健康的生活習慣是保持身體健康的基礎。怎樣培養(yǎng)良好的溝通技巧，改善人際關系？總結范文中的例子和案例，可以幫助我們更好地理解和運用總結的方法和技巧。
企業(yè)風險管理心得篇一
錯過了企業(yè)風險管理培訓這一課很是遺憾，不過我想通過課后對講義的認真研讀和對相關知識的查閱，也能彌補一些缺憾吧。當今社會是個訊息萬變的社會，充滿了激烈的競爭，這其中既有高額利潤的誘惑，也深藏著各種風險的陷阱。因此各企業(yè)在追求利潤的最大化時，也面臨著如何將風險最小化的挑戰(zhàn)。因此我想能及時學習一些風險管理方面的知識，并了解這方面的一些案例，既有益又很必要!
企業(yè)風險管理是指企業(yè)為了長遠發(fā)展，達到經營管理的預期目標以及為此而擬定的制度或程序能夠得以實現，在企業(yè)內部實施的各種制約和調節(jié)的組織、計劃、方法和程序，其目的在于防止目標的偏離或降低風險管理成本。企業(yè)風險管理的定義看似比較簡短，但內容卻很豐富。每個企業(yè)在經營中都有可能性發(fā)生風險，但如何化解和減少風險是企業(yè)經營者必須進行研究的，企業(yè)的風險管理是一項重要的工作。在企業(yè)家的頭腦中首先要明確有哪幾種風險，然后有的放矢地采取措施。只有加強風險意識，進行科學的管理和科學的決策，建立起相應的制度才能避免風險的發(fā)生。從目前市場環(huán)境來看大致有七種風險，相應采取的措施有：
第一為投資風險。它是指因投資不當造成投產企業(yè)經營的效益不好，投資資本下跌。企業(yè)對此應采?。涸陧椖客顿Y前，一定要各職能部門和項目評審組一起進行嚴格的、科學的審查和論證，不能盲目運作。對外資項目更不能作風險承諾，也不能作差額擔保和許諾固定回報率。
第二為經濟合同風險。它是指企業(yè)在履行經濟合同過程中，對方違反合同規(guī)定或遇到不可抗力影響，造成本企業(yè)的經濟損失。因此，企業(yè)在進行經營和產品合同簽訂后的履約及賠償責任問題。合同簽訂后還應密切注視其執(zhí)行情況，要有遠見地處理隨時發(fā)生的變化。
第三為產品市場風險。它是指因市場變化、產品滯銷等原因導致跌價或不能及時賣出自己的產品。產生市場風險的原因有三個：(1)市場銷售不景氣，包括市場疲軟和產品產銷不對路;(2)商品更新換代快，新產品不能及時投放市場;(3)國外進口產品擠占國內市場。企業(yè)管理讀書筆記 第四為存貨風險。它是指因價格變動或過時、自然損耗等損失引起存貨價值減少。這時企業(yè)應馬上清理存貨，生產時要控制投入、控制采購、按時產出，加強保管。有些觀念保守的企業(yè)擔心存貨貶值，怕影響當前效益，長期不處理，結果造成產品積壓，損失越來越大。
第五為債務風險。它是指企業(yè)舉債不當或舉債后資金使用不當致使企業(yè)遭受損失。為了避免企業(yè)資產負債，企業(yè)應控制負債比率。許多企業(yè)因股東投資強度不夠，便以舉債擴大生產經營或盲目擴大征稅，結果提高資產負債率，造成資金周轉不靈，還會影響正常地還本付息。最有可能導致企業(yè)資不抵債而破產。
第六為擔保風險。它是指為其他企業(yè)的貸款提供擔保，最后因其他企業(yè)無力還款而代其償還債務。企業(yè)應謹慎辦理擔保業(yè)務，嚴格審批手續(xù)，一定要完善反擔保手續(xù)以避免不必要的損失。
第七為匯率風險。它是指企業(yè)在經營進出口及其他對外經濟活動時，因本國與外國匯率變動，使企業(yè)在兌換過程中遭受的損失。企業(yè)平時就要隨時注意其外幣債務。密切注視各種貨幣的匯率變化，以便采取相應措施。特別是在銀行有外幣貸款的企業(yè)更應如此。
當然我們身處物流企業(yè)，又有其特殊性。在講義中也具體陳述了物流企業(yè)常見的風險及規(guī)避法，如跟我們工作很貼近的操作風險，收款、結算風險，而且還用華運真實經營中的風險案例為我們每一個華運人敲響了警鐘!我們不要像溫室中的花朵，無憂無慮，也不要做溫水中的那只青蛙，悠然自得，因為這些“無憂無慮”和“悠然自得”的背后必然隱藏著一些無形的隱患。我想作為企業(yè)的一份子，在工作崗位上盡心盡力的同時，更要對企業(yè)風險時刻保持一顆警覺的心!!
企業(yè)風險管理心得篇二
企業(yè)安全風險管理已成為企業(yè)發(fā)展的重要組成部分。在企業(yè)不斷壯大的道路上，應該注重風險控制和管理。企業(yè)安全風險的管理可以有效地避免和減少業(yè)務中的不可預測事件，確保企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展。在進行風險管理時，必須開展風險分析和識別，評估和管理風險，并采取措施降低風險的概率和影響。在此文中，我們將分享我在企業(yè)安全風險管理方面的一些心得和理解。
首先，企業(yè)應該建立起一支專業(yè)的風險管理團隊。企業(yè)的風險管理人員應具有硬件和軟件知識，有經驗的高層領導應該提供正確的方向和指導。團隊的建立將有助于保護企業(yè)資產的安全，并確保有足夠的人員來監(jiān)測和應對風險，包括網絡攻擊，數據泄露和股票價格下跌等風險。
其次，企業(yè)安全風險管理應該按照“風險控制、防御、響應”三個階段來進行。企業(yè)應該制定詳細的風險控制計劃，以預測不同風險事件對企業(yè)的影響，以及對振蕩產生的反應和回應。同時，企業(yè)應該建立有效的技術安全和網絡控制措施，以保護企業(yè)資產的安全。
第三，對銷售渠道和同業(yè)競爭者的分析是企業(yè)風險管理的重要一環(huán)。企業(yè)應該具備識別并評估整個行業(yè)風險的能力，以及能夠根據市場情況產生的振蕩制定應對策略。此外，企業(yè)應該通過數據挖掘和監(jiān)測來分析競爭對手的最新動態(tài)，以便更好地應對不同的風險。
第四，企業(yè)應該加強對員工內部行為的監(jiān)管。建立有效的區(qū)域訪問控制和準確識別身份的安全特征是減少內部攻擊風險的有效方法。面對日益普及的網絡安全威脅，員工教育和培訓也成為必不可少的一環(huán)。企業(yè)應該不斷提高員工的安全意識，讓他們能夠意識到安全措施的重要性，確保企業(yè)的安全和可持續(xù)發(fā)展。
最后，企業(yè)風險管理應該持續(xù)地進行，不斷更新和完善風險控制措施。風險分析和管理是一個動態(tài)過程，企業(yè)應及時更新風險控制計劃，以應對各種突發(fā)事件。同時，企業(yè)應該運用數據分析和科學技術，不斷優(yōu)化目標風險管理，做到越來越科學化和效能化。
總之，企業(yè)安全風險管理是一項極其重要的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)。一旦出現不可預測的風險事件，企業(yè)將遭受重創(chuàng)甚至衰落，因此企業(yè)安全風險管理應該走在企業(yè)發(fā)展的前沿，并進行科學管理，在不斷更新和完善中實現企業(yè)的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
企業(yè)風險管理心得篇三
企業(yè)風險管理是指企業(yè)為了長遠發(fā)展，達到經營管理的預期目標以及為此而擬定的制度或程序能夠得以實現，在企業(yè)內部實施的各種制約和調節(jié)的組織、計劃、方法和程序，其目的在于防止目標的偏離或降低風險管理成本。今天本站小編整理了企業(yè)風險管理的范文，希望對你有幫助。
錯過了企業(yè)風險管理培訓這一課很是遺憾，不過我想通過課后對講義的認真研讀和對相關知識的查閱，也能彌補一些缺憾吧。當今社會是個訊息萬變的社會，充滿了激烈的競爭，這其中既有高額利潤的誘惑，也深藏著各種風險的陷阱。因此各企業(yè)在追求利潤的最大化時，也面臨著如何將風險最小化的挑戰(zhàn)。因此我想能及時學習一些風險管理方面的知識，并了解這方面的一些案例，既有益又很必要!
企業(yè)風險管理是指企業(yè)為了長遠發(fā)展，達到經營管理的預期目標以及為此而擬定的制度或程序能夠得以實現，在企業(yè)內部實施的各種制約和調節(jié)的組織、計劃、方法和程序，其目的在于防止目標的偏離或降低風險管理成本。企業(yè)風險管理的定義看似比較簡短，但內容卻很豐富。每個企業(yè)在經營中都有可能性發(fā)生風險，但如何化解和減少風險是企業(yè)經營者必須進行研究的，企業(yè)的風險管理是一項重要的工作。在企業(yè)家的頭腦中首先要明確有哪幾種風險，然后有的放矢地采取措施。只有加強風險意識，進行科學的管理和科學的決策，建立起相應的制度才能避免風險的發(fā)生。從目前市場環(huán)境來看大致有七種風險，相應采取的措施有：
第一為投資風險。它是指因投資不當造成投產企業(yè)經營的效益不好，投資資本下跌。企業(yè)對此應采?。涸陧椖客顿Y前，一定要各職能部門和項目評審組一起進行嚴格的、科學的審查和論證，不能盲目運作。對外資項目更不能作風險承諾，也不能作差額擔保和許諾固定回報率。
第二為經濟
合同
風險。它是指企業(yè)在履行經濟合同過程中，對方違反合同規(guī)定或遇到不可抗力影響，造成本企業(yè)的經濟損失。因此，企業(yè)在進行經營和產品合同簽訂后的履約及賠償責任問題。合同簽訂后還應密切注視其執(zhí)行情況，要有遠見地處理隨時發(fā)生的變化。
第三為產品市場風險。它是指因市場變化、產品滯銷等原因導致跌價或不能及時賣出自己的產品。產生市場風險的原因有三個：(1)市場銷售不景氣，包括市場疲軟和產品產銷不對路;(2)商品更新換代快，新產品不能及時投放市場;(3)國外進口產品擠占國內市場。企業(yè)管理
讀書筆記
第四為存貨風險。它是指因價格變動或過時、自然損耗等損失引起存貨價值減少。這時企業(yè)應馬上清理存貨，生產時要控制投入、控制采購、按時產出，加強保管。有些觀念保守的企業(yè)擔心存貨貶值，怕影響當前效益，長期不處理，結果造成產品積壓，損失越來越大。
第五為債務風險。它是指企業(yè)舉債不當或舉債后資金使用不當致使企業(yè)遭受損失。為了避免企業(yè)資產負債，企業(yè)應控制負債比率。許多企業(yè)因股東投資強度不夠，便以舉債擴大生產經營或盲目擴大征稅，結果提高資產負債率，造成資金周轉不靈，還會影響正常地還本付息。最有可能導致企業(yè)資不抵債而破產。
第六為擔保風險。它是指為其他企業(yè)的貸款提供擔保，最后因其他企業(yè)無力還款而代其償還債務。企業(yè)應謹慎辦理擔保業(yè)務，嚴格審批手續(xù)，一定要完善反擔保手續(xù)以避免不必要的損失。
第七為匯率風險。它是指企業(yè)在經營進出口及其他對外經濟活動時，因本國與外國匯率變動，使企業(yè)在兌換過程中遭受的損失。企業(yè)平時就要隨時注意其外幣債務。密切注視各種貨幣的匯率變化，以便采取相應措施。特別是在銀行有外幣貸款的企業(yè)更應如此。
當然我們身處物流企業(yè)，又有其特殊性。在講義中也具體陳述了物流企業(yè)常見的風險及規(guī)避法，如跟我們工作很貼近的操作風險，收款、結算風險，而且還用華運真實經營中的風險案例為我們每一個華運人敲響了警鐘!我們不要像溫室中的花朵，無憂無慮，也不要做溫水中的那只青蛙，悠然自得，因為這些“無憂無慮”和“悠然自得”的背后必然隱藏著一些無形的隱患。我想作為企業(yè)的一份子，在工作崗位上盡心盡力的同時，更要對企業(yè)風險時刻保持一顆警覺的心!!
《企業(yè)風險管理——整合框架》是在1992年的《內部控制——整合框架》基礎上發(fā)布的，是國際多個組織共同協作完成的，該框架整合了各種內部控制的概念和定義。它既是對《內部控制——整合框架》的超越，也標志著內部控制的轉型，在內涵界定、目標體系、構成要素等方面進行了擴展和延伸。詮釋了全面風險管理理論的精髓，已然成為企業(yè)開展全面風險管理工作的權威框架?，F將自己覺得該框架比較關鍵的內容進行大致地提煉，供大家參考。
一、企業(yè)風險管理的定位
一系列令人矚目的企業(yè)丑聞和失敗事件的發(fā)生，使人們越來越清楚的認識到風險管理的重要性。對一個提供關鍵原則和概念、共同的語言以及明晰的方向和指南的企業(yè)風險管理框架的需要變得尤為迫切?！镀髽I(yè)風險管理——整合框架》不僅提供了關鍵的原則，還拓展了內部控制框架，關注于企業(yè)風險管理這一更寬泛的領域。
企業(yè)風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其在該主體的風險容量之內，并為主體目標的實現提供合理保證。
coso在對企業(yè)風險管理的定義中重點強調了7個屬性和理念：1、一個過程，它持續(xù)地流動于主體之內;2、 由組織中各個層級的人員實施;3、 應用于戰(zhàn)略制訂;4、貫穿于企業(yè)，在各個層級和單元應用，還包括采取主體層級的風險組合觀;5、 旨在識別一旦發(fā)生將會影響主體的潛在事項，并把風險控制在風險容量以內;6、 能夠向一個主體的管理當局和董事會提供合理保證;7、 力求實現一個或多個不同類型但相互交叉的目標。
coso認為《企業(yè)風險管理》應發(fā)揮如下作用：1、協調風險容量(risk appetite)與戰(zhàn)略——管理當局在評價備選的戰(zhàn)略、設定相關目標和建立相關風險的管理機制的過程中，需要考慮所在主體的風險容量;2、增進風險應對決策——企業(yè)風險管理為識別和在備選的風險應對——風險回避、降低、分擔和承受——之間進行選擇提供了嚴密性;3、抑減經營意外和損失——主體識別潛在事項和實施應對的能力得以增強，抑減了意外情況以及由此帶來的成本或損失;4、識別和管理多重的和貫穿于企業(yè)的風險——每一家企業(yè)都面臨影響組織的不同部分的一系列風險，企業(yè)風險管理有助于有效地應對交互影響，以及整合式地應對多重風險;5、抓住機會——通過考慮全面范圍內的潛在事項，促使管理當局識別并積極地實現機會;6改善資本調配——獲取強有力的風險信息，使得管理當局能夠有效地評估總體資本需求，并改進資本配置。企業(yè)風險管理所固有的這些能力幫助管理當局實現所在主體的業(yè)績和贏利目標，防止資源損失。企業(yè)風險管理有助于確保有效的報告以及符合法律和法規(guī)，還有助于避免對主體聲譽的損害以及由此帶來的后果。總之，企業(yè)風險管理不僅幫助一個主體到達期望的目的地，還有助于避開前進途中的隱患和意外。
二、企業(yè)風險管理的目標
企業(yè)風險管理框架力求實現主體的以下四種類型的目標：1、戰(zhàn)略(strategic)目標——高層次目標，與使命相關聯并支撐其使命;2、經營(operations)目標——有效和高效率地利用其資源;3、報告(reporting)目標——報告的可靠性;4、合規(guī)(compliance)目標——符合適用的法律和法規(guī)。
對于目標的實現，企業(yè)風險管理與內部控制一樣只能提供合理保證，而且對于不同的目標所提供合理保證的內容也不盡相同。對于合規(guī)目標和報告目標而言，因為有關報告的可靠性和符合法律、法規(guī)的目標在主體的控制范圍之內，所以可以期望企業(yè)風險管理為實現這些目標提供合理保證。但是，對于戰(zhàn)略目標和經營目標而言，由于這些目標的實現還取決于一些不在主體控制范圍之內的外部事項，所以，企業(yè)風險管理可以提供合理地保證的是對目標的實現過程進行有效的信息溝通，既管理當局和起監(jiān)督作用的董事會及時地了解主體朝著實現目標前進的程度。
三、企業(yè)風險管理—整合框架的構成
為了保證風險管理目標的完成，《企業(yè)全面風險管理-整合框架》提出了企業(yè)構成全面風險管理的八個要素：內部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控。它們源于管理當局經營企業(yè)的方式，并與管理過程整合在一起，是八個互相關聯體。其中，內部環(huán)境是全面風險管理其它構成要素的基礎，影響戰(zhàn)略和目標的制定、經營活動的組織、對風險進行識別、評估和采取的行動，進而影響控制活動、信息和溝通系統(tǒng)、監(jiān)督活動的設計和職能。而內部環(huán)境本身由眾多要素組成，包括企業(yè)的價值觀、管理當局經營風格、權利與責任的分配和員工的發(fā)展和任職能力。董事會是內部環(huán)境中的關鍵因素，他們不僅提供合理的建議、忠告和指導，而且要對管理當局進行監(jiān)督和制衡。管理當局的態(tài)度和經營風格會影響到企業(yè)的風險偏好。目標設定主要包括長期戰(zhàn)略目標、短期經營目標、有效報告目標和法律法規(guī)遵循目標的設定，其中，長期戰(zhàn)略目標與高層目標相關，與企業(yè)任務和愿景一致并提供支持，短期經營目標與企業(yè)經營的效率性和效果性相關，包括業(yè)績、盈利目標以及保障資源，有效報告目標與企業(yè)報告的真實準確完整性相關，包括對內和對外報告，涉及財務或非財務信息，法律法規(guī)遵循目標則與企業(yè)遵守使用的法律和法規(guī)相關。事項識別是指管理當局識別對主體產生影響的潛在事項，包括外部和內部因素，即確定潛在事項是機會還是風險。風險評估是評估風險對企業(yè)實現目標的影響程度或風險價值等，有定性與定量兩種方法，定性方法包括問卷調查、集體討論、專家咨詢、政策分析、行業(yè)標桿比較、管理層訪談和調查研究等，定量方法包括統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等，coso建議將定性和定量的方法相結合。風險應對的部分則要求管理當局在風險容忍度和成本-收益原則下確定風險應對方案并考慮其對事項的可能性和效果的影響，然后設計、確定和實施選擇的應對方案。風險應對措施通常包括風險回避、風險降低、風險分擔和風險承擔四種。相信大家對這四種措施都已有一定了解，在此就不再贅述了。控制活動通常包含兩個要素:確定應做什么的政策和有效地實施政策的程序，也可以分為預防性控制、檢查性控制、糾正性控制和補償性控制等類型。信息和溝通的部分提倡的是：企業(yè)必須有效識別、收集來源于企業(yè)內部和外部的經營信息，并以適當的方式與相關利益者進行有效溝通。監(jiān)控則是一個對風險要素當前功能及其業(yè)績質量進行評估的過程，通常通過兩種方法進行：通過持續(xù)的活動或者個別評價。持續(xù)監(jiān)控建立在企業(yè)日常重復發(fā)生的業(yè)務活動和風險管理活動之上，個別評價則是在事后進行的，可以作為對持續(xù)監(jiān)控的補充。
在全面風險管理理論中，風險管理目標、風險管理主體層級與企業(yè)全面風險管理要素之間的關系可以用下圖來表示:
圖中，垂直方向的列表示企業(yè)的四類目標—戰(zhàn)略、經營、報告和合規(guī)，水平列表示構成全面風險管理的八個要素，立方體的第三維則表示企業(yè)和它的組織單位—子公司、業(yè)務單元、分部和主題層次?！镀髽I(yè)全面風險管理-整合框架》是一個框架性的東西，可以適用于各類企業(yè)的風險管理工作，而不僅僅針對金融企業(yè)的風險管理，相對于巴塞爾資本協議來說，無明顯的行業(yè)區(qū)分，針對性相對較弱。
四、企業(yè)風險管理的職能與責任
企業(yè)風險管理由諸多方面實施，每一方面都有重要的職責。一個組織中的每個人都對企業(yè)風險管理負有一定的責任。首席執(zhí)行官負有最終的責任，并且應該假設其擁有所有權。其他管理人員支持風險管理理念，促使符合其風險容量，并且在各自的職責范圍內根據風險容限去管理風險。董事會對企業(yè)風險管理進行監(jiān)督。外部方面經常提供對實現企業(yè)風險管理有用的信息，但是他們對主體企業(yè)風險管理的有效性并不承擔責任。
五、啟示
做為企業(yè)進行風險管理的風險管理人員，搞好風險管理應當把關注的目光投向三個方向。
一是掌握風險管理理論知識。沒有高學識，不能站在理論高處，就不能知道什么是風險管理的基礎所在。不曾上高樓，何曾見萬家燈火。做風險管理不能局限于狹義的風險管理概念，還要盡量將相關理論打通來理解，比如風險管理與內部控制的關系、coso體系與巴賽爾協議體系的差異與共通之處。
二是服務于公司業(yè)務運作和發(fā)展。任何時候都不能忘記風險管理的目的是什么，風險管理是服務于企業(yè)發(fā)展目標的，是企業(yè)整體目標的一部分，是為了業(yè)務更好地運作的。那么風險管理人員對于業(yè)務的理解和熟悉程度也極大程度地影響到風險管理的實施效果。風險管理人員要與業(yè)務條線的前臺人員保持密切的溝通聯系，要取得相互的理解和支持。我們如果時時能以業(yè)務人員的眼光去理解業(yè)務，來對待業(yè)務發(fā)展的需求，對我們的風險管理有很大的修正空間。
三是不斷提高風險管理技術。有了一定的理論基礎，又對業(yè)務運作有了相當的理解，但具體的風險管理方法和工具的運用也是非常重要的。風險管理人員在工作流程的掌握和數據處理的能力比如準確性和效率性方面，也要不斷追求改進和提高的。在工作時，我們要反復詢問自己，我們所采取的管理方法是不是完善的，所運用的工具是不是適當的，對于業(yè)務風險的判別和評估是不是切合實際的。如果不是這樣，那么就不要輕下結論或提出控制，要不斷地研究和改進我們的方法和工具。
簡言之，在實施風險管理時，企業(yè)應結合自身發(fā)展階段和公司戰(zhàn)略，并考慮其管理基礎，制定出適合企業(yè)需要的企業(yè)風險管理體系。同時，并根據企業(yè)內外環(huán)境的變化，及時調整和修正公司的企業(yè)風險管理體系，使其充分發(fā)揮規(guī)范企業(yè)管理的作用，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力的保障。
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企業(yè)風險管理心得篇四
識別、評價影響職業(yè)安全健康的危險源，確定、更新〈〈重大危險源清單》，為公司職業(yè)安全健康目標的制定和危險源的控制提供依據。
適用于公司在各項管理、生產和服務過程中危險源的識別、評價、確定和更新。
1、事故：造成死亡、疾病、傷害、損壞或其它損失的意外情況。
2、事件：造成或可能導致事故的情況。
3、危險源(危害)：可能導致傷害或疾病、財產損失、工作環(huán)境破壞或這些情況組合的根源或狀態(tài)。
4、相關方：關注組織的職業(yè)安全健康狀況或受其影響的個人或團體。
5、風險：某一特定危險情況發(fā)生的可能性與后果的組合。
6、風險評價：評估風險大小及確定風險是否可允許的全過程。
7、安全：免除了不可接受的風險的狀態(tài)。
8、可容許的風險：組織根據法律義務和職業(yè)健康安全方針，已降至組織可接受程度的風險。
1、總經理承諾常規(guī)活動每年一次(一般不超過12個月)。
2、非常規(guī)活動開始之前，遇有下列情況應在開始之前：
新建、改建、擴建項目；
技術改進項目；
生產設施的變更項目。
1、有關安全法律、法規(guī)的規(guī)定。
2、有關行業(yè)的規(guī)范，技術標準。
3、公司的安全管理標準、技術標準。
4、公司的安全生產方針和目標。
5、合同規(guī)定。
1、各部門負責人組織本部門進行危險源的識別、評價、確定和更新,并將結果填入〈〈危險有害因素辨識評價表》，書面報送安全環(huán)?？?。
2、安全環(huán)?？曝撠煂θ镜奈ｋU源作進一步辯識、匯總、登記及評價。
3、綜合辦公室、安全環(huán)?？曝撠熃M織各部門負責人、安全生產管理人員以及熟悉工藝、設備、電器儀表等相關專業(yè)技術人員進行風險評價。
4、安全環(huán)?？曝撠煷_認重大危險源清單。
風險評價程序如下圖所示。
根據公司的實際情況，確定選擇：安全檢查表分析（scd對設備。
1、風險評價的組織，公司設立風險評價組織。
組長：總經理。
副組長：分管安全生產副總經理。
成員：安全環(huán)保部、設備管理部、生產管理部、技術中心、工會有關人員。
2、重大危險源風險評價。
（1）頻次、時機。
a、安全環(huán)保部對公司級五個重大危險源（包括上報鹽城市安全局的危險化學品重大危險源等），每季度評價一次，分別在每季度上旬找出其危險因素，確定其危險等級，注意其變化趨向，寫出安全評價報告，報到鹽城市安監(jiān)局，制定安全措施，使其風險降低。
b、對其他危險部位每年進行兩次風險評價，分別在第二、四季度每月上旬關注其他危險部位危險動態(tài)，特別是隨氣溫變化趨勢，寫出報告報到安全環(huán)保部備案。
c、班組級危險點，每年進行一次風險評價，時間定在大中修后的10天內，針對情況變化，確定其危險程度，特別注意工藝設備變動后的人員培訓教育。
d、隨時進行風險評價，生產運行中突然出現問題或經過短暫超溫、超壓運行，受到外界因素影響后或重大變更時，發(fā)生各類事故時或按照實際要求接受同行業(yè)事故教訓時，由公司安全環(huán)保部組織一次風險評價。
（2）重大危險源風險評價。
a、依據已確定的風險評價方法、評價準則，定期進行風險評價。風險評價應從影響人、財產和環(huán)境等三個方面的可能性和嚴重程度分析，評價內容應全面。
b、根據風險評價，正確劃分風險等級，記錄重大風險，形成〈〈重大風險清單》。
控制措施。
a、根據風險評價的結果及經營運行情況等，確定優(yōu)先控制的順序，逐項采取控制措施，并形成控制措施清單。
b、控制措施應包括工程技術措施、管理措施、教育措施、個體防護措施。
d、安全部門應對重大危險源登記建檔，并進行定期檢測、評估、監(jiān)控。
e、安全部門應制定應急預案，告知從業(yè)人員和相關人員在緊急情況下應采取的應急措施；
f、公司安全環(huán)保監(jiān)察處應將本單位重大危險源及有關安全措施、應急措施報地方安全生產監(jiān)督管理部門和有關部門備案。
g、構成重大危險源的儲存設施，新建企業(yè)與周邊的防護距離應滿足國家標準或有關規(guī)定。老企業(yè)與周邊的防護距離不符合國家標準的，應采取切實可行的防范措施，并在規(guī)定期限內進行整改。
風險控制。
a、根據風險評價的結果，落實所選定的風險控制措施。
b、對確定為重大隱患的項目，應建立檔案。
c、評價結果應對從業(yè)人員進行宣傳、培訓。
3、非重大危險源的評價頻次、時機。
a、按照公司生產裝置和生產管理分工，按廠房所在的位置，內部各種設備裝置及工藝性質，所進行生產經營活動的人數狀況、活動頻次等，作業(yè)流程各階段、各步驟、分析每一個生產經營活動，每個時段存在什么危害，一旦出問題，首先會受到傷害的人員及人數，傷害程度可能性大小進行全面分析形成文件，提出措施，一方面單位以一定形式進行公布、學習、考核，另一方面車間備案。
b、非重大危險源評價由車間安全第一責任人任組長，由安全員、技術員和個別班組長為成員，進行經常性危害辨識，辨識結束寫出報告，經生產處、設備處、安全處審閱批準后實施。
c、各車間按其各白的工作性質以崗位、工段或工種為主，每年進行一次評價。當遇有重大變更時，應隨時進行。
4、風險評價結束。
編制風險評價報告，除本單位留存外，還應報送上一級管理部門備案十、風險信息更新。
a、對常規(guī)活動每年應定期進行風險評價和評審，非常規(guī)活動應在實施前進行風險評價，要求識別出與生產經營活動有關的風險和隱患。
b、每年定期評審或檢查風險控制結果。
c、當發(fā)生事故或變更時，應及時進行風險評價。
企業(yè)風險管理心得篇五
企業(yè)改制既是產權關系的變化，也是職工利益的調整。改制過程中，員工隊伍中必然會出現這樣或那樣的問題，諸多改制企業(yè)的實踐證明，改制一旦觸及到一部分員工的利益，如果不及時做好思想工作，就可能引發(fā)矛盾，甚至釀成集體上訪事件，這里既有利益調整產生的情緒波動，也有思想工作不力導致的人為后果。從一些改制企業(yè)出現的情況看，我們應著重注意改變以下幾種現象：一是采取傳統(tǒng)方法“硬扳弓”。有些企業(yè)管理人員習慣用生產管理方式抓改制，在職工思想不統(tǒng)一、情緒不穩(wěn)定的情況下，倉促上馬，草率從事。沒有把思想工作滲透到改制程序，硬性切入，強制推行。結果改制煮成“夾生飯”，員工不像服從生產管理那樣俯首貼耳，而是一反常態(tài)，對改制產生抵觸情緒。采取這種辦法抓改制，多半事與愿違。二是運用生硬形式“走過潮。思想工作這個法寶在很多企業(yè)丟棄多年、有些改制人員急用先學，使用起來不免生硬，不能得心應手。很多場合，話說不到群眾心上，事辦不到關節(jié)點上，宣傳教育只是照搬照套走過常在方案制定、員工分流等重要環(huán)節(jié)上，思想工作成了寫在紙上的擺設。不少員工對改制方案不清楚，對改制政策不理解，從而產生抵觸情緒。在改制成本不足的企業(yè)，做不好職工思想工作，就等于改制告吹。三是實施愚民政策“飛過?！薄Ｒ徊糠制髽I(yè)改制操作者就是原企業(yè)負責人，由于種種原因，他們不敢做職工思想工作。有的是任職期間不干凈，擔心員工揭老底;有的企圖通過改制接管企業(yè)，資產債務情況不如實公布;有的與資產購買方暗中串通，采取欺瞞手段，中飽私囊。該通過的程序不通過，該公開的情況不公開，躲躲閃閃，包包藏藏，妄圖瞞天過海，結果使改制半途而廢;有的是改制已經結束，由于問題暴露，后又推倒重來。從上述企業(yè)的改制實踐中得出的教訓就是：企業(yè)越是進入改制的攻堅階段，越是離不開過細的思想工作。做好企業(yè)改制過程中的思想工作，不僅是維護員工合法權益的客觀要求，也是保證企業(yè)改制規(guī)范運作的實際需要。改制愈向縱深發(fā)展，思想工作的重要作用就愈加顯現。改制時期的員工思想工作，與平時工作有所不同，有其自身的規(guī)律和特點，因此結合本企業(yè)的實際，我認為應突出抓好以下幾個方面的工作：
一、立足“三公”原則?！肮_、公平、公正”是企業(yè)改制的基本原則，也是做好職工思想工作的基礎條件?！叭钡闹攸c是抓好“公開”，著力在“公開”上形成硬制度。一是公開內容具體。根據企業(yè)的改制形式，確定不同形式需要公開的內容。包括清產核資、資產評估、資產處置、人員分流方案等情況。二是公開范圍明確。根據不同情況明確不同的公開范圍，這個度必須把握好。有的情況應該向職工代表公開，如改制初步方案等，先聽取他們的意見和要求，爭取他們的理解支持;有的情況應該向全體員工公開，如資產、債務、人員情況，改制程序和改制政策等，讓他們擁有知情權、監(jiān)督權;有的情況應該向社會公開，如企業(yè)資產狀況、出售意向等，讓社會法人、自然人參與競標，實行陽光操作。三是公開形式規(guī)范。公開形式很多，包括召開會議，張貼公告，通過電視、報刊、局域網等媒體公開。堅持“三公”原則，提高工作透明度，引導員工能夠立足企業(yè)現狀實事求是思考自身利益，自覺做到上下一心，同心同德，共渡難關。
二、切準思想脈搏。思想工作不是空洞無物的理論說教，不是沒有邊際的夸夸其談，徒托空言不能收到任何效果。思想工作只有切準思想脈搏，才能做到有的放矢、對癥下藥，收到事半功倍之效。一要變換角度，換位思考。有的同志做思想工作，磨破嘴皮，苦口婆心，總不能引起職工共鳴，很大程度是說話辦事的立足點都是把自己放在員工的對立面上。失去這個立足點，不但違背“三個代表”的基本要求，而且實際工作也收效甚微。企業(yè)改制思想工作的立足點，一定要放在政府、企業(yè)、職工三者利益統(tǒng)一的角度上，困難企業(yè)更需要強調維護員工利益，把應該解決的問題解決好。在這個基礎上，說話辦事就能與員工思想合拍。二要深入實際，摸準動態(tài)。企業(yè)改制要經歷若干過程，每推進一步，員工都有自己的看法和想法。只有深入基層，廣泛接觸才能及時了解他們的意見要求，掌握他們的實際心態(tài)，使思想工作更加貼近實際。三要多方兼顧，綜合平衡。企業(yè)改制帶來的利益調整是多層面的，干部與職工、老職工與新職工、在職人員與離退休人員，其想法各各不同。思想工作不能籠而統(tǒng)之，應當因人而異，及時把握各個層面的思想情況，從中找出特殊性和同一性，這樣才能真正切準思想脈博，形成兼顧各方利益，公正合理的操作方案。
抓在手，必須瞄準時機，把握火候，不可急于求成。三要抓重點對象。員工思想問題反映，往往有自己的“代言人”。這些人在員工中間有一定的影響，除少數有意煽動者外，有的是能夠代表員工說話的。因此做好重點對象工作，就能以點帶面，起到四兩撥千斤的作用。操作中要主動吸納他們的意見，尊重他們的要求。尤其是在相當多數員工對上面政策吃不透不理解的時候，也是企業(yè)干群之間的矛盾最容易激化的時候，特別需要先做好他們的工作，以爭取得到他們的支持，再通過他們做好其他員工的工作。
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企業(yè)風險管理心得篇六
隨著經濟全球化的加速和市場競爭的不斷激烈，越來越多的創(chuàng)業(yè)者們早已踏上了中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)路程。在這個過程中，不可避免地會遇到各種風險，如財務風險、市場風險、運營風險等。效率和成本之間的良好平衡是創(chuàng)業(yè)公司必須解決的重要問題。因此，如何有效地進行風險管理，降低公司遭受風險的概率和影響，是中小企業(yè)經營和發(fā)展的重要課題。
風險管理是一個綜合系統(tǒng)工程，目的是管理和控制企業(yè)可能面臨的風險，從而保證企業(yè)的正常運營和發(fā)展。它涉及到很多方面，包括風險識別、風險評估、風險應對措施和風險監(jiān)測等。建立和實施風險管理制度，可以幫助企業(yè)全面把握風險信息，針對不同類型的風險采取相應的應對措施，有效保障企業(yè)的經營穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
第三段：制定和實施風險管理計劃的重要性。
制定和實施風險管理計劃是風險管理的關鍵環(huán)節(jié)之一。其目的是識別、防范和降低潛在風險。風險管理計劃應該以企業(yè)的風險評估和預測為基礎，明確風險的責任人和負責部門，確保風險管理措施能夠有效落地。制定和實施風險管理計劃可以避免企業(yè)在風險管理上的盲目性，確保企業(yè)能夠有效應對外部和內部的競爭和經營風險。
第四段：實施風險管理需要注意的細節(jié)。
在實施風險管理的過程中，需要注意以下細節(jié)：首先，在識別風險時，應考慮與企業(yè)相關的所有因素；其次，在評估風險時，應分析可能的風險損失，即風險事件對企業(yè)造成的財務影響；再次，在制定應對措施時，應根據風險評估結果，選取相應的控制措施和應急措施，并確定應對措施的執(zhí)行人和時間節(jié)點；最后，在風險監(jiān)測方面，應通過財務、市場、運營、客戶等多個維度監(jiān)控風險的變化，及時進行修正和調整。
第五段：總結。
隨著市場競爭日趨激烈，企業(yè)需要不斷完善和強化風險管理以保障可持續(xù)發(fā)展。建立科學完備的風險管理制度，制定風險管理計劃，按照計劃執(zhí)行，逐步提高風險控制和應對能力，有效捕捉市場機遇和規(guī)避市場風險，是中小企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的必要保障。
企業(yè)風險管理心得篇七
作為一名高中生，就算我們還處于學習的時期，但是未來的職業(yè)將不可避免的與企業(yè)相關。作為一個有追求的人，我們需要深入了解企業(yè)的安全風險管理。
企業(yè)安全風險是一項企業(yè)管理工作中非常重要的一環(huán)，我們應該非常重視。在企業(yè)工作的過程中，如果沒有得到足夠的安全風險保護，那么企業(yè)的發(fā)展將無法順利實施，從而造成無法估量的損失和風險。
對于企業(yè)安全風險的管理，我們要有一個全面的認識。了解企業(yè)生產經營過程中的風險因素，以及它們的影響和危害，這是進行企業(yè)安全風險管理的關鍵。在實踐中，我們需要更多地了解各種安全風險的來源和形式，任何一個環(huán)節(jié)的疏漏都可能導致不可預知的后果。
在企業(yè)中，我們可以通過不斷地學習和練習，來掌握安全風險管理技能。企業(yè)安全風險管理涉及很多方面，包括如何進行責任分工、如何進行安全風險評估、如何制定風險控制措施等等。這些都需要我們不斷地鉆研理解，不斷做出正確的判斷。
此外，在企業(yè)安全風險管理中，我們還需要注重團隊協作。在企業(yè)中，單打獨斗的做法往往得不到好的效果。一些涉及到安全風險的問題，往往需要一整個團隊的密切合作才能解決。如果不能很好的協作，可能會讓問題擴大化。
最后，我想說，企業(yè)安全風險管理需要我們抱著責任心、團隊精神和學習態(tài)度，不斷加強自身能力，提高自身素質。只有如此，我們才能更好地保護我們所服務的企業(yè)，同時也為我們自己的成長打下堅實的基礎。
企業(yè)風險管理心得篇八
第一條為了規(guī)范本公司基金托管與運營外包業(yè)務。根據《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人內部控制指引》、《基金業(yè)務外包服務指引》等法律法規(guī)、規(guī)范性法律文件及相關監(jiān)管要求制定本制度。
第二條本制度適用于本公司及其旗下所有子公司。
第三條公司綜合管理部門負責基金托管機構的選擇、評定、確認與監(jiān)督管理。
第四條公司綜合管理部門負責運營外包機構的選擇、評定、確認與監(jiān)督管理。
第五條基金托管機構是指依法設立的具有托管資質的商業(yè)銀行或者其他具備托管資格的金融機構。商業(yè)銀行擔任基金托管機構的，由國務院證券監(jiān)督管理機構會同國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構核準；其他金融機構擔任基金托管機構的，由國務院證券監(jiān)督管理機構核準。
第六條外包服務機構是指基金業(yè)務外包服務機構（以下簡稱“外包機構”）為基金管理人提供銷售、銷售支付、份額登記、估值核算、信息技術系統(tǒng)等業(yè)務的服務。
第七條外包機構包括為私募基金管理人提供募集服務的在中國證監(jiān)會注冊取得基金銷售業(yè)務資格且成為中國基金業(yè)協會會員的機構（簡稱基金銷售機構），為私募基金募集機構提供支付結算服務、私募基金募集結算資金監(jiān)督、份額登記等與私募基金募集業(yè)務相關服務的機構。
第八條公司所管理的產品原則上都應選定托管機構進行托管，如不進行托管的，應在基金合同中進行約定，并建立獨立的保障私募基金財產安全的制度措施和糾紛解決機制。
第九條公司綜合管理部門負責托管機構遴選工作，遴選工作應主要核查以下內容：
（一）屬地經營：原則上應當滿足基金的托管機構、托管賬戶與基金注冊地需保持一致。
（二）資質管理：托管機構需具備托管資質，托管機構的凈資產和風險控制指標應當符合相關規(guī)定。
（三）費率合理：托管機構的費率不得高于同期市場平均水平。
（四）協議合規(guī)：管理人和托管機構必須簽訂標準的托管協議。
（六）托管機構需要滿足我方劃款對于時效性的要求。
（七）系統(tǒng)支持：托管機構須有相應的it系統(tǒng)滿足管理人的業(yè)務需求（如有需求）。托管機構需有安全高效的清算、交割系統(tǒng)（如有需求）。
（八）團隊配備：托管機構需設有專門基金托管部門，并配備專業(yè)的托管團隊，取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數。
（九）資金安全：托管機構需有安全保管基金財產的條件。
（十）場地安全：托管機構有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施。
第十條公司托管機構的評定流程如下：
（一）篩選：必須在具有托管資質的商業(yè)銀行或其他金融機構中進行選擇，前期需對托管機構進行全面了解和溝通，綜合比較確定托管機構。
（二）反饋：向擬合作的托管機構提供托管機構評估問題清單，由托管機構按要求列明資質和相關條件，在2個工作日內反饋給公司。
（三）評估：根據托管機構提供的問題清單反饋中提及的費率等關鍵因素以及前期溝通了解掌握的信息進行綜合評估。
（四）選定：根據綜合評估情況，選定托管機構。
第十一條托管機構選定后，相關部門（綜合管理部門與合規(guī)部門）應負責托管協議的起草、審定工作，協議中應明確托管機構的如下義務：
（二）公平地對待其管理的不同基金財產；
（三）安全保管基金財產；
（四）按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶；
（五）對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確?；鹭敭a的完整與獨立；
（六）保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；
（七）按照基金合同的約定，根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；
（八）辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項；
（九）對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；
（十）復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額申購、贖回價格；
（十一）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；
（十二）國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他職責。
（十三）基金托管機構不得從事內幕交易、操縱交易價格及其他不正當的交易活動。
第十二條托管協議正式簽署后，公司綜合管理部門和財務部門應負責后續(xù)對接工作，包括不限于：根據托管機構提供的資料清單，進行托管賬戶的開立或委托托管機構進行托管賬戶的開立；負責開戶資料及印鑒卡片等重要憑證的保管；督促托管機構按照托管協議要求履行托管職責。
第十三條公司開展業(yè)務外包應根據審慎經營原則制定業(yè)務外包實施規(guī)劃，外包活動范圍應與公司經營水平相適宜。
第十四條公司可委托外包機構辦理基金份額（權益）登記。辦理基金份額登記業(yè)務的機構應保證登記數據的真實、準確和完整，可開立注冊登記賬戶，用于基金投資人認（申）購資金、贖回資金和分紅資金的歸集、存放與交收，并設置有效機制，切實保障投資人資金安全。
第十五條公司證券投資基金業(yè)務可委托外包機構辦理估值核算，辦理估值核算業(yè)務的機構應按照合同或協議的要求，保證估值核算的準確性和及時性。
第十六條公司綜合管理部門負責外包遴選工作，遴選工作應主要核查以下內容：
（一）品牌影響力：外包機構應品牌信譽良好，無不良記錄。
（三）運營團隊：外包機構應擁有穩(wěn)定、專業(yè)的運營團隊。外包機構及其從業(yè)人員，應當遵守法律法規(guī)及合同或協議的規(guī)定，誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產和客戶資產、利用基金未公開信息進行交易等違法違規(guī)活動。外包機構在開展外包業(yè)務的同時，提供托管服務的，應設立專門的團隊，外包業(yè)務與基金托管業(yè)務團隊之間應建立必要的業(yè)務隔離，有效防范潛在的利益沖突。
（四）it系統(tǒng)：外包機構應擁有穩(wěn)定、專業(yè)的系統(tǒng)開發(fā)和運維團隊，系統(tǒng)配置完善，并且有持續(xù)優(yōu)化的意愿，做好風險隔離，并定期向管理人提供數據。
（五）風控機制：外包機構應風控機制完備，并與托管業(yè)務進行辦公場所與團隊隔離。外包機構應具備開展外包業(yè)務的能力和風險控制能力，審慎評估外包服務的潛在風險與利益沖突，建立嚴格的防火墻制度與業(yè)務隔離制度，有效執(zhí)行信息隔離等內部控制制度，切實防范利益輸送。
（六）資源源投入：費率合理，并有意愿加大資源投入力度開展長期業(yè)務合作。
第十七條公司對外包的評定流程如下：
（一）盡職調查：公司在委托外包機構開展外包活動前，應根據備選外包機構的范圍，對其人員配備、防火墻制度、業(yè)務隔離措施、利益輸送防范措施、軟硬件設施、專業(yè)能力、誠信狀況、過往業(yè)績、按時定期向基金業(yè)協會報送外包業(yè)務情況表和外包運營情況報告等情況進行全面、現場調查。
（二）業(yè)務談判：公司xx部門與運營外包機構成員洽談詳細業(yè)務操作流程、費率及協議等重要因素，并達成一致意向。
（三）選定：根據實際考察結果進行綜合評估，確定運營外包機構，并經合規(guī)部門審定后簽訂書面外包服務合同及協議，明確雙方權利義務及違約責任，協議條款至少應包括以下內容：
1.外包服務所涉及的基金資產和客戶資產應獨立于外包機構的自有財產。外包機構破產或者清算時，外包服務所涉及的基金資產和客戶資產不屬于其破產財產或清算財產。
2.外包機構應對提供外包業(yè)務所涉及的基金資產和客戶資產實行嚴格的分賬管理，保證提供外包業(yè)務的不同基金資產和客戶資產之間、外包業(yè)務所涉基金資產和客戶資產與外包機構其他業(yè)務之間的賬戶設置相互獨立，確?；鹳Y產和客戶資產的安全、獨立，任何單位或者個人不得以任何形式挪用基金資產和客戶資產。
3.外包機構在開展外包業(yè)務的同時，提供托管服務的，應設立專門的團隊與業(yè)務系統(tǒng)，外包業(yè)務與基金托管業(yè)務團隊之間建立必要的業(yè)務隔離，有效防范潛在的利益沖突。
4.辦理私募基金銷售、銷售支付業(yè)務的機構開立銷售結算資金歸集賬戶的，應由監(jiān)督機構負責實施有效監(jiān)督，在監(jiān)督協議中明確保障投資者資金安全的連帶責任條款。
5.開展基金銷售業(yè)務的各參與方應簽署書面協議明確各方權責。協議內容應包括對基金持有人的持續(xù)服務責任、反洗錢義務履職及責任劃分、基金銷售信息交換及資金交收權利義務等。
第十八條外包機構及其從業(yè)人員，應當遵守法律法規(guī)及合同或協議的規(guī)定，誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產和客戶資產、利用基金未公開信息進行交易等違法違規(guī)活動。
第十九條外包合同簽訂后，公司綜合管理部門負責協調雙方根據項目運營實際情況，確認基金涉及的相關外包業(yè)務流程。
第二十條在開展業(yè)務外包的各階段，公司應關注外包機構是否存在與外包服務相沖突的業(yè)務，以及外包機構是否采取有效隔離措施，每年開展一次全面的外包業(yè)務風險評估。
第二十一條公司綜合管理部門應定期與托管機構和運營外包機構召開例會，定期溝通，了解托管機構是否合規(guī)運作，同時托管機構應定期向管理人提供托管報告；了解運營外包機構的人員配備情況、業(yè)務操作的專業(yè)能力、業(yè)務隔離措施、軟硬件設施等基本運作情況，保證滿足業(yè)務發(fā)展的實際需求。
第二十二條公司綜合管理部門應根據簽訂的托管協議及外包服務協議，不定期考察托管機構及運營外包機構是否嚴格按合同履行其義務和職責，如若發(fā)現未履行或履行不嚴格，可對其發(fā)出口頭或書面的警告，情節(jié)嚴重的，可發(fā)送公函或律師函。
第二十三條公司綜合管理部應對外包業(yè)務報送情況進行監(jiān)督。根據《基金業(yè)務外包服務指引》，外包機構應在規(guī)定時間內內向基金業(yè)協會報送外包業(yè)務情況表和外包運營情況報告。
第五章附則。
第二十四條本制度與有關法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關規(guī)定不一致的，以有關法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準。
第二十五條本制度由公司負責解釋及修訂。
第二十六條本制度自批準發(fā)布之日起實施，修改時亦同。
企業(yè)風險管理心得篇九
《企業(yè)風險管理——整合框架》是在1992年的《內部控制——整合框架》基礎上發(fā)布的，是國際多個組織共同協作完成的，該框架整合了各種內部控制的概念和定義。它既是對《內部控制——整合框架》的超越，也標志著內部控制的轉型，在內涵界定、目標體系、構成要素等方面進行了擴展和延伸。詮釋了全面風險管理理論的精髓，已然成為企業(yè)開展全面風險管理工作的權威框架?，F將自己覺得該框架比較關鍵的內容進行大致地提煉，供大家參考。
一、企業(yè)風險管理的定位
一系列令人矚目的企業(yè)丑聞和失敗事件的發(fā)生，使人們越來越清楚的認識到風險管理的重要性。對一個提供關鍵原則和概念、共同的語言以及明晰的方向和指南的企業(yè)風險管理框架的需要變得尤為迫切?！镀髽I(yè)風險管理——整合框架》不僅提供了關鍵的原則，還拓展了內部控制框架，關注于企業(yè)風險管理這一更寬泛的領域。
企業(yè)風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其在該主體的風險容量之內，并為主體目標的實現提供合理保證。
coso在對企業(yè)風險管理的定義中重點強調了7個屬性和理念：1、一個過程，它持續(xù)地流動于主體之內;2、 由組織中各個層級的人員實施;3、 應用于戰(zhàn)略制訂;4、貫穿于企業(yè)，在各個層級和單元應用，還包括采取主體層級的風險組合觀;5、 旨在識別一旦發(fā)生將會影響主體的潛在事項，并把風險控制在風險容量以內;6、 能夠向一個主體的管理當局和董事會提供合理保證;7、 力求實現一個或多個不同類型但相互交叉的目標。
coso認為《企業(yè)風險管理》應發(fā)揮如下作用：1、協調風險容量(risk appetite)與戰(zhàn)略——管理當局在評價備選的戰(zhàn)略、設定相關目標和建立相關風險的管理機制的過程中，需要考慮所在主體的風險容量;2、增進風險應對決策——企業(yè)風險管理為識別和在備選的風險應對——風險回避、降低、分擔和承受——之間進行選擇提供了嚴密性;3、抑減經營意外和損失——主體識別潛在事項和實施應對的能力得以增強，抑減了意外情況以及由此帶來的成本或損失;4、識別和管理多重的和貫穿于企業(yè)的風險——每一家企業(yè)都面臨影響組織的不同部分的一系列風險，企業(yè)風險管理有助于有效地應對交互影響，以及整合式地應對多重風險;5、抓住機會——通過考慮全面范圍內的潛在事項，促使管理當局識別并積極地實現機會;6改善資本調配——獲取強有力的風險信息，使得管理當局能夠有效地評估總體資本需求，并改進資本配置。企業(yè)風險管理所固有的這些能力幫助管理當局實現所在主體的業(yè)績和贏利目標，防止資源損失。企業(yè)風險管理有助于確保有效的報告以及符合法律和法規(guī)，還有助于避免對主體聲譽的損害以及由此帶來的后果?？傊髽I(yè)風險管理不僅幫助一個主體到達期望的目的地，還有助于避開前進途中的隱患和意外。
二、企業(yè)風險管理的目標
企業(yè)風險管理框架力求實現主體的以下四種類型的目標：1、戰(zhàn)略(strategic)目標——高層次目標，與使命相關聯并支撐其使命;2、經營(operations)目標——有效和高效率地利用其資源;3、報告(reporting)目標——報告的可靠性;4、合規(guī)(compliance)目標——符合適用的法律和法規(guī)。
對于目標的實現，企業(yè)風險管理與內部控制一樣只能提供合理保證，而且對于不同的目標所提供合理保證的內容也不盡相同。對于合規(guī)目標和報告目標而言，因為有關報告的可靠性和符合法律、法規(guī)的目標在主體的控制范圍之內，所以可以期望企業(yè)風險管理為實現這些目標提供合理保證。但是，對于戰(zhàn)略目標和經營目標而言，由于這些目標的實現還取決于一些不在主體控制范圍之內的外部事項，所以，企業(yè)風險管理可以提供合理地保證的是對目標的實現過程進行有效的信息溝通，既管理當局和起監(jiān)督作用的董事會及時地了解主體朝著實現目標前進的程度。
三、企業(yè)風險管理—整合框架的構成
為了保證風險管理目標的完成，《企業(yè)全面風險管理-整合框架》提出了企業(yè)構成全面風險管理的八個要素：內部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控。它們源于管理當局經營企業(yè)的方式，并與管理過程整合在一起，是八個互相關聯體。其中，內部環(huán)境是全面風險管理其它構成要素的基礎，影響戰(zhàn)略和目標的制定、經營活動的組織、對風險進行識別、評估和采取的行動，進而影響控制活動、信息和溝通系統(tǒng)、監(jiān)督活動的設計和職能。而內部環(huán)境本身由眾多要素組成，包括企業(yè)的價值觀、管理當局經營風格、權利與責任的分配和員工的發(fā)展和任職能力。董事會是內部環(huán)境中的關鍵因素，他們不僅提供合理的建議、忠告和指導，而且要對管理當局進行監(jiān)督和制衡。管理當局的態(tài)度和經營風格會影響到企業(yè)的風險偏好。目標設定主要包括長期戰(zhàn)略目標、短期經營目標、有效報告目標和法律法規(guī)遵循目標的設定，其中，長期戰(zhàn)略目標與高層目標相關，與企業(yè)任務和愿景一致并提供支持，短期經營目標與企業(yè)經營的效率性和效果性相關，包括業(yè)績、盈利目標以及保障資源，有效報告目標與企業(yè)報告的真實準確完整性相關，包括對內和對外報告，涉及財務或非財務信息，法律法規(guī)遵循目標則與企業(yè)遵守使用的法律和法規(guī)相關。事項識別是指管理當局識別對主體產生影響的潛在事項，包括外部和內部因素，即確定潛在事項是機會還是風險。風險評估是評估風險對企業(yè)實現目標的影響程度或風險價值等，有定性與定量兩種方法，定性方法包括問卷調查、集體討論、專家咨詢、政策分析、行業(yè)標桿比較、管理層訪談和調查研究等，定量方法包括統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等，coso建議將定性和定量的方法相結合。風險應對的部分則要求管理當局在風險容忍度和成本-收益原則下確定風險應對方案并考慮其對事項的可能性和效果的影響，然后設計、確定和實施選擇的應對方案。風險應對措施通常包括風險回避、風險降低、風險分擔和風險承擔四種。相信大家對這四種措施都已有一定了解，在此就不再贅述了。控制活動通常包含兩個要素:確定應做什么的政策和有效地實施政策的程序，也可以分為預防性控制、檢查性控制、糾正性控制和補償性控制等類型。信息和溝通的部分提倡的是：企業(yè)必須有效識別、收集來源于企業(yè)內部和外部的經營信息，并以適當的方式與相關利益者進行有效溝通。監(jiān)控則是一個對風險要素當前功能及其業(yè)績質量進行評估的過程，通常通過兩種方法進行：通過持續(xù)的活動或者個別評價。持續(xù)監(jiān)控建立在企業(yè)日常重復發(fā)生的業(yè)務活動和風險管理活動之上，個別評價則是在事后進行的，可以作為對持續(xù)監(jiān)控的補充。
在全面風險管理理論中，風險管理目標、風險管理主體層級與企業(yè)全面風險管理要素之間的關系可以用下圖來表示:
圖中，垂直方向的列表示企業(yè)的四類目標—戰(zhàn)略、經營、報告和合規(guī)，水平列表示構成全面風險管理的八個要素，立方體的第三維則表示企業(yè)和它的組織單位—子公司、業(yè)務單元、分部和主題層次。《企業(yè)全面風險管理-整合框架》是一個框架性的東西，可以適用于各類企業(yè)的風險管理工作，而不僅僅針對金融企業(yè)的風險管理，相對于巴塞爾資本協議來說，無明顯的行業(yè)區(qū)分，針對性相對較弱。
四、企業(yè)風險管理的職能與責任
企業(yè)風險管理由諸多方面實施，每一方面都有重要的職責。一個組織中的每個人都對企業(yè)風險管理負有一定的責任。首席執(zhí)行官負有最終的責任，并且應該假設其擁有所有權。其他管理人員支持風險管理理念，促使符合其風險容量，并且在各自的職責范圍內根據風險容限去管理風險。董事會對企業(yè)風險管理進行監(jiān)督。外部方面經常提供對實現企業(yè)風險管理有用的信息，但是他們對主體企業(yè)風險管理的有效性并不承擔責任。
五、啟示
做為企業(yè)進行風險管理的風險管理人員，搞好風險管理應當把關注的目光投向三個方向。
一是掌握風險管理理論知識。沒有高學識，不能站在理論高處，就不能知道什么是風險管理的基礎所在。不曾上高樓，何曾見萬家燈火。做風險管理不能局限于狹義的風險管理概念，還要盡量將相關理論打通來理解，比如風險管理與內部控制的關系、coso體系與巴賽爾協議體系的差異與共通之處。
二是服務于公司業(yè)務運作和發(fā)展。任何時候都不能忘記風險管理的目的是什么，風險管理是服務于企業(yè)發(fā)展目標的，是企業(yè)整體目標的一部分，是為了業(yè)務更好地運作的。那么風險管理人員對于業(yè)務的理解和熟悉程度也極大程度地影響到風險管理的實施效果。風險管理人員要與業(yè)務條線的前臺人員保持密切的溝通聯系，要取得相互的理解和支持。我們如果時時能以業(yè)務人員的眼光去理解業(yè)務，來對待業(yè)務發(fā)展的需求，對我們的風險管理有很大的修正空間。
三是不斷提高風險管理技術。有了一定的理論基礎，又對業(yè)務運作有了相當的理解，但具體的風險管理方法和工具的運用也是非常重要的。風險管理人員在工作流程的掌握和數據處理的能力比如準確性和效率性方面，也要不斷追求改進和提高的。在工作時，我們要反復詢問自己，我們所采取的管理方法是不是完善的，所運用的工具是不是適當的，對于業(yè)務風險的判別和評估是不是切合實際的。如果不是這樣，那么就不要輕下結論或提出控制，要不斷地研究和改進我們的方法和工具。
簡言之，在實施風險管理時，企業(yè)應結合自身發(fā)展階段和公司戰(zhàn)略，并考慮其管理基礎，制定出適合企業(yè)需要的企業(yè)風險管理體系。同時，并根據企業(yè)內外環(huán)境的變化，及時調整和修正公司的企業(yè)風險管理體系，使其充分發(fā)揮規(guī)范企業(yè)管理的作用，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力的保障。
企業(yè)風險管理心得篇十
中小企業(yè)是當前我國經濟發(fā)展中的重要組成部分，其在國民經濟中擔負著獨特的角色和作用。然而，隨著時代的發(fā)展，中小企業(yè)也可能會遭遇各種類型的風險，例如市場風險、財務風險、生產風險等等。因此，中小企業(yè)需要認真對待風險管理工作，采取適當的措施來降低風險，保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
第二段：風險管理要從源頭入手
中小企業(yè)的風險管理應該從源頭入手，著重在預防控制方面。對于市場風險，企業(yè)應該在核心競爭力和市場前景上進行策略規(guī)劃，增強自身抗風險能力；對于財務風險，企業(yè)應該加強財務管理，合理分配資金，降低資金風險；對于生產風險，企業(yè)應該規(guī)范生產流程，做好生產管理，提高生產效率，降低生產風險。
第三段：建立完善的風險管理機制
風險管理還需要建立完善的風險評估和防范機制。企業(yè)可以通過多種方式進行風險評估，例如市場調研、風險分析、風險評估等。防范機制包括制定適當的規(guī)章制度和流程，加強內部控制和信息管理，同時也要加強外部風險預警，關注行業(yè)動態(tài)和市場變化，及時做出應對措施。
第四段：加強員工培訓及意識教育
中小企業(yè)應該加強員工培訓及意識教育，提高員工風險意識和應對風險能力。企業(yè)可通過培訓、經驗交流等方式，增強員工對風險的認識和理解，提高員工自我保護和防范風險的能力。同時，企業(yè)也應該加強對員工的考核和獎懲制度， 確保員工能夠認真對待風險管理工作。
第五段：總結
綜上所述，中小企業(yè)應該認識到風險管理的重要性，采取適當的措施來降低風險，保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。風險管理不但要從源頭入手，建立完善的風險管理機制，加強員工培訓和意識教育，還必須需要一定的技術支持和信息化工具，可以考慮采用流程管理系 軟件、行業(yè)信息交流平臺等輔助工具，提高企業(yè)的風險管理水平和能力。 只有這樣，中小企業(yè)才能在激烈的市場競爭中不斷發(fā)展壯大，成為推動經濟發(fā)展的重要力量。
企業(yè)風險管理心得篇十一
現代內部控制和風險管理理論的發(fā)展是一個逐步演變的過程，大致可以區(qū)分為內部控制制度、內部控制整體框架、風險管理框架三個階段。
（一）內部控制制度階段。1936年美國頒布了《獨立公共會計師對財務報表的審查》，首次定義了內部控制：“內部稽核與控制制度是指為保證公司現金和其他資產的安全，檢查賬簿記錄的準確性而采取的各種措施和方法”，此后美國審計程序委員會又經過了多次修改。1973年在美國審計程序公告55 號中，對內部控制制度的定義作了如下解釋：“內部控制制度有兩類：內部會計控制制度和內部管理控制制度，內部管理控制制度包括且不限于組織結構的計劃，以及關于管理部門對事項核準的決策步驟上的程序與記錄。會計控制制度包括組織機構的設計以及與財產保護和財務會計記錄可靠性有直接關系的各種措施?！?BR> （二）內部控制整體框架階段。1992年9月，coso委員會提出了報告《內部控制——整體框架》。該框架指出“內部控制是受企業(yè)董事會、管理層和其他人員影響，為經營的效率效果、財務報告的可靠性、相關法規(guī)的遵循性等目標的實現而提供合理保證的過程?！?996年底美國審計委員會認可了coso的研究成果，并修改相應的審計公告內容。
（三）風險管理框架階段。2004年coso委員會發(fā)布《企業(yè)風險管理——整合框架》。企業(yè)風險管理整合框架認為“企業(yè)風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其在該主體的風險容量之內，并為主體目標的實現提供合理保證?！痹摽蚣芡卣沽藘炔靠刂疲辛Α⒏鼜V泛地關注于企業(yè)風險管理這一更加寬泛的領域。風險管理框架包括了八大要素：內部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。
風險管理與內部控制關系研究回顧
在風險管理理論提出之后，理論界對內部控制與風險管理兩者之間的關系進行了不斷的研究?？傮w來說主要有以下三種觀點：
（一）第一種觀點認為內部控制包含風險管理。cica（1998）將風險定義為，“一個事件或環(huán)境帶來不利后果的可能性”，闡明了風險管理與控制的關系：“當您在抓住機會和管理風險時，您也正在實施控制”。巴塞爾委員會發(fā)布的《銀行業(yè)組織內部控制系統(tǒng)框架》中指出，“董事會負責批準并定期檢查銀行整體戰(zhàn)略及重要制度，了解銀行的主要風險，為這些風險設定可接受的水平，確保管理層采取必要的步驟去識別、計量、監(jiān)督以及控制這些風險……?！边@里顯然是把風險管理的內容納入到了內部控制框架中。加拿大注冊會計師協會控制標準委員會（1999）認為，“控制應該包括風險的識別與減輕”，其中的風險不僅包括與實現特定目標相關的風險，而且還包括一般性的風險，如不能識別和利用機會，就不能使企業(yè)在面臨未預料到事件以及不確定信息時保持靈活性或彈性。
（二）第二種觀點認為風險管理包含內部控制。coso委員會提出的《企業(yè)風險管理——整合框架》（2004）中明確指出，企業(yè)風險管理包含內部控制；內部控制是企業(yè)風險管理不可分割的一部分；內部控制是風險管理的一種方式，企業(yè)風險管理比內部控制范圍廣得多。英國turnbull委員會（2017）認為，風險管理對于企業(yè)目標的實現具有重要意義，公司的內部控制系統(tǒng)在風險管理中扮演關鍵角色，內部控制應當被管理者看作是范圍更廣的風險管理的必要組成部分。
內部控制僅是人為的分離，而在現實的商業(yè)行為中，它們是一體化的。laura （2003）分析了內部控制是怎樣變?yōu)轱L險管理的，并指出，“將內部控制定義為風險管理強調與戰(zhàn)略制定的聯系，刻畫了內部控制作為組織支撐的特點，但是，它也掩蓋了一個不爭的事實：現在沒有人真正明自內部控制系統(tǒng)是什么。”
基于coso報告下的內部控制與風險管理比較
現代理論界對內部控制與風險管理的定義各不相同，但被普遍接受的定義是國際權威機構美國的coso委員會對內部控制與風險管理的定義。本文以coso報告為基礎對內部控制與風險管理的聯系與區(qū)別進行研究。
（一）兩者的定義與內涵。1992年的coso《內部控制整合框架》將內部控制定義為，“受董事會、管理層及其他人員影響的，為達到經營活動的效率和效果、財務報告的真實可靠性、遵循相關法律法規(guī)等目標提供合理保證而設計的過程?！彼ㄈ齻€目標：與運營有關的目標，即確保企業(yè)的經營效率和效果；與財務報告有關的目標，即確保財務報告真實可靠；與法律法規(guī)的遵循有關的目標，即確保企業(yè)經營過程中遵守有關的法律法規(guī)。它由五個方面的要素組成：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。其中控制環(huán)境是基礎、風險評估是依據、控制活動是手段、信息與溝通是載體、監(jiān)控是保證。
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企業(yè)風險管理心得篇十二
(一)財務風險管理的內容財務風險管理是指企業(yè)對在經營管理過程中存在的各種風險開展的識別、度量和分析評價，適時采取有效措施進行防范和控制，以經濟合理可行的方法處理存在的風險，以保障經濟活動安全健康有序開展，確保經濟利益免受損失的管理過程。在coso頒布的《企業(yè)風險管理框架》中指出“企業(yè)風險管理是一個過程，具體由董事會、管理當局和其他人員應用于戰(zhàn)略制訂等事項中，以識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險使之在風險容量之內，并為主體目標的實現提供合理保證”。
(二)企業(yè)財務風險的基本特征企業(yè)財務風險的特征主要表現在以下幾個方面：一是不確定性。即風險的發(fā)生或不發(fā)生是不確定的，主要包括時間上、空間上及損失程度的不確定。二是雙重性。即風險與機會并存，風險可能給企業(yè)帶來損失，也可能提供意外機遇。三是與負債經營的相關性。財務風險與企業(yè)負債經營具有必然的聯系，財務風險的升級是由于到期債務不能支付引起的。四是全面性。即財務風險存在于企業(yè)經營活動的全過程，即資金籌集、運用和積累分配等相關活動，均可能會形成財務風險。
經過二十多年改革與體制創(chuàng)新，鐵路企業(yè)建立起了一套內部控制體系，比如：全面預算管理實施辦法、建設工程項目招投標實施考核辦法、內部財務會計管理辦法等財務管理類的`內部控制制度。但是，隨著外部環(huán)境的變化和管理要求的提高，企業(yè)財務正面臨較大風險，突出表現為：
(一)對內部控制重視不夠，財務管理薄弱，加大了財務會計控制的風險度。鐵路企業(yè)長期實行安全生產為考核核心的管理模式，企業(yè)高管的職業(yè)風險主要以安全問題為主，直接導致了大部分管理者對內部控制的重視程度不夠。
(二)監(jiān)管力度不夠，削弱了財務會計控制的權威。鐵路基層企業(yè)的內部監(jiān)管主要為各鐵路局的內部審計機構的專項審計與檢查，外部監(jiān)管主要是中介機構的年度會計報表審計等。但是這些監(jiān)管手段不多、力度不夠，特別是發(fā)現問題后的處罰方式和力度不夠。
(三)對內部控制認識不夠，將規(guī)章制度等同于內部控制，妨礙了公司內控制度的健全。
(四)內部控制評價機制不全，加大了公司財務風險。鐵路企業(yè)并未全面建立起恰當的機制對內部控制進行評估，也未將有些管理行為和單位內控制度執(zhí)行的審計、檢查納入評估機制。
(五)內部審計機制不完善，削弱了財務監(jiān)督力度。鐵路基層企業(yè)一直未建立自己的內審機構，而是依賴各鐵路局的內部審計機構，功能缺失，極大削弱了財務監(jiān)督的力度。
1.鐵路經營管理方面的問題首先，對財務風險的客觀性認識不足，財務人員財務風險意識淡薄，未將財務風險的重要性提升到應有的高度。其次，公司風險管理制度不夠完善，有些內部控制制度不能有效執(zhí)行。目前鐵路企業(yè)對市場監(jiān)控機制健全程度、成本控制制度完善程度等的及時性、準確性及有效執(zhí)行方面做得不夠，存在一定的財務風險。第三，企業(yè)財務決策科學性有待進一步提高。鐵路企業(yè)財務決策時，經常憑經驗和主觀去決策，未合理采用定量分析方法及科學的決策模型開展決策。2.投資風險問題第一，企業(yè)盲目投資加速了財務風險的提高。鐵路企業(yè)將其有限資源投資設立多種經營公司，多種經營公司同時開展車站保潔、物業(yè)管理、酒店管理等行業(yè)，非其專業(yè)所長，形成了一定的投資風險。特別是，對投資項目缺乏嚴格、科學的跟蹤管理，未能定期組織投資質量分析，導致收益沒有達到預期目標，形成了一定的投資風險。第二，項目籌建資產未進行科學的可行性研究評估，造成重復建設、資源浪費，加大公司財務風險。譬如：2004年，某鐵路企業(yè)重組了另一家鐵路公司，重組時，被重組公司資產中的1億多元為1992年建設的鐵路線路資產。重組成功后不久，因線路等級低，將該線路資產廢棄，在原鐵路路基上新建了提速鐵路線路，財務上一直并未將該資產做相應減值或損失處理，造成資產價值不實，增大了公司財務風險。3.籌資風險問題籌資風險方面存在的主要問題是：缺乏對公司資金現狀的全面認識，無法正確評估資金的實際需要和時間；公司資本結構不合理，資產負債率偏高，財務風險偏高；籌資成本過高。
鐵路企業(yè)財務風險的產生，既有公司外部因素，也有自身因素，內部因素主要包括：1.管理制度不健全鐵路企業(yè)制度不夠健全，主要表現為：內部控制制度不健全；缺乏嚴密的跟蹤管理制度；沒有建立健全財務風險識別方法和財務預警系統(tǒng)機制。譬如：有些鐵路企業(yè)在籌資跟蹤管理中，沒有建立包括資金到賬、資金使用、利息支付等制度，未實時監(jiān)控資金動向，造成資金使用效率不高現象，形成籌資風險。2.經營管理水平不高管理關系混亂，權責利不清晰，使得鐵路企業(yè)內部財務關系混亂；管理控制能力不高。譬如：基層鐵路企業(yè)和站段作為下屬單位，人事權全部歸屬鐵路局，基層企業(yè)對用工數量和薪資標準無決定權，多年來造成基層企業(yè)機構龐大、辦事效率低等狀況；業(yè)務管理由鐵總及鐵路局垂直管轄，基層企業(yè)的經營管理主要是執(zhí)行上級指令，可供決策空間不大，管理水平得不到有效提高。3.盲目投資第三產業(yè)，導致公司財務風險增大在原鐵道部開展減員增效時，為了安置內部富余人員和追求新的經濟增長點，鐵路企業(yè)投資興辦了多種經營公司。由于投資前對市場調查不充分，對投資項目評估過高，加之監(jiān)控機制不健全，造成所投資項目連年虧損，形成投資風險。
針對鐵路企業(yè)存在的上述財務風險，防范措施與控制對策為：1.積極應對復雜多變的外部環(huán)境。鐵路企業(yè)應積極做好充分分析、研究，根據環(huán)境變化制定應對方案，適時調整財務管理政策，降低因環(huán)境變化給企業(yè)帶來的財務風險。2.完善公司法人治理結構，形成對企業(yè)負責人監(jiān)督有效的制衡機制。鐵路企業(yè)應進一步完善法人治理結構，真正實現所有者和經理層合理的分權，形成有效制衡。3.完善科學的管理決策機制，并確保一貫執(zhí)行。第一，建立健全內部財務風險控制體系。包括：逐步健全內控制度、新設專門負責財務風險管理的部門等。第二，建立財務風險動態(tài)監(jiān)控制度。包括：建立財務實時跟蹤系統(tǒng)、建立籌資風險動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。第三，建立健全公司財務風險識別方法與財務預警機制。包括：編制應急處理方案、適時采取風險處理措施及建立財務風險預警系統(tǒng)等機制。4.樹立全員財務風險控制意識。鐵路企業(yè)需要培養(yǎng)員工遵守風險管理制度的自覺性，使得業(yè)務環(huán)節(jié)中的每一位員工都能參與評估和防范風險，共擔風險，提高防御風險的能力。
(二)投資風險的防范和控制。
除了一般財務風險的防范和控制措施外，投資風險的防范與控制主要包括：1.強化投資過程監(jiān)控，催促多種經營公司利用鐵路資源優(yōu)勢，開發(fā)鐵路經濟新的增長點。2.投資與籌資相匹配。投資與籌資在資金數量、期限、成本方面應與收益相匹配，投資應量力而行，不能超出自身資金實力和籌資能力進行投資。
(三)籌資風險的防范和控制。
除了一般財務風險的防范和控制措施外，籌資風險的防范和控制主要包括：1.降低公司負債比例，科學選擇資本結構，安排最佳的籌資結構，合理確定股東權益與債務籌資的關系。2.選擇合理的籌資期限，分散債務到期日，對債務與公司現金流的期限進行合理匹配，保證公司的借款利息或到期債務有足夠的流動性資金支付。3.控制籌資成本開支。
(四)探索多元發(fā)展新模式，整合優(yōu)勢資源，確保多元發(fā)展取得突破。
鐵路企業(yè)應堅持多元經營與運輸主業(yè)“長期共存、相輔相成、互為促進”的戰(zhàn)略定位，開拓新市場，確保多元經營管理機制取得新突破，強力推動多元經營實現又好又快發(fā)展。
(五)加快員工隊伍建設，全力打造高速時代的新型員工隊伍。
企業(yè)的競爭實質是人才的競爭。鐵路企業(yè)除了完善員工隊伍建設規(guī)劃，健全人力資源管理機制，還要加大員工的培訓力度，采取脫產培訓、委外培訓、日常培訓、案例培訓等多種方式，全面提高干部職工隊伍素質。
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企業(yè)風險管理心得篇十三
通過深入學習集團公司風險管理，改變了我們對風險管理認識的誤區(qū)，了解了企業(yè)管理中不斷變化的風險與責任，只有將風險意識貫穿于管理的各個環(huán)節(jié)中，對合同、項目等進行全面的風險評價和控制，降低各種風險所造成的損失，才能為企業(yè)實現經營目標提供合理保證。
一、企業(yè)管理風險點具體表現形式：資本性項目需求不明確及項目實施風險；合同定制不完善，簽訂合同、履行合同風險。費用超支風險、進度延期風險、質量及安全風險；管理人員專業(yè)能力不夠而導致的運營過程中的風險。
參與過合同、項目定制的人都會認識到許多事情都可能出錯，一但出錯就可能給公司帶來危害、損失或其它不利影響。風險是在合同、項目定制中發(fā)生的一系列事件或不利結果的可能性。資本性項目是一項高風險的活動，在項目制定過程中的任何一個階段都可能存在風險。采取積極的風險管理方式，可以使項目進程更加平穩(wěn)，可以規(guī)避、轉移風險，或緩解風險帶來的不利影響，而管理人員專業(yè)能力不夠則是導致這些風險的主要因素。
三、風險點防范對策：
首先每個管理人員都應該樹立先進的風險管理觀念。風險管理的任務就是尋找管理過程中的風險點，衡量業(yè)務的風險度，在克服風險的同時從風險管理中創(chuàng)造收益。其次，增加必要的理論知識、實踐經驗和管理能力，管理知識、技術水平未達到應有的要求，是制約合同、項目管理水平提高的重要因素。再次，管理人員應積極參與合同、項目管理體系，從招標開始、直到合同終止的全過程對項目進行預測、計劃、分析、核算和控制，建成項目合同管理的一整套網絡體系，進行全過程管理。
要以下幾個層面進行調整：首先要認真分析合同、項目條款，分析這些條款中有沒有潛在風險，有沒有對我方不利的提法和約束性條件，變更、索賠條款是否公平合理等。其次，雖然招標前已經對對方的資質情況進行了審查，但是真正簽訂合同前應再確認一次對方是否具有相應資質條件，而且還要調查其是否確實具備相應施工能力。堵塞一切可能的漏洞，以達到防范風險的目的。
其次，在協商過程中，一定要把自己的意思準確全面的表達出來。根據《合同法》、《招標投標法》的規(guī)定，在招標投標過程中要注意以下問題：招標文件在性質上屬于要約邀請，不具有法律約束力，但它的內容對后續(xù)的中標簽約和施工影響很大，必須予以重視。要注意分析招標文件中給定的項目性質、技術要求、工程相關條件以及給定的主要合同條款，對其超出自身條件和可能導致違法違規(guī)的要特別注意，應在標書中對其進行適當處理。
第三，對于管理人員而言，專業(yè)素質又包括以下幾個方面：一是感知能力。同樣一個的項目，有人可以從中發(fā)現問題，或者提出創(chuàng)新機制、防范風險的宏觀建議。但有人員卻不能發(fā)現問題，其原因就在于缺乏感知能力，缺乏對防范風險的敏感性；二是學習和創(chuàng)新能力。項目管理人員不斷面對新的對象和新的問題，只有加強自身學習，不斷掌握新的理論知識，不斷創(chuàng)新，才有可能實現揭示風險保障企業(yè)經濟安全的目標；三是突破能力。從一個項目進展到更大的項目，必須在合同、項目的很多方面取得突破。一切管理工作的實施是以人為本的，工程項目、合同管理沒有管理人員的全員參與、主動配合就無從談起，設備管理人員能動性的發(fā)揮和素質的高低極大地制約著設備管理的績效。如何將兩者有效地結合起來，最大限度地發(fā)揮人的主觀能動性，降低企業(yè)成本，使企業(yè)利益最大化，是項目合同管理中，擺在我們面前的重要課題。
經營管理部。
2012年7月20日。
企業(yè)風險管理心得篇十四
企業(yè)的財務活動可歸類為三類：資金籌集、資金投放、資金運營，企業(yè)財務風險亦由這三類活動過程中面臨的風險因素構成。新經濟形勢的最大特征為經濟活動以市場為主導、以價格為資源配置的決定性力量。因此，新經濟形勢下企業(yè)將面臨瞬息萬變的市場價格、振蕩波動的融資成本、投資回報率以及更加復雜的現金流。第一，企業(yè)籌資活動中面臨的財務風險主要體現為：籌集資金的短缺、融資成本攀升。受美國次貸經濟危機的影響，全球經濟一直處于不景氣的狀態(tài)。經濟增速的下滑將導致企業(yè)經營狀況的.惡化，進而影響企業(yè)的信用評級。經歷了金融危機影響的銀行體系強調穩(wěn)健經營、謹慎授信的經營原則，因此企業(yè)信用等級的下降將導致企業(yè)難以獲得銀行信貸的支持。
同時，金融體系經營杠桿率的不斷下降，使得社會信用規(guī)模的收縮，造成融資成本的高企。第二，企業(yè)投資活動中面臨的財務風險主要體現為：貸短投長風險大以及投資回報率難以保證的風險。由于目前我國資本市場的欠發(fā)達，企業(yè)債券市場雖然已成立，然而由于債券市場產品種類單一且融資規(guī)模受限等導致企業(yè)債券市場難以滿足企業(yè)長期資金的需求。企業(yè)不得不融入短期資金進行長期投資活動，而此種做法使得企業(yè)面臨較大的財務風險。同時，由于缺乏科學的投資決策體系，資金的投放難以保證其回報率，造成投資收益的不確定性。第三，企業(yè)經營過程中面臨的財務風險主要體現為：經營成本高企、企業(yè)庫存管理不善、銷售資金回收不利等造成的資金周轉困難。在企業(yè)經營過程中的每一環(huán)節(jié)都將影響到資金周轉，而資金能否順利實現周轉將決定企業(yè)的生死存亡，其中，最為重要的環(huán)節(jié)為企業(yè)庫存管理以及銷售資金的回收。
經歷美國次貸危機的影響后，我國企業(yè)開始意識財務風險管理的重要性。由于傳統(tǒng)經營模式對風險管理的忽略，我國企業(yè)普遍存在財務風險管理意識淡薄、風險管理機制不完善、投融資活動缺乏科學規(guī)劃、運營資金管理不善的問題。
1、風險管理意識淡薄
財務風險客觀存在于財務活動的各個環(huán)節(jié)，是財務活動不確定性的集中體現。受企業(yè)傳統(tǒng)經營模式的影響，企業(yè)經營管理者普遍缺乏風險管理意識，主要體現為：缺乏對企業(yè)財務風險的有效識別、預測、控制與防范；經營過程中單純追求高回報率而忽略風險的大??；未將風險因素納入經營績效的考核。
2、風險管理機制不完善
由于我國市場經濟起步較晚、企業(yè)管理者風險管理意識淡薄，尚未建立完善的企業(yè)財務風險管理機制。財務風險管理機制不完善主要體現為：管理人員缺乏風險管理意識、管理知識與技術水平；企業(yè)內部控制機制不完善，缺乏明確的財務管理制度對財務活動進行有效約束；企業(yè)尚未建立有效的涵蓋財務風險識別、評估、控制與防范的風險管理體系。
3、企業(yè)籌資規(guī)模不合理且融資渠道單一
籌資規(guī)模不合理主要分為兩類：一是盲目追逐資本額的擴大，由于對資金持有的不合理偏好而忽視了籌資成本的高昂。二是過分倡導無債經營，過分追求風險的最小化導致籌資規(guī)模過小無法滿足企業(yè)規(guī)模擴張的需求，阻礙企業(yè)的發(fā)展。由于我國金融市場的欠發(fā)達，股票市場、債券市場無法滿足企業(yè)長期資本的需求，造成企業(yè)融資渠道的單一化，增加了企業(yè)融資風險。
4、企業(yè)投資決策缺乏科學性
投資決策效率的高低將直接影響企業(yè)的經營效果，然而由于企業(yè)在進行投資決策時普遍存在用腳投票或人情現象、投資人員缺乏必要的金融業(yè)務知識、缺乏風險與收益的有效權衡等，造成投資決策效率的低下。
5、企業(yè)經營資金管理不善，資金周轉率低下
企業(yè)在經營過程中普遍存在的問題為：一是受外部市場經濟環(huán)境變化以及企業(yè)決策者綜合素質的影響，無法對商品需求進行有效評估，造成企業(yè)庫存的積壓、資金的無效率占用。二是銷售資金回收率低。由于缺乏對應收賬款催收工作的重視，造成部分貨款無法收回的現象，給企業(yè)帶來損失。
面臨新的經濟形勢，企業(yè)要加強自身的財務風險管理水平。文化方面，不斷強化員工財務風險管理意識，營造良好的風險管理文化；制度方面，建立財務監(jiān)督管理預警機制，完善財務風險管理體系；融資方面，加強財務預算控制，拓展企業(yè)融資渠道；投資方面，優(yōu)化企業(yè)投資決策，建立健全投資效率評價體系；運營資金管理方面，加速企業(yè)經營資金的周轉，重視企業(yè)現金流量管理。
1、強化財務風險管理意識，樹立企業(yè)風險管理文化
樹立現代化的財務風險管理意識，努力營造良好的風險管理文化，將風險意識滲透到財務活動的各個環(huán)節(jié)。首先，要求企業(yè)管理者具備基本的風險管理理念、知識與技術。構建一支具備相關素質的專業(yè)管理人員，這要求在選拔人才時須將風險管理能力作為考核標準。其次，定期對員工進行財務風險管理培訓，及時更新從業(yè)人員的風險管理知識與技術。再次，在全公司范圍內倡導風險管理文化，將風險意識灌輸到每一位公司員工的頭腦中，將風險管理理念滲透到企業(yè)活動的各個環(huán)節(jié)。
2、建立財務監(jiān)督管理預警機制，完善財務風險管理體系
良好的風險監(jiān)管預警機制能夠有效識別風險因素，并對風險進行科學有效的評估并做出及時的風險控制與防范措施。建立完善的財務風險預警機制，要從部門職能劃分、風險因素識別、風險評估以及信息反饋四個方面入手。首先，完善企業(yè)內部控制制度。有效的企業(yè)內部控制機制能夠保障企業(yè)財務報表的真實性與準確性，為后續(xù)風險的識別與評估提供有利的財務數據支持。有效的企業(yè)內部控制要求明確各部門在財務管理活動中的權利與職能，形成有效的權責分明、相互協調、監(jiān)督的內部控制機制。
其次，構建企業(yè)風險識別機制。要求財務從業(yè)人員能夠基于歷史經驗數據，有效識別造成財務風險的風險因素?；谏衔姆治?，可將該類風險因素大致劃分為：融資成本、融資渠道、投資回報率、投資周期、企業(yè)庫存積壓規(guī)模、應收賬款。有效的企業(yè)財務風險識別機制要求能夠及時、動態(tài)檢測該類風險因素的變動，并基于歷史經驗數據能夠定性地判斷風險因素的變動對財務風險影響的方向與力度。再次，構建全面科學的風險評估體系?；谪攧展芾砣藛T的從業(yè)經驗、同業(yè)做法等，以財務報表以及其他相關財務資料為數據基礎，采用數學模型構建全面的財務風險評估指標體系。最后，根據風險評估結果提出有效的應對措施與策略。
3、加強財務預算控制，拓展企業(yè)融資渠道
科學有效的財務預算機制能夠準確預測在未來一段經營時期內企業(yè)的資金需求，對防范融資過程中的財務風險具有重要意義。首先，構建科學的預算制定體系。財務預算的編制要充分結合各單位在未來一段經營期內的經營目標、經營戰(zhàn)略。建立由各部門提出預算請求，由財務部門統(tǒng)一審批的預算編制體系。其次，加強對各部門預算執(zhí)行情況的定期監(jiān)督。要求各部門定期向財務部門匯報預算執(zhí)行情況，如發(fā)現不合規(guī)操作要及時予以糾正。最后，將預算執(zhí)行情況納入績效考核體系，以激勵各部門根據預算進行財務活動的積極性。積極拓展企業(yè)融資渠道，防范因融資渠道單一引起的流動性風險。利率市場化的提出對我國資本市場的發(fā)展提供了有力政策環(huán)境，利率市場化的要求將極大促進企業(yè)債券市場的發(fā)展，企業(yè)應把握金融市場發(fā)展的時代趨勢，利用國家宏觀經濟政策的有力條件，積極拓展長期融資渠道。
4、優(yōu)化企業(yè)投資決策，建立健全投資效率評價體系
企業(yè)投資決策的效率將直接影響企業(yè)經營成果，因此優(yōu)化企業(yè)投資決策具有重大意義。優(yōu)化企業(yè)投資決策要求構建透明、高效的投資管理體系。成立專業(yè)投資小組，對企業(yè)每一投資項目進行成分的考察、分析與研究，投資小組負責制定科學的投資方案，并按照從優(yōu)的原則對投資方案盡心選擇，從而有效避免了投資過程中存在的人情現象。構建全面的投資效率評價體系。將投資項目的回報率、風險系數等納入績效考核指標體系，構建風險與收益并重的考核體系能夠有效防范經營管理人員因追求高回報率而造成的經營風險過高的現象。同時，有效的績效考核體系能夠極大消除因人情關系造成的投資項目效率低下的問題。
5、加速企業(yè)經營資金的周轉，重視企業(yè)現金流量管理
加強企業(yè)庫存管理水平，充分降低因庫存積壓造成的資金無效占用。首先，構建行之有效的預算管理體系。有效的預算管理體系能夠準確預測企業(yè)未來的物資需求，從而在采購環(huán)節(jié)即可避免庫存積壓的現象。其次，加強與供應商的談判力度，當出現庫存積壓時，能夠將積壓貨物及時退回給供應商，實現零庫存管理。加大應收賬款回收力度，加速企業(yè)資金的周轉率。充分重視應收賬款的回收工作，成立專門的應收賬款回收部門，負責應收賬款的管理工作。將應收賬款的回收納入績效考核體系，充分調動相關人員回收應收賬款的積極性。
企業(yè)風險管理心得篇十五
（1）從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā)，統(tǒng)一風險度量，建立風險預警機制和應對策略。
（2）明確風險管理職責，將風險管理責任落實到企業(yè)的各個層面。
（3）形成風險管理信息收集、分析、報告系統(tǒng)，為有效監(jiān)控風險和應對風險提供依據。
（4）避免企業(yè)重大損失，支持企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現。
（5）使外部投資人、監(jiān)管者了解企業(yè)風險。
（6）行成自我運行、自我完善的風險管理機制。
（1）戰(zhàn)略性。風險管理更重要的應用于企業(yè)戰(zhàn)略管理層面，站在戰(zhàn)略層面整合和管理企業(yè)風險是全面風險管理的價值所在。
（2）全員化。企業(yè)全面風險管理時一個由企業(yè)董事會、管理層和所有員工參與的，旨在把風險控制在風險容量以內，增進企業(yè)價值的過程。在這個過程中，只有將風險意識轉化為全體員工的共同認識和自覺行動，才能確保風險管理目標的實現。
（3）專業(yè)性。要求企業(yè)內部必須實施專業(yè)化的風險管理。
（4）二重性。全面風險管理既要管理純粹的風險，也要管理機會風險。當風險損失可能發(fā)生可能不發(fā)生時，設法降低風險發(fā)生的可能；當風險損失不能避免時，見諒減少損失至最小化；當風險預示著機會時，化風險為增進企業(yè)價值的機會。
（5）系統(tǒng)性。全面風險管理必須擁有一套系統(tǒng)的、規(guī)劃的方法，來確保所有的風險都得到識別，資源能夠被有效地利用于緊迫風險的管理。
政治風險和新興經濟體的作用中東和北非地區(qū)發(fā)生大規(guī)模政局動蕩等事件清楚表明政治風險的存在。另外，各界普遍預測以中國為首的金磚四國經濟體將崛起成為未來世界舞臺上的重要力量，這些都意味著政治風險狀況和西方勢力政治影響力將發(fā)生永久性變化。如果上升到風險管理更為復雜的層面，針對國內外政府的游說甚至可以在一定程度上影響政治風險發(fā)生的可能性和不利后果，這對于致力于進行海外擴張的中國企業(yè)而言極為重要。
政治風險的另外一個表現就是“不法經濟”的興盛發(fā)展。世界經濟論壇(wef)發(fā)布的《2011年全球風險報告》（第六版）就指出，非法貿易目前已占到全球經濟總量的7%-10%。對此，達信建議企業(yè)應擁有一份明晰且經過測試的應急危機管理計劃，可以在政治風險事件發(fā)生時啟動，確保業(yè)務應變能力獲得一定程度的保障，從而降低業(yè)務中斷風險的發(fā)生。此外，在風險識別與評估方面，應注意涵蓋法治、人權以及商業(yè)道德等新興風險。
供應鏈風險和業(yè)務應變能力經濟全球化的進一步深入使得供應商層數激增，供應鏈日趨國際化和復雜化，高度依賴于大量風險變量的成功運行，通常缺乏應變能力。特別是今年早些時候發(fā)生的日本大地震將企業(yè)面臨的供應鏈風險體現得淋漓盡致。同時，信用緊縮和經濟產出降低已導致全球許多企業(yè)破產，這無疑給供應鏈的應變能力帶來了更大的考驗。隨著經濟形勢和海嘯、火山灰等事件暴露出供應鏈抗壓能力脆弱的缺點，各公司已開始認識到，盡管日益全球化的供應鏈網絡能夠帶來明顯效益，但是供應鏈中斷也會帶來極為嚴峻的財務風險。
企業(yè)意識到過去20年中發(fā)展起來的外包和海外運營趨勢很大程度上依賴供應商，因此一些公司正在尋求“回歸”，以增強對供應鏈和相關風險的控制。達信指出，中國企業(yè)在走向國際的同時，也更加深入地參與到全球供應鏈的體系中。這些企業(yè)應確保針對關鍵供應商實施風險管理流程和應急計劃，并評估風險潛在影響的管控措施，將企業(yè)自身的風險管理標準延伸到第三方。此外，除了制定并定期更新內部應急計劃、替代供應商以及業(yè)務持續(xù)性方案，還應建立盡職調查程序，確保供應鏈風險管理的可持續(xù)性。
資本投資和項目風險資本投資和相關風險并不是新型風險，但是對于進行海外擴張的中國企業(yè)而言，準確的風險信息有助于區(qū)分那些回報相似但風險迥異的項目。達信認為，一個項目的預期資本回報應根據其面臨的風險進行衡量，例如國家/主權風險、交易服務商風險、道德/人權對公司聲譽的影響。對于“風險調整資本回報率”近期開始被重新采用的現象，我們就不難看出：風險管理應作為資本投資決策時考慮的一個核心問題。企業(yè)需要做得是，確定在資本投資項目中能夠承受的單一風險和總體風險水平，同時創(chuàng)造分層把關的決策渠道，以確保整個項目周期內的風險都能得到充分的考慮。同時，盡可能多收集項目相關風險信息，以便進行潛在結果分析。
網絡風險隨著電子商務的快速增長、互聯網的廣泛應用以及各方對it系統(tǒng)的廣泛依賴，現在網絡相關風險對企業(yè)來講尤為突出，也受到各公司的密切關注。在涉及網絡盜竊、網絡間諜、網絡戰(zhàn)爭以及網絡恐怖主義在內的網絡風險之中，數據存儲的安全是一項急需應對的`重大挑戰(zhàn)，企業(yè)應將“網絡風險”納入自身的風險管理流程。社交媒體/網絡已成為一個重要的威脅領域，國際內部審計師協會普通審計管理會議近期進行的一項民意測試顯示，38%的公司根本沒有社交媒體政策，71%的公司則沒有任何正式的培訓或者促使員工了解相關政策。
企業(yè)應制定社交媒體政策并積極推動培訓，確保社交媒體融入危機公關計劃和業(yè)務影響情景。互聯網和計算機技術讓很多企業(yè)有機會把一些后臺運營的業(yè)務外包，董事會應確保采取必要的措施保護數據安全并防止服務的中斷。企業(yè)對it的依賴程度如此之高，確保系統(tǒng)實施相關過程中相關風險得到有效管理至關重要?！傲钊藫鷳n的是，目前大多數企業(yè)并沒有考慮購買相關網絡保險來保護公司的資產。許多購買了財險以及營業(yè)中斷險的企業(yè)也坦言，他們并沒有考慮到購買的多數財險并不承保多種it相關風險。”韋樸指出。
合規(guī)與監(jiān)管風險隨著新的公司治理時代的來臨，董事會承擔著前所未有的壓力，需要確保其公司遵守新的監(jiān)管制度。隨著監(jiān)管部門的監(jiān)管力度越來越強，監(jiān)管活動日益全球化，公司問題也給董事帶來嚴峻的個人責任風險。在美國多起狀告企業(yè)的證券集體訴訟案中，個人董事被列為被告。《薩班斯-奧克斯利法案》和《多德-弗蘭克法案》都要求企業(yè)高管親自保證公司財務報表的準確性。如果一旦證明有誤，首席執(zhí)行官和首席財務官將被責令返還與公司盈利和股價有關的薪酬所得。在英國，新的賄賂和環(huán)境責任法嚴格要求公司對腐敗和環(huán)境污染負責。如果企業(yè)高管坐視不管，將被起訴。韋樸指出，在這種環(huán)境下，確保企業(yè)的董責險能否跟上監(jiān)管變化的步伐就顯得尤為重要。
在一個更加嚴苛的管理環(huán)境中，除了監(jiān)管問題引發(fā)外，股東、債券持有人、員工、競爭對手和政府部門等其他外部利益相關人也會提起索賠。事實表明，標準的董責險已不可能完全應付得了董事們目前所面臨的各種潛在問題。特別是董責險保單同時保護公司和董事，而我們發(fā)現被保險人之間的最佳保險平衡點不同于公司之間的最佳保險平衡點。因此，企業(yè)需要根據自身需求購買董責險，免除董事們的后顧之憂。在許多國家，達信建議安排董責險當地出單，以滿足當地保險監(jiān)管要求。隨著跨轄區(qū)調查活動的增多，董事們的調查費用可能需要由多個保單承保，因此在投保決策過程中進行集中統(tǒng)籌成為許多公司的首選。
風險環(huán)境越來越復雜，風險之間的關聯程度不斷提高。達信提醒，除了重點關注上述的五大關鍵風險外，董事會還需要考慮大量“新興”風險，例如資源安全（水、食品和能源）、新技術威脅和長期的人口變化，等等。
企業(yè)風險管理心得篇十六
企業(yè)的財務風險是指在各項財務活動過程中，由于各種難以預料或控制的因素影響，財務狀況具有不確定性，從而使企業(yè)有蒙受損失的可能性。在市場經濟條件下，財務風險是客觀存在的，要完全消除風險及其影響是不現實的。企業(yè)財務風險管理的目標在于：了解風險的來源和特征，正確預測、衡量財務風險，進行適當的控制和防范，健全風險管理機制，將損失降至最低程度，為企業(yè)創(chuàng)造最大的收益。
企業(yè)的財務活動貫穿于生產經營的整個過程中，籌措資金、長短期投資、分配利潤等都可能產生風險，根據風險的來源可以將財務風險劃分為：
（1）籌資風險，指由于資金供需市場、宏觀經濟環(huán)境的變化，企業(yè)籌集資金給財務成果帶來的不確定性。
（2）投資風險，指企業(yè)投入一定資金后，因市場需求變化而影響最終收益與預期收益偏離的風險。
（3）現金流量風險，指企業(yè)現金流出與現金流入在時間上不一致所形成的風險。
（4）外匯風險，指由于匯率變動引起的企業(yè)外匯業(yè)務成果的不確定性。具體包括經濟風險、交易風險和換算風險。經濟風險是指未預料到的外匯市場匯率變動，使企業(yè)外匯業(yè)務受到的影響。交易風險是指企業(yè)進行外幣業(yè)務時，由于交易發(fā)生日和結算日匯率不一致，使企業(yè)可能受到的損失。換算風險是指企業(yè)將以外幣表示的會計報表折算為一某一特定貨幣表示的會計報表時，由于匯率變動而對會計報表造成的影響。
正確了解財務風險的.來源和種類是進行財務風險預測和衡量的前提。在此基礎上，企業(yè)應建立財務信息網絡，保證及時獲得數量多、質量高的財務信息，為正確進行各項決策和風險預測創(chuàng)造條件。企業(yè)收集和整理有關預測風險的資料，包括企業(yè)內部的財務信息和生產技術資料、計劃和統(tǒng)計資料，企業(yè)對部的市場信息資料和同行業(yè)中競爭對手的生產經營情況的資料。
在初步預測的基礎上，可以借助簡化模型來衡量財務風險，即計算有風險情況下的期望收益。通常采用定性和定量相結合的方法，將情況的分析判斷和數據的整理計算結合起來。由于風險和概率有著直接的聯系，所以常借助概率統(tǒng)計方法來衡量風險程度。先分析各種可能出現情況的概率和可能獲得的收益或付出的成本，計算收益或成本的期望值、方差和標準差，最后根據變異系數判斷風險程度。還可以運用敏感性分析來測定各風險影響因素的作用范圍，尤其在投資風險的預測中，常通過測定每年現金流入額、投資回收期和內含報酬率等指標的敏感性，選擇投資項目，以降低風險。
企業(yè)應根據自身的風險情況，采用正確的風險管理方法，制定嚴格的控制計劃，降低風險。
[1][2]。
企業(yè)風險管理心得篇十七
（二）研究領域：會計理論與實務研究。
（三）理論意義及應用價值：風險就是事物發(fā)展的未來結果的不確定性。這種不確定性存在著兩種可能的趨勢，一種是未來實際結果比事先期望的結果要好，可以看作是風險收益；一種是未來實際結果比事先期望的結果要差，即為風險損失.風險形成的原因可以歸咎為企業(yè)財務活動本身的復雜性和客觀環(huán)境的復雜性，以及人們主觀認識的局限性。風險從財務角度看，即企業(yè)財務風險，又分狹義的財務風險和廣義的財務風險。狹義的財務風險，是指由于企業(yè)舉債籌資而給股東收益帶來不確定性，甚至導致企業(yè)破產的可能性。廣義的財務風險，是指企業(yè)財務活動中由于各種不確定性因素的影響，導致企業(yè)價值增加或減少的可能性，從而使各利益相關者的財務收益與期望收益發(fā)生偏離.在市場經濟條件下，企業(yè)財務風險是客觀存在的，要完全消除財務風險及其影響是不現實的.隨著市場經濟的不斷深入，企業(yè)要想在激烈的市場經濟中求得生存與發(fā)展，在重重風險中立于不敗之地，就必須重視風險管理,而企業(yè)的技術管理、營銷等方面的風險最終都表現在了財務風險上。因此，如何進行財務風險的管理與控制，便成為我國管理層和企業(yè)經營者們普遍關注的問題。上市公司可以說是我國企業(yè)中的精英，解析上市公司的財務風險及其如何防范風險，具有普遍的指導意義。
（四）目前研究的概況和發(fā)展趨勢:在我國，上市公司可以說是經濟發(fā)展的先鋒隊、企業(yè)中的精英，解析上市公司的財務風險及其如何防范風險，具有普遍的指導意義。然而我國上市公司的總體業(yè)績卻并不理想，除了宏觀經濟政策、新會計制度等影響之外，主要還是由于上市公司對市場的應變能力差，舉債、投資失誤，經營管理不善造成的。上市公司的過度包裝，套取資金；盲目多元化；片面追求規(guī)模經濟；重視資本運營，忽視資本成本等現象已屢見不鮮。在社會主義市場經濟條件下，企業(yè)面對競爭激烈的市場，必須樹立風險意識，加強財務風險管理，將風險管理機制引入企業(yè)，才能使企業(yè)適應市場經濟的要求。企業(yè)財務風險管理作為企業(yè)風險管理的重要組成部分，其意義是巨大的。它采取各種科學、有效的手段和方法對各類風險加以預測、識別、預防、控制和處理，以最低成本確保企業(yè)資金運動的穩(wěn)定性、連續(xù)性和效益性,它為企業(yè)全面、經濟、有效管理風險提供了可能；為穩(wěn)定企業(yè)財務活動，加速資金周轉，保證資金安全、完整和增值提供了可能；增加了企業(yè)決策的科學性和效益性，是企業(yè)經營決策中的信息庫；為企業(yè)提供了一個相對安全穩(wěn)定的生產經營環(huán)境；對企業(yè)實現和超額實現經營目標，戰(zhàn)勝風險、提高效益、增強實力，使企業(yè)立于不敗之地具有重大作用。
二、設計（論文）研究的內容：
（一）重點解決的問題：
集中分析了上市公司目前存在的投資風險的現狀，重點討論了上市公司投資風險存在的原因，以及就如何防范其投資風險提出了個人的看法，并說明了我國加入了wto后，企業(yè)財務風險的發(fā)展趨勢以及防范財務風險方面的具體措施。
（二）論文寫作大綱：
2.1外部環(huán)境因素。
2.2內部管理因素。
4.上市公司投資風險分析與防范。
4.1目前上市公司存在巨大的投資風險。
4.2上市公司投資決策風險。
4.3降低上市公司投資風險措施。
主要參考文獻。
（三）本設計（論文）預期取得的成果：
1．行成符合專業(yè)要求的畢業(yè)論文10000字以上。
2．希望在會計專業(yè)期刊上發(fā)表論文。
3．希望對會計實際工作有指導意義。
三、設計（論文）工作安排。
1．擬采用的主要研究方法。
對比法認證法。
2.設計（論文）進度計劃：
7-9周完成論文初稿寫作。
10周完成二稿寫作。
11周完成三稿寫作定終稿,排版,打印,裝訂,上交論文。
12周準備答辯。
13周參加生答辯。
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企業(yè)風險管理心得篇十八
管控工作地通知》（魯安發(fā)201616號）、聊城市安委會《關于印發(fā)地通知》（聊安委辦發(fā)〔2016〕16號）、臨清市人民政府《關于建立完善風險管控和隱患排查治理雙重預防機制地通知》（臨政辦字〔2016〕17號）精神，結合我公司實際，全面體現預防為主地思想，實現對風險地超前預控，持續(xù)排查和消除安全隱患，特別修訂本制度。
第二條安全隱患與安全風險地區(qū)別，本制度所稱安全隱患，是指生產經營單位違反安全生產法律、法規(guī)、規(guī)章、標準、規(guī)程、安全生產管理制度地規(guī)定，或者其他因素在生產經營活動中存在地可能導致不安全事件或事故發(fā)生地物地危險狀態(tài)、人地不安全行為和管理上地缺陷，如果不及時采取措施就會導致事故地發(fā)生；而安全風險是指某一事故發(fā)生地可能性及其可能造成地損失地組合，它是通過評估手段進行分級管控，使生產經營活動中風險降低到能容忍程度。
第三條各部門要把安全隱患排查治理和風險預控作為安全生產基礎工作。
常抓不懈，建立健全安全隱患排查治理和風險預控、建檔監(jiān)控等制度，逐級建立并落實從主要負責人到每個從業(yè)人員地隱患排查治理、風險預控和監(jiān)控責任制。
第四條實施安全隱患和風險預控分級管理，定期排查、治理和報告。對安全隱患和風險要分類定級，制定措施，落實責任，限時整改或預控，使隱患整改和風險預控做到“責任、措施、資金、時間、預案”五落實。
第五條實施安全隱患和風險預控閉環(huán)管理，建立完善地隱患排查治理和風險預控工作機制，落實隱患排查、建檔、評估、整改、驗收、銷號閉環(huán)管理，對重大安全隱患實行掛牌督辦、跟蹤治理、逐項銷號制度；落實危險源辯識、風險評估、分級、分責、監(jiān)控、預警、預報制度。
第六條對于新開工工程、新工藝、新設備、新設施、新生產線地投入或生產安全環(huán)境有變化時，未進行風險評估和隱患排查或未對風險、隱患采取有效管控措施地不得冒險作業(yè)和施工。
第七條安全隱患治理應堅持“及時有效、先急后緩、先重點后一般、先安全后生產”地原則，風險預控應做到使安全風險降低到能容忍程度地原則，做到不安全不生產，安全風險不把握不生產。
第八條公司是安全隱患排查、治理和風險預控管理地責任主體。第九條公司總經理是安全隱患排查、治理、整改和風險預控管理地第一責任人；公司分管副經理，對分管范圍內地安全隱患排查治理和風險預控管理過程負領導責任；公司安全負責人對排查出地安全隱患進行評審，確定安全隱患級別，并對分管范圍內地安全隱患排查治理以及風險預控管理負技術領導責任；公司安全科長對安全隱患排查治理和風險預控管理負監(jiān)察責任。
第十條公司安全負責人對分管業(yè)務范圍內地安全隱患排查治理以及風險預控管理負管控責任；公司安全科對安全隱患治理以及風險預控管理負監(jiān)督、監(jiān)察、歸檔和報告地責任。
第十一條公司將生產經營項目、場所、設備發(fā)包、出租地，應與承包、承租單位簽訂安全生產管理協議，并在協議中明確各方對安全隱患排查治理和風險預控地管理職責。公司對承包、承租單位地安全隱患排查治理和風險預控負有統(tǒng)一協調和監(jiān)督管理地職責。
第一節(jié)隱患分級分類。
第十二條根據安全隱患危害程度和整改難度大小，安全隱患分為一般安全隱患和重大安全隱患。
一般安全隱患：是指危害和整改難度較小，發(fā)現后能夠立即整改排除地隱患。
重大安全隱患：是指危害和整改難度較大，應當全部或者局部停產停業(yè)，并經過一定時間整改治理方能排除地隱患，或者因外部因素影響致使生產經營單位自身難以排除地隱患。
第十三條對查出地安全隱患要及時梳理出一般安全隱患和重大安全隱患，落實隱患治理責任主體。按照安全隱患地嚴重程度分為重大安全隱患和一般安全隱患，按照解決地難易程度分為a、b、c、d四個等級。
a級：難度很大，公司解決不了，須由地方政府協調解決地安全隱患。
b級：難度較大，安全負責人解決不了，須由公司協調解決地安全隱患。c級：難度大，車間解決不了，須由部門解決地安全隱患。d級：班組、車間、安全負責人能夠自行解決地安全隱患。
第十四條對安全隱患應及時梳理分類，匯總分析。從生產（管理）系統(tǒng)和專業(yè)角度對安全隱患進行分類。公司安全隱患分類：管理、設備設施、作業(yè)環(huán)節(jié)、維修。
第二節(jié)安全隱患地排查治理辦法。
第十五條安全隱患排查分四級：崗位、班組、車間、公司。
企業(yè)風險管理心得篇十九
企業(yè)風險指未來的不確定性對企業(yè)實現其經營目標的影響或者指對企業(yè)目標實現過程中有不利影響的某一事件發(fā)生的可能性；以能否為企業(yè)帶來盈利機會為標志，將風險分為純粹風險(僅帶來損失一種可能性)和機會風險(帶來損失和盈利的可能性并存),通過對風險概念的解讀，不難發(fā)現風險是把雙刃劍，其蘊含著造成損失的可能性，又蘊含著轉化為利益的機遇。
全面風險管理指企業(yè)圍繞總體經營目標或戰(zhàn)略，制定風險管理策略，在公司經營管理的各個方面和業(yè)務過程中的各個環(huán)節(jié)進行風險管理的基本流程，落實風險理財措施，培育良好的風險管理文化，建立健全風險管理的組織體系、信息系統(tǒng)和內部控制系統(tǒng)的過程和方法。主要內容包括目標確定、風險識別、風險分析、風險評價和風險應對。
所有企業(yè)都是在有風險因素的環(huán)境下經營，而不是企業(yè)風險管理使企業(yè)面臨風險環(huán)境，企業(yè)風險管理是使管理者能夠在充滿風險的環(huán)境中更加有效的經營。
風險偏好指一個公司或企業(yè)在追求其目標的過程中愿意接受的風險的程度，是企業(yè)的風險管理文化。必須充分考慮企業(yè)風險偏好與戰(zhàn)略有機結合，才能使戰(zhàn)略目標、戰(zhàn)略方案得以落實。企業(yè)風險管理提供了確認和選擇不同的風險反應方案的嚴格標準，企業(yè)的風險反應方案包括風險規(guī)避、風險降低、風險接受和風險利用等四類，增加了企業(yè)風險反應決策速度，應對環(huán)境的變化也將得心應手；有效的風險管理可能提高確認潛在事項、評估風險和明確反應方案，最后減少經營意外的出現次數以及減少相應的成本或損失；而風險管理也不單從單一風險考慮對企業(yè)的影響，還將從企業(yè)整體考慮應對風險措施，避免由于過度重視單一風險而給企業(yè)造成的機會損失。
企業(yè)的競爭不僅局限在資源擁有上，更多是強調資源效率，而企業(yè)總體風險的更為明確的信息可以使企業(yè)管理者能夠更加有效的評估企業(yè)資源的分配，實現最佳組合，提高企業(yè)經營效率，降低成本，降低損耗，促使企業(yè)生產活動的順利進行，創(chuàng)造安全穩(wěn)定的企業(yè)環(huán)境，保障企業(yè)目標的實現。
《coso:enterpriseriskmanagementframework》中強調企業(yè)風險管理是企業(yè)董事會、管理層和其他員工共同參與的一個過程，在很大程度上受各個層次員工的思想、行為等影響，所以提升全員危機意識、風險意識，努力使意識印在腦海里，溶化在血液中，落實在行動上，將是推動企業(yè)風險管理的保障，加強企業(yè)風險文化的培育將是企業(yè)風險管理的重要一步。
企業(yè)的內部環(huán)境是風險管理要素的基礎，為其他要素提供規(guī)則和結構，內部環(huán)境影響企業(yè)戰(zhàn)略和目標的制定、業(yè)務活動的組織和風險的識別、評估和執(zhí)行等等，還影響控制活動的設計與執(zhí)行、信息和溝通系統(tǒng)以及監(jiān)控活動。內部環(huán)境包括公司治理結構、員工道德與勝任能力、人員培訓、經營模式、分配權利與職責方式等，只有改善內部環(huán)境中不適應的環(huán)節(jié)，努力培育出與風險管理運作相適應的內部環(huán)境，從而促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現。
企業(yè)各業(yè)務部門(包含項目部)應該梳理所經營業(yè)務范圍內的所有流程，以流程為著手點，以資金成本、時間成本、機會成本、直接損失、無形損失等等標準進行流程的再造與梳理，標識出流程中的各個風險節(jié)點，如此一來不僅可以對成本進行管控，而且還可以將風險進行掌握。
在風險節(jié)點的基礎上，根據風險定性定量分析方法作出風險坐標圖，通過深入討論或者打分法對風險進行分級，并在坐標圖中進行區(qū)域的劃分，針對每一區(qū)域進行風險管理戰(zhàn)略的制定，是接受還是轉移，是利用還是規(guī)避；與此同時，應該建立相應的預警反應系統(tǒng)，即劃分風險各階段的預警標準，以指導具體風險應對措施的制定。
在風險預警標準的指導下，對風險關鍵點、風險責任部門(人)、防控規(guī)則、具體應對措施等進行詳細的描述，使風險防控方案可操作，風險管理常態(tài)化；在業(yè)務執(zhí)行過程中嚴格按照制度、流程進行操作，確?？刂苹顒拥穆鋵?，達到風險防控、成本管控的良好效果。
為避免業(yè)務部門過度風險管理給企業(yè)帶來機會損失的可能性，風險部門應該從企業(yè)層面上總體把握分散于企業(yè)各層次及各部門的風險暴露，以統(tǒng)籌考慮風險對策，防止分部門分散考慮與應對風險，如將風險割裂在市場、財務、工程、安全、質量、人力資源、審計、預算等部門，并考慮到風險事件之間的交互影響，防止兩種傾向：一是部門的風險處于風險偏好可承受能力之內，但總體效果可能超出企業(yè)的承受程度，因為個別風險影響并不總是相加的，可能是相乘的；二是個別部門的風險暴露超過其限度，但總體風險水平還沒有超出企業(yè)的承受范圍，因為事件的影響有時有抵消的效果。因此，還能進一步承受風險，爭取更高回報與成長的空間。按照風險組合與整體管理的觀點需要統(tǒng)一考慮風險事件之間以及風險對策之間的交互影響，統(tǒng)籌風險管理方案。
如今在市場經濟條件下，金融危機持續(xù)加深的背景下，企業(yè)的經營環(huán)境中存在著更多的不確定性，不確定性既表示風險，也預示著機遇。企業(yè)風險管理就是通過各要素有效地發(fā)揮其功能，幫助企業(yè)抓住機遇，將風險控制在可接受的范圍內，促進企業(yè)各類目標的實現，實現企業(yè)價值最大化。
企業(yè)風險管理心得篇二十
（二）培訓是更新員工知識，提高技能的有效途徑隨著知識更新周期的不斷縮小，為使員工的職務水平、實際能力與新知識、新技能相對企業(yè)目標要求的差距逐步縮小，良好的途徑和有效的手段就是參加教育培訓。
（三）培訓是增強員工歸屬感的有效方法通過開展員工培訓，不斷增長員工的新知識量，樹立新理念，企業(yè)才能獲得高質量、高素質的人力資源。通過開展員工教育培訓，能夠有效地激勵員工，增強員工對企業(yè)持久的歸屬感，健全完善良好的企業(yè)文化，以保持企業(yè)發(fā)展的持續(xù)性，提升員工高效的執(zhí)行力。
二、企業(yè)員工培訓風險及原因分析（一）企業(yè)部分管理者忽視了培訓的風險企業(yè)部分管理者對培訓的缺陷性認知主要有幾方面。首先，認為培訓要投入一定的資金，且取得回報的時間相對滯后，是一件得不償失的活動。二是由于員工在培訓后的效用周期較長，可能出現培訓后的優(yōu)秀員工流失的現象，使培訓成為“賠訓”。三是認為花錢對員工進行培訓沒有必要，用人完全可以通過市場招聘大量的大學畢業(yè)生，還可以緩解人才市場供過于求的現象。四是有的企業(yè)即使開展了培訓工作，也盡可能壓低或削減培訓費用的支出。
（二）培訓回報率低下的風險培訓規(guī)劃持久、組織機構健全和制度完善的培訓管理體系的運作，必將為企業(yè)帶來發(fā)展性的經濟和社會效益，這是毫無疑問的。然而，并不是所有的培訓都可以為企業(yè)帶來正效益，員工培訓也有投入無回報或回報低下的風險。針對性強的培訓可以實現應有的效益，但有一定的時滯性。由于企業(yè)出于競爭的需要、政策的調整，或因短時期內看不到培訓產生的直接效益，對培訓工作產生懷疑甚至忽視，或在改變企業(yè)的經營戰(zhàn)略，進行經營范圍調整中，放棄培訓工作等等。如，大規(guī)模產品轉產、關鍵技術環(huán)節(jié)的技術改造、各職能部門進行大調整或重要人事變動等，都會造成培訓工作付諸東流，培訓結果沒有回報的現象。
技術和信息飛速發(fā)展，要求培訓項目具有前瞻性。由于培訓項目的設計與實施，沒有注入新技術和新方法，沒有實現為員工提供新技術和新信息的目的，使員工知識更新和技能水平的提高十分有限。培訓并不是提升企業(yè)績效的最佳方法。企業(yè)存在的員工技術技能水平和綜合素質不高，以及企業(yè)績效低下等問題中，相當部分可以通過切實可行的培訓加以解決。然而在企業(yè)出現管理問題時，企業(yè)管理者沒有站在提升企業(yè)內生力的角度考慮問題，而是采取比培訓更具效益、成本更低的解決方法解決。如，外部招聘、內部崗位互換等。存在培訓效果無法為企業(yè)帶來最大的持久地回報的風險。
（三）培訓管理工作針對性降低的風險培訓管理工作的指導思想和培訓的針對性發(fā)生偏差時，會造成培訓結果出現偏差。如，培訓項目設計時，沒有進行員工需求分析，或培訓方式過于陳舊和不科學，造成員工接受程度低。不僅使培訓結果達不到預期目的，而且浪費了大量的人力、物力和財力，甚至導致員工對企業(yè)的培訓工作萌發(fā)抵觸情緒。
（四）培訓體系不規(guī)范的風險在培訓機構設置方面，很少設立獨立的培訓管理部門。同時，培訓部門負責人基本上未從事過培訓管理工作。有的企業(yè)雖然建立了培訓制度，但沒有嚴格按照培訓計劃、培訓師資、培訓教材的選擇和使用、培訓的獎懲考評等制度執(zhí)行，有的企業(yè)缺乏專門的培訓設施，使建立的培訓體系流于形式。在培訓需求方面，由于缺乏規(guī)范的、切合實際的培訓需求分析，在確定培訓項目和內容時，與實際脫節(jié)。在培訓評估方面，缺少有效的過程和結果評估機制，很多培訓效益評價僅停留在初級評價階段。
現代企業(yè)的競爭就是人才的競爭，企業(yè)要想獲得競爭優(yōu)勢，必須通過培訓來打造一支高素質的員工隊伍。因此，員工培訓已成為現代企業(yè)必不可少的投資活動，不僅有助于員工綜合素質和潛能的開發(fā)，更關系到企業(yè)的經營管理和持續(xù)發(fā)展。但是，培訓作為一種投資行為，同其他的資本投資一樣，不可避免地存在培訓風險。
1.企業(yè)員工培訓存在的風險
培訓風險主要是指企業(yè)培訓受益的不確定性或是培訓后發(fā)生損失的可能性。從其成因來看，可以分為培訓的內在風險和外在風險。
1.1企業(yè)培訓的內在風險
所謂培訓的內在風險，是指由于企業(yè)沒有對培訓進行合理規(guī)劃和有效的管理而導致培訓的質量不高，使得培訓目的難以達成，培訓投資效益低下。培訓的內在風險源于培訓本身，它主要包括以下幾種：
1.1.1培訓觀念風險
觀念風險指的是由于高層領導或者受訓員工對培訓沒有一個正確的認識和定位而可能對企業(yè)造成的不良影響和損失。目前，一些企業(yè)高層領導存在著對培訓的不正確的認識，如認為“培訓會增加企業(yè)的運營成本”，“培訓會使更多的員工跳槽，造成大量人才流失”，“企業(yè)效益好無需培訓”等等，這些無疑會影響著培訓的效果。作為直接參與人的受訓員工，他們對培訓的認知及參與態(tài)度也直接影響著培訓的成敗。例如，受訓員工認為培訓是擺花架子，摘形式主義，因而不能正確對待培訓，對培訓沒有興趣，導致培訓流于形式。
1.1.2培訓技術風險
培訓技術風險是指在培訓需求分析、制定培訓計劃、效果評價及培訓實施過程中，因不能及時正確地做出判斷和管理可能對企業(yè)造成的損失。有些企業(yè)由于培訓需求不明確，培訓需求調查不深入，沒有與企業(yè)遠期、近期目標結合起來，企業(yè)沒有明確的素質模型或崗位需求，培訓沒有與員工的“短板”和職業(yè)生涯發(fā)展相結合，培訓內容選擇、形式選擇、培訓師選擇偏離真正需要，培訓缺乏針對性，培訓組織實施過程控制不力，員工參與度不高，并培訓后也沒有嚴格地對培訓的效果從反應、學習、行為、結果等維度進行評估，培訓成果不能及時轉化為工作效益，因而也就不可能有效的達到預期目的。
1.1.3培訓者素質風險
員工能否從培訓中增加知識和技能，培訓者是一個關鍵因素。員工培訓涉及面廣，包括培訓流程的各個方面，做好每一個方面都需要專門的知識和能力。而我國目前很多企業(yè)缺乏專門的員工培訓策劃和設計人才，多半由企業(yè)行政人事部門的人員兼管員工培訓工作，或通過聘請培訓公司或與學院合作等途徑進行員工培訓。這樣主持培訓的培訓者的素質可能參差不齊，特別是參與外部合作的企業(yè)，培訓者的素質風險更大，培訓成本大卻難以切入企業(yè)培訓需求和聯系企業(yè)實際。不管是企業(yè)內部專業(yè)培訓人員的匱乏，還是企業(yè)外部培訓人員的參差不齊，其結果必然造成員工培訓工作缺乏針對性、系統(tǒng)性和實效性。
1.2企業(yè)培訓的外在風險
培訓的外在風險是指由于各種外在因素導致企業(yè)遭受各種直接或間接的損失。常見的培訓外在風險主要包括如下幾種：
1.2.1人才流失的風險
員工培訓效果很好，但如果因為組織的種種原因導致受訓員工的流失，同樣會給企業(yè)培訓帶來重大風險。主要可分為：
（1）培訓投資流失風險。經過培訓后，員工的能力和素質得到提高，受訓員工對知識和自我實現的追求更高，產生了更換工作環(huán)境的需求。據哈佛企業(yè)管理顧問公司的離職原因調查顯示，“想嘗試新工作以培養(yǎng)其他方面的特長者”被列于眾多原因之首。企業(yè)投資培訓是為了增加企業(yè)人力資本存量，為本企業(yè)創(chuàng)造經濟利益，而培訓后的人員流出，必然使得本企業(yè)的這部分培訓投資無法收回，造成人力物力的巨大損失。
（2）培養(yǎng)競爭對手的風險。企業(yè)職工培訓的目的就是為企業(yè)所用。如果人才流失，他所流向的企業(yè)大多數都是本企業(yè)的競爭對手，或者另起爐灶、創(chuàng)辦新的企業(yè)。由于他們掌握了本企業(yè)的新知識技能的應用及管理方面的“情報”，這對本企業(yè)來說無疑是一種潛在威脅。
（3）自有技術秘密外泄風險。任何一個企業(yè)在生產經營過程中，總有自己的管理經驗和專有技術。專有技術必須要通過具體的人員去操作和管理才能使之轉化成生產力和具體的產品。這就得通過培訓使參與這一工作的人員掌握，顯然，掌握的人越多技術泄密的風險越大。
1.2.2培訓收益風險
培訓就是為了獲得收益，但因培訓本身的特性，培訓要體現其應有的效益是需要一定時間的，即培訓效益的體現總是具有一定的時滯性，并且培訓收益需要通過生產經營的成果進行間接反應。培訓通常是針對企業(yè)戰(zhàn)略、日常經營管理需要進行的，如果企業(yè)因為競爭的需要、政策和外部環(huán)境的改變，或者僅僅因為在短時間看不到培訓所產生的直接效益而對培訓工作產生懷疑等，就進行戰(zhàn)略調整、改變經營管理方式，如大規(guī)模產品轉產、工藝改造、人事變動等都會使培訓工作付諸東流，完全沒有回報或收益甚微。
1.2.3培訓貶值風險
知識經濟時代，知識不斷更新變化，而且科技創(chuàng)新、市場需求的轉變等不確定的環(huán)境因素都會導致企業(yè)的培訓投資風險。比如為一項工藝而投資開發(fā)的人力資本，如果遇到外界科技創(chuàng)新而使這項工藝變得落后陳舊的話，為此投資的人力資本將變得毫無價值，即存在人力資本貶值風險。貶值風險還包括人力資本的利用率問題，即使企業(yè)培訓投資較高，也會因為利用率低而造成事實上的人力資本貶值。反之，如果是企業(yè)進行技術更新，工藝調整或同產業(yè)新產品的開發(fā)，就可能使正在培訓或剛培訓完的知識和技術過時，培訓的回報期縮短。
2.企業(yè)員工培訓風險的原因分析
造成企業(yè)員工培訓風險一方面來源于培訓對象的特殊性，即人力資本本身的屬性，一方面來源于培訓流程管理不善。
2.1企業(yè)人力資本投資產權關系問題的束縛
人力資本產權是市場交易過程中人力資本所有權及其派生的使用權、支配權和收益權等一系列權利的總稱，是制約人們行使這些權利的原則，本質上是人們社會經濟關系的反應。由于資本產權性質特征而造成的企業(yè)培訓的風險主要有兩方面：
2.1.1人力資本所有權與使用權的不可分離
由于受訓員工是人力資本的承載者，擁有其所有權，而企業(yè)是主要投資者，在一定程度上使用員工所讓渡的人力資本。人力資本所有權與使用權的分離，孕育了企業(yè)培訓的風險性。員工在接受企業(yè)培訓后，雖然在形式上其使用權歸企業(yè)所有，但實質上，人力資本的使用權仍然由員工自行控制。
2.1.2投資主體多元化所帶來的收益權的分割困難
企業(yè)和員工同為培訓的出資者，按照經濟學上的“誰投資誰擁有誰受益”的原則，兩類投資主體都擁有收益權，但是如何計量各投資主體的投入和確定其收益卻是一個難題。另一方面，人力資本形成過 程中的連續(xù)性與該過程不同階段投資主體的變化，必將增加企業(yè)人力資本收益權分割的難度，最終導致企業(yè)培訓的風險。
2.2培訓流程管理不善
培訓流程就是培訓需求評估、培訓計劃制定、培訓活動實施以及培訓后的轉化的各個環(huán)節(jié)和整個過程。
2.2.1培訓目標不明確
企業(yè)無論為員工提供何種培訓，其目的都是為實現企業(yè)的總體目標，然而在實際培訓過程中，很多企業(yè)容易出現短視效應，培訓工作沒有圍繞企業(yè)的長遠發(fā)展，并根據企業(yè)發(fā)展的不同階段進行不同側重點的培訓，培訓工作往往容易出現內容、方式、課程與企業(yè)總目標、企業(yè)經營管理困境和員工績效不佳的原因等聯系不緊密的情況，僅僅將培訓流于形式化，為了培訓而培訓，而沒有意識到培訓對于企業(yè)發(fā)展和改善經營、拓展思路的重要性。
2.2.2培訓投入不足
培訓涉及面廣、周期長，需要進行長期投入。目前很多企業(yè)盡管組織了培訓，但是為了節(jié)約成本，投入的培訓費用不是很多，在缺乏培訓的軟環(huán)境的同時，培訓的硬件設施也跟不上。這也是一個在企業(yè)培訓中存在的問題。培訓主要集中在新員工的入職培訓，很多企業(yè)缺乏對員工的崗后和中長期培訓的投入計劃，導致培訓缺乏系統(tǒng)性。
2.2.3培訓過程控制不力、轉化不到位
培訓是否成功必須經過效果評估才能得到驗證。企業(yè)實施培訓，當然希望受訓員工能將所學運用到工作中去。但是有許多企業(yè)，投入巨額資金來組織培訓，但因缺乏科學、合理的培訓管理制度，計劃執(zhí)行過程控制不力，再加上沒有嚴格的效果評價體系，沒有對培訓后的效果進行及時評估和后續(xù)應用情況及時跟進，培訓后的轉化不到位，培訓結束后就匆匆了事，往往導致培訓工作事倍功半，培訓是否成功、能否為企業(yè)帶來預期的效益，不得而知。
3.企業(yè)員工培訓風險的防范措施
培訓雖然存在諸多風險，但是企業(yè)不能因噎廢食，放棄培訓，畢竟培訓利大于弊。企業(yè)要在看到員工培訓帶來的巨大收益的同時，應做好有效防范和規(guī)避培訓風險的準備，采取一系列積極主動的防范與控制措施，盡量減少風險事故發(fā)生的概率，提高培訓的效益。針對培訓風險產生的兩大類原因，主要可以采取以下措施。
3.1從人力資本投資產權方面入手
3.1.1合理分擔、支付培訓費用
優(yōu)化人力資本投資結構。一些企業(yè)之所以在員工培訓方面存在短視行為，除追逐眼前利益外，還有一個重要原因，那就是培訓費用的負擔。員工培訓費，特別是長期培訓及高新技術培訓費用很高企業(yè)都不想做冤大頭，為他人做嫁衣。因此，企業(yè)在對培訓費用實行總額科學計提的基礎上要在費用的支付和承擔方式上進行創(chuàng)新。例如，對涉及考試取證的崗位職（執(zhí)）業(yè)資格培訓、技術職稱培訓、上崗證培訓可以由員工自己先承擔培訓費用，待培訓考試合格后將證書交由企業(yè)注冊、使用和保管，同時到企業(yè)報銷培訓費用，這樣能有效保證培訓的成果為企業(yè)所用；另在涉及職業(yè)技能的培訓可有企業(yè)與員工共同出資，從而促使員工能認真、按時參加培訓，保證培訓的效果。
另外企業(yè)要選擇好培訓時機，要根據不同員工個體的不同情況針對性的組織。如不要在試用期內出資對員工進行培訓，不要對有離職意向的員工進行出資培訓，不要對接近退休年齡的員工進行重點投資。
3.1.2運用法律手段限制不合理的人才流動
人才流動的原則，是通過流動使人才找到自己的位置。但是無序和沒有法律規(guī)范的盲目流動，卻會給社會帶來負面效應。在培訓員工之前，企業(yè)要與員工簽訂“員工培訓協議書”，維護企業(yè)自己的正當培訓權益和挽回相關損失。對于違反“員工培訓協議書”的員工，企業(yè)可上訴到勞動爭議仲裁委員會，如果員工不履行勞動爭議仲裁委員會的裁決，可向有管轄權的人民法院申請執(zhí)行。
在激烈的市場競爭和從業(yè)者職業(yè)意識普遍不強的情況下，在對單位的'核心層、骨干層、中堅層進行培訓前，一定要充分考慮他們流失的可能性及由此帶來的后果。對于掌握企業(yè)商業(yè)或技術秘密的員工，為了避免秘密的泄露，企業(yè)要及時與員工簽訂“保密協議”和“競業(yè)限制協議”，約定相關條款，制定相關管理制度，維護企業(yè)的合法權益。
3.2重點做好培訓流程管理
3.2.1建立完善的培訓體系
培訓體系是開展培訓工作的基礎條件，也是培訓工作的支撐框架。只有完善的培訓體系，并以制度予以確定才能確保培訓工作有效地運行。員工培訓沒有培訓體系的有效支撐，很難取得令人滿意的效果。建立完善的培訓體系要滿足以下三個基本條件：一是企業(yè)的高層領導必須高度重視，直線經理積極承擔人力資源管理和開發(fā)的責任；二是培訓的職能在組織內部有明確的界定和分工；三是專業(yè)培訓部門有清晰的責任和職能，并具備課程開發(fā)與實施的專業(yè)技能。
3.2.2進行培訓需求分析
目前很多企業(yè)的培訓容易跟著潮流走：現在erp熱就辦一個erp班，結果錢花了不少但老板和員工并不叫好，原因就在在沒有做好培訓需求分析。要做好培訓需求分析，首先得全面客觀地收集培訓需求信息。培訓需求信息包括兩個方面，即企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和員工的個人信息，企業(yè)的培訓必須是為企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略服務的，但是也要充分考慮員工的個人情況，如員工的知識技能現狀、興趣愛好、職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃等，只有同時兼顧企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和員工的實際情況，并對收集到的信息進行綜合分析，統(tǒng)籌考慮，才能使培訓成功和有效。
3.2.3制定與實施培訓計劃
制定周密的培訓計劃有助于企業(yè)有條不紊地開展培訓，提高培訓效益。調查表明，目前國內真正有系統(tǒng)培訓計劃的企業(yè)還不足50%，一半以上企業(yè)缺少系統(tǒng)的培訓計劃。為此，企業(yè)要根據自身發(fā)展戰(zhàn)略和人力資深的總體規(guī)劃，考慮企業(yè)的培訓需求與可操作性，確定企業(yè)培訓的總體目標，并將其分解成若干分目標，再根據分目標的要求，制定培訓計劃，分明輕重緩急，配以相應的人力、物力、財力，確保計劃的貫徹與落實。
3.2.4做好培訓的轉化工作
培訓轉化是指受訓者有效且持續(xù)將所學到的知識和技能運用到工作中的過程，培訓的轉化工作對于提高培訓效果至關重要。影響培訓轉化的因素很多，在培訓后，企業(yè)應盡量創(chuàng)造一個良好的環(huán)境使受訓者盡快盡多地將所學運用到工作中。為了確保培訓效果的轉化，可以通過過度學習，將培訓內容和工作相結合，讓受訓者在培訓課程結束時制定行動計劃，使用績效輔助物等方法不斷的改進提高員工的素質和技能，營造一個支持性的環(huán)境，鼓勵受訓者將所學運用到工作中。
3.2.5做好培訓的評估工作
在培訓管理中，評估起著一種特殊的信息反饋機制的作用，它主要是調查收集受訓者和有關人員對培訓項目的看法，受訓者學習后態(tài)度行為的變化是否達到了培訓的預期目標，以及培訓對組織的整體績效的提高和培訓需求的滿足。它通過對現狀與目標之間距離的比較，有效地促使被評對象不斷逼近預定目標，不斷提高培訓質量，并為下一階段的培訓計劃的制定和培訓改進提供依據。
4.結束語
總之，雖然企業(yè)員工培訓存在一定的風險，但企業(yè)培訓帶給企業(yè)的有利效應是不可估量的，只要我們從觀念上進行轉變、從制度上予以保障、從流程上予以完善，企業(yè)培訓大部分風險都是可以有效的規(guī)避和防范的，從而，真正發(fā)揮企業(yè)培訓對企業(yè)員工綜合素質和業(yè)務技能提升的促進作用，發(fā)揮企業(yè)培訓對企業(yè)凝聚力的促進作用，發(fā)揮企業(yè)培訓對生產力的促作效用，最終實現企業(yè)更好更快的可持續(xù)發(fā)展！
企業(yè)風險管理心得篇二十一
在云計算中，有效地治理和企業(yè)風險管理是從良好開發(fā)的信息安全治理過程得到的，是組織的全面企業(yè)治理責任應有的注意(due care)。良好開發(fā)的信息安全治理過程會使信息安全管理程序一直可依據業(yè)務伸縮、可在組織內重復、可測量、可持續(xù)、可防御、可持續(xù)改進且具有成本效益。
云計算中的治理和企業(yè)風險管理的基本問題關系到識別和實施適當的組織架構、流程及控制來維持有效的信息安全治理、風險管理及合規(guī)性。組織還應確保在任何云部署模型中，都有適當的信息安全貫穿于信息供應鏈，包括云計算服務的供應商和用戶，及其支持的第三方供應商。
治理建議
· 一部分從云計算服務節(jié)省的費用必須投資到提升提供商的安全能力、應用的安全控制和正在進行的詳細評估和審計檢查中，以確保能夠持續(xù)滿足需求。
? 不管是什么服務或部署模型，云計算服務的用戶和提供商都應開發(fā)健壯的信息安全治理。信息安全治理應由用戶和提供商協作來達到支持業(yè)務使命和信息安全程序的一致目標。服務模型可以調整協同信息安全治理和風險管理中定義的角色和職責(基于各自對用戶和提供商的控制范圍)，部署模型可能定義責任和預期(基于風險評估)。
? 用戶組織應包括審查具體的信息安全治理架構和流程，及具體的信息安全控制，作為未來提供商組織的部分應有的責任(due diligence)。應該評估提供商的安全治理流程和能力的充足性、成熟度及與用戶信息安全管理流程的連續(xù)性。提供商的信息安全控制應基于風險確定并清晰地支持這些管理流程。
? 用戶和提供商間的協同治理架構和流程是很必要的，既是部分服務交付(services delivery)的設計和開發(fā)，也是風險評估和風險管理協議，然后作為服務協議的一部分。
? 在建立服務水平協議(sla)及合同契約義務時應包括安全部門，來確保安全需求在合同層面上是可強制執(zhí)行的。
? 在遷移進云端前，測量績效和信息安全管理有效性的指標體系和標準都應建立起來。至少，組織應理解并文檔化他們當前的指標，及運營遷移進云時，這些指標會如何變動，因為云提供商可能使用不同的(有可能不兼容)指標。
? 只要有可能，所有服務水平協議(sla)和合同中都應該包含安全指標和標準(尤其是那些法律和合規(guī)性需求相關的)。這些標準和指標應是文檔記錄的并是可證明的(可審計)。
和任何新業(yè)務流程一樣，遵循風險管理的最佳實踐很重要。實踐應該與云服務的具體用途相匹配，這些用途可能從無意的和臨時的數據處理到處理高敏感性數據的關鍵業(yè)務流程。對企業(yè)風險管理和信息風險管理的全面討論超出了本指南的范疇，以下列舉了一些云特有的建議，可以整合進已有的風險管理和流程。
? 由于許多云計算部署中缺少對基礎設施的物理控制，因此與傳統(tǒng)的企業(yè)擁有基礎設施相比，服務水平協議(sla)、合同需求及提供商文檔化在風險管理中會扮演更重要的角色。
? 由于云計算中的按需提供和多租戶特點，傳統(tǒng)形式的審計和評估可能并不適用，或需要更改。例如，一些提供商限制脆弱性評估和滲透測試，而其他的則限制提供審計日志和實時監(jiān)控數據。如果這些在內部策略中都是要求的，那么就需要尋找替代的評估方法、某些具體的合同免責條款，或尋找與風險管理需求更一致的替代提供商。
? 至于對組織的關鍵功能使用云服務，風險管理方法應該包括識別和評估資產、識別和分析威脅和弱點及其對資產(風險和事件場景)的潛在影響、分析事件/場景的可能性、管理層批準的風險接受水平和標準、多種風險處置(控制、避免、轉嫁、接受)計劃的開發(fā)。風險處置計劃的結果應作為服務合約的一部分。
? 提供商和用戶的風險評估方法應一致，影響分析標準和可能性定義也一致。用戶和提供商應共同開發(fā)云服務的`風險場景，這應該固化在提供商為用戶服務的設計中和用戶的云服務風險評估中。
? 資產清單應盤點支持云服務且在提供商控制下的資產。用戶和提供商的資產分類和評估方案(evaluati?n scheme)應一致。.
? 提供商及其服務都應該是風險評估的主題。云服務的使用、使用的特定服務和部署模型，都應該與組織的風險管理目標及業(yè)務目標一致。
? 如果提供商不能演示證明其服務的全面有效的風險管理流程，用戶應詳細評估該供應商，以及是否可以使用用戶自身的能力來補償潛在的風險管理差距。
? 云服務的用戶應詢問管理層對云服務的風險容忍和可接受的殘余風險是否已經有所定義。
信息風險管理建議
信息風險管理(irm)是將暴露(exp?sure)與風險聯系的法則，也是通過數據所有者的風險容忍對其進行管理的能力。如此，對于設計用以保護信息資產的機密性、完整性和可用性(cia)的信息技術資源，信息風險管理是最優(yōu)先的決策支持方法。
? 采用風險管理框架模型來評估irm，用成熟模型來評估irm模型的有效性。
? 建立適當的合同需求和技術控制，來收集信息風險決策所需要的數據(例如，信息使用、訪問控制、安全控制、位置等)。
? 在開發(fā)云計算項目需求前，采用用以確定風險暴露的流程。雖然了解暴露和管理能力所需的信息類別比較一般化，但實際收集的指標對于云計算spi模型是特定的，是可以按照服務來采集的。
? 在使用saas時，絕大多數信息都由服務提供商提供。組織應在saas服務合同責任中制定分析信息的收集流程。
? 當采用paas時，建立類似上述saas服務的信息采集能力。在可能的地方，包括進部署和從控制中采集信息的能力，建立對這些控制的有效性進行測試的合同條款。
企業(yè)風險管理心得篇一
錯過了企業(yè)風險管理培訓這一課很是遺憾，不過我想通過課后對講義的認真研讀和對相關知識的查閱，也能彌補一些缺憾吧。當今社會是個訊息萬變的社會，充滿了激烈的競爭，這其中既有高額利潤的誘惑，也深藏著各種風險的陷阱。因此各企業(yè)在追求利潤的最大化時，也面臨著如何將風險最小化的挑戰(zhàn)。因此我想能及時學習一些風險管理方面的知識，并了解這方面的一些案例，既有益又很必要!
企業(yè)風險管理是指企業(yè)為了長遠發(fā)展，達到經營管理的預期目標以及為此而擬定的制度或程序能夠得以實現，在企業(yè)內部實施的各種制約和調節(jié)的組織、計劃、方法和程序，其目的在于防止目標的偏離或降低風險管理成本。企業(yè)風險管理的定義看似比較簡短，但內容卻很豐富。每個企業(yè)在經營中都有可能性發(fā)生風險，但如何化解和減少風險是企業(yè)經營者必須進行研究的，企業(yè)的風險管理是一項重要的工作。在企業(yè)家的頭腦中首先要明確有哪幾種風險，然后有的放矢地采取措施。只有加強風險意識，進行科學的管理和科學的決策，建立起相應的制度才能避免風險的發(fā)生。從目前市場環(huán)境來看大致有七種風險，相應采取的措施有：
第一為投資風險。它是指因投資不當造成投產企業(yè)經營的效益不好，投資資本下跌。企業(yè)對此應采?。涸陧椖客顿Y前，一定要各職能部門和項目評審組一起進行嚴格的、科學的審查和論證，不能盲目運作。對外資項目更不能作風險承諾，也不能作差額擔保和許諾固定回報率。
第二為經濟合同風險。它是指企業(yè)在履行經濟合同過程中，對方違反合同規(guī)定或遇到不可抗力影響，造成本企業(yè)的經濟損失。因此，企業(yè)在進行經營和產品合同簽訂后的履約及賠償責任問題。合同簽訂后還應密切注視其執(zhí)行情況，要有遠見地處理隨時發(fā)生的變化。
第三為產品市場風險。它是指因市場變化、產品滯銷等原因導致跌價或不能及時賣出自己的產品。產生市場風險的原因有三個：(1)市場銷售不景氣，包括市場疲軟和產品產銷不對路;(2)商品更新換代快，新產品不能及時投放市場;(3)國外進口產品擠占國內市場。企業(yè)管理讀書筆記 第四為存貨風險。它是指因價格變動或過時、自然損耗等損失引起存貨價值減少。這時企業(yè)應馬上清理存貨，生產時要控制投入、控制采購、按時產出，加強保管。有些觀念保守的企業(yè)擔心存貨貶值，怕影響當前效益，長期不處理，結果造成產品積壓，損失越來越大。
第五為債務風險。它是指企業(yè)舉債不當或舉債后資金使用不當致使企業(yè)遭受損失。為了避免企業(yè)資產負債，企業(yè)應控制負債比率。許多企業(yè)因股東投資強度不夠，便以舉債擴大生產經營或盲目擴大征稅，結果提高資產負債率，造成資金周轉不靈，還會影響正常地還本付息。最有可能導致企業(yè)資不抵債而破產。
第六為擔保風險。它是指為其他企業(yè)的貸款提供擔保，最后因其他企業(yè)無力還款而代其償還債務。企業(yè)應謹慎辦理擔保業(yè)務，嚴格審批手續(xù)，一定要完善反擔保手續(xù)以避免不必要的損失。
第七為匯率風險。它是指企業(yè)在經營進出口及其他對外經濟活動時，因本國與外國匯率變動，使企業(yè)在兌換過程中遭受的損失。企業(yè)平時就要隨時注意其外幣債務。密切注視各種貨幣的匯率變化，以便采取相應措施。特別是在銀行有外幣貸款的企業(yè)更應如此。
當然我們身處物流企業(yè)，又有其特殊性。在講義中也具體陳述了物流企業(yè)常見的風險及規(guī)避法，如跟我們工作很貼近的操作風險，收款、結算風險，而且還用華運真實經營中的風險案例為我們每一個華運人敲響了警鐘!我們不要像溫室中的花朵，無憂無慮，也不要做溫水中的那只青蛙，悠然自得，因為這些“無憂無慮”和“悠然自得”的背后必然隱藏著一些無形的隱患。我想作為企業(yè)的一份子，在工作崗位上盡心盡力的同時，更要對企業(yè)風險時刻保持一顆警覺的心!!
企業(yè)風險管理心得篇二
企業(yè)安全風險管理已成為企業(yè)發(fā)展的重要組成部分。在企業(yè)不斷壯大的道路上，應該注重風險控制和管理。企業(yè)安全風險的管理可以有效地避免和減少業(yè)務中的不可預測事件，確保企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展。在進行風險管理時，必須開展風險分析和識別，評估和管理風險，并采取措施降低風險的概率和影響。在此文中，我們將分享我在企業(yè)安全風險管理方面的一些心得和理解。
首先，企業(yè)應該建立起一支專業(yè)的風險管理團隊。企業(yè)的風險管理人員應具有硬件和軟件知識，有經驗的高層領導應該提供正確的方向和指導。團隊的建立將有助于保護企業(yè)資產的安全，并確保有足夠的人員來監(jiān)測和應對風險，包括網絡攻擊，數據泄露和股票價格下跌等風險。
其次，企業(yè)安全風險管理應該按照“風險控制、防御、響應”三個階段來進行。企業(yè)應該制定詳細的風險控制計劃，以預測不同風險事件對企業(yè)的影響，以及對振蕩產生的反應和回應。同時，企業(yè)應該建立有效的技術安全和網絡控制措施，以保護企業(yè)資產的安全。
第三，對銷售渠道和同業(yè)競爭者的分析是企業(yè)風險管理的重要一環(huán)。企業(yè)應該具備識別并評估整個行業(yè)風險的能力，以及能夠根據市場情況產生的振蕩制定應對策略。此外，企業(yè)應該通過數據挖掘和監(jiān)測來分析競爭對手的最新動態(tài)，以便更好地應對不同的風險。
第四，企業(yè)應該加強對員工內部行為的監(jiān)管。建立有效的區(qū)域訪問控制和準確識別身份的安全特征是減少內部攻擊風險的有效方法。面對日益普及的網絡安全威脅，員工教育和培訓也成為必不可少的一環(huán)。企業(yè)應該不斷提高員工的安全意識，讓他們能夠意識到安全措施的重要性，確保企業(yè)的安全和可持續(xù)發(fā)展。
最后，企業(yè)風險管理應該持續(xù)地進行，不斷更新和完善風險控制措施。風險分析和管理是一個動態(tài)過程，企業(yè)應及時更新風險控制計劃，以應對各種突發(fā)事件。同時，企業(yè)應該運用數據分析和科學技術，不斷優(yōu)化目標風險管理，做到越來越科學化和效能化。
總之，企業(yè)安全風險管理是一項極其重要的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)。一旦出現不可預測的風險事件，企業(yè)將遭受重創(chuàng)甚至衰落，因此企業(yè)安全風險管理應該走在企業(yè)發(fā)展的前沿，并進行科學管理，在不斷更新和完善中實現企業(yè)的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
企業(yè)風險管理心得篇三
企業(yè)風險管理是指企業(yè)為了長遠發(fā)展，達到經營管理的預期目標以及為此而擬定的制度或程序能夠得以實現，在企業(yè)內部實施的各種制約和調節(jié)的組織、計劃、方法和程序，其目的在于防止目標的偏離或降低風險管理成本。今天本站小編整理了企業(yè)風險管理的范文，希望對你有幫助。
錯過了企業(yè)風險管理培訓這一課很是遺憾，不過我想通過課后對講義的認真研讀和對相關知識的查閱，也能彌補一些缺憾吧。當今社會是個訊息萬變的社會，充滿了激烈的競爭，這其中既有高額利潤的誘惑，也深藏著各種風險的陷阱。因此各企業(yè)在追求利潤的最大化時，也面臨著如何將風險最小化的挑戰(zhàn)。因此我想能及時學習一些風險管理方面的知識，并了解這方面的一些案例，既有益又很必要!
企業(yè)風險管理是指企業(yè)為了長遠發(fā)展，達到經營管理的預期目標以及為此而擬定的制度或程序能夠得以實現，在企業(yè)內部實施的各種制約和調節(jié)的組織、計劃、方法和程序，其目的在于防止目標的偏離或降低風險管理成本。企業(yè)風險管理的定義看似比較簡短，但內容卻很豐富。每個企業(yè)在經營中都有可能性發(fā)生風險，但如何化解和減少風險是企業(yè)經營者必須進行研究的，企業(yè)的風險管理是一項重要的工作。在企業(yè)家的頭腦中首先要明確有哪幾種風險，然后有的放矢地采取措施。只有加強風險意識，進行科學的管理和科學的決策，建立起相應的制度才能避免風險的發(fā)生。從目前市場環(huán)境來看大致有七種風險，相應采取的措施有：
第一為投資風險。它是指因投資不當造成投產企業(yè)經營的效益不好，投資資本下跌。企業(yè)對此應采?。涸陧椖客顿Y前，一定要各職能部門和項目評審組一起進行嚴格的、科學的審查和論證，不能盲目運作。對外資項目更不能作風險承諾，也不能作差額擔保和許諾固定回報率。
第二為經濟
合同
風險。它是指企業(yè)在履行經濟合同過程中，對方違反合同規(guī)定或遇到不可抗力影響，造成本企業(yè)的經濟損失。因此，企業(yè)在進行經營和產品合同簽訂后的履約及賠償責任問題。合同簽訂后還應密切注視其執(zhí)行情況，要有遠見地處理隨時發(fā)生的變化。
第三為產品市場風險。它是指因市場變化、產品滯銷等原因導致跌價或不能及時賣出自己的產品。產生市場風險的原因有三個：(1)市場銷售不景氣，包括市場疲軟和產品產銷不對路;(2)商品更新換代快，新產品不能及時投放市場;(3)國外進口產品擠占國內市場。企業(yè)管理
讀書筆記
第四為存貨風險。它是指因價格變動或過時、自然損耗等損失引起存貨價值減少。這時企業(yè)應馬上清理存貨，生產時要控制投入、控制采購、按時產出，加強保管。有些觀念保守的企業(yè)擔心存貨貶值，怕影響當前效益，長期不處理，結果造成產品積壓，損失越來越大。
第五為債務風險。它是指企業(yè)舉債不當或舉債后資金使用不當致使企業(yè)遭受損失。為了避免企業(yè)資產負債，企業(yè)應控制負債比率。許多企業(yè)因股東投資強度不夠，便以舉債擴大生產經營或盲目擴大征稅，結果提高資產負債率，造成資金周轉不靈，還會影響正常地還本付息。最有可能導致企業(yè)資不抵債而破產。
第六為擔保風險。它是指為其他企業(yè)的貸款提供擔保，最后因其他企業(yè)無力還款而代其償還債務。企業(yè)應謹慎辦理擔保業(yè)務，嚴格審批手續(xù)，一定要完善反擔保手續(xù)以避免不必要的損失。
第七為匯率風險。它是指企業(yè)在經營進出口及其他對外經濟活動時，因本國與外國匯率變動，使企業(yè)在兌換過程中遭受的損失。企業(yè)平時就要隨時注意其外幣債務。密切注視各種貨幣的匯率變化，以便采取相應措施。特別是在銀行有外幣貸款的企業(yè)更應如此。
當然我們身處物流企業(yè)，又有其特殊性。在講義中也具體陳述了物流企業(yè)常見的風險及規(guī)避法，如跟我們工作很貼近的操作風險，收款、結算風險，而且還用華運真實經營中的風險案例為我們每一個華運人敲響了警鐘!我們不要像溫室中的花朵，無憂無慮，也不要做溫水中的那只青蛙，悠然自得，因為這些“無憂無慮”和“悠然自得”的背后必然隱藏著一些無形的隱患。我想作為企業(yè)的一份子，在工作崗位上盡心盡力的同時，更要對企業(yè)風險時刻保持一顆警覺的心!!
《企業(yè)風險管理——整合框架》是在1992年的《內部控制——整合框架》基礎上發(fā)布的，是國際多個組織共同協作完成的，該框架整合了各種內部控制的概念和定義。它既是對《內部控制——整合框架》的超越，也標志著內部控制的轉型，在內涵界定、目標體系、構成要素等方面進行了擴展和延伸。詮釋了全面風險管理理論的精髓，已然成為企業(yè)開展全面風險管理工作的權威框架?，F將自己覺得該框架比較關鍵的內容進行大致地提煉，供大家參考。
一、企業(yè)風險管理的定位
一系列令人矚目的企業(yè)丑聞和失敗事件的發(fā)生，使人們越來越清楚的認識到風險管理的重要性。對一個提供關鍵原則和概念、共同的語言以及明晰的方向和指南的企業(yè)風險管理框架的需要變得尤為迫切?！镀髽I(yè)風險管理——整合框架》不僅提供了關鍵的原則，還拓展了內部控制框架，關注于企業(yè)風險管理這一更寬泛的領域。
企業(yè)風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其在該主體的風險容量之內，并為主體目標的實現提供合理保證。
coso在對企業(yè)風險管理的定義中重點強調了7個屬性和理念：1、一個過程，它持續(xù)地流動于主體之內;2、 由組織中各個層級的人員實施;3、 應用于戰(zhàn)略制訂;4、貫穿于企業(yè)，在各個層級和單元應用，還包括采取主體層級的風險組合觀;5、 旨在識別一旦發(fā)生將會影響主體的潛在事項，并把風險控制在風險容量以內;6、 能夠向一個主體的管理當局和董事會提供合理保證;7、 力求實現一個或多個不同類型但相互交叉的目標。
coso認為《企業(yè)風險管理》應發(fā)揮如下作用：1、協調風險容量(risk appetite)與戰(zhàn)略——管理當局在評價備選的戰(zhàn)略、設定相關目標和建立相關風險的管理機制的過程中，需要考慮所在主體的風險容量;2、增進風險應對決策——企業(yè)風險管理為識別和在備選的風險應對——風險回避、降低、分擔和承受——之間進行選擇提供了嚴密性;3、抑減經營意外和損失——主體識別潛在事項和實施應對的能力得以增強，抑減了意外情況以及由此帶來的成本或損失;4、識別和管理多重的和貫穿于企業(yè)的風險——每一家企業(yè)都面臨影響組織的不同部分的一系列風險，企業(yè)風險管理有助于有效地應對交互影響，以及整合式地應對多重風險;5、抓住機會——通過考慮全面范圍內的潛在事項，促使管理當局識別并積極地實現機會;6改善資本調配——獲取強有力的風險信息，使得管理當局能夠有效地評估總體資本需求，并改進資本配置。企業(yè)風險管理所固有的這些能力幫助管理當局實現所在主體的業(yè)績和贏利目標，防止資源損失。企業(yè)風險管理有助于確保有效的報告以及符合法律和法規(guī)，還有助于避免對主體聲譽的損害以及由此帶來的后果。總之，企業(yè)風險管理不僅幫助一個主體到達期望的目的地，還有助于避開前進途中的隱患和意外。
二、企業(yè)風險管理的目標
企業(yè)風險管理框架力求實現主體的以下四種類型的目標：1、戰(zhàn)略(strategic)目標——高層次目標，與使命相關聯并支撐其使命;2、經營(operations)目標——有效和高效率地利用其資源;3、報告(reporting)目標——報告的可靠性;4、合規(guī)(compliance)目標——符合適用的法律和法規(guī)。
對于目標的實現，企業(yè)風險管理與內部控制一樣只能提供合理保證，而且對于不同的目標所提供合理保證的內容也不盡相同。對于合規(guī)目標和報告目標而言，因為有關報告的可靠性和符合法律、法規(guī)的目標在主體的控制范圍之內，所以可以期望企業(yè)風險管理為實現這些目標提供合理保證。但是，對于戰(zhàn)略目標和經營目標而言，由于這些目標的實現還取決于一些不在主體控制范圍之內的外部事項，所以，企業(yè)風險管理可以提供合理地保證的是對目標的實現過程進行有效的信息溝通，既管理當局和起監(jiān)督作用的董事會及時地了解主體朝著實現目標前進的程度。
三、企業(yè)風險管理—整合框架的構成
為了保證風險管理目標的完成，《企業(yè)全面風險管理-整合框架》提出了企業(yè)構成全面風險管理的八個要素：內部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控。它們源于管理當局經營企業(yè)的方式，并與管理過程整合在一起，是八個互相關聯體。其中，內部環(huán)境是全面風險管理其它構成要素的基礎，影響戰(zhàn)略和目標的制定、經營活動的組織、對風險進行識別、評估和采取的行動，進而影響控制活動、信息和溝通系統(tǒng)、監(jiān)督活動的設計和職能。而內部環(huán)境本身由眾多要素組成，包括企業(yè)的價值觀、管理當局經營風格、權利與責任的分配和員工的發(fā)展和任職能力。董事會是內部環(huán)境中的關鍵因素，他們不僅提供合理的建議、忠告和指導，而且要對管理當局進行監(jiān)督和制衡。管理當局的態(tài)度和經營風格會影響到企業(yè)的風險偏好。目標設定主要包括長期戰(zhàn)略目標、短期經營目標、有效報告目標和法律法規(guī)遵循目標的設定，其中，長期戰(zhàn)略目標與高層目標相關，與企業(yè)任務和愿景一致并提供支持，短期經營目標與企業(yè)經營的效率性和效果性相關，包括業(yè)績、盈利目標以及保障資源，有效報告目標與企業(yè)報告的真實準確完整性相關，包括對內和對外報告，涉及財務或非財務信息，法律法規(guī)遵循目標則與企業(yè)遵守使用的法律和法規(guī)相關。事項識別是指管理當局識別對主體產生影響的潛在事項，包括外部和內部因素，即確定潛在事項是機會還是風險。風險評估是評估風險對企業(yè)實現目標的影響程度或風險價值等，有定性與定量兩種方法，定性方法包括問卷調查、集體討論、專家咨詢、政策分析、行業(yè)標桿比較、管理層訪談和調查研究等，定量方法包括統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等，coso建議將定性和定量的方法相結合。風險應對的部分則要求管理當局在風險容忍度和成本-收益原則下確定風險應對方案并考慮其對事項的可能性和效果的影響，然后設計、確定和實施選擇的應對方案。風險應對措施通常包括風險回避、風險降低、風險分擔和風險承擔四種。相信大家對這四種措施都已有一定了解，在此就不再贅述了。控制活動通常包含兩個要素:確定應做什么的政策和有效地實施政策的程序，也可以分為預防性控制、檢查性控制、糾正性控制和補償性控制等類型。信息和溝通的部分提倡的是：企業(yè)必須有效識別、收集來源于企業(yè)內部和外部的經營信息，并以適當的方式與相關利益者進行有效溝通。監(jiān)控則是一個對風險要素當前功能及其業(yè)績質量進行評估的過程，通常通過兩種方法進行：通過持續(xù)的活動或者個別評價。持續(xù)監(jiān)控建立在企業(yè)日常重復發(fā)生的業(yè)務活動和風險管理活動之上，個別評價則是在事后進行的，可以作為對持續(xù)監(jiān)控的補充。
在全面風險管理理論中，風險管理目標、風險管理主體層級與企業(yè)全面風險管理要素之間的關系可以用下圖來表示:
圖中，垂直方向的列表示企業(yè)的四類目標—戰(zhàn)略、經營、報告和合規(guī)，水平列表示構成全面風險管理的八個要素，立方體的第三維則表示企業(yè)和它的組織單位—子公司、業(yè)務單元、分部和主題層次?！镀髽I(yè)全面風險管理-整合框架》是一個框架性的東西，可以適用于各類企業(yè)的風險管理工作，而不僅僅針對金融企業(yè)的風險管理，相對于巴塞爾資本協議來說，無明顯的行業(yè)區(qū)分，針對性相對較弱。
四、企業(yè)風險管理的職能與責任
企業(yè)風險管理由諸多方面實施，每一方面都有重要的職責。一個組織中的每個人都對企業(yè)風險管理負有一定的責任。首席執(zhí)行官負有最終的責任，并且應該假設其擁有所有權。其他管理人員支持風險管理理念，促使符合其風險容量，并且在各自的職責范圍內根據風險容限去管理風險。董事會對企業(yè)風險管理進行監(jiān)督。外部方面經常提供對實現企業(yè)風險管理有用的信息，但是他們對主體企業(yè)風險管理的有效性并不承擔責任。
五、啟示
做為企業(yè)進行風險管理的風險管理人員，搞好風險管理應當把關注的目光投向三個方向。
一是掌握風險管理理論知識。沒有高學識，不能站在理論高處，就不能知道什么是風險管理的基礎所在。不曾上高樓，何曾見萬家燈火。做風險管理不能局限于狹義的風險管理概念，還要盡量將相關理論打通來理解，比如風險管理與內部控制的關系、coso體系與巴賽爾協議體系的差異與共通之處。
二是服務于公司業(yè)務運作和發(fā)展。任何時候都不能忘記風險管理的目的是什么，風險管理是服務于企業(yè)發(fā)展目標的，是企業(yè)整體目標的一部分，是為了業(yè)務更好地運作的。那么風險管理人員對于業(yè)務的理解和熟悉程度也極大程度地影響到風險管理的實施效果。風險管理人員要與業(yè)務條線的前臺人員保持密切的溝通聯系，要取得相互的理解和支持。我們如果時時能以業(yè)務人員的眼光去理解業(yè)務，來對待業(yè)務發(fā)展的需求，對我們的風險管理有很大的修正空間。
三是不斷提高風險管理技術。有了一定的理論基礎，又對業(yè)務運作有了相當的理解，但具體的風險管理方法和工具的運用也是非常重要的。風險管理人員在工作流程的掌握和數據處理的能力比如準確性和效率性方面，也要不斷追求改進和提高的。在工作時，我們要反復詢問自己，我們所采取的管理方法是不是完善的，所運用的工具是不是適當的，對于業(yè)務風險的判別和評估是不是切合實際的。如果不是這樣，那么就不要輕下結論或提出控制，要不斷地研究和改進我們的方法和工具。
簡言之，在實施風險管理時，企業(yè)應結合自身發(fā)展階段和公司戰(zhàn)略，并考慮其管理基礎，制定出適合企業(yè)需要的企業(yè)風險管理體系。同時，并根據企業(yè)內外環(huán)境的變化，及時調整和修正公司的企業(yè)風險管理體系，使其充分發(fā)揮規(guī)范企業(yè)管理的作用，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力的保障。
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企業(yè)風險管理心得篇四
識別、評價影響職業(yè)安全健康的危險源，確定、更新〈〈重大危險源清單》，為公司職業(yè)安全健康目標的制定和危險源的控制提供依據。
適用于公司在各項管理、生產和服務過程中危險源的識別、評價、確定和更新。
1、事故：造成死亡、疾病、傷害、損壞或其它損失的意外情況。
2、事件：造成或可能導致事故的情況。
3、危險源(危害)：可能導致傷害或疾病、財產損失、工作環(huán)境破壞或這些情況組合的根源或狀態(tài)。
4、相關方：關注組織的職業(yè)安全健康狀況或受其影響的個人或團體。
5、風險：某一特定危險情況發(fā)生的可能性與后果的組合。
6、風險評價：評估風險大小及確定風險是否可允許的全過程。
7、安全：免除了不可接受的風險的狀態(tài)。
8、可容許的風險：組織根據法律義務和職業(yè)健康安全方針，已降至組織可接受程度的風險。
1、總經理承諾常規(guī)活動每年一次(一般不超過12個月)。
2、非常規(guī)活動開始之前，遇有下列情況應在開始之前：
新建、改建、擴建項目；
技術改進項目；
生產設施的變更項目。
1、有關安全法律、法規(guī)的規(guī)定。
2、有關行業(yè)的規(guī)范，技術標準。
3、公司的安全管理標準、技術標準。
4、公司的安全生產方針和目標。
5、合同規(guī)定。
1、各部門負責人組織本部門進行危險源的識別、評價、確定和更新,并將結果填入〈〈危險有害因素辨識評價表》，書面報送安全環(huán)?？?。
2、安全環(huán)?？曝撠煂θ镜奈ｋU源作進一步辯識、匯總、登記及評價。
3、綜合辦公室、安全環(huán)?？曝撠熃M織各部門負責人、安全生產管理人員以及熟悉工藝、設備、電器儀表等相關專業(yè)技術人員進行風險評價。
4、安全環(huán)?？曝撠煷_認重大危險源清單。
風險評價程序如下圖所示。
根據公司的實際情況，確定選擇：安全檢查表分析（scd對設備。
1、風險評價的組織，公司設立風險評價組織。
組長：總經理。
副組長：分管安全生產副總經理。
成員：安全環(huán)保部、設備管理部、生產管理部、技術中心、工會有關人員。
2、重大危險源風險評價。
（1）頻次、時機。
a、安全環(huán)保部對公司級五個重大危險源（包括上報鹽城市安全局的危險化學品重大危險源等），每季度評價一次，分別在每季度上旬找出其危險因素，確定其危險等級，注意其變化趨向，寫出安全評價報告，報到鹽城市安監(jiān)局，制定安全措施，使其風險降低。
b、對其他危險部位每年進行兩次風險評價，分別在第二、四季度每月上旬關注其他危險部位危險動態(tài)，特別是隨氣溫變化趨勢，寫出報告報到安全環(huán)保部備案。
c、班組級危險點，每年進行一次風險評價，時間定在大中修后的10天內，針對情況變化，確定其危險程度，特別注意工藝設備變動后的人員培訓教育。
d、隨時進行風險評價，生產運行中突然出現問題或經過短暫超溫、超壓運行，受到外界因素影響后或重大變更時，發(fā)生各類事故時或按照實際要求接受同行業(yè)事故教訓時，由公司安全環(huán)保部組織一次風險評價。
（2）重大危險源風險評價。
a、依據已確定的風險評價方法、評價準則，定期進行風險評價。風險評價應從影響人、財產和環(huán)境等三個方面的可能性和嚴重程度分析，評價內容應全面。
b、根據風險評價，正確劃分風險等級，記錄重大風險，形成〈〈重大風險清單》。
控制措施。
a、根據風險評價的結果及經營運行情況等，確定優(yōu)先控制的順序，逐項采取控制措施，并形成控制措施清單。
b、控制措施應包括工程技術措施、管理措施、教育措施、個體防護措施。
d、安全部門應對重大危險源登記建檔，并進行定期檢測、評估、監(jiān)控。
e、安全部門應制定應急預案，告知從業(yè)人員和相關人員在緊急情況下應采取的應急措施；
f、公司安全環(huán)保監(jiān)察處應將本單位重大危險源及有關安全措施、應急措施報地方安全生產監(jiān)督管理部門和有關部門備案。
g、構成重大危險源的儲存設施，新建企業(yè)與周邊的防護距離應滿足國家標準或有關規(guī)定。老企業(yè)與周邊的防護距離不符合國家標準的，應采取切實可行的防范措施，并在規(guī)定期限內進行整改。
風險控制。
a、根據風險評價的結果，落實所選定的風險控制措施。
b、對確定為重大隱患的項目，應建立檔案。
c、評價結果應對從業(yè)人員進行宣傳、培訓。
3、非重大危險源的評價頻次、時機。
a、按照公司生產裝置和生產管理分工，按廠房所在的位置，內部各種設備裝置及工藝性質，所進行生產經營活動的人數狀況、活動頻次等，作業(yè)流程各階段、各步驟、分析每一個生產經營活動，每個時段存在什么危害，一旦出問題，首先會受到傷害的人員及人數，傷害程度可能性大小進行全面分析形成文件，提出措施，一方面單位以一定形式進行公布、學習、考核，另一方面車間備案。
b、非重大危險源評價由車間安全第一責任人任組長，由安全員、技術員和個別班組長為成員，進行經常性危害辨識，辨識結束寫出報告，經生產處、設備處、安全處審閱批準后實施。
c、各車間按其各白的工作性質以崗位、工段或工種為主，每年進行一次評價。當遇有重大變更時，應隨時進行。
4、風險評價結束。
編制風險評價報告，除本單位留存外，還應報送上一級管理部門備案十、風險信息更新。
a、對常規(guī)活動每年應定期進行風險評價和評審，非常規(guī)活動應在實施前進行風險評價，要求識別出與生產經營活動有關的風險和隱患。
b、每年定期評審或檢查風險控制結果。
c、當發(fā)生事故或變更時，應及時進行風險評價。
企業(yè)風險管理心得篇五
企業(yè)改制既是產權關系的變化，也是職工利益的調整。改制過程中，員工隊伍中必然會出現這樣或那樣的問題，諸多改制企業(yè)的實踐證明，改制一旦觸及到一部分員工的利益，如果不及時做好思想工作，就可能引發(fā)矛盾，甚至釀成集體上訪事件，這里既有利益調整產生的情緒波動，也有思想工作不力導致的人為后果。從一些改制企業(yè)出現的情況看，我們應著重注意改變以下幾種現象：一是采取傳統(tǒng)方法“硬扳弓”。有些企業(yè)管理人員習慣用生產管理方式抓改制，在職工思想不統(tǒng)一、情緒不穩(wěn)定的情況下，倉促上馬，草率從事。沒有把思想工作滲透到改制程序，硬性切入，強制推行。結果改制煮成“夾生飯”，員工不像服從生產管理那樣俯首貼耳，而是一反常態(tài)，對改制產生抵觸情緒。采取這種辦法抓改制，多半事與愿違。二是運用生硬形式“走過潮。思想工作這個法寶在很多企業(yè)丟棄多年、有些改制人員急用先學，使用起來不免生硬，不能得心應手。很多場合，話說不到群眾心上，事辦不到關節(jié)點上，宣傳教育只是照搬照套走過常在方案制定、員工分流等重要環(huán)節(jié)上，思想工作成了寫在紙上的擺設。不少員工對改制方案不清楚，對改制政策不理解，從而產生抵觸情緒。在改制成本不足的企業(yè)，做不好職工思想工作，就等于改制告吹。三是實施愚民政策“飛過?！薄Ｒ徊糠制髽I(yè)改制操作者就是原企業(yè)負責人，由于種種原因，他們不敢做職工思想工作。有的是任職期間不干凈，擔心員工揭老底;有的企圖通過改制接管企業(yè)，資產債務情況不如實公布;有的與資產購買方暗中串通，采取欺瞞手段，中飽私囊。該通過的程序不通過，該公開的情況不公開，躲躲閃閃，包包藏藏，妄圖瞞天過海，結果使改制半途而廢;有的是改制已經結束，由于問題暴露，后又推倒重來。從上述企業(yè)的改制實踐中得出的教訓就是：企業(yè)越是進入改制的攻堅階段，越是離不開過細的思想工作。做好企業(yè)改制過程中的思想工作，不僅是維護員工合法權益的客觀要求，也是保證企業(yè)改制規(guī)范運作的實際需要。改制愈向縱深發(fā)展，思想工作的重要作用就愈加顯現。改制時期的員工思想工作，與平時工作有所不同，有其自身的規(guī)律和特點，因此結合本企業(yè)的實際，我認為應突出抓好以下幾個方面的工作：
一、立足“三公”原則?！肮_、公平、公正”是企業(yè)改制的基本原則，也是做好職工思想工作的基礎條件?！叭钡闹攸c是抓好“公開”，著力在“公開”上形成硬制度。一是公開內容具體。根據企業(yè)的改制形式，確定不同形式需要公開的內容。包括清產核資、資產評估、資產處置、人員分流方案等情況。二是公開范圍明確。根據不同情況明確不同的公開范圍，這個度必須把握好。有的情況應該向職工代表公開，如改制初步方案等，先聽取他們的意見和要求，爭取他們的理解支持;有的情況應該向全體員工公開，如資產、債務、人員情況，改制程序和改制政策等，讓他們擁有知情權、監(jiān)督權;有的情況應該向社會公開，如企業(yè)資產狀況、出售意向等，讓社會法人、自然人參與競標，實行陽光操作。三是公開形式規(guī)范。公開形式很多，包括召開會議，張貼公告，通過電視、報刊、局域網等媒體公開。堅持“三公”原則，提高工作透明度，引導員工能夠立足企業(yè)現狀實事求是思考自身利益，自覺做到上下一心，同心同德，共渡難關。
二、切準思想脈搏。思想工作不是空洞無物的理論說教，不是沒有邊際的夸夸其談，徒托空言不能收到任何效果。思想工作只有切準思想脈搏，才能做到有的放矢、對癥下藥，收到事半功倍之效。一要變換角度，換位思考。有的同志做思想工作，磨破嘴皮，苦口婆心，總不能引起職工共鳴，很大程度是說話辦事的立足點都是把自己放在員工的對立面上。失去這個立足點，不但違背“三個代表”的基本要求，而且實際工作也收效甚微。企業(yè)改制思想工作的立足點，一定要放在政府、企業(yè)、職工三者利益統(tǒng)一的角度上，困難企業(yè)更需要強調維護員工利益，把應該解決的問題解決好。在這個基礎上，說話辦事就能與員工思想合拍。二要深入實際，摸準動態(tài)。企業(yè)改制要經歷若干過程，每推進一步，員工都有自己的看法和想法。只有深入基層，廣泛接觸才能及時了解他們的意見要求，掌握他們的實際心態(tài)，使思想工作更加貼近實際。三要多方兼顧，綜合平衡。企業(yè)改制帶來的利益調整是多層面的，干部與職工、老職工與新職工、在職人員與離退休人員，其想法各各不同。思想工作不能籠而統(tǒng)之，應當因人而異，及時把握各個層面的思想情況，從中找出特殊性和同一性，這樣才能真正切準思想脈博，形成兼顧各方利益，公正合理的操作方案。
抓在手，必須瞄準時機，把握火候，不可急于求成。三要抓重點對象。員工思想問題反映，往往有自己的“代言人”。這些人在員工中間有一定的影響，除少數有意煽動者外，有的是能夠代表員工說話的。因此做好重點對象工作，就能以點帶面，起到四兩撥千斤的作用。操作中要主動吸納他們的意見，尊重他們的要求。尤其是在相當多數員工對上面政策吃不透不理解的時候，也是企業(yè)干群之間的矛盾最容易激化的時候，特別需要先做好他們的工作，以爭取得到他們的支持，再通過他們做好其他員工的工作。
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企業(yè)風險管理心得篇六
隨著經濟全球化的加速和市場競爭的不斷激烈，越來越多的創(chuàng)業(yè)者們早已踏上了中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)路程。在這個過程中，不可避免地會遇到各種風險，如財務風險、市場風險、運營風險等。效率和成本之間的良好平衡是創(chuàng)業(yè)公司必須解決的重要問題。因此，如何有效地進行風險管理，降低公司遭受風險的概率和影響，是中小企業(yè)經營和發(fā)展的重要課題。
風險管理是一個綜合系統(tǒng)工程，目的是管理和控制企業(yè)可能面臨的風險，從而保證企業(yè)的正常運營和發(fā)展。它涉及到很多方面，包括風險識別、風險評估、風險應對措施和風險監(jiān)測等。建立和實施風險管理制度，可以幫助企業(yè)全面把握風險信息，針對不同類型的風險采取相應的應對措施，有效保障企業(yè)的經營穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
第三段：制定和實施風險管理計劃的重要性。
制定和實施風險管理計劃是風險管理的關鍵環(huán)節(jié)之一。其目的是識別、防范和降低潛在風險。風險管理計劃應該以企業(yè)的風險評估和預測為基礎，明確風險的責任人和負責部門，確保風險管理措施能夠有效落地。制定和實施風險管理計劃可以避免企業(yè)在風險管理上的盲目性，確保企業(yè)能夠有效應對外部和內部的競爭和經營風險。
第四段：實施風險管理需要注意的細節(jié)。
在實施風險管理的過程中，需要注意以下細節(jié)：首先，在識別風險時，應考慮與企業(yè)相關的所有因素；其次，在評估風險時，應分析可能的風險損失，即風險事件對企業(yè)造成的財務影響；再次，在制定應對措施時，應根據風險評估結果，選取相應的控制措施和應急措施，并確定應對措施的執(zhí)行人和時間節(jié)點；最后，在風險監(jiān)測方面，應通過財務、市場、運營、客戶等多個維度監(jiān)控風險的變化，及時進行修正和調整。
第五段：總結。
隨著市場競爭日趨激烈，企業(yè)需要不斷完善和強化風險管理以保障可持續(xù)發(fā)展。建立科學完備的風險管理制度，制定風險管理計劃，按照計劃執(zhí)行，逐步提高風險控制和應對能力，有效捕捉市場機遇和規(guī)避市場風險，是中小企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的必要保障。
企業(yè)風險管理心得篇七
作為一名高中生，就算我們還處于學習的時期，但是未來的職業(yè)將不可避免的與企業(yè)相關。作為一個有追求的人，我們需要深入了解企業(yè)的安全風險管理。
企業(yè)安全風險是一項企業(yè)管理工作中非常重要的一環(huán)，我們應該非常重視。在企業(yè)工作的過程中，如果沒有得到足夠的安全風險保護，那么企業(yè)的發(fā)展將無法順利實施，從而造成無法估量的損失和風險。
對于企業(yè)安全風險的管理，我們要有一個全面的認識。了解企業(yè)生產經營過程中的風險因素，以及它們的影響和危害，這是進行企業(yè)安全風險管理的關鍵。在實踐中，我們需要更多地了解各種安全風險的來源和形式，任何一個環(huán)節(jié)的疏漏都可能導致不可預知的后果。
在企業(yè)中，我們可以通過不斷地學習和練習，來掌握安全風險管理技能。企業(yè)安全風險管理涉及很多方面，包括如何進行責任分工、如何進行安全風險評估、如何制定風險控制措施等等。這些都需要我們不斷地鉆研理解，不斷做出正確的判斷。
此外，在企業(yè)安全風險管理中，我們還需要注重團隊協作。在企業(yè)中，單打獨斗的做法往往得不到好的效果。一些涉及到安全風險的問題，往往需要一整個團隊的密切合作才能解決。如果不能很好的協作，可能會讓問題擴大化。
最后，我想說，企業(yè)安全風險管理需要我們抱著責任心、團隊精神和學習態(tài)度，不斷加強自身能力，提高自身素質。只有如此，我們才能更好地保護我們所服務的企業(yè)，同時也為我們自己的成長打下堅實的基礎。
企業(yè)風險管理心得篇八
第一條為了規(guī)范本公司基金托管與運營外包業(yè)務。根據《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人內部控制指引》、《基金業(yè)務外包服務指引》等法律法規(guī)、規(guī)范性法律文件及相關監(jiān)管要求制定本制度。
第二條本制度適用于本公司及其旗下所有子公司。
第三條公司綜合管理部門負責基金托管機構的選擇、評定、確認與監(jiān)督管理。
第四條公司綜合管理部門負責運營外包機構的選擇、評定、確認與監(jiān)督管理。
第五條基金托管機構是指依法設立的具有托管資質的商業(yè)銀行或者其他具備托管資格的金融機構。商業(yè)銀行擔任基金托管機構的，由國務院證券監(jiān)督管理機構會同國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構核準；其他金融機構擔任基金托管機構的，由國務院證券監(jiān)督管理機構核準。
第六條外包服務機構是指基金業(yè)務外包服務機構（以下簡稱“外包機構”）為基金管理人提供銷售、銷售支付、份額登記、估值核算、信息技術系統(tǒng)等業(yè)務的服務。
第七條外包機構包括為私募基金管理人提供募集服務的在中國證監(jiān)會注冊取得基金銷售業(yè)務資格且成為中國基金業(yè)協會會員的機構（簡稱基金銷售機構），為私募基金募集機構提供支付結算服務、私募基金募集結算資金監(jiān)督、份額登記等與私募基金募集業(yè)務相關服務的機構。
第八條公司所管理的產品原則上都應選定托管機構進行托管，如不進行托管的，應在基金合同中進行約定，并建立獨立的保障私募基金財產安全的制度措施和糾紛解決機制。
第九條公司綜合管理部門負責托管機構遴選工作，遴選工作應主要核查以下內容：
（一）屬地經營：原則上應當滿足基金的托管機構、托管賬戶與基金注冊地需保持一致。
（二）資質管理：托管機構需具備托管資質，托管機構的凈資產和風險控制指標應當符合相關規(guī)定。
（三）費率合理：托管機構的費率不得高于同期市場平均水平。
（四）協議合規(guī)：管理人和托管機構必須簽訂標準的托管協議。
（六）托管機構需要滿足我方劃款對于時效性的要求。
（七）系統(tǒng)支持：托管機構須有相應的it系統(tǒng)滿足管理人的業(yè)務需求（如有需求）。托管機構需有安全高效的清算、交割系統(tǒng)（如有需求）。
（八）團隊配備：托管機構需設有專門基金托管部門，并配備專業(yè)的托管團隊，取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數。
（九）資金安全：托管機構需有安全保管基金財產的條件。
（十）場地安全：托管機構有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施。
第十條公司托管機構的評定流程如下：
（一）篩選：必須在具有托管資質的商業(yè)銀行或其他金融機構中進行選擇，前期需對托管機構進行全面了解和溝通，綜合比較確定托管機構。
（二）反饋：向擬合作的托管機構提供托管機構評估問題清單，由托管機構按要求列明資質和相關條件，在2個工作日內反饋給公司。
（三）評估：根據托管機構提供的問題清單反饋中提及的費率等關鍵因素以及前期溝通了解掌握的信息進行綜合評估。
（四）選定：根據綜合評估情況，選定托管機構。
第十一條托管機構選定后，相關部門（綜合管理部門與合規(guī)部門）應負責托管協議的起草、審定工作，協議中應明確托管機構的如下義務：
（二）公平地對待其管理的不同基金財產；
（三）安全保管基金財產；
（四）按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶；
（五）對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確?；鹭敭a的完整與獨立；
（六）保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；
（七）按照基金合同的約定，根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；
（八）辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項；
（九）對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；
（十）復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額申購、贖回價格；
（十一）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；
（十二）國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他職責。
（十三）基金托管機構不得從事內幕交易、操縱交易價格及其他不正當的交易活動。
第十二條托管協議正式簽署后，公司綜合管理部門和財務部門應負責后續(xù)對接工作，包括不限于：根據托管機構提供的資料清單，進行托管賬戶的開立或委托托管機構進行托管賬戶的開立；負責開戶資料及印鑒卡片等重要憑證的保管；督促托管機構按照托管協議要求履行托管職責。
第十三條公司開展業(yè)務外包應根據審慎經營原則制定業(yè)務外包實施規(guī)劃，外包活動范圍應與公司經營水平相適宜。
第十四條公司可委托外包機構辦理基金份額（權益）登記。辦理基金份額登記業(yè)務的機構應保證登記數據的真實、準確和完整，可開立注冊登記賬戶，用于基金投資人認（申）購資金、贖回資金和分紅資金的歸集、存放與交收，并設置有效機制，切實保障投資人資金安全。
第十五條公司證券投資基金業(yè)務可委托外包機構辦理估值核算，辦理估值核算業(yè)務的機構應按照合同或協議的要求，保證估值核算的準確性和及時性。
第十六條公司綜合管理部門負責外包遴選工作，遴選工作應主要核查以下內容：
（一）品牌影響力：外包機構應品牌信譽良好，無不良記錄。
（三）運營團隊：外包機構應擁有穩(wěn)定、專業(yè)的運營團隊。外包機構及其從業(yè)人員，應當遵守法律法規(guī)及合同或協議的規(guī)定，誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產和客戶資產、利用基金未公開信息進行交易等違法違規(guī)活動。外包機構在開展外包業(yè)務的同時，提供托管服務的，應設立專門的團隊，外包業(yè)務與基金托管業(yè)務團隊之間應建立必要的業(yè)務隔離，有效防范潛在的利益沖突。
（四）it系統(tǒng)：外包機構應擁有穩(wěn)定、專業(yè)的系統(tǒng)開發(fā)和運維團隊，系統(tǒng)配置完善，并且有持續(xù)優(yōu)化的意愿，做好風險隔離，并定期向管理人提供數據。
（五）風控機制：外包機構應風控機制完備，并與托管業(yè)務進行辦公場所與團隊隔離。外包機構應具備開展外包業(yè)務的能力和風險控制能力，審慎評估外包服務的潛在風險與利益沖突，建立嚴格的防火墻制度與業(yè)務隔離制度，有效執(zhí)行信息隔離等內部控制制度，切實防范利益輸送。
（六）資源源投入：費率合理，并有意愿加大資源投入力度開展長期業(yè)務合作。
第十七條公司對外包的評定流程如下：
（一）盡職調查：公司在委托外包機構開展外包活動前，應根據備選外包機構的范圍，對其人員配備、防火墻制度、業(yè)務隔離措施、利益輸送防范措施、軟硬件設施、專業(yè)能力、誠信狀況、過往業(yè)績、按時定期向基金業(yè)協會報送外包業(yè)務情況表和外包運營情況報告等情況進行全面、現場調查。
（二）業(yè)務談判：公司xx部門與運營外包機構成員洽談詳細業(yè)務操作流程、費率及協議等重要因素，并達成一致意向。
（三）選定：根據實際考察結果進行綜合評估，確定運營外包機構，并經合規(guī)部門審定后簽訂書面外包服務合同及協議，明確雙方權利義務及違約責任，協議條款至少應包括以下內容：
1.外包服務所涉及的基金資產和客戶資產應獨立于外包機構的自有財產。外包機構破產或者清算時，外包服務所涉及的基金資產和客戶資產不屬于其破產財產或清算財產。
2.外包機構應對提供外包業(yè)務所涉及的基金資產和客戶資產實行嚴格的分賬管理，保證提供外包業(yè)務的不同基金資產和客戶資產之間、外包業(yè)務所涉基金資產和客戶資產與外包機構其他業(yè)務之間的賬戶設置相互獨立，確?；鹳Y產和客戶資產的安全、獨立，任何單位或者個人不得以任何形式挪用基金資產和客戶資產。
3.外包機構在開展外包業(yè)務的同時，提供托管服務的，應設立專門的團隊與業(yè)務系統(tǒng)，外包業(yè)務與基金托管業(yè)務團隊之間建立必要的業(yè)務隔離，有效防范潛在的利益沖突。
4.辦理私募基金銷售、銷售支付業(yè)務的機構開立銷售結算資金歸集賬戶的，應由監(jiān)督機構負責實施有效監(jiān)督，在監(jiān)督協議中明確保障投資者資金安全的連帶責任條款。
5.開展基金銷售業(yè)務的各參與方應簽署書面協議明確各方權責。協議內容應包括對基金持有人的持續(xù)服務責任、反洗錢義務履職及責任劃分、基金銷售信息交換及資金交收權利義務等。
第十八條外包機構及其從業(yè)人員，應當遵守法律法規(guī)及合同或協議的規(guī)定，誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產和客戶資產、利用基金未公開信息進行交易等違法違規(guī)活動。
第十九條外包合同簽訂后，公司綜合管理部門負責協調雙方根據項目運營實際情況，確認基金涉及的相關外包業(yè)務流程。
第二十條在開展業(yè)務外包的各階段，公司應關注外包機構是否存在與外包服務相沖突的業(yè)務，以及外包機構是否采取有效隔離措施，每年開展一次全面的外包業(yè)務風險評估。
第二十一條公司綜合管理部門應定期與托管機構和運營外包機構召開例會，定期溝通，了解托管機構是否合規(guī)運作，同時托管機構應定期向管理人提供托管報告；了解運營外包機構的人員配備情況、業(yè)務操作的專業(yè)能力、業(yè)務隔離措施、軟硬件設施等基本運作情況，保證滿足業(yè)務發(fā)展的實際需求。
第二十二條公司綜合管理部門應根據簽訂的托管協議及外包服務協議，不定期考察托管機構及運營外包機構是否嚴格按合同履行其義務和職責，如若發(fā)現未履行或履行不嚴格，可對其發(fā)出口頭或書面的警告，情節(jié)嚴重的，可發(fā)送公函或律師函。
第二十三條公司綜合管理部應對外包業(yè)務報送情況進行監(jiān)督。根據《基金業(yè)務外包服務指引》，外包機構應在規(guī)定時間內內向基金業(yè)協會報送外包業(yè)務情況表和外包運營情況報告。
第五章附則。
第二十四條本制度與有關法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關規(guī)定不一致的，以有關法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準。
第二十五條本制度由公司負責解釋及修訂。
第二十六條本制度自批準發(fā)布之日起實施，修改時亦同。
企業(yè)風險管理心得篇九
《企業(yè)風險管理——整合框架》是在1992年的《內部控制——整合框架》基礎上發(fā)布的，是國際多個組織共同協作完成的，該框架整合了各種內部控制的概念和定義。它既是對《內部控制——整合框架》的超越，也標志著內部控制的轉型，在內涵界定、目標體系、構成要素等方面進行了擴展和延伸。詮釋了全面風險管理理論的精髓，已然成為企業(yè)開展全面風險管理工作的權威框架?，F將自己覺得該框架比較關鍵的內容進行大致地提煉，供大家參考。
一、企業(yè)風險管理的定位
一系列令人矚目的企業(yè)丑聞和失敗事件的發(fā)生，使人們越來越清楚的認識到風險管理的重要性。對一個提供關鍵原則和概念、共同的語言以及明晰的方向和指南的企業(yè)風險管理框架的需要變得尤為迫切?！镀髽I(yè)風險管理——整合框架》不僅提供了關鍵的原則，還拓展了內部控制框架，關注于企業(yè)風險管理這一更寬泛的領域。
企業(yè)風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其在該主體的風險容量之內，并為主體目標的實現提供合理保證。
coso在對企業(yè)風險管理的定義中重點強調了7個屬性和理念：1、一個過程，它持續(xù)地流動于主體之內;2、 由組織中各個層級的人員實施;3、 應用于戰(zhàn)略制訂;4、貫穿于企業(yè)，在各個層級和單元應用，還包括采取主體層級的風險組合觀;5、 旨在識別一旦發(fā)生將會影響主體的潛在事項，并把風險控制在風險容量以內;6、 能夠向一個主體的管理當局和董事會提供合理保證;7、 力求實現一個或多個不同類型但相互交叉的目標。
coso認為《企業(yè)風險管理》應發(fā)揮如下作用：1、協調風險容量(risk appetite)與戰(zhàn)略——管理當局在評價備選的戰(zhàn)略、設定相關目標和建立相關風險的管理機制的過程中，需要考慮所在主體的風險容量;2、增進風險應對決策——企業(yè)風險管理為識別和在備選的風險應對——風險回避、降低、分擔和承受——之間進行選擇提供了嚴密性;3、抑減經營意外和損失——主體識別潛在事項和實施應對的能力得以增強，抑減了意外情況以及由此帶來的成本或損失;4、識別和管理多重的和貫穿于企業(yè)的風險——每一家企業(yè)都面臨影響組織的不同部分的一系列風險，企業(yè)風險管理有助于有效地應對交互影響，以及整合式地應對多重風險;5、抓住機會——通過考慮全面范圍內的潛在事項，促使管理當局識別并積極地實現機會;6改善資本調配——獲取強有力的風險信息，使得管理當局能夠有效地評估總體資本需求，并改進資本配置。企業(yè)風險管理所固有的這些能力幫助管理當局實現所在主體的業(yè)績和贏利目標，防止資源損失。企業(yè)風險管理有助于確保有效的報告以及符合法律和法規(guī)，還有助于避免對主體聲譽的損害以及由此帶來的后果?？傊髽I(yè)風險管理不僅幫助一個主體到達期望的目的地，還有助于避開前進途中的隱患和意外。
二、企業(yè)風險管理的目標
企業(yè)風險管理框架力求實現主體的以下四種類型的目標：1、戰(zhàn)略(strategic)目標——高層次目標，與使命相關聯并支撐其使命;2、經營(operations)目標——有效和高效率地利用其資源;3、報告(reporting)目標——報告的可靠性;4、合規(guī)(compliance)目標——符合適用的法律和法規(guī)。
對于目標的實現，企業(yè)風險管理與內部控制一樣只能提供合理保證，而且對于不同的目標所提供合理保證的內容也不盡相同。對于合規(guī)目標和報告目標而言，因為有關報告的可靠性和符合法律、法規(guī)的目標在主體的控制范圍之內，所以可以期望企業(yè)風險管理為實現這些目標提供合理保證。但是，對于戰(zhàn)略目標和經營目標而言，由于這些目標的實現還取決于一些不在主體控制范圍之內的外部事項，所以，企業(yè)風險管理可以提供合理地保證的是對目標的實現過程進行有效的信息溝通，既管理當局和起監(jiān)督作用的董事會及時地了解主體朝著實現目標前進的程度。
三、企業(yè)風險管理—整合框架的構成
為了保證風險管理目標的完成，《企業(yè)全面風險管理-整合框架》提出了企業(yè)構成全面風險管理的八個要素：內部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控。它們源于管理當局經營企業(yè)的方式，并與管理過程整合在一起，是八個互相關聯體。其中，內部環(huán)境是全面風險管理其它構成要素的基礎，影響戰(zhàn)略和目標的制定、經營活動的組織、對風險進行識別、評估和采取的行動，進而影響控制活動、信息和溝通系統(tǒng)、監(jiān)督活動的設計和職能。而內部環(huán)境本身由眾多要素組成，包括企業(yè)的價值觀、管理當局經營風格、權利與責任的分配和員工的發(fā)展和任職能力。董事會是內部環(huán)境中的關鍵因素，他們不僅提供合理的建議、忠告和指導，而且要對管理當局進行監(jiān)督和制衡。管理當局的態(tài)度和經營風格會影響到企業(yè)的風險偏好。目標設定主要包括長期戰(zhàn)略目標、短期經營目標、有效報告目標和法律法規(guī)遵循目標的設定，其中，長期戰(zhàn)略目標與高層目標相關，與企業(yè)任務和愿景一致并提供支持，短期經營目標與企業(yè)經營的效率性和效果性相關，包括業(yè)績、盈利目標以及保障資源，有效報告目標與企業(yè)報告的真實準確完整性相關，包括對內和對外報告，涉及財務或非財務信息，法律法規(guī)遵循目標則與企業(yè)遵守使用的法律和法規(guī)相關。事項識別是指管理當局識別對主體產生影響的潛在事項，包括外部和內部因素，即確定潛在事項是機會還是風險。風險評估是評估風險對企業(yè)實現目標的影響程度或風險價值等，有定性與定量兩種方法，定性方法包括問卷調查、集體討論、專家咨詢、政策分析、行業(yè)標桿比較、管理層訪談和調查研究等，定量方法包括統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等，coso建議將定性和定量的方法相結合。風險應對的部分則要求管理當局在風險容忍度和成本-收益原則下確定風險應對方案并考慮其對事項的可能性和效果的影響，然后設計、確定和實施選擇的應對方案。風險應對措施通常包括風險回避、風險降低、風險分擔和風險承擔四種。相信大家對這四種措施都已有一定了解，在此就不再贅述了。控制活動通常包含兩個要素:確定應做什么的政策和有效地實施政策的程序，也可以分為預防性控制、檢查性控制、糾正性控制和補償性控制等類型。信息和溝通的部分提倡的是：企業(yè)必須有效識別、收集來源于企業(yè)內部和外部的經營信息，并以適當的方式與相關利益者進行有效溝通。監(jiān)控則是一個對風險要素當前功能及其業(yè)績質量進行評估的過程，通常通過兩種方法進行：通過持續(xù)的活動或者個別評價。持續(xù)監(jiān)控建立在企業(yè)日常重復發(fā)生的業(yè)務活動和風險管理活動之上，個別評價則是在事后進行的，可以作為對持續(xù)監(jiān)控的補充。
在全面風險管理理論中，風險管理目標、風險管理主體層級與企業(yè)全面風險管理要素之間的關系可以用下圖來表示:
圖中，垂直方向的列表示企業(yè)的四類目標—戰(zhàn)略、經營、報告和合規(guī)，水平列表示構成全面風險管理的八個要素，立方體的第三維則表示企業(yè)和它的組織單位—子公司、業(yè)務單元、分部和主題層次。《企業(yè)全面風險管理-整合框架》是一個框架性的東西，可以適用于各類企業(yè)的風險管理工作，而不僅僅針對金融企業(yè)的風險管理，相對于巴塞爾資本協議來說，無明顯的行業(yè)區(qū)分，針對性相對較弱。
四、企業(yè)風險管理的職能與責任
企業(yè)風險管理由諸多方面實施，每一方面都有重要的職責。一個組織中的每個人都對企業(yè)風險管理負有一定的責任。首席執(zhí)行官負有最終的責任，并且應該假設其擁有所有權。其他管理人員支持風險管理理念，促使符合其風險容量，并且在各自的職責范圍內根據風險容限去管理風險。董事會對企業(yè)風險管理進行監(jiān)督。外部方面經常提供對實現企業(yè)風險管理有用的信息，但是他們對主體企業(yè)風險管理的有效性并不承擔責任。
五、啟示
做為企業(yè)進行風險管理的風險管理人員，搞好風險管理應當把關注的目光投向三個方向。
一是掌握風險管理理論知識。沒有高學識，不能站在理論高處，就不能知道什么是風險管理的基礎所在。不曾上高樓，何曾見萬家燈火。做風險管理不能局限于狹義的風險管理概念，還要盡量將相關理論打通來理解，比如風險管理與內部控制的關系、coso體系與巴賽爾協議體系的差異與共通之處。
二是服務于公司業(yè)務運作和發(fā)展。任何時候都不能忘記風險管理的目的是什么，風險管理是服務于企業(yè)發(fā)展目標的，是企業(yè)整體目標的一部分，是為了業(yè)務更好地運作的。那么風險管理人員對于業(yè)務的理解和熟悉程度也極大程度地影響到風險管理的實施效果。風險管理人員要與業(yè)務條線的前臺人員保持密切的溝通聯系，要取得相互的理解和支持。我們如果時時能以業(yè)務人員的眼光去理解業(yè)務，來對待業(yè)務發(fā)展的需求，對我們的風險管理有很大的修正空間。
三是不斷提高風險管理技術。有了一定的理論基礎，又對業(yè)務運作有了相當的理解，但具體的風險管理方法和工具的運用也是非常重要的。風險管理人員在工作流程的掌握和數據處理的能力比如準確性和效率性方面，也要不斷追求改進和提高的。在工作時，我們要反復詢問自己，我們所采取的管理方法是不是完善的，所運用的工具是不是適當的，對于業(yè)務風險的判別和評估是不是切合實際的。如果不是這樣，那么就不要輕下結論或提出控制，要不斷地研究和改進我們的方法和工具。
簡言之，在實施風險管理時，企業(yè)應結合自身發(fā)展階段和公司戰(zhàn)略，并考慮其管理基礎，制定出適合企業(yè)需要的企業(yè)風險管理體系。同時，并根據企業(yè)內外環(huán)境的變化，及時調整和修正公司的企業(yè)風險管理體系，使其充分發(fā)揮規(guī)范企業(yè)管理的作用，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力的保障。
企業(yè)風險管理心得篇十
中小企業(yè)是當前我國經濟發(fā)展中的重要組成部分，其在國民經濟中擔負著獨特的角色和作用。然而，隨著時代的發(fā)展，中小企業(yè)也可能會遭遇各種類型的風險，例如市場風險、財務風險、生產風險等等。因此，中小企業(yè)需要認真對待風險管理工作，采取適當的措施來降低風險，保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
第二段：風險管理要從源頭入手
中小企業(yè)的風險管理應該從源頭入手，著重在預防控制方面。對于市場風險，企業(yè)應該在核心競爭力和市場前景上進行策略規(guī)劃，增強自身抗風險能力；對于財務風險，企業(yè)應該加強財務管理，合理分配資金，降低資金風險；對于生產風險，企業(yè)應該規(guī)范生產流程，做好生產管理，提高生產效率，降低生產風險。
第三段：建立完善的風險管理機制
風險管理還需要建立完善的風險評估和防范機制。企業(yè)可以通過多種方式進行風險評估，例如市場調研、風險分析、風險評估等。防范機制包括制定適當的規(guī)章制度和流程，加強內部控制和信息管理，同時也要加強外部風險預警，關注行業(yè)動態(tài)和市場變化，及時做出應對措施。
第四段：加強員工培訓及意識教育
中小企業(yè)應該加強員工培訓及意識教育，提高員工風險意識和應對風險能力。企業(yè)可通過培訓、經驗交流等方式，增強員工對風險的認識和理解，提高員工自我保護和防范風險的能力。同時，企業(yè)也應該加強對員工的考核和獎懲制度， 確保員工能夠認真對待風險管理工作。
第五段：總結
綜上所述，中小企業(yè)應該認識到風險管理的重要性，采取適當的措施來降低風險，保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。風險管理不但要從源頭入手，建立完善的風險管理機制，加強員工培訓和意識教育，還必須需要一定的技術支持和信息化工具，可以考慮采用流程管理系 軟件、行業(yè)信息交流平臺等輔助工具，提高企業(yè)的風險管理水平和能力。 只有這樣，中小企業(yè)才能在激烈的市場競爭中不斷發(fā)展壯大，成為推動經濟發(fā)展的重要力量。
企業(yè)風險管理心得篇十一
現代內部控制和風險管理理論的發(fā)展是一個逐步演變的過程，大致可以區(qū)分為內部控制制度、內部控制整體框架、風險管理框架三個階段。
（一）內部控制制度階段。1936年美國頒布了《獨立公共會計師對財務報表的審查》，首次定義了內部控制：“內部稽核與控制制度是指為保證公司現金和其他資產的安全，檢查賬簿記錄的準確性而采取的各種措施和方法”，此后美國審計程序委員會又經過了多次修改。1973年在美國審計程序公告55 號中，對內部控制制度的定義作了如下解釋：“內部控制制度有兩類：內部會計控制制度和內部管理控制制度，內部管理控制制度包括且不限于組織結構的計劃，以及關于管理部門對事項核準的決策步驟上的程序與記錄。會計控制制度包括組織機構的設計以及與財產保護和財務會計記錄可靠性有直接關系的各種措施?！?BR> （二）內部控制整體框架階段。1992年9月，coso委員會提出了報告《內部控制——整體框架》。該框架指出“內部控制是受企業(yè)董事會、管理層和其他人員影響，為經營的效率效果、財務報告的可靠性、相關法規(guī)的遵循性等目標的實現而提供合理保證的過程?！?996年底美國審計委員會認可了coso的研究成果，并修改相應的審計公告內容。
（三）風險管理框架階段。2004年coso委員會發(fā)布《企業(yè)風險管理——整合框架》。企業(yè)風險管理整合框架認為“企業(yè)風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其在該主體的風險容量之內，并為主體目標的實現提供合理保證?！痹摽蚣芡卣沽藘炔靠刂疲辛Α⒏鼜V泛地關注于企業(yè)風險管理這一更加寬泛的領域。風險管理框架包括了八大要素：內部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。
風險管理與內部控制關系研究回顧
在風險管理理論提出之后，理論界對內部控制與風險管理兩者之間的關系進行了不斷的研究?？傮w來說主要有以下三種觀點：
（一）第一種觀點認為內部控制包含風險管理。cica（1998）將風險定義為，“一個事件或環(huán)境帶來不利后果的可能性”，闡明了風險管理與控制的關系：“當您在抓住機會和管理風險時，您也正在實施控制”。巴塞爾委員會發(fā)布的《銀行業(yè)組織內部控制系統(tǒng)框架》中指出，“董事會負責批準并定期檢查銀行整體戰(zhàn)略及重要制度，了解銀行的主要風險，為這些風險設定可接受的水平，確保管理層采取必要的步驟去識別、計量、監(jiān)督以及控制這些風險……?！边@里顯然是把風險管理的內容納入到了內部控制框架中。加拿大注冊會計師協會控制標準委員會（1999）認為，“控制應該包括風險的識別與減輕”，其中的風險不僅包括與實現特定目標相關的風險，而且還包括一般性的風險，如不能識別和利用機會，就不能使企業(yè)在面臨未預料到事件以及不確定信息時保持靈活性或彈性。
（二）第二種觀點認為風險管理包含內部控制。coso委員會提出的《企業(yè)風險管理——整合框架》（2004）中明確指出，企業(yè)風險管理包含內部控制；內部控制是企業(yè)風險管理不可分割的一部分；內部控制是風險管理的一種方式，企業(yè)風險管理比內部控制范圍廣得多。英國turnbull委員會（2017）認為，風險管理對于企業(yè)目標的實現具有重要意義，公司的內部控制系統(tǒng)在風險管理中扮演關鍵角色，內部控制應當被管理者看作是范圍更廣的風險管理的必要組成部分。
內部控制僅是人為的分離，而在現實的商業(yè)行為中，它們是一體化的。laura （2003）分析了內部控制是怎樣變?yōu)轱L險管理的，并指出，“將內部控制定義為風險管理強調與戰(zhàn)略制定的聯系，刻畫了內部控制作為組織支撐的特點，但是，它也掩蓋了一個不爭的事實：現在沒有人真正明自內部控制系統(tǒng)是什么。”
基于coso報告下的內部控制與風險管理比較
現代理論界對內部控制與風險管理的定義各不相同，但被普遍接受的定義是國際權威機構美國的coso委員會對內部控制與風險管理的定義。本文以coso報告為基礎對內部控制與風險管理的聯系與區(qū)別進行研究。
（一）兩者的定義與內涵。1992年的coso《內部控制整合框架》將內部控制定義為，“受董事會、管理層及其他人員影響的，為達到經營活動的效率和效果、財務報告的真實可靠性、遵循相關法律法規(guī)等目標提供合理保證而設計的過程?！彼ㄈ齻€目標：與運營有關的目標，即確保企業(yè)的經營效率和效果；與財務報告有關的目標，即確保財務報告真實可靠；與法律法規(guī)的遵循有關的目標，即確保企業(yè)經營過程中遵守有關的法律法規(guī)。它由五個方面的要素組成：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。其中控制環(huán)境是基礎、風險評估是依據、控制活動是手段、信息與溝通是載體、監(jiān)控是保證。
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企業(yè)風險管理心得篇十二
(一)財務風險管理的內容財務風險管理是指企業(yè)對在經營管理過程中存在的各種風險開展的識別、度量和分析評價，適時采取有效措施進行防范和控制，以經濟合理可行的方法處理存在的風險，以保障經濟活動安全健康有序開展，確保經濟利益免受損失的管理過程。在coso頒布的《企業(yè)風險管理框架》中指出“企業(yè)風險管理是一個過程，具體由董事會、管理當局和其他人員應用于戰(zhàn)略制訂等事項中，以識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險使之在風險容量之內，并為主體目標的實現提供合理保證”。
(二)企業(yè)財務風險的基本特征企業(yè)財務風險的特征主要表現在以下幾個方面：一是不確定性。即風險的發(fā)生或不發(fā)生是不確定的，主要包括時間上、空間上及損失程度的不確定。二是雙重性。即風險與機會并存，風險可能給企業(yè)帶來損失，也可能提供意外機遇。三是與負債經營的相關性。財務風險與企業(yè)負債經營具有必然的聯系，財務風險的升級是由于到期債務不能支付引起的。四是全面性。即財務風險存在于企業(yè)經營活動的全過程，即資金籌集、運用和積累分配等相關活動，均可能會形成財務風險。
經過二十多年改革與體制創(chuàng)新，鐵路企業(yè)建立起了一套內部控制體系，比如：全面預算管理實施辦法、建設工程項目招投標實施考核辦法、內部財務會計管理辦法等財務管理類的`內部控制制度。但是，隨著外部環(huán)境的變化和管理要求的提高，企業(yè)財務正面臨較大風險，突出表現為：
(一)對內部控制重視不夠，財務管理薄弱，加大了財務會計控制的風險度。鐵路企業(yè)長期實行安全生產為考核核心的管理模式，企業(yè)高管的職業(yè)風險主要以安全問題為主，直接導致了大部分管理者對內部控制的重視程度不夠。
(二)監(jiān)管力度不夠，削弱了財務會計控制的權威。鐵路基層企業(yè)的內部監(jiān)管主要為各鐵路局的內部審計機構的專項審計與檢查，外部監(jiān)管主要是中介機構的年度會計報表審計等。但是這些監(jiān)管手段不多、力度不夠，特別是發(fā)現問題后的處罰方式和力度不夠。
(三)對內部控制認識不夠，將規(guī)章制度等同于內部控制，妨礙了公司內控制度的健全。
(四)內部控制評價機制不全，加大了公司財務風險。鐵路企業(yè)并未全面建立起恰當的機制對內部控制進行評估，也未將有些管理行為和單位內控制度執(zhí)行的審計、檢查納入評估機制。
(五)內部審計機制不完善，削弱了財務監(jiān)督力度。鐵路基層企業(yè)一直未建立自己的內審機構，而是依賴各鐵路局的內部審計機構，功能缺失，極大削弱了財務監(jiān)督的力度。
1.鐵路經營管理方面的問題首先，對財務風險的客觀性認識不足，財務人員財務風險意識淡薄，未將財務風險的重要性提升到應有的高度。其次，公司風險管理制度不夠完善，有些內部控制制度不能有效執(zhí)行。目前鐵路企業(yè)對市場監(jiān)控機制健全程度、成本控制制度完善程度等的及時性、準確性及有效執(zhí)行方面做得不夠，存在一定的財務風險。第三，企業(yè)財務決策科學性有待進一步提高。鐵路企業(yè)財務決策時，經常憑經驗和主觀去決策，未合理采用定量分析方法及科學的決策模型開展決策。2.投資風險問題第一，企業(yè)盲目投資加速了財務風險的提高。鐵路企業(yè)將其有限資源投資設立多種經營公司，多種經營公司同時開展車站保潔、物業(yè)管理、酒店管理等行業(yè)，非其專業(yè)所長，形成了一定的投資風險。特別是，對投資項目缺乏嚴格、科學的跟蹤管理，未能定期組織投資質量分析，導致收益沒有達到預期目標，形成了一定的投資風險。第二，項目籌建資產未進行科學的可行性研究評估，造成重復建設、資源浪費，加大公司財務風險。譬如：2004年，某鐵路企業(yè)重組了另一家鐵路公司，重組時，被重組公司資產中的1億多元為1992年建設的鐵路線路資產。重組成功后不久，因線路等級低，將該線路資產廢棄，在原鐵路路基上新建了提速鐵路線路，財務上一直并未將該資產做相應減值或損失處理，造成資產價值不實，增大了公司財務風險。3.籌資風險問題籌資風險方面存在的主要問題是：缺乏對公司資金現狀的全面認識，無法正確評估資金的實際需要和時間；公司資本結構不合理，資產負債率偏高，財務風險偏高；籌資成本過高。
鐵路企業(yè)財務風險的產生，既有公司外部因素，也有自身因素，內部因素主要包括：1.管理制度不健全鐵路企業(yè)制度不夠健全，主要表現為：內部控制制度不健全；缺乏嚴密的跟蹤管理制度；沒有建立健全財務風險識別方法和財務預警系統(tǒng)機制。譬如：有些鐵路企業(yè)在籌資跟蹤管理中，沒有建立包括資金到賬、資金使用、利息支付等制度，未實時監(jiān)控資金動向，造成資金使用效率不高現象，形成籌資風險。2.經營管理水平不高管理關系混亂，權責利不清晰，使得鐵路企業(yè)內部財務關系混亂；管理控制能力不高。譬如：基層鐵路企業(yè)和站段作為下屬單位，人事權全部歸屬鐵路局，基層企業(yè)對用工數量和薪資標準無決定權，多年來造成基層企業(yè)機構龐大、辦事效率低等狀況；業(yè)務管理由鐵總及鐵路局垂直管轄，基層企業(yè)的經營管理主要是執(zhí)行上級指令，可供決策空間不大，管理水平得不到有效提高。3.盲目投資第三產業(yè)，導致公司財務風險增大在原鐵道部開展減員增效時，為了安置內部富余人員和追求新的經濟增長點，鐵路企業(yè)投資興辦了多種經營公司。由于投資前對市場調查不充分，對投資項目評估過高，加之監(jiān)控機制不健全，造成所投資項目連年虧損，形成投資風險。
針對鐵路企業(yè)存在的上述財務風險，防范措施與控制對策為：1.積極應對復雜多變的外部環(huán)境。鐵路企業(yè)應積極做好充分分析、研究，根據環(huán)境變化制定應對方案，適時調整財務管理政策，降低因環(huán)境變化給企業(yè)帶來的財務風險。2.完善公司法人治理結構，形成對企業(yè)負責人監(jiān)督有效的制衡機制。鐵路企業(yè)應進一步完善法人治理結構，真正實現所有者和經理層合理的分權，形成有效制衡。3.完善科學的管理決策機制，并確保一貫執(zhí)行。第一，建立健全內部財務風險控制體系。包括：逐步健全內控制度、新設專門負責財務風險管理的部門等。第二，建立財務風險動態(tài)監(jiān)控制度。包括：建立財務實時跟蹤系統(tǒng)、建立籌資風險動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。第三，建立健全公司財務風險識別方法與財務預警機制。包括：編制應急處理方案、適時采取風險處理措施及建立財務風險預警系統(tǒng)等機制。4.樹立全員財務風險控制意識。鐵路企業(yè)需要培養(yǎng)員工遵守風險管理制度的自覺性，使得業(yè)務環(huán)節(jié)中的每一位員工都能參與評估和防范風險，共擔風險，提高防御風險的能力。
(二)投資風險的防范和控制。
除了一般財務風險的防范和控制措施外，投資風險的防范與控制主要包括：1.強化投資過程監(jiān)控，催促多種經營公司利用鐵路資源優(yōu)勢，開發(fā)鐵路經濟新的增長點。2.投資與籌資相匹配。投資與籌資在資金數量、期限、成本方面應與收益相匹配，投資應量力而行，不能超出自身資金實力和籌資能力進行投資。
(三)籌資風險的防范和控制。
除了一般財務風險的防范和控制措施外，籌資風險的防范和控制主要包括：1.降低公司負債比例，科學選擇資本結構，安排最佳的籌資結構，合理確定股東權益與債務籌資的關系。2.選擇合理的籌資期限，分散債務到期日，對債務與公司現金流的期限進行合理匹配，保證公司的借款利息或到期債務有足夠的流動性資金支付。3.控制籌資成本開支。
(四)探索多元發(fā)展新模式，整合優(yōu)勢資源，確保多元發(fā)展取得突破。
鐵路企業(yè)應堅持多元經營與運輸主業(yè)“長期共存、相輔相成、互為促進”的戰(zhàn)略定位，開拓新市場，確保多元經營管理機制取得新突破，強力推動多元經營實現又好又快發(fā)展。
(五)加快員工隊伍建設，全力打造高速時代的新型員工隊伍。
企業(yè)的競爭實質是人才的競爭。鐵路企業(yè)除了完善員工隊伍建設規(guī)劃，健全人力資源管理機制，還要加大員工的培訓力度，采取脫產培訓、委外培訓、日常培訓、案例培訓等多種方式，全面提高干部職工隊伍素質。
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企業(yè)風險管理心得篇十三
通過深入學習集團公司風險管理，改變了我們對風險管理認識的誤區(qū)，了解了企業(yè)管理中不斷變化的風險與責任，只有將風險意識貫穿于管理的各個環(huán)節(jié)中，對合同、項目等進行全面的風險評價和控制，降低各種風險所造成的損失，才能為企業(yè)實現經營目標提供合理保證。
一、企業(yè)管理風險點具體表現形式：資本性項目需求不明確及項目實施風險；合同定制不完善，簽訂合同、履行合同風險。費用超支風險、進度延期風險、質量及安全風險；管理人員專業(yè)能力不夠而導致的運營過程中的風險。
參與過合同、項目定制的人都會認識到許多事情都可能出錯，一但出錯就可能給公司帶來危害、損失或其它不利影響。風險是在合同、項目定制中發(fā)生的一系列事件或不利結果的可能性。資本性項目是一項高風險的活動，在項目制定過程中的任何一個階段都可能存在風險。采取積極的風險管理方式，可以使項目進程更加平穩(wěn)，可以規(guī)避、轉移風險，或緩解風險帶來的不利影響，而管理人員專業(yè)能力不夠則是導致這些風險的主要因素。
三、風險點防范對策：
首先每個管理人員都應該樹立先進的風險管理觀念。風險管理的任務就是尋找管理過程中的風險點，衡量業(yè)務的風險度，在克服風險的同時從風險管理中創(chuàng)造收益。其次，增加必要的理論知識、實踐經驗和管理能力，管理知識、技術水平未達到應有的要求，是制約合同、項目管理水平提高的重要因素。再次，管理人員應積極參與合同、項目管理體系，從招標開始、直到合同終止的全過程對項目進行預測、計劃、分析、核算和控制，建成項目合同管理的一整套網絡體系，進行全過程管理。
要以下幾個層面進行調整：首先要認真分析合同、項目條款，分析這些條款中有沒有潛在風險，有沒有對我方不利的提法和約束性條件，變更、索賠條款是否公平合理等。其次，雖然招標前已經對對方的資質情況進行了審查，但是真正簽訂合同前應再確認一次對方是否具有相應資質條件，而且還要調查其是否確實具備相應施工能力。堵塞一切可能的漏洞，以達到防范風險的目的。
其次，在協商過程中，一定要把自己的意思準確全面的表達出來。根據《合同法》、《招標投標法》的規(guī)定，在招標投標過程中要注意以下問題：招標文件在性質上屬于要約邀請，不具有法律約束力，但它的內容對后續(xù)的中標簽約和施工影響很大，必須予以重視。要注意分析招標文件中給定的項目性質、技術要求、工程相關條件以及給定的主要合同條款，對其超出自身條件和可能導致違法違規(guī)的要特別注意，應在標書中對其進行適當處理。
第三，對于管理人員而言，專業(yè)素質又包括以下幾個方面：一是感知能力。同樣一個的項目，有人可以從中發(fā)現問題，或者提出創(chuàng)新機制、防范風險的宏觀建議。但有人員卻不能發(fā)現問題，其原因就在于缺乏感知能力，缺乏對防范風險的敏感性；二是學習和創(chuàng)新能力。項目管理人員不斷面對新的對象和新的問題，只有加強自身學習，不斷掌握新的理論知識，不斷創(chuàng)新，才有可能實現揭示風險保障企業(yè)經濟安全的目標；三是突破能力。從一個項目進展到更大的項目，必須在合同、項目的很多方面取得突破。一切管理工作的實施是以人為本的，工程項目、合同管理沒有管理人員的全員參與、主動配合就無從談起，設備管理人員能動性的發(fā)揮和素質的高低極大地制約著設備管理的績效。如何將兩者有效地結合起來，最大限度地發(fā)揮人的主觀能動性，降低企業(yè)成本，使企業(yè)利益最大化，是項目合同管理中，擺在我們面前的重要課題。
經營管理部。
2012年7月20日。
企業(yè)風險管理心得篇十四
企業(yè)的財務活動可歸類為三類：資金籌集、資金投放、資金運營，企業(yè)財務風險亦由這三類活動過程中面臨的風險因素構成。新經濟形勢的最大特征為經濟活動以市場為主導、以價格為資源配置的決定性力量。因此，新經濟形勢下企業(yè)將面臨瞬息萬變的市場價格、振蕩波動的融資成本、投資回報率以及更加復雜的現金流。第一，企業(yè)籌資活動中面臨的財務風險主要體現為：籌集資金的短缺、融資成本攀升。受美國次貸經濟危機的影響，全球經濟一直處于不景氣的狀態(tài)。經濟增速的下滑將導致企業(yè)經營狀況的.惡化，進而影響企業(yè)的信用評級。經歷了金融危機影響的銀行體系強調穩(wěn)健經營、謹慎授信的經營原則，因此企業(yè)信用等級的下降將導致企業(yè)難以獲得銀行信貸的支持。
同時，金融體系經營杠桿率的不斷下降，使得社會信用規(guī)模的收縮，造成融資成本的高企。第二，企業(yè)投資活動中面臨的財務風險主要體現為：貸短投長風險大以及投資回報率難以保證的風險。由于目前我國資本市場的欠發(fā)達，企業(yè)債券市場雖然已成立，然而由于債券市場產品種類單一且融資規(guī)模受限等導致企業(yè)債券市場難以滿足企業(yè)長期資金的需求。企業(yè)不得不融入短期資金進行長期投資活動，而此種做法使得企業(yè)面臨較大的財務風險。同時，由于缺乏科學的投資決策體系，資金的投放難以保證其回報率，造成投資收益的不確定性。第三，企業(yè)經營過程中面臨的財務風險主要體現為：經營成本高企、企業(yè)庫存管理不善、銷售資金回收不利等造成的資金周轉困難。在企業(yè)經營過程中的每一環(huán)節(jié)都將影響到資金周轉，而資金能否順利實現周轉將決定企業(yè)的生死存亡，其中，最為重要的環(huán)節(jié)為企業(yè)庫存管理以及銷售資金的回收。
經歷美國次貸危機的影響后，我國企業(yè)開始意識財務風險管理的重要性。由于傳統(tǒng)經營模式對風險管理的忽略，我國企業(yè)普遍存在財務風險管理意識淡薄、風險管理機制不完善、投融資活動缺乏科學規(guī)劃、運營資金管理不善的問題。
1、風險管理意識淡薄
財務風險客觀存在于財務活動的各個環(huán)節(jié)，是財務活動不確定性的集中體現。受企業(yè)傳統(tǒng)經營模式的影響，企業(yè)經營管理者普遍缺乏風險管理意識，主要體現為：缺乏對企業(yè)財務風險的有效識別、預測、控制與防范；經營過程中單純追求高回報率而忽略風險的大??；未將風險因素納入經營績效的考核。
2、風險管理機制不完善
由于我國市場經濟起步較晚、企業(yè)管理者風險管理意識淡薄，尚未建立完善的企業(yè)財務風險管理機制。財務風險管理機制不完善主要體現為：管理人員缺乏風險管理意識、管理知識與技術水平；企業(yè)內部控制機制不完善，缺乏明確的財務管理制度對財務活動進行有效約束；企業(yè)尚未建立有效的涵蓋財務風險識別、評估、控制與防范的風險管理體系。
3、企業(yè)籌資規(guī)模不合理且融資渠道單一
籌資規(guī)模不合理主要分為兩類：一是盲目追逐資本額的擴大，由于對資金持有的不合理偏好而忽視了籌資成本的高昂。二是過分倡導無債經營，過分追求風險的最小化導致籌資規(guī)模過小無法滿足企業(yè)規(guī)模擴張的需求，阻礙企業(yè)的發(fā)展。由于我國金融市場的欠發(fā)達，股票市場、債券市場無法滿足企業(yè)長期資本的需求，造成企業(yè)融資渠道的單一化，增加了企業(yè)融資風險。
4、企業(yè)投資決策缺乏科學性
投資決策效率的高低將直接影響企業(yè)的經營效果，然而由于企業(yè)在進行投資決策時普遍存在用腳投票或人情現象、投資人員缺乏必要的金融業(yè)務知識、缺乏風險與收益的有效權衡等，造成投資決策效率的低下。
5、企業(yè)經營資金管理不善，資金周轉率低下
企業(yè)在經營過程中普遍存在的問題為：一是受外部市場經濟環(huán)境變化以及企業(yè)決策者綜合素質的影響，無法對商品需求進行有效評估，造成企業(yè)庫存的積壓、資金的無效率占用。二是銷售資金回收率低。由于缺乏對應收賬款催收工作的重視，造成部分貨款無法收回的現象，給企業(yè)帶來損失。
面臨新的經濟形勢，企業(yè)要加強自身的財務風險管理水平。文化方面，不斷強化員工財務風險管理意識，營造良好的風險管理文化；制度方面，建立財務監(jiān)督管理預警機制，完善財務風險管理體系；融資方面，加強財務預算控制，拓展企業(yè)融資渠道；投資方面，優(yōu)化企業(yè)投資決策，建立健全投資效率評價體系；運營資金管理方面，加速企業(yè)經營資金的周轉，重視企業(yè)現金流量管理。
1、強化財務風險管理意識，樹立企業(yè)風險管理文化
樹立現代化的財務風險管理意識，努力營造良好的風險管理文化，將風險意識滲透到財務活動的各個環(huán)節(jié)。首先，要求企業(yè)管理者具備基本的風險管理理念、知識與技術。構建一支具備相關素質的專業(yè)管理人員，這要求在選拔人才時須將風險管理能力作為考核標準。其次，定期對員工進行財務風險管理培訓，及時更新從業(yè)人員的風險管理知識與技術。再次，在全公司范圍內倡導風險管理文化，將風險意識灌輸到每一位公司員工的頭腦中，將風險管理理念滲透到企業(yè)活動的各個環(huán)節(jié)。
2、建立財務監(jiān)督管理預警機制，完善財務風險管理體系
良好的風險監(jiān)管預警機制能夠有效識別風險因素，并對風險進行科學有效的評估并做出及時的風險控制與防范措施。建立完善的財務風險預警機制，要從部門職能劃分、風險因素識別、風險評估以及信息反饋四個方面入手。首先，完善企業(yè)內部控制制度。有效的企業(yè)內部控制機制能夠保障企業(yè)財務報表的真實性與準確性，為后續(xù)風險的識別與評估提供有利的財務數據支持。有效的企業(yè)內部控制要求明確各部門在財務管理活動中的權利與職能，形成有效的權責分明、相互協調、監(jiān)督的內部控制機制。
其次，構建企業(yè)風險識別機制。要求財務從業(yè)人員能夠基于歷史經驗數據，有效識別造成財務風險的風險因素?；谏衔姆治?，可將該類風險因素大致劃分為：融資成本、融資渠道、投資回報率、投資周期、企業(yè)庫存積壓規(guī)模、應收賬款。有效的企業(yè)財務風險識別機制要求能夠及時、動態(tài)檢測該類風險因素的變動，并基于歷史經驗數據能夠定性地判斷風險因素的變動對財務風險影響的方向與力度。再次，構建全面科學的風險評估體系?；谪攧展芾砣藛T的從業(yè)經驗、同業(yè)做法等，以財務報表以及其他相關財務資料為數據基礎，采用數學模型構建全面的財務風險評估指標體系。最后，根據風險評估結果提出有效的應對措施與策略。
3、加強財務預算控制，拓展企業(yè)融資渠道
科學有效的財務預算機制能夠準確預測在未來一段經營時期內企業(yè)的資金需求，對防范融資過程中的財務風險具有重要意義。首先，構建科學的預算制定體系。財務預算的編制要充分結合各單位在未來一段經營期內的經營目標、經營戰(zhàn)略。建立由各部門提出預算請求，由財務部門統(tǒng)一審批的預算編制體系。其次，加強對各部門預算執(zhí)行情況的定期監(jiān)督。要求各部門定期向財務部門匯報預算執(zhí)行情況，如發(fā)現不合規(guī)操作要及時予以糾正。最后，將預算執(zhí)行情況納入績效考核體系，以激勵各部門根據預算進行財務活動的積極性。積極拓展企業(yè)融資渠道，防范因融資渠道單一引起的流動性風險。利率市場化的提出對我國資本市場的發(fā)展提供了有力政策環(huán)境，利率市場化的要求將極大促進企業(yè)債券市場的發(fā)展，企業(yè)應把握金融市場發(fā)展的時代趨勢，利用國家宏觀經濟政策的有力條件，積極拓展長期融資渠道。
4、優(yōu)化企業(yè)投資決策，建立健全投資效率評價體系
企業(yè)投資決策的效率將直接影響企業(yè)經營成果，因此優(yōu)化企業(yè)投資決策具有重大意義。優(yōu)化企業(yè)投資決策要求構建透明、高效的投資管理體系。成立專業(yè)投資小組，對企業(yè)每一投資項目進行成分的考察、分析與研究，投資小組負責制定科學的投資方案，并按照從優(yōu)的原則對投資方案盡心選擇，從而有效避免了投資過程中存在的人情現象。構建全面的投資效率評價體系。將投資項目的回報率、風險系數等納入績效考核指標體系，構建風險與收益并重的考核體系能夠有效防范經營管理人員因追求高回報率而造成的經營風險過高的現象。同時，有效的績效考核體系能夠極大消除因人情關系造成的投資項目效率低下的問題。
5、加速企業(yè)經營資金的周轉，重視企業(yè)現金流量管理
加強企業(yè)庫存管理水平，充分降低因庫存積壓造成的資金無效占用。首先，構建行之有效的預算管理體系。有效的預算管理體系能夠準確預測企業(yè)未來的物資需求，從而在采購環(huán)節(jié)即可避免庫存積壓的現象。其次，加強與供應商的談判力度，當出現庫存積壓時，能夠將積壓貨物及時退回給供應商，實現零庫存管理。加大應收賬款回收力度，加速企業(yè)資金的周轉率。充分重視應收賬款的回收工作，成立專門的應收賬款回收部門，負責應收賬款的管理工作。將應收賬款的回收納入績效考核體系，充分調動相關人員回收應收賬款的積極性。
企業(yè)風險管理心得篇十五
（1）從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā)，統(tǒng)一風險度量，建立風險預警機制和應對策略。
（2）明確風險管理職責，將風險管理責任落實到企業(yè)的各個層面。
（3）形成風險管理信息收集、分析、報告系統(tǒng)，為有效監(jiān)控風險和應對風險提供依據。
（4）避免企業(yè)重大損失，支持企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現。
（5）使外部投資人、監(jiān)管者了解企業(yè)風險。
（6）行成自我運行、自我完善的風險管理機制。
（1）戰(zhàn)略性。風險管理更重要的應用于企業(yè)戰(zhàn)略管理層面，站在戰(zhàn)略層面整合和管理企業(yè)風險是全面風險管理的價值所在。
（2）全員化。企業(yè)全面風險管理時一個由企業(yè)董事會、管理層和所有員工參與的，旨在把風險控制在風險容量以內，增進企業(yè)價值的過程。在這個過程中，只有將風險意識轉化為全體員工的共同認識和自覺行動，才能確保風險管理目標的實現。
（3）專業(yè)性。要求企業(yè)內部必須實施專業(yè)化的風險管理。
（4）二重性。全面風險管理既要管理純粹的風險，也要管理機會風險。當風險損失可能發(fā)生可能不發(fā)生時，設法降低風險發(fā)生的可能；當風險損失不能避免時，見諒減少損失至最小化；當風險預示著機會時，化風險為增進企業(yè)價值的機會。
（5）系統(tǒng)性。全面風險管理必須擁有一套系統(tǒng)的、規(guī)劃的方法，來確保所有的風險都得到識別，資源能夠被有效地利用于緊迫風險的管理。
政治風險和新興經濟體的作用中東和北非地區(qū)發(fā)生大規(guī)模政局動蕩等事件清楚表明政治風險的存在。另外，各界普遍預測以中國為首的金磚四國經濟體將崛起成為未來世界舞臺上的重要力量，這些都意味著政治風險狀況和西方勢力政治影響力將發(fā)生永久性變化。如果上升到風險管理更為復雜的層面，針對國內外政府的游說甚至可以在一定程度上影響政治風險發(fā)生的可能性和不利后果，這對于致力于進行海外擴張的中國企業(yè)而言極為重要。
政治風險的另外一個表現就是“不法經濟”的興盛發(fā)展。世界經濟論壇(wef)發(fā)布的《2011年全球風險報告》（第六版）就指出，非法貿易目前已占到全球經濟總量的7%-10%。對此，達信建議企業(yè)應擁有一份明晰且經過測試的應急危機管理計劃，可以在政治風險事件發(fā)生時啟動，確保業(yè)務應變能力獲得一定程度的保障，從而降低業(yè)務中斷風險的發(fā)生。此外，在風險識別與評估方面，應注意涵蓋法治、人權以及商業(yè)道德等新興風險。
供應鏈風險和業(yè)務應變能力經濟全球化的進一步深入使得供應商層數激增，供應鏈日趨國際化和復雜化，高度依賴于大量風險變量的成功運行，通常缺乏應變能力。特別是今年早些時候發(fā)生的日本大地震將企業(yè)面臨的供應鏈風險體現得淋漓盡致。同時，信用緊縮和經濟產出降低已導致全球許多企業(yè)破產，這無疑給供應鏈的應變能力帶來了更大的考驗。隨著經濟形勢和海嘯、火山灰等事件暴露出供應鏈抗壓能力脆弱的缺點，各公司已開始認識到，盡管日益全球化的供應鏈網絡能夠帶來明顯效益，但是供應鏈中斷也會帶來極為嚴峻的財務風險。
企業(yè)意識到過去20年中發(fā)展起來的外包和海外運營趨勢很大程度上依賴供應商，因此一些公司正在尋求“回歸”，以增強對供應鏈和相關風險的控制。達信指出，中國企業(yè)在走向國際的同時，也更加深入地參與到全球供應鏈的體系中。這些企業(yè)應確保針對關鍵供應商實施風險管理流程和應急計劃，并評估風險潛在影響的管控措施，將企業(yè)自身的風險管理標準延伸到第三方。此外，除了制定并定期更新內部應急計劃、替代供應商以及業(yè)務持續(xù)性方案，還應建立盡職調查程序，確保供應鏈風險管理的可持續(xù)性。
資本投資和項目風險資本投資和相關風險并不是新型風險，但是對于進行海外擴張的中國企業(yè)而言，準確的風險信息有助于區(qū)分那些回報相似但風險迥異的項目。達信認為，一個項目的預期資本回報應根據其面臨的風險進行衡量，例如國家/主權風險、交易服務商風險、道德/人權對公司聲譽的影響。對于“風險調整資本回報率”近期開始被重新采用的現象，我們就不難看出：風險管理應作為資本投資決策時考慮的一個核心問題。企業(yè)需要做得是，確定在資本投資項目中能夠承受的單一風險和總體風險水平，同時創(chuàng)造分層把關的決策渠道，以確保整個項目周期內的風險都能得到充分的考慮。同時，盡可能多收集項目相關風險信息，以便進行潛在結果分析。
網絡風險隨著電子商務的快速增長、互聯網的廣泛應用以及各方對it系統(tǒng)的廣泛依賴，現在網絡相關風險對企業(yè)來講尤為突出，也受到各公司的密切關注。在涉及網絡盜竊、網絡間諜、網絡戰(zhàn)爭以及網絡恐怖主義在內的網絡風險之中，數據存儲的安全是一項急需應對的`重大挑戰(zhàn)，企業(yè)應將“網絡風險”納入自身的風險管理流程。社交媒體/網絡已成為一個重要的威脅領域，國際內部審計師協會普通審計管理會議近期進行的一項民意測試顯示，38%的公司根本沒有社交媒體政策，71%的公司則沒有任何正式的培訓或者促使員工了解相關政策。
企業(yè)應制定社交媒體政策并積極推動培訓，確保社交媒體融入危機公關計劃和業(yè)務影響情景。互聯網和計算機技術讓很多企業(yè)有機會把一些后臺運營的業(yè)務外包，董事會應確保采取必要的措施保護數據安全并防止服務的中斷。企業(yè)對it的依賴程度如此之高，確保系統(tǒng)實施相關過程中相關風險得到有效管理至關重要?！傲钊藫鷳n的是，目前大多數企業(yè)并沒有考慮購買相關網絡保險來保護公司的資產。許多購買了財險以及營業(yè)中斷險的企業(yè)也坦言，他們并沒有考慮到購買的多數財險并不承保多種it相關風險。”韋樸指出。
合規(guī)與監(jiān)管風險隨著新的公司治理時代的來臨，董事會承擔著前所未有的壓力，需要確保其公司遵守新的監(jiān)管制度。隨著監(jiān)管部門的監(jiān)管力度越來越強，監(jiān)管活動日益全球化，公司問題也給董事帶來嚴峻的個人責任風險。在美國多起狀告企業(yè)的證券集體訴訟案中，個人董事被列為被告。《薩班斯-奧克斯利法案》和《多德-弗蘭克法案》都要求企業(yè)高管親自保證公司財務報表的準確性。如果一旦證明有誤，首席執(zhí)行官和首席財務官將被責令返還與公司盈利和股價有關的薪酬所得。在英國，新的賄賂和環(huán)境責任法嚴格要求公司對腐敗和環(huán)境污染負責。如果企業(yè)高管坐視不管，將被起訴。韋樸指出，在這種環(huán)境下，確保企業(yè)的董責險能否跟上監(jiān)管變化的步伐就顯得尤為重要。
在一個更加嚴苛的管理環(huán)境中，除了監(jiān)管問題引發(fā)外，股東、債券持有人、員工、競爭對手和政府部門等其他外部利益相關人也會提起索賠。事實表明，標準的董責險已不可能完全應付得了董事們目前所面臨的各種潛在問題。特別是董責險保單同時保護公司和董事，而我們發(fā)現被保險人之間的最佳保險平衡點不同于公司之間的最佳保險平衡點。因此，企業(yè)需要根據自身需求購買董責險，免除董事們的后顧之憂。在許多國家，達信建議安排董責險當地出單，以滿足當地保險監(jiān)管要求。隨著跨轄區(qū)調查活動的增多，董事們的調查費用可能需要由多個保單承保，因此在投保決策過程中進行集中統(tǒng)籌成為許多公司的首選。
風險環(huán)境越來越復雜，風險之間的關聯程度不斷提高。達信提醒，除了重點關注上述的五大關鍵風險外，董事會還需要考慮大量“新興”風險，例如資源安全（水、食品和能源）、新技術威脅和長期的人口變化，等等。
企業(yè)風險管理心得篇十六
企業(yè)的財務風險是指在各項財務活動過程中，由于各種難以預料或控制的因素影響，財務狀況具有不確定性，從而使企業(yè)有蒙受損失的可能性。在市場經濟條件下，財務風險是客觀存在的，要完全消除風險及其影響是不現實的。企業(yè)財務風險管理的目標在于：了解風險的來源和特征，正確預測、衡量財務風險，進行適當的控制和防范，健全風險管理機制，將損失降至最低程度，為企業(yè)創(chuàng)造最大的收益。
企業(yè)的財務活動貫穿于生產經營的整個過程中，籌措資金、長短期投資、分配利潤等都可能產生風險，根據風險的來源可以將財務風險劃分為：
（1）籌資風險，指由于資金供需市場、宏觀經濟環(huán)境的變化，企業(yè)籌集資金給財務成果帶來的不確定性。
（2）投資風險，指企業(yè)投入一定資金后，因市場需求變化而影響最終收益與預期收益偏離的風險。
（3）現金流量風險，指企業(yè)現金流出與現金流入在時間上不一致所形成的風險。
（4）外匯風險，指由于匯率變動引起的企業(yè)外匯業(yè)務成果的不確定性。具體包括經濟風險、交易風險和換算風險。經濟風險是指未預料到的外匯市場匯率變動，使企業(yè)外匯業(yè)務受到的影響。交易風險是指企業(yè)進行外幣業(yè)務時，由于交易發(fā)生日和結算日匯率不一致，使企業(yè)可能受到的損失。換算風險是指企業(yè)將以外幣表示的會計報表折算為一某一特定貨幣表示的會計報表時，由于匯率變動而對會計報表造成的影響。
正確了解財務風險的.來源和種類是進行財務風險預測和衡量的前提。在此基礎上，企業(yè)應建立財務信息網絡，保證及時獲得數量多、質量高的財務信息，為正確進行各項決策和風險預測創(chuàng)造條件。企業(yè)收集和整理有關預測風險的資料，包括企業(yè)內部的財務信息和生產技術資料、計劃和統(tǒng)計資料，企業(yè)對部的市場信息資料和同行業(yè)中競爭對手的生產經營情況的資料。
在初步預測的基礎上，可以借助簡化模型來衡量財務風險，即計算有風險情況下的期望收益。通常采用定性和定量相結合的方法，將情況的分析判斷和數據的整理計算結合起來。由于風險和概率有著直接的聯系，所以常借助概率統(tǒng)計方法來衡量風險程度。先分析各種可能出現情況的概率和可能獲得的收益或付出的成本，計算收益或成本的期望值、方差和標準差，最后根據變異系數判斷風險程度。還可以運用敏感性分析來測定各風險影響因素的作用范圍，尤其在投資風險的預測中，常通過測定每年現金流入額、投資回收期和內含報酬率等指標的敏感性，選擇投資項目，以降低風險。
企業(yè)應根據自身的風險情況，采用正確的風險管理方法，制定嚴格的控制計劃，降低風險。
[1][2]。
企業(yè)風險管理心得篇十七
（二）研究領域：會計理論與實務研究。
（三）理論意義及應用價值：風險就是事物發(fā)展的未來結果的不確定性。這種不確定性存在著兩種可能的趨勢，一種是未來實際結果比事先期望的結果要好，可以看作是風險收益；一種是未來實際結果比事先期望的結果要差，即為風險損失.風險形成的原因可以歸咎為企業(yè)財務活動本身的復雜性和客觀環(huán)境的復雜性，以及人們主觀認識的局限性。風險從財務角度看，即企業(yè)財務風險，又分狹義的財務風險和廣義的財務風險。狹義的財務風險，是指由于企業(yè)舉債籌資而給股東收益帶來不確定性，甚至導致企業(yè)破產的可能性。廣義的財務風險，是指企業(yè)財務活動中由于各種不確定性因素的影響，導致企業(yè)價值增加或減少的可能性，從而使各利益相關者的財務收益與期望收益發(fā)生偏離.在市場經濟條件下，企業(yè)財務風險是客觀存在的，要完全消除財務風險及其影響是不現實的.隨著市場經濟的不斷深入，企業(yè)要想在激烈的市場經濟中求得生存與發(fā)展，在重重風險中立于不敗之地，就必須重視風險管理,而企業(yè)的技術管理、營銷等方面的風險最終都表現在了財務風險上。因此，如何進行財務風險的管理與控制，便成為我國管理層和企業(yè)經營者們普遍關注的問題。上市公司可以說是我國企業(yè)中的精英，解析上市公司的財務風險及其如何防范風險，具有普遍的指導意義。
（四）目前研究的概況和發(fā)展趨勢:在我國，上市公司可以說是經濟發(fā)展的先鋒隊、企業(yè)中的精英，解析上市公司的財務風險及其如何防范風險，具有普遍的指導意義。然而我國上市公司的總體業(yè)績卻并不理想，除了宏觀經濟政策、新會計制度等影響之外，主要還是由于上市公司對市場的應變能力差，舉債、投資失誤，經營管理不善造成的。上市公司的過度包裝，套取資金；盲目多元化；片面追求規(guī)模經濟；重視資本運營，忽視資本成本等現象已屢見不鮮。在社會主義市場經濟條件下，企業(yè)面對競爭激烈的市場，必須樹立風險意識，加強財務風險管理，將風險管理機制引入企業(yè)，才能使企業(yè)適應市場經濟的要求。企業(yè)財務風險管理作為企業(yè)風險管理的重要組成部分，其意義是巨大的。它采取各種科學、有效的手段和方法對各類風險加以預測、識別、預防、控制和處理，以最低成本確保企業(yè)資金運動的穩(wěn)定性、連續(xù)性和效益性,它為企業(yè)全面、經濟、有效管理風險提供了可能；為穩(wěn)定企業(yè)財務活動，加速資金周轉，保證資金安全、完整和增值提供了可能；增加了企業(yè)決策的科學性和效益性，是企業(yè)經營決策中的信息庫；為企業(yè)提供了一個相對安全穩(wěn)定的生產經營環(huán)境；對企業(yè)實現和超額實現經營目標，戰(zhàn)勝風險、提高效益、增強實力，使企業(yè)立于不敗之地具有重大作用。
二、設計（論文）研究的內容：
（一）重點解決的問題：
集中分析了上市公司目前存在的投資風險的現狀，重點討論了上市公司投資風險存在的原因，以及就如何防范其投資風險提出了個人的看法，并說明了我國加入了wto后，企業(yè)財務風險的發(fā)展趨勢以及防范財務風險方面的具體措施。
（二）論文寫作大綱：
2.1外部環(huán)境因素。
2.2內部管理因素。
4.上市公司投資風險分析與防范。
4.1目前上市公司存在巨大的投資風險。
4.2上市公司投資決策風險。
4.3降低上市公司投資風險措施。
主要參考文獻。
（三）本設計（論文）預期取得的成果：
1．行成符合專業(yè)要求的畢業(yè)論文10000字以上。
2．希望在會計專業(yè)期刊上發(fā)表論文。
3．希望對會計實際工作有指導意義。
三、設計（論文）工作安排。
1．擬采用的主要研究方法。
對比法認證法。
2.設計（論文）進度計劃：
7-9周完成論文初稿寫作。
10周完成二稿寫作。
11周完成三稿寫作定終稿,排版,打印,裝訂,上交論文。
12周準備答辯。
13周參加生答辯。
參考文獻。
3.王凡林，《經濟與管理研究》―財務風險管理信息化指標的設計與實施第11期。
5．柳樹梅，企業(yè)財務風險的成因控制與防范措施貴州師范學院月報20第7期。
7．韓建勛編著，《公司理財》，北京大學出版社，年版。
9．程索婷何芳，金融危機下國企財務風險管理探討石家莊鐵路職業(yè)技術學校學報第4期。
企業(yè)風險管理心得篇十八
管控工作地通知》（魯安發(fā)201616號）、聊城市安委會《關于印發(fā)地通知》（聊安委辦發(fā)〔2016〕16號）、臨清市人民政府《關于建立完善風險管控和隱患排查治理雙重預防機制地通知》（臨政辦字〔2016〕17號）精神，結合我公司實際，全面體現預防為主地思想，實現對風險地超前預控，持續(xù)排查和消除安全隱患，特別修訂本制度。
第二條安全隱患與安全風險地區(qū)別，本制度所稱安全隱患，是指生產經營單位違反安全生產法律、法規(guī)、規(guī)章、標準、規(guī)程、安全生產管理制度地規(guī)定，或者其他因素在生產經營活動中存在地可能導致不安全事件或事故發(fā)生地物地危險狀態(tài)、人地不安全行為和管理上地缺陷，如果不及時采取措施就會導致事故地發(fā)生；而安全風險是指某一事故發(fā)生地可能性及其可能造成地損失地組合，它是通過評估手段進行分級管控，使生產經營活動中風險降低到能容忍程度。
第三條各部門要把安全隱患排查治理和風險預控作為安全生產基礎工作。
常抓不懈，建立健全安全隱患排查治理和風險預控、建檔監(jiān)控等制度，逐級建立并落實從主要負責人到每個從業(yè)人員地隱患排查治理、風險預控和監(jiān)控責任制。
第四條實施安全隱患和風險預控分級管理，定期排查、治理和報告。對安全隱患和風險要分類定級，制定措施，落實責任，限時整改或預控，使隱患整改和風險預控做到“責任、措施、資金、時間、預案”五落實。
第五條實施安全隱患和風險預控閉環(huán)管理，建立完善地隱患排查治理和風險預控工作機制，落實隱患排查、建檔、評估、整改、驗收、銷號閉環(huán)管理，對重大安全隱患實行掛牌督辦、跟蹤治理、逐項銷號制度；落實危險源辯識、風險評估、分級、分責、監(jiān)控、預警、預報制度。
第六條對于新開工工程、新工藝、新設備、新設施、新生產線地投入或生產安全環(huán)境有變化時，未進行風險評估和隱患排查或未對風險、隱患采取有效管控措施地不得冒險作業(yè)和施工。
第七條安全隱患治理應堅持“及時有效、先急后緩、先重點后一般、先安全后生產”地原則，風險預控應做到使安全風險降低到能容忍程度地原則，做到不安全不生產，安全風險不把握不生產。
第八條公司是安全隱患排查、治理和風險預控管理地責任主體。第九條公司總經理是安全隱患排查、治理、整改和風險預控管理地第一責任人；公司分管副經理，對分管范圍內地安全隱患排查治理和風險預控管理過程負領導責任；公司安全負責人對排查出地安全隱患進行評審，確定安全隱患級別，并對分管范圍內地安全隱患排查治理以及風險預控管理負技術領導責任；公司安全科長對安全隱患排查治理和風險預控管理負監(jiān)察責任。
第十條公司安全負責人對分管業(yè)務范圍內地安全隱患排查治理以及風險預控管理負管控責任；公司安全科對安全隱患治理以及風險預控管理負監(jiān)督、監(jiān)察、歸檔和報告地責任。
第十一條公司將生產經營項目、場所、設備發(fā)包、出租地，應與承包、承租單位簽訂安全生產管理協議，并在協議中明確各方對安全隱患排查治理和風險預控地管理職責。公司對承包、承租單位地安全隱患排查治理和風險預控負有統(tǒng)一協調和監(jiān)督管理地職責。
第一節(jié)隱患分級分類。
第十二條根據安全隱患危害程度和整改難度大小，安全隱患分為一般安全隱患和重大安全隱患。
一般安全隱患：是指危害和整改難度較小，發(fā)現后能夠立即整改排除地隱患。
重大安全隱患：是指危害和整改難度較大，應當全部或者局部停產停業(yè)，并經過一定時間整改治理方能排除地隱患，或者因外部因素影響致使生產經營單位自身難以排除地隱患。
第十三條對查出地安全隱患要及時梳理出一般安全隱患和重大安全隱患，落實隱患治理責任主體。按照安全隱患地嚴重程度分為重大安全隱患和一般安全隱患，按照解決地難易程度分為a、b、c、d四個等級。
a級：難度很大，公司解決不了，須由地方政府協調解決地安全隱患。
b級：難度較大，安全負責人解決不了，須由公司協調解決地安全隱患。c級：難度大，車間解決不了，須由部門解決地安全隱患。d級：班組、車間、安全負責人能夠自行解決地安全隱患。
第十四條對安全隱患應及時梳理分類，匯總分析。從生產（管理）系統(tǒng)和專業(yè)角度對安全隱患進行分類。公司安全隱患分類：管理、設備設施、作業(yè)環(huán)節(jié)、維修。
第二節(jié)安全隱患地排查治理辦法。
第十五條安全隱患排查分四級：崗位、班組、車間、公司。
企業(yè)風險管理心得篇十九
企業(yè)風險指未來的不確定性對企業(yè)實現其經營目標的影響或者指對企業(yè)目標實現過程中有不利影響的某一事件發(fā)生的可能性；以能否為企業(yè)帶來盈利機會為標志，將風險分為純粹風險(僅帶來損失一種可能性)和機會風險(帶來損失和盈利的可能性并存),通過對風險概念的解讀，不難發(fā)現風險是把雙刃劍，其蘊含著造成損失的可能性，又蘊含著轉化為利益的機遇。
全面風險管理指企業(yè)圍繞總體經營目標或戰(zhàn)略，制定風險管理策略，在公司經營管理的各個方面和業(yè)務過程中的各個環(huán)節(jié)進行風險管理的基本流程，落實風險理財措施，培育良好的風險管理文化，建立健全風險管理的組織體系、信息系統(tǒng)和內部控制系統(tǒng)的過程和方法。主要內容包括目標確定、風險識別、風險分析、風險評價和風險應對。
所有企業(yè)都是在有風險因素的環(huán)境下經營，而不是企業(yè)風險管理使企業(yè)面臨風險環(huán)境，企業(yè)風險管理是使管理者能夠在充滿風險的環(huán)境中更加有效的經營。
風險偏好指一個公司或企業(yè)在追求其目標的過程中愿意接受的風險的程度，是企業(yè)的風險管理文化。必須充分考慮企業(yè)風險偏好與戰(zhàn)略有機結合，才能使戰(zhàn)略目標、戰(zhàn)略方案得以落實。企業(yè)風險管理提供了確認和選擇不同的風險反應方案的嚴格標準，企業(yè)的風險反應方案包括風險規(guī)避、風險降低、風險接受和風險利用等四類，增加了企業(yè)風險反應決策速度，應對環(huán)境的變化也將得心應手；有效的風險管理可能提高確認潛在事項、評估風險和明確反應方案，最后減少經營意外的出現次數以及減少相應的成本或損失；而風險管理也不單從單一風險考慮對企業(yè)的影響，還將從企業(yè)整體考慮應對風險措施，避免由于過度重視單一風險而給企業(yè)造成的機會損失。
企業(yè)的競爭不僅局限在資源擁有上，更多是強調資源效率，而企業(yè)總體風險的更為明確的信息可以使企業(yè)管理者能夠更加有效的評估企業(yè)資源的分配，實現最佳組合，提高企業(yè)經營效率，降低成本，降低損耗，促使企業(yè)生產活動的順利進行，創(chuàng)造安全穩(wěn)定的企業(yè)環(huán)境，保障企業(yè)目標的實現。
《coso:enterpriseriskmanagementframework》中強調企業(yè)風險管理是企業(yè)董事會、管理層和其他員工共同參與的一個過程，在很大程度上受各個層次員工的思想、行為等影響，所以提升全員危機意識、風險意識，努力使意識印在腦海里，溶化在血液中，落實在行動上，將是推動企業(yè)風險管理的保障，加強企業(yè)風險文化的培育將是企業(yè)風險管理的重要一步。
企業(yè)的內部環(huán)境是風險管理要素的基礎，為其他要素提供規(guī)則和結構，內部環(huán)境影響企業(yè)戰(zhàn)略和目標的制定、業(yè)務活動的組織和風險的識別、評估和執(zhí)行等等，還影響控制活動的設計與執(zhí)行、信息和溝通系統(tǒng)以及監(jiān)控活動。內部環(huán)境包括公司治理結構、員工道德與勝任能力、人員培訓、經營模式、分配權利與職責方式等，只有改善內部環(huán)境中不適應的環(huán)節(jié)，努力培育出與風險管理運作相適應的內部環(huán)境，從而促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現。
企業(yè)各業(yè)務部門(包含項目部)應該梳理所經營業(yè)務范圍內的所有流程，以流程為著手點，以資金成本、時間成本、機會成本、直接損失、無形損失等等標準進行流程的再造與梳理，標識出流程中的各個風險節(jié)點，如此一來不僅可以對成本進行管控，而且還可以將風險進行掌握。
在風險節(jié)點的基礎上，根據風險定性定量分析方法作出風險坐標圖，通過深入討論或者打分法對風險進行分級，并在坐標圖中進行區(qū)域的劃分，針對每一區(qū)域進行風險管理戰(zhàn)略的制定，是接受還是轉移，是利用還是規(guī)避；與此同時，應該建立相應的預警反應系統(tǒng)，即劃分風險各階段的預警標準，以指導具體風險應對措施的制定。
在風險預警標準的指導下，對風險關鍵點、風險責任部門(人)、防控規(guī)則、具體應對措施等進行詳細的描述，使風險防控方案可操作，風險管理常態(tài)化；在業(yè)務執(zhí)行過程中嚴格按照制度、流程進行操作，確?？刂苹顒拥穆鋵?，達到風險防控、成本管控的良好效果。
為避免業(yè)務部門過度風險管理給企業(yè)帶來機會損失的可能性，風險部門應該從企業(yè)層面上總體把握分散于企業(yè)各層次及各部門的風險暴露，以統(tǒng)籌考慮風險對策，防止分部門分散考慮與應對風險，如將風險割裂在市場、財務、工程、安全、質量、人力資源、審計、預算等部門，并考慮到風險事件之間的交互影響，防止兩種傾向：一是部門的風險處于風險偏好可承受能力之內，但總體效果可能超出企業(yè)的承受程度，因為個別風險影響并不總是相加的，可能是相乘的；二是個別部門的風險暴露超過其限度，但總體風險水平還沒有超出企業(yè)的承受范圍，因為事件的影響有時有抵消的效果。因此，還能進一步承受風險，爭取更高回報與成長的空間。按照風險組合與整體管理的觀點需要統(tǒng)一考慮風險事件之間以及風險對策之間的交互影響，統(tǒng)籌風險管理方案。
如今在市場經濟條件下，金融危機持續(xù)加深的背景下，企業(yè)的經營環(huán)境中存在著更多的不確定性，不確定性既表示風險，也預示著機遇。企業(yè)風險管理就是通過各要素有效地發(fā)揮其功能，幫助企業(yè)抓住機遇，將風險控制在可接受的范圍內，促進企業(yè)各類目標的實現，實現企業(yè)價值最大化。
企業(yè)風險管理心得篇二十
（二）培訓是更新員工知識，提高技能的有效途徑隨著知識更新周期的不斷縮小，為使員工的職務水平、實際能力與新知識、新技能相對企業(yè)目標要求的差距逐步縮小，良好的途徑和有效的手段就是參加教育培訓。
（三）培訓是增強員工歸屬感的有效方法通過開展員工培訓，不斷增長員工的新知識量，樹立新理念，企業(yè)才能獲得高質量、高素質的人力資源。通過開展員工教育培訓，能夠有效地激勵員工，增強員工對企業(yè)持久的歸屬感，健全完善良好的企業(yè)文化，以保持企業(yè)發(fā)展的持續(xù)性，提升員工高效的執(zhí)行力。
二、企業(yè)員工培訓風險及原因分析（一）企業(yè)部分管理者忽視了培訓的風險企業(yè)部分管理者對培訓的缺陷性認知主要有幾方面。首先，認為培訓要投入一定的資金，且取得回報的時間相對滯后，是一件得不償失的活動。二是由于員工在培訓后的效用周期較長，可能出現培訓后的優(yōu)秀員工流失的現象，使培訓成為“賠訓”。三是認為花錢對員工進行培訓沒有必要，用人完全可以通過市場招聘大量的大學畢業(yè)生，還可以緩解人才市場供過于求的現象。四是有的企業(yè)即使開展了培訓工作，也盡可能壓低或削減培訓費用的支出。
（二）培訓回報率低下的風險培訓規(guī)劃持久、組織機構健全和制度完善的培訓管理體系的運作，必將為企業(yè)帶來發(fā)展性的經濟和社會效益，這是毫無疑問的。然而，并不是所有的培訓都可以為企業(yè)帶來正效益，員工培訓也有投入無回報或回報低下的風險。針對性強的培訓可以實現應有的效益，但有一定的時滯性。由于企業(yè)出于競爭的需要、政策的調整，或因短時期內看不到培訓產生的直接效益，對培訓工作產生懷疑甚至忽視，或在改變企業(yè)的經營戰(zhàn)略，進行經營范圍調整中，放棄培訓工作等等。如，大規(guī)模產品轉產、關鍵技術環(huán)節(jié)的技術改造、各職能部門進行大調整或重要人事變動等，都會造成培訓工作付諸東流，培訓結果沒有回報的現象。
技術和信息飛速發(fā)展，要求培訓項目具有前瞻性。由于培訓項目的設計與實施，沒有注入新技術和新方法，沒有實現為員工提供新技術和新信息的目的，使員工知識更新和技能水平的提高十分有限。培訓并不是提升企業(yè)績效的最佳方法。企業(yè)存在的員工技術技能水平和綜合素質不高，以及企業(yè)績效低下等問題中，相當部分可以通過切實可行的培訓加以解決。然而在企業(yè)出現管理問題時，企業(yè)管理者沒有站在提升企業(yè)內生力的角度考慮問題，而是采取比培訓更具效益、成本更低的解決方法解決。如，外部招聘、內部崗位互換等。存在培訓效果無法為企業(yè)帶來最大的持久地回報的風險。
（三）培訓管理工作針對性降低的風險培訓管理工作的指導思想和培訓的針對性發(fā)生偏差時，會造成培訓結果出現偏差。如，培訓項目設計時，沒有進行員工需求分析，或培訓方式過于陳舊和不科學，造成員工接受程度低。不僅使培訓結果達不到預期目的，而且浪費了大量的人力、物力和財力，甚至導致員工對企業(yè)的培訓工作萌發(fā)抵觸情緒。
（四）培訓體系不規(guī)范的風險在培訓機構設置方面，很少設立獨立的培訓管理部門。同時，培訓部門負責人基本上未從事過培訓管理工作。有的企業(yè)雖然建立了培訓制度，但沒有嚴格按照培訓計劃、培訓師資、培訓教材的選擇和使用、培訓的獎懲考評等制度執(zhí)行，有的企業(yè)缺乏專門的培訓設施，使建立的培訓體系流于形式。在培訓需求方面，由于缺乏規(guī)范的、切合實際的培訓需求分析，在確定培訓項目和內容時，與實際脫節(jié)。在培訓評估方面，缺少有效的過程和結果評估機制，很多培訓效益評價僅停留在初級評價階段。
現代企業(yè)的競爭就是人才的競爭，企業(yè)要想獲得競爭優(yōu)勢，必須通過培訓來打造一支高素質的員工隊伍。因此，員工培訓已成為現代企業(yè)必不可少的投資活動，不僅有助于員工綜合素質和潛能的開發(fā)，更關系到企業(yè)的經營管理和持續(xù)發(fā)展。但是，培訓作為一種投資行為，同其他的資本投資一樣，不可避免地存在培訓風險。
1.企業(yè)員工培訓存在的風險
培訓風險主要是指企業(yè)培訓受益的不確定性或是培訓后發(fā)生損失的可能性。從其成因來看，可以分為培訓的內在風險和外在風險。
1.1企業(yè)培訓的內在風險
所謂培訓的內在風險，是指由于企業(yè)沒有對培訓進行合理規(guī)劃和有效的管理而導致培訓的質量不高，使得培訓目的難以達成，培訓投資效益低下。培訓的內在風險源于培訓本身，它主要包括以下幾種：
1.1.1培訓觀念風險
觀念風險指的是由于高層領導或者受訓員工對培訓沒有一個正確的認識和定位而可能對企業(yè)造成的不良影響和損失。目前，一些企業(yè)高層領導存在著對培訓的不正確的認識，如認為“培訓會增加企業(yè)的運營成本”，“培訓會使更多的員工跳槽，造成大量人才流失”，“企業(yè)效益好無需培訓”等等，這些無疑會影響著培訓的效果。作為直接參與人的受訓員工，他們對培訓的認知及參與態(tài)度也直接影響著培訓的成敗。例如，受訓員工認為培訓是擺花架子，摘形式主義，因而不能正確對待培訓，對培訓沒有興趣，導致培訓流于形式。
1.1.2培訓技術風險
培訓技術風險是指在培訓需求分析、制定培訓計劃、效果評價及培訓實施過程中，因不能及時正確地做出判斷和管理可能對企業(yè)造成的損失。有些企業(yè)由于培訓需求不明確，培訓需求調查不深入，沒有與企業(yè)遠期、近期目標結合起來，企業(yè)沒有明確的素質模型或崗位需求，培訓沒有與員工的“短板”和職業(yè)生涯發(fā)展相結合，培訓內容選擇、形式選擇、培訓師選擇偏離真正需要，培訓缺乏針對性，培訓組織實施過程控制不力，員工參與度不高，并培訓后也沒有嚴格地對培訓的效果從反應、學習、行為、結果等維度進行評估，培訓成果不能及時轉化為工作效益，因而也就不可能有效的達到預期目的。
1.1.3培訓者素質風險
員工能否從培訓中增加知識和技能，培訓者是一個關鍵因素。員工培訓涉及面廣，包括培訓流程的各個方面，做好每一個方面都需要專門的知識和能力。而我國目前很多企業(yè)缺乏專門的員工培訓策劃和設計人才，多半由企業(yè)行政人事部門的人員兼管員工培訓工作，或通過聘請培訓公司或與學院合作等途徑進行員工培訓。這樣主持培訓的培訓者的素質可能參差不齊，特別是參與外部合作的企業(yè)，培訓者的素質風險更大，培訓成本大卻難以切入企業(yè)培訓需求和聯系企業(yè)實際。不管是企業(yè)內部專業(yè)培訓人員的匱乏，還是企業(yè)外部培訓人員的參差不齊，其結果必然造成員工培訓工作缺乏針對性、系統(tǒng)性和實效性。
1.2企業(yè)培訓的外在風險
培訓的外在風險是指由于各種外在因素導致企業(yè)遭受各種直接或間接的損失。常見的培訓外在風險主要包括如下幾種：
1.2.1人才流失的風險
員工培訓效果很好，但如果因為組織的種種原因導致受訓員工的流失，同樣會給企業(yè)培訓帶來重大風險。主要可分為：
（1）培訓投資流失風險。經過培訓后，員工的能力和素質得到提高，受訓員工對知識和自我實現的追求更高，產生了更換工作環(huán)境的需求。據哈佛企業(yè)管理顧問公司的離職原因調查顯示，“想嘗試新工作以培養(yǎng)其他方面的特長者”被列于眾多原因之首。企業(yè)投資培訓是為了增加企業(yè)人力資本存量，為本企業(yè)創(chuàng)造經濟利益，而培訓后的人員流出，必然使得本企業(yè)的這部分培訓投資無法收回，造成人力物力的巨大損失。
（2）培養(yǎng)競爭對手的風險。企業(yè)職工培訓的目的就是為企業(yè)所用。如果人才流失，他所流向的企業(yè)大多數都是本企業(yè)的競爭對手，或者另起爐灶、創(chuàng)辦新的企業(yè)。由于他們掌握了本企業(yè)的新知識技能的應用及管理方面的“情報”，這對本企業(yè)來說無疑是一種潛在威脅。
（3）自有技術秘密外泄風險。任何一個企業(yè)在生產經營過程中，總有自己的管理經驗和專有技術。專有技術必須要通過具體的人員去操作和管理才能使之轉化成生產力和具體的產品。這就得通過培訓使參與這一工作的人員掌握，顯然，掌握的人越多技術泄密的風險越大。
1.2.2培訓收益風險
培訓就是為了獲得收益，但因培訓本身的特性，培訓要體現其應有的效益是需要一定時間的，即培訓效益的體現總是具有一定的時滯性，并且培訓收益需要通過生產經營的成果進行間接反應。培訓通常是針對企業(yè)戰(zhàn)略、日常經營管理需要進行的，如果企業(yè)因為競爭的需要、政策和外部環(huán)境的改變，或者僅僅因為在短時間看不到培訓所產生的直接效益而對培訓工作產生懷疑等，就進行戰(zhàn)略調整、改變經營管理方式，如大規(guī)模產品轉產、工藝改造、人事變動等都會使培訓工作付諸東流，完全沒有回報或收益甚微。
1.2.3培訓貶值風險
知識經濟時代，知識不斷更新變化，而且科技創(chuàng)新、市場需求的轉變等不確定的環(huán)境因素都會導致企業(yè)的培訓投資風險。比如為一項工藝而投資開發(fā)的人力資本，如果遇到外界科技創(chuàng)新而使這項工藝變得落后陳舊的話，為此投資的人力資本將變得毫無價值，即存在人力資本貶值風險。貶值風險還包括人力資本的利用率問題，即使企業(yè)培訓投資較高，也會因為利用率低而造成事實上的人力資本貶值。反之，如果是企業(yè)進行技術更新，工藝調整或同產業(yè)新產品的開發(fā)，就可能使正在培訓或剛培訓完的知識和技術過時，培訓的回報期縮短。
2.企業(yè)員工培訓風險的原因分析
造成企業(yè)員工培訓風險一方面來源于培訓對象的特殊性，即人力資本本身的屬性，一方面來源于培訓流程管理不善。
2.1企業(yè)人力資本投資產權關系問題的束縛
人力資本產權是市場交易過程中人力資本所有權及其派生的使用權、支配權和收益權等一系列權利的總稱，是制約人們行使這些權利的原則，本質上是人們社會經濟關系的反應。由于資本產權性質特征而造成的企業(yè)培訓的風險主要有兩方面：
2.1.1人力資本所有權與使用權的不可分離
由于受訓員工是人力資本的承載者，擁有其所有權，而企業(yè)是主要投資者，在一定程度上使用員工所讓渡的人力資本。人力資本所有權與使用權的分離，孕育了企業(yè)培訓的風險性。員工在接受企業(yè)培訓后，雖然在形式上其使用權歸企業(yè)所有，但實質上，人力資本的使用權仍然由員工自行控制。
2.1.2投資主體多元化所帶來的收益權的分割困難
企業(yè)和員工同為培訓的出資者，按照經濟學上的“誰投資誰擁有誰受益”的原則，兩類投資主體都擁有收益權，但是如何計量各投資主體的投入和確定其收益卻是一個難題。另一方面，人力資本形成過 程中的連續(xù)性與該過程不同階段投資主體的變化，必將增加企業(yè)人力資本收益權分割的難度，最終導致企業(yè)培訓的風險。
2.2培訓流程管理不善
培訓流程就是培訓需求評估、培訓計劃制定、培訓活動實施以及培訓后的轉化的各個環(huán)節(jié)和整個過程。
2.2.1培訓目標不明確
企業(yè)無論為員工提供何種培訓，其目的都是為實現企業(yè)的總體目標，然而在實際培訓過程中，很多企業(yè)容易出現短視效應，培訓工作沒有圍繞企業(yè)的長遠發(fā)展，并根據企業(yè)發(fā)展的不同階段進行不同側重點的培訓，培訓工作往往容易出現內容、方式、課程與企業(yè)總目標、企業(yè)經營管理困境和員工績效不佳的原因等聯系不緊密的情況，僅僅將培訓流于形式化，為了培訓而培訓，而沒有意識到培訓對于企業(yè)發(fā)展和改善經營、拓展思路的重要性。
2.2.2培訓投入不足
培訓涉及面廣、周期長，需要進行長期投入。目前很多企業(yè)盡管組織了培訓，但是為了節(jié)約成本，投入的培訓費用不是很多，在缺乏培訓的軟環(huán)境的同時，培訓的硬件設施也跟不上。這也是一個在企業(yè)培訓中存在的問題。培訓主要集中在新員工的入職培訓，很多企業(yè)缺乏對員工的崗后和中長期培訓的投入計劃，導致培訓缺乏系統(tǒng)性。
2.2.3培訓過程控制不力、轉化不到位
培訓是否成功必須經過效果評估才能得到驗證。企業(yè)實施培訓，當然希望受訓員工能將所學運用到工作中去。但是有許多企業(yè)，投入巨額資金來組織培訓，但因缺乏科學、合理的培訓管理制度，計劃執(zhí)行過程控制不力，再加上沒有嚴格的效果評價體系，沒有對培訓后的效果進行及時評估和后續(xù)應用情況及時跟進，培訓后的轉化不到位，培訓結束后就匆匆了事，往往導致培訓工作事倍功半，培訓是否成功、能否為企業(yè)帶來預期的效益，不得而知。
3.企業(yè)員工培訓風險的防范措施
培訓雖然存在諸多風險，但是企業(yè)不能因噎廢食，放棄培訓，畢竟培訓利大于弊。企業(yè)要在看到員工培訓帶來的巨大收益的同時，應做好有效防范和規(guī)避培訓風險的準備，采取一系列積極主動的防范與控制措施，盡量減少風險事故發(fā)生的概率，提高培訓的效益。針對培訓風險產生的兩大類原因，主要可以采取以下措施。
3.1從人力資本投資產權方面入手
3.1.1合理分擔、支付培訓費用
優(yōu)化人力資本投資結構。一些企業(yè)之所以在員工培訓方面存在短視行為，除追逐眼前利益外，還有一個重要原因，那就是培訓費用的負擔。員工培訓費，特別是長期培訓及高新技術培訓費用很高企業(yè)都不想做冤大頭，為他人做嫁衣。因此，企業(yè)在對培訓費用實行總額科學計提的基礎上要在費用的支付和承擔方式上進行創(chuàng)新。例如，對涉及考試取證的崗位職（執(zhí)）業(yè)資格培訓、技術職稱培訓、上崗證培訓可以由員工自己先承擔培訓費用，待培訓考試合格后將證書交由企業(yè)注冊、使用和保管，同時到企業(yè)報銷培訓費用，這樣能有效保證培訓的成果為企業(yè)所用；另在涉及職業(yè)技能的培訓可有企業(yè)與員工共同出資，從而促使員工能認真、按時參加培訓，保證培訓的效果。
另外企業(yè)要選擇好培訓時機，要根據不同員工個體的不同情況針對性的組織。如不要在試用期內出資對員工進行培訓，不要對有離職意向的員工進行出資培訓，不要對接近退休年齡的員工進行重點投資。
3.1.2運用法律手段限制不合理的人才流動
人才流動的原則，是通過流動使人才找到自己的位置。但是無序和沒有法律規(guī)范的盲目流動，卻會給社會帶來負面效應。在培訓員工之前，企業(yè)要與員工簽訂“員工培訓協議書”，維護企業(yè)自己的正當培訓權益和挽回相關損失。對于違反“員工培訓協議書”的員工，企業(yè)可上訴到勞動爭議仲裁委員會，如果員工不履行勞動爭議仲裁委員會的裁決，可向有管轄權的人民法院申請執(zhí)行。
在激烈的市場競爭和從業(yè)者職業(yè)意識普遍不強的情況下，在對單位的'核心層、骨干層、中堅層進行培訓前，一定要充分考慮他們流失的可能性及由此帶來的后果。對于掌握企業(yè)商業(yè)或技術秘密的員工，為了避免秘密的泄露，企業(yè)要及時與員工簽訂“保密協議”和“競業(yè)限制協議”，約定相關條款，制定相關管理制度，維護企業(yè)的合法權益。
3.2重點做好培訓流程管理
3.2.1建立完善的培訓體系
培訓體系是開展培訓工作的基礎條件，也是培訓工作的支撐框架。只有完善的培訓體系，并以制度予以確定才能確保培訓工作有效地運行。員工培訓沒有培訓體系的有效支撐，很難取得令人滿意的效果。建立完善的培訓體系要滿足以下三個基本條件：一是企業(yè)的高層領導必須高度重視，直線經理積極承擔人力資源管理和開發(fā)的責任；二是培訓的職能在組織內部有明確的界定和分工；三是專業(yè)培訓部門有清晰的責任和職能，并具備課程開發(fā)與實施的專業(yè)技能。
3.2.2進行培訓需求分析
目前很多企業(yè)的培訓容易跟著潮流走：現在erp熱就辦一個erp班，結果錢花了不少但老板和員工并不叫好，原因就在在沒有做好培訓需求分析。要做好培訓需求分析，首先得全面客觀地收集培訓需求信息。培訓需求信息包括兩個方面，即企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和員工的個人信息，企業(yè)的培訓必須是為企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略服務的，但是也要充分考慮員工的個人情況，如員工的知識技能現狀、興趣愛好、職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃等，只有同時兼顧企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和員工的實際情況，并對收集到的信息進行綜合分析，統(tǒng)籌考慮，才能使培訓成功和有效。
3.2.3制定與實施培訓計劃
制定周密的培訓計劃有助于企業(yè)有條不紊地開展培訓，提高培訓效益。調查表明，目前國內真正有系統(tǒng)培訓計劃的企業(yè)還不足50%，一半以上企業(yè)缺少系統(tǒng)的培訓計劃。為此，企業(yè)要根據自身發(fā)展戰(zhàn)略和人力資深的總體規(guī)劃，考慮企業(yè)的培訓需求與可操作性，確定企業(yè)培訓的總體目標，并將其分解成若干分目標，再根據分目標的要求，制定培訓計劃，分明輕重緩急，配以相應的人力、物力、財力，確保計劃的貫徹與落實。
3.2.4做好培訓的轉化工作
培訓轉化是指受訓者有效且持續(xù)將所學到的知識和技能運用到工作中的過程，培訓的轉化工作對于提高培訓效果至關重要。影響培訓轉化的因素很多，在培訓后，企業(yè)應盡量創(chuàng)造一個良好的環(huán)境使受訓者盡快盡多地將所學運用到工作中。為了確保培訓效果的轉化，可以通過過度學習，將培訓內容和工作相結合，讓受訓者在培訓課程結束時制定行動計劃，使用績效輔助物等方法不斷的改進提高員工的素質和技能，營造一個支持性的環(huán)境，鼓勵受訓者將所學運用到工作中。
3.2.5做好培訓的評估工作
在培訓管理中，評估起著一種特殊的信息反饋機制的作用，它主要是調查收集受訓者和有關人員對培訓項目的看法，受訓者學習后態(tài)度行為的變化是否達到了培訓的預期目標，以及培訓對組織的整體績效的提高和培訓需求的滿足。它通過對現狀與目標之間距離的比較，有效地促使被評對象不斷逼近預定目標，不斷提高培訓質量，并為下一階段的培訓計劃的制定和培訓改進提供依據。
4.結束語
總之，雖然企業(yè)員工培訓存在一定的風險，但企業(yè)培訓帶給企業(yè)的有利效應是不可估量的，只要我們從觀念上進行轉變、從制度上予以保障、從流程上予以完善，企業(yè)培訓大部分風險都是可以有效的規(guī)避和防范的，從而，真正發(fā)揮企業(yè)培訓對企業(yè)員工綜合素質和業(yè)務技能提升的促進作用，發(fā)揮企業(yè)培訓對企業(yè)凝聚力的促進作用，發(fā)揮企業(yè)培訓對生產力的促作效用，最終實現企業(yè)更好更快的可持續(xù)發(fā)展！
企業(yè)風險管理心得篇二十一
在云計算中，有效地治理和企業(yè)風險管理是從良好開發(fā)的信息安全治理過程得到的，是組織的全面企業(yè)治理責任應有的注意(due care)。良好開發(fā)的信息安全治理過程會使信息安全管理程序一直可依據業(yè)務伸縮、可在組織內重復、可測量、可持續(xù)、可防御、可持續(xù)改進且具有成本效益。
云計算中的治理和企業(yè)風險管理的基本問題關系到識別和實施適當的組織架構、流程及控制來維持有效的信息安全治理、風險管理及合規(guī)性。組織還應確保在任何云部署模型中，都有適當的信息安全貫穿于信息供應鏈，包括云計算服務的供應商和用戶，及其支持的第三方供應商。
治理建議
· 一部分從云計算服務節(jié)省的費用必須投資到提升提供商的安全能力、應用的安全控制和正在進行的詳細評估和審計檢查中，以確保能夠持續(xù)滿足需求。
? 不管是什么服務或部署模型，云計算服務的用戶和提供商都應開發(fā)健壯的信息安全治理。信息安全治理應由用戶和提供商協作來達到支持業(yè)務使命和信息安全程序的一致目標。服務模型可以調整協同信息安全治理和風險管理中定義的角色和職責(基于各自對用戶和提供商的控制范圍)，部署模型可能定義責任和預期(基于風險評估)。
? 用戶組織應包括審查具體的信息安全治理架構和流程，及具體的信息安全控制，作為未來提供商組織的部分應有的責任(due diligence)。應該評估提供商的安全治理流程和能力的充足性、成熟度及與用戶信息安全管理流程的連續(xù)性。提供商的信息安全控制應基于風險確定并清晰地支持這些管理流程。
? 用戶和提供商間的協同治理架構和流程是很必要的，既是部分服務交付(services delivery)的設計和開發(fā)，也是風險評估和風險管理協議，然后作為服務協議的一部分。
? 在建立服務水平協議(sla)及合同契約義務時應包括安全部門，來確保安全需求在合同層面上是可強制執(zhí)行的。
? 在遷移進云端前，測量績效和信息安全管理有效性的指標體系和標準都應建立起來。至少，組織應理解并文檔化他們當前的指標，及運營遷移進云時，這些指標會如何變動，因為云提供商可能使用不同的(有可能不兼容)指標。
? 只要有可能，所有服務水平協議(sla)和合同中都應該包含安全指標和標準(尤其是那些法律和合規(guī)性需求相關的)。這些標準和指標應是文檔記錄的并是可證明的(可審計)。
和任何新業(yè)務流程一樣，遵循風險管理的最佳實踐很重要。實踐應該與云服務的具體用途相匹配，這些用途可能從無意的和臨時的數據處理到處理高敏感性數據的關鍵業(yè)務流程。對企業(yè)風險管理和信息風險管理的全面討論超出了本指南的范疇，以下列舉了一些云特有的建議，可以整合進已有的風險管理和流程。
? 由于許多云計算部署中缺少對基礎設施的物理控制，因此與傳統(tǒng)的企業(yè)擁有基礎設施相比，服務水平協議(sla)、合同需求及提供商文檔化在風險管理中會扮演更重要的角色。
? 由于云計算中的按需提供和多租戶特點，傳統(tǒng)形式的審計和評估可能并不適用，或需要更改。例如，一些提供商限制脆弱性評估和滲透測試，而其他的則限制提供審計日志和實時監(jiān)控數據。如果這些在內部策略中都是要求的，那么就需要尋找替代的評估方法、某些具體的合同免責條款，或尋找與風險管理需求更一致的替代提供商。
? 至于對組織的關鍵功能使用云服務，風險管理方法應該包括識別和評估資產、識別和分析威脅和弱點及其對資產(風險和事件場景)的潛在影響、分析事件/場景的可能性、管理層批準的風險接受水平和標準、多種風險處置(控制、避免、轉嫁、接受)計劃的開發(fā)。風險處置計劃的結果應作為服務合約的一部分。
? 提供商和用戶的風險評估方法應一致，影響分析標準和可能性定義也一致。用戶和提供商應共同開發(fā)云服務的`風險場景，這應該固化在提供商為用戶服務的設計中和用戶的云服務風險評估中。
? 資產清單應盤點支持云服務且在提供商控制下的資產。用戶和提供商的資產分類和評估方案(evaluati?n scheme)應一致。.
? 提供商及其服務都應該是風險評估的主題。云服務的使用、使用的特定服務和部署模型，都應該與組織的風險管理目標及業(yè)務目標一致。
? 如果提供商不能演示證明其服務的全面有效的風險管理流程，用戶應詳細評估該供應商，以及是否可以使用用戶自身的能力來補償潛在的風險管理差距。
? 云服務的用戶應詢問管理層對云服務的風險容忍和可接受的殘余風險是否已經有所定義。
信息風險管理建議
信息風險管理(irm)是將暴露(exp?sure)與風險聯系的法則，也是通過數據所有者的風險容忍對其進行管理的能力。如此，對于設計用以保護信息資產的機密性、完整性和可用性(cia)的信息技術資源，信息風險管理是最優(yōu)先的決策支持方法。
? 采用風險管理框架模型來評估irm，用成熟模型來評估irm模型的有效性。
? 建立適當的合同需求和技術控制，來收集信息風險決策所需要的數據(例如，信息使用、訪問控制、安全控制、位置等)。
? 在開發(fā)云計算項目需求前，采用用以確定風險暴露的流程。雖然了解暴露和管理能力所需的信息類別比較一般化，但實際收集的指標對于云計算spi模型是特定的，是可以按照服務來采集的。
? 在使用saas時，絕大多數信息都由服務提供商提供。組織應在saas服務合同責任中制定分析信息的收集流程。
? 當采用paas時，建立類似上述saas服務的信息采集能力。在可能的地方，包括進部署和從控制中采集信息的能力，建立對這些控制的有效性進行測試的合同條款。