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度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇一
國(guó)際商務(wù)財(cái)會(huì)07期。
一、企業(yè)全面預(yù)算管理存在的問題。
(一)沒有很好地支持企業(yè)戰(zhàn)略。
全面預(yù)算管理是集團(tuán)型企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃落地的主要手段之一。全面預(yù)算管理的源頭是戰(zhàn)略規(guī)劃，以戰(zhàn)略目標(biāo)為基礎(chǔ)，全面預(yù)算來(lái)自于企業(yè)的長(zhǎng)期目標(biāo)。如果預(yù)算沒有與公司的戰(zhàn)略結(jié)合，預(yù)算管理所體現(xiàn)的問題就只是短期的、暫時(shí)的，預(yù)算不能夠有效地執(zhí)行下去，往往只能針對(duì)當(dāng)期的問題，出現(xiàn)“頭疼醫(yī)頭、腳疼醫(yī)腳”的情況。
(二)預(yù)算編制的過程過于耗時(shí)，成本太高。
企業(yè)編制預(yù)算通常是在四季度啟動(dòng)，到下一年的一季度或者1、2月份預(yù)算目標(biāo)制定才會(huì)完成。同時(shí)每季或每月都有預(yù)算分析，半年可能還會(huì)出現(xiàn)預(yù)算調(diào)整。部分集團(tuán)企業(yè)還采用滾動(dòng)預(yù)算，整個(gè)預(yù)算編制時(shí)間非常漫長(zhǎng)。如何判斷企業(yè)預(yù)算編制過程是否耗時(shí)過長(zhǎng)?成本是否過高?根據(jù)筆者對(duì)幾十家大型集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行的預(yù)算最佳實(shí)踐調(diào)研，發(fā)現(xiàn)優(yōu)秀企業(yè)的預(yù)算目標(biāo)制定是在9月份開始，12月初完成。評(píng)價(jià)預(yù)算管理成本是否有效時(shí)，可以從投入產(chǎn)出比的角度來(lái)分析，如果投入大量精力但在使用預(yù)算管理時(shí)沒有取得任何的效果，甚至影響企業(yè)的發(fā)展，那么預(yù)算管理的成本、時(shí)間應(yīng)評(píng)價(jià)為過高。
(三)預(yù)算管理缺乏彈性，對(duì)市場(chǎng)的變化反應(yīng)遲鈍。
預(yù)算管理的主要目的之一就是對(duì)未來(lái)發(fā)生的情況進(jìn)行一個(gè)預(yù)測(cè)，有些企業(yè)的預(yù)算管理已經(jīng)是形同虛設(shè)，不能夠很好的反應(yīng)市場(chǎng)變化，主要由以下兩方面原因?qū)е拢阂皇穷A(yù)算剛剛編制的時(shí)候是能夠反應(yīng)市場(chǎng)情況的，但當(dāng)市場(chǎng)情況發(fā)生變化，企業(yè)的預(yù)算管理沒有做出相應(yīng)的反映，即沒有一種有效的預(yù)算調(diào)整機(jī)制，使得企業(yè)的預(yù)算管理很剛性，靈活性相對(duì)較差。二是有些企業(yè)目前使用的預(yù)算方法以前是可行的，但是現(xiàn)在的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化了，現(xiàn)在不可行了，應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算假設(shè)及預(yù)算方法。因此預(yù)算管理缺乏彈性，不能夠很好的反映市場(chǎng)的變化。
企業(yè)預(yù)算管理需要有一個(gè)完善的調(diào)整機(jī)制。如果企業(yè)的預(yù)算目標(biāo)不能夠隨著市場(chǎng)情況進(jìn)行更新，預(yù)算也失去了對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況預(yù)計(jì)的作用，同時(shí)預(yù)算目標(biāo)和實(shí)際完成結(jié)果相差比較大的話，對(duì)下級(jí)企業(yè)的積極性打擊是比較大的。
企業(yè)可以根據(jù)自己的管理顆粒度適度地進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，如果是進(jìn)行精細(xì)化管理或管理基礎(chǔ)好的企業(yè)，進(jìn)行預(yù)算管理可以相對(duì)剛性一些，但如果是粗放式管理的企業(yè)，進(jìn)行預(yù)算管理時(shí)必須要有一套靈活的預(yù)算調(diào)整機(jī)制。
(四)預(yù)算管理更多注重的是成本的減少，而不注重價(jià)值的增加。
目前大多數(shù)企業(yè)的預(yù)算管理基本上由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。從部門職能上講，財(cái)務(wù)部更關(guān)注成本的減少。成本的控制的確是很重要的預(yù)算內(nèi)容，但是成本有效利用才是最重要的。成本不能無(wú)限制的減少，企業(yè)既要關(guān)注節(jié)流更要關(guān)注開源。如果企業(yè)無(wú)限制的壓縮成本會(huì)影響到員工工作積極性，部分情況下一個(gè)部門的成本減少是以下一個(gè)部門的成本超支為代價(jià)的。
如何把錢用在刀刃上?這是預(yù)算管理部應(yīng)該思考的問題，企業(yè)應(yīng)更多的從業(yè)務(wù)流程上進(jìn)行梳理，找出增值和非增值的環(huán)節(jié)，讓有限的資金用在最增值的環(huán)節(jié)。
(五)預(yù)算管理只是強(qiáng)調(diào)上級(jí)下級(jí)的命令與控制。
有些集團(tuán)型企業(yè)預(yù)算管理流程是自上而下的，這種自上而下的權(quán)威式預(yù)算管理模式是上級(jí)把預(yù)算目標(biāo)直接下達(dá)給下級(jí)，這種方法適合于小企業(yè)管理。如果企業(yè)規(guī)模比較大，上級(jí)已經(jīng)不能及時(shí)準(zhǔn)確地了解情況或者脫離了基層實(shí)際情況，這種自上而下的目標(biāo)下達(dá)方式就可能會(huì)導(dǎo)致預(yù)算目標(biāo)不切實(shí)際并且影響到下級(jí)企業(yè)的積極性。在預(yù)算管理中員工的參與度不夠，預(yù)算管理執(zhí)行不會(huì)到位。這種缺乏參與活動(dòng)的預(yù)算管理不可能很好的反映企業(yè)實(shí)際情況。雖然管理層在把握企業(yè)宏觀發(fā)展和目標(biāo)方面要比下級(jí)員工更精準(zhǔn)，但是各層的員工對(duì)于具體工作事項(xiàng)方面的了解程度比管理層要更深入，有一些信息的優(yōu)勢(shì)是管理層所不能知道的`。因此，應(yīng)采用上下結(jié)合的預(yù)算管理方式。
企業(yè)如何能通過一些自我診斷的方法確立自己的預(yù)算框架?下面筆者將介紹預(yù)算管理七步法。
(一)圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略確定企業(yè)全面預(yù)算管理目標(biāo)。
全面預(yù)算應(yīng)從企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃開始，分解為支撐年度目標(biāo)的戰(zhàn)略舉措，以企業(yè)全面預(yù)算模型為依托，用以實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核評(píng)價(jià)并最終反饋到下一預(yù)算年度目標(biāo)的閉環(huán)管理。將公司決策層的戰(zhàn)略規(guī)劃、公司經(jīng)營(yíng)層的業(yè)務(wù)計(jì)劃、公司財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)預(yù)算和公司考核部門的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估融合一體。所以預(yù)算管理過程必須是圍繞企業(yè)戰(zhàn)略的制定、實(shí)施、控制而采取的一系列措施的全過程。企業(yè)的戰(zhàn)略導(dǎo)向、戰(zhàn)略目標(biāo)將直接決定預(yù)算模式的選擇、預(yù)算重點(diǎn)和預(yù)算目標(biāo)如何具體確定。
企業(yè)的戰(zhàn)略來(lái)自于平衡計(jì)分卡，平衡計(jì)分卡簡(jiǎn)稱“bsc”(balancedscorecard)于1992年由哈佛大學(xué)名師羅伯?卡普蘭及大衛(wèi)?諾頓(davidnorton)首度提出。平衡計(jì)分卡是從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)維度，將組織的戰(zhàn)略落實(shí)為可操作的衡量指標(biāo)。企業(yè)可以將平衡計(jì)分卡四個(gè)維度的戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為指標(biāo)，再制定相關(guān)的行動(dòng)計(jì)劃，最后行動(dòng)計(jì)劃與具體預(yù)算項(xiàng)目相結(jié)合，形成企業(yè)具有戰(zhàn)略意義的預(yù)算目標(biāo)。
(二)從企業(yè)的性質(zhì)和管理要求出發(fā)，確定預(yù)算的范圍。
在企業(yè)實(shí)施預(yù)算管理時(shí)，可以根據(jù)企業(yè)具體的情況選擇不同的責(zé)任中心進(jìn)行預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)分步實(shí)施并降低風(fēng)險(xiǎn)。哪些企業(yè)要納入預(yù)算管理范圍之內(nèi)?編制的內(nèi)容有哪些?哪些企業(yè)要編制所有的收入成本資本預(yù)算?哪些單位只編制收入預(yù)算?哪些單位只編制成本預(yù)算?這一系列問題需要企業(yè)有一個(gè)相對(duì)完整的預(yù)算編制模型(見圖1)。
圖1企業(yè)預(yù)算編制模型圖。
通常企業(yè)的預(yù)算管理路徑有兩條線：
1.從總預(yù)算出發(fā)的營(yíng)運(yùn)線路。
(1)銷售預(yù)算：是企業(yè)預(yù)算管理的起點(diǎn)，企業(yè)要根據(jù)自己的戰(zhàn)略進(jìn)行銷售價(jià)格和銷售量的預(yù)算。
(2)生產(chǎn)預(yù)算：根據(jù)銷售預(yù)算的數(shù)量，結(jié)合企業(yè)的安全庫(kù)存量進(jìn)行生產(chǎn)量的預(yù)算。
(3)直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、間接費(fèi)用預(yù)算、銷貨成本預(yù)算：通過這四個(gè)預(yù)算來(lái)了解我們企業(yè)為了完成生產(chǎn)預(yù)算的生產(chǎn)量，而需要多少的生產(chǎn)成本以及銷售的成本。
(4)銷管費(fèi)用預(yù)算：銷售費(fèi)用以及管理費(fèi)用預(yù)算是企業(yè)比較關(guān)鍵的預(yù)算，需要企業(yè)制定的越細(xì)越好，而且更需要將預(yù)算假設(shè)論證清楚。
(5)模擬損益表：編制模擬損益表的主要目的就是評(píng)估企業(yè)的銷售活動(dòng)所引發(fā)的一系列成本活動(dòng)，導(dǎo)致最終的業(yè)績(jī)情況如何?是否達(dá)到股東的滿意程度。
2.從總預(yù)算出發(fā)的財(cái)務(wù)線路。
(1)資本預(yù)算：來(lái)自于企業(yè)的戰(zhàn)略，評(píng)估企業(yè)所需要進(jìn)行的資本投資情況。
(2)現(xiàn)金預(yù)算：通過預(yù)測(cè)企業(yè)的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、投融資情況。現(xiàn)金預(yù)算格式并不復(fù)雜，這對(duì)于企業(yè)來(lái)說非常重要，很多企業(yè)有美好的規(guī)劃、利潤(rùn)指標(biāo)非常好，但沒有關(guān)注現(xiàn)金流而導(dǎo)致技術(shù)性破產(chǎn)。
(3)模擬資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表：與營(yíng)運(yùn)線路中的模擬損益表的作用類似，通過資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表三大報(bào)表來(lái)綜合評(píng)估企業(yè)預(yù)算行動(dòng)是否達(dá)到績(jī)效要求。
(三)根據(jù)預(yù)算期的焦點(diǎn)矛盾，規(guī)劃預(yù)算編制的起點(diǎn)。
企業(yè)進(jìn)行全面預(yù)算管理之前，企業(yè)應(yīng)先診斷自身所處的生命周期階段，再選擇不同的發(fā)展模式。通常企業(yè)生命周期分成四個(gè)階段：初創(chuàng)期、成長(zhǎng)期、成熟期和轉(zhuǎn)型期。處于不同的生命周期階段，企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)、管理模式、風(fēng)險(xiǎn)都是不同的。針對(duì)這三個(gè)不同點(diǎn)，我們要制定不同的預(yù)算管理方法。
1.初創(chuàng)期。
發(fā)展目標(biāo)就是生存。這時(shí)候企業(yè)的規(guī)模比較小而且結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，管理的權(quán)利集中，人員也不是很完整。對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)是資本開支和新產(chǎn)品對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的影響。在初創(chuàng)期，企業(yè)的資本投入、新產(chǎn)品的市場(chǎng)接受程度都對(duì)企業(yè)未來(lái)的生存會(huì)產(chǎn)生重大影響，這時(shí)候企業(yè)的預(yù)算管理應(yīng)以資本預(yù)算為起點(diǎn)，要把企業(yè)可供支配的長(zhǎng)期性的資金做最優(yōu)規(guī)劃。
2.成長(zhǎng)期。
此時(shí)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)就是擴(kuò)大市場(chǎng)份額。因?yàn)槠髽I(yè)研發(fā)的產(chǎn)品已經(jīng)被市場(chǎng)所接受，下一個(gè)目標(biāo)就是如何迅速擴(kuò)大收入。隨著企業(yè)規(guī)模越來(lái)越大，企業(yè)慢慢開始重視制度的建設(shè)，成長(zhǎng)期預(yù)算管理模式主要以銷售收入為起點(diǎn)，由銷售收入決定生產(chǎn)規(guī)模，決定到底要不要擴(kuò)大生產(chǎn)。如果銷售目標(biāo)超過企業(yè)的生產(chǎn)能力，在做預(yù)算的時(shí)候要做相應(yīng)的調(diào)整。通過以收入為起點(diǎn)的預(yù)算管理，企業(yè)同時(shí)也會(huì)發(fā)現(xiàn)在采購(gòu)方面、資金方面有哪些不足，其他一切目標(biāo)都是為了保證銷售收入，繼而達(dá)到企業(yè)的績(jī)效目標(biāo)。成長(zhǎng)期的預(yù)算管理模式是以銷售收入為起點(diǎn)。
3.成熟期。
此時(shí)企業(yè)的目標(biāo)就是追求利潤(rùn)。進(jìn)入成熟期的產(chǎn)品已經(jīng)在市場(chǎng)上飽和，企業(yè)的銷售收入增長(zhǎng)非常有限。當(dāng)沒有明顯的替代品出現(xiàn)時(shí)，銷售收入會(huì)處于一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定時(shí)期，企業(yè)將更多精力投入到規(guī)范管理上，開始重視預(yù)算管理、成本管理和績(jī)效管理。成熟期還會(huì)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)就是價(jià)格的下降對(duì)成本的壓力。企業(yè)的規(guī)模越來(lái)越大，更多的機(jī)器設(shè)備造成固定成本比較多，一旦產(chǎn)品價(jià)格下降導(dǎo)致收入和利潤(rùn)下降。企業(yè)固定成本高時(shí)對(duì)成本的可控性就差。成熟期的企業(yè)由于收入的增長(zhǎng)相對(duì)穩(wěn)定，他的預(yù)算管理的目標(biāo)就是以成本控制為中心，預(yù)算管理模式以成本控制為起點(diǎn)。
4.衰退期(轉(zhuǎn)型期)。
本階段企業(yè)產(chǎn)品慢慢出現(xiàn)了替代品，銷量也開始逐漸的下滑，對(duì)于企業(yè)而言急需確定一個(gè)新的發(fā)展方向和新的商業(yè)模式，此時(shí)的企業(yè)處于轉(zhuǎn)型期比較動(dòng)蕩，保持良好的現(xiàn)金流是最關(guān)鍵的，此時(shí)預(yù)算管理模式也是以現(xiàn)金流量為起點(diǎn)。
(四)根據(jù)企業(yè)的管理環(huán)境，設(shè)計(jì)預(yù)算編制的流程。
企業(yè)的預(yù)算管理到底是自上而下，還是自下而上?還是上下結(jié)合(混合式)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的管理環(huán)境和規(guī)模進(jìn)行選擇。通常企業(yè)預(yù)算編制流程分為三種類型：權(quán)威式，參與式、混合式(見表1)。權(quán)威式即自上而下的方式，上級(jí)將預(yù)算目標(biāo)或指標(biāo)直接分配給下級(jí)執(zhí)行；參與式即自下而上的方式，上級(jí)更多的聽取下級(jí)的意見共同制定預(yù)算目標(biāo)；混合式即前兩種方式的結(jié)合，上級(jí)自上而下的溝通戰(zhàn)略目標(biāo)，下級(jí)自下而上的實(shí)施和執(zhí)行目標(biāo)。
(五)按有效使用的原則建立預(yù)算管理體系，選擇不同的組織模式。
預(yù)算組織是財(cái)務(wù)預(yù)算機(jī)制運(yùn)行的基本保證。預(yù)算管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)必須建立在完善的預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上。管理的層級(jí)有不同的要求，但都要遵循有效使用的原則。企業(yè)應(yīng)根據(jù)本單位的實(shí)際情況，設(shè)立財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)或預(yù)算管理辦公室，在企業(yè)起到制定預(yù)算管理制度，幫助預(yù)算有效執(zhí)行的目的。
(六)根據(jù)不同的項(xiàng)目預(yù)算，選擇不同的預(yù)算編制方法。
預(yù)算編制方法有很多，通常有增量預(yù)算、零基預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算等，企業(yè)不是只能用一種方法編制預(yù)算。企業(yè)應(yīng)要根據(jù)不同的項(xiàng)目、不同的成本費(fèi)用特點(diǎn)，選定不同的方法。有些企業(yè)成本項(xiàng)目比較簡(jiǎn)單且數(shù)額較大，可以使用零基預(yù)算；有些企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境比較平穩(wěn)，歷史數(shù)據(jù)可借鑒，企業(yè)可以使用增量預(yù)算；有些企業(yè)可以彈性預(yù)算進(jìn)行預(yù)算結(jié)果的差異分析，找到績(jī)效管理的真實(shí)動(dòng)因。
(七)建立預(yù)算管理保障制度。
建立本企業(yè)的預(yù)算制度要圍繞預(yù)算的控制力和約束力，建立完善預(yù)算的保障制度。要想預(yù)算在企業(yè)真正發(fā)揮作用，就依靠保障制度，企業(yè)應(yīng)在設(shè)定預(yù)算目標(biāo)的同時(shí)完善預(yù)算管理的制度保障。
作者介紹：李薇，用友軟件股份公司。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇二
（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃完成情況
按照公司的要求，結(jié)合工程處的實(shí)際情況，在全工程處范圍內(nèi)積極開展了全面風(fēng)險(xiǎn)管理相應(yīng)工作，全面梳理查找自身存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)其加以識(shí)別，組織相關(guān)人員整理出工程處所存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)其進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估，經(jīng)過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成因分析，找出策略和解決方案，并將各類風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)到相應(yīng)人員，把工程處所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)納入到管理體系中。從全年全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃執(zhí)行情況來(lái)看都較好的完成了目標(biāo)任務(wù)，沒有出現(xiàn)一般以上的風(fēng)險(xiǎn)因素，基本完成了工程處經(jīng)濟(jì)效益和預(yù)算目標(biāo)任務(wù)。
（二）重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況
20xx年工程處全年整體運(yùn)行良好，工程處在不影響正常生產(chǎn)的前提下，對(duì)“焊接工程處管理制度匯編”中涉及到的“崗位職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，安全事故應(yīng)急預(yù)案，安全操作規(guī)程，工作制度，員工績(jī)效考核實(shí)施細(xì)則”等進(jìn)行修訂，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，有針對(duì)性的解決，把問題消滅在萌芽狀態(tài)，對(duì)防止風(fēng)險(xiǎn)、提高效率、減少損失促進(jìn)工程處又好又快發(fā)展起到了積極作用，全年沒有發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事故。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行情況
工程處根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)種類根據(jù)類別、輕重來(lái)重新劃分等級(jí)，有針對(duì)性的加以重點(diǎn)控制和管理，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低并化解，為加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控工作的領(lǐng)導(dǎo)，工程處新成立以處長(zhǎng)為組長(zhǎng)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)工程處內(nèi)部所有項(xiàng)目工程的內(nèi)控制度建設(shè)檢查，分析工程處內(nèi)控制度漏點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，查找問題，建立了相應(yīng)的內(nèi)控制度，有效保證了工程處健康、穩(wěn)定發(fā)展。
（四）風(fēng)險(xiǎn)管理信息化有關(guān)情況
通過加入公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)，了解公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)要求，單位內(nèi)部通過電子郵件，qq等及時(shí)傳達(dá)公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理信息，全面落實(shí)工程處內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)要求。
（一）20xx年面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素的變化，并對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響進(jìn)行總體研判和分析。
20xx年隨著交城、侯馬、國(guó)外工程的陸續(xù)開工，喀什、烏海、濱州工程的全面展開，在一段時(shí)期內(nèi)將會(huì)面臨非常艱巨的施工壓力，施工現(xiàn)場(chǎng)安全、質(zhì)量、材料及各類人員（焊工、技術(shù)人員）能否的保障將會(huì)給施工生產(chǎn)帶來(lái)較大影響。因此工程處必須認(rèn)真分析內(nèi)外部環(huán)境因素變化，采取多種措施，比如在內(nèi)挖潛力抓管理，外聯(lián)協(xié)作促合作方面，加強(qiáng)工程分包管理，引入外部隊(duì)伍，才能確保在20xx年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)順利完成。
（二）20xx年度開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍、方式及參與人員等有關(guān)情況。工程處開展20xx年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，是在工程處處長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行的。各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人作為風(fēng)險(xiǎn)管理參與者先對(duì)項(xiàng)目工地風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，并向工程處風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人上報(bào)項(xiàng)目工地風(fēng)險(xiǎn)，由工程處風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人匯總各項(xiàng)目工地風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)其進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估。
參與人員主要涉及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目安全員，項(xiàng)目技術(shù)、質(zhì)量員，工程處計(jì)劃員，人資員。
（三）20xx年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果按照工程處的實(shí)際情況，通過對(duì)工程處20xx年度全部風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、發(fā)生后對(duì)工程處目標(biāo)的影響程度等評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析后，認(rèn)為相對(duì)重大、重要的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果主要是公共安全風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、人才保障風(fēng)險(xiǎn)三類。
20xx年度工程處主要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果見下表：
1、我工程處屬施工型二級(jí)單位，施工作業(yè)過程中無(wú)論焊工施焊，還是熱處理作業(yè)都會(huì)產(chǎn)生明火，對(duì)作業(yè)面防火安全帶來(lái)一定難度。如果不嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，極易造成設(shè)備損壞，也會(huì)造成員工人身傷害，因此加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和監(jiān)管，遵守規(guī)章制度是防止各類事故發(fā)生的主要措施。
2、我工程處主要承擔(dān)鍋爐、壓力容器、壓力管道的焊接工作，焊接質(zhì)量的優(yōu)劣將影響到設(shè)備的安全運(yùn)行，焊工施焊工程中如果不嚴(yán)格執(zhí)行焊接作業(yè)指導(dǎo)書要求，將會(huì)造成焊口一次合格率降低或出現(xiàn)錯(cuò)用焊材的情形，因此，必須嚴(yán)格執(zhí)行焊前練習(xí)代樣考核，技術(shù)交底全員簽字，焊中監(jiān)督檢查，焊后質(zhì)檢不達(dá)標(biāo)待崗及重新考核上崗制度，必要時(shí)還要加大對(duì)技術(shù)人員的考核力度，與個(gè)人業(yè)績(jī)獎(jiǎng)罰掛鉤，加強(qiáng)對(duì)焊工的責(zé)任心教育，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施應(yīng)對(duì)。
3、由于施工現(xiàn)場(chǎng)遠(yuǎn)離公司機(jī)關(guān)，工程處對(duì)本部門各施工現(xiàn)場(chǎng)材料預(yù)算，使用情況不能及時(shí)掌握，而施工現(xiàn)場(chǎng)材料采購(gòu)均由項(xiàng)目部代為購(gòu)置，預(yù)算也由項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)代為審批，預(yù)算的審批傳遞環(huán)節(jié)如果由工程處加以審核之后，再由項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)審批，并嚴(yán)格按照此操作流程執(zhí)行，加強(qiáng)對(duì)工程處項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的監(jiān)督力度，建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度，對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的人員及其相應(yīng)責(zé)任，就能最大限度的減少此類問題的發(fā)生。
4、鑒于施工企業(yè)的特殊性及我公司現(xiàn)狀，很多時(shí)候工資不能及時(shí)發(fā)放，很多員工難以承受，特別是現(xiàn)在的年輕人更不愿意接受這一現(xiàn)實(shí)，一年來(lái)工程技術(shù)人員已有多人離崗，各類焊工也有部分人員不能正常上班，由此可見，這種情形容易造成人員流失，需要工程處采取多種措施加以解決。
（一）需要公司協(xié)調(diào)解決的有關(guān)重大風(fēng)險(xiǎn)問題
無(wú)
（二）對(duì)公司推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作意見和建議
無(wú)
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇三
1．重大風(fēng)險(xiǎn)情況。
20xx年度公司對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理采取提前預(yù)防、重點(diǎn)控制、專人監(jiān)控、專項(xiàng)處理的管理策略。公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施得當(dāng)，運(yùn)行有效，未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案，公司采取演練重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，尋找處理過程中的不足，對(duì)應(yīng)對(duì)方案進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)學(xué)習(xí)與經(jīng)驗(yàn)交流，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和危機(jī)意識(shí)，提前做好重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防工作。
做好了重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。公司風(fēng)險(xiǎn)管理小組對(duì)已確立的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行監(jiān)控，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性進(jìn)行評(píng)估，當(dāng)估值達(dá)到預(yù)警指標(biāo)值時(shí)啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)預(yù)警機(jī)制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件因素進(jìn)行處理，防范避免風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。本企業(yè)在20xx年度無(wú)重大風(fēng)險(xiǎn)情況。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立運(yùn)行情況。
公司經(jīng)營(yíng)班子設(shè)臵總經(jīng)辦，下設(shè)綜合管理部，生產(chǎn)部、運(yùn)輸部、質(zhì)量部和銷售部，
組織結(jié)構(gòu)圖如下：
公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作高度重視，公司專門成立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理小組，總經(jīng)理和副總經(jīng)理直接指導(dǎo)，各部門負(fù)責(zé)人為成員，主管部門為綜合部，運(yùn)輸部外勤事務(wù)兼任安全員，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，不斷組織和推動(dòng)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)落實(shí)到相應(yīng)的職能部門，由指定人員負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念已在逐步樹立，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)也在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及工作人員的思想中進(jìn)一步強(qiáng)化。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和風(fēng)險(xiǎn)管理信息化有關(guān)情況。
公司風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門為綜合管理部，運(yùn)輸部外勤事務(wù)兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員。辦公室具體履行以下職責(zé)：
1、貫徹落實(shí)國(guó)家有關(guān)法律、行政規(guī)章；
3、提出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵及其職責(zé)方案；
4、組織收集公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)信息，建立風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)；
6、按照上級(jí)公司的要求，組織撰寫并上報(bào)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度和流程。
1、根據(jù)上級(jí)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度制定了本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度：《規(guī)章制度合法性審核辦法（試行）》規(guī)定了公司規(guī)章制度制定應(yīng)遵循的原則和審核流程。該辦法可進(jìn)一步提高公司規(guī)章制度制定的質(zhì)量，規(guī)范規(guī)章制度的合法性審核工作。
《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》規(guī)定了合規(guī)管理的主管部門、負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理員的職責(zé)。該辦法可增強(qiáng)公司的內(nèi)部控制，規(guī)范合規(guī)經(jīng)營(yíng)，提高公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力與發(fā)展能力。
《法律風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》規(guī)定了法律風(fēng)險(xiǎn)管理的3。
目標(biāo)、管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)、工作內(nèi)容和流程等。該辦法可提高公司的法律風(fēng)險(xiǎn)管理水平及抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
《法律糾紛案件管理辦法（試行）》規(guī)定了公司在遇到法律糾紛案件時(shí)的處理流程。該辦法可規(guī)范各類法律糾紛案件的管理，促進(jìn)公司建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
2、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理分成五個(gè)步驟：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。
（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程是將本公司存在的不確定性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)槊鞔_的風(fēng)險(xiǎn)陳述。根據(jù)上級(jí)公司的風(fēng)險(xiǎn)資料庫(kù)、項(xiàng)目進(jìn)行過程中發(fā)生的重要事件、定期會(huì)議以及經(jīng)驗(yàn)交流等方式對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別明確。
（2）風(fēng)險(xiǎn)分析過程是將風(fēng)險(xiǎn)陳述轉(zhuǎn)變?yōu)榘磧?yōu)先順序排列的風(fēng)險(xiǎn)列表。根據(jù)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的劃分對(duì)項(xiàng)目已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)定。
（3）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃過程是將按優(yōu)先級(jí)排列的風(fēng)險(xiǎn)列表轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃。公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。
（4）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過程包括監(jiān)視風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)以及發(fā)出通知啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)行動(dòng)。
應(yīng)對(duì)措施實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)行動(dòng)計(jì)劃，并做好風(fēng)險(xiǎn)處理過程記錄及總結(jié)。
（四）應(yīng)急和事故處理機(jī)制。
為貫徹落實(shí)安全生產(chǎn)工作要求，進(jìn)一步完善企業(yè)應(yīng)急預(yù)案體系建設(shè)，我司根據(jù)自身情況完善應(yīng)急預(yù)案體系，組織定期演練，加強(qiáng)規(guī)范管理。
急預(yù)案、臺(tái)風(fēng)災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案、汛期水災(zāi)應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案明確了應(yīng)急和事故處理組織和責(zé)任處罰等內(nèi)容。
公司在上述工作的基礎(chǔ)上，以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。公司各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)部門定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行了自查和檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)。
公司關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、深思熟慮的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析、集中發(fā)現(xiàn)關(guān)于重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件、重要管理及業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷、并根據(jù)變化情況進(jìn)行改進(jìn)，持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
綜上所述，本年度在上級(jí)公司大力支持下，針對(duì)辨識(shí)評(píng)、估出的風(fēng)險(xiǎn)，公司集體討論、研究，初步掌握了風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀，并將資金和工程建設(shè)等方面的管理作為突破口，對(duì)與其相關(guān)的管理制度和流程進(jìn)行梳理、分析，進(jìn)一步明確管理上的薄弱環(huán)節(jié)和不足之處，以控制風(fēng)險(xiǎn)為主線，各項(xiàng)工作取得了明顯成效。
二、20xx年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況。
（一）公司面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)。
1．重大風(fēng)險(xiǎn)描述。
公司在制造過程中，進(jìn)入正常的生產(chǎn)階段。預(yù)計(jì)20xx年度，我司不存在重大風(fēng)險(xiǎn)。
三、20xx年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排和相關(guān)計(jì)劃：結(jié)合本年度工作中存在的問題與不足，我司對(duì)20xx年的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃如下：
1、公司要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)、質(zhì)量控制等。
方面的管控，尤其要做好與施工單位的溝通工作，共同努力做好、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制工作。
2、公司目前已制定了多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，在具體工作執(zhí)行過程中，針對(duì)實(shí)際問題，還要不斷完善相關(guān)規(guī)章制度。
3、公司要建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，各部門要搜集可能存在的風(fēng)險(xiǎn)事件，不斷完善，為風(fēng)險(xiǎn)事件確立提供參考依據(jù)。
（二）20xx年度重大風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排。
（1）重大風(fēng)險(xiǎn)描述。
（2）風(fēng)險(xiǎn)解決方案。一是機(jī)樓檢修時(shí)，懸掛醒目的提示牌，切斷電源，必要時(shí)安排專門的人員守護(hù)供電開關(guān)；二是增加司機(jī)的交通法規(guī)學(xué)習(xí)，加大力度進(jìn)行各方面的技能考核和業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)。
（3）監(jiān)督保障機(jī)制。各部門制定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施和保障機(jī)制，由公司購(gòu)臵相關(guān)專業(yè)設(shè)備，綜合部負(fù)責(zé)督促生產(chǎn)、運(yùn)輸、質(zhì)量等相關(guān)部門，抽查相關(guān)設(shè)備和車輛的衛(wèi)生、性能和嚴(yán)查超速等工作，采取激勵(lì)機(jī)制，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣等。。
四、有關(guān)意見和建議。
在我司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，領(lǐng)導(dǎo)高度重視，職責(zé)落實(shí)到相應(yīng)的職能部門，由專門人員負(fù)責(zé)實(shí)施。但由于項(xiàng)目工作繁雜，風(fēng)險(xiǎn)管理工作往往由部門人員兼職，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)缺乏系統(tǒng)學(xué)習(xí)，認(rèn)識(shí)并不全面，建議加強(qiáng)公司內(nèi)部培訓(xùn)，配臵專職人員，以便于公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作更加順利的開展。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇四
本人認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于在全行開展依法合規(guī)專題教育活9/11動(dòng)和落實(shí)省行案件防范工作整改方案的通知》文件，通過學(xué)習(xí)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)對(duì)我行經(jīng)營(yíng)管理的重要性和緊迫性，深刻認(rèn)識(shí)到違規(guī)經(jīng)營(yíng)，案件高發(fā)的危害性。南?！肮馊A”案件，順德支行賬外經(jīng)營(yíng)案件和省行去年通報(bào)的案件再一次向我們敲響警鐘，今年分行對(duì)案情的通報(bào)，使我更加認(rèn)析到當(dāng)前內(nèi)控管理工作面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)。作為一名管理人員，我深知依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本原則，也是堅(jiān)持正確的經(jīng)營(yíng)方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護(hù)及防范金融風(fēng)險(xiǎn)的根本所在。因此，在經(jīng)營(yíng)管理工作中，必須做好以下幾項(xiàng)工作，才能確保我處各項(xiàng)工作健康快速發(fā)展。
加強(qiáng)員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí)，加強(qiáng)思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強(qiáng)對(duì)銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)防范教育，使大家都認(rèn)識(shí)到社會(huì)的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的普遍性，認(rèn)識(shí)到銀行本身就是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，必須把風(fēng)險(xiǎn)防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情10/11面代替紀(jì)律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。
從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件來(lái)看，“十個(gè)案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細(xì)，監(jiān)督不力，實(shí)屬重要根源，無(wú)數(shù)案件、事故、教訓(xùn)，都反應(yīng)出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導(dǎo)致一些人有機(jī)會(huì)鉆空子，從而給國(guó)家資金造成損失。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)作風(fēng)險(xiǎn)防范的前提條件，要認(rèn)真扎實(shí)地貫徹執(zhí)行案件防范責(zé)任制的規(guī)定，促進(jìn)內(nèi)部防范機(jī)制的強(qiáng)化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，加強(qiáng)規(guī)范管理，以保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進(jìn)行。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇五
（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況
1、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，完善管理制度。根據(jù)20xx年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際需求，對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行了調(diào)整，明確了各部門職責(zé)分工，在機(jī)關(guān)本級(jí)建立了內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員制度，在所屬各子、分公司和直管項(xiàng)目部明確了風(fēng)險(xiǎn)管理主責(zé)部門，切實(shí)加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善了信息溝通機(jī)制。同時(shí)，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，結(jié)合自身實(shí)際，制定了《xxx公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件分析報(bào)告制度》、《xxx公司風(fēng)險(xiǎn)信息收集管理辦法》、《xxx公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施細(xì)則》等規(guī)章制度，規(guī)范了風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、重大風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告的工作程序和方法。
2、全面推進(jìn)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高公司治理水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，集團(tuán)公司全面啟動(dòng)了以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系建設(shè)，制定了《實(shí)施方案》，聘請(qǐng)外部咨詢機(jī)構(gòu)專家進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)，組織機(jī)關(guān)各部門對(duì)集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度進(jìn)行全面梳理，對(duì)流程進(jìn)行了優(yōu)化，對(duì)制度進(jìn)行了完善，編制了《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》和《制度手冊(cè)》。針對(duì)近150個(gè)業(yè)務(wù)流程開展了業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，收集和分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息，制定了合理、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方案及內(nèi)部控制措施，保證了體系的完整性和有效性。
3、深入開展風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控宣貫工作。堅(jiān)持多渠道、多形式、多場(chǎng)合開展風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控學(xué)習(xí)和宣傳教育工作，分別于6月份和11月份舉辦了兩期培訓(xùn)班，對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識(shí)和業(yè)務(wù)進(jìn)行了培訓(xùn)和宣貫。同時(shí)，將工作重心下移，集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊(duì)，組織人員深入各子公司和直管項(xiàng)目部，對(duì)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，通過上下聯(lián)動(dòng)共同推進(jìn)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作。通過培訓(xùn)和輔導(dǎo)，營(yíng)造了風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍，提升了全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，也大大提高了各部門、各單位參與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作的主動(dòng)性和積極性，推動(dòng)了內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作的有序開展。
4、加大對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的管控力度。針對(duì)20xx年度集團(tuán)公司重大、重要風(fēng)險(xiǎn)組織制訂了具體管控方案和整改計(jì)劃，明確了整改責(zé)任部門、責(zé)任人員、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、整改方案和措施等，對(duì)企業(yè)發(fā)展運(yùn)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)、問題和短板進(jìn)行整改和完善，切實(shí)加強(qiáng)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的管控。
5、全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升取得顯著成效。集團(tuán)公司以開展管理提升活動(dòng)為契機(jī)，全力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升。在健全和完善內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》、抓好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控業(yè)務(wù)培訓(xùn)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工作的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，開展了重大、重要風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)流程的對(duì)接，明確了各部門應(yīng)完善的重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程和管理制度，指導(dǎo)各部門梳理業(yè)務(wù)流程，編制權(quán)限指引表，確保了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作的實(shí)用性。同時(shí)，建立信息溝通平臺(tái)，持續(xù)收集風(fēng)險(xiǎn)信息，不斷完善內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息的報(bào)告制度、預(yù)警體系、應(yīng)對(duì)處理機(jī)制以及內(nèi)部監(jiān)督體系等，保證了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)效性和全面性。
（二）20xx年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管控情況
通過對(duì)20xx年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，集團(tuán)公司確定了本年度重點(diǎn)管控的8項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分別為安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)，并制定了管控實(shí)施方案，明確了相關(guān)責(zé)任部門，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控和整改情況進(jìn)行了全程監(jiān)控，確保了重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管控工作在集團(tuán)上下得到有效落實(shí)。
1、安全風(fēng)險(xiǎn)。20xx年國(guó)內(nèi)重大安全事故頻發(fā)，安全形勢(shì)嚴(yán)峻，集團(tuán)公司對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)加強(qiáng)防控。一是全面深化安全教育，提升全員安全意識(shí)。于3月份召開了安全生產(chǎn)培訓(xùn)視頻會(huì)議，邀請(qǐng)了鐵道部安監(jiān)司及股份公司安質(zhì)部領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)授課，明確了年度安全工作目標(biāo)，確定了重點(diǎn)監(jiān)管項(xiàng)目，提出通過抓三基（基本、基礎(chǔ)、基層），提升全員安全的行為能力、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的履職能力和安全事故的防范能力，培育良好的企業(yè)安全文化，為企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。二是強(qiáng)化安全管理干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)，打造專家型安全管理隊(duì)伍。6月份與xxx鐵路職業(yè)技術(shù)學(xué)院聯(lián)合舉辦了安全管理干部培訓(xùn)班，邀請(qǐng)專家教授講課，培訓(xùn)各級(jí)安全管理干部人員54人，提升了集團(tuán)安全管理隊(duì)伍的整體素質(zhì)。三是深入開展安全大檢查。為應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻的安全生產(chǎn)形勢(shì)，集團(tuán)公司下發(fā)了全面排查整治工程建設(shè)隱患的緊急通知，在全集團(tuán)部署為期3個(gè)月的安全大檢查工作，成立了11個(gè)檢查組，由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，深入施工一線，查安全意識(shí)、查安全管理、查現(xiàn)場(chǎng)安全，全面排查各類安全隱患，做到了不留死角，不留盲區(qū)，確保了集團(tuán)公司施工安全持續(xù)穩(wěn)定。
2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)從全面預(yù)算管理和資金管控兩個(gè)方面加大風(fēng)險(xiǎn)防控力度。預(yù)算管理方面，一是堅(jiān)持開源節(jié)流、多收緩支的原則，嚴(yán)格做到預(yù)算與成本費(fèi)用控制相匹配，與資金收支相統(tǒng)一。二是采取自下而上、逐級(jí)審核，自上而下、細(xì)化分類的措施，統(tǒng)一編制規(guī)則，統(tǒng)一表單格式，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑。三是應(yīng)用信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)申請(qǐng)占用預(yù)算、網(wǎng)上審批剛性控制等功能，強(qiáng)化事前預(yù)測(cè)、過程控制、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、分析預(yù)警等。四是解決了預(yù)算編制數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、編報(bào)不及時(shí)、業(yè)務(wù)量大的問題，提高了預(yù)算編制質(zhì)量和效率。資金管控方面，一是強(qiáng)力推進(jìn)清欠清收，以工程款回收為源頭，緊盯四類款項(xiàng)（合同預(yù)付款及進(jìn)度款、尾工款及質(zhì)保金、其他應(yīng)收款、逾期債權(quán)），實(shí)施五定措施，狠抓催收，確保早收、多收、快收；于九月底召開了清欠收款專題會(huì)議，對(duì)當(dāng)前企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入分析，研究部署了四季度清欠清收工作，在全集團(tuán)發(fā)起大干90天、收款65億元的攻堅(jiān)戰(zhàn)。二是優(yōu)化資金運(yùn)作，推行個(gè)人信用卡先支付后報(bào)銷，實(shí)施報(bào)銷款強(qiáng)制歸還備用金等措施，加大備用金、周轉(zhuǎn)金、保證金、往來(lái)款等清理力度，壓減無(wú)效占用。三是優(yōu)化備用金、勞務(wù)款、材料款、經(jīng)費(fèi)、其他款項(xiàng)等五項(xiàng)資金支付流程，固化植入系統(tǒng)，降低了貨幣資金占用。四是上收大額資金支付審批權(quán)限，集團(tuán)公司上收直管項(xiàng)目單筆支付資金500萬(wàn)元以上審批權(quán)限，工程公司上收項(xiàng)目單筆支付資金10萬(wàn)元以上審批權(quán)限。
3、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)防控因項(xiàng)目管理不科學(xué)、過程監(jiān)控不到位帶來(lái)的一系列風(fēng)險(xiǎn)，包括工程進(jìn)度延誤、安全和質(zhì)量事故、成本失控、大面積虧損等。集團(tuán)公司通過一項(xiàng)目一考核，一考核一兌現(xiàn)，對(duì)項(xiàng)目管理進(jìn)行全過程監(jiān)控，堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)化管理，以科學(xué)的技術(shù)、管理、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，以完善的制度體系為抓手，精心組織，精心施工，確保所有工程項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理，有序可控。通過超前謀劃方案，合理調(diào)配資源，重點(diǎn)布控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保完成節(jié)點(diǎn)工期等措施來(lái)防控工期延誤風(fēng)險(xiǎn)。通過加大培訓(xùn)力度，深入開展安全和質(zhì)量大檢查活動(dòng)，防控安全質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，確保項(xiàng)目平穩(wěn)有序運(yùn)行。通過加強(qiáng)成本管理，加大對(duì)工程違規(guī)外包、設(shè)備違規(guī)租賃、物資管理混亂等懲處力度，防控成本失控、大面積虧損的風(fēng)險(xiǎn)。通過加強(qiáng)信用評(píng)價(jià)工作，打造良好的企業(yè)品牌形象，防范企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。
4、人力資源風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)張，經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域不斷延伸，對(duì)人才的需求更加多元，因此，公司更加注重優(yōu)化人才隊(duì)伍的結(jié)構(gòu)，預(yù)防因人才結(jié)構(gòu)性短缺或失衡帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，不僅做好人才數(shù)量上的平衡，更從質(zhì)上從嚴(yán)要求。一是樹立正確的用人導(dǎo)向，突出業(yè)績(jī)和能力因素，提拔重用自我要求嚴(yán)格、管理才能突出、群眾評(píng)議良好的干部，對(duì)那些阿諛奉承、不說實(shí)話、不干實(shí)事的干部形成導(dǎo)向壓力，做到寧缺毋濫。二是著力加快人才培養(yǎng)，堅(jiān)持眼睛向內(nèi)，圍繞鐵路四電及相關(guān)專業(yè)，做好人才發(fā)展規(guī)劃，強(qiáng)化人才培養(yǎng)；注重培養(yǎng)那些能干事、干成事的全面管理人才，給他們壓成才成長(zhǎng)的擔(dān)子、搭展現(xiàn)才華的舞臺(tái)，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，提高管理能力；以一線作業(yè)班組建設(shè)為重點(diǎn)，強(qiáng)化各專業(yè)一線實(shí)作人員培養(yǎng)工作，發(fā)展壯大技能人才隊(duì)伍。三是積極營(yíng)造良好的人才發(fā)展環(huán)境，突出德才兼?zhèn)?、以德為先的用人?biāo)準(zhǔn)和五湖四海、任人唯賢的用人原則，不斷完善和改進(jìn)以業(yè)績(jī)和能力為導(dǎo)向的考核評(píng)價(jià)機(jī)制、干部考評(píng)辦法和用人程序，探索建立符合企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的人才建設(shè)渠道。
5、法律風(fēng)險(xiǎn)。主要通過創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，嚴(yán)格五項(xiàng)法律審核，提升企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)能力。一是建立了重大合同法律風(fēng)險(xiǎn)告知制度，對(duì)重大合同中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)問題，由法律事務(wù)部門以法律風(fēng)險(xiǎn)告知書的形式告知履約單位，通過溝通協(xié)商加以解決。二是建立了合同風(fēng)險(xiǎn)交底制度，對(duì)集團(tuán)公司新中標(biāo)項(xiàng)目合同中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行梳理分類，確定合同風(fēng)險(xiǎn)把控單位和把控部門，面對(duì)面與項(xiàng)目進(jìn)行交底，共同商討應(yīng)對(duì)措施。三是建立了知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和研發(fā)配套管理機(jī)制，成立了知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)加強(qiáng)保護(hù)，在處理軟件侵權(quán)詐騙案件中發(fā)揮了積極作用，如在處理西門子xxx公司與集團(tuán)公司共同擁有的高速鐵路列控系統(tǒng)地面應(yīng)答器專利技術(shù)主體轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)談判過程中，有效規(guī)避了西門子xxx公司企圖將專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓給西門子公司背后的陷阱，維護(hù)了企業(yè)利益。四是健全了涉外合同評(píng)審機(jī)制，選派4人參加了股份公司組織的涉外法律和英語(yǔ)培訓(xùn)，充實(shí)了涉外法律人才隊(duì)伍，并在烏茲別克斯坦鐵路、坦桑尼亞電力成套項(xiàng)目、烏干達(dá)輸電線路、智利圣地亞哥地鐵3號(hào)線和6號(hào)線、尼日利亞等海外項(xiàng)目施組和合同評(píng)審中發(fā)揮了作用。五是認(rèn)真做好規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重要決策、授權(quán)委托、合同專用章使用等法律審核工作，做到嚴(yán)謹(jǐn)化、程序化和規(guī)范化，20xx年集團(tuán)全面五項(xiàng)法律審核率達(dá)到100%，審核規(guī)章制度76個(gè)、審核合同文本1786份、審核合同用印34826個(gè)、辦理法人授權(quán)委托書157份，均無(wú)一差錯(cuò)，全年沒有發(fā)生法律審核不嚴(yán)而產(chǎn)生的訴訟案件。
6、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。主要從項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)及物資集中采購(gòu)兩方面預(yù)防價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。首先是項(xiàng)目定價(jià)方面，堅(jiān)持以效益為核心，對(duì)投標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，針對(duì)項(xiàng)目定價(jià)，制定了嚴(yán)格的評(píng)審程序和辦法，投標(biāo)前充分評(píng)估項(xiàng)目報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)控因定價(jià)不合理造成的效益不佳、賠本賺吆喝的風(fēng)險(xiǎn)，甚至給企業(yè)帶來(lái)聲譽(yù)上的損失。其次，在物資采購(gòu)方面，一是堅(jiān)決落實(shí)集中采購(gòu)各項(xiàng)規(guī)章制度，全面運(yùn)用內(nèi)部商務(wù)平臺(tái)，以完善的供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)和信息網(wǎng)絡(luò)，形成批量?jī)r(jià)格優(yōu)勢(shì)，并不斷強(qiáng)化監(jiān)督考核力度，確保項(xiàng)目的預(yù)期效益。二是推行法人一套帳管理模式，確立集團(tuán)公司、工程公司法人（承包人）的采購(gòu)責(zé)任主體地位，搭建由工程公司、指揮部、項(xiàng)目部共同參與的兩級(jí)物資設(shè)備集中采購(gòu)平臺(tái)，固化采購(gòu)流程，落實(shí)集采責(zé)任，明確采購(gòu)權(quán)限、采購(gòu)范圍，提升集采效能，把生產(chǎn)要素集中管控落到實(shí)處，實(shí)現(xiàn)降本增效的目標(biāo)。三是發(fā)揮物資分公司招投標(biāo)代理、采購(gòu)服務(wù)、統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷、剩余物資回收利用、設(shè)備維修職能和采購(gòu)平臺(tái)的作用，實(shí)現(xiàn)物資集中采購(gòu)工作的制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。
7、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境，通過積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快轉(zhuǎn)型升級(jí)，不斷增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。一是鞏固優(yōu)勢(shì)市場(chǎng)，不斷提高公司在鐵路、公路兩大市場(chǎng)的占有率，堅(jiān)持把鐵路經(jīng)營(yíng)作為集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)承攬的重中之重，保持鐵路市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)地位。二是注重細(xì)分市場(chǎng)，強(qiáng)化公司在城市軌道交通、市政、房建、機(jī)場(chǎng)碼頭、水利電力等領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)力度。三是不斷提高設(shè)計(jì)咨詢、物流、工業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)等非工程承包業(yè)務(wù)的營(yíng)銷能力，推動(dòng)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。四是著力經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新，積極促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、產(chǎn)品升級(jí)。四是堅(jiān)持不懈地抓好基礎(chǔ)管理，推動(dòng)隊(duì)伍建設(shè)上臺(tái)階、上水平，提升綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。
8、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。一是將成本費(fèi)用控制環(huán)節(jié)前移至資金支付關(guān)口，強(qiáng)化了以資金預(yù)算控制成本費(fèi)用支出，解決了借款費(fèi)用處理不及時(shí)、資金支付與經(jīng)費(fèi)管控脫節(jié)等問題。二是在財(cái)務(wù)集中核算系統(tǒng)中增加了成本費(fèi)用還原功能，統(tǒng)一核算口徑，真實(shí)反映成本費(fèi)用，加強(qiáng)了分析、評(píng)價(jià)的可比性。三是以責(zé)任主體和業(yè)務(wù)單元為對(duì)象，細(xì)化核算項(xiàng)目，強(qiáng)化成本精細(xì)分析。四是落實(shí)八項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)控非生產(chǎn)性開支，全年兩級(jí)機(jī)關(guān)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)同比下降超過10%。五是以法人一套賬為手段，上收重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審批權(quán)限，集中配置項(xiàng)目人、財(cái)、物等資源，強(qiáng)化人員、賬戶、合同、預(yù)算、結(jié)算、支付、核算、勞務(wù)、物資、薪酬、成本、經(jīng)費(fèi)、稅務(wù)、二次經(jīng)營(yíng)策劃等集中管控，促進(jìn)了成本費(fèi)用降低。
（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作開展情況
為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管控，集團(tuán)公司于20xx年12月份組織開展了20xx年度企業(yè)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采取調(diào)查問卷的方式，圍繞戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等五大類一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域中的45個(gè)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)類別分別進(jìn)行了調(diào)查評(píng)估，共發(fā)出調(diào)查問卷50份，收回44份，調(diào)查評(píng)估范圍覆蓋集團(tuán)公司機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)人以上人員、各部門內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員及關(guān)鍵崗位人員。
（二）風(fēng)險(xiǎn)變化情況及原因分析
從調(diào)查問卷統(tǒng)計(jì)結(jié)果來(lái)看，集團(tuán)公司20xx年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)共計(jì)25項(xiàng)，較20xx年明顯增多。之所以出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)偏好激增的現(xiàn)象，有多方面的原因，首先，未來(lái)一年宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境仍存在諸多不確定因素，矛盾和隱患較多，困難和問題沒有明顯緩解，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)將面臨更多挑戰(zhàn)，具體到集團(tuán)公司，主要表現(xiàn)在五個(gè)方面的挑戰(zhàn)：一是經(jīng)營(yíng)能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營(yíng)承攬能力不足，制約企業(yè)快速發(fā)展的一些瓶頸問題亟待解決。二是競(jìng)爭(zhēng)能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營(yíng)規(guī)模上不去，必須在保持利潤(rùn)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上研究應(yīng)對(duì)之策。三是盈利能力的考驗(yàn)，最大的壓力是挖潛增效，必須在目前人工成本持續(xù)增長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模偏小的不利局面下保持凈利潤(rùn)每年10%的增長(zhǎng)目標(biāo)。四是化解風(fēng)險(xiǎn)能力的挑戰(zhàn)，社會(huì)的不和諧因素逐漸增多，企業(yè)發(fā)展還要保持穩(wěn)中求進(jìn)、進(jìn)中求質(zhì)，這給我們提出了更高的要求。五是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部把控矛盾和維穩(wěn)能力的挑戰(zhàn)，企業(yè)發(fā)展各種深層次矛盾不斷凸現(xiàn)，需要我們不斷提升把控能力。這五種挑戰(zhàn)背后的諸多風(fēng)險(xiǎn)因素在本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中表現(xiàn)明顯。但另一方面，隨著集團(tuán)公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的深入推進(jìn)及相關(guān)政策措施的陸續(xù)出臺(tái)，企業(yè)應(yīng)對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平將持續(xù)提升，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控將更加科學(xué)、得力。
（三）20xx年重點(diǎn)管控的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)
通過對(duì)調(diào)查結(jié)果的進(jìn)一步識(shí)別和分析，集團(tuán)公司確定了以下10項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)為20xx年度重點(diǎn)管控風(fēng)險(xiǎn)：
1、市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。主要是外部宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。20xx年我國(guó)經(jīng)濟(jì)基本面總體向好，但外部環(huán)境仍存在很多不確定因素，勞動(dòng)力成本上升、稅負(fù)水平高、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈、企業(yè)負(fù)擔(dān)重等問題依然存在。
2、工程安全風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在安全管理制度建設(shè)與完善、措施落實(shí)與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理，導(dǎo)致施工生產(chǎn)存在安全隱患；施工人員責(zé)任心不強(qiáng)，違規(guī)違章操作，忽視勞動(dòng)保護(hù)要求，導(dǎo)致發(fā)生安全、質(zhì)量事故等。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇六
有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是集團(tuán)公司發(fā)展的重要保障，也是社會(huì)經(jīng)濟(jì)和諧安定的重要因素，著眼于全球化和跨越式的發(fā)展趨勢(shì)，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際及國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，華彩認(rèn)為集團(tuán)公司應(yīng)建立“積極應(yīng)對(duì)、分層管理、統(tǒng)一協(xié)調(diào)、多種手段、循環(huán)往復(fù)”的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
所謂積極應(yīng)對(duì)，是指面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。在風(fēng)險(xiǎn)面前，一方面，我們要預(yù)測(cè)企業(yè)可能會(huì)存在什么樣的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的處理和安排，而不是座等風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，另一方面，在風(fēng)險(xiǎn)面前，應(yīng)該化風(fēng)險(xiǎn)為競(jìng)爭(zhēng)力，把駕馭風(fēng)險(xiǎn)的能力練就成為集團(tuán)的競(jìng)爭(zhēng)力。
所謂分層管理有兩個(gè)方面：
一是指針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理，在母子公司管控體系下構(gòu)建一個(gè)分級(jí)分層次的全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，使得其通過各個(gè)層次的監(jiān)督和控制，使得風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)全面覆蓋每一個(gè)可能的漏洞和問題。
二是由于時(shí)間和資源的稀缺性，使我們不能對(duì)每一種情況和不確定性進(jìn)行管理，這就需要建立某種形式的優(yōu)先注意權(quán)。這種優(yōu)先注意通常是由對(duì)每種風(fēng)險(xiǎn)的大小及事發(fā)頻率的估量來(lái)決定的。一旦我們確認(rèn)了風(fēng)險(xiǎn)或是為它們排列了優(yōu)先等級(jí)，我們就可以考慮用最合理的時(shí)間和資源搭配去應(yīng)對(duì)。
所謂統(tǒng)一協(xié)調(diào)是指集團(tuán)應(yīng)該站在整個(gè)集團(tuán)層面的角度來(lái)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理問題，自上而下形成一致的風(fēng)險(xiǎn)策略。對(duì)于整個(gè)集團(tuán)具有戰(zhàn)略決定意義的，要統(tǒng)一到總部層面進(jìn)行集中管控，對(duì)于各自子板塊，整體的風(fēng)險(xiǎn)要略要有一致性。
所謂多種手段，應(yīng)該充分重視保險(xiǎn)在處理個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)問題中的重要作用，從個(gè)案的角度防范風(fēng)險(xiǎn)，通過建立市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，達(dá)到轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的目的。
具體來(lái)說，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理可由下列步驟進(jìn)行：
第一步：現(xiàn)狀調(diào)研和總體評(píng)估。
第三步：風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)構(gòu)建。
第四步：風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別分析與評(píng)估。
第五步：風(fēng)險(xiǎn)策略的確定。
第六步：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃體系，
第八步：實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理處置方案。
第九步：執(zhí)行體系保障有效性持續(xù)監(jiān)測(cè)與評(píng)估。
第十步：優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體系特別是風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升.
風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)構(gòu)建的第一步是就是風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的收集，把整個(gè)這一類企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，全部羅列出來(lái)，建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔案，戰(zhàn)略上面有些什么風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)上有些什么風(fēng)險(xiǎn)，只要是企業(yè)所有發(fā)生過或可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，全部用一個(gè)所謂的風(fēng)險(xiǎn)宇宙，給它導(dǎo)出來(lái)，看到底有哪些風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)宇宙，就像辭典一樣，風(fēng)險(xiǎn)宇宙越健全，越容易幫助企業(yè)找出這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)里面，戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)下面，一般羅列八條足夠了。要知道，風(fēng)險(xiǎn)管理是有代價(jià)的，把風(fēng)險(xiǎn)管理得越細(xì)、越充分，資源配置越不足，所以風(fēng)險(xiǎn)管理有一個(gè)適可而止，與公司的發(fā)展成熟度相匹配的概念，并不是所有的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行管理。
風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。
實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇七
**年，在總行領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，緊緊圍繞全行工作中心，全面履行風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)部門的管理職責(zé)，扎實(shí)工作，以強(qiáng)化信貸管理為突破口，全力抓好全行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、不良貸款監(jiān)測(cè)、清收、考核工作及超權(quán)限貸款風(fēng)險(xiǎn)審查審批工作，有效地履行了風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)管理職責(zé)，較好地發(fā)揮了部門的職能作用。現(xiàn)將就風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)管理方面的工作做如下匯報(bào)：
1、做好風(fēng)管部職責(zé)內(nèi)的報(bào)表、報(bào)告制作和報(bào)送工作。
一是及時(shí)做好**工程報(bào)表的制作和報(bào)送工作;二是做好風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)報(bào)表;三是做好不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)表;四是做好市辦要求的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告及相關(guān)報(bào)表;五是及時(shí)向人行報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)報(bào)告及相關(guān)報(bào)表;六是及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)送業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告及相關(guān)報(bào)表。
2、全力抓好全行貸款的五級(jí)分類和十級(jí)分類管理工作。
一是每季末月下旬均向每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)下發(fā)季度清分通知，要求各網(wǎng)點(diǎn)按照我行貸款分類規(guī)定及時(shí)做好季度清分工作，并對(duì)下季度每月貸款分類或分類調(diào)整的注意事項(xiàng)做出提醒。二是每月末，我部均能及時(shí)監(jiān)測(cè)全行貸款臺(tái)帳，督促各網(wǎng)點(diǎn)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月新增貸款的分類確認(rèn)工作及部分存量貸款的分類調(diào)整工作。三是每月初及時(shí)收集各網(wǎng)點(diǎn)超權(quán)限貸款的五級(jí)、十級(jí)分類認(rèn)定表，并認(rèn)真審核，對(duì)其中分類錯(cuò)誤、分類理由不規(guī)范的認(rèn)定表一律予以清退并要求重做。以此保證每月新增貸款的準(zhǔn)確分類。四是堅(jiān)持每半年下各網(wǎng)點(diǎn)檢查五級(jí)分類、十級(jí)分類情況。對(duì)其中分類不準(zhǔn)確、分類未及時(shí)調(diào)整的貸款及時(shí)做出指導(dǎo)和修改。通過以上工作，保障了我行貸款五級(jí)分類、十級(jí)分類的準(zhǔn)確性和分類調(diào)整的及時(shí)性，為我行不良貸款的管理打好了基礎(chǔ)。
3、積極做好訴訟案件的起訴、執(zhí)行工作。
根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)上報(bào)的訴訟材料，我部及時(shí)做好起訴材料準(zhǔn)備、證據(jù)收集、申請(qǐng)?jiān)V訟、出庭參訴、執(zhí)行申請(qǐng)、參與強(qiáng)制執(zhí)行等工作，極大減輕了基層各網(wǎng)點(diǎn)的工作壓力。
4、抓好每月逾期貸記卡的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和清收工作。
根據(jù)每月測(cè)貸記卡的逾期情況，根據(jù)歷史監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)和向基層信貸員了解的情況，針對(duì)部分信用觀念差、多次逾期或資產(chǎn)情況出現(xiàn)明顯惡化的貸記卡持卡人提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并采取凍結(jié)卡片或取消用卡資格、向公安機(jī)關(guān)報(bào)警等措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。
5、做好貸記卡復(fù)核工作。
根據(jù)銀行卡部的貸記卡辦理流程，我部負(fù)責(zé)貸記卡的復(fù)核工作。準(zhǔn)時(shí)按內(nèi)部規(guī)定完成貸記卡的復(fù)核工作，為貸記卡的快捷辦理和風(fēng)險(xiǎn)控制履行了應(yīng)盡職責(zé)。
6、積極協(xié)助基層清收不良貸款。
7、做好貸款的審查工作。
根據(jù)總行工作安排，做好每日基層上報(bào)審批貸款的資料審查和風(fēng)險(xiǎn)審核工作，嚴(yán)格控制信增風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)輔導(dǎo)和糾正各基層網(wǎng)點(diǎn)貸款檔案資料的合規(guī)、合法、風(fēng)險(xiǎn)可控情況以及風(fēng)險(xiǎn)分類的準(zhǔn)確性情況。
我部能較好的履行部門職能工作，積極發(fā)揮本部門的職能強(qiáng)化作用，為總行全面完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)，但還存在不足之處，主要表現(xiàn)為：一是不良貸款清收成績(jī)不理想，貸款起訴后執(zhí)行難問題依然突出;二是組織開展信貸人員崗位培訓(xùn)及深入基層進(jìn)行指導(dǎo)的工作仍有待加強(qiáng);三是還未能實(shí)施更為有效的貸款管理，個(gè)別新發(fā)放貸款仍潛在風(fēng)險(xiǎn)。四是部門職能的強(qiáng)化及作用仍有待于增強(qiáng)。
為進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力，有效降低我行所面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)****年度風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理工作中存在的問題，我部擬在****年的風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)工作做出如下安排：
1、繼續(xù)加強(qiáng)管理，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量。實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)貸款情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并采取措施，以盡量減少新的不良貸款的產(chǎn)生。
2、改變執(zhí)行思路，加大依法清收力度。進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)借款人綜合信息的跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)向法院執(zhí)行局提供借款人實(shí)時(shí)信息，力爭(zhēng)使執(zhí)行工作進(jìn)入常態(tài)化和及時(shí)性。。
3、加大對(duì)基層的服務(wù)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、管理和培訓(xùn)。加大對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的日常服務(wù)、培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)和檢查等方式，切實(shí)提升客戶經(jīng)理的管貸能力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。
4、做好參謀服務(wù)。充分發(fā)揮部門職責(zé)的工作性質(zhì)，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)在風(fēng)險(xiǎn)管控等方面的決策提出合理化建議和決策后的執(zhí)行落實(shí)方面做好各項(xiàng)。
俗話說：沒有規(guī)矩不成方圓。這句話對(duì)我們剛剛成立的郵儲(chǔ)銀行來(lái)說，顯得尤為重要。一個(gè)企業(yè)，如果沒有規(guī)章制度來(lái)約束和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展，單單依靠家族式管理和領(lǐng)導(dǎo)獨(dú)裁式管理，那么這樣的企業(yè)是走不遠(yuǎn)的，遲早會(huì)淹沒在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大潮里。銀行不經(jīng)營(yíng)商品，卻是經(jīng)營(yíng)著可以購(gòu)買任何商品的貨幣，銀行是國(guó)家的經(jīng)濟(jì)命脈，因此它的合規(guī)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展關(guān)系重大，從小的方面來(lái)說：它可以規(guī)范銀行的操作流程，引導(dǎo)銀行正確的發(fā)展方向，增加銀行收益：從大的方面講：它可以支持其它企業(yè)發(fā)展，穩(wěn)定國(guó)家經(jīng)濟(jì)，使人民安居樂業(yè)。合規(guī)有很多解釋，但在銀行來(lái)講，我認(rèn)為應(yīng)是這樣的：合法，合理，合情的規(guī)章制度，操作規(guī)程。有人說，銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，但我認(rèn)為，銀行更應(yīng)經(jīng)營(yíng)的是技術(shù)。任何行業(yè)都有風(fēng)險(xiǎn)，只不過有人認(rèn)為銀行的風(fēng)險(xiǎn)尤為大些。但在中國(guó)，你看其它企業(yè)，不管從事何行業(yè)的，每年都有很多倒閉的，而鮮有聽說任何國(guó)有股份制銀行，私有銀行倒閉的，這說明了一個(gè)什么情況呢，說明其它企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)不比銀行小，只不過銀行的風(fēng)險(xiǎn)顯得非常之重，一旦如果是一家國(guó)有大型銀行倒閉的話，那將對(duì)國(guó)民信心是一個(gè)非常大的打擊，也是對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重大損害。所以說現(xiàn)在的銀行經(jīng)營(yíng)有點(diǎn)只許成功，不許失敗的原則。既然銀行的經(jīng)營(yíng)好壞如此至關(guān)重要，那么這些銀行的經(jīng)營(yíng)者們更是肩負(fù)重?fù)?dān)，如履薄冰，不敢絲毫大意。但是一個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)不能依靠少數(shù)的聰明才智，而要依靠全體銀行從業(yè)人員的不懈努力，而這個(gè)努力不能毫無(wú)方向的努力，也不能看領(lǐng)導(dǎo)眼色的努力，而是要依靠合規(guī)來(lái)引導(dǎo)大家努力的方向，勁往一處使，心往一處想，那么銀行這條大船才能行的更遠(yuǎn)。
目前我郵儲(chǔ)銀行在合規(guī)方面存在的一些問題和薄弱環(huán)節(jié)：
1，銀行的治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位。
20**年，我國(guó)中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，國(guó)內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)并制定了相應(yīng)的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營(yíng)機(jī)制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離，而我郵儲(chǔ)銀行剛成立不久，還未上市，其實(shí)力與治理經(jīng)驗(yàn)比起其它上市國(guó)有銀行又有很大差距。首先是總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報(bào)告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。目前我郵儲(chǔ)銀行采用的是行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，各級(jí)行的職能部門只對(duì)本級(jí)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)流程再造后，垂直的監(jiān)管和報(bào)告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。其次是內(nèi)部機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期以來(lái)所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒有建立;合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門與審計(jì)部門、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，這種內(nèi)部體制在我郵儲(chǔ)銀行中還大量存在，進(jìn)而無(wú)法有效地推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的完善。
2、流程銀行尚未建立，制度的建立沒有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差。
(1)流程銀行未建立體現(xiàn)在部門銀行、部門制度現(xiàn)象突出。國(guó)有控股商業(yè)銀行自建立以來(lái)，均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度，但是各項(xiàng)制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托分權(quán)設(shè)置的，導(dǎo)致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出，且國(guó)有控股商業(yè)銀行的部門職責(zé)更新完善的手段和方法都較滯后，職責(zé)的重疊和脫節(jié)并存，部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務(wù)的不斷推出，在需要多個(gè)部門共同管理的情況下，制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個(gè)部門，出現(xiàn)諸多管理不到位問題及風(fēng)險(xiǎn)隱患。
(2)制度缺乏流程控制。郵儲(chǔ)銀行還是沿襲了過去行政機(jī)關(guān)的制度范式，制度的制定、傳達(dá)沒有結(jié)合銀行運(yùn)作實(shí)踐予以細(xì)化，更缺乏及時(shí)地修訂和系統(tǒng)化梳理，由此形成的制度沒有做到具體化和體系化，制度可執(zhí)行性較差。一方面，導(dǎo)致有效傳承銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的機(jī)制缺失，銀行長(zhǎng)期運(yùn)作中積累的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，以及付出昂貴學(xué)費(fèi)得來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)教訓(xùn)沒能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面，在具體風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的積累和延續(xù)上沒有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風(fēng)險(xiǎn)管理做法缺乏規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，且無(wú)法作為員工考核評(píng)價(jià)和責(zé)任追究的依據(jù)，導(dǎo)致激勵(lì)和約束機(jī)制無(wú)法有效落實(shí)。這是導(dǎo)致銀行簡(jiǎn)單、低層次風(fēng)險(xiǎn)案件不斷被復(fù)制，不斷重復(fù)發(fā)生的關(guān)鍵所在。
3、合規(guī)文化缺失，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念尚未確立。
銀行員工誠(chéng)信與正直的道德行為觀念不強(qiáng)，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機(jī)制;銀行上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力;銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化;合規(guī)的激勵(lì)約束機(jī)制扭曲，對(duì)做的好沒有獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)做的不好的沒有懲罰，問責(zé)制難以有效落實(shí);受以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律等不良文化的影響較深。
4，在郵儲(chǔ)銀行剛開辦的新業(yè)務(wù)中，合規(guī)顯得更尤為重要與急迫。
以前郵儲(chǔ)銀行只存不貸，現(xiàn)今成立郵儲(chǔ)銀行后，開通貸款，很多東西都是摸著石頭過河，深一腳淺一腳，很難把握尺度與分寸。而貸款業(yè)務(wù)卻是各大銀行利潤(rùn)最大的一塊業(yè)務(wù)，如果貸款的規(guī)模與質(zhì)量上不去，那么這個(gè)銀行的效益是很難保證的。
合規(guī)應(yīng)該注意的幾個(gè)方面。
1，合規(guī)不能規(guī)的太緊，也不能規(guī)的太松。太死容易束縛手腳，停滯不前。太松容易產(chǎn)生漏洞，讓人鉆空子。太死容易打消人的積極性，太松又容易使人膽大妄為。要處理好太緊與太松的問題。
2，從實(shí)踐中總結(jié)理論，理論服務(wù)實(shí)踐，不斷修正與完善。如信貸業(yè)務(wù)，面臨著理論經(jīng)驗(yàn)不足或不適合現(xiàn)今的發(fā)展情勢(shì)，還有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)毫無(wú)的情況。那么只有靠一步一步的摸索總結(jié)，從實(shí)踐中得出最適合當(dāng)前發(fā)展的合規(guī)經(jīng)驗(yàn)，來(lái)指導(dǎo)下一步的工作，而后根據(jù)不斷出現(xiàn)的問題來(lái)修正。
3，把握好質(zhì)與量的關(guān)系。質(zhì)是指合規(guī)制定要指握大方向，絕不能產(chǎn)生質(zhì)變，也可以說制定合規(guī)要搞清事情的本質(zhì)，為何要制定合規(guī)制度，如何制定合規(guī)制度，哪項(xiàng)制度針對(duì)哪個(gè)方面，防范哪個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，量是指小方面，小方面可以靈活些，但不能太靈活，靈活到產(chǎn)生質(zhì)變，那么就會(huì)失去合規(guī)的效力。質(zhì)與量的關(guān)系很重要，既是一個(gè)古老的哲學(xué)辨證關(guān)系，也是任何一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不能不認(rèn)真思考與對(duì)待的問題。
4，合規(guī)是為收益服務(wù)。一個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)，以利益為重。天下熙熙皆為利來(lái)，天下攘攘皆為利往。銀行的風(fēng)險(xiǎn)有事前防范，事中控制，事后處理。而合規(guī)就是讓風(fēng)險(xiǎn)大部分在事前防范和及時(shí)處理，以免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。
1、通過完善公司治理強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。
(1)強(qiáng)調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起，設(shè)定鼓勵(lì)合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)制定和核準(zhǔn)符合自身特點(diǎn)且行之有效的合規(guī)政策，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：銀行倡導(dǎo)的合規(guī)文化;董事會(huì)和高級(jí)管理層的合規(guī)責(zé)任;銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架;合規(guī)部門的地位和職責(zé);全行上下用以識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序等。合規(guī)政策應(yīng)明確指出業(yè)務(wù)部門對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)直接責(zé)任，董事會(huì)、高級(jí)管理層對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇八
（二）中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系存在較多弊端。
各級(jí)負(fù)責(zé)人橫向權(quán)力過大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生提供了空間；大部分銀行未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化部門承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和分配資本職責(zé)；操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)行的管理方法和手段落后，難以反映本行操作風(fēng)險(xiǎn)的總體水平和分布結(jié)構(gòu)，與國(guó)際上要求以資本約束為核心的操作風(fēng)險(xiǎn)管理差距不小。
（三）忽略了風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)動(dòng)性。
目前單獨(dú)、割裂的處理各類風(fēng)險(xiǎn)，忽略了風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)動(dòng)性。
如工商銀行引入cosoerm框架的理念，按照現(xiàn)代金融企業(yè)的治理標(biāo)準(zhǔn)，建立了由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層組成的全面風(fēng)險(xiǎn)管理治理架構(gòu)，制定相關(guān)授權(quán)方案，形成權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理層之間各司其職、相互協(xié)調(diào)、有效制衡的運(yùn)作機(jī)制。重新調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并于7月設(shè)立了首席風(fēng)險(xiǎn)官職位，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展提供了制度保障。
農(nóng)業(yè)銀行在制定新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃的基礎(chǔ)上，制定實(shí)施新資本協(xié)議的時(shí)間表、步驟和措施，在底前建成內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法體系，底前建成內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法體系。工商銀行全面推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的研發(fā)，加大數(shù)據(jù)集中與系統(tǒng)建設(shè)力度，從公司治理、方法論、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、制度政策、it系統(tǒng)等方面不斷深化新資本協(xié)議的實(shí)施工作，風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)日益完善，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平逐步與國(guó)際接軌，風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性、科學(xué)性得以顯著提高。
結(jié)合國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，以中小股份制商業(yè)銀行普遍實(shí)行總分行制的行政制度為基礎(chǔ)，筆者提出要按照“集中管控、矩陣分布、全面覆蓋、全員參與”的目標(biāo)要求，建立總分支三級(jí)聯(lián)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以集中職能的風(fēng)險(xiǎn)管理部為特點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)為紐帶，以分布于各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為基礎(chǔ)的架構(gòu)與職能分工。
在董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)，該委員會(huì)主要確定風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)和提供政策建議；在高級(jí)管理層下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，主任委員由行長(zhǎng)擔(dān)任，副主任委員由分管行長(zhǎng)擔(dān)任，其他行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任常務(wù)委員；設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)——風(fēng)險(xiǎn)管理部，作為風(fēng)險(xiǎn)管理的具體執(zhí)行部門，該部門集中所有各類風(fēng)險(xiǎn)的管理職能，可以設(shè)置包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)各團(tuán)隊(duì)，任命各類風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，也可以根據(jù)需要設(shè)置戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)；設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)，風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)與首席財(cái)務(wù)官緊密合作，直接向董事會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)工作；在各業(yè)務(wù)條線設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗，一方面配合業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，另一方面是為風(fēng)險(xiǎn)管理部在業(yè)務(wù)條線上的派出單位，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)據(jù)的收集、風(fēng)險(xiǎn)狀況的實(shí)時(shí)監(jiān)控；建立支行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理派駐制，派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理是支行層面風(fēng)險(xiǎn)管理的主力軍，對(duì)各支行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，定期向上一級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理情況匯報(bào)，提供風(fēng)險(xiǎn)資料和數(shù)據(jù)。
中小股份制商業(yè)銀行在現(xiàn)有內(nèi)控管理水平的基礎(chǔ)之上，借鑒西方銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，盡快建立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)與職能，將有利于推進(jìn)中小商業(yè)銀行與國(guó)際接軌，在未來(lái)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇九
對(duì)于煤炭企業(yè)來(lái)說，因成本構(gòu)成的相對(duì)復(fù)雜化使得成本價(jià)值和成本控制的意義相對(duì)于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和生產(chǎn)特殊性來(lái)說具有不可忽視的影響。但在以往煤炭行業(yè)的管理當(dāng)中，卻往往忽略了這一問題，大部分煤炭企業(yè)在準(zhǔn)備過程之中會(huì)存在領(lǐng)導(dǎo)者的預(yù)算與公司實(shí)際不相符、從業(yè)人員對(duì)于成本預(yù)算和成本控制漠不關(guān)心、缺少具體的專職預(yù)算機(jī)構(gòu)等情況。從而對(duì)成本控制造成直接的阻礙。
現(xiàn)代煤炭行業(yè)在進(jìn)行全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建的時(shí)候存在著諸多問題，按照時(shí)間順序，可以從四個(gè)時(shí)間段來(lái)分析。
（一）預(yù)算準(zhǔn)備時(shí)期。
大部分煤炭企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人缺乏對(duì)煤炭工程的全面分析，部分領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為預(yù)算和公司戰(zhàn)略之間并不存在關(guān)聯(lián)，缺乏規(guī)劃；煤炭行業(yè)從業(yè)人員缺乏對(duì)預(yù)算管理的了解，無(wú)法配合預(yù)算規(guī)劃應(yīng)用到工作當(dāng)中；大部分煤炭企業(yè)并沒有設(shè)立預(yù)算相關(guān)的職能部門，缺少職能清晰的劃分，導(dǎo)致在預(yù)算管理當(dāng)中各部門相互推諉，影響預(yù)算效率。
（二）預(yù)算編制時(shí)期。
中國(guó)經(jīng)濟(jì)報(bào)曾經(jīng)對(duì)采掘業(yè)中的`全面預(yù)算管理內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查，通過各全面預(yù)算管理內(nèi)容分析得出在采掘行業(yè)當(dāng)中的比重。對(duì)于全面預(yù)算管理內(nèi)容進(jìn)行預(yù)算編制來(lái)說，受到采掘業(yè)全部重視的只有利潤(rùn)預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算以及管理費(fèi)用預(yù)算這三種預(yù)算編制，從中可以得出采掘業(yè)所反映出的預(yù)算重點(diǎn)相對(duì)集中于經(jīng)濟(jì)效益和成本，而對(duì)其他方面較為忽視。
（三）預(yù)算執(zhí)行時(shí)期。
經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在預(yù)算管理制定之后，大部分企業(yè)在執(zhí)行的過程中往往會(huì)以條件改變、內(nèi)容變動(dòng)為借口，稱預(yù)算剛性過強(qiáng)不適宜執(zhí)行。從而造成預(yù)算管理有名無(wú)實(shí)。
（四）預(yù)算分析與考評(píng)時(shí)期。
在分析階段，多數(shù)企業(yè)缺少橫向?qū)Ρ鹊臉?biāo)準(zhǔn)，無(wú)法對(duì)預(yù)算管理內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整；同時(shí)，由于執(zhí)行力不足等因素，預(yù)算與執(zhí)行之間幾乎沒有互相協(xié)調(diào)，對(duì)企業(yè)考評(píng)來(lái)說起不到參考價(jià)值。
二、從鐵路煤炭企業(yè)看煤炭企業(yè)全面預(yù)算管理。
鐵路煤炭企業(yè)是現(xiàn)今從事鐵路局煤炭運(yùn)輸?shù)闹攸c(diǎn)企業(yè)，其在企業(yè)全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建上有相當(dāng)成熟的經(jīng)驗(yàn)。首先，其企業(yè)文化底蘊(yùn)和良好的制度體系為推進(jìn)全面預(yù)算管理體系打下了優(yōu)良的基礎(chǔ)，同時(shí)還提供了資源的支持和安全性上的保障。而在實(shí)際操作層面，鐵路煤炭企業(yè)的基礎(chǔ)定位十分明確，就是煤炭企業(yè)戰(zhàn)略。在制定預(yù)算管理指標(biāo)時(shí)，可以時(shí)刻把握全局，從煤炭企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)進(jìn)行考量，形成極具系統(tǒng)性、可行性的定量指標(biāo)。此外，十分完善的評(píng)價(jià)程序，也為了在實(shí)踐當(dāng)中隨時(shí)糾正預(yù)算指標(biāo)的錯(cuò)誤，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理的目的提供了條件。鐵路煤炭企業(yè)采用了體系制定-數(shù)據(jù)搜集-定期報(bào)表-確認(rèn)審核的方式，實(shí)現(xiàn)在各個(gè)環(huán)節(jié)之上充分地開展預(yù)算管理工作，保障了企業(yè)良性的發(fā)展和制度化的運(yùn)行。
從鐵路煤炭企業(yè)對(duì)于全面預(yù)算管理體系構(gòu)建的實(shí)踐過程可以總結(jié)出煤炭企業(yè)在構(gòu)建預(yù)算管理體系時(shí)所應(yīng)當(dāng)遵循的方法和可行性方案。
對(duì)于完善的煤炭企業(yè)全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建來(lái)說，建立專職的預(yù)算職能部門，使其服務(wù)于整體預(yù)算體系過程之中很有必要。依據(jù)經(jīng)驗(yàn)，煤炭企業(yè)需要在預(yù)算職能部門設(shè)置全面預(yù)算管理委員會(huì)、預(yù)算辦公室和預(yù)算責(zé)任部門，三個(gè)部門分工協(xié)作，各司其職。其中全面預(yù)算管理委員會(huì)需要在企業(yè)總部設(shè)立，作為預(yù)算組織最高層機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)；在全面預(yù)算委員會(huì)下設(shè)立預(yù)算辦公室，預(yù)算辦公室是企業(yè)全面預(yù)算管理的實(shí)際管理部門，其成員由銷售、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、運(yùn)輸、人力資源等部門的負(fù)責(zé)任組成；而預(yù)算責(zé)任部門負(fù)責(zé)全面預(yù)算管理的執(zhí)行工作。
（二）構(gòu)建定額標(biāo)準(zhǔn)。
煤炭企業(yè)的定額標(biāo)準(zhǔn)是相對(duì)于其消耗而言的，一般煤炭企業(yè)在生產(chǎn)過程當(dāng)中所發(fā)生的消耗有材料消耗、勞動(dòng)消耗和消費(fèi)消耗。因此需要全面預(yù)算對(duì)具體消耗進(jìn)行定額管理。其定額標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)實(shí)際調(diào)查后確定，例如材料消耗，煤炭企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)中的材料消耗包含大型材料、木材、建工材料、油脂、專用工具、乳化液等，在制定定額標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，預(yù)算職能部門需要對(duì)市場(chǎng)情況進(jìn)行調(diào)查，同時(shí)結(jié)合市場(chǎng)變化規(guī)律和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的實(shí)際情況進(jìn)行定額標(biāo)準(zhǔn)的制定，并做到隨著發(fā)展定期修訂。而勞動(dòng)消耗則主要指人員、工時(shí)、計(jì)件等方面；消費(fèi)消耗則表現(xiàn)在費(fèi)用、財(cái)務(wù)管理等方面，其定額標(biāo)準(zhǔn)的制定也需要職能部門進(jìn)行考察研究。
（三）構(gòu)建完整的編制體系。
煤炭企業(yè)的工作面向在于煤炭的開采、加工、運(yùn)輸、銷售，涉及到的預(yù)算編制主要包含經(jīng)營(yíng)、投資、盈余分配等方面，因此在制定預(yù)算編制時(shí)不可以有所偏廢，只顧及到主要的方面而忽視了許多相對(duì)比重不是很重要的編制內(nèi)容。在編制過程中，需要全方位的考量，例如銷售費(fèi)用預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算等，都是煤炭企業(yè)應(yīng)當(dāng)納入考量的范圍。
對(duì)于制定好的全面預(yù)算管理體系，需要落實(shí)到煤炭企業(yè)的生產(chǎn)實(shí)踐當(dāng)中去。對(duì)于過去生產(chǎn)過程中對(duì)于預(yù)算漫不經(jīng)心的態(tài)度要堅(jiān)決摒棄，并通過職能部門強(qiáng)制力來(lái)使預(yù)算得到應(yīng)用，使其能夠?yàn)樯a(chǎn)實(shí)踐服務(wù)。此外，對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程來(lái)說，還應(yīng)該具有預(yù)算審批、預(yù)算分析和講解的過程，使得預(yù)算執(zhí)行過程更加科學(xué)、透明。
四、結(jié)論。
總的來(lái)說，現(xiàn)代煤炭企業(yè)在進(jìn)行發(fā)展的過程當(dāng)中離不開企業(yè)全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建，它對(duì)于企業(yè)發(fā)展、企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益來(lái)說十分重要。鐵路煤炭企業(yè)利用實(shí)際行動(dòng)證明了企業(yè)全面預(yù)算管理體系所具有的優(yōu)越性，并為之后的企業(yè)在構(gòu)建全面預(yù)算管理體系時(shí)提供了榜樣和參考，從而帶動(dòng)更多煤炭企業(yè)朝著科學(xué)的發(fā)展和科學(xué)的管理道路前行。
參考文獻(xiàn)：
[1]秦亞琳.煤炭企業(yè)全面預(yù)算管理績(jī)效評(píng)價(jià)研究[d].東華理工大學(xué)，2014.
[2]秦文崗.淺談煤炭企業(yè)全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建[j].品牌（下半月），2013.
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度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇十
銀行的國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)要求風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須是全球化的。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)多元化后產(chǎn)生的一種需求。
3.全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程。
銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)決定了每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都具有潛在的風(fēng)險(xiǎn)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一個(gè)過程。
4.全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。
銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)已經(jīng)從原有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的一體化綜合管理;信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)從關(guān)注單筆交易、單項(xiàng)資產(chǎn)和單個(gè)客戶擴(kuò)大到既重視單筆交易和單個(gè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理，又高度關(guān)注所有信用敞口的總體風(fēng)險(xiǎn)控制。銀行可以采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理以及資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法。同時(shí)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越重視定量分析。
5.全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。
銀行的這種內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性決定了風(fēng)險(xiǎn)管理必須體現(xiàn)為每一個(gè)員工的行為，所有銀行工作人員都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和自覺性。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇十一
論文摘要：中國(guó)銀行業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究和實(shí)踐起步較晩，長(zhǎng)期以來(lái)基本停留在實(shí)施內(nèi)部控制的階段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理解也主要偏重于對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，而從國(guó)際國(guó)內(nèi)金融實(shí)踐的發(fā)展歷程來(lái)看，全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的必然選擇。中小股份制商業(yè)銀行要在金融理論與實(shí)踐日新月異發(fā)展變化的過程中提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，就要研究借鑒國(guó)際、國(guó)內(nèi)發(fā)達(dá)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從內(nèi)部控制階段盡快向全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段過渡，構(gòu)建切實(shí)可行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。
（一）內(nèi)部控制的內(nèi)涵。
coso于1992年《內(nèi)部控制——整合框架》中將內(nèi)部控制定義為由一個(gè)企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)現(xiàn)的過程，旨在為下列目標(biāo)提供合理保證：財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性；經(jīng)營(yíng)的效果和效率；法律法規(guī)的遵循性。內(nèi)部控制應(yīng)具備的五個(gè)要素：內(nèi)部控制環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；內(nèi)部控制措施；信息交流與反饋；監(jiān)督、評(píng)價(jià)與糾正。
coso《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》中的定義是：全面風(fēng)險(xiǎn)管理（erm）是一個(gè)過程。這個(gè)過程受董事會(huì)、管理層和其他人員的影響。這個(gè)過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn)，從而確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。
1.內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在一定的差異：兩者的范疇不一致；兩者的活動(dòng)不一致；兩者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策不一致。
2.內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理緊密相關(guān)：內(nèi)部控制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制的動(dòng)力來(lái)自企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理；全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋了內(nèi)部控制。從coso委員會(huì)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架和內(nèi)部控制框架可以看出，全面風(fēng)險(xiǎn)管理除包括內(nèi)部控制的3個(gè)目標(biāo)之外，還增加了戰(zhàn)略目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的8個(gè)要素除了包括內(nèi)部控制的全部5個(gè)要素之外，還增加了目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策3個(gè)要素；內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)當(dāng)由企業(yè)同一套組織機(jī)構(gòu)和人員來(lái)完成，企業(yè)不能為之設(shè)置兩套工作小組。為此，企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員權(quán)責(zé)分配中，應(yīng)充分考試專業(yè)管理、內(nèi)部控制、以及風(fēng)險(xiǎn)管理這三大類職責(zé)相輔相成，它們應(yīng)當(dāng)是每個(gè)關(guān)鍵崗位職責(zé)的有機(jī)組成部分。
雖然內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)和具體目標(biāo)并不完全相同，但兩者在概念內(nèi)涵上具有內(nèi)在的一致性，在保障企業(yè)總體可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程中，兩者的根本目標(biāo)和作用是一致的。因此，二者應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)有機(jī)融合，全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的構(gòu)建與實(shí)施要建立在內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)有成果的基礎(chǔ)之上。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇十二
為了滿足新醫(yī)改的要求，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理體系的完善，財(cái)社〔〕263號(hào)《關(guān)于加強(qiáng)公立醫(yī)院財(cái)務(wù)和預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》中就進(jìn)行了詳細(xì)的要求：實(shí)行全面預(yù)算管理制度，強(qiáng)化預(yù)算約束。底，所有公立醫(yī)院要建立并實(shí)行全面預(yù)算管理制度；底，全面預(yù)算管理制度進(jìn)一步完善，預(yù)算約束作用逐步強(qiáng)化。新醫(yī)改對(duì)公立醫(yī)院提出了四點(diǎn)要求，首先，要求公立醫(yī)院具有社會(huì)公益性，其次要求其發(fā)展與管理符合社會(huì)效益的原則，再次要求加強(qiáng)預(yù)算管理水平，最后要求落實(shí)監(jiān)督工作。全面預(yù)算的管理體系就在這些需求下，應(yīng)運(yùn)而生了。
(一)定義及性質(zhì)。
在現(xiàn)代大企業(yè)中，適應(yīng)需求不斷變化的實(shí)際情況，將現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)管理制度融合在一起圍繞著現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的綜合管理系統(tǒng)被稱之為全面預(yù)算管理體系，是一種能夠優(yōu)化資源配置、提高企業(yè)運(yùn)行效率、改善經(jīng)濟(jì)效益以及加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的工具和機(jī)制。它的性質(zhì)是現(xiàn)代大企業(yè)圍繞的發(fā)展戰(zhàn)略。
(二)適用范圍。
全面預(yù)算管理體系適用于國(guó)家開發(fā)投資的大型現(xiàn)代企業(yè)，目前它的范圍得到了拓展，它適用于中國(guó)央企、國(guó)企、民企、國(guó)際化企業(yè)以及行政事業(yè)單位。
(三)應(yīng)用特征。
全面預(yù)算管理體系將業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、薪酬預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算和信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)結(jié)合在一起，實(shí)現(xiàn)了多方面、多角度的全面預(yù)算方式。它適應(yīng)于需求不斷變化的實(shí)際情況，它的全面控制能力比較強(qiáng)，綜合性與科學(xué)性也比較強(qiáng)。
二、公立醫(yī)院推行全面預(yù)算管理的積極意義。
(一)更好滿足新醫(yī)改要求。
全面預(yù)算管理體系具有科學(xué)性、精確性以及高效性的特點(diǎn)，在公立醫(yī)院中推行全面預(yù)算管理體系符合了新醫(yī)改對(duì)于公立醫(yī)院實(shí)施科學(xué)的、精細(xì)的管理制度的要求。它的全面管理制度，能夠?qū)︶t(yī)院的資源進(jìn)行合理分配，符合新醫(yī)改不斷深化的要求。
(二)規(guī)劃作用。
全面預(yù)算管理的落實(shí)離不開醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)真規(guī)劃與落實(shí)，醫(yī)院方面，應(yīng)當(dāng)對(duì)收益、費(fèi)用以及人員預(yù)期、乃至未來(lái)的.增長(zhǎng)期等進(jìn)行確立，從而對(duì)醫(yī)院經(jīng)營(yíng)過程中的瓶頸部分進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)資源配置效率進(jìn)行提升。通過科學(xué)的全面預(yù)算規(guī)劃，醫(yī)院中高層領(lǐng)導(dǎo)可以對(duì)醫(yī)院的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有更明確的預(yù)見，從而提出更科學(xué)的管理方案，促使管理目標(biāo)更快實(shí)現(xiàn)。
(三)作為控制的依據(jù)。
全面預(yù)算管理體系能夠作為醫(yī)院控制管理的參考依據(jù)，全面、科學(xué)的開展全面預(yù)算管理，不僅可以使醫(yī)院總體經(jīng)營(yíng)資金調(diào)控能力增強(qiáng)，還可以使不合理支出得到有效控制，從而有效提升醫(yī)院在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。
三、全面預(yù)算管理中的相關(guān)問題。
(一)缺少對(duì)預(yù)算管理的重視。
公立醫(yī)院的高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)預(yù)算管理重視不夠，員工參與度不高，預(yù)算體系不健全。認(rèn)為預(yù)算管理只是財(cái)務(wù)部門的工作，其它部門不需要參與，導(dǎo)致預(yù)算數(shù)據(jù)收集時(shí)不夠全面，預(yù)算編制不夠科學(xué)，預(yù)算目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。這些都可能會(huì)造成預(yù)算不能正確的反映公立醫(yī)院的實(shí)際情況。
(二)預(yù)算編制不合理。
根據(jù)目前一些醫(yī)院的實(shí)際情況來(lái)看，醫(yī)院預(yù)算編制基本就是參考往年的年度數(shù)據(jù)，在上年實(shí)際數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定一定增長(zhǎng)率，而并沒有對(duì)醫(yī)院的實(shí)際情況以及未來(lái)發(fā)展方向進(jìn)行綜合考慮。很明顯，這種預(yù)算編制方法的不科學(xué)性和戰(zhàn)略性不夠強(qiáng)，使得實(shí)際成本和預(yù)算成本之間存在很大的落差。
(三)考核激勵(lì)制度不完善。
由于對(duì)全面預(yù)算管理體系不夠重視，一些公立醫(yī)院的預(yù)算考核激勵(lì)機(jī)制相對(duì)欠缺，致使許多預(yù)算管理制度無(wú)法落到實(shí)處，并最終造成了公立醫(yī)院預(yù)算的編制與執(zhí)行脫節(jié)，很難達(dá)到預(yù)算管理的預(yù)期效果。
(一)構(gòu)建全面預(yù)算的編制與審批程序。
在構(gòu)建全面預(yù)算的編制與審批程序過程中，我們要遵循一定的順序來(lái)進(jìn)行。總預(yù)算由一級(jí)醫(yī)院進(jìn)行、二級(jí)歸口職能部門預(yù)算和三級(jí)臨床、醫(yī)技等基層單位開展輔助預(yù)算，從而實(shí)現(xiàn)以財(cái)務(wù)預(yù)算為主，醫(yī)院全部科室收入都完整納入全面預(yù)算管理體系之中。要嚴(yán)格全面預(yù)算審批制度，明確規(guī)定特批項(xiàng)目和情形盡量要少，通過預(yù)算審批提高醫(yī)院全面預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束性。
(二)構(gòu)建執(zhí)行、分析、預(yù)警以及反饋的全面預(yù)算機(jī)制。
在制定了完善的全面預(yù)算的編制與審批程序后，我們就要開始構(gòu)建執(zhí)行、分析、預(yù)警以及反饋的預(yù)算機(jī)制了。我們要對(duì)這一預(yù)算機(jī)制重視起來(lái)，只有經(jīng)過醫(yī)院主管部門審核通過后的醫(yī)院預(yù)算，財(cái)務(wù)部門才能分解預(yù)算指標(biāo)，逐級(jí)下達(dá)預(yù)算任務(wù)。通過層層分配，將工作落實(shí)到每個(gè)人的手上，才能使預(yù)算工作責(zé)任到人，使得預(yù)算工作得到更好的落實(shí)。在全面預(yù)算工作開展中，我們需要進(jìn)行及時(shí)的檢查與分析，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)問題，并采取有效的措施解決問題，與此同時(shí)，還要對(duì)反饋機(jī)制進(jìn)行完善調(diào)整，使反饋信息更好的改進(jìn)預(yù)算管理體系。
(三)改進(jìn)全面預(yù)算編制方法。
我們了解到，全面預(yù)算的過程是一個(gè)復(fù)雜的過程，它的復(fù)雜體現(xiàn)在預(yù)算的項(xiàng)目很多，項(xiàng)目與項(xiàng)目的特點(diǎn)也不相同。因此，我們需要采取不同的方法來(lái)對(duì)全面預(yù)算編制的方法進(jìn)行改進(jìn)，力求實(shí)現(xiàn)預(yù)算的科學(xué)性和實(shí)用性。我們要依據(jù)決策者不同的戰(zhàn)略目標(biāo)及測(cè)重點(diǎn)來(lái)選擇出發(fā)點(diǎn)。預(yù)算的編制要以彈性預(yù)算為依據(jù)。但彈性的預(yù)算也不能隨便的變動(dòng)。
五、結(jié)束語(yǔ)。
全面預(yù)算管理體系是一種全方面的預(yù)算管理制度，對(duì)企業(yè)的控制性較強(qiáng)，在新醫(yī)改以及會(huì)計(jì)制度改革的推動(dòng)下，公立醫(yī)院也推行了全面預(yù)算管理體系，推行這一經(jīng)濟(jì)管理體系有四個(gè)方面的積極意義，首先它更好滿足新醫(yī)改要求，其次它具有規(guī)劃作用，再次它可以作為控制的依據(jù)，最后它體現(xiàn)了績(jī)效評(píng)估的作用。但是由于推行時(shí)間較短，因此也存在一些問題，例如：公立醫(yī)院對(duì)于預(yù)算管理缺乏重視，預(yù)算編制不合理以及預(yù)算管理體系中缺少了考核激勵(lì)的部分?；谶@些問題，本文提出了全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建建議，我們需要構(gòu)建全面預(yù)算的編制與審批程序，要構(gòu)建執(zhí)行、分析、預(yù)警以及反饋于一體的全面預(yù)算機(jī)制，改進(jìn)全面預(yù)算編制方法，要構(gòu)建全面預(yù)算的績(jī)效考核機(jī)制，只有這樣才能將全面預(yù)算管理制度的積極意義更好的發(fā)揮出來(lái)，才能實(shí)現(xiàn)公立醫(yī)院的健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇十三
銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)始終與風(fēng)險(xiǎn)為伴，其經(jīng)營(yíng)過程就是管理風(fēng)險(xiǎn)的過程，我行開辦的小額貸款業(yè)務(wù)更是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)、高收益業(yè)務(wù)。2009年，被確定為****銀行的“合規(guī)管理年”，根據(jù)“合規(guī)管理年”活動(dòng)的工作部署和要求，我行嚴(yán)格貫徹小額貸款業(yè)務(wù)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量管理，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)就我行小額貸款業(yè)務(wù)上半年風(fēng)險(xiǎn)狀況和防控措施報(bào)告如下：
截止6月23日，我行累計(jì)放款330筆，金額1396萬(wàn)元；累計(jì)回收回177筆，金額945.88萬(wàn)元；累計(jì)結(jié)存153筆，金額450.12萬(wàn)元；6月23日所有逾期貸款戶數(shù)33筆，逾期金額107.74萬(wàn)元，逾期率23.94%。其中有4戶逾期貸款為次級(jí)類客戶，16戶為可疑類客戶，均產(chǎn)生不良貸款現(xiàn)象，風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)非常嚴(yán)峻。
半年來(lái)，我行認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻理解總行會(huì)議和文件精神，適時(shí)分析形勢(shì)，認(rèn)真執(zhí)行政策，嚴(yán)格按照規(guī)范化管理要求，切實(shí)加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)工作，規(guī)范內(nèi)部管理，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。
審查及審批手續(xù)，對(duì)信貸人員貸前調(diào)查的范圍及要求，確保信貸調(diào)查材料真實(shí)有效。
2月份我行對(duì)發(fā)放貸款先后開展了信貸自查及全面排查。此次排查工作通過調(diào)閱客戶檔案、現(xiàn)場(chǎng)走訪客戶、拍攝客戶經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地和走訪信貸員家庭情況及信貸員思想排查等形式，重點(diǎn)關(guān)注逾期貸款客戶、聯(lián)保貸款客戶和放款金額較多及逾期貸款較多的信貸員。從排查情況來(lái)看，我行未發(fā)現(xiàn)與中介合作、編造虛假資料騙貸等現(xiàn)象，也未發(fā)現(xiàn)收受客戶好處費(fèi)、代客戶收取貸款本息等情況。
我行在不斷加強(qiáng)和改善日常信貸工作的同時(shí)，不斷強(qiáng)化管理，重點(diǎn)是制度執(zhí)行管理和從業(yè)人員管理，加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行情況的檢查和貫徹落實(shí)。注重加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，以便能在業(yè)務(wù)操作中得心應(yīng)手，提高工作質(zhì)量和工作效率。在搞好管理的同時(shí)，我行還不斷強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，改善服務(wù)手段，積極開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，樹立“陽(yáng)光、惠農(nóng)、方便”的信貸形象，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和陽(yáng)光的品牌促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。
度的控制好風(fēng)險(xiǎn)。及早成立了以行領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)主任、信貸主任及信貸員組成的催收小組，集中人力、物力，采取各種措施和方法，堅(jiān)持不懈開展逾期貸款的催收工作。在做好電話催收、上門催收和聯(lián)合催收的同時(shí)，果斷決策，將逾期30天以上的客戶依法提起訴訟，申請(qǐng)資產(chǎn)保全，利用法律的手段進(jìn)行貸款的清收，最大程度的控制好逾期貸款風(fēng)險(xiǎn)，防止貸款出現(xiàn)損失。
為有效促進(jìn)我行小額貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，我行要加強(qiáng)小額貸款的合規(guī)管理，促進(jìn)小額貸款經(jīng)營(yíng)和操作的合規(guī)性和規(guī)范性，有效維護(hù)我行小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的良性循環(huán)。下一步，我行將在以下幾個(gè)方面繼續(xù)做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作：
對(duì)每筆被否決貸款進(jìn)行詳細(xì)地記錄，記錄內(nèi)容包括客戶基本信息、申請(qǐng)信息、否決原因等。二是對(duì)聯(lián)保貸款分行業(yè)分用途、采用等額本息還款法、分組調(diào)查等控制風(fēng)險(xiǎn)的措施。三完善審查人員崗位職責(zé)。要求審查人員在對(duì)權(quán)限范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審查時(shí)，除對(duì)資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查外，還須進(jìn)行電話核實(shí)客戶信息，在必要時(shí)還須進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。四要嚴(yán)格系統(tǒng)崗位配置制度。嚴(yán)格執(zhí)行崗位兼職的合規(guī)性，規(guī)范信貸人員工號(hào)及崗位設(shè)置、變更，保證系統(tǒng)中客戶信息管理的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。五要嚴(yán)格落實(shí)檔案管理。建立完善的檔案管理辦法，對(duì)提交審貸會(huì)成功的資料要嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真檢查相關(guān)資料及貸款信息，并嚴(yán)格執(zhí)行保密制度。
堅(jiān)持“眼見為實(shí)”原則。二要嚴(yán)把貸中審查。審查人員必須電話核實(shí)借款客戶的真實(shí)性。審貸會(huì)必須有2名以上管理人員參加，且被審查貸款的主副調(diào)必須全部參加審貸會(huì)。審貸會(huì)提問提高質(zhì)量，問到關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。三是落實(shí)貸后檢查。信貸員在貸款發(fā)放后的四周內(nèi)，必須到客戶住所或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行首次貸后檢查，對(duì)資金使用情況和貸款投向進(jìn)行監(jiān)控，以后每月不少于一次貸后檢查。
對(duì)于逾期貸款，除對(duì)信貸員進(jìn)行考核外，還對(duì)貸款的逾期原因進(jìn)行分析，采取一切措施和辦法，不惜代價(jià)進(jìn)行逾期貸款的催收，以防微杜漸，保持貸款的良好回收和質(zhì)量。
每天晨會(huì)及每周例會(huì)對(duì)信貸所有人員進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)、操作規(guī)范性、法律法規(guī)等知識(shí)進(jìn)行集中地學(xué)習(xí)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)信貸人員的思想品德教育。要每半年對(duì)信貸員進(jìn)行一次梳理，同時(shí)對(duì)信貸從業(yè)人員實(shí)行年審，年審不合格的調(diào)離信貸崗位。要加強(qiáng)對(duì)信貸人員良好作風(fēng)的培養(yǎng)。嚴(yán)格執(zhí)行“八不準(zhǔn)”要求，打造郵儲(chǔ)小額貸款品牌，樹立良好的公眾形象。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇十四
20xx年一季度，我支行十分重視風(fēng)險(xiǎn)管控工作，在嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)要求的管理辦法和制度的前提下，我支行細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理，堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理并進(jìn)的經(jīng)營(yíng)策略，現(xiàn)將具體工作匯報(bào)如下：
我支行一直將內(nèi)控管理工作放在突出的位置，逐條逐項(xiàng)將各項(xiàng)管理規(guī)范內(nèi)控要求進(jìn)行落實(shí)與學(xué)習(xí)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的隱患問題及時(shí)進(jìn)行整改，對(duì)整改不到位的地方向相關(guān)部門反饋，建立內(nèi)控、案防學(xué)習(xí)文件和整改檔案，建立重大事件應(yīng)急預(yù)案及處置方案，切實(shí)做到有查必改，使各項(xiàng)措施真正落實(shí)到實(shí)處；加強(qiáng)支行反洗錢監(jiān)督力度，規(guī)范反洗錢管理流程；積極開展員工排查工作，對(duì)支行員工“八小時(shí)以外”的行為進(jìn)行深入排查，從側(cè)面了解、關(guān)注員工的思想動(dòng)態(tài)。
行跟蹤核實(shí)；每旬至少一次對(duì)現(xiàn)金、重要空白憑證等進(jìn)行盤核；每月至少一次對(duì)開戶、掛失、大額存取、大額現(xiàn)金、客戶預(yù)留印鑒、業(yè)務(wù)章戳、設(shè)施設(shè)備進(jìn)行自查；每季度至少一次對(duì)支行整體風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行總結(jié)分析。做到嚴(yán)格把控支行各項(xiàng)管理制度。
支行配備一名保安和安全員，并制定各崗位職責(zé)，支行每月都開展一次安全學(xué)習(xí)和安全演練，每位員工都能熟悉各項(xiàng)演練預(yù)案和安全器具的使用；支行案防設(shè)施設(shè)備都符合相關(guān)制度要求，x月xx日監(jiān)控系統(tǒng)出現(xiàn)故障，及時(shí)向保衛(wèi)部進(jìn)行報(bào)告并及時(shí)更換。為此我支行對(duì)安全設(shè)備設(shè)施進(jìn)行安全自查，從中發(fā)現(xiàn)不少問題，能及時(shí)整改的已整改，不能及時(shí)整改的已書面形式報(bào)告保衛(wèi)部。案防器材都能正常使用，支行每月20日都會(huì)對(duì)110報(bào)警系統(tǒng)進(jìn)行測(cè)試。
支行實(shí)行每日晨會(huì)提示風(fēng)險(xiǎn)防范點(diǎn)，每周例會(huì)風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)，為加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)知識(shí)教育，加強(qiáng)安全生產(chǎn)教育工作，加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)急預(yù)案的學(xué)習(xí)和演練，提高員工安全防范意識(shí)，提高員工異常事件的應(yīng)急處置能力。現(xiàn)按照上級(jí)案防要求對(duì)演練錄像進(jìn)行拷貝保存以待上級(jí)檢查。支行能嚴(yán)格把控各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、完善各項(xiàng)服務(wù)管理制度，在規(guī)范員工工作流程和服務(wù)行為下強(qiáng)化自律約束、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，不斷提高支行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力，努力將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，確保我支行各項(xiàng)業(yè)務(wù)安全、穩(wěn)健發(fā)展。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇十五
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席助理王華慶在上海舉行的“第三屆中國(guó)國(guó)際金融論壇”上說：中國(guó)銀行業(yè)必須構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。最近，我又在重慶大學(xué)聆聽了陸靜博士關(guān)于《銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系》的兩次講課，因而對(duì)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理有了新的認(rèn)識(shí)和理解。我認(rèn)為：商業(yè)銀行實(shí)際上是一種風(fēng)險(xiǎn)管理行業(yè)，其價(jià)值的創(chuàng)造必須通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理來(lái)實(shí)現(xiàn)，因此，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系不是一種可有可無(wú)的奢侈品，而是商業(yè)銀行賴以生存和發(fā)展的必需品。那么，結(jié)合實(shí)際，在xxx支行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性、方式和難點(diǎn)是什么呢？下面我分三個(gè)方面回答如下：
一、必要性：實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理既是我行自身控制風(fēng)險(xiǎn)的需要，又是當(dāng)今金融監(jiān)管的最高要求。
一方面，“中國(guó)銀行業(yè)必須構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系”，這是我國(guó)金融監(jiān)管最高當(dāng)局的監(jiān)管要求；另一方面，要把我行建成“百年老店”，必須構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。目前，在xxx支行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
（一）有利于提高支行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。
對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，我們的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，銀行業(yè)務(wù)的任何變化，無(wú)論是推出新的業(yè)務(wù)還是對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)的改良，都會(huì)引起相關(guān)業(yè)務(wù)流程的變化。比如我們資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，對(duì)我們的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和程序就應(yīng)隨之進(jìn)行調(diào)整。然而，傳統(tǒng)的、單一的風(fēng)險(xiǎn)管理模式解決不了類似的整體風(fēng)險(xiǎn)控制問題，所以我認(rèn)為，在xxx支行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管，有利于從整體上提高我們的風(fēng)險(xiǎn)控制水平和能力。
（二）有利于防范各種金融風(fēng)險(xiǎn)。
銀行是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，任何環(huán)節(jié)都可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，但只要我們針對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)結(jié)算、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、物資采購(gòu)等各個(gè)環(huán)節(jié)建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)支行負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納和守庫(kù)員等重要崗位人員等關(guān)鍵崗位和重要人員的管理，加強(qiáng)銀企對(duì)賬工作，就能有效控制風(fēng)險(xiǎn)。所以我認(rèn)為，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理有利于防范各種金融風(fēng)險(xiǎn)。
（三）有利于培養(yǎng)健康的信貸文化。
從金融行業(yè)的普遍情況來(lái)看，凡是問題出得多的地方，都是忽視風(fēng)險(xiǎn)管理、不求質(zhì)量的盲目發(fā)展造成的惡果。而一些發(fā)展較好的銀行，則是那些一直堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、時(shí)時(shí)能夠把握風(fēng)險(xiǎn)的銀行，他們普遍具有健康的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，所以，我認(rèn)為要搞好一個(gè)銀行，信貸風(fēng)險(xiǎn)文化必不可少，除了必須具有清晰的信貸管理理念、完善的信貸管理手段、健全的信貸操作規(guī)范和自覺的風(fēng)險(xiǎn)管理行為外，還要有高度的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，如：銀行是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理而創(chuàng)造價(jià)值的；任何收益都不能彌補(bǔ)本金的損失；最大的風(fēng)險(xiǎn)是缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；信貸風(fēng)險(xiǎn)處處存在，防范風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)；信貸標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)因追求規(guī)模、短期利潤(rùn)和外部壓力而降低。然而，要建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心的信貸文化理念，必須依賴于全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，也就是說，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)有利于培養(yǎng)健康的信貸文化。
二、方式：把內(nèi)部控制機(jī)制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理八大環(huán)節(jié)緊密結(jié)合起來(lái)，構(gòu)建xxx支行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
從方式上講，我支行建立和實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)把內(nèi)部控制機(jī)制與全面風(fēng)險(xiǎn)八大環(huán)節(jié)緊密結(jié)合起來(lái)，具體方式如下：
（一）按照橫向平行制衡、縱向權(quán)限制約的原則，完善內(nèi)部管理組織架構(gòu)，如根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，建立和完善下列內(nèi)部組織架構(gòu)：
1、授信審批小組；
2、財(cái)務(wù)審批小組；
3、反洗錢管理小組；
4、案件專項(xiàng)治理小組。
（二）進(jìn)一步完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)章制度。比如：
1、保證金帳戶管理制度；
2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)制度；
3、違約客戶跟蹤管理制度；
4、信貸責(zé)任追究制度；
5、客戶進(jìn)入退出制度；
6、會(huì)計(jì)交接與授權(quán)管理制度；
7、待銷毀重要空白憑證管理制度；
8、公章管理制度；
9、atm機(jī)管理規(guī)定；
10、其他應(yīng)收款管理制度。
（三）對(duì)印章和重要空白憑證加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行印押、證分管制度，印、押、證的領(lǐng)用、使用和交接要做到手續(xù)完整、登記記錄齊全，同時(shí)，印、押、機(jī)要做到人離加鎖，營(yíng)業(yè)終了入庫(kù)保管。重要空白憑證要設(shè)定專用庫(kù)房，指定專人管理，出、入庫(kù)要手續(xù)齊全，出售、使用重要空白憑證要堅(jiān)持按規(guī)定的制度和程序操作。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵、重要崗位和人員的管理，特別是要加強(qiáng)對(duì)。
支行負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納和守庫(kù)員等重要崗位人員的監(jiān)督。
（四）加強(qiáng)銀企對(duì)賬工作，對(duì)于未收到企業(yè)對(duì)賬回執(zhí)或聯(lián)系不到客戶的情況，要積極主動(dòng)地到開戶企業(yè)對(duì)帳，真正發(fā)揮對(duì)帳制度的預(yù)警作用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)與處理銀企帳不符的問題，防止銀行內(nèi)部人員和企業(yè)人員內(nèi)外勾結(jié)、聯(lián)手作案。
（五）提高內(nèi)控意識(shí)，保持高度警覺，不能存有絲毫僥幸心理和麻痹大意，要完善異常行為監(jiān)測(cè)和報(bào)告制度，對(duì)異?，F(xiàn)象及早采取果斷措施，提早介入、防范，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。
三、難點(diǎn)：培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最難點(diǎn)。
在整個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的體系建設(shè)中，我認(rèn)為，培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是最難點(diǎn)。原因主要有二：一是風(fēng)險(xiǎn)管理文化作為一種風(fēng)險(xiǎn)的文化態(tài)度，是我們生存的原則、活動(dòng)、懲罰和獎(jiǎng)勵(lì)的集合，它是一個(gè)系統(tǒng)工程中的系統(tǒng)工程，它需要包括戰(zhàn)略、策略、偏好、政策、制度等在內(nèi)的諸多子系統(tǒng)強(qiáng)力的支持背景。二是我行有近的經(jīng)營(yíng)歷史，且經(jīng)歷了信用社、合作銀行、商業(yè)銀行等三個(gè)不同的歷史時(shí)期，信貸文化較為紛亂。因此，要培育健康的`風(fēng)險(xiǎn)管理文化，絕非一夜之事，它需要逐步轉(zhuǎn)變過去已經(jīng)形成的許多固有的觀念，將客戶經(jīng)理自身價(jià)值的實(shí)現(xiàn)與保障資產(chǎn)質(zhì)量的目標(biāo)統(tǒng)一起來(lái)，增強(qiáng)信貸隊(duì)伍的凝聚力和信貸人員對(duì)商業(yè)銀行的歸屬感，進(jìn)而在全行范圍內(nèi)灌輸審慎的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，而且還采取科學(xué)的管理舉措和積極的風(fēng)險(xiǎn)管理行動(dòng)，逐步建立起“最大的風(fēng)險(xiǎn)是缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)”，“信貸標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)因追求規(guī)模、短期利潤(rùn)和外部壓力而降低”，“任何收益都不能彌補(bǔ)本金的損失”，“信貸風(fēng)險(xiǎn)處處存在、防范風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)”等健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念。
支行負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納和守庫(kù)員等重要崗位人員的監(jiān)督。
（四）加強(qiáng)銀企對(duì)賬工作，對(duì)于未收到企業(yè)對(duì)賬回執(zhí)或聯(lián)系不到客戶的情況，要積極主動(dòng)地到開戶企業(yè)對(duì)帳，真正發(fā)揮對(duì)帳制度的預(yù)警作用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)與處理銀企帳不符的問題，防止銀行內(nèi)部人員和企業(yè)人員內(nèi)外勾結(jié)、聯(lián)手作案。
（五）提高內(nèi)控意識(shí)，保持高度警覺，不能存有絲毫僥幸心理和麻痹大意，要完善異常行為監(jiān)測(cè)和報(bào)告制度，對(duì)異常現(xiàn)象及早采取果斷措施，提早介入、防范，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。
三、難點(diǎn)：培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最難點(diǎn)。
在整個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的體系建設(shè)中，我認(rèn)為，培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是最難點(diǎn)。原因主要有二：一是風(fēng)險(xiǎn)管理文化作為一種風(fēng)險(xiǎn)的文化態(tài)度，是我們生存的原則、活動(dòng)、懲罰和獎(jiǎng)勵(lì)的集合，它是一個(gè)系統(tǒng)工程中的系統(tǒng)工程，它需要包括戰(zhàn)略、策略、偏好、政策、制度等在內(nèi)的諸多子系統(tǒng)強(qiáng)力的支持背景。二是我行有近20年的經(jīng)營(yíng)歷史，且經(jīng)歷了信用社、合作銀行、商業(yè)銀行等三個(gè)不同的歷史時(shí)期，信貸文化較為紛亂。因此，要培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，絕非一夜之事，它需要逐步轉(zhuǎn)變過去已經(jīng)形成的許多固有的觀念，將客戶經(jīng)理自身價(jià)值的實(shí)現(xiàn)與保障資產(chǎn)質(zhì)量的目標(biāo)統(tǒng)一起來(lái)，增強(qiáng)信貸隊(duì)伍的凝聚力和信貸人員對(duì)商業(yè)銀行的歸屬感，進(jìn)而在全行范圍內(nèi)灌輸審慎的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，而且還采取科學(xué)的管理舉措和積極的風(fēng)險(xiǎn)管理行動(dòng)，逐步建立起“最大的風(fēng)險(xiǎn)是缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)”，“信貸標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)因追求規(guī)模、短期利潤(rùn)和外部壓力而降低”，“任何收益都不能彌補(bǔ)本金的損失”，“信貸風(fēng)險(xiǎn)處處存在、防范風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)”等健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇十六
各位評(píng)委老師,大家好！
非常感謝分行給我提供這個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)、展示自我的平臺(tái)，同時(shí)感謝各位評(píng)委對(duì)我的支持幫助。
我競(jìng)聘的崗位是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。這幾年，在風(fēng)險(xiǎn)防范方面有所成績(jī)一直是我努力的目標(biāo)，目的就是把我儲(chǔ)備的知識(shí)和掌握的技能有效地投入到具體工作中，為實(shí)現(xiàn)分行關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略部署做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
我有信心成功競(jìng)聘風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。綜合業(yè)務(wù)部的工作經(jīng)歷以及在風(fēng)險(xiǎn)控制、法律事務(wù)、信貸管理方面的工作實(shí)踐和理論上的探索使我有了一定底氣，在座領(lǐng)導(dǎo)、評(píng)委、同事們的鼓勵(lì)和支持也讓我充滿自信。
根據(jù)我的理解與感悟，風(fēng)險(xiǎn)崗位更多的是責(zé)任，而不是權(quán)力。所以，我今天不會(huì)有太多的豪言壯語(yǔ)，更多的是腳踏實(shí)地的韌勁。如果競(jìng)聘成功，我將積極開展以下幾方面的工作：
作為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，要助力業(yè)務(wù)部門拓展市場(chǎng)，首先應(yīng)該多多給予員工人文關(guān)懷，隨時(shí)關(guān)注員工在學(xué)習(xí)、工作、生活中遇到的困難，培養(yǎng)員工的集體榮譽(yù)感、責(zé)任感、歸屬感，增強(qiáng)員工的凝聚力和向心力。
其次，要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的制度引導(dǎo)，使其熟悉崗位各項(xiàng)要求、規(guī)章制度和操作規(guī)程，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使業(yè)務(wù)人員在辦理每項(xiàng)業(yè)務(wù)、操作每個(gè)環(huán)節(jié)都按章處理，做到人控、機(jī)控和制度控制相互制約、相互補(bǔ)充。
幾年前的美國(guó)次級(jí)貸所引發(fā)的全球金融危機(jī)對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的嚴(yán)重破壞就敲響了“千里之堤潰于蟻穴”的警鐘。風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇共存，在具體業(yè)務(wù)工作中，我要從風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理的各個(gè)方面加以控制，在思想上、行動(dòng)上緊跟分行指示，認(rèn)真貫徹執(zhí)行各項(xiàng)方針政策，確保思想不松懈、行動(dòng)不走偏，通過業(yè)務(wù)流程、指標(biāo)、管理制度等，將風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)對(duì)策略落實(shí)到支行的決策、制度、流程、組織職能當(dāng)中，做到人人是防線，處處有預(yù)警。利用分行系統(tǒng)的、科學(xué)的方法對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析，形成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的整套體系。
作為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理我將按照分行安全保衛(wèi)工作的要求，抓好員工的安全防范教育，對(duì)支行安全保衛(wèi)工作實(shí)施經(jīng)常性檢查，把確保支行無(wú)重大案件和事故作為目標(biāo)，以維護(hù)本行的辦公秩序、保障我行資金和員工生命安全。
我具備中層干部的基本素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，具有分析判斷能力，和較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力，長(zhǎng)期以來(lái)我非常注重學(xué)習(xí)能力的培養(yǎng)，注重道德情操修養(yǎng)，敢于堅(jiān)持原則，自覺防腐拒變，決不會(huì)見小利而忘大義。我不是最聰明的，但一定是最勤奮的，我相信事在人為。
在今后的工作中我將加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的深度和廣度，同時(shí)還需加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，提高政治素質(zhì)，提高管理理念和業(yè)務(wù)創(chuàng)新意識(shí)。
以上是我的競(jìng)聘演講，有不妥之處和有待完善的地方，請(qǐng)各位評(píng)委不吝賜教，我會(huì)虛心接受，使自己能力得到提高。謝謝大家。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇一
國(guó)際商務(wù)財(cái)會(huì)07期。
一、企業(yè)全面預(yù)算管理存在的問題。
(一)沒有很好地支持企業(yè)戰(zhàn)略。
全面預(yù)算管理是集團(tuán)型企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃落地的主要手段之一。全面預(yù)算管理的源頭是戰(zhàn)略規(guī)劃，以戰(zhàn)略目標(biāo)為基礎(chǔ)，全面預(yù)算來(lái)自于企業(yè)的長(zhǎng)期目標(biāo)。如果預(yù)算沒有與公司的戰(zhàn)略結(jié)合，預(yù)算管理所體現(xiàn)的問題就只是短期的、暫時(shí)的，預(yù)算不能夠有效地執(zhí)行下去，往往只能針對(duì)當(dāng)期的問題，出現(xiàn)“頭疼醫(yī)頭、腳疼醫(yī)腳”的情況。
(二)預(yù)算編制的過程過于耗時(shí)，成本太高。
企業(yè)編制預(yù)算通常是在四季度啟動(dòng)，到下一年的一季度或者1、2月份預(yù)算目標(biāo)制定才會(huì)完成。同時(shí)每季或每月都有預(yù)算分析，半年可能還會(huì)出現(xiàn)預(yù)算調(diào)整。部分集團(tuán)企業(yè)還采用滾動(dòng)預(yù)算，整個(gè)預(yù)算編制時(shí)間非常漫長(zhǎng)。如何判斷企業(yè)預(yù)算編制過程是否耗時(shí)過長(zhǎng)?成本是否過高?根據(jù)筆者對(duì)幾十家大型集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行的預(yù)算最佳實(shí)踐調(diào)研，發(fā)現(xiàn)優(yōu)秀企業(yè)的預(yù)算目標(biāo)制定是在9月份開始，12月初完成。評(píng)價(jià)預(yù)算管理成本是否有效時(shí)，可以從投入產(chǎn)出比的角度來(lái)分析，如果投入大量精力但在使用預(yù)算管理時(shí)沒有取得任何的效果，甚至影響企業(yè)的發(fā)展，那么預(yù)算管理的成本、時(shí)間應(yīng)評(píng)價(jià)為過高。
(三)預(yù)算管理缺乏彈性，對(duì)市場(chǎng)的變化反應(yīng)遲鈍。
預(yù)算管理的主要目的之一就是對(duì)未來(lái)發(fā)生的情況進(jìn)行一個(gè)預(yù)測(cè)，有些企業(yè)的預(yù)算管理已經(jīng)是形同虛設(shè)，不能夠很好的反應(yīng)市場(chǎng)變化，主要由以下兩方面原因?qū)е拢阂皇穷A(yù)算剛剛編制的時(shí)候是能夠反應(yīng)市場(chǎng)情況的，但當(dāng)市場(chǎng)情況發(fā)生變化，企業(yè)的預(yù)算管理沒有做出相應(yīng)的反映，即沒有一種有效的預(yù)算調(diào)整機(jī)制，使得企業(yè)的預(yù)算管理很剛性，靈活性相對(duì)較差。二是有些企業(yè)目前使用的預(yù)算方法以前是可行的，但是現(xiàn)在的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化了，現(xiàn)在不可行了，應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算假設(shè)及預(yù)算方法。因此預(yù)算管理缺乏彈性，不能夠很好的反映市場(chǎng)的變化。
企業(yè)預(yù)算管理需要有一個(gè)完善的調(diào)整機(jī)制。如果企業(yè)的預(yù)算目標(biāo)不能夠隨著市場(chǎng)情況進(jìn)行更新，預(yù)算也失去了對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況預(yù)計(jì)的作用，同時(shí)預(yù)算目標(biāo)和實(shí)際完成結(jié)果相差比較大的話，對(duì)下級(jí)企業(yè)的積極性打擊是比較大的。
企業(yè)可以根據(jù)自己的管理顆粒度適度地進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，如果是進(jìn)行精細(xì)化管理或管理基礎(chǔ)好的企業(yè)，進(jìn)行預(yù)算管理可以相對(duì)剛性一些，但如果是粗放式管理的企業(yè)，進(jìn)行預(yù)算管理時(shí)必須要有一套靈活的預(yù)算調(diào)整機(jī)制。
(四)預(yù)算管理更多注重的是成本的減少，而不注重價(jià)值的增加。
目前大多數(shù)企業(yè)的預(yù)算管理基本上由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。從部門職能上講，財(cái)務(wù)部更關(guān)注成本的減少。成本的控制的確是很重要的預(yù)算內(nèi)容，但是成本有效利用才是最重要的。成本不能無(wú)限制的減少，企業(yè)既要關(guān)注節(jié)流更要關(guān)注開源。如果企業(yè)無(wú)限制的壓縮成本會(huì)影響到員工工作積極性，部分情況下一個(gè)部門的成本減少是以下一個(gè)部門的成本超支為代價(jià)的。
如何把錢用在刀刃上?這是預(yù)算管理部應(yīng)該思考的問題，企業(yè)應(yīng)更多的從業(yè)務(wù)流程上進(jìn)行梳理，找出增值和非增值的環(huán)節(jié)，讓有限的資金用在最增值的環(huán)節(jié)。
(五)預(yù)算管理只是強(qiáng)調(diào)上級(jí)下級(jí)的命令與控制。
有些集團(tuán)型企業(yè)預(yù)算管理流程是自上而下的，這種自上而下的權(quán)威式預(yù)算管理模式是上級(jí)把預(yù)算目標(biāo)直接下達(dá)給下級(jí)，這種方法適合于小企業(yè)管理。如果企業(yè)規(guī)模比較大，上級(jí)已經(jīng)不能及時(shí)準(zhǔn)確地了解情況或者脫離了基層實(shí)際情況，這種自上而下的目標(biāo)下達(dá)方式就可能會(huì)導(dǎo)致預(yù)算目標(biāo)不切實(shí)際并且影響到下級(jí)企業(yè)的積極性。在預(yù)算管理中員工的參與度不夠，預(yù)算管理執(zhí)行不會(huì)到位。這種缺乏參與活動(dòng)的預(yù)算管理不可能很好的反映企業(yè)實(shí)際情況。雖然管理層在把握企業(yè)宏觀發(fā)展和目標(biāo)方面要比下級(jí)員工更精準(zhǔn)，但是各層的員工對(duì)于具體工作事項(xiàng)方面的了解程度比管理層要更深入，有一些信息的優(yōu)勢(shì)是管理層所不能知道的`。因此，應(yīng)采用上下結(jié)合的預(yù)算管理方式。
企業(yè)如何能通過一些自我診斷的方法確立自己的預(yù)算框架?下面筆者將介紹預(yù)算管理七步法。
(一)圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略確定企業(yè)全面預(yù)算管理目標(biāo)。
全面預(yù)算應(yīng)從企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃開始，分解為支撐年度目標(biāo)的戰(zhàn)略舉措，以企業(yè)全面預(yù)算模型為依托，用以實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核評(píng)價(jià)并最終反饋到下一預(yù)算年度目標(biāo)的閉環(huán)管理。將公司決策層的戰(zhàn)略規(guī)劃、公司經(jīng)營(yíng)層的業(yè)務(wù)計(jì)劃、公司財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)預(yù)算和公司考核部門的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估融合一體。所以預(yù)算管理過程必須是圍繞企業(yè)戰(zhàn)略的制定、實(shí)施、控制而采取的一系列措施的全過程。企業(yè)的戰(zhàn)略導(dǎo)向、戰(zhàn)略目標(biāo)將直接決定預(yù)算模式的選擇、預(yù)算重點(diǎn)和預(yù)算目標(biāo)如何具體確定。
企業(yè)的戰(zhàn)略來(lái)自于平衡計(jì)分卡，平衡計(jì)分卡簡(jiǎn)稱“bsc”(balancedscorecard)于1992年由哈佛大學(xué)名師羅伯?卡普蘭及大衛(wèi)?諾頓(davidnorton)首度提出。平衡計(jì)分卡是從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)維度，將組織的戰(zhàn)略落實(shí)為可操作的衡量指標(biāo)。企業(yè)可以將平衡計(jì)分卡四個(gè)維度的戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為指標(biāo)，再制定相關(guān)的行動(dòng)計(jì)劃，最后行動(dòng)計(jì)劃與具體預(yù)算項(xiàng)目相結(jié)合，形成企業(yè)具有戰(zhàn)略意義的預(yù)算目標(biāo)。
(二)從企業(yè)的性質(zhì)和管理要求出發(fā)，確定預(yù)算的范圍。
在企業(yè)實(shí)施預(yù)算管理時(shí)，可以根據(jù)企業(yè)具體的情況選擇不同的責(zé)任中心進(jìn)行預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)分步實(shí)施并降低風(fēng)險(xiǎn)。哪些企業(yè)要納入預(yù)算管理范圍之內(nèi)?編制的內(nèi)容有哪些?哪些企業(yè)要編制所有的收入成本資本預(yù)算?哪些單位只編制收入預(yù)算?哪些單位只編制成本預(yù)算?這一系列問題需要企業(yè)有一個(gè)相對(duì)完整的預(yù)算編制模型(見圖1)。
圖1企業(yè)預(yù)算編制模型圖。
通常企業(yè)的預(yù)算管理路徑有兩條線：
1.從總預(yù)算出發(fā)的營(yíng)運(yùn)線路。
(1)銷售預(yù)算：是企業(yè)預(yù)算管理的起點(diǎn)，企業(yè)要根據(jù)自己的戰(zhàn)略進(jìn)行銷售價(jià)格和銷售量的預(yù)算。
(2)生產(chǎn)預(yù)算：根據(jù)銷售預(yù)算的數(shù)量，結(jié)合企業(yè)的安全庫(kù)存量進(jìn)行生產(chǎn)量的預(yù)算。
(3)直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、間接費(fèi)用預(yù)算、銷貨成本預(yù)算：通過這四個(gè)預(yù)算來(lái)了解我們企業(yè)為了完成生產(chǎn)預(yù)算的生產(chǎn)量，而需要多少的生產(chǎn)成本以及銷售的成本。
(4)銷管費(fèi)用預(yù)算：銷售費(fèi)用以及管理費(fèi)用預(yù)算是企業(yè)比較關(guān)鍵的預(yù)算，需要企業(yè)制定的越細(xì)越好，而且更需要將預(yù)算假設(shè)論證清楚。
(5)模擬損益表：編制模擬損益表的主要目的就是評(píng)估企業(yè)的銷售活動(dòng)所引發(fā)的一系列成本活動(dòng)，導(dǎo)致最終的業(yè)績(jī)情況如何?是否達(dá)到股東的滿意程度。
2.從總預(yù)算出發(fā)的財(cái)務(wù)線路。
(1)資本預(yù)算：來(lái)自于企業(yè)的戰(zhàn)略，評(píng)估企業(yè)所需要進(jìn)行的資本投資情況。
(2)現(xiàn)金預(yù)算：通過預(yù)測(cè)企業(yè)的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、投融資情況。現(xiàn)金預(yù)算格式并不復(fù)雜，這對(duì)于企業(yè)來(lái)說非常重要，很多企業(yè)有美好的規(guī)劃、利潤(rùn)指標(biāo)非常好，但沒有關(guān)注現(xiàn)金流而導(dǎo)致技術(shù)性破產(chǎn)。
(3)模擬資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表：與營(yíng)運(yùn)線路中的模擬損益表的作用類似，通過資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表三大報(bào)表來(lái)綜合評(píng)估企業(yè)預(yù)算行動(dòng)是否達(dá)到績(jī)效要求。
(三)根據(jù)預(yù)算期的焦點(diǎn)矛盾，規(guī)劃預(yù)算編制的起點(diǎn)。
企業(yè)進(jìn)行全面預(yù)算管理之前，企業(yè)應(yīng)先診斷自身所處的生命周期階段，再選擇不同的發(fā)展模式。通常企業(yè)生命周期分成四個(gè)階段：初創(chuàng)期、成長(zhǎng)期、成熟期和轉(zhuǎn)型期。處于不同的生命周期階段，企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)、管理模式、風(fēng)險(xiǎn)都是不同的。針對(duì)這三個(gè)不同點(diǎn)，我們要制定不同的預(yù)算管理方法。
1.初創(chuàng)期。
發(fā)展目標(biāo)就是生存。這時(shí)候企業(yè)的規(guī)模比較小而且結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，管理的權(quán)利集中，人員也不是很完整。對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)是資本開支和新產(chǎn)品對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的影響。在初創(chuàng)期，企業(yè)的資本投入、新產(chǎn)品的市場(chǎng)接受程度都對(duì)企業(yè)未來(lái)的生存會(huì)產(chǎn)生重大影響，這時(shí)候企業(yè)的預(yù)算管理應(yīng)以資本預(yù)算為起點(diǎn)，要把企業(yè)可供支配的長(zhǎng)期性的資金做最優(yōu)規(guī)劃。
2.成長(zhǎng)期。
此時(shí)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)就是擴(kuò)大市場(chǎng)份額。因?yàn)槠髽I(yè)研發(fā)的產(chǎn)品已經(jīng)被市場(chǎng)所接受，下一個(gè)目標(biāo)就是如何迅速擴(kuò)大收入。隨著企業(yè)規(guī)模越來(lái)越大，企業(yè)慢慢開始重視制度的建設(shè)，成長(zhǎng)期預(yù)算管理模式主要以銷售收入為起點(diǎn)，由銷售收入決定生產(chǎn)規(guī)模，決定到底要不要擴(kuò)大生產(chǎn)。如果銷售目標(biāo)超過企業(yè)的生產(chǎn)能力，在做預(yù)算的時(shí)候要做相應(yīng)的調(diào)整。通過以收入為起點(diǎn)的預(yù)算管理，企業(yè)同時(shí)也會(huì)發(fā)現(xiàn)在采購(gòu)方面、資金方面有哪些不足，其他一切目標(biāo)都是為了保證銷售收入，繼而達(dá)到企業(yè)的績(jī)效目標(biāo)。成長(zhǎng)期的預(yù)算管理模式是以銷售收入為起點(diǎn)。
3.成熟期。
此時(shí)企業(yè)的目標(biāo)就是追求利潤(rùn)。進(jìn)入成熟期的產(chǎn)品已經(jīng)在市場(chǎng)上飽和，企業(yè)的銷售收入增長(zhǎng)非常有限。當(dāng)沒有明顯的替代品出現(xiàn)時(shí)，銷售收入會(huì)處于一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定時(shí)期，企業(yè)將更多精力投入到規(guī)范管理上，開始重視預(yù)算管理、成本管理和績(jī)效管理。成熟期還會(huì)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)就是價(jià)格的下降對(duì)成本的壓力。企業(yè)的規(guī)模越來(lái)越大，更多的機(jī)器設(shè)備造成固定成本比較多，一旦產(chǎn)品價(jià)格下降導(dǎo)致收入和利潤(rùn)下降。企業(yè)固定成本高時(shí)對(duì)成本的可控性就差。成熟期的企業(yè)由于收入的增長(zhǎng)相對(duì)穩(wěn)定，他的預(yù)算管理的目標(biāo)就是以成本控制為中心，預(yù)算管理模式以成本控制為起點(diǎn)。
4.衰退期(轉(zhuǎn)型期)。
本階段企業(yè)產(chǎn)品慢慢出現(xiàn)了替代品，銷量也開始逐漸的下滑，對(duì)于企業(yè)而言急需確定一個(gè)新的發(fā)展方向和新的商業(yè)模式，此時(shí)的企業(yè)處于轉(zhuǎn)型期比較動(dòng)蕩，保持良好的現(xiàn)金流是最關(guān)鍵的，此時(shí)預(yù)算管理模式也是以現(xiàn)金流量為起點(diǎn)。
(四)根據(jù)企業(yè)的管理環(huán)境，設(shè)計(jì)預(yù)算編制的流程。
企業(yè)的預(yù)算管理到底是自上而下，還是自下而上?還是上下結(jié)合(混合式)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的管理環(huán)境和規(guī)模進(jìn)行選擇。通常企業(yè)預(yù)算編制流程分為三種類型：權(quán)威式，參與式、混合式(見表1)。權(quán)威式即自上而下的方式，上級(jí)將預(yù)算目標(biāo)或指標(biāo)直接分配給下級(jí)執(zhí)行；參與式即自下而上的方式，上級(jí)更多的聽取下級(jí)的意見共同制定預(yù)算目標(biāo)；混合式即前兩種方式的結(jié)合，上級(jí)自上而下的溝通戰(zhàn)略目標(biāo)，下級(jí)自下而上的實(shí)施和執(zhí)行目標(biāo)。
(五)按有效使用的原則建立預(yù)算管理體系，選擇不同的組織模式。
預(yù)算組織是財(cái)務(wù)預(yù)算機(jī)制運(yùn)行的基本保證。預(yù)算管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)必須建立在完善的預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上。管理的層級(jí)有不同的要求，但都要遵循有效使用的原則。企業(yè)應(yīng)根據(jù)本單位的實(shí)際情況，設(shè)立財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)或預(yù)算管理辦公室，在企業(yè)起到制定預(yù)算管理制度，幫助預(yù)算有效執(zhí)行的目的。
(六)根據(jù)不同的項(xiàng)目預(yù)算，選擇不同的預(yù)算編制方法。
預(yù)算編制方法有很多，通常有增量預(yù)算、零基預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算等，企業(yè)不是只能用一種方法編制預(yù)算。企業(yè)應(yīng)要根據(jù)不同的項(xiàng)目、不同的成本費(fèi)用特點(diǎn)，選定不同的方法。有些企業(yè)成本項(xiàng)目比較簡(jiǎn)單且數(shù)額較大，可以使用零基預(yù)算；有些企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境比較平穩(wěn)，歷史數(shù)據(jù)可借鑒，企業(yè)可以使用增量預(yù)算；有些企業(yè)可以彈性預(yù)算進(jìn)行預(yù)算結(jié)果的差異分析，找到績(jī)效管理的真實(shí)動(dòng)因。
(七)建立預(yù)算管理保障制度。
建立本企業(yè)的預(yù)算制度要圍繞預(yù)算的控制力和約束力，建立完善預(yù)算的保障制度。要想預(yù)算在企業(yè)真正發(fā)揮作用，就依靠保障制度，企業(yè)應(yīng)在設(shè)定預(yù)算目標(biāo)的同時(shí)完善預(yù)算管理的制度保障。
作者介紹：李薇，用友軟件股份公司。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇二
（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃完成情況
按照公司的要求，結(jié)合工程處的實(shí)際情況，在全工程處范圍內(nèi)積極開展了全面風(fēng)險(xiǎn)管理相應(yīng)工作，全面梳理查找自身存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)其加以識(shí)別，組織相關(guān)人員整理出工程處所存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)其進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估，經(jīng)過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成因分析，找出策略和解決方案，并將各類風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)到相應(yīng)人員，把工程處所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)納入到管理體系中。從全年全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃執(zhí)行情況來(lái)看都較好的完成了目標(biāo)任務(wù)，沒有出現(xiàn)一般以上的風(fēng)險(xiǎn)因素，基本完成了工程處經(jīng)濟(jì)效益和預(yù)算目標(biāo)任務(wù)。
（二）重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況
20xx年工程處全年整體運(yùn)行良好，工程處在不影響正常生產(chǎn)的前提下，對(duì)“焊接工程處管理制度匯編”中涉及到的“崗位職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，安全事故應(yīng)急預(yù)案，安全操作規(guī)程，工作制度，員工績(jī)效考核實(shí)施細(xì)則”等進(jìn)行修訂，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，有針對(duì)性的解決，把問題消滅在萌芽狀態(tài)，對(duì)防止風(fēng)險(xiǎn)、提高效率、減少損失促進(jìn)工程處又好又快發(fā)展起到了積極作用，全年沒有發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事故。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行情況
工程處根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)種類根據(jù)類別、輕重來(lái)重新劃分等級(jí)，有針對(duì)性的加以重點(diǎn)控制和管理，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低并化解，為加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控工作的領(lǐng)導(dǎo)，工程處新成立以處長(zhǎng)為組長(zhǎng)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)工程處內(nèi)部所有項(xiàng)目工程的內(nèi)控制度建設(shè)檢查，分析工程處內(nèi)控制度漏點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，查找問題，建立了相應(yīng)的內(nèi)控制度，有效保證了工程處健康、穩(wěn)定發(fā)展。
（四）風(fēng)險(xiǎn)管理信息化有關(guān)情況
通過加入公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)，了解公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)要求，單位內(nèi)部通過電子郵件，qq等及時(shí)傳達(dá)公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理信息，全面落實(shí)工程處內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)要求。
（一）20xx年面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素的變化，并對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響進(jìn)行總體研判和分析。
20xx年隨著交城、侯馬、國(guó)外工程的陸續(xù)開工，喀什、烏海、濱州工程的全面展開，在一段時(shí)期內(nèi)將會(huì)面臨非常艱巨的施工壓力，施工現(xiàn)場(chǎng)安全、質(zhì)量、材料及各類人員（焊工、技術(shù)人員）能否的保障將會(huì)給施工生產(chǎn)帶來(lái)較大影響。因此工程處必須認(rèn)真分析內(nèi)外部環(huán)境因素變化，采取多種措施，比如在內(nèi)挖潛力抓管理，外聯(lián)協(xié)作促合作方面，加強(qiáng)工程分包管理，引入外部隊(duì)伍，才能確保在20xx年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)順利完成。
（二）20xx年度開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍、方式及參與人員等有關(guān)情況。工程處開展20xx年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，是在工程處處長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行的。各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人作為風(fēng)險(xiǎn)管理參與者先對(duì)項(xiàng)目工地風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，并向工程處風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人上報(bào)項(xiàng)目工地風(fēng)險(xiǎn)，由工程處風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人匯總各項(xiàng)目工地風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)其進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估。
參與人員主要涉及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目安全員，項(xiàng)目技術(shù)、質(zhì)量員，工程處計(jì)劃員，人資員。
（三）20xx年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果按照工程處的實(shí)際情況，通過對(duì)工程處20xx年度全部風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、發(fā)生后對(duì)工程處目標(biāo)的影響程度等評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析后，認(rèn)為相對(duì)重大、重要的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果主要是公共安全風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、人才保障風(fēng)險(xiǎn)三類。
20xx年度工程處主要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果見下表：
1、我工程處屬施工型二級(jí)單位，施工作業(yè)過程中無(wú)論焊工施焊，還是熱處理作業(yè)都會(huì)產(chǎn)生明火，對(duì)作業(yè)面防火安全帶來(lái)一定難度。如果不嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，極易造成設(shè)備損壞，也會(huì)造成員工人身傷害，因此加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和監(jiān)管，遵守規(guī)章制度是防止各類事故發(fā)生的主要措施。
2、我工程處主要承擔(dān)鍋爐、壓力容器、壓力管道的焊接工作，焊接質(zhì)量的優(yōu)劣將影響到設(shè)備的安全運(yùn)行，焊工施焊工程中如果不嚴(yán)格執(zhí)行焊接作業(yè)指導(dǎo)書要求，將會(huì)造成焊口一次合格率降低或出現(xiàn)錯(cuò)用焊材的情形，因此，必須嚴(yán)格執(zhí)行焊前練習(xí)代樣考核，技術(shù)交底全員簽字，焊中監(jiān)督檢查，焊后質(zhì)檢不達(dá)標(biāo)待崗及重新考核上崗制度，必要時(shí)還要加大對(duì)技術(shù)人員的考核力度，與個(gè)人業(yè)績(jī)獎(jiǎng)罰掛鉤，加強(qiáng)對(duì)焊工的責(zé)任心教育，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施應(yīng)對(duì)。
3、由于施工現(xiàn)場(chǎng)遠(yuǎn)離公司機(jī)關(guān)，工程處對(duì)本部門各施工現(xiàn)場(chǎng)材料預(yù)算，使用情況不能及時(shí)掌握，而施工現(xiàn)場(chǎng)材料采購(gòu)均由項(xiàng)目部代為購(gòu)置，預(yù)算也由項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)代為審批，預(yù)算的審批傳遞環(huán)節(jié)如果由工程處加以審核之后，再由項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)審批，并嚴(yán)格按照此操作流程執(zhí)行，加強(qiáng)對(duì)工程處項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的監(jiān)督力度，建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度，對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的人員及其相應(yīng)責(zé)任，就能最大限度的減少此類問題的發(fā)生。
4、鑒于施工企業(yè)的特殊性及我公司現(xiàn)狀，很多時(shí)候工資不能及時(shí)發(fā)放，很多員工難以承受，特別是現(xiàn)在的年輕人更不愿意接受這一現(xiàn)實(shí)，一年來(lái)工程技術(shù)人員已有多人離崗，各類焊工也有部分人員不能正常上班，由此可見，這種情形容易造成人員流失，需要工程處采取多種措施加以解決。
（一）需要公司協(xié)調(diào)解決的有關(guān)重大風(fēng)險(xiǎn)問題
無(wú)
（二）對(duì)公司推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作意見和建議
無(wú)
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇三
1．重大風(fēng)險(xiǎn)情況。
20xx年度公司對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理采取提前預(yù)防、重點(diǎn)控制、專人監(jiān)控、專項(xiàng)處理的管理策略。公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施得當(dāng)，運(yùn)行有效，未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案，公司采取演練重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，尋找處理過程中的不足，對(duì)應(yīng)對(duì)方案進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)學(xué)習(xí)與經(jīng)驗(yàn)交流，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和危機(jī)意識(shí)，提前做好重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防工作。
做好了重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。公司風(fēng)險(xiǎn)管理小組對(duì)已確立的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行監(jiān)控，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性進(jìn)行評(píng)估，當(dāng)估值達(dá)到預(yù)警指標(biāo)值時(shí)啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)預(yù)警機(jī)制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件因素進(jìn)行處理，防范避免風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。本企業(yè)在20xx年度無(wú)重大風(fēng)險(xiǎn)情況。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立運(yùn)行情況。
公司經(jīng)營(yíng)班子設(shè)臵總經(jīng)辦，下設(shè)綜合管理部，生產(chǎn)部、運(yùn)輸部、質(zhì)量部和銷售部，
組織結(jié)構(gòu)圖如下：
公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作高度重視，公司專門成立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理小組，總經(jīng)理和副總經(jīng)理直接指導(dǎo)，各部門負(fù)責(zé)人為成員，主管部門為綜合部，運(yùn)輸部外勤事務(wù)兼任安全員，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，不斷組織和推動(dòng)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)落實(shí)到相應(yīng)的職能部門，由指定人員負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念已在逐步樹立，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)也在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及工作人員的思想中進(jìn)一步強(qiáng)化。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和風(fēng)險(xiǎn)管理信息化有關(guān)情況。
公司風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門為綜合管理部，運(yùn)輸部外勤事務(wù)兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員。辦公室具體履行以下職責(zé)：
1、貫徹落實(shí)國(guó)家有關(guān)法律、行政規(guī)章；
3、提出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵及其職責(zé)方案；
4、組織收集公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)信息，建立風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)；
6、按照上級(jí)公司的要求，組織撰寫并上報(bào)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度和流程。
1、根據(jù)上級(jí)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度制定了本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度：《規(guī)章制度合法性審核辦法（試行）》規(guī)定了公司規(guī)章制度制定應(yīng)遵循的原則和審核流程。該辦法可進(jìn)一步提高公司規(guī)章制度制定的質(zhì)量，規(guī)范規(guī)章制度的合法性審核工作。
《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》規(guī)定了合規(guī)管理的主管部門、負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理員的職責(zé)。該辦法可增強(qiáng)公司的內(nèi)部控制，規(guī)范合規(guī)經(jīng)營(yíng)，提高公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力與發(fā)展能力。
《法律風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》規(guī)定了法律風(fēng)險(xiǎn)管理的3。
目標(biāo)、管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)、工作內(nèi)容和流程等。該辦法可提高公司的法律風(fēng)險(xiǎn)管理水平及抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
《法律糾紛案件管理辦法（試行）》規(guī)定了公司在遇到法律糾紛案件時(shí)的處理流程。該辦法可規(guī)范各類法律糾紛案件的管理，促進(jìn)公司建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
2、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理分成五個(gè)步驟：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。
（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程是將本公司存在的不確定性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)槊鞔_的風(fēng)險(xiǎn)陳述。根據(jù)上級(jí)公司的風(fēng)險(xiǎn)資料庫(kù)、項(xiàng)目進(jìn)行過程中發(fā)生的重要事件、定期會(huì)議以及經(jīng)驗(yàn)交流等方式對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別明確。
（2）風(fēng)險(xiǎn)分析過程是將風(fēng)險(xiǎn)陳述轉(zhuǎn)變?yōu)榘磧?yōu)先順序排列的風(fēng)險(xiǎn)列表。根據(jù)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的劃分對(duì)項(xiàng)目已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)定。
（3）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃過程是將按優(yōu)先級(jí)排列的風(fēng)險(xiǎn)列表轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃。公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。
（4）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過程包括監(jiān)視風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)以及發(fā)出通知啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)行動(dòng)。
應(yīng)對(duì)措施實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)行動(dòng)計(jì)劃，并做好風(fēng)險(xiǎn)處理過程記錄及總結(jié)。
（四）應(yīng)急和事故處理機(jī)制。
為貫徹落實(shí)安全生產(chǎn)工作要求，進(jìn)一步完善企業(yè)應(yīng)急預(yù)案體系建設(shè)，我司根據(jù)自身情況完善應(yīng)急預(yù)案體系，組織定期演練，加強(qiáng)規(guī)范管理。
急預(yù)案、臺(tái)風(fēng)災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案、汛期水災(zāi)應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案明確了應(yīng)急和事故處理組織和責(zé)任處罰等內(nèi)容。
公司在上述工作的基礎(chǔ)上，以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。公司各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)部門定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行了自查和檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)。
公司關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、深思熟慮的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析、集中發(fā)現(xiàn)關(guān)于重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件、重要管理及業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷、并根據(jù)變化情況進(jìn)行改進(jìn)，持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
綜上所述，本年度在上級(jí)公司大力支持下，針對(duì)辨識(shí)評(píng)、估出的風(fēng)險(xiǎn)，公司集體討論、研究，初步掌握了風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀，并將資金和工程建設(shè)等方面的管理作為突破口，對(duì)與其相關(guān)的管理制度和流程進(jìn)行梳理、分析，進(jìn)一步明確管理上的薄弱環(huán)節(jié)和不足之處，以控制風(fēng)險(xiǎn)為主線，各項(xiàng)工作取得了明顯成效。
二、20xx年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況。
（一）公司面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)。
1．重大風(fēng)險(xiǎn)描述。
公司在制造過程中，進(jìn)入正常的生產(chǎn)階段。預(yù)計(jì)20xx年度，我司不存在重大風(fēng)險(xiǎn)。
三、20xx年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排和相關(guān)計(jì)劃：結(jié)合本年度工作中存在的問題與不足，我司對(duì)20xx年的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃如下：
1、公司要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)、質(zhì)量控制等。
方面的管控，尤其要做好與施工單位的溝通工作，共同努力做好、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制工作。
2、公司目前已制定了多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，在具體工作執(zhí)行過程中，針對(duì)實(shí)際問題，還要不斷完善相關(guān)規(guī)章制度。
3、公司要建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，各部門要搜集可能存在的風(fēng)險(xiǎn)事件，不斷完善，為風(fēng)險(xiǎn)事件確立提供參考依據(jù)。
（二）20xx年度重大風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排。
（1）重大風(fēng)險(xiǎn)描述。
（2）風(fēng)險(xiǎn)解決方案。一是機(jī)樓檢修時(shí)，懸掛醒目的提示牌，切斷電源，必要時(shí)安排專門的人員守護(hù)供電開關(guān)；二是增加司機(jī)的交通法規(guī)學(xué)習(xí)，加大力度進(jìn)行各方面的技能考核和業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)。
（3）監(jiān)督保障機(jī)制。各部門制定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施和保障機(jī)制，由公司購(gòu)臵相關(guān)專業(yè)設(shè)備，綜合部負(fù)責(zé)督促生產(chǎn)、運(yùn)輸、質(zhì)量等相關(guān)部門，抽查相關(guān)設(shè)備和車輛的衛(wèi)生、性能和嚴(yán)查超速等工作，采取激勵(lì)機(jī)制，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣等。。
四、有關(guān)意見和建議。
在我司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，領(lǐng)導(dǎo)高度重視，職責(zé)落實(shí)到相應(yīng)的職能部門，由專門人員負(fù)責(zé)實(shí)施。但由于項(xiàng)目工作繁雜，風(fēng)險(xiǎn)管理工作往往由部門人員兼職，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)缺乏系統(tǒng)學(xué)習(xí)，認(rèn)識(shí)并不全面，建議加強(qiáng)公司內(nèi)部培訓(xùn)，配臵專職人員，以便于公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作更加順利的開展。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇四
本人認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于在全行開展依法合規(guī)專題教育活9/11動(dòng)和落實(shí)省行案件防范工作整改方案的通知》文件，通過學(xué)習(xí)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)對(duì)我行經(jīng)營(yíng)管理的重要性和緊迫性，深刻認(rèn)識(shí)到違規(guī)經(jīng)營(yíng)，案件高發(fā)的危害性。南?！肮馊A”案件，順德支行賬外經(jīng)營(yíng)案件和省行去年通報(bào)的案件再一次向我們敲響警鐘，今年分行對(duì)案情的通報(bào)，使我更加認(rèn)析到當(dāng)前內(nèi)控管理工作面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)。作為一名管理人員，我深知依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本原則，也是堅(jiān)持正確的經(jīng)營(yíng)方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護(hù)及防范金融風(fēng)險(xiǎn)的根本所在。因此，在經(jīng)營(yíng)管理工作中，必須做好以下幾項(xiàng)工作，才能確保我處各項(xiàng)工作健康快速發(fā)展。
加強(qiáng)員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí)，加強(qiáng)思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強(qiáng)對(duì)銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)防范教育，使大家都認(rèn)識(shí)到社會(huì)的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的普遍性，認(rèn)識(shí)到銀行本身就是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，必須把風(fēng)險(xiǎn)防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情10/11面代替紀(jì)律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。
從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件來(lái)看，“十個(gè)案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細(xì)，監(jiān)督不力，實(shí)屬重要根源，無(wú)數(shù)案件、事故、教訓(xùn)，都反應(yīng)出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導(dǎo)致一些人有機(jī)會(huì)鉆空子，從而給國(guó)家資金造成損失。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)作風(fēng)險(xiǎn)防范的前提條件，要認(rèn)真扎實(shí)地貫徹執(zhí)行案件防范責(zé)任制的規(guī)定，促進(jìn)內(nèi)部防范機(jī)制的強(qiáng)化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，加強(qiáng)規(guī)范管理，以保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進(jìn)行。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇五
（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況
1、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，完善管理制度。根據(jù)20xx年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際需求，對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行了調(diào)整，明確了各部門職責(zé)分工，在機(jī)關(guān)本級(jí)建立了內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員制度，在所屬各子、分公司和直管項(xiàng)目部明確了風(fēng)險(xiǎn)管理主責(zé)部門，切實(shí)加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善了信息溝通機(jī)制。同時(shí)，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，結(jié)合自身實(shí)際，制定了《xxx公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件分析報(bào)告制度》、《xxx公司風(fēng)險(xiǎn)信息收集管理辦法》、《xxx公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施細(xì)則》等規(guī)章制度，規(guī)范了風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、重大風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告的工作程序和方法。
2、全面推進(jìn)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高公司治理水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，集團(tuán)公司全面啟動(dòng)了以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系建設(shè)，制定了《實(shí)施方案》，聘請(qǐng)外部咨詢機(jī)構(gòu)專家進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)，組織機(jī)關(guān)各部門對(duì)集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度進(jìn)行全面梳理，對(duì)流程進(jìn)行了優(yōu)化，對(duì)制度進(jìn)行了完善，編制了《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》和《制度手冊(cè)》。針對(duì)近150個(gè)業(yè)務(wù)流程開展了業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，收集和分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息，制定了合理、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方案及內(nèi)部控制措施，保證了體系的完整性和有效性。
3、深入開展風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控宣貫工作。堅(jiān)持多渠道、多形式、多場(chǎng)合開展風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控學(xué)習(xí)和宣傳教育工作，分別于6月份和11月份舉辦了兩期培訓(xùn)班，對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識(shí)和業(yè)務(wù)進(jìn)行了培訓(xùn)和宣貫。同時(shí)，將工作重心下移，集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊(duì)，組織人員深入各子公司和直管項(xiàng)目部，對(duì)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，通過上下聯(lián)動(dòng)共同推進(jìn)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作。通過培訓(xùn)和輔導(dǎo)，營(yíng)造了風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍，提升了全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，也大大提高了各部門、各單位參與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作的主動(dòng)性和積極性，推動(dòng)了內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作的有序開展。
4、加大對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的管控力度。針對(duì)20xx年度集團(tuán)公司重大、重要風(fēng)險(xiǎn)組織制訂了具體管控方案和整改計(jì)劃，明確了整改責(zé)任部門、責(zé)任人員、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、整改方案和措施等，對(duì)企業(yè)發(fā)展運(yùn)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)、問題和短板進(jìn)行整改和完善，切實(shí)加強(qiáng)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的管控。
5、全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升取得顯著成效。集團(tuán)公司以開展管理提升活動(dòng)為契機(jī)，全力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升。在健全和完善內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》、抓好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控業(yè)務(wù)培訓(xùn)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工作的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，開展了重大、重要風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)流程的對(duì)接，明確了各部門應(yīng)完善的重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程和管理制度，指導(dǎo)各部門梳理業(yè)務(wù)流程，編制權(quán)限指引表，確保了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作的實(shí)用性。同時(shí)，建立信息溝通平臺(tái)，持續(xù)收集風(fēng)險(xiǎn)信息，不斷完善內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息的報(bào)告制度、預(yù)警體系、應(yīng)對(duì)處理機(jī)制以及內(nèi)部監(jiān)督體系等，保證了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)效性和全面性。
（二）20xx年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管控情況
通過對(duì)20xx年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，集團(tuán)公司確定了本年度重點(diǎn)管控的8項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分別為安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)，并制定了管控實(shí)施方案，明確了相關(guān)責(zé)任部門，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控和整改情況進(jìn)行了全程監(jiān)控，確保了重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管控工作在集團(tuán)上下得到有效落實(shí)。
1、安全風(fēng)險(xiǎn)。20xx年國(guó)內(nèi)重大安全事故頻發(fā)，安全形勢(shì)嚴(yán)峻，集團(tuán)公司對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)加強(qiáng)防控。一是全面深化安全教育，提升全員安全意識(shí)。于3月份召開了安全生產(chǎn)培訓(xùn)視頻會(huì)議，邀請(qǐng)了鐵道部安監(jiān)司及股份公司安質(zhì)部領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)授課，明確了年度安全工作目標(biāo)，確定了重點(diǎn)監(jiān)管項(xiàng)目，提出通過抓三基（基本、基礎(chǔ)、基層），提升全員安全的行為能力、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的履職能力和安全事故的防范能力，培育良好的企業(yè)安全文化，為企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。二是強(qiáng)化安全管理干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)，打造專家型安全管理隊(duì)伍。6月份與xxx鐵路職業(yè)技術(shù)學(xué)院聯(lián)合舉辦了安全管理干部培訓(xùn)班，邀請(qǐng)專家教授講課，培訓(xùn)各級(jí)安全管理干部人員54人，提升了集團(tuán)安全管理隊(duì)伍的整體素質(zhì)。三是深入開展安全大檢查。為應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻的安全生產(chǎn)形勢(shì)，集團(tuán)公司下發(fā)了全面排查整治工程建設(shè)隱患的緊急通知，在全集團(tuán)部署為期3個(gè)月的安全大檢查工作，成立了11個(gè)檢查組，由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，深入施工一線，查安全意識(shí)、查安全管理、查現(xiàn)場(chǎng)安全，全面排查各類安全隱患，做到了不留死角，不留盲區(qū)，確保了集團(tuán)公司施工安全持續(xù)穩(wěn)定。
2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)從全面預(yù)算管理和資金管控兩個(gè)方面加大風(fēng)險(xiǎn)防控力度。預(yù)算管理方面，一是堅(jiān)持開源節(jié)流、多收緩支的原則，嚴(yán)格做到預(yù)算與成本費(fèi)用控制相匹配，與資金收支相統(tǒng)一。二是采取自下而上、逐級(jí)審核，自上而下、細(xì)化分類的措施，統(tǒng)一編制規(guī)則，統(tǒng)一表單格式，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑。三是應(yīng)用信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)申請(qǐng)占用預(yù)算、網(wǎng)上審批剛性控制等功能，強(qiáng)化事前預(yù)測(cè)、過程控制、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、分析預(yù)警等。四是解決了預(yù)算編制數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、編報(bào)不及時(shí)、業(yè)務(wù)量大的問題，提高了預(yù)算編制質(zhì)量和效率。資金管控方面，一是強(qiáng)力推進(jìn)清欠清收，以工程款回收為源頭，緊盯四類款項(xiàng)（合同預(yù)付款及進(jìn)度款、尾工款及質(zhì)保金、其他應(yīng)收款、逾期債權(quán)），實(shí)施五定措施，狠抓催收，確保早收、多收、快收；于九月底召開了清欠收款專題會(huì)議，對(duì)當(dāng)前企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入分析，研究部署了四季度清欠清收工作，在全集團(tuán)發(fā)起大干90天、收款65億元的攻堅(jiān)戰(zhàn)。二是優(yōu)化資金運(yùn)作，推行個(gè)人信用卡先支付后報(bào)銷，實(shí)施報(bào)銷款強(qiáng)制歸還備用金等措施，加大備用金、周轉(zhuǎn)金、保證金、往來(lái)款等清理力度，壓減無(wú)效占用。三是優(yōu)化備用金、勞務(wù)款、材料款、經(jīng)費(fèi)、其他款項(xiàng)等五項(xiàng)資金支付流程，固化植入系統(tǒng)，降低了貨幣資金占用。四是上收大額資金支付審批權(quán)限，集團(tuán)公司上收直管項(xiàng)目單筆支付資金500萬(wàn)元以上審批權(quán)限，工程公司上收項(xiàng)目單筆支付資金10萬(wàn)元以上審批權(quán)限。
3、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)防控因項(xiàng)目管理不科學(xué)、過程監(jiān)控不到位帶來(lái)的一系列風(fēng)險(xiǎn)，包括工程進(jìn)度延誤、安全和質(zhì)量事故、成本失控、大面積虧損等。集團(tuán)公司通過一項(xiàng)目一考核，一考核一兌現(xiàn)，對(duì)項(xiàng)目管理進(jìn)行全過程監(jiān)控，堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)化管理，以科學(xué)的技術(shù)、管理、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，以完善的制度體系為抓手，精心組織，精心施工，確保所有工程項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理，有序可控。通過超前謀劃方案，合理調(diào)配資源，重點(diǎn)布控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保完成節(jié)點(diǎn)工期等措施來(lái)防控工期延誤風(fēng)險(xiǎn)。通過加大培訓(xùn)力度，深入開展安全和質(zhì)量大檢查活動(dòng)，防控安全質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，確保項(xiàng)目平穩(wěn)有序運(yùn)行。通過加強(qiáng)成本管理，加大對(duì)工程違規(guī)外包、設(shè)備違規(guī)租賃、物資管理混亂等懲處力度，防控成本失控、大面積虧損的風(fēng)險(xiǎn)。通過加強(qiáng)信用評(píng)價(jià)工作，打造良好的企業(yè)品牌形象，防范企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。
4、人力資源風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)張，經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域不斷延伸，對(duì)人才的需求更加多元，因此，公司更加注重優(yōu)化人才隊(duì)伍的結(jié)構(gòu)，預(yù)防因人才結(jié)構(gòu)性短缺或失衡帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，不僅做好人才數(shù)量上的平衡，更從質(zhì)上從嚴(yán)要求。一是樹立正確的用人導(dǎo)向，突出業(yè)績(jī)和能力因素，提拔重用自我要求嚴(yán)格、管理才能突出、群眾評(píng)議良好的干部，對(duì)那些阿諛奉承、不說實(shí)話、不干實(shí)事的干部形成導(dǎo)向壓力，做到寧缺毋濫。二是著力加快人才培養(yǎng)，堅(jiān)持眼睛向內(nèi)，圍繞鐵路四電及相關(guān)專業(yè)，做好人才發(fā)展規(guī)劃，強(qiáng)化人才培養(yǎng)；注重培養(yǎng)那些能干事、干成事的全面管理人才，給他們壓成才成長(zhǎng)的擔(dān)子、搭展現(xiàn)才華的舞臺(tái)，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，提高管理能力；以一線作業(yè)班組建設(shè)為重點(diǎn)，強(qiáng)化各專業(yè)一線實(shí)作人員培養(yǎng)工作，發(fā)展壯大技能人才隊(duì)伍。三是積極營(yíng)造良好的人才發(fā)展環(huán)境，突出德才兼?zhèn)?、以德為先的用人?biāo)準(zhǔn)和五湖四海、任人唯賢的用人原則，不斷完善和改進(jìn)以業(yè)績(jī)和能力為導(dǎo)向的考核評(píng)價(jià)機(jī)制、干部考評(píng)辦法和用人程序，探索建立符合企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的人才建設(shè)渠道。
5、法律風(fēng)險(xiǎn)。主要通過創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，嚴(yán)格五項(xiàng)法律審核，提升企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)能力。一是建立了重大合同法律風(fēng)險(xiǎn)告知制度，對(duì)重大合同中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)問題，由法律事務(wù)部門以法律風(fēng)險(xiǎn)告知書的形式告知履約單位，通過溝通協(xié)商加以解決。二是建立了合同風(fēng)險(xiǎn)交底制度，對(duì)集團(tuán)公司新中標(biāo)項(xiàng)目合同中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行梳理分類，確定合同風(fēng)險(xiǎn)把控單位和把控部門，面對(duì)面與項(xiàng)目進(jìn)行交底，共同商討應(yīng)對(duì)措施。三是建立了知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和研發(fā)配套管理機(jī)制，成立了知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)加強(qiáng)保護(hù)，在處理軟件侵權(quán)詐騙案件中發(fā)揮了積極作用，如在處理西門子xxx公司與集團(tuán)公司共同擁有的高速鐵路列控系統(tǒng)地面應(yīng)答器專利技術(shù)主體轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)談判過程中，有效規(guī)避了西門子xxx公司企圖將專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓給西門子公司背后的陷阱，維護(hù)了企業(yè)利益。四是健全了涉外合同評(píng)審機(jī)制，選派4人參加了股份公司組織的涉外法律和英語(yǔ)培訓(xùn)，充實(shí)了涉外法律人才隊(duì)伍，并在烏茲別克斯坦鐵路、坦桑尼亞電力成套項(xiàng)目、烏干達(dá)輸電線路、智利圣地亞哥地鐵3號(hào)線和6號(hào)線、尼日利亞等海外項(xiàng)目施組和合同評(píng)審中發(fā)揮了作用。五是認(rèn)真做好規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重要決策、授權(quán)委托、合同專用章使用等法律審核工作，做到嚴(yán)謹(jǐn)化、程序化和規(guī)范化，20xx年集團(tuán)全面五項(xiàng)法律審核率達(dá)到100%，審核規(guī)章制度76個(gè)、審核合同文本1786份、審核合同用印34826個(gè)、辦理法人授權(quán)委托書157份，均無(wú)一差錯(cuò)，全年沒有發(fā)生法律審核不嚴(yán)而產(chǎn)生的訴訟案件。
6、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。主要從項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)及物資集中采購(gòu)兩方面預(yù)防價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。首先是項(xiàng)目定價(jià)方面，堅(jiān)持以效益為核心，對(duì)投標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，針對(duì)項(xiàng)目定價(jià)，制定了嚴(yán)格的評(píng)審程序和辦法，投標(biāo)前充分評(píng)估項(xiàng)目報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)控因定價(jià)不合理造成的效益不佳、賠本賺吆喝的風(fēng)險(xiǎn)，甚至給企業(yè)帶來(lái)聲譽(yù)上的損失。其次，在物資采購(gòu)方面，一是堅(jiān)決落實(shí)集中采購(gòu)各項(xiàng)規(guī)章制度，全面運(yùn)用內(nèi)部商務(wù)平臺(tái)，以完善的供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)和信息網(wǎng)絡(luò)，形成批量?jī)r(jià)格優(yōu)勢(shì)，并不斷強(qiáng)化監(jiān)督考核力度，確保項(xiàng)目的預(yù)期效益。二是推行法人一套帳管理模式，確立集團(tuán)公司、工程公司法人（承包人）的采購(gòu)責(zé)任主體地位，搭建由工程公司、指揮部、項(xiàng)目部共同參與的兩級(jí)物資設(shè)備集中采購(gòu)平臺(tái)，固化采購(gòu)流程，落實(shí)集采責(zé)任，明確采購(gòu)權(quán)限、采購(gòu)范圍，提升集采效能，把生產(chǎn)要素集中管控落到實(shí)處，實(shí)現(xiàn)降本增效的目標(biāo)。三是發(fā)揮物資分公司招投標(biāo)代理、采購(gòu)服務(wù)、統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷、剩余物資回收利用、設(shè)備維修職能和采購(gòu)平臺(tái)的作用，實(shí)現(xiàn)物資集中采購(gòu)工作的制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。
7、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境，通過積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快轉(zhuǎn)型升級(jí)，不斷增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。一是鞏固優(yōu)勢(shì)市場(chǎng)，不斷提高公司在鐵路、公路兩大市場(chǎng)的占有率，堅(jiān)持把鐵路經(jīng)營(yíng)作為集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)承攬的重中之重，保持鐵路市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)地位。二是注重細(xì)分市場(chǎng)，強(qiáng)化公司在城市軌道交通、市政、房建、機(jī)場(chǎng)碼頭、水利電力等領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)力度。三是不斷提高設(shè)計(jì)咨詢、物流、工業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)等非工程承包業(yè)務(wù)的營(yíng)銷能力，推動(dòng)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。四是著力經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新，積極促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、產(chǎn)品升級(jí)。四是堅(jiān)持不懈地抓好基礎(chǔ)管理，推動(dòng)隊(duì)伍建設(shè)上臺(tái)階、上水平，提升綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。
8、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。一是將成本費(fèi)用控制環(huán)節(jié)前移至資金支付關(guān)口，強(qiáng)化了以資金預(yù)算控制成本費(fèi)用支出，解決了借款費(fèi)用處理不及時(shí)、資金支付與經(jīng)費(fèi)管控脫節(jié)等問題。二是在財(cái)務(wù)集中核算系統(tǒng)中增加了成本費(fèi)用還原功能，統(tǒng)一核算口徑，真實(shí)反映成本費(fèi)用，加強(qiáng)了分析、評(píng)價(jià)的可比性。三是以責(zé)任主體和業(yè)務(wù)單元為對(duì)象，細(xì)化核算項(xiàng)目，強(qiáng)化成本精細(xì)分析。四是落實(shí)八項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)控非生產(chǎn)性開支，全年兩級(jí)機(jī)關(guān)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)同比下降超過10%。五是以法人一套賬為手段，上收重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審批權(quán)限，集中配置項(xiàng)目人、財(cái)、物等資源，強(qiáng)化人員、賬戶、合同、預(yù)算、結(jié)算、支付、核算、勞務(wù)、物資、薪酬、成本、經(jīng)費(fèi)、稅務(wù)、二次經(jīng)營(yíng)策劃等集中管控，促進(jìn)了成本費(fèi)用降低。
（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作開展情況
為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管控，集團(tuán)公司于20xx年12月份組織開展了20xx年度企業(yè)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采取調(diào)查問卷的方式，圍繞戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等五大類一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域中的45個(gè)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)類別分別進(jìn)行了調(diào)查評(píng)估，共發(fā)出調(diào)查問卷50份，收回44份，調(diào)查評(píng)估范圍覆蓋集團(tuán)公司機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)人以上人員、各部門內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員及關(guān)鍵崗位人員。
（二）風(fēng)險(xiǎn)變化情況及原因分析
從調(diào)查問卷統(tǒng)計(jì)結(jié)果來(lái)看，集團(tuán)公司20xx年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)共計(jì)25項(xiàng)，較20xx年明顯增多。之所以出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)偏好激增的現(xiàn)象，有多方面的原因，首先，未來(lái)一年宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境仍存在諸多不確定因素，矛盾和隱患較多，困難和問題沒有明顯緩解，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)將面臨更多挑戰(zhàn)，具體到集團(tuán)公司，主要表現(xiàn)在五個(gè)方面的挑戰(zhàn)：一是經(jīng)營(yíng)能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營(yíng)承攬能力不足，制約企業(yè)快速發(fā)展的一些瓶頸問題亟待解決。二是競(jìng)爭(zhēng)能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營(yíng)規(guī)模上不去，必須在保持利潤(rùn)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上研究應(yīng)對(duì)之策。三是盈利能力的考驗(yàn)，最大的壓力是挖潛增效，必須在目前人工成本持續(xù)增長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模偏小的不利局面下保持凈利潤(rùn)每年10%的增長(zhǎng)目標(biāo)。四是化解風(fēng)險(xiǎn)能力的挑戰(zhàn)，社會(huì)的不和諧因素逐漸增多，企業(yè)發(fā)展還要保持穩(wěn)中求進(jìn)、進(jìn)中求質(zhì)，這給我們提出了更高的要求。五是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部把控矛盾和維穩(wěn)能力的挑戰(zhàn)，企業(yè)發(fā)展各種深層次矛盾不斷凸現(xiàn)，需要我們不斷提升把控能力。這五種挑戰(zhàn)背后的諸多風(fēng)險(xiǎn)因素在本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中表現(xiàn)明顯。但另一方面，隨著集團(tuán)公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的深入推進(jìn)及相關(guān)政策措施的陸續(xù)出臺(tái)，企業(yè)應(yīng)對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平將持續(xù)提升，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控將更加科學(xué)、得力。
（三）20xx年重點(diǎn)管控的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)
通過對(duì)調(diào)查結(jié)果的進(jìn)一步識(shí)別和分析，集團(tuán)公司確定了以下10項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)為20xx年度重點(diǎn)管控風(fēng)險(xiǎn)：
1、市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。主要是外部宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。20xx年我國(guó)經(jīng)濟(jì)基本面總體向好，但外部環(huán)境仍存在很多不確定因素，勞動(dòng)力成本上升、稅負(fù)水平高、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈、企業(yè)負(fù)擔(dān)重等問題依然存在。
2、工程安全風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在安全管理制度建設(shè)與完善、措施落實(shí)與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理，導(dǎo)致施工生產(chǎn)存在安全隱患；施工人員責(zé)任心不強(qiáng)，違規(guī)違章操作，忽視勞動(dòng)保護(hù)要求，導(dǎo)致發(fā)生安全、質(zhì)量事故等。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇六
有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是集團(tuán)公司發(fā)展的重要保障，也是社會(huì)經(jīng)濟(jì)和諧安定的重要因素，著眼于全球化和跨越式的發(fā)展趨勢(shì)，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際及國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，華彩認(rèn)為集團(tuán)公司應(yīng)建立“積極應(yīng)對(duì)、分層管理、統(tǒng)一協(xié)調(diào)、多種手段、循環(huán)往復(fù)”的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
所謂積極應(yīng)對(duì)，是指面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。在風(fēng)險(xiǎn)面前，一方面，我們要預(yù)測(cè)企業(yè)可能會(huì)存在什么樣的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的處理和安排，而不是座等風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，另一方面，在風(fēng)險(xiǎn)面前，應(yīng)該化風(fēng)險(xiǎn)為競(jìng)爭(zhēng)力，把駕馭風(fēng)險(xiǎn)的能力練就成為集團(tuán)的競(jìng)爭(zhēng)力。
所謂分層管理有兩個(gè)方面：
一是指針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理，在母子公司管控體系下構(gòu)建一個(gè)分級(jí)分層次的全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，使得其通過各個(gè)層次的監(jiān)督和控制，使得風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)全面覆蓋每一個(gè)可能的漏洞和問題。
二是由于時(shí)間和資源的稀缺性，使我們不能對(duì)每一種情況和不確定性進(jìn)行管理，這就需要建立某種形式的優(yōu)先注意權(quán)。這種優(yōu)先注意通常是由對(duì)每種風(fēng)險(xiǎn)的大小及事發(fā)頻率的估量來(lái)決定的。一旦我們確認(rèn)了風(fēng)險(xiǎn)或是為它們排列了優(yōu)先等級(jí)，我們就可以考慮用最合理的時(shí)間和資源搭配去應(yīng)對(duì)。
所謂統(tǒng)一協(xié)調(diào)是指集團(tuán)應(yīng)該站在整個(gè)集團(tuán)層面的角度來(lái)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理問題，自上而下形成一致的風(fēng)險(xiǎn)策略。對(duì)于整個(gè)集團(tuán)具有戰(zhàn)略決定意義的，要統(tǒng)一到總部層面進(jìn)行集中管控，對(duì)于各自子板塊，整體的風(fēng)險(xiǎn)要略要有一致性。
所謂多種手段，應(yīng)該充分重視保險(xiǎn)在處理個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)問題中的重要作用，從個(gè)案的角度防范風(fēng)險(xiǎn)，通過建立市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，達(dá)到轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的目的。
具體來(lái)說，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理可由下列步驟進(jìn)行：
第一步：現(xiàn)狀調(diào)研和總體評(píng)估。
第三步：風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)構(gòu)建。
第四步：風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別分析與評(píng)估。
第五步：風(fēng)險(xiǎn)策略的確定。
第六步：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃體系，
第八步：實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理處置方案。
第九步：執(zhí)行體系保障有效性持續(xù)監(jiān)測(cè)與評(píng)估。
第十步：優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體系特別是風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升.
風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)構(gòu)建的第一步是就是風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的收集，把整個(gè)這一類企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，全部羅列出來(lái)，建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔案，戰(zhàn)略上面有些什么風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)上有些什么風(fēng)險(xiǎn)，只要是企業(yè)所有發(fā)生過或可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，全部用一個(gè)所謂的風(fēng)險(xiǎn)宇宙，給它導(dǎo)出來(lái)，看到底有哪些風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)宇宙，就像辭典一樣，風(fēng)險(xiǎn)宇宙越健全，越容易幫助企業(yè)找出這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)里面，戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)下面，一般羅列八條足夠了。要知道，風(fēng)險(xiǎn)管理是有代價(jià)的，把風(fēng)險(xiǎn)管理得越細(xì)、越充分，資源配置越不足，所以風(fēng)險(xiǎn)管理有一個(gè)適可而止，與公司的發(fā)展成熟度相匹配的概念，并不是所有的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行管理。
風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。
實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇七
**年，在總行領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，緊緊圍繞全行工作中心，全面履行風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)部門的管理職責(zé)，扎實(shí)工作，以強(qiáng)化信貸管理為突破口，全力抓好全行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、不良貸款監(jiān)測(cè)、清收、考核工作及超權(quán)限貸款風(fēng)險(xiǎn)審查審批工作，有效地履行了風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)管理職責(zé)，較好地發(fā)揮了部門的職能作用。現(xiàn)將就風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)管理方面的工作做如下匯報(bào)：
1、做好風(fēng)管部職責(zé)內(nèi)的報(bào)表、報(bào)告制作和報(bào)送工作。
一是及時(shí)做好**工程報(bào)表的制作和報(bào)送工作;二是做好風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)報(bào)表;三是做好不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)表;四是做好市辦要求的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告及相關(guān)報(bào)表;五是及時(shí)向人行報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)報(bào)告及相關(guān)報(bào)表;六是及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)送業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告及相關(guān)報(bào)表。
2、全力抓好全行貸款的五級(jí)分類和十級(jí)分類管理工作。
一是每季末月下旬均向每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)下發(fā)季度清分通知，要求各網(wǎng)點(diǎn)按照我行貸款分類規(guī)定及時(shí)做好季度清分工作，并對(duì)下季度每月貸款分類或分類調(diào)整的注意事項(xiàng)做出提醒。二是每月末，我部均能及時(shí)監(jiān)測(cè)全行貸款臺(tái)帳，督促各網(wǎng)點(diǎn)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月新增貸款的分類確認(rèn)工作及部分存量貸款的分類調(diào)整工作。三是每月初及時(shí)收集各網(wǎng)點(diǎn)超權(quán)限貸款的五級(jí)、十級(jí)分類認(rèn)定表，并認(rèn)真審核，對(duì)其中分類錯(cuò)誤、分類理由不規(guī)范的認(rèn)定表一律予以清退并要求重做。以此保證每月新增貸款的準(zhǔn)確分類。四是堅(jiān)持每半年下各網(wǎng)點(diǎn)檢查五級(jí)分類、十級(jí)分類情況。對(duì)其中分類不準(zhǔn)確、分類未及時(shí)調(diào)整的貸款及時(shí)做出指導(dǎo)和修改。通過以上工作，保障了我行貸款五級(jí)分類、十級(jí)分類的準(zhǔn)確性和分類調(diào)整的及時(shí)性，為我行不良貸款的管理打好了基礎(chǔ)。
3、積極做好訴訟案件的起訴、執(zhí)行工作。
根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)上報(bào)的訴訟材料，我部及時(shí)做好起訴材料準(zhǔn)備、證據(jù)收集、申請(qǐng)?jiān)V訟、出庭參訴、執(zhí)行申請(qǐng)、參與強(qiáng)制執(zhí)行等工作，極大減輕了基層各網(wǎng)點(diǎn)的工作壓力。
4、抓好每月逾期貸記卡的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和清收工作。
根據(jù)每月測(cè)貸記卡的逾期情況，根據(jù)歷史監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)和向基層信貸員了解的情況，針對(duì)部分信用觀念差、多次逾期或資產(chǎn)情況出現(xiàn)明顯惡化的貸記卡持卡人提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并采取凍結(jié)卡片或取消用卡資格、向公安機(jī)關(guān)報(bào)警等措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。
5、做好貸記卡復(fù)核工作。
根據(jù)銀行卡部的貸記卡辦理流程，我部負(fù)責(zé)貸記卡的復(fù)核工作。準(zhǔn)時(shí)按內(nèi)部規(guī)定完成貸記卡的復(fù)核工作，為貸記卡的快捷辦理和風(fēng)險(xiǎn)控制履行了應(yīng)盡職責(zé)。
6、積極協(xié)助基層清收不良貸款。
7、做好貸款的審查工作。
根據(jù)總行工作安排，做好每日基層上報(bào)審批貸款的資料審查和風(fēng)險(xiǎn)審核工作，嚴(yán)格控制信增風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)輔導(dǎo)和糾正各基層網(wǎng)點(diǎn)貸款檔案資料的合規(guī)、合法、風(fēng)險(xiǎn)可控情況以及風(fēng)險(xiǎn)分類的準(zhǔn)確性情況。
我部能較好的履行部門職能工作，積極發(fā)揮本部門的職能強(qiáng)化作用，為總行全面完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)，但還存在不足之處，主要表現(xiàn)為：一是不良貸款清收成績(jī)不理想，貸款起訴后執(zhí)行難問題依然突出;二是組織開展信貸人員崗位培訓(xùn)及深入基層進(jìn)行指導(dǎo)的工作仍有待加強(qiáng);三是還未能實(shí)施更為有效的貸款管理，個(gè)別新發(fā)放貸款仍潛在風(fēng)險(xiǎn)。四是部門職能的強(qiáng)化及作用仍有待于增強(qiáng)。
為進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力，有效降低我行所面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)****年度風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理工作中存在的問題，我部擬在****年的風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)工作做出如下安排：
1、繼續(xù)加強(qiáng)管理，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量。實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)貸款情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并采取措施，以盡量減少新的不良貸款的產(chǎn)生。
2、改變執(zhí)行思路，加大依法清收力度。進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)借款人綜合信息的跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)向法院執(zhí)行局提供借款人實(shí)時(shí)信息，力爭(zhēng)使執(zhí)行工作進(jìn)入常態(tài)化和及時(shí)性。。
3、加大對(duì)基層的服務(wù)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、管理和培訓(xùn)。加大對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的日常服務(wù)、培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)和檢查等方式，切實(shí)提升客戶經(jīng)理的管貸能力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。
4、做好參謀服務(wù)。充分發(fā)揮部門職責(zé)的工作性質(zhì)，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)在風(fēng)險(xiǎn)管控等方面的決策提出合理化建議和決策后的執(zhí)行落實(shí)方面做好各項(xiàng)。
俗話說：沒有規(guī)矩不成方圓。這句話對(duì)我們剛剛成立的郵儲(chǔ)銀行來(lái)說，顯得尤為重要。一個(gè)企業(yè)，如果沒有規(guī)章制度來(lái)約束和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展，單單依靠家族式管理和領(lǐng)導(dǎo)獨(dú)裁式管理，那么這樣的企業(yè)是走不遠(yuǎn)的，遲早會(huì)淹沒在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大潮里。銀行不經(jīng)營(yíng)商品，卻是經(jīng)營(yíng)著可以購(gòu)買任何商品的貨幣，銀行是國(guó)家的經(jīng)濟(jì)命脈，因此它的合規(guī)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展關(guān)系重大，從小的方面來(lái)說：它可以規(guī)范銀行的操作流程，引導(dǎo)銀行正確的發(fā)展方向，增加銀行收益：從大的方面講：它可以支持其它企業(yè)發(fā)展，穩(wěn)定國(guó)家經(jīng)濟(jì)，使人民安居樂業(yè)。合規(guī)有很多解釋，但在銀行來(lái)講，我認(rèn)為應(yīng)是這樣的：合法，合理，合情的規(guī)章制度，操作規(guī)程。有人說，銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，但我認(rèn)為，銀行更應(yīng)經(jīng)營(yíng)的是技術(shù)。任何行業(yè)都有風(fēng)險(xiǎn)，只不過有人認(rèn)為銀行的風(fēng)險(xiǎn)尤為大些。但在中國(guó)，你看其它企業(yè)，不管從事何行業(yè)的，每年都有很多倒閉的，而鮮有聽說任何國(guó)有股份制銀行，私有銀行倒閉的，這說明了一個(gè)什么情況呢，說明其它企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)不比銀行小，只不過銀行的風(fēng)險(xiǎn)顯得非常之重，一旦如果是一家國(guó)有大型銀行倒閉的話，那將對(duì)國(guó)民信心是一個(gè)非常大的打擊，也是對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重大損害。所以說現(xiàn)在的銀行經(jīng)營(yíng)有點(diǎn)只許成功，不許失敗的原則。既然銀行的經(jīng)營(yíng)好壞如此至關(guān)重要，那么這些銀行的經(jīng)營(yíng)者們更是肩負(fù)重?fù)?dān)，如履薄冰，不敢絲毫大意。但是一個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)不能依靠少數(shù)的聰明才智，而要依靠全體銀行從業(yè)人員的不懈努力，而這個(gè)努力不能毫無(wú)方向的努力，也不能看領(lǐng)導(dǎo)眼色的努力，而是要依靠合規(guī)來(lái)引導(dǎo)大家努力的方向，勁往一處使，心往一處想，那么銀行這條大船才能行的更遠(yuǎn)。
目前我郵儲(chǔ)銀行在合規(guī)方面存在的一些問題和薄弱環(huán)節(jié)：
1，銀行的治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位。
20**年，我國(guó)中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，國(guó)內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)并制定了相應(yīng)的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營(yíng)機(jī)制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離，而我郵儲(chǔ)銀行剛成立不久，還未上市，其實(shí)力與治理經(jīng)驗(yàn)比起其它上市國(guó)有銀行又有很大差距。首先是總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報(bào)告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。目前我郵儲(chǔ)銀行采用的是行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，各級(jí)行的職能部門只對(duì)本級(jí)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)流程再造后，垂直的監(jiān)管和報(bào)告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。其次是內(nèi)部機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期以來(lái)所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒有建立;合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門與審計(jì)部門、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，這種內(nèi)部體制在我郵儲(chǔ)銀行中還大量存在，進(jìn)而無(wú)法有效地推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的完善。
2、流程銀行尚未建立，制度的建立沒有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差。
(1)流程銀行未建立體現(xiàn)在部門銀行、部門制度現(xiàn)象突出。國(guó)有控股商業(yè)銀行自建立以來(lái)，均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度，但是各項(xiàng)制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托分權(quán)設(shè)置的，導(dǎo)致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出，且國(guó)有控股商業(yè)銀行的部門職責(zé)更新完善的手段和方法都較滯后，職責(zé)的重疊和脫節(jié)并存，部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務(wù)的不斷推出，在需要多個(gè)部門共同管理的情況下，制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個(gè)部門，出現(xiàn)諸多管理不到位問題及風(fēng)險(xiǎn)隱患。
(2)制度缺乏流程控制。郵儲(chǔ)銀行還是沿襲了過去行政機(jī)關(guān)的制度范式，制度的制定、傳達(dá)沒有結(jié)合銀行運(yùn)作實(shí)踐予以細(xì)化，更缺乏及時(shí)地修訂和系統(tǒng)化梳理，由此形成的制度沒有做到具體化和體系化，制度可執(zhí)行性較差。一方面，導(dǎo)致有效傳承銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的機(jī)制缺失，銀行長(zhǎng)期運(yùn)作中積累的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，以及付出昂貴學(xué)費(fèi)得來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)教訓(xùn)沒能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面，在具體風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的積累和延續(xù)上沒有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風(fēng)險(xiǎn)管理做法缺乏規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，且無(wú)法作為員工考核評(píng)價(jià)和責(zé)任追究的依據(jù)，導(dǎo)致激勵(lì)和約束機(jī)制無(wú)法有效落實(shí)。這是導(dǎo)致銀行簡(jiǎn)單、低層次風(fēng)險(xiǎn)案件不斷被復(fù)制，不斷重復(fù)發(fā)生的關(guān)鍵所在。
3、合規(guī)文化缺失，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念尚未確立。
銀行員工誠(chéng)信與正直的道德行為觀念不強(qiáng)，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機(jī)制;銀行上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力;銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化;合規(guī)的激勵(lì)約束機(jī)制扭曲，對(duì)做的好沒有獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)做的不好的沒有懲罰，問責(zé)制難以有效落實(shí);受以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律等不良文化的影響較深。
4，在郵儲(chǔ)銀行剛開辦的新業(yè)務(wù)中，合規(guī)顯得更尤為重要與急迫。
以前郵儲(chǔ)銀行只存不貸，現(xiàn)今成立郵儲(chǔ)銀行后，開通貸款，很多東西都是摸著石頭過河，深一腳淺一腳，很難把握尺度與分寸。而貸款業(yè)務(wù)卻是各大銀行利潤(rùn)最大的一塊業(yè)務(wù)，如果貸款的規(guī)模與質(zhì)量上不去，那么這個(gè)銀行的效益是很難保證的。
合規(guī)應(yīng)該注意的幾個(gè)方面。
1，合規(guī)不能規(guī)的太緊，也不能規(guī)的太松。太死容易束縛手腳，停滯不前。太松容易產(chǎn)生漏洞，讓人鉆空子。太死容易打消人的積極性，太松又容易使人膽大妄為。要處理好太緊與太松的問題。
2，從實(shí)踐中總結(jié)理論，理論服務(wù)實(shí)踐，不斷修正與完善。如信貸業(yè)務(wù)，面臨著理論經(jīng)驗(yàn)不足或不適合現(xiàn)今的發(fā)展情勢(shì)，還有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)毫無(wú)的情況。那么只有靠一步一步的摸索總結(jié)，從實(shí)踐中得出最適合當(dāng)前發(fā)展的合規(guī)經(jīng)驗(yàn)，來(lái)指導(dǎo)下一步的工作，而后根據(jù)不斷出現(xiàn)的問題來(lái)修正。
3，把握好質(zhì)與量的關(guān)系。質(zhì)是指合規(guī)制定要指握大方向，絕不能產(chǎn)生質(zhì)變，也可以說制定合規(guī)要搞清事情的本質(zhì)，為何要制定合規(guī)制度，如何制定合規(guī)制度，哪項(xiàng)制度針對(duì)哪個(gè)方面，防范哪個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，量是指小方面，小方面可以靈活些，但不能太靈活，靈活到產(chǎn)生質(zhì)變，那么就會(huì)失去合規(guī)的效力。質(zhì)與量的關(guān)系很重要，既是一個(gè)古老的哲學(xué)辨證關(guān)系，也是任何一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不能不認(rèn)真思考與對(duì)待的問題。
4，合規(guī)是為收益服務(wù)。一個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)，以利益為重。天下熙熙皆為利來(lái)，天下攘攘皆為利往。銀行的風(fēng)險(xiǎn)有事前防范，事中控制，事后處理。而合規(guī)就是讓風(fēng)險(xiǎn)大部分在事前防范和及時(shí)處理，以免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。
1、通過完善公司治理強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。
(1)強(qiáng)調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起，設(shè)定鼓勵(lì)合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)制定和核準(zhǔn)符合自身特點(diǎn)且行之有效的合規(guī)政策，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：銀行倡導(dǎo)的合規(guī)文化;董事會(huì)和高級(jí)管理層的合規(guī)責(zé)任;銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架;合規(guī)部門的地位和職責(zé);全行上下用以識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序等。合規(guī)政策應(yīng)明確指出業(yè)務(wù)部門對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)直接責(zé)任，董事會(huì)、高級(jí)管理層對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇八
（二）中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系存在較多弊端。
各級(jí)負(fù)責(zé)人橫向權(quán)力過大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生提供了空間；大部分銀行未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化部門承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和分配資本職責(zé)；操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)行的管理方法和手段落后，難以反映本行操作風(fēng)險(xiǎn)的總體水平和分布結(jié)構(gòu)，與國(guó)際上要求以資本約束為核心的操作風(fēng)險(xiǎn)管理差距不小。
（三）忽略了風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)動(dòng)性。
目前單獨(dú)、割裂的處理各類風(fēng)險(xiǎn)，忽略了風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)動(dòng)性。
如工商銀行引入cosoerm框架的理念，按照現(xiàn)代金融企業(yè)的治理標(biāo)準(zhǔn)，建立了由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層組成的全面風(fēng)險(xiǎn)管理治理架構(gòu)，制定相關(guān)授權(quán)方案，形成權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理層之間各司其職、相互協(xié)調(diào)、有效制衡的運(yùn)作機(jī)制。重新調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并于7月設(shè)立了首席風(fēng)險(xiǎn)官職位，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展提供了制度保障。
農(nóng)業(yè)銀行在制定新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃的基礎(chǔ)上，制定實(shí)施新資本協(xié)議的時(shí)間表、步驟和措施，在底前建成內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法體系，底前建成內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法體系。工商銀行全面推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的研發(fā)，加大數(shù)據(jù)集中與系統(tǒng)建設(shè)力度，從公司治理、方法論、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、制度政策、it系統(tǒng)等方面不斷深化新資本協(xié)議的實(shí)施工作，風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)日益完善，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平逐步與國(guó)際接軌，風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性、科學(xué)性得以顯著提高。
結(jié)合國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，以中小股份制商業(yè)銀行普遍實(shí)行總分行制的行政制度為基礎(chǔ)，筆者提出要按照“集中管控、矩陣分布、全面覆蓋、全員參與”的目標(biāo)要求，建立總分支三級(jí)聯(lián)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以集中職能的風(fēng)險(xiǎn)管理部為特點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)為紐帶，以分布于各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為基礎(chǔ)的架構(gòu)與職能分工。
在董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)，該委員會(huì)主要確定風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)和提供政策建議；在高級(jí)管理層下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，主任委員由行長(zhǎng)擔(dān)任，副主任委員由分管行長(zhǎng)擔(dān)任，其他行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任常務(wù)委員；設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)——風(fēng)險(xiǎn)管理部，作為風(fēng)險(xiǎn)管理的具體執(zhí)行部門，該部門集中所有各類風(fēng)險(xiǎn)的管理職能，可以設(shè)置包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)各團(tuán)隊(duì)，任命各類風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，也可以根據(jù)需要設(shè)置戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)；設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)，風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)與首席財(cái)務(wù)官緊密合作，直接向董事會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)工作；在各業(yè)務(wù)條線設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗，一方面配合業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，另一方面是為風(fēng)險(xiǎn)管理部在業(yè)務(wù)條線上的派出單位，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)據(jù)的收集、風(fēng)險(xiǎn)狀況的實(shí)時(shí)監(jiān)控；建立支行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理派駐制，派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理是支行層面風(fēng)險(xiǎn)管理的主力軍，對(duì)各支行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，定期向上一級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理情況匯報(bào)，提供風(fēng)險(xiǎn)資料和數(shù)據(jù)。
中小股份制商業(yè)銀行在現(xiàn)有內(nèi)控管理水平的基礎(chǔ)之上，借鑒西方銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，盡快建立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)與職能，將有利于推進(jìn)中小商業(yè)銀行與國(guó)際接軌，在未來(lái)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇九
對(duì)于煤炭企業(yè)來(lái)說，因成本構(gòu)成的相對(duì)復(fù)雜化使得成本價(jià)值和成本控制的意義相對(duì)于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和生產(chǎn)特殊性來(lái)說具有不可忽視的影響。但在以往煤炭行業(yè)的管理當(dāng)中，卻往往忽略了這一問題，大部分煤炭企業(yè)在準(zhǔn)備過程之中會(huì)存在領(lǐng)導(dǎo)者的預(yù)算與公司實(shí)際不相符、從業(yè)人員對(duì)于成本預(yù)算和成本控制漠不關(guān)心、缺少具體的專職預(yù)算機(jī)構(gòu)等情況。從而對(duì)成本控制造成直接的阻礙。
現(xiàn)代煤炭行業(yè)在進(jìn)行全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建的時(shí)候存在著諸多問題，按照時(shí)間順序，可以從四個(gè)時(shí)間段來(lái)分析。
（一）預(yù)算準(zhǔn)備時(shí)期。
大部分煤炭企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人缺乏對(duì)煤炭工程的全面分析，部分領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為預(yù)算和公司戰(zhàn)略之間并不存在關(guān)聯(lián)，缺乏規(guī)劃；煤炭行業(yè)從業(yè)人員缺乏對(duì)預(yù)算管理的了解，無(wú)法配合預(yù)算規(guī)劃應(yīng)用到工作當(dāng)中；大部分煤炭企業(yè)并沒有設(shè)立預(yù)算相關(guān)的職能部門，缺少職能清晰的劃分，導(dǎo)致在預(yù)算管理當(dāng)中各部門相互推諉，影響預(yù)算效率。
（二）預(yù)算編制時(shí)期。
中國(guó)經(jīng)濟(jì)報(bào)曾經(jīng)對(duì)采掘業(yè)中的`全面預(yù)算管理內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查，通過各全面預(yù)算管理內(nèi)容分析得出在采掘行業(yè)當(dāng)中的比重。對(duì)于全面預(yù)算管理內(nèi)容進(jìn)行預(yù)算編制來(lái)說，受到采掘業(yè)全部重視的只有利潤(rùn)預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算以及管理費(fèi)用預(yù)算這三種預(yù)算編制，從中可以得出采掘業(yè)所反映出的預(yù)算重點(diǎn)相對(duì)集中于經(jīng)濟(jì)效益和成本，而對(duì)其他方面較為忽視。
（三）預(yù)算執(zhí)行時(shí)期。
經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在預(yù)算管理制定之后，大部分企業(yè)在執(zhí)行的過程中往往會(huì)以條件改變、內(nèi)容變動(dòng)為借口，稱預(yù)算剛性過強(qiáng)不適宜執(zhí)行。從而造成預(yù)算管理有名無(wú)實(shí)。
（四）預(yù)算分析與考評(píng)時(shí)期。
在分析階段，多數(shù)企業(yè)缺少橫向?qū)Ρ鹊臉?biāo)準(zhǔn)，無(wú)法對(duì)預(yù)算管理內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整；同時(shí)，由于執(zhí)行力不足等因素，預(yù)算與執(zhí)行之間幾乎沒有互相協(xié)調(diào)，對(duì)企業(yè)考評(píng)來(lái)說起不到參考價(jià)值。
二、從鐵路煤炭企業(yè)看煤炭企業(yè)全面預(yù)算管理。
鐵路煤炭企業(yè)是現(xiàn)今從事鐵路局煤炭運(yùn)輸?shù)闹攸c(diǎn)企業(yè)，其在企業(yè)全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建上有相當(dāng)成熟的經(jīng)驗(yàn)。首先，其企業(yè)文化底蘊(yùn)和良好的制度體系為推進(jìn)全面預(yù)算管理體系打下了優(yōu)良的基礎(chǔ)，同時(shí)還提供了資源的支持和安全性上的保障。而在實(shí)際操作層面，鐵路煤炭企業(yè)的基礎(chǔ)定位十分明確，就是煤炭企業(yè)戰(zhàn)略。在制定預(yù)算管理指標(biāo)時(shí)，可以時(shí)刻把握全局，從煤炭企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)進(jìn)行考量，形成極具系統(tǒng)性、可行性的定量指標(biāo)。此外，十分完善的評(píng)價(jià)程序，也為了在實(shí)踐當(dāng)中隨時(shí)糾正預(yù)算指標(biāo)的錯(cuò)誤，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理的目的提供了條件。鐵路煤炭企業(yè)采用了體系制定-數(shù)據(jù)搜集-定期報(bào)表-確認(rèn)審核的方式，實(shí)現(xiàn)在各個(gè)環(huán)節(jié)之上充分地開展預(yù)算管理工作，保障了企業(yè)良性的發(fā)展和制度化的運(yùn)行。
從鐵路煤炭企業(yè)對(duì)于全面預(yù)算管理體系構(gòu)建的實(shí)踐過程可以總結(jié)出煤炭企業(yè)在構(gòu)建預(yù)算管理體系時(shí)所應(yīng)當(dāng)遵循的方法和可行性方案。
對(duì)于完善的煤炭企業(yè)全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建來(lái)說，建立專職的預(yù)算職能部門，使其服務(wù)于整體預(yù)算體系過程之中很有必要。依據(jù)經(jīng)驗(yàn)，煤炭企業(yè)需要在預(yù)算職能部門設(shè)置全面預(yù)算管理委員會(huì)、預(yù)算辦公室和預(yù)算責(zé)任部門，三個(gè)部門分工協(xié)作，各司其職。其中全面預(yù)算管理委員會(huì)需要在企業(yè)總部設(shè)立，作為預(yù)算組織最高層機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)；在全面預(yù)算委員會(huì)下設(shè)立預(yù)算辦公室，預(yù)算辦公室是企業(yè)全面預(yù)算管理的實(shí)際管理部門，其成員由銷售、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、運(yùn)輸、人力資源等部門的負(fù)責(zé)任組成；而預(yù)算責(zé)任部門負(fù)責(zé)全面預(yù)算管理的執(zhí)行工作。
（二）構(gòu)建定額標(biāo)準(zhǔn)。
煤炭企業(yè)的定額標(biāo)準(zhǔn)是相對(duì)于其消耗而言的，一般煤炭企業(yè)在生產(chǎn)過程當(dāng)中所發(fā)生的消耗有材料消耗、勞動(dòng)消耗和消費(fèi)消耗。因此需要全面預(yù)算對(duì)具體消耗進(jìn)行定額管理。其定額標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)實(shí)際調(diào)查后確定，例如材料消耗，煤炭企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)中的材料消耗包含大型材料、木材、建工材料、油脂、專用工具、乳化液等，在制定定額標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，預(yù)算職能部門需要對(duì)市場(chǎng)情況進(jìn)行調(diào)查，同時(shí)結(jié)合市場(chǎng)變化規(guī)律和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的實(shí)際情況進(jìn)行定額標(biāo)準(zhǔn)的制定，并做到隨著發(fā)展定期修訂。而勞動(dòng)消耗則主要指人員、工時(shí)、計(jì)件等方面；消費(fèi)消耗則表現(xiàn)在費(fèi)用、財(cái)務(wù)管理等方面，其定額標(biāo)準(zhǔn)的制定也需要職能部門進(jìn)行考察研究。
（三）構(gòu)建完整的編制體系。
煤炭企業(yè)的工作面向在于煤炭的開采、加工、運(yùn)輸、銷售，涉及到的預(yù)算編制主要包含經(jīng)營(yíng)、投資、盈余分配等方面，因此在制定預(yù)算編制時(shí)不可以有所偏廢，只顧及到主要的方面而忽視了許多相對(duì)比重不是很重要的編制內(nèi)容。在編制過程中，需要全方位的考量，例如銷售費(fèi)用預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算等，都是煤炭企業(yè)應(yīng)當(dāng)納入考量的范圍。
對(duì)于制定好的全面預(yù)算管理體系，需要落實(shí)到煤炭企業(yè)的生產(chǎn)實(shí)踐當(dāng)中去。對(duì)于過去生產(chǎn)過程中對(duì)于預(yù)算漫不經(jīng)心的態(tài)度要堅(jiān)決摒棄，并通過職能部門強(qiáng)制力來(lái)使預(yù)算得到應(yīng)用，使其能夠?yàn)樯a(chǎn)實(shí)踐服務(wù)。此外，對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程來(lái)說，還應(yīng)該具有預(yù)算審批、預(yù)算分析和講解的過程，使得預(yù)算執(zhí)行過程更加科學(xué)、透明。
四、結(jié)論。
總的來(lái)說，現(xiàn)代煤炭企業(yè)在進(jìn)行發(fā)展的過程當(dāng)中離不開企業(yè)全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建，它對(duì)于企業(yè)發(fā)展、企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益來(lái)說十分重要。鐵路煤炭企業(yè)利用實(shí)際行動(dòng)證明了企業(yè)全面預(yù)算管理體系所具有的優(yōu)越性，并為之后的企業(yè)在構(gòu)建全面預(yù)算管理體系時(shí)提供了榜樣和參考，從而帶動(dòng)更多煤炭企業(yè)朝著科學(xué)的發(fā)展和科學(xué)的管理道路前行。
參考文獻(xiàn)：
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度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇十
銀行的國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)要求風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須是全球化的。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)多元化后產(chǎn)生的一種需求。
3.全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程。
銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)決定了每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都具有潛在的風(fēng)險(xiǎn)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一個(gè)過程。
4.全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。
銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)已經(jīng)從原有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的一體化綜合管理;信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)從關(guān)注單筆交易、單項(xiàng)資產(chǎn)和單個(gè)客戶擴(kuò)大到既重視單筆交易和單個(gè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理，又高度關(guān)注所有信用敞口的總體風(fēng)險(xiǎn)控制。銀行可以采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理以及資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法。同時(shí)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越重視定量分析。
5.全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。
銀行的這種內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性決定了風(fēng)險(xiǎn)管理必須體現(xiàn)為每一個(gè)員工的行為，所有銀行工作人員都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和自覺性。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇十一
論文摘要：中國(guó)銀行業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究和實(shí)踐起步較晩，長(zhǎng)期以來(lái)基本停留在實(shí)施內(nèi)部控制的階段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理解也主要偏重于對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，而從國(guó)際國(guó)內(nèi)金融實(shí)踐的發(fā)展歷程來(lái)看，全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的必然選擇。中小股份制商業(yè)銀行要在金融理論與實(shí)踐日新月異發(fā)展變化的過程中提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，就要研究借鑒國(guó)際、國(guó)內(nèi)發(fā)達(dá)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從內(nèi)部控制階段盡快向全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段過渡，構(gòu)建切實(shí)可行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。
（一）內(nèi)部控制的內(nèi)涵。
coso于1992年《內(nèi)部控制——整合框架》中將內(nèi)部控制定義為由一個(gè)企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)現(xiàn)的過程，旨在為下列目標(biāo)提供合理保證：財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性；經(jīng)營(yíng)的效果和效率；法律法規(guī)的遵循性。內(nèi)部控制應(yīng)具備的五個(gè)要素：內(nèi)部控制環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；內(nèi)部控制措施；信息交流與反饋；監(jiān)督、評(píng)價(jià)與糾正。
coso《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》中的定義是：全面風(fēng)險(xiǎn)管理（erm）是一個(gè)過程。這個(gè)過程受董事會(huì)、管理層和其他人員的影響。這個(gè)過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn)，從而確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。
1.內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在一定的差異：兩者的范疇不一致；兩者的活動(dòng)不一致；兩者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策不一致。
2.內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理緊密相關(guān)：內(nèi)部控制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制的動(dòng)力來(lái)自企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理；全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋了內(nèi)部控制。從coso委員會(huì)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架和內(nèi)部控制框架可以看出，全面風(fēng)險(xiǎn)管理除包括內(nèi)部控制的3個(gè)目標(biāo)之外，還增加了戰(zhàn)略目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的8個(gè)要素除了包括內(nèi)部控制的全部5個(gè)要素之外，還增加了目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策3個(gè)要素；內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)當(dāng)由企業(yè)同一套組織機(jī)構(gòu)和人員來(lái)完成，企業(yè)不能為之設(shè)置兩套工作小組。為此，企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員權(quán)責(zé)分配中，應(yīng)充分考試專業(yè)管理、內(nèi)部控制、以及風(fēng)險(xiǎn)管理這三大類職責(zé)相輔相成，它們應(yīng)當(dāng)是每個(gè)關(guān)鍵崗位職責(zé)的有機(jī)組成部分。
雖然內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)和具體目標(biāo)并不完全相同，但兩者在概念內(nèi)涵上具有內(nèi)在的一致性，在保障企業(yè)總體可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程中，兩者的根本目標(biāo)和作用是一致的。因此，二者應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)有機(jī)融合，全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的構(gòu)建與實(shí)施要建立在內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)有成果的基礎(chǔ)之上。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇十二
為了滿足新醫(yī)改的要求，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理體系的完善，財(cái)社〔〕263號(hào)《關(guān)于加強(qiáng)公立醫(yī)院財(cái)務(wù)和預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》中就進(jìn)行了詳細(xì)的要求：實(shí)行全面預(yù)算管理制度，強(qiáng)化預(yù)算約束。底，所有公立醫(yī)院要建立并實(shí)行全面預(yù)算管理制度；底，全面預(yù)算管理制度進(jìn)一步完善，預(yù)算約束作用逐步強(qiáng)化。新醫(yī)改對(duì)公立醫(yī)院提出了四點(diǎn)要求，首先，要求公立醫(yī)院具有社會(huì)公益性，其次要求其發(fā)展與管理符合社會(huì)效益的原則，再次要求加強(qiáng)預(yù)算管理水平，最后要求落實(shí)監(jiān)督工作。全面預(yù)算的管理體系就在這些需求下，應(yīng)運(yùn)而生了。
(一)定義及性質(zhì)。
在現(xiàn)代大企業(yè)中，適應(yīng)需求不斷變化的實(shí)際情況，將現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)管理制度融合在一起圍繞著現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的綜合管理系統(tǒng)被稱之為全面預(yù)算管理體系，是一種能夠優(yōu)化資源配置、提高企業(yè)運(yùn)行效率、改善經(jīng)濟(jì)效益以及加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的工具和機(jī)制。它的性質(zhì)是現(xiàn)代大企業(yè)圍繞的發(fā)展戰(zhàn)略。
(二)適用范圍。
全面預(yù)算管理體系適用于國(guó)家開發(fā)投資的大型現(xiàn)代企業(yè)，目前它的范圍得到了拓展，它適用于中國(guó)央企、國(guó)企、民企、國(guó)際化企業(yè)以及行政事業(yè)單位。
(三)應(yīng)用特征。
全面預(yù)算管理體系將業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、薪酬預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算和信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)結(jié)合在一起，實(shí)現(xiàn)了多方面、多角度的全面預(yù)算方式。它適應(yīng)于需求不斷變化的實(shí)際情況，它的全面控制能力比較強(qiáng)，綜合性與科學(xué)性也比較強(qiáng)。
二、公立醫(yī)院推行全面預(yù)算管理的積極意義。
(一)更好滿足新醫(yī)改要求。
全面預(yù)算管理體系具有科學(xué)性、精確性以及高效性的特點(diǎn)，在公立醫(yī)院中推行全面預(yù)算管理體系符合了新醫(yī)改對(duì)于公立醫(yī)院實(shí)施科學(xué)的、精細(xì)的管理制度的要求。它的全面管理制度，能夠?qū)︶t(yī)院的資源進(jìn)行合理分配，符合新醫(yī)改不斷深化的要求。
(二)規(guī)劃作用。
全面預(yù)算管理的落實(shí)離不開醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)真規(guī)劃與落實(shí)，醫(yī)院方面，應(yīng)當(dāng)對(duì)收益、費(fèi)用以及人員預(yù)期、乃至未來(lái)的.增長(zhǎng)期等進(jìn)行確立，從而對(duì)醫(yī)院經(jīng)營(yíng)過程中的瓶頸部分進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)資源配置效率進(jìn)行提升。通過科學(xué)的全面預(yù)算規(guī)劃，醫(yī)院中高層領(lǐng)導(dǎo)可以對(duì)醫(yī)院的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有更明確的預(yù)見，從而提出更科學(xué)的管理方案，促使管理目標(biāo)更快實(shí)現(xiàn)。
(三)作為控制的依據(jù)。
全面預(yù)算管理體系能夠作為醫(yī)院控制管理的參考依據(jù)，全面、科學(xué)的開展全面預(yù)算管理，不僅可以使醫(yī)院總體經(jīng)營(yíng)資金調(diào)控能力增強(qiáng)，還可以使不合理支出得到有效控制，從而有效提升醫(yī)院在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。
三、全面預(yù)算管理中的相關(guān)問題。
(一)缺少對(duì)預(yù)算管理的重視。
公立醫(yī)院的高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)預(yù)算管理重視不夠，員工參與度不高，預(yù)算體系不健全。認(rèn)為預(yù)算管理只是財(cái)務(wù)部門的工作，其它部門不需要參與，導(dǎo)致預(yù)算數(shù)據(jù)收集時(shí)不夠全面，預(yù)算編制不夠科學(xué)，預(yù)算目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。這些都可能會(huì)造成預(yù)算不能正確的反映公立醫(yī)院的實(shí)際情況。
(二)預(yù)算編制不合理。
根據(jù)目前一些醫(yī)院的實(shí)際情況來(lái)看，醫(yī)院預(yù)算編制基本就是參考往年的年度數(shù)據(jù)，在上年實(shí)際數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定一定增長(zhǎng)率，而并沒有對(duì)醫(yī)院的實(shí)際情況以及未來(lái)發(fā)展方向進(jìn)行綜合考慮。很明顯，這種預(yù)算編制方法的不科學(xué)性和戰(zhàn)略性不夠強(qiáng)，使得實(shí)際成本和預(yù)算成本之間存在很大的落差。
(三)考核激勵(lì)制度不完善。
由于對(duì)全面預(yù)算管理體系不夠重視，一些公立醫(yī)院的預(yù)算考核激勵(lì)機(jī)制相對(duì)欠缺，致使許多預(yù)算管理制度無(wú)法落到實(shí)處，并最終造成了公立醫(yī)院預(yù)算的編制與執(zhí)行脫節(jié)，很難達(dá)到預(yù)算管理的預(yù)期效果。
(一)構(gòu)建全面預(yù)算的編制與審批程序。
在構(gòu)建全面預(yù)算的編制與審批程序過程中，我們要遵循一定的順序來(lái)進(jìn)行。總預(yù)算由一級(jí)醫(yī)院進(jìn)行、二級(jí)歸口職能部門預(yù)算和三級(jí)臨床、醫(yī)技等基層單位開展輔助預(yù)算，從而實(shí)現(xiàn)以財(cái)務(wù)預(yù)算為主，醫(yī)院全部科室收入都完整納入全面預(yù)算管理體系之中。要嚴(yán)格全面預(yù)算審批制度，明確規(guī)定特批項(xiàng)目和情形盡量要少，通過預(yù)算審批提高醫(yī)院全面預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束性。
(二)構(gòu)建執(zhí)行、分析、預(yù)警以及反饋的全面預(yù)算機(jī)制。
在制定了完善的全面預(yù)算的編制與審批程序后，我們就要開始構(gòu)建執(zhí)行、分析、預(yù)警以及反饋的預(yù)算機(jī)制了。我們要對(duì)這一預(yù)算機(jī)制重視起來(lái)，只有經(jīng)過醫(yī)院主管部門審核通過后的醫(yī)院預(yù)算，財(cái)務(wù)部門才能分解預(yù)算指標(biāo)，逐級(jí)下達(dá)預(yù)算任務(wù)。通過層層分配，將工作落實(shí)到每個(gè)人的手上，才能使預(yù)算工作責(zé)任到人，使得預(yù)算工作得到更好的落實(shí)。在全面預(yù)算工作開展中，我們需要進(jìn)行及時(shí)的檢查與分析，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)問題，并采取有效的措施解決問題，與此同時(shí)，還要對(duì)反饋機(jī)制進(jìn)行完善調(diào)整，使反饋信息更好的改進(jìn)預(yù)算管理體系。
(三)改進(jìn)全面預(yù)算編制方法。
我們了解到，全面預(yù)算的過程是一個(gè)復(fù)雜的過程，它的復(fù)雜體現(xiàn)在預(yù)算的項(xiàng)目很多，項(xiàng)目與項(xiàng)目的特點(diǎn)也不相同。因此，我們需要采取不同的方法來(lái)對(duì)全面預(yù)算編制的方法進(jìn)行改進(jìn)，力求實(shí)現(xiàn)預(yù)算的科學(xué)性和實(shí)用性。我們要依據(jù)決策者不同的戰(zhàn)略目標(biāo)及測(cè)重點(diǎn)來(lái)選擇出發(fā)點(diǎn)。預(yù)算的編制要以彈性預(yù)算為依據(jù)。但彈性的預(yù)算也不能隨便的變動(dòng)。
五、結(jié)束語(yǔ)。
全面預(yù)算管理體系是一種全方面的預(yù)算管理制度，對(duì)企業(yè)的控制性較強(qiáng)，在新醫(yī)改以及會(huì)計(jì)制度改革的推動(dòng)下，公立醫(yī)院也推行了全面預(yù)算管理體系，推行這一經(jīng)濟(jì)管理體系有四個(gè)方面的積極意義，首先它更好滿足新醫(yī)改要求，其次它具有規(guī)劃作用，再次它可以作為控制的依據(jù)，最后它體現(xiàn)了績(jī)效評(píng)估的作用。但是由于推行時(shí)間較短，因此也存在一些問題，例如：公立醫(yī)院對(duì)于預(yù)算管理缺乏重視，預(yù)算編制不合理以及預(yù)算管理體系中缺少了考核激勵(lì)的部分?；谶@些問題，本文提出了全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建建議，我們需要構(gòu)建全面預(yù)算的編制與審批程序，要構(gòu)建執(zhí)行、分析、預(yù)警以及反饋于一體的全面預(yù)算機(jī)制，改進(jìn)全面預(yù)算編制方法，要構(gòu)建全面預(yù)算的績(jī)效考核機(jī)制，只有這樣才能將全面預(yù)算管理制度的積極意義更好的發(fā)揮出來(lái)，才能實(shí)現(xiàn)公立醫(yī)院的健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇十三
銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)始終與風(fēng)險(xiǎn)為伴，其經(jīng)營(yíng)過程就是管理風(fēng)險(xiǎn)的過程，我行開辦的小額貸款業(yè)務(wù)更是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)、高收益業(yè)務(wù)。2009年，被確定為****銀行的“合規(guī)管理年”，根據(jù)“合規(guī)管理年”活動(dòng)的工作部署和要求，我行嚴(yán)格貫徹小額貸款業(yè)務(wù)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量管理，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)就我行小額貸款業(yè)務(wù)上半年風(fēng)險(xiǎn)狀況和防控措施報(bào)告如下：
截止6月23日，我行累計(jì)放款330筆，金額1396萬(wàn)元；累計(jì)回收回177筆，金額945.88萬(wàn)元；累計(jì)結(jié)存153筆，金額450.12萬(wàn)元；6月23日所有逾期貸款戶數(shù)33筆，逾期金額107.74萬(wàn)元，逾期率23.94%。其中有4戶逾期貸款為次級(jí)類客戶，16戶為可疑類客戶，均產(chǎn)生不良貸款現(xiàn)象，風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)非常嚴(yán)峻。
半年來(lái)，我行認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻理解總行會(huì)議和文件精神，適時(shí)分析形勢(shì)，認(rèn)真執(zhí)行政策，嚴(yán)格按照規(guī)范化管理要求，切實(shí)加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)工作，規(guī)范內(nèi)部管理，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。
審查及審批手續(xù)，對(duì)信貸人員貸前調(diào)查的范圍及要求，確保信貸調(diào)查材料真實(shí)有效。
2月份我行對(duì)發(fā)放貸款先后開展了信貸自查及全面排查。此次排查工作通過調(diào)閱客戶檔案、現(xiàn)場(chǎng)走訪客戶、拍攝客戶經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地和走訪信貸員家庭情況及信貸員思想排查等形式，重點(diǎn)關(guān)注逾期貸款客戶、聯(lián)保貸款客戶和放款金額較多及逾期貸款較多的信貸員。從排查情況來(lái)看，我行未發(fā)現(xiàn)與中介合作、編造虛假資料騙貸等現(xiàn)象，也未發(fā)現(xiàn)收受客戶好處費(fèi)、代客戶收取貸款本息等情況。
我行在不斷加強(qiáng)和改善日常信貸工作的同時(shí)，不斷強(qiáng)化管理，重點(diǎn)是制度執(zhí)行管理和從業(yè)人員管理，加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行情況的檢查和貫徹落實(shí)。注重加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，以便能在業(yè)務(wù)操作中得心應(yīng)手，提高工作質(zhì)量和工作效率。在搞好管理的同時(shí)，我行還不斷強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，改善服務(wù)手段，積極開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，樹立“陽(yáng)光、惠農(nóng)、方便”的信貸形象，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和陽(yáng)光的品牌促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。
度的控制好風(fēng)險(xiǎn)。及早成立了以行領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)主任、信貸主任及信貸員組成的催收小組，集中人力、物力，采取各種措施和方法，堅(jiān)持不懈開展逾期貸款的催收工作。在做好電話催收、上門催收和聯(lián)合催收的同時(shí)，果斷決策，將逾期30天以上的客戶依法提起訴訟，申請(qǐng)資產(chǎn)保全，利用法律的手段進(jìn)行貸款的清收，最大程度的控制好逾期貸款風(fēng)險(xiǎn)，防止貸款出現(xiàn)損失。
為有效促進(jìn)我行小額貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，我行要加強(qiáng)小額貸款的合規(guī)管理，促進(jìn)小額貸款經(jīng)營(yíng)和操作的合規(guī)性和規(guī)范性，有效維護(hù)我行小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的良性循環(huán)。下一步，我行將在以下幾個(gè)方面繼續(xù)做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作：
對(duì)每筆被否決貸款進(jìn)行詳細(xì)地記錄，記錄內(nèi)容包括客戶基本信息、申請(qǐng)信息、否決原因等。二是對(duì)聯(lián)保貸款分行業(yè)分用途、采用等額本息還款法、分組調(diào)查等控制風(fēng)險(xiǎn)的措施。三完善審查人員崗位職責(zé)。要求審查人員在對(duì)權(quán)限范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審查時(shí)，除對(duì)資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查外，還須進(jìn)行電話核實(shí)客戶信息，在必要時(shí)還須進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。四要嚴(yán)格系統(tǒng)崗位配置制度。嚴(yán)格執(zhí)行崗位兼職的合規(guī)性，規(guī)范信貸人員工號(hào)及崗位設(shè)置、變更，保證系統(tǒng)中客戶信息管理的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。五要嚴(yán)格落實(shí)檔案管理。建立完善的檔案管理辦法，對(duì)提交審貸會(huì)成功的資料要嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真檢查相關(guān)資料及貸款信息，并嚴(yán)格執(zhí)行保密制度。
堅(jiān)持“眼見為實(shí)”原則。二要嚴(yán)把貸中審查。審查人員必須電話核實(shí)借款客戶的真實(shí)性。審貸會(huì)必須有2名以上管理人員參加，且被審查貸款的主副調(diào)必須全部參加審貸會(huì)。審貸會(huì)提問提高質(zhì)量，問到關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。三是落實(shí)貸后檢查。信貸員在貸款發(fā)放后的四周內(nèi)，必須到客戶住所或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行首次貸后檢查，對(duì)資金使用情況和貸款投向進(jìn)行監(jiān)控，以后每月不少于一次貸后檢查。
對(duì)于逾期貸款，除對(duì)信貸員進(jìn)行考核外，還對(duì)貸款的逾期原因進(jìn)行分析，采取一切措施和辦法，不惜代價(jià)進(jìn)行逾期貸款的催收，以防微杜漸，保持貸款的良好回收和質(zhì)量。
每天晨會(huì)及每周例會(huì)對(duì)信貸所有人員進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)、操作規(guī)范性、法律法規(guī)等知識(shí)進(jìn)行集中地學(xué)習(xí)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)信貸人員的思想品德教育。要每半年對(duì)信貸員進(jìn)行一次梳理，同時(shí)對(duì)信貸從業(yè)人員實(shí)行年審，年審不合格的調(diào)離信貸崗位。要加強(qiáng)對(duì)信貸人員良好作風(fēng)的培養(yǎng)。嚴(yán)格執(zhí)行“八不準(zhǔn)”要求，打造郵儲(chǔ)小額貸款品牌，樹立良好的公眾形象。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇十四
20xx年一季度，我支行十分重視風(fēng)險(xiǎn)管控工作，在嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)要求的管理辦法和制度的前提下，我支行細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理，堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理并進(jìn)的經(jīng)營(yíng)策略，現(xiàn)將具體工作匯報(bào)如下：
我支行一直將內(nèi)控管理工作放在突出的位置，逐條逐項(xiàng)將各項(xiàng)管理規(guī)范內(nèi)控要求進(jìn)行落實(shí)與學(xué)習(xí)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的隱患問題及時(shí)進(jìn)行整改，對(duì)整改不到位的地方向相關(guān)部門反饋，建立內(nèi)控、案防學(xué)習(xí)文件和整改檔案，建立重大事件應(yīng)急預(yù)案及處置方案，切實(shí)做到有查必改，使各項(xiàng)措施真正落實(shí)到實(shí)處；加強(qiáng)支行反洗錢監(jiān)督力度，規(guī)范反洗錢管理流程；積極開展員工排查工作，對(duì)支行員工“八小時(shí)以外”的行為進(jìn)行深入排查，從側(cè)面了解、關(guān)注員工的思想動(dòng)態(tài)。
行跟蹤核實(shí)；每旬至少一次對(duì)現(xiàn)金、重要空白憑證等進(jìn)行盤核；每月至少一次對(duì)開戶、掛失、大額存取、大額現(xiàn)金、客戶預(yù)留印鑒、業(yè)務(wù)章戳、設(shè)施設(shè)備進(jìn)行自查；每季度至少一次對(duì)支行整體風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行總結(jié)分析。做到嚴(yán)格把控支行各項(xiàng)管理制度。
支行配備一名保安和安全員，并制定各崗位職責(zé)，支行每月都開展一次安全學(xué)習(xí)和安全演練，每位員工都能熟悉各項(xiàng)演練預(yù)案和安全器具的使用；支行案防設(shè)施設(shè)備都符合相關(guān)制度要求，x月xx日監(jiān)控系統(tǒng)出現(xiàn)故障，及時(shí)向保衛(wèi)部進(jìn)行報(bào)告并及時(shí)更換。為此我支行對(duì)安全設(shè)備設(shè)施進(jìn)行安全自查，從中發(fā)現(xiàn)不少問題，能及時(shí)整改的已整改，不能及時(shí)整改的已書面形式報(bào)告保衛(wèi)部。案防器材都能正常使用，支行每月20日都會(huì)對(duì)110報(bào)警系統(tǒng)進(jìn)行測(cè)試。
支行實(shí)行每日晨會(huì)提示風(fēng)險(xiǎn)防范點(diǎn)，每周例會(huì)風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)，為加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)知識(shí)教育，加強(qiáng)安全生產(chǎn)教育工作，加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)急預(yù)案的學(xué)習(xí)和演練，提高員工安全防范意識(shí)，提高員工異常事件的應(yīng)急處置能力。現(xiàn)按照上級(jí)案防要求對(duì)演練錄像進(jìn)行拷貝保存以待上級(jí)檢查。支行能嚴(yán)格把控各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、完善各項(xiàng)服務(wù)管理制度，在規(guī)范員工工作流程和服務(wù)行為下強(qiáng)化自律約束、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，不斷提高支行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力，努力將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，確保我支行各項(xiàng)業(yè)務(wù)安全、穩(wěn)健發(fā)展。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇十五
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席助理王華慶在上海舉行的“第三屆中國(guó)國(guó)際金融論壇”上說：中國(guó)銀行業(yè)必須構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。最近，我又在重慶大學(xué)聆聽了陸靜博士關(guān)于《銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系》的兩次講課，因而對(duì)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理有了新的認(rèn)識(shí)和理解。我認(rèn)為：商業(yè)銀行實(shí)際上是一種風(fēng)險(xiǎn)管理行業(yè)，其價(jià)值的創(chuàng)造必須通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理來(lái)實(shí)現(xiàn)，因此，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系不是一種可有可無(wú)的奢侈品，而是商業(yè)銀行賴以生存和發(fā)展的必需品。那么，結(jié)合實(shí)際，在xxx支行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性、方式和難點(diǎn)是什么呢？下面我分三個(gè)方面回答如下：
一、必要性：實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理既是我行自身控制風(fēng)險(xiǎn)的需要，又是當(dāng)今金融監(jiān)管的最高要求。
一方面，“中國(guó)銀行業(yè)必須構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系”，這是我國(guó)金融監(jiān)管最高當(dāng)局的監(jiān)管要求；另一方面，要把我行建成“百年老店”，必須構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。目前，在xxx支行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
（一）有利于提高支行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。
對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，我們的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，銀行業(yè)務(wù)的任何變化，無(wú)論是推出新的業(yè)務(wù)還是對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)的改良，都會(huì)引起相關(guān)業(yè)務(wù)流程的變化。比如我們資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，對(duì)我們的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和程序就應(yīng)隨之進(jìn)行調(diào)整。然而，傳統(tǒng)的、單一的風(fēng)險(xiǎn)管理模式解決不了類似的整體風(fēng)險(xiǎn)控制問題，所以我認(rèn)為，在xxx支行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管，有利于從整體上提高我們的風(fēng)險(xiǎn)控制水平和能力。
（二）有利于防范各種金融風(fēng)險(xiǎn)。
銀行是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，任何環(huán)節(jié)都可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，但只要我們針對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)結(jié)算、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、物資采購(gòu)等各個(gè)環(huán)節(jié)建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)支行負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納和守庫(kù)員等重要崗位人員等關(guān)鍵崗位和重要人員的管理，加強(qiáng)銀企對(duì)賬工作，就能有效控制風(fēng)險(xiǎn)。所以我認(rèn)為，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理有利于防范各種金融風(fēng)險(xiǎn)。
（三）有利于培養(yǎng)健康的信貸文化。
從金融行業(yè)的普遍情況來(lái)看，凡是問題出得多的地方，都是忽視風(fēng)險(xiǎn)管理、不求質(zhì)量的盲目發(fā)展造成的惡果。而一些發(fā)展較好的銀行，則是那些一直堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、時(shí)時(shí)能夠把握風(fēng)險(xiǎn)的銀行，他們普遍具有健康的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，所以，我認(rèn)為要搞好一個(gè)銀行，信貸風(fēng)險(xiǎn)文化必不可少，除了必須具有清晰的信貸管理理念、完善的信貸管理手段、健全的信貸操作規(guī)范和自覺的風(fēng)險(xiǎn)管理行為外，還要有高度的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，如：銀行是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理而創(chuàng)造價(jià)值的；任何收益都不能彌補(bǔ)本金的損失；最大的風(fēng)險(xiǎn)是缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；信貸風(fēng)險(xiǎn)處處存在，防范風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)；信貸標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)因追求規(guī)模、短期利潤(rùn)和外部壓力而降低。然而，要建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心的信貸文化理念，必須依賴于全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，也就是說，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)有利于培養(yǎng)健康的信貸文化。
二、方式：把內(nèi)部控制機(jī)制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理八大環(huán)節(jié)緊密結(jié)合起來(lái)，構(gòu)建xxx支行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
從方式上講，我支行建立和實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)把內(nèi)部控制機(jī)制與全面風(fēng)險(xiǎn)八大環(huán)節(jié)緊密結(jié)合起來(lái)，具體方式如下：
（一）按照橫向平行制衡、縱向權(quán)限制約的原則，完善內(nèi)部管理組織架構(gòu)，如根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，建立和完善下列內(nèi)部組織架構(gòu)：
1、授信審批小組；
2、財(cái)務(wù)審批小組；
3、反洗錢管理小組；
4、案件專項(xiàng)治理小組。
（二）進(jìn)一步完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)章制度。比如：
1、保證金帳戶管理制度；
2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)制度；
3、違約客戶跟蹤管理制度；
4、信貸責(zé)任追究制度；
5、客戶進(jìn)入退出制度；
6、會(huì)計(jì)交接與授權(quán)管理制度；
7、待銷毀重要空白憑證管理制度；
8、公章管理制度；
9、atm機(jī)管理規(guī)定；
10、其他應(yīng)收款管理制度。
（三）對(duì)印章和重要空白憑證加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行印押、證分管制度，印、押、證的領(lǐng)用、使用和交接要做到手續(xù)完整、登記記錄齊全，同時(shí)，印、押、機(jī)要做到人離加鎖，營(yíng)業(yè)終了入庫(kù)保管。重要空白憑證要設(shè)定專用庫(kù)房，指定專人管理，出、入庫(kù)要手續(xù)齊全，出售、使用重要空白憑證要堅(jiān)持按規(guī)定的制度和程序操作。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵、重要崗位和人員的管理，特別是要加強(qiáng)對(duì)。
支行負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納和守庫(kù)員等重要崗位人員的監(jiān)督。
（四）加強(qiáng)銀企對(duì)賬工作，對(duì)于未收到企業(yè)對(duì)賬回執(zhí)或聯(lián)系不到客戶的情況，要積極主動(dòng)地到開戶企業(yè)對(duì)帳，真正發(fā)揮對(duì)帳制度的預(yù)警作用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)與處理銀企帳不符的問題，防止銀行內(nèi)部人員和企業(yè)人員內(nèi)外勾結(jié)、聯(lián)手作案。
（五）提高內(nèi)控意識(shí)，保持高度警覺，不能存有絲毫僥幸心理和麻痹大意，要完善異常行為監(jiān)測(cè)和報(bào)告制度，對(duì)異?，F(xiàn)象及早采取果斷措施，提早介入、防范，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。
三、難點(diǎn)：培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最難點(diǎn)。
在整個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的體系建設(shè)中，我認(rèn)為，培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是最難點(diǎn)。原因主要有二：一是風(fēng)險(xiǎn)管理文化作為一種風(fēng)險(xiǎn)的文化態(tài)度，是我們生存的原則、活動(dòng)、懲罰和獎(jiǎng)勵(lì)的集合，它是一個(gè)系統(tǒng)工程中的系統(tǒng)工程，它需要包括戰(zhàn)略、策略、偏好、政策、制度等在內(nèi)的諸多子系統(tǒng)強(qiáng)力的支持背景。二是我行有近的經(jīng)營(yíng)歷史，且經(jīng)歷了信用社、合作銀行、商業(yè)銀行等三個(gè)不同的歷史時(shí)期，信貸文化較為紛亂。因此，要培育健康的`風(fēng)險(xiǎn)管理文化，絕非一夜之事，它需要逐步轉(zhuǎn)變過去已經(jīng)形成的許多固有的觀念，將客戶經(jīng)理自身價(jià)值的實(shí)現(xiàn)與保障資產(chǎn)質(zhì)量的目標(biāo)統(tǒng)一起來(lái)，增強(qiáng)信貸隊(duì)伍的凝聚力和信貸人員對(duì)商業(yè)銀行的歸屬感，進(jìn)而在全行范圍內(nèi)灌輸審慎的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，而且還采取科學(xué)的管理舉措和積極的風(fēng)險(xiǎn)管理行動(dòng)，逐步建立起“最大的風(fēng)險(xiǎn)是缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)”，“信貸標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)因追求規(guī)模、短期利潤(rùn)和外部壓力而降低”，“任何收益都不能彌補(bǔ)本金的損失”，“信貸風(fēng)險(xiǎn)處處存在、防范風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)”等健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念。
支行負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納和守庫(kù)員等重要崗位人員的監(jiān)督。
（四）加強(qiáng)銀企對(duì)賬工作，對(duì)于未收到企業(yè)對(duì)賬回執(zhí)或聯(lián)系不到客戶的情況，要積極主動(dòng)地到開戶企業(yè)對(duì)帳，真正發(fā)揮對(duì)帳制度的預(yù)警作用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)與處理銀企帳不符的問題，防止銀行內(nèi)部人員和企業(yè)人員內(nèi)外勾結(jié)、聯(lián)手作案。
（五）提高內(nèi)控意識(shí)，保持高度警覺，不能存有絲毫僥幸心理和麻痹大意，要完善異常行為監(jiān)測(cè)和報(bào)告制度，對(duì)異常現(xiàn)象及早采取果斷措施，提早介入、防范，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。
三、難點(diǎn)：培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最難點(diǎn)。
在整個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的體系建設(shè)中，我認(rèn)為，培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是最難點(diǎn)。原因主要有二：一是風(fēng)險(xiǎn)管理文化作為一種風(fēng)險(xiǎn)的文化態(tài)度，是我們生存的原則、活動(dòng)、懲罰和獎(jiǎng)勵(lì)的集合，它是一個(gè)系統(tǒng)工程中的系統(tǒng)工程，它需要包括戰(zhàn)略、策略、偏好、政策、制度等在內(nèi)的諸多子系統(tǒng)強(qiáng)力的支持背景。二是我行有近20年的經(jīng)營(yíng)歷史，且經(jīng)歷了信用社、合作銀行、商業(yè)銀行等三個(gè)不同的歷史時(shí)期，信貸文化較為紛亂。因此，要培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，絕非一夜之事，它需要逐步轉(zhuǎn)變過去已經(jīng)形成的許多固有的觀念，將客戶經(jīng)理自身價(jià)值的實(shí)現(xiàn)與保障資產(chǎn)質(zhì)量的目標(biāo)統(tǒng)一起來(lái)，增強(qiáng)信貸隊(duì)伍的凝聚力和信貸人員對(duì)商業(yè)銀行的歸屬感，進(jìn)而在全行范圍內(nèi)灌輸審慎的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，而且還采取科學(xué)的管理舉措和積極的風(fēng)險(xiǎn)管理行動(dòng)，逐步建立起“最大的風(fēng)險(xiǎn)是缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)”，“信貸標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)因追求規(guī)模、短期利潤(rùn)和外部壓力而降低”，“任何收益都不能彌補(bǔ)本金的損失”，“信貸風(fēng)險(xiǎn)處處存在、防范風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)”等健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念。
度銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告篇十六
各位評(píng)委老師,大家好！
非常感謝分行給我提供這個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)、展示自我的平臺(tái)，同時(shí)感謝各位評(píng)委對(duì)我的支持幫助。
我競(jìng)聘的崗位是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。這幾年，在風(fēng)險(xiǎn)防范方面有所成績(jī)一直是我努力的目標(biāo)，目的就是把我儲(chǔ)備的知識(shí)和掌握的技能有效地投入到具體工作中，為實(shí)現(xiàn)分行關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略部署做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
我有信心成功競(jìng)聘風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。綜合業(yè)務(wù)部的工作經(jīng)歷以及在風(fēng)險(xiǎn)控制、法律事務(wù)、信貸管理方面的工作實(shí)踐和理論上的探索使我有了一定底氣，在座領(lǐng)導(dǎo)、評(píng)委、同事們的鼓勵(lì)和支持也讓我充滿自信。
根據(jù)我的理解與感悟，風(fēng)險(xiǎn)崗位更多的是責(zé)任，而不是權(quán)力。所以，我今天不會(huì)有太多的豪言壯語(yǔ)，更多的是腳踏實(shí)地的韌勁。如果競(jìng)聘成功，我將積極開展以下幾方面的工作：
作為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，要助力業(yè)務(wù)部門拓展市場(chǎng)，首先應(yīng)該多多給予員工人文關(guān)懷，隨時(shí)關(guān)注員工在學(xué)習(xí)、工作、生活中遇到的困難，培養(yǎng)員工的集體榮譽(yù)感、責(zé)任感、歸屬感，增強(qiáng)員工的凝聚力和向心力。
其次，要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的制度引導(dǎo)，使其熟悉崗位各項(xiàng)要求、規(guī)章制度和操作規(guī)程，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使業(yè)務(wù)人員在辦理每項(xiàng)業(yè)務(wù)、操作每個(gè)環(huán)節(jié)都按章處理，做到人控、機(jī)控和制度控制相互制約、相互補(bǔ)充。
幾年前的美國(guó)次級(jí)貸所引發(fā)的全球金融危機(jī)對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的嚴(yán)重破壞就敲響了“千里之堤潰于蟻穴”的警鐘。風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇共存，在具體業(yè)務(wù)工作中，我要從風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理的各個(gè)方面加以控制，在思想上、行動(dòng)上緊跟分行指示，認(rèn)真貫徹執(zhí)行各項(xiàng)方針政策，確保思想不松懈、行動(dòng)不走偏，通過業(yè)務(wù)流程、指標(biāo)、管理制度等，將風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)對(duì)策略落實(shí)到支行的決策、制度、流程、組織職能當(dāng)中，做到人人是防線，處處有預(yù)警。利用分行系統(tǒng)的、科學(xué)的方法對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析，形成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的整套體系。
作為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理我將按照分行安全保衛(wèi)工作的要求，抓好員工的安全防范教育，對(duì)支行安全保衛(wèi)工作實(shí)施經(jīng)常性檢查，把確保支行無(wú)重大案件和事故作為目標(biāo)，以維護(hù)本行的辦公秩序、保障我行資金和員工生命安全。
我具備中層干部的基本素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，具有分析判斷能力，和較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力，長(zhǎng)期以來(lái)我非常注重學(xué)習(xí)能力的培養(yǎng)，注重道德情操修養(yǎng)，敢于堅(jiān)持原則，自覺防腐拒變，決不會(huì)見小利而忘大義。我不是最聰明的，但一定是最勤奮的，我相信事在人為。
在今后的工作中我將加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的深度和廣度，同時(shí)還需加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，提高政治素質(zhì)，提高管理理念和業(yè)務(wù)創(chuàng)新意識(shí)。
以上是我的競(jìng)聘演講，有不妥之處和有待完善的地方，請(qǐng)各位評(píng)委不吝賜教，我會(huì)虛心接受，使自己能力得到提高。謝謝大家。