái)力十分有限。近幾年來，我們將財(cái)政資金統(tǒng)籌用于落實(shí)重大政策、推進(jìn)重大改革、支持精準(zhǔn)扶貧等方面的支出非常多。20xx年用于精準(zhǔn)扶貧的統(tǒng)籌資金將近40億，這里面有中央、省里的項(xiàng)目和專項(xiàng)基金項(xiàng)目。全縣財(cái)力儲備非常薄弱，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡十分困難。
    之所以說這么多，主要是想給大家客觀分析當(dāng)前形勢。財(cái)政收入下滑、可用財(cái)力不斷減少,但是剛性支出不斷增長，財(cái)政收支矛盾日益凸顯。在這樣的財(cái)政形勢下，我們預(yù)算編制工作的指導(dǎo)思想是什么?我覺得，根本上還是靠我們大家，特別是在坐的各位，要樹立過緊日子思想，要推進(jìn)改革創(chuàng)新，要根據(jù)這個指導(dǎo)思想來編制明年的財(cái)政預(yù)算。
    二、牢牢把握工作重點(diǎn)。
    當(dāng)前預(yù)算改革的主要任務(wù)是建立全面規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代政府預(yù)算管理制度，核心內(nèi)容是預(yù)算編制科學(xué)完整、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范有效、預(yù)算監(jiān)督公開透明，三者要有機(jī)銜接、相互制衡。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。做好預(yù)算編制需要集思廣益、凝聚共識，把握好各項(xiàng)政策，并把改革精神融入到預(yù)算編制和財(cái)政管理工作中去。
    (一)切實(shí)加快財(cái)政支出進(jìn)度。我們必須把財(cái)政資金更快、更好地轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)物工作量，拉動整個經(jīng)濟(jì)增長。20xx年以來，財(cái)政部門積極落實(shí)“限時制、催辦制、督辦制、特事特辦制”，從很大程度上簡化了資金撥付程序，資金撥付效率得到了有效提升。但從元至10月份支出情況通報(bào)看，全縣整體預(yù)算執(zhí)行仍然慢于時間進(jìn)度，有部分單位今年預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)資金沒有支出進(jìn)度，還有部分單位支出進(jìn)度在30%以下。這里，我們就要反思了：不排除有些單位把獎勵工資和年終兌現(xiàn)放在年底的幾個月來兌現(xiàn)。但是還有很多手里拿著資金找不到項(xiàng)目、有資金沒有項(xiàng)目;或者說是對項(xiàng)目的進(jìn)度督辦不力、前期準(zhǔn)備工作不充分。這是對單位、對工作極不負(fù)責(zé)的態(tài)度。所以，大家要嚴(yán)格執(zhí)照預(yù)算年度，對應(yīng)撥付的資金加快撥付，形成實(shí)際支出，確保支出按序、按時、按進(jìn)度執(zhí)行，杜絕年終突擊支出的現(xiàn)象發(fā)生。當(dāng)年部門預(yù)算未形成實(shí)際支出的，對本級預(yù)算結(jié)余的資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。我們?nèi)ツ暌呀?jīng)執(zhí)行，今年還是按這個規(guī)則來辦。不僅要收回，而且在下一年的預(yù)算還要進(jìn)行調(diào)整。對結(jié)轉(zhuǎn)兩年的資金，包括基建資金和非基建資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。這不是要大家年終突擊花錢，只能說明是一些單位預(yù)算編制不科學(xué)。
    (二)切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政借款回收。根據(jù)省政府要求，全縣20xx年底財(cái)政借款余額要比20xx年壓縮30%以上，在20xx年底全部收回，并嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政借款程序，有效控制新增財(cái)政借款。目前，我縣財(cái)政借款金額過大，涉及單位較多，回收工作難度較重。財(cái)政部門要進(jìn)一步強(qiáng)化工作措施，對有約定還款時間、到期的暫付款要全額收回。對預(yù)算單位沒有明確還款時間或以前年度在財(cái)政部門的借款也必須在今年內(nèi)歸還。各單位也要主動配合財(cái)政部門工作，根據(jù)《鄖西縣財(cái)政資金外借管理辦法》要求，通過用當(dāng)年指標(biāo)、結(jié)存指標(biāo)、自有資金等方式盡快歸還財(cái)政借款，確保完成省政府考核指標(biāo)。同時，要控制新增財(cái)政借款，在借款程序上要嚴(yán)格把關(guān)，按規(guī)程操作。
    (三)切實(shí)提高資金使用績效。財(cái)政資金使用實(shí)現(xiàn)效益最大化有兩個途徑，一靠理財(cái)能力，二靠制度保障，兩者的重點(diǎn)都是要進(jìn)一步深化改革，加強(qiáng)體制機(jī)制創(chuàng)新。圍繞提高財(cái)政資金績效，需要繼續(xù)推進(jìn)三個方面的工作：
    一是加大資金統(tǒng)籌整合。目前，項(xiàng)目資金分配使用過于分散，嚴(yán)重影響了資金使用效率。我們要通過向上爭取和向內(nèi)挖潛，加大財(cái)政專項(xiàng)資金統(tǒng)籌力度，按照“多個渠道進(jìn)水、一個池子蓄水、一個龍頭放水”的要求，采取跨部門、跨年度、跨層級的辦法，統(tǒng)籌各級性質(zhì)相近、用途一致的項(xiàng)目資金，全力支持精準(zhǔn)扶貧工作。精準(zhǔn)扶貧是當(dāng)前的頭等大事、要事，要通過三年時間整合資金100億元，集中用于特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)扶貧搬遷、連片開發(fā)工程、勞動技能培訓(xùn)、社會保障兜底等“五大工程”建設(shè)，確保如期完成“精準(zhǔn)扶貧、不落一人”目標(biāo)。在資金統(tǒng)籌工作上，各部門要積極配合財(cái)政部門，財(cái)政部門也要放開手腳，要動真格、真行動，加大力度消除體制機(jī)制和管理制度等方面的障礙，真正提高財(cái)政資金使用效率和效益。在這方面，有些局領(lǐng)導(dǎo)做的很不錯，主動提出將資金整合到精準(zhǔn)扶貧資金大池子中。
    在目前的新常態(tài)下，大家一定要解放思想，不要再像過去一樣，手中拿幾個錢，到年終時，等這個村的、那個局的負(fù)責(zé)人找自己，自己好行使分配資金的權(quán)力。權(quán)力是一把“雙刃劍”，是沉甸甸的責(zé)任;錢用的好、管理嚴(yán)，問題不大;錢用的過程中出了問題，你是要負(fù)責(zé)任的!我們把小錢化零為整，聚合力量辦大事。只有這樣，完成精準(zhǔn)扶貧任務(wù)才有保障，我們的履職盡責(zé)才能到位。
    二是積極盤活存量資金。目前，全縣有80多個單位賬上有存量資金，而且賬面上資金量還不少。資金躺在賬戶中，看似高枕無憂，實(shí)則是對資金的極大浪費(fèi)。按照財(cái)政存量資金管理要求，20xx年以前結(jié)存的財(cái)政資金，如果在今年年底不能及時撥付使用，按政策在20xx年予以收回，由縣政府統(tǒng)籌使用。各單位要充分認(rèn)識盤活財(cái)政存量資金的重要性，務(wù)必把閑散資金降低到最低限度，切實(shí)采取可行措施，盡快撥付資金，讓趴在賬上的資金動起來、用起來、活起來。
    三是加強(qiáng)項(xiàng)目前期管理。項(xiàng)目管理是當(dāng)前工作中的一個薄弱環(huán)節(jié)，項(xiàng)目前期工作做得不細(xì)、不深、不透，會嚴(yán)重影響預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，這是財(cái)政資金花不出去的主要原因。今后，各項(xiàng)目主管部門要加強(qiáng)聯(lián)系溝通，督促項(xiàng)目建設(shè)單位及早做好項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)及招投標(biāo)工作，在確保工程質(zhì)量的前提下，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。說到這兒，縣直各相關(guān)單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))要做好項(xiàng)目的儲備工作、做好前期工作。20xx年要計(jì)劃推進(jìn)的重點(diǎn)項(xiàng)目，投資總額要達(dá)到130億。這130億的幾十個項(xiàng)目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接關(guān)系到130個億是不是能如期花出去。項(xiàng)目完工后，督促建設(shè)單位及時進(jìn)行竣工決算、驗(yàn)收等工作，確保項(xiàng)目建設(shè)資金能夠及時撥付。希望大家高度重視項(xiàng)目前期管理，盡快形成有效的項(xiàng)目管理工作機(jī)制。
    (四)牢固樹立勤儉節(jié)約意識。我們要繼續(xù)弘揚(yáng)勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的中華民族傳統(tǒng)美德，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，杜絕鋪張浪費(fèi)，大力壓縮一般性支出。在有限的財(cái)力下，編制預(yù)算要做到“三精”：一要精準(zhǔn)，錢要花在刀刃上;二要精細(xì)，預(yù)算要精確到每一分錢上，把每一分錢都用好;三要精確，要把預(yù)算落實(shí)到項(xiàng)目上。同時，還要做到“三個結(jié)合”：一是長短結(jié)合。長期方面，要發(fā)揮財(cái)政資金的引領(lǐng)支撐作用，圍繞“十三五”重大項(xiàng)目、重要規(guī)劃目標(biāo)，加大支持和服務(wù)力度。中期方面，要按照財(cái)政三年支出規(guī)劃既定要求，適時更新重大改革、重要政策和重大項(xiàng)目的支出管理，強(qiáng)化財(cái)政規(guī)劃對年度預(yù)算的約束性。短期方面，要突出年度任務(wù)，除了基本保障性支出外，對于已經(jīng)明確的重大工程、重要改革事項(xiàng)，要給予充分保障。二是保壓結(jié)合。保：財(cái)政本質(zhì)上是民生財(cái)政，財(cái)政工作首要的是保障基本民生，解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題。同時，要保障各單位基本工資、基本運(yùn)轉(zhuǎn)，對于縣委、縣政府“打基礎(chǔ)、管長遠(yuǎn)”的重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)工程，要全力支持，做好保障。壓：主要是一般性支出，對于非生產(chǎn)性支出、非重點(diǎn)性建設(shè)支出，原則上不增長。三是急緩結(jié)合。任何時候任何情況下，民生問題要優(yōu)先撥付，全力支持。對于分進(jìn)度推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目前期不到位等情況，預(yù)算資金要根據(jù)項(xiàng)目推進(jìn)情況暫緩撥付。因此，各部門要按照“精打細(xì)算、厲行節(jié)約”原則編制預(yù)算，將有限的財(cái)力用在“刀刃”上。
    三、正風(fēng)肅紀(jì)狠抓落實(shí)。
    (一)壓實(shí)責(zé)任。部門預(yù)算編制是一項(xiàng)集預(yù)測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位要切實(shí)履行預(yù)算編制工作的主體責(zé)任。特別是各單位“一把手”，要對本單位的財(cái)政狀況，包括閑散資金、沉淀資金等，做到心中有數(shù)。對一些按規(guī)定不能安排的支出要堅(jiān)決壓下來，真正把縣委、縣政府關(guān)于預(yù)算編制的要求與本部門的具體情況結(jié)合起來，使部門預(yù)算編制更加科學(xué)合理。
    (二)嚴(yán)格程序。部門預(yù)算是依據(jù)《預(yù)算法》批復(fù)的法律文件，具有剛性約束，必須嚴(yán)格執(zhí)行，真正實(shí)現(xiàn)依法預(yù)算、依法理財(cái)。所有項(xiàng)目均要填報(bào)規(guī)范的項(xiàng)目申報(bào)表，編報(bào)說明要詳細(xì)、合規(guī)、合理，有關(guān)內(nèi)容和數(shù)字應(yīng)銜接一致。在預(yù)算編制的各個環(huán)節(jié)安排每一項(xiàng)預(yù)算資金時，要自覺接受人大、審計(jì)監(jiān)督，對預(yù)算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題要嚴(yán)格按照人大的要求整改到位。同時，財(cái)政部門、各預(yù)算單位要落實(shí)好各自的工作責(zé)任，加大預(yù)決算信息公開力度，切實(shí)做好相關(guān)解釋工作，更好地接受公眾監(jiān)督，提高依法理財(cái)水平。
    (三)鐵律管財(cái)。要用鐵的紀(jì)律管財(cái)政，把紀(jì)律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標(biāo)線。要嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神、國務(wù)院約法三章、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》和省委六條意見。二是守住財(cái)務(wù)制度的紅線。有些單位的財(cái)務(wù)混亂現(xiàn)象要認(rèn)真查一查，必須在財(cái)務(wù)制度上進(jìn)行規(guī)范約束，嚴(yán)格執(zhí)行“先審批后立項(xiàng)”、“先有預(yù)算、后有支出”等。
    規(guī)章制度。
    三是守住財(cái)政紀(jì)律的高壓線要加強(qiáng)執(zhí)紀(jì)監(jiān)督，加大問責(zé)力度，以嚴(yán)的標(biāo)準(zhǔn)、鐵的紀(jì)律念好“緊箍咒”
    同志們，財(cái)政工作事關(guān)全縣改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，希望大家按照縣委、縣政府提出的指導(dǎo)思想、基本原則、工作重點(diǎn)和具體要求，強(qiáng)化部門責(zé)任，把握時間節(jié)點(diǎn)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，精心組織實(shí)施，確保部門預(yù)算編制工作落實(shí)推進(jìn)到位。
    謝謝大家!
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    預(yù)算編制會上的講話篇八
    同志們：
    今天召開的20xx年州本級部門預(yù)算編制工作會議，是我分管政府財(cái)政工作以來首次參加的部門預(yù)算編制工作會議，也是與大家共同交流、學(xué)習(xí)的一次會議。剛才，州財(cái)政局陳福生局長講了很好的意見，稍后會議還要對20xx年州本級部門預(yù)算編制工作作具體布置，大家要認(rèn)真領(lǐng)會精神，學(xué)習(xí)編制辦法，結(jié)合本部門工作規(guī)劃認(rèn)真編制。下面，我就做好部門預(yù)算編制工作，代表州政府講四個方面的意見。
    一、關(guān)于州本級部門預(yù)算改革情況。
    近年來，在各部門的共同努力下，州本級部門預(yù)算管理和改革各項(xiàng)工作穩(wěn)中求進(jìn)，取得了新的突破，主要體現(xiàn)在四個方面。
    (一)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，厲行節(jié)約工作取得新進(jìn)展。
    做好“加法”，保障重點(diǎn)支出需要。20xx年，全州公共財(cái)政支出152.2億元，增長10%。分板塊看：產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出17.9億元，增長6.17%，占總支出12%;行政成本支出35.1億元，剔除工資因素下降9.6%，占總支出23%;基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出16.6億元，占總支出11%;民生支出82.6億元，增長15.2%，增加10.9億元，占總支出54%，較上年上升2個百分點(diǎn)。尤其是教育、農(nóng)業(yè)、科學(xué)技術(shù)、醫(yī)療衛(wèi)生、文化五項(xiàng)法定支出高于經(jīng)常性財(cái)政收入，分別為21.5億元、21.2億元、6878萬元、10.7億元、2.8億元，分別增長38.8%、2.4%、11%、10%、40.6%，占總支出37.4%。從今年1-8月的數(shù)據(jù)看：產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出增長74.1%，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)增長7.2%，民生支出增長18.8%，行政成本繼續(xù)下降8.6%，較好地實(shí)現(xiàn)了“三升一降”的目標(biāo)。
    做好“減法”，繼續(xù)嚴(yán)格控制一般性支出。按照中央關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾八項(xiàng)規(guī)定和州委關(guān)于黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約的有關(guān)要求，州政府開源節(jié)流，繼續(xù)完善“三公”經(jīng)費(fèi)管理制度，細(xì)化州級部門“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算規(guī)模，州本級年度“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算總規(guī)模比上年只減不增。20xx年，州本級“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額為11840萬元，下降2.4%。其中：安排因公出國(境)經(jīng)費(fèi)預(yù)算180萬元，與上年持平;安排公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)預(yù)算7850萬元，下降1.4%;安排公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)預(yù)算3810萬元，下降4.6%。
    (二)深化預(yù)算改革，預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系實(shí)現(xiàn)了新突破。
    加強(qiáng)基本支出定員定額管理。從20xx年設(shè)置預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)分類和調(diào)整系數(shù)以來，相繼于20xx年提高差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，20xx年提高交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，增加干部職工體檢費(fèi)，20xx年全面提高商品和服務(wù)支出預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，20xx年完善干部職工體檢費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，州本級預(yù)算定員定額標(biāo)準(zhǔn)逐步完善。推進(jìn)項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。在以前政府采購預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，20xx年完善提高了部分政府采購設(shè)備預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)等，預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)實(shí)現(xiàn)了新突破。
    (三)規(guī)范預(yù)算編制，部門預(yù)算編制水平得到了新提高。
    推進(jìn)綜合預(yù)算管理。收入預(yù)算不僅包括財(cái)政撥款，還包括各種政府性基金、部門其他收入。支出預(yù)算改變了傳統(tǒng)的“基數(shù)法”預(yù)算編制方法，實(shí)行“零基預(yù)算”，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算資金管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。
    注重預(yù)算編制質(zhì)量。通過編制本部門收支預(yù)算，使預(yù)算安排與各部門的工作重點(diǎn)緊密結(jié)合，做到了“一個部門一本預(yù)算”。通過財(cái)政支出的績效考評和國庫現(xiàn)金管理等改革，增強(qiáng)了部門“要錢容易花錢難”的觀念，促進(jìn)了部門預(yù)算觀念的增強(qiáng)，強(qiáng)化了預(yù)算約束，增強(qiáng)了預(yù)算的嚴(yán)肅性。
    (四)主動接受社會監(jiān)督，預(yù)算公開工作邁出了新步伐。
    全面推進(jìn)財(cái)政總預(yù)算公開。完成了政府財(cái)政預(yù)算報(bào)告、公共財(cái)政收支預(yù)算表、政府性基金收支預(yù)算表的公開工作。
    穩(wěn)步推進(jìn)部門預(yù)算公開。在州人民政府門戶網(wǎng)站對有法定投入增長規(guī)定和要求的5個社會事業(yè)主管部門(州教育局、州科技局、州農(nóng)業(yè)局、州畜牧局、州衛(wèi)生局)試點(diǎn)公開了20xx年部門預(yù)算信息。
    穩(wěn)妥推進(jìn)“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算公開。在州人民政府門戶網(wǎng)站公開了州本級“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算總額，同時對州安監(jiān)局、州食品藥品監(jiān)督管理局、州水務(wù)局、州檔案局、州城鄉(xiāng)建設(shè)住房局5個部門試點(diǎn)公開了部門因公出國(境)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算信息。
    二、關(guān)于部門預(yù)算管理的一些問題。
    雖然我們部門預(yù)算管理和改革工作取得了一些成績，但仍然還存在一些問題需要引起高度重視，在以后的工作中要認(rèn)真研究，及時解決。
    (一)項(xiàng)目預(yù)算編制仍然不夠規(guī)范和科學(xué)。
    個別部門不根據(jù)本單位實(shí)際需要和中長期規(guī)劃編制項(xiàng)目預(yù)算，存在報(bào)“天書”問題，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過財(cái)力可能申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算建議數(shù)，讓大家做了很多無用功。
    部分項(xiàng)目支出預(yù)算過于粗放、很不科學(xué)、不合理。有些部門特別是有統(tǒng)籌管理事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的部門，編制部門預(yù)算時未將這些發(fā)展資金細(xì)化到具體單位、具體項(xiàng)目內(nèi)容;有些部門、單位把一些簡單基礎(chǔ)工作打包成項(xiàng)目，多列名目套取項(xiàng)目資金;有些部門簡單按內(nèi)設(shè)科室工作匯總編制預(yù)算，資金預(yù)算安排重復(fù)等。
    項(xiàng)目安排統(tǒng)籌力度不夠，對一些可預(yù)期的支出未列入年初部門預(yù)算，往往是部門預(yù)算剛剛批復(fù)下達(dá)，申請追加的報(bào)告就隨之而來。當(dāng)中有一些確實(shí)是州委、州政府要求辦理的事項(xiàng)，對這些項(xiàng)目，在編制預(yù)算時完全可以申報(bào)，有些部門卻為了確保自身利益，故意漏編州委、州政府確定的事項(xiàng)預(yù)算，留下硬缺口，倒逼州政府、財(cái)政部門追加預(yù)算。
    預(yù)算編制計(jì)劃性和規(guī)劃性不強(qiáng)。財(cái)政預(yù)算是為黨委政府施政方針保駕護(hù)航的，應(yīng)該圍繞州委、州政府的方針政策及部門、單位的年度工作計(jì)劃和目標(biāo)來編制，即先根據(jù)工作計(jì)劃和目標(biāo)規(guī)劃下年度要開展的專項(xiàng)業(yè)務(wù)或工作項(xiàng)目，再根據(jù)確定的專項(xiàng)業(yè)務(wù)或工作項(xiàng)目分析完成目標(biāo)所必需的資源，并確定這些資源的費(fèi)用，據(jù)以編制部門預(yù)算。但是，一些部門編制部門預(yù)算卻脫離于州委、州政府的工作部署及部門、單位的工作計(jì)劃和目標(biāo)，或者說部門、單位工作計(jì)劃的制定遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于預(yù)算編制，往往造成編制及批復(fù)的部門預(yù)算與實(shí)際確定要開展的工作差異很大，一方面部門預(yù)算已安排一些工作項(xiàng)目遲遲不開展資金用不出去，另一方面卻四處打報(bào)告申請追加開展年度工作項(xiàng)目的資金預(yù)算。
    (二)個別部門的預(yù)算大局意識仍有待加強(qiáng)。
    一味強(qiáng)調(diào)基數(shù)和部門既得利益，一方面加劇了資金供求矛盾，另一方面固化了財(cái)政資金在部門之間的分配格局，使一些部門支出項(xiàng)目的規(guī)模不斷擴(kuò)大，擠占了隨著形勢變化需要大力加強(qiáng)的社會事業(yè)發(fā)展方面的資金需求，擠占了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和社會事業(yè)發(fā)展布局調(diào)整的資金需求。
    一些主管部門對所屬單位的預(yù)算編制只是充當(dāng)“二傳手”，沒有把本部門作為一個整體有針對性地根據(jù)本部門的工作計(jì)劃、事業(yè)發(fā)展需要統(tǒng)一部署、統(tǒng)籌管理預(yù)算編審工作。
    三、關(guān)于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體制改革和財(cái)經(jīng)形勢。
    把政府財(cái)政工作放在整個經(jīng)濟(jì)社會的大環(huán)境下、放在黨委全局工作背景下來把握。從當(dāng)前面臨的形勢，我覺得有三點(diǎn)需要我們充分的重視和關(guān)注。
    (一)經(jīng)濟(jì)形勢對政府財(cái)政工作提出了新的要求。
    黨的提出：要全面深化經(jīng)濟(jì)體制改革，關(guān)鍵是加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方式，核心問題是處理好政府和市場的關(guān)系，必須更加尊重市場規(guī)律，更好地發(fā)揮政府作用。新一屆中央政府也提出：必須處理好政府與市場、政府與社會、中央與地方的關(guān)系，深化行政審批制度改革，減少對微觀事務(wù)的管理，完善和加強(qiáng)宏觀管理，真正做到該管的管住、管好，不該管的不去干預(yù)，真正讓市場起作用。這也體現(xiàn)了中央政府堅(jiān)持不斷探索經(jīng)濟(jì)增長模式的改善，拋棄只重視速度而忽視質(zhì)量的“老路子”，力圖在經(jīng)濟(jì)增長與深化改革、轉(zhuǎn)型升級之間尋求平衡。新一屆中央政府履職以來，國務(wù)院先后召開了21次常務(wù)會，不斷釋放改革紅利，激發(fā)市場活力，推動經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。一方面抓“簡政放權(quán)”，截至目前已取消和下放了165項(xiàng)行政審批事項(xiàng)。另一方面抓新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，出臺了一批產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級發(fā)展規(guī)劃，涵蓋信息消費(fèi)、節(jié)能環(huán)保、船舶工業(yè)等;通過加快新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，加強(qiáng)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、推進(jìn)棚戶區(qū)改造，不斷保障和改善民生;進(jìn)一步減免小微企業(yè)稅負(fù)，推進(jìn)資源性產(chǎn)品價(jià)格改革等。“簡政放權(quán)”、“打造中國經(jīng)濟(jì)升級版”、“政府帶頭過緊日子”、“政府要?；径档拙€”……等等，這些概念的提出，就是傳遞了一個信號，那就是深化經(jīng)濟(jì)體制改革。所以，在座的各位作為財(cái)經(jīng)領(lǐng)域的干部，更要了解和把握當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體制改革形勢，這是一個改革的時代。
    再看經(jīng)濟(jì)形勢，從全國來看，我國經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入轉(zhuǎn)型升級的新階段，即從過去的高速增長轉(zhuǎn)為一個更加講究質(zhì)量的較高速度增長的階段。隨著經(jīng)濟(jì)潛在增長率逐步下行，財(cái)政收入增速放緩趨勢更加明顯，財(cái)政收入較低增長將常態(tài)化。1-7月，全國財(cái)政收入累計(jì)完成80439億元，比去年同期增加5972億元，增長8%，比上年同期回落3.6個百分點(diǎn)。其中，中央財(cái)政收入38360億元，同比增長2.6%，增幅比預(yù)算目標(biāo)(7%)仍低4.4個百分點(diǎn)，并低于地方收入增幅?？傮w看下半年全國財(cái)政收入增幅不會太高，特別是中央財(cái)政完成全年預(yù)算困難較大，已調(diào)減了對地方的轉(zhuǎn)移支付。這就需要大家引起重視了，中央一再要求盤活存量資金，并整合和調(diào)減了對地方的轉(zhuǎn)移支付，那么地方可用財(cái)力就不會有什么增長，“鍋里沒有碗里就沒有”，面對各項(xiàng)增支壓力，全州各級都要有過緊日子的思想準(zhǔn)備。特別是州級部門，預(yù)算保障水平本來就比縣級高很多，大手大腳花錢慣了，過緊日子的思想準(zhǔn)備更要充分才行。
    (二)社會發(fā)展對政府財(cái)政工作提出新的要求。
    實(shí)事求是的講，隨著這些年我們經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、財(cái)政形勢的好轉(zhuǎn)，政府確實(shí)是更加重視社會事業(yè)的發(fā)展，民生的改善。但財(cái)政支出不可能在短期內(nèi)高水平地滿足全部民生需求,這也使得公眾對政府的期望與政府實(shí)際履職能力出現(xiàn)差距，很多工作只能分步驟、有重點(diǎn)地實(shí)施。
    (三)社會關(guān)注對政府財(cái)政工作提出新的要求。
    政府權(quán)力要公開透明運(yùn)行，財(cái)政的公開是重點(diǎn)，特別是對財(cái)政預(yù)、決算的公開，“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算和執(zhí)行的公開，這些信息可以說是社會各個層面，各個方面聚集的一個焦點(diǎn)，而且對公開的范圍，公開的深度的要求是在不斷加大的。要實(shí)行全面的、徹底的財(cái)政公開，我們還有很多的準(zhǔn)備不充分的地方，但這是一個大趨勢，既反映政府財(cái)政管理水平也反映政府治理水平，所以積極把握大勢，做好相關(guān)準(zhǔn)備工作就會贏得主動，不然就會非常被動。
    四、關(guān)于20xx年部門預(yù)算編制的幾點(diǎn)要求。
    按照州委關(guān)于全州經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的決策部署和公共財(cái)政管理的基本要求，繼續(xù)深化預(yù)算編制改革，加強(qiáng)部門預(yù)算“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)精細(xì)化、基本支出標(biāo)準(zhǔn)化、項(xiàng)目編制科學(xué)化、監(jiān)督監(jiān)管透明化”的建設(shè)，提高預(yù)算編制的科學(xué)化、精細(xì)化水平。州財(cái)政局和州級各部門要從以下7個方面做好20xx年的部門預(yù)算編制工作。
    (一)切實(shí)編制好20xx年政府預(yù)算。
    積極穩(wěn)妥安排收入預(yù)算。按照中央、省的要求和州委、州政府部署，考慮經(jīng)濟(jì)軟著陸，進(jìn)入中速增長期的實(shí)際情況，妥善安排明年財(cái)政預(yù)算。在收入預(yù)算編制上，堅(jiān)持實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥的原則，既考慮新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，又考慮各類結(jié)構(gòu)性減稅和財(cái)稅體制改革因素，通過優(yōu)化財(cái)政收入結(jié)構(gòu)，提升財(cái)政收入質(zhì)量。
    有保有壓安排支出預(yù)算。在支出預(yù)算編制上，堅(jiān)持厲行節(jié)約、有保有壓，按照分類分層保障和“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、促發(fā)展”預(yù)算安排序列，兼顧財(cái)力可能，量力而行安排好支出預(yù)算。對基本支出、法律政策規(guī)定的支出、黨委、政府確定的重大支出要全額保足;對事關(guān)全局、論證充分的項(xiàng)目要重點(diǎn)保障;對提升水平、局部試行的項(xiàng)目適當(dāng)支持。要將20xx年“三公”經(jīng)費(fèi)和其他一般性支出預(yù)算調(diào)整壓縮后的實(shí)際結(jié)果，作為20xx年預(yù)算安排的控制目標(biāo)。同時，要梳理項(xiàng)目投向，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)決打破部門對應(yīng)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能設(shè)置專項(xiàng)、資金管理分散固化到內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的管理模式，保障部門總體職能發(fā)揮和調(diào)控能力最大化。
    (二)部門預(yù)算要全力保障州委、州政府重點(diǎn)中心工作。
    州級各部門要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，高質(zhì)量做好20xx年部門預(yù)算編制工作，除保證人員工資和部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)外，州級財(cái)力安排順序?yàn)椋阂皇潜ＷC重點(diǎn)民生項(xiàng)目和為民辦實(shí)事事項(xiàng)確定的項(xiàng)目;二是州委、州政府確定的20xx年重大基礎(chǔ)設(shè)施、重要產(chǎn)業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè);三是經(jīng)州政府同意20xx年已經(jīng)預(yù)撥并明確列入20xx年預(yù)算安排的項(xiàng)目;四是中央明確要求配套資金的項(xiàng)目;五是預(yù)算部門確定的應(yīng)保項(xiàng)目;六是其他項(xiàng)目。
    (三)大力控制行政成本，推進(jìn)為民務(wù)實(shí)清廉型政府建設(shè)。
    州級各部門要認(rèn)清形勢，明確目標(biāo)，做好思想上過緊日子的準(zhǔn)備。雖然我州面臨著非常好的發(fā)展形勢，有較大發(fā)展?jié)摿?，我們也充滿著信心，但也要看到面臨的問題和不確定性因素，今年下半年財(cái)政大幅度增長的可能性不大，預(yù)計(jì)上級轉(zhuǎn)移支付增量也較小。所以，我們要有開源節(jié)流過緊日子的思想準(zhǔn)備，精打細(xì)算，少花錢多辦事。20xx年所有州本級部門一般性支出一律按20xx年的95%壓縮安排預(yù)算。同時，項(xiàng)目支出中安排的會議、培訓(xùn)、表彰、慶典、辦公設(shè)備和車輛購置等經(jīng)費(fèi)從嚴(yán)從緊審核安排。在這里，我特別要強(qiáng)調(diào)三個方面：一是接待經(jīng)費(fèi)，包括管理局的免票在內(nèi)，要按照省上的要求，按照不低于11%的比例來壓縮。二是公務(wù)用車購置，要嚴(yán)格按照車編和財(cái)力相匹配來配備，不是你有車編了，拿到公車辦的批文了，財(cái)政就一定要買，那還得看今年預(yù)算有沒有錢買。同時，一個單位，越野車和轎車的比例要合適，不能全部都買越野車，現(xiàn)在交通條件這么好，也應(yīng)該從大局出發(fā)、從節(jié)約出發(fā)，配備轎車。財(cái)政在這方面要把好關(guān)，新的設(shè)備購置要和單位目前的資產(chǎn)狀況相結(jié)合，與實(shí)物總量相結(jié)合。三是樓堂館所。今年7月，中央下發(fā)了《關(guān)于黨政機(jī)關(guān)停止新建樓堂館所和清理辦公用房的通知》，明確5年內(nèi)，各級黨政機(jī)關(guān)一律不得以任何形式和理由新建樓堂館所，各級黨政機(jī)關(guān)不得以任何理由安排財(cái)政資金用于包括培訓(xùn)中心在內(nèi)的各類具有住宿、會議、餐飲等接待功能的設(shè)施或場所的維修改造。
    (四)整合各類資金資源，盤活財(cái)政存量資金。
    整合專項(xiàng)資金將是下一步改革的一個重點(diǎn)。州財(cái)政局和州級各部門，要加大專項(xiàng)資金清理整合力度，對政策目標(biāo)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，期限到期或者由于政策環(huán)境變化已無設(shè)立必要的專項(xiàng)資金，予以取消;對需要繼續(xù)保留且可以合并的，最大程度予以整合。同時，要加強(qiáng)州內(nèi)平臺資源的整合，比如旅游促銷這一塊兒，網(wǎng)絡(luò)完全可以利用州政府網(wǎng)站、九網(wǎng)公司等州內(nèi)平臺公司，不一定說按慣例、按合同都找別的州外的企業(yè)，也不通過招投標(biāo)，這是要出問題的。
    (五)完善預(yù)算管理體系，建立規(guī)范、完整的預(yù)算制度。
    完善科學(xué)完整、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、有機(jī)銜接的政府預(yù)算體系，全面反映政府收支總量、結(jié)構(gòu)和管理活動，統(tǒng)籌運(yùn)用好公共資源。具體來說就是編制好以公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保障預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算為主體的“四本預(yù)算”。公共財(cái)政預(yù)算和政府性基金預(yù)算我州編制較好，國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保障預(yù)算尚未啟動。在此，我要求，州本級20xx年必須啟動國有資本經(jīng)營預(yù)算編制工作，這也是州政府和省財(cái)政廳的要求。社會保障預(yù)算編制按照省財(cái)政廳改革要求逐步推進(jìn)。
    (六)積極穩(wěn)妥推進(jìn)預(yù)算信息公開，提高財(cái)政預(yù)算透明度。
    財(cái)政部前不久下發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)省以下預(yù)決算公開工作的通知》，要求應(yīng)于20xx年之前在所有縣級以上政府開展包括財(cái)政預(yù)決算、部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算、市(縣)級匯總“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算等方面在內(nèi)的公開工作。其中，20xx年應(yīng)至少選擇20%的地市級和縣級開展“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開工作，20xx年所選地區(qū)應(yīng)至少達(dá)到50%。我們州本級這項(xiàng)工作走在了前面，下一步要繼續(xù)提高部門預(yù)算公開的主動性和積極性，加快推進(jìn)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開工作，除黨委序列部門和政府涉密部門外，其余所有州直預(yù)算部門必須逐步公開當(dāng)年財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
    (七)加大防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    全州政府性債務(wù)的清理核查工作已經(jīng)結(jié)束，截至今年6月，州本級政府性債務(wù)有29.3億元，比20xx年末增長9.1%。其中四個景區(qū)管理局就占到了25.6億元，占整個州本級債務(wù)的88%。各景區(qū)管理局要嚴(yán)格控制臨時聘用人員，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)，大力壓縮一般性支出，將節(jié)約的資金統(tǒng)籌安排用于還債，切實(shí)減輕政府債務(wù)壓力，防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。借州級財(cái)政資金的有關(guān)縣和單位，州財(cái)政也要求催收其還款。
    同志們，做好20xx年部門預(yù)算的編制工作意義重大，我們要將國家各項(xiàng)惠民的方針政策貫徹好、落實(shí)好。財(cái)政部門和州級各部門要加強(qiáng)溝通、密切配合，共同做好20xx年的預(yù)算編制工作，為“五個阿壩”建設(shè)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。謝謝大家。
    預(yù)算編制會上的講話篇九
    同志們：
    9月28日,省政府在洪山禮堂組織召開了全省省級部門預(yù)算編制工作會議,省財(cái)政廳廳長王文童同志就20xx年預(yù)算編制等工作作了發(fā)言,省委、常務(wù)副省長王曉東同志作了大會講話。焦廳長、我和曹俊同志參加了會議。會后，我們及時將會議精神向戴廳長作了全面的匯報(bào)。
    10月16日，省財(cái)政廳下達(dá)了我廳20xx年部門預(yù)算“一下”控制數(shù)，根據(jù)全省預(yù)算編制工作會議精神以及省財(cái)政廳下達(dá)我廳20xx年預(yù)算控制數(shù)情況，結(jié)合我廳實(shí)際，按照事權(quán)財(cái)權(quán)匹配的原則以及廳主要領(lǐng)導(dǎo)的意見，我們對“一下”控制數(shù)進(jìn)行了細(xì)化與分解，并將具體方案再次詳細(xì)地向戴廳長和焦廳長作了匯報(bào)，兩位領(lǐng)導(dǎo)非常重視，對預(yù)算分解方案表示認(rèn)同，并對做好全廳20xx年預(yù)算編制等工作做出了重要的指示，提出了具體的要求。
    根據(jù)廳領(lǐng)導(dǎo)指示，決定今天組織召開全廳20xx年預(yù)算編制工作會議，并就有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行再動員、再部署，廳黨組成員、副廳長焦泰文同志親自出席會議并將作重要講話，充分表明了對這項(xiàng)工作的重視與支持。廳計(jì)財(cái)處將認(rèn)真貫徹落實(shí)好戴廳長的決策部署和焦泰文副廳長的講話精神，履行職責(zé)，做好服務(wù)，扎實(shí)組織和實(shí)施好下一階段的工作。也請?jiān)谧母鞑块T、各單位切實(shí)領(lǐng)會精神，按照統(tǒng)一部署，認(rèn)真做好本職工作，為編制一個合規(guī)、科學(xué)、精細(xì)、創(chuàng)新的20xx年部門預(yù)算作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
    根據(jù)會議安排，我介紹九個方面的情況，供大家參考。
    一、珍惜取得的成果。
    受經(jīng)濟(jì)下行、結(jié)構(gòu)性調(diào)稅、政策性減費(fèi)等多重因素疊加影響，全國財(cái)政收入呈現(xiàn)大幅下降等趨勢性變化。我省也不例外，元至9月份，全省地方一般預(yù)算收入增幅自改革開放以來首次回落到個位數(shù)，如果拋開非稅收入等蓄水池的調(diào)節(jié)因素，稅收收入特別是主體稅種如增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等均為負(fù)增長。加上工資改革、行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)等政策已經(jīng)出臺，正在兌現(xiàn)或者即將兌現(xiàn)，民生等剛性需求大幅增加，一減一增，財(cái)政形勢異常嚴(yán)峻，為了確保預(yù)算平衡，不留赤字，省政府明確提出“兩個一律不再”，即一律不再增加各單位的項(xiàng)目支出，一律不再增加原有項(xiàng)目資金額度。在復(fù)雜嚴(yán)峻的局面下，為了保兌現(xiàn)、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保發(fā)展，在綜合算賬、力求平衡的指導(dǎo)思想下，廳主要領(lǐng)導(dǎo)親自關(guān)心，分管廳長以及相關(guān)廳領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)，各職能部門密切配合、全力作為、善于作為，20xx年部門預(yù)算爭取工作取得不錯的結(jié)果，一是全廳所有預(yù)算單位經(jīng)費(fèi)撥款全面飄紅。二是事業(yè)單位人員支出標(biāo)準(zhǔn)、退休人員標(biāo)準(zhǔn)提高，很大程度上減輕了各單位的壓力。三是行政和參公單位部分政策性獎勵資金以及公用經(jīng)費(fèi)等增加預(yù)算，有利于促進(jìn)運(yùn)轉(zhuǎn)。四是部分預(yù)算硬缺口的單位，廳里想方設(shè)法，調(diào)整財(cái)力，這些單位經(jīng)費(fèi)得到一定的補(bǔ)充，養(yǎng)人與做事平衡推進(jìn)。五是一些有收費(fèi)職能的單位，借機(jī)發(fā)力，通力合作，積極行動，溝通協(xié)調(diào)，本單位必要的支出部分已經(jīng)或者有望得到財(cái)政部門的支持。
    以上結(jié)果來之不易，一定要珍惜。
    二、執(zhí)行有關(guān)政策。
    20xx年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，也是推進(jìn)財(cái)稅體制改革的關(guān)鍵之年。全面把握改革政策，認(rèn)真落實(shí)工作部署，依法合規(guī)地編制和執(zhí)行好預(yù)算，對于實(shí)現(xiàn)財(cái)稅體制改革總體目標(biāo)、加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度、順利實(shí)施“十三五”規(guī)劃，都具有十分重要的意義。
    為便于各部門系統(tǒng)學(xué)習(xí)、準(zhǔn)確把握和全面執(zhí)行政策，省財(cái)政廳將近期中央和省里印發(fā)的相關(guān)文件進(jìn)行了梳理，一并匯編成冊，歸總到年度部門預(yù)算編審指南當(dāng)中。三中全會的決定以及中央和省陸續(xù)出臺的一系列法律法規(guī)和規(guī)范性的文件，明確了財(cái)稅體制改革、預(yù)算改革的方向和重點(diǎn)，搭建了現(xiàn)代財(cái)政制度的基本框架，是我們編制部門預(yù)算的基本指針，請大家務(wù)必認(rèn)真學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會，抓住實(shí)質(zhì)，合理運(yùn)用。
    同時，省財(cái)政廳在下達(dá)“一下”控制數(shù)中，要求各單位編報(bào)“二上”時，一定要按照政策、口徑等執(zhí)行，同時要求各單位，一是將所有收支全部納入部門預(yù)算管理。包括中央轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入、單位經(jīng)營收入、其他收入、經(jīng)認(rèn)定的結(jié)轉(zhuǎn)收入、實(shí)撥資金賬戶結(jié)余當(dāng)年可使用的資金、漢外單位地方各項(xiàng)收入等。二是按政策細(xì)化編報(bào)支出預(yù)算。重點(diǎn)是按照工資政策編制人員經(jīng)費(fèi)，并將行政事業(yè)單位政策范圍內(nèi)的獎勵性工作納入年初人員經(jīng)費(fèi)編報(bào)，統(tǒng)籌各項(xiàng)資金，按政策編制事業(yè)單位人員經(jīng)費(fèi)，按政策編列公務(wù)交通補(bǔ)助(自行調(diào)整解決)。三是涉企收費(fèi)暫停后經(jīng)費(fèi)保障問題。取消收費(fèi)后省直部門履行相關(guān)職能必需的成本性支出，以及維護(hù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的經(jīng)常性支出，由本單位內(nèi)部調(diào)整、壓縮支出，確實(shí)不足的，經(jīng)省財(cái)政逐項(xiàng)審核后，適度彌補(bǔ)。
    三、切實(shí)擔(dān)負(fù)責(zé)任。
    預(yù)算支出是各部門、各單位履行公共管理和公共服務(wù)職責(zé)的基礎(chǔ)和支撐，編制好部門預(yù)算也是各部門、各單位依法行政的重要方面和基本前提。新預(yù)算法明確規(guī)定，各部門、各單位是本部門、本單位預(yù)算編制和執(zhí)行的主體，對預(yù)算編制的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果負(fù)主體責(zé)任，同時還要求政府預(yù)算支出編列到功能分類的項(xiàng)級科目，這就對部門預(yù)算的準(zhǔn)確和細(xì)化提出了更高的要求。落實(shí)這些要求，主要靠在座的各單位、相關(guān)同志，廳計(jì)財(cái)處代替不了各部門去編制部門預(yù)算。因此，預(yù)算的編制必須由各部門、各單位從基層單位開始逐級審核匯編，并嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算去執(zhí)行。
    適應(yīng)預(yù)算完整、準(zhǔn)確、細(xì)化的要求，各部門、各單位要進(jìn)一步落實(shí)主體責(zé)任，完整編報(bào)收入，在這里，要著重強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，就是上級補(bǔ)助收入如農(nóng)業(yè)部專項(xiàng)補(bǔ)助收入等，各單位一定要編列進(jìn)去，已經(jīng)明確的按照明確的數(shù)量、事項(xiàng)等編列，沒有明確的要加緊銜接，科學(xué)預(yù)測，實(shí)在難以預(yù)測的，建議按照前三年平均數(shù)測算編列，目的在于確保預(yù)算完整，減少預(yù)算和決算的差距。要統(tǒng)籌安排支出，統(tǒng)編收支預(yù)算，確保支出保障范圍符合部門法定職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，預(yù)算管理符合財(cái)政部門規(guī)定的科目、體系、標(biāo)準(zhǔn)以及績效管理等方面的要求，并在預(yù)算執(zhí)行中強(qiáng)化剛性約束，減少調(diào)整事項(xiàng)。特別是像我們農(nóng)業(yè)廳，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)以及下屬單位多，除廳機(jī)關(guān)外，還有37個預(yù)算單位、職能任務(wù)重、支出項(xiàng)目多、預(yù)算規(guī)模大、基本情況復(fù)雜，為了把預(yù)算工作做好，一定要健全內(nèi)部責(zé)任傳導(dǎo)與分解機(jī)制，一是各預(yù)算單位是本單位預(yù)算編執(zhí)行的責(zé)任主體，承擔(dān)第一責(zé)任;二是省畜牧、水產(chǎn)、農(nóng)機(jī)等主管部門要負(fù)責(zé)對本行業(yè)所屬基層單位預(yù)算編制的初審、把關(guān)工作，簽署初審意見。并負(fù)責(zé)所屬單位預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督指導(dǎo)等;三是各基層單位向本行業(yè)主管部門(畜牧、水產(chǎn)和農(nóng)機(jī))或者向農(nóng)業(yè)廳報(bào)送20xx年預(yù)算文本時，本單位主要領(lǐng)導(dǎo)要署名并加蓋公章，分管廳長要簽名，無簽名、無公章的，要一律打回重報(bào)。同時，根據(jù)省人大、省財(cái)政廳的統(tǒng)一安排，各單位報(bào)送20xx年部門預(yù)算時，要同時報(bào)送由本部門、本單位法定代表人親筆簽署的預(yù)算責(zé)任聲明，書面承諾對預(yù)算草案的準(zhǔn)確、真實(shí)、完整和預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果負(fù)責(zé)，并依法接受相關(guān)部門的審查監(jiān)督。
    關(guān)于預(yù)算編制方法的問題，經(jīng)過多年探索，全廳已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，比如說研究定原則(領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究)、統(tǒng)領(lǐng)編預(yù)算(分管領(lǐng)導(dǎo)具體掛帥)、開門編預(yù)算(向外單位學(xué)習(xí))、會商編預(yù)算(各部門廣泛參與)、層級編預(yù)算(大小預(yù)算)、精準(zhǔn)編預(yù)算(政策、口徑、參數(shù)等)、規(guī)律編預(yù)算(按照支出的恒定性)、趨勢編預(yù)算、滾動編預(yù)算等等，這些好辦法請各大家相互借鑒學(xué)習(xí)、合理合規(guī)運(yùn)用。
    四、試行滾動預(yù)算。
    實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理是深化預(yù)算管理制度改革的重要內(nèi)容，也是建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制的重要舉措。為了扎實(shí)推進(jìn)這項(xiàng)工作。建議各單位一是要高度重視，規(guī)范起步。農(nóng)時農(nóng)事都有一定之規(guī)，四季交替，相互銜接，各單位要結(jié)合自身實(shí)際，立足已有的工作基礎(chǔ)，實(shí)事求是地編制規(guī)劃，科學(xué)合理地預(yù)測收支，確保起步之年規(guī)范操作，取得實(shí)際效果。二是突出重點(diǎn)，先行探索。從農(nóng)業(yè)廳發(fā)展實(shí)際看，各產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主管部門、各產(chǎn)業(yè)部門要先行探索試點(diǎn)，其中保民生、促發(fā)展等領(lǐng)域要重點(diǎn)推進(jìn)，要緊扣重大支出政策和重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目兩個方面，要著力搞好政策落實(shí)和項(xiàng)目建設(shè)年限與預(yù)算年度的銜接，按照政策和項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃、年度預(yù)算和投資計(jì)劃，分年度申請和安排預(yù)算資金。三是要強(qiáng)化基礎(chǔ)，扎實(shí)推進(jìn)。要以中期支出規(guī)劃和滾動預(yù)算編制為契機(jī)，加快推進(jìn)各部門、各單位重大支出項(xiàng)目庫建設(shè)，真正做到以規(guī)劃引領(lǐng)項(xiàng)目，以項(xiàng)目為依托編制預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和執(zhí)行的有效性。
    五、規(guī)范支出管理。
    目前，部門預(yù)算中的支出項(xiàng)目設(shè)置過多、過細(xì)，項(xiàng)目名稱不準(zhǔn)確、不規(guī)范、不完整，項(xiàng)目設(shè)置與部門法定職責(zé)不相符合等方面的問題比較普遍，既不便于規(guī)范管理，也不利于預(yù)決算信息公開，需要進(jìn)一步統(tǒng)一歸并和規(guī)范設(shè)置。根據(jù)國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)籌使用財(cái)政資金的方案，財(cái)政部正在著手規(guī)范中央部門的支出項(xiàng)目設(shè)置，我們也將結(jié)合明年的部門預(yù)算編制，推進(jìn)這方面的工作。
    各部門、各單位要在對自身項(xiàng)目支出進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，著力改變過去按照管理處室設(shè)置支出項(xiàng)目的做法，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目設(shè)置：一是要控制部門支出項(xiàng)目個數(shù)，繼續(xù)推進(jìn)項(xiàng)目的歸并和整合;二是對共性職能項(xiàng)目，要盡可能統(tǒng)一和規(guī)范項(xiàng)目名稱;三是對部門特定職能項(xiàng)目，支出項(xiàng)目的設(shè)置要與“三定”方案規(guī)定的本部門職能相銜接，不得設(shè)置超出法定職責(zé)的支出項(xiàng)目;四是要嚴(yán)格控制部門支出項(xiàng)目層級，在支出功能分類的項(xiàng)級科目之下，一般不得再拆分設(shè)置更低層級的支出項(xiàng)目。在預(yù)算當(dāng)面審查和預(yù)算專家評審階段，我們將重點(diǎn)關(guān)注各部門支出項(xiàng)目的清理歸并和規(guī)范設(shè)置情況，并將預(yù)算編制工作納入年度績效考核分?jǐn)?shù)，請各單位先行做好相關(guān)基礎(chǔ)工作。
    六、嚴(yán)控調(diào)整事項(xiàng)。
    近年來，各單位預(yù)算編制和執(zhí)行工作不斷改進(jìn)、逐步規(guī)范，但人大預(yù)決算審查、省財(cái)政廳稽查和審計(jì)部門審計(jì)預(yù)算執(zhí)行時，仍然反映出許多問題，比如部分單位年初能夠細(xì)化的預(yù)算未作細(xì)化，可以預(yù)料的支出未作安排，應(yīng)該采購的項(xiàng)目未編制采購預(yù)算，部門預(yù)算調(diào)整變化仍然比較頻繁，有的部門和單位剛批復(fù)預(yù)算就提出調(diào)整申請，甚至預(yù)算尚未批復(fù)、執(zhí)行還未開始就提出新的追加支出要求，財(cái)政和財(cái)務(wù)部門要花費(fèi)大量的精力，流程非常長，就財(cái)政廳內(nèi)部來講，調(diào)整一筆預(yù)算，至少要經(jīng)過四、五個處室、上十個崗位，需要三位副廳長、最后到文童廳長審批，涉及重大調(diào)整還需要經(jīng)過省人大審批。這么做，并不是人為故意要折騰，這是是新預(yù)算法的規(guī)定。說這些，就是想請大家明白，預(yù)算一旦定下來，就不要動了，因?yàn)檎{(diào)整非常困難，很有可能在調(diào)整過程中，預(yù)算年度執(zhí)行已經(jīng)結(jié)束，要調(diào)整的事項(xiàng)就極有可能形成凈結(jié)余，最后的結(jié)果是被財(cái)政強(qiáng)制收回，有一句話比較貼切，“啞巴吃黃連，有苦說不出”，請各位把這一點(diǎn)著重向單位、處室的領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)清楚。省人大、財(cái)政廳規(guī)定，除了重大政策性因素，明年預(yù)算一律不作調(diào)整。
    希望各部門、各單位重視這方面的問題，從預(yù)算編制環(huán)節(jié)入手，共同克服這種積弊。一是要通過編制中期支出規(guī)劃和滾動預(yù)算，盡量減少年度預(yù)算執(zhí)行中追加財(cái)政撥款的事項(xiàng);二是要科學(xué)、精細(xì)地編制部門年初預(yù)算，盡量減少執(zhí)行過程中項(xiàng)目之間、單位之間以及預(yù)算級次之間的調(diào)整;三是要準(zhǔn)確編制非稅收入安排的支出預(yù)算，“以收定支”項(xiàng)目的年度超收收入，當(dāng)年一律不再追加安排支出，納入下年統(tǒng)編預(yù)算;四是要依法編制政府采購預(yù)算，屬于年度采購目錄范圍的項(xiàng)目支出必須編制采購預(yù)算，從明年開始，對屬于部門工作原因應(yīng)編未編采購預(yù)算的，執(zhí)行中不再調(diào)整增列。
    七、統(tǒng)籌安排存量。
    近期印發(fā)的《推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用方案》明確規(guī)定：“從20xx年起，對上年末財(cái)政存量資金規(guī)模較大的地區(qū)或部門，適當(dāng)壓縮下年財(cái)政預(yù)算安排規(guī)?！?，其中“對上年末財(cái)政存量資金規(guī)模較大的部門，按一定比例相應(yīng)核減其下年公用經(jīng)費(fèi)或項(xiàng)目支出規(guī)模”。省委、省政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志要求堅(jiān)決落實(shí)中央政策，旗幟鮮明、不打折扣，切實(shí)加大盤活財(cái)政存量資金工作力度，確保不因工作原因?qū)е轮醒肟蹨p對我省的轉(zhuǎn)移支付。省財(cái)政廳在今年已經(jīng)動了“刀子”，部分單位結(jié)余資金已經(jīng)被扣減，這讓我們既痛心又痛恨。20xx年，請大家一定早提前做好相關(guān)工作：
    一是要把上年結(jié)轉(zhuǎn)資金完整編入預(yù)算。請各預(yù)算單位及早清理、預(yù)計(jì)20xx年的結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)額，在20xx年“二上”部門預(yù)算中全面、完整地反映。在20xx年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束、結(jié)轉(zhuǎn)資金實(shí)際形成并經(jīng)審核(審計(jì))確認(rèn)后，相關(guān)單位再根據(jù)審核(審計(jì))結(jié)果安排使用。對按照相關(guān)政策規(guī)定屬于部門結(jié)余或應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌的資金，省財(cái)政將按政策規(guī)定收回或統(tǒng)籌到總預(yù)算安排使用，各預(yù)算單位不得自行納入年初部門預(yù)算安排支出。
    二是依法合規(guī)盡快使用實(shí)撥賬戶資金。由于歷史原因，目前各預(yù)算單位的實(shí)撥賬戶中存在一定數(shù)量的結(jié)余資金。按照盤活財(cái)政存量資金的政策和工作要求，各單位應(yīng)當(dāng)盡快使用，發(fā)揮財(cái)政資金效益。各預(yù)算單位要認(rèn)真清理、甄別實(shí)撥賬戶中的財(cái)政性資金，對20xx年擬使用的資金，要納入部門預(yù)算統(tǒng)籌安排，其他資金也要按規(guī)定在兩年內(nèi)使用完畢;對在規(guī)定時間內(nèi)未使用完的財(cái)政性資金，經(jīng)審計(jì)認(rèn)定后收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排。對預(yù)算執(zhí)行中各單位申請動用實(shí)撥賬戶資金的，按照“先審后用”的原則，由單位提請審計(jì)部門進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，分清資金來源和性質(zhì)，并對支出進(jìn)行合規(guī)性審核，省財(cái)政再按規(guī)程辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。
    三是按政策規(guī)定核減部分單位的項(xiàng)目支出預(yù)算。經(jīng)省委、省政府批準(zhǔn)，省財(cái)政廳對截至20xx年底結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額較大的單位動了“刀子”，我們廳也有部分單位不幸“中槍”，部分項(xiàng)目資金、“三公”經(jīng)費(fèi)等被硬性收回，讓人痛心加痛恨，在安排20xx年部門預(yù)算時，省財(cái)政又按照收回?cái)?shù)再次按照一定的比例調(diào)減了預(yù)算指標(biāo)，廳里不得不照此抓方配藥，否則，沒有一點(diǎn)責(zé)任感，沒有一點(diǎn)心痛。落實(shí)這項(xiàng)政策，目的是督促各部門科學(xué)編報(bào)預(yù)算、加快執(zhí)行進(jìn)度，如果以后年度部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模得到了控制、支出進(jìn)度上去了，省財(cái)政仍將繼續(xù)保障單位履行職能和事業(yè)發(fā)展必需的支出。今后，廳里也要借鑒這種辦法，要來一點(diǎn)真動作。
    八、強(qiáng)化漢外管理。
    我廳省屬漢外單位很有幾個，目前在管理上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如經(jīng)費(fèi)來源渠道多樣，預(yù)算體制和管理職責(zé)不明確，執(zhí)行政策不統(tǒng)一，預(yù)算編制不細(xì)化，管理水平參差不齊，一些單位遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律不夠嚴(yán)格，內(nèi)部管理不夠規(guī)范，履行管理職責(zé)不到位，存在突出的違紀(jì)違規(guī)問題。近期，省財(cái)政廳印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范漢外省屬單位預(yù)算管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，對漢外省屬單位的預(yù)算管理體制和職責(zé)、部門演算編制和執(zhí)行以及加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督管理等做出了統(tǒng)一的規(guī)定，希望相關(guān)部門和單位按照規(guī)定辦理。
    一是要落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任。省級主管(統(tǒng)一管理)部門是本系統(tǒng)部門預(yù)算管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)逐級審核匯總后編報(bào)本系統(tǒng)的預(yù)算和決算，并對預(yù)算執(zhí)行、預(yù)決算信息公開等工作負(fù)責(zé)。
    二是要全口徑編制部門預(yù)算。漢外省屬單位要把省級預(yù)算安排的經(jīng)費(fèi)撥款和市縣財(cái)政合規(guī)安排的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，全部納入收支范圍，完整、準(zhǔn)確、規(guī)范地編制部門預(yù)算，減少預(yù)算執(zhí)行中的調(diào)整事項(xiàng)。
    三是要規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。省屬漢外單位獲取的所有財(cái)政性資金，包括省級預(yù)算安排的和市縣財(cái)政安排的，都要分別納入省和市縣財(cái)政國庫集中支付管理范圍。以前，市縣財(cái)政安排的補(bǔ)助資金，一般都是撥付到單位的實(shí)撥資金賬戶，導(dǎo)致這些資金脫離財(cái)政監(jiān)管。從明年開始，所有的財(cái)政性資金都要納入同級財(cái)政國庫集中支付管理范圍，按項(xiàng)目、按進(jìn)度撥付，并接受財(cái)政和審計(jì)等方面的監(jiān)督。年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要按照財(cái)政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理辦法，對各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進(jìn)行清理審核，按政策規(guī)定應(yīng)當(dāng)收回財(cái)政的結(jié)余資金，分清經(jīng)費(fèi)來源后分別由省和市縣財(cái)政收回。
    九、如期完成工作。
    省財(cái)政廳印發(fā)的《關(guān)于編制省直部門20xx-20xx年支出規(guī)劃和20xx年預(yù)算的通知》，明確了“兩上兩下”階段各部門需要完成的具體工作事項(xiàng)。目前，“一上”和“一下”階段的工作已經(jīng)基本完成，近期我們將下達(dá)“一下”預(yù)算控制數(shù)。下一步，我們將組織各部門共同做好“二上”和“二下”階段的預(yù)算編審和批復(fù)等工作。
    “二上”階段的重點(diǎn)工作是細(xì)化編制部門預(yù)算建議方案，審核匯編20xx-20xx年支出規(guī)劃。一是要繼續(xù)按照往年的規(guī)程，在財(cái)政下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)內(nèi)，按照分管(協(xié)管)省領(lǐng)導(dǎo)要求，根據(jù)有關(guān)政策和省委、省政府確定的年度工作重點(diǎn)，編制形成規(guī)范、細(xì)化的20xx年部門預(yù)算文本。二是要根據(jù)形勢、政策變化和部門規(guī)劃編制情況，進(jìn)一步調(diào)整完善部門三年支出規(guī)劃，并組織審核、匯總報(bào)批。這一階段的工作應(yīng)當(dāng)在11月5日之前完成。
    在這里強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，對于逾期不交、延誤全廳工作的單位，要在全廳通報(bào)批評，建議廳領(lǐng)導(dǎo)對主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談。請大家講規(guī)矩、守紀(jì)律，如期高質(zhì)量地完成工作。
    “二下”階段的重點(diǎn)工作是批復(fù)部門預(yù)算。省人代會審查批準(zhǔn)省級預(yù)算后20日內(nèi)，省財(cái)政廳把部門預(yù)算批復(fù)到省級各預(yù)算單位。農(nóng)業(yè)廳將在15日內(nèi)把預(yù)算批復(fù)到所屬單位。這一階段的工作要嚴(yán)格按照法定的時限完成。
    下一步的預(yù)算編審工作時間緊、任務(wù)重、要求高。廳計(jì)財(cái)處將認(rèn)真落實(shí)好焦廳長的重要講話精神，繼續(xù)做好組織、協(xié)調(diào)和服務(wù)工作。同時，也希望各部門、各單位一如既往地重視和支持預(yù)算編制工作，圍繞省委、省政府以及廳黨組確定的中心工作，緊緊結(jié)合部門職能，進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任，指定專人，細(xì)化方案，把握節(jié)點(diǎn)，加強(qiáng)溝通，精心組織，圓滿完成20xx年和三年支出規(guī)劃預(yù)算編制工作任務(wù)。
    預(yù)算編制會上的講話篇十
    8月13日，青海監(jiān)獄系統(tǒng)2019年預(yù)算編制工作會議在省局召開，局屬18家預(yù)算單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科長、主管會計(jì)及計(jì)劃財(cái)務(wù)處全體人員參加會議。
    會上，局計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人從加強(qiáng)支部政治建設(shè)、強(qiáng)化黨員廉潔自律意識；積極主動作為，監(jiān)獄經(jīng)費(fèi)保障水平特別是中央補(bǔ)助資金爭取工作取得歷史性突破；加強(qiáng)政府采購管理，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度；合理配置國有資產(chǎn)、不斷提升監(jiān)獄資產(chǎn)管理水平；監(jiān)獄預(yù)算管理績效管理工作再上新臺階；加強(qiáng)監(jiān)獄財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)六個方面對2018年上半年計(jì)劃財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了通報(bào)，并就做好2019年預(yù)算編制工作提出要求，一是規(guī)范年度預(yù)算、細(xì)化管理；二是加強(qiáng)項(xiàng)目庫建設(shè)和管理；三是重視政府采購預(yù)算的編制；四是把握時點(diǎn)，及時報(bào)送。同時對下半年加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，做好執(zhí)行《政府會計(jì)制度》改革前期準(zhǔn)備工作進(jìn)行了安排部署。
    局政委劉海生緊扣全省預(yù)算改革工作會議精神，從正視改革，切實(shí)轉(zhuǎn)變理財(cái)觀念，落實(shí)好預(yù)算編制的主體責(zé)任；突出重點(diǎn)、認(rèn)清難點(diǎn)，正確面對當(dāng)前預(yù)算管理工作中存在的問題；加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，推動預(yù)算管理工作再上新臺階三個方面，客觀分析了目前在支出規(guī)劃編制、項(xiàng)目庫建立及預(yù)算編制等方面存在的問題，指出下一步工作的重點(diǎn)和方向，特別強(qiáng)調(diào)，要加強(qiáng)黨建，把講政治貫徹到具體財(cái)務(wù)工作中。
    會議還傳達(dá)了省財(cái)政廳副廳長蔡強(qiáng)在全省預(yù)算管理改革工作會議上的講話，通報(bào)了各單位2018年上半年預(yù)算資金執(zhí)行專項(xiàng)檢查工作情況。
    預(yù)算編制會上的講話篇十一
    同志們：
    長航局系統(tǒng)20**年度預(yù)算編制工作布置會議今天在此召開，主要任務(wù)是布署20**年度全局系統(tǒng)部門預(yù)算的具體編制工作，培訓(xùn)、講解、討論新的預(yù)算編制方法、要求及預(yù)算編制計(jì)算機(jī)軟件操作規(guī)范，這既是一個基礎(chǔ)性和綜合性極強(qiáng)的工作會議，也是一個非常務(wù)實(shí)性的工作會議，希望大家認(rèn)真重視。下面我先講幾點(diǎn)意見：
    改革開放以來，隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立和完善，行政事業(yè)單位的職能及其活動范圍發(fā)生了較大的變化，實(shí)現(xiàn)了由過去以經(jīng)濟(jì)職能為主向現(xiàn)行以經(jīng)濟(jì)和其他社會事務(wù)管理并重的方向發(fā)展。為適應(yīng)變化后的新形勢，國家對行政事業(yè)單位部門預(yù)算的編制、管理及執(zhí)行工作從20**年開始也先后進(jìn)行了一系列重大改革。經(jīng)過改革，使舊體制下預(yù)算不夠統(tǒng)一、不夠規(guī)范、約束力度不夠、財(cái)政收支及單位整體收支效益不高等問題逐步得到了改進(jìn)和規(guī)范。我國行政事業(yè)單位預(yù)算改革的方向是要推行部門零基綜合預(yù)算，使行政事業(yè)單位等國家公共事務(wù)管理部門年度經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算的編制和運(yùn)用，達(dá)到以下幾個方面要求：
    (一)政府的各項(xiàng)支出要根據(jù)公共支出的需要進(jìn)行安排，不受各項(xiàng)比例的制約，不受上年收支總量的制約。
    (二)各項(xiàng)公共支出要根據(jù)新的定員、定額的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合理確定。
    (三)合理保障各部門履行社會公共事務(wù)職能和完成行政事業(yè)工作計(jì)劃的經(jīng)費(fèi)需要，避免浪費(fèi)。
    (四)使“吃飯”和“辦事”經(jīng)費(fèi)徹底分開，提高預(yù)算編制和執(zhí)行透明度。
    (五)提高預(yù)算編制和分配的科學(xué)性，解決不同部門不同單位之間苦樂不均的問題。
    (六)使預(yù)算管理走向規(guī)范和細(xì)化，改變“一年預(yù)算，預(yù)算一年”的現(xiàn)狀。
    (七)實(shí)現(xiàn)國家預(yù)算單位收支統(tǒng)一、歸口、細(xì)化管理，防止腐敗和亂揮霍、亂運(yùn)用、不受控制，從根本上徹底改變過去預(yù)算不規(guī)范、軟約束、資金運(yùn)用效益不高等等弊端。
    近兩年國家又正在逐步試行國庫集中支付改革，此項(xiàng)改革，今年已經(jīng)推行到了交通部系統(tǒng)，這是深化預(yù)算管理改革的又一重大舉措，是嚴(yán)格加強(qiáng)對財(cái)政預(yù)算資金控制、運(yùn)用和管理，實(shí)行追蹤問效的一種新方法。
    為認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家對于部門預(yù)算的有關(guān)規(guī)定，適應(yīng)國家對預(yù)算編制、管理、執(zhí)行等各個方面的綜合要求，我們必須審時度勢，解放思想，與時俱進(jìn)，不斷調(diào)整我們的預(yù)算工作思路，充分提高對預(yù)算編制這一重要工作的認(rèn)識，明確肩負(fù)的責(zé)任。要以“三個代表”重要思想和黨的十六屆三中全會精神為指導(dǎo)，堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀，嚴(yán)格按照國家關(guān)于新的部門預(yù)算的總體要求，充分建立和完善預(yù)算決策和管理制度，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化和透明化，不斷提高預(yù)算的管理水平和預(yù)算資金的使用效益，全面促進(jìn)交通事業(yè)的發(fā)展和長江航運(yùn)支持保障事業(yè)的發(fā)展。
    二、把握原則，腳踏實(shí)地，扎實(shí)做好預(yù)算編制工作。
    部門預(yù)算的編制既是一項(xiàng)基礎(chǔ)性非常強(qiáng)的工作，又是一項(xiàng)綜合性非常強(qiáng)的工作，每個預(yù)算單位在編制本單位新一年度預(yù)算時，不僅要充分了解和掌握本單位各方面真實(shí)情況，還要樹立起統(tǒng)攬全局生產(chǎn)和管理等各方面工作整體的經(jīng)濟(jì)收支觀念，注重綜合平衡。具體從事各單位預(yù)算編制工作的人員均肩負(fù)著對本單位新一年度預(yù)算科學(xué)編制的重任，因此，我們的預(yù)算編制工作者在預(yù)算編制過程中，一定要充分把握國家對于部門預(yù)算編制的總體原則要求，做到“完整統(tǒng)一、真實(shí)可靠、專款專用、收支平衡、優(yōu)先保障、科學(xué)論證、合理排序”;要在充分了解本單位客觀實(shí)際的基礎(chǔ)上，對本單位預(yù)算年度內(nèi)的各項(xiàng)收入來源進(jìn)行全面、合理的測算;各項(xiàng)支出預(yù)算安排要有充分依據(jù)，引入預(yù)算的各項(xiàng)數(shù)字指標(biāo)必須真實(shí)可靠，不得估算或假定;對項(xiàng)目預(yù)算的申報(bào)，必須進(jìn)行充分的可行性論證和嚴(yán)格審查，并按輕重緩急的原則進(jìn)行合理排序。每個預(yù)算編制工作者要以認(rèn)真、積極、負(fù)責(zé)的態(tài)度對待預(yù)算編制工作，所編制出的預(yù)算方案，要能真正地給單位領(lǐng)導(dǎo)提供符合本單位實(shí)際情況的決策依據(jù)。各預(yù)算單位領(lǐng)導(dǎo)要在充分提高對預(yù)算編制工作重要性認(rèn)識的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對預(yù)算工作的領(lǐng)導(dǎo)，積極組織預(yù)算編制工作，主要或分管領(lǐng)導(dǎo)對此項(xiàng)工作要親自掛帥，充分調(diào)度和發(fā)揮好各相關(guān)部門的作用，不僅要負(fù)責(zé)建立起一個分工合理、相互協(xié)作、運(yùn)轉(zhuǎn)順暢、環(huán)環(huán)相扣的預(yù)算編制內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)程，確保預(yù)算編制規(guī)范有序進(jìn)行，還要負(fù)責(zé)抽調(diào)精兵強(qiáng)將，選派好政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志組成預(yù)算編制工作隊(duì)伍，以保證和提高預(yù)算編制質(zhì)量;同時，對本單位預(yù)算應(yīng)做到親自進(jìn)行細(xì)致審查、嚴(yán)格把關(guān)，確保上報(bào)出的預(yù)算真正達(dá)到準(zhǔn)確、真實(shí)、可靠、實(shí)用的目的。
    三、強(qiáng)化措施，加強(qiáng)管理，切實(shí)搞好預(yù)算執(zhí)行工作。
    預(yù)算的規(guī)范和合理編制是一項(xiàng)十分重要的工作，預(yù)算的認(rèn)真執(zhí)行更是一項(xiàng)十分嚴(yán)格的工作。經(jīng)過規(guī)范編制、嚴(yán)格批復(fù)的部門預(yù)算是具有相當(dāng)?shù)膰?yán)肅性和必行性。預(yù)算一經(jīng)審查批準(zhǔn)，必須遵照執(zhí)行，這是《預(yù)算法》的規(guī)定，否則就失去了預(yù)算的意義。如果說預(yù)算編制是公共財(cái)政支出管理的核心環(huán)節(jié)，那么預(yù)算執(zhí)行則是最能體現(xiàn)、也是最好體現(xiàn)預(yù)算約束力的環(huán)節(jié)。預(yù)算執(zhí)行一旦缺乏有效的約束力，就會變形走樣，甚至變的虛假計(jì)劃。要規(guī)范執(zhí)行和遵循預(yù)算的約束力，我們就絕不能在預(yù)算執(zhí)行過程中對預(yù)算進(jìn)行不斷地、任意地追加和調(diào)整，出現(xiàn)“一年預(yù)算、預(yù)算一年”的缺乏約束力和嚴(yán)肅性的現(xiàn)象。
    如何做好預(yù)算執(zhí)行工作，我想應(yīng)著重從以下幾個方面入手：
    (一)強(qiáng)化措施，加強(qiáng)對預(yù)算收支管理。各單位在預(yù)算執(zhí)行過程中，對本單位所有收入的取得必須合規(guī)、合法，并按照規(guī)定全額予以正確核算;所有支出事項(xiàng)必須嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，不得相互串用，更不能隨意突破。
    (二)要定期開展預(yù)算具體執(zhí)行情況分析，做到使用有數(shù)、開支有度。
    (三)對項(xiàng)目支出預(yù)算的執(zhí)行要實(shí)行追蹤問效，做好績效評價(jià)工作，建立起項(xiàng)目預(yù)算安排與項(xiàng)目執(zhí)行效果評價(jià)有機(jī)聯(lián)系的績效評價(jià)體系，逐步提高預(yù)算資金使用的有效性。
    (四)要妥善處理預(yù)算的硬性約束與適度靈活性的辨證關(guān)系。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束力，并不等于“打醬油的錢絕對不能買醋”，實(shí)際上作為一種支出計(jì)劃的預(yù)算，很難完全對未來一年內(nèi)的所有具體收支事項(xiàng)作出百分之百的準(zhǔn)確估計(jì)，這就要求預(yù)算執(zhí)行單位在充分理解預(yù)算硬性約束的同時，兼顧到預(yù)算執(zhí)行的靈活性，在適當(dāng)、合理的情況下，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行過程中客觀變化因素(如遇國家政策發(fā)生變化或重大自然災(zāi)害等)，適時提出預(yù)算調(diào)整申請，以便其年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果能夠達(dá)到最優(yōu)績效目標(biāo)，實(shí)事求是地因時制宜、因地制宜。
    同志們，20**年度預(yù)算編制工作在即，時間緊、任務(wù)重，各單位、各部門、各具體負(fù)責(zé)預(yù)算編制工作的單位領(lǐng)導(dǎo)和工作人員，均要予以高度重視，要站在實(shí)踐“三個代表”重要思想和認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家《預(yù)算法》的高度，深刻領(lǐng)會和吃透國家預(yù)算改革精神，本著對國家、對單位經(jīng)濟(jì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，上下一心，通力合作，集中精力，扎扎實(shí)實(shí)地做好此項(xiàng)工作，為確保新一年度長江航運(yùn)支持保障系統(tǒng)正常經(jīng)費(fèi)收支來源打下堅(jiān)實(shí)的工作基礎(chǔ)，為促進(jìn)新一年度長江航運(yùn)支持保障系統(tǒng)行政事業(yè)工作計(jì)劃的順利實(shí)現(xiàn)作出新的貢獻(xiàn)。
    預(yù)算編制會上的講話篇十二
    總結(jié)。
    近年來我區(qū)部門預(yù)算編制和改革工作情況，部署明年部門預(yù)算編制工作。剛才就2021年的部門預(yù)算工作的進(jìn)行了具體的布置，希望各部門、各單位嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的要求抓好落實(shí)，確保按時完成2021年度部門預(yù)算編制工作任務(wù)。下面，我重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以下幾個問題：
    一、充分認(rèn)清當(dāng)前財(cái)政形勢（一）財(cái)政收入增幅持續(xù)放緩現(xiàn)在財(cái)政經(jīng)濟(jì)面臨的形勢異常嚴(yán)峻，特別是財(cái)政收入的形勢相當(dāng)不樂觀。新冠肺炎疫情的爆發(fā)給各行各業(yè)都帶來了巨大的沖擊，企業(yè)經(jīng)營活動短期停滯，營業(yè)收入銳減。對財(cái)政最直接的影響就是原有稅源縮水，缺少新的稅收增長點(diǎn)，稅收流失較為嚴(yán)重。同時為打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰(zhàn)，全面助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，需要積極發(fā)揮財(cái)稅政策調(diào)控作用，未來減稅降費(fèi)仍然是主基調(diào)。綜合各方因素，預(yù)計(jì)明年收入增幅將明顯回落，實(shí)際可用財(cái)力有限。
    （二）財(cái)政剛性支出持續(xù)增長當(dāng)前保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)等剛性支出增長較快，各類獎勵、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革等政策疊加，政府債務(wù)償還等，每年在編報(bào)預(yù)算中都有各類新增的增支政策，需要區(qū)級財(cái)政保障，財(cái)政保障壓力日益加大。這些困難和問題對預(yù)算編制工作提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)也對財(cái)政工作提出了更高的要求。各部門、各單位要認(rèn)清當(dāng)前我區(qū)嚴(yán)峻的財(cái)政形勢，牢固樹立過“緊日子”的思想，理解財(cái)政困難，關(guān)心、支持財(cái)政部門工作，嚴(yán)格按照要求編制好明年的部門預(yù)算。
    二、明確工作任務(wù)和方向（一）全力完成收入任務(wù)今年中央繼續(xù)加大減稅降費(fèi)力度，在當(dāng)前財(cái)政十分困難的特殊時期，既是保住市場主體，為企業(yè)減負(fù)紓困，留得青山的階段性策略，更是激發(fā)市場活力，從根本上壯大稅源，贏得未來的長遠(yuǎn)性戰(zhàn)略。相關(guān)職能部門要共同配合，落實(shí)好中央、省市區(qū)減負(fù)和留商扶商政策，幫助轄區(qū)長效稅源企業(yè)減壓降負(fù)，推動長效稅源企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營，提升企業(yè)競爭力，促進(jìn)轄區(qū)存量企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展壯大。要以更加積極有為的財(cái)政政策對沖疫情影響，為收入組織奠定基礎(chǔ)，全力做好全年財(cái)稅各項(xiàng)工作，力爭完成全年財(cái)稅收入的目標(biāo)任務(wù)。
    （二）切實(shí)兜牢“三?！钡拙€“三保”關(guān)系到政府履職盡責(zé)和人民群眾切身利益，是維護(hù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序和社會大局穩(wěn)定的“壓艙石”。當(dāng)前財(cái)政減收增支進(jìn)一步增加，基層“三?！泵媾R較大壓力。財(cái)政部門要全面落實(shí)保障責(zé)任，合理統(tǒng)籌上級轉(zhuǎn)移支付和自有財(cái)力，科學(xué)安排經(jīng)費(fèi)預(yù)算，切實(shí)保障好重點(diǎn)支出需求。要堅(jiān)持“三?！敝С鲈陬A(yù)算安排和庫款調(diào)度方面的優(yōu)先順序，國家標(biāo)準(zhǔn)的“三?！敝С霰Ｕ系轿缓?，才能安排其他支出。
    （三）從嚴(yán)控制一般性支出在應(yīng)對疫情沖擊的特殊時期，各部門、各單位要認(rèn)真貫徹政府過緊日子的要求，嚴(yán)格壓減非急需非剛性支出。一是要嚴(yán)把支出預(yù)算關(guān)口，不該花的錢一分不花。大力壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)及各類行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)。要把財(cái)政支出更多用在保障與百姓生活息息相關(guān)的領(lǐng)域，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)。二是要剛化硬化部門預(yù)算約束，強(qiáng)化年初預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束性，讓每一分錢花到最需要的地方。嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算列支。除疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)事項(xiàng)外，預(yù)算執(zhí)行中一般不再追加預(yù)算。今年要繼續(xù)嚴(yán)控臨時批撥款申請，各部門、各單位基本支出增量部分通過“不可預(yù)見費(fèi)”科目統(tǒng)籌解決，確有臨時用款申請需求的，用款單位要認(rèn)真梳理文件、政策依據(jù)，按程序報(bào)區(qū)政府審批。
    （四）積極盤活存量資金財(cái)政大幅減收，為平衡財(cái)政收支壓力，區(qū)財(cái)政要積極采取措施，收回各類結(jié)余和沉淀閑置結(jié)轉(zhuǎn)資金重新安排，努力增加財(cái)政收入，為落實(shí)減稅降費(fèi)政策、保障重點(diǎn)支出創(chuàng)造條件。要把盤活財(cái)政存量資金作為彌補(bǔ)財(cái)政減收、增強(qiáng)財(cái)政保障能力的重要舉措，對財(cái)政存量資金進(jìn)行定期清理，統(tǒng)籌安排，有效提高財(cái)政資金使用效益。
    （五）提高資金使用績效全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識，逐步將績效管理范圍覆蓋各級預(yù)算單位和所有財(cái)政資金，將績效評價(jià)重點(diǎn)由項(xiàng)目支出拓展到部門整體支出和政策、制度、管理等方面，加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將評價(jià)結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財(cái)政政策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。各部門、各單位要切實(shí)將預(yù)算績效管理的理念和相關(guān)要求融入到預(yù)算管理的全過程，完善績效目標(biāo)編制，運(yùn)用科學(xué)規(guī)范的績效評價(jià)方法，扎實(shí)做好部門整體支出及項(xiàng)目支出的績效評價(jià)，堅(jiān)決削減低效無效資金，確保財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性。預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算單位要對績效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，保證績效目標(biāo)的順利實(shí)施。區(qū)財(cái)政要對各部門支出績效情況進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)，進(jìn)一步完善制度，改進(jìn)管理，真正做到花錢要問效，無效要問責(zé)。
    三、
    全面落實(shí)工作要求（一）壓實(shí)責(zé)任各部門、各單位要切實(shí)履行預(yù)算編制的主體責(zé)任，對預(yù)算編制工作實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制，切實(shí)把預(yù)算編制工作擺上重要的議事日程，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌謀劃。要真正地把區(qū)委、區(qū)政府對預(yù)算編制的要求和本部門的具體情況結(jié)合起來，著力提高部門預(yù)算的編制質(zhì)量。各部門、各單位對上報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)定的時間節(jié)點(diǎn)報(bào)送區(qū)財(cái)政。
    （二）嚴(yán)格程序部門預(yù)算是依據(jù)《預(yù)算法》為依托的法律文件，具有剛性約束，需嚴(yán)格執(zhí)行。各部門、各單位要落實(shí)好預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性。從現(xiàn)在開始，執(zhí)行中一般不出臺增加當(dāng)年支出的政策，必須出臺的政策納入以后年度預(yù)算安排；對于特殊政策和無法預(yù)見的重大支出變化，確需安排的新增支出，原則上通過調(diào)整部門當(dāng)年支出結(jié)構(gòu)或者從部門的結(jié)余存量資金中解決，盡量減少預(yù)算追加事項(xiàng)。
    （三）加強(qiáng)指導(dǎo)財(cái)政部門要強(qiáng)化與各預(yù)算單位的溝通協(xié)調(diào)，全面掌握年度工作重點(diǎn)和計(jì)劃，根據(jù)相關(guān)政策和項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度以及財(cái)力可能，分年度統(tǒng)籌安排項(xiàng)目支出預(yù)算和采購預(yù)算，切實(shí)提高預(yù)算編制準(zhǔn)確率，降低結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。同時，加強(qiáng)對預(yù)算單位預(yù)算編制、項(xiàng)目申報(bào)等業(yè)務(wù)指導(dǎo)，嚴(yán)格把好審核關(guān)，切實(shí)提高部門預(yù)算編制整體工作質(zhì)量。
    （四）嚴(yán)肅紀(jì)律各部門、各單位要堅(jiān)持把紀(jì)律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標(biāo)線，嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神。二是守住財(cái)務(wù)制度的紅線。三是守住財(cái)政紀(jì)律的高壓線。要加強(qiáng)執(zhí)紀(jì)監(jiān)督，加大問責(zé)力度，以嚴(yán)的標(biāo)準(zhǔn)、鐵的紀(jì)律念好“緊箍咒”。堅(jiān)持依法理財(cái)，自覺接受人大監(jiān)督和社會各界的監(jiān)督，推進(jìn)預(yù)算公開，增強(qiáng)政府理財(cái)工作的透明度，讓財(cái)政資金在陽光下運(yùn)行。
    同志們，本次會議后，2021年部門預(yù)算編制工作就正式啟動了。無論從財(cái)政形勢還是改革要求看，明年的預(yù)算編制工作都是一場硬仗。大家一定要充分發(fā)揮主體責(zé)任作用，準(zhǔn)確把握預(yù)算編制的重點(diǎn)和要求，將預(yù)算編制工作納入部門工作全局統(tǒng)籌考慮，精心組織，周密部署，扎實(shí)工作，推進(jìn)部門預(yù)算改革和管理工作再上新臺階。
    以下內(nèi)容供參考：
    同志們：
    這次全局預(yù)算管理工作會議的主要任務(wù)是：貫徹落實(shí)20xx年全省財(cái)務(wù)管理暨20xx年部門預(yù)算布置會議精神，總結(jié)以前年度預(yù)算工作，落實(shí)20xx年各項(xiàng)任務(wù)，布置20xx年單位預(yù)算；研究在新形勢下如何進(jìn)一步做好高速公路財(cái)務(wù)預(yù)算管理，為高速公路事業(yè)“發(fā)展更快、管理更好”提供財(cái)力保障。今年是**省高速公路管理局（集團(tuán)）開局之年，我局系統(tǒng)預(yù)算管理涉及23個下屬單位，（略），是全省最大的預(yù)算執(zhí)行單位之一。如何保證我局系統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行的及時、準(zhǔn)確、完整，是我們當(dāng)前急需解決的重要問題。
    下面，我講三方面的意見：
    一、深刻理解“收支兩條線”預(yù)算管理工作的重要性和必要性。
    自20xx年全面推行部門預(yù)算以來，在財(cái)政部門和省廳各部門的密切配合、大力支持下，高速公路預(yù)算管理雖然取得一些成績。但我們更應(yīng)清醒地看到，面對新形勢，在預(yù)算管理中我們的問題還很多，任務(wù)還很重。從財(cái)政深化預(yù)算改革的思路看，今年仍將重點(diǎn)推進(jìn)發(fā)展性支出三年滾動預(yù)算編制、強(qiáng)化預(yù)算績效管理和預(yù)算項(xiàng)目庫建設(shè)等改革，特別是對發(fā)展性支出三年滾動預(yù)算的編制，逐步實(shí)現(xiàn)了由預(yù)算編制執(zhí)行一體化管理向編制、執(zhí)行、監(jiān)督三分離管理體制的轉(zhuǎn)變。這對我們高速公路運(yùn)營管理工作帶來了新的挑戰(zhàn)，我們必須適應(yīng)新形勢，進(jìn)一步提高認(rèn)識，預(yù)算管理不是某個人、某個部門的工作，它是單位主要領(lǐng)導(dǎo)的主要工作，是各部門共同的任務(wù)。我們應(yīng)當(dāng)站在高速公路運(yùn)營管理的高度，既要適應(yīng)財(cái)政改革的要求又要緊密結(jié)合行業(yè)的特點(diǎn)，既要通過財(cái)政改革提高我們的管理水平，又要有利于促進(jìn)高速公路事業(yè)的發(fā)展。今年是交通資金預(yù)算管理方式改革較大的一年，具體表現(xiàn)在：預(yù)算外收入全面列入“收支兩條線”管理；支出管理的改革力度不斷深化；財(cái)政性資金由分散向集中管理轉(zhuǎn)變；政府采購的規(guī)模逐年擴(kuò)大、機(jī)制不斷完善；國有資產(chǎn)的購置、管理、處置進(jìn)一步規(guī)范。由此可見，深化預(yù)算改革、加強(qiáng)部門預(yù)算管理、提高預(yù)算資金使用效益意義重大。
    （一）強(qiáng)化預(yù)算管理，是貫徹落實(shí)《中華人民共和國預(yù)算法》的具體體現(xiàn)。
    地方各級政府預(yù)算草案經(jīng)本級人民代表大會批準(zhǔn)后，即成為當(dāng)年本級政府預(yù)算。因此，部門預(yù)算管理已納入法制化軌道，具有很強(qiáng)的剛性。部門預(yù)算批復(fù)的資金是財(cái)政性資金，我們高速公路的通行費(fèi)收入、租賃收入以及合資合作企業(yè)分紅等投資收益等均屬于財(cái)政收入，必須自覺接受財(cái)政監(jiān)督，納入財(cái)政預(yù)算管理。財(cái)政資金具有很強(qiáng)的政策性和嚴(yán)肅性，預(yù)算執(zhí)行能否準(zhǔn)確、及時、完整，是各級單位貫徹落實(shí)《中華人民共和國預(yù)算法》的具體表現(xiàn)。這就要求我們必須切實(shí)加強(qiáng)部門預(yù)算管理，既要注重提高預(yù)算資金的保障水平，更要注重提升預(yù)算資金的管理水平，不斷提高預(yù)算資金執(zhí)行的嚴(yán)肅性和合法性，保障預(yù)算資金的使用效率和效益。
    （二）加強(qiáng)預(yù)算管理是建立高效的高速公路運(yùn)營管理體制的需要。
    預(yù)算管理是財(cái)務(wù)管理的中心，是單位工作的重心。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢，因此，加強(qiáng)預(yù)算管理是單位穩(wěn)定、可持續(xù)性發(fā)展的關(guān)鍵。隨著高速公路的整合和管理的不斷深化，如何按照財(cái)政預(yù)算管理體制的要求，加強(qiáng)預(yù)算管理、提高資金的規(guī)范性、安全性和有效性對高速公路管理提出了更高的要求。我們要在高速公路運(yùn)營機(jī)制上進(jìn)行不斷探索與完善，通過加強(qiáng)預(yù)算管理，確保預(yù)算外資金收入完整，確保預(yù)算的編制、執(zhí)行符合當(dāng)前高速公路運(yùn)營體制的需要，通過與財(cái)政預(yù)算體制的有機(jī)結(jié)合，使高速公路發(fā)展更快，管理更好。
    （三）加強(qiáng)預(yù)算管理是推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的需要。
    通過加強(qiáng)預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)收統(tǒng)支的目標(biāo)。一方面規(guī)范收入管理，使所有收入納入財(cái)政專戶，有效防止亂收費(fèi)、亂設(shè)“帳外帳”、私設(shè)“小金庫”等違法違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。另一方面，通過規(guī)范支出管理，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)審核和撥付資金，增強(qiáng)預(yù)算資金使用的嚴(yán)肅性。通過收支兩方面的措施，有利于提高財(cái)政資金的使用效率，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
    二、高度重視預(yù)算管理中存在的問題。
    在充分肯定近幾年預(yù)算工作取得成績的同時，我們要清醒地認(rèn)識到，目前預(yù)算管理中存在的問題。主要表現(xiàn)在以下四個方面：
    （一）預(yù)算資金申請、使用觀念方面存在的問題。
    （二）預(yù)算編制方面存在的問題。
    （三）預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題。
    （四）資產(chǎn)管理存在的問題。
    對這些問題，各單位一定要高度重視、認(rèn)真對待、細(xì)致梳理，在今后的工作中盡快加以解決。
    三、今后預(yù)算管理工作的指導(dǎo)思想和工作重點(diǎn)。
    產(chǎn)管理為基礎(chǔ)的，操作規(guī)范、運(yùn)行高效、管理科學(xué)的高速公路預(yù)算管理體制機(jī)制，不斷提高預(yù)算管理的規(guī)范性、有效性、科學(xué)性，全面提升高速公路預(yù)算管理水平，為推進(jìn)高速公路又好又快服務(wù)做好財(cái)力保障。
    根據(jù)以上指導(dǎo)思想，我局預(yù)算管理工作的重點(diǎn)是提高預(yù)算編制的完整性、科學(xué)性；預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性和預(yù)算監(jiān)督的嚴(yán)肅性，全面提高部門預(yù)算管理水平。為此，要著力抓好以下六個方面工作：
    （一）提高對“收支兩條線”預(yù)算資金管理的認(rèn)識。
    目前，高速公路運(yùn)營管理已納入財(cái)政“收支兩條線”預(yù)算管理，經(jīng)同級人大批準(zhǔn)的部門預(yù)算是我們統(tǒng)領(lǐng)一切管理工作的主線，具有很強(qiáng)的約束力。預(yù)算管理不單單涉及財(cái)務(wù)部門，它是一個系統(tǒng)工程，涉及計(jì)劃、養(yǎng)護(hù)、機(jī)電和人事勞動等部門，所有工作都要適應(yīng)“收支兩條線”管理，都要服務(wù)、圍繞于這條主線開展。各單位領(lǐng)導(dǎo)，尤其是單位“一把手”要切實(shí)提高對“收支兩條線”預(yù)算資金管理的認(rèn)識，組織好本單位預(yù)算編制工作。一要認(rèn)真學(xué)習(xí)預(yù)算管理的政策，熟悉各項(xiàng)規(guī)定，深入研究探索高速公路運(yùn)營機(jī)制和財(cái)政預(yù)算管理體制的有機(jī)結(jié)合，做到預(yù)算管理和運(yùn)營管理不脫節(jié)，不能形成“兩張皮”。二要深刻領(lǐng)會和把握預(yù)算管理的內(nèi)涵。預(yù)算管理是過程與結(jié)果的統(tǒng)一，預(yù)算編制是單位制定工作計(jì)劃和發(fā)展規(guī)劃的過程，預(yù)算執(zhí)行是工作落實(shí)和解決問題的過程，預(yù)算編制的好壞，反映一個單位的整體管理水平，反映領(lǐng)導(dǎo)的前瞻性和單位的發(fā)展?jié)摿?，預(yù)算執(zhí)行的好壞，反映單位領(lǐng)導(dǎo)的執(zhí)行力和單位的戰(zhàn)斗力。三要充分認(rèn)識預(yù)算管理的復(fù)雜性。預(yù)算管理是一項(xiàng)綜合管理，它需要多層次、多部門的分工與合作。實(shí)行預(yù)算管理，是單位建立自我約束、自我控制、自我發(fā)展的良好機(jī)制和有效辦法，可以節(jié)約資金投入，減少成本支出。預(yù)算管理又是一個技術(shù)性、科學(xué)性很強(qiáng)的工作，要求工作人員要有很強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德。因此，預(yù)算工作是財(cái)務(wù)之中心，單位工作之重心，必須高度重視。
    （二）科學(xué)、合理、完善地做好預(yù)算編制工作。
    一是要進(jìn)一步擴(kuò)大預(yù)算編制范圍，部門預(yù)算編制范圍在20xx年預(yù)算編制中要涵蓋我局所有事業(yè)單位、合作合資公司分紅所得以及我局投資成立的國有獨(dú)資企業(yè)，將所有事業(yè)單位所有的收入與支出全部納入部門預(yù)算，統(tǒng)一安排、統(tǒng)籌管理。
    二是統(tǒng)籌全局預(yù)算，科學(xué)安排資金。我省高速公路整合最主要的目的就是統(tǒng)籌使用資金，搭建更大的融資平臺，逐步實(shí)現(xiàn)“統(tǒng)貸統(tǒng)還”，如何達(dá)到這一要求，如何實(shí)現(xiàn)高速公路發(fā)展更快、管理更好的目標(biāo)，統(tǒng)籌預(yù)算管理是第一步，也是最基礎(chǔ)、最重要的工作。第三要站在網(wǎng)絡(luò)化管理的角度，合理安排養(yǎng)護(hù)工程，要從通道流量的影響、道路的狀況等因素統(tǒng)籌考慮，在網(wǎng)絡(luò)內(nèi)確保道路暢通，不能全部在一個流向、一個節(jié)點(diǎn)上安排項(xiàng)目，要合理規(guī)劃。
    三是要合理、實(shí)事求是編制單位預(yù)算。預(yù)算的編制是各單位安排未來一年工作的整體規(guī)劃性文件，并不是幾個簡單的數(shù)字和幾個項(xiàng)目的簡單相加。在這里要重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)，20xx年部門預(yù)算編制在總體上要做到收支平衡、確保重點(diǎn)、兼顧一般，這是一個大前提。在這個前提下，各單位要根據(jù)部門實(shí)際，從嚴(yán)從緊從快編制部門預(yù)算，除保證法定和政策規(guī)定的重點(diǎn)支出的增長外，嚴(yán)格控制其他一般性支出。同時，各單位務(wù)必在規(guī)定時間內(nèi)完成部門預(yù)算的編制工作，及時報(bào)送。
    四是進(jìn)一步適應(yīng)和完善發(fā)展性支出三年滾動預(yù)算工作。高速公路運(yùn)營管理，有著極其明顯的特點(diǎn)，有的工作并不適應(yīng)三年滾動預(yù)算的要求，但作為全省財(cái)政管理的統(tǒng)一要求，我們還必須在結(jié)合自身實(shí)際的條件下適應(yīng)這一情況。因此，要求我們工作要有超前性、預(yù)見性，對相應(yīng)穩(wěn)定的項(xiàng)目預(yù)算要合理編制，對變化較大，不可控因素很強(qiáng)的項(xiàng)目要科學(xué)預(yù)測，提前動手，把工作往前做、往細(xì)做。此外，還要充分考慮國際金融形勢和國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的階段性走勢等方面的因素，盡量提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)度。
    五是要進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算的約束力，嚴(yán)格控制預(yù)算追加。預(yù)算一旦確定，就必須嚴(yán)格執(zhí)行。除特殊情況，臨時決定且必須當(dāng)年進(jìn)行的工作和突發(fā)性事件外，預(yù)算一般不予調(diào)整。各單位要著力在提高預(yù)算編制的真實(shí)性、準(zhǔn)確性上下功夫，通過預(yù)算計(jì)劃的編制工作體現(xiàn)出一個單位管理的水平。
    六是做好項(xiàng)目庫的維護(hù)工作，完善項(xiàng)目庫管理，增強(qiáng)年度預(yù)算之間的連續(xù)性。財(cái)務(wù)、計(jì)劃、養(yǎng)護(hù)、機(jī)電等業(yè)務(wù)主管部門要加強(qiáng)配合，結(jié)合當(dāng)年高速公路實(shí)際情況，做好項(xiàng)目庫動態(tài)建設(shè)，盡快實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目庫項(xiàng)目與部門預(yù)算批復(fù)項(xiàng)目之間的逐步統(tǒng)一。
    （三）積極、認(rèn)真、嚴(yán)格地做好預(yù)算執(zhí)行工作。
    部門預(yù)算經(jīng)省人大批準(zhǔn)后，我們作為預(yù)算執(zhí)行單位只有執(zhí)行的義務(wù)，不可修改，如修改必須要報(bào)批。為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行力度，一是積極協(xié)調(diào)和適應(yīng)國庫集中支付改革。二是加強(qiáng)所有合資、合作企業(yè)分紅所得以及我局投資成立的國有控股企業(yè)的收入與支出的預(yù)算管理體系，保證支出項(xiàng)目的規(guī)范、透明、科學(xué)合理。三是加強(qiáng)政府采購管理。各單位要認(rèn)真執(zhí)行《政府采購法》及有關(guān)制度，落實(shí)專人負(fù)責(zé)制。要編細(xì)、編實(shí)政府采購預(yù)算，加強(qiáng)政府采購的計(jì)劃性。嚴(yán)格按照批復(fù)下達(dá)的政府采購預(yù)算實(shí)施采購，增強(qiáng)政府采購預(yù)算剛性和約束力。四是加強(qiáng)結(jié)余資金管理。在預(yù)算編制中，應(yīng)將單位凈結(jié)余資金與預(yù)算外資金統(tǒng)籌考慮。在預(yù)算執(zhí)行中，單位在當(dāng)年預(yù)算之外需要追加項(xiàng)目支出預(yù)算的，應(yīng)優(yōu)先考慮將凈結(jié)余資金納入年度預(yù)算調(diào)整計(jì)劃，不能一方面部門手里有大量結(jié)余資金，一方面要求預(yù)算調(diào)整追加。五是在全局系統(tǒng)推行財(cái)務(wù)管理信息平臺，加大財(cái)務(wù)管理信息平臺的管理力度，充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，做到計(jì)劃、預(yù)算、資金使用等業(yè)務(wù)信息管理的平臺化，提高預(yù)算管理的前瞻性和計(jì)劃性，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政資金的監(jiān)督管理。
    （四）扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算管理基礎(chǔ)性工作。
    一是要繼續(xù)做好預(yù)算管理制度的完善落實(shí)工作。各單位結(jié)合自身實(shí)際，對本單位原有的預(yù)算管理、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度進(jìn)行修訂完善。在預(yù)算管理中充分體現(xiàn)制度的規(guī)范性和約束力，嚴(yán)格做到依法理財(cái)、按制度理財(cái)。要根據(jù)制度的具體執(zhí)行情況，進(jìn)一步完善相關(guān)制度及具體操作流程，建立起覆蓋預(yù)算管理全過程的制度規(guī)范體系。二是規(guī)范和強(qiáng)化資產(chǎn)管理。各單位要進(jìn)一步健全內(nèi)部資產(chǎn)管理制度,明確職責(zé)，強(qiáng)化管理，提高資產(chǎn)的使用效益。加強(qiáng)對事業(yè)單位資產(chǎn)購置、使用和處置等各環(huán)節(jié)的管理和有效監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理和財(cái)政預(yù)算管理的緊密結(jié)合。三是各單位要嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，從嚴(yán)控制編制外用工，使用編制外用工須經(jīng)我局人事部門批準(zhǔn)；嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)工資收入政策，禁止違反規(guī)定超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍或巧立名目發(fā)放津貼補(bǔ)貼或獎金；堅(jiān)持集體領(lǐng)導(dǎo)下的財(cái)務(wù)“一支筆”審批制度，做到財(cái)務(wù)決策民主、制度齊備、操作規(guī)范、核算準(zhǔn)確。四是要加強(qiáng)預(yù)算管理工作的預(yù)見性和計(jì)劃性，樹立“先有預(yù)算、后有支出”的辦事觀念和辦事原則。對預(yù)算管理不能簡單理解為財(cái)務(wù)管理部門的事，業(yè)務(wù)部門也要密切配合，有序安排好各項(xiàng)工作，分清輕重緩急，使部門、單位的主要工作在部門預(yù)算中得到切實(shí)、充分的反映。五是要加強(qiáng)基本數(shù)據(jù)信息、支出標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目庫等各個方面的管理基礎(chǔ)工作，鞏固以前年度資產(chǎn)清查成果，推進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)。
    （五）切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和績效考核工作。
    預(yù)算管理工作事關(guān)發(fā)展全局，是各單位工作的重要組成部分。各單位要高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，注重協(xié)調(diào)，確保各項(xiàng)工作順利開展。一是要牢固樹立正確的理財(cái)觀念。要始終堅(jiān)持民主理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、依法理財(cái)，實(shí)現(xiàn)生財(cái)有道、聚財(cái)有度、用財(cái)有效、管財(cái)有法的良性循環(huán)。要樹立科學(xué)的管理理念，嚴(yán)格控制行政成本，建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)，提高掌握和運(yùn)用財(cái)政政策法規(guī)的能力、提高高速公路事業(yè)發(fā)展的能力和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。要對財(cái)政預(yù)算資金的屬性和使用目標(biāo)有正確的認(rèn)識，積極支持和配合財(cái)政預(yù)算管理各項(xiàng)工作的推進(jìn)。二是要切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要把加強(qiáng)預(yù)算管理擺在重要和突出的位置，主要領(lǐng)導(dǎo)要作為第一責(zé)任人，要親自過問、親自協(xié)調(diào)；分管領(lǐng)導(dǎo)要具體負(fù)責(zé)，定期聽取匯報(bào)，協(xié)調(diào)推進(jìn)相關(guān)工作；要落實(shí)專人，明確責(zé)任，結(jié)合自身實(shí)際制定落實(shí)相應(yīng)的工作計(jì)劃，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和工作對接，確保各項(xiàng)措施的順利推進(jìn)。三是財(cái)務(wù)管理部門切實(shí)把預(yù)算工作做為財(cái)務(wù)管理中心工作來做，把主要人員、精力投入到預(yù)算的編制、執(zhí)行中，不能人人、事事緊盯著貸款、存款與一些與個人利益有關(guān)的項(xiàng)目中或工作上。四是在全系統(tǒng)推行預(yù)算管理績效評價(jià)工作。規(guī)范績效評價(jià)的程序和步驟，完善績效評價(jià)指標(biāo)體系。建立客觀公正的考評標(biāo)準(zhǔn)、科學(xué)合理的指標(biāo)體系和可操作的考評方法，以適應(yīng)財(cái)政預(yù)算績效評價(jià)工作。
    （六）加強(qiáng)監(jiān)督檢查，保障資金安全，不斷提高財(cái)務(wù)監(jiān)管水平，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作健康發(fā)展。
    各單位在注重營造良好外部環(huán)境的同時，要更加重視內(nèi)部監(jiān)管職能的發(fā)揮，切實(shí)保障交通資金安全，不斷提高財(cái)務(wù)監(jiān)管水平。隨著高速公路的不斷發(fā)展，高速公路運(yùn)營管理越來越受到社會各界的關(guān)注，近幾年政府財(cái)政、審計(jì)等部門也以不同形式對高速公路運(yùn)營進(jìn)行評價(jià)和分析。各單位一定要高度重視，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)、社會審計(jì)力量的監(jiān)管優(yōu)勢，形成監(jiān)管合力，健全事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查相結(jié)合的全過程監(jiān)管機(jī)制。堅(jiān)持資金安全和效益并重，不斷完善交通資金財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制。重點(diǎn)抓好以下工作：一是規(guī)范單位非稅收入管理和銀行帳戶管理工作，杜絕設(shè)立“小金庫”；二是對預(yù)算執(zhí)行全過程進(jìn)行監(jiān)督，組織開展重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目和養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目工程資金使用情況的監(jiān)督檢查工作，杜絕未按預(yù)算、超預(yù)算支出等違規(guī)行為發(fā)生；三是各單位要嚴(yán)格執(zhí)行《政府采購法》，規(guī)范政府采購行為，依法開展政府采購活動。四是深入調(diào)查研究，圍繞國庫集中支付制度實(shí)施情況等進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)研，了解和掌握改革實(shí)施中遇到的問題，研究提出應(yīng)對措施和政策建議。五是省高速公路路網(wǎng)預(yù)計(jì)達(dá)到5700公里，隨著省高速公路路網(wǎng)的形成，高速公路工作中心由公路建設(shè)向公路養(yǎng)護(hù)轉(zhuǎn)移。在養(yǎng)護(hù)工程質(zhì)量、資金和人員安全方面都不能出問題。六是認(rèn)真落實(shí)干部作風(fēng)建設(shè)年活動，認(rèn)真執(zhí)行上級一系列有關(guān)廉政建設(shè)等規(guī)定，特別是落實(shí)好中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約若干問題的通知》的有關(guān)要求和規(guī)定，從預(yù)算安排和資金使用上嚴(yán)格把關(guān)。
    同志們，20xx年我局系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作任務(wù)重、壓力大，讓我們變壓力為動力，迎難而上，努力服務(wù)高速公路事業(yè)又好又快發(fā)展，為高速公路可持續(xù)性發(fā)展提供強(qiáng)有力的財(cái)力保障。
    預(yù)算編制會上的講話篇十三
    一、預(yù)算編制的基本流程與時間安排：
    2、11月28日-12月7日：各部門開始編制預(yù)算，并于12月4日前上報(bào)財(cái)務(wù)部初步預(yù)算；同時將部門組織結(jié)構(gòu)圖報(bào)人資部審核。
    4、12月14日-16日：召開公司首次預(yù)算評審會；
    7、12月23日-24日：召開公司終審預(yù)算評審會；
    8、12月25日：頒布年度經(jīng)營計(jì)劃及年度預(yù)算；
    9、若公司因故需調(diào)整時間的，以具體通知為準(zhǔn)。
    二、年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制的具體程序：
    1、公司各職能部門根據(jù)管理職能，圍繞已定的預(yù)算框架、目標(biāo)，制定本部門的總體預(yù)算及分解指標(biāo)。
    2、營銷管理部 a 部門組織結(jié)構(gòu)表
    b不同產(chǎn)品銷量及銷售收入分月計(jì)劃表（分品種系列及規(guī)格）c 不同銷量下的各月銷售費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃表（彈性）
    3、工程事業(yè)部 a 部門組織結(jié)構(gòu)表
    b工程合同不同銷量（分品種系列及規(guī)格）、工程合同預(yù)算分月計(jì)劃表（合同收入、合同成本、合同毛利）
    4、市場部 a 部門組織結(jié)構(gòu)圖 c品牌推廣計(jì)劃書
    d 部門各月費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃表
    5、客服部 a 部門組織結(jié)構(gòu)圖 b部門各月費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃表
    6、安裝部 a部門組織結(jié)構(gòu)圖
    b部門各月費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃表
    7、研發(fā)部
    8、人資部
    a 部門組織結(jié)構(gòu)圖
    9、行政部
    10、財(cái)務(wù)部 a 銷售收入預(yù)算 bc銷售成本預(yù)算
    e標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品水、電耗用量定額表
    f分月生產(chǎn)水、電耗用費(fèi)用預(yù)算表（表同上）
    c公司各部門固定資產(chǎn)大修理及日常中小修理費(fèi)用預(yù)算表(機(jī)電部)
    三、預(yù)算的日常組織與管理
    1、總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織，財(cái)務(wù)總監(jiān)全權(quán)負(fù)責(zé)執(zhí)行和落實(shí)。財(cái)務(wù)部是預(yù)算管理的日常機(jī)構(gòu)；
    3、每月的20日前上報(bào)財(cái)務(wù)部下月預(yù)算，因工作計(jì)劃、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品定額、市場因素等變化需調(diào)整預(yù)算，原則上不得突破年度預(yù)算范圍。
    5、對費(fèi)用發(fā)生與業(yè)務(wù)量有關(guān)的變動費(fèi)用，采用比率與絕對值相結(jié)合的滾動控制方法，即上月超過比率的費(fèi)用金額從下月預(yù)算費(fèi)用中扣減，以此類推，該部門必須按扣減后的費(fèi)用逐月上報(bào)調(diào)整預(yù)算。對連續(xù)三個月發(fā)生費(fèi)用超支的部門，季度業(yè)績考核時本項(xiàng)為零分。
    四、預(yù)算執(zhí)行分析與評價(jià)
    4、由人資部根據(jù)預(yù)算執(zhí)行與完成情況進(jìn)行評價(jià)（評價(jià)體系細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)由人資部制定）。同時對各部門和責(zé)任人進(jìn)行評價(jià)，并做出評價(jià)結(jié)果。
    五、罰則
    2、對每月未按時上報(bào)調(diào)整預(yù)算的部門，財(cái)務(wù)部暫停該部門報(bào)銷，并給予該部門直接責(zé)任人處以50元/次罰款，對該部門負(fù)責(zé)人處以100元/次罰款。
    六、相關(guān)附件與表單
    預(yù)算編制會上的講話篇十四
    今天我們召開全區(qū)部門預(yù)算編制工作會議，主要是總結(jié)近年來我區(qū)部門預(yù)算編制和改革工作情況，部署明年部門預(yù)算編制工作。剛才就20xx年的部門預(yù)算工作的進(jìn)行了具體的布置，希望各部門、各單位嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的要求抓好落實(shí)，確保按時完成20xx年度部門預(yù)算編制工作任務(wù)。下面，我重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以下幾個問題：
    (一)財(cái)政收入增幅持續(xù)放緩。
    現(xiàn)在財(cái)政經(jīng)濟(jì)面臨的形勢異常嚴(yán)峻，特別是財(cái)政收入的形勢相當(dāng)不樂觀。新冠肺炎疫情的爆發(fā)給各行各業(yè)都帶來了巨大的沖擊，企業(yè)經(jīng)營活動短期停滯，營業(yè)收入銳減。對財(cái)政最直接的影響就是原有稅源縮水，缺少新的稅收增長點(diǎn)，稅收流失較為嚴(yán)重。同時為打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰(zhàn)，全面助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，需要積極發(fā)揮財(cái)稅政策調(diào)控作用，未來減稅降費(fèi)仍然是主基調(diào)。綜合各方因素，預(yù)計(jì)明年收入增幅將明顯回落，實(shí)際可用財(cái)力有限。
    (二)財(cái)政剛性支出持續(xù)增長。
    當(dāng)前保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)等剛性支出增長較快，各類獎勵、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革等政策疊加，政府債務(wù)償還等，每年在編報(bào)預(yù)算中都有各類新增的增支政策，需要區(qū)級財(cái)政保障，財(cái)政保障壓力日益加大。這些困難和問題對預(yù)算編制工作提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)也對財(cái)政工作提出了更高的要求。各部門、各單位要認(rèn)清當(dāng)前我區(qū)嚴(yán)峻的財(cái)政形勢，牢固樹立過“緊日子”的思想，理解財(cái)政困難，關(guān)心、支持財(cái)政部門工作，嚴(yán)格按照要求編制好明年的部門預(yù)算。
    (一)全力完成收入任務(wù)。
    今年中央繼續(xù)加大減稅降費(fèi)力度，在當(dāng)前財(cái)政十分困難的特殊時期，既是保住市場主體，為企業(yè)減負(fù)紓困，留得青山的階段性策略，更是激發(fā)市場活力，從根本上壯大稅源，贏得未來的長遠(yuǎn)性戰(zhàn)略。相關(guān)職能部門要共同配合，落實(shí)好中央、省市區(qū)減負(fù)和留商扶商政策，幫助轄區(qū)長效稅源企業(yè)減壓降負(fù)，推動長效稅源企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營，提升企業(yè)競爭力，促進(jìn)轄區(qū)存量企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展壯大。要以更加積極有為的財(cái)政政策對沖疫情影響，為收入組織奠定基礎(chǔ)，全力做好全年財(cái)稅各項(xiàng)工作，力爭完成全年財(cái)稅收入的目標(biāo)任務(wù)。
    (二)切實(shí)兜牢“三保”底線。
    “三保”關(guān)系到政府履職盡責(zé)和人民群眾切身利益，是維護(hù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序和社會大局穩(wěn)定的“壓艙石”。當(dāng)前財(cái)政減收增支進(jìn)一步增加，基層“三保”面臨較大壓力。財(cái)政部門要全面落實(shí)保障責(zé)任，合理統(tǒng)籌上級轉(zhuǎn)移支付和自有財(cái)力，科學(xué)安排經(jīng)費(fèi)預(yù)算，切實(shí)保障好重點(diǎn)支出需求。要堅(jiān)持“三?！敝С鲈陬A(yù)算安排和庫款調(diào)度方面的優(yōu)先順序，國家標(biāo)準(zhǔn)的“三?！敝С霰Ｕ系轿缓螅拍馨才牌渌С觥?BR>    (三)從嚴(yán)控制一般性支出。
    在應(yīng)對疫情沖擊的特殊時期，各部門、各單位要認(rèn)真貫徹政府過緊日子的要求，嚴(yán)格壓減非急需非剛性支出。一是要嚴(yán)把支出預(yù)算關(guān)口，不該花的錢一分不花。大力壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)及各類行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)。要把財(cái)政支出更多用在保障與百姓生活息息相關(guān)的領(lǐng)域，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)。二是要剛化硬化部門預(yù)算約束，強(qiáng)化年初預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束性，讓每一分錢花到最需要的地方。嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算列支。除疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)事項(xiàng)外，預(yù)算執(zhí)行中一般不再追加預(yù)算。今年要繼續(xù)嚴(yán)控臨時批撥款申請，各部門、各單位基本支出增量部分通過“不可預(yù)見費(fèi)”科目統(tǒng)籌解決，確有臨時用款申請需求的，用款單位要認(rèn)真梳理文件、政策依據(jù)，按程序報(bào)區(qū)政府審批。
    (四)積極盤活存量資金。
    財(cái)政大幅減收，為平衡財(cái)政收支壓力，區(qū)財(cái)政要積極采取措施，收回各類結(jié)余和沉淀閑置結(jié)轉(zhuǎn)資金重新安排，努力增加財(cái)政收入，為落實(shí)減稅降費(fèi)政策、保障重點(diǎn)支出創(chuàng)造條件。要把盤活財(cái)政存量資金作為彌補(bǔ)財(cái)政減收、增強(qiáng)財(cái)政保障能力的重要舉措，對財(cái)政存量資金進(jìn)行定期清理，統(tǒng)籌安排，有效提高財(cái)政資金使用效益。
    (五)提高資金使用績效。
    全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識，逐步將績效管理范圍覆蓋各級預(yù)算單位和所有財(cái)政資金，將績效評價(jià)重點(diǎn)由項(xiàng)目支出拓展到部門整體支出和政策、制度、管理等方面，加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將評價(jià)結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財(cái)政政策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。各部門、各單位要切實(shí)將預(yù)算績效管理的理念和相關(guān)要求融入到預(yù)算管理的全過程，完善績效目標(biāo)編制，運(yùn)用科學(xué)規(guī)范的績效評價(jià)方法，扎實(shí)做好部門整體支出及項(xiàng)目支出的績效評價(jià)，堅(jiān)決削減低效無效資金，確保財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性。預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算單位要對績效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，保證績效目標(biāo)的順利實(shí)施。區(qū)財(cái)政要對各部門支出績效情況進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)，進(jìn)一步完善制度，改進(jìn)管理，真正做到花錢要問效，無效要問責(zé)。
    (一)壓實(shí)責(zé)任。
    各部門、各單位要切實(shí)履行預(yù)算編制的主體責(zé)任，對預(yù)算編制工作實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制，切實(shí)把預(yù)算編制工作擺上重要的議事日程，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌謀劃。要真正地把區(qū)委、區(qū)政府對預(yù)算編制的要求和本部門的具體情況結(jié)合起來，著力提高部門預(yù)算的編制質(zhì)量。各部門、各單位對上報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)定的時間節(jié)點(diǎn)報(bào)送區(qū)財(cái)政。
    (二)嚴(yán)格程序。
    部門預(yù)算是依據(jù)《預(yù)算法》為依托的法律文件，具有剛性約束，需嚴(yán)格執(zhí)行。各部門、各單位要落實(shí)好預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性。從現(xiàn)在開始，執(zhí)行中一般不出臺增加當(dāng)年支出的政策，必須出臺的政策納入以后年度預(yù)算安排;對于特殊政策和無法預(yù)見的重大支出變化，確需安排的新增支出，原則上通過調(diào)整部門當(dāng)年支出結(jié)構(gòu)或者從部門的結(jié)余存量資金中解決，盡量減少預(yù)算追加事項(xiàng)。
    (三)加強(qiáng)指導(dǎo)。
    財(cái)政部門要強(qiáng)化與各預(yù)算單位的溝通協(xié)調(diào)，全面掌握年度工作重點(diǎn)和計(jì)劃，根據(jù)相關(guān)政策和項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度以及財(cái)力可能，分年度統(tǒng)籌安排項(xiàng)目支出預(yù)算和采購預(yù)算，切實(shí)提高預(yù)算編制準(zhǔn)確率，降低結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。同時，加強(qiáng)對預(yù)算單位預(yù)算編制、項(xiàng)目申報(bào)等業(yè)務(wù)指導(dǎo)，嚴(yán)格把好審核關(guān)，切實(shí)提高部門預(yù)算編制整體工作質(zhì)量。
    (四)嚴(yán)肅紀(jì)律。
    各部門、各單位要堅(jiān)持把紀(jì)律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標(biāo)線，嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神。二是守住財(cái)務(wù)制度的紅線。三是守住財(cái)政紀(jì)律的高壓線。要加強(qiáng)執(zhí)紀(jì)監(jiān)督，加大問責(zé)力度，以嚴(yán)的標(biāo)準(zhǔn)、鐵的紀(jì)律念好“緊箍咒”。堅(jiān)持依法理財(cái)，自覺接受人大監(jiān)督和社會各界的監(jiān)督，推進(jìn)預(yù)算公開，增強(qiáng)政府理財(cái)工作的透明度，讓財(cái)政資金在陽光下運(yùn)行。
    同志們，本次會議后，20xx年部門預(yù)算編制工作就正式啟動了。無論從財(cái)政形勢還是改革要求看，明年的預(yù)算編制工作都是一場硬仗。大家一定要充分發(fā)揮主體責(zé)任作用，準(zhǔn)確把握預(yù)算編制的重點(diǎn)和要求，將預(yù)算編制工作納入部門工作全局統(tǒng)籌考慮，精心組織，周密部署，扎實(shí)工作，推進(jìn)部門預(yù)算改革和管理工作再上新臺階。
    預(yù)算編制會上的講話篇十五
    同志們：
    剛才**同志就20xx年全市工商系統(tǒng)預(yù)算管理的思路、目標(biāo)、措施等，作了一個很好的報(bào)告，報(bào)告的內(nèi)容是市局黨組多次召開會議，反復(fù)研究確定下來的，必須在20xx年的預(yù)算管理中堅(jiān)定不移地得到貫徹落實(shí)!希望大家回去以后，認(rèn)真研究，好好消化，吃透這次會議的精神，制定出具體的實(shí)施方案并狠抓落實(shí)。下面，我就加強(qiáng)預(yù)算管理，提高理財(cái)水平講幾點(diǎn)意見。
    財(cái)政預(yù)算是在社會發(fā)展到封建社會末期和資本主義社會初期，作為新興資產(chǎn)階級與封建貴族階級進(jìn)行斗爭的一種經(jīng)濟(jì)手段而產(chǎn)生的。英國于17世紀(jì)編制了第一個國家預(yù)算，其他資本主義國家也競相仿效，到了20世紀(jì)，絕大多數(shù)國家都建立了財(cái)政預(yù)算制度。財(cái)政預(yù)算是政府管理社會經(jīng)濟(jì)事務(wù)、實(shí)施宏觀調(diào)控的主要手段之一，在整個國家政治經(jīng)濟(jì)生活中具有十分重要的地位和作用。因此，世界各國十分重視運(yùn)用法律手段，調(diào)整財(cái)政關(guān)系，調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)生活，強(qiáng)化預(yù)算管理。如德國憲法中有8條是對預(yù)算內(nèi)容的規(guī)定，并在此基礎(chǔ)上制定了《預(yù)算原則法》、《聯(lián)邦預(yù)算法典》等。日本除憲法對預(yù)算有專門規(guī)定外，還制定了《財(cái)政法》。美國先后制定了《國會預(yù)算法案》、《預(yù)算會計(jì)法案》和《平衡預(yù)算法案》。
    新中國成立后，為了加強(qiáng)財(cái)政管理工作，也開始編制財(cái)政預(yù)算。1994年3月，全國人大通過了《中華人民共和國預(yù)算法》，預(yù)算作為國家管理財(cái)政的一種重要手段，被以法律的形式確定下來。我國有句俗話：“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，國家財(cái)政要實(shí)施預(yù)算管理，部門財(cái)政、單位財(cái)政同樣要實(shí)施預(yù)算管理。預(yù)算的表現(xiàn)形式是一種收支計(jì)劃，但它的內(nèi)涵絕不只是一種收支計(jì)劃，我們絕不能單純地就預(yù)算論預(yù)算，就業(yè)務(wù)談業(yè)務(wù)。對一個國家而言，預(yù)算管理是事涉立、廢、興、衰的治國之術(shù);對一個部門、一個單位而言，預(yù)算管理關(guān)系到整個部門、單位的發(fā)展和進(jìn)步。
    (一)加強(qiáng)預(yù)算管理，是保證各項(xiàng)工作任務(wù)更好地沿著正確的方向發(fā)展的需要。財(cái)政，歷來就是國家政權(quán)的重要組成部分，是國家政權(quán)得以存在的物質(zhì)基礎(chǔ)，是庶政之母。預(yù)算管理是我國財(cái)政經(jīng)濟(jì)管理的一個重要組成部分，它是國家按照客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求，自覺地指導(dǎo)和合理地籌集、分配財(cái)政資金，監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動，從財(cái)力上保證國家職能實(shí)現(xiàn)的一項(xiàng)綜合性的組織工作。部門預(yù)算是國家預(yù)算的重要組成部分，單位預(yù)算是部門預(yù)算的基礎(chǔ)，是國家預(yù)算的細(xì)胞。一個單位財(cái)政資金從哪里籌集，分配方向如何確定，怎樣統(tǒng)籌安排等等，都關(guān)系到貫徹執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策這一重大政治問題。因此，我們要從政治高度來看待預(yù)算管理、加強(qiáng)預(yù)算管理。
    (二)加強(qiáng)預(yù)算管理，是建立市場經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求。隨著改革的不斷深入，我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制逐步建立和完善起來，隨之對預(yù)算管理提出了更高的要求。一是社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制要求各級政府、各個部門單位在組織收入時，不能有較大的隨意性。作為工商行政管理部門而言，我們在組織各項(xiàng)非稅收入時，必須要有法律依據(jù)和政策依據(jù)，而且必須與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)。二是隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體系的建立，政府和部門單位取得收入的來源多樣化，要求對收入的分配、使用實(shí)施有效監(jiān)督，提高資金分配的透明度和分配的合理性。三是在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下，政府對宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行發(fā)揮著重要的調(diào)控作用，以消除市場機(jī)制的缺陷對經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成的不利影響，這就要求政府必須對財(cái)政資金的使用做出周密安排。四是在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中，要求理財(cái)觀念應(yīng)有較大轉(zhuǎn)變，切實(shí)提高資金的使用效益。理財(cái)如同下棋，善弈者謀勢，不善弈者謀子。謀勢，就是謀大局，就是要跳出一時一地的局限，以寬廣的眼界審時度勢，把握現(xiàn)在，透視未來。實(shí)行預(yù)算管理，就是財(cái)政管理中的謀勢之舉。
    (三)加強(qiáng)預(yù)算管理，是構(gòu)建公共財(cái)政基本框架的必然趨勢。我們這里所講的公共財(cái)政，是相對于一個內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、一個獨(dú)立核算單位而言的，它是指一個地方一個層級的工商行政管理系統(tǒng)財(cái)政。根據(jù)省以下垂直管理的工商行政管理體制要求，要大力提高公共財(cái)政的保障能力，調(diào)整和規(guī)范財(cái)政的供給范圍，科學(xué)籌劃各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。加大對公共需要的保障力度，主要體現(xiàn)在對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、改善辦公軟硬件環(huán)境、維持日常工作運(yùn)轉(zhuǎn)的支持上。目前，我們的收入水平還不高，財(cái)力有限，而需要解決的問題很多，越是在這種情況下，越是需要加強(qiáng)預(yù)算管理，提高公共財(cái)政能力，以集中有限的資金，逐一化解歷史遺留問題，推動事業(yè)發(fā)展和進(jìn)步。
    (四)加強(qiáng)預(yù)算管理，是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律推進(jìn)依法理財(cái)?shù)挠行侄巍Ｄ壳?，全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理中還存在很多問題，概括起來主要表現(xiàn)在三個方面：一是科學(xué)性不強(qiáng)。一些單位對經(jīng)費(fèi)使用缺乏嚴(yán)格的檢查監(jiān)督和跟蹤問效，不同程度地存在重支輕管、以支代管的問題，資金使用效益不高;二是計(jì)劃性不強(qiáng)。在財(cái)力有限的情況下，先解決什么，后解決什么，哪些項(xiàng)目該重點(diǎn)保證，哪些項(xiàng)目可以壓一壓、緩一緩，心中無數(shù)，基本保障能力和應(yīng)付突發(fā)事件的能力很低;三是約束性不強(qiáng)。已經(jīng)制定的財(cái)務(wù)計(jì)劃，隨意改變，缺乏必要的監(jiān)督約束措施，一些單位甚至連基本的財(cái)務(wù)管理制度也形同虛設(shè)，違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事件屢禁不止。諸多問題的存在，要求我們不斷加強(qiáng)預(yù)算管理，硬化預(yù)算約束，通過強(qiáng)化預(yù)算管理，不斷深化依法理財(cái)、民主理財(cái)?shù)挠^念和水平。
    (一)堅(jiān)持預(yù)算管理的一般原則。一是要堅(jiān)持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的原則，其核心是解決全系統(tǒng)財(cái)政管理的集權(quán)和分權(quán)問題。我們講實(shí)施系統(tǒng)預(yù)算管理，就是在全市工商系統(tǒng)，從市局到縣級局、到工商所和機(jī)關(guān)各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，普遍地實(shí)施預(yù)算管理。凡是屬于關(guān)系全局的預(yù)算管理權(quán)限和主要財(cái)力應(yīng)集中在市局和縣級局;屬于基層的預(yù)算管理權(quán)限，一定要下放到工商所和機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu),充分發(fā)揮他們的主觀能動性。下級預(yù)算要服從上級預(yù)算，下級預(yù)算的框架要在上級預(yù)算的框架下進(jìn)行。下級單位的年度預(yù)算方案，必須經(jīng)上級單位批準(zhǔn)后才能付諸實(shí)施。一級一級分解，一級向一級負(fù)責(zé)。二是要堅(jiān)持權(quán)責(zé)結(jié)合原則?！坝袡?quán)必有責(zé)，用權(quán)受監(jiān)督”在預(yù)算管理中同樣適用。有財(cái)務(wù)審批的權(quán)力，就有用好權(quán)力的責(zé)任;有執(zhí)行預(yù)算的權(quán)力，就有執(zhí)行好預(yù)算的義務(wù)。在預(yù)算管理上，權(quán)力和義務(wù)的有機(jī)結(jié)合是科學(xué)理財(cái)、依法理財(cái)?shù)那疤岷蜅l件。三是要堅(jiān)持預(yù)算收支平衡的原則。我們所講的收支平衡，是指財(cái)政預(yù)算年度內(nèi)收入與支出要實(shí)現(xiàn)平衡，而且要實(shí)現(xiàn)一種相對長期的、整體的和動態(tài)的平衡。四是要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的預(yù)算支出管理原則。財(cái)政支出既要保證日常工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，又要考慮到未來事業(yè)發(fā)展的需要，做到有保有壓，有先有后，重點(diǎn)是保工資、保福利、保運(yùn)轉(zhuǎn)。
    (二)保證五年規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。省局提出了到20xx年“走好三步棋，上好三個臺階，實(shí)現(xiàn)三個目標(biāo)”的工作思路，即：第一步棋，從20xx年到20xx年，主要任務(wù)是打基礎(chǔ)。通過處理好工商體改遺留問題、調(diào)整領(lǐng)導(dǎo)班子、狠抓隊(duì)伍法制建設(shè)、協(xié)調(diào)好與地方黨政的關(guān)系、實(shí)現(xiàn)全系統(tǒng)工資統(tǒng)發(fā)、加強(qiáng)基層基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等工作，為下一步提高與發(fā)展打好基礎(chǔ)，工商部門邁上規(guī)范管理的臺階，實(shí)現(xiàn)基本穩(wěn)定的目標(biāo);第二步棋，從20xx年到20xx年，主要任務(wù)是抓重點(diǎn)促提高。重點(diǎn)工作是進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管服務(wù)，進(jìn)一步加強(qiáng)依法行政，進(jìn)一步加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)班子建設(shè)，工商部門邁上效能管理的臺階，實(shí)現(xiàn)依法行政的目標(biāo);第三步棋，從20xx年到20xx年，主要任務(wù)是促和諧，努力使工商行政管理各項(xiàng)事業(yè)全面協(xié)調(diào)發(fā)展，工商部門邁上和諧管理的臺階，實(shí)現(xiàn)全面穩(wěn)定發(fā)展的目標(biāo)。在這一思路的指導(dǎo)下，結(jié)合學(xué)習(xí)和貫徹黨的十六屆五中全會精神，市局制定了十一五期間全市工商行政管理系統(tǒng)發(fā)展目標(biāo)和主要任務(wù)的規(guī)劃。在未來五年內(nèi)，我們的預(yù)算管理都要圍繞這一規(guī)劃來實(shí)施。一是要加強(qiáng)系統(tǒng)財(cái)源建設(shè)。努力適應(yīng)在省政府部門預(yù)算框架下，堅(jiān)持依法依規(guī)征收非稅收入，積極主動爭取到20xx年全市工商系統(tǒng)的財(cái)力保障水平，與公、檢、法機(jī)關(guān)現(xiàn)有的水平基本相當(dāng);到20xx年，全系統(tǒng)財(cái)力保障水平達(dá)到本地區(qū)同級行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的平均水平。為加強(qiáng)系統(tǒng)財(cái)源建設(shè)，市局決定采取一系列措施：科學(xué)測算，小額增長，逐年提高，通過小步快跑，積極穩(wěn)妥地提高保障水平，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展;推行責(zé)任機(jī)制，改革激勵機(jī)制，通過科學(xué)管理挖掘開源節(jié)流的潛力。二是要積極主動化解債務(wù)。由于歷史原因，全系統(tǒng)還有很重的債務(wù)袍袱。近一年多來，我們抓住機(jī)遇，積極主動化解銀行債務(wù)，全局系統(tǒng)已化解銀行債務(wù)974.7萬元，其中市局本級100萬元，##分局291萬元，##縣局239萬元，##縣局126萬元，##縣局120萬元，##縣局78.7萬元，##縣局20萬元。目前全系統(tǒng)還有4000多萬元的債務(wù)有待消化，欠國有商業(yè)銀行的貸款，要利用銀行改制的有關(guān)政策，積極主動運(yùn)作，把債務(wù)劃轉(zhuǎn)到資產(chǎn)管理公司;欠信用社的貸款，要積極與信用社溝通，爭取停止支付利息，通過較長時間分期償還本金;欠工商干部職工的集資款，必須分文不少地還給干部職工。有債務(wù)的單位在編制年度預(yù)算時，必須要有還債預(yù)算。今后任何單位都不能出現(xiàn)新的債務(wù)，嚴(yán)禁赤字預(yù)算，我們再也不能使“后人而復(fù)哀后人”了。三是不斷提高物質(zhì)文化建設(shè)水平。明年乃至今后幾年全市工商行政管理事業(yè)發(fā)展的總體思路，就是堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)工商文化建設(shè)，用工商文化來統(tǒng)領(lǐng)工商行政管理工作。物質(zhì)文化是工商文化的一個重要方面，當(dāng)前全系統(tǒng)的物質(zhì)文化建設(shè)水平還不高，全市還有25個無房工商所，很多基層單位的辦公條件和執(zhí)法裝備還比較差，這些問題都要在十一五期間基本得到解決。
    20xx年，全系統(tǒng)要完成市局機(jī)關(guān)綜合樓建設(shè)和********縣局機(jī)關(guān)的搬遷建設(shè)任務(wù)，啟動**分局機(jī)關(guān)搬遷工程，解決10個以上工商所無辦公用房的問題，為全系統(tǒng)每個工商所配備一臺食品安全檢測箱，在全系統(tǒng)全面實(shí)施辦公自動化(oa系統(tǒng))。到20xx年，要全面解決無房所的問題，各有關(guān)單位要做好規(guī)劃。到十四五期末，要按照有利于市場監(jiān)管和行政執(zhí)法，有利于工商行政管理事業(yè)發(fā)展，有利于調(diào)動干部職工工作積極性的要求，配齊、配好必要的辦公設(shè)施和執(zhí)法裝備，最大限度地改善辦公條件，保證每個基層工商所和機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)都有1輛執(zhí)法車、2臺以上電腦和其它必備的現(xiàn)代辦公設(shè)備，在可能的條件下，縣級局機(jī)關(guān)和工商所要建立圖書室、閱覽室、文體活動室，豐富職工的業(yè)余文化生活;建立休息室、食堂、浴室等必備生活設(shè)施，方便職工生活?？傊?，要通過五年時間的努力，認(rèn)真解決長期積累的突出矛盾和問題，突破發(fā)展的瓶頸制約，使我們的物質(zhì)建設(shè)水平和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相協(xié)調(diào)。
    (三)實(shí)施規(guī)范化的“零基預(yù)算”。零基預(yù)算，是指在預(yù)算編制中，對各項(xiàng)事業(yè)行政經(jīng)費(fèi)的確定，不再考慮上年度的支出基數(shù)，而是依據(jù)各單位的機(jī)構(gòu)和人員編制情況、事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和工作任務(wù)，按照規(guī)定的支出標(biāo)準(zhǔn)，以零為基數(shù)每年確定一次。過去，在編制預(yù)算支出時，普遍采用的是基數(shù)加增長的辦法，忽視了對以前年度基數(shù)中不合理因素的調(diào)整。這一做法已越來不適應(yīng)形勢發(fā)展的需要，“零基預(yù)算法”取代“基礎(chǔ)加增長法”勢在必行。零基預(yù)算的實(shí)施，可以使整個系統(tǒng)資金分布更加趨于合理，有利于提高系統(tǒng)資金整體使用效益，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)宏觀調(diào)控目標(biāo)。要通過規(guī)范化的零基預(yù)算，徹底轉(zhuǎn)變基層單位特別是基層工商所經(jīng)費(fèi)居高不下、甚至年年上升的狀況。
    (四)提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。預(yù)算編制是系統(tǒng)預(yù)算決策過程的核心，也是預(yù)算管理過程的首要環(huán)節(jié)。一是要盡可能準(zhǔn)確地測算全年的預(yù)算收入，準(zhǔn)確地計(jì)算本單位的可用財(cái)力;二是要科學(xué)界定支出范圍。哪些支出該實(shí)行全局統(tǒng)一管理，哪些支出該由上級調(diào)控，哪些支出該由基層掌握，應(yīng)該進(jìn)行規(guī)范。市局要求，從20xx年開始，各縣級局預(yù)算支出要進(jìn)行分塊分級管理，屬于公用性、基本保障性的支出，如工資、公共福利等，其分配權(quán)必須集中到縣級局，一般性經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行定額管理，分配權(quán)下放到基層。三是建立科學(xué)的預(yù)算科目分類體系。對預(yù)算支出指標(biāo)的確定，事先必須做好認(rèn)真、細(xì)致、科學(xué)的論證工作，要充分考慮到當(dāng)前的和長遠(yuǎn)的、現(xiàn)實(shí)的和可能的、顯見的和隱見的等各個方面的因素，盡可能增強(qiáng)預(yù)算的規(guī)范性、科學(xué)性和合理性。
    (五)增強(qiáng)預(yù)算約束的嚴(yán)肅性。一是要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。預(yù)算一經(jīng)確定、批復(fù)，原則上不準(zhǔn)隨意調(diào)整和零星追加。要嚴(yán)格貫徹依法理財(cái)?shù)姆结?，?yán)格追加管理。只有上級政策有較大調(diào)整或遇到不可抗力因素時，才允許調(diào)整預(yù)算。對確需增加的支出要控制在財(cái)力可能的范圍內(nèi)，對確需降低收入目標(biāo)的要嚴(yán)格論證原因。二是預(yù)算執(zhí)行要法制化、制度化。要堅(jiān)持以法制代替人治，從制度上約束個人行為，杜絕“不講原則講人情”的現(xiàn)象發(fā)生。預(yù)算執(zhí)行必須完善工作程序，建立分類申報(bào)、分項(xiàng)審核、定期研究、集中審批制度。預(yù)算調(diào)整要服從全局戰(zhàn)略，哪些類別、哪些項(xiàng)目是應(yīng)該調(diào)整的，哪些類別、哪些項(xiàng)目是可調(diào)整可不調(diào)整的，哪些類別、哪些項(xiàng)目是萬萬不可調(diào)整的，都要從大局出發(fā)，顧全大局，服從大局，服務(wù)大局。三是要通過加強(qiáng)和改革預(yù)算管理，逐步建立起公平透明、平衡穩(wěn)固、高效有序的系統(tǒng)財(cái)政管理體制，統(tǒng)籌安排系統(tǒng)資金，妥善解決聚財(cái)有限性與用財(cái)無限性的矛盾。
    各單位在實(shí)施預(yù)算管理中，要大膽創(chuàng)新，勇于改革，積極探索強(qiáng)化預(yù)算管理的新途徑、新方式和新機(jī)制。
    一是要增強(qiáng)預(yù)算管理的透明度。要建立預(yù)算方案民主決策制度，年度預(yù)算方案的制定要廣泛征求干部職工的意見，要經(jīng)過局務(wù)會、所務(wù)會的討論和審查;要建立預(yù)算執(zhí)行情況分析和報(bào)告制度，每個月向局黨組會通報(bào)一次預(yù)算實(shí)現(xiàn)情況，每季度向局務(wù)會分析一次預(yù)算完成情況，每半年向干部職工大會報(bào)告一次預(yù)算執(zhí)行情況。
    二是具體細(xì)化預(yù)算收支計(jì)劃。要將年度預(yù)算分解為季度預(yù)算，季度預(yù)算分解為月度預(yù)算，要將系統(tǒng)預(yù)算分解為單位預(yù)算，單位預(yù)算分解為責(zé)任人預(yù)算。各單位和各責(zé)任人要根據(jù)預(yù)算收入進(jìn)度計(jì)劃，科學(xué)安排各項(xiàng)工作，積極組織收入;根據(jù)年支出預(yù)算和月度用款計(jì)劃，合理調(diào)配資金，確保資金及時到位，促進(jìn)各項(xiàng)工作的順利開展。
    三是突出管好大額資金使用。對基建項(xiàng)目，實(shí)行公開招標(biāo)，公開競標(biāo);對大型設(shè)備、大宗物資購買，實(shí)行公開招標(biāo)、統(tǒng)一采購;對車輛管理，實(shí)行公開招標(biāo)，定點(diǎn)維修，定點(diǎn)加油，統(tǒng)一保險(xiǎn)等。大額支出集中管理，既能夠減輕基層單位預(yù)算管理工作的壓力，明晰和理順預(yù)算管理秩序，又能夠增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)開支的透明度，提高資金使用效益，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，是強(qiáng)化預(yù)算管理的有效手段。
    四是實(shí)行全額預(yù)算定額管理。所謂全額預(yù)算，就是對本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)，全面納入預(yù)算管理籠子，防止資金“體外循環(huán)”。所謂定額管理，就是對日常公用經(jīng)費(fèi)，要科學(xué)測算出每個環(huán)節(jié)、每項(xiàng)工作流程上的經(jīng)費(fèi)耗用量，確定經(jīng)費(fèi)包干基數(shù)，超支不補(bǔ)，結(jié)余留用。對辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)要實(shí)行限額管理制度;對機(jī)動車燃油費(fèi)要按照車輛設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、使用程度等，測算百公里耗油量，核定費(fèi)用定額;對其它各項(xiàng)日常公用經(jīng)費(fèi)，也要根據(jù)相關(guān)因素確定合理的、具體的消耗定額，做到少花錢多辦事。
    五是要強(qiáng)化預(yù)算管理激勵機(jī)制。要建立年度預(yù)算執(zhí)行評價(jià)制度，根據(jù)年初預(yù)算與年終預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的差異水平，對各預(yù)算責(zé)任單位的執(zhí)行情況進(jìn)行評價(jià)，把評價(jià)結(jié)果作為年度工作業(yè)績考核的重要依據(jù)，并與領(lǐng)導(dǎo)干部任期目標(biāo)管理制度結(jié)合起來。
    六是要嚴(yán)格財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督。紀(jì)檢監(jiān)察和審計(jì)機(jī)構(gòu)，每年要對各單位的財(cái)務(wù)(包括協(xié)會財(cái)務(wù))收支情況進(jìn)行一次深層次檢查，采取實(shí)物盤點(diǎn)、原始憑證逆向核對、財(cái)務(wù)處理邏輯分析等方法，全面核查、分析各單位的財(cái)務(wù)家底，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違紀(jì)違規(guī)行為，針對財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)提出有針對性的整改措施，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作不斷走向規(guī)范化。
    同志們，通過全系統(tǒng)廣大干部職工的共同努力，我們?yōu)?0xx年的預(yù)算管理劃上了一個圓滿的句號?，F(xiàn)在，我們又即將掀開新的工作篇章。希望大家把思想認(rèn)識統(tǒng)一到這次會議精神上來，齊心協(xié)力，眾志成城，開拓進(jìn)取，不斷創(chuàng)新，為實(shí)現(xiàn)新的奮斗目標(biāo)而奮勇前進(jìn)!
    預(yù)算編制會上的講話篇十六
    昨日下午，市政府召開市直部門預(yù)算編制工作會，積極推進(jìn)市直預(yù)算管理改革，研究部署市直20部門預(yù)算編制工作。
    市委常委鐘芝清、市人大常委會副主任肖夕映參加會議。
    鐘芝清指出，各單位要充分提高認(rèn)識，正確看待市直預(yù)算管理改革的各項(xiàng)成效和問題，針對預(yù)算編制不準(zhǔn)確、預(yù)決算差異較大，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏慢，執(zhí)行不規(guī)范和預(yù)算單位人員普遍超編等突出問題，著力改進(jìn)，扎實(shí)做好市直單位2017年部門預(yù)算的編制工作。
    鐘芝清強(qiáng)調(diào)，在編制過程中，既要嚴(yán)格落實(shí)單位一把手法定主體責(zé)任，又要牢固樹立應(yīng)對經(jīng)濟(jì)新常態(tài)重在“過緊日子”的思想，努力降低行政運(yùn)行成本。要認(rèn)真梳理未來三年涉及財(cái)政收支的重大事項(xiàng)，提高預(yù)算中期規(guī)劃的前瞻性。要在清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)統(tǒng)籌財(cái)力上動真格，各單位的部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)，結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上仍未支付的全部要收回本級財(cái)政統(tǒng)籌管理、使用。要通過分類分檔，提高各單位在編在職人員的保障水平，并按事業(yè)單位分類改革的要求，逐步消化超編人員;堅(jiān)決清退借調(diào)人員和臨聘人員。對于其中屬于純公益性的事業(yè)單位，在梳理單位職能、核定單位工作量基礎(chǔ)上，采取政府購買服務(wù)的方式給予補(bǔ)助，真正實(shí)現(xiàn)從養(yǎng)人到養(yǎng)事的轉(zhuǎn)變。
    預(yù)算編制會上的講話篇十七
    11月22日，市政府召開市直部門財(cái)政預(yù)算工作會議，研究部署部門預(yù)算和財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作。市委常委、常務(wù)副市長熊征宇、市人大常委會副主任李逸章出席。市審計(jì)局、市財(cái)政局主要負(fù)責(zé)人，以及市直各單位分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)科長，市財(cái)政全體干部職工共計(jì)612人參加會議。
    會議指出，要認(rèn)清當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行的嚴(yán)峻形勢和財(cái)政收支“一降一升、壓力巨大”的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，適應(yīng)全面從嚴(yán)治黨越往后越嚴(yán)、財(cái)經(jīng)監(jiān)管越往后越密、風(fēng)險(xiǎn)防控越往后越緊的新要求，全面提升財(cái)政預(yù)算編制水平。
    會議要求，把好認(rèn)識關(guān)、政策關(guān)和編審關(guān)。單位一把手要親自重視，把預(yù)算工作作為本單位“三重一大”事項(xiàng)納入班子集體研究，部門所有收支都要納入預(yù)算統(tǒng)籌安排獎補(bǔ)項(xiàng)目，打破部門之間、專項(xiàng)資金之間的界限，對同類支出，跨部門、跨科目整合，尤其是對科技、旅游、人才、扶貧、招商等專項(xiàng)資金進(jìn)行部門整合，堅(jiān)持市縣分級負(fù)擔(dān)和“三保三壓”原則，在精準(zhǔn)預(yù)算上作文章。
    會議強(qiáng)調(diào)，部門預(yù)算一經(jīng)人大批準(zhǔn)、批復(fù)，就是具有法定效力的法律文書，具有剛性約束，必須不折不扣執(zhí)行。要落實(shí)管控措施，從嚴(yán)控制基建項(xiàng)目。要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，構(gòu)建全方位、全過程的監(jiān)管體系，構(gòu)建陽光財(cái)政，實(shí)現(xiàn)科學(xué)理財(cái)。
    預(yù)算編制會上的講話篇十八
    總結(jié)。
    近年來我縣部門預(yù)算編制和改革工作情況，部署明年部門預(yù)算編制工作。剛才就2021年的部門預(yù)算工作的進(jìn)行了具體的布置，希望各部門、各單位嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的要求抓好落實(shí)，確保按時完成2021年度部門預(yù)算編制工作任務(wù)。下面，我重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以下幾個問題：
    一、充分認(rèn)清當(dāng)前財(cái)政形勢。
    （一）財(cái)政收入增幅持續(xù)放緩。
    現(xiàn)在財(cái)政經(jīng)濟(jì)面臨的形勢異常嚴(yán)峻，特別是財(cái)政收入的形勢相當(dāng)不樂觀。新冠肺炎疫情的爆發(fā)給各行各業(yè)都帶來了巨大的沖擊，企業(yè)經(jīng)營活動短期停滯，營業(yè)收入銳減。對財(cái)政最直接的影響就是原有稅源縮水，缺少新的稅收增長點(diǎn)，稅收流失較為嚴(yán)重。同時為打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰(zhàn)，全面助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，需要積極發(fā)揮財(cái)稅政策調(diào)控作用，未來減稅降費(fèi)仍然是主基調(diào)。綜合各方因素，預(yù)計(jì)明年收入增幅將明顯回落，實(shí)際可用財(cái)力有限。
    （二）財(cái)政剛性支出持續(xù)增長。
    當(dāng)前保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)等剛性支出增長較快，各類獎勵、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革等政策疊加，政府債務(wù)償還等，每年在編報(bào)預(yù)算中都有各類新增的增支政策，需要縣級財(cái)政保障，財(cái)政保障壓力日益加大。這些困難和問題對預(yù)算編制工作提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)也對財(cái)政工作提出了更高的要求。各部門、各單位要認(rèn)清當(dāng)前我縣嚴(yán)峻的財(cái)政形勢，牢固樹立過“緊日子”的思想，理解財(cái)政困難，關(guān)心、支持財(cái)政部門工作，嚴(yán)格按照要求編制好明年的部門預(yù)算。
    二、明確工作任務(wù)和方向。
    （一）全力完成收入任務(wù)。
    今年中央繼續(xù)加大減稅降費(fèi)力度，在當(dāng)前財(cái)政十分困難的特殊時期，既是保住市場主體，為企業(yè)減負(fù)紓困，留得青山的階段性策略，更是激發(fā)市場活力，從根本上壯大稅源，贏得未來的長遠(yuǎn)性戰(zhàn)略。相關(guān)職能部門要共同配合，落實(shí)好中央、省市縣減負(fù)和留商扶商政策，幫助轄縣長效稅源企業(yè)減壓降負(fù)，推動長效稅源企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營，提升企業(yè)競爭力，促進(jìn)轄縣存量企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展壯大。要以更加積極有為的財(cái)政政策對沖疫情影響，為收入組織奠定基礎(chǔ)，全力做好全年財(cái)稅各項(xiàng)工作，力爭完成全年財(cái)稅收入的目標(biāo)任務(wù)。
    （二）切實(shí)兜牢“三保”底線。
    “三保”關(guān)系到政府履職盡責(zé)和人民群眾切身利益，是維護(hù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序和社會大局穩(wěn)定的“壓艙石”。當(dāng)前財(cái)政減收增支進(jìn)一步增加，基層“三?！泵媾R較大壓力。財(cái)政部門要全面落實(shí)保障責(zé)任，合理統(tǒng)籌上級轉(zhuǎn)移支付和自有財(cái)力，科學(xué)安排經(jīng)費(fèi)預(yù)算，切實(shí)保障好重點(diǎn)支出需求。要堅(jiān)持“三?！敝С鲈陬A(yù)算安排和庫款調(diào)度方面的優(yōu)先順序，國家標(biāo)準(zhǔn)的“三?！敝С霰Ｕ系轿缓螅拍馨才牌渌С?。
    （三）從嚴(yán)控制一般性支出。
    在應(yīng)對疫情沖擊的特殊時期，各部門、各單位要認(rèn)真貫徹政府過緊日子的要求，嚴(yán)格壓減非急需非剛性支出。一是要嚴(yán)把支出預(yù)算關(guān)口，不該花的錢一分不花。大力壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)及各類行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)。要把財(cái)政支出更多用在保障與百姓生活息息相關(guān)的領(lǐng)域，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)。二是要剛化硬化部門預(yù)算約束，強(qiáng)化年初預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束性，讓每一分錢花到最需要的地方。嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算列支。除疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)事項(xiàng)外，預(yù)算執(zhí)行中一般不再追加預(yù)算。今年要繼續(xù)嚴(yán)控臨時批撥款申請，各部門、各單位基本支出增量部分通過“不可預(yù)見費(fèi)”科目統(tǒng)籌解決，確有臨時用款申請需求的，用款單位要認(rèn)真梳理文件、政策依據(jù)，按程序報(bào)縣政府審批。
    （四）積極盤活存量資金。
    財(cái)政大幅減收，為平衡財(cái)政收支壓力，縣財(cái)政要積極采取措施，收回各類結(jié)余和沉淀閑置結(jié)轉(zhuǎn)資金重新安排，努力增加財(cái)政收入，為落實(shí)減稅降費(fèi)政策、保障重點(diǎn)支出創(chuàng)造條件。要把盤活財(cái)政存量資金作為彌補(bǔ)財(cái)政減收、增強(qiáng)財(cái)政保障能力的重要舉措，對財(cái)政存量資金進(jìn)行定期清理，統(tǒng)籌安排，有效提高財(cái)政資金使用效益。
    （五）提高資金使用績效。
    全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識，逐步將績效管理范圍覆蓋各級預(yù)算單位和所有財(cái)政資金，將績效評價(jià)重點(diǎn)由項(xiàng)目支出拓展到部門整體支出和政策、制度、管理等方面，加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將評價(jià)結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財(cái)政政策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。各部門、各單位要切實(shí)將預(yù)算績效管理的理念和相關(guān)要求融入到預(yù)算管理的全過程，完善績效目標(biāo)編制，運(yùn)用科學(xué)規(guī)范的績效評價(jià)方法，扎實(shí)做好部門整體支出及項(xiàng)目支出的績效評價(jià)，堅(jiān)決削減低效無效資金，確保財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性。預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算單位要對績效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，保證績效目標(biāo)的順利實(shí)施。縣財(cái)政要對各部門支出績效情況進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)，進(jìn)一步完善制度，改進(jìn)管理，真正做到花錢要問效，無效要問責(zé)。
    三、
    全面落實(shí)工作要求。
    （一）壓實(shí)責(zé)任。
    各部門、各單位要切實(shí)履行預(yù)算編制的主體責(zé)任，對預(yù)算編制工作實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制，切實(shí)把預(yù)算編制工作擺上重要的議事日程，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌謀劃。要真正地把縣委、縣政府對預(yù)算編制的要求和本部門的具體情況結(jié)合起來，著力提高部門預(yù)算的編制質(zhì)量。各部門、各單位對上報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)定的時間節(jié)點(diǎn)報(bào)送縣財(cái)政。
    （二）嚴(yán)格程序。
    對于特殊政策和無法預(yù)見的重大支出變化，確需安排的新增支出，原則上通過調(diào)整部門當(dāng)年支出結(jié)構(gòu)或者從部門的結(jié)余存量資金中解決，盡量減少預(yù)算追加事項(xiàng)。
    （三）加強(qiáng)指導(dǎo)。
    財(cái)政部門要強(qiáng)化與各預(yù)算單位的溝通協(xié)調(diào)，全面掌握年度工作重點(diǎn)和計(jì)劃，根據(jù)相關(guān)政策和項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度以及財(cái)力可能，分年度統(tǒng)籌安排項(xiàng)目支出預(yù)算和采購預(yù)算，切實(shí)提高預(yù)算編制準(zhǔn)確率，降低結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。同時，加強(qiáng)對預(yù)算單位預(yù)算編制、項(xiàng)目申報(bào)等業(yè)務(wù)指導(dǎo)，嚴(yán)格把好審核關(guān)，切實(shí)提高部門預(yù)算編制整體工作質(zhì)量。
    （四）嚴(yán)肅紀(jì)律。
    各部門、各單位要堅(jiān)持把紀(jì)律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標(biāo)線，嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神。二是守住財(cái)務(wù)制度的紅線。三是守住財(cái)政紀(jì)律的高壓線。要加強(qiáng)執(zhí)紀(jì)監(jiān)督，加大問責(zé)力度，以嚴(yán)的標(biāo)準(zhǔn)、鐵的紀(jì)律念好“緊箍咒”。堅(jiān)持依法理財(cái)，自覺接受人大監(jiān)督和社會各界的監(jiān)督，推進(jìn)預(yù)算公開，增強(qiáng)政府理財(cái)工作的透明度，讓財(cái)政資金在陽光下運(yùn)行。
    同志們，本次會議后，2021年部門預(yù)算編制工作就正式啟動了。無論從財(cái)政形勢還是改革要求看，明年的預(yù)算編制工作都是一場硬仗。大家一定要充分發(fā)揮主體責(zé)任作用，準(zhǔn)確把握預(yù)算編制的重點(diǎn)和要求，將預(yù)算編制工作納入部門工作全局統(tǒng)籌考慮，精心組織，周密部署，扎實(shí)工作，推進(jìn)部門預(yù)算改革和管理工作再上新臺階。