熱門商業(yè)銀行信貸風險研究論文（匯總21篇）

    涵蓋除已列分類之外的內容。寫總結時要充分運用自己的思考和判斷能力，以推動問題的解決。以下是一些優(yōu)秀的總結范文，供大家參考，希望對大家的寫作有所幫助。
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇一
    信貸風險的概念有狹義和廣義之分，商業(yè)銀行信貸風險廣義上一般是指:商業(yè)銀行在信貸過程中所導致的結果有損失和盈利兩面性。一般狹義的概念單指由于貸款企業(yè)或個人在債務到期時不能還本付息以使銀行遭受巨大損失的可能性。本文所研究的是狹義的商業(yè)銀行信貸風險。通常，我國商業(yè)銀行的信貸風險包括市場風險和信用風險，市場風險是由于利率和匯率等其他因素的不利波動而引起的，而信用風險則主要是由于交易雙方違約而導致信貸資產受損。
    銀行信貸風險具有的特點:客觀性、不確定性、擴散性、風險的可控性等。信貸風險是不以人的意志為轉移的客觀存在的，所以銀行在經營決策中必須把風險意識放在第一位。不確定性是指有可能為銀行帶來利潤，也有可能帶來損失。因此銀行在運作中更應關注這種不確定性可能帶來的影響。擴散性，指一個銀行信貸業(yè)務出現(xiàn)問題，不僅會給自身的經營和發(fā)展帶來不好的結果，而且還會影響到其他與之有聯(lián)系的銀行。這是區(qū)別銀行業(yè)和其他行業(yè)的一個顯著特點?？煽匦允侵感刨J風險并不是不可管控的。商業(yè)銀行通過對信貸風險采取適當?shù)墓芸厥侄?，是可以把信貸風險控制在可接受范圍之內的。
    對于商業(yè)銀行來說，導致信貸風險的因素有很多，主要可分為以下三種:自然因素、社會因素和經營因素。自然因素主要是指銀行信貸資產遭受自然災害等因素影響導致?lián)p失的可能性;社會因素主要是指受到宏觀經濟政策等影響使得銀行信貸資產出現(xiàn)負面問題的可能性;經營因素主要是指由于借貸人或者銀行在貸款環(huán)節(jié)中由于道德風險和操作不規(guī)范和引起銀行信貸資產失敗的可能性。經營風險可以分為管理風險、信用風險和流動性風險。其中，信用風險更為突出。
    商業(yè)銀行信貸風險控制是指商業(yè)銀行在信貸資金運行過程中，運用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，針對不同類型、不同概率和規(guī)模的貸款風險，對分析出的風險因素采取有針對性的措施或方法，避免信貸資金可能發(fā)生的違約損失，進而保障資金安全，取得最大收益的`管理過程。
    由于我國信貸風險管理相對于國外發(fā)達國家銀行起步晚，理論和實踐不足，再加上商業(yè)銀行的種種短期行為所導致的內控機制薄弱，以及我國只注重單一資產的管理，并未像西方發(fā)達國家形成多元化的資產管理組合，其風險管理水平還處在較低層次，因此矛盾和問題隨時會引起危機的來臨。
    當前，我國商業(yè)銀行對風險的控制普遍是“回避”，而不是管控;同時，銀行在風險控制職能上的劃分又過于清晰，導致員工潛意識中認為信貸風險的控制就是信貸人員的工作，而與其他部門無關。這種意識上的偏差導致業(yè)務開拓部門在發(fā)展信貸資產數(shù)量的同時輕視信貸資產的質量，而風險控制部門又會因為要把控信貸資產質量而有意壓縮信貸數(shù)量，這就造成了風險控制設計與實施存在較大的落差。
    2.2.2信貸風險管理的技術與手段比較落后。
    首先，風險管理的專業(yè)化程度不高;其次，風險分析工具和體系較為落后，風險衡量難度較大;最后，在信貸過程中缺乏有效的風險化解技術。因此，這是在今后發(fā)展中亟須解決的問題。
    2.2.3信貸風險管理缺乏良好的外部環(huán)境。
    首先，宏觀經濟環(huán)境具有不穩(wěn)定性;其次，外部監(jiān)管環(huán)境不穩(wěn)定;最后，金融市場發(fā)育不健全。
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇二
    現(xiàn)代商業(yè)銀行只有通過構建有效完善的組織結構、良好的評級體系，才能夠更好的幫助領導層決策，才能夠使各個業(yè)務部門達到高效率工作。為了保證評級結果的客觀性、有效性，需要單獨建立內部評級部門，并且在內部評級部門之外設立單獨的監(jiān)督部門，隨時監(jiān)督檢查內部評級部門的日常工作、評級結果等。其次，還需要在經營部門設立風險經理，落實風險經理制，更好地監(jiān)控風險。
    3.2加強市場分析，提升信貸專業(yè)化管理水平。
    各級機構要對現(xiàn)階段信貸領域較為突出的信用風險關鍵問題深入專題研究，有針對性的提升專業(yè)管理水平。信貸產品的設計要充分考慮客戶的實際需求，針對性地開發(fā)。在為客戶提供信貸產品的同時提供更多的人性化的服務。同時要對客戶進行回訪，反饋他們對貸款產品的評價，以更好的完善產品。要提升對客戶關聯(lián)關系識別和管理的能力，特別是對民營企業(yè)，遵循“實質重于形式”和“便于集中管控風險”的原則，強化對集團客戶的風險控制，防止企業(yè)對頭融資。要確保企業(yè)授信總量與經營水平、資金實力相匹配，強化對信貸產品適用情況及客戶生產交易模式的分析研究，防范過度授信。
    3.3優(yōu)化信貸風險控制信息系統(tǒng)。
    首先，把數(shù)據庫的結構集中化。把原先分散的數(shù)據庫進行重新編排，為大規(guī)模集中式數(shù)據庫結構設計。其次，與會計核算系統(tǒng)全面銜接。整合會計系統(tǒng)中的信息使得會計系統(tǒng)中記錄的資金變動情況等信息能自動更新同步到信貸風險控制系統(tǒng)中，保持兩者信息的一致性。最后，實現(xiàn)操作過程電子化。信貸業(yè)務的貸前、貸中、貸后以及監(jiān)督等環(huán)節(jié)都要做好電子化記錄與控制。優(yōu)化授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等流程，使操作系統(tǒng)更加穩(wěn)定。并且為了防止越權操作，要設立不同權限來提高信貸風險控制系統(tǒng)的安全性。
    3.4加強創(chuàng)新融資制度。
    加快融資環(huán)境建設，企業(yè)可以通過發(fā)行股票與債券等方式融資，可以減少對銀行信貸資金的依賴度，減輕商業(yè)銀行信貸壓力。同時在信貸資金需求減少的情況下，商業(yè)銀行必然會因競爭加劇而去改善信貸的經營管理，更加注重產品的創(chuàng)新與服務，更積極地去控制信貸風險，促進效益的提高。
    3.5深化員工教育管理，嚴懲違規(guī)失職行為。
    各級機構要深入推進健康信貸文化建設，開展經常性的案例警示和職業(yè)操守教育，切實提升員工的責任意識和專業(yè)素質，培養(yǎng)員工的合規(guī)理念。重點查辦業(yè)務辦理中的嚴重違規(guī)失職行為和道德風險，重點追究直接責任人和負主要責任的領導人員，將典型案例通報全行，充分發(fā)揮查處、問責的懲戒和警示教育作用。
    參考文獻:。
    ［1］張淼.商業(yè)銀行信貸風險管理［m］．上海:上海財經大學出版社，.
    ［3］國有控股商業(yè)銀行操作風險防范與管理［m］．北京:經濟科學出版社，.
    ［4］李曄，徐潤，陳媛.基于內部審計視角的農商行信貸風險管理研究［j］．中國市場，(33)。
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇三
    由于我國商業(yè)銀行一般都采取總行、分行和支行的組織架構，遍布全國各地的分支機構較多，各分行的各種不同類型的信貸產品也比較多、差別也較大，各分行的具體組織結構也不盡相同，因此，也就形成了我國商業(yè)銀行的條塊交錯的情況。不同的條塊在信貸風險管理上就會形成不同的標準，在對標準的把握上也會出現(xiàn)不同的松緊尺度。另外，由于我國商業(yè)銀行在信貸管理上都實行前后臺分開的制度，如果前臺業(yè)務部門和后臺風險管理部門的人員沒有一致的信貸風險管理文化和理念，則部門之間的摩擦必然會對銀行信貸業(yè)務的健康和穩(wěn)定發(fā)展產生較大的負面影響。因此，在我國商業(yè)銀行內部不同條塊之間、在信貸經營管理的前、后臺部門之間建立統(tǒng)一的信貸風險管理文化和理念具有十分重要的意義。建立統(tǒng)一的信貸風險管理文化和理念是一個銀行信貸風險管理業(yè)務健康、穩(wěn)定發(fā)展的首要條件，是保證信貸制度、標準和程序得到嚴格遵守的關鍵。因此，所有商業(yè)銀行的員工，都必須自覺自愿地接受本銀行信貸風險管理的文化和理念的約束。同時，按照貼近市場，便于為客戶服務，有利于控制風險的原則，賦予各分、支行應有的管理經營權限。對于商業(yè)銀行來講，如果文化和理念不統(tǒng)一，或者說上下說不到一塊，想不到一塊，紀律不嚴格，不管有多么高明的機構設置，多么嚴密的規(guī)章制度，多么龐大的組織規(guī)模，都起不了多大的防范信貸風險的作用。
    二、設置合理高效的信貸風險管理組織架構。
    信貸風險管理的組織架構的設置關鍵在于保證工作的獨立性和合理高效。我國商業(yè)銀行一般在總行設置風險管理部門，統(tǒng)管全行的信貸風險管理事務，但是部門總經理的級別不夠權威和獨立，也就影響工作的高效性，重大風險管理事項還要向主管行領導匯報后才能向行長通報。因此，為了保證信貸風險管理的獨立性和合理高效，需要在組織架構上加予保證，需要在總行設置一位總行級的首席風險經理，由副行長或副行長級高級管理人員擔任，負責全行各種風險的控制和管理，監(jiān)控各種可能對全行業(yè)務發(fā)展有重大影響的“重大風險”。在首席風險經理領導之下，各主要業(yè)務領域（如公司業(yè)務、零售業(yè)務等）也都設有一位首席風險經理，在其領導之下則有一個班子為其工作，稱為首席風險經理辦公室或風險管理部。在業(yè)務領域首席風險經理的領導下，各分行都有自己的高級風險經理，再往下依此類推，各級支行都有風險經理。風險經理和業(yè)務經理平行作業(yè)，各司其職，互相支持，互相尊重。信貸風險管理機構的獨立性是維護風險管理的客觀正性、控制銀行資產風險的重要條件。
    還要逐步建立信貸風險管理部門垂直領導體系。信貸風險管理部門要發(fā)揮其客觀真實地評價資產質量、有效實施風險監(jiān)管的職能，必須強調建立一個獨立的組織體系。同時，各分行的.信貸風險管理部門也必須對上級信貸風險管理部門負責，以保證信貸風險管理工作的客觀公正性。
    三、建立個人消費信貸的審批權限動態(tài)管理和決策制度。
    我國商業(yè)銀行針對個人消費信貸業(yè)務量大、單筆金額小的特點，一般實行的都是授權個人審批制度，而不是對部門、一級分支機構或其法人代表授權。授權的依據主要是被授權個人的個人消費信貸業(yè)務從業(yè)經驗，其過去所經辦過的個人消費貸款的質量，對個人消費市場的了解以及審批資格考試的結果等。每一位獲得審批權限的風險經理都必須經過嚴格的培訓和逐個層次的資格考試，風險經理一般分為若干個級別，各級風險經理的授權額度大小依據個人的級別和所審批項目的風險評級而定。同一行政級別的風險經理，其授信額度的審批權限是不盡相同的。個人審批權限的設置并不是一成不變的，商業(yè)銀行還要建立對所有風險經理的審批業(yè)績進行動態(tài)的考核，根據每位風險經理審批貸款的質量，每年對其審批權限進行調整，對審批貸款質量好的風險經理升高其授權額度，反之則下調，對個人消費貸款的審批權限進行動態(tài)管理。
    為提高個人消費貸款的審批效率，我國商業(yè)銀行應實行授信審批“雙簽制”。即每一筆個人消費貸款授信業(yè)務的批準，根據其額度的大小，需要有一定級別的兩位風險經理簽字同意就可以放款。這種“雙簽制”實際上是授權個人審批制，只要超過權限就上報有權審批人審批，不存在層層審批問題，因此這種“雙簽制”可以說是一級審批決策制。但是對于一些特殊的、比較復雜的、或數(shù)額較大的個人消費授信項目也可以通過上會討論決策。審批決策的重要原則就是審貸分離原則，也就是說貸款的拓展發(fā)放部門跟貸款的審批部門不能是同一個部門，從而形成相互制約的機制，以便明確責任，防范風險。
    四、強化個人消費信貸業(yè)務風險研究和監(jiān)控。
    目前，我國商業(yè)銀行對個人消費貸款的風險監(jiān)控水平還比較低，主要表現(xiàn)在不能利用個人信用征信系統(tǒng)對貸款申請人進行歷史信用評分，風險預警能力較差，行業(yè)分析、數(shù)理模型應用和計算機應用水平較低等。因此，強化我國商業(yè)銀行對個人消費信貸業(yè)務的風險進行研究，提高對風險的監(jiān)控水平，是當務之急。
    首先，我國商業(yè)銀行必須重視對個人消費貸款基礎數(shù)據的收集、整理工作，盡快補充完善數(shù)據格式，充分利用計算機技術的統(tǒng)計分析功能，提高本行計算機系統(tǒng)的風險預警功能。一是計算機技術和網絡應用程成全行性的數(shù)據中心；二是對全行的計算機應用進行統(tǒng)一的規(guī)劃和管理，打破目前各分行各自為政，減少不必要的重復建設；三是借助外界的力量加強計算機網絡的研究和發(fā)展，請商業(yè)銀行外部的計算機公司對程序進行優(yōu)化和升級，但需要行內的計算人員積極參與建設和提需求。根據個人消費貸款單筆規(guī)模小但筆數(shù)多，違約率高但單筆違約損失小的特點，因此個人消費貸款的風險主要表現(xiàn)為系統(tǒng)風險，這與公司業(yè)務是有本質區(qū)別的。所以對個人消費信貸業(yè)務的風險控制研究主要是：宏觀層面系統(tǒng)風險、群體消費行為和信用研究，人文結構變化研究等等，提高對系統(tǒng)風險的控制能力。
    其次，盡快研究和建立自己的內部風險評級模型，用來對客戶或債務進行風險評級。風險評級模型中有定量分析指標，也有定性分析指標。目前我國商業(yè)銀行對個人的信用評級還顯得相當粗糙，主觀、定性指標過多，客觀、定量分析指標較少，影響了信用評級的準確性。
    再次，要建立風險計量方法和模型，統(tǒng)一全行的風險標準。缺少這種深度數(shù)理分析是我國商業(yè)銀行個人消費信貸業(yè)務風險管理中的一個不足之處，隨著個人消費信貸業(yè)務的擴大，在統(tǒng)計學基礎上對各項業(yè)務指標進行控制己變得非常急迫，但目前業(yè)務管理模式的創(chuàng)新已經落后于業(yè)務本身的發(fā)展。在風險管理上，我們也面臨著經驗升華高度不夠的問題。這種狀況與長期以來所形成的體制運轉慣性有很大關系。這種科學抽象程度較高的非常規(guī)事務性工作往往被視為一種沒有多少實際意義的事情來看待，因此商業(yè)銀行的管理人員幾乎全部要集中在事務性工作的第一線，管理隊伍的陣形壓得很扁，后方相對就變得空虛。而開發(fā)新的管理模式，恰恰是要由后方的決策支持性組織來完成的。所以，我國商業(yè)銀行應當適當?shù)乩L業(yè)務部門的管理陣形，將日常管理事務和管理模式創(chuàng)新工作從機制和機構上分開，選擇合適的人員，建立各級業(yè)務主管人員的參謀支持機構，其職責之一，就是要對國際先進管理方法和經驗進行系統(tǒng)的搜集、研究、消化和借鑒，并要結合商業(yè)銀行的實際情況，制定出一定的實施規(guī)劃，以便切實有效地推動我國商業(yè)銀行風險管理水平的提高。
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇四
    今年上半年，中國房地產市場出現(xiàn)了一次由用家主導的成交量上漲。今年前幾個月基本上是量漲價不漲，到了年中價格就開始明顯上升。
    目前中國資金的流動性是前所未有的，在這一輪房價上漲的過程中，流動性驅動的特征非常明顯。銀行不愿貸款給中小企業(yè)、出口企業(yè)，卻追著央企拼命放貸，使得央企手上拿著比自己需要多的資金。這些資金在經濟不景氣、需求不旺盛、前景不明朗的時候，投資于實體經濟有一定的難度。于是企業(yè)把這些錢轉了個圈又投回到了投機領域當中。在過去兩三個月的地王拍賣中，專家估計有七成有央企蹤影。這意味著前一輪大量的銀行貸款，有相當一部分錢又轉到虛擬經濟，到了資產炒作中來。房地產價格上漲過快容易給經濟帶來泡沫化，一旦泡沫破滅，房價必將大幅縮水，給提供貸款的銀行等金融機構造成大量不良資產，嚴重地甚至會導致銀行破產，股市價格下跌，引起金融危機。因此，房價過熱，給商業(yè)銀行帶來的風險不容忽視，商業(yè)銀行房地產信貸管理應將風險防范放在第一位。
    （一）降低個人住房貸款準入條件易引起違約風險。
    10月22日人民銀行宣布擴大貸款利率下浮幅度，調整首付款最低比例為20%。次貸危機的發(fā)生主要源于貸款機構放松貸款條件。由于門檻的降低會使銀行接受更多抗風險能力較差的低收入居民客戶，當房地產價格下跌利率上升時時、借款人的貸款能力減弱，商業(yè)銀行的`還款違約率將會大幅上升，一旦房價下跌到銀行處置房產的收益難以抵補信貸資產的損失時，個人住房貸款的風險就會大規(guī)模爆發(fā)出來，這在美國次貸危機中得到了充分的演繹。
    （二）個人住房貸款虛假信息嚴重造成信用風險。
    美國的次級債券的次級貸款人的信用有等級之分，即次級信用?，F(xiàn)階段，中國的房地產抵押者沒有信用等級之分，我國銀行對申請貸款人的單位收入證明、名下有多少財產也很難查證是否屬實。
    （三）“假按揭”凸顯道德風險。
    “假按揭”也成為銀行不良房貸的主要成因。一些開發(fā)商為了加快銷售回款，制造虛假銷售繁榮，在房產尚未出售時，制造虛假交易記錄，從銀行中騙取個人貸款。
    （四）金融產品缺乏，風險集中于銀行體系。
    在美國次貸危機中，資產證券化為美國次貸危機的傳遞起到推波助瀾的作用，但從另一方面看，次級貸款的證券化，有效剝離了商業(yè)銀行風險，把其轉嫁給了證券的購買者，降低了銀行業(yè)的系統(tǒng)風險。中國房地產抵押貸款的證券化程度較低，其不良信用貸款的風險基本上聚集在銀行體系內。在房地產價格進入下降通道之后，這些聚集在商業(yè)銀行體系的風險就會爆發(fā)出來，對中國銀行體系的穩(wěn)定運行會造成嚴重沖擊。
    （一）正確評估個人住房貸款的風險，對高價房實行高比例首付款。
    （二）引入保險介入機制。
    利用保險轉移銀行風險是許多國家和地區(qū)發(fā)展商品房抵押貸款的經驗，在開展商品房預售按揭貸款過程中，保險機構主要經營兩方面業(yè)務：
    1、為按揭房地產辦理抵押保險，在抵押房地產遭到意外風險時可提供保險；
    2、為銀行發(fā)放抵押貸款辦理貸款保險，主要是在借款人無力償還而至違約時提供保險。
    （三）加強住房抵押貸款業(yè)務的創(chuàng)新。
    住房抵押貸款業(yè)務創(chuàng)新是防范風險的內在要求。建立房地產業(yè)貸款的風險轉移及退出機制，建立并活躍貸款的二級轉讓市場。審慎穩(wěn)步地開展資產證券化，增強抵押貸款的流動性，分散住房抵押貸款風險。加強利率風險的管理，研究開發(fā)利率互換、利率期權、互換期權等利率衍生產品。
    （四）建立房地產業(yè)貸款風險預警體系，盡快完善金融監(jiān)管。
    總結次貸危機所暴露出的美國在金融監(jiān)管方面的主要教訓，包括兩點：第一，任何一個國家的監(jiān)管體制必須與其經濟金融的發(fā)展與開放的階段相適應，必須做到風險的全覆蓋，最大限度地減少由于金融市場不斷發(fā)展而帶來更嚴重的信息不對稱問題；第二，在現(xiàn)代金融體系里，無論風險管理手段多么先進、體系多么完善的金融機構，都不能避免因為機構內部原因或者市場外部的變化而遭受風險事件的影響，這是由現(xiàn)代金融市場和金融機構的高杠桿率、高關聯(lián)度、高不對稱性的特性所決定的。從這個意義上來說，以格林斯潘為代表的一代美國金融家們所擁戴的“最少的監(jiān)管就是最好的監(jiān)管”的典型的自由市場經濟思想和主張確實存在著索羅斯所指出的極端市場原旨主義的缺陷。
    從長遠看，金融業(yè)合法、穩(wěn)健的運行機制，不僅在于監(jiān)管當局的監(jiān)管，更在于通過監(jiān)管鏈接，促使社會中介、行業(yè)公會、金融機構內部稽核與監(jiān)管當局的監(jiān)督管理形成一種默契，變成一種合作。
    參考文獻：
    [1]楊睿，金融危機背景下中國房地產市場的發(fā)展與監(jiān)管、中國房地產、、2、
    [2]羅莉，房價變動對我國商業(yè)銀行住房抵押貸款風險影響的研究、金融與經濟、2009、3。
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇五
    盡管，近些年來我國國有商業(yè)銀行在信貸資產風險管理方面已取得明顯的成績和進步，但存在的問題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
    1.1權限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強信貸營銷已成為國有商業(yè)銀行參與市場競爭的焦點，但權限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構參與市場營銷的空間和推行金融新產品的想象空間，制約了基層金融機構貸款營銷的積極性和主動性，導致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經濟金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經濟發(fā)展的支持力度，也導致了基層金融機構經營效益的下降。
    1.2審批程序不科學。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經過調查人、調查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權限上報，雖然在審批信貸業(yè)務中層層把關，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來分析，很難準確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應加強貸后管理，切實按期收回”等文字。
    1.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風險時或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內部的風險時，會出現(xiàn)一種社會現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風險，少貸小風險，多貸大風險”的心態(tài)，銀行內的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級行或基層行因授權不足而不能從實際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經濟的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
    1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關系，成為信貸風險管理矛盾的焦點之一。國有企業(yè)因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負債，而財政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產，也期望銀行注銷和減免更多的債務，而國有銀行需要進行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務，同時銀行也是企業(yè)法人，沒有義務對這么多高負債的國有企業(yè)進行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
    不良資產的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產管理公司內部工作人員或承包商和買主勾結舞弊，將資產以低于其真實價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
    1.6國家通過行政手段控制新的不良資產形成，難以對新增貸款實行嚴格的責任認定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風險和分散金融風險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應的風險，由于風險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規(guī)范自身的行為，建立風險管理的機制，在風險和收益之間求得平衡。
    1.7風險監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務風險的監(jiān)控是全過程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進入企業(yè)生產環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務狀況、生產、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經營者的行為，因為他們操縱著企業(yè)生產、經營及財務實權，貸款風險的控制很大程度上就是對借款企業(yè)實權物的控制，然而這恰恰是銀行風險監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
    2.1培育一種新型的信貸文化，一個優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。
    商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內容之一，必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權經營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統(tǒng)一“經營風險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達到預期的`目標。要形成“經營風險”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
    2.2完善銀行內部信用評級制度。
    建立內部評級體系，健全風險管理體系，是銀行風險管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實行業(yè)和客戶數(shù)據庫，構建管理信息系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產負債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經濟周期的影響、行業(yè)特點、市場競爭態(tài)勢、管理水平、產權結構等的影響。銀行內部要加快數(shù)據集中，主要是全國數(shù)據集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據集中起來，強化數(shù)據統(tǒng)計分析。銀行可以利用標準的統(tǒng)計方法統(tǒng)計出不同信用等級和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據統(tǒng)計結果定期分析動態(tài)變化，逐步積累經驗值，并對關鍵統(tǒng)計參數(shù)進行壓力測試，逐步向內部評級法過渡，實現(xiàn)內部評級和外部評級相結合。目前，我國商業(yè)銀行已產生對專業(yè)評級機構評級的強烈需求。在商業(yè)銀行內部評級水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目的評級委托給專業(yè)機構，或與專業(yè)機構共同進行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項目、專業(yè)機構人員在行業(yè)和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專業(yè)技術共享，實現(xiàn)規(guī)模效益。
    2.3完善內控制度建設，規(guī)避操作風險和道德風險。
    2.3.1組織結構上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進一步強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)風險控制與資源配置效率的最佳結合。
    2.3.2改變信貸審計監(jiān)督的實施主體，增加風險管理。
    部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設。風險管理部門不能只停留在對已產生的風險進行監(jiān)測而應參與信貸業(yè)務的全過程。從發(fā)放前的預防控制到最后的風險認定和處罰。
    2.3.3全面落實信貸經營的激勵約束機制。
    銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產風險，使之在激烈的國內外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機制不利于權責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調動信貸經營人員的積極性，又能有效防范信貸風險的信貸經營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經營決策激勵約束機制應有利于銀行經濟效益提高，應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風險的信貸項目，結果也應同時體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對信貸經營人員賦以一定范圍的權力，在規(guī)定的范圍內，由信貸經營人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調權、責、利對等的同時，加強權、責、利三者的時效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認為后期不會出現(xiàn)虧損或風險，因此信貸經營人員的責、權、利應在其負完相應責任后才給予完整體現(xiàn)。
    參考文獻：
    [4]王芳,張宗梁.銀行業(yè)風險與防范.經濟科學出版社.
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇六
    摘要：隨著時代的發(fā)展，經濟領域發(fā)展的速度越來越緩慢，經濟進入常態(tài)發(fā)展階段。在這種背景下，商業(yè)銀行信貸風險就存在一定的多樣性和復雜性，如何更好地應對商業(yè)銀行信貸中存在的風險是亟待解決的問題。本文先闡述強化商業(yè)銀行信貸風險管理的意義，接著分析當前商業(yè)銀行信貸風險現(xiàn)狀，最后提出商業(yè)銀行信貸風險管理措施，以便更好地推動商業(yè)銀行的快速健康發(fā)展。
    商業(yè)銀行發(fā)展中現(xiàn)代風險一直是其最為常見的風險之一，商業(yè)銀行存在的信貸風險主要是指對于已經外放的資金或者是款項，由于貸款人存在各種的原因不能在規(guī)定的時間內完成還款從而使商業(yè)銀行發(fā)展造成資金損失。為此，要能夠采用科學合理的方式對商業(yè)銀行中可能存在的風險進行管理，以便使得風險控制在一定的范圍內，促進商業(yè)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。在商業(yè)銀行的風險管理中，信貸風險是最為核心的風險項目，對于新的風險主要是通過識別、監(jiān)測的方式，以便保證商業(yè)銀行獲得一定的收益，提升自身經濟效益。當前金融市場不穩(wěn)定，情況也比較復雜，商業(yè)銀行在發(fā)展中也存在一定的挑戰(zhàn)，尤其是商業(yè)銀行的信貸風險大多是因為貸款人信用不足導致的問題，為此，在商業(yè)銀行發(fā)展中要能夠基于自身發(fā)展的基礎上對信貸風險進行科學的管理，并不斷完善相關政策，以此更好地控制存在的風險管理，促進商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展。
    商業(yè)銀行發(fā)展中對信貸風險進行管理有利于提高信貸本身質量，提升盈利效率，對商業(yè)銀行的發(fā)展來說具有重要的意義。
    （一）有利于維持良好的經濟秩序。
    隨著經濟的快速發(fā)展，各個領域維持經濟制度的完善顯得更加重要。如果沒有明確的規(guī)章制度，經濟的發(fā)展將會走向不正常的狀態(tài)，不利于社會健康持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行作為國民經濟的支柱之一，是保持經濟良好秩序的重要方面。如果缺乏相應的約束，經濟的發(fā)展顯得雜亂無章，不利于經濟金融的持續(xù)發(fā)展。為此，維持商業(yè)銀行自身可能存在的信貸風險管理能夠在一定程度上保障經濟秩序的良好持續(xù)發(fā)展。
    （二）減少違法違紀犯罪行為。
    商業(yè)銀行信貸業(yè)務往往會出現(xiàn)一些違法違紀的現(xiàn)象，這樣不良的行為會給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來巨大的損失。這些現(xiàn)象的存在，從個人角度來分析，會使得某些人失去工作崗位？從外在因素來分析這些違法犯罪現(xiàn)象，可能會導致其他家庭或者社會人身、財產方面的損失。為此，對商業(yè)銀行的信貸風險進行管理能夠使信貸業(yè)務的發(fā)展更加規(guī)范化、正規(guī)化，使得各項業(yè)務能夠按照規(guī)章制度正常辦理，避免違法亂紀，現(xiàn)象的發(fā)生。
    （三）樹立社會誠信意識。
    社會發(fā)展中最容易忽視的問題是誠信問題，如果在商業(yè)銀行發(fā)展中存在誠信問題，那將導致無法想象的損失。要注重誠信意識的培養(yǎng)，商業(yè)銀行發(fā)展中按照規(guī)則進行貸款的發(fā)放，貸款人也能夠在一定的時間內進行還款，這些行為無疑都是對人誠信意識的一種培養(yǎng)。如果存在誠信方面的問題，那么在貸款方面將會承擔一定的后果，對商業(yè)銀行的信貸風險管理有利于社會誠信意識的強化。
    (一)應對風險能力有待加強。
    隨著時代的發(fā)展，人民幣在國際上的應用越來越廣泛，銀行利率的發(fā)展也逐漸走向市場化，這在一定程度上增加了銀行信貸的風險。商業(yè)銀行對信貸風險的管理難度也逐步增加，使得銀行的存款利率收到一定的影響。這就需要銀行在發(fā)展中注重自身盈利模式的轉變。此外，銀行產品更新?lián)Q代速度比較快，經營模式的綜合化也都進一步增加了信貸風險存在的可能性。目前，商業(yè)銀行在信貸風險評估風險解決等方面還存在一定的問題，應對風險能力還有待進一步的提高。
    (二)管理有待動態(tài)化。
    商業(yè)銀行信貸風險管理中比較重視信貸風險的靜態(tài)分析，這種靜態(tài)分析能夠在一定程度上對信貸風險進行反應，但是缺乏動態(tài)性和連續(xù)性。隨著銀行金融業(yè)務的不斷發(fā)展，銀行的規(guī)模和業(yè)務的'開拓都對信貸風險管理產生了一定的影響，為此，銀行僅僅依靠靜態(tài)的指標分析對信貸風險進行約束管理不能取得較好的管理效果。
    (三)從業(yè)人員的素質有待提升。
    隨著經濟的態(tài)勢良好持續(xù)發(fā)展，社會就業(yè)率成為較為敏感的話題。為了更好地提升就業(yè)率。許多機構和企業(yè)招聘很多人才，銀行也是如此。銀行招聘的信貸從業(yè)人員往往是從高校剛畢業(yè)的應屆生，缺乏信貸經營和管理的經驗，從而導致很多信貸業(yè)務僅僅處于表面形式，不能很好地反映信貸風險存在的真實情況，不利于信貸風險管理。在銀行信貸風險管理的人員流動性比較大，在創(chuàng)新性方面也存在不足，從而使得信貸風險管理的效果大打折扣。
    當前商業(yè)銀行信貸風險管理中沒有很好地意識到其重要性，將大部分的精力放在業(yè)務拓展，但是相對忽視信貸風險管理，這種經營管理方式勢必會導致不良貸款的存在，當存在這些現(xiàn)象時就需要在信貸風險的處理方面投入較大的人力、物力，影響商業(yè)銀行的自身發(fā)展。
    (一)強化管理層作用。
    商業(yè)銀行信貸風險管理中，管理層要能夠發(fā)揮其引導作用，銀行在發(fā)展中要能夠緊隨經濟發(fā)展趨勢，強化信貸風險各項規(guī)章制度，規(guī)范信貸后的管理與可能存在的風險。提高信貸風險信息的透明化和流暢性，強化銀行自身的信貸風險的管理能力，管理層人員要能夠注重信貸從業(yè)人員進行實地調查方面的能力，更好地掌握其自身信貸方面的情況，并能夠根據實際調研結果采取信貸風險管理的相應措施。通過定期或者不定期的檢查信貸風險管理工作，以此提升信貸風險管理工作的效率。
    (二)建立管理機制。
    商業(yè)銀行發(fā)展中為了更好地推進信貸風險管理，可以實施名單制管理策略，將穩(wěn)定核心的客戶列為專業(yè)名單，通過專業(yè)營銷和回訪的方式實施一戶一策的方案進行管理。根據客戶不同的情況采取相應的優(yōu)惠政策，對客戶的維護和回訪情況能夠及時進行記錄，通過監(jiān)督機制不斷優(yōu)化對客戶的管理，以此更好地推進風險管理。還要能夠建立相應的退出機制，讓每個客戶了解信貸的相關政策通過召開信貸風險管理會議以及信貸風險的檢察工作，了解客戶對信貸風險的接受程度，對于不能接受現(xiàn)代風險政策的客戶采取退出政策。并實施監(jiān)督機制以此更好地對風險進行控制和管理。
    (三)重視信息手段的應用。
    商業(yè)銀行信貸風險管理中要能夠注重對其模式進行創(chuàng)新，重視信息技術手段的應用。例如大數(shù)據、云計算等。通過信息技術手段的應用用強化信貸風險管理的手段，由于商業(yè)銀行信貸管理中存在一定的靜態(tài)性，可以采用管理模型的方式對其進行動態(tài)化的分析，針對結果采用動態(tài)化的措施，以便保證商業(yè)銀行信貸風險管理工作和其他業(yè)務之間的和諧發(fā)展。
    (四)樹立良好的信貸風險管理理念。
    為了更好地提升商業(yè)銀行信貸風險管理的水平，要注重樹立良好的信貸風險管理理念。為此，在銀行發(fā)展中要注重對從業(yè)人員進行信貸風險管理方面的培訓工作，能夠在理論層面認識到信貸風險管理的重要性，并納入自身職業(yè)理念中。還有能夠運用定量的方式對從業(yè)人員進行信貸管理方面的評價，主要是針對信貸管理中人民幣、利率市場化等所造成的信貸損失進行認識，針對銀行發(fā)展提出相應的補充和完善措施。
    結語。
    維持商業(yè)銀行自身可能存在的信貸風險管理能夠在一定程度上保障經濟秩序的良好持續(xù)發(fā)展。能夠使信貸業(yè)務的發(fā)展更加規(guī)范化、正規(guī)化，使得各項業(yè)務能夠按照規(guī)章制度正常辦理，避免違法亂紀，現(xiàn)象的發(fā)生，有利于社會誠信意識的強化。但是商業(yè)銀行信貸管理中還存在一定的問題，銀行產品更新?lián)Q代速度比較快，經營模式的綜合化也都進一步增加了信貸風險存在的可能性。銀行僅僅依靠靜態(tài)的指標分析對信貸風險進行約束管理不能取得較好的管理效果。銀行招聘的信貸從業(yè)人員往往是從高校剛畢業(yè)的應屆生，缺乏信貸經營和管理的經驗，從而導致很多信貸業(yè)務僅僅處于表面形式，不能很好地反應信貸風險存在的真實情況，不利于信貸風險管理。為此，商業(yè)銀行信貸風險管理中，管理層要能夠發(fā)揮其引導作用，銀行在發(fā)展中要能夠緊隨經濟發(fā)展趨勢，強化信貸風險各項規(guī)章制度，規(guī)范信貸后的管理與可能存在的風險。能夠注重對其模式進行創(chuàng)新，重視信息技術手段的應用。在商業(yè)銀行發(fā)展中還要不斷探索相應的措施，以便更好地促進經濟體制的快速發(fā)展。
    參考文獻：
    [4]董婧.新常態(tài)背景下商業(yè)銀行信貸風險及管理措施[j].中國國際財經(中英文),2018(07):229.
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇七
    1．增長速度快；不同領域、不同地區(qū)間發(fā)展不平衡。根據中華人民共和國國家統(tǒng)計局發(fā)布的2007年國民經濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報，截止到2007年底，全部金融機構人民幣消費貸款余額已從1997年的172億元增加到3.3萬億元，是1997年的191.86倍。10年來年均增長90.86%。其中個人住房貸款余額2.7萬億元，一是比2007年年初就增加7147億元，二是個人住房貸款占全部消費貸款的82%。從業(yè)務分布來看，大部分業(yè)務主要集中在工、農、中、建四大國有商業(yè)銀行和東部經濟發(fā)達地帶。
    2．個人消費信貸方式比較單一。在個人消費信貸業(yè)務中最終消費品作為抵押的消費貸款方式占有比較大的比例，銀行信用卡消費占比較低。
    3．個人消費信貸對總體經濟的影響有限，發(fā)展?jié)摿Υ蟆Ｔ诮洕l(fā)達國家，金融機構消費貸款占全部貸款的比例平均為30%-50%，其中，美國為70%，德國為60%，而我國截至到2007年末全部金融機構本外幣各項貸款余額27.8萬億元，個人消費貸款只有12%。
    4．個人消費信貸的進度緩慢。目前我國個人消費信貸品種比較少還不能滿足廣大消費者對個人消費信貸業(yè)務不同層次的需要。盡管目前個人消費信貸有所進展，但仍不理想。
    除此之外，傳統(tǒng)消費觀念制約個人消費信貸業(yè)務的發(fā)展。在消費觀念方面，幾千年的傳統(tǒng)文化，形成了中國百姓獨有的生活方式和理念，“量入為出”、“勤儉節(jié)約”，被譽為傳統(tǒng)美德。這與“花明天的錢圓今天的夢”的消費信貸意向存在錯位。因此，能否引導人們突破傳統(tǒng)消費理念的約束，是消費信貸發(fā)展的關鍵。
    1．信息缺失。個人消費信貸風險產生的一方面是由于信息缺失，當信息只有借款人自己知道，而銀行并不知道。在這種情況下，銀行的借款風險加大。則銀行會相應提高貸款利率，當利率升高時，低風險的借款人不愿意借款，使得個人消費信貸很難發(fā)展。
    2．國家的消費政策相對滯后。我國所提供的住房、汽車消費的政策環(huán)境嚴重滯后。個人申請此類貸款必須到有關部門辦理抵押評估登記手續(xù)，到公證部門辦理公證手續(xù)，并且還需交納各種頒證費、評估費、公證費、保險費等等。其手續(xù)繁雜、費稅力度過大，勢必損傷消費者的積極性。
    3．個人消費信貸風險管理不夠完善。目前商業(yè)銀行缺乏對貸款前進行調查，沒有有效監(jiān)督檢查的手段。當個人消費貸款業(yè)務達到一定業(yè)務量后，商業(yè)銀行個人消費貸款經營部門往往不堪重負，最終造成管理沒有重點，流于形式。
    4．個人消費信貸立法滯后。我國目前還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范個人消費信貸活動和調整個人消費信貸關系的全國性法律。如《個人定期儲蓄存款存單小額抵押貸款辦法》、《商業(yè)銀行自營住房貸款管理暫行辦法》、《信用卡業(yè)務管理辦法》等，這些管理辦法和指導意見，均未達到全國人大及其常委會的立法層次。
    將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇八
    在供給側結構性改革大潮下，我國商業(yè)銀行在綠色信貸的發(fā)展上也獲得了一定的成就。綠色信貸通過資金的優(yōu)化配置淘汰了一些落后或者不能使用的生產機能，進一步地促進了產業(yè)結構升級。不僅如此，綠色信貸經由眾多投資方式，將資金引導向研發(fā)新能源以及開發(fā)生態(tài)型農業(yè)領域，存量資金得以有效盤活，信貸使用率也隨之得到大幅提升。
    一、綠色信貸對商業(yè)銀行的影響。
    （一）積極影響。
    （1）促使信貸結構優(yōu)化，資產質量得到進一步提高。
    商業(yè)銀行因其獲得眾多綠色政策的指引，同時自身對供給側改革的積極響應，再加之信貸結構的進一步優(yōu)化，取傳統(tǒng)信貸之精華而去其糟粕，促使信貸資產的質量不斷提升。高耗能、高污染的信貸貸款逐漸減少，同時逐漸壓縮發(fā)展前景渺茫企業(yè)的貸款總量，調整信貸結構，釋放信貸資源，將其投放入發(fā)展環(huán)境好且有著廣闊發(fā)展前景的行業(yè)，進一步加大各項貸款中綠色貸款的比重，不斷優(yōu)化了信貸結構。目前我國的各大銀行機構正積極的完善綠色信貸體系，不斷創(chuàng)新政策結構和服務結構，努力推動綠色金融產品的發(fā)展。著重向綠色產業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務，降本增效過程產能，促使傳統(tǒng)產業(yè)結構加速轉型為綠色產業(yè)。
    （2）提高國際競爭力。
    我國的綠色信貸相較于很多國際銀行，有著起步晚、發(fā)展滯后等缺陷，為了進一步加速其向國際社會融入的進度，在積極謀求同國際大型銀行的交流與合作的過程中，不斷汲取其中優(yōu)秀的信貸政策，豐富自身的信貸經驗，在深化業(yè)務合作的基礎上，帶動我國商業(yè)銀行在綠色金融領域上的向前發(fā)展，從而促使自身國際競爭力的不斷提升。
    （3）促使銀行聲譽的有效提升。
    商業(yè)銀行想要謀求更好的發(fā)展，其經營理念除了要實現(xiàn)最大化的利益之外，還需將承擔更多社會責任融入其戰(zhàn)略決策之中，通過對低碳產業(yè)的大力支持，將其合理優(yōu)化配置信貸資源的重要作用充分發(fā)揮出來，降低信貸風險，對國家經濟改革以及產業(yè)結構調整加大支持力度，促使公眾、社會以及輿論媒體對商業(yè)銀行做出更加客觀、積極的綜合評價，建立友好、互助和諧的合作氛圍。
    （4）促使商業(yè)銀行盈利能力的有效提升。
    當商業(yè)銀行加大對綠色產業(yè)的扶持力度之后，會潛在的對社會產生諸多正面影響，因此為其利潤空間的拓寬提供了更多的可能性和渠道。目前我國的綠色信貸正處在初始發(fā)展時期，有著非常廣闊的發(fā)展前景。隨著多樣化綠色金融產品的出現(xiàn)，以及在綠色經濟不斷發(fā)展背景下，不斷推動了綠色金融產品的創(chuàng)新和升級，從而綠色信貸的核心競爭力也得到了不斷地提升，而其利潤增長點也隨之逐漸增多，達到了社會責任和利潤雙贏的目的。
    （二）消極影響。
    （1）銀行利息收入有所下降。
    隨著綠色信貸在銀行總體信貸中的比重逐漸增多，銀行不得不削減更多收益更高項目貸款的比重，因此難免會影響其利息收入來源。綠色項目的盈利能力有時候并不出眾，會使商業(yè)銀行陷入兩難抉擇的尷尬處境，因此從某種意義上講，縮減高污染、高耗能等傳統(tǒng)企業(yè)授信額度，對其收入會產生直接影響。
    （2）短期運營成本增加。
    綠色信貸政策的實施以及結構調整改革，必然離不開對專業(yè)型管理團隊建設資金的投入，加大人才培養(yǎng)及引入力度，同時管控環(huán)境風險的能力也要相應的有所加強，以更為先進科學的綠色信貸手段辨別篩選劣質、不良貸款。在商業(yè)銀行逐漸向綠色信貸業(yè)務傾向的過程中，其運營成本在無形中將有所增加。
    （一）欠缺完善性的銀行法人治理結構。
    公司治理結構的優(yōu)劣對于銀行的良好運作以及銀行利益最大化的實現(xiàn)有著極其重要的影響。我國現(xiàn)階段的商業(yè)銀行大多數(shù)以股份制為主，同時治理結構改革不充分，未能真正意義上的實現(xiàn)經營權和決策權的有效分離。兩種權責過于集中。因此在很大程度上弱化了治理機制的重要作用，由于制衡機制的缺失，會頻繁發(fā)生“內部人控制”的不良現(xiàn)象。行長負責制這種管理方式往往擁有絕對的決策權，在人事調配等眾多事物上的話語權很大，會形成一權獨大的不良局面。同時由于其監(jiān)督部門形同虛設，因此銀行的有效經營存在很大的潛在風險。
    （二）缺乏社會責任。
    作為一種十分典型商業(yè)機構的銀行，需起到積極的示范作用，承擔更多的`社會責任，這是一個商業(yè)銀行業(yè)務組成中不可或缺的重要組成部分。但是我國的商業(yè)銀行對綠色信貸中的社會責任以及環(huán)境保護等問題上的認識有著較大偏差，對其基本內涵缺乏準確的認識。有些銀行依然發(fā)放貸款給“兩高”企業(yè)，這與缺乏清晰的社會責任戰(zhàn)略目標與責任標準有著很大關系。此外，我國商業(yè)銀行的公眾輿論壓力小，其履行社會責任的意識淡薄、動力不足。
    （三）欠缺完善的約束激勵政策。
    面對日益嚴格的環(huán)境管制，企業(yè)需將更多的基金投入到環(huán)保方面，而目前相較于非常高的環(huán)境成本投入，對于企業(yè)的處罰力度不成正比。因此對于一些“兩高”企業(yè)由于經濟懲戒力度小，依然不按環(huán)保要求生產并從中謀取利益。而新能源、循環(huán)技術、節(jié)能減排技術等項目需要投入更多的資金進行改造，再加之有著比較大的發(fā)展風險以及支持綠色信貸的政策力度小等問題。對一些環(huán)保工作做得比較到位的企業(yè)欠缺對等的經濟扶持和鼓勵政策，對其環(huán)保的積極性有著十分嚴重的影響。
    三、綠色信貸對商業(yè)銀行的建議。
    對于商業(yè)銀行自身的發(fā)展而言，綠色信貸有著十分積極的影響，綠色信貸是一種有著可持續(xù)發(fā)展特點的金融道路，除了對銀行利潤空間有著很好的拓展作用，同時通過對銀行體制及政策的積極改革，銀行資產的信貸風險會得到更加有效地控制，但是還有著些許需要著重改善的不足之處：
    （1）將可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略融入商業(yè)銀行體制改革之中，并將其與社會責任相結合，同時將其提升到戰(zhàn)略層面。與此同時，將先進的環(huán)保理念融入銀行綠色信貸改革之中，并以之為價值發(fā)展導向。
    （2）綠色信貸的授權管理要進一步加強，切實做好綠色信貸的授權工作，有效防控因環(huán)境風險而導致的信貸資產質量下降問題。因此務必要講授信工作落實好，促使綠色信貸健康發(fā)展。
    （3）優(yōu)化綠色信貸法律法規(guī)，并確保其正確落實，有效規(guī)避綠色信貸欺詐行為，為綠色信貸以后的健康發(fā)展打好基礎。
    （4）加快銀行信貸管理指南的建立，并確保其有可操作性。國外大部分商業(yè)銀行都有著明確的環(huán)境、社會、經濟三者和諧統(tǒng)一發(fā)展的信貸指引，對企業(yè)環(huán)境違法有著十分詳盡的風險等級劃分。“赤道原則”將眾多行業(yè)的環(huán)境指南均發(fā)布了出來，信貸包含著市場環(huán)境、工藝標準以及污染程度等眾多領域。我國商業(yè)銀行需結合自身特定的發(fā)展語境，對“赤道原則”相關規(guī)定及條款進行有益的借鑒，對環(huán)保型企業(yè)以及“兩高一剩”企業(yè)的等級進行合理界定，明確不同行業(yè)的污染程度、加工工藝、產品以及使用原料等應該實行怎樣的信貸政策。建立科學的綠色信貸指導目錄，銀行的信貸政策就能夠以企業(yè)的環(huán)境風險評級標準加以落實實施。
    四、結語。
    綜上所述，為了更好地促進我國綠色信貸的發(fā)展，必須要與社會責任相結合，不斷完善相關的法律法規(guī)，讓綠色信貸在完善的法律基礎上穩(wěn)定的發(fā)展。要加強與國際銀行的交流和合作，為綠色信貸提高國際競爭力打好基礎。
    參考文獻：
    ［1］孫光林，王穎，李慶海。綠色信貸對商業(yè)銀行信貸風險的影響［j］。金融論壇，（10）。
    ［2］李蘇，賈妍妍，達潭楓。綠色信貸對商業(yè)銀行績效與風險的影響——基于16家上市商業(yè)銀行面板數(shù)據分析［j］。金融發(fā)展研究，2017（9）。
    ［3］李程，白唯，王野，等。綠色信貸政策如何被商業(yè)銀行有效執(zhí)行？——基于演化博弈論和did模型的研究［j］。南方金融，（1）。
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇九
    信貸資產質量是當前我國商業(yè)銀行的生命線，信貸風險的管理和控制能力是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心能力。當前我國的商業(yè)銀行分為國有控股和非國有控股兩大類。在信貸市場上國有商業(yè)銀行占有壟斷地位，所以分析商業(yè)銀行的信貸風險主要在于分析國有控股商業(yè)銀行的信貸風險。顯而易見，在國有銀行中防范信貸風險尤為重要。
    (一)不良貸款比重偏高，潛在的信貸風險過高。
    對于我國而言，信貸業(yè)務是國有商業(yè)銀行主要的利潤來源，信貸風險也是商業(yè)銀行面臨的最主要風險。雖然各家國有商業(yè)銀行都非常注意防范銀行信貸風險，并取得了一定的成效，不良貸款額和不良貸款率都有所下降，信貸資產質量有了明顯的改善。但各銀行不良貸款絕對額和不良貸款率仍然較高，防范國有商業(yè)銀行信貸風險的任務仍面臨不少的困難。
    許久以來，我國國有銀行主要實行分業(yè)經營，其資產投向主要集中于貸款，而證券等投資所占比例過小。據資料顯示，商業(yè)銀行的貸款利息收入占總收入90%以上，而這一部分收入的取得主要受信貸風險的影響。信貸資產一旦出現(xiàn)風險，直接影響銀行的生存和發(fā)展。
    (三)企業(yè)資金鏈存在斷裂風險。
    許多企業(yè)在追求規(guī)模擴張和盲目對外投資的同時，忽視了其不斷擴大的資金缺口和債務規(guī)模，盡管產品在市場上仍有競爭力，但由于超負債經營使資金鏈條日趨緊張，財務問題突出，如遇風險，就會使資金鏈斷裂，極有可能爆發(fā)債務危機，最終導致銀行資產遭受到嚴重的損失。
    (四)房地產過熱轉而增加了信貸風險。
    近年來，對房地產投資規(guī)模過大、增長速度過快等問題，中央及地方已采取一定的調控措施，并取得初步成效，但是，房地產市場發(fā)展中的一些突出問題并沒有得到“根治”，并將房地產項目的巨大風險轉嫁給了商業(yè)銀行，而一些國有商業(yè)銀行由于沒有認真制定穩(wěn)健的信貸政策，也未能科學地把握貸款的成本和風險，出現(xiàn)盲目跟風現(xiàn)象，致使房地產的貸款風險擴大。
    由于信貸風險存在，導致大量不良資產產生的原因很多，既有銀行的內在因素，也有銀行外在因素;既有國內環(huán)境的原因，也有國際大環(huán)境的原因。主要體現(xiàn)在以下幾方面：
    在商業(yè)銀行法頒布以來，我國政府干預銀行信貸工作已有很大改善，但在某些省市地區(qū)，這種現(xiàn)象仍然存在，政府的過度干預導致國有商業(yè)銀行運營行為變形，致使銀行資金的安全性得不到有效保障。
    (二)國際形勢變化和國家經濟結構調整的影響。
    當前全球經濟一體化，我國也逐步進行產業(yè)結構的調整，使一些產業(yè)飛速發(fā)展，而另一些產業(yè)卻關、停、并、轉，其結果就使這些企業(yè)喪失了償債能力，極大地形成不良貸款。所以說，政策性風險是國有商業(yè)銀行面臨的重要風險。
    銀行和企業(yè)之間是一種“一榮俱榮，一損俱損”的關系，根據調查表明：由于企業(yè)經營不善會造成有超過70%-90%的問題貸款。對于我國企業(yè)來說，就更加明顯，主要表現(xiàn)為以下幾種情況：
    1.企業(yè)內部管理結構不合理，內部控制環(huán)節(jié)薄弱，間接地加大銀行信貸風險的產生。
    2.企業(yè)管理層人員不穩(wěn)定，使企業(yè)與銀行的關系常常會發(fā)生變動，直接地影響到貸款的按時償還。
    3.隨著股份制公司的大量涌現(xiàn)，企業(yè)采用聯(lián)營、轉讓、并購、兼并和重組等方式來逃避銀行債務。
    (四)銀行自身管理體系不健全和社會信用缺失。
    銀行管理體系不健全不但是不利于商業(yè)銀行改革，而且更誘發(fā)信貸風險的重要因素。最突出的就是目前實行的利率管制政策，人民幣存貸利率沒有實現(xiàn)市場化。利率管制限制和加重了我國商業(yè)銀行的負擔，使我國國有商業(yè)銀行無法根據市場利率對負債狀況進行有機地調整，使風險與收益不能合理配比。
    在我國，構成銀行資產道德風險的主要是社會信用的缺失，目前我國信用體系還不夠完善，企業(yè)間相互拖欠，賴賬現(xiàn)象嚴重，使企業(yè)資金不能及時回籠，無法償還貸款。這都對銀行資產構成嚴重的道德風險。
    銀行貸款是否能及時收回，不僅直接決定著銀行自身的生存和發(fā)展，而且影響著整個社會的穩(wěn)定和經濟的發(fā)展。因此，防范信貸風險的有效措施可以采取以下幾方面：
    (一)建立健全社會信用體系，提高我國社會信用度。
    1.要建立健全信貸專門管理機構，充實完善各項信貸制度，做到貸審分離，改變信貸權力過于集中的現(xiàn)狀。
    2.要建立健全科學的信用評價體系，建立社會信用檔案和制度，并以此確定貸款的發(fā)放標準，從根本上加強信貸風險防范。
    (二)加強法律法規(guī)建設，營造良好的社會法律環(huán)境。
    防范信貸風險的另一個有效措施就是健全我國的法律法規(guī)，營造良好的法律環(huán)境。以法律為準繩，明確責任，防止惡意消費行為的出現(xiàn)。
    (三)加大調整信貸結構，合理地配置信貸資源。
    改變存貸結構的失衡和單一的信貸渠道。減小貸款過于集中現(xiàn)狀，支持中小企業(yè)貸款;減少行政干預信貸，合理配置信貸資金;減緩中長期貸款的增長，調整貸款期限。只有這樣，才能使國有商業(yè)銀行有效防范信貸風險。
    首先，完善貸款擔保制度，組建信貸擔保公司，銀行可根據適當?shù)膿７绞綄Σ煌馁J款品種進行放貸;其次，建立風險信息管理系統(tǒng)，如客戶信息系統(tǒng)與信貸風險監(jiān)控信息系統(tǒng)、環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng);最后，優(yōu)化信貸風險控制考核激勵機制，重點考察貸款的質量，從而使國有銀行信貸業(yè)務進行健康的發(fā)展。
    (五)強化國有商業(yè)銀行內部管理。
    防范信貸風險的有效措施，還應強化國有商業(yè)銀行的內部管理，堅持既定的經營方向，以提高管理能力。在體制上，注重過程控制，強化內控制度，注意預防，以提高信貸風險的防范能力。
    1.進一步提高貸審分離制。提高貸審分離制應主要從以下兩方面的`入手：一是制定審批原則標準，提高信貸審批效率;二是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快完善科學、標準的審批制度。
    2.建立信貸風險預警機制。建立信貸風險預警制度應主要考慮以下幾個方面：一是建立信貸風險預警的組織管理體系。二是建立一套完整和連續(xù)的風險預警數(shù)據庫。三是改進風險預警的方法和計量模型，并注重培養(yǎng)從事風險預警工作的高素質人才隊伍。
    3.建立信貸退出機制。對一些夕陽產業(yè)，國有商業(yè)銀行必須嚴控貸款增量，適時壓縮貸款，使貸款逐步從這些企業(yè)中退出來。但由于外部環(huán)境的影響，貸款退出會存在一定困難，這就要求商業(yè)銀行應準確把握經濟信息，最終建立起有效的信貸退出機制。
    4.加強貸后管理，加強全程控制。就一個具體的貸款項目而言，貸款后的項目建設、運營到還貸完畢的時間遠遠長于貸款決策的時間。為保障銀行利益，實現(xiàn)管理目標的貸后管理，是相當重要的?？杀氖?，我國的大部分國有商業(yè)銀行沒有進行有效的貸后管理，以致貸款無法收回，形成不良貸款，加大了銀行信貸風險。
    總之，我國商業(yè)銀行信貸資產質量較差，表現(xiàn)為流動性差，盈利性差，安全性差，最終導致信貸風險過高。究其原因有銀行內部因素，也有銀行外部因素。解決我國商業(yè)銀行信貸風險過高的問題是一項長期且艱巨的任務。目前我們應努力加強銀行內部管理和深化我國銀行體制改革的工作，逐步解決我國商業(yè)銀行信貸風險過高等相關問題。
    參考文獻：
    2.薛頔，屈小爽.新形勢下商業(yè)銀行信貸風險防范淺析[j].企業(yè)導報，(3).
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十
    摘要：信貸風險是商業(yè)銀行經營過程中不可回避的現(xiàn)實,加強對信貸風險的認識、管理和控制是商業(yè)銀行加強內部控制建設的重要內容,也是適應新形勢、應對激烈競爭和挑戰(zhàn)的必然選擇。本文對我國商業(yè)銀行面臨的信貸風險成因進行了分析,并就如何更有效地對其進行防范、管理和控制提出了具體的想法和建議。
    關鍵詞：風險管理成因解析應對措施。
    1.內因：商業(yè)銀行存在著制度上的缺陷。
    （1）信貸風險控制目標不明確。商業(yè)銀行缺乏信貸風險與效益整合管理的理念和信貸風險與效益整合管理的機制。表現(xiàn)在信貸管理缺乏清晰的權力責任制度和激勵約束制度,當激勵不足時信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分時則容易選擇鋌而走險。同時,當貸款出現(xiàn)問題時,往往通過所謂信貸委員會的集體負責制度來承擔責任,結果是人人負責而人人又不負責,使得責任的追究無從著手,以致在業(yè)務發(fā)展與風險控制之間進行單向選擇,或是片面追求信貸資產質量,以致信貸業(yè)務持續(xù)萎縮;或是無視信貸資產風險,盲目發(fā)放貸款,不良貸款率居高不下。
    （2）信貸風險制度執(zhí)行不力,存在制度流于形式的問題。一是貸前調查作為風險控制的關鍵環(huán)節(jié),信貸人員做不出有深度的調查,對于企業(yè)提供的報表數(shù)據輕易采信和運用。二是貸后檢查作為風險控制的重點環(huán)節(jié),放松對貸款企業(yè)的后續(xù)管理貸后管理僅限于應付日常制度檢查的需要,不能真實反映企業(yè)的實際情況,造成貸款預警機制失靈。三是沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系,對企業(yè)財務指標的風險預警、監(jiān)控信息體系過于復雜不易于操作。
    （3）信貸風險控制廣度不夠。長期以來,國有商業(yè)銀行缺乏風險全程控制的理念,忽略對風險事前、事中控制。在對客戶目標的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款責任等方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié)。
    （4）信貸風險控制力度大小失當。在經濟杠桿運用上,發(fā)放貸款給予一定獎勵,清收不良貸款也給予重獎,造成貸款發(fā)放數(shù)量越大、質量越差則獎勵越多,而質量越好卻獎勵越少的異常機制;該重獎的信貸資產沒有得到重獎,不該重獎的信貸資產卻因清收了大量不良貸款而得到了實實在在的巨大獎勵。
    2.外因：經營環(huán)境風險因素多,制約強度大。
    （1）政府信貸風險的客觀存在。所謂政府信貸風險是指在政府信用的引導下,銀行向政府發(fā)放的或者向與政府有關聯(lián)的企業(yè)發(fā)放的貸款,由于政府行為而使銀行面臨的壞賬風險。它是以市場化的面目出現(xiàn)的,銀行可能并未與政府發(fā)生直接的信貸關系,但信貸風險的發(fā)生卻與政府的行為密不可分。
    （2）消費信貸的法律環(huán)境不完善。我國目前尚未建立起一套完備的個人信用制度。與消費貸款相關的法律不健全。對失信、違約的懲處辦法不具體。對出現(xiàn)的問題往往無所適從,風險控制難以落實。
    （3）企業(yè)財務報表失真及集團客戶關聯(lián)交易問題突出。銀行目前遇到的很大困難是企業(yè)提供的財務報表不真實,使得銀行的評估辦法基本無效。尤其上市公司的財務報表很難審查,由于上市公司大都是部分上市,上市公司的現(xiàn)金流狀況說明不了問題,因為他們與集團之間存在著重大關聯(lián)交易,而集團公司則往往借助多種融資渠道,形成覆蓋銀行、證券、保險以及上市公司的復雜的企業(yè)簇群。這種跨領域的多元化集團運作,增大了公眾、監(jiān)管機構、中介機構的監(jiān)管難度。而一旦問題爆發(fā),加大銀行貸款的風險。
    二、應對措施探討。
    1.逐步建立全社會范圍的個人信用制度。
    建立科學有效的個人征詢體系是銀行控制消費信貸風險的前提保證。從目前的實際出發(fā),可以分兩步走:先在銀行內部建立全行性個人客戶信用數(shù)據庫,同時加快建立國內各金融機構之間的信息交換制度;第二步,由中央銀行牽頭建立一個股份制個人征信公司,聯(lián)合金融機構、政法部門、勞動管理部門、企事業(yè)單位以及科研機構等,搜集整理個人收入、信用、犯罪等記錄,評估個人信用等級,為發(fā)放消費信貸的金融機構提供消費者的資信情況。
    2.加快實行浮動貸款利率。
    人民銀行應加快利率市場化進程,在利率浮動比率、貸款比例和期限安排上,給商業(yè)銀行以更大的余地,以便更好地為客戶服務,更好地防范風險。
    3.加強貸后管理,完善信貸全過程風險控制。
    （1）規(guī)范貸后管理程序和內容。貸后管理包括貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務發(fā)生后的賬戶監(jiān)管、貸后檢查、風險預警、貸款風險分類、客戶維護、有問題貸款處理以及貸款回收和總結評價等。從信用發(fā)生到收回必須建立嚴格、規(guī)范、科學的管理程序,明確各環(huán)節(jié)管理內容和要求,建立考核制度,確保貸后管理程序明確,內容規(guī)范,要求具體。
    （2）明確貸后管理職責。明確客戶部門、信貸管理部門、風險資產管理部門以及法律、財務、審計、監(jiān)察等相關部門的職責,使各部門之間形成管理合力,避免相互推諉扯皮。理順經辦行與管理行貸后管理關系,明確各自職責,共同做好貸后管理工作。
    （3）建立分層次的貸后管理體系。按授信額度、風險程度、管理難度確定直接管理客戶對象,對審批的重點客戶、跨區(qū)域集團客戶、系統(tǒng)性客戶、行業(yè)龍頭客戶、直接營銷客戶建立重點管理制度。管理行信貸管理部門風險經理要充分利用人民銀行信貸登記系統(tǒng)和本行信貸管理系統(tǒng),全面了解和掌握客戶信息;客戶部門要建立重點客戶的定期聯(lián)系協(xié)調機制,參與現(xiàn)場檢查,組織落實貸后管理內容。
    （4）完善風險預警機制。設定科學、有效的風險預警信號,規(guī)范貸后檢查的頻率和內容,前瞻性地發(fā)現(xiàn)客戶潛在風險并通過風險預警快速反應機制在更高層次、更短時間內采取最合適、最有效的風險化解措施,最大限度地維護信貸資產安全。
    （5）建立責任追究機制?！斑`章必究”才能保證“有章必循”。貸后管理流于形式的許多原因就是職責不明,追究不力。要通過設定各責任人貸后管理的“高壓線”,對不履行貸后經營管理責任、信貸資產出現(xiàn)風險或出現(xiàn)風險不能及時化解造成損失的必須追究其相應的責任。
    (1)抓源頭。完善集團客戶管理制度,收集客戶的全面準確資料,理清集團客戶內部關聯(lián),為準確判定集團客戶和確定授信提供信息支持。從客戶的公司治理結構、財務制度、經營業(yè)績、行業(yè)發(fā)展等方面進行綜合評價,將產權明晰、公司治理結構完善、管理嚴格規(guī)范的優(yōu)質客戶納入授信視野。
    (2)抓流程。將監(jiān)督管理貫穿在授信業(yè)務的全過程,變重放輕管、重貸前輕貸后的點式管理為前后并重的全流程管理模式。加強對集團客戶的財務信息的收集和財務活動的監(jiān)控,將客戶的重要資金運用控制在視野之內。
    (3)抓硬件。商業(yè)銀行應進一步提高電子化建設,盡快將客戶信息綜合匯總,實現(xiàn)全系統(tǒng)客戶信息的共享,上下聯(lián)動的立體型、綜合化管理。通過電子化建設,將全系統(tǒng)授信業(yè)務的前期調查、復查復核、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務分析、檔案管理等環(huán)節(jié)納入標準化程序,實現(xiàn)授信業(yè)務操作流程的全程電子化控制,克服或減少授信業(yè)務中的信息不對稱現(xiàn)象。
    摘要：信貸風險是商業(yè)銀行經營過程中不可回避的現(xiàn)實,加強對信貸風險的認識、管理和控制是商業(yè)銀行加強內部控制建設的重要內容,也是適應新形勢、應對激烈競爭和挑戰(zhàn)的必然選擇。本文對我國商業(yè)銀行面臨的信貸風險成因進行了分析,并就如何更有效地對其進行防范、管理和控制提出了具體的想法和建議。
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十一
    ［摘要］商業(yè)銀行是我國金融體系的主體，是服務實體經濟的關鍵力量，商業(yè)銀行在支撐國民經濟高速增長等方面發(fā)揮著關鍵作用。筆者通過分析信貸風險產生的根源及存在的問題，找出對應的解決策略，這將對如何提高我國商業(yè)銀行信貸控制水平具有相當重要的實用價值。
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十二
    自1932年英國管理專家t.g.羅斯的《管理審計》一書第一次提出管理審計的概念以來，管理審計概念在學術界和職業(yè)界至今眾說紛紜，莫衷一是。
    管理審計的概念。
    英國的李斯特.r.赫伍德在其論文《管理審計基礎》中指出，管理審計是指企業(yè)的董事會為了檢查了解本部門及分支機構的管理是否始終健全，以便高效地加以組織和經營，而委托專門的審計機構（人員）進行的一種活動。就管理審計產生的原因而言，管理審計與傳統(tǒng)的財務審計一樣，都產生于審計委托人與被審計人之間的受托經濟責任。這種以財產所有權與經營管理權相分離以及多層次經營管理分權制關系為基礎而形成的受托經濟責任關系，是管理審計最本質的東西，沒有它就不會有財務審計的必要，也不會產生管理審計。筆者認為：“管理審計是指為了明確一個組織中所有職能部門和經營環(huán)節(jié)中現(xiàn)存的和潛在的薄弱之處，面對管理人員在實現(xiàn)企業(yè)目標和效果方面所進行的客觀的、獨立的、可理解的和建設性的評價，以幫助管理人員改進決策、提高獲利能力和經營能力，更好地完成受托管理責任?！?BR>    管理審計的類型。
    受托管理責任的內容主要包括建立健全組織內部控制系統(tǒng)并有效執(zhí)行；以較低的成本取得所需的資源；充分、合理、有效地利用各項資源，取得最佳的生產經營成果；進行科學管理與決策，制定合理的經營管理方針、政策、目標，保證如期實現(xiàn)經營管理目標等。
    受托管理責任有兩種類型，一類是外部受托管理責任，即股東、投資者等外部利害關系人與企業(yè)經營管理者之間的委托經營管理責任關系，它是企業(yè)所有權和經營權相分離的結果；另一類是內部受托管理責任，即企業(yè)內部各個管理層之間的委托經營管理責任關系，它是企業(yè)規(guī)模擴大化和管理層級化的必然結果，內部受托管理責任是對外部受托管理責任在企業(yè)內部各管理層之間的逐層分解。本文主要探討的是企業(yè)內部審計部門基于內部受托管理責任而開展管理審計的有關問題。
    二、管理審計的作用。
    （一）提升企業(yè)內部控制基礎管理水平，促進企業(yè)整體受托責任的有效完成。
    現(xiàn)代企業(yè)管理已普遍要求企業(yè)結合各自的生產經營特點建立完善的內部控制體系。通過建立各項規(guī)章制度、辦事程序、崗位職責，并分別制定的各個作業(yè)單位的具體目標來實現(xiàn)企業(yè)一定時期的總體目標。企業(yè)各部門、各業(yè)務單位如果都能受控，都能按照規(guī)定辦事，都能完成計劃目標，那么企業(yè)總體目標才能夠實現(xiàn)。
    （二）促進企業(yè)改善管理、提高經濟效益。
    通過實施管理審計，對企業(yè)的活動和管理活動進行檢查、分析和評價，可以及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，并提出解決問題的措施，明確各個層次的管理責任，從而推動管理工作的改善，提高企業(yè)的經濟效益。
    （三）正確評價經營者的經營能力和管理水平，建立有效的約束和激勵機制。
    通過實施管理審計可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)效益好、或不好的真正原因，可以對經營者的經營能力和管理水平做出正確的評價。不但可以減少所有者與經營者之間信息不對稱的程度，使經營者獲得盡可能多的信息，便于加強所有者對經營者的直接約束；而且也可以對經營者形成間接的約束，減少經營者的“逆向選擇”和“道德風險”。
    （四）防范和控制經營風險。
    管理審計可以在企業(yè)任何需要的時候進行，在問題尚未發(fā)生或發(fā)生之初就能發(fā)出警示或給予適當?shù)慕ㄗh，為正確決策提供充分、必要的信息，能夠防范風險、控制風險，發(fā)揮事前的防護性作用。
    三、管理審計在我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀與存在問題。
    管理審計是內部審計發(fā)展的重要趨勢，是內部審計發(fā)展的較高層次。我國商業(yè)銀行的內部審計目前雖然仍以財務收支為主要內容和合規(guī)性、真實性等主要目標，但是我國許多銀行已經開始了管理審計嘗試，實施經濟性、效率性、效果性審計評價，主要表現(xiàn)為行長（經理）任期經濟責任審計、內部控制審計、經營效益審計等，并取得了一定的成績，但是從總體來看，我國銀行業(yè)對管理審計的認識和實踐還很不全面，造成這種情況的原因是多方面的：
    （一）管理審計的法制化、制度化、規(guī)范化建設的道路還很漫長。
    由于我國內部審計實務工作起步較晚，有關內部審計工作的法律、法規(guī)與準則的建設都不盡完善，不像外部審計那樣有較為健全、完善的法律、法規(guī)可以遵循，內部審計機構或部門自我評價機構較弱，開展工作的隨意性較大，更談不上針對管理全過程的管理審計的法制化、制度化、規(guī)范化建設。
    （二）管理審計評價標準的靈活性增加了審計評價的客觀性、公正性的難度。
    管理審計主要是對審計對象的管理活動進行經濟性、效率性和效果性的綜合評價，一般缺乏現(xiàn)成的公認標準可以借鑒，不同的項目，往往具有不同的標準，即使是同一項目，也會有不同的衡量標準，而采用不同的標準，往往得出不同的審計結論。審計衡量標準具有較大的`主觀性和靈活性，給審計證據的充分性、可靠性帶來較高的要求，進而直接影響審計評價的客觀性、公正性。審計人員需要就審計衡量標準問題與委托人或被審計單位進行充分協(xié)商、交流，以達成雙方認可的或無異議的評價標準。這本身就增加了審計評價的難度。
    （三）審計證據的較高要求增加審計取證的難度。
    管理審計必須獲得充足的、可靠的、相關的證據以給審計師的判斷提供合理的基礎。相反如果審計證據不充分或缺乏證明力，會直接影響結論的公正性。與財務報表審計可以依據一般公認審計準則和對財務報表表達意見所必須的最低的保證標準不同的是，管理審計缺少可供遵循的準則和程序，而且審計取證的渠道和方式多種多樣，因此，審計人員一般都需要采取提高調查樣本的代表性和增大調查樣本量的方法，以增加對總體推斷的準確性。審計人員需要在審計證據的充分性和可靠性方面投入更多的精力，以增加審計結論的可靠程度。
    （四）管理審計實施的內部環(huán)境尚不寬松。
    長期以來，內部審計局限于以“查錯糾弊”、“堵塞漏洞”等為主的財務審計，管理審計還沒有得到廣泛的應用，企業(yè)對其管理活動沒有實施經常性的審計，有關這方面的規(guī)范化制度尚未出臺，這些都影響管理審計作用的充分發(fā)揮。
    （五）審計人員的素質不能滿足管理審計的需要。
    現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和組織規(guī)模的擴大、市場和貿易的國標化、以及競爭的加劇等因素使得企業(yè)經營管理的難度加大，受托管理責任關系也不斷深化，對管理審計提出了更高的要求。審計人員必須具有對商業(yè)活動的洞察力、審計程序相關知識、管理控制活動之間關系的理解。除需要會計和審計領域知識外，審計人員還需要掌握市場營銷、現(xiàn)代管理、工程技術、法律法規(guī)等綜合知識，有充分的專業(yè)知識進行必要的實地調查和對具體業(yè)務審核的評估所需要的專業(yè)技能，而我國現(xiàn)有審計人員多是財會崗位轉過來的，對財務、會計等專業(yè)知識比較熟悉，而現(xiàn)代管理知識等相對欠缺，不能滿足現(xiàn)代管理審計發(fā)展的需要。
    （六）管理審計技術手段落后，難以適應工作需要。
    全球經濟的快速發(fā)展，尤其是知識經濟作為世界經濟發(fā)展的潮流正逐步對經濟發(fā)展產生著革命性的影響，新知識、新技術、新思維對傳統(tǒng)的理念形成強大沖擊。計算機會計信息系統(tǒng)的廣泛應用和發(fā)展，大大增強了審計的及時性，事后審計將逐步被實時審計所代替，這與針對管理全過程的管理審計不謀而合。在我國，企業(yè)審計人員大多對計算機還不太熟悉，許多審計還停留在傳統(tǒng)手工查賬的基礎上，在新技術面前還有些無所適從。審計手段落后，不但增加了審計難度，而且效率低、準確率差，嚴重影響了審計作用的發(fā)揮，無法滿足企業(yè)管理審計工作的需求。
    管理審計代表現(xiàn)代內部審計發(fā)展的方向，我國銀行業(yè)應充分重視管理審計的研究和實踐，推動管理審計的發(fā)展。
    （一）隨著經濟體制和政治體制改革的深化，要加快改善內部審計的外部環(huán)境，讓內審人員有更大的作為，從而充分發(fā)揮管理審計的作用。
    中國內部審計協(xié)會根據審計署4號令制訂的《內部審計基本準則》、《內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》和十個具體準則，為開展和規(guī)范內部管理審計提供了法律依據，并明確了內部審計要以促進加強經濟管理和實現(xiàn)經濟目標，把內部審計提高到了管理審計的高度。因此，我們應加強對《內部審計基本準則》和審計署第4號令的宣傳和實施力度，提高國有商業(yè)銀行的自律水平，促使管理審計制度化、規(guī)范化。
    （二）正確認識管理審計在銀行公司治理結構的重要作用，為管理審計的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
    商業(yè)銀行公司治理的核心問題是委托人（股東、投資者、管理者）如何激勵和約束代理人（經理層），積極有效地完成受托經營管理責任，以確保股東或投資者財富最大化。顯然僅僅通過財務審計，委托人難以全面了解代理人是否有效履行其受托責任，而管理審計則有利于減少信息的不對稱性，較為全面地提供委托人所需要的有關經營管理活動方面的信息，大大遏制了“道德風險”的發(fā)生，增強了經營管理的透明度，從而達到控制和抑制“內部人控制”的目的。同時，通過管理審計可以有效地判斷代理人的業(yè)績和能力，評價代理人對受托責任的履行情況，促使代理人提高經營管理效率。因此管理審計是商業(yè)銀行公司治理結構的重要組成部分，組織內部應該積極為管理審計的開展創(chuàng)造環(huán)境和條件，推動管理審計發(fā)展。
    （三）加強管理審計績效準則和審計技術方法研究，盡快出臺管理審計的審計準則。
    推動管理審計的深入開展審計準則是指導審計活動的基本原則，國家審計機關應加強業(yè)務指導，內部審計協(xié)會或注冊會計師協(xié)會應重視此方面的研究和探索，盡快出臺管理審計的審計準則，特別是制定管理審計績效準則的指導意見，同時加強對審計取證方法指導，減少審計的盲目性，提高管理審計的質量。
    （四）不斷拓寬管理審計的領域，進行管理審計項目試點，推動管理審計實踐的發(fā)展。
    當前可以重點圍繞商業(yè)銀行經營管理中的熱點、難點問題，選擇一些規(guī)模相對較小、涉及面相對窄一些的項目開展管理審計試點，逐步探索路子、摸索方法、積累經驗，也可以逐步拓展行長（經理）任期經濟責任審計評價的內容和范圍，嘗試開展管理審計評價等。
    （五）不斷充實和提高審計人員的素質。
    企業(yè)一方面要加強管理審計的培訓與學習，使管理審計理念深入人心；另一方面不斷調整和優(yōu)化審計隊伍的人員結構和知識結構，提高內部審計隊伍的整體實力，為有效開展管理審計提供智力支持。
    （六）完善行政管理體制和公司治理機制，徹底解決委托代理問題，健全內審機構，強化內審的職能和地位，建立并完善內部激勵機制和外部約束機制，樹立內審的權威，這是發(fā)展和完善管理審計的有效途徑。
    【參考文獻】。
    1、hael，gham，er，“auditingconceptsandmethods：guidetocurrenttheoryandpractice”，sixthedition，1996，bythemcgrawhillcompanies，inc.
    2、leroyebookalinternalauditoraugust2002。
    3、石愛中胡繼榮2002《審計研究》經濟科學出版社；
    4、王光遠1996《管理審計理論》中國人民大學出版社；
    5、劉明輝2002《獨立審計學》（第二版）東北財經大學出版社；
    6、劉力云2001.12《關于績效審計的幾點思考》中國審計網站；
    7、宋常《論管理審計及其在公司治理中的作用》，《審計研究》2002.6。
    8、王光遠，《內向型管理審計研究》，《財會月刊》，p3，2002、06；
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十三
    商業(yè)銀行實施信貸的管理制度也一直呈現(xiàn)與時俱進的態(tài)勢，并逐步完善形成了較為具體的管理制度。而且高效的和完善的信貸管理制度也對經濟的發(fā)展發(fā)揮了宏觀調控的重要作用。信貸管理制度的實施對市場發(fā)展的水平的提升也是不可缺少的重要因素。商業(yè)銀行對信貸管理的目的是有效規(guī)避金融風險，通過對金融風險的分析和預測，實施有效的分散和化解風險的目的。銀行對企業(yè)的資金收支進行對比分析，從而對企業(yè)的風險進行評估，實施規(guī)避風險的目的。以科學管理的手段對信貸資金進行集中和分散的管理，預防金融風險的發(fā)生，也可以有效保護好銀行和企業(yè)的利益不受損害。
    企業(yè)在得到銀行的貸款支持后，由于經營不善，導致貸款不能如期歸還，導致銀行呆賬、壞賬增多，極大地影響了銀行企業(yè)的自身發(fā)展。雖然政府層面對此也給予了很好的政策支持，但是對銀行企業(yè)自身來說還是出現(xiàn)了嚴重的虧空。導致大部分資金沒有能夠發(fā)揮真正的作用，損害了銀行自身的利益。所以企業(yè)的低效管理和經營是銀行金融風險的`主要因素。銀行信貸風險主要還有幾方面的因素，信貸文化內控、營銷、管理體系缺陷等三種風險因素。商業(yè)銀行內部的風險意識不強，以及銀行內部各部門之間配合不協(xié)調出現(xiàn)的矛盾，從而誘發(fā)信貸風險的出現(xiàn)。沒有風險意識或風險意識不強，都可能導致管理上的疏忽，使風險容易鉆空子。在目前的銀行信貸管理制度中，依然是沿用多年前的管理制度，沒有突破傳統(tǒng)的管理理念，沿用傳統(tǒng)的管理形式。對于當前國家的相關政策和國際國內大氣候、大環(huán)境的變化缺乏適應，不能很好的利用和解讀貿易政策，導致銀行對企業(yè)的服務滯后。在營銷方面，由于銀行大力提倡創(chuàng)新金融服務理念，為小微企業(yè)服務等意識增強，信貸產品的多樣化，也使得銀行在營銷方面出現(xiàn)了一些風險因素，導致影響銀行自身的建設和完善。目前銀行信貸制度不完善，管理和執(zhí)行力度不足，也是導致風險因素提高的直接原因。信貸制度不完善的后果是管理上的漏洞出現(xiàn)，一些人員會利用這些漏洞進行損害銀行自身利益的活動。一些客戶的信息銀行無法或者不能完全掌握，出現(xiàn)的問題不能及時處理，都是導致風險出現(xiàn)的重要因素。
    三、健全和完善當前銀行信貸制度的思考。
    沒有一個健全的制度是無法控制風險的發(fā)生的，也無法保證銀行企業(yè)的健康發(fā)展。不能很好掌握企業(yè)的發(fā)展經營信息，也不能有效控制貸款的呆賬風險。缺乏風險意識更使得內部管理以及各部門之間缺乏協(xié)調性而導致風險的存在和出現(xiàn)。
    通過健全和完善信貸管理制度，堵住管理上的漏洞，從而控制信貸風險的出現(xiàn)是一項有效的措施。進一步完善銀行信貸風險的預警制度，這也是基于銀行資金在當今市場經濟發(fā)展中的重要位置而定。銀行企業(yè)要對企業(yè)的信貸信息精細考察和周密判斷，形成最為科學的信貸評估體系，在充分評估后，確定企業(yè)的貸款信譽，再實施貸款。尤其是企業(yè)的貸款資料，一定要認真研究和分析，嚴格審核制度，在經過嚴密的審核之后，在確定是否給予貸款，保證貸出去的款能夠按時收回。
    （二）重視貸款信息的完善。
    在銀行管理中，對企業(yè)的信貸信息掌握，也是有效控制風險保證。在銀行內部，要加強統(tǒng)一管理，個部門之間要充分協(xié)調，將貸款信息進行綜合，整合各部門的信息，充分評估。提高信息搜集、整合、分析的意識，在充分做好評估工作之后才可以實施貸款。建立企業(yè)信息整理和評估的專門機構，由信貸中心負責管理。準確掌握企業(yè)發(fā)展的信息，是實施信貸安全的基本保證。不掌握企業(yè)的發(fā)展信息，就不能準確評估信貸風險，也就不能保證資金按時回收，從而影響和損害銀行自身的利益。
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十四
    隨著時代不斷發(fā)展，我國個人信貸業(yè)務逐漸興起，致使各金融機構在獲取高利潤的同時，必須面對巨大的信用風險，因此，如何有效的降低個人信貸業(yè)務存在的信用風險成為當前金融機構的主要工作任務。對個人消費進行有效的信用評估，可以從根本上滿足當前金融機構的需求，促進個人消費信貸業(yè)務穩(wěn)定發(fā)展。
    個人消費信貸業(yè)務是指，消費信用的一種形式，屬于當前時代貨幣交易信用制度的產物，以滿足個人的消費為基礎的信貸發(fā)放，其信貸資金主要是個人用戶用于消費。從整體上分析，個人信貸是相關的金融機構，例如，銀行、企業(yè)、公司或信用機構向缺乏消費能力的個人進行合理的信貸服務而形成的新型貸款方式，以滿足個人的需求。現(xiàn)階段，我國個人消費信貸范圍較廣，信貸資金的發(fā)放者可以是多個機構，并對信貸資金的用途限制較少。我國個人消費信貸主要包括以下幾方面：第一種，住房消費信貸，由于當前購買住房需要的資金量較大，部分個人消費者沒有能力一次性付清，由此而出現(xiàn)的住房貸款模式，以幫助個人消費者進行購房;第二種，汽車消費貸款，主要是指個人消費者購買汽車時進行的人民幣擔保貸款;第三種，教育助學貸款，主要是指部分具有經濟困難的學生申請的專項貸款，以用于日常生活費用與學費的支出;第四種，其他類型消費貸款，例如，綜合消費貸款、旅游貸款、短期貸款等，以滿足不同人群的需求[1]。
    現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行的個人消費貸款風險主要分為兩種：一種是系統(tǒng)風險，另一種是非系統(tǒng)風險，同時，每一種風險又可以繼續(xù)進行劃分，劃分為多個子風險，具體來說，主要包括以下幾種：
    (一)系統(tǒng)風險。
    1.利率風險。由于金融市場的利率進行非預期變化，直接導致商業(yè)銀行在實際的消費信貸中未獲得預期的經濟效益甚至造成損失。例如，相對于利率敏感的客戶，當利率提升高時，會選擇提前還清貸款，以此來減少利息，導致商業(yè)銀行降低收益。2.匯率風險。匯率風險主要是指，受外匯匯率變化影響，導致商業(yè)銀行進行個人信貸業(yè)務時增大了業(yè)務的風險指數(shù)。3.政策風險。政策風險主要是指，受政府頒布的政策影響，導致商業(yè)銀行在進行個人消費信貸時，降低收益甚至造成一定的經濟損失的可能性。
    (二)非系統(tǒng)風險。
    1.操作風險。操作風險主要是指，由商業(yè)銀行自身的系統(tǒng)、工作人員或程序等失誤或意外導致商業(yè)銀行個人信貸發(fā)生經濟損失的風險。2.個人信用風險。個人信用風險主要是指，由于信貸者自身的原因導致其未能有效的履行還款責任而形成的信用風險，也是現(xiàn)階段商業(yè)銀行個人消費信貸主要存在的風險。
    (一)個人信用評估。
    1.評分原理。現(xiàn)階段，人們將個人信用評分定義為一種統(tǒng)計方法，通過合理的分析與評分，預測個人信貸人員進行有效還款的幾率，以此來降低信貸業(yè)務風險，避免商業(yè)銀行造成損失。在實際的評分過程中，商業(yè)銀行利用信貸人員自身的信息，進行合理的預測分析，通過分析用戶自身的行為與信用記錄，預測其未來信用值。首先，商業(yè)銀行工作人員要求現(xiàn)代申請人員遞交貸款申請書以及相關的信息資料，工作人員通過合理的分析，明確信貸的風險值，并以此為貸款的決策作為參考，保證貸款決策的科學化。2.個人信用評分方法。當前，商業(yè)銀行用于個人信用評分方法主要分為三種：第一種，回歸分析方法，其主要是指利用合理的評價指標線性組合對信貸者進行有效的分析判斷，從而明確其違約的幾率，在實際應用過程中，可以靈活的利用指標權重系數(shù)，進行科學判斷，保證其分析判斷的合理性與準確性;第二種，判別分析方法，主要是利用信貸人員提交的信息進行信用判斷，將整體信息進行明確的分類，分為若干個整體，并通過整體信息的特征進行函數(shù)判斷，利用判別函數(shù)判斷每一個整體的指標變量是否存在較大的差異，從而達到實際的判斷目的;第三種，分類樹法，主要是指非參數(shù)統(tǒng)計方法，將信貸人員分為兩個子體，促使同一子體違約概率相似，而不同子體違約概率相差較大，并不斷進行重復，以此來獲取分析結果。
    (二)構建個人信用評分模型。
    利用當前存在的數(shù)據信息，建立完善個人信用評分模型，通過模型對信貸申請人進行合理的預測，以此來進行商業(yè)銀行個人消費信貸業(yè)務風險評估。評分模型的構建，主要分為以下幾部分：首先，進行回歸適用性分析，利用現(xiàn)階段的定性方法，將信貸申請人的所有資料信息進行匯集整理，通過適用性分析進行評分，提升分析的合理性，在實際分析過程中，需要工作人員利用定量與定性相結合的方法檢驗申請人的申請信息，并確定申請表中問題，保證評分的科學性;其次，進行樣本的選擇，利用隨機抽取的方法，獲取合理的樣本數(shù)據，并選取指標標量，通常情況下，指標變量包括年齡、婚姻情況、教育情況、單位分析、經濟狀況等，通過對指標變量有效的分析，明確信貸人員自身的還款能力與信用度，計算出信貸人員的履約概率，明確信貸業(yè)務的整體風險。通過構建合理的信用評分模型，在進行個人信貸業(yè)務風險評估時，將相關的變量進行模型測量，以此來獲取評分數(shù)值[2]。
    (三)個人信用評分模型測試。
    通過有效的信用評分測試，可以獲得三部分概率，第一部分，履約客戶概率;第二部分，不確定客戶是否會履行約定概率;第三部分，違約客戶概率，據相關數(shù)據顯示，現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行貸款申請的批準率約為百分之六十，因此，個人信用評分模型中履行約定的概率應較為接近百分之六十，確保測試的合理性。同時，在實際的測試過程中，還存在一定的限制，例如，選擇臨界分值、人工修正評分等，所以，需要工作人員不斷創(chuàng)新，以滿足當前實際的需求。
    五、結論。
    綜上所述，在商業(yè)銀行個人消費信貸業(yè)務風險評估過程中，銀行工作人員應根據個人信貸人員遞交的信息進行合理的信用評分分析，并建立完善合理的信用評分模型，通過合理的測試分析，明確信貸人員的違約幾率，以此來降低商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務的風險，促使商業(yè)銀行獲取可觀的經濟效益。
    參考文獻。
    [1]皮靂.商業(yè)銀行個人消費信貸風險評估管理系統(tǒng)的分析與設計[d].廈門大學，2015.
    [2]周瑩.我國商業(yè)銀行個人消費信貸業(yè)務風險評估研究[d].北京大學，2016.
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十五
    摘要：行業(yè)供應鏈融資是指銀行通過審查整條供應鏈，基于對供應鏈管理程度和核心企業(yè)的信用實力的掌握，對其核心企業(yè)和上下游多個企業(yè)提供靈活運用的金融產品和服務的一種融資模式。文章以石油化工行業(yè)為例，詳解銀行如何通過行業(yè)供應鏈融資模式為企業(yè)提供金融服務方案。
    關鍵詞：供應鏈融資行業(yè)金融融資模式。
    目前在銀行界開展對公業(yè)務比較流行的兩種模式是：物流供應鏈融資和行業(yè)供應鏈融資。這兩種全新的金融服務模式已在一些銀行大規(guī)模實施，其服務理念及風險控制方法也得到了業(yè)界的普遍認可和肯定。
    在國際上，最早的物流供應鏈融資方案是2005年jp摩根收購了美國一家物流公司，利用物流網絡來完善供應鏈金融服務。隨后渣打銀行也利用自己開發(fā)的模型設置供應鏈企業(yè)的信用值，不再使用傳統(tǒng)擔保。供應鏈融資是跨國銀行尤其是外資跨國銀行的創(chuàng)新業(yè)務，也是他們進入中國經營金融業(yè)務的法寶之一。
    2006年末，中國銀行與蘇格蘭皇家銀行就供應鏈融資展開合作，圍繞這一業(yè)務需求和前景，雙方研討了買方和供應商的驅動和準入、裝船前/后融資模式、it平臺開發(fā)和客戶支持模式等各項內容。中國工商銀行更是直接與國際零售業(yè)翹楚沃爾瑪合作，推出了專門針對其供應商的“融資解決方案”。目前，浦發(fā)、深發(fā)展、民生、招商等銀行也已爭相推出各自的供應鏈金融服務方案。
    上述情況主要是商業(yè)銀行以物流企業(yè)為信息平臺，突破傳統(tǒng)的擔保模式，實現(xiàn)“物流”、“資金流”、“信息流”三流合一，從而建立全新的融資平臺。但在此我們主要介紹一下行業(yè)供應鏈融資，我們認為該種融資模式是物流供應鏈融資模式的新思路，它突破了銀行必須與物流企業(yè)合作控制風險的限制，彌補了銀行對授信企業(yè)所在行業(yè)的風險分析不足而帶來的業(yè)務操作風險。
    下面我們就以行業(yè)供應鏈為融資模式，探討石油化工行業(yè)的金融服務方案，使讀者對行業(yè)金融有更深刻的理解。
    我們先對石油產業(yè)鏈進行分析：其上游首先主要是石油設備供應商、石油工程承包商、鋼管供應商。我國的石油裝備供應、工程承包一般都是中國石油、中國石化兩大集團下屬企業(yè)壟斷，這兩大集團從國內外采購。其次是原油開采企業(yè)、具有原油進口權的.企業(yè)。再次是連接客戶，主要是經營原油的中間商，從中國石油天然氣集團或中國海洋石油集團購進原油銷售給中國石油化工集團、中國化工集團。
    而該產業(yè)鏈中游則是煉化企業(yè)，知名客戶有中國石油化工股份有限公司、中國石油天然氣股份有限公司、中國海洋石油總公司、中國化工集團等。
    該產業(yè)的下游企業(yè)主要是成品油經銷企業(yè)。從中國石油化工股份有限公司、中國石油天然氣股份有限公司、中國海洋石油總公司購得成品油后銷售給終端用戶，這類客戶中很多為民營企業(yè)，資金需求量極大，對銀行有著較好開發(fā)價值。通常在一些大型煉化企業(yè)所在地，這類客戶眾多。
    而該產業(yè)鏈的最終客戶是需油客戶。主要是汽車、大型船運公司、汽車運輸公司、航空公司、鋼鐵公司等。
    把產業(yè)鏈各個環(huán)節(jié)弄清以后，我們就開始重點分析各個環(huán)節(jié)上的重點企業(yè)及對不同企業(yè)銀行提供符合其特點的個性化金融服務方案。重點企業(yè)我們可以在相關行業(yè)網站及公開資料中查閱獲得。
    通過查閱我們得知，石油化工行業(yè)上游的知名客戶主要有：中國石油物資裝備集團公司、寶雞石油機械集團公司、中國石油工程集團、寶山鋼鐵集團、鞍山鋼鐵集團、武漢鋼鐵集團、舞陽鋼鐵集團、貴州鋼繩集團、中國石油勘探設計研究院;石油行業(yè)的物資采購知名企業(yè)主要有：中國石化國際事業(yè)有限公司、中國石油聯(lián)合石化有限公司、珠海振戎集團、中國中化集團，以及中國石油化工集團、中國石油天然氣集團、中國海洋石油集團、陜西延長石油集團;連接客戶主要有四川荊燕石化有限公司;下游知名客戶主要有：陜西東方石化有限公司、北京遠東宏博石油產品有限公司、大連保稅區(qū)奧威爾國際貿易商社、中石化中化成品油銷售有限公司、大連銘源石油化工有限公司;最終端客戶主要有：中國遠洋運輸集團、中國外運集團、寧波外運集團、中國國航集團、中國南航集團、寶山鋼鐵、武鋼等鋼鐵集團。
    目標客戶篩選完畢后就對其提供相應的金融服務產品。石油行業(yè)的物資采購一般都是銀行承兌匯票，海外采購多是進口信用證;連接客戶通常為特殊渠道類客戶，對銀行而言具備非常好的開發(fā)價值，是提供供應鏈融資和貨押融資黃金客戶，融資工具多是銀行承兌匯票，有時需要捆綁銷售代理貼現(xiàn)等工具;成品油經銷企業(yè)是銀行提供供應鏈融資和貨押融資黃金客戶，要高度重視，融資工具多是封閉貸款、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票，有時銀行承兌匯票需要捆綁銷售代理貼現(xiàn)等工具;終端客戶則主要提供預付賬款融資等融資類型。
    通過上述案例我們基本上可以了解到行業(yè)金融的操作流程，同時要重點說明的是，上述案例的營銷方案可以復制到煤炭、鐵礦石、鋼鐵、有色金屬等行業(yè)。
    由此我們也可以深刻的體會到，行業(yè)金融是商業(yè)銀行對對公業(yè)務市場細分，進行專業(yè)化、精細化、差別化的融資模式。行業(yè)是同類企業(yè)的集合，不同的行業(yè)有不同的金融需求、不同的風險特征，甚至需要客戶經理不同的溝通方式。行業(yè)金融就是針對行業(yè)的特征和需求，由專業(yè)的人按照專業(yè)的方法提供有別于其他行業(yè)的金融服務方案。行業(yè)金融的有效實施將改變一個金融產品適合所有行業(yè)的情況，進而提升銀行的競爭力。
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十六
    摘要：近年來，以互聯(lián)網平臺為依托，引發(fā)的金融托媒逐漸將商業(yè)銀行傳統(tǒng)的支付以及中介職能邊緣化。這給主要依靠資本利得為生的商業(yè)銀行帶來了不可忽視的沖擊。但是，金融技術的革新也為商業(yè)銀行信貸管理策略的改進提出了新的思路。本文基于互聯(lián)網金融大力發(fā)展的背景下，指出其對傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)帶來的沖擊，并提出通過優(yōu)化信貸管理策略來應對沖擊。
    關鍵詞：互聯(lián)網金融；信貸管理；商業(yè)銀行。
    風險無處不在，無處不有。商業(yè)銀行的每一項業(yè)務都與風險緊密相關。對于銀行資產業(yè)務中占比最大的信貸業(yè)務，由其帶來的風險管理問題一直是商業(yè)銀行風險管理的核心。從信用敞口的結構來看，銀行發(fā)放貸款和墊款的信用風險敞口金額以及占表內信用風險敞口的比重都是最大的。對于信貸風險的管控，不僅與銀行內控以及風險管理體系的建設有關，還深受外部宏觀經濟運行周期的影響。在后金融危機時代，中國經濟在突破發(fā)展瓶頸實現(xiàn)產業(yè)結構優(yōu)化調整的同時也深刻影響著傳統(tǒng)商業(yè)銀行的生存狀態(tài)。如何適應形勢復雜多變的外部宏觀經濟環(huán)境，實現(xiàn)信貸管理效益的最大化，穩(wěn)步提升核心競爭力，是銀行經營不變的主題。
    （一）不良貸款率的上升。
    自以來，商業(yè)銀行不良貸款率呈上升趨勢。在撥備覆蓋率方面，不同銀行均有不同程度的上升，銀行壞賬風險亦趨擴大。引發(fā)不良貸款率上升的原因，一方面與經濟進入下行周期，經濟增速放緩有關。事實上，，中國gdp實際增幅為7。4%，創(chuàng)中國經濟發(fā)展30年以來的新低。另一方面，在經濟逆周期階段，中國經濟所面臨的房地產、鋼貿、制造業(yè)以及零售業(yè)等產能過剩，以及基于在復雜的宏觀經濟狀況下，信息不對稱強化銀行逆向選擇行為等問題都是導致商業(yè)銀行不良貸款率上升的客觀因素。
    （二）商業(yè)銀行風險管理信息披露存在差異。
    根據財政部等五部委以及中國銀監(jiān)會所發(fā)布的相關監(jiān)管制度要求，商業(yè)銀行應對信用風險、市場風險、流動性風險、操作性風險等風險信息進行披露。雖然各家銀行都披露了各自風險管理情況，但各家銀行在披露信息的口徑和詳細程度方面存在差異。其中，國有商業(yè)銀行的信息披露較為全面。而股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行各自存在不足。值得強調的是在信用風險披露項目中，不良貸款結構是大部分銀行信息披露的盲點。此外，相比于大型國有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行與城市商業(yè)銀行的風險制度建設披露較為簡單，各個銀行風險制度建設程度規(guī)模參差不齊。
    （三）商業(yè)銀行貸款投放結構的不均衡。
    從信貸投向規(guī)模來看，公司類貸款占據絕對的優(yōu)勢地位，而個人類貸款的比重較小。，19家上市銀行的公司類貸款占據總貸款和墊款凈額之和的70%到80%。這直觀的反映了傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務中業(yè)務選擇性偏向。
    二、互聯(lián)網金融對傳統(tǒng)信貸業(yè)的沖擊。
    （一）網絡信貸蠶食傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)市場份額。
    據統(tǒng)計，截至12月底，網貸行業(yè)運營平臺達到了2595家。20全年網貸成交量達到了9823。04億元，相比20全年網貸成交量（2528億元）增長了288。57%。雖然從成交規(guī)模來看，互聯(lián)網貸規(guī)模不會對傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務規(guī)模（依據20人民銀行年度統(tǒng)計，全國19家上市商業(yè)銀行的`貸款和墊款凈額之和為48。34萬億元）造成大規(guī)模沖擊，但是其業(yè)務規(guī)模增長速度以及運營平臺數(shù)量增加速度依然可觀。足見投資者對網貸市場不斷上升的關注度與不斷高漲的投資熱情。與傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務相比，網絡信貸模式的核心優(yōu)勢在于去中介化，以解決信息不對稱的問題。這樣使得網絡信貸在信貸服務種類、額度、服務效率以及用戶體驗上具備更多的優(yōu)勢。傳統(tǒng)的貸款業(yè)務流程主要依據嚴格的審批流程，從貸款業(yè)務受理開始逐級向上審批。這種業(yè)務流程不僅審批周期長而且需要占用相對較多的人力資源。此外，商業(yè)銀行貸款投放更傾向于公司類客戶，尤以實力雄厚，財務狀況良好的大型企業(yè)為主。因此，針對與大型企業(yè)相比財務透明度低、抗風險能力差的小微企業(yè)，其信用意識缺乏所造成的與銀行的信息不對稱問題以及不適應小微企業(yè)的發(fā)展特點的商業(yè)銀行現(xiàn)有信用評級體系。都使得商業(yè)銀行較難對小微企業(yè)的貸款業(yè)務進行合理的風險管控，以致于造成此類貸款投放占比較小。因此，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行信貸業(yè)務的受理和審批工作很難為此類客戶提供借貸服務便利的最大化。相比之下，網絡借貸能夠繞開傳統(tǒng)的金融中介，并以借貸平臺為擔保為客戶提供更符合客戶需求的多樣化信貸產品、靈活的額度選擇、便捷的審批流程以及個性化金融服務情景設計。這從根本上瓦解了商業(yè)銀行發(fā)展傳統(tǒng)信貸業(yè)務的集成規(guī)模優(yōu)勢。
    （二）金融托媒影響下的傳統(tǒng)銀行信貸資源規(guī)模以及期限結構的變化。
    商業(yè)銀行信貸資金的聚攏主要依靠商業(yè)銀行的存款業(yè)務。然而以余額寶為代表的網絡理財產品以其低門檻、高流動性以及操作的便利性引發(fā)了商業(yè)銀行的低成本存款流失。依據人民銀行的數(shù)據統(tǒng)計，截至年，全國商業(yè)銀行存款流失達到8967億元。事實上，從網絡信貸余額來看，截至年12月底，網貸行業(yè)總體貸款余額已經達到了4394。61億元，而年年底總體貸款余額為1036億元，增長幅度為324%。此外，從網絡貸款各年平均期限趨勢來看，網絡借貸的平均期限介于6個月到7個月之間。逐漸趨于穩(wěn)定的網貸行業(yè)平均借款期限使得網絡信貸產品與相同期限的商業(yè)銀行信貸產品形成競爭關系。從信貸業(yè)務成本上看，網絡信貸借助互聯(lián)網技術優(yōu)勢突破了傳統(tǒng)信貸業(yè)務在時間和空間上的界限，實現(xiàn)了業(yè)務成本的最小化以及運行效率的最大化。
    雖然，網絡信貸模式與傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸經營模式相比具備眾多優(yōu)勢，但仍然存在弊端。其一，在于相關監(jiān)管法律的缺失；其二，在于網絡信貸對于信貸風險的可控性有限；其三，網絡安全存在風險隱患。這些網絡信貸模式的劣勢正好能為我們提升商業(yè)銀行信貸業(yè)務競爭力提供有利借鑒。
    （一）實現(xiàn)從以“信貸產品為中心”到“以客戶為中心”的信貸服務理念的轉變。
    傳統(tǒng)的銀行信貸業(yè)務服務是以不同種類的信貸業(yè)務劃分為基礎來提供給客戶的。這種服務劃分方式從本質上將客戶需求與銀行信貸業(yè)務服務相剝離，容易使得銀行忽略客戶需求，阻礙信貸業(yè)務服務的進步。事實上，銀行是以提供金融服務來實現(xiàn)盈利的企業(yè)，服務質量是決定銀行核心競爭力的關鍵因素。因此，實現(xiàn)“以客戶為中心”的信貸服務管理理念有助于銀行更深層次地挖掘客戶需求，優(yōu)化客戶體驗。具體來說，一方面借鑒互聯(lián)網金融的惠普金融的理念，重視弱勢客戶群體的需求，服務大眾群體。同時開發(fā)更多的創(chuàng)新產品，實現(xiàn)教育培訓、農業(yè)生產、醫(yī)療保健、旅游美食等信貸需求場景的全面覆蓋。另一方面，通過多樣化的銀行營銷手段最大化的發(fā)揮“自媒體”的宣傳效應。
    （二）借助網絡平臺突破技術瓶頸實現(xiàn)借貸業(yè)務的創(chuàng)新。
    互聯(lián)網金融的發(fā)展從本質上來講，其實就是運用互聯(lián)網技術實現(xiàn)了金融產品與網絡渠道的對接。然而，在這種對接的背后缺少嚴格的法律監(jiān)管以及有效率的風險管控體系。商業(yè)銀行可以利用其自身相較完備的風險管理手段來彌補這樣的缺陷。這樣不僅能夠通過整合互聯(lián)網數(shù)據和支付信息對用戶征信提供依據。同時也實現(xiàn)了整個貸款流程的信息網絡化，以及簡單化。在這種互聯(lián)網技術與新型銀行金融服務的結合之下，解決了以往銀行傳統(tǒng)信貸業(yè)務的（尤其針對小微企業(yè)貸款和個人消費貸款業(yè)務）“申請難”、“批準難”、“用款難”、“還款難”以及“再借難”等各種金融服務難題。提高了客戶體驗滿意度，也更加易于用戶使用習慣的養(yǎng)成。
    （三）建立以大數(shù)據資源庫為支撐的信貸風險評估管控體系。
    要實現(xiàn)前文中所提出的銀行信貸服務理念的轉變以及信貸業(yè)務的創(chuàng)新是以建立大數(shù)據資源庫為前提的。在此基礎之上完善信貸風險評估管控體系使得商業(yè)銀行后臺運營的復雜化、數(shù)據化、模型化的風險識別、審核、控制以及技術安全保障工作水平擁有新的突破。以建立針對小微企業(yè)貸款業(yè)務相對應的風險評級標準體系為例，這其中包括對小微企業(yè)這一特殊而獨立的借貸對象借貸行為、行業(yè)評價指標、區(qū)域經濟指標、貸款地理分布以及貸后跟蹤分析。
    四、小結。
    互聯(lián)網金融的興起激勵了商業(yè)銀行對傳統(tǒng)業(yè)務模式的創(chuàng)新。尤其是在信貸業(yè)務的管理方面，商業(yè)銀行應充分利用互聯(lián)網技術的便利，最大化發(fā)揮自身集成效益。為客戶提供符合個性化服務需求同時更加便捷、優(yōu)質的信貸服務。
    參考文獻：
    [1]王詩琪。p2p借貸平臺對銀行網貸業(yè)務的啟示[j]。經濟視野，2014：（18，p313）。
    [2]徐洪艷。從大數(shù)據視角反思商業(yè)銀行信貸管理[j]。商，2014：（47，p161）。
    [3]劉萍，薛廣艷。商業(yè)銀行信貸管理體制下的中小企業(yè)信用評級指標研究[j]。科技與管理，2014：（卷16期期6，p101—104）。
    [4]陸岷峰，虞鵬飛?；ヂ?lián)網金融：商業(yè)銀行轉型戰(zhàn)略的創(chuàng)新驅動力[j]。南都學壇，2015：（卷35期3，p102—108）。
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十七
    自1932年英國管理專家t.g.羅斯的《管理審計》一書第一次提出管理審計的概念以來，管理審計概念在學術界和職業(yè)界至今眾說紛紜，莫衷一是。
    管理審計的概念。
    英國的李斯特.r.赫伍德在其論文《管理審計基礎》中指出，管理審計是指企業(yè)的董事會為了檢查了解本部門及分支機構的管理是否始終健全，以便高效地加以組織和經營，而委托專門的審計機構（人員）進行的一種活動。就管理審計產生的原因而言，管理審計與傳統(tǒng)的財務審計一樣，都產生于審計委托人與被審計人之間的受托經濟責任。這種以財產所有權與經營管理權相分離以及多層次經營管理分權制關系為基礎而形成的受托經濟責任關系，是管理審計最本質的東西，沒有它就不會有財務審計的必要，也不會產生管理審計。筆者認為：“管理審計是指為了明確一個組織中所有職能部門和經營環(huán)節(jié)中現(xiàn)存的和潛在的薄弱之處，面對管理人員在實現(xiàn)企業(yè)目標和效果方面所進行的客觀的、獨立的、可理解的和建設性的評價，以幫助管理人員改進決策、提高獲利能力和經營能力，更好地完成受托管理責任?！?BR>    管理審計的類型。
    受托管理責任的內容主要包括建立健全組織內部控制系統(tǒng)并有效執(zhí)行；以較低的成本取得所需的資源；充分、合理、有效地利用各項資源，取得最佳的生產經營成果；進行科學管理與決策，制定合理的經營管理方針、政策、目標，保證如期實現(xiàn)經營管理目標等。
    受托管理責任有兩種類型，一類是外部受托管理責任，即股東、投資者等外部利害關系人與企業(yè)經營管理者之間的委托經營管理責任關系，它是企業(yè)所有權和經營權相分離的結果；另一類是內部受托管理責任，即企業(yè)內部各個管理層之間的委托經營管理責任關系，它是企業(yè)規(guī)模擴大化和管理層級化的必然結果，內部受托管理責任是對外部受托管理責任在企業(yè)內部各管理層之間的逐層分解。本文主要探討的是企業(yè)內部審計部門基于內部受托管理責任而開展管理審計的有關問題。
    二、管理審計的作用。
    （一）提升企業(yè)內部控制基礎管理水平，促進企業(yè)整體受托責任的有效完成。
    現(xiàn)代企業(yè)管理已普遍要求企業(yè)結合各自的生產經營特點建立完善的內部控制體系。通過建立各項規(guī)章制度、辦事程序、崗位職責，并分別制定的各個作業(yè)單位的具體目標來實現(xiàn)企業(yè)一定時期的總體目標。企業(yè)各部門、各業(yè)務單位如果都能受控，都能按照規(guī)定辦事，都能完成計劃目標，那么企業(yè)總體目標才能夠實現(xiàn)。
    （二）促進企業(yè)改善管理、提高經濟效益。
    通過實施管理審計，對企業(yè)的活動和管理活動進行檢查、分析和評價，可以及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，并提出解決問題的措施，明確各個層次的管理責任，從而推動管理工作的改善，提高企業(yè)的經濟效益。
    （三）正確評價經營者的經營能力和管理水平，建立有效的約束和激勵機制。
    通過實施管理審計可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)效益好、或不好的真正原因，可以對經營者的經營能力和管理水平做出正確的評價。不但可以減少所有者與經營者之間信息不對稱的程度，使經營者獲得盡可能多的信息，便于加強所有者對經營者的直接約束；而且也可以對經營者形成間接的約束，減少經營者的“逆向選擇”和“道德風險”。
    （四）防范和控制經營風險。
    管理審計可以在企業(yè)任何需要的時候進行，在問題尚未發(fā)生或發(fā)生之初就能發(fā)出警示或給予適當?shù)慕ㄗh，為正確決策提供充分、必要的信息，能夠防范風險、控制風險，發(fā)揮事前的防護性作用。
    三、管理審計在我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀與存在問題。
    管理審計是內部審計發(fā)展的重要趨勢，是內部審計發(fā)展的較高層次。我國商業(yè)銀行的內部審計目前雖然仍以財務收支為主要內容和合規(guī)性、真實性等主要目標，但是我國許多銀行已經開始了管理審計嘗試，實施經濟性、效率性、效果性審計評價，主要表現(xiàn)為行長（經理）任期經濟責任審計、內部控制審計、經營效益審計等，并取得了一定的成績，但是從總體來看，我國銀行業(yè)對管理審計的認識和實踐還很不全面，造成這種情況的原因是多方面的：
    （一）管理審計的法制化、制度化、規(guī)范化建設的道路還很漫長。
    由于我國內部審計實務工作起步較晚，有關內部審計工作的法律、法規(guī)與準則的建設都不盡完善，不像外部審計那樣有較為健全、完善的法律、法規(guī)可以遵循，內部審計機構或部門自我評價機構較弱，開展工作的隨意性較大，更談不上針對管理全過程的管理審計的法制化、制度化、規(guī)范化建設。
    （二）管理審計評價標準的靈活性增加了審計評價的客觀性、公正性的難度。
    管理審計主要是對審計對象的管理活動進行經濟性、效率性和效果性的綜合評價，一般缺乏現(xiàn)成的公認標準可以借鑒，不同的項目，往往具有不同的標準，即使是同一項目，也會有不同的衡量標準，而采用不同的標準，往往得出不同的審計結論。審計衡量標準具有較大的`主觀性和靈活性，給審計證據的充分性、可靠性帶來較高的要求，進而直接影響審計評價的客觀性、公正性。審計人員需要就審計衡量標準問題與委托人或被審計單位進行充分協(xié)商、交流，以達成雙方認可的或無異議的評價標準。這本身就增加了審計評價的難度。
    （三）審計證據的較高要求增加審計取證的難度。
    管理審計必須獲得充足的、可靠的、相關的證據以給審計師的判斷提供合理的基礎。相反如果審計證據不充分或缺乏證明力，會直接影響結論的公正性。與財務報表審計可以依據一般公認審計準則和對財務報表表達意見所必須的最低的保證標準不同的是，管理審計缺少可供遵循的準則和程序，而且審計取證的渠道和方式多種多樣，因此，審計人員一般都需要采取提高調查樣本的代表性和增大調查樣本量的方法，以增加對總體推斷的準確性。審計人員需要在審計證據的充分性和可靠性方面投入更多的精力，以增加審計結論的可靠程度。
    （四）管理審計實施的內部環(huán)境尚不寬松。
    長期以來，內部審計局限于以“查錯糾弊”、“堵塞漏洞”等為主的財務審計，管理審計還沒有得到廣泛的應用，企業(yè)對其管理活動沒有實施經常性的審計，有關這方面的規(guī)范化制度尚未出臺，這些都影響管理審計作用的充分發(fā)揮。
    （五）審計人員的素質不能滿足管理審計的需要。
    現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和組織規(guī)模的擴大、市場和貿易的國標化、以及競爭的加劇等因素使得企業(yè)經營管理的難度加大，受托管理責任關系也不斷深化，對管理審計提出了更高的要求。審計人員必須具有對商業(yè)活動的洞察力、審計程序相關知識、管理控制活動之間關系的理解。除需要會計和審計領域知識外，審計人員還需要掌握市場營銷、現(xiàn)代管理、工程技術、法律法規(guī)等綜合知識，有充分的專業(yè)知識進行必要的實地調查和對具體業(yè)務審核的評估所需要的專業(yè)技能，而我國現(xiàn)有審計人員多是財會崗位轉過來的，對財務、會計等專業(yè)知識比較熟悉，而現(xiàn)代管理知識等相對欠缺，不能滿足現(xiàn)代管理審計發(fā)展的需要。
    （六）管理審計技術手段落后，難以適應工作需要。
    全球經濟的快速發(fā)展，尤其是知識經濟作為世界經濟發(fā)展的潮流正逐步對經濟發(fā)展產生著革命性的影響，新知識、新技術、新思維對傳統(tǒng)的理念形成強大沖擊。計算機會計信息系統(tǒng)的廣泛應用和發(fā)展，大大增強了審計的及時性，事后審計將逐步被實時審計所代替，這與針對管理全過程的管理審計不謀而合。在我國，企業(yè)審計人員大多對計算機還不太熟悉，許多審計還停留在傳統(tǒng)手工查賬的基礎上，在新技術面前還有些無所適從。審計手段落后，不但增加了審計難度，而且效率低、準確率差，嚴重影響了審計作用的發(fā)揮，無法滿足企業(yè)管理審計工作的需求。
    管理審計代表現(xiàn)代內部審計發(fā)展的方向，我國銀行業(yè)應充分重視管理審計的研究和實踐，推動管理審計的發(fā)展。
    （一）隨著經濟體制和政治體制改革的深化，要加快改善內部審計的外部環(huán)境，讓內審人員有更大的作為，從而充分發(fā)揮管理審計的作用。
    中國內部審計協(xié)會根據審計署4號令制訂的《內部審計基本準則》、《內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》和十個具體準則，為開展和規(guī)范內部管理審計提供了法律依據，并明確了內部審計要以促進加強經濟管理和實現(xiàn)經濟目標，把內部審計提高到了管理審計的高度。因此，我們應加強對《內部審計基本準則》和審計署第4號令的宣傳和實施力度，提高國有商業(yè)銀行的自律水平，促使管理審計制度化、規(guī)范化。
    （二）正確認識管理審計在銀行公司治理結構的重要作用，為管理審計的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
    商業(yè)銀行公司治理的核心問題是委托人（股東、投資者、管理者）如何激勵和約束代理人（經理層），積極有效地完成受托經營管理責任，以確保股東或投資者財富最大化。顯然僅僅通過財務審計，委托人難以全面了解代理人是否有效履行其受托責任，而管理審計則有利于減少信息的不對稱性，較為全面地提供委托人所需要的有關經營管理活動方面的信息，大大遏制了“道德風險”的發(fā)生，增強了經營管理的透明度，從而達到控制和抑制“內部人控制”的目的。同時，通過管理審計可以有效地判斷代理人的業(yè)績和能力，評價代理人對受托責任的履行情況，促使代理人提高經營管理效率。因此管理審計是商業(yè)銀行公司治理結構的重要組成部分，組織內部應該積極為管理審計的開展創(chuàng)造環(huán)境和條件，推動管理審計發(fā)展。
    （三）加強管理審計績效準則和審計技術方法研究，盡快出臺管理審計的審計準則。
    推動管理審計的深入開展審計準則是指導審計活動的基本原則，國家審計機關應加強業(yè)務指導，內部審計協(xié)會或注冊會計師協(xié)會應重視此方面的研究和探索，盡快出臺管理審計的審計準則，特別是制定管理審計績效準則的指導意見，同時加強對審計取證方法指導，減少審計的盲目性，提高管理審計的質量。
    （四）不斷拓寬管理審計的領域，進行管理審計項目試點，推動管理審計實踐的發(fā)展。
    當前可以重點圍繞商業(yè)銀行經營管理中的熱點、難點問題，選擇一些規(guī)模相對較小、涉及面相對窄一些的項目開展管理審計試點，逐步探索路子、摸索方法、積累經驗，也可以逐步拓展行長（經理）任期經濟責任審計評價的內容和范圍，嘗試開展管理審計評價等。
    （五）不斷充實和提高審計人員的素質。
    企業(yè)一方面要加強管理審計的培訓與學習，使管理審計理念深入人心；另一方面不斷調整和優(yōu)化審計隊伍的人員結構和知識結構，提高內部審計隊伍的整體實力，為有效開展管理審計提供智力支持。
    （六）完善行政管理體制和公司治理機制，徹底解決委托代理問題，健全內審機構，強化內審的職能和地位，建立并完善內部激勵機制和外部約束機制，樹立內審的權威，這是發(fā)展和完善管理審計的有效途徑。
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十八
    第六條商業(yè)銀行應當在法人和集團層面建立與其業(yè)務規(guī)模、性質和復雜程度相適應的流動性風險管理體系。
    流動性風險管理體系應當包括以下基本要素：
    (一)有效的流動性風險管理治理結構。
    (二)完善的流動性風險管理策略、政策和程序。
    (三)有效的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制。
    (四)完備的管理信息系統(tǒng)。
    第一節(jié)流動性風險管理治理結構。
    第七條商業(yè)銀行應當建立有效的流動性風險管理治理結構，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會(監(jiān)事)、高級管理層以及相關部門在流動性風險管理中的職責和報告路線，建立適當?shù)目己思皢栘煓C制。
    第八條商業(yè)銀行董事會應當承擔流動性風險管理的最終責任，履行以下職責：
    (一)審核批準流動性風險偏好、流動性風險管理策略、重要的政策和程序。流動性風險偏好應當至少每年審議一次。
    (二)監(jiān)督高級管理層對流動性風險實施有效管理和控制。
    (三)持續(xù)關注流動性風險狀況，定期獲得流動性風險報告，及時了解流動性風險水平、管理狀況及其重大變化。
    (四)審批流動性風險信息披露內容，確保披露信息的真實性和準確性。
    (五)其他有關職責。
    董事會可以授權其下設的專門委員會履行其部分職責。
    第九條商業(yè)銀行高級管理層應當履行以下職責：
    (一)制定、定期評估并監(jiān)督執(zhí)行流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序。
    (二)確定流動性風險管理組織架構，明確各部門職責分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨立、有效地開展流動性風險管理工作。
    (三)確保流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內部得到有效溝通和傳達。
    (四)建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風險的識別、計量、監(jiān)測和控制。
    (五)充分了解并定期評估流動性風險水平及其管理狀況，及時了解流動性風險的重大變化，并向董事會定期報告。
    (六)其他有關職責。
    第十條商業(yè)銀行應當指定專門部門負責流動性風險管理，其流動性風險管理職能應當與業(yè)務經營職能保持相對獨立，并且具備履行流動性風險管理職能所需要的人力、物力資源。
    (一)擬定流動性風險管理策略、政策和程序，提交高級管理層和董事會審核批準。
    (二)識別、計量和監(jiān)測流動性風險。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質流動性資產狀況;監(jiān)測流動性風險限額遵守情況，及時報告超限額情況;組織開展流動性風險壓力測試;組織流動性風險應急計劃的測試和評估。
    (三)識別、評估新產品、新業(yè)務和新機構中所包含的流動性風險，審核相關操作和風險管理程序。
    (四)定期提交獨立的流動性風險報告，及時向高級管理層和董事會報告流動性風險水平、管理狀況及其重大變化。
    (五)擬定流動性風險信息披露內容，提交高級管理層和董事會審批。
    (六)其他有關職責。
    第十一條商業(yè)銀行應當在內部定價以及考核激勵等相關制度中充分考慮流動性風險因素，在考核分支機構或主要業(yè)務條線經風險調整的收益時應當納入流動性風險成本，防止因過度追求業(yè)務擴張和短期利潤而放松流動性風險管理。
    第十二條商業(yè)銀行監(jiān)事會(監(jiān)事)應當對董事會和高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，至少每年向股東大會(股東)報告一次。
    第十三條商業(yè)銀行應當按照銀監(jiān)會關于內部控制的有關要求，建立完善的流動性風險管理內部控制體系，作為銀行整體內部控制體系的有機組成部分。
    第十四條商業(yè)銀行應當將流動性風險管理納入內部審計范疇，定期審查和評價流動性風險管理的充分性和有效性。
    內部審計應當涵蓋流動性風險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：
    (一)流動性風險管理治理結構、策略、政策和程序能否確保有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險。
    (二)流動性風險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。
    (三)現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項假設條件是否合理。
    (四)流動性風險限額管理是否有效。
    (五)流動性風險管理信息系統(tǒng)是否完備。
    (六)流動性風險報告是否準確、及時、全面。
    第十五條流動性風險管理的內部審計報告應當提交董事會和監(jiān)事會。董事會應當針對內部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內部審計部門應當跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關報告。
    商業(yè)銀行境外分支機構或附屬機構采用相對獨立的本地流動性風險管理模式的，應當對其流動性風險管理單獨進行審計。
    第二節(jié)流動性風險管理策略、政策和程序。
    第十六條商業(yè)銀行應當根據其經營戰(zhàn)略、業(yè)務特點、財務實力、融資能力、總體風險偏好及市場影響力等因素確定流動性風險偏好。
    商業(yè)銀行的流動性風險偏好應當明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動性風險水平。
    第十七條商業(yè)銀行應當根據其流動性風險偏好制定書面的流動性風險管理策略、政策和程序。流動性風險管理策略、政策和程序應當涵蓋表內外各項業(yè)務以及境內外所有可能對其流動性風險產生重大影響的業(yè)務部門、分支機構和附屬機構，并包括正常和壓力情景下的流動性風險管理。
    第十八條商業(yè)銀行的流動性風險管理策略應當明確其流動性風險管理的總體目標、管理模式以及主要政策和程序。
    流動性風險管理政策和程序包括但不限于：
    (一)流動性風險識別、計量和監(jiān)測，包括現(xiàn)金流測算和分析。
    (二)流動性風險限額管理。
    (三)融資管理。
    (四)日間流動性風險管理。
    (五)壓力測試。
    (六)應急計劃。
    (七)優(yōu)質流動性資產管理。
    (八)跨機構、跨境以及重要幣種的流動性風險管理。
    (九)對影響流動性風險的潛在因素以及其他類別風險對流動性風險的影響進行持續(xù)監(jiān)測和分析。
    第十九條商業(yè)銀行在引入新產品、新業(yè)務和建立新機構之前，應當在可行性研究中充分評估其可能對流動性風險產生的影響，完善相應的風險管理政策和程序，并獲得負責流動性風險管理部門的同意。
    第二十條商業(yè)銀行應當綜合考慮業(yè)務發(fā)展、技術更新及市場變化等因素，至少每年對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行一次評估，必要時進行修訂。
    第三節(jié)流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制。
    第二十一條商業(yè)銀行應當根據業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度及風險狀況，運用適當方法和模型，對其在正常和壓力情景下未來不同時間段的資產負債期限錯配、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質流動性資產、重要幣種流動性風險及市場流動性等進行分析和監(jiān)測。
    商業(yè)銀行在運用上述方法和模型時應當使用合理的假設條件，定期對各項假設條件進行評估，必要時進行修正，并保留書面記錄。
    第二十二條商業(yè)銀行應當建立現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計量、監(jiān)測和控制正常和壓力情景下未來不同時間段的現(xiàn)金流缺口。
    現(xiàn)金流測算和分析應當涵蓋資產和負債的未來現(xiàn)金流以及或有資產和或有負債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結算、代理和托管等業(yè)務對現(xiàn)金流的影響。
    商業(yè)銀行應當對重要幣種的現(xiàn)金流單獨進行測算和分析。
    第二十三條商業(yè)銀行應當根據業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度及風險狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風險的特定情景或事件，采用適當?shù)念A警指標，前瞻性地分析其對流動性風險的影響?？蓞⒖嫉那榫盎蚴录ǖ幌抻冢?BR>    (一)資產快速增長，負債波動性顯著增加。
    (二)資產或負債集中度上升。
    (三)負債平均期限下降。
    (四)批發(fā)或零售存款大量流失。
    (五)批發(fā)或零售融資成本上升。
    (六)難以繼續(xù)獲得長期或短期融資。
    (七)期限或貨幣錯配程度增加。
    (八)多次接近內部限額或監(jiān)管標準。
    (九)表外業(yè)務、復雜產品和交易對流動性的需求增加。
    (十)銀行資產質量、盈利水平和總體財務狀況惡化。
    (十一)交易對手要求追加額外抵(質)押品或拒絕進行新交易。
    (十二)代理行降低或取消授信額度。
    (十三)信用評級下調。
    (十四)股票價格下跌。
    (十五)出現(xiàn)重大聲譽風險事件。
    第二十四條商業(yè)銀行應當對流動性風險實施限額管理，根據其業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度、流動性風險偏好和外部市場發(fā)展變化情況，設定流動性風險限額。流動性風險限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負債集中度限額、集團內部交易和融資限額。
    商業(yè)銀行應當制定流動性風險限額管理的政策和程序，建立流動性風險限額設定、調整的授權制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對流動性風險限額進行一次評估，必要時進行調整。
    商業(yè)銀行應當對流動性風險限額遵守情況進行監(jiān)控，超限額情況應當及時報告。對未經批準的超限額情況應當按照限額管理的政策和程序進行處理。對超限額情況的處理應當保留書面記錄。
    第二十五條商業(yè)銀行應當建立并完善融資策略，提高融資來源的多元化和穩(wěn)定程度。
    商業(yè)銀行的融資管理應當符合以下要求：
    (一)分析正常和壓力情景下未來不同時間段的融資需求和來源。
    (二)加強負債品種、期限、交易對手、幣種、融資抵(質)押品和融資市場等的集中度管理，適當設置集中度限額。
    (三)加強融資渠道管理，積極維護與主要融資交易對手的關系，保持在市場上的適當活躍程度，并定期評估市場融資和資產變現(xiàn)能力。
    (四)密切監(jiān)測主要金融市場的交易量和價格等變動情況，評估市場流動性對商業(yè)銀行融資能力的'影響。
    第二十六條商業(yè)銀行應當加強融資抵(質)押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵(質)押品需求，并且能夠及時履行向相關交易對手返售抵(質)押品的義務。
    商業(yè)銀行應當區(qū)分有變現(xiàn)障礙資產和無變現(xiàn)障礙資產，對可以用作抵(質)押品的無變現(xiàn)障礙資產的種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構、托管賬戶，以及中央銀行或金融市場對其接受程度進行監(jiān)測分析，定期評估其資產價值及融資能力，并充分考慮其在融資中的操作性要求和時間要求。
    商業(yè)銀行應當在考慮抵(質)押品的融資能力、價格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎上提高抵(質)押品的多元化程度。
    第二十七條商業(yè)銀行應當加強日間流動性風險管理，確保具有充足的日間流動性頭寸和相關融資安排，及時滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。
    第二十八條商業(yè)銀行應當建立流動性風險壓力測試制度，分析其承受短期和中長期壓力情景的能力。
    流動性風險壓力測試應當符合以下要求：
    (一)合理審慎設定并定期審核壓力情景，充分考慮影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結合的情景，以及輕度、中度、嚴重等不同壓力程度。
    (二)合理審慎設定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動性需求并持續(xù)經營的最短期限，在影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應當不少于30天。
    (三)充分考慮各類風險與流動性風險的內在關聯(lián)性和市場流動性對商業(yè)銀行流動性風險的影響。
    (四)定期在法人和集團層面實施壓力測試;當存在流動性轉移限制等情況時，應當對有關分支機構或附屬機構單獨實施壓力測試。
    (五)壓力測試頻率應當與商業(yè)銀行的規(guī)模、風險水平及市場影響力相適應;常規(guī)壓力測試應當至少每季度進行一次，出現(xiàn)市場劇烈波動等情況時，應當增加壓力測試頻率。
    (六)在可能情況下，應當參考以往出現(xiàn)的影響銀行或市場的流動性沖擊，對壓力測試結果實施事后檢驗;壓力測試結果和事后檢驗應當有書面記錄。
    (七)在確定流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序，以及制定業(yè)務發(fā)展和財務計劃時，應當充分考慮壓力測試結果，必要時應當根據壓力測試結果對上述內容進行調整。
    董事會和高級管理層應當對壓力測試的情景設定、程序和結果進行審核，不斷完善流動性風險壓力測試。
    第二十九條商業(yè)銀行應當根據其業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度、風險水平、組織架構及市場影響力，充分考慮壓力測試結果，制定有效的流動性風險應急計劃，確保其可以應對緊急情況下的流動性需求。商業(yè)銀行應當至少每年對應急計劃進行一次測試和評估，必要時進行修訂。
    流動性風險應急計劃應當符合以下要求：
    (一)設定觸發(fā)應急計劃的各種情景。
    (二)列明應急資金來源，合理估計可能的籌資規(guī)模和所需時間，充分考慮跨境、跨機構的流動性轉移限制，確保應急資金來源的可靠性和充分性。
    (三)規(guī)定應急程序和措施，至少包括資產方應急措施、負債方應急措施、加強內外部溝通和其他減少因信息不對稱而給商業(yè)銀行帶來不利影響的措施。
    (四)明確董事會、高級管理層及各部門實施應急程序和措施的權限與職責。
    (五)區(qū)分法人和集團層面應急計劃，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務區(qū)域制定專門的應急計劃。對于存在流動性轉移限制的分支機構或附屬機構，應當制定專門的應急計劃。
    第三十條商業(yè)銀行應當持有充足的優(yōu)質流動性資產，確保其在壓力情景下能夠及時滿足流動性需求。優(yōu)質流動性資產應當為無變現(xiàn)障礙資產，可以包括在壓力情景下能夠通過出售或抵(質)押方式獲取資金的流動性資產。
    商業(yè)銀行應當根據其流動性風險偏好，考慮壓力情景的嚴重程度和持續(xù)時間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質流動性資產變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質流動性資產的規(guī)模和構成。
    第三十一條商業(yè)銀行應當對流動性風險實施并表管理，既要考慮銀行集團的整體流動性風險水平，又要考慮附屬機構的流動性風險狀況及其對銀行集團的影響。
    商業(yè)銀行應當設立集團內部的交易和融資限額，分析銀行集團內部負債集中度可能對流動性風險產生的影響，防止分支機構或附屬機構過度依賴集團內部融資，降低集團內部的風險傳遞。
    商業(yè)銀行應當充分了解境外分支機構、附屬機構及其業(yè)務所在國家或地區(qū)與流動性風險管理相關的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮流動性轉移限制和金融市場發(fā)展差異程度等因素對流動性風險并表管理的影響。
    第三十二條商業(yè)銀行應當按照本外幣合計和重要幣種分別進行流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制。
    第三十三條商業(yè)銀行應當審慎評估信用風險、市場風險、操作風險和聲譽風險等其他類別風險對流動性風險的影響。
    第四節(jié)管理信息系統(tǒng)。
    第三十四條商業(yè)銀行應當建立完備的管理信息系統(tǒng)，準確、及時、全面計量、監(jiān)測和報告流動性風險狀況。
    管理信息系統(tǒng)應當至少實現(xiàn)以下功能：
    (一)每日計算各個設定時間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。
    (二)及時計算流動性風險監(jiān)管和監(jiān)測指標，并在必要時加大監(jiān)測頻率。
    (三)支持流動性風險限額的監(jiān)測和控制。
    (四)支持對大額資金流動的實時監(jiān)控。
    (五)支持對優(yōu)質流動性資產及其他無變現(xiàn)障礙資產種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構、托管賬戶等信息的監(jiān)測。
    (六)支持對融資抵(質)押品種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構、托管賬戶等信息的監(jiān)測。
    (七)支持在不同假設情景下實施壓力測試。
    第三十五條商業(yè)銀行應當建立規(guī)范的流動性風險報告制度，明確各項流動性風險報告的內容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風險水平及其管理狀況。
    第三章流動性風險監(jiān)管。
    第一節(jié)流動性風險監(jiān)管指標。
    第三十六條流動性風險監(jiān)管指標包括流動性覆蓋率和流動性比例。
    商業(yè)銀行應當持續(xù)達到本辦法規(guī)定的流動性風險監(jiān)管指標最低監(jiān)管標準。
    第三十七條流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質流動性資產，能夠在銀監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產滿足未來至少30天的流動性需求。
    流動性覆蓋率的計算公式為：
    合格優(yōu)質流動性資產。
    流動性覆蓋率=-----------------------*100%。
    未來30天現(xiàn)金凈流出量。
    合格優(yōu)質流動性資產是指滿足本辦法附件2相關條件的現(xiàn)金類資產，以及能夠在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類資產。
    未來30天現(xiàn)金凈流出量是指在本辦法附件2相關壓力情景下，未來30天的預期現(xiàn)金流出總量與預期現(xiàn)金流入總量的差額。
    商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于100%。除本辦法第五十五條第三款規(guī)定的情形外，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于最低監(jiān)管標準。
    第三十八條流動性比例的計算公式為：
    流動性資產余額。
    流動性比例=---------------*100%。
    流動性負債余額。
    商業(yè)銀行的流動性比例應當不低于25%。
    第三十九條商業(yè)銀行應當在法人和集團層面，分別計算未并表和并表的流動性風險監(jiān)管指標，并表范圍按照銀監(jiān)會關于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的相關規(guī)定執(zhí)行。
    在計算并表流動性覆蓋率時，若集團內部存在跨境或跨機構的流動性轉移限制，相關附屬機構滿足自身流動性覆蓋率最低監(jiān)管標準之外的合格優(yōu)質流動性資產，不能計入集團的合格優(yōu)質流動性資產。
    第二節(jié)流動性風險監(jiān)測。
    第四十條銀監(jiān)會應當從商業(yè)銀行資產負債期限錯配情況、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產、重要幣種流動性風險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風險進行分析和監(jiān)測。
    銀監(jiān)會應當充分考慮單一的流動性風險監(jiān)管指標或監(jiān)測工具在反映商業(yè)銀行流動性風險方面的局限性，綜合運用多種方法和工具對流動性風險進行分析和監(jiān)測。
    第四十一條銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內外項目在不同時間段的合同期限錯配情況，并分析其對流動性風險的影響。合同期限錯配情況的分析和監(jiān)測可以涵蓋隔夜、7天、14天、1個月、2個月、3個月、6個月、9個月、1年、2年、3年、5年和5年以上等多個時間段。相關參考指標包括但不限于各個時間段的流動性缺口和流動性缺口率。
    第四十二條銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風險的影響。銀監(jiān)會應當按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內外負債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。對負債集中度的分析應當涵蓋多個時間段。相關參考指標包括但不限于核心負債比例、同業(yè)市場負債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。
    第四十三條銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行無變現(xiàn)障礙資產的種類、金額和所在地。相關參考指標包括但不限于超額備付金率、本辦法第三十條所規(guī)定的優(yōu)質流動性資產以及向中央銀行或市場融資時可以用作抵(質)押品的其他資產。
    第四十四條銀監(jiān)會應當根據商業(yè)銀行的外匯業(yè)務規(guī)模、貨幣錯配情況和市場影響力等因素決定是否對其重要幣種的流動性風險進行單獨監(jiān)測。相關參考指標包括但不限于重要幣種的流動性覆蓋率。
    第四十五條銀監(jiān)會應當密切跟蹤研究宏觀經濟形勢和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流動性狀況。銀監(jiān)會發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高、優(yōu)質流動性資產變現(xiàn)能力下降或喪失、流動性轉移受限等情況時，應當及時分析其對商業(yè)銀行融資能力的影響。
    銀監(jiān)會用于分析、監(jiān)測市場流動性的相關參考指標包括但不限于銀行間市場相關利率及成交量、國庫定期存款招標利率、票據現(xiàn)利率及證券市場相關指數(shù)。
    第四十六條銀監(jiān)會應當持續(xù)監(jiān)測商業(yè)銀行存貸比的變動情況，當商業(yè)銀行出現(xiàn)存貸比指標波動較大、快速或持續(xù)單向變化等情況時，應當及時了解原因并分析其反映出的商業(yè)銀行風險變化，必要時進行風險提示或要求商業(yè)銀行采取相關措施。
    第四十七條除本辦法列出的流動性風險監(jiān)管指標和監(jiān)測參考指標外，銀監(jiān)會還可以根據商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度、管理模式和流動性風險特點，參考其內部流動性風險管理指標或運用其他流動性風險監(jiān)測工具，實施流動性風險分析和監(jiān)測。
    第三節(jié)流動性風險監(jiān)管方法和手段。
    第四十八條銀監(jiān)會應當通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話等方式，運用流動性風險監(jiān)管指標和監(jiān)測工具，在法人和集團層面對商業(yè)銀行的流動性風險水平及其管理狀況實施監(jiān)督管理，并盡早采取措施應對潛在流動性風險。
    第四十九條商業(yè)銀行應當按照規(guī)定向銀監(jiān)會報送與流動性風險有關的財務會計、統(tǒng)計報表和其他報告。委托社會中介機構對其流動性風險水平及流動性風險管理體系進行審計的，還應當報送相關的外部審計報告。流動性風險監(jiān)管指標應當按月報送。
    銀監(jiān)會可以根據商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度、管理模式和流動性風險特點，確定商業(yè)銀行報送流動性風險報表和報告的內容和頻率。
    第五十條商業(yè)銀行應當于每年4月底前向銀監(jiān)會報送上一年度的流動性風險管理報告，包括流動性風險偏好、流動性風險管理策略、主要政策和程序、內部風險管理指標和限額、應急計劃及其測試情況等主要內容。
    商業(yè)銀行對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行重大調整的，應當在1個月內向銀監(jiān)會書面報告調整情況。
    第五十一條商業(yè)銀行應當按照規(guī)定向銀監(jiān)會定期報送流動性風險壓力測試報告，包括壓力測試的情景、方法、過程和結果。商業(yè)銀行根據壓力測試結果對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行重大調整的，應當及時向銀監(jiān)會報告相關情況。
    第五十二條商業(yè)銀行應當及時向銀監(jiān)會報告下列可能對其流動性風險水平或管理狀況產生不利影響的重大事項和擬采取的應對措施：
    (一)本機構信用評級大幅下調。
    (二)本機構大規(guī)模出售資產以補充流動性。
    (三)本機構重要融資渠道即將受限或失效。
    (四)本機構發(fā)生擠兌事件。
    (五)母公司或集團內其他機構的經營狀況、流動性狀況和信用評級等發(fā)生重大不利變化。
    (六)市場流動性狀況發(fā)生重大不利變化。
    (七)跨境或跨機構的流動性轉移政策出現(xiàn)不利于流動性風險管理的重大調整。
    (八)母公司、集團經營活動所在國家或地區(qū)的政治、經濟狀況發(fā)生重大不利變化。
    (九)其他可能對其流動性風險水平或管理狀況產生不利影響的重大事件。
    商業(yè)銀行出現(xiàn)存貸比指標波動較大、快速或持續(xù)單向變化的，應當分析原因及其反映出的風險變化情況，并及時向銀監(jiān)會報告。
    外商獨資銀行、中外合資銀行境內本外幣資產低于境內本外幣負債、集團內跨境資金凈流出比例超過25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%的，應當在2個工作日內向銀監(jiān)會報告。
    第五十三條銀監(jiān)會應當根據對商業(yè)銀行流動性風險水平及其管理狀況的評估結果，確定流動性風險現(xiàn)場檢查的內容、范圍和頻率。
    第五十四條商業(yè)銀行應當按照規(guī)定定期披露流動性風險水平及其管理狀況的相關信息，包括但不限于：
    (一)流動性風險管理治理結構，包括但不限于董事會及其專門委員會、高級管理層及相關部門的職責和作用。
    (二)流動性風險管理策略和政策。
    (三)識別、計量、監(jiān)測、控制流動性風險的主要方法。
    (四)主要流動性風險管理指標及簡要分析。
    (五)影響流動性風險的主要因素。
    (六)壓力測試情況。
    第五十五條對于未遵守流動性風險監(jiān)管指標最低監(jiān)管標準的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應當要求其限期整改，并視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條規(guī)定采取監(jiān)管措施或者實施行政處罰。本條第三款規(guī)定的情形除外。
    如果商業(yè)銀行流動性覆蓋率已經或即將降至最低監(jiān)管標準以下，應當立即向銀監(jiān)會報告。
    當商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監(jiān)管標準時，銀監(jiān)會應當考慮當前和未來國內外經濟金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場整體流動性的因素，根據商業(yè)銀行流動性覆蓋率降至最低監(jiān)管標準以下的原因、嚴重程度、持續(xù)時間和頻率等采取相應措施。
    第五十六條對于流動性風險管理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應當要求其限期整改。對于逾期未整改或者流動性風險管理存在嚴重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權采取下列措施：
    (一)與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進行監(jiān)督管理談話。
    (二)要求商業(yè)銀行進行更嚴格的壓力測試、提交更有效的應急計劃。
    (三)要求商業(yè)銀行增加流動性風險管理報告的頻率和內容。
    (四)增加對商業(yè)銀行流動性風險現(xiàn)場檢查的內容、范圍和頻率。
    (六)要求商業(yè)銀行降低流動性風險水平。
    (七)提高商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管指標的最低監(jiān)管標準。
    (八)提高商業(yè)銀行的資本充足率要求。
    (九)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關措施。
    對于母公司或集團內其他機構出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以對其與母公司或集團內其他機構之間的資金往來提出限制性要求。
    根據外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行的流動性風險狀況，銀監(jiān)會可以對其境內資產負債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。
    第五十七條對于未按照規(guī)定提供流動性風險報表或報告、未按照規(guī)定進行信息披露或提供虛假報表、報告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條規(guī)定實施行政處罰。
    第五十八條銀監(jiān)會應當與境內外相關部門加強協(xié)調合作，共同建立信息溝通機制和流動性風險應急處置聯(lián)動機制，并制定商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管應急預案。
    發(fā)生影響單家機構或市場的重大流動性事件時，銀監(jiān)會應當與境內外相關部門加強協(xié)調合作，適時啟動流動性風險監(jiān)管應急預案，降低其對金融體系及宏觀經濟的負面沖擊。
    第四章附則。
    第五十九條農村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農村信用社和外國銀行分行參照本辦法執(zhí)行。
    農村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農村信用社、外國銀行分行以及資產規(guī)模小于億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動性覆蓋率監(jiān)管要求。
    第六十條本辦法所稱流動性轉移限制是指由于法律、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，導致資金或融資抵(質)押品在跨境或跨機構轉移時受到限制。
    第六十一條本辦法所稱無變現(xiàn)障礙資產是指未在任何交易中用作抵(質)押品、信用增級或者被指定用于支付運營費用，在清算、出售、轉移、轉讓時不存在法律、監(jiān)管、合同或操作障礙的資產。
    第六十二條本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計價的負債占商業(yè)銀行負債總額5%以上的貨幣。
    第六十三條本辦法中“以上”包含本數(shù)。
    第六十四條商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當在底前達到100%。在過渡期內，應當在底、年底、底及底前分別達到60%、70%、80%、90%。在過渡期內，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達標;對于流動性覆蓋率已達到100%的銀行，鼓勵其流動性覆蓋率繼續(xù)保持在100%之上。
    第六十五條本辦法由銀監(jiān)會負責解釋。
    第六十六條本辦法自2015年10月1日起施行?！渡虡I(yè)銀行流動性風險管理辦法(試行)》(中國銀監(jiān)會令20第2號)同時廢止。本辦法實施前發(fā)布的有關規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十九
    具體而言，我們可以將商業(yè)銀行信貸風險的形成過程做一個基本的簡單描述：商業(yè)銀行直接向社會提供資金融通服務，信貸行為的發(fā)生和終結之間存在一個時間間隔，貸出貨幣與清償行為始終有時間差，正是在這段時間內，借貸的資金可能由于各種因素的制約，不能發(fā)揮原來預期的效用，不能正常周轉或者借貸人在主觀上不愿償還貸款，從而導致信貸風險發(fā)生。
    從銀行業(yè)整體的情況來看，貸款集中度較高是較為突出的一個特點，這種高度集中的貸款結構不但不利于化解銀行自身的系統(tǒng)性風險，還會對宏觀調控形成一定的阻礙作用。銀行貸款呈現(xiàn)出向大城市、大行業(yè)、大客戶集中的趨勢，每一層的集中都將商業(yè)銀行的經營風險不斷提升。從貸款的地區(qū)來看，新增貸款主要投向了經濟發(fā)達的城區(qū)，而經濟相對落后地區(qū)的貸款需求難以滿足，這種情況將加劇區(qū)域經濟結構的失衡，帶來一系列社會理由，使得信貸風險在政治層面上更進一步提升。從貸款投向的行業(yè)來看，不合理的結構性特征依然延續(xù)，新增貸款仍主要流向城市基礎設施建設、房地產業(yè)等;從貸款的客戶來看，各金融機構都把信貸投放的重點集中于大型企業(yè)集團，對某些企業(yè)往往是多家銀行多頭授信、多方貸款。
    當前商業(yè)銀行的資金來源中定期存款的比重在不斷下降，但中長期貸款在各項貸款中所占的比例卻不斷升高，這種變化趨勢導致了銀行資產負債在期限結構上的不匹配，從而加大了流動性風險。從存款的角度來看，儲蓄存款的比例變動和增速變動都不利于金融機構的資金儲備;從貸款的角度看，我國商業(yè)銀行1993年以來短期貸款占各項貸款的比例呈下降走勢，中長期貸款的比重則呈現(xiàn)不斷上升的趨勢，1998年以后這種趨勢更加明顯。綜合存貸款兩方的情況，商業(yè)銀行“短存長貸”的現(xiàn)象日益突出。目前商業(yè)行的中長期貸款和中長期存款之比基本在140%左右或更高，超過了120%的流動性監(jiān)管指標。
    近幾年，國家重點對部分行業(yè)投資過熱、增長過快的現(xiàn)象進行了宏觀調控。實施宏觀調控所帶來的政策性風險又令商業(yè)銀行已有的系統(tǒng)性風險更加顯性化，在貸款較為集中且受到宏觀調控影響的行業(yè)或企業(yè)，商業(yè)銀行形成不良貸款的可能性大大增加。對于過熱行業(yè)或大型固定資產投資項目而言，如果在已投入前期資金之后對其行調控或收緊，銀行就極有可能形成新的不良資產，從而成經濟緊縮的風險承擔者。以鋼鐵、水泥、電解鋁以及房地產行業(yè)為例，其投資資金中除20～30%的比例為企業(yè)自有資金之外，其余的均來自銀行貸款。當上述過熱行業(yè)被納入宏觀調控的實施領域時，許多停建或緩建的大型項目使銀行早期投入的資金很有可能成為不良資產。
    商業(yè)銀行業(yè)以經營金融資產和負債為對象，以追求最大限度的利潤作為自己的經營目標。獲取最大限度的利潤是商業(yè)銀行產生和發(fā)展的基本前提，因此促成了信貸業(yè)等高利潤產業(yè)的出現(xiàn)。但是，高利潤必定伴隨著高風險，為了防范風險，《商業(yè)銀行法》第39條規(guī)定了商業(yè)銀行資產負債比例的強制規(guī)定。即使由此強制性的規(guī)定，但商業(yè)銀行追求高利潤的初衷不會轉變，商業(yè)銀行業(yè)的高風險的特點也無法徹底的根除。
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇二十
    信息不對稱是在市場交易中，交易的一方對另一方缺乏信息，進而影響其做出正確決策，導致交易效率降低的現(xiàn)象。根據信息經濟學理論，信息不對稱(informationasymmetry)分為事前的逆向選擇(adverseselection)和事后的道德風險(moralhazard)兩種情況。逆向選擇是交易事前的信息不對稱。阿克爾洛夫在分析二手車市場認為，在二手車市場上有好車也有壞車，買主很難分辨出來。所以買主愿意支付的價格是二手車的平均價格。好車的賣主索要的價格高于市場的平均價，壞車的賣主很愿意以平均價出售。從而導致好車退出市場，只剩下壞車。金融市場上同樣也存在這種事前的逆向選擇，最終的結果也是好的借款人退出市場，市場上留下的是質量差的借款人。道德風險是交易事后的信息不對稱。在金融交易發(fā)生之后，借款人可能用貸款人的資金從事風險更高的業(yè)務，以使自身的利益最大化，比如企業(yè)用信貸資金從事高風險的投資。信息不對稱普遍存在于我國商業(yè)銀行中，使得銀行交易效率降低，金融風險增大。
    2.1惜貸現(xiàn)象。
    由于借款人與銀行之間存在信息不對稱。銀行缺乏對借款人真實的經營和財務狀況的了解。借款人對自己的信用水平、償債能力、經營狀況和財務狀況非常了解。銀行提供的貸款利率是社會風險度的平均值。這樣就會產生逆向選擇問題，風險低的借款人覺得利率太高不愿意貸款，風險高的借款人卻積極地尋求貸款。貸款銀行單憑借款人的財務資料很難判斷誰是風險低的借款人，誰是風險高的借款人，而且有些風險高的借款人為了取得貸款，向貸款銀行隱瞞真實情況，更有甚者提供虛假信息，提供給銀行的是虛假的財務報表。當銀行難以正確判斷時，就會拒絕借款人的請求。商業(yè)銀行和借款人之間重復博弈的結果導致產生“惜貸”和“慎貸”現(xiàn)象。
    2.1不良貸款問題。
    在做出貸款決策時，銀行最關心的是借款歸還問題。然而銀行對借款人的情況了解始終是有限的，在貸款發(fā)放之后，一些不良借款者欠貸、賴貸、逃貸，難以歸還貸款，這就會產生不良貸款，銀行同時會遭受經濟損失。2003年末據國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，銀行業(yè)主要金融機構不良貸款余額為2.44萬億元，不良貸款的比例為17.8%。1999年國家投資組建了信達、長城、東方、華融四家金融資產管理公司，這是專門剝離國有商業(yè)銀行不良資產的金融機構。當時為四大國有獨資商業(yè)銀行剝離了1.4萬億元不良資產，但到目前為止，我國的不良貸款率還是很高。我國的金融資源配置仍然處于政府的直接控制之下，對不良貸款的控制主要是依靠行政手段和強制措施，所以金融資源的配置處于無效率狀態(tài)。信息不對稱也是不良貸款產生的重要原因之一。
    2.3存款客戶盲目選擇銀行。
    存款客戶和銀行之間也是債權人和債務人的關系。銀行作為債務人對自己的信用水平和財務狀況的了解顯然超過存款客戶(債權人)，這種狀況容易導致信息不對稱。存款客戶有可能誤選一家信用水平低的銀行，或者銀行有可能用客戶的資金從事高風險業(yè)務，那么存款客戶就處于不利的位置。尤其在我國目前還沒有建立信用評級制度，銀行也沒有定期向客戶公布自己的財務信息，存款客戶更加難以判別金融機構的質量，在選擇銀行時具有很大的盲目性。在無法判斷時，利率就成為存款客戶選擇商業(yè)銀行的標準。信用水平較差的銀行自然會以高息攬存，然后銀行用高息攬存的資金從事高風險的業(yè)務以獲得高額利潤。一方面，如果銀行的業(yè)務出現(xiàn)問題，存款客戶就會遭受損失;另一方面，如果客戶對銀行缺少信心，客戶就會抽回資金，銀行有可能出現(xiàn)“擠兌”現(xiàn)象。這樣對雙方都不利。
    2.4中小企業(yè)融資困難。
    中小企業(yè)很難從銀行獲得貸款的真正原因是信息不對稱。中小企業(yè)融資過程中的信息不對稱現(xiàn)象嚴重束縛了企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)經營規(guī)模小，發(fā)展前景難以預測，存在一定的不確定性，這就是中小企業(yè)的經營特點。從我國的銀行業(yè)結構來看，我國的銀行業(yè)過于集中，中小金融機構發(fā)展不足，金融資產過于集中于大銀行。中小企業(yè)獲取貸款的渠道主要是通過銀行，銀行對中小企業(yè)的發(fā)展無法預測，向其提供的貸款也就很少。企業(yè)有大量的融資需求，但是無法得到滿足，而銀行有大量的閑置資金卻不敢貸出去。一方面是企業(yè)貸不到款，困擾著中小企業(yè)的發(fā)展;另一方面是銀行找不到合適的客戶，不能實現(xiàn)利潤最大化。社會的資源無法實現(xiàn)最優(yōu)配置，這同時也表明我國商業(yè)銀行在信貸決策上存在問題。這些都是由于信息不對稱引起的。信息不對稱的存在，使得企業(yè)融資困難，同時也影響了金融市場的正常運轉。
    3解決信貸關系中信息不對稱問題的對策探討。
    3.1加快利率市場化的進程，放松貸款利率管制。
    長期以來我國的利率管制是相當嚴格的，這使我國的金融市場的發(fā)展受到很大的限制，資金的資源配置效率無法得到優(yōu)化，貨幣政策的作用得不到很好得發(fā)揮。利率市場化使金融機構可以依據自身的資金供求、頭寸、盈利及風險等因素自行控制的利率，使資金的供需狀況得到真實的反映。從貸款方面看，利率市場化后，讓利率反映貸款項目的風險度，對風險進行合理量化。在受理每筆貸款申請時，銀行對借款人的風險進行全面評估，對于風險越大的、資信程度較低的客戶，收取高貸款利率，這樣可以補償較高風險帶來的損失。對于風險小的、資信程度較好的客戶，收取低的優(yōu)惠貸款利率，有利于吸引高質量、低風險的客戶群。所以加快利率市場化對于解決信貸市場的信息不對稱是很有必要的，這不僅是中國金融市場的發(fā)展和完善的需要，也是完善我國社會主義市場經濟的內在要求。
    3.2建立信用評級體系，使信用擔保市場化。
    在一些經濟發(fā)達國家都有專門的機構從事企業(yè)的資信評定工作，它以獨立、客觀和公正為原則，按照經濟標準、法律標準和道德標準對企業(yè)的歷史、現(xiàn)狀與趨勢進行綜合分析，所提供的分析報告和評定結果可以反映一個企業(yè)值得信賴的程度。信用評級可以對借款人未來債務清償能力和信賴程度進行評判。我們不僅對商業(yè)銀行的信用進行評級，而且對借款人的信用也進行評級。對商業(yè)銀行的信用進行評級可以避免存款客戶盲目選擇銀行，使存款客戶在存款之前就對銀行的資信、經營狀況、盈利能力、管理水平有一個大概的了解，再做出選擇。對借款人的信用評級，使銀行能夠得到充足的有關借款人的公開信息，辨別客戶的優(yōu)良，做出正確的貸款決策。信用擔保市場化有助于提高金融市場運轉的效率。
    3.3完善法律制度，充分保護各個主體的利益。
    “沒有規(guī)矩不成方圓”，法律法規(guī)不健全是信息不對稱的重要原因，為了降低信息不對稱產生的逆向選擇和道德風險，各個國家都制定了相關的法律對金融市場進行規(guī)范市場，以此保證公平交易和正當競爭，從法律上保證經濟主體的利益，對于欺詐行為給予嚴厲打擊。用法律制度迫使債務人披露真實信息，對那些提供虛假信息，做假帳的借款人進行嚴厲的懲罰。使銀行在良好公平的環(huán)境下運用多種手段，減少不良貸款，提高盈利水平，應對國際競爭。
    3.4加快中小金融機構的發(fā)展，為中小企業(yè)建立一個良好的融資環(huán)境。
    我們要完善銀行體系結構，為解決大銀行和小企業(yè)的沖突，就要使中小金融機構多樣化，建立與企業(yè)規(guī)模相適應的金融機構，使之和我國的經濟構成相適應。我們不僅要有商業(yè)性中小金融機構，也應當有政策性中小金融機構，不僅要發(fā)展城市中小銀行，也要發(fā)展城鄉(xiāng)信用社。在這樣的銀行體系結構中，中小企業(yè)取得貸款更加容易，同時也促進了中小企業(yè)的發(fā)展。
    4結論。
    由于信息不對稱，信貸市場上確實存在一些實際問題，致使我國一些商業(yè)銀行的信貸工作缺乏效率。確立完善的信息機制，促進信息的充分化、對稱化，是我們解決信息不對稱，降低銀行信貸風險的關鍵。為此，一方面，我們需要不斷地深化銀行業(yè)改革;另一方面，要結合我國體制轉軌的現(xiàn)實，不斷進行制度創(chuàng)新，支持經濟的健康發(fā)展。
    參考文獻。
    1akerloff.g.“themarketfor‘lemons’：qualityuncertaintyandthemarketmerchanism”[j].quarterlyjournalofeconomics，1970(84)。
    2stiglize,,“creditrationinginmarketswithimperfectinformation”[j].americaneconomicreview，1981(71)。
    3闕方平.中國銀企金融交易:信息不對稱及其對策研究[j].經濟評論，2000(1)。
    4劉端.信息不對稱對信貸市場結構的影響[j].當代經濟科學，2001(3)。
    5米什金.貨幣金融學(第四版)[m].北京：中國人民大學出版社，1998。
    6王琳.信息不對稱與國有商業(yè)銀行經營管理[j].金融論壇，2001(8)。
    摘要介紹了由于信息不對稱產生的逆向選擇和道德風險問題，使商業(yè)銀行的信貸出現(xiàn)了“惜貸”現(xiàn)象，引發(fā)了存款客戶盲目選擇銀行、中小企業(yè)融資困難等問題，而且使不良貸款增加。確立完善的信息機制，加快利率市場化的進程，加強法制建設，有助于我們解決信息不對稱問題。
    商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇二十一
    摘要：
    根據國際經驗表明，提升企業(yè)綠色生產經營并引導居民綠色消費，促進綠色經濟發(fā)展，在金融機構中有著重要地位的綠色理念，往往主導著很多發(fā)達國家的綠色經濟的發(fā)展，有著不可忽視的作用，其貸款的比例也在不斷增大。