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國庫集中支付申請書篇一
為使國庫集中支付制度這種新生事物順利推行，政部對1998年開始實行的預算會計作出了一些補充規(guī)定。由于預算會計和財政國庫集中支付制度都應用于政機關(guān)、，行政事業(yè)單位，因此，二者在當年財政支出核算方面是比較協(xié)調(diào)的。但二者也存在一些不協(xié)調(diào)之處，主要表現(xiàn)是：
首先，預算會計核算基礎與國庫集中支付制度不協(xié)調(diào)。
在會計核算中，對收支的確認有兩個基本標準，即權(quán)責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制。這兩個標準對會計核.算關(guān)系重大，因此國外會計理論界有的稱之為會計基本假設，有的稱之為會計基準，我國習慣上叫做會計核算基礎。
預算會計制度規(guī)定：
總預算會計、行政單位會計的會計核算和事業(yè)單位會計非經(jīng)營性收支業(yè)務的核算實行收付實現(xiàn)制。財政國庫集中支付制度“兩個直達”的精神實質(zhì)也是收付實現(xiàn)制。這樣看來預算會計和財政國庫集中支付制度是協(xié)調(diào)的。但是，為了解決年終結(jié)余的核算問題，財政部規(guī)定實行國庫制度改革的地區(qū)財政總預算會計年終結(jié)余資金核算可以實行權(quán)責發(fā)生制，對于行政事業(yè)單位結(jié)余的用款額度，財政部規(guī)定年終要收回，同時要求單位記入“撥入經(jīng)費”或“政補助收入”，這其實是應用權(quán)責發(fā)生制的具體表現(xiàn)。預算會計和國庫集中支付制度會計核算基礎不協(xié)m,預算會計核算收支結(jié)余的標準不統(tǒng)一，就難免出現(xiàn)人為操縱收支和結(jié)余數(shù)字的現(xiàn)象，從而導致會計信息失真。
其次，財政總預算會計支出列報口徑和國庫集中支付制度不協(xié)調(diào)。
財政國庫集中支付制度實施后，預算單位向財政部門提出用款申請，財政部門批復的是用款額度。政部門根據(jù)國庫支付執(zhí)行機構(gòu)的財政直接支付（政授權(quán)支付）匯總清單列報支出，其實質(zhì)是以實際支出數(shù)列報支出。而我國《政總預算會計制度》規(guī)定，財政總預算會計以財政撥款數(shù)列支、列報。這樣就造成實行國庠集中支付的地區(qū)，預算支出進度相對比較緩慢。在實行收支統(tǒng)管，定額或定項補助、超支不補，結(jié)余留用的情況下，財政支出如按實支數(shù)列報，產(chǎn)生的財政結(jié)余就是虛假結(jié)余。
財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)上連財政總預算會計，下接行政事業(yè)單位會計，成立此機構(gòu)的重要目的是為了對行政事業(yè)單位的財政性資金進行全面、全程監(jiān)控。然而該機構(gòu)卻只核算當年的財政撥款支出，對于行政事業(yè)單位的其他收支業(yè)務、以前年度結(jié)余和暫存、暫付往來業(yè)務則不核算?？梢?，財政國庫集中支付制度核算的范圍明顯小于預算會計核算的范圍。預算會計和財政國庫集中支忖制度核算的范圍不協(xié)調(diào)，國庫集中支付制度充分發(fā)揮作用就無從談起。
最后，預算會計和財政國庫集中支付制度在會計信息的提供上不協(xié)調(diào)。
目前，財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)沒有專門的會計制度和統(tǒng)一的會計報表。它雖然執(zhí)行《財政總預算會計制度》，但財政總預算會計報表中只反映預算收支，不顯示預算單位的用款額度使用情況、國庫存款中有多少是未支付預算單位的資金等內(nèi)容。預算會計和財政國庫集中支付制度在會計信息的提供上不協(xié)調(diào)，那么領導就無法及時掌握國庫集中支付機構(gòu)運行質(zhì)量和效果。
通過以上分析，我們不難得出如下研究結(jié)論：
國庫集中支付申請書篇二
在國際上的財政資金支出管理制度中，國庫集中支付制度是其中較為先進的制度之一，且在具體的公共支出方面，其起到了很好的規(guī)范作用。對我國高校而言，實行財政國庫集中支付制度在給高校帶來積極意義的同時，其還會給高校帶來一些負面影響，如，其不僅可以有利于提高高校資金的使用效率，有效杜絕****現(xiàn)象，還可以規(guī)范預算資金的管理，但同時它還增加了高校籌資的壓力，降低了高校預算調(diào)控與支付能力等。為此，要采取相應措施來不斷完善財政國庫集中支付制度，這樣才能最大發(fā)揮國庫集中支付制度的功能。
(一)可以提高資金的使用效率。
高校實行國庫集中支付制度，以往財政資金需要多環(huán)節(jié)層層撥付的問題，以及財政資金滯留、沉淀、流轉(zhuǎn)慢等問題都可以得到有效解決。國庫將預算單位的資金全部集中起來，由財政賬戶直接將預算支出所需資金進行撥付，這樣中間環(huán)節(jié)被大大減少，預算資金得到及時的撥付，這樣就使得資金劃撥支付成本得到有效降低，預算資金的使用效率也得到了大大提高。
(二)可以有效地防止財政資金被單位擠占、挪用和截留，并杜絕****現(xiàn)象的發(fā)生。
高校實行國庫集中支付制度后，就可以減少中間環(huán)節(jié)，直接將資金支付給商品和勞務供應者，這樣就可以使得單位擠占、挪用和截留財政資金等現(xiàn)象得到有效的制約。此外，國庫集中支付有效結(jié)合其采購，這樣支出部門與供貨商之間無法取得聯(lián)系，從而可以杜絕****現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)可以規(guī)范預算資金的管理，加強預算的執(zhí)行和監(jiān)督。
高校在進行國庫集中支付制度實施之前，普遍存在預算單位進行多頭賬戶的開設、資金使用不規(guī)范等現(xiàn)象。在實施國庫集中支付制度后，事前和事中監(jiān)督取代了預算執(zhí)行的事后監(jiān)督，將對支出預算總額的控制向?qū)γ抗P支出的控制的轉(zhuǎn)變，嚴格按照了預算執(zhí)行各項支出，這樣就使得預算執(zhí)行的隨意性得到大大減少，預算的嚴肅性也得到了強化。
(一)增加了高等學校籌資的。壓力。
國庫集中支付制度被引入高校后，變革了高校的經(jīng)費領撥方式。對高校而言，其收到的是國庫零余額用款支付額度，不再是實撥資金，這需要將一些新的會計科目零余額帳戶增設進來，這樣就使得貨幣資金的形態(tài)不再是高校財政撥款主要方式，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)被改變了，資產(chǎn)總額也被降低了，這樣就使得財務信貸等級受到影響，籌集資金的能力被減弱。此外，高校的存款利息收入也在相應的減少。
(二)降低預算調(diào)控與支付能力。
由于高校預算還處于改革初期，加上編制部門預算方法有限等原因，高校預算很難做到全面周到，此外，高校同時也處于快速發(fā)展時期，這就使得其預算更具不確定性。在實際的集中支付制度的運行過程中，因其對預算編制有嚴格要求，這樣就必然會給高校預算的執(zhí)行、調(diào)整與控制等方面帶來很多的問題。
(三)手續(xù)變繁雜，加大了工作量。
財政國庫集中支付有自己獨立的核算系統(tǒng)，其是與原有賬務處理系統(tǒng)并存的。必須需要通過這兩套系統(tǒng)來共同進行所有收支業(yè)務的結(jié)算。業(yè)務量因這兩套系統(tǒng)的并存而成倍增加。在實際操作中，電子支付系統(tǒng)會涉及到更多的部門，需要各個部門的相互配合，不管哪一個環(huán)節(jié)出了問題，單位用款都會受到直接的影響。
(一)更新財務管理觀念。
財務管理理念主要包括理財觀念、成本效益理念、現(xiàn)代籌資理念和風險理念。一是要樹立科學的理財觀念，其是強化高校財務管理的前提條件。二是要形成成本效益理念，只有形成了效益觀念，這樣才能更加有利于對教育成本的核算與管理，對資金和資源的使用才能控制在最佳的范圍內(nèi)。三是要樹立現(xiàn)代籌資理念，廣拓財源，積極爭取得到政府更多的撥款，與銀行開展廣泛的合作。四是要樹立風險理念。由于市場變化會影響到高校的財務管理，而使得風險大大增加，為此，還要加強風險意識，掌握風險的變化情況，這樣才能為學校的發(fā)展決策提供更明確的方向。
國庫集中支付申請書篇三
摘要:國庫集中支付改革是對財政資金運行方式的根本變革,是加強財政收支管理、從源頭上防止腐敗的重大舉措。通過對傳統(tǒng)國庫管理制度弊端的分析,提出了改革傳統(tǒng)的分散收付制度。實行國庫集中支付制度體現(xiàn)了改革和發(fā)展的要求,對我國公共財政框架的構(gòu)建和完善具有十分重要的意義。
1.在財政資金使用上缺乏對預算單位的事前監(jiān)督和事中控制。由于預算單位重復和分散設置賬戶,財政資金流經(jīng)環(huán)節(jié)過多,對財政資金的使用缺乏全過程的有效監(jiān)督。單位自行管理銀行賬戶的使用,并擁有資金實際支配的決定權(quán),導致支出行為隨意性較大,資金在使用中被各種擠占、截流、挪用財政資金的現(xiàn)象時有發(fā)生,特別是項目資金,往往落實到具體項目上“短斤少兩”。財政部門只能依賴各支出部門的財務報告進行事后審查監(jiān)督,不能及時發(fā)現(xiàn)和制止支出過程中的違紀違法行為。
2.資金分散支付和存儲,加大政府運行成本。財政資金分散支付和存儲,容易造成財政資金大量滯留在預算單位賬戶上,資全使用效率不高,變相加大政府運行成本。由于各單位資金都有逐漸支付的過程,預算資金按期撥付,在各單位分散保存的情況下,必然會使大量財政資金分散在各單位形成走量財政資金沉淀,并在銀行低息存儲。而財政部門加快經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展往往缺少資金,卻反過來還向銀行高息借貸,加大了政府的運行成本。
3.財政資金運行的信息反饋遲緩,財政部門難以及時全面了解整個財政資金的運轉(zhuǎn)狀況。由于支付過程不透明,支出信息只能事后經(jīng)過層層匯總后得來,難以及時為預算編制、執(zhí)行分析和宏觀經(jīng)濟調(diào)控提供準確依據(jù)。因為財政資金大量分散于各單位、各部門在商業(yè)銀行開設的銀行賬戶上,財政部門和中央銀行無法全面了解整個財政資金的運轉(zhuǎn)狀況,難以對財政和宏觀經(jīng)濟形勢做出及時、準確判斷。
通過實行國庫集中支付制度,將預算單位多頭開戶改為單一賬戶,由原來的預算單位自己支付改為以財政直接支付為主,授權(quán)單位自行支付行為為輔;財政資金由分散存放改為統(tǒng)一存放財政部門;將原來的事后反饋改為實時反饋,將事后監(jiān)督改為實時監(jiān)督。從近年來的實踐看,實行國庫集中支付制度取得了很大的成效。
1.增強了政府宏觀調(diào)控力度。有利于財力統(tǒng)一運作,資金統(tǒng)一調(diào)度,降低財政資金運行成本,提高了財政資金使用效率,增強了政府宏觀調(diào)控力度。實行國庫集中支付后,可以有效解決過去財政資金多環(huán)節(jié)撥付和多戶頭存放問題,使預算單位的資金全部集中在國庫中,預算支出所需資金由財政賬戶直接撥付,減少中問環(huán)節(jié),使預算資金到位及時,從而有效降低資金劃撥支付成本,提高預算資金使用效率。預算單位結(jié)余的財政資金都保存在國庫單一賬戶和財政預算外資金專戶,有利于政府加強資金的統(tǒng)一調(diào)度和管理,充分發(fā)揮財政資金的最大效益,集中財力辦大事。
2.有效規(guī)范了預算單位的財政收支行為。實行國庫集中支付,可以強化財政預算執(zhí)行,規(guī)范了預算單位的財政收支行為,有效地預防單位擠占、挪用和截流財政資金。實行國庫集中支付制度后,把預算執(zhí)行的事后監(jiān)督變?yōu)槭虑昂褪轮斜O(jiān)督,把對支出預算總額的控制變?yōu)閷γ抗P支出的控制,使各項支出都能嚴格按預算執(zhí)行,從而減少預算執(zhí)行的隨意性生,強化了預算的嚴肅性。由于實際資金不到單位賬戶,使單位想擠占、挪用和截流財政資金無可乘之機。
3.完善和健全了財政監(jiān)督機制,將事后監(jiān)督改為全程實時監(jiān)督。實行國庫集中支付制度,有利于健全財政監(jiān)督機制,將事后監(jiān)督改為全程實時監(jiān)督。實行國庫集中支付后,財政預算部門、支出單位、財政國庫支付部門三者形成相互制約、相互監(jiān)督的有機體,有利于加強對財政支出全過程的監(jiān)督和管理,杜絕不合理支出,提高財政資金的使用效益。財政部門可以依托現(xiàn)代化的技術(shù)手段,通過代理銀行每天反饋的支付信息,實現(xiàn)對每筆財政資金流向和流量的全過程監(jiān)控,將傳統(tǒng)的事后監(jiān)督,轉(zhuǎn)變?yōu)閷︻A算單位支出全過程進行實時監(jiān)督,有效地防止利用財政資金謀取私利等腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。
4.規(guī)范了預算資金的管理,強化了預算執(zhí)行和監(jiān)督?，F(xiàn)在建立起統(tǒng)一、高效、規(guī)范的預算資金申請與撥付關(guān)系,進一步對預算資金的管理使用進行監(jiān)督約束;在預算的執(zhí)行和監(jiān)督方面,樹立了依法執(zhí)行預算觀念。國庫集中支付額度必須嚴格按部門預算執(zhí)行,因為部門預算是經(jīng)人大審議批準的,所以任何機構(gòu)和個人必須嚴格按此執(zhí)行。對于預算支出中需要調(diào)整的項目、內(nèi)容,都必須按程序報經(jīng)原批準單位進行調(diào)整批準后方可執(zhí)行。
國庫集中支付制度的實施取得了顯著成效,但一些預算單位對實行國庫集中支付制度認識不到位,主動性不強,甚至有抵觸情緒;有的財務人員對相關(guān)的會計業(yè)務處理不熟悉;財政國庫集中支付管理信息系統(tǒng)還存在著不適應的問題。因此我們必須采取以下措施完善國庫集中支付制度。
1.提高認識,轉(zhuǎn)變觀念。財政部門要加大對此項改革的宣傳力度。通過各種途徑使預算單位和相關(guān)人員特別是單位領導認識到此項改革的目的和意義,讓財務人員熱悉相關(guān)政策、程序,預算單位提高認識、轉(zhuǎn)變觀念,爭取單位的理解和支持。
2.加快預算會計制度的改革。實行國庫集中支付后,財政支出與預算單位支出的核算方法發(fā)生了變化,為此需要對現(xiàn)行的會計制度進行改革。實行國庫集中支付后,對于行政單位,一方面在財政部門的核算中心設立“國庫集中支付資金”賬戶進行明細核算,實現(xiàn)對預算資金的價值管理;另一方面,在行政單位構(gòu)建相關(guān)資產(chǎn)明細賬戶,實現(xiàn)對預算資金的實物管理。
3.加強對預算單位的財務管理。建議相關(guān)部門對預算單住財務開支費用標準加以整理、歸類和修訂,出臺相應法規(guī)、制度,加強對預算單位財務管理,完善和統(tǒng)一相關(guān)費用開支標準。維護正常的財經(jīng)秩序。
4.加強對財務人員的業(yè)務技能培訓。實行國庫集中支付后,會計核算、支付方式將發(fā)生很大的變化。這就要求財會人員提高綜合素質(zhì)高,提高政策水平。我們必須認真做好對財務人員的培訓工作,加強會計核算的基礎地位,規(guī)范核算操作,使廣大財務人員對國庫集中支付政策熟悉,了解有關(guān)的操作程序,能夠正確的進行會計核算。
5.以財政部門為中心建立配套的網(wǎng)絡信息平臺。為了實現(xiàn)垂直化財務管理,應構(gòu)建新型的財務信息系統(tǒng)。該信息系統(tǒng)是以財政部門為核心建立財務信息處理中心,通過一個高效、安全、快捷的現(xiàn)代信息技術(shù)網(wǎng)絡,將各預算執(zhí)行單位與財政部門的國庫支付中心、政府采購部門、商業(yè)銀行聯(lián)系起來,滿足資金預算、控制、異地實時查詢、統(tǒng)計、分析和監(jiān)督管理等要求,真正形成政府一盤棋、財政一本賬、財務信息實時在線、財務控制由事后控制轉(zhuǎn)為事前控制和管理的先進、安全的財政管理系統(tǒng)。
國庫集中支付申請書篇四
國庫集中支付改革是當前財政體制改革中尤為引人注目的一項改革。本文從分析傳統(tǒng)支付方式的。弊端著手，介紹集中支付制度改革的主要內(nèi)容，并澄清改革過程中存在的認識誤區(qū)，以期不斷完善國庫存支付改革賴以生存的社會環(huán)境。
作者：王治福作者單位：海南省省直單位會計管理中心，海南，?？?，570125刊名：海南金融英文刊名：hainanfinance年，卷(期)：“”(12)分類號：f812.2關(guān)鍵詞：國庫集中支付制度改革誤解
國庫集中支付申請書篇五
為使國庫集中支付制度這種新生事物順利推行，政部對1998年開始實行的預算會計作出了一些補充規(guī)定。由于預算會計和財政國庫集中支付制度都應用于政機關(guān)、，行政事業(yè)單位，因此，二者在當年財政支出核算方面是比較協(xié)調(diào)的。但二者也存在一些不協(xié)調(diào)之處，主要表現(xiàn)是：
在會計核算中，對收支的確認有兩個基本標準，即權(quán)責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制。這兩個標準對會計核.算關(guān)系重大，因此國外會計理論界有的稱之為會計基本假設，有的稱之為會計基準，我國習慣上叫做會計核算基礎。
預算會計制度規(guī)定：
總預算會計、行政單位會計的會計核算和事業(yè)單位會計非經(jīng)營性收支業(yè)務的核算實行收付實現(xiàn)制。財政國庫集中支付制度“兩個直達”的精神實質(zhì)也是收付實現(xiàn)制。這樣看來預算會計和財政國庫集中支付制度是協(xié)調(diào)的。但是，為了解決年終結(jié)余的核算問題，財政部規(guī)定實行國庫制度改革的地區(qū)財政總預算會計年終結(jié)余資金核算可以實行權(quán)責發(fā)生制，對于行政事業(yè)單位結(jié)余的用款額度，財政部規(guī)定年終要收回，同時要求單位記入“撥入經(jīng)費”或“政補助收入”，這其實是應用權(quán)責發(fā)生制的具體表現(xiàn)。預算會計和國庫集中支付制度會計核算基礎不協(xié)m,預算會計核算收支結(jié)余的標準不統(tǒng)一，就難免出現(xiàn)人為操縱收支和結(jié)余數(shù)字的現(xiàn)象，從而導致會計信息失真。
財政國庫集中支付制度實施后，預算單位向財政部門提出用款申請，財政部門批復的是用款額度。政部門根據(jù)國庫支付執(zhí)行機構(gòu)的財政直接支付（政授權(quán)支付）匯總清單列報支出，其實質(zhì)是以實際支出數(shù)列報支出。而我國《政總預算會計制度》規(guī)定，財政總預算會計以財政撥款數(shù)列支、列報。這樣就造成實行國庠集中支付的地區(qū)，預算支出進度相對比較緩慢。在實行收支統(tǒng)管，定額或定項補助、超支不補，結(jié)余留用的情況下，財政支出如按實支數(shù)列報，產(chǎn)生的財政結(jié)余就是虛假結(jié)余。
財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)上連財政總預算會計，下接行政事業(yè)單位會計，成立此機構(gòu)的重要目的是為了對行政事業(yè)單位的財政性資金進行全面、全程監(jiān)控。然而該機構(gòu)卻只核算當年的財政撥款支出，對于行政事業(yè)單位的其他收支業(yè)務、以前年度結(jié)余和暫存、暫付往來業(yè)務則不核算?？梢?，財政國庫集中支付制度核算的范圍明顯小于預算會計核算的范圍。預算會計和財政國庫集中支忖制度核算的范圍不協(xié)調(diào)，國庫集中支付制度充分發(fā)揮作用就無從談起。
目前，財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)沒有專門的會計制度和統(tǒng)一的會計報表。它雖然執(zhí)行《財政總預算會計制度》，但財政總預算會計報表中只反映預算收支，不顯示預算單位的用款額度使用情況、國庫存款中有多少是未支付預算單位的資金等內(nèi)容。預算會計和財政國庫集中支付制度在會計信息的提供上不協(xié)調(diào)，那么領導就無法及時掌握國庫集中支付機構(gòu)運行質(zhì)量和效果。
通過以上分析，我們不難得出如下研究結(jié)論：
國庫集中支付申請書篇六
***縣在縣級會計集中核算單位推行國庫集中支付制度的基本思路是，在目前代理行的國庫管理體制不變和銀行結(jié)算制度不變的條件下，利用會計集中核算形成的業(yè)務和技術(shù)基礎，建立財政零余額帳戶和預算單位零余額賬戶。逐步實行國庫資金的直接支付，減少國庫資金的庫外沉淀。通過會計集中核算和國庫集中支付兩種制度的有效融合，最大限度地提高財政資金的使用效益。其運行情況如下：
一、人員分工。
1、做法：去年10月份，***縣啟動了國庫集中支付改革試點。首先選擇了財務結(jié)構(gòu)比較簡單的交通局、檢察院及招商局3家單位做為財政國庫集中支付改革第一批試點單位。到，***縣會計核算中心從86個會計集中核算單位中選出43個單位開展國庫集中支付制度試點工作,國庫集中支付中心共有4個人，在人員少，任務重的情況下，根據(jù)實際情況,我們協(xié)商采取的人員分工方法：一方面按單位分給中心每個負責會計，主要審核各單位的直接支付及帶有文件號的專項資金授權(quán)部分，屬于業(yè)務經(jīng)費的授權(quán)支付，由各單位自行監(jiān)督；另一方面中心每個會計人員按周輪流負責每天的`日報表匯總報送工作，按月輪流負責一個月的帳務處理。
3、成效：一方面減少相互間的責任問題，另一方面使每一個會計人員從每筆業(yè)務的開始到每筆業(yè)務的結(jié)束都能熟練的操作，避免出現(xiàn)一人不在崗，而另外一個不會操作業(yè)務的現(xiàn)象發(fā)生。
二、開設零余額帳戶。
1、做法：20年初，會計中心在縣農(nóng)行（代理行）新開設一個財政局零余額帳戶（納入國庫支付中心的單位直接支付都通過這一帳戶列支），各預算單位按資金性質(zhì)不同共開設單位零余額賬戶38個(開設3個,年開設35個)。[本文來源于文秘寫作-www,,找范文請到本網(wǎng)網(wǎng)]在開設單位零余額帳戶之前,首先對46個試點單位進行摸底調(diào)查,并發(fā)放了46份《納入國庫集中支付試點單位單位情況》調(diào)查表，摸清了各單位基本情況和銀行開戶情況。
2、成效：各單位所有收入直達國庫單一賬戶，支付直達個人賬戶、供應商和勞務提供者，變過去不受制約的單位自己批、自己報式的暗箱操作，為財政部門全過程監(jiān)督下的單位批、中心直接支式的陽光作業(yè)，減少了資金流動的中間環(huán)節(jié)。有利于從根本上解決財政資金多環(huán)節(jié)撥付、多戶頭存放的弊端，提高財政資金的使用效益。
三、帳戶合用。
1、做法：2005年納為國庫集中支付的單位，20底前在會計集中核算基本戶2819帳戶的資金還沒有花完，為便于試點單位使用資金，采取“老資金老辦法、新資金新辦法，核算中心帳戶與國庫集中支付帳戶結(jié)合使用。
2、成效：不僅解決了上年結(jié)余資金的使用，還且也不影響國庫集中支付正常運行。
四、各單位財政性資金支付方式。
1、做法：每月的25日之前，支付中心人員根據(jù)國庫股下發(fā)的次月各行政事業(yè)單位的分月用款計劃批復表分部門、分類、款、項進行匯總，于當天送存農(nóng)行。
五、各行政事業(yè)單位支出審核方式。
1、做法：一是授權(quán)支付審核。各行政事業(yè)單位支出時，由單位財務人員填寫一式兩聯(lián)的支出送審單，送審單上的支出款項、摘要、支出金額、支出帳號、是專項的要寫上文件號，用途、支票號碼、單位經(jīng)辦人簽字及支出金額大寫等要素都要填寫齊全；支出送審單有單位負責人審批，單位負責人在審批時，要根據(jù)分月計劃批復表寫明是用什么資金支付；由本單位的財務人員在其用款計劃指標內(nèi)授權(quán)支付額度填開授權(quán)支付憑證和支票（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳），將資金從預算單位零余額賬戶直接支付給收款人。二是直接支付審核，各行政事業(yè)單位支出時，由單位財務人員先填寫一式三聯(lián)的預算單位財政直接支付申請書和支出送審單，支付中心人員首先審核該單位的原始憑證，屬于專項經(jīng)費和專項項目資金的，要經(jīng)過中心主任審核；屬于一般業(yè)務經(jīng)費的，中心會計人員自審，審核后符合支出規(guī)定的將根據(jù)預算單位財政直接支付申請對照分月計劃批復表中的直接支付額度填寫一式四聯(lián)的財政直接支付憑證及財政直接支付匯總清算額度通知單，將資金從財政零余額賬戶直接支付給收款人；三是納入國庫支付中心的單位未實行國庫集中支付部分的資金（預算外及沒有專門用途），預算單位在使用這部分資金時，由本單位的財務人員及財務負責人嚴格審批原始原始的真實性，再填寫支出送審單，領導簽字后開具支票支付給收款人。
2、成效：一方面，大額資金及專項資金的支出直接得到了全過程的監(jiān)督，有效防止擠占、截留、挪用財政資金，從源頭上預防和遏制腐敗。
六、對帳。
1、做法：每天業(yè)務終了，支付中心人員將根據(jù)農(nóng)行提供的日報表和劃撥清算憑證核對后，按日登記財政支出明細帳，同時[本文來源于文秘寫作-www,,找范文請到本網(wǎng)網(wǎng)]，按部門分類、款、項匯總填制《預算支出結(jié)算清單》，報送國庫股。每月業(yè)務終了，支付中心與代理行支出核對后，上報月報表送國庫股。
2、成效：日清月結(jié)。
七、要求各行政事業(yè)單位做帳。
1、做法：每個單位建立財務機構(gòu)，對于專項資金，要求單位會計按項目分開核算，出納按項目分開記日記帳,每天下午指導各單位建帳、做帳業(yè)務，每個季度末，對各單位會計建帳、做帳、出納記帳情況進行檢查，填寫檢查情況記錄表，對檢查結(jié)果由檢查人員和各單位財務人員簽字，中心主任簽意見，各單位領導簽意見后返回中心。
2、成效：通過服務和檢查，加強了中心和單位財務人員及領導的聯(lián)系，促使財務工作按規(guī)范要求運行，避免了專項資金的擠占、挪用等問題發(fā)生。各單位帳目清楚了，領導和財務人員對單位資金來源、使用做到了心中有數(shù)。
八、檔案情況。
在平時的工作中，產(chǎn)生的管理和業(yè)務檔案，指定專人負責及時收集與歸檔。
根據(jù)財政局領導意見，納入國庫支付試點的各單位只有預算內(nèi)財政性資金采用國庫集中支付方式，預算外資金未納入，仍采用會計集中核算辦法。
十、1-11月份資金支出情況。
截止目前，國庫集中試點工作從2005年1月1日運行至11月30日,預算單位開出單位零余額賬戶支付427筆，共支出使用資金186多萬元(其中直接支付89筆，使用資金96多萬元,授權(quán)支付338筆,使用資金90多萬元)。拒付資金38多筆,金額達21萬元。
國庫集中支付申請書篇七
為積極推進會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌，全面深化國庫集中支付制度改革，強化財政管理和監(jiān)督，規(guī)范財政收支行為，根據(jù)財政部《關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》(財辦[20xx]1號)和《財政部關(guān)于進一步推進地方國庫集中收付制度改革的指導意見的通知》（財庫[20xx]167號）文件精神，結(jié)合我縣實際，特制定本實施方案。
一、工作目標。
按照建設現(xiàn)代財政管理體制的改革部署，推進會計核算中心轉(zhuǎn)軌，確保在20xx年底前將所有預算單位、所有財政性資金納入國庫集中支付范圍，實現(xiàn)“橫向到邊、縱向到底”的改革目標；積極推行公務員卡制度改革，實施執(zhí)行公務卡強制結(jié)算目錄；進一步規(guī)范、完善國庫集中支付運行機制，加強計劃管理，強化預算執(zhí)行，加強稽核監(jiān)管，確保資金安全。
二、工作原則。
（一）統(tǒng)一思想，合力推進，確保成功。
（二）有利于資金監(jiān)管，保障資金安全原則。
（三）積極穩(wěn)妥，分步實施。
（四）簡化程序，方便用款的原則。
三、工作內(nèi)容。
(一)、規(guī)范銀行賬戶管理，夯實國庫集中支付基礎。
一是進一步健全國庫單一賬戶體系。嚴格按照國庫集中支付制度的要求，開設國庫單一賬戶、財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶、預算外資金財政專戶、特設專戶，將所有財政性資金納入國庫單一賬戶體系管理，全面實行零余額賬戶支付，當日清算對賬制度。二是精簡、規(guī)范財政專戶。撤并沒有國務院、財政部、省級人民政府、省級財政部門四類有效文件依據(jù)開設或同類性質(zhì)多頭開設以及一年內(nèi)沒有業(yè)務往來的財政專戶；將財政專戶歸口財政國庫管理局統(tǒng)一管理。健全規(guī)范銀行帳號開立、變更、撤銷審批程序，嚴格控制財政專戶的開設，完善預算單位銀行賬戶財政審批制度，加強預算單位銀行賬戶的監(jiān)督檢查。
（二）推進會計集中核算轉(zhuǎn)軌，深化國庫集中支付改革。
建立國庫管理機構(gòu)，大力推進會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌，單位賬務分批退單位自行核算，規(guī)范、深化國庫集中收付制度改革。具備獨立核算條件的縣直預算單位，其單位賬務要求在10月份退回單位自行核算；暫不具備獨立核算條件的縣直預算單位要積極創(chuàng)造條件，爭取在11月份退回單位核算；人員少，資金量小的預算單位、臨時機構(gòu)，不能明確主管單位的專項賬套、基建賬套，經(jīng)財政國庫管理局同意，可以委托單位主管部門、財政國庫管理局下設的代理記賬股代理記賬。賬務退回后，單位資金支付通過財政直接支付和授權(quán)支付辦理；單位賬務核算采用電算化記賬，核算軟件由縣財政局統(tǒng)一采購，財務電子數(shù)據(jù)集中存儲在縣財政局中心機房，由財政局統(tǒng)一維護管理。
（三）、規(guī)范國庫運行，提升國庫科學化精細化管理水平。
一是公正、科學選擇國庫支付代理銀行，通過代理銀行零余額賬戶辦理財政直接支付業(yè)務；二是進一步明確財政部門、人民銀行、代理銀行等相關(guān)主體的職責劃分，堅持國庫集中支付業(yè)務規(guī)范化操作程序，實行商業(yè)銀行代理（代理銀行）支付，人民銀行清算劃款的規(guī)范的`國庫集中支付操作；三是嚴格用款計劃和支付申請審批，建立用款計劃編制制度，實現(xiàn)用款計劃對部門預算執(zhí)行的控制，統(tǒng)籌預算收支進度。建立預算單位用款計劃考核機制，進一步提高用款計劃編制的科學性和準確性。四是完善直接支付、授權(quán)支付劃分標準和程序，提高財政直接支付審核效率。五是加強稽核檢查、資金核算、事后反饋、檔案管理工作，確保資金安全。
（四）積極推行公務卡制度改革。
引導加快公務卡刷卡環(huán)境建設，制定公務卡強制結(jié)算目錄，推行公務卡制度改革，減少現(xiàn)金結(jié)算，提高公務支出的透明度，積極打造廉潔、高效的陽光政府。
四、工作步驟。
（一）準備階段（9月）。
1、合理配置國庫工作人員，科學設置操作崗位，制定崗位職責。
2、進行財政業(yè)務系統(tǒng)整合，完善財政業(yè)務一體化平臺，搭建國庫集中支付系統(tǒng)運行信息網(wǎng)絡環(huán)境。
3、召開改革動員會籌備會，布置各項準備工作，制定改革實施方案；
4、選擇代理銀行，開設零余額賬戶，健全國庫單一賬戶體系，確定業(yè)務流程，印制業(yè)務憑據(jù)。
5、預算單位建立財務機構(gòu)，加強財務力量，完善財務制度，做好改革前準備。
（二）宣傳發(fā)動階段（10月）。
7、編寫并印發(fā)《國庫集中收付制度改革工作手冊》、《國庫集中收付制度改革操作規(guī)范》等改革配套文件。
8、召開推進集中核算轉(zhuǎn)軌深化國庫集中支付改革動員大會，進行國庫集中支付制度改革業(yè)務培訓。
（三）實施階段（10月）。
9、積極穩(wěn)妥，賬務分批退回單位自行核算。
各單位賬務退回時間安排詳見附表1。
（四）完善、提升階段（11月）。
10、進一步加強用款計劃管理，加強預算執(zhí)行監(jiān)督，開設單位零余額賬戶，啟動預算單位授權(quán)支付方式，啟動公務員卡制度改革。
五、工作要求。
(一)加強組織領導。
成立推進國庫集中支付制度改革領導小組。由常務副縣長任組長，縣財政局局長任副組長、縣監(jiān)察局、縣審計局、人民銀行、財政國庫管理局負責人為成員。領導小組下設辦公室，由黃寧宇同志兼任辦公室主任，陳光明同志任辦公室副主任。辦公室按工作任務分為2個組，即業(yè)務組（負責起草改革方案、配套文件，清理銀行賬戶，組織培訓等）、技術(shù)組（負責國庫集中支付系統(tǒng)網(wǎng)絡的安裝調(diào)試，操作培訓等）。
（二）加強部門配合。
改革涉及面廣，政策性強，技術(shù)性高，是一項系統(tǒng)而復雜的工程，各部門務必從加強懲治和預防腐敗體系建設、履行政府受托責任的高度，進一步統(tǒng)一思想，提高認識，主動支持，積極配合國庫集中支付改革，切實增強責任感和緊迫感，按照全省國庫集中支付改革十周年紀念暨推進工作電視電話會上徐省長的要求，確保在20xx年年底前完成“兩個所有”改革目標。
（三）加強學習培訓。
國庫集中支付改革政策性強，難度性大，技術(shù)性高，對財務人員的提出了更高的素質(zhì)要求，不僅要懂財務知識，還要掌握電腦技術(shù)，更要了解整個國庫集中支付流程，清楚資金在國庫支付過程中不同流轉(zhuǎn)狀態(tài)，財務人員不能滿足原有的操作習慣和專業(yè)知識，要主動學習，積極參與，盡快適應國庫集中支付改革的需要，財政部門要加大教育培訓力度，切實提升財務人員的業(yè)務素質(zhì)和思想素質(zhì)。
（四）加強資金安全。
確保資金安全，拒絕腐敗是每個工作人員的職業(yè)操守，各單位要把資金安全做為重要任務來抓。當前，要認真抓好以下方面的工作，一是認真做好賬務移接交，尤其對賬面資產(chǎn)、實有資產(chǎn)、存款余額、往來款項的要核對清楚，確保國有資產(chǎn)不被流失；二是健全財務機構(gòu)，把好財務人員的政審關(guān)，建立一支業(yè)務能力強，思想素質(zhì)過硬的財務隊伍；三是建立或完善財務管理制度，科學設置工作崗位，建立內(nèi)部牽制約束機制；四是嚴格、規(guī)范財務制度執(zhí)行，加強財政、銀行、單位間信息交流，加強日常賬務核對。
（五）強化預算執(zhí)行。
國庫集中支付通過預算指標控制單位的財務支出，將預算監(jiān)督從賬務核算、財務審計事后監(jiān)督，提前到國庫集中支付的事前、事中控制。要利用國庫集中支付這個優(yōu)點，加強用款計劃管理，嚴格控制項目支出按預算管理和項目進度執(zhí)行，保證預算編制剛性執(zhí)行，公共財政政策落到實處。
國庫集中支付申請書篇八
xxxx年是“十三五”的開局之年，同時也是實現(xiàn)全面小康的關(guān)鍵之年。我縣國庫集中支付工作在縣委縣政府的正確領導下，在各級財政部門和局黨組的關(guān)心支持下，經(jīng)過我局全體干部職工的共同努力，圓滿完成國庫集中支付和工資統(tǒng)發(fā)工作任務，各項工作取得了一定成效，現(xiàn)將我縣國庫集中支付和工資統(tǒng)發(fā)一年來的工作情況總結(jié)如下:。
1、認真完成改革單位資金支付和清算工作任務。
三是從支付比例上，資金支付總額億元中，直接支付億元，占資金支付總額的，比上年提高個百分點。
2、全面啟動鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革擴面工作。為貫徹落實財政部、省、州財政部門關(guān)于國庫集中支付改革“橫向到邊，縱向到底”的文件精神和相關(guān)要求，x月份我縣已正式啟動鄉(xiāng)鎮(zhèn)改革擴面工作。
一是從xxxx年x月開始部署，對xx個鄉(xiāng)鎮(zhèn)不搞試點，全面啟動，一步到位；
國庫集中支付申請書篇九
截至20xx年底，我縣異地就醫(yī)直接結(jié)算備案人員擴大到異地安置退休人員、異地長期居住人員、常駐異地工作人員、異地轉(zhuǎn)診人員等四類人員：異地就醫(yī)直接結(jié)算工作運行平穩(wěn)，共完成本地人員異地就醫(yī)直接結(jié)算備案登記336人次；本區(qū)定點醫(yī)療機構(gòu)異地就醫(yī)直接結(jié)算總費用呈增長態(tài)勢，共直接結(jié)算336人次。
（一）加強“精準化”培訓，提升經(jīng)辦水平。
根據(jù)工作進展情況和培訓對象不同，分批次開展精準培訓工作。針對全縣25個鄉(xiāng)鎮(zhèn)社保所經(jīng)辦人員，圍繞精確解讀異地就醫(yī)直接結(jié)算策內(nèi)容、醫(yī)療費用報銷標準、異地就醫(yī)直接結(jié)算備案流程等內(nèi)容開展培訓，確保經(jīng)辦人員全面掌握策，做好宣傳解釋及業(yè)務經(jīng)辦工作；針對各定點醫(yī)療機構(gòu)相關(guān)負責人，系統(tǒng)講解直接結(jié)算工作流程，發(fā)放異地就醫(yī)住院結(jié)算系統(tǒng)教學光盤，制定異地就醫(yī)直接結(jié)算工作應急預案，要求定點醫(yī)療機構(gòu)做好院內(nèi)宣傳咨詢工作，確保就醫(yī)平穩(wěn)有序。
（二）實施“一站式”辦公，優(yōu)化便捷流程。
結(jié)合縣社保中心綜合柜員制，整合服務經(jīng)辦窗口，將原跨省異地就醫(yī)直接結(jié)算備案登記、出省卡檢測兩項業(yè)務由登記、住院醫(yī)療費用審核兩個窗口整合為全部由登記窗口統(tǒng)一辦理，提供跨省異地就醫(yī)備案登記“一站式”服務；根據(jù)業(yè)務調(diào)整修訂辦事指南，配齊相應工作人員，統(tǒng)一安裝醫(yī)保審核結(jié)算系統(tǒng)、社?？缡脵z測程序，及時申請操作權(quán)限并開展內(nèi)部專項業(yè)務培訓，進一步提升經(jīng)辦服務效能。
（三）實現(xiàn)“全媒介”推廣，提升宣傳實效。
編印跨省異地就醫(yī)直接結(jié)算備案登記辦理指南等宣傳材料，依托縣社保中心、各鎮(zhèn)街社保所等窗口單位向參保人員宣傳；依托人力社保法規(guī)“統(tǒng)一咨詢?nèi)铡毕盗谢顒?，深入人口集中的十字路口，舉辦跨省異地就醫(yī)惠民策“一對一”、“面對面”現(xiàn)場策咨詢和解讀；利用“縣人社”微信公眾號、縣人社宣傳屏等“線上+線下”各媒介進行策推送，實時發(fā)布全縣異地就醫(yī)直接結(jié)算策，擴大策覆蓋面和知曉度。
（一）針對長期異地居住參保人員策宣傳有待進一步強化。
異地就醫(yī)直接結(jié)算的前提條件是參保人須按照參保地策進行備案登記，但由于各地醫(yī)保策規(guī)定、醫(yī)保經(jīng)辦基礎、宣傳力度等差異，部分長期異地居住的參保人員，尤其是退休人員對參保地的備案登記流程不甚熟悉，甚至不了解異地就醫(yī)直接結(jié)算需先進行備案登記。導致無法實現(xiàn)業(yè)務一次性辦結(jié)。
進一步提升策宣傳實效組織開展“全方位無死角”宣傳，讓廣大參保人員尤其是在縣域內(nèi)長期居住、外地務工、“雙創(chuàng)”等人員了解跨省異地就醫(yī)直接結(jié)算的策要點、經(jīng)辦流程，推進符合條件的參保人員事先備案、理性就醫(yī)、直接結(jié)算，切實把好事辦好辦實。聯(lián)合基層機構(gòu)，開展宣傳活動進基層、進社區(qū)、進企業(yè)，送策、送宣傳、送服務的“三進三送”活動，在經(jīng)辦窗口、街道社區(qū)、醫(yī)療機構(gòu)、用人單位等密切接觸群眾區(qū)域，通過舉辦現(xiàn)場解讀、張貼宣傳海報等形式擴大策覆蓋面。不斷增強群眾獲得感，提高群眾滿意度。
國庫集中支付申請書篇十
經(jīng)過大家的努力，按照縣委、縣*的要求，我院已如期整體搬遷開診。經(jīng)過半年多的磨合，職工思想穩(wěn)定，工作秩序井然，醫(yī)德醫(yī)風有較大轉(zhuǎn)變，醫(yī)院文化氛圍濃厚，業(yè)務收入和職工待遇增加，重樹了縣醫(yī)院良好形象。在成績的面前，我們清醒的`認識到與群眾滿意的醫(yī)院還有一定的差距，如醫(yī)德醫(yī)風有待進一步改善，?？圃O置不全，醫(yī)療水*不高，尤其是績效分配方案不合理等。明年我們將主要開展以下幾個方面工作：
認真貫徹執(zhí)行醫(yī)改的各項政策，按照公立醫(yī)院改革的要求，積極穩(wěn)妥地推進醫(yī)院績效分配改革。
醫(yī)院搬遷開診以來運轉(zhuǎn)*穩(wěn)有序，我們將繼續(xù)加強對物業(yè)、保安和食堂的管理，加速推進各項配套工程建設，確保醫(yī)院高效運行。同時謀劃二期工程建設。
全面優(yōu)化醫(yī)療資源配置，完善二級學科建設，突出重點?？婆囵B(yǎng)。千方百計引進人才，特別是引進高層次人才，為醫(yī)院的發(fā)展做好人才儲備和設備儲備工作。進一步拓展新項目、新技術(shù)，如添置核磁共振檢查項目，使我院整體醫(yī)療水*上一個新臺階。
我們要繼續(xù)發(fā)揚創(chuàng)“二甲”精神，認真對照“二甲”新標準，針對存在的問題，積極落實整改措施，為“二甲”復審積極作準備。
同志們，新年新氣象，20xx年將是我院搬遷后的第一年，也是我院繼續(xù)深化改革，向新的目標邁進的關(guān)鍵之年，讓我們繼續(xù)保持良好的工作作風和精氣神，團結(jié)奮斗，不懈努力，為打造一個更加美好和諧的新醫(yī)院而努力奮斗。
國庫集中支付申請書篇十一
1、宣傳、貫徹《會計法》,嚴格執(zhí)行財經(jīng)政策、法規(guī)和會計制度。
2、提供優(yōu)質(zhì)、高效、規(guī)范、文明的服務,凡資料齊全、手續(xù)完備的業(yè)務申請,需及時精心辦理,不無理拒付、無故延壓。
3、工資計算、資金收付、會計核算準確無誤。
4、實行首問責任制,不推諉、不拒絕、不刁難、不敷衍,做到首問必答、首問必釋、首問必果。
5、實行延時服務和限時服務。各柜組下班時間仍有辦理業(yè)務的,要延時辦理;如果特殊事項不能及時辦理的,要做出限時承諾,在承諾時限內(nèi)主動做出明確答復。
6、提供應急服務。對急辦事項,本著實事求是,具體問題具體分析的原則,中心提供應急服務。
8、秉公辦事,廉潔自律,杜絕:“吃、拿、卡、要”,不接受服務單位宴請、饋贈,不向單位攤派中心及私人開支費用,不領取服務單位補助、津貼。
國庫集中支付申請書篇十二
20xx年，在縣局的正確領導下，在市國庫科、支付中心的關(guān)心指導下，我支付中心認真落實^v^《關(guān)于支持xx省加快建設海峽西岸經(jīng)濟區(qū)若干意見》及省、市、縣《實施意見》，緊緊圍繞“保增長、保民生、保穩(wěn)定”大局，應對挑戰(zhàn)，攻艱克難，堅持現(xiàn)代國庫管理制度的方向，扎實推進國庫集中收付制度，按照省廳“縱向到底、橫向到邊”的目標，不斷強化國庫管理職能，提升財國庫管理水平。為積極穩(wěn)妥地推進我縣財國庫管理制度工作，根據(jù)《xx縣人民府批轉(zhuǎn)縣財局、人行將樂支行關(guān)于xx縣縣本級國庫集中支付實施方案的通知》(將[20xx]29號)，我縣的財國庫集中支付工作于20xx年6月份啟動，7家試點單位的國庫集中支付工作已于20xx年10月1日正式上線運行。
（一）選定試點單位及代理銀行。
1、經(jīng)過充分研究，選擇了7個單位為試點單位，分別是:xx縣教育局、xx縣實驗小學、xx縣第四中學、xx縣環(huán)境衛(wèi)生管理站、xx縣殘疾人聯(lián)合會、xx縣水土保持試驗站、xx縣財局。
2、經(jīng)中國人民銀行將樂支行資格審核，選擇了中國工商銀行將樂支行為第一家代理我縣國庫集中支付業(yè)務的金融機構(gòu)。
1、通過府采購中心，對所需的硬軟件設備面向社會進行公開招投標，硬軟件設備從安裝到調(diào)試完畢僅用了10天時間。
（三）制定和發(fā)布各項國庫集中支付配套制度。
制定并下發(fā)了各項配套制度，分別是《xx縣縣級單位國庫集中支付暫行辦法》（將財20xx[70]號）、《xx縣財國庫集中支付會計核算暫行辦法》（將財20xx[101]號）、《xx縣縣級財國庫集中支付用款計劃年終結(jié)余處理暫行規(guī)定》（將財20xx[163]號）；以及與人民銀行協(xié)發(fā)的《xx縣縣級財國庫集中支付資金銀行支付清算暫行辦法》(將人銀[20xx]35號)，為國庫集中支付提供制度保障。
（四）試運行情況良好，各項工作有序進行。
1、20xx年支付中心國庫集中支付230筆，撥付金額萬元（其中財直接支付15筆，支出萬元，占總撥付資金；財授權(quán)支付215筆，支出萬元，占總撥付資金；年終結(jié)轉(zhuǎn)指標萬元，占總撥付資金），退款筆數(shù)6筆，占支付筆數(shù)的。
2、制定國庫集中支付管理環(huán)節(jié)、人員分工、分月用款計劃和審核流程。支付中心吸收市國庫支付中心和兄弟縣市支付中心的經(jīng)驗，結(jié)合我縣實際情況及我局歷年撥付流程，制定了適合我縣使用的各環(huán)節(jié)流程圖（已上墻），對各環(huán)節(jié)操作人員的崗位分工也做出具體要求，經(jīng)實踐，基本能滿足我縣國庫集中支付工作的要求，在下一步工作中，我們還將依照方便單位用款、提高工作效率的原則，做出相應的調(diào)整。
3、嚴格把好預算單位零余額賬戶轉(zhuǎn)單位同戶名賬戶資金的審批關(guān)。為了解決目前國庫支付系統(tǒng)中預算單位零余額賬戶不能托收的問題，試點單位繼續(xù)保留基本戶，用于同城特約單位的社保金、醫(yī)保金的托收，為避免預算單位將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)入單位基本賬戶，支付中心對托收資金逐筆進行審核，杜絕了財資金游離于財監(jiān)督的現(xiàn)象。
一是為了讓預算單位更好地了解實施國庫集中支付工作，支付中心與工商銀行將樂支行共同舉辦了第一次聯(lián)席會，邀請試點的預算單位負責人和財務人員及人行工作人員參與座談，以座談會的形式介紹集中支付工作的基本情況和下一步將要開展的工作，并了解了各單位財務的基本情況，統(tǒng)一了思想，為集中支付試點單位正式上線運行掃清了障礙。
二是認真細致的做好財與單位、財與銀行、單位與銀行、財與電信、單位與電信之間工作的協(xié)調(diào)，及時解決集中支付過程中出現(xiàn)的問題。
國庫集中支付申請書篇十三
20xx年第二督學責任區(qū)下半年工作將依據(jù)合肥市市教育督導工作要點和《廬陽區(qū)*教育督導室20xx年下半年教育督導重點工作》。堅持圍繞促進教育公*、提高教育質(zhì)量兩大核心任務服從和服務于全區(qū)教育改革和發(fā)展大局。努力完成各項督導工作任務。
以20xx年迎接責任督學掛牌督導創(chuàng)新區(qū)國家級評估驗收為契機以一月一主題的督導工作計劃為目標促進各校辦學特色和辦學品質(zhì)的不斷提升為指導思想。充分發(fā)揮責任區(qū)督學在學校工作中的督促與指導作用推進各校工作又快又好發(fā)展。不斷開創(chuàng)教育督導工作的新局面。
1、全力做好責任督學掛牌督導創(chuàng)新區(qū)國家級評估驗收的各項工作。
2、定期或不定期到責任區(qū)督促、指導各校貫徹執(zhí)行黨的教育方針及規(guī)范辦學行為。
3、深入責任學校與學校領導、教師、學生溝通交流認真研究學校教育教學工作中的重點、難點、熱點問題。提升學校管理和辦學質(zhì)量。
4、及時推薦督導中發(fā)現(xiàn)的各校典型經(jīng)驗。及時反饋各校在發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題與困難。定期向區(qū)督導辦及學校報告提出建議并督促實施。
1、加強自身建設。責任區(qū)內(nèi)各位督學必須認真學習黨的政策把握正確的工作方向。理解掌握督導的相關(guān)理論知識明確教育督導的內(nèi)容和職責。通過學習努力提高自身的專業(yè)水*。
2、探索工作模式。教育督導工作要緊緊圍繞一切為教學服務這一中心堅持督學與督政相結(jié)合；在督促指導學校管理工作地同時既要加強兩支隊伍的發(fā)展又要促進學生的成長；既督導教學一線也檢查教學管理。
3、積極參加各校組織的活動在參與的過程中給予指導。對學校有創(chuàng)新特色的活動積極進行推廣并向教育督導室推薦。
2、認真完成開學和期末的專項督導。
3、新開辦學校、幼兒園規(guī)范辦學園專項督導。
4、“午餐”及“放心班”工程的專項督導。
5、深化“約請式”督導發(fā)揮“真督、善導、有效”的督導作用。
6、校園欺凌。指導各校開展以校園欺凌治理為主題的專題教育,建立學校安全風險預防、管控與處置制度和工作機制制定完善安全預警快速反應和聯(lián)動處置機制形成防治學生欺凌和暴力的工作合力。
年秋季開學專項督導。
2.校園欺凌。指導各校開展以校園欺凌治理為主題的專題教育。
3.積極迎接國家評估驗收《全國中小學校責任督學掛牌督導創(chuàng)新縣市、區(qū)》工作。
1.新開辦學校、幼兒園規(guī)范辦學園專項督導。
2.加強各校兩支隊伍建設的專項督導。
3.校園欺凌。指導各校建立學校安全風險預防、管控與處置制度和工作機制。
1.進行“午餐工程”和“放心班工程”的專項督導。
2.教育教學工作常規(guī)督導。開展推門聽課。
3.校園欺凌。指導各校制定完善安全預警快速反應和聯(lián)動處置機制形成防治學生欺凌和暴力的工作合力。
1.深化“約請式”督導參與跨區(qū)域合作辦學專項督導。
2.教育教學工作常規(guī)督導。繼續(xù)開展推門聽課。
3.組織或參與區(qū)內(nèi)約請式督導活動。
1.校園安全專項督導。
2.做好學期督導工作的各項總結(jié)。
國庫集中支付申請書篇十四
一年之計在春。年的春天來的格外早，早計劃，早打算，早動手，多收獲，是今年我對自己提出的新要求。
今年開學初，校領導一改往常的管理評估制度，從各個放慢加強對教師自身素質(zhì)的提高，我也將緊跟學校的整體步伐，認真學習、貫徹《教師職業(yè)道德管理條例》，認真執(zhí)行《教師法》中的有關(guān)規(guī)定，認真學習并嚴格遵守《未成年人保護法》中的相關(guān)法律條文，仔細學習領會學校的各項規(guī)章制度，并嚴格遵守在進行以上各項政治學習時，認真做好筆記。
教學質(zhì)量是一個學校的生命，我將會本著學校的辦校原則，認真?zhèn)湔n、上課，悉心鉆研教材教法，做到不打無準備之戰(zhàn)。刻下認真批改作業(yè)，輔導差生，做好各項工作，認真擬定小本課程活動方案，認真按照方案進行學習。
教書首先要先教做人。作為辦主任，我將把對學生的思想道德、品德教育作為工作的重中之重，常抓不懈。利用晨會、班會課余時間，對全體學生、個別學生進行有主題、有針對性的教育和討論活動。讓學生首先成為一個健康健全的人格，在主抓學生思想道德教育的基礎上，配合少先隊、藝體組、數(shù)學組、郁文祖等部門進行集體活動。
在我的人生格言中，我留下了這樣一句話：夢想中有什么，現(xiàn)實中就會有什么!相信通過我的努力，我一定會將自己的現(xiàn)實貶值的更美好，更燦爛!
國庫集中支付申請書篇十五
國庫集中支付制度改革，是我國建立公共財政體系的重要內(nèi)容，是我國現(xiàn)階段建立現(xiàn)代財政國庫制度的核心內(nèi)容。國庫集中支付制度是改變現(xiàn)行的財政資金層層撥付程序，由國庫集中支付機構(gòu)在指定銀行開設國庫單一賬戶，所有預算單位需要購買商品或支付勞務款項時，由預算單位提出申請，經(jīng)國庫支付機構(gòu)審核后，將資金直接從單一賬戶支付給收款人的制度。實行國庫集中收付制，是解決財政資金使用中諸多問題的治本之策，是從源頭上治理腐敗的重大措施，也是市場經(jīng)濟條件下實行公共財政的必然選擇。目前，已有33個省份實施了國庫集中支付改革，并向城市、縣級推進。按照中央的統(tǒng)一設計和要求，20xx年起我國將全面推行國庫集中支付制度改革。
近幾年來，財政工作為適應市場經(jīng)濟的發(fā)展，實現(xiàn)宏觀調(diào)控，穩(wěn)定經(jīng)濟發(fā)展，加大監(jiān)督力度，實現(xiàn)資金優(yōu)化配置，建立國庫集中收付制度，推行政府采購。實行國庫集中支付制度，就是以國庫單一賬戶體系為基礎，以健全的財政支付信息系統(tǒng)和銀行間實時清算系統(tǒng)為依托，在預算單位動用財政性資金購買商品、勞務和支付款項時，由其提出申請，經(jīng)國庫集中支付機構(gòu)審核后，將資金通過國庫單一賬戶體系支付給收款人。這改變了過去先將財政資金層層撥付到預算單位，再由預算單位分散支付給收款人的做法，從而有效減少中間環(huán)節(jié)，減少資金占用，方便單位及時用款，提高資金使用效益。
為了推進國庫集中支付改革，經(jīng)國務院批準，財政部、中國人民銀行聯(lián)合制訂出臺了《財政國庫管理制度改革方案》，并由中央財政選擇國家水利部等6家中央單位率先開始試點，財政部門對各試點單位的經(jīng)費不再事先預撥，資金的使用，由各單位根據(jù)細化的預算自主決定，財政部門核對后由單一賬戶進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。在實際支付之前，所有的資金都集中在國庫，財政部門可以統(tǒng)一調(diào)度。這種制度減少了財政支出的中間環(huán)節(jié)，有效防止了財政資金被擠占、截留、挪用等問題，從源頭上預防和遏制了腐敗，確保了財政資金的使用效益?？梢哉f，推行國庫集中支付制度改革，具有重要的現(xiàn)實意義。
人力、物力和財力，來處理比以往復雜得多而手續(xù)費卻很少的業(yè)務，而且還面臨著諸如墊付資金、資金損失等風險，這些都對利益主體的積極性造成了非常嚴重的打擊，使得該支付制度實施起來比較困難。
（二）支付流程比較繁瑣并且難以依法理財。
在國庫集中支付制度下，從項目發(fā)生到預算單位或供應商收到資金需要經(jīng)歷二十多個環(huán)節(jié)，任何環(huán)節(jié)出問題就會影響整個工作流程，大大降低了工作效率。在政府制定采購計劃時，由于審批程序復雜致使財政資金不能及時到賬，從而對工作進度和資金使用效率造成了很大的影響。并且由于財政資金性質(zhì)復雜，涉及的業(yè)務和部門比較繁瑣，不僅增加了相關(guān)部門的工作量，而且也使得支付效率相對低下。另外，由于年度預算批復時間在每年的3—4月份，而在此之前往往有些經(jīng)常性專項由于沒有預算指標無法支出，迫使預算單位利用其他項目資金墊付或者延遲專項支付，導致預算項目的混用和竄用，難以滿足國庫集中支付制度中依法理財?shù)腵要求。
（三）業(yè)務模式存在一定的缺陷。
由于國庫集中支付方式處理每一筆支出均需要由預算單位主動發(fā)起，所以對于諸如銀行代扣代繳業(yè)務（稅款、電話費、水電費、物業(yè)費）的扣繳等被動扣款業(yè)務還難以運用目前的業(yè)務模式進行處理，否則委托代收的“零余額”賬戶就會出現(xiàn)“負余額”，滯納金的問題隨機產(chǎn)生，致使需要保留一些預算單位的基本賬戶。并且現(xiàn)有的國庫集中支付制度規(guī)定下一年的經(jīng)費的撥付指標參照本年度資金的使用情況，這樣容易導致預算單位年終大量支取零余額賬戶資金，把不該財政用款的支出也用財政經(jīng)費支出或者采用提取現(xiàn)金方式、轉(zhuǎn)儲大額定期存單以及向本單位其他賬戶劃撥資金的方式使年終零余額賬戶不會出現(xiàn)結(jié)余，以避免財政會因本年度的資金未用完而減少單位下一年度的經(jīng)費。
（一）提高預算編制和管理水平。
編制預算時應將以“基數(shù)加增長”編制方法為主的改變?yōu)椤傲慊A算加項目預算”、“因素編制法”為主再與其他方法相結(jié)合，這樣可以綜合考慮稅源情況、政策性減收和經(jīng)濟增長預期等多因素的基礎上進行預算編制；在編制支出預算時將預算工作分支細化，并結(jié)合單位當年的財力狀況和實際需求對支出額度、方向和用途等做出具體核定。在執(zhí)行預算時候要做到統(tǒng)籌兼顧，不斷強化預算的剛性約束，嚴禁隨意超越預算、擴大預算范圍和調(diào)整預算等行為發(fā)生。
（二）要進一步推進和細化預算編制改革。
財政資金不再區(qū)分預算內(nèi)外。即將所有的財政資金都納入預算，從而使國庫收支真實反映所有的財政收支狀況，并使所有的財政收支都納入國庫的管理和監(jiān)督范圍。改變預算年度的歷年制為跨年制。我國的預算年度是1月1日到12月30日，即歷年制，但審批預算的各級人大一般都是在3月或更晚一些時候開會，這使得前幾個月的預算執(zhí)行缺乏法律依據(jù)。我國可以借鑒國外實行跨年制，這樣可使預算草案在預算執(zhí)行前就得以通過，全年的預算都有法律依據(jù)。細化預算科目，深化部門預算改革。國庫集中支付制度要求部門預算具體而準確，而我國目前的預算編制比較粗糙、預算科目比較籠統(tǒng)，不利于國庫集中支付制度的運行，所以有必要從功能上、性質(zhì)上進行預算科目規(guī)范分類，建立多級預算體系，每項支出都要有相應的科目，并在一套科目中反映。
（三）簡化業(yè)務流程，提高資金支付效率。
進一步優(yōu)化業(yè)務流程，提高財政資金支付效率。進一步簡化用款計劃審批程序，特別是。
要簡化財政內(nèi)部對用款計劃的審批環(huán)節(jié)。如對人員和公用經(jīng)費的審批程序可直接報送到國庫部門予以審批，或直接按照均衡撥款的原則在每月底自動產(chǎn)生下達用款計劃；進一步規(guī)范財政部門的審批時限，盡量在規(guī)定的時間內(nèi)完成審批，保證單位及時用款；改進和簡化資金清算程序，節(jié)省清算時間，延長單位使用資金的時間，方便單位用款。同時，建議人民銀行制定電子住處的使用和管理辦法，逐步取消紙技憑證的傳遞，實現(xiàn)網(wǎng)上資金的無紙化清算。
（四）協(xié)調(diào)各利益主體的利益。
財政會計、代理銀行、國庫和預算單位等都是國庫集中支付制度下的利益主體，雖然它們之間存在著博弈關(guān)系，看似利益沖突，實際上只要它們相互鼎力配合協(xié)作，完全可以使各利益主體的利益最大化，實現(xiàn)“共贏”。例如，代理銀行和國庫之間加強溝通和聯(lián)系，代理銀行認真把關(guān)，決不允套取國庫資金的現(xiàn)象發(fā)生，否則取消其代理資格；與此同時，國庫也應積極配合代理銀行的工作，及時清算代理銀行的代墊資金，如果由于財政困難等原因難以及時清算，則應該及時和代理銀行溝通協(xié)商，把代理銀行的代墊資金作為政府的貸款處理，及時還本付息。只有互惠互利，確保各方的利益，才能順利推進國庫集中支付制度的實施。20xx年是國庫集中收付制度改革推行的第十年。被稱為一場“財政革命”的國庫集中收付制度改革，給我國預算執(zhí)行管理制度帶來了根本性變革，確立了國庫集中收付制度在我國財政財務管理中的核心基礎性地位。隨著國庫集中收付制度改革扎實有序推進，我國實現(xiàn)了財政資金運行由“中轉(zhuǎn)”變?yōu)椤爸边_”，財政資金運行監(jiān)控能力和使用效益大幅提高，基層預算單位每一筆收繳和支付信息，都可以實時傳輸?shù)截斦块T。同時，財政資金運行安全得到切實保障，通過建立預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制，實現(xiàn)了財政部門對預算執(zhí)行全過程的實時、明細和智能監(jiān)控。
國庫集中支付申請書篇十六
在縣局的正確領導下在市國庫科、支付中心的關(guān)心指導下我支付中心認真落實國務院《關(guān)于支持xx省加快建設海峽西岸經(jīng)濟區(qū)若干意見》及省、市、縣《實施意見》緊緊圍繞“保增長、保民生、保穩(wěn)定”大局應對挑戰(zhàn)攻艱克難堅持現(xiàn)代國庫管理制度的改革方向扎實推進國庫集中收付制度改革按照省廳“縱向到底、橫向到邊”的目標不斷強化國庫管理職能提升財政國庫管理水平。為積極穩(wěn)妥地推進我縣財政國庫管理制度改革工作根據(jù)《xx縣人民政府批轉(zhuǎn)縣財政局、人行將樂支行關(guān)于xx縣縣本級國庫集中支付改革實施方案的通知》(將政[]29號),我縣的財政國庫集中支付改革工作于206月份啟動7家試點單位的國庫集中支付工作已于2009年10月1日正式上線運行。
一、2009年工作總結(jié)。
（一）選定試點單位及代理銀行。
1、經(jīng)過充分研究，選擇了7個單位為試點單位，分別是：xx縣教育局、xx縣實驗小學、xx縣第四中學、xx縣環(huán)境衛(wèi)生管理站、xx縣殘疾人聯(lián)合會、xx縣水土保持試驗站、xx縣財政局。
2、經(jīng)中國人民銀行將樂支行資格審核，選擇了中國工商銀行將樂支行為第一家代理我縣國庫集中支付業(yè)務的金融機構(gòu)。
(二)硬、軟件采購及網(wǎng)絡構(gòu)建成功。
1、通過政府采購中心，對改革所需的硬軟件設備面向社會進行公開招投標，硬軟件設備從安裝到調(diào)試完畢僅用了10天時間。
2、我縣的國庫集中支付系統(tǒng)采用了北京方正春元科技發(fā)展有限公司開發(fā)的財政國庫集中支付管理系統(tǒng)v2.1版（地市版），在政務網(wǎng)的基礎上，建立了以財政數(shù)據(jù)交換中心為核心，人民銀行、代理銀行及預算單位網(wǎng)絡為輔的大平臺，從而保證了國庫集中支付改革的順利運行。
制定并下發(fā)了各項配套制度，分別是《xx縣縣級單位國庫集中支付暫行辦法》（將財2009[70]號）、《xx縣財政國庫集中支付會計核算暫行辦法》（將財2009[101]號）、《xx縣縣級財政國庫集中支付用款計劃年終結(jié)余處理暫行規(guī)定》（將財2009[163]號）；以及與人民銀行協(xié)發(fā)的《xx縣縣級財政國庫集中支付資金銀行支付清算暫行辦法》(將人銀[2009]35號)，為國庫集中支付改革提供制度保障。
（四）試運行情況良好，各項工作有序進行。
1、2009年支付中心國庫集中支付230筆，撥付金額556.47萬元（其中財政直接支付15筆，支出104.08萬元，占總撥付資金18.7%；財政授權(quán)支付215筆，支出424.32萬元，占總撥付資金76.25%；年終結(jié)轉(zhuǎn)指標28.07萬元，占總撥付資金5.05%）,退款筆數(shù)6筆，占支付筆數(shù)的2.61%。
2、制定國庫集中支付管理環(huán)節(jié)、人員分工、分月用款計劃和審核流程。支付中心吸收市國庫支付中心和兄弟縣市支付中心的經(jīng)驗，結(jié)合我縣實際情況及我局歷年撥付流程，制定了適合我縣使用的各環(huán)節(jié)流程圖（已上墻），對各環(huán)節(jié)操作人員的崗位分工也做出具體要求，經(jīng)實踐，基本能滿足我縣國庫集中支付改革工作的`要求，在下一步工作中，我們還將依照方便單位用款、提高工作效率的原則，做出相應的調(diào)整。
3、嚴格把好預算單位零余額賬戶轉(zhuǎn)單位同戶名賬戶資金的審批關(guān)。為了解決目前國庫支付系統(tǒng)中預算單位零余額賬戶不能托收的問題，試點單位繼續(xù)保留基本戶，用于同城特約單位的社保金、醫(yī)保金的托收，為避免預算單位將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)入單位基本賬戶，支付中心對托收資金逐筆進行審核，杜絕了財政資金游離于財政監(jiān)督的現(xiàn)象。
4、做好實施國庫集中支付改革的宣傳與解釋工作，保證改革順利進行。一是為了讓預算單位更好地了解實施國庫集中支付改革工作，支付中心與工商銀行將樂支行共同舉辦了第一次聯(lián)席會，邀請試點的預算單位負責人和財務人員及人行工作人員參與座談，以座談會的形式介紹集中支付工作改革的基本情況和下一步將要開展的工作，并了解了各單位財務的基本情況，統(tǒng)一了思想，為集中支付試點單位正式上線運行掃清了障礙。二是認真細致的做好財政與單位、財政與銀行、單位與銀行、財政與電信、單位與電信之間工作的協(xié)調(diào)，及時解決集中支付過程中出現(xiàn)的問題。三是通過財政信息網(wǎng)公開我縣國庫集中支付改革的各項制度和業(yè)務流程，讓更多的人能夠通過互聯(lián)網(wǎng)了解我縣集中支付工作的實施情況。
二、工作計劃。
中國大學網(wǎng)
國庫集中支付申請書篇十七
***縣在縣級會計集中核算單位推行國庫集中支付制度的基本思路是，在目前代理行的國庫管理體制不變和銀行結(jié)算制度不變的條件下，利用會計集中核算形成的業(yè)務和技術(shù)基礎，建立財政零余額帳戶和預算單位零余額賬戶。逐步實行國庫資金的直接支付，減少國庫資金的庫外沉淀。通過會計集中核算和國庫集中支付兩種制度的有效融合，最大限度地提高財政資金的使用效益。其運行情況如下：
一、人員分工。
1、做法：去年10月份，***縣啟動了國庫集中支付改革試點。首先選擇了財務結(jié)構(gòu)比較簡單的交通局、檢察院及招商局3家單位做為財政國庫集中支付改革第一批試點單位。到，***縣會計核算中心從86個會計集中核算單位中選出43個單位開展國庫集中支付制度試點工作，國庫集中支付中心共有4個人，在人員少，任務重的情況下，根據(jù)實際情況，我們協(xié)商采取的人員分工方法：一方面按單位分給中心每個負責會計，主要審核各單位的直接支付及帶有文件號的專項資金授權(quán)部分，屬于業(yè)務經(jīng)費的授權(quán)支付，由各單位自行監(jiān)督；另一方面中心每個會計人員按周輪流負責每天的`日報表匯總報送工作，按月輪流負責一個月的帳務處理。
3、成效：一方面減少相互間的責任問題，另一方面使每一個會計人員從每筆業(yè)務的開始到每筆業(yè)務的結(jié)束都能熟練的操作，避免出現(xiàn)一人不在崗，而另外一個不會操作業(yè)務的現(xiàn)象發(fā)生。
二、開設零余額帳戶。
1、做法：20年初，會計中心在縣農(nóng)行（代理行）新開設一個財政局零余額帳戶（納入國庫支付中心的單位直接支付都通過這一帳戶列支），各預算單位按資金性質(zhì)不同共開設單位零余額賬戶38個(開設3個，年開設35個)。[本文來源于文秘寫作-www,,找范文請到本網(wǎng)網(wǎng)]在開設單位零余額帳戶之前，首先對46個試點單位進行摸底調(diào)查，并發(fā)放了46份《納入國庫集中支付試點單位單位情況》調(diào)查表，摸清了各單位基本情況和銀行開戶情況。
2、成效：各單位所有收入直達國庫單一賬戶，支付直達個人賬戶、供應商和勞務提供者，變過去不受制約的單位自己批、自己報式的暗箱操作，為財政部門全過程監(jiān)督下的單位批、中心直接支式的陽光作業(yè)，減少了資金流動的中間環(huán)節(jié)。有利于從根本上解決財政資金多環(huán)節(jié)撥付、多戶頭存放的弊端，提高財政資金的使用效益。
三、帳戶合用。
1、做法：2005年納為國庫集中支付的單位，20底前在會計集中核算基本戶2819帳戶的資金還沒有花完，為便于試點單位使用資金，采取“老資金老辦法、新資金新辦法，核算中心帳戶與國庫集中支付帳戶結(jié)合使用。
2、成效：不僅解決了上年結(jié)余資金的使用，還且也不影響國庫集中支付正常運行。
四、各單位財政性資金支付方式。
1、做法：每月的25日之前，支付中心人員根據(jù)國庫股下發(fā)的次月各行政事業(yè)單位的分月用款計劃批復表分部門、分類、款、項進行匯總，于當天送存農(nóng)行。
五、各行政事業(yè)單位支出審核方式。
1、做法：一是授權(quán)支付審核。各行政事業(yè)單位支出時，由單位財務人員填寫一式兩聯(lián)的支出送審單，送審單上的支出款項、摘要、支出金額、支出帳號、是專項的要寫上文件號，用途、支票號碼、單位經(jīng)辦人簽字及支出金額大寫等要素都要填寫齊全；支出送審單有單位負責人審批，單位負責人在審批時，要根據(jù)分月計劃批復表寫明是用什么資金支付；由本單位的財務人員在其用款計劃指標內(nèi)授權(quán)支付額度填開授權(quán)支付憑證和支票（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳），將資金從預算單位零余額賬戶直接支付給收款人。二是直接支付審核，各行政事業(yè)單位支出時，由單位財務人員先填寫一式三聯(lián)的預算單位財政直接支付申請書和支出送審單，支付中心人員首先審核該單位的原始憑證，屬于專項經(jīng)費和專項項目資金的，要經(jīng)過中心主任審核；屬于一般業(yè)務經(jīng)費的，中心會計人員自審，審核后符合支出規(guī)定的將根據(jù)預算單位財政直接支付申請對照分月計劃批復表中的直接支付額度填寫一式四聯(lián)的財政直接支付憑證及財政直接支付匯總清算額度通知單，將資金從財政零余額賬戶直接支付給收款人；三是納入國庫支付中心的單位未實行國庫集中支付部分的資金（預算外及沒有專門用途），預算單位在使用這部分資金時，由本單位的財務人員及財務負責人嚴格審批原始原始的真實性，再填寫支出送審單，領導簽字后開具支票支付給收款人。
2、成效：一方面，大額資金及專項資金的支出直接得到了全過程的監(jiān)督，有效防止擠占、截留、挪用財政資金，從源頭上預防和遏制腐敗。
六、對帳。
1、做法：每天業(yè)務終了，支付中心人員將根據(jù)農(nóng)行提供的日報表和劃撥清算憑證核對后，按日登記財政支出明細帳，同時[本文來源于文秘寫作-www,,找范文請到本網(wǎng)網(wǎng)]，按部門分類、款、項匯總填制《預算支出結(jié)算清單》，報送國庫股。每月業(yè)務終了，支付中心與代理行支出核對后，上報月報表送國庫股。
2、成效：日清月結(jié)。
七、要求各行政事業(yè)單位做帳。
1、做法：每個單位建立財務機構(gòu)，對于專項資金，要求單位會計按項目分開核算，出納按項目分開記日記帳，每天下午指導各單位建帳、做帳業(yè)務，每個季度末，對各單位會計建帳、做帳、出納記帳情況進行檢查，填寫檢查情況記錄表，對檢查結(jié)果由檢查人員和各單位財務人員簽字，中心主任簽意見，各單位領導簽意見后返回中心。
2、成效：通過服務和檢查，加強了中心和單位財務人員及領導的聯(lián)系，促使財務工作按規(guī)范要求運行，避免了專項資金的擠占、挪用等問題發(fā)生。各單位帳目清楚了，領導和財務人員對單位資金來源、使用做到了心中有數(shù)。
八、檔案情況。
在平時的工作中，產(chǎn)生的管理和業(yè)務檔案，指定專人負責及時收集與歸檔。
根據(jù)財政局領導意見，納入國庫支付試點的各單位只有預算內(nèi)財政性資金采用國庫集中支付方式，預算外資金未納入，仍采用會計集中核算辦法。
十、1-11月份資金支出情況。
截止目前，國庫集中試點工作從2005年1月1日運行至11月30日，預算單位開出單位零余額賬戶支付427筆，共支出使用資金186多萬元(其中直接支付89筆，使用資金96多萬元，授權(quán)支付338筆，使用資金90多萬元)。拒付資金38多筆，金額達21萬元。
國庫集中支付申請書篇十八
縣財政局領導高度重視，多次召集人行、代理銀行和預算單位座談，聽取各方意見，在人員投入、資金支持和工作協(xié)調(diào)等方面給予保障。在實際工作中財政國庫部門總牽頭，對內(nèi)細化分工，確保了各項工作組織有力，力求縣級改革如期高質(zhì)量完成。
（二）建章立制，完善相關(guān)管理制度。
遵循電子化條件下的新型信任體系，反復梳理資金支付的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和可能存在的風險點，制定國庫集中支付電子化管理改革實施方案、電子印章管理辦法等制度，建立健全電子化支付管理體系，做到有章可循、有規(guī)可依、權(quán)責明晰，從制度層面保障了支付電子化安全管理。同時，利用信息化手段，將完善的制度機制和權(quán)限控制固化到系統(tǒng)業(yè)務流程中，杜絕人為干預，建立“環(huán)環(huán)相扣、互相牽制、有始有終”“完整、嚴密、高效”的資金支付內(nèi)控機制。
（三）重塑流程，重視技術(shù)保障工作。
遵循“統(tǒng)一標準、合理規(guī)劃、節(jié)約投資、公平公正”的基本原則，按照政府采購要求，選擇滿足支付電子化管理需要的產(chǎn)品。按照全國統(tǒng)一的技術(shù)接口標準和業(yè)務報文規(guī)范，結(jié)合支付電子化管理的業(yè)務要求，形成了縣本級國庫集中支付電子化業(yè)務流程優(yōu)化方案。建立了完整的管理鏈條。通過改造業(yè)務系統(tǒng)和引入電子憑證庫，精簡重復的流程節(jié)點，在關(guān)鍵崗位進行電子簽章，把財政內(nèi)部審核和代理銀行、人民銀行審核確認關(guān)聯(lián)起來，建立以電子憑證為唯一業(yè)務辦理依據(jù)的完整管理鏈條，實現(xiàn)“環(huán)環(huán)相扣、互相牽制、有始有終”的內(nèi)控管理機制。在確保資金安全的前提下，提高工作效率，規(guī)范國庫資金業(yè)務辦理。
（四）注重協(xié)調(diào)，強化預算單位培訓。
由縣財政協(xié)調(diào)人民銀行、代理銀行多次召開會議，研討解決聯(lián)調(diào)測試中出現(xiàn)的問題，積極利用qq、微信等平臺答疑解惑，探討分享改革經(jīng)驗，構(gòu)建起上下貫通、共同發(fā)力、無縫對接的工作機制，大力助推改革進程。下步將積極組織預算單位、代理銀行開展國庫集中支付系統(tǒng)和支付電子化系統(tǒng)操作培訓，印發(fā)支付電子化業(yè)務操作手冊，做到人人懂業(yè)務、個個會操作。
國庫集中支付申請書篇十九
積極推進校院兩級管理模式下的預算改革，進一步擴大學院對各類經(jīng)費使用的自*，學校按各學院編制數(shù)、學生數(shù)和專業(yè)系數(shù)等要素，將原先條塊下達的經(jīng)費和學校部分權(quán)力下放后原有的運行經(jīng)費核拔到學院，調(diào)動學院事業(yè)發(fā)展的主動性和積極性，鼓勵學院辦學經(jīng)費籌措的創(chuàng)造性。
改革項目經(jīng)費管理辦法，采用“預算下達”和“按建設要素申請”并舉的辦法改革項目經(jīng)費預算，提高學校資金投入的有效性和科學性。
學校的收支總水*已基本穩(wěn)定，各項事業(yè)的建設和發(fā)展已基本進入良性狀態(tài)。我們將在充分調(diào)查研究的基礎上，逐步構(gòu)建適應我校辦學實際的經(jīng)費投入模型，努力穩(wěn)定基本支出，壓縮消耗性支出，擴大可支配經(jīng)費空間，保障學校重點建設項目。在發(fā)展的過程中，進一步明確辦學財力，增強學校事業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性。()。
財務信息公開是推動高校依法辦學、依法理財?shù)闹匾e措，是促進高校經(jīng)費使用管理公開、透明的重要途徑，是強化社會監(jiān)督作用的重要內(nèi)容。學校將嚴格遵循國家法律法規(guī)，進一步加大財務信息公開力度，重點是一方面增加支出透明度，推動壓縮“三公經(jīng)費”等行政消耗性支出工作的逐步深化;另一方面是使教育收入更加規(guī)范化，使“小金庫”治理工作常態(tài)化。通過不懈努力，強化新形勢下經(jīng)濟責任人的責任，建立起廉潔從政和反腐工作的長效機制。
為貫徹實施新的《會計制度》，切實執(zhí)行好新的《會計制度》，積極組織財務人員學習新制度，參加培訓，結(jié)合我校實際討論會計核算體系。一是加強學習，要認真領會新制度的精髓，全面學習新制度的內(nèi)容，掌握重點學習新舊制度變化。二是要盡快更新調(diào)整相關(guān)的會計核算信息，確保按照*發(fā)布的新舊制度銜接辦法做好新舊科目銜接，確保年度財務報表編制全面落實新制度的各項要求。
認真貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，進一步梳理經(jīng)濟業(yè)務流程，將業(yè)務中決策、執(zhí)行、監(jiān)督機制融入到每個業(yè)務環(huán)節(jié)，運用多種手段進行風險定性和定量分析評估，建立健全管理制度，實現(xiàn)決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、相互制約，推進信息化系統(tǒng)建設，實現(xiàn)預算管理、財務管理等整合集成在統(tǒng)一的*臺，減少或消除認為操縱因素，建立完善的`內(nèi)部控制自我評價機制，對內(nèi)部控制存在的問題及時發(fā)現(xiàn)并提出改進建議。
7、在已完成全校教職工公務卡普及工作的基礎上，切實加強做到公務卡的使用、報銷管理。
8、堅決貫徹執(zhí)行“收支兩條線”原則，一方面保持學生學費、住宿費等收入的收繳力度，及時做好非稅收入上交工作;另一方面嚴格執(zhí)行年度財務收支計劃，加強財務支出的審核工作，按“以收定支”的原則控制、使用好學校有限的資金，使學校的資金發(fā)揮最大的效益。
9、強化各類經(jīng)費會計核算、會計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務制度，確保各項開支的合法性、規(guī)范性和合理性。
10、進一步加強科研經(jīng)費支出管理。
11、認真做好學校各項收入的稅收籌劃工作，依法維護各方利益。
12、認真做好20xx年財務預算工作，完成20xx年年終財務決算準備工作。
13、加強隊伍建設，結(jié)合開展會計人員繼續(xù)教育工作，加大財會人員的培訓力度。
國庫集中支付申請書篇一
為使國庫集中支付制度這種新生事物順利推行，政部對1998年開始實行的預算會計作出了一些補充規(guī)定。由于預算會計和財政國庫集中支付制度都應用于政機關(guān)、，行政事業(yè)單位，因此，二者在當年財政支出核算方面是比較協(xié)調(diào)的。但二者也存在一些不協(xié)調(diào)之處，主要表現(xiàn)是：
首先，預算會計核算基礎與國庫集中支付制度不協(xié)調(diào)。
在會計核算中，對收支的確認有兩個基本標準，即權(quán)責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制。這兩個標準對會計核.算關(guān)系重大，因此國外會計理論界有的稱之為會計基本假設，有的稱之為會計基準，我國習慣上叫做會計核算基礎。
預算會計制度規(guī)定：
總預算會計、行政單位會計的會計核算和事業(yè)單位會計非經(jīng)營性收支業(yè)務的核算實行收付實現(xiàn)制。財政國庫集中支付制度“兩個直達”的精神實質(zhì)也是收付實現(xiàn)制。這樣看來預算會計和財政國庫集中支付制度是協(xié)調(diào)的。但是，為了解決年終結(jié)余的核算問題，財政部規(guī)定實行國庫制度改革的地區(qū)財政總預算會計年終結(jié)余資金核算可以實行權(quán)責發(fā)生制，對于行政事業(yè)單位結(jié)余的用款額度，財政部規(guī)定年終要收回，同時要求單位記入“撥入經(jīng)費”或“政補助收入”，這其實是應用權(quán)責發(fā)生制的具體表現(xiàn)。預算會計和國庫集中支付制度會計核算基礎不協(xié)m,預算會計核算收支結(jié)余的標準不統(tǒng)一，就難免出現(xiàn)人為操縱收支和結(jié)余數(shù)字的現(xiàn)象，從而導致會計信息失真。
其次，財政總預算會計支出列報口徑和國庫集中支付制度不協(xié)調(diào)。
財政國庫集中支付制度實施后，預算單位向財政部門提出用款申請，財政部門批復的是用款額度。政部門根據(jù)國庫支付執(zhí)行機構(gòu)的財政直接支付（政授權(quán)支付）匯總清單列報支出，其實質(zhì)是以實際支出數(shù)列報支出。而我國《政總預算會計制度》規(guī)定，財政總預算會計以財政撥款數(shù)列支、列報。這樣就造成實行國庠集中支付的地區(qū)，預算支出進度相對比較緩慢。在實行收支統(tǒng)管，定額或定項補助、超支不補，結(jié)余留用的情況下，財政支出如按實支數(shù)列報，產(chǎn)生的財政結(jié)余就是虛假結(jié)余。
財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)上連財政總預算會計，下接行政事業(yè)單位會計，成立此機構(gòu)的重要目的是為了對行政事業(yè)單位的財政性資金進行全面、全程監(jiān)控。然而該機構(gòu)卻只核算當年的財政撥款支出，對于行政事業(yè)單位的其他收支業(yè)務、以前年度結(jié)余和暫存、暫付往來業(yè)務則不核算?？梢?，財政國庫集中支付制度核算的范圍明顯小于預算會計核算的范圍。預算會計和財政國庫集中支忖制度核算的范圍不協(xié)調(diào)，國庫集中支付制度充分發(fā)揮作用就無從談起。
最后，預算會計和財政國庫集中支付制度在會計信息的提供上不協(xié)調(diào)。
目前，財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)沒有專門的會計制度和統(tǒng)一的會計報表。它雖然執(zhí)行《財政總預算會計制度》，但財政總預算會計報表中只反映預算收支，不顯示預算單位的用款額度使用情況、國庫存款中有多少是未支付預算單位的資金等內(nèi)容。預算會計和財政國庫集中支付制度在會計信息的提供上不協(xié)調(diào)，那么領導就無法及時掌握國庫集中支付機構(gòu)運行質(zhì)量和效果。
通過以上分析，我們不難得出如下研究結(jié)論：
國庫集中支付申請書篇二
在國際上的財政資金支出管理制度中，國庫集中支付制度是其中較為先進的制度之一，且在具體的公共支出方面，其起到了很好的規(guī)范作用。對我國高校而言，實行財政國庫集中支付制度在給高校帶來積極意義的同時，其還會給高校帶來一些負面影響，如，其不僅可以有利于提高高校資金的使用效率，有效杜絕****現(xiàn)象，還可以規(guī)范預算資金的管理，但同時它還增加了高校籌資的壓力，降低了高校預算調(diào)控與支付能力等。為此，要采取相應措施來不斷完善財政國庫集中支付制度，這樣才能最大發(fā)揮國庫集中支付制度的功能。
(一)可以提高資金的使用效率。
高校實行國庫集中支付制度，以往財政資金需要多環(huán)節(jié)層層撥付的問題，以及財政資金滯留、沉淀、流轉(zhuǎn)慢等問題都可以得到有效解決。國庫將預算單位的資金全部集中起來，由財政賬戶直接將預算支出所需資金進行撥付，這樣中間環(huán)節(jié)被大大減少，預算資金得到及時的撥付，這樣就使得資金劃撥支付成本得到有效降低，預算資金的使用效率也得到了大大提高。
(二)可以有效地防止財政資金被單位擠占、挪用和截留，并杜絕****現(xiàn)象的發(fā)生。
高校實行國庫集中支付制度后，就可以減少中間環(huán)節(jié)，直接將資金支付給商品和勞務供應者，這樣就可以使得單位擠占、挪用和截留財政資金等現(xiàn)象得到有效的制約。此外，國庫集中支付有效結(jié)合其采購，這樣支出部門與供貨商之間無法取得聯(lián)系，從而可以杜絕****現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)可以規(guī)范預算資金的管理，加強預算的執(zhí)行和監(jiān)督。
高校在進行國庫集中支付制度實施之前，普遍存在預算單位進行多頭賬戶的開設、資金使用不規(guī)范等現(xiàn)象。在實施國庫集中支付制度后，事前和事中監(jiān)督取代了預算執(zhí)行的事后監(jiān)督，將對支出預算總額的控制向?qū)γ抗P支出的控制的轉(zhuǎn)變，嚴格按照了預算執(zhí)行各項支出，這樣就使得預算執(zhí)行的隨意性得到大大減少，預算的嚴肅性也得到了強化。
(一)增加了高等學校籌資的。壓力。
國庫集中支付制度被引入高校后，變革了高校的經(jīng)費領撥方式。對高校而言，其收到的是國庫零余額用款支付額度，不再是實撥資金，這需要將一些新的會計科目零余額帳戶增設進來，這樣就使得貨幣資金的形態(tài)不再是高校財政撥款主要方式，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)被改變了，資產(chǎn)總額也被降低了，這樣就使得財務信貸等級受到影響，籌集資金的能力被減弱。此外，高校的存款利息收入也在相應的減少。
(二)降低預算調(diào)控與支付能力。
由于高校預算還處于改革初期，加上編制部門預算方法有限等原因，高校預算很難做到全面周到，此外，高校同時也處于快速發(fā)展時期，這就使得其預算更具不確定性。在實際的集中支付制度的運行過程中，因其對預算編制有嚴格要求，這樣就必然會給高校預算的執(zhí)行、調(diào)整與控制等方面帶來很多的問題。
(三)手續(xù)變繁雜，加大了工作量。
財政國庫集中支付有自己獨立的核算系統(tǒng)，其是與原有賬務處理系統(tǒng)并存的。必須需要通過這兩套系統(tǒng)來共同進行所有收支業(yè)務的結(jié)算。業(yè)務量因這兩套系統(tǒng)的并存而成倍增加。在實際操作中，電子支付系統(tǒng)會涉及到更多的部門，需要各個部門的相互配合，不管哪一個環(huán)節(jié)出了問題，單位用款都會受到直接的影響。
(一)更新財務管理觀念。
財務管理理念主要包括理財觀念、成本效益理念、現(xiàn)代籌資理念和風險理念。一是要樹立科學的理財觀念，其是強化高校財務管理的前提條件。二是要形成成本效益理念，只有形成了效益觀念，這樣才能更加有利于對教育成本的核算與管理，對資金和資源的使用才能控制在最佳的范圍內(nèi)。三是要樹立現(xiàn)代籌資理念，廣拓財源，積極爭取得到政府更多的撥款，與銀行開展廣泛的合作。四是要樹立風險理念。由于市場變化會影響到高校的財務管理，而使得風險大大增加，為此，還要加強風險意識，掌握風險的變化情況，這樣才能為學校的發(fā)展決策提供更明確的方向。
國庫集中支付申請書篇三
摘要:國庫集中支付改革是對財政資金運行方式的根本變革,是加強財政收支管理、從源頭上防止腐敗的重大舉措。通過對傳統(tǒng)國庫管理制度弊端的分析,提出了改革傳統(tǒng)的分散收付制度。實行國庫集中支付制度體現(xiàn)了改革和發(fā)展的要求,對我國公共財政框架的構(gòu)建和完善具有十分重要的意義。
1.在財政資金使用上缺乏對預算單位的事前監(jiān)督和事中控制。由于預算單位重復和分散設置賬戶,財政資金流經(jīng)環(huán)節(jié)過多,對財政資金的使用缺乏全過程的有效監(jiān)督。單位自行管理銀行賬戶的使用,并擁有資金實際支配的決定權(quán),導致支出行為隨意性較大,資金在使用中被各種擠占、截流、挪用財政資金的現(xiàn)象時有發(fā)生,特別是項目資金,往往落實到具體項目上“短斤少兩”。財政部門只能依賴各支出部門的財務報告進行事后審查監(jiān)督,不能及時發(fā)現(xiàn)和制止支出過程中的違紀違法行為。
2.資金分散支付和存儲,加大政府運行成本。財政資金分散支付和存儲,容易造成財政資金大量滯留在預算單位賬戶上,資全使用效率不高,變相加大政府運行成本。由于各單位資金都有逐漸支付的過程,預算資金按期撥付,在各單位分散保存的情況下,必然會使大量財政資金分散在各單位形成走量財政資金沉淀,并在銀行低息存儲。而財政部門加快經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展往往缺少資金,卻反過來還向銀行高息借貸,加大了政府的運行成本。
3.財政資金運行的信息反饋遲緩,財政部門難以及時全面了解整個財政資金的運轉(zhuǎn)狀況。由于支付過程不透明,支出信息只能事后經(jīng)過層層匯總后得來,難以及時為預算編制、執(zhí)行分析和宏觀經(jīng)濟調(diào)控提供準確依據(jù)。因為財政資金大量分散于各單位、各部門在商業(yè)銀行開設的銀行賬戶上,財政部門和中央銀行無法全面了解整個財政資金的運轉(zhuǎn)狀況,難以對財政和宏觀經(jīng)濟形勢做出及時、準確判斷。
通過實行國庫集中支付制度,將預算單位多頭開戶改為單一賬戶,由原來的預算單位自己支付改為以財政直接支付為主,授權(quán)單位自行支付行為為輔;財政資金由分散存放改為統(tǒng)一存放財政部門;將原來的事后反饋改為實時反饋,將事后監(jiān)督改為實時監(jiān)督。從近年來的實踐看,實行國庫集中支付制度取得了很大的成效。
1.增強了政府宏觀調(diào)控力度。有利于財力統(tǒng)一運作,資金統(tǒng)一調(diào)度,降低財政資金運行成本,提高了財政資金使用效率,增強了政府宏觀調(diào)控力度。實行國庫集中支付后,可以有效解決過去財政資金多環(huán)節(jié)撥付和多戶頭存放問題,使預算單位的資金全部集中在國庫中,預算支出所需資金由財政賬戶直接撥付,減少中問環(huán)節(jié),使預算資金到位及時,從而有效降低資金劃撥支付成本,提高預算資金使用效率。預算單位結(jié)余的財政資金都保存在國庫單一賬戶和財政預算外資金專戶,有利于政府加強資金的統(tǒng)一調(diào)度和管理,充分發(fā)揮財政資金的最大效益,集中財力辦大事。
2.有效規(guī)范了預算單位的財政收支行為。實行國庫集中支付,可以強化財政預算執(zhí)行,規(guī)范了預算單位的財政收支行為,有效地預防單位擠占、挪用和截流財政資金。實行國庫集中支付制度后,把預算執(zhí)行的事后監(jiān)督變?yōu)槭虑昂褪轮斜O(jiān)督,把對支出預算總額的控制變?yōu)閷γ抗P支出的控制,使各項支出都能嚴格按預算執(zhí)行,從而減少預算執(zhí)行的隨意性生,強化了預算的嚴肅性。由于實際資金不到單位賬戶,使單位想擠占、挪用和截流財政資金無可乘之機。
3.完善和健全了財政監(jiān)督機制,將事后監(jiān)督改為全程實時監(jiān)督。實行國庫集中支付制度,有利于健全財政監(jiān)督機制,將事后監(jiān)督改為全程實時監(jiān)督。實行國庫集中支付后,財政預算部門、支出單位、財政國庫支付部門三者形成相互制約、相互監(jiān)督的有機體,有利于加強對財政支出全過程的監(jiān)督和管理,杜絕不合理支出,提高財政資金的使用效益。財政部門可以依托現(xiàn)代化的技術(shù)手段,通過代理銀行每天反饋的支付信息,實現(xiàn)對每筆財政資金流向和流量的全過程監(jiān)控,將傳統(tǒng)的事后監(jiān)督,轉(zhuǎn)變?yōu)閷︻A算單位支出全過程進行實時監(jiān)督,有效地防止利用財政資金謀取私利等腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。
4.規(guī)范了預算資金的管理,強化了預算執(zhí)行和監(jiān)督?，F(xiàn)在建立起統(tǒng)一、高效、規(guī)范的預算資金申請與撥付關(guān)系,進一步對預算資金的管理使用進行監(jiān)督約束;在預算的執(zhí)行和監(jiān)督方面,樹立了依法執(zhí)行預算觀念。國庫集中支付額度必須嚴格按部門預算執(zhí)行,因為部門預算是經(jīng)人大審議批準的,所以任何機構(gòu)和個人必須嚴格按此執(zhí)行。對于預算支出中需要調(diào)整的項目、內(nèi)容,都必須按程序報經(jīng)原批準單位進行調(diào)整批準后方可執(zhí)行。
國庫集中支付制度的實施取得了顯著成效,但一些預算單位對實行國庫集中支付制度認識不到位,主動性不強,甚至有抵觸情緒;有的財務人員對相關(guān)的會計業(yè)務處理不熟悉;財政國庫集中支付管理信息系統(tǒng)還存在著不適應的問題。因此我們必須采取以下措施完善國庫集中支付制度。
1.提高認識,轉(zhuǎn)變觀念。財政部門要加大對此項改革的宣傳力度。通過各種途徑使預算單位和相關(guān)人員特別是單位領導認識到此項改革的目的和意義,讓財務人員熱悉相關(guān)政策、程序,預算單位提高認識、轉(zhuǎn)變觀念,爭取單位的理解和支持。
2.加快預算會計制度的改革。實行國庫集中支付后,財政支出與預算單位支出的核算方法發(fā)生了變化,為此需要對現(xiàn)行的會計制度進行改革。實行國庫集中支付后,對于行政單位,一方面在財政部門的核算中心設立“國庫集中支付資金”賬戶進行明細核算,實現(xiàn)對預算資金的價值管理;另一方面,在行政單位構(gòu)建相關(guān)資產(chǎn)明細賬戶,實現(xiàn)對預算資金的實物管理。
3.加強對預算單位的財務管理。建議相關(guān)部門對預算單住財務開支費用標準加以整理、歸類和修訂,出臺相應法規(guī)、制度,加強對預算單位財務管理,完善和統(tǒng)一相關(guān)費用開支標準。維護正常的財經(jīng)秩序。
4.加強對財務人員的業(yè)務技能培訓。實行國庫集中支付后,會計核算、支付方式將發(fā)生很大的變化。這就要求財會人員提高綜合素質(zhì)高,提高政策水平。我們必須認真做好對財務人員的培訓工作,加強會計核算的基礎地位,規(guī)范核算操作,使廣大財務人員對國庫集中支付政策熟悉,了解有關(guān)的操作程序,能夠正確的進行會計核算。
5.以財政部門為中心建立配套的網(wǎng)絡信息平臺。為了實現(xiàn)垂直化財務管理,應構(gòu)建新型的財務信息系統(tǒng)。該信息系統(tǒng)是以財政部門為核心建立財務信息處理中心,通過一個高效、安全、快捷的現(xiàn)代信息技術(shù)網(wǎng)絡,將各預算執(zhí)行單位與財政部門的國庫支付中心、政府采購部門、商業(yè)銀行聯(lián)系起來,滿足資金預算、控制、異地實時查詢、統(tǒng)計、分析和監(jiān)督管理等要求,真正形成政府一盤棋、財政一本賬、財務信息實時在線、財務控制由事后控制轉(zhuǎn)為事前控制和管理的先進、安全的財政管理系統(tǒng)。
國庫集中支付申請書篇四
國庫集中支付改革是當前財政體制改革中尤為引人注目的一項改革。本文從分析傳統(tǒng)支付方式的。弊端著手，介紹集中支付制度改革的主要內(nèi)容，并澄清改革過程中存在的認識誤區(qū)，以期不斷完善國庫存支付改革賴以生存的社會環(huán)境。
作者：王治福作者單位：海南省省直單位會計管理中心，海南，?？?，570125刊名：海南金融英文刊名：hainanfinance年，卷(期)：“”(12)分類號：f812.2關(guān)鍵詞：國庫集中支付制度改革誤解
國庫集中支付申請書篇五
為使國庫集中支付制度這種新生事物順利推行，政部對1998年開始實行的預算會計作出了一些補充規(guī)定。由于預算會計和財政國庫集中支付制度都應用于政機關(guān)、，行政事業(yè)單位，因此，二者在當年財政支出核算方面是比較協(xié)調(diào)的。但二者也存在一些不協(xié)調(diào)之處，主要表現(xiàn)是：
在會計核算中，對收支的確認有兩個基本標準，即權(quán)責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制。這兩個標準對會計核.算關(guān)系重大，因此國外會計理論界有的稱之為會計基本假設，有的稱之為會計基準，我國習慣上叫做會計核算基礎。
預算會計制度規(guī)定：
總預算會計、行政單位會計的會計核算和事業(yè)單位會計非經(jīng)營性收支業(yè)務的核算實行收付實現(xiàn)制。財政國庫集中支付制度“兩個直達”的精神實質(zhì)也是收付實現(xiàn)制。這樣看來預算會計和財政國庫集中支付制度是協(xié)調(diào)的。但是，為了解決年終結(jié)余的核算問題，財政部規(guī)定實行國庫制度改革的地區(qū)財政總預算會計年終結(jié)余資金核算可以實行權(quán)責發(fā)生制，對于行政事業(yè)單位結(jié)余的用款額度，財政部規(guī)定年終要收回，同時要求單位記入“撥入經(jīng)費”或“政補助收入”，這其實是應用權(quán)責發(fā)生制的具體表現(xiàn)。預算會計和國庫集中支付制度會計核算基礎不協(xié)m,預算會計核算收支結(jié)余的標準不統(tǒng)一，就難免出現(xiàn)人為操縱收支和結(jié)余數(shù)字的現(xiàn)象，從而導致會計信息失真。
財政國庫集中支付制度實施后，預算單位向財政部門提出用款申請，財政部門批復的是用款額度。政部門根據(jù)國庫支付執(zhí)行機構(gòu)的財政直接支付（政授權(quán)支付）匯總清單列報支出，其實質(zhì)是以實際支出數(shù)列報支出。而我國《政總預算會計制度》規(guī)定，財政總預算會計以財政撥款數(shù)列支、列報。這樣就造成實行國庠集中支付的地區(qū)，預算支出進度相對比較緩慢。在實行收支統(tǒng)管，定額或定項補助、超支不補，結(jié)余留用的情況下，財政支出如按實支數(shù)列報，產(chǎn)生的財政結(jié)余就是虛假結(jié)余。
財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)上連財政總預算會計，下接行政事業(yè)單位會計，成立此機構(gòu)的重要目的是為了對行政事業(yè)單位的財政性資金進行全面、全程監(jiān)控。然而該機構(gòu)卻只核算當年的財政撥款支出，對于行政事業(yè)單位的其他收支業(yè)務、以前年度結(jié)余和暫存、暫付往來業(yè)務則不核算?？梢?，財政國庫集中支付制度核算的范圍明顯小于預算會計核算的范圍。預算會計和財政國庫集中支忖制度核算的范圍不協(xié)調(diào)，國庫集中支付制度充分發(fā)揮作用就無從談起。
目前，財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)沒有專門的會計制度和統(tǒng)一的會計報表。它雖然執(zhí)行《財政總預算會計制度》，但財政總預算會計報表中只反映預算收支，不顯示預算單位的用款額度使用情況、國庫存款中有多少是未支付預算單位的資金等內(nèi)容。預算會計和財政國庫集中支付制度在會計信息的提供上不協(xié)調(diào)，那么領導就無法及時掌握國庫集中支付機構(gòu)運行質(zhì)量和效果。
通過以上分析，我們不難得出如下研究結(jié)論：
國庫集中支付申請書篇六
***縣在縣級會計集中核算單位推行國庫集中支付制度的基本思路是，在目前代理行的國庫管理體制不變和銀行結(jié)算制度不變的條件下，利用會計集中核算形成的業(yè)務和技術(shù)基礎，建立財政零余額帳戶和預算單位零余額賬戶。逐步實行國庫資金的直接支付，減少國庫資金的庫外沉淀。通過會計集中核算和國庫集中支付兩種制度的有效融合，最大限度地提高財政資金的使用效益。其運行情況如下：
一、人員分工。
1、做法：去年10月份，***縣啟動了國庫集中支付改革試點。首先選擇了財務結(jié)構(gòu)比較簡單的交通局、檢察院及招商局3家單位做為財政國庫集中支付改革第一批試點單位。到，***縣會計核算中心從86個會計集中核算單位中選出43個單位開展國庫集中支付制度試點工作,國庫集中支付中心共有4個人，在人員少，任務重的情況下，根據(jù)實際情況,我們協(xié)商采取的人員分工方法：一方面按單位分給中心每個負責會計，主要審核各單位的直接支付及帶有文件號的專項資金授權(quán)部分，屬于業(yè)務經(jīng)費的授權(quán)支付，由各單位自行監(jiān)督；另一方面中心每個會計人員按周輪流負責每天的`日報表匯總報送工作，按月輪流負責一個月的帳務處理。
3、成效：一方面減少相互間的責任問題，另一方面使每一個會計人員從每筆業(yè)務的開始到每筆業(yè)務的結(jié)束都能熟練的操作，避免出現(xiàn)一人不在崗，而另外一個不會操作業(yè)務的現(xiàn)象發(fā)生。
二、開設零余額帳戶。
1、做法：20年初，會計中心在縣農(nóng)行（代理行）新開設一個財政局零余額帳戶（納入國庫支付中心的單位直接支付都通過這一帳戶列支），各預算單位按資金性質(zhì)不同共開設單位零余額賬戶38個(開設3個,年開設35個)。[本文來源于文秘寫作-www,,找范文請到本網(wǎng)網(wǎng)]在開設單位零余額帳戶之前,首先對46個試點單位進行摸底調(diào)查,并發(fā)放了46份《納入國庫集中支付試點單位單位情況》調(diào)查表，摸清了各單位基本情況和銀行開戶情況。
2、成效：各單位所有收入直達國庫單一賬戶，支付直達個人賬戶、供應商和勞務提供者，變過去不受制約的單位自己批、自己報式的暗箱操作，為財政部門全過程監(jiān)督下的單位批、中心直接支式的陽光作業(yè)，減少了資金流動的中間環(huán)節(jié)。有利于從根本上解決財政資金多環(huán)節(jié)撥付、多戶頭存放的弊端，提高財政資金的使用效益。
三、帳戶合用。
1、做法：2005年納為國庫集中支付的單位，20底前在會計集中核算基本戶2819帳戶的資金還沒有花完，為便于試點單位使用資金，采取“老資金老辦法、新資金新辦法，核算中心帳戶與國庫集中支付帳戶結(jié)合使用。
2、成效：不僅解決了上年結(jié)余資金的使用，還且也不影響國庫集中支付正常運行。
四、各單位財政性資金支付方式。
1、做法：每月的25日之前，支付中心人員根據(jù)國庫股下發(fā)的次月各行政事業(yè)單位的分月用款計劃批復表分部門、分類、款、項進行匯總，于當天送存農(nóng)行。
五、各行政事業(yè)單位支出審核方式。
1、做法：一是授權(quán)支付審核。各行政事業(yè)單位支出時，由單位財務人員填寫一式兩聯(lián)的支出送審單，送審單上的支出款項、摘要、支出金額、支出帳號、是專項的要寫上文件號，用途、支票號碼、單位經(jīng)辦人簽字及支出金額大寫等要素都要填寫齊全；支出送審單有單位負責人審批，單位負責人在審批時，要根據(jù)分月計劃批復表寫明是用什么資金支付；由本單位的財務人員在其用款計劃指標內(nèi)授權(quán)支付額度填開授權(quán)支付憑證和支票（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳），將資金從預算單位零余額賬戶直接支付給收款人。二是直接支付審核，各行政事業(yè)單位支出時，由單位財務人員先填寫一式三聯(lián)的預算單位財政直接支付申請書和支出送審單，支付中心人員首先審核該單位的原始憑證，屬于專項經(jīng)費和專項項目資金的，要經(jīng)過中心主任審核；屬于一般業(yè)務經(jīng)費的，中心會計人員自審，審核后符合支出規(guī)定的將根據(jù)預算單位財政直接支付申請對照分月計劃批復表中的直接支付額度填寫一式四聯(lián)的財政直接支付憑證及財政直接支付匯總清算額度通知單，將資金從財政零余額賬戶直接支付給收款人；三是納入國庫支付中心的單位未實行國庫集中支付部分的資金（預算外及沒有專門用途），預算單位在使用這部分資金時，由本單位的財務人員及財務負責人嚴格審批原始原始的真實性，再填寫支出送審單，領導簽字后開具支票支付給收款人。
2、成效：一方面，大額資金及專項資金的支出直接得到了全過程的監(jiān)督，有效防止擠占、截留、挪用財政資金，從源頭上預防和遏制腐敗。
六、對帳。
1、做法：每天業(yè)務終了，支付中心人員將根據(jù)農(nóng)行提供的日報表和劃撥清算憑證核對后，按日登記財政支出明細帳，同時[本文來源于文秘寫作-www,,找范文請到本網(wǎng)網(wǎng)]，按部門分類、款、項匯總填制《預算支出結(jié)算清單》，報送國庫股。每月業(yè)務終了，支付中心與代理行支出核對后，上報月報表送國庫股。
2、成效：日清月結(jié)。
七、要求各行政事業(yè)單位做帳。
1、做法：每個單位建立財務機構(gòu)，對于專項資金，要求單位會計按項目分開核算，出納按項目分開記日記帳,每天下午指導各單位建帳、做帳業(yè)務，每個季度末，對各單位會計建帳、做帳、出納記帳情況進行檢查，填寫檢查情況記錄表，對檢查結(jié)果由檢查人員和各單位財務人員簽字，中心主任簽意見，各單位領導簽意見后返回中心。
2、成效：通過服務和檢查，加強了中心和單位財務人員及領導的聯(lián)系，促使財務工作按規(guī)范要求運行，避免了專項資金的擠占、挪用等問題發(fā)生。各單位帳目清楚了，領導和財務人員對單位資金來源、使用做到了心中有數(shù)。
八、檔案情況。
在平時的工作中，產(chǎn)生的管理和業(yè)務檔案，指定專人負責及時收集與歸檔。
根據(jù)財政局領導意見，納入國庫支付試點的各單位只有預算內(nèi)財政性資金采用國庫集中支付方式，預算外資金未納入，仍采用會計集中核算辦法。
十、1-11月份資金支出情況。
截止目前，國庫集中試點工作從2005年1月1日運行至11月30日,預算單位開出單位零余額賬戶支付427筆，共支出使用資金186多萬元(其中直接支付89筆，使用資金96多萬元,授權(quán)支付338筆,使用資金90多萬元)。拒付資金38多筆,金額達21萬元。
國庫集中支付申請書篇七
為積極推進會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌，全面深化國庫集中支付制度改革，強化財政管理和監(jiān)督，規(guī)范財政收支行為，根據(jù)財政部《關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》(財辦[20xx]1號)和《財政部關(guān)于進一步推進地方國庫集中收付制度改革的指導意見的通知》（財庫[20xx]167號）文件精神，結(jié)合我縣實際，特制定本實施方案。
一、工作目標。
按照建設現(xiàn)代財政管理體制的改革部署，推進會計核算中心轉(zhuǎn)軌，確保在20xx年底前將所有預算單位、所有財政性資金納入國庫集中支付范圍，實現(xiàn)“橫向到邊、縱向到底”的改革目標；積極推行公務員卡制度改革，實施執(zhí)行公務卡強制結(jié)算目錄；進一步規(guī)范、完善國庫集中支付運行機制，加強計劃管理，強化預算執(zhí)行，加強稽核監(jiān)管，確保資金安全。
二、工作原則。
（一）統(tǒng)一思想，合力推進，確保成功。
（二）有利于資金監(jiān)管，保障資金安全原則。
（三）積極穩(wěn)妥，分步實施。
（四）簡化程序，方便用款的原則。
三、工作內(nèi)容。
(一)、規(guī)范銀行賬戶管理，夯實國庫集中支付基礎。
一是進一步健全國庫單一賬戶體系。嚴格按照國庫集中支付制度的要求，開設國庫單一賬戶、財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶、預算外資金財政專戶、特設專戶，將所有財政性資金納入國庫單一賬戶體系管理，全面實行零余額賬戶支付，當日清算對賬制度。二是精簡、規(guī)范財政專戶。撤并沒有國務院、財政部、省級人民政府、省級財政部門四類有效文件依據(jù)開設或同類性質(zhì)多頭開設以及一年內(nèi)沒有業(yè)務往來的財政專戶；將財政專戶歸口財政國庫管理局統(tǒng)一管理。健全規(guī)范銀行帳號開立、變更、撤銷審批程序，嚴格控制財政專戶的開設，完善預算單位銀行賬戶財政審批制度，加強預算單位銀行賬戶的監(jiān)督檢查。
（二）推進會計集中核算轉(zhuǎn)軌，深化國庫集中支付改革。
建立國庫管理機構(gòu)，大力推進會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌，單位賬務分批退單位自行核算，規(guī)范、深化國庫集中收付制度改革。具備獨立核算條件的縣直預算單位，其單位賬務要求在10月份退回單位自行核算；暫不具備獨立核算條件的縣直預算單位要積極創(chuàng)造條件，爭取在11月份退回單位核算；人員少，資金量小的預算單位、臨時機構(gòu)，不能明確主管單位的專項賬套、基建賬套，經(jīng)財政國庫管理局同意，可以委托單位主管部門、財政國庫管理局下設的代理記賬股代理記賬。賬務退回后，單位資金支付通過財政直接支付和授權(quán)支付辦理；單位賬務核算采用電算化記賬，核算軟件由縣財政局統(tǒng)一采購，財務電子數(shù)據(jù)集中存儲在縣財政局中心機房，由財政局統(tǒng)一維護管理。
（三）、規(guī)范國庫運行，提升國庫科學化精細化管理水平。
一是公正、科學選擇國庫支付代理銀行，通過代理銀行零余額賬戶辦理財政直接支付業(yè)務；二是進一步明確財政部門、人民銀行、代理銀行等相關(guān)主體的職責劃分，堅持國庫集中支付業(yè)務規(guī)范化操作程序，實行商業(yè)銀行代理（代理銀行）支付，人民銀行清算劃款的規(guī)范的`國庫集中支付操作；三是嚴格用款計劃和支付申請審批，建立用款計劃編制制度，實現(xiàn)用款計劃對部門預算執(zhí)行的控制，統(tǒng)籌預算收支進度。建立預算單位用款計劃考核機制，進一步提高用款計劃編制的科學性和準確性。四是完善直接支付、授權(quán)支付劃分標準和程序，提高財政直接支付審核效率。五是加強稽核檢查、資金核算、事后反饋、檔案管理工作，確保資金安全。
（四）積極推行公務卡制度改革。
引導加快公務卡刷卡環(huán)境建設，制定公務卡強制結(jié)算目錄，推行公務卡制度改革，減少現(xiàn)金結(jié)算，提高公務支出的透明度，積極打造廉潔、高效的陽光政府。
四、工作步驟。
（一）準備階段（9月）。
1、合理配置國庫工作人員，科學設置操作崗位，制定崗位職責。
2、進行財政業(yè)務系統(tǒng)整合，完善財政業(yè)務一體化平臺，搭建國庫集中支付系統(tǒng)運行信息網(wǎng)絡環(huán)境。
3、召開改革動員會籌備會，布置各項準備工作，制定改革實施方案；
4、選擇代理銀行，開設零余額賬戶，健全國庫單一賬戶體系，確定業(yè)務流程，印制業(yè)務憑據(jù)。
5、預算單位建立財務機構(gòu)，加強財務力量，完善財務制度，做好改革前準備。
（二）宣傳發(fā)動階段（10月）。
7、編寫并印發(fā)《國庫集中收付制度改革工作手冊》、《國庫集中收付制度改革操作規(guī)范》等改革配套文件。
8、召開推進集中核算轉(zhuǎn)軌深化國庫集中支付改革動員大會，進行國庫集中支付制度改革業(yè)務培訓。
（三）實施階段（10月）。
9、積極穩(wěn)妥，賬務分批退回單位自行核算。
各單位賬務退回時間安排詳見附表1。
（四）完善、提升階段（11月）。
10、進一步加強用款計劃管理，加強預算執(zhí)行監(jiān)督，開設單位零余額賬戶，啟動預算單位授權(quán)支付方式，啟動公務員卡制度改革。
五、工作要求。
(一)加強組織領導。
成立推進國庫集中支付制度改革領導小組。由常務副縣長任組長，縣財政局局長任副組長、縣監(jiān)察局、縣審計局、人民銀行、財政國庫管理局負責人為成員。領導小組下設辦公室，由黃寧宇同志兼任辦公室主任，陳光明同志任辦公室副主任。辦公室按工作任務分為2個組，即業(yè)務組（負責起草改革方案、配套文件，清理銀行賬戶，組織培訓等）、技術(shù)組（負責國庫集中支付系統(tǒng)網(wǎng)絡的安裝調(diào)試，操作培訓等）。
（二）加強部門配合。
改革涉及面廣，政策性強，技術(shù)性高，是一項系統(tǒng)而復雜的工程，各部門務必從加強懲治和預防腐敗體系建設、履行政府受托責任的高度，進一步統(tǒng)一思想，提高認識，主動支持，積極配合國庫集中支付改革，切實增強責任感和緊迫感，按照全省國庫集中支付改革十周年紀念暨推進工作電視電話會上徐省長的要求，確保在20xx年年底前完成“兩個所有”改革目標。
（三）加強學習培訓。
國庫集中支付改革政策性強，難度性大，技術(shù)性高，對財務人員的提出了更高的素質(zhì)要求，不僅要懂財務知識，還要掌握電腦技術(shù)，更要了解整個國庫集中支付流程，清楚資金在國庫支付過程中不同流轉(zhuǎn)狀態(tài)，財務人員不能滿足原有的操作習慣和專業(yè)知識，要主動學習，積極參與，盡快適應國庫集中支付改革的需要，財政部門要加大教育培訓力度，切實提升財務人員的業(yè)務素質(zhì)和思想素質(zhì)。
（四）加強資金安全。
確保資金安全，拒絕腐敗是每個工作人員的職業(yè)操守，各單位要把資金安全做為重要任務來抓。當前，要認真抓好以下方面的工作，一是認真做好賬務移接交，尤其對賬面資產(chǎn)、實有資產(chǎn)、存款余額、往來款項的要核對清楚，確保國有資產(chǎn)不被流失；二是健全財務機構(gòu)，把好財務人員的政審關(guān)，建立一支業(yè)務能力強，思想素質(zhì)過硬的財務隊伍；三是建立或完善財務管理制度，科學設置工作崗位，建立內(nèi)部牽制約束機制；四是嚴格、規(guī)范財務制度執(zhí)行，加強財政、銀行、單位間信息交流，加強日常賬務核對。
（五）強化預算執(zhí)行。
國庫集中支付通過預算指標控制單位的財務支出，將預算監(jiān)督從賬務核算、財務審計事后監(jiān)督，提前到國庫集中支付的事前、事中控制。要利用國庫集中支付這個優(yōu)點，加強用款計劃管理，嚴格控制項目支出按預算管理和項目進度執(zhí)行，保證預算編制剛性執(zhí)行，公共財政政策落到實處。
國庫集中支付申請書篇八
xxxx年是“十三五”的開局之年，同時也是實現(xiàn)全面小康的關(guān)鍵之年。我縣國庫集中支付工作在縣委縣政府的正確領導下，在各級財政部門和局黨組的關(guān)心支持下，經(jīng)過我局全體干部職工的共同努力，圓滿完成國庫集中支付和工資統(tǒng)發(fā)工作任務，各項工作取得了一定成效，現(xiàn)將我縣國庫集中支付和工資統(tǒng)發(fā)一年來的工作情況總結(jié)如下:。
1、認真完成改革單位資金支付和清算工作任務。
三是從支付比例上，資金支付總額億元中，直接支付億元，占資金支付總額的，比上年提高個百分點。
2、全面啟動鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革擴面工作。為貫徹落實財政部、省、州財政部門關(guān)于國庫集中支付改革“橫向到邊，縱向到底”的文件精神和相關(guān)要求，x月份我縣已正式啟動鄉(xiāng)鎮(zhèn)改革擴面工作。
一是從xxxx年x月開始部署，對xx個鄉(xiāng)鎮(zhèn)不搞試點，全面啟動，一步到位；
國庫集中支付申請書篇九
截至20xx年底，我縣異地就醫(yī)直接結(jié)算備案人員擴大到異地安置退休人員、異地長期居住人員、常駐異地工作人員、異地轉(zhuǎn)診人員等四類人員：異地就醫(yī)直接結(jié)算工作運行平穩(wěn)，共完成本地人員異地就醫(yī)直接結(jié)算備案登記336人次；本區(qū)定點醫(yī)療機構(gòu)異地就醫(yī)直接結(jié)算總費用呈增長態(tài)勢，共直接結(jié)算336人次。
（一）加強“精準化”培訓，提升經(jīng)辦水平。
根據(jù)工作進展情況和培訓對象不同，分批次開展精準培訓工作。針對全縣25個鄉(xiāng)鎮(zhèn)社保所經(jīng)辦人員，圍繞精確解讀異地就醫(yī)直接結(jié)算策內(nèi)容、醫(yī)療費用報銷標準、異地就醫(yī)直接結(jié)算備案流程等內(nèi)容開展培訓，確保經(jīng)辦人員全面掌握策，做好宣傳解釋及業(yè)務經(jīng)辦工作；針對各定點醫(yī)療機構(gòu)相關(guān)負責人，系統(tǒng)講解直接結(jié)算工作流程，發(fā)放異地就醫(yī)住院結(jié)算系統(tǒng)教學光盤，制定異地就醫(yī)直接結(jié)算工作應急預案，要求定點醫(yī)療機構(gòu)做好院內(nèi)宣傳咨詢工作，確保就醫(yī)平穩(wěn)有序。
（二）實施“一站式”辦公，優(yōu)化便捷流程。
結(jié)合縣社保中心綜合柜員制，整合服務經(jīng)辦窗口，將原跨省異地就醫(yī)直接結(jié)算備案登記、出省卡檢測兩項業(yè)務由登記、住院醫(yī)療費用審核兩個窗口整合為全部由登記窗口統(tǒng)一辦理，提供跨省異地就醫(yī)備案登記“一站式”服務；根據(jù)業(yè)務調(diào)整修訂辦事指南，配齊相應工作人員，統(tǒng)一安裝醫(yī)保審核結(jié)算系統(tǒng)、社?？缡脵z測程序，及時申請操作權(quán)限并開展內(nèi)部專項業(yè)務培訓，進一步提升經(jīng)辦服務效能。
（三）實現(xiàn)“全媒介”推廣，提升宣傳實效。
編印跨省異地就醫(yī)直接結(jié)算備案登記辦理指南等宣傳材料，依托縣社保中心、各鎮(zhèn)街社保所等窗口單位向參保人員宣傳；依托人力社保法規(guī)“統(tǒng)一咨詢?nèi)铡毕盗谢顒?，深入人口集中的十字路口，舉辦跨省異地就醫(yī)惠民策“一對一”、“面對面”現(xiàn)場策咨詢和解讀；利用“縣人社”微信公眾號、縣人社宣傳屏等“線上+線下”各媒介進行策推送，實時發(fā)布全縣異地就醫(yī)直接結(jié)算策，擴大策覆蓋面和知曉度。
（一）針對長期異地居住參保人員策宣傳有待進一步強化。
異地就醫(yī)直接結(jié)算的前提條件是參保人須按照參保地策進行備案登記，但由于各地醫(yī)保策規(guī)定、醫(yī)保經(jīng)辦基礎、宣傳力度等差異，部分長期異地居住的參保人員，尤其是退休人員對參保地的備案登記流程不甚熟悉，甚至不了解異地就醫(yī)直接結(jié)算需先進行備案登記。導致無法實現(xiàn)業(yè)務一次性辦結(jié)。
進一步提升策宣傳實效組織開展“全方位無死角”宣傳，讓廣大參保人員尤其是在縣域內(nèi)長期居住、外地務工、“雙創(chuàng)”等人員了解跨省異地就醫(yī)直接結(jié)算的策要點、經(jīng)辦流程，推進符合條件的參保人員事先備案、理性就醫(yī)、直接結(jié)算，切實把好事辦好辦實。聯(lián)合基層機構(gòu)，開展宣傳活動進基層、進社區(qū)、進企業(yè)，送策、送宣傳、送服務的“三進三送”活動，在經(jīng)辦窗口、街道社區(qū)、醫(yī)療機構(gòu)、用人單位等密切接觸群眾區(qū)域，通過舉辦現(xiàn)場解讀、張貼宣傳海報等形式擴大策覆蓋面。不斷增強群眾獲得感，提高群眾滿意度。
國庫集中支付申請書篇十
經(jīng)過大家的努力，按照縣委、縣*的要求，我院已如期整體搬遷開診。經(jīng)過半年多的磨合，職工思想穩(wěn)定，工作秩序井然，醫(yī)德醫(yī)風有較大轉(zhuǎn)變，醫(yī)院文化氛圍濃厚，業(yè)務收入和職工待遇增加，重樹了縣醫(yī)院良好形象。在成績的面前，我們清醒的`認識到與群眾滿意的醫(yī)院還有一定的差距，如醫(yī)德醫(yī)風有待進一步改善，?？圃O置不全，醫(yī)療水*不高，尤其是績效分配方案不合理等。明年我們將主要開展以下幾個方面工作：
認真貫徹執(zhí)行醫(yī)改的各項政策，按照公立醫(yī)院改革的要求，積極穩(wěn)妥地推進醫(yī)院績效分配改革。
醫(yī)院搬遷開診以來運轉(zhuǎn)*穩(wěn)有序，我們將繼續(xù)加強對物業(yè)、保安和食堂的管理，加速推進各項配套工程建設，確保醫(yī)院高效運行。同時謀劃二期工程建設。
全面優(yōu)化醫(yī)療資源配置，完善二級學科建設，突出重點?？婆囵B(yǎng)。千方百計引進人才，特別是引進高層次人才，為醫(yī)院的發(fā)展做好人才儲備和設備儲備工作。進一步拓展新項目、新技術(shù)，如添置核磁共振檢查項目，使我院整體醫(yī)療水*上一個新臺階。
我們要繼續(xù)發(fā)揚創(chuàng)“二甲”精神，認真對照“二甲”新標準，針對存在的問題，積極落實整改措施，為“二甲”復審積極作準備。
同志們，新年新氣象，20xx年將是我院搬遷后的第一年，也是我院繼續(xù)深化改革，向新的目標邁進的關(guān)鍵之年，讓我們繼續(xù)保持良好的工作作風和精氣神，團結(jié)奮斗，不懈努力，為打造一個更加美好和諧的新醫(yī)院而努力奮斗。
國庫集中支付申請書篇十一
1、宣傳、貫徹《會計法》,嚴格執(zhí)行財經(jīng)政策、法規(guī)和會計制度。
2、提供優(yōu)質(zhì)、高效、規(guī)范、文明的服務,凡資料齊全、手續(xù)完備的業(yè)務申請,需及時精心辦理,不無理拒付、無故延壓。
3、工資計算、資金收付、會計核算準確無誤。
4、實行首問責任制,不推諉、不拒絕、不刁難、不敷衍,做到首問必答、首問必釋、首問必果。
5、實行延時服務和限時服務。各柜組下班時間仍有辦理業(yè)務的,要延時辦理;如果特殊事項不能及時辦理的,要做出限時承諾,在承諾時限內(nèi)主動做出明確答復。
6、提供應急服務。對急辦事項,本著實事求是,具體問題具體分析的原則,中心提供應急服務。
8、秉公辦事,廉潔自律,杜絕:“吃、拿、卡、要”,不接受服務單位宴請、饋贈,不向單位攤派中心及私人開支費用,不領取服務單位補助、津貼。
國庫集中支付申請書篇十二
20xx年，在縣局的正確領導下，在市國庫科、支付中心的關(guān)心指導下，我支付中心認真落實^v^《關(guān)于支持xx省加快建設海峽西岸經(jīng)濟區(qū)若干意見》及省、市、縣《實施意見》，緊緊圍繞“保增長、保民生、保穩(wěn)定”大局，應對挑戰(zhàn)，攻艱克難，堅持現(xiàn)代國庫管理制度的方向，扎實推進國庫集中收付制度，按照省廳“縱向到底、橫向到邊”的目標，不斷強化國庫管理職能，提升財國庫管理水平。為積極穩(wěn)妥地推進我縣財國庫管理制度工作，根據(jù)《xx縣人民府批轉(zhuǎn)縣財局、人行將樂支行關(guān)于xx縣縣本級國庫集中支付實施方案的通知》(將[20xx]29號)，我縣的財國庫集中支付工作于20xx年6月份啟動，7家試點單位的國庫集中支付工作已于20xx年10月1日正式上線運行。
（一）選定試點單位及代理銀行。
1、經(jīng)過充分研究，選擇了7個單位為試點單位，分別是:xx縣教育局、xx縣實驗小學、xx縣第四中學、xx縣環(huán)境衛(wèi)生管理站、xx縣殘疾人聯(lián)合會、xx縣水土保持試驗站、xx縣財局。
2、經(jīng)中國人民銀行將樂支行資格審核，選擇了中國工商銀行將樂支行為第一家代理我縣國庫集中支付業(yè)務的金融機構(gòu)。
1、通過府采購中心，對所需的硬軟件設備面向社會進行公開招投標，硬軟件設備從安裝到調(diào)試完畢僅用了10天時間。
（三）制定和發(fā)布各項國庫集中支付配套制度。
制定并下發(fā)了各項配套制度，分別是《xx縣縣級單位國庫集中支付暫行辦法》（將財20xx[70]號）、《xx縣財國庫集中支付會計核算暫行辦法》（將財20xx[101]號）、《xx縣縣級財國庫集中支付用款計劃年終結(jié)余處理暫行規(guī)定》（將財20xx[163]號）；以及與人民銀行協(xié)發(fā)的《xx縣縣級財國庫集中支付資金銀行支付清算暫行辦法》(將人銀[20xx]35號)，為國庫集中支付提供制度保障。
（四）試運行情況良好，各項工作有序進行。
1、20xx年支付中心國庫集中支付230筆，撥付金額萬元（其中財直接支付15筆，支出萬元，占總撥付資金；財授權(quán)支付215筆，支出萬元，占總撥付資金；年終結(jié)轉(zhuǎn)指標萬元，占總撥付資金），退款筆數(shù)6筆，占支付筆數(shù)的。
2、制定國庫集中支付管理環(huán)節(jié)、人員分工、分月用款計劃和審核流程。支付中心吸收市國庫支付中心和兄弟縣市支付中心的經(jīng)驗，結(jié)合我縣實際情況及我局歷年撥付流程，制定了適合我縣使用的各環(huán)節(jié)流程圖（已上墻），對各環(huán)節(jié)操作人員的崗位分工也做出具體要求，經(jīng)實踐，基本能滿足我縣國庫集中支付工作的要求，在下一步工作中，我們還將依照方便單位用款、提高工作效率的原則，做出相應的調(diào)整。
3、嚴格把好預算單位零余額賬戶轉(zhuǎn)單位同戶名賬戶資金的審批關(guān)。為了解決目前國庫支付系統(tǒng)中預算單位零余額賬戶不能托收的問題，試點單位繼續(xù)保留基本戶，用于同城特約單位的社保金、醫(yī)保金的托收，為避免預算單位將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)入單位基本賬戶，支付中心對托收資金逐筆進行審核，杜絕了財資金游離于財監(jiān)督的現(xiàn)象。
一是為了讓預算單位更好地了解實施國庫集中支付工作，支付中心與工商銀行將樂支行共同舉辦了第一次聯(lián)席會，邀請試點的預算單位負責人和財務人員及人行工作人員參與座談，以座談會的形式介紹集中支付工作的基本情況和下一步將要開展的工作，并了解了各單位財務的基本情況，統(tǒng)一了思想，為集中支付試點單位正式上線運行掃清了障礙。
二是認真細致的做好財與單位、財與銀行、單位與銀行、財與電信、單位與電信之間工作的協(xié)調(diào)，及時解決集中支付過程中出現(xiàn)的問題。
國庫集中支付申請書篇十三
20xx年第二督學責任區(qū)下半年工作將依據(jù)合肥市市教育督導工作要點和《廬陽區(qū)*教育督導室20xx年下半年教育督導重點工作》。堅持圍繞促進教育公*、提高教育質(zhì)量兩大核心任務服從和服務于全區(qū)教育改革和發(fā)展大局。努力完成各項督導工作任務。
以20xx年迎接責任督學掛牌督導創(chuàng)新區(qū)國家級評估驗收為契機以一月一主題的督導工作計劃為目標促進各校辦學特色和辦學品質(zhì)的不斷提升為指導思想。充分發(fā)揮責任區(qū)督學在學校工作中的督促與指導作用推進各校工作又快又好發(fā)展。不斷開創(chuàng)教育督導工作的新局面。
1、全力做好責任督學掛牌督導創(chuàng)新區(qū)國家級評估驗收的各項工作。
2、定期或不定期到責任區(qū)督促、指導各校貫徹執(zhí)行黨的教育方針及規(guī)范辦學行為。
3、深入責任學校與學校領導、教師、學生溝通交流認真研究學校教育教學工作中的重點、難點、熱點問題。提升學校管理和辦學質(zhì)量。
4、及時推薦督導中發(fā)現(xiàn)的各校典型經(jīng)驗。及時反饋各校在發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題與困難。定期向區(qū)督導辦及學校報告提出建議并督促實施。
1、加強自身建設。責任區(qū)內(nèi)各位督學必須認真學習黨的政策把握正確的工作方向。理解掌握督導的相關(guān)理論知識明確教育督導的內(nèi)容和職責。通過學習努力提高自身的專業(yè)水*。
2、探索工作模式。教育督導工作要緊緊圍繞一切為教學服務這一中心堅持督學與督政相結(jié)合；在督促指導學校管理工作地同時既要加強兩支隊伍的發(fā)展又要促進學生的成長；既督導教學一線也檢查教學管理。
3、積極參加各校組織的活動在參與的過程中給予指導。對學校有創(chuàng)新特色的活動積極進行推廣并向教育督導室推薦。
2、認真完成開學和期末的專項督導。
3、新開辦學校、幼兒園規(guī)范辦學園專項督導。
4、“午餐”及“放心班”工程的專項督導。
5、深化“約請式”督導發(fā)揮“真督、善導、有效”的督導作用。
6、校園欺凌。指導各校開展以校園欺凌治理為主題的專題教育,建立學校安全風險預防、管控與處置制度和工作機制制定完善安全預警快速反應和聯(lián)動處置機制形成防治學生欺凌和暴力的工作合力。
年秋季開學專項督導。
2.校園欺凌。指導各校開展以校園欺凌治理為主題的專題教育。
3.積極迎接國家評估驗收《全國中小學校責任督學掛牌督導創(chuàng)新縣市、區(qū)》工作。
1.新開辦學校、幼兒園規(guī)范辦學園專項督導。
2.加強各校兩支隊伍建設的專項督導。
3.校園欺凌。指導各校建立學校安全風險預防、管控與處置制度和工作機制。
1.進行“午餐工程”和“放心班工程”的專項督導。
2.教育教學工作常規(guī)督導。開展推門聽課。
3.校園欺凌。指導各校制定完善安全預警快速反應和聯(lián)動處置機制形成防治學生欺凌和暴力的工作合力。
1.深化“約請式”督導參與跨區(qū)域合作辦學專項督導。
2.教育教學工作常規(guī)督導。繼續(xù)開展推門聽課。
3.組織或參與區(qū)內(nèi)約請式督導活動。
1.校園安全專項督導。
2.做好學期督導工作的各項總結(jié)。
國庫集中支付申請書篇十四
一年之計在春。年的春天來的格外早，早計劃，早打算，早動手，多收獲，是今年我對自己提出的新要求。
今年開學初，校領導一改往常的管理評估制度，從各個放慢加強對教師自身素質(zhì)的提高，我也將緊跟學校的整體步伐，認真學習、貫徹《教師職業(yè)道德管理條例》，認真執(zhí)行《教師法》中的有關(guān)規(guī)定，認真學習并嚴格遵守《未成年人保護法》中的相關(guān)法律條文，仔細學習領會學校的各項規(guī)章制度，并嚴格遵守在進行以上各項政治學習時，認真做好筆記。
教學質(zhì)量是一個學校的生命，我將會本著學校的辦校原則，認真?zhèn)湔n、上課，悉心鉆研教材教法，做到不打無準備之戰(zhàn)。刻下認真批改作業(yè)，輔導差生，做好各項工作，認真擬定小本課程活動方案，認真按照方案進行學習。
教書首先要先教做人。作為辦主任，我將把對學生的思想道德、品德教育作為工作的重中之重，常抓不懈。利用晨會、班會課余時間，對全體學生、個別學生進行有主題、有針對性的教育和討論活動。讓學生首先成為一個健康健全的人格，在主抓學生思想道德教育的基礎上，配合少先隊、藝體組、數(shù)學組、郁文祖等部門進行集體活動。
在我的人生格言中，我留下了這樣一句話：夢想中有什么，現(xiàn)實中就會有什么!相信通過我的努力，我一定會將自己的現(xiàn)實貶值的更美好，更燦爛!
國庫集中支付申請書篇十五
國庫集中支付制度改革，是我國建立公共財政體系的重要內(nèi)容，是我國現(xiàn)階段建立現(xiàn)代財政國庫制度的核心內(nèi)容。國庫集中支付制度是改變現(xiàn)行的財政資金層層撥付程序，由國庫集中支付機構(gòu)在指定銀行開設國庫單一賬戶，所有預算單位需要購買商品或支付勞務款項時，由預算單位提出申請，經(jīng)國庫支付機構(gòu)審核后，將資金直接從單一賬戶支付給收款人的制度。實行國庫集中收付制，是解決財政資金使用中諸多問題的治本之策，是從源頭上治理腐敗的重大措施，也是市場經(jīng)濟條件下實行公共財政的必然選擇。目前，已有33個省份實施了國庫集中支付改革，并向城市、縣級推進。按照中央的統(tǒng)一設計和要求，20xx年起我國將全面推行國庫集中支付制度改革。
近幾年來，財政工作為適應市場經(jīng)濟的發(fā)展，實現(xiàn)宏觀調(diào)控，穩(wěn)定經(jīng)濟發(fā)展，加大監(jiān)督力度，實現(xiàn)資金優(yōu)化配置，建立國庫集中收付制度，推行政府采購。實行國庫集中支付制度，就是以國庫單一賬戶體系為基礎，以健全的財政支付信息系統(tǒng)和銀行間實時清算系統(tǒng)為依托，在預算單位動用財政性資金購買商品、勞務和支付款項時，由其提出申請，經(jīng)國庫集中支付機構(gòu)審核后，將資金通過國庫單一賬戶體系支付給收款人。這改變了過去先將財政資金層層撥付到預算單位，再由預算單位分散支付給收款人的做法，從而有效減少中間環(huán)節(jié)，減少資金占用，方便單位及時用款，提高資金使用效益。
為了推進國庫集中支付改革，經(jīng)國務院批準，財政部、中國人民銀行聯(lián)合制訂出臺了《財政國庫管理制度改革方案》，并由中央財政選擇國家水利部等6家中央單位率先開始試點，財政部門對各試點單位的經(jīng)費不再事先預撥，資金的使用，由各單位根據(jù)細化的預算自主決定，財政部門核對后由單一賬戶進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。在實際支付之前，所有的資金都集中在國庫，財政部門可以統(tǒng)一調(diào)度。這種制度減少了財政支出的中間環(huán)節(jié)，有效防止了財政資金被擠占、截留、挪用等問題，從源頭上預防和遏制了腐敗，確保了財政資金的使用效益?？梢哉f，推行國庫集中支付制度改革，具有重要的現(xiàn)實意義。
人力、物力和財力，來處理比以往復雜得多而手續(xù)費卻很少的業(yè)務，而且還面臨著諸如墊付資金、資金損失等風險，這些都對利益主體的積極性造成了非常嚴重的打擊，使得該支付制度實施起來比較困難。
（二）支付流程比較繁瑣并且難以依法理財。
在國庫集中支付制度下，從項目發(fā)生到預算單位或供應商收到資金需要經(jīng)歷二十多個環(huán)節(jié)，任何環(huán)節(jié)出問題就會影響整個工作流程，大大降低了工作效率。在政府制定采購計劃時，由于審批程序復雜致使財政資金不能及時到賬，從而對工作進度和資金使用效率造成了很大的影響。并且由于財政資金性質(zhì)復雜，涉及的業(yè)務和部門比較繁瑣，不僅增加了相關(guān)部門的工作量，而且也使得支付效率相對低下。另外，由于年度預算批復時間在每年的3—4月份，而在此之前往往有些經(jīng)常性專項由于沒有預算指標無法支出，迫使預算單位利用其他項目資金墊付或者延遲專項支付，導致預算項目的混用和竄用，難以滿足國庫集中支付制度中依法理財?shù)腵要求。
（三）業(yè)務模式存在一定的缺陷。
由于國庫集中支付方式處理每一筆支出均需要由預算單位主動發(fā)起，所以對于諸如銀行代扣代繳業(yè)務（稅款、電話費、水電費、物業(yè)費）的扣繳等被動扣款業(yè)務還難以運用目前的業(yè)務模式進行處理，否則委托代收的“零余額”賬戶就會出現(xiàn)“負余額”，滯納金的問題隨機產(chǎn)生，致使需要保留一些預算單位的基本賬戶。并且現(xiàn)有的國庫集中支付制度規(guī)定下一年的經(jīng)費的撥付指標參照本年度資金的使用情況，這樣容易導致預算單位年終大量支取零余額賬戶資金，把不該財政用款的支出也用財政經(jīng)費支出或者采用提取現(xiàn)金方式、轉(zhuǎn)儲大額定期存單以及向本單位其他賬戶劃撥資金的方式使年終零余額賬戶不會出現(xiàn)結(jié)余，以避免財政會因本年度的資金未用完而減少單位下一年度的經(jīng)費。
（一）提高預算編制和管理水平。
編制預算時應將以“基數(shù)加增長”編制方法為主的改變?yōu)椤傲慊A算加項目預算”、“因素編制法”為主再與其他方法相結(jié)合，這樣可以綜合考慮稅源情況、政策性減收和經(jīng)濟增長預期等多因素的基礎上進行預算編制；在編制支出預算時將預算工作分支細化，并結(jié)合單位當年的財力狀況和實際需求對支出額度、方向和用途等做出具體核定。在執(zhí)行預算時候要做到統(tǒng)籌兼顧，不斷強化預算的剛性約束，嚴禁隨意超越預算、擴大預算范圍和調(diào)整預算等行為發(fā)生。
（二）要進一步推進和細化預算編制改革。
財政資金不再區(qū)分預算內(nèi)外。即將所有的財政資金都納入預算，從而使國庫收支真實反映所有的財政收支狀況，并使所有的財政收支都納入國庫的管理和監(jiān)督范圍。改變預算年度的歷年制為跨年制。我國的預算年度是1月1日到12月30日，即歷年制，但審批預算的各級人大一般都是在3月或更晚一些時候開會，這使得前幾個月的預算執(zhí)行缺乏法律依據(jù)。我國可以借鑒國外實行跨年制，這樣可使預算草案在預算執(zhí)行前就得以通過，全年的預算都有法律依據(jù)。細化預算科目，深化部門預算改革。國庫集中支付制度要求部門預算具體而準確，而我國目前的預算編制比較粗糙、預算科目比較籠統(tǒng)，不利于國庫集中支付制度的運行，所以有必要從功能上、性質(zhì)上進行預算科目規(guī)范分類，建立多級預算體系，每項支出都要有相應的科目，并在一套科目中反映。
（三）簡化業(yè)務流程，提高資金支付效率。
進一步優(yōu)化業(yè)務流程，提高財政資金支付效率。進一步簡化用款計劃審批程序，特別是。
要簡化財政內(nèi)部對用款計劃的審批環(huán)節(jié)。如對人員和公用經(jīng)費的審批程序可直接報送到國庫部門予以審批，或直接按照均衡撥款的原則在每月底自動產(chǎn)生下達用款計劃；進一步規(guī)范財政部門的審批時限，盡量在規(guī)定的時間內(nèi)完成審批，保證單位及時用款；改進和簡化資金清算程序，節(jié)省清算時間，延長單位使用資金的時間，方便單位用款。同時，建議人民銀行制定電子住處的使用和管理辦法，逐步取消紙技憑證的傳遞，實現(xiàn)網(wǎng)上資金的無紙化清算。
（四）協(xié)調(diào)各利益主體的利益。
財政會計、代理銀行、國庫和預算單位等都是國庫集中支付制度下的利益主體，雖然它們之間存在著博弈關(guān)系，看似利益沖突，實際上只要它們相互鼎力配合協(xié)作，完全可以使各利益主體的利益最大化，實現(xiàn)“共贏”。例如，代理銀行和國庫之間加強溝通和聯(lián)系，代理銀行認真把關(guān)，決不允套取國庫資金的現(xiàn)象發(fā)生，否則取消其代理資格；與此同時，國庫也應積極配合代理銀行的工作，及時清算代理銀行的代墊資金，如果由于財政困難等原因難以及時清算，則應該及時和代理銀行溝通協(xié)商，把代理銀行的代墊資金作為政府的貸款處理，及時還本付息。只有互惠互利，確保各方的利益，才能順利推進國庫集中支付制度的實施。20xx年是國庫集中收付制度改革推行的第十年。被稱為一場“財政革命”的國庫集中收付制度改革，給我國預算執(zhí)行管理制度帶來了根本性變革，確立了國庫集中收付制度在我國財政財務管理中的核心基礎性地位。隨著國庫集中收付制度改革扎實有序推進，我國實現(xiàn)了財政資金運行由“中轉(zhuǎn)”變?yōu)椤爸边_”，財政資金運行監(jiān)控能力和使用效益大幅提高，基層預算單位每一筆收繳和支付信息，都可以實時傳輸?shù)截斦块T。同時，財政資金運行安全得到切實保障，通過建立預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制，實現(xiàn)了財政部門對預算執(zhí)行全過程的實時、明細和智能監(jiān)控。
國庫集中支付申請書篇十六
在縣局的正確領導下在市國庫科、支付中心的關(guān)心指導下我支付中心認真落實國務院《關(guān)于支持xx省加快建設海峽西岸經(jīng)濟區(qū)若干意見》及省、市、縣《實施意見》緊緊圍繞“保增長、保民生、保穩(wěn)定”大局應對挑戰(zhàn)攻艱克難堅持現(xiàn)代國庫管理制度的改革方向扎實推進國庫集中收付制度改革按照省廳“縱向到底、橫向到邊”的目標不斷強化國庫管理職能提升財政國庫管理水平。為積極穩(wěn)妥地推進我縣財政國庫管理制度改革工作根據(jù)《xx縣人民政府批轉(zhuǎn)縣財政局、人行將樂支行關(guān)于xx縣縣本級國庫集中支付改革實施方案的通知》(將政[]29號),我縣的財政國庫集中支付改革工作于206月份啟動7家試點單位的國庫集中支付工作已于2009年10月1日正式上線運行。
一、2009年工作總結(jié)。
（一）選定試點單位及代理銀行。
1、經(jīng)過充分研究，選擇了7個單位為試點單位，分別是：xx縣教育局、xx縣實驗小學、xx縣第四中學、xx縣環(huán)境衛(wèi)生管理站、xx縣殘疾人聯(lián)合會、xx縣水土保持試驗站、xx縣財政局。
2、經(jīng)中國人民銀行將樂支行資格審核，選擇了中國工商銀行將樂支行為第一家代理我縣國庫集中支付業(yè)務的金融機構(gòu)。
(二)硬、軟件采購及網(wǎng)絡構(gòu)建成功。
1、通過政府采購中心，對改革所需的硬軟件設備面向社會進行公開招投標，硬軟件設備從安裝到調(diào)試完畢僅用了10天時間。
2、我縣的國庫集中支付系統(tǒng)采用了北京方正春元科技發(fā)展有限公司開發(fā)的財政國庫集中支付管理系統(tǒng)v2.1版（地市版），在政務網(wǎng)的基礎上，建立了以財政數(shù)據(jù)交換中心為核心，人民銀行、代理銀行及預算單位網(wǎng)絡為輔的大平臺，從而保證了國庫集中支付改革的順利運行。
制定并下發(fā)了各項配套制度，分別是《xx縣縣級單位國庫集中支付暫行辦法》（將財2009[70]號）、《xx縣財政國庫集中支付會計核算暫行辦法》（將財2009[101]號）、《xx縣縣級財政國庫集中支付用款計劃年終結(jié)余處理暫行規(guī)定》（將財2009[163]號）；以及與人民銀行協(xié)發(fā)的《xx縣縣級財政國庫集中支付資金銀行支付清算暫行辦法》(將人銀[2009]35號)，為國庫集中支付改革提供制度保障。
（四）試運行情況良好，各項工作有序進行。
1、2009年支付中心國庫集中支付230筆，撥付金額556.47萬元（其中財政直接支付15筆，支出104.08萬元，占總撥付資金18.7%；財政授權(quán)支付215筆，支出424.32萬元，占總撥付資金76.25%；年終結(jié)轉(zhuǎn)指標28.07萬元，占總撥付資金5.05%）,退款筆數(shù)6筆，占支付筆數(shù)的2.61%。
2、制定國庫集中支付管理環(huán)節(jié)、人員分工、分月用款計劃和審核流程。支付中心吸收市國庫支付中心和兄弟縣市支付中心的經(jīng)驗，結(jié)合我縣實際情況及我局歷年撥付流程，制定了適合我縣使用的各環(huán)節(jié)流程圖（已上墻），對各環(huán)節(jié)操作人員的崗位分工也做出具體要求，經(jīng)實踐，基本能滿足我縣國庫集中支付改革工作的`要求，在下一步工作中，我們還將依照方便單位用款、提高工作效率的原則，做出相應的調(diào)整。
3、嚴格把好預算單位零余額賬戶轉(zhuǎn)單位同戶名賬戶資金的審批關(guān)。為了解決目前國庫支付系統(tǒng)中預算單位零余額賬戶不能托收的問題，試點單位繼續(xù)保留基本戶，用于同城特約單位的社保金、醫(yī)保金的托收，為避免預算單位將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)入單位基本賬戶，支付中心對托收資金逐筆進行審核，杜絕了財政資金游離于財政監(jiān)督的現(xiàn)象。
4、做好實施國庫集中支付改革的宣傳與解釋工作，保證改革順利進行。一是為了讓預算單位更好地了解實施國庫集中支付改革工作，支付中心與工商銀行將樂支行共同舉辦了第一次聯(lián)席會，邀請試點的預算單位負責人和財務人員及人行工作人員參與座談，以座談會的形式介紹集中支付工作改革的基本情況和下一步將要開展的工作，并了解了各單位財務的基本情況，統(tǒng)一了思想，為集中支付試點單位正式上線運行掃清了障礙。二是認真細致的做好財政與單位、財政與銀行、單位與銀行、財政與電信、單位與電信之間工作的協(xié)調(diào)，及時解決集中支付過程中出現(xiàn)的問題。三是通過財政信息網(wǎng)公開我縣國庫集中支付改革的各項制度和業(yè)務流程，讓更多的人能夠通過互聯(lián)網(wǎng)了解我縣集中支付工作的實施情況。
二、工作計劃。
中國大學網(wǎng)
國庫集中支付申請書篇十七
***縣在縣級會計集中核算單位推行國庫集中支付制度的基本思路是，在目前代理行的國庫管理體制不變和銀行結(jié)算制度不變的條件下，利用會計集中核算形成的業(yè)務和技術(shù)基礎，建立財政零余額帳戶和預算單位零余額賬戶。逐步實行國庫資金的直接支付，減少國庫資金的庫外沉淀。通過會計集中核算和國庫集中支付兩種制度的有效融合，最大限度地提高財政資金的使用效益。其運行情況如下：
一、人員分工。
1、做法：去年10月份，***縣啟動了國庫集中支付改革試點。首先選擇了財務結(jié)構(gòu)比較簡單的交通局、檢察院及招商局3家單位做為財政國庫集中支付改革第一批試點單位。到，***縣會計核算中心從86個會計集中核算單位中選出43個單位開展國庫集中支付制度試點工作，國庫集中支付中心共有4個人，在人員少，任務重的情況下，根據(jù)實際情況，我們協(xié)商采取的人員分工方法：一方面按單位分給中心每個負責會計，主要審核各單位的直接支付及帶有文件號的專項資金授權(quán)部分，屬于業(yè)務經(jīng)費的授權(quán)支付，由各單位自行監(jiān)督；另一方面中心每個會計人員按周輪流負責每天的`日報表匯總報送工作，按月輪流負責一個月的帳務處理。
3、成效：一方面減少相互間的責任問題，另一方面使每一個會計人員從每筆業(yè)務的開始到每筆業(yè)務的結(jié)束都能熟練的操作，避免出現(xiàn)一人不在崗，而另外一個不會操作業(yè)務的現(xiàn)象發(fā)生。
二、開設零余額帳戶。
1、做法：20年初，會計中心在縣農(nóng)行（代理行）新開設一個財政局零余額帳戶（納入國庫支付中心的單位直接支付都通過這一帳戶列支），各預算單位按資金性質(zhì)不同共開設單位零余額賬戶38個(開設3個，年開設35個)。[本文來源于文秘寫作-www,,找范文請到本網(wǎng)網(wǎng)]在開設單位零余額帳戶之前，首先對46個試點單位進行摸底調(diào)查，并發(fā)放了46份《納入國庫集中支付試點單位單位情況》調(diào)查表，摸清了各單位基本情況和銀行開戶情況。
2、成效：各單位所有收入直達國庫單一賬戶，支付直達個人賬戶、供應商和勞務提供者，變過去不受制約的單位自己批、自己報式的暗箱操作，為財政部門全過程監(jiān)督下的單位批、中心直接支式的陽光作業(yè)，減少了資金流動的中間環(huán)節(jié)。有利于從根本上解決財政資金多環(huán)節(jié)撥付、多戶頭存放的弊端，提高財政資金的使用效益。
三、帳戶合用。
1、做法：2005年納為國庫集中支付的單位，20底前在會計集中核算基本戶2819帳戶的資金還沒有花完，為便于試點單位使用資金，采取“老資金老辦法、新資金新辦法，核算中心帳戶與國庫集中支付帳戶結(jié)合使用。
2、成效：不僅解決了上年結(jié)余資金的使用，還且也不影響國庫集中支付正常運行。
四、各單位財政性資金支付方式。
1、做法：每月的25日之前，支付中心人員根據(jù)國庫股下發(fā)的次月各行政事業(yè)單位的分月用款計劃批復表分部門、分類、款、項進行匯總，于當天送存農(nóng)行。
五、各行政事業(yè)單位支出審核方式。
1、做法：一是授權(quán)支付審核。各行政事業(yè)單位支出時，由單位財務人員填寫一式兩聯(lián)的支出送審單，送審單上的支出款項、摘要、支出金額、支出帳號、是專項的要寫上文件號，用途、支票號碼、單位經(jīng)辦人簽字及支出金額大寫等要素都要填寫齊全；支出送審單有單位負責人審批，單位負責人在審批時，要根據(jù)分月計劃批復表寫明是用什么資金支付；由本單位的財務人員在其用款計劃指標內(nèi)授權(quán)支付額度填開授權(quán)支付憑證和支票（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳），將資金從預算單位零余額賬戶直接支付給收款人。二是直接支付審核，各行政事業(yè)單位支出時，由單位財務人員先填寫一式三聯(lián)的預算單位財政直接支付申請書和支出送審單，支付中心人員首先審核該單位的原始憑證，屬于專項經(jīng)費和專項項目資金的，要經(jīng)過中心主任審核；屬于一般業(yè)務經(jīng)費的，中心會計人員自審，審核后符合支出規(guī)定的將根據(jù)預算單位財政直接支付申請對照分月計劃批復表中的直接支付額度填寫一式四聯(lián)的財政直接支付憑證及財政直接支付匯總清算額度通知單，將資金從財政零余額賬戶直接支付給收款人；三是納入國庫支付中心的單位未實行國庫集中支付部分的資金（預算外及沒有專門用途），預算單位在使用這部分資金時，由本單位的財務人員及財務負責人嚴格審批原始原始的真實性，再填寫支出送審單，領導簽字后開具支票支付給收款人。
2、成效：一方面，大額資金及專項資金的支出直接得到了全過程的監(jiān)督，有效防止擠占、截留、挪用財政資金，從源頭上預防和遏制腐敗。
六、對帳。
1、做法：每天業(yè)務終了，支付中心人員將根據(jù)農(nóng)行提供的日報表和劃撥清算憑證核對后，按日登記財政支出明細帳，同時[本文來源于文秘寫作-www,,找范文請到本網(wǎng)網(wǎng)]，按部門分類、款、項匯總填制《預算支出結(jié)算清單》，報送國庫股。每月業(yè)務終了，支付中心與代理行支出核對后，上報月報表送國庫股。
2、成效：日清月結(jié)。
七、要求各行政事業(yè)單位做帳。
1、做法：每個單位建立財務機構(gòu)，對于專項資金，要求單位會計按項目分開核算，出納按項目分開記日記帳，每天下午指導各單位建帳、做帳業(yè)務，每個季度末，對各單位會計建帳、做帳、出納記帳情況進行檢查，填寫檢查情況記錄表，對檢查結(jié)果由檢查人員和各單位財務人員簽字，中心主任簽意見，各單位領導簽意見后返回中心。
2、成效：通過服務和檢查，加強了中心和單位財務人員及領導的聯(lián)系，促使財務工作按規(guī)范要求運行，避免了專項資金的擠占、挪用等問題發(fā)生。各單位帳目清楚了，領導和財務人員對單位資金來源、使用做到了心中有數(shù)。
八、檔案情況。
在平時的工作中，產(chǎn)生的管理和業(yè)務檔案，指定專人負責及時收集與歸檔。
根據(jù)財政局領導意見，納入國庫支付試點的各單位只有預算內(nèi)財政性資金采用國庫集中支付方式，預算外資金未納入，仍采用會計集中核算辦法。
十、1-11月份資金支出情況。
截止目前，國庫集中試點工作從2005年1月1日運行至11月30日，預算單位開出單位零余額賬戶支付427筆，共支出使用資金186多萬元(其中直接支付89筆，使用資金96多萬元，授權(quán)支付338筆，使用資金90多萬元)。拒付資金38多筆，金額達21萬元。
國庫集中支付申請書篇十八
縣財政局領導高度重視，多次召集人行、代理銀行和預算單位座談，聽取各方意見，在人員投入、資金支持和工作協(xié)調(diào)等方面給予保障。在實際工作中財政國庫部門總牽頭，對內(nèi)細化分工，確保了各項工作組織有力，力求縣級改革如期高質(zhì)量完成。
（二）建章立制，完善相關(guān)管理制度。
遵循電子化條件下的新型信任體系，反復梳理資金支付的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和可能存在的風險點，制定國庫集中支付電子化管理改革實施方案、電子印章管理辦法等制度，建立健全電子化支付管理體系，做到有章可循、有規(guī)可依、權(quán)責明晰，從制度層面保障了支付電子化安全管理。同時，利用信息化手段，將完善的制度機制和權(quán)限控制固化到系統(tǒng)業(yè)務流程中，杜絕人為干預，建立“環(huán)環(huán)相扣、互相牽制、有始有終”“完整、嚴密、高效”的資金支付內(nèi)控機制。
（三）重塑流程，重視技術(shù)保障工作。
遵循“統(tǒng)一標準、合理規(guī)劃、節(jié)約投資、公平公正”的基本原則，按照政府采購要求，選擇滿足支付電子化管理需要的產(chǎn)品。按照全國統(tǒng)一的技術(shù)接口標準和業(yè)務報文規(guī)范，結(jié)合支付電子化管理的業(yè)務要求，形成了縣本級國庫集中支付電子化業(yè)務流程優(yōu)化方案。建立了完整的管理鏈條。通過改造業(yè)務系統(tǒng)和引入電子憑證庫，精簡重復的流程節(jié)點，在關(guān)鍵崗位進行電子簽章，把財政內(nèi)部審核和代理銀行、人民銀行審核確認關(guān)聯(lián)起來，建立以電子憑證為唯一業(yè)務辦理依據(jù)的完整管理鏈條，實現(xiàn)“環(huán)環(huán)相扣、互相牽制、有始有終”的內(nèi)控管理機制。在確保資金安全的前提下，提高工作效率，規(guī)范國庫資金業(yè)務辦理。
（四）注重協(xié)調(diào)，強化預算單位培訓。
由縣財政協(xié)調(diào)人民銀行、代理銀行多次召開會議，研討解決聯(lián)調(diào)測試中出現(xiàn)的問題，積極利用qq、微信等平臺答疑解惑，探討分享改革經(jīng)驗，構(gòu)建起上下貫通、共同發(fā)力、無縫對接的工作機制，大力助推改革進程。下步將積極組織預算單位、代理銀行開展國庫集中支付系統(tǒng)和支付電子化系統(tǒng)操作培訓，印發(fā)支付電子化業(yè)務操作手冊，做到人人懂業(yè)務、個個會操作。
國庫集中支付申請書篇十九
積極推進校院兩級管理模式下的預算改革，進一步擴大學院對各類經(jīng)費使用的自*，學校按各學院編制數(shù)、學生數(shù)和專業(yè)系數(shù)等要素，將原先條塊下達的經(jīng)費和學校部分權(quán)力下放后原有的運行經(jīng)費核拔到學院，調(diào)動學院事業(yè)發(fā)展的主動性和積極性，鼓勵學院辦學經(jīng)費籌措的創(chuàng)造性。
改革項目經(jīng)費管理辦法，采用“預算下達”和“按建設要素申請”并舉的辦法改革項目經(jīng)費預算，提高學校資金投入的有效性和科學性。
學校的收支總水*已基本穩(wěn)定，各項事業(yè)的建設和發(fā)展已基本進入良性狀態(tài)。我們將在充分調(diào)查研究的基礎上，逐步構(gòu)建適應我校辦學實際的經(jīng)費投入模型，努力穩(wěn)定基本支出，壓縮消耗性支出，擴大可支配經(jīng)費空間，保障學校重點建設項目。在發(fā)展的過程中，進一步明確辦學財力，增強學校事業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性。()。
財務信息公開是推動高校依法辦學、依法理財?shù)闹匾e措，是促進高校經(jīng)費使用管理公開、透明的重要途徑，是強化社會監(jiān)督作用的重要內(nèi)容。學校將嚴格遵循國家法律法規(guī)，進一步加大財務信息公開力度，重點是一方面增加支出透明度，推動壓縮“三公經(jīng)費”等行政消耗性支出工作的逐步深化;另一方面是使教育收入更加規(guī)范化，使“小金庫”治理工作常態(tài)化。通過不懈努力，強化新形勢下經(jīng)濟責任人的責任，建立起廉潔從政和反腐工作的長效機制。
為貫徹實施新的《會計制度》，切實執(zhí)行好新的《會計制度》，積極組織財務人員學習新制度，參加培訓，結(jié)合我校實際討論會計核算體系。一是加強學習，要認真領會新制度的精髓，全面學習新制度的內(nèi)容，掌握重點學習新舊制度變化。二是要盡快更新調(diào)整相關(guān)的會計核算信息，確保按照*發(fā)布的新舊制度銜接辦法做好新舊科目銜接，確保年度財務報表編制全面落實新制度的各項要求。
認真貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，進一步梳理經(jīng)濟業(yè)務流程，將業(yè)務中決策、執(zhí)行、監(jiān)督機制融入到每個業(yè)務環(huán)節(jié)，運用多種手段進行風險定性和定量分析評估，建立健全管理制度，實現(xiàn)決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、相互制約，推進信息化系統(tǒng)建設，實現(xiàn)預算管理、財務管理等整合集成在統(tǒng)一的*臺，減少或消除認為操縱因素，建立完善的`內(nèi)部控制自我評價機制，對內(nèi)部控制存在的問題及時發(fā)現(xiàn)并提出改進建議。
7、在已完成全校教職工公務卡普及工作的基礎上，切實加強做到公務卡的使用、報銷管理。
8、堅決貫徹執(zhí)行“收支兩條線”原則，一方面保持學生學費、住宿費等收入的收繳力度，及時做好非稅收入上交工作;另一方面嚴格執(zhí)行年度財務收支計劃，加強財務支出的審核工作，按“以收定支”的原則控制、使用好學校有限的資金，使學校的資金發(fā)揮最大的效益。
9、強化各類經(jīng)費會計核算、會計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務制度，確保各項開支的合法性、規(guī)范性和合理性。
10、進一步加強科研經(jīng)費支出管理。
11、認真做好學校各項收入的稅收籌劃工作，依法維護各方利益。
12、認真做好20xx年財務預算工作，完成20xx年年終財務決算準備工作。
13、加強隊伍建設，結(jié)合開展會計人員繼續(xù)教育工作，加大財會人員的培訓力度。