在現(xiàn)實(shí)生活中，我們經(jīng)常需要制定方案來(lái)應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn)和任務(wù)。制定方案時(shí)，我們需要確保目標(biāo)的明確性和可測(cè)量性，以便更好地評(píng)估方案的有效性。方案是為了解決問(wèn)題或達(dá)成目標(biāo)而制定的具體行動(dòng)計(jì)劃，有一個(gè)好的方案可以提高工作效率，使事情井井有條。在制定方案之前，我們要明確目標(biāo)和需要實(shí)現(xiàn)的效果。那么我們?cè)撊绾螌?xiě)一篇較為完美的方案呢？以下是小編為大家整理的方案范例，供大家參考借鑒。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇一
為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)教育內(nèi)部審計(jì)工作有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣財(cái)務(wù)管理實(shí)際，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定制定如下實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)
堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想和國(guó)家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制有關(guān)政策為指導(dǎo)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿意教育縣，堅(jiān)持“依法依規(guī)、實(shí)事求是、客觀公正、規(guī)范行為”的原則，有步驟、有重點(diǎn)地對(duì)我縣中小學(xué)實(shí)施審計(jì)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
二、審計(jì)對(duì)象與范圍
(一)審計(jì)對(duì)象
全縣公辦中小學(xué)和中心校，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)、縣直中小學(xué)、幼兒園。
(二)審計(jì)的范圍
1、時(shí)間范圍：學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)主要審計(jì)2008年至今學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況;
2、經(jīng)費(fèi)范圍：即學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)，具體包括學(xué)校生均公用經(jīng)費(fèi)、各種專項(xiàng)資、項(xiàng)目資金、教師津貼補(bǔ)貼、遺屬補(bǔ)助、勤工儉學(xué)經(jīng)費(fèi)和學(xué)校食堂經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)費(fèi)等。
三、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)
教體局內(nèi)部審計(jì)以規(guī)范行為目的。根據(jù)目前我縣中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的實(shí)際和經(jīng)費(fèi)使用情況，審計(jì)工作的重點(diǎn)為以下幾個(gè)方面：
(一)學(xué)校收費(fèi)情況
1、學(xué)校是否全面落實(shí)義務(wù)教育階段全免政策，加強(qiáng)寄宿制貧困學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助公示工作，確保補(bǔ)助工作的公開(kāi)、公正。
2、高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策，高中“擇校生”比例是否超過(guò)當(dāng)年實(shí)際招生總?cè)藬?shù)的30%。嚴(yán)禁學(xué)校降低錄取分?jǐn)?shù)、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或在限定標(biāo)準(zhǔn)外收取其他費(fèi)用。
3、各學(xué)校是否把收費(fèi)政策、規(guī)定、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及舉報(bào)電話公之于眾，增強(qiáng)收費(fèi)工作的透明度，主動(dòng)接受學(xué)生、家長(zhǎng)和社會(huì)的監(jiān)督。做到學(xué)校清清楚楚收費(fèi)，家長(zhǎng)明明白白交錢。
(二)中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)的管理使用情況
1、公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支是否按規(guī)定的范圍：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、文體活動(dòng)、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書(shū)資料等購(gòu)置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)、校方責(zé)任險(xiǎn)等。
3、審計(jì)核定學(xué)生人數(shù)，看有無(wú)虛報(bào)冒領(lǐng)、套取國(guó)家專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的行為。
4、審計(jì)生均公用經(jīng)費(fèi)的運(yùn)行情況。生均公用經(jīng)費(fèi)能否安全順利運(yùn)行，公用經(jīng)費(fèi)下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所之后，資金能否及時(shí)、足額直接撥付到各中小學(xué)校。對(duì)不能及時(shí)到位甚至截留、克扣、挪用公用經(jīng)費(fèi)者，建議給責(zé)任人通報(bào)批評(píng)，直至追求黨、政紀(jì)處分和法律責(zé)任。
5、審計(jì)公用經(jīng)費(fèi)的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財(cái)小組是否健全，小學(xué)指出300元以內(nèi)，初中指出500元以內(nèi)，由校長(zhǎng)審批，超過(guò)限額，由各學(xué)校成立不少于三人的民主理財(cái)小組集體討論后方可支出;支出程序是否正確，學(xué)校經(jīng)費(fèi)的支出要按審批權(quán)限，有經(jīng)辦人簽字，學(xué)校法人簽字后，有會(huì)計(jì)報(bào)賬，實(shí)行審批、開(kāi)支兩條線，嚴(yán)禁一人暗箱操作;賬務(wù)是否公開(kāi)，民主理財(cái)制度、學(xué)校開(kāi)支要一月一公開(kāi)，做到收支相符，公開(kāi)結(jié)果存檔備查。
(三)審計(jì)教師的津貼補(bǔ)貼和已故人員的遺屬補(bǔ)助。查有無(wú)弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。
(四)審計(jì)貧困學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)使用情況。重點(diǎn)審計(jì)高中和各級(jí)各類職業(yè)學(xué)校，查有無(wú)弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。
(五)審計(jì)單位資產(chǎn)的管理和使用情況。查看固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，對(duì)照實(shí)物，看有無(wú)公物私用，貪臟，毀壞、丟失等失職瀆職的校長(zhǎng)或其他人員。
(七)學(xué)校食堂小賣部、房租等其它經(jīng)費(fèi)管理情況
四、審計(jì)時(shí)間安排
本次審計(jì)工作時(shí)間自至，共計(jì)90天：
第一步，準(zhǔn)備階段(xxx)。下發(fā)審計(jì)通知書(shū)，審計(jì)小組制定審計(jì)方案。
第二步，實(shí)施階段(xxx)
1、審計(jì)小組進(jìn)入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽(tīng)取被審計(jì)單位介紹，了解單位概況，查看會(huì)計(jì)報(bào)表、憑證、賬簿等有關(guān)資料，對(duì)財(cái)務(wù)等有關(guān)人員進(jìn)行座談了解有關(guān)情況。
2、對(duì)職業(yè)中專、進(jìn)修學(xué)校、一高、二高、三高、吳臺(tái)職高、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、實(shí)驗(yàn)小學(xué)、實(shí)驗(yàn)幼兒園、聾啞學(xué)校進(jìn)行審計(jì)。
3、匯總審計(jì)情況，并對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行追溯審計(jì)。
第三步，報(bào)告階段(-)，就審計(jì)問(wèn)題進(jìn)行溝通，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，出具審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿，建立審計(jì)檔案，以及在需要時(shí)進(jìn)行復(fù)審和后續(xù)審計(jì)。
第四步，落實(shí)整改階段(——)，下達(dá)審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)結(jié)論，落實(shí)整改。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀(jì)行為，如不及時(shí)整改的向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過(guò)、記大過(guò)、撤職處分的建議。情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)處理。
五、審計(jì)方法
(一)內(nèi)部審計(jì)工作主要審計(jì)學(xué)校收支情況，弄清學(xué)校收入和支出狀況，了解學(xué)校整個(gè)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，了解學(xué)校資產(chǎn)管理狀況，了解學(xué)校資金使用效益情況，并以此從一個(gè)側(cè)面來(lái)反映學(xué)校校長(zhǎng)在執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，促進(jìn)教育教學(xué)管事方面的經(jīng)驗(yàn)和做法，找出存在的問(wèn)題，以更好地促進(jìn)工作。
(二)實(shí)行審計(jì)和檢查相結(jié)合，突出學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)，兼顧學(xué)校財(cái)務(wù)檢查 .
六、 審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組
組長(zhǎng)：xxx ?副組長(zhǎng)：xxx ?審計(jì)組成員：xxx
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇二
（一）財(cái)政資金方面
截至2020年3月31日，溧水區(qū)各級(jí)財(cái)政共安排疫情防控資金合計(jì)10441.5萬(wàn)元，其中：中央資金181.71萬(wàn)元，省級(jí)資金113.52萬(wàn)元，市級(jí)資金1446.77萬(wàn)元，縣級(jí)及以下資金8699.5萬(wàn)元；實(shí)際使用7994.99萬(wàn)元，其中：疫情防控人員補(bǔ)助支出113.28萬(wàn)元，設(shè)備和防控物資支出2466.3萬(wàn)元，其他支出5415.41萬(wàn)元；2446.51萬(wàn)元尚未支出。
（二）捐贈(zèng)款物方面
截至2020年3月31日，溧水區(qū)紅十字會(huì)、慈善總會(huì)共收到社會(huì)捐贈(zèng)資金1039.02萬(wàn)元，支出1001萬(wàn)元，結(jié)余38.02萬(wàn)元。接受捐贈(zèng)的醫(yī)用防護(hù)服、口罩等各類物資8.27萬(wàn)件（折價(jià)239.99萬(wàn)元），物資全部安排使用。
（一）高度重視、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、建立健全工作機(jī)制
新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時(shí)制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機(jī)制方案》，成立疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據(jù)工作需要，形成“一辦九組+n個(gè)專項(xiàng)工作組”的組織架構(gòu)。
（二）多措并舉強(qiáng)化防控
一是加大宣傳，強(qiáng)化輿論引導(dǎo)，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進(jìn)行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴(yán)明工作紀(jì)律、強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。四是落實(shí)重點(diǎn)人群、重點(diǎn)地區(qū)的管控措施，定崗定人定責(zé)，形成嚴(yán)密防控網(wǎng)，有效阻止疫情擴(kuò)散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計(jì)采購(gòu)防護(hù)物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。
（三）制定辦法加強(qiáng)資金和物資管理
為加強(qiáng)采購(gòu)資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時(shí)對(duì)采購(gòu)資金達(dá)到10萬(wàn)元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進(jìn)、出、結(jié)存臺(tái)賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈(zèng)款物管理工作井然有序。
（一）財(cái)政專項(xiàng)資金存在的問(wèn)題
在使用財(cái)政專項(xiàng)資金采購(gòu)物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問(wèn)題。
1、截至3月31日，一街道購(gòu)買的50把額溫槍未履行入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)，涉及資金2.4萬(wàn)元。
2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無(wú)安全防范措施，存在安全隱患。
（二）社會(huì)捐贈(zèng)款物存在的問(wèn)題
捐贈(zèng)物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈(zèng)物資問(wèn)題，涉及物資2400斤大米，折價(jià)0.6萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈(zèng)物資。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問(wèn)題，提出以下建議：
（一）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)（街）的指導(dǎo)，督促相關(guān)鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺(tái)賬登記和管理制度，進(jìn)出物資嚴(yán)格履行入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)。
（二）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加大對(duì)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點(diǎn)的安全檢查，杜絕安全事故隱患。
（三）區(qū)疫情防控指揮部責(zé)令相關(guān)鎮(zhèn)街加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)物資的發(fā)放管理，做到嚴(yán)格按捐贈(zèng)的意向發(fā)放、使用。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇三
按照《審計(jì)署辦公廳關(guān)于印發(fā)應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專項(xiàng)的通知》（審辦社發(fā)〔〕11號(hào)）要求，制定本工作方案。
通過(guò)審計(jì)，掌握全省用于疫情防控的財(cái)政專項(xiàng)資金、捐贈(zèng)款物和疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問(wèn)題，促進(jìn)疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開(kāi)，促進(jìn)全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應(yīng)，為堅(jiān)決遏制疫情蔓延勢(shì)頭、堅(jiān)決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計(jì)監(jiān)督保障。
本次審計(jì)的對(duì)象包括全省各級(jí)政府所屬的財(cái)政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門；紅十字會(huì)、慈善總會(huì)等各級(jí)政府及其部門指定接受抗擊疫情社會(huì)捐贈(zèng)的單位或機(jī)構(gòu)，以及其他開(kāi)展抗擊疫情公開(kāi)募捐的慈善組織；人民銀行、有關(guān)金融機(jī)構(gòu)和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業(yè)。
本次審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)將根據(jù)中央決策部署、審計(jì)署具體要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整?，F(xiàn)階段，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政專項(xiàng)資金、捐贈(zèng)款物、重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關(guān)資金物資全部及時(shí)用于疫情防控。
（一）財(cái)政專項(xiàng)資金方面。
一是財(cái)政專項(xiàng)資金分配撥付情況。掌握各級(jí)財(cái)政疫情防控專項(xiàng)資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財(cái)力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時(shí)、層層滯留等影響資金使用效率的問(wèn)題。
二是財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理情況。審查財(cái)政專項(xiàng)資金的實(shí)際用途、使用效果等，重點(diǎn)關(guān)注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專項(xiàng)資金，以及使用專項(xiàng)資金購(gòu)買物資和服務(wù)中搞優(yōu)親厚友、營(yíng)私舞弊，造成損失浪費(fèi)等問(wèn)題。審查財(cái)政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應(yīng)付未付或多付貼息等問(wèn)題。
（二）社會(huì)捐贈(zèng)款物方面。
一是捐贈(zèng)款物接受情況。掌握捐贈(zèng)款物的總體規(guī)模和來(lái)源等情況，審查捐贈(zèng)款物登記入賬的及時(shí)性和完整性，關(guān)注有無(wú)虛假捐贈(zèng)、假借慈善名義開(kāi)展非法募捐、違規(guī)提取管理費(fèi)或手續(xù)費(fèi)等問(wèn)題。
二是捐贈(zèng)款物的分配使用情況。審查捐贈(zèng)款物是否做到?？顚Ｓ谩⒓皶r(shí)分配，揭示捐贈(zèng)款物被挪用、閑置，以及使用捐贈(zèng)資金采購(gòu)物資暗箱操作、以次充好等問(wèn)題；關(guān)注違反募捐方案、捐贈(zèng)人意愿或者捐贈(zèng)協(xié)議，挪用冒領(lǐng)倒賣捐贈(zèng)款物等問(wèn)題。
三是捐贈(zèng)款物管理和信息公開(kāi)情況。審查有關(guān)單位是否建立并執(zhí)行捐贈(zèng)款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈(zèng)款物管理是否簡(jiǎn)捷規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)高效；捐贈(zèng)款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈(zèng)款物有關(guān)信息是否按要求及時(shí)準(zhǔn)確向社會(huì)公開(kāi)。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇四
為認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》和《省審計(jì)監(jiān)督條例》，切實(shí)做好2013年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，結(jié)合市審計(jì)局預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作要求，制定如下方案。
(一)指導(dǎo)思想
以黨的十八大精神為指導(dǎo)，堅(jiān)持“評(píng)價(jià)總體、揭露問(wèn)題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績(jī)效、維護(hù)安全”的總體思路，貫徹“財(cái)政資金運(yùn)行到哪里，審計(jì)就跟進(jìn)到哪里”的要求，圍繞穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、促改革，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更加注重從體制、機(jī)制、制度層面揭示和反映問(wèn)題，努力當(dāng)好公共財(cái)政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。
(二)主要目標(biāo)
一是合理界定公共財(cái)政事權(quán)范圍，推動(dòng)財(cái)政性資金全部納入政府預(yù)算管理，促進(jìn)預(yù)算體系的統(tǒng)一性和完整性。二是推動(dòng)預(yù)算安排和資金分配的科學(xué)公開(kāi)、公平公正，促進(jìn)規(guī)范政府預(yù)算管理。三是推動(dòng)深化部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中收付、收支兩條線、政府采購(gòu)等改革，促進(jìn)深化財(cái)政改革。四是推動(dòng)建立健全預(yù)算執(zhí)行績(jī)效評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)提高財(cái)政資金使用績(jī)效。
圍繞上述目標(biāo)，著力做好12個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)工作，匯集2013年已經(jīng)完成的22個(gè)審計(jì)項(xiàng)目成果。
(一)預(yù)算部門單位審計(jì)
根據(jù)上級(jí)總體部署，按照輪審計(jì)劃、保持一定審計(jì)覆蓋面的原則和財(cái)政審計(jì)大格局要求，結(jié)合黨政領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，共安排審計(jì)10個(gè)部門，其中預(yù)算組織部門3個(gè)：市財(cái)政局、市地稅局、市國(guó)庫(kù)，預(yù)算執(zhí)行部門7個(gè)：市經(jīng)信局、市交通局、市供銷社、市科技局、市民政局、市環(huán)保局、市商務(wù)局。
同時(shí)，開(kāi)展2個(gè)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目：1.全市中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計(jì)和審計(jì)調(diào)查(省廳安排的項(xiàng)目);2.全市城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金籌集管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)(市審計(jì)局統(tǒng)一實(shí)施的項(xiàng)目)。
(二)擬匯入審計(jì)結(jié)果報(bào)告的主要項(xiàng)目成果
擬將2013年已經(jīng)完成的22個(gè)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目成果匯入審計(jì)結(jié)果報(bào)告。其中：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目15個(gè)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)，專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目1個(gè)，財(cái)政決算審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)。
(一)市財(cái)政部門具體組織2013年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。以促進(jìn)健全統(tǒng)一完整的政府預(yù)算體系、提高預(yù)算管理水平、推動(dòng)積極財(cái)政政策的貫徹落實(shí)為主要目標(biāo)，重點(diǎn)反映預(yù)算編制不細(xì)化、部門預(yù)算與職能和工作計(jì)劃不銜接、項(xiàng)目論證不充分、預(yù)算下達(dá)時(shí)間晚等原因?qū)е骂A(yù)算執(zhí)行率低、執(zhí)行進(jìn)度緩慢、影響預(yù)算績(jī)效的問(wèn)題。
1.預(yù)算編制和分配情況。一是審查政府預(yù)算編制是否完整，各項(xiàng)公共財(cái)政預(yù)算收入、政府性基金收入和財(cái)政專戶收入等是否按規(guī)定全部編入政府預(yù)算。二是部門人員和公用支出的定額標(biāo)準(zhǔn)以及項(xiàng)目支出審核依據(jù)是否合理。三是對(duì)超收收入的處理是否符合規(guī)定，對(duì)市級(jí)預(yù)備費(fèi)的使用是否真實(shí)、完整地向市政府報(bào)告。四追加預(yù)算項(xiàng)目的申報(bào)程序是否嚴(yán)格，有無(wú)做到?？顚Ｓ?。
2.預(yù)算批復(fù)和下達(dá)情況。審查財(cái)政部門是否按照市人代會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算及時(shí)批復(fù)部門預(yù)算，批復(fù)的部門預(yù)算是否全部明確到具體執(zhí)行單位和項(xiàng)目,是否按照支出方向“打捆”批復(fù)項(xiàng)目支出預(yù)算;對(duì)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算指標(biāo)是否及時(shí)足額下達(dá)到位。
3.預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整情況。以市人大批準(zhǔn)的市級(jí)支出預(yù)算科目為依據(jù)，審查市級(jí)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中調(diào)整預(yù)算科目、預(yù)算級(jí)次是否合規(guī)，揭示財(cái)政部門在組織預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中自行調(diào)整預(yù)算科目和級(jí)次未在市級(jí)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告中如實(shí)反映的問(wèn)題。審查各項(xiàng)收支是否據(jù)實(shí)列報(bào)，有無(wú)人為調(diào)節(jié)收支科目、進(jìn)度，以及將應(yīng)按規(guī)定納入預(yù)算管理的各項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益、專項(xiàng)收入、國(guó)有資源有償使用收入等仍未納入預(yù)算管理的問(wèn)題，對(duì)比分析非稅收入規(guī)模、結(jié)構(gòu)、比重變化趨勢(shì)及原因。摸清當(dāng)年追加部門項(xiàng)目支出預(yù)算的總體規(guī)模、預(yù)算來(lái)源和下達(dá)時(shí)間，審查預(yù)算支出進(jìn)度是否均衡，有無(wú)年底集中分配資金等問(wèn)題。重點(diǎn)關(guān)注為提高預(yù)算執(zhí)行率，在預(yù)算執(zhí)行中擅自調(diào)整預(yù)算科目和支出項(xiàng)目，或者“以撥列支”將預(yù)算資金沉淀在所屬單位或項(xiàng)目單位等問(wèn)題。
4.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。摸清基金規(guī)模、預(yù)算編制和資金分配、結(jié)轉(zhuǎn)等總體情況，審查基金收支是否真實(shí)完整，預(yù)算編制是否細(xì)化，上級(jí)補(bǔ)助收入、上年結(jié)余等是否編入年初預(yù)算;支出是否合理，是否存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、支出方向重點(diǎn)不突出等問(wèn)題;分析結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金的結(jié)構(gòu)、規(guī)模、原因及增減變化情況。
5.市級(jí)部門基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況。以財(cái)政部門批復(fù)和追加的部門預(yù)算為基礎(chǔ)，檢查市級(jí)部門預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果，反映是否存在定額標(biāo)準(zhǔn)不符合實(shí)際的問(wèn)題;檢查部門項(xiàng)目支出的預(yù)算編制、執(zhí)行、決算等環(huán)節(jié)，反映各項(xiàng)目資金使用情況。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇五
截至3月31日，溧水區(qū)各級(jí)財(cái)政共安排疫情防控資金合計(jì)10441.5萬(wàn)元，其中：中央資金181.71萬(wàn)元，省級(jí)資金113.52萬(wàn)元，市級(jí)資金1446.77萬(wàn)元，縣級(jí)及以下資金8699.5萬(wàn)元；實(shí)際使用7994.99萬(wàn)元，其中：疫情防控人員補(bǔ)助支出113.28萬(wàn)元，設(shè)備和防控物資支出2466.3萬(wàn)元，其他支出5415.41萬(wàn)元；2446.51萬(wàn)元尚未支出。
（二）捐贈(zèng)款物方面。
截至203月31日，溧水區(qū)紅十字會(huì)、慈善總會(huì)共收到社會(huì)捐贈(zèng)資金1039.02萬(wàn)元，支出1001萬(wàn)元，結(jié)余38.02萬(wàn)元。接受捐贈(zèng)的醫(yī)用防護(hù)服、口罩等各類物資8.27萬(wàn)件（折價(jià)239.99萬(wàn)元），物資全部安排使用。
（一）高度重視、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、建立健全工作機(jī)制。
新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時(shí)制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機(jī)制方案》，成立疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據(jù)工作需要，形成“一辦九組+n個(gè)專項(xiàng)工作組”的組織架構(gòu)。
（二）多措并舉強(qiáng)化防控。
一是加大宣傳，強(qiáng)化輿論引導(dǎo)，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進(jìn)行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴(yán)明工作紀(jì)律、強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。四是落實(shí)重點(diǎn)人群、重點(diǎn)地區(qū)的管控措施，定崗定人定責(zé)，形成嚴(yán)密防控網(wǎng)，有效阻止疫情擴(kuò)散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計(jì)采購(gòu)防護(hù)物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。
（三）制定辦法加強(qiáng)資金和物資管理。
為加強(qiáng)采購(gòu)資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時(shí)對(duì)采購(gòu)資金達(dá)到10萬(wàn)元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進(jìn)、出、結(jié)存臺(tái)賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈(zèng)款物管理工作井然有序。
（一）財(cái)政專項(xiàng)資金存在的問(wèn)題。
在使用財(cái)政專項(xiàng)資金采購(gòu)物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問(wèn)題。
1、截至3月31日，一街道購(gòu)買的50把額溫槍未履行入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)，涉及資金2.4萬(wàn)元。
2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無(wú)安全防范措施，存在安全隱患。
（二）社會(huì)捐贈(zèng)款物存在的問(wèn)題。
捐贈(zèng)物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈(zèng)物資問(wèn)題，涉及物資2400斤大米，折價(jià)0.6萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈(zèng)物資。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問(wèn)題，提出以下建議：
（一）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)（街）的指導(dǎo)，督促相關(guān)鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺(tái)賬登記和管理制度，進(jìn)出物資嚴(yán)格履行入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)。
（二）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加大對(duì)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點(diǎn)的安全檢查，杜絕安全事故隱患。
（三）區(qū)疫情防控指揮部責(zé)令相關(guān)鎮(zhèn)街加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)物資的發(fā)放管理，做到嚴(yán)格按捐贈(zèng)的意向發(fā)放、使用。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇六
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以規(guī)范管理、服務(wù)指導(dǎo)為宗旨，依據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》要求，堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行依法審計(jì)，客觀公正地評(píng)價(jià)學(xué)校負(fù)責(zé)人及財(cái)會(huì)人員在學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作中的業(yè)績(jī)及不足之處，并提出整改意見(jiàn)。進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)學(xué)校規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)(完全小學(xué)以上)、縣直學(xué)校及高中20xx年度財(cái)務(wù)收支情況(會(huì)計(jì)年度區(qū)間：xx個(gè)月，并與20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)的會(huì)計(jì)區(qū)間銜接)，包括學(xué)校食堂和附屬幼兒園、學(xué)前班經(jīng)費(fèi)收支及學(xué)校往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算情況，以及學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度建立和和情況，必要時(shí)追溯延伸到以前年度。
1、全面了解被審計(jì)學(xué)校的基本情況，摸清家底，掌握學(xué)校資產(chǎn)和負(fù)債的真實(shí)情況。
2、審計(jì)20xx年度財(cái)務(wù)收支情況。查看學(xué)校是否嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定組織各項(xiàng)收入，各項(xiàng)收費(fèi)是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn);各項(xiàng)支出是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及上級(jí)主管部門有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。查看學(xué)校的各項(xiàng)收支會(huì)計(jì)處理是否合法、合理，會(huì)計(jì)核算是否合規(guī)，有無(wú)虛列虛報(bào)、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題;查看各類專項(xiàng)資金的核算是否合規(guī)，是否專款專用。
3、審計(jì)20xx年度食堂財(cái)務(wù)情況。查看學(xué)校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營(yíng)養(yǎng)補(bǔ)助資金的`會(huì)計(jì)處理是否規(guī)范。
4、審計(jì)20xx年年終工資兌現(xiàn)的落實(shí)情況。
5、檢查學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)制度情況;查看學(xué)校收支預(yù)算計(jì)劃和化債目標(biāo)方案。
為順利完成審計(jì)工作任務(wù)，成立兩個(gè)審計(jì)小組，分別由胡衛(wèi)東、陳世平為審計(jì)小組組長(zhǎng)，審計(jì)人員根據(jù)工作需要從教育系統(tǒng)兼職內(nèi)審員中抽調(diào)，具體人員臨時(shí)通知。各審計(jì)小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施審計(jì)的各項(xiàng)具體工作，分校出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題限期督促整改落實(shí)。
1、各學(xué)校要做好審計(jì)相關(guān)的準(zhǔn)備工作，并按時(shí)接受審計(jì);為審計(jì)小組提供必要的工作條件，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。
2、審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)前，先下發(fā)審計(jì)通知書(shū)，審計(jì)結(jié)束后按規(guī)范要求編制審計(jì)工作底稿，及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告。全部審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)將相關(guān)資料整理匯總，寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告材料。
3、審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中必須按照客觀公正、實(shí)事求是的原則，堅(jiān)持規(guī)范審計(jì)與服務(wù)指導(dǎo)相結(jié)合。嚴(yán)格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的內(nèi)部審計(jì)工作程序，嚴(yán)守審計(jì)工作紀(jì)律。
4、審計(jì)工作期間，必須嚴(yán)格遵守中央“八項(xiàng)規(guī)定”、“六項(xiàng)禁令”的有關(guān)要求。
審計(jì)工作從20xx年3月下旬開(kāi)始，分組分階段進(jìn)行，具體到校時(shí)間以書(shū)面內(nèi)審?fù)ㄖ獣?shū)中的審計(jì)時(shí)間為準(zhǔn)。
第一階段：6月底前完成縣直學(xué)校及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。具體安排：
3月完成溫泉小學(xué)、特教學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);
第二階段：11月底前，完成其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。其中：
xx月份匯總整理全縣審計(jì)工作情況。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇七
3、協(xié)助審計(jì)主管收集審計(jì)原始資料;。
4、負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)檔案的保管、借閱工作;。
5、對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題組織實(shí)施整改，檢查被審計(jì)公司落實(shí)整改是否到位;。
6、完成審計(jì)部經(jīng)理、審計(jì)主管交辦的其它審計(jì)工作。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇八
工作方案是應(yīng)用寫(xiě)作的計(jì)劃性文體之一。那么如何寫(xiě)關(guān)于工程
審計(jì)工作方案
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工程審計(jì)工作方案
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為了進(jìn)一步鞏固xx的成果，提高xx項(xiàng)目嚴(yán)格規(guī)范水平，根據(jù)xx安排，結(jié)合x(chóng)x要求，審計(jì)部門組成審計(jì)組，對(duì)xx項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，具體安排如下：
一、實(shí)施目的
通過(guò)此項(xiàng)審計(jì)的開(kāi)展，梳理相關(guān)資料，增強(qiáng)項(xiàng)目開(kāi)展的規(guī)范、節(jié)約力度，達(dá)到控制造價(jià)的目的。
二、審計(jì)對(duì)象
xxxx
三、審計(jì)期間及審計(jì)范圍
xxxx
四、審計(jì)依據(jù)：
xxxx
五、人員安排
審計(jì)組長(zhǎng)：xx
審計(jì)組員：xx
四、時(shí)間安排
檢查工作時(shí)間：xxx
五、檢查內(nèi)容1、xx項(xiàng)目開(kāi)工至今的所有項(xiàng)目實(shí)施管理情況，重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
(1)項(xiàng)目管理的各項(xiàng)流程是否符合x(chóng)x制度要求。
(2)達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目(包括暫估價(jià)項(xiàng)目和暫估價(jià)材料)是否進(jìn)行了公開(kāi)招標(biāo)。
(3)合同條款是否與招標(biāo)文件及投標(biāo)承諾一致，合同是否經(jīng)過(guò)xx部門的審核，簽字是否齊備。
(4)合同條款中預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款的支付進(jìn)度和方式是否實(shí)際執(zhí)行到位。
(5)項(xiàng)目各參建方是否按合同約定的工作內(nèi)容、工作方法進(jìn)行工作。
(6)如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責(zé)任處理方式執(zhí)行。
2、xx開(kāi)工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
(1)設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的程序是否符合合同條款的約定;
(2)簽證是否有拆分從而規(guī)避審批流程的;
(3)是否有書(shū)面約定計(jì)價(jià)方式的，約定是否合理;
(5)變更、簽證是否有重復(fù)申報(bào)的;
(6)變更、簽證是否真實(shí)有效。
3、xx項(xiàng)目投資控制情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
(1)各單項(xiàng)項(xiàng)目合同金額的支付情況，占合同金額比率;
(2)所有項(xiàng)目發(fā)生費(fèi)用占批復(fù)投資額比率，是否有超概算情況。
4、xx項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算的賬務(wù)處理情況，重點(diǎn)關(guān)注成本項(xiàng)目分類的合理性及入賬金額的準(zhǔn)確性。
5、xx項(xiàng)目資料歸檔是否及時(shí)、完整。
六、審計(jì)方式
現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與抽樣審計(jì)結(jié)合
七、檢查要求：
審計(jì)組將依照各項(xiàng)相關(guān)制度和規(guī)定，依照本方案獨(dú)立的開(kāi)展本次專項(xiàng)檢查工作，并在檢查過(guò)程中加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，征求各方意見(jiàn)，保證檢查結(jié)果真實(shí)有效，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。
如果我所有幸中標(biāo)，我們將實(shí)施如下審計(jì)方案：
4、采用先進(jìn)完善的方法進(jìn)行跟蹤審計(jì)，每位工程師配備一臺(tái)筆記本電腦，同時(shí)現(xiàn)場(chǎng)配備一臺(tái)高保真數(shù)碼智能照相機(jī)，對(duì)工程的相關(guān)工序，特別是隱蔽部分都進(jìn)行拍照，并把圖像儲(chǔ)存在電腦中，為工程留下圖象資料，也為以后的`審計(jì)奠定了良好的基礎(chǔ)。
5、最終審計(jì)：對(duì)于工程的竣工結(jié)算，我們將對(duì)所有的資料都與建設(shè)單位、工程實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，首先保證了其第一手資料的有效性，然后仔細(xì)計(jì)算，實(shí)事xx，客觀公正，極力維護(hù)好建設(shè)單位的利益，使我們的報(bào)告能反映出該工程的真實(shí)造價(jià)。
(二)審計(jì)工作步驟：
1、資料收集階段：
合同簽訂后，立即收集工程設(shè)計(jì)圖紙、會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更、施工合同及有關(guān)分包合同、審批的施工組織設(shè)計(jì)及前期工程經(jīng)濟(jì)簽證、洽商、補(bǔ)充協(xié)議等資料，并查驗(yàn)核對(duì)其它有關(guān)技術(shù)資料、會(huì)議紀(jì)要。隨著工程的進(jìn)展隨時(shí)備齊后續(xù)相關(guān)資料，做好實(shí)況記錄，掌握現(xiàn)場(chǎng)第一手資料。
2、跟蹤審計(jì)和初算階段：
(1)、跟蹤審計(jì)：
簽訂合同后，立即派一名工程師代表常駐工地，隨時(shí)收集有關(guān)資料，解決現(xiàn)場(chǎng)遇到的有關(guān)問(wèn)題，并做好現(xiàn)場(chǎng)跟蹤記錄，熟悉設(shè)計(jì)圖紙，及時(shí)核實(shí)設(shè)計(jì)變更、隱蔽驗(yàn)收及其他相關(guān)資料。
(2)、初算：
跟蹤審計(jì)期間，一直到竣工驗(yàn)收之前，進(jìn)行主體工程的工程量(包括基礎(chǔ)和主體鋼筋混凝土、鋼筋用量、砌體等工程)初步計(jì)算工作。
3、竣工結(jié)算初審：
工程竣工驗(yàn)收合格、施工單位提交竣工結(jié)算報(bào)告并轉(zhuǎn)交我方后，利用7個(gè)工作日對(duì)整個(gè)工程進(jìn)行初審，其間將隨時(shí)向業(yè)主、監(jiān)理單位落實(shí)有異議的問(wèn)題。初審?fù)戤?，向業(yè)主提交初審結(jié)果。
4、竣工結(jié)算會(huì)審：
初審?fù)戤吅筮M(jìn)入會(huì)審階段。由業(yè)主(監(jiān)理)、施工單位、造價(jià)咨詢各方進(jìn)行會(huì)審，核對(duì)工程量及造價(jià)，形成完整的結(jié)算文件。對(duì)有爭(zhēng)議的問(wèn)題，將協(xié)調(diào)有關(guān)各方共同確認(rèn)后定案。該階段計(jì)劃5個(gè)工作日。
5、出具最終審核報(bào)告：
在工程結(jié)算定案并由各方簽字蓋章確認(rèn)后，出具最終結(jié)算審核報(bào)告。此間將協(xié)助業(yè)主做好甲供材轉(zhuǎn)帳工作，并列出應(yīng)扣除的費(fèi)用，以及竣工決算時(shí)應(yīng)注意的工程結(jié)算方面的問(wèn)題，出具準(zhǔn)確無(wú)誤、真實(shí)可靠的工程結(jié)算審核報(bào)告，該階段計(jì)劃用2個(gè)工作日。
(三)、審計(jì)工作內(nèi)容
1、復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認(rèn)的施工圖預(yù)算;
2、對(duì)整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行施工階段的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤勘察;
3、審查勘察設(shè)計(jì)合同、施工合同、監(jiān)理合同、設(shè)備材料購(gòu)貨合同、分包合同;
4、復(fù)核施工組織設(shè)計(jì)(施工方案)中涉及造價(jià)方面的經(jīng)濟(jì)技術(shù)方案;
5、復(fù)核監(jiān)理單位投資控制計(jì)劃;
6、提供有關(guān)工程投資方面的咨詢;
7、復(fù)核工程經(jīng)濟(jì)簽證;
9、為保證工程節(jié)約投資提供合理化建議;
10、審核工程最終結(jié)算。
(四)審計(jì)方法：
如果我所有幸參加工程的跟蹤審計(jì)，我們將采用目前國(guó)內(nèi)最先進(jìn)的審計(jì)手段和方法完成該項(xiàng)審計(jì)工作，做到計(jì)算準(zhǔn)確、表達(dá)清晰、頁(yè)面美觀大方、一目了然。
(1)、工程量計(jì)算采用北京廣聯(lián)達(dá)工程預(yù)算軟件;
(2)、鋼筋分析采用北京廣聯(lián)達(dá)鋼筋統(tǒng)計(jì)軟件;
(3)、定額采用青島英特爾公司開(kāi)發(fā)的在xx省通用的預(yù)算軟件;
(4)、計(jì)算書(shū)全部采用電子表格打印。
(五)審計(jì)所需資料
本工程審計(jì)需要下列資料：
1、施工圖(包括建施圖、結(jié)施圖、水施圖、電施圖、設(shè)施圖等);
2、施工圖預(yù)算;
3、圖紙會(huì)審記錄;
4、設(shè)計(jì)變更記錄;
5、工程經(jīng)濟(jì)簽證;
6、材料簽價(jià)單;
7、月結(jié)算(月報(bào)量);
8、已審批的施工組織設(shè)計(jì)(施工方案);
9、施工合同、分包合同及材料設(shè)備供貨合同;
10、洽商、補(bǔ)充協(xié)議;
11、中標(biāo)通知書(shū)、投標(biāo)書(shū)等。
另外，在審計(jì)過(guò)程中尚需查閱其它有關(guān)技術(shù)資料(如隱蔽工程驗(yàn)收記錄)、會(huì)議紀(jì)要等。
(六)、合理化建議
1、每月的工程量月報(bào)和進(jìn)度報(bào)量經(jīng)監(jiān)理審核完畢后再經(jīng)我方審計(jì)人員再次核準(zhǔn)簽字后才能作為工程款支付的依據(jù)，以確保工程款不會(huì)超付。
2、我方審計(jì)人員均具有較豐富的現(xiàn)場(chǎng)施工經(jīng)驗(yàn)，故工程施工過(guò)程中如有設(shè)備、材料選用、施工技術(shù)方案等方面的問(wèn)題也可邀請(qǐng)我方審計(jì)人員參與提供意見(jiàn)。
3、我方審計(jì)人員可同時(shí)作為業(yè)主的顧問(wèn)，在一些重大問(wèn)題的決策等方面提供自己的專業(yè)咨詢服務(wù)。給業(yè)主當(dāng)好參謀，維護(hù)好業(yè)主的合法利益。
4、我方審計(jì)人員可參加所跟蹤審計(jì)工程的圖紙會(huì)審并獨(dú)立提出自己的意見(jiàn)。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇九
一、主要有以下職責(zé)：
1、協(xié)助項(xiàng)目小組完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作;
2、工作底稿的整理及歸檔;
3、負(fù)責(zé)審計(jì)過(guò)程中與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)和溝通;
4、其他與內(nèi)部審計(jì)相關(guān)的工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作;
二、實(shí)習(xí)期間還要做到：
在工作態(tài)度上，由于會(huì)計(jì)工作的特殊性，要求對(duì)于會(huì)計(jì)工作業(yè)務(wù)要熟悉，對(duì)待紛繁復(fù)雜的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要有耐心。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇十
一、審計(jì)目的和依據(jù)
為了促進(jìn)加強(qiáng)后勤服務(wù)中心內(nèi)部管理，進(jìn)一步規(guī)范后勤服務(wù)中心的經(jīng)濟(jì)行為，摸清后勤服務(wù)中心財(cái)務(wù)收支情況，為第三輪后勤服務(wù)改革提供依據(jù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《邵陽(yáng)學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法》開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。
二、審計(jì)對(duì)象和范圍
審計(jì)對(duì)象：邵陽(yáng)學(xué)院后勤服務(wù)中心
審計(jì)范圍：xxxx年度財(cái)務(wù)收支情況。
三、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)
1、內(nèi)部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效執(zhí)行。
2、收入是否合法、真實(shí)，是否及時(shí)、足額上繳和入賬，有無(wú)坐收坐支情況，有無(wú)截留情況。
3、支出是否合法、真實(shí)，是否符合國(guó)家財(cái)會(huì)制度和學(xué)校有關(guān)管理規(guī)定。
4、預(yù)算執(zhí)行情況如何。
5、有無(wú)侵占、挪用、私分資金和套取現(xiàn)金等問(wèn)題。
6、往來(lái)款項(xiàng)是否定期核對(duì)和催還，有無(wú)相關(guān)記錄。
四、審計(jì)方式
本次審計(jì)采取送達(dá)審計(jì)與就地審計(jì)相結(jié)合的方式進(jìn)行。
五、審計(jì)工作程序和日程
本次審計(jì)工作從xxx日開(kāi)始，至xxx日結(jié)束，具體分以下幾個(gè)階段進(jìn)行：
(一)審計(jì)準(zhǔn)備階段(xxxx日前)：
1、按照《邵陽(yáng)學(xué)院2010年工作要點(diǎn)》和內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的安排確立審計(jì)項(xiàng)目，在審前調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計(jì)實(shí)施方案，選擇好會(huì)計(jì)事務(wù)所，確定審計(jì)小組及其成員分工，明確審計(jì)目標(biāo)及重點(diǎn)，安排各階段審計(jì)任務(wù)和實(shí)施時(shí)間。
2、向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)，采集審計(jì)資料。
(二)審查分析階段(xxxx日)：
根據(jù)審計(jì)實(shí)施方案，針對(duì)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)，采用符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試的方法，審查被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度和程序設(shè)計(jì)的適當(dāng)性及其運(yùn)行的有效性;審查測(cè)試被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性，并在檢查測(cè)試的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析性復(fù)核。具體程序分兩步實(shí)施：
1、審查會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)內(nèi)部控制制度，并進(jìn)行相關(guān)測(cè)試和評(píng)價(jià)。
2、針對(duì)第一步審查中發(fā)現(xiàn)的情況和問(wèn)題，到被審計(jì)單位進(jìn)行進(jìn)一步詢證，取得相關(guān)審計(jì)證據(jù)。
(三)總結(jié)報(bào)告階段(xxxx20日)：
1、審計(jì)員對(duì)審查分析階段形成的審計(jì)工作底稿進(jìn)行分析、總結(jié)，形成審計(jì)報(bào)告初稿。
2、審計(jì)組長(zhǎng)復(fù)核審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告初稿。
3、審計(jì)小組與被審計(jì)單位交換意見(jiàn)。
4、綜合以上情況，形成審計(jì)結(jié)論，作出審計(jì)決定，提出審計(jì)建議，最終完成審計(jì)報(bào)告。
5、將審計(jì)報(bào)告報(bào)送學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。
(四)督促落實(shí)階段
按照經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計(jì)決定和審計(jì)建議，督促被審計(jì)單位完成整改落實(shí)工作。
(五)審計(jì)終結(jié)階段
工作完成后，將全部審計(jì)資料進(jìn)行整理和歸檔。
六、審計(jì)分工
為順利完成審計(jì)工作任務(wù)，按校行政批示成立審計(jì)組，審計(jì)組成員由受托會(huì)計(jì)事務(wù)所派員組成，成員不少于三人，審計(jì)處派卿務(wù)云做協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)工作。審計(jì)組實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，審計(jì)員根據(jù)組內(nèi)分工履行工作職責(zé)，互相配合完成審計(jì)事項(xiàng)。具體分工如下：
審計(jì)組長(zhǎng)：負(fù)責(zé)組織審計(jì)實(shí)施、復(fù)核審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)員：負(fù)責(zé)審計(jì)實(shí)施的各項(xiàng)具體工作，主要包括：資料采集、審查資料、審計(jì)取證、編制審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告、督促整改落實(shí)、審計(jì)材料歸檔等。
七、審計(jì)工作紀(jì)律和要求
審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中必須嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和邵陽(yáng)學(xué)院審計(jì)工作八項(xiàng)紀(jì)律，在工作中做到獨(dú)立、客觀、正直、勤勉，保持廉潔，保守秘密，努力踐行內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范的`各項(xiàng)要求，按照本方案的日程安排如期完成審計(jì)工作任務(wù)。
一、整改方案
(一)加強(qiáng)制度建設(shè)，根據(jù)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)出現(xiàn)的帶有全局性和突出的問(wèn)題出臺(tái)新的規(guī)章制度，并對(duì)原出臺(tái)的規(guī)章制度進(jìn)行修改、完善。
(二)積極組織好審計(jì)人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)水平，以適應(yīng)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的要求。
(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，進(jìn)一步開(kāi)拓學(xué)校財(cái)務(wù)審計(jì)的思路，提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)效率，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)決策提供依據(jù)和信息，促進(jìn)學(xué)校的建設(shè)和發(fā)展。
(四)加強(qiáng)基建工程及修繕工程的審計(jì)，在保證工程質(zhì)量的情況下，最大限度地為學(xué)校節(jié)省經(jīng)費(fèi)，維護(hù)學(xué)校的經(jīng)濟(jì)權(quán)益，為學(xué)校新校區(qū)建設(shè)工程及早竣工結(jié)算、轉(zhuǎn)產(chǎn)把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)口，加大審計(jì)進(jìn)度。
(五)把好學(xué)校經(jīng)濟(jì)合同審簽關(guān)口，防范風(fēng)險(xiǎn)，杜絕和減少學(xué)校不必要的經(jīng)濟(jì)損失，把好經(jīng)濟(jì)監(jiān)督關(guān)口。
二、具體方案
根據(jù)以上五項(xiàng)整改方案，提出以下具體整改方案：
(一)在制度建設(shè)方面，現(xiàn)在對(duì)原有出臺(tái)的規(guī)章制度參照上級(jí)有關(guān)部門出臺(tái)的新的規(guī)章制度及內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，組織人員進(jìn)行了修改，年底以前，做好以下幾件事：
1.完成修改后的規(guī)章制度的出臺(tái)工作。
2.完成好校史(審計(jì)部分)編纂修改、定稿工作。
3.完成年終審計(jì)部門工作總結(jié)、各種審計(jì)資料、數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、匯總及上報(bào)工作。
4.根據(jù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的建議，如何監(jiān)督二級(jí)單位的財(cái)務(wù)管理，參照有關(guān)文件及兄弟單位的做法，準(zhǔn)備制定出臺(tái)加強(qiáng)對(duì)二級(jí)單位財(cái)務(wù)監(jiān)督(審計(jì))的規(guī)章制度(名稱另定)。
(二)在學(xué)習(xí)培訓(xùn)方面采取以下幾個(gè)方案;
1.認(rèn)真組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)黨的方針政策及上級(jí)文件精神，學(xué)習(xí)內(nèi)部審計(jì)有關(guān)規(guī)定和內(nèi)審準(zhǔn)則，原則上與支部學(xué)習(xí)結(jié)合一起，每月組織兩次集體學(xué)習(xí)，同時(shí)鼓勵(lì)個(gè)人自學(xué)。
2.積極開(kāi)展內(nèi)審工作研究，爭(zhēng)取每學(xué)年有1-2個(gè)內(nèi)審研究課題立項(xiàng)(或論文發(fā)表)，促進(jìn)學(xué)校內(nèi)審工作的研究總結(jié)，提高審計(jì)工作的管理水平。
3.根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和教育主管部門及內(nèi)審協(xié)會(huì)的安排，積極派出內(nèi)審人員參加培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，根據(jù)安排情況，每年至少1-2次。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高審計(jì)人員的思想水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
4.加強(qiáng)審計(jì)工作交流。每年不定期組織審計(jì)人員到兄弟高校審計(jì)部門進(jìn)行學(xué)習(xí)參觀，交流審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，拓寬審計(jì)工作視野，改進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法，加強(qiáng)審計(jì)手段和現(xiàn)代化建設(shè)，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制，提高審計(jì)規(guī)范化水平。
(三)在財(cái)務(wù)審計(jì)方面，制定以下整改方案：
1.把審計(jì)工作的目標(biāo)切實(shí)轉(zhuǎn)變到加強(qiáng)管理和提高效益上來(lái)，積極開(kāi)展管理和效益審計(jì)。
2.進(jìn)一步加強(qiáng)管理和監(jiān)督，加強(qiáng)和完善內(nèi)部控制手段，督促有關(guān)部門，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，主動(dòng)深入有關(guān)單位，積極開(kāi)展熱情服務(wù)。
3.積極開(kāi)展對(duì)教職工關(guān)心的經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)提供參考依據(jù)，現(xiàn)在已經(jīng)開(kāi)展這項(xiàng)工作。
4.積極配合配合學(xué)校紀(jì)委，對(duì)個(gè)別教職工反映經(jīng)濟(jì)問(wèn)題意見(jiàn)大的單位進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，這項(xiàng)工作現(xiàn)在進(jìn)行。
(四)基建工程審計(jì)工作方面主要制定以下方案：
1.在學(xué)校新校區(qū)基建工程陸續(xù)竣工交付使用后，大量的工程竣工結(jié)算審計(jì)工作正在開(kāi)展。進(jìn)一步加大工程審計(jì)效率和進(jìn)度，力爭(zhēng)12月底以前，完成對(duì)辦公樓、學(xué)生八食堂、學(xué)生九食堂、電力專線、架空廣場(chǎng)等主體工程的竣工結(jié)算審計(jì)。
2.提高審計(jì)質(zhì)量，基建審計(jì)人員及時(shí)檢查社會(huì)審計(jì)單位的審計(jì)底稿，及時(shí)組織社會(huì)審計(jì)單位與施工單位核對(duì)，有爭(zhēng)議問(wèn)題及早解決，做到手中不壓活，進(jìn)度不耽誤。
3.對(duì)已經(jīng)竣工的學(xué)生宿舍、教工住宅，及時(shí)督促施工單位盡早送交工程竣工結(jié)算資料，爭(zhēng)取早日結(jié)算審計(jì)。
(五)在把好經(jīng)濟(jì)合同審簽關(guān)口方面，主要采取以下方案：
1.認(rèn)真、仔細(xì)研究經(jīng)濟(jì)合同的內(nèi)容，防止對(duì)方玩文字游戲，杜絕不必要的經(jīng)濟(jì)損失。
2.重大經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)反復(fù)研究，慎重考慮，及時(shí)與簽定合同的學(xué)校甲方協(xié)商、修改，參與審計(jì)的基建審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)參與把關(guān)，維護(hù)學(xué)校的經(jīng)濟(jì)利益。
3.對(duì)于通過(guò)招標(biāo)中標(biāo)的經(jīng)濟(jì)合同的審簽，要認(rèn)真查閱中標(biāo)單位的投標(biāo)書(shū)及招標(biāo)文件、招標(biāo)原始記錄，分析對(duì)中標(biāo)單位標(biāo)書(shū)中的中標(biāo)報(bào)價(jià)、承諾項(xiàng)目、優(yōu)惠措施等是否在經(jīng)濟(jì)合同中體現(xiàn)，防止對(duì)方鉆空子。
4.對(duì)經(jīng)濟(jì)合同中通用條款影響學(xué)校經(jīng)濟(jì)利益的部分要認(rèn)真修改，對(duì)合同的補(bǔ)充條款、結(jié)算方式、付款方式等敏感的部分(包括標(biāo)點(diǎn)符號(hào))要仔細(xì)推敲，認(rèn)真修改。
5.對(duì)可調(diào)價(jià)合同條款內(nèi)容要逐項(xiàng)核實(shí)，防止對(duì)方模棱兩可，打擦邊球。
6.對(duì)總價(jià)經(jīng)濟(jì)合同，要審核其對(duì)應(yīng)的報(bào)價(jià)明細(xì)、工程量清單及附屬內(nèi)容。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇十一
根據(jù)上級(jí)有關(guān)指示精神及《“中國(guó)蘭亭”旅游開(kāi)發(fā)實(shí)施方案》和縣政府《關(guān)于加強(qiáng)蘭亭區(qū)域及紹大線周邊環(huán)境綜合整治工作的專題會(huì)議紀(jì)要》要求，在前段時(shí)間對(duì)紹大線立面整治、節(jié)點(diǎn)改造工作的基礎(chǔ)上，四、五二個(gè)月將實(shí)施紹大線蘭亭至諸幾段、中心路、漓分公路立面整改造工作。現(xiàn)就紹大線蘭亭至諸幾段提出如下實(shí)施方案。
此次紹大線蘭亭至諸暨段兩側(cè)建筑立面整治改造，總長(zhǎng)約6公里，主要要實(shí)施亂搭亂建整治、廣告整治、墻面粉刷、圍墻、綠化等工作。
紹大線蘭亭至諸幾段立面整治改造工作時(shí)間為20xx年4月20日至20xx年5月20日。
為做好工程前期拆遷、征地等協(xié)調(diào)工作，確保工程順利進(jìn)場(chǎng)，按期完工，成立紹大線立面整治改造工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由鎮(zhèn)黨委書(shū)記陳學(xué)軍，鎮(zhèn)黨委副書(shū)記、鎮(zhèn)長(zhǎng)林建光擔(dān)任組長(zhǎng)，鎮(zhèn)人大主席孫岳傳、鎮(zhèn)黨委副書(shū)記譚科、鎮(zhèn)紀(jì)委書(shū)記高鑫祥擔(dān)任副組長(zhǎng)。鎮(zhèn)班子成員沈月崗、魯麓樹(shù)、施關(guān)根、郭建華、吳強(qiáng)、馮志偉任成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工程管理、工程協(xié)調(diào)、拆違拆遷實(shí)施、企業(yè)協(xié)調(diào)四個(gè)工作小組。
1、工程管理組：負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)招標(biāo)等前期工作，制訂實(shí)施方案，提出拆遷政策，加強(qiáng)施工管理。
2、工程協(xié)調(diào)組：負(fù)責(zé)做好征地、拆遷前期協(xié)調(diào)工作，按政策簽訂相關(guān)協(xié)議并落實(shí)，規(guī)劃所、征地小組做好相關(guān)配合工作；協(xié)助拆違拆遷組做好拆除工作；協(xié)助工程管理組做好施工過(guò)程中的協(xié)調(diào)工作。下設(shè)六個(gè)工作小組（規(guī)下企業(yè)原則上由相應(yīng)村小組負(fù)責(zé)，具體工作內(nèi)容見(jiàn)附圖表）：
大慶村小組、新陳村、謝家橋村、花街村小組、紫洪山村小組、蘭亭村小組。組長(zhǎng)由聯(lián)系領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任、各村書(shū)記、村長(zhǎng)、駐村指導(dǎo)員為成員。
3、拆違拆遷實(shí)施組：負(fù)責(zé)工程所涉拆違拆遷工作。組長(zhǎng)沈月崗，組員為城監(jiān)中隊(duì)，
4、企業(yè)協(xié)調(diào)組：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)企業(yè)立面改造、廣告整治租用等協(xié)調(diào)事宜（具體工作內(nèi)容見(jiàn)附圖、表）。組長(zhǎng)孫岳傳、馮志偉，組員唐曉芳、邊文飛、林大根、徐永衛(wèi)。
1、設(shè)計(jì)、招標(biāo)與拆違拆遷、征地等工程前期環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)應(yīng)抓緊同步進(jìn)行，努力縮短工程前期準(zhǔn)備時(shí)間，爭(zhēng)取盡快進(jìn)場(chǎng)施工，為按時(shí)完工打下良好基礎(chǔ)。
2、征地拆違環(huán)節(jié)。深入征地拆違涉及單位和個(gè)人，聽(tīng)取相關(guān)意見(jiàn)，做好相關(guān)政策宣傳解釋工作，確保按期完成征地拆違任務(wù)。
3、改造整治環(huán)節(jié)。在保證工程質(zhì)量和施工安全的前提下，加快工程進(jìn)度，努力減少工程對(duì)群眾生活的影響。
4、工程變更與協(xié)調(diào)的環(huán)節(jié)。鑒于該工程涉及面廣，要求高，工程變更預(yù)計(jì)較多，嚴(yán)格按照工程變更審計(jì)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，加強(qiáng)與設(shè)計(jì)、施工、審計(jì)等方面的聯(lián)系協(xié)調(diào)，確保工程按期完工。
1、統(tǒng)一思想、堅(jiān)定態(tài)度。該項(xiàng)工作是我鎮(zhèn)當(dāng)前工作的重點(diǎn)。各工作小組務(wù)必引起高度重視，切實(shí)落實(shí)立面整治改造有關(guān)工作要求。
2、明確目標(biāo)、落實(shí)責(zé)任。要按照目標(biāo)要求，結(jié)合實(shí)際，進(jìn)一步分解任務(wù)，制定措施、精心組織，對(duì)于工程實(shí)施過(guò)程中產(chǎn)生的各種新問(wèn)題，要積極做好解釋協(xié)調(diào)，及時(shí)予以解決，確保工程順利推進(jìn)。
3、統(tǒng)籌兼顧、把握重點(diǎn)。要按照時(shí)間進(jìn)度，重點(diǎn)把握違法違章建筑拆除、廣告牌拆除、征地借地、立面改造等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在工程順利推進(jìn)的同時(shí)做好其他各項(xiàng)工作。
4、攻堅(jiān)克難、確保完成。由于該項(xiàng)工作時(shí)間緊、任務(wù)重，各工作小組成員要敢于較真碰硬，強(qiáng)化協(xié)作配合，集中力量推進(jìn)各項(xiàng)任務(wù)。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇十二
堅(jiān)持以人為本，提高優(yōu)質(zhì)服務(wù)。在開(kāi)展集中性孕情管理服務(wù)工作時(shí)，堅(jiān)持依法行政，大力開(kāi)展宣傳教育、孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費(fèi)普查服務(wù)，提高育齡群眾對(duì)計(jì)劃生育相關(guān)法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識(shí)的知曉率，進(jìn)一步提高群眾滿意度。
各村、居要充分認(rèn)識(shí)組織開(kāi)展三月份集中性孕情管理服務(wù)工作的重要性、必要性和緊迫性，針對(duì)不同人群，合理安排組織，確保重點(diǎn)服務(wù)對(duì)象參查率達(dá)98%以上。重點(diǎn)服務(wù)對(duì)象主要包括：
2、符合照顧再生育條件但未申請(qǐng)審批的育齡婦女；
3、依據(jù)前期“單獨(dú)兩孩”摸底調(diào)查的情況，有生育意愿的育齡婦女；
4、有引產(chǎn)史的育齡婦女。
20xx年3月23日至3月29日。
1、明確集中性孕情管理服務(wù)方法：對(duì)所有的孕檢對(duì)象，采取上門訪視、進(jìn)村入戶早早孕試紙藥檢和b超機(jī)檢相結(jié)合，全面普查和重點(diǎn)檢查相結(jié)合，經(jīng)常訪視和定期檢查相結(jié)合的辦法，逐一檢查到位；對(duì)流入孕檢對(duì)象與常住孕檢對(duì)象同孕檢、同服務(wù)，并及時(shí)將孕檢結(jié)果通報(bào)戶籍地；對(duì)省外的流動(dòng)人口孕檢對(duì)象，村級(jí)摸清其詳細(xì)地址上報(bào)鎮(zhèn)計(jì)生站，由鎮(zhèn)計(jì)生站負(fù)責(zé)與流入地聯(lián)系，通過(guò)網(wǎng)協(xié)平臺(tái)取得孕環(huán)情檢查結(jié)果。
2、開(kāi)展宣傳教育服務(wù)。為參檢育齡婦女發(fā)放一份計(jì)劃生育宣傳資料，進(jìn)行一次面對(duì)面的宣傳交流，提高育齡群眾對(duì)人口計(jì)生相關(guān)法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識(shí)的知曉率。
3、抓好孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育和生殖健康免費(fèi)普查服務(wù)。免費(fèi)為參檢育齡婦女提供生殖健康檢查服務(wù)，為符合條件的孕前優(yōu)生健康檢查對(duì)象進(jìn)行宣傳和跟蹤服務(wù)。
4、搞好避孕藥具發(fā)放和隨訪服務(wù)。對(duì)因身體原因不能落實(shí)長(zhǎng)效避孕節(jié)育措施，以及生育一個(gè)孩子30天以后，未采取長(zhǎng)效節(jié)育措施的對(duì)象發(fā)放避孕藥具，搞好隨訪服務(wù)。
1、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。集中性孕情管理服務(wù)是計(jì)劃生育工作中最基礎(chǔ)的常規(guī)性工作。抓好孕環(huán)情源頭監(jiān)管工作，提高孕檢工作質(zhì)量，既可篩查出重點(diǎn)管理對(duì)象，控制政策外出生；又可發(fā)現(xiàn)非法流引產(chǎn)對(duì)象，為打擊“兩非”提供線索，降低人口出生性別比；還可一并落實(shí)孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費(fèi)檢查、宣傳教育和長(zhǎng)效避孕節(jié)育措施，提高育齡群眾對(duì)計(jì)劃生育優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作的滿意度。為了能充分的體現(xiàn)3月份的集中性孕情管理服務(wù)工作的重要性和緊迫性，鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府決定將這項(xiàng)活動(dòng)當(dāng)作當(dāng)前計(jì)劃生育階段性中心任務(wù)來(lái)抓。并專門成立了由鎮(zhèn)長(zhǎng)汪杰任組長(zhǎng)，分管計(jì)生副鎮(zhèn)長(zhǎng)陳小龍任副組長(zhǎng)，鎮(zhèn)計(jì)生服務(wù)鎮(zhèn)全體以及各村、社區(qū)主任為成員的集中性孕情管理服務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)和指導(dǎo)此次集中性孕情管理服務(wù)工作的落實(shí)。各村、社區(qū)要成立相應(yīng)班子專抓，明確分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)抓，分工鎮(zhèn)干和村干部具體抓，研究制定具體的實(shí)施方案，任務(wù)到人，責(zé)任到人，切實(shí)增強(qiáng)工作主動(dòng)性和責(zé)任性，有效提高集中性孕情管理服務(wù)工作的質(zhì)量。
2、強(qiáng)化宣傳，營(yíng)造氛圍。各村、社區(qū)要充分運(yùn)用各種宣傳載體，全方位開(kāi)展宣傳，全面普及計(jì)劃生育法律法規(guī)、婚育新風(fēng)、生殖健康科普知識(shí)等，為集中服務(wù)活動(dòng)的深入開(kāi)展?fàn)I造良好的社會(huì)環(huán)境，引導(dǎo)育齡群眾積極主動(dòng)參加孕環(huán)情監(jiān)測(cè)。
3、強(qiáng)化考核，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲?；顒?dòng)結(jié)束后，鎮(zhèn)計(jì)生服務(wù)站將采取查看名冊(cè)資料與入戶調(diào)查相結(jié)合、電話調(diào)查方式對(duì)各村、社區(qū)活動(dòng)工作效果組織專項(xiàng)考核，并將結(jié)果納入20xx年度考核分值。堅(jiān)決嚴(yán)禁報(bào)假數(shù)、虛數(shù)，堅(jiān)持“誰(shuí)檢查、誰(shuí)簽字、誰(shuí)負(fù)責(zé)”、“誰(shuí)包保、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)工作弄虛作假導(dǎo)致政策外出生或出現(xiàn)“兩非”的，實(shí)行責(zé)任倒查，嚴(yán)肅追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇十三
xx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社專項(xiàng)央行票據(jù)監(jiān)測(cè)考核的指導(dǎo)思想是：以國(guó)務(wù)院關(guān)于農(nóng)村信用社改革的有關(guān)政策為指針，以業(yè)務(wù)發(fā)展為主線，以防控風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，以提高質(zhì)量效益為目標(biāo)，努力提高資本充足率，降低不良貸款，加強(qiáng)內(nèi)控管理，完善法人治理結(jié)構(gòu)，全面處置、清收已置換不良貸款，使專項(xiàng)央行票據(jù)兌付監(jiān)測(cè)考核的各項(xiàng)內(nèi)容持續(xù)達(dá)標(biāo)，如期兌付專項(xiàng)央行票據(jù)，圓滿完成xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社的各項(xiàng)改革工作任務(wù)。
xx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社申請(qǐng)的專項(xiàng)央行票據(jù)于20xx年6月5日獲準(zhǔn)發(fā)行，根據(jù)xx縣農(nóng)村信用社實(shí)際，擬選擇到期兌付，即在20xx年6月1日前，使專項(xiàng)央行票據(jù)考核的各項(xiàng)指標(biāo)持續(xù)達(dá)標(biāo)，各項(xiàng)改革到位，處置、清收已置換不良貸款全部達(dá)到規(guī)定條件，使專項(xiàng)央行票據(jù)于20xx年6月按期兌付。
1、資本充足率目標(biāo)：20xx年末，全縣信用社資本充足率為5.5％，核心資本充足率為3.3％，考慮20xx年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)變化情況，至20xx年6月，全縣信用社資本充足率不低于4％，核心資本充足率不低于2%，使資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)都達(dá)到不低于4％的專項(xiàng)央行票據(jù)兌付要求。
2、不良貸款降比目標(biāo)：20xx年末，全縣信用社各項(xiàng)貸款88393萬(wàn)元，其中不良貸款14698萬(wàn)元，不良貸款占比為16.6％，比20xx年末不良貸款占比下降了28.5個(gè)百分點(diǎn)，降比幅度在50％以上，為使不良貸款降比幅度持續(xù)達(dá)到要求，全縣信用社將通過(guò)支農(nóng)貸款規(guī)模擴(kuò)張，控制壓縮不良貸款，到20xx年6月全縣信用社各項(xiàng)貸款達(dá)93393萬(wàn)元，不良貸款控制在14698萬(wàn)元，不良貸款占比控制在15.7％以內(nèi)。
3、存貸款目標(biāo)：20xx年末全縣信用社各項(xiàng)存款158295萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款88393萬(wàn)元，存貸比例55.8為％，到20xx年6月全縣信用社各項(xiàng)存款預(yù)計(jì)達(dá)16529萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款達(dá)95300萬(wàn)元，存貸比例控制在57.6％以內(nèi)。
4、效益目標(biāo)：20xx、20xx年，我轄分別較上年減虧120、180萬(wàn)元，達(dá)到了規(guī)定要求。
5、處置、清收已置換不良貸款目標(biāo)：20xx年末全縣信用社已置換不良貸款余額10732萬(wàn)元，按照有關(guān)精神，在申請(qǐng)兌付專項(xiàng)央行票據(jù)前，對(duì)已置換不良貸款的處置、清收全部達(dá)到規(guī)定條件。
1、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。為確保專項(xiàng)中央銀行票據(jù)的順利兌付，縣聯(lián)社成立由縣聯(lián)社理事長(zhǎng)任組長(zhǎng)，班子成員為組員的領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室負(fù)責(zé)人由李風(fēng)梅主任擔(dān)任，辦公室具體協(xié)調(diào)處理專項(xiàng)央行票據(jù)兌付工作的各項(xiàng)事宜，各信用社成立以社主任為主的工作專班，協(xié)調(diào)配合做好專項(xiàng)央行票據(jù)兌付監(jiān)測(cè)考核工作，確保全縣信用社專項(xiàng)央行票據(jù)兌付監(jiān)測(cè)考核工作扎實(shí)有序開(kāi)展。
2、落實(shí)責(zé)任，合力攻堅(jiān)。專項(xiàng)央行票據(jù)兌付考核工作政策性強(qiáng)，質(zhì)量要求高，各單位、各部門要統(tǒng)一組織、協(xié)調(diào)配合、各司其職、分工合作，共同做好監(jiān)測(cè)考核工作。一是由分管信貸工作的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)不良貸款真實(shí)性、不良貸款降比和資本充足率達(dá)標(biāo)工作；二是分管風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)全縣已置換不良貸款的處置、清收工作，確保按時(shí)保質(zhì)完成處置、清收任務(wù)。三是業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)全縣信用社貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)考核，確保不良貸款反映真實(shí)，努力控制不良貸款的增長(zhǎng)，使信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷優(yōu)化。同時(shí)負(fù)責(zé)資本充足率的監(jiān)測(cè)工作，密切關(guān)注資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的變化，如資本充足率達(dá)臨界點(diǎn)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告，啟動(dòng)相應(yīng)資本補(bǔ)充機(jī)制，采取相應(yīng)措施，增加資本凈額，減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，使資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)都不低于4％。四是財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)對(duì)政府承諾對(duì)信用社扶持政策進(jìn)行落實(shí)，從嚴(yán)控制年人均費(fèi)用不高于全省平均水平。五是由風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理科負(fù)責(zé)完善并落實(shí)不良貸款責(zé)任追究制度。六是由辦公室負(fù)責(zé)健全勞動(dòng)用工制度。七是由辦公室、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理科負(fù)責(zé)按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)文件精神，建立基本信息報(bào)告和信息披露制度。
3、一戶一策，多法并舉，全面處置、清收已置換不良貸款，從兌付專項(xiàng)央行票據(jù)考核內(nèi)容來(lái)看，我縣信用社各項(xiàng)考核指標(biāo)均已達(dá)到，因此，全縣信用社專項(xiàng)央行票據(jù)兌付考核工作的重點(diǎn)即為全面處置、清收已置換不良貸款，處置、清收已置換不良貸款工作質(zhì)量的好壞，是事關(guān)專項(xiàng)央行票據(jù)能否如期兌付的關(guān)鍵。因此，全縣信用社特別是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理科要高度重視已置換不良貸款的處置、清收工作。在清收、處置過(guò)程中，各信用社要通力協(xié)作，配合風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理科對(duì)本轄區(qū)內(nèi)的已置換不良貸款做好處置、清收工作，確保20xx年6月底以前，已置換不良貸款的處置、清收達(dá)到規(guī)定比例。
4、完善法人治理結(jié)構(gòu)。我社已按照省市聯(lián)社的統(tǒng)一安排部署，完成了統(tǒng)一法人工作，并于20xx年1月底前開(kāi)業(yè)。制定并實(shí)施了社員代表大會(huì)、理、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員的選舉辦法，建立了法人治理的組織架構(gòu)、議事規(guī)則和決策程序，監(jiān)事會(huì)已制定并實(shí)施了對(duì)理事長(zhǎng)、主任的專項(xiàng)審計(jì)和離任審計(jì)制度，計(jì)劃于3月底前制定并實(shí)施理事、監(jiān)事和高管人員績(jī)效考核辦法。
5、建立信息披露制度，按時(shí)向社會(huì)披露信息。聯(lián)社在每年會(huì)計(jì)年度終了后3個(gè)月內(nèi)，報(bào)經(jīng)銀監(jiān)部門批準(zhǔn)，在信用社主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，向社會(huì)披露有關(guān)信息，披露內(nèi)容包括：本年度資本充足率、不良貸款比率、本年利潤(rùn)、費(fèi)用總額等關(guān)鍵性指標(biāo)及其年度變動(dòng)情況、“三會(huì)”議定的重大事項(xiàng)及其落實(shí)情況。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇十四
說(shuō)普通話、做文明人。
二、活動(dòng)目的為認(rèn)真貫徹執(zhí)行說(shuō)普通話、做文明人小學(xué)語(yǔ)文活動(dòng)精神，進(jìn)一步提高我村語(yǔ)言文學(xué)使用水平，推進(jìn)學(xué)校在全社會(huì)更好地發(fā)揮規(guī)范用語(yǔ)的基礎(chǔ)作用和積極影響，切實(shí)做好我村語(yǔ)言文字達(dá)標(biāo)工作。我校在校內(nèi)開(kāi)展普通話糾錯(cuò)活動(dòng)。
全體師生。
1、組織全體師生認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)國(guó)家通用語(yǔ)言文字法》。
2、在老師和家長(zhǎng)的幫助下，讓同學(xué)們自己通過(guò)上網(wǎng)，對(duì)生活中常見(jiàn)的不規(guī)范普通話的情況大體做一個(gè)了解。
3、組織學(xué)生在校內(nèi)開(kāi)展普通話糾錯(cuò)活動(dòng)。學(xué)生在校內(nèi)教室、操場(chǎng)、樓道、校門口等地方尋找并記錄不規(guī)范普通話，并提出整改意見(jiàn)。
4、組織學(xué)生上街開(kāi)展普通話糾錯(cuò)活動(dòng)。學(xué)生在北辛武村道路、街區(qū)及公共場(chǎng)所的各個(gè)地方開(kāi)展糾錯(cuò)活動(dòng)內(nèi)容。
1、學(xué)校組織全體師生認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)國(guó)家通用語(yǔ)言文字法》，由各班代課老師負(fù)責(zé)。
2、組織學(xué)生在校內(nèi)開(kāi)展普通話糾錯(cuò)活動(dòng)由教導(dǎo)處負(fù)責(zé)。
3、組織學(xué)生上街開(kāi)展普通話糾錯(cuò)活動(dòng)由各班班主任負(fù)責(zé)。
六、活動(dòng)要求。
1、各班要做好宣傳，組織安排好一周的糾錯(cuò)活動(dòng)，確?；顒?dòng)收到實(shí)效。
2、要做好活動(dòng)記錄，填好活動(dòng)記錄表。
3、在檢查的過(guò)程中弄不清楚是哪類錯(cuò)誤的，要查詢資料，不得隨意填寫(xiě)。
4、我們的任務(wù)是發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，記錄下來(lái)，拍攝下來(lái)。糾錯(cuò)的任務(wù)有相關(guān)的執(zhí)法部門來(lái)執(zhí)行。
5、組織學(xué)生上街糾錯(cuò)活動(dòng)，要特別注意好安全。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇十五
根據(jù)自治區(qū)、吳忠市民政工作會(huì)議精神，為進(jìn)一步加大民政專項(xiàng)資金的管理力度，確保救災(zāi)、救助資金?？顚Ｓ茫踩\(yùn)行，市民政局安排在20xx年5月初和11月中旬各審計(jì)檢查一次，對(duì)8個(gè)鎮(zhèn)、2個(gè)農(nóng)林場(chǎng)、1個(gè)街道辦事處20xx-20xx年度民政專項(xiàng)資金的管理、使用情況進(jìn)行一次全面檢查。特制定以下實(shí)施方案。
這次開(kāi)展的民政專項(xiàng)資金檢查的目的，旨在強(qiáng)化對(duì)民政專項(xiàng)資金的監(jiān)管，確保民政專項(xiàng)資金做到專款專用，及時(shí)足額發(fā)放到位，發(fā)現(xiàn)和糾正款物分配使用和管理中存在的問(wèn)題，提高民政專項(xiàng)資金的使用效率和救助效果。
(一)救災(zāi)資金
1、查記錄、文件。查鎮(zhèn)村兩級(jí)有無(wú)研究分配救災(zāi)款物的會(huì)議記錄、文件、公示照片。2、查名冊(cè)、手續(xù)。查鎮(zhèn)村兩級(jí)發(fā)放救災(zāi)款物的名冊(cè)和相關(guān)身份戶口資料。
3、查款物相符。入戶查看救災(zāi)款物是否發(fā)放到災(zāi)民手中。
4、救災(zāi)資金收支節(jié)余情況。包括冬令春荒生活救助資金，重點(diǎn)查看資金使用，并對(duì)其效果進(jìn)行評(píng)估。
(二)農(nóng)村五保供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)
1、查檔案。查鎮(zhèn)是否為每個(gè)五保對(duì)象建立檔案。
2、查資料。查每個(gè)五保對(duì)象是否簽有供養(yǎng)協(xié)議并有明確的監(jiān)護(hù)人。
3、查經(jīng)費(fèi)發(fā)放。查五保供養(yǎng)是否按時(shí)(每季度發(fā)放一次)按標(biāo)準(zhǔn)(每人每季度660元)發(fā)放。
4、查五保安全過(guò)冬采取的措施。查安全過(guò)冬相關(guān)資料。
5、入戶調(diào)查。詢問(wèn)五保對(duì)象供養(yǎng)費(fèi)領(lǐng)取及安全過(guò)冬情況。
6、五保供養(yǎng)收支節(jié)余情況。重點(diǎn)放在安全過(guò)冬給五保戶購(gòu)買煤、糧等，解決個(gè)別五保戶生活困難的情況。
(三)臨時(shí)救濟(jì)資金
1、查三聯(lián)單。查看三聯(lián)單填寫(xiě)是否規(guī)范，對(duì)所救助對(duì)象是否匯總為臨時(shí)救助花名冊(cè)。
2、入戶抽查。查看救助對(duì)象是否準(zhǔn)確，所救助金額是否花名冊(cè)一致。
3、臨時(shí)救濟(jì)資金收支節(jié)余情況。
(四)優(yōu)撫資金
1、查名冊(cè)。查看優(yōu)待金發(fā)放花名冊(cè)。
2、查三聯(lián)單。查看優(yōu)撫對(duì)象臨時(shí)救助情況。
(五)農(nóng)村低保
1、查程序。查鄉(xiāng)村兩級(jí)有無(wú)研究20xx年度納入低保救助的人員的會(huì)議記錄、公示照片。查申報(bào)審批資料是否齊備，有無(wú)違規(guī)辦理的問(wèn)題。
3、查證卡。入戶抽查低保證、取款折是否發(fā)放到對(duì)象本人手中，有無(wú)截留、冒領(lǐng)現(xiàn)象。
此次專項(xiàng)檢查采取查看資料同入戶調(diào)查相結(jié)合的方式，分三個(gè)階段實(shí)施。
(一)自查自糾(5月1日至5月15日或11月1日至11月15日)。各鎮(zhèn)(街道、場(chǎng))接到通知后要迅速對(duì)照此次專項(xiàng)資金檢查內(nèi)容，逐項(xiàng)、逐村認(rèn)真開(kāi)展自查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)糾正。
(二)重點(diǎn)檢查(5月16日至5月30日或11月16日至11月30日)。檢查組將深入鎮(zhèn)、村，查看檔案資料、核對(duì)財(cái)務(wù)臺(tái)賬，重點(diǎn)是入戶調(diào)查核實(shí)具體情況。
(三)整改落實(shí)。(5月1日至5月31日或11月1日至11月31日)整改落實(shí)工作與自查自糾、重點(diǎn)檢查工作同步進(jìn)行，對(duì)查出的問(wèn)題，要認(rèn)真梳理、分析原因、及時(shí)整改。對(duì)于違紀(jì)嚴(yán)重拒不整改的單位和個(gè)人，將提交紀(jì)檢監(jiān)察及司法機(jī)關(guān)嚴(yán)肅處理。
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。各鎮(zhèn)(街道、場(chǎng))要高度重視，充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展民政專項(xiàng)資金檢查的重要性和必要性，要把這項(xiàng)工作作為當(dāng)前一件大事，擺在突出位臵，統(tǒng)籌安排，精心組織。要指定專人負(fù)責(zé)，認(rèn)真開(kāi)展自查自糾，并主動(dòng)配合檢查人員做好相關(guān)工作，提供相應(yīng)的文件資料。
(二)嚴(yán)肅紀(jì)律，確保質(zhì)量。一是自查工作要全面徹底，不留死角，不縮小范圍，確保自查面達(dá)到100%。二是組織重點(diǎn)檢查要認(rèn)真仔細(xì)，深入透徹，嚴(yán)禁浮于表面，流于形式。三是對(duì)檢查情況要全面如實(shí)的報(bào)告，不許弄虛作假、瞞報(bào)漏報(bào)等問(wèn)題。
(三)糾防并舉，建章立制。通過(guò)監(jiān)督檢查，要進(jìn)一步建立和完善各項(xiàng)民政資金監(jiān)管制度，規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行，研究制定推動(dòng)民政資金規(guī)范管理使用的配套措施，要完善資金的管理和使用制度，不斷提高資金的使用效益。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇十六
崗位內(nèi)容：
一、根據(jù)事務(wù)所的專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量控制制度，進(jìn)行全面復(fù)核
二、作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)具體審計(jì)工作
1、負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)計(jì)劃編制、調(diào)整和執(zhí)行
2、對(duì)項(xiàng)目成員進(jìn)行調(diào)度和任務(wù)分派
3、對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，解決項(xiàng)目組工作期間提出的常規(guī)性專業(yè)技術(shù)問(wèn)題
4、對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷和控制
5、監(jiān)督項(xiàng)目成員工作進(jìn)展情況，控制項(xiàng)目進(jìn)度
6、實(shí)施項(xiàng)目詳細(xì)復(fù)核，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的'風(fēng)險(xiǎn)控制和質(zhì)量控制
7、出具審計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告和其他法定業(yè)務(wù)報(bào)告，并在業(yè)務(wù)報(bào)告上簽章
8、進(jìn)行項(xiàng)目工時(shí)統(tǒng)計(jì)和有效工時(shí)控制;對(duì)項(xiàng)目成員進(jìn)行考核并反饋意見(jiàn)
三、項(xiàng)目綜合管理
4、回答客戶提出的日常專業(yè)問(wèn)題
5、對(duì)部門下屬人員進(jìn)行專業(yè)督導(dǎo)
四、協(xié)調(diào)維護(hù)客戶關(guān)系，及時(shí)反饋客戶對(duì)服務(wù)的需求信息
五、為事務(wù)所相關(guān)工作提供專業(yè)技術(shù)支持，在專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)提出建議和反饋
任職要求：
1、本科及本科以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)及相關(guān)專業(yè)
4、能全面負(fù)責(zé)中小型項(xiàng)目;工作積極主動(dòng)并勇于承擔(dān)責(zé)任;具備一定的領(lǐng)導(dǎo)能力
5、具備cpa資格
職位目的：對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合管理;進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)判斷和風(fēng)險(xiǎn)控制
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇十七
為了貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔20xx〕30號(hào))和《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)大氣污染防治行動(dòng)計(jì)劃的通知》(國(guó)發(fā)〔20xx〕37號(hào))，推進(jìn)政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買新能源汽車工作，制定本方案。
一、指導(dǎo)思想。
深入貫徹落實(shí)黨的和xx屆三中全會(huì)精神，按照統(tǒng)一部署、因地制宜、分類推進(jìn)、逐步推廣的原則，在各級(jí)政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)推廣和應(yīng)用新能源汽車，并逐步完善相關(guān)政策和配套設(shè)施，不斷擴(kuò)大應(yīng)用規(guī)模，促進(jìn)新能源汽車產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步和優(yōu)化升級(jí)，推動(dòng)節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展，防治大氣污染，加強(qiáng)生態(tài)文明建設(shè)。
二、總體目標(biāo)。
(一)新能源汽車購(gòu)買規(guī)模逐年擴(kuò)大。
20xx年至20xx年，中央國(guó)家機(jī)關(guān)以及納入財(cái)政部、科技部、工業(yè)和信息化部、發(fā)展改革委備案范圍的新能源汽車推廣應(yīng)用城市的政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買的新能源汽車占當(dāng)年配備更新總量的比例不低于30%，以后逐年提高。除上述政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)外，各省(區(qū)、市)其他政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)，20xx年購(gòu)買的新能源汽車占當(dāng)年配備更新總量的比例不低于10%(其中京津冀、長(zhǎng)三角、珠三角細(xì)微顆粒物治理任務(wù)較重區(qū)域的政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買比例不低于15%);20xx年不低于20%;20xx年不低于30%，以后逐年提高。
(二)配套基礎(chǔ)設(shè)施逐步完備。
按照“企業(yè)投資為主、政府鼓勵(lì)引導(dǎo)、形成工作合力、積極穩(wěn)妥推進(jìn)”的原則，充分調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面積極性，加強(qiáng)新能源汽車充電設(shè)施建設(shè)，保障充電需求，建成與使用規(guī)模相適應(yīng)、滿足新能源汽車運(yùn)行需要的充電設(shè)施及服務(wù)體系。充電接口與新能源汽車數(shù)量比例不低于1:1。
(三)運(yùn)行保障制度逐步完善。
公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門應(yīng)當(dāng)制定新能源汽車配備更新、日常使用、處置等配套管理制度，會(huì)同有關(guān)部門建立責(zé)任明確、保障到位的工作機(jī)制。
三、實(shí)施范圍。
(一)機(jī)構(gòu)范圍。
本方案所稱政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)包括:全部或部分使用財(cái)政資金的國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織。政府機(jī)關(guān)中以中央國(guó)家機(jī)關(guān)、省級(jí)政府機(jī)關(guān)為重點(diǎn);其他公共機(jī)構(gòu)中以教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育等系統(tǒng)為重點(diǎn)。
(二)車型范圍。
本方案所稱新能源汽車，是指純電動(dòng)、插電式混合動(dòng)力(含增程式)和燃料電池汽車。以城區(qū)內(nèi)行駛為主、運(yùn)行路線相對(duì)固定的公務(wù)用車，應(yīng)當(dāng)選用純電動(dòng)汽車。高寒地區(qū)可選用插電式混合動(dòng)力(含增程式)汽車。
(三)應(yīng)用范圍。
政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買機(jī)動(dòng)車輛應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選用新能源汽車，其中，用于機(jī)要通信、相對(duì)固定路線執(zhí)法執(zhí)勤、通勤等車輛配備更新時(shí)應(yīng)當(dāng)使用新能源汽車。鼓勵(lì)在環(huán)衛(wèi)、郵政、旅游、公交等更多領(lǐng)域和更廣泛用途購(gòu)買使用新能源汽車。
四、主要措施。
(一)規(guī)范新能源汽車采購(gòu)管理。
1.新能源汽車管理要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行公務(wù)用車編制管理有關(guān)規(guī)定，不得超過(guò)核定的編制數(shù)量。
2.政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)編報(bào)年度公務(wù)用車配備更新計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確購(gòu)買新能源汽車的數(shù)量、比例等，公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門根據(jù)新能源汽車購(gòu)買比例下限要求嚴(yán)格審核并統(tǒng)籌安排。
3.政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)使用財(cái)政性資金購(gòu)買新能源汽車應(yīng)當(dāng)執(zhí)行政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定，從工業(yè)和信息化部定期發(fā)布的《節(jié)能與新能源汽車示范推廣應(yīng)用工程推薦車型目錄》中選擇采購(gòu)車輛。省級(jí)以上人民政府應(yīng)當(dāng)將新能源汽車納入政府集中采購(gòu)目錄并優(yōu)先采購(gòu)。
4.政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買新能源汽車享受財(cái)政補(bǔ)貼，具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按照中央和地方財(cái)政補(bǔ)貼政策執(zhí)行，其中，轎車(含機(jī)要通信用車)采購(gòu)價(jià)格扣除財(cái)政補(bǔ)貼后不得超過(guò)18萬(wàn)元。
5.政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買的新能源汽車應(yīng)當(dāng)享受本地品牌同等補(bǔ)貼政策。不得設(shè)置或變相設(shè)置障礙限制購(gòu)買外地品牌新能源汽車。
6.政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買使用新能源汽車，除“整車購(gòu)買”方式外，各地區(qū)可根據(jù)實(shí)際情況，探索租賃等方式使用新能源汽車。
7.20xx年底前，中央國(guó)家機(jī)關(guān)完成淘汰報(bào)廢黃標(biāo)車工作。地方政府按照黃標(biāo)車淘汰行動(dòng)計(jì)劃，加快政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)黃標(biāo)車淘汰報(bào)廢進(jìn)度。更新黃標(biāo)車時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選用新能源汽車。
(二)建立市場(chǎng)化充電設(shè)施服務(wù)體系。
8.地方政府應(yīng)當(dāng)按照適度超前、保障使用的原則，把新能源汽車充電設(shè)施作為城市公共基礎(chǔ)設(shè)施，納入城市建設(shè)發(fā)展總體規(guī)劃中，整合社會(huì)資源，出臺(tái)相關(guān)政策，鼓勵(lì)具有資質(zhì)的企業(yè)充分競(jìng)爭(zhēng)，參與升級(jí)改造傳統(tǒng)加油(氣)站、新建充電設(shè)施等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及運(yùn)營(yíng)維護(hù)。
9.政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)新增或改造的停車場(chǎng)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合新能源汽車配備更新計(jì)劃，充分考慮新能源汽車充電需求，設(shè)置新能源汽車專用停車位并配建充電樁。隨著新能源汽車購(gòu)買比例增加，在現(xiàn)有停車場(chǎng)中逐步增設(shè)充電樁。
10.充電設(shè)施運(yùn)營(yíng)維護(hù)企業(yè)，由公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門通過(guò)政府采購(gòu)方式確定。
(三)優(yōu)化新能源汽車使用環(huán)境。
11.各級(jí)財(cái)政部門會(huì)同公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門，制定新能源汽車充電、維護(hù)等運(yùn)行費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，核定運(yùn)行費(fèi)用，列入部門預(yù)算。新能源汽車使用單位按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)向運(yùn)營(yíng)企業(yè)支付費(fèi)用。
12.地方政府在制定和執(zhí)行機(jī)動(dòng)車限號(hào)行駛、牌照額度拍賣、購(gòu)車配額指標(biāo)、道路優(yōu)先通行等制度方面，應(yīng)當(dāng)對(duì)新能源汽車適當(dāng)給予政策優(yōu)惠，鼓勵(lì)購(gòu)買和使用新能源汽車。
13.供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極做好新能源汽車充電設(shè)施的供電保障服務(wù)工作，采取分時(shí)電價(jià)機(jī)制引導(dǎo)用車單位合理安排充電時(shí)間，提高電能利用率。
14.充電設(shè)施運(yùn)營(yíng)維護(hù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立新能源汽車和基礎(chǔ)設(shè)施信息化管理服務(wù)平臺(tái)，對(duì)車輛、動(dòng)力電池和充電設(shè)施進(jìn)行實(shí)時(shí)管理，提高車輛故障和事故的應(yīng)急處理能力，保障新能源汽車安全、高效運(yùn)行。
五、工作要求。
(一)國(guó)家機(jī)關(guān)事務(wù)管理局會(huì)同財(cái)政部、科技部、工業(yè)和信息化部、發(fā)展改革委統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全國(guó)政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買新能源汽車的政策指導(dǎo)、監(jiān)督考核工作。各省(區(qū)、市)政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買新能源汽車工作由公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門組織實(shí)施。
(二)自20xx年開(kāi)始，各省(區(qū)、市)公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門應(yīng)當(dāng)按年度統(tǒng)計(jì)匯總上一年度本省(區(qū)、市)新能源汽車配備情況、累計(jì)行駛里程、能耗、費(fèi)用等情況，于3月31日前報(bào)送國(guó)家機(jī)關(guān)事務(wù)管理局。
(三)各級(jí)公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)新能源汽車購(gòu)買情況的監(jiān)督檢查，將執(zhí)行情況納入公共機(jī)構(gòu)節(jié)約能源資源和公務(wù)用車管理績(jī)效評(píng)價(jià)考核范圍。對(duì)工作進(jìn)展緩慢、未達(dá)到購(gòu)買比例要求的，予以通報(bào);對(duì)弄虛作假、造成不良影響的，責(zé)令整改，并追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
(四)即將實(shí)行公務(wù)用車制度改革的政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買新能源汽車，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌考慮公務(wù)用車制度改革進(jìn)程，在核定保留車輛范圍內(nèi)實(shí)施;各省(區(qū)、市)將新能源汽車各年度購(gòu)買比例逐級(jí)分解細(xì)化，明確責(zé)任，提出具體落實(shí)措施。
(五)深入開(kāi)展宣傳教育活動(dòng)，提高政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)推廣使用新能源汽車節(jié)能環(huán)保、改善環(huán)境重要意義的認(rèn)識(shí)，充分發(fā)揮政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)示范引導(dǎo)作用，形成有利于新能源汽車大規(guī)模使用的社會(huì)輿論氛圍，促進(jìn)新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展，建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇一
為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)教育內(nèi)部審計(jì)工作有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣財(cái)務(wù)管理實(shí)際，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定制定如下實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)
堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想和國(guó)家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制有關(guān)政策為指導(dǎo)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿意教育縣，堅(jiān)持“依法依規(guī)、實(shí)事求是、客觀公正、規(guī)范行為”的原則，有步驟、有重點(diǎn)地對(duì)我縣中小學(xué)實(shí)施審計(jì)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
二、審計(jì)對(duì)象與范圍
(一)審計(jì)對(duì)象
全縣公辦中小學(xué)和中心校，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)、縣直中小學(xué)、幼兒園。
(二)審計(jì)的范圍
1、時(shí)間范圍：學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)主要審計(jì)2008年至今學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況;
2、經(jīng)費(fèi)范圍：即學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)，具體包括學(xué)校生均公用經(jīng)費(fèi)、各種專項(xiàng)資、項(xiàng)目資金、教師津貼補(bǔ)貼、遺屬補(bǔ)助、勤工儉學(xué)經(jīng)費(fèi)和學(xué)校食堂經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)費(fèi)等。
三、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)
教體局內(nèi)部審計(jì)以規(guī)范行為目的。根據(jù)目前我縣中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的實(shí)際和經(jīng)費(fèi)使用情況，審計(jì)工作的重點(diǎn)為以下幾個(gè)方面：
(一)學(xué)校收費(fèi)情況
1、學(xué)校是否全面落實(shí)義務(wù)教育階段全免政策，加強(qiáng)寄宿制貧困學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助公示工作，確保補(bǔ)助工作的公開(kāi)、公正。
2、高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策，高中“擇校生”比例是否超過(guò)當(dāng)年實(shí)際招生總?cè)藬?shù)的30%。嚴(yán)禁學(xué)校降低錄取分?jǐn)?shù)、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或在限定標(biāo)準(zhǔn)外收取其他費(fèi)用。
3、各學(xué)校是否把收費(fèi)政策、規(guī)定、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及舉報(bào)電話公之于眾，增強(qiáng)收費(fèi)工作的透明度，主動(dòng)接受學(xué)生、家長(zhǎng)和社會(huì)的監(jiān)督。做到學(xué)校清清楚楚收費(fèi)，家長(zhǎng)明明白白交錢。
(二)中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)的管理使用情況
1、公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支是否按規(guī)定的范圍：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、文體活動(dòng)、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書(shū)資料等購(gòu)置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)、校方責(zé)任險(xiǎn)等。
3、審計(jì)核定學(xué)生人數(shù)，看有無(wú)虛報(bào)冒領(lǐng)、套取國(guó)家專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的行為。
4、審計(jì)生均公用經(jīng)費(fèi)的運(yùn)行情況。生均公用經(jīng)費(fèi)能否安全順利運(yùn)行，公用經(jīng)費(fèi)下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所之后，資金能否及時(shí)、足額直接撥付到各中小學(xué)校。對(duì)不能及時(shí)到位甚至截留、克扣、挪用公用經(jīng)費(fèi)者，建議給責(zé)任人通報(bào)批評(píng)，直至追求黨、政紀(jì)處分和法律責(zé)任。
5、審計(jì)公用經(jīng)費(fèi)的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財(cái)小組是否健全，小學(xué)指出300元以內(nèi)，初中指出500元以內(nèi)，由校長(zhǎng)審批，超過(guò)限額，由各學(xué)校成立不少于三人的民主理財(cái)小組集體討論后方可支出;支出程序是否正確，學(xué)校經(jīng)費(fèi)的支出要按審批權(quán)限，有經(jīng)辦人簽字，學(xué)校法人簽字后，有會(huì)計(jì)報(bào)賬，實(shí)行審批、開(kāi)支兩條線，嚴(yán)禁一人暗箱操作;賬務(wù)是否公開(kāi)，民主理財(cái)制度、學(xué)校開(kāi)支要一月一公開(kāi)，做到收支相符，公開(kāi)結(jié)果存檔備查。
(三)審計(jì)教師的津貼補(bǔ)貼和已故人員的遺屬補(bǔ)助。查有無(wú)弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。
(四)審計(jì)貧困學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)使用情況。重點(diǎn)審計(jì)高中和各級(jí)各類職業(yè)學(xué)校，查有無(wú)弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。
(五)審計(jì)單位資產(chǎn)的管理和使用情況。查看固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，對(duì)照實(shí)物，看有無(wú)公物私用，貪臟，毀壞、丟失等失職瀆職的校長(zhǎng)或其他人員。
(七)學(xué)校食堂小賣部、房租等其它經(jīng)費(fèi)管理情況
四、審計(jì)時(shí)間安排
本次審計(jì)工作時(shí)間自至，共計(jì)90天：
第一步，準(zhǔn)備階段(xxx)。下發(fā)審計(jì)通知書(shū)，審計(jì)小組制定審計(jì)方案。
第二步，實(shí)施階段(xxx)
1、審計(jì)小組進(jìn)入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽(tīng)取被審計(jì)單位介紹，了解單位概況，查看會(huì)計(jì)報(bào)表、憑證、賬簿等有關(guān)資料，對(duì)財(cái)務(wù)等有關(guān)人員進(jìn)行座談了解有關(guān)情況。
2、對(duì)職業(yè)中專、進(jìn)修學(xué)校、一高、二高、三高、吳臺(tái)職高、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、實(shí)驗(yàn)小學(xué)、實(shí)驗(yàn)幼兒園、聾啞學(xué)校進(jìn)行審計(jì)。
3、匯總審計(jì)情況，并對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行追溯審計(jì)。
第三步，報(bào)告階段(-)，就審計(jì)問(wèn)題進(jìn)行溝通，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，出具審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿，建立審計(jì)檔案，以及在需要時(shí)進(jìn)行復(fù)審和后續(xù)審計(jì)。
第四步，落實(shí)整改階段(——)，下達(dá)審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)結(jié)論，落實(shí)整改。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀(jì)行為，如不及時(shí)整改的向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過(guò)、記大過(guò)、撤職處分的建議。情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)處理。
五、審計(jì)方法
(一)內(nèi)部審計(jì)工作主要審計(jì)學(xué)校收支情況，弄清學(xué)校收入和支出狀況，了解學(xué)校整個(gè)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，了解學(xué)校資產(chǎn)管理狀況，了解學(xué)校資金使用效益情況，并以此從一個(gè)側(cè)面來(lái)反映學(xué)校校長(zhǎng)在執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，促進(jìn)教育教學(xué)管事方面的經(jīng)驗(yàn)和做法，找出存在的問(wèn)題，以更好地促進(jìn)工作。
(二)實(shí)行審計(jì)和檢查相結(jié)合，突出學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)，兼顧學(xué)校財(cái)務(wù)檢查 .
六、 審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組
組長(zhǎng)：xxx ?副組長(zhǎng)：xxx ?審計(jì)組成員：xxx
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇二
（一）財(cái)政資金方面
截至2020年3月31日，溧水區(qū)各級(jí)財(cái)政共安排疫情防控資金合計(jì)10441.5萬(wàn)元，其中：中央資金181.71萬(wàn)元，省級(jí)資金113.52萬(wàn)元，市級(jí)資金1446.77萬(wàn)元，縣級(jí)及以下資金8699.5萬(wàn)元；實(shí)際使用7994.99萬(wàn)元，其中：疫情防控人員補(bǔ)助支出113.28萬(wàn)元，設(shè)備和防控物資支出2466.3萬(wàn)元，其他支出5415.41萬(wàn)元；2446.51萬(wàn)元尚未支出。
（二）捐贈(zèng)款物方面
截至2020年3月31日，溧水區(qū)紅十字會(huì)、慈善總會(huì)共收到社會(huì)捐贈(zèng)資金1039.02萬(wàn)元，支出1001萬(wàn)元，結(jié)余38.02萬(wàn)元。接受捐贈(zèng)的醫(yī)用防護(hù)服、口罩等各類物資8.27萬(wàn)件（折價(jià)239.99萬(wàn)元），物資全部安排使用。
（一）高度重視、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、建立健全工作機(jī)制
新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時(shí)制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機(jī)制方案》，成立疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據(jù)工作需要，形成“一辦九組+n個(gè)專項(xiàng)工作組”的組織架構(gòu)。
（二）多措并舉強(qiáng)化防控
一是加大宣傳，強(qiáng)化輿論引導(dǎo)，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進(jìn)行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴(yán)明工作紀(jì)律、強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。四是落實(shí)重點(diǎn)人群、重點(diǎn)地區(qū)的管控措施，定崗定人定責(zé)，形成嚴(yán)密防控網(wǎng)，有效阻止疫情擴(kuò)散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計(jì)采購(gòu)防護(hù)物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。
（三）制定辦法加強(qiáng)資金和物資管理
為加強(qiáng)采購(gòu)資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時(shí)對(duì)采購(gòu)資金達(dá)到10萬(wàn)元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進(jìn)、出、結(jié)存臺(tái)賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈(zèng)款物管理工作井然有序。
（一）財(cái)政專項(xiàng)資金存在的問(wèn)題
在使用財(cái)政專項(xiàng)資金采購(gòu)物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問(wèn)題。
1、截至3月31日，一街道購(gòu)買的50把額溫槍未履行入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)，涉及資金2.4萬(wàn)元。
2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無(wú)安全防范措施，存在安全隱患。
（二）社會(huì)捐贈(zèng)款物存在的問(wèn)題
捐贈(zèng)物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈(zèng)物資問(wèn)題，涉及物資2400斤大米，折價(jià)0.6萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈(zèng)物資。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問(wèn)題，提出以下建議：
（一）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)（街）的指導(dǎo)，督促相關(guān)鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺(tái)賬登記和管理制度，進(jìn)出物資嚴(yán)格履行入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)。
（二）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加大對(duì)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點(diǎn)的安全檢查，杜絕安全事故隱患。
（三）區(qū)疫情防控指揮部責(zé)令相關(guān)鎮(zhèn)街加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)物資的發(fā)放管理，做到嚴(yán)格按捐贈(zèng)的意向發(fā)放、使用。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇三
按照《審計(jì)署辦公廳關(guān)于印發(fā)應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專項(xiàng)的通知》（審辦社發(fā)〔〕11號(hào)）要求，制定本工作方案。
通過(guò)審計(jì)，掌握全省用于疫情防控的財(cái)政專項(xiàng)資金、捐贈(zèng)款物和疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問(wèn)題，促進(jìn)疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開(kāi)，促進(jìn)全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應(yīng)，為堅(jiān)決遏制疫情蔓延勢(shì)頭、堅(jiān)決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計(jì)監(jiān)督保障。
本次審計(jì)的對(duì)象包括全省各級(jí)政府所屬的財(cái)政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門；紅十字會(huì)、慈善總會(huì)等各級(jí)政府及其部門指定接受抗擊疫情社會(huì)捐贈(zèng)的單位或機(jī)構(gòu)，以及其他開(kāi)展抗擊疫情公開(kāi)募捐的慈善組織；人民銀行、有關(guān)金融機(jī)構(gòu)和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業(yè)。
本次審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)將根據(jù)中央決策部署、審計(jì)署具體要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整?，F(xiàn)階段，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政專項(xiàng)資金、捐贈(zèng)款物、重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關(guān)資金物資全部及時(shí)用于疫情防控。
（一）財(cái)政專項(xiàng)資金方面。
一是財(cái)政專項(xiàng)資金分配撥付情況。掌握各級(jí)財(cái)政疫情防控專項(xiàng)資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財(cái)力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時(shí)、層層滯留等影響資金使用效率的問(wèn)題。
二是財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理情況。審查財(cái)政專項(xiàng)資金的實(shí)際用途、使用效果等，重點(diǎn)關(guān)注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專項(xiàng)資金，以及使用專項(xiàng)資金購(gòu)買物資和服務(wù)中搞優(yōu)親厚友、營(yíng)私舞弊，造成損失浪費(fèi)等問(wèn)題。審查財(cái)政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應(yīng)付未付或多付貼息等問(wèn)題。
（二）社會(huì)捐贈(zèng)款物方面。
一是捐贈(zèng)款物接受情況。掌握捐贈(zèng)款物的總體規(guī)模和來(lái)源等情況，審查捐贈(zèng)款物登記入賬的及時(shí)性和完整性，關(guān)注有無(wú)虛假捐贈(zèng)、假借慈善名義開(kāi)展非法募捐、違規(guī)提取管理費(fèi)或手續(xù)費(fèi)等問(wèn)題。
二是捐贈(zèng)款物的分配使用情況。審查捐贈(zèng)款物是否做到?？顚Ｓ谩⒓皶r(shí)分配，揭示捐贈(zèng)款物被挪用、閑置，以及使用捐贈(zèng)資金采購(gòu)物資暗箱操作、以次充好等問(wèn)題；關(guān)注違反募捐方案、捐贈(zèng)人意愿或者捐贈(zèng)協(xié)議，挪用冒領(lǐng)倒賣捐贈(zèng)款物等問(wèn)題。
三是捐贈(zèng)款物管理和信息公開(kāi)情況。審查有關(guān)單位是否建立并執(zhí)行捐贈(zèng)款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈(zèng)款物管理是否簡(jiǎn)捷規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)高效；捐贈(zèng)款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈(zèng)款物有關(guān)信息是否按要求及時(shí)準(zhǔn)確向社會(huì)公開(kāi)。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇四
為認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》和《省審計(jì)監(jiān)督條例》，切實(shí)做好2013年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，結(jié)合市審計(jì)局預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作要求，制定如下方案。
(一)指導(dǎo)思想
以黨的十八大精神為指導(dǎo)，堅(jiān)持“評(píng)價(jià)總體、揭露問(wèn)題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績(jī)效、維護(hù)安全”的總體思路，貫徹“財(cái)政資金運(yùn)行到哪里，審計(jì)就跟進(jìn)到哪里”的要求，圍繞穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、促改革，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更加注重從體制、機(jī)制、制度層面揭示和反映問(wèn)題，努力當(dāng)好公共財(cái)政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。
(二)主要目標(biāo)
一是合理界定公共財(cái)政事權(quán)范圍，推動(dòng)財(cái)政性資金全部納入政府預(yù)算管理，促進(jìn)預(yù)算體系的統(tǒng)一性和完整性。二是推動(dòng)預(yù)算安排和資金分配的科學(xué)公開(kāi)、公平公正，促進(jìn)規(guī)范政府預(yù)算管理。三是推動(dòng)深化部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中收付、收支兩條線、政府采購(gòu)等改革，促進(jìn)深化財(cái)政改革。四是推動(dòng)建立健全預(yù)算執(zhí)行績(jī)效評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)提高財(cái)政資金使用績(jī)效。
圍繞上述目標(biāo)，著力做好12個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)工作，匯集2013年已經(jīng)完成的22個(gè)審計(jì)項(xiàng)目成果。
(一)預(yù)算部門單位審計(jì)
根據(jù)上級(jí)總體部署，按照輪審計(jì)劃、保持一定審計(jì)覆蓋面的原則和財(cái)政審計(jì)大格局要求，結(jié)合黨政領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，共安排審計(jì)10個(gè)部門，其中預(yù)算組織部門3個(gè)：市財(cái)政局、市地稅局、市國(guó)庫(kù)，預(yù)算執(zhí)行部門7個(gè)：市經(jīng)信局、市交通局、市供銷社、市科技局、市民政局、市環(huán)保局、市商務(wù)局。
同時(shí)，開(kāi)展2個(gè)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目：1.全市中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計(jì)和審計(jì)調(diào)查(省廳安排的項(xiàng)目);2.全市城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金籌集管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)(市審計(jì)局統(tǒng)一實(shí)施的項(xiàng)目)。
(二)擬匯入審計(jì)結(jié)果報(bào)告的主要項(xiàng)目成果
擬將2013年已經(jīng)完成的22個(gè)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目成果匯入審計(jì)結(jié)果報(bào)告。其中：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目15個(gè)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)，專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目1個(gè)，財(cái)政決算審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)。
(一)市財(cái)政部門具體組織2013年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。以促進(jìn)健全統(tǒng)一完整的政府預(yù)算體系、提高預(yù)算管理水平、推動(dòng)積極財(cái)政政策的貫徹落實(shí)為主要目標(biāo)，重點(diǎn)反映預(yù)算編制不細(xì)化、部門預(yù)算與職能和工作計(jì)劃不銜接、項(xiàng)目論證不充分、預(yù)算下達(dá)時(shí)間晚等原因?qū)е骂A(yù)算執(zhí)行率低、執(zhí)行進(jìn)度緩慢、影響預(yù)算績(jī)效的問(wèn)題。
1.預(yù)算編制和分配情況。一是審查政府預(yù)算編制是否完整，各項(xiàng)公共財(cái)政預(yù)算收入、政府性基金收入和財(cái)政專戶收入等是否按規(guī)定全部編入政府預(yù)算。二是部門人員和公用支出的定額標(biāo)準(zhǔn)以及項(xiàng)目支出審核依據(jù)是否合理。三是對(duì)超收收入的處理是否符合規(guī)定，對(duì)市級(jí)預(yù)備費(fèi)的使用是否真實(shí)、完整地向市政府報(bào)告。四追加預(yù)算項(xiàng)目的申報(bào)程序是否嚴(yán)格，有無(wú)做到?？顚Ｓ?。
2.預(yù)算批復(fù)和下達(dá)情況。審查財(cái)政部門是否按照市人代會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算及時(shí)批復(fù)部門預(yù)算，批復(fù)的部門預(yù)算是否全部明確到具體執(zhí)行單位和項(xiàng)目,是否按照支出方向“打捆”批復(fù)項(xiàng)目支出預(yù)算;對(duì)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算指標(biāo)是否及時(shí)足額下達(dá)到位。
3.預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整情況。以市人大批準(zhǔn)的市級(jí)支出預(yù)算科目為依據(jù)，審查市級(jí)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中調(diào)整預(yù)算科目、預(yù)算級(jí)次是否合規(guī)，揭示財(cái)政部門在組織預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中自行調(diào)整預(yù)算科目和級(jí)次未在市級(jí)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告中如實(shí)反映的問(wèn)題。審查各項(xiàng)收支是否據(jù)實(shí)列報(bào)，有無(wú)人為調(diào)節(jié)收支科目、進(jìn)度，以及將應(yīng)按規(guī)定納入預(yù)算管理的各項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益、專項(xiàng)收入、國(guó)有資源有償使用收入等仍未納入預(yù)算管理的問(wèn)題，對(duì)比分析非稅收入規(guī)模、結(jié)構(gòu)、比重變化趨勢(shì)及原因。摸清當(dāng)年追加部門項(xiàng)目支出預(yù)算的總體規(guī)模、預(yù)算來(lái)源和下達(dá)時(shí)間，審查預(yù)算支出進(jìn)度是否均衡，有無(wú)年底集中分配資金等問(wèn)題。重點(diǎn)關(guān)注為提高預(yù)算執(zhí)行率，在預(yù)算執(zhí)行中擅自調(diào)整預(yù)算科目和支出項(xiàng)目，或者“以撥列支”將預(yù)算資金沉淀在所屬單位或項(xiàng)目單位等問(wèn)題。
4.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。摸清基金規(guī)模、預(yù)算編制和資金分配、結(jié)轉(zhuǎn)等總體情況，審查基金收支是否真實(shí)完整，預(yù)算編制是否細(xì)化，上級(jí)補(bǔ)助收入、上年結(jié)余等是否編入年初預(yù)算;支出是否合理，是否存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、支出方向重點(diǎn)不突出等問(wèn)題;分析結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金的結(jié)構(gòu)、規(guī)模、原因及增減變化情況。
5.市級(jí)部門基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況。以財(cái)政部門批復(fù)和追加的部門預(yù)算為基礎(chǔ)，檢查市級(jí)部門預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果，反映是否存在定額標(biāo)準(zhǔn)不符合實(shí)際的問(wèn)題;檢查部門項(xiàng)目支出的預(yù)算編制、執(zhí)行、決算等環(huán)節(jié)，反映各項(xiàng)目資金使用情況。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇五
截至3月31日，溧水區(qū)各級(jí)財(cái)政共安排疫情防控資金合計(jì)10441.5萬(wàn)元，其中：中央資金181.71萬(wàn)元，省級(jí)資金113.52萬(wàn)元，市級(jí)資金1446.77萬(wàn)元，縣級(jí)及以下資金8699.5萬(wàn)元；實(shí)際使用7994.99萬(wàn)元，其中：疫情防控人員補(bǔ)助支出113.28萬(wàn)元，設(shè)備和防控物資支出2466.3萬(wàn)元，其他支出5415.41萬(wàn)元；2446.51萬(wàn)元尚未支出。
（二）捐贈(zèng)款物方面。
截至203月31日，溧水區(qū)紅十字會(huì)、慈善總會(huì)共收到社會(huì)捐贈(zèng)資金1039.02萬(wàn)元，支出1001萬(wàn)元，結(jié)余38.02萬(wàn)元。接受捐贈(zèng)的醫(yī)用防護(hù)服、口罩等各類物資8.27萬(wàn)件（折價(jià)239.99萬(wàn)元），物資全部安排使用。
（一）高度重視、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、建立健全工作機(jī)制。
新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時(shí)制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機(jī)制方案》，成立疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據(jù)工作需要，形成“一辦九組+n個(gè)專項(xiàng)工作組”的組織架構(gòu)。
（二）多措并舉強(qiáng)化防控。
一是加大宣傳，強(qiáng)化輿論引導(dǎo)，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進(jìn)行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴(yán)明工作紀(jì)律、強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。四是落實(shí)重點(diǎn)人群、重點(diǎn)地區(qū)的管控措施，定崗定人定責(zé)，形成嚴(yán)密防控網(wǎng)，有效阻止疫情擴(kuò)散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計(jì)采購(gòu)防護(hù)物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。
（三）制定辦法加強(qiáng)資金和物資管理。
為加強(qiáng)采購(gòu)資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時(shí)對(duì)采購(gòu)資金達(dá)到10萬(wàn)元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進(jìn)、出、結(jié)存臺(tái)賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈(zèng)款物管理工作井然有序。
（一）財(cái)政專項(xiàng)資金存在的問(wèn)題。
在使用財(cái)政專項(xiàng)資金采購(gòu)物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問(wèn)題。
1、截至3月31日，一街道購(gòu)買的50把額溫槍未履行入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)，涉及資金2.4萬(wàn)元。
2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無(wú)安全防范措施，存在安全隱患。
（二）社會(huì)捐贈(zèng)款物存在的問(wèn)題。
捐贈(zèng)物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈(zèng)物資問(wèn)題，涉及物資2400斤大米，折價(jià)0.6萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈(zèng)物資。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問(wèn)題，提出以下建議：
（一）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)（街）的指導(dǎo)，督促相關(guān)鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺(tái)賬登記和管理制度，進(jìn)出物資嚴(yán)格履行入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)。
（二）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加大對(duì)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點(diǎn)的安全檢查，杜絕安全事故隱患。
（三）區(qū)疫情防控指揮部責(zé)令相關(guān)鎮(zhèn)街加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)物資的發(fā)放管理，做到嚴(yán)格按捐贈(zèng)的意向發(fā)放、使用。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇六
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以規(guī)范管理、服務(wù)指導(dǎo)為宗旨，依據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》要求，堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行依法審計(jì)，客觀公正地評(píng)價(jià)學(xué)校負(fù)責(zé)人及財(cái)會(huì)人員在學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作中的業(yè)績(jī)及不足之處，并提出整改意見(jiàn)。進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)學(xué)校規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)(完全小學(xué)以上)、縣直學(xué)校及高中20xx年度財(cái)務(wù)收支情況(會(huì)計(jì)年度區(qū)間：xx個(gè)月，并與20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)的會(huì)計(jì)區(qū)間銜接)，包括學(xué)校食堂和附屬幼兒園、學(xué)前班經(jīng)費(fèi)收支及學(xué)校往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算情況，以及學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度建立和和情況，必要時(shí)追溯延伸到以前年度。
1、全面了解被審計(jì)學(xué)校的基本情況，摸清家底，掌握學(xué)校資產(chǎn)和負(fù)債的真實(shí)情況。
2、審計(jì)20xx年度財(cái)務(wù)收支情況。查看學(xué)校是否嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定組織各項(xiàng)收入，各項(xiàng)收費(fèi)是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn);各項(xiàng)支出是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及上級(jí)主管部門有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。查看學(xué)校的各項(xiàng)收支會(huì)計(jì)處理是否合法、合理，會(huì)計(jì)核算是否合規(guī)，有無(wú)虛列虛報(bào)、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題;查看各類專項(xiàng)資金的核算是否合規(guī)，是否專款專用。
3、審計(jì)20xx年度食堂財(cái)務(wù)情況。查看學(xué)校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營(yíng)養(yǎng)補(bǔ)助資金的`會(huì)計(jì)處理是否規(guī)范。
4、審計(jì)20xx年年終工資兌現(xiàn)的落實(shí)情況。
5、檢查學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)制度情況;查看學(xué)校收支預(yù)算計(jì)劃和化債目標(biāo)方案。
為順利完成審計(jì)工作任務(wù)，成立兩個(gè)審計(jì)小組，分別由胡衛(wèi)東、陳世平為審計(jì)小組組長(zhǎng)，審計(jì)人員根據(jù)工作需要從教育系統(tǒng)兼職內(nèi)審員中抽調(diào)，具體人員臨時(shí)通知。各審計(jì)小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施審計(jì)的各項(xiàng)具體工作，分校出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題限期督促整改落實(shí)。
1、各學(xué)校要做好審計(jì)相關(guān)的準(zhǔn)備工作，并按時(shí)接受審計(jì);為審計(jì)小組提供必要的工作條件，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。
2、審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)前，先下發(fā)審計(jì)通知書(shū)，審計(jì)結(jié)束后按規(guī)范要求編制審計(jì)工作底稿，及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告。全部審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)將相關(guān)資料整理匯總，寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告材料。
3、審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中必須按照客觀公正、實(shí)事求是的原則，堅(jiān)持規(guī)范審計(jì)與服務(wù)指導(dǎo)相結(jié)合。嚴(yán)格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的內(nèi)部審計(jì)工作程序，嚴(yán)守審計(jì)工作紀(jì)律。
4、審計(jì)工作期間，必須嚴(yán)格遵守中央“八項(xiàng)規(guī)定”、“六項(xiàng)禁令”的有關(guān)要求。
審計(jì)工作從20xx年3月下旬開(kāi)始，分組分階段進(jìn)行，具體到校時(shí)間以書(shū)面內(nèi)審?fù)ㄖ獣?shū)中的審計(jì)時(shí)間為準(zhǔn)。
第一階段：6月底前完成縣直學(xué)校及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。具體安排：
3月完成溫泉小學(xué)、特教學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);
第二階段：11月底前，完成其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。其中：
xx月份匯總整理全縣審計(jì)工作情況。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇七
3、協(xié)助審計(jì)主管收集審計(jì)原始資料;。
4、負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)檔案的保管、借閱工作;。
5、對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題組織實(shí)施整改，檢查被審計(jì)公司落實(shí)整改是否到位;。
6、完成審計(jì)部經(jīng)理、審計(jì)主管交辦的其它審計(jì)工作。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇八
工作方案是應(yīng)用寫(xiě)作的計(jì)劃性文體之一。那么如何寫(xiě)關(guān)于工程
審計(jì)工作方案
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工程審計(jì)工作方案
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為了進(jìn)一步鞏固xx的成果，提高xx項(xiàng)目嚴(yán)格規(guī)范水平，根據(jù)xx安排，結(jié)合x(chóng)x要求，審計(jì)部門組成審計(jì)組，對(duì)xx項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，具體安排如下：
一、實(shí)施目的
通過(guò)此項(xiàng)審計(jì)的開(kāi)展，梳理相關(guān)資料，增強(qiáng)項(xiàng)目開(kāi)展的規(guī)范、節(jié)約力度，達(dá)到控制造價(jià)的目的。
二、審計(jì)對(duì)象
xxxx
三、審計(jì)期間及審計(jì)范圍
xxxx
四、審計(jì)依據(jù)：
xxxx
五、人員安排
審計(jì)組長(zhǎng)：xx
審計(jì)組員：xx
四、時(shí)間安排
檢查工作時(shí)間：xxx
五、檢查內(nèi)容1、xx項(xiàng)目開(kāi)工至今的所有項(xiàng)目實(shí)施管理情況，重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
(1)項(xiàng)目管理的各項(xiàng)流程是否符合x(chóng)x制度要求。
(2)達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目(包括暫估價(jià)項(xiàng)目和暫估價(jià)材料)是否進(jìn)行了公開(kāi)招標(biāo)。
(3)合同條款是否與招標(biāo)文件及投標(biāo)承諾一致，合同是否經(jīng)過(guò)xx部門的審核，簽字是否齊備。
(4)合同條款中預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款的支付進(jìn)度和方式是否實(shí)際執(zhí)行到位。
(5)項(xiàng)目各參建方是否按合同約定的工作內(nèi)容、工作方法進(jìn)行工作。
(6)如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責(zé)任處理方式執(zhí)行。
2、xx開(kāi)工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
(1)設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的程序是否符合合同條款的約定;
(2)簽證是否有拆分從而規(guī)避審批流程的;
(3)是否有書(shū)面約定計(jì)價(jià)方式的，約定是否合理;
(5)變更、簽證是否有重復(fù)申報(bào)的;
(6)變更、簽證是否真實(shí)有效。
3、xx項(xiàng)目投資控制情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
(1)各單項(xiàng)項(xiàng)目合同金額的支付情況，占合同金額比率;
(2)所有項(xiàng)目發(fā)生費(fèi)用占批復(fù)投資額比率，是否有超概算情況。
4、xx項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算的賬務(wù)處理情況，重點(diǎn)關(guān)注成本項(xiàng)目分類的合理性及入賬金額的準(zhǔn)確性。
5、xx項(xiàng)目資料歸檔是否及時(shí)、完整。
六、審計(jì)方式
現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與抽樣審計(jì)結(jié)合
七、檢查要求：
審計(jì)組將依照各項(xiàng)相關(guān)制度和規(guī)定，依照本方案獨(dú)立的開(kāi)展本次專項(xiàng)檢查工作，并在檢查過(guò)程中加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，征求各方意見(jiàn)，保證檢查結(jié)果真實(shí)有效，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。
如果我所有幸中標(biāo)，我們將實(shí)施如下審計(jì)方案：
4、采用先進(jìn)完善的方法進(jìn)行跟蹤審計(jì)，每位工程師配備一臺(tái)筆記本電腦，同時(shí)現(xiàn)場(chǎng)配備一臺(tái)高保真數(shù)碼智能照相機(jī)，對(duì)工程的相關(guān)工序，特別是隱蔽部分都進(jìn)行拍照，并把圖像儲(chǔ)存在電腦中，為工程留下圖象資料，也為以后的`審計(jì)奠定了良好的基礎(chǔ)。
5、最終審計(jì)：對(duì)于工程的竣工結(jié)算，我們將對(duì)所有的資料都與建設(shè)單位、工程實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，首先保證了其第一手資料的有效性，然后仔細(xì)計(jì)算，實(shí)事xx，客觀公正，極力維護(hù)好建設(shè)單位的利益，使我們的報(bào)告能反映出該工程的真實(shí)造價(jià)。
(二)審計(jì)工作步驟：
1、資料收集階段：
合同簽訂后，立即收集工程設(shè)計(jì)圖紙、會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更、施工合同及有關(guān)分包合同、審批的施工組織設(shè)計(jì)及前期工程經(jīng)濟(jì)簽證、洽商、補(bǔ)充協(xié)議等資料，并查驗(yàn)核對(duì)其它有關(guān)技術(shù)資料、會(huì)議紀(jì)要。隨著工程的進(jìn)展隨時(shí)備齊后續(xù)相關(guān)資料，做好實(shí)況記錄，掌握現(xiàn)場(chǎng)第一手資料。
2、跟蹤審計(jì)和初算階段：
(1)、跟蹤審計(jì)：
簽訂合同后，立即派一名工程師代表常駐工地，隨時(shí)收集有關(guān)資料，解決現(xiàn)場(chǎng)遇到的有關(guān)問(wèn)題，并做好現(xiàn)場(chǎng)跟蹤記錄，熟悉設(shè)計(jì)圖紙，及時(shí)核實(shí)設(shè)計(jì)變更、隱蔽驗(yàn)收及其他相關(guān)資料。
(2)、初算：
跟蹤審計(jì)期間，一直到竣工驗(yàn)收之前，進(jìn)行主體工程的工程量(包括基礎(chǔ)和主體鋼筋混凝土、鋼筋用量、砌體等工程)初步計(jì)算工作。
3、竣工結(jié)算初審：
工程竣工驗(yàn)收合格、施工單位提交竣工結(jié)算報(bào)告并轉(zhuǎn)交我方后，利用7個(gè)工作日對(duì)整個(gè)工程進(jìn)行初審，其間將隨時(shí)向業(yè)主、監(jiān)理單位落實(shí)有異議的問(wèn)題。初審?fù)戤?，向業(yè)主提交初審結(jié)果。
4、竣工結(jié)算會(huì)審：
初審?fù)戤吅筮M(jìn)入會(huì)審階段。由業(yè)主(監(jiān)理)、施工單位、造價(jià)咨詢各方進(jìn)行會(huì)審，核對(duì)工程量及造價(jià)，形成完整的結(jié)算文件。對(duì)有爭(zhēng)議的問(wèn)題，將協(xié)調(diào)有關(guān)各方共同確認(rèn)后定案。該階段計(jì)劃5個(gè)工作日。
5、出具最終審核報(bào)告：
在工程結(jié)算定案并由各方簽字蓋章確認(rèn)后，出具最終結(jié)算審核報(bào)告。此間將協(xié)助業(yè)主做好甲供材轉(zhuǎn)帳工作，并列出應(yīng)扣除的費(fèi)用，以及竣工決算時(shí)應(yīng)注意的工程結(jié)算方面的問(wèn)題，出具準(zhǔn)確無(wú)誤、真實(shí)可靠的工程結(jié)算審核報(bào)告，該階段計(jì)劃用2個(gè)工作日。
(三)、審計(jì)工作內(nèi)容
1、復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認(rèn)的施工圖預(yù)算;
2、對(duì)整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行施工階段的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤勘察;
3、審查勘察設(shè)計(jì)合同、施工合同、監(jiān)理合同、設(shè)備材料購(gòu)貨合同、分包合同;
4、復(fù)核施工組織設(shè)計(jì)(施工方案)中涉及造價(jià)方面的經(jīng)濟(jì)技術(shù)方案;
5、復(fù)核監(jiān)理單位投資控制計(jì)劃;
6、提供有關(guān)工程投資方面的咨詢;
7、復(fù)核工程經(jīng)濟(jì)簽證;
9、為保證工程節(jié)約投資提供合理化建議;
10、審核工程最終結(jié)算。
(四)審計(jì)方法：
如果我所有幸參加工程的跟蹤審計(jì)，我們將采用目前國(guó)內(nèi)最先進(jìn)的審計(jì)手段和方法完成該項(xiàng)審計(jì)工作，做到計(jì)算準(zhǔn)確、表達(dá)清晰、頁(yè)面美觀大方、一目了然。
(1)、工程量計(jì)算采用北京廣聯(lián)達(dá)工程預(yù)算軟件;
(2)、鋼筋分析采用北京廣聯(lián)達(dá)鋼筋統(tǒng)計(jì)軟件;
(3)、定額采用青島英特爾公司開(kāi)發(fā)的在xx省通用的預(yù)算軟件;
(4)、計(jì)算書(shū)全部采用電子表格打印。
(五)審計(jì)所需資料
本工程審計(jì)需要下列資料：
1、施工圖(包括建施圖、結(jié)施圖、水施圖、電施圖、設(shè)施圖等);
2、施工圖預(yù)算;
3、圖紙會(huì)審記錄;
4、設(shè)計(jì)變更記錄;
5、工程經(jīng)濟(jì)簽證;
6、材料簽價(jià)單;
7、月結(jié)算(月報(bào)量);
8、已審批的施工組織設(shè)計(jì)(施工方案);
9、施工合同、分包合同及材料設(shè)備供貨合同;
10、洽商、補(bǔ)充協(xié)議;
11、中標(biāo)通知書(shū)、投標(biāo)書(shū)等。
另外，在審計(jì)過(guò)程中尚需查閱其它有關(guān)技術(shù)資料(如隱蔽工程驗(yàn)收記錄)、會(huì)議紀(jì)要等。
(六)、合理化建議
1、每月的工程量月報(bào)和進(jìn)度報(bào)量經(jīng)監(jiān)理審核完畢后再經(jīng)我方審計(jì)人員再次核準(zhǔn)簽字后才能作為工程款支付的依據(jù)，以確保工程款不會(huì)超付。
2、我方審計(jì)人員均具有較豐富的現(xiàn)場(chǎng)施工經(jīng)驗(yàn)，故工程施工過(guò)程中如有設(shè)備、材料選用、施工技術(shù)方案等方面的問(wèn)題也可邀請(qǐng)我方審計(jì)人員參與提供意見(jiàn)。
3、我方審計(jì)人員可同時(shí)作為業(yè)主的顧問(wèn)，在一些重大問(wèn)題的決策等方面提供自己的專業(yè)咨詢服務(wù)。給業(yè)主當(dāng)好參謀，維護(hù)好業(yè)主的合法利益。
4、我方審計(jì)人員可參加所跟蹤審計(jì)工程的圖紙會(huì)審并獨(dú)立提出自己的意見(jiàn)。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇九
一、主要有以下職責(zé)：
1、協(xié)助項(xiàng)目小組完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作;
2、工作底稿的整理及歸檔;
3、負(fù)責(zé)審計(jì)過(guò)程中與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)和溝通;
4、其他與內(nèi)部審計(jì)相關(guān)的工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作;
二、實(shí)習(xí)期間還要做到：
在工作態(tài)度上，由于會(huì)計(jì)工作的特殊性，要求對(duì)于會(huì)計(jì)工作業(yè)務(wù)要熟悉，對(duì)待紛繁復(fù)雜的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要有耐心。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇十
一、審計(jì)目的和依據(jù)
為了促進(jìn)加強(qiáng)后勤服務(wù)中心內(nèi)部管理，進(jìn)一步規(guī)范后勤服務(wù)中心的經(jīng)濟(jì)行為，摸清后勤服務(wù)中心財(cái)務(wù)收支情況，為第三輪后勤服務(wù)改革提供依據(jù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《邵陽(yáng)學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法》開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。
二、審計(jì)對(duì)象和范圍
審計(jì)對(duì)象：邵陽(yáng)學(xué)院后勤服務(wù)中心
審計(jì)范圍：xxxx年度財(cái)務(wù)收支情況。
三、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)
1、內(nèi)部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效執(zhí)行。
2、收入是否合法、真實(shí)，是否及時(shí)、足額上繳和入賬，有無(wú)坐收坐支情況，有無(wú)截留情況。
3、支出是否合法、真實(shí)，是否符合國(guó)家財(cái)會(huì)制度和學(xué)校有關(guān)管理規(guī)定。
4、預(yù)算執(zhí)行情況如何。
5、有無(wú)侵占、挪用、私分資金和套取現(xiàn)金等問(wèn)題。
6、往來(lái)款項(xiàng)是否定期核對(duì)和催還，有無(wú)相關(guān)記錄。
四、審計(jì)方式
本次審計(jì)采取送達(dá)審計(jì)與就地審計(jì)相結(jié)合的方式進(jìn)行。
五、審計(jì)工作程序和日程
本次審計(jì)工作從xxx日開(kāi)始，至xxx日結(jié)束，具體分以下幾個(gè)階段進(jìn)行：
(一)審計(jì)準(zhǔn)備階段(xxxx日前)：
1、按照《邵陽(yáng)學(xué)院2010年工作要點(diǎn)》和內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的安排確立審計(jì)項(xiàng)目，在審前調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計(jì)實(shí)施方案，選擇好會(huì)計(jì)事務(wù)所，確定審計(jì)小組及其成員分工，明確審計(jì)目標(biāo)及重點(diǎn)，安排各階段審計(jì)任務(wù)和實(shí)施時(shí)間。
2、向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)，采集審計(jì)資料。
(二)審查分析階段(xxxx日)：
根據(jù)審計(jì)實(shí)施方案，針對(duì)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)，采用符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試的方法，審查被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度和程序設(shè)計(jì)的適當(dāng)性及其運(yùn)行的有效性;審查測(cè)試被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性，并在檢查測(cè)試的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析性復(fù)核。具體程序分兩步實(shí)施：
1、審查會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)內(nèi)部控制制度，并進(jìn)行相關(guān)測(cè)試和評(píng)價(jià)。
2、針對(duì)第一步審查中發(fā)現(xiàn)的情況和問(wèn)題，到被審計(jì)單位進(jìn)行進(jìn)一步詢證，取得相關(guān)審計(jì)證據(jù)。
(三)總結(jié)報(bào)告階段(xxxx20日)：
1、審計(jì)員對(duì)審查分析階段形成的審計(jì)工作底稿進(jìn)行分析、總結(jié)，形成審計(jì)報(bào)告初稿。
2、審計(jì)組長(zhǎng)復(fù)核審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告初稿。
3、審計(jì)小組與被審計(jì)單位交換意見(jiàn)。
4、綜合以上情況，形成審計(jì)結(jié)論，作出審計(jì)決定，提出審計(jì)建議，最終完成審計(jì)報(bào)告。
5、將審計(jì)報(bào)告報(bào)送學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。
(四)督促落實(shí)階段
按照經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計(jì)決定和審計(jì)建議，督促被審計(jì)單位完成整改落實(shí)工作。
(五)審計(jì)終結(jié)階段
工作完成后，將全部審計(jì)資料進(jìn)行整理和歸檔。
六、審計(jì)分工
為順利完成審計(jì)工作任務(wù)，按校行政批示成立審計(jì)組，審計(jì)組成員由受托會(huì)計(jì)事務(wù)所派員組成，成員不少于三人，審計(jì)處派卿務(wù)云做協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)工作。審計(jì)組實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，審計(jì)員根據(jù)組內(nèi)分工履行工作職責(zé)，互相配合完成審計(jì)事項(xiàng)。具體分工如下：
審計(jì)組長(zhǎng)：負(fù)責(zé)組織審計(jì)實(shí)施、復(fù)核審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)員：負(fù)責(zé)審計(jì)實(shí)施的各項(xiàng)具體工作，主要包括：資料采集、審查資料、審計(jì)取證、編制審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告、督促整改落實(shí)、審計(jì)材料歸檔等。
七、審計(jì)工作紀(jì)律和要求
審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中必須嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和邵陽(yáng)學(xué)院審計(jì)工作八項(xiàng)紀(jì)律，在工作中做到獨(dú)立、客觀、正直、勤勉，保持廉潔，保守秘密，努力踐行內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范的`各項(xiàng)要求，按照本方案的日程安排如期完成審計(jì)工作任務(wù)。
一、整改方案
(一)加強(qiáng)制度建設(shè)，根據(jù)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)出現(xiàn)的帶有全局性和突出的問(wèn)題出臺(tái)新的規(guī)章制度，并對(duì)原出臺(tái)的規(guī)章制度進(jìn)行修改、完善。
(二)積極組織好審計(jì)人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)水平，以適應(yīng)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的要求。
(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，進(jìn)一步開(kāi)拓學(xué)校財(cái)務(wù)審計(jì)的思路，提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)效率，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)決策提供依據(jù)和信息，促進(jìn)學(xué)校的建設(shè)和發(fā)展。
(四)加強(qiáng)基建工程及修繕工程的審計(jì)，在保證工程質(zhì)量的情況下，最大限度地為學(xué)校節(jié)省經(jīng)費(fèi)，維護(hù)學(xué)校的經(jīng)濟(jì)權(quán)益，為學(xué)校新校區(qū)建設(shè)工程及早竣工結(jié)算、轉(zhuǎn)產(chǎn)把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)口，加大審計(jì)進(jìn)度。
(五)把好學(xué)校經(jīng)濟(jì)合同審簽關(guān)口，防范風(fēng)險(xiǎn)，杜絕和減少學(xué)校不必要的經(jīng)濟(jì)損失，把好經(jīng)濟(jì)監(jiān)督關(guān)口。
二、具體方案
根據(jù)以上五項(xiàng)整改方案，提出以下具體整改方案：
(一)在制度建設(shè)方面，現(xiàn)在對(duì)原有出臺(tái)的規(guī)章制度參照上級(jí)有關(guān)部門出臺(tái)的新的規(guī)章制度及內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，組織人員進(jìn)行了修改，年底以前，做好以下幾件事：
1.完成修改后的規(guī)章制度的出臺(tái)工作。
2.完成好校史(審計(jì)部分)編纂修改、定稿工作。
3.完成年終審計(jì)部門工作總結(jié)、各種審計(jì)資料、數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、匯總及上報(bào)工作。
4.根據(jù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的建議，如何監(jiān)督二級(jí)單位的財(cái)務(wù)管理，參照有關(guān)文件及兄弟單位的做法，準(zhǔn)備制定出臺(tái)加強(qiáng)對(duì)二級(jí)單位財(cái)務(wù)監(jiān)督(審計(jì))的規(guī)章制度(名稱另定)。
(二)在學(xué)習(xí)培訓(xùn)方面采取以下幾個(gè)方案;
1.認(rèn)真組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)黨的方針政策及上級(jí)文件精神，學(xué)習(xí)內(nèi)部審計(jì)有關(guān)規(guī)定和內(nèi)審準(zhǔn)則，原則上與支部學(xué)習(xí)結(jié)合一起，每月組織兩次集體學(xué)習(xí)，同時(shí)鼓勵(lì)個(gè)人自學(xué)。
2.積極開(kāi)展內(nèi)審工作研究，爭(zhēng)取每學(xué)年有1-2個(gè)內(nèi)審研究課題立項(xiàng)(或論文發(fā)表)，促進(jìn)學(xué)校內(nèi)審工作的研究總結(jié)，提高審計(jì)工作的管理水平。
3.根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和教育主管部門及內(nèi)審協(xié)會(huì)的安排，積極派出內(nèi)審人員參加培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，根據(jù)安排情況，每年至少1-2次。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高審計(jì)人員的思想水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
4.加強(qiáng)審計(jì)工作交流。每年不定期組織審計(jì)人員到兄弟高校審計(jì)部門進(jìn)行學(xué)習(xí)參觀，交流審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，拓寬審計(jì)工作視野，改進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法，加強(qiáng)審計(jì)手段和現(xiàn)代化建設(shè)，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制，提高審計(jì)規(guī)范化水平。
(三)在財(cái)務(wù)審計(jì)方面，制定以下整改方案：
1.把審計(jì)工作的目標(biāo)切實(shí)轉(zhuǎn)變到加強(qiáng)管理和提高效益上來(lái)，積極開(kāi)展管理和效益審計(jì)。
2.進(jìn)一步加強(qiáng)管理和監(jiān)督，加強(qiáng)和完善內(nèi)部控制手段，督促有關(guān)部門，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，主動(dòng)深入有關(guān)單位，積極開(kāi)展熱情服務(wù)。
3.積極開(kāi)展對(duì)教職工關(guān)心的經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)提供參考依據(jù)，現(xiàn)在已經(jīng)開(kāi)展這項(xiàng)工作。
4.積極配合配合學(xué)校紀(jì)委，對(duì)個(gè)別教職工反映經(jīng)濟(jì)問(wèn)題意見(jiàn)大的單位進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，這項(xiàng)工作現(xiàn)在進(jìn)行。
(四)基建工程審計(jì)工作方面主要制定以下方案：
1.在學(xué)校新校區(qū)基建工程陸續(xù)竣工交付使用后，大量的工程竣工結(jié)算審計(jì)工作正在開(kāi)展。進(jìn)一步加大工程審計(jì)效率和進(jìn)度，力爭(zhēng)12月底以前，完成對(duì)辦公樓、學(xué)生八食堂、學(xué)生九食堂、電力專線、架空廣場(chǎng)等主體工程的竣工結(jié)算審計(jì)。
2.提高審計(jì)質(zhì)量，基建審計(jì)人員及時(shí)檢查社會(huì)審計(jì)單位的審計(jì)底稿，及時(shí)組織社會(huì)審計(jì)單位與施工單位核對(duì)，有爭(zhēng)議問(wèn)題及早解決，做到手中不壓活，進(jìn)度不耽誤。
3.對(duì)已經(jīng)竣工的學(xué)生宿舍、教工住宅，及時(shí)督促施工單位盡早送交工程竣工結(jié)算資料，爭(zhēng)取早日結(jié)算審計(jì)。
(五)在把好經(jīng)濟(jì)合同審簽關(guān)口方面，主要采取以下方案：
1.認(rèn)真、仔細(xì)研究經(jīng)濟(jì)合同的內(nèi)容，防止對(duì)方玩文字游戲，杜絕不必要的經(jīng)濟(jì)損失。
2.重大經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)反復(fù)研究，慎重考慮，及時(shí)與簽定合同的學(xué)校甲方協(xié)商、修改，參與審計(jì)的基建審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)參與把關(guān)，維護(hù)學(xué)校的經(jīng)濟(jì)利益。
3.對(duì)于通過(guò)招標(biāo)中標(biāo)的經(jīng)濟(jì)合同的審簽，要認(rèn)真查閱中標(biāo)單位的投標(biāo)書(shū)及招標(biāo)文件、招標(biāo)原始記錄，分析對(duì)中標(biāo)單位標(biāo)書(shū)中的中標(biāo)報(bào)價(jià)、承諾項(xiàng)目、優(yōu)惠措施等是否在經(jīng)濟(jì)合同中體現(xiàn)，防止對(duì)方鉆空子。
4.對(duì)經(jīng)濟(jì)合同中通用條款影響學(xué)校經(jīng)濟(jì)利益的部分要認(rèn)真修改，對(duì)合同的補(bǔ)充條款、結(jié)算方式、付款方式等敏感的部分(包括標(biāo)點(diǎn)符號(hào))要仔細(xì)推敲，認(rèn)真修改。
5.對(duì)可調(diào)價(jià)合同條款內(nèi)容要逐項(xiàng)核實(shí)，防止對(duì)方模棱兩可，打擦邊球。
6.對(duì)總價(jià)經(jīng)濟(jì)合同，要審核其對(duì)應(yīng)的報(bào)價(jià)明細(xì)、工程量清單及附屬內(nèi)容。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇十一
根據(jù)上級(jí)有關(guān)指示精神及《“中國(guó)蘭亭”旅游開(kāi)發(fā)實(shí)施方案》和縣政府《關(guān)于加強(qiáng)蘭亭區(qū)域及紹大線周邊環(huán)境綜合整治工作的專題會(huì)議紀(jì)要》要求，在前段時(shí)間對(duì)紹大線立面整治、節(jié)點(diǎn)改造工作的基礎(chǔ)上，四、五二個(gè)月將實(shí)施紹大線蘭亭至諸幾段、中心路、漓分公路立面整改造工作。現(xiàn)就紹大線蘭亭至諸幾段提出如下實(shí)施方案。
此次紹大線蘭亭至諸暨段兩側(cè)建筑立面整治改造，總長(zhǎng)約6公里，主要要實(shí)施亂搭亂建整治、廣告整治、墻面粉刷、圍墻、綠化等工作。
紹大線蘭亭至諸幾段立面整治改造工作時(shí)間為20xx年4月20日至20xx年5月20日。
為做好工程前期拆遷、征地等協(xié)調(diào)工作，確保工程順利進(jìn)場(chǎng)，按期完工，成立紹大線立面整治改造工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由鎮(zhèn)黨委書(shū)記陳學(xué)軍，鎮(zhèn)黨委副書(shū)記、鎮(zhèn)長(zhǎng)林建光擔(dān)任組長(zhǎng)，鎮(zhèn)人大主席孫岳傳、鎮(zhèn)黨委副書(shū)記譚科、鎮(zhèn)紀(jì)委書(shū)記高鑫祥擔(dān)任副組長(zhǎng)。鎮(zhèn)班子成員沈月崗、魯麓樹(shù)、施關(guān)根、郭建華、吳強(qiáng)、馮志偉任成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工程管理、工程協(xié)調(diào)、拆違拆遷實(shí)施、企業(yè)協(xié)調(diào)四個(gè)工作小組。
1、工程管理組：負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)招標(biāo)等前期工作，制訂實(shí)施方案，提出拆遷政策，加強(qiáng)施工管理。
2、工程協(xié)調(diào)組：負(fù)責(zé)做好征地、拆遷前期協(xié)調(diào)工作，按政策簽訂相關(guān)協(xié)議并落實(shí)，規(guī)劃所、征地小組做好相關(guān)配合工作；協(xié)助拆違拆遷組做好拆除工作；協(xié)助工程管理組做好施工過(guò)程中的協(xié)調(diào)工作。下設(shè)六個(gè)工作小組（規(guī)下企業(yè)原則上由相應(yīng)村小組負(fù)責(zé)，具體工作內(nèi)容見(jiàn)附圖表）：
大慶村小組、新陳村、謝家橋村、花街村小組、紫洪山村小組、蘭亭村小組。組長(zhǎng)由聯(lián)系領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任、各村書(shū)記、村長(zhǎng)、駐村指導(dǎo)員為成員。
3、拆違拆遷實(shí)施組：負(fù)責(zé)工程所涉拆違拆遷工作。組長(zhǎng)沈月崗，組員為城監(jiān)中隊(duì)，
4、企業(yè)協(xié)調(diào)組：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)企業(yè)立面改造、廣告整治租用等協(xié)調(diào)事宜（具體工作內(nèi)容見(jiàn)附圖、表）。組長(zhǎng)孫岳傳、馮志偉，組員唐曉芳、邊文飛、林大根、徐永衛(wèi)。
1、設(shè)計(jì)、招標(biāo)與拆違拆遷、征地等工程前期環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)應(yīng)抓緊同步進(jìn)行，努力縮短工程前期準(zhǔn)備時(shí)間，爭(zhēng)取盡快進(jìn)場(chǎng)施工，為按時(shí)完工打下良好基礎(chǔ)。
2、征地拆違環(huán)節(jié)。深入征地拆違涉及單位和個(gè)人，聽(tīng)取相關(guān)意見(jiàn)，做好相關(guān)政策宣傳解釋工作，確保按期完成征地拆違任務(wù)。
3、改造整治環(huán)節(jié)。在保證工程質(zhì)量和施工安全的前提下，加快工程進(jìn)度，努力減少工程對(duì)群眾生活的影響。
4、工程變更與協(xié)調(diào)的環(huán)節(jié)。鑒于該工程涉及面廣，要求高，工程變更預(yù)計(jì)較多，嚴(yán)格按照工程變更審計(jì)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，加強(qiáng)與設(shè)計(jì)、施工、審計(jì)等方面的聯(lián)系協(xié)調(diào)，確保工程按期完工。
1、統(tǒng)一思想、堅(jiān)定態(tài)度。該項(xiàng)工作是我鎮(zhèn)當(dāng)前工作的重點(diǎn)。各工作小組務(wù)必引起高度重視，切實(shí)落實(shí)立面整治改造有關(guān)工作要求。
2、明確目標(biāo)、落實(shí)責(zé)任。要按照目標(biāo)要求，結(jié)合實(shí)際，進(jìn)一步分解任務(wù)，制定措施、精心組織，對(duì)于工程實(shí)施過(guò)程中產(chǎn)生的各種新問(wèn)題，要積極做好解釋協(xié)調(diào)，及時(shí)予以解決，確保工程順利推進(jìn)。
3、統(tǒng)籌兼顧、把握重點(diǎn)。要按照時(shí)間進(jìn)度，重點(diǎn)把握違法違章建筑拆除、廣告牌拆除、征地借地、立面改造等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在工程順利推進(jìn)的同時(shí)做好其他各項(xiàng)工作。
4、攻堅(jiān)克難、確保完成。由于該項(xiàng)工作時(shí)間緊、任務(wù)重，各工作小組成員要敢于較真碰硬，強(qiáng)化協(xié)作配合，集中力量推進(jìn)各項(xiàng)任務(wù)。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇十二
堅(jiān)持以人為本，提高優(yōu)質(zhì)服務(wù)。在開(kāi)展集中性孕情管理服務(wù)工作時(shí)，堅(jiān)持依法行政，大力開(kāi)展宣傳教育、孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費(fèi)普查服務(wù)，提高育齡群眾對(duì)計(jì)劃生育相關(guān)法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識(shí)的知曉率，進(jìn)一步提高群眾滿意度。
各村、居要充分認(rèn)識(shí)組織開(kāi)展三月份集中性孕情管理服務(wù)工作的重要性、必要性和緊迫性，針對(duì)不同人群，合理安排組織，確保重點(diǎn)服務(wù)對(duì)象參查率達(dá)98%以上。重點(diǎn)服務(wù)對(duì)象主要包括：
2、符合照顧再生育條件但未申請(qǐng)審批的育齡婦女；
3、依據(jù)前期“單獨(dú)兩孩”摸底調(diào)查的情況，有生育意愿的育齡婦女；
4、有引產(chǎn)史的育齡婦女。
20xx年3月23日至3月29日。
1、明確集中性孕情管理服務(wù)方法：對(duì)所有的孕檢對(duì)象，采取上門訪視、進(jìn)村入戶早早孕試紙藥檢和b超機(jī)檢相結(jié)合，全面普查和重點(diǎn)檢查相結(jié)合，經(jīng)常訪視和定期檢查相結(jié)合的辦法，逐一檢查到位；對(duì)流入孕檢對(duì)象與常住孕檢對(duì)象同孕檢、同服務(wù)，并及時(shí)將孕檢結(jié)果通報(bào)戶籍地；對(duì)省外的流動(dòng)人口孕檢對(duì)象，村級(jí)摸清其詳細(xì)地址上報(bào)鎮(zhèn)計(jì)生站，由鎮(zhèn)計(jì)生站負(fù)責(zé)與流入地聯(lián)系，通過(guò)網(wǎng)協(xié)平臺(tái)取得孕環(huán)情檢查結(jié)果。
2、開(kāi)展宣傳教育服務(wù)。為參檢育齡婦女發(fā)放一份計(jì)劃生育宣傳資料，進(jìn)行一次面對(duì)面的宣傳交流，提高育齡群眾對(duì)人口計(jì)生相關(guān)法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識(shí)的知曉率。
3、抓好孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育和生殖健康免費(fèi)普查服務(wù)。免費(fèi)為參檢育齡婦女提供生殖健康檢查服務(wù)，為符合條件的孕前優(yōu)生健康檢查對(duì)象進(jìn)行宣傳和跟蹤服務(wù)。
4、搞好避孕藥具發(fā)放和隨訪服務(wù)。對(duì)因身體原因不能落實(shí)長(zhǎng)效避孕節(jié)育措施，以及生育一個(gè)孩子30天以后，未采取長(zhǎng)效節(jié)育措施的對(duì)象發(fā)放避孕藥具，搞好隨訪服務(wù)。
1、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。集中性孕情管理服務(wù)是計(jì)劃生育工作中最基礎(chǔ)的常規(guī)性工作。抓好孕環(huán)情源頭監(jiān)管工作，提高孕檢工作質(zhì)量，既可篩查出重點(diǎn)管理對(duì)象，控制政策外出生；又可發(fā)現(xiàn)非法流引產(chǎn)對(duì)象，為打擊“兩非”提供線索，降低人口出生性別比；還可一并落實(shí)孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費(fèi)檢查、宣傳教育和長(zhǎng)效避孕節(jié)育措施，提高育齡群眾對(duì)計(jì)劃生育優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作的滿意度。為了能充分的體現(xiàn)3月份的集中性孕情管理服務(wù)工作的重要性和緊迫性，鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府決定將這項(xiàng)活動(dòng)當(dāng)作當(dāng)前計(jì)劃生育階段性中心任務(wù)來(lái)抓。并專門成立了由鎮(zhèn)長(zhǎng)汪杰任組長(zhǎng)，分管計(jì)生副鎮(zhèn)長(zhǎng)陳小龍任副組長(zhǎng)，鎮(zhèn)計(jì)生服務(wù)鎮(zhèn)全體以及各村、社區(qū)主任為成員的集中性孕情管理服務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)和指導(dǎo)此次集中性孕情管理服務(wù)工作的落實(shí)。各村、社區(qū)要成立相應(yīng)班子專抓，明確分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)抓，分工鎮(zhèn)干和村干部具體抓，研究制定具體的實(shí)施方案，任務(wù)到人，責(zé)任到人，切實(shí)增強(qiáng)工作主動(dòng)性和責(zé)任性，有效提高集中性孕情管理服務(wù)工作的質(zhì)量。
2、強(qiáng)化宣傳，營(yíng)造氛圍。各村、社區(qū)要充分運(yùn)用各種宣傳載體，全方位開(kāi)展宣傳，全面普及計(jì)劃生育法律法規(guī)、婚育新風(fēng)、生殖健康科普知識(shí)等，為集中服務(wù)活動(dòng)的深入開(kāi)展?fàn)I造良好的社會(huì)環(huán)境，引導(dǎo)育齡群眾積極主動(dòng)參加孕環(huán)情監(jiān)測(cè)。
3、強(qiáng)化考核，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲?；顒?dòng)結(jié)束后，鎮(zhèn)計(jì)生服務(wù)站將采取查看名冊(cè)資料與入戶調(diào)查相結(jié)合、電話調(diào)查方式對(duì)各村、社區(qū)活動(dòng)工作效果組織專項(xiàng)考核，并將結(jié)果納入20xx年度考核分值。堅(jiān)決嚴(yán)禁報(bào)假數(shù)、虛數(shù)，堅(jiān)持“誰(shuí)檢查、誰(shuí)簽字、誰(shuí)負(fù)責(zé)”、“誰(shuí)包保、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)工作弄虛作假導(dǎo)致政策外出生或出現(xiàn)“兩非”的，實(shí)行責(zé)任倒查，嚴(yán)肅追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇十三
xx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社專項(xiàng)央行票據(jù)監(jiān)測(cè)考核的指導(dǎo)思想是：以國(guó)務(wù)院關(guān)于農(nóng)村信用社改革的有關(guān)政策為指針，以業(yè)務(wù)發(fā)展為主線，以防控風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，以提高質(zhì)量效益為目標(biāo)，努力提高資本充足率，降低不良貸款，加強(qiáng)內(nèi)控管理，完善法人治理結(jié)構(gòu)，全面處置、清收已置換不良貸款，使專項(xiàng)央行票據(jù)兌付監(jiān)測(cè)考核的各項(xiàng)內(nèi)容持續(xù)達(dá)標(biāo)，如期兌付專項(xiàng)央行票據(jù)，圓滿完成xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社的各項(xiàng)改革工作任務(wù)。
xx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社申請(qǐng)的專項(xiàng)央行票據(jù)于20xx年6月5日獲準(zhǔn)發(fā)行，根據(jù)xx縣農(nóng)村信用社實(shí)際，擬選擇到期兌付，即在20xx年6月1日前，使專項(xiàng)央行票據(jù)考核的各項(xiàng)指標(biāo)持續(xù)達(dá)標(biāo)，各項(xiàng)改革到位，處置、清收已置換不良貸款全部達(dá)到規(guī)定條件，使專項(xiàng)央行票據(jù)于20xx年6月按期兌付。
1、資本充足率目標(biāo)：20xx年末，全縣信用社資本充足率為5.5％，核心資本充足率為3.3％，考慮20xx年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)變化情況，至20xx年6月，全縣信用社資本充足率不低于4％，核心資本充足率不低于2%，使資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)都達(dá)到不低于4％的專項(xiàng)央行票據(jù)兌付要求。
2、不良貸款降比目標(biāo)：20xx年末，全縣信用社各項(xiàng)貸款88393萬(wàn)元，其中不良貸款14698萬(wàn)元，不良貸款占比為16.6％，比20xx年末不良貸款占比下降了28.5個(gè)百分點(diǎn)，降比幅度在50％以上，為使不良貸款降比幅度持續(xù)達(dá)到要求，全縣信用社將通過(guò)支農(nóng)貸款規(guī)模擴(kuò)張，控制壓縮不良貸款，到20xx年6月全縣信用社各項(xiàng)貸款達(dá)93393萬(wàn)元，不良貸款控制在14698萬(wàn)元，不良貸款占比控制在15.7％以內(nèi)。
3、存貸款目標(biāo)：20xx年末全縣信用社各項(xiàng)存款158295萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款88393萬(wàn)元，存貸比例55.8為％，到20xx年6月全縣信用社各項(xiàng)存款預(yù)計(jì)達(dá)16529萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款達(dá)95300萬(wàn)元，存貸比例控制在57.6％以內(nèi)。
4、效益目標(biāo)：20xx、20xx年，我轄分別較上年減虧120、180萬(wàn)元，達(dá)到了規(guī)定要求。
5、處置、清收已置換不良貸款目標(biāo)：20xx年末全縣信用社已置換不良貸款余額10732萬(wàn)元，按照有關(guān)精神，在申請(qǐng)兌付專項(xiàng)央行票據(jù)前，對(duì)已置換不良貸款的處置、清收全部達(dá)到規(guī)定條件。
1、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。為確保專項(xiàng)中央銀行票據(jù)的順利兌付，縣聯(lián)社成立由縣聯(lián)社理事長(zhǎng)任組長(zhǎng)，班子成員為組員的領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室負(fù)責(zé)人由李風(fēng)梅主任擔(dān)任，辦公室具體協(xié)調(diào)處理專項(xiàng)央行票據(jù)兌付工作的各項(xiàng)事宜，各信用社成立以社主任為主的工作專班，協(xié)調(diào)配合做好專項(xiàng)央行票據(jù)兌付監(jiān)測(cè)考核工作，確保全縣信用社專項(xiàng)央行票據(jù)兌付監(jiān)測(cè)考核工作扎實(shí)有序開(kāi)展。
2、落實(shí)責(zé)任，合力攻堅(jiān)。專項(xiàng)央行票據(jù)兌付考核工作政策性強(qiáng)，質(zhì)量要求高，各單位、各部門要統(tǒng)一組織、協(xié)調(diào)配合、各司其職、分工合作，共同做好監(jiān)測(cè)考核工作。一是由分管信貸工作的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)不良貸款真實(shí)性、不良貸款降比和資本充足率達(dá)標(biāo)工作；二是分管風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)全縣已置換不良貸款的處置、清收工作，確保按時(shí)保質(zhì)完成處置、清收任務(wù)。三是業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)全縣信用社貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)考核，確保不良貸款反映真實(shí)，努力控制不良貸款的增長(zhǎng)，使信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷優(yōu)化。同時(shí)負(fù)責(zé)資本充足率的監(jiān)測(cè)工作，密切關(guān)注資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的變化，如資本充足率達(dá)臨界點(diǎn)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告，啟動(dòng)相應(yīng)資本補(bǔ)充機(jī)制，采取相應(yīng)措施，增加資本凈額，減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，使資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)都不低于4％。四是財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)對(duì)政府承諾對(duì)信用社扶持政策進(jìn)行落實(shí)，從嚴(yán)控制年人均費(fèi)用不高于全省平均水平。五是由風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理科負(fù)責(zé)完善并落實(shí)不良貸款責(zé)任追究制度。六是由辦公室負(fù)責(zé)健全勞動(dòng)用工制度。七是由辦公室、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理科負(fù)責(zé)按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)文件精神，建立基本信息報(bào)告和信息披露制度。
3、一戶一策，多法并舉，全面處置、清收已置換不良貸款，從兌付專項(xiàng)央行票據(jù)考核內(nèi)容來(lái)看，我縣信用社各項(xiàng)考核指標(biāo)均已達(dá)到，因此，全縣信用社專項(xiàng)央行票據(jù)兌付考核工作的重點(diǎn)即為全面處置、清收已置換不良貸款，處置、清收已置換不良貸款工作質(zhì)量的好壞，是事關(guān)專項(xiàng)央行票據(jù)能否如期兌付的關(guān)鍵。因此，全縣信用社特別是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理科要高度重視已置換不良貸款的處置、清收工作。在清收、處置過(guò)程中，各信用社要通力協(xié)作，配合風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理科對(duì)本轄區(qū)內(nèi)的已置換不良貸款做好處置、清收工作，確保20xx年6月底以前，已置換不良貸款的處置、清收達(dá)到規(guī)定比例。
4、完善法人治理結(jié)構(gòu)。我社已按照省市聯(lián)社的統(tǒng)一安排部署，完成了統(tǒng)一法人工作，并于20xx年1月底前開(kāi)業(yè)。制定并實(shí)施了社員代表大會(huì)、理、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員的選舉辦法，建立了法人治理的組織架構(gòu)、議事規(guī)則和決策程序，監(jiān)事會(huì)已制定并實(shí)施了對(duì)理事長(zhǎng)、主任的專項(xiàng)審計(jì)和離任審計(jì)制度，計(jì)劃于3月底前制定并實(shí)施理事、監(jiān)事和高管人員績(jī)效考核辦法。
5、建立信息披露制度，按時(shí)向社會(huì)披露信息。聯(lián)社在每年會(huì)計(jì)年度終了后3個(gè)月內(nèi)，報(bào)經(jīng)銀監(jiān)部門批準(zhǔn)，在信用社主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，向社會(huì)披露有關(guān)信息，披露內(nèi)容包括：本年度資本充足率、不良貸款比率、本年利潤(rùn)、費(fèi)用總額等關(guān)鍵性指標(biāo)及其年度變動(dòng)情況、“三會(huì)”議定的重大事項(xiàng)及其落實(shí)情況。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇十四
說(shuō)普通話、做文明人。
二、活動(dòng)目的為認(rèn)真貫徹執(zhí)行說(shuō)普通話、做文明人小學(xué)語(yǔ)文活動(dòng)精神，進(jìn)一步提高我村語(yǔ)言文學(xué)使用水平，推進(jìn)學(xué)校在全社會(huì)更好地發(fā)揮規(guī)范用語(yǔ)的基礎(chǔ)作用和積極影響，切實(shí)做好我村語(yǔ)言文字達(dá)標(biāo)工作。我校在校內(nèi)開(kāi)展普通話糾錯(cuò)活動(dòng)。
全體師生。
1、組織全體師生認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)國(guó)家通用語(yǔ)言文字法》。
2、在老師和家長(zhǎng)的幫助下，讓同學(xué)們自己通過(guò)上網(wǎng)，對(duì)生活中常見(jiàn)的不規(guī)范普通話的情況大體做一個(gè)了解。
3、組織學(xué)生在校內(nèi)開(kāi)展普通話糾錯(cuò)活動(dòng)。學(xué)生在校內(nèi)教室、操場(chǎng)、樓道、校門口等地方尋找并記錄不規(guī)范普通話，并提出整改意見(jiàn)。
4、組織學(xué)生上街開(kāi)展普通話糾錯(cuò)活動(dòng)。學(xué)生在北辛武村道路、街區(qū)及公共場(chǎng)所的各個(gè)地方開(kāi)展糾錯(cuò)活動(dòng)內(nèi)容。
1、學(xué)校組織全體師生認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)國(guó)家通用語(yǔ)言文字法》，由各班代課老師負(fù)責(zé)。
2、組織學(xué)生在校內(nèi)開(kāi)展普通話糾錯(cuò)活動(dòng)由教導(dǎo)處負(fù)責(zé)。
3、組織學(xué)生上街開(kāi)展普通話糾錯(cuò)活動(dòng)由各班班主任負(fù)責(zé)。
六、活動(dòng)要求。
1、各班要做好宣傳，組織安排好一周的糾錯(cuò)活動(dòng)，確?；顒?dòng)收到實(shí)效。
2、要做好活動(dòng)記錄，填好活動(dòng)記錄表。
3、在檢查的過(guò)程中弄不清楚是哪類錯(cuò)誤的，要查詢資料，不得隨意填寫(xiě)。
4、我們的任務(wù)是發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，記錄下來(lái)，拍攝下來(lái)。糾錯(cuò)的任務(wù)有相關(guān)的執(zhí)法部門來(lái)執(zhí)行。
5、組織學(xué)生上街糾錯(cuò)活動(dòng)，要特別注意好安全。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇十五
根據(jù)自治區(qū)、吳忠市民政工作會(huì)議精神，為進(jìn)一步加大民政專項(xiàng)資金的管理力度，確保救災(zāi)、救助資金?？顚Ｓ茫踩\(yùn)行，市民政局安排在20xx年5月初和11月中旬各審計(jì)檢查一次，對(duì)8個(gè)鎮(zhèn)、2個(gè)農(nóng)林場(chǎng)、1個(gè)街道辦事處20xx-20xx年度民政專項(xiàng)資金的管理、使用情況進(jìn)行一次全面檢查。特制定以下實(shí)施方案。
這次開(kāi)展的民政專項(xiàng)資金檢查的目的，旨在強(qiáng)化對(duì)民政專項(xiàng)資金的監(jiān)管，確保民政專項(xiàng)資金做到專款專用，及時(shí)足額發(fā)放到位，發(fā)現(xiàn)和糾正款物分配使用和管理中存在的問(wèn)題，提高民政專項(xiàng)資金的使用效率和救助效果。
(一)救災(zāi)資金
1、查記錄、文件。查鎮(zhèn)村兩級(jí)有無(wú)研究分配救災(zāi)款物的會(huì)議記錄、文件、公示照片。2、查名冊(cè)、手續(xù)。查鎮(zhèn)村兩級(jí)發(fā)放救災(zāi)款物的名冊(cè)和相關(guān)身份戶口資料。
3、查款物相符。入戶查看救災(zāi)款物是否發(fā)放到災(zāi)民手中。
4、救災(zāi)資金收支節(jié)余情況。包括冬令春荒生活救助資金，重點(diǎn)查看資金使用，并對(duì)其效果進(jìn)行評(píng)估。
(二)農(nóng)村五保供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)
1、查檔案。查鎮(zhèn)是否為每個(gè)五保對(duì)象建立檔案。
2、查資料。查每個(gè)五保對(duì)象是否簽有供養(yǎng)協(xié)議并有明確的監(jiān)護(hù)人。
3、查經(jīng)費(fèi)發(fā)放。查五保供養(yǎng)是否按時(shí)(每季度發(fā)放一次)按標(biāo)準(zhǔn)(每人每季度660元)發(fā)放。
4、查五保安全過(guò)冬采取的措施。查安全過(guò)冬相關(guān)資料。
5、入戶調(diào)查。詢問(wèn)五保對(duì)象供養(yǎng)費(fèi)領(lǐng)取及安全過(guò)冬情況。
6、五保供養(yǎng)收支節(jié)余情況。重點(diǎn)放在安全過(guò)冬給五保戶購(gòu)買煤、糧等，解決個(gè)別五保戶生活困難的情況。
(三)臨時(shí)救濟(jì)資金
1、查三聯(lián)單。查看三聯(lián)單填寫(xiě)是否規(guī)范，對(duì)所救助對(duì)象是否匯總為臨時(shí)救助花名冊(cè)。
2、入戶抽查。查看救助對(duì)象是否準(zhǔn)確，所救助金額是否花名冊(cè)一致。
3、臨時(shí)救濟(jì)資金收支節(jié)余情況。
(四)優(yōu)撫資金
1、查名冊(cè)。查看優(yōu)待金發(fā)放花名冊(cè)。
2、查三聯(lián)單。查看優(yōu)撫對(duì)象臨時(shí)救助情況。
(五)農(nóng)村低保
1、查程序。查鄉(xiāng)村兩級(jí)有無(wú)研究20xx年度納入低保救助的人員的會(huì)議記錄、公示照片。查申報(bào)審批資料是否齊備，有無(wú)違規(guī)辦理的問(wèn)題。
3、查證卡。入戶抽查低保證、取款折是否發(fā)放到對(duì)象本人手中，有無(wú)截留、冒領(lǐng)現(xiàn)象。
此次專項(xiàng)檢查采取查看資料同入戶調(diào)查相結(jié)合的方式，分三個(gè)階段實(shí)施。
(一)自查自糾(5月1日至5月15日或11月1日至11月15日)。各鎮(zhèn)(街道、場(chǎng))接到通知后要迅速對(duì)照此次專項(xiàng)資金檢查內(nèi)容，逐項(xiàng)、逐村認(rèn)真開(kāi)展自查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)糾正。
(二)重點(diǎn)檢查(5月16日至5月30日或11月16日至11月30日)。檢查組將深入鎮(zhèn)、村，查看檔案資料、核對(duì)財(cái)務(wù)臺(tái)賬，重點(diǎn)是入戶調(diào)查核實(shí)具體情況。
(三)整改落實(shí)。(5月1日至5月31日或11月1日至11月31日)整改落實(shí)工作與自查自糾、重點(diǎn)檢查工作同步進(jìn)行，對(duì)查出的問(wèn)題，要認(rèn)真梳理、分析原因、及時(shí)整改。對(duì)于違紀(jì)嚴(yán)重拒不整改的單位和個(gè)人，將提交紀(jì)檢監(jiān)察及司法機(jī)關(guān)嚴(yán)肅處理。
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。各鎮(zhèn)(街道、場(chǎng))要高度重視，充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展民政專項(xiàng)資金檢查的重要性和必要性，要把這項(xiàng)工作作為當(dāng)前一件大事，擺在突出位臵，統(tǒng)籌安排，精心組織。要指定專人負(fù)責(zé)，認(rèn)真開(kāi)展自查自糾，并主動(dòng)配合檢查人員做好相關(guān)工作，提供相應(yīng)的文件資料。
(二)嚴(yán)肅紀(jì)律，確保質(zhì)量。一是自查工作要全面徹底，不留死角，不縮小范圍，確保自查面達(dá)到100%。二是組織重點(diǎn)檢查要認(rèn)真仔細(xì)，深入透徹，嚴(yán)禁浮于表面，流于形式。三是對(duì)檢查情況要全面如實(shí)的報(bào)告，不許弄虛作假、瞞報(bào)漏報(bào)等問(wèn)題。
(三)糾防并舉，建章立制。通過(guò)監(jiān)督檢查，要進(jìn)一步建立和完善各項(xiàng)民政資金監(jiān)管制度，規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行，研究制定推動(dòng)民政資金規(guī)范管理使用的配套措施，要完善資金的管理和使用制度，不斷提高資金的使用效益。
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇十六
崗位內(nèi)容：
一、根據(jù)事務(wù)所的專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量控制制度，進(jìn)行全面復(fù)核
二、作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)具體審計(jì)工作
1、負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)計(jì)劃編制、調(diào)整和執(zhí)行
2、對(duì)項(xiàng)目成員進(jìn)行調(diào)度和任務(wù)分派
3、對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，解決項(xiàng)目組工作期間提出的常規(guī)性專業(yè)技術(shù)問(wèn)題
4、對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷和控制
5、監(jiān)督項(xiàng)目成員工作進(jìn)展情況，控制項(xiàng)目進(jìn)度
6、實(shí)施項(xiàng)目詳細(xì)復(fù)核，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的'風(fēng)險(xiǎn)控制和質(zhì)量控制
7、出具審計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告和其他法定業(yè)務(wù)報(bào)告，并在業(yè)務(wù)報(bào)告上簽章
8、進(jìn)行項(xiàng)目工時(shí)統(tǒng)計(jì)和有效工時(shí)控制;對(duì)項(xiàng)目成員進(jìn)行考核并反饋意見(jiàn)
三、項(xiàng)目綜合管理
4、回答客戶提出的日常專業(yè)問(wèn)題
5、對(duì)部門下屬人員進(jìn)行專業(yè)督導(dǎo)
四、協(xié)調(diào)維護(hù)客戶關(guān)系，及時(shí)反饋客戶對(duì)服務(wù)的需求信息
五、為事務(wù)所相關(guān)工作提供專業(yè)技術(shù)支持，在專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)提出建議和反饋
任職要求：
1、本科及本科以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)及相關(guān)專業(yè)
4、能全面負(fù)責(zé)中小型項(xiàng)目;工作積極主動(dòng)并勇于承擔(dān)責(zé)任;具備一定的領(lǐng)導(dǎo)能力
5、具備cpa資格
職位目的：對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合管理;進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)判斷和風(fēng)險(xiǎn)控制
審計(jì)工作方案內(nèi)容篇十七
為了貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔20xx〕30號(hào))和《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)大氣污染防治行動(dòng)計(jì)劃的通知》(國(guó)發(fā)〔20xx〕37號(hào))，推進(jìn)政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買新能源汽車工作，制定本方案。
一、指導(dǎo)思想。
深入貫徹落實(shí)黨的和xx屆三中全會(huì)精神，按照統(tǒng)一部署、因地制宜、分類推進(jìn)、逐步推廣的原則，在各級(jí)政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)推廣和應(yīng)用新能源汽車，并逐步完善相關(guān)政策和配套設(shè)施，不斷擴(kuò)大應(yīng)用規(guī)模，促進(jìn)新能源汽車產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步和優(yōu)化升級(jí)，推動(dòng)節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展，防治大氣污染，加強(qiáng)生態(tài)文明建設(shè)。
二、總體目標(biāo)。
(一)新能源汽車購(gòu)買規(guī)模逐年擴(kuò)大。
20xx年至20xx年，中央國(guó)家機(jī)關(guān)以及納入財(cái)政部、科技部、工業(yè)和信息化部、發(fā)展改革委備案范圍的新能源汽車推廣應(yīng)用城市的政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買的新能源汽車占當(dāng)年配備更新總量的比例不低于30%，以后逐年提高。除上述政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)外，各省(區(qū)、市)其他政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)，20xx年購(gòu)買的新能源汽車占當(dāng)年配備更新總量的比例不低于10%(其中京津冀、長(zhǎng)三角、珠三角細(xì)微顆粒物治理任務(wù)較重區(qū)域的政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買比例不低于15%);20xx年不低于20%;20xx年不低于30%，以后逐年提高。
(二)配套基礎(chǔ)設(shè)施逐步完備。
按照“企業(yè)投資為主、政府鼓勵(lì)引導(dǎo)、形成工作合力、積極穩(wěn)妥推進(jìn)”的原則，充分調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面積極性，加強(qiáng)新能源汽車充電設(shè)施建設(shè)，保障充電需求，建成與使用規(guī)模相適應(yīng)、滿足新能源汽車運(yùn)行需要的充電設(shè)施及服務(wù)體系。充電接口與新能源汽車數(shù)量比例不低于1:1。
(三)運(yùn)行保障制度逐步完善。
公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門應(yīng)當(dāng)制定新能源汽車配備更新、日常使用、處置等配套管理制度，會(huì)同有關(guān)部門建立責(zé)任明確、保障到位的工作機(jī)制。
三、實(shí)施范圍。
(一)機(jī)構(gòu)范圍。
本方案所稱政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)包括:全部或部分使用財(cái)政資金的國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織。政府機(jī)關(guān)中以中央國(guó)家機(jī)關(guān)、省級(jí)政府機(jī)關(guān)為重點(diǎn);其他公共機(jī)構(gòu)中以教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育等系統(tǒng)為重點(diǎn)。
(二)車型范圍。
本方案所稱新能源汽車，是指純電動(dòng)、插電式混合動(dòng)力(含增程式)和燃料電池汽車。以城區(qū)內(nèi)行駛為主、運(yùn)行路線相對(duì)固定的公務(wù)用車，應(yīng)當(dāng)選用純電動(dòng)汽車。高寒地區(qū)可選用插電式混合動(dòng)力(含增程式)汽車。
(三)應(yīng)用范圍。
政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買機(jī)動(dòng)車輛應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選用新能源汽車，其中，用于機(jī)要通信、相對(duì)固定路線執(zhí)法執(zhí)勤、通勤等車輛配備更新時(shí)應(yīng)當(dāng)使用新能源汽車。鼓勵(lì)在環(huán)衛(wèi)、郵政、旅游、公交等更多領(lǐng)域和更廣泛用途購(gòu)買使用新能源汽車。
四、主要措施。
(一)規(guī)范新能源汽車采購(gòu)管理。
1.新能源汽車管理要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行公務(wù)用車編制管理有關(guān)規(guī)定，不得超過(guò)核定的編制數(shù)量。
2.政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)編報(bào)年度公務(wù)用車配備更新計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確購(gòu)買新能源汽車的數(shù)量、比例等，公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門根據(jù)新能源汽車購(gòu)買比例下限要求嚴(yán)格審核并統(tǒng)籌安排。
3.政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)使用財(cái)政性資金購(gòu)買新能源汽車應(yīng)當(dāng)執(zhí)行政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定，從工業(yè)和信息化部定期發(fā)布的《節(jié)能與新能源汽車示范推廣應(yīng)用工程推薦車型目錄》中選擇采購(gòu)車輛。省級(jí)以上人民政府應(yīng)當(dāng)將新能源汽車納入政府集中采購(gòu)目錄并優(yōu)先采購(gòu)。
4.政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買新能源汽車享受財(cái)政補(bǔ)貼，具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按照中央和地方財(cái)政補(bǔ)貼政策執(zhí)行，其中，轎車(含機(jī)要通信用車)采購(gòu)價(jià)格扣除財(cái)政補(bǔ)貼后不得超過(guò)18萬(wàn)元。
5.政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買的新能源汽車應(yīng)當(dāng)享受本地品牌同等補(bǔ)貼政策。不得設(shè)置或變相設(shè)置障礙限制購(gòu)買外地品牌新能源汽車。
6.政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買使用新能源汽車，除“整車購(gòu)買”方式外，各地區(qū)可根據(jù)實(shí)際情況，探索租賃等方式使用新能源汽車。
7.20xx年底前，中央國(guó)家機(jī)關(guān)完成淘汰報(bào)廢黃標(biāo)車工作。地方政府按照黃標(biāo)車淘汰行動(dòng)計(jì)劃，加快政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)黃標(biāo)車淘汰報(bào)廢進(jìn)度。更新黃標(biāo)車時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選用新能源汽車。
(二)建立市場(chǎng)化充電設(shè)施服務(wù)體系。
8.地方政府應(yīng)當(dāng)按照適度超前、保障使用的原則，把新能源汽車充電設(shè)施作為城市公共基礎(chǔ)設(shè)施，納入城市建設(shè)發(fā)展總體規(guī)劃中，整合社會(huì)資源，出臺(tái)相關(guān)政策，鼓勵(lì)具有資質(zhì)的企業(yè)充分競(jìng)爭(zhēng)，參與升級(jí)改造傳統(tǒng)加油(氣)站、新建充電設(shè)施等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及運(yùn)營(yíng)維護(hù)。
9.政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)新增或改造的停車場(chǎng)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合新能源汽車配備更新計(jì)劃，充分考慮新能源汽車充電需求，設(shè)置新能源汽車專用停車位并配建充電樁。隨著新能源汽車購(gòu)買比例增加，在現(xiàn)有停車場(chǎng)中逐步增設(shè)充電樁。
10.充電設(shè)施運(yùn)營(yíng)維護(hù)企業(yè)，由公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門通過(guò)政府采購(gòu)方式確定。
(三)優(yōu)化新能源汽車使用環(huán)境。
11.各級(jí)財(cái)政部門會(huì)同公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門，制定新能源汽車充電、維護(hù)等運(yùn)行費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，核定運(yùn)行費(fèi)用，列入部門預(yù)算。新能源汽車使用單位按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)向運(yùn)營(yíng)企業(yè)支付費(fèi)用。
12.地方政府在制定和執(zhí)行機(jī)動(dòng)車限號(hào)行駛、牌照額度拍賣、購(gòu)車配額指標(biāo)、道路優(yōu)先通行等制度方面，應(yīng)當(dāng)對(duì)新能源汽車適當(dāng)給予政策優(yōu)惠，鼓勵(lì)購(gòu)買和使用新能源汽車。
13.供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極做好新能源汽車充電設(shè)施的供電保障服務(wù)工作，采取分時(shí)電價(jià)機(jī)制引導(dǎo)用車單位合理安排充電時(shí)間，提高電能利用率。
14.充電設(shè)施運(yùn)營(yíng)維護(hù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立新能源汽車和基礎(chǔ)設(shè)施信息化管理服務(wù)平臺(tái)，對(duì)車輛、動(dòng)力電池和充電設(shè)施進(jìn)行實(shí)時(shí)管理，提高車輛故障和事故的應(yīng)急處理能力，保障新能源汽車安全、高效運(yùn)行。
五、工作要求。
(一)國(guó)家機(jī)關(guān)事務(wù)管理局會(huì)同財(cái)政部、科技部、工業(yè)和信息化部、發(fā)展改革委統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全國(guó)政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買新能源汽車的政策指導(dǎo)、監(jiān)督考核工作。各省(區(qū)、市)政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買新能源汽車工作由公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門組織實(shí)施。
(二)自20xx年開(kāi)始，各省(區(qū)、市)公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門應(yīng)當(dāng)按年度統(tǒng)計(jì)匯總上一年度本省(區(qū)、市)新能源汽車配備情況、累計(jì)行駛里程、能耗、費(fèi)用等情況，于3月31日前報(bào)送國(guó)家機(jī)關(guān)事務(wù)管理局。
(三)各級(jí)公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)新能源汽車購(gòu)買情況的監(jiān)督檢查，將執(zhí)行情況納入公共機(jī)構(gòu)節(jié)約能源資源和公務(wù)用車管理績(jī)效評(píng)價(jià)考核范圍。對(duì)工作進(jìn)展緩慢、未達(dá)到購(gòu)買比例要求的，予以通報(bào);對(duì)弄虛作假、造成不良影響的，責(zé)令整改，并追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
(四)即將實(shí)行公務(wù)用車制度改革的政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買新能源汽車，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌考慮公務(wù)用車制度改革進(jìn)程，在核定保留車輛范圍內(nèi)實(shí)施;各省(區(qū)、市)將新能源汽車各年度購(gòu)買比例逐級(jí)分解細(xì)化，明確責(zé)任，提出具體落實(shí)措施。
(五)深入開(kāi)展宣傳教育活動(dòng)，提高政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)推廣使用新能源汽車節(jié)能環(huán)保、改善環(huán)境重要意義的認(rèn)識(shí)，充分發(fā)揮政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)示范引導(dǎo)作用，形成有利于新能源汽車大規(guī)模使用的社會(huì)輿論氛圍，促進(jìn)新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展，建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)。