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內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇一
為了加強(qiáng)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理，建立財(cái)務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會主義建設(shè)人才中的作用，特制訂本制度。
一、學(xué)校財(cái)務(wù)工作的根本任務(wù)是：按照黨的`教育方針和勤儉辦學(xué)方針，管好、用好教育經(jīng)費(fèi)（包括預(yù)算內(nèi)、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。
二、堅(jiān)持集中統(tǒng)一管理，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分塊包干、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則。凡學(xué)校的一切預(yù)算內(nèi)、外資金和財(cái)務(wù)往來，都必須由學(xué)校統(tǒng)一收支，集中辦理，由會計(jì)人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設(shè)“小金庫”。重大財(cái)經(jīng)問題由校長辦公會議決定。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)的計(jì)劃管理，通過調(diào)查研究，校內(nèi)各部門年初編制預(yù)算，由校長辦公室根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后，切塊包干，作為正式預(yù)算，預(yù)算方案報會計(jì)室后有計(jì)劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計(jì)劃、盲目開支，年終結(jié)算，公布收支情況。
四、健全財(cái)務(wù)指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：
校長辦公室會議是決定學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)分配指標(biāo)和方案的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，教代會是審議、監(jiān)督機(jī)構(gòu)。為了實(shí)行民主理財(cái)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查和監(jiān)督，組織由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、教工代表、財(cái)務(wù)人員參加財(cái)務(wù)審查，并向教工報告財(cái)務(wù)情況，接受群眾監(jiān)督。
五、建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。為使財(cái)務(wù)工作有章可循，有據(jù)可依，應(yīng)根據(jù)國家財(cái)政政策制度和財(cái)務(wù)人員的職權(quán)規(guī)定，建立和健全會計(jì)出納制度、審批制度、經(jīng)費(fèi)支付報銷驗(yàn)收制度、現(xiàn)金管理制度等。
六、具體審批方法：
1、工會會費(fèi)用于工會有關(guān)活動，由工會主席審批。由學(xué)校撥給工會用于教師福利等經(jīng)費(fèi)，學(xué)校拿出標(biāo)準(zhǔn)，工會具體經(jīng)辦，分管財(cái)務(wù)校長審批，年終由工會會審小組審查。
2、各組包干的辦公費(fèi)用，按學(xué)校規(guī)定的申請、批準(zhǔn)等手續(xù)審批。
3、有關(guān)的預(yù)算中切塊的費(fèi)用，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場審核簽字后，由校長審批。
4、特殊支出項(xiàng)目，辦公會議研究審核。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇二
全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會計(jì)制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。
3、采取切實(shí)有效的.措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。
7、參與公司工程承包合同、采購合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。
11、會計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。
13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：
1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);借款單交會計(jì)留存，待借款人歸還借款后借款單返還本人作為清帳依據(jù)。
2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產(chǎn)借款：機(jī)器設(shè)備等單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價20xx元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單應(yīng)由部門主管簽字確認(rèn)，報總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理借款手續(xù)。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。
4、備用金借款：對于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定，有部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后報總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。
5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
1、公司員工在購買原材料或日常費(fèi)用支出時，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。
2、購買原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票，日常費(fèi)用支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷費(fèi)用時須由經(jīng)手人在報銷單上簽字并簡述事由，由驗(yàn)證人及部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，并由會計(jì)進(jìn)行審核，報總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部出納處沖賬或報銷。
5、補(bǔ)充說明。
如遇緊急情況而審批人出差在外，則由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。
財(cái)務(wù)部會計(jì)崗位職責(zé)。
1、全面了解、掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行。
2、負(fù)責(zé)各自經(jīng)管的公司賬務(wù)，月末認(rèn)真核對原始憑證，做好記賬憑證。
3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計(jì)憑證。;。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇三
1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整。
（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)。
1、對崗位設(shè)定、人員配備、核算組織程式等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會人員。
2、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、其他相關(guān)工作。
（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)。
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)定、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會計(jì)電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、檔案、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（三）會計(jì)職責(zé)。
3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的'監(jiān)督，會計(jì)檔案的儲存和管理工作；
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（四）出納職責(zé)。
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格稽核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實(shí)相符。
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程式報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費(fèi)報銷規(guī)定）。
6、收支單據(jù)辦理完......
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇四
對于財(cái)務(wù)部的職能，各有各的理解，從不同的角度可以劃分出不同的分類，例如，也可以分為：組織計(jì)劃職能、管控職能、監(jiān)督職能、處理職能、輔助決策職能;還有人認(rèn)為可分為：籌資、調(diào)節(jié)、分配、監(jiān)督四職能，這是不含會計(jì)核算的一種財(cái)務(wù)職能。本人在長期的工作實(shí)踐中認(rèn)為，按照如下方法劃分比較科學(xué)，這種財(cái)務(wù)部職能確認(rèn)方法也可以叫做“四保(寶)”職能：
一、基本職能：保持部門基礎(chǔ)工作扎實(shí)可靠。
2、實(shí)現(xiàn)會計(jì)電算化，科學(xué)規(guī)范記賬，安全快捷處理賬務(wù);。
3、嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)法、票據(jù)法、統(tǒng)計(jì)法、稅法、財(cái)務(wù)通則、會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度，建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度，并認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行。
二、管理職能：保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營高效。
1、準(zhǔn)確及時完整編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報表，并作出財(cái)務(wù)狀況分析報告;。
4、管理各類費(fèi)用;。
5、加強(qiáng)開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費(fèi)用控制;。
6、照章納稅、合理避稅;。
7、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營開發(fā)計(jì)劃，編制企業(yè)各期間財(cái)務(wù)計(jì)劃、融資計(jì)劃、綜合平衡計(jì)劃;。
8、動態(tài)調(diào)整并落實(shí)上款各項(xiàng)計(jì)劃;。
9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財(cái)務(wù)審核。
三、決策職能：保證投資利益最大、風(fēng)險最小。
2、根據(jù)企業(yè)中長期規(guī)劃，編制企業(yè)中長期財(cái)務(wù)規(guī)劃，輔助決策;。
3、對市場和項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研，提出調(diào)研報告;。
4、提出不同的投資開發(fā)方案，對不同方案進(jìn)行分析，作出評估對比，得出優(yōu)選方案;。
5、對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行預(yù)測分析，提出調(diào)整意見方案;。
6、對行業(yè)發(fā)展趨勢、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預(yù)測和判斷，提出意見和建議。
四、監(jiān)督職能：保障企業(yè)合法經(jīng)營、枝葉繁茂。
2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學(xué)合理的經(jīng)營管理軌道持續(xù)發(fā)展，避免經(jīng)營風(fēng)險。
3、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為;。
4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為。財(cái)務(wù)部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇五
3、嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)法、票據(jù)法、統(tǒng)計(jì)法、稅法、財(cái)務(wù)通則、會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度，建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度，并認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行。
二、管理職能：保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營高效。
1、準(zhǔn)確及時完整編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報表，并作出財(cái)務(wù)狀況分析報告;。
4、管理各類費(fèi)用;。
5、加強(qiáng)開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費(fèi)用控制;。
6、照章納稅、合理避稅;。
7、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營開發(fā)計(jì)劃，編制企業(yè)各期間財(cái)務(wù)計(jì)劃、融資計(jì)劃、綜合平衡計(jì)劃;。
8、動態(tài)調(diào)整并落實(shí)上款各項(xiàng)計(jì)劃;。
9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財(cái)務(wù)審核。
三、決策職能：保證投資利益最大、風(fēng)險最小。
2、根據(jù)企業(yè)中長期規(guī)劃，編制企業(yè)中長期財(cái)務(wù)規(guī)劃，輔助決策;。
3、對市場和項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研，提出調(diào)研報告;。
4、提出不同的投資開發(fā)方案，對不同方案進(jìn)行分析，作出評估對比，得出優(yōu)選方案;。
5、對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行預(yù)測分析，提出調(diào)整意見方案;。
6、對行業(yè)發(fā)展趨勢、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預(yù)測和判斷，提出意見和建議。
四、監(jiān)督職能：保障企業(yè)合法經(jīng)營、枝葉繁茂。
2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學(xué)合理的經(jīng)營管理軌道持續(xù)發(fā)展，避免經(jīng)營風(fēng)險。
3、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為;。
4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為。財(cái)務(wù)部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇六
下面是小編為大家整理的,供大家參考。
目錄
工作人員行為規(guī)范制度?2 請銷假制度?5 固定資產(chǎn)、辦公用品采購領(lǐng)用制度?7 值班管理制度?9 財(cái)務(wù)管理制度?10 衛(wèi)生管理制度?12 公務(wù)接待管理制度?14 公章使用管理制度?16 公文處理制度?18 效能建設(shè)“六項(xiàng)制度”?20 黨組會議制度?26 黨組議事規(guī)則?28 ?黨組民主生活會制度31 黨支部“三會一課”制度?33 黨員組織生活會制度?35 黨費(fèi)收繳公示制度?36 黨務(wù)公開制度?37 局務(wù)會議制度?39 政務(wù)公開制度?41 “三重一大”制度?44 信訪工作制度?47 黨風(fēng)廉政建設(shè)工作制度?49 黨員干部廉潔自律工作制度?51
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為加強(qiáng)縣住建局工作人員的作風(fēng)建設(shè)和機(jī)關(guān)效能建設(shè)，牢固樹立政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識、全面提升住建系統(tǒng)管理水平，實(shí)現(xiàn)住建隊(duì)伍的規(guī)范化、科學(xué)化管理，特制定本規(guī)范。
第一條?政治思想建設(shè)
（一）努力學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想，科學(xué)發(fā)展觀，***新時代中國特色社會主義思想，深入領(lǐng)會******系列講話精神，牢固樹立正確的人生觀、世界觀、價值觀。
（二）政治堅(jiān)定，謙虛謹(jǐn)慎，言行一致，忠誠守信；遵守社會公德，不傳謠、不信謠；在思想上、政治上、行動上與黨***保持高度一致。
（三）認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹國家住建政策、法規(guī)，做到學(xué)法、知法、懂法、用法、守法，提高依法辦事能力和水平。
（四）嚴(yán)格教育、管理，搞好效能建設(shè)，建設(shè)“廉潔、勤政、務(wù)實(shí)、高效”機(jī)關(guān)。
第二條?職業(yè)道德建設(shè)
（一）嚴(yán)格遵守縣住建局各項(xiàng)規(guī)章制度，恪守職業(yè)道德。?
（二）愛崗敬業(yè)，忠于職守；求真務(wù)實(shí)，開拓創(chuàng)新；立足本職，顧全大局。
（三）熟練掌握住建工作政策法規(guī)。規(guī)范我縣住建系統(tǒng)工作監(jiān)督管理，寓管理于服務(wù)之中，不推諉，不扯皮，認(rèn)真抓好各項(xiàng)工作落實(shí)。
（四）改進(jìn)工作作風(fēng)，講求工作方法，注重工作效率，提高工作質(zhì)量。
第三條?組織紀(jì)律建設(shè)
（一）縣住建局工作由局主要領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一指揮，局班子成員、股室負(fù)責(zé)人向局主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。
（二）自覺維護(hù)住建局形象，保證政令暢通，嚴(yán)守工作秘密。
（三）認(rèn)真執(zhí)行上級的決策和工作安排，服從大局，相互配合，相互支持，團(tuán)結(jié)一致，勇于批評與自我批評，齊心協(xié)力做好工作。
（四）反映情況、匯報工作要實(shí)事求是，辦實(shí)事、說實(shí)話、報實(shí)情、求實(shí)效，不得隱瞞、謊報。
第四條?規(guī)范辦公秩序
（一）嚴(yán)格遵守考勤制度。上下班簽到，外出請假，不遲到，不早退；工作時間內(nèi)嚴(yán)禁無故離崗、串崗、拖崗、做私事。
（二）工作人員應(yīng)在每天的工作時間開始前和工作時間結(jié)束后，做好個人工作區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生保潔工作。
（三）工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守工作日禁酒令，嚴(yán)禁酗酒影響工作、影響住建局形象。
（四）要遵守工作紀(jì)律。辦公期間不得閑聊、吃零食、大聲喧嘩、淘寶、炒股、玩電腦、玩手機(jī)游戲等與工作無關(guān)的事情，確保辦公環(huán)境的安靜有序。
（五）辦公設(shè)備（包括但不限于通訊、照明、電腦、桌椅、飲水器等）應(yīng)精心使用和維護(hù)，損壞或發(fā)生故障時，應(yīng)及時報修，節(jié)約辦公資源。
（六）做到熱情接待。嚴(yán)禁發(fā)生頂撞、訓(xùn)斥和爭執(zhí)現(xiàn)象。在任何場合應(yīng)文明用語，語氣溫和，音量適中，禮貌待人，嚴(yán)禁說臟話、忌語。
第五條?堅(jiān)持職業(yè)操守
（一）愛崗敬業(yè)，忠于職守，以忘我的精神對待工作。
（二）謙虛謹(jǐn)慎，戒驕戒躁，以進(jìn)取的精神對待工作。
（三）有令則行，有禁則止，以律已的品格做好工作。
（四）工作講程序，事事有回音，以高度負(fù)責(zé)的態(tài)度做好工作。
（五）依法行政，禁止違規(guī)利用職權(quán)吃拿卡要，故意為難辦事人員。
（六）杜絕會上不說、會后亂說。嚴(yán)禁妄議***，不準(zhǔn)背后詆毀、議論他人。
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第一條???為嚴(yán)肅工作紀(jì)律，改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效率，依據(jù)《公務(wù)員法》《事業(yè)單位人事管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條???工作人員必須按照規(guī)定的工作時間上下班，不得無故遲到、早退、缺勤，做到勤勉盡責(zé)、克己奉公。
第三條???工作時間實(shí)行上班簽到管理，簽到時間為上午8點(diǎn)10分和下午3點(diǎn)10分前。局辦公室負(fù)責(zé)對局機(jī)關(guān)及局屬單位工作人員考勤情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，每月對考勤包括病事假、曠工情況匯總公布。
第四條???工作人員因?qū)W習(xí)、開會、下鄉(xiāng)等外勤原因不能到單位簽到的，使用微信工作群進(jìn)行外勤打卡簽到，向單位辦公室通報事由、去向、時間等情況。
第五條??全體職工必須自覺遵守工作紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行請銷假制度，上班時間外出辦事應(yīng)做好ab崗交接，因公外出或因私（事、婚、喪、產(chǎn)）、因病不能到崗工作的，必須先填寫請假條，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后，才能離崗，請假條批準(zhǔn)手續(xù)報局辦登記。
第六條??全體職工請事、病假不足1天的向股室領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)請假，1天及以上的需填寫書面請假條由分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后報主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。領(lǐng)導(dǎo)班子副職請假由主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第七條??主要領(lǐng)導(dǎo)請事、病假按縣委、政府規(guī)定報告批準(zhǔn)。
第八天??職工當(dāng)年請事假一律以當(dāng)年的公休假沖抵。職工因病請假須持醫(yī)院出具的疾病證明。
第九條??婚假、產(chǎn)假、護(hù)理假、探親假按上級有關(guān)文件執(zhí)行，不計(jì)入公休假。
第十條??按規(guī)定，職工年公休假分別為：工齡滿1年不滿10年的，年休假為5天；已滿10年不滿20年的，年休假為10天；已滿工齡20年的，年休假為15天。職工的公休假由職工本人提出申請，經(jīng)股室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后休假。公休假原則上安排一次性休完，若因工作需要不能一次休完的，可適當(dāng)分期休完。休息日不計(jì)入公休假的假期。若縣委政府統(tǒng)一安排時間輪休的，按縣委政府規(guī)定執(zhí)行。
第十二條??各股室要實(shí)行“ab”崗設(shè)置，ab崗不得同時休假。
第十三條??職工請假期滿后，應(yīng)立即回崗工作，并按批準(zhǔn)權(quán)限銷假；無故曠工的，將視為后續(xù)工作崗位調(diào)整或續(xù)聘依據(jù)重要內(nèi)容。
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一、為加強(qiáng)制度建設(shè)，厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi)，規(guī)范采購行為，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)支出管理，加強(qiáng)支出的準(zhǔn)確性和可控性，制定本制度。
三、固定資產(chǎn)采購辦法。局機(jī)關(guān)各股室因工作需要購置的，須先填寫辦公用品申購表，注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途、使用或保管人等具體要求，報分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，并提交班子討論決定。同意購買后，由財(cái)務(wù)室按有關(guān)規(guī)定程序采購。
四、需購置辦公用品的股室自行填寫《鳳山縣住建局辦公用品購置審批表》，一次性購置金額300元以下（含300元）由局辦審批，一次性購置金額300元以上的由分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由局辦按照《鳳山縣住建局辦公用品購置審批表》購置需求，電話通知相關(guān)店面送貨至局辦，由局辦指定人員驗(yàn)貨并簽字記賬（股室人員不得自行簽單，否則該筆賬單由簽單人自行負(fù)責(zé)）。再由股室派員到局辦簽字領(lǐng)取辦公用品。
五、固定資產(chǎn)管理安全規(guī)定。固定資產(chǎn)的安全按照“誰使用、
當(dāng)前隱藏內(nèi)容免費(fèi)查看誰保管、誰丟失、誰負(fù)責(zé)”的原則實(shí)行。
六、固定資產(chǎn)配置、使用及報廢年限參照有關(guān)文件執(zhí)行。
七、凡未按規(guī)定程序辦理，擅自到文體店、電腦店等簽字購買辦公耗材的，一律由當(dāng)事人自行處理。
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一、值班任務(wù)由局辦公室負(fù)責(zé)制訂值班表，確定值班時間、值班人員及值班地點(diǎn)。值班人員嚴(yán)格按值班表及值班任務(wù)和要求值班。
二、值班人員要做好值班，堅(jiān)守崗位，提高警惕，不得擅離職守。帶班領(lǐng)導(dǎo)全面負(fù)責(zé)當(dāng)日的值班工作。
三、值班人員要及時處理值班中遇到的情況和問題，并做好值班記錄，發(fā)生突發(fā)事件及時向帶班領(lǐng)導(dǎo)匯報，及時妥善處理。
四、值班人員要提高警惕，做好安全保衛(wèi)、防火工作。
五、值班人員臨時有事（包括公事、私事）或因病不能值班時，報經(jīng)帶班領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由本人自行與本單位其他人員調(diào)換。
六、嚴(yán)禁擅自不值班或值班脫崗，擅自不值班或值班脫崗的按曠工處理。
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第一條?為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效率，根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，制訂如下財(cái)務(wù)制度。
第二條?財(cái)務(wù)管理堅(jiān)持遵章守紀(jì)、民主有序，做到量入為出，增收節(jié)支，保證重點(diǎn)，兼顧全面。
第三條?工作人員要嚴(yán)格遵守和自覺執(zhí)行國家財(cái)務(wù)管理法律、法規(guī)和規(guī)定及本財(cái)務(wù)管理制度，所有收入支出必須符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定。嚴(yán)禁“白條”支出，做到票據(jù)規(guī)范，手續(xù)齊全，對缺乏真實(shí)原始依據(jù)和不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定的開支憑證以及未經(jīng)審批的付款憑證，一律不予列支或報銷。
第四條?局機(jī)關(guān)借款、付款、購物、接待及其他公款開支，事先由用款人和相關(guān)股室提出開支計(jì)劃，財(cái)務(wù)室審核，按審批權(quán)限由批準(zhǔn)人批準(zhǔn)后實(shí)施。未經(jīng)批準(zhǔn)，工作人員擅自購物、接待及其他開支，單位一律不予報銷。
第五條?局機(jī)關(guān)公用經(jīng)費(fèi)支出要實(shí)行“一事一報”不得積累，誰經(jīng)辦誰報銷，不得代替。經(jīng)辦人填寫報銷憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)室審核后，按審批權(quán)限報批準(zhǔn)人批準(zhǔn)。
第六條?工作人員因公出差、參會、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、考察，需先填寫申請單，經(jīng)分管副局長或主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。差旅費(fèi)、交通、住宿、伙食補(bǔ)助費(fèi)按縣財(cái)政局相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。在出差結(jié)束后，所發(fā)生的費(fèi)用，憑參會通知或主辦單位認(rèn)可的會議統(tǒng)一收據(jù)，及時結(jié)報。出差人員報銷差旅費(fèi)時，應(yīng)在報銷憑單上分日填寫事由、各項(xiàng)報銷和補(bǔ)貼費(fèi)用，以此作為審核審批依據(jù)。
第七條?單筆開支5000元以上的大額資金，無論是日常開支還是工程款使用事項(xiàng)，需要提前兩天邀請紀(jì)檢組領(lǐng)導(dǎo)列席參加，并把會議議程和相關(guān)資料一并報送紀(jì)檢組閱覽。
第八條?局機(jī)關(guān)及局屬事業(yè)單位的行政事業(yè)性收費(fèi)按規(guī)定及時上繳財(cái)政，不得截留、坐支、挪用，做到收支兩條線。
第九條?財(cái)務(wù)室切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理工作，對經(jīng)費(fèi)開支要嚴(yán)格把關(guān)，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀，對不合理的開支有權(quán)拒付，不規(guī)范的票據(jù)不予報銷。
第十條?本制度未盡事宜按有關(guān)法規(guī)、文件精神執(zhí)行，本制度自印發(fā)之日起實(shí)施。
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一、衛(wèi)生責(zé)任區(qū)劃分
局機(jī)關(guān)各股室衛(wèi)生由各股室自行負(fù)責(zé)，局大院衛(wèi)生按照股室輪流制度負(fù)責(zé)，每周一上午8：30為大院保潔時間；走廊衛(wèi)生由該層辦公室輪流負(fù)責(zé)。
二、職工衛(wèi)生行為準(zhǔn)則
（二）不亂倒垃圾、渣土、污水，不亂堆雜物；
（三）不在墻壁上亂寫、亂畫、亂貼，不隨意蹬踏墻壁；
（五）愛護(hù)公物，自覺遵守辦公區(qū)衛(wèi)生管理制度。
三、辦公室衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)
（一）物品設(shè)備整齊干凈，無衛(wèi)生死角；
（二）室內(nèi)外墻壁清潔、無蜘蛛網(wǎng)、無廢棄張貼物、無腳印等污漬；
（三）室內(nèi)地面干凈，無煙頭、紙屑及其他暴露垃圾；
（四）窗明幾凈，無浮塵污物；
（五）洗手盆、雜物簍、煙缸等經(jīng)常清理，不堆積污物；
檢查評比實(shí)行百分制，由局定期、不定期檢查，對各項(xiàng)要求達(dá)標(biāo)情況進(jìn)行評比。95分以上為最清潔，80—95分為清潔，80分以下為不清潔。
三、局大院衛(wèi)生
衛(wèi)生從一樓至五樓，每個辦公室按照順序每周輪換。
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（一）公務(wù)接待費(fèi)是為保障公務(wù)人員出席會議、考察調(diào)研、執(zhí)行任務(wù)、學(xué)習(xí)交流、檢查指導(dǎo)、請求匯報工作等公務(wù)活動開支的必要費(fèi)用。按照有利公務(wù)、務(wù)實(shí)節(jié)約、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)的原則，建立接待審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行先審批、后接待。
（二）加強(qiáng)對公務(wù)接待費(fèi)用的預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，實(shí)行總額管理、總量控制，預(yù)算執(zhí)行中不準(zhǔn)突破。公務(wù)接待包括用餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、會議室租賃費(fèi)等。
（三）對公務(wù)活動確需接待的，根據(jù)接待對象公函（含電話紀(jì)錄）中告知的內(nèi)容，填報公務(wù)接待審批單，報分管副局長或主要領(lǐng)導(dǎo)審批。公務(wù)接待審批單包括接待對象的單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動內(nèi)容、時間、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。
（四）需安排住宿的，按照安全、節(jié)約、符合接待標(biāo)準(zhǔn)的原則選擇賓館。需安排用餐的，原則上一次活動只安排一次工作餐，每人每天不超過130元／人（不含早餐）；嚴(yán)格控制用餐陪餐人數(shù)，接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；接待對象超過10人的，陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。
（五）公務(wù)接待嚴(yán)格執(zhí)行接待標(biāo)準(zhǔn)，憑派出單位公函（含電話通知）、公務(wù)接待審批單、發(fā)票、菜單等“四單合一”報銷相關(guān)費(fèi)用。
（六）嚴(yán)格執(zhí)行差旅、接待、會議管理的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)接待。
（七）禁止在公務(wù)接待費(fèi)中列支會議、培訓(xùn)等費(fèi)用；禁止以舉辦會議、培訓(xùn)為名列支、轉(zhuǎn)移、隱匿公務(wù)接待費(fèi)開支；禁止向下級單位轉(zhuǎn)嫁公務(wù)招待費(fèi)；禁止在非稅收入中坐支公務(wù)招待費(fèi)；禁止借公務(wù)接待名義列支其他支出。
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為規(guī)范和加強(qiáng)住建局公章管理，促進(jìn)公章使用和管理制度化、規(guī)范化，確保公章使用和管理正確安全，特制定本制度。
一、局工作人員負(fù)責(zé)擬定的重要文件、對外書面材料、報告、合同、協(xié)議、承諾及其他業(yè)務(wù)活動需要使用公章的，應(yīng)當(dāng)報請局長簽字批準(zhǔn)或簽發(fā)，未經(jīng)局長批準(zhǔn)或簽發(fā)的，不準(zhǔn)用章。
二、局內(nèi)部人員身份證明、介紹信以及其他客觀性證明需要使用公章的，由局長授權(quán)辦公室簽批用章。股室專業(yè)性報表、工作匯報和事務(wù)性的答復(fù)由局長授權(quán)分管副局長簽批后用章。
三、用公章必須登記。辦公室設(shè)立公章使用登記簿，由公章使用人員負(fù)責(zé)填寫。公章使用人員如實(shí)登記用章事由、種類、日期、材料份數(shù)、批準(zhǔn)人在登記簿上簽字后，辦公室方給予用印。
四、公章保管人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真核對有關(guān)內(nèi)容，所填寫的內(nèi)容和擬使用公章的材料不符的，不予用章。
五、特殊情況需要使用公章的，可先電話請示局長允許后由公章使用人注明事由，可先行用章，但公章使用人在事后及時補(bǔ)辦審批手續(xù)。
六、公章禁止帶出局外用。如因特殊需要，必須經(jīng)局長批準(zhǔn)，由辦公室指定專人攜帶前往，管章和辦事人員共同見證用后立即帶回。
七、公章不得用于空白介紹信、空白紙張、空白表格等，如遇特殊情況，必須經(jīng)局長簽字同意后，方可用章。
八、每年年終公章管理人員負(fù)責(zé)將公章使用情況登記表一并存入文書檔案。
九、違反以上規(guī)定者，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。
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（一）公文處理要嚴(yán)格按照上級及局公文處理的有關(guān)規(guī)定和局領(lǐng)導(dǎo)分工負(fù)責(zé)的原則辦理。
（二）呈送局領(lǐng)導(dǎo)的閱批文件，由局辦公室負(fù)責(zé)。辦公室提出初辦意見。
（三）對上級領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)下達(dá)的指標(biāo)、任務(wù)和上級領(lǐng)導(dǎo)交由縣住建局閱辦的批件，由分管副局長及局長閱批。
（四）相關(guān)單位報送局審批的公文，屬于各股室職責(zé)范圍內(nèi)的事件，由主管股室處理或牽頭處理。
（五）要嚴(yán)格辦文時限。特急公文，隨到隨辦；緊急公文應(yīng)當(dāng)按時限要求辦理；沒有時限要求的公文，一般在5日內(nèi)辦結(jié)；涉及人財(cái)物及其需要協(xié)調(diào)解決問題的公文，應(yīng)力爭在10個工作日內(nèi)辦結(jié)。
（六）審批公文，應(yīng)寫明審批意見、姓名和時間。
（七）以局名義發(fā)文，文稿由主辦股室負(fù)責(zé)人審核、把關(guān)，按照局公文處理有關(guān)規(guī)定的要求，由局辦公室復(fù)核后，呈送局領(lǐng)導(dǎo)審批。以局名義制發(fā)的文件，由分管副局長審閱后送局長簽發(fā)。為了工作銜接，如需其他局領(lǐng)導(dǎo)閱知的，簽發(fā)前應(yīng)當(dāng)與其他有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)通氣。
（八）涉及縣直其他部門業(yè)務(wù)的文稿，主辦股室要先同有關(guān)單位商洽，統(tǒng)一意見后，由局領(lǐng)導(dǎo)審簽，再由主辦股室送請有關(guān)單位的領(lǐng)導(dǎo)會簽，縣直其他部門送本局會簽的文稿，須由有關(guān)股室閱后無異議并經(jīng)股室負(fù)責(zé)人簽字后，再送請局領(lǐng)導(dǎo)會簽。
（九）公文的收發(fā)、催辦、督辦工作由局辦公室負(fù)責(zé)。
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一、崗位責(zé)任制度
第一條?根據(jù)“三定”方案規(guī)定的，以及社會發(fā)展新賦予的職能，各股室及二級機(jī)構(gòu)要細(xì)化、量化工作內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、程序、時限，以及就有的權(quán)力和應(yīng)負(fù)的責(zé)任等。
第二條?實(shí)行崗位責(zé)任制要堅(jiān)持職責(zé)相應(yīng)、權(quán)責(zé)一致、任務(wù)清楚、要求明確、責(zé)任分明的原則。
第三條?崗位責(zé)任要以適當(dāng)形式進(jìn)行公示，各股室及二級機(jī)構(gòu)要有統(tǒng)一的標(biāo)識牌，自覺接受群眾監(jiān)督。
第四條?各股室及二級機(jī)構(gòu)要將本股室、單位所承擔(dān)的職責(zé)進(jìn)行分解，落實(shí)到人，做到各司其職，各負(fù)其責(zé)，限時辦結(jié)。
第五條?崗位責(zé)任制履行情況列入年度考核內(nèi)容，年終每個崗位責(zé)任人要將履行崗位職責(zé)的情況納入個人總結(jié)內(nèi)容，并在一定范圍內(nèi)述職，接受評議。
第六條?對不履行崗位職責(zé)或?qū)徫回?zé)任制執(zhí)行不力的，按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。
二、首問負(fù)責(zé)制度
第一條?服務(wù)對象到局機(jī)關(guān)或二級機(jī)構(gòu)辦事時，所遇到并問及的第一位工作人員，即為首問責(zé)任人。首問責(zé)任人必須負(fù)責(zé)接待、解答、辦理或幫助聯(lián)系辦理有關(guān)事項(xiàng)。
第二條?首問責(zé)任人在接待服務(wù)對象時要態(tài)度熱情、用語文明、服務(wù)周到，切實(shí)為服務(wù)對象著想，不得推諉扯皮。
第三條?屬于首問責(zé)任人職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，要及時給予辦理，不能當(dāng)場辦理的，要說明原因，并記下服務(wù)對象的聯(lián)系電話；需要補(bǔ)充材料的，要一次性告知，服務(wù)對象不知道如何辦理的，要認(rèn)真交待清楚，耐心解答對方的詢問。
第四條?不屬于首問責(zé)任人職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，但屬于本單位職責(zé)范圍的，首問責(zé)任人要主動告知或引導(dǎo)到有關(guān)經(jīng)辦股室，由經(jīng)辦股室負(fù)責(zé)接待、處理和答復(fù)。經(jīng)辦股室無人辦公時，應(yīng)告知經(jīng)辦股室及其負(fù)責(zé)人的聯(lián)系電話；屬于本股室職責(zé)范圍的，如果經(jīng)辦人當(dāng)時不在，首問責(zé)任人應(yīng)先接受下來，告知經(jīng)辦人聯(lián)系電話，并記下服務(wù)對象的聯(lián)系電話，再交經(jīng)辦人辦理。
第五條?不屬于本單位職責(zé)范圍的，首問責(zé)任人應(yīng)告知或盡可能幫助其了解承辦單位。
第六條?辦理事項(xiàng)特別緊急重大的，首問責(zé)任人應(yīng)認(rèn)真做好記錄，并立即向分管副局長或局長匯報，確保問題得到及時處理。
第七條首問責(zé)任人沒有履行首問責(zé)任制，并造成不良影響的，按照有關(guān)規(guī)定追究其相應(yīng)責(zé)任。
三、服務(wù)承諾制度
第一條?根據(jù)工作職責(zé)，局機(jī)關(guān)及二級機(jī)構(gòu)將服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)程序、辦理時限等相關(guān)具體事項(xiàng)向社會公示，接受監(jiān)督。
第二條?服務(wù)程序要力求科學(xué)、合理、簡便、易行，辦事必備條件要具體、明確，最大限度方便服務(wù)對象。
第三條?工作人員要增強(qiáng)宗旨意識，做到態(tài)度熱情、舉止文明、服務(wù)到位、程序規(guī)范。
第四條?工作人員要堅(jiān)持廉潔自律，不推諉扯皮，不吃拿卡要。
第五條?材料齊全、能辦的馬上辦理；不能馬上辦理的要限時辦結(jié)；縮短中轉(zhuǎn)簽批時間，不壓不拖，無特殊情況當(dāng)天簽批。
第六條?根據(jù)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的法律、法規(guī)、辦理?xiàng)l件、辦理程序、時限、承辦單位和承辦人員等要素，編印服務(wù)指南或工作流程圖，并在政府網(wǎng)公示。
第七條?建立和完善履行承諾行為的監(jiān)督、獎懲機(jī)制。公開投訴電話和受理機(jī)構(gòu)，接受服務(wù)對象監(jiān)督。對投訴涉及的問題要及時調(diào)查處理，并將調(diào)查處理結(jié)果在公開承諾時限內(nèi)反饋給投訴人。
第八條?對違反服務(wù)承諾，受到投訴或造成不良影響的，按照有關(guān)規(guī)定追究其相應(yīng)責(zé)任。
四、限時辦結(jié)制度
第一條?凡是法律、法規(guī)、規(guī)章以及有關(guān)文件明確規(guī)定辦理時限的，必須嚴(yán)格執(zhí)行，只能提前，不能滯后。
第二條?沒有規(guī)定辦理時限的，應(yīng)根據(jù)具體情況，按照快速、高效的原則，合理確定辦理時限。
第三條?因情況發(fā)生變化或其他客觀原因造成不能按期辦結(jié)需要延期的，應(yīng)當(dāng)由受理事項(xiàng)的股室或單位負(fù)責(zé)人簽署意見，并在時限到期前告知服務(wù)對象，說明原因，并再次明確辦結(jié)時限，但最長不得超過法律、法規(guī)規(guī)定的時間。
第四條?各股室、各單位對服務(wù)對象申請辦理的事項(xiàng)，在符合法律、法規(guī)、規(guī)定以及材料齊全的前提下，要在規(guī)定或承諾的時限內(nèi)辦結(jié)或給予答復(fù)，并及時通知服務(wù)對象。
第五條?各股室、各單位應(yīng)公示辦理事項(xiàng)的依據(jù)、條件、程序、所需材料、辦理時限等。法律、法規(guī)、規(guī)定要求給予受理告知單的，要填寫《受理事項(xiàng)告知單》，詳細(xì)寫明受理時間、承辦股室或單位、辦結(jié)時間等內(nèi)容，送達(dá)服務(wù)對象。
第六條除應(yīng)當(dāng)場辦結(jié)或答復(fù)的事項(xiàng)外，限時辦結(jié)的時限從正式受理之日算起。材料不齊全或不符合有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)場告知服務(wù)對象，其中，需要補(bǔ)充材料的，要一次性告知全部內(nèi)容，逾期不告知的或不一次性告知的，辦理時限自收到申請材料之日算起。
第七條?無故拖延時間，超過辦結(jié)時限的，要追查原因，并按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。
五、一次性告知制度
第一條?服務(wù)對象咨詢或辦理有關(guān)事項(xiàng)時，經(jīng)辦人員必須一次性告知其所要咨詢或辦理事項(xiàng)的程序、所需的全部材料或不予辦理的原因等。
第二條?對服務(wù)對象要求辦理的事項(xiàng)，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)場審核其有關(guān)材料，能即時辦理的事項(xiàng)要即時辦理；對材料不完備等原因需退回補(bǔ)辦的，要一次性告知其需要補(bǔ)辦的材料；對材料不完備暫時不能受理或不符合受理?xiàng)l件的，要告知不予受理的原因。
第三條?服務(wù)對象按照要求補(bǔ)齊材料后，經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)及時給予辦理；如補(bǔ)辦的材料仍不齊備或不符合要求，經(jīng)辦人應(yīng)再次一次性告知。
第四條?服務(wù)對象所辦事項(xiàng)涉及多個股室或單位的，或法律、法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定不明確的，經(jīng)辦人員應(yīng)及時咨詢或請求，并將結(jié)果告知服務(wù)對象。
第五條?一次性告知過程中要做到態(tài)度熱情，用語文明。
第六條?一次性告知一般采用口頭告知形式，如果服務(wù)對象要求以書面形式告知的，經(jīng)辦人員應(yīng)以書面形式告知。
第七條?工作人員要認(rèn)真履行一次性告知義務(wù)。對沒有做到一次性告知并造成不良影響的，按照相關(guān)規(guī)定追究其相應(yīng)責(zé)任。
六、離崗告知制度
第一條?局機(jī)關(guān)工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守上班制度，工作期間堅(jiān)守崗位，嚴(yán)禁擅自離崗、串崗。確有特殊事情需要臨時離崗的，必須履行離崗告知手續(xù)。
第二條?臨時性離崗超過30分鐘的，對股室ab崗進(jìn)行告知；因事離崗半天及以上的，按請銷假制度執(zhí)行。
第三條?離崗人員應(yīng)在離崗前向本股室、單位其他同志交待正在辦理和待辦的事項(xiàng)，指定專人頂崗，做好交接手續(xù)，頂崗人員應(yīng)認(rèn)真履行離崗人員職責(zé)，按規(guī)定及時辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，不得推諉、拖延或不辦。股室只有一人的，離崗前，要在辦公室門上張貼離崗告示，告知服務(wù)對象離崗原因，回崗時間，聯(lián)系電話等，提醒服務(wù)對象注意。
第四條?所有離崗人員必須按時回崗，凡未履行離崗告知手續(xù)面擅自離崗的，或履行告知手續(xù)而未按時回崗的，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
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為進(jìn)一步提高黨組決策的規(guī)范化、科學(xué)化、民主化水平，根據(jù)《中國***黨組工作條例（試行）》，制定本制度。
一、參加人員
局黨組書記、黨組成員和縣紀(jì)委派駐紀(jì)檢監(jiān)察組成員參加黨組會議。會議召集人可以根據(jù)議題指定有關(guān)人員列席會議。
二、議事范圍
局黨組會議討論和決定下列重大問題：
6、黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作方面的重要事項(xiàng)；
7、其他需要局黨組會議研究決定的重要事項(xiàng)。
三、有關(guān)事項(xiàng)
1、黨組會議一般每月召開一次，遇有重要情況可以隨時召開。黨組會議議題由黨組書記提出，或者由其他黨組成員提出建議、黨組書記綜合考慮后確定。
2、機(jī)關(guān)各股室、各二級機(jī)構(gòu)建議提交黨組會議討論決定的問題，由相關(guān)股室、單位提交書面材料，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，交局辦公室匯總，報黨組書記審定。
3、與會人員因故不能到會的，應(yīng)向黨組書記請假，對會議議題的重要意見可以用書面形式表達(dá)。
4、黨組會議由局辦公室專門人員如實(shí)記錄，并按照規(guī)定存檔備查。
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為進(jìn)一步明確議事范圍，規(guī)范議事和決策程序，加強(qiáng)責(zé)任監(jiān)督，更好發(fā)揮局黨組的集體領(lǐng)導(dǎo)作用，根據(jù)《中國***章程》、《中國***黨組工作條例（試行）》、《關(guān)于新形勢下黨內(nèi)政治生活的若干準(zhǔn)則》和《中國***黨內(nèi)監(jiān)督條例》等規(guī)定，制定本規(guī)則。
一、議事原則
（一）民主集中制原則。實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo)和個人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合的制度。按照”集體領(lǐng)導(dǎo)，民主集中，個別醞釀，會議決定”的原則，處理黨組會議職責(zé)范圍內(nèi)的重大事項(xiàng)。黨組成員要強(qiáng)化集體領(lǐng)導(dǎo)意識，自覺維護(hù)黨組領(lǐng)導(dǎo)集體的權(quán)威。
（二）平等原則。局黨組成員之間是平等關(guān)系，黨組書記在集體領(lǐng)導(dǎo)中負(fù)有主要責(zé)任。黨組會上，每位成員都有就討論研究的問題充分發(fā)表個人意見的權(quán)力和責(zé)任。進(jìn)行表決時，實(shí)行一人一票制。
（三）少數(shù)服從多數(shù)原則。局黨組會集體研究決定問題時，必須充分討論，集思廣益，按少數(shù)服從多數(shù)的原則做出決策。黨組成員個人對集體做出的決定如有不同意見，在堅(jiān)決執(zhí)行的前提下，可以保留意見，也可以向上級組織報告。
二、議事形式
（一）黨組議事決策一般采取黨組會議形式。黨組會議一般每月召開一次，遇有重要情況可以隨時召開。黨組會議必須由半數(shù)以上黨組成員參加方以舉行（討論干部人事議題需要有三分之二以上的黨組成員參加）。
（二）根據(jù)工作需要，召開黨組會議可以請不是局黨組成員的副科級以上領(lǐng)導(dǎo)列席。會議召集人可以根據(jù)會議議題內(nèi)容指定相關(guān)人員列席會議。
縣紀(jì)委派駐紀(jì)檢監(jiān)察組成員列席黨組會議，參與黨組討論干部任免等有關(guān)重要事項(xiàng)之前的醞釀協(xié)商。
三、議事程序
（一）確定議題。黨組會議議題由黨組書記提出，或者由其他黨組成員提出建議、黨組書記綜合考慮后確定。
（二）充分準(zhǔn)備。對列入會議的議題，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織有關(guān)部門進(jìn)行充分調(diào)研，提出意見建議，準(zhǔn)備好會議資料。
（三）提前告知。召開黨組會議，一般提前一至兩天向黨組成員預(yù)先會議的時間、地點(diǎn)和議題。必要時，將相關(guān)材料提前發(fā)給參會人員。
（四）民主討論。會議由黨組書記主持，也可以委托其他黨組成員主持。先由分管領(lǐng)導(dǎo)或匯報單位介紹有關(guān)情況，提出建議，然后各位黨組成員發(fā)表個人意見，對議題進(jìn)行充分討論。討論時，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)在聽取其他黨組成員意見后再發(fā)表自己的意見。
（五）會議表決。黨組會議議題提前表決前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分討論。表決可以采用口頭、舉手、無記名投票或者記名投票等方式進(jìn)行，贊成票超過應(yīng)到會黨組成員半數(shù)為通過。未到會黨組成員的書面意見不得計(jì)入票數(shù)。表決實(shí)行主持人末位表態(tài)制。會議研究決定多個事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)進(jìn)行表決。
（六）會議記錄。黨組會議由專人如實(shí)記錄，特別要詳細(xì)記錄發(fā)表不同意見的黨組成員所述觀點(diǎn)、理由和表決意見，按規(guī)定存檔備查。會議如需形成文件或紀(jì)要由黨組書記簽發(fā)。
四、議事紀(jì)律
（一）與會人員必須嚴(yán)格遵守黨的紀(jì)律和組織原則，在議事中必須講黨性，顧大局，實(shí)事求是，公道正派。嚴(yán)禁違反議事程序決定重大事項(xiàng)，違規(guī)做出的決定無效。
（二）黨組成員因故不能到會時，應(yīng)提前向會議主持人請假。會議議題涉及本人或者其親屬以及存在其他需要回避情形的，有關(guān)黨組成員應(yīng)當(dāng)申請回避。
（三）黨組會議嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，黨組議事內(nèi)容和討論情況，除黨組決定可公開的以處，與會人員必須嚴(yán)格保守秘密，不得以任何形式泄漏黨組會議討論情況。
五、決策實(shí)施
（一）黨組會做出的決策，由黨組成員按照分工分別負(fù)責(zé)組織實(shí)施，黨組書記對組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé)。
（二）黨組決策一經(jīng)做出，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決執(zhí)行。黨組成員對黨組決策有不同意見的，可以保留或者向上級黨組織反映，但在黨組織決策改變前應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決執(zhí)行。
（三）黨組會議決定的事項(xiàng)，由辦公室及時通知承辦部門抓好貫徹落實(shí)，并會同有關(guān)部門對貫徹落實(shí)情況進(jìn)行督查。重大事項(xiàng)由黨組成員根據(jù)職責(zé)分工抓好督辦和落實(shí)。
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為嚴(yán)格黨的組織生活制度，加強(qiáng)黨內(nèi)監(jiān)督，使黨組民主生活會規(guī)范化、制度化，制定本制度。
一、會議原則方針
黨組民主生活會遵循實(shí)事求是的原則和“團(tuán)結(jié)批評團(tuán)結(jié)”的方針，充分發(fā)揚(yáng)民主，開展積極的思想斗爭，增強(qiáng)政治性和原則性。圍繞議題交流思想認(rèn)識，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以誠相見、與人為善的態(tài)度開展批評，達(dá)到統(tǒng)一思想，增強(qiáng)團(tuán)結(jié)，互相監(jiān)督、共同提高的目的。
二、會議基本內(nèi)容
黨組民主生活會重在解決突出問題，主要內(nèi)容是：1、貫徹執(zhí)行上級黨組織的方針政策和決議的情況；2、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子自身建設(shè)，實(shí)行民主集中制的情況；3、艱苦奮斗、清正廉潔、遵紀(jì)守法的情況；4、堅(jiān)持群眾路線，改進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)，深入調(diào)查研究，密切聯(lián)系群眾的情況；5、其他重要問題。
三、會議準(zhǔn)備工作
黨組民主生活會，一般每年召開一次。遇到重要或者普遍性問題可以隨時召開。會前要做好以下準(zhǔn)備工作：1、根據(jù)中心工作或領(lǐng)導(dǎo)班子中存在的主要問題，確定主要議題。2、提前一天將會議日期和議題通知參會人員，并報縣委組織部和縣紀(jì)委。3、領(lǐng)導(dǎo)成員之間互相談心，溝通情況，交換意見。4、黨組征求黨內(nèi)外群眾的意見和建議。
四、會議注意事項(xiàng)
1、黨組民主生活會由黨組書記召集和主持。因故缺席的人員可以提交書面發(fā)言。書面發(fā)言在會上宣讀并列入會議記錄。會后，主持人或由主持人委托出度會議的其他同志將會議情況和批評意見轉(zhuǎn)告缺席人。
2、黨組民主生活會檢查和反映出來的問題，應(yīng)由黨組解決的，要積極制定改進(jìn)措施，切實(shí)加以解決；需要上級黨組織幫助解決的，就不及時向上級黨組織報告。
3、黨組民主生活會中適合向本局機(jī)關(guān)通報的情況應(yīng)予通報。對于群眾普遍關(guān)心的問題的整改措施，視情況以適當(dāng)方式公布，以便接受監(jiān)督。
4、局辦公室承擔(dān)黨組民主生活會會議記錄等有關(guān)工作，民主生活會后十五天內(nèi)，向縣委組織部和縣紀(jì)委監(jiān)委報送會議情況報告和會議記錄。
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1、“三會一課”是指定期召開黨支部黨員大會、黨支部委員會、支部黨小組會、按期上好黨課。
2、黨支部黨員大會，每半年召開一次。會議的主要內(nèi)容：通報工作和下步工作計(jì)劃；吸收新黨員和討論預(yù)備黨員轉(zhuǎn)正，表彰優(yōu)秀黨員，處分犯錯誤的黨員；通報民主評議黨員情況，處置不合適黨員；學(xué)習(xí)上級有關(guān)文件、會議精神和支部需要提交全體黨員討論的事項(xiàng)。
3、支委會，一般情況每季度召開一次。主要內(nèi)容：結(jié)合本支部的具體情況，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和上級的指示、決議，研究安排支部工作；分析了解掌握本支部黨員思想、工作和學(xué)習(xí)狀況，并及時給予正確引導(dǎo)；檢查各黨小組對支部工作計(jì)劃、決議的執(zhí)行情況和執(zhí)行中出現(xiàn)的問題；研究制定修改意見，研究完成臨時有關(guān)事項(xiàng)。
4、黨小組會議，每季度召開一次。主要內(nèi)容：總結(jié)匯報思想、工作和學(xué)習(xí)情況；學(xué)習(xí)上級的文件和會議精神，研究制定完成上級黨組織安排的各項(xiàng)工作以及各種活動的計(jì)劃和措施，并認(rèn)真組織實(shí)施。要認(rèn)真做好各項(xiàng)活動、各種會議情況的記錄，以此為年終評選先進(jìn)的依據(jù)。
5、黨課原則上每季度一次。
6、每次會議或黨課必須先將有關(guān)事項(xiàng)、內(nèi)容、時間通知清楚，不得無故請假或缺席。
7、做好會議記錄。
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1、黨員組織生活會一般每年不少于一次。每個黨員要自覺地參加組織生活會，每個黨組、（總）支委成員要主動地參加黨員組織生活會、支部民主生活會。
2、組織生活會的基本內(nèi)容主要是：貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和決議情況，實(shí)行民主集中制的情況，艱苦奮斗、清正廉潔、遵紀(jì)守法、堅(jiān)持群眾路線的情況以及其它重要問題進(jìn)行檢查總結(jié)，統(tǒng)一認(rèn)識，開展批評與自我批評。
3、組織生活會必須遵循團(tuán)結(jié)批評和自我批評團(tuán)結(jié)的方針，充分發(fā)揮發(fā)主開展積極思想斗爭，增強(qiáng)政治性和原則性。
4、組織生活會召開的時間和議題按上級黨組織要求進(jìn)行，事先通報全體黨員作好準(zhǔn)備，并在召開前報上級黨組織，以便上級派員參加。
5、黨支部書記是組織生活會的召集主持人，并要在生活會上帶頭開展批評與自我批評，引導(dǎo)大家暢所欲言。
6、認(rèn)真做好記錄。對組織生活會檢查和反饋出來的問題，制定可行的整改措施，認(rèn)真加以落實(shí)，并于生活會15日內(nèi)，向上級黨組織報送生活會情況報告和記錄。
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1、黨員必須按時足額交納黨費(fèi)，過去凡是少交、漏交、未按時繳納者，要在黨內(nèi)生活會說明原因，并做自我批評和及時補(bǔ)交。
2、黨員交納黨費(fèi)的數(shù)量按中組部的規(guī)定執(zhí)行。
3、黨支部組織委員負(fù)責(zé)收繳黨費(fèi)，不得委托他人代辦，以便考核黨員的組織觀念。
4、因公出差或病休，要委托他人按時代交黨費(fèi)，不得拖欠誤交。
5、機(jī)關(guān)黨支部每半年向黨員大會公布交納黨費(fèi)情況。
6、交納黨費(fèi)是每個黨員應(yīng)盡的義務(wù)，是黨性黨風(fēng)的具體體現(xiàn)，是黨的組織生活的重要內(nèi)容，每個黨員務(wù)必自覺遵守本制度。
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第一條?為充分發(fā)揮全體黨員民主教育、民主管理、民主監(jiān)督的積極性、主動性和創(chuàng)造性，加強(qiáng)機(jī)關(guān)黨的建設(shè)，完善監(jiān)督機(jī)制，推動黨務(wù)工作再上新臺階，結(jié)合實(shí)際，制定本制度。
第二條?下列事項(xiàng)，列為黨務(wù)公開內(nèi)容：
（一）機(jī)關(guān)黨建工作目標(biāo)、階段性重要任務(wù)、考核考評情況；
（二）對黨員的考核考評情況，后備干部推薦情況；
（三）入黨積極分子發(fā)展情況；預(yù)備黨員培養(yǎng)、發(fā)展、轉(zhuǎn)正情況；
（四）機(jī)關(guān)黨組織和黨員受到表彰、獎勵、記功及通報批評、處分或處理情況。
（五）機(jī)關(guān)黨組織和黨員廉潔自律情況；
（六）機(jī)關(guān)黨組織和黨員受到投訴舉報情況；
（七）黨費(fèi)收繳及變動情況；
（八）黨組織主題活動情況；
（九）其他需要公開的事項(xiàng)。
第三條?黨的保密事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行保密規(guī)定，在有關(guān)事項(xiàng)尚處于保密階段，不列入黨務(wù)公開內(nèi)容。
第四條?黨務(wù)公開，采用公開欄發(fā)布、公文通報等形式進(jìn)行。必要時，有關(guān)事項(xiàng)公開前應(yīng)當(dāng)先行公示，充分聽取黨員及黨外群眾意見的情況。
第五條?黨務(wù)公開，可以區(qū)分不同情況，采用年度公開、半年公開、季度公開、月度公開的方式。必要時，可以隨時公開。
第六條?黨務(wù)公開時間一般不少于一周。
第七條?有關(guān)事項(xiàng)公開前，應(yīng)報經(jīng)黨組織主要負(fù)責(zé)人審核，重要事項(xiàng)應(yīng)報局黨組會議、黨支部會議審核批準(zhǔn)。
第八條?黨務(wù)公開的內(nèi)容或方式，不得侵犯法律規(guī)定的公民個人名譽(yù)權(quán)、人格權(quán)和隱私權(quán)。
第九條?局黨組和黨支部應(yīng)當(dāng)主動征求、認(rèn)真聽取、積極采納黨員和黨外群眾及有關(guān)方面對黨務(wù)工作提出的意見。
第十條?黨員及黨外群眾對黨務(wù)工作如有建議、批評和意見，可以向局黨組織反映。如正確意見未被采納，可以向上級機(jī)關(guān)或有關(guān)部門如實(shí)反映。
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為充分發(fā)揚(yáng)民主、集思廣益，提高科學(xué)決策水平和議事質(zhì)量，制定本制度。
一、參加人員
局務(wù)會實(shí)行局長負(fù)責(zé)制。會議由局長主持召開，或由局長委派的其他副局長主持召開，局領(lǐng)導(dǎo)班子全體成員參加。有關(guān)股室負(fù)責(zé)人列席會議。
二、議事范圍
局務(wù)會議討論和決定下列重大事項(xiàng)：
1、縣委、縣政府和上級住建部門重要工作部署的貫徹落實(shí)意見；
2、報縣委、縣政府和上級住建部門審議決定的規(guī)范性文件、政策；
3、局黨組會議決策部署的具體落實(shí)方案措施；
4、年度工作計(jì)劃、具體措施，階段性重點(diǎn)工作、專項(xiàng)活動及具體工作部署和措施；
5、局機(jī)關(guān)股室、局屬單位管理的重要業(yè)務(wù)工作；
6、其他需要局務(wù)會議研究決定的事項(xiàng)。
三、有關(guān)事項(xiàng)
1、局務(wù)會議一般每月召開一次，根據(jù)工作需要可以隨時召開。局務(wù)會議議題由局長提出，或者由其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員提出建議，局長綜合考慮后確定。
2、機(jī)關(guān)股室、單位建議提交局務(wù)會議討論決定的問題，由主辦股室、單位提交書面材料，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，交局辦公室匯總，報局長確定。
3、因故不能參加會議的局班子成員，須向會議主持人請假。股室負(fù)責(zé)人因故不能參加會議的，經(jīng)會議主持人同意后，可安排其他同志參加會議。
4、局務(wù)會議由局辦公室專門人員如實(shí)記錄，并按照規(guī)定存檔備查。
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第一條?為方便公民、法人和其他組織獲取政務(wù)信息，進(jìn)一步推行依法行政，改進(jìn)工作作風(fēng)，提高辦事效能，根據(jù)《中華人民共和國政府信息公開條例》（國務(wù)院令第492號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制度本制度。
第二條?本制度所稱政務(wù)公開，是指在依法履行行政管理職能、提供公共服務(wù)過程中，依據(jù)法律、法規(guī)規(guī)定，向社會公開政務(wù)信息，并接受監(jiān)督的活動。
第三條?推行政務(wù)公開堅(jiān)持依法行政、全面真實(shí)、及時便民的原則。除不予公開的事項(xiàng)處，其他工作的信息，均予以公開或者依申請予以提供。
公開的內(nèi)容要全面真實(shí)，公開方式要及時便捷，辦事結(jié)果要公平公正，做到方便群眾知情，方便群眾辦事，方便群眾監(jiān)督，提高辦事效率，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
第四條?公開事項(xiàng)在增加、變更、撤銷或終止時，應(yīng)及時公布并做出說明。
第五條?下列政務(wù)信息應(yīng)當(dāng)主動向社會公開：
（一）住建系統(tǒng)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、行政管理職能、領(lǐng)導(dǎo)成員分工；
（二）住建系統(tǒng)規(guī)范性文件；
（三）住建系統(tǒng)城市發(fā)展和棚改規(guī)劃、發(fā)展計(jì)劃和統(tǒng)計(jì)資料；
（五）住建系統(tǒng)服務(wù)的程序和時限；
（六）住建系統(tǒng)工作紀(jì)律和廉潔從政制度；
（七）住建系統(tǒng)咨詢服務(wù)熱線、投訴舉報電話；
（八）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應(yīng)當(dāng)公開的其他政務(wù)信息；
（九）與人民群眾利益密切相關(guān)的其他事項(xiàng)。
第六條?政務(wù)信息要及時調(diào)整更新。
第七條?下列事務(wù)和信息，不予公開：
（一）屬于國家秘密及以上等級的；
（二）屬于商業(yè)秘密或者可能導(dǎo)致商業(yè)秘密被泄露的；
（三）屬于個人隱私或者可能導(dǎo)致個人隱私權(quán)被侵害的；
（四）正在調(diào)查、討論、處理過程中的信息（法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外）；
（五）與執(zhí)法有關(guān)，公開后可能會影響檢查、調(diào)查、取證等執(zhí)法活動的信息；
（六）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定不予公開的其他情形。
前款第（二）（三）項(xiàng)所列的事項(xiàng)，當(dāng)事人同意公開的，可以公開。
政務(wù)信息含有不予公開的內(nèi)容，但能夠區(qū)分處理的，應(yīng)當(dāng)公開可以公開的內(nèi)容。
第八條?對申請公開的政務(wù)信息內(nèi)容是否涉密不能確定的，應(yīng)提請局有關(guān)會議研究確定或上級有關(guān)部門審查。
第九條?向社會公開政務(wù)信息的渠道：
（一）新聞發(fā)布會和報刊、廣播、電視等新聞媒體；
（二）自編刊物、宣傳手冊、辦事指南、服務(wù)系統(tǒng)。
第十條?要主動接受有關(guān)監(jiān)督部門和服務(wù)對象的監(jiān)督，通過有效方式聽取意見，發(fā)現(xiàn)問題認(rèn)真進(jìn)行整改，認(rèn)真處理對政務(wù)信息公開工作的舉報投訴等，保證政務(wù)信息公開工作的落實(shí)。
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“三重一大”是指重大決策、重要干部人事任免、重大項(xiàng)目安排、大額度資金使用（以下簡稱“三重一大”）。為做到科學(xué)化、民主化、程序化、規(guī)范化，特制度本制度。
一、重大決策制度
1、決策范圍
（1）涉及住建系統(tǒng)的重大決策，包括財(cái)務(wù)預(yù)決算及重大政策的制定和調(diào)整等；
（2）干部人事制度改革、崗位設(shè)置、信訪穩(wěn)定等重要問題；
（3）上級重要文件、重要會議精神的貫徹落實(shí)及向上級請示報告的重要事項(xiàng)；
（4）由局領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策的其他事項(xiàng)。
2、決策程序
（1）提出建議。凡須提請局班子討論決定的重大決策事項(xiàng)，先由分管領(lǐng)導(dǎo)及股室進(jìn)行深入的研究論證，向局長提出工作建議。
（2）征求意見。分管領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)股室采取座談討論、法律咨詢、評估分析、公示等方式聽取各方面意見，完成可行性論證，形成工作方案，提交局班子集體討論。
（3）集體決策。重大事項(xiàng)必須提交局班子會議討論決定。局班子成員應(yīng)對決策建議明確表示同意、不同意或緩議的意見，并說明理由。在充分討論的基礎(chǔ)上，進(jìn)行表決，形成決策意見。在集體決策前，要向縣紀(jì)委集中派駐紀(jì)檢監(jiān)察組報告，并邀請列席“三重一大”會議。
3、組織實(shí)施
（1）由分管領(lǐng)導(dǎo)按分工和職責(zé)組織實(shí)施，相關(guān)股室具體承辦。
（2）決策實(shí)施過程中，責(zé)任股室必須按照決議要求認(rèn)真落實(shí)，并及時報告工作情況。
二、重大項(xiàng)目安排制度
1、重大項(xiàng)目范圍
縣住建局制度的涉及全縣住建行業(yè)的重大決定和重大建設(shè)項(xiàng)目等。
2、項(xiàng)目方面的決策程序
（1）分管領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)人員認(rèn)真調(diào)研，廣泛聽取各方面意見，對項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分論證后，形成重大項(xiàng)目建設(shè)方案，提交局班子會議集體討論決定。
3、組織實(shí)施
由分管領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)人員共同實(shí)施，并加強(qiáng)對項(xiàng)目申報和驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的監(jiān)督。
三、重要干部人事任免制度
1、管理范圍
（1）局屬機(jī)構(gòu)副股級干部的任免及向縣委推薦正股級以上干部的任免；
（2）副股級干部、人事編制調(diào)整及違法違紀(jì)行為的處理。
2、主要程序
分管人事的領(lǐng)導(dǎo)拿出方案，提交局班子會議討論研究決定。
四、大額資金使用制度
1、管理范圍
大宗物資、設(shè)備的購置和大額資金的新建或維修項(xiàng)目。
2、管理程序
大宗物資、設(shè)備購置和較大金額的修繕項(xiàng)目，須經(jīng)集體研究、審批，并通過公開招標(biāo)方式或政府采購方式實(shí)施。
五、責(zé)任追究
在重大決策、重要干部人事任免、重大項(xiàng)目安排、大額資金使用方面存在以下問題的，進(jìn)行責(zé)任追究。
1、決策內(nèi)容違反國家法律、法規(guī)的；
2、未經(jīng)集體研究，個人或者少數(shù)人決定重大事項(xiàng)，或者改變集體作出的重大決定的；
4、在重大工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目實(shí)施者利用職權(quán)索賄受賄的；
5、安排使用財(cái)政資金，造成資金浪費(fèi)或者國有資產(chǎn)流失的；
存在上述問題的，將依據(jù)《行政監(jiān)察法》的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行責(zé)任追究。造成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。
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一、提高認(rèn)識。來信來訪工作是一項(xiàng)重要的經(jīng)常性工作，要把信訪工作作為密切聯(lián)系群眾、維護(hù)安定團(tuán)結(jié)、調(diào)解社會矛盾的重要工作納入議事日程，嚴(yán)肅對待，認(rèn)真辦理。
二、落實(shí)責(zé)任。局信訪工作由局信訪工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)實(shí)行登記、收閱、審閱、批轉(zhuǎn)、處理、承辦（相關(guān)股室共同辦理）。設(shè)信訪接待室，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)接訪日制度，日常接訪確定專人。
三、耐心接待。對來訪群眾職工要熱情周到，耐心聽取反映和訴求，認(rèn)真做好記錄，悉心做好解釋，能夠解決的及時給予辦理，不能及時解決的要做好解釋工作，力爭把問題消除在萌芽狀態(tài)，解決在初發(fā)階段。
四、規(guī)范操作。對來訪者提出的訴求要熟悉政策，按政策給予答復(fù)，掌握不準(zhǔn)，不了解事情背景的不要隨意答復(fù)，要先報告，調(diào)查核實(shí)后，經(jīng)允許方給答復(fù)。
五、及時處理。批辦的信件一般在七天內(nèi)處理完畢，上級有關(guān)部門批轉(zhuǎn)辦理的來信一般在十五天內(nèi)處理完畢，情況復(fù)雜的可延長到30天。到期不能結(jié)案的，要在規(guī)定期限內(nèi)信訪辦說明情況，并向局領(lǐng)導(dǎo)匯報。辦理政協(xié)委員提案、人大建議要按規(guī)定時間辦理完畢，并上報結(jié)案。案件處理完畢后做好結(jié)案登記，將資料交信訪辦由聯(lián)絡(luò)員網(wǎng)上回復(fù)后存檔。
六、搞好宣傳。法律和政策有明文規(guī)定可辦理的應(yīng)及時給予辦理。超出法律和現(xiàn)行政策規(guī)定的問題，或因受客觀條件限制，一時難以解決的問題，應(yīng)向信訪者說明情況，解釋清楚。
七、拓寬信息。認(rèn)真抓好信息的篩選、分析、傳遞等各環(huán)節(jié)，綜合分析來信來訪的問題和情況，對涉及面廣的政策問題，要組織調(diào)查研究，提出建議，供領(lǐng)導(dǎo)了解民情，預(yù)測民意。
八、提高效率。全年結(jié)案率要在90％以上，重復(fù)信訪控制在10％以內(nèi)。對來信來訪的數(shù)量、內(nèi)容、結(jié)案情況要進(jìn)行定期統(tǒng)計(jì)，并做好向有關(guān)部門上報信訪統(tǒng)計(jì)，年終要對信訪工作進(jìn)行總結(jié)。
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一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《關(guān)于新形勢下黨內(nèi)政治生活若干準(zhǔn)則》，《中國***黨內(nèi)監(jiān)督條例》及***、自治區(qū)、市、縣黨風(fēng)廉政建設(shè)各項(xiàng)規(guī)定，堅(jiān)持全面從嚴(yán)治黨，廉潔從政，立足教育，著眼防范，執(zhí)紀(jì)必嚴(yán)，違紀(jì)必究和誰主管誰負(fù)責(zé)原則。
二、局黨組、各支部要把黨風(fēng)廉政建設(shè)列入重要議事日程，切實(shí)履行主體責(zé)任，黨組織書記對本單位黨風(fēng)廉政建設(shè)工作負(fù)總責(zé)，其他班子成員對分管工作的黨風(fēng)廉政建設(shè)負(fù)直接責(zé)任。
三、局成立黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組，黨組書記任組長，其他黨組成員為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)上級關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)的部署和要求，組織黨風(fēng)廉政建設(shè)的理論學(xué)習(xí)，切實(shí)增強(qiáng)干部職工廉潔從政意識。對局機(jī)關(guān)及局單位黨風(fēng)廉政工作進(jìn)行檢查，實(shí)行“一票否決制”。
四、黨組（支部）年初要對黨風(fēng)廉政工作進(jìn)行全面部署，根據(jù)當(dāng)年黨風(fēng)廉政建設(shè)總體目標(biāo)和上級下達(dá)的任務(wù)要求，結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真安排，明確責(zé)任。
五、黨組（支部）每年至少組織召開兩次黨風(fēng)廉政建設(shè)專題會議，全體工作人員述職述責(zé)述廉和民主評議。
六、堅(jiān)持民主生活會制度，每年召開一次黨風(fēng)廉政建設(shè)專題民主生活會，開展批評和自我批評，會后，班子成員要對民主生活會檢查出來的問題，及時整改落實(shí)。
七、局機(jī)關(guān)、局屬各單位全體工作人員要始終保持清政廉潔，嚴(yán)防腐敗，杜絕不廉潔行為。
八、認(rèn)真執(zhí)行單位主要負(fù)責(zé)人“第一責(zé)任人”及其班子成員“一崗雙責(zé)”制度，重點(diǎn)是“三大一重”、“三提醒”、“季報告”、“雙反饋”、記實(shí)臺賬和記實(shí)手冊等制度。
九、堅(jiān)持廉潔從政，做到政策、服務(wù)流程公開透明，自覺接受社會監(jiān)督。
十、切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效率，堅(jiān)持原則，履職盡責(zé)，嚴(yán)禁推諉扯皮，黨員干部要帶頭嚴(yán)于律己，率先垂范。
十一、認(rèn)真落實(shí)《中共***、國務(wù)院關(guān)于黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約制止奢侈浪費(fèi)行為的若干規(guī)定》，杜絕浪費(fèi)，勤儉節(jié)約。
十二、嚴(yán)格責(zé)任追究，堅(jiān)決懲處違反黨風(fēng)廉政建設(shè)規(guī)定的有關(guān)責(zé)任人員。
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第一條?為進(jìn)一步促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部黨風(fēng)廉政建設(shè)，根據(jù)《中國***章程》和《中國***黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則（試行）》，以及黨***、國務(wù)院提出的“領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政準(zhǔn)則”和加強(qiáng)廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定，倡導(dǎo)勤政、務(wù)實(shí)、廉潔、高效的工作作風(fēng)，促進(jìn)工作人員忠于職守、廉潔勤政，執(zhí)政為民，結(jié)合本局工作實(shí)際，制定本制度。
第二條?機(jī)關(guān)工作人員要牢記全心全意為人民服務(wù)的宗旨，密切聯(lián)系群眾，努力為基層和群眾服務(wù)，不斷增強(qiáng)廉政意識，做人民滿意的公務(wù)員。
第三條?機(jī)關(guān)工作人員要遵紀(jì)守法，自覺接受監(jiān)督，抵制腐朽思想的侵蝕，做艱苦奮斗、廉潔奉公的表率。
第四條?認(rèn)真貫徹執(zhí)行中紀(jì)委提出的“六大紀(jì)律八項(xiàng)要求”和自治區(qū)、市、縣有關(guān)廉政建設(shè)各項(xiàng)規(guī)定的同時，根據(jù)本局實(shí)際，機(jī)關(guān)工作人員要嚴(yán)格執(zhí)行以下規(guī)定：
一、不準(zhǔn)利用職權(quán)和職務(wù)上的影響向被管理和服務(wù)對象索要錢物。
二、不準(zhǔn)索取和接受下屬單位及服務(wù)對象的禮金、信用卡、有價證券、支付憑證和貴重禮品等，不接受下屬單位、服務(wù)對象提供的公款旅游和高檔健身、娛樂等活動，不參加下屬單位、服務(wù)對象組織的有可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請等活動，不在下屬單位報銷應(yīng)由本單位或個人承擔(dān)的費(fèi)用。確實(shí)推辭不掉的禮金、信用卡、有價證券，須在受禮一個月內(nèi)向組織匯報或交組織處理。
三、不接受下屬單位、服務(wù)對象無償提供使用的勞務(wù)和交通工具、通訊工具、高檔辦公設(shè)備及任何獎金或其他經(jīng)濟(jì)利益。
四、不準(zhǔn)操辦婚喪喜慶事宜借機(jī)斂財(cái)。
五、不準(zhǔn)個人經(jīng)商辦企業(yè)和從事有償?shù)闹薪榛顒?；不?zhǔn)違反規(guī)定在經(jīng)濟(jì)實(shí)體中兼職取酬；不準(zhǔn)利用職權(quán)為配偶、子女和其他親友經(jīng)商辦企業(yè)提供方便。
六、不準(zhǔn)用公款報銷應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用；不準(zhǔn)到企業(yè)單位報銷應(yīng)由個人交付的各種費(fèi)用；不準(zhǔn)無償占用企業(yè)錢物；不準(zhǔn)借用公款逾期不還；不準(zhǔn)借用公款從事營利活動。
七、不準(zhǔn)以個人名義存儲公款。
八、不準(zhǔn)參與任何形式的賭博和封建迷信活動。
第五條?對于違反以上規(guī)定的依照《中國***問責(zé)條例》、《中國***紀(jì)律處分條例》的有關(guān)規(guī)定給予批評教育、組織處理或者黨紀(jì)政紀(jì)處分。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇七
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)方針、政策及醫(yī)院制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。財(cái)會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制，做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。
三、根據(jù)事業(yè)計(jì)劃，正確編制度和季度的財(cái)務(wù)計(jì)劃（預(yù)算），辦理會計(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序和期限，報送會計(jì)月報、季報和報表（決算）。
四、組織合理收入，嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財(cái)務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)和開支計(jì)劃的要拒絕支付。臨時必需的開支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
五、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，及時匯報業(yè)務(wù)收支、財(cái)產(chǎn)管理等情況，會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算和管理工作。
六、醫(yī)院對外所有開支均應(yīng)取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據(jù)等）。原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)審核制單后，出納方可付款結(jié)算。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借款，須經(jīng)主管部門和院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)賬報銷手續(xù)。
七、會計(jì)人員要及時清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。
八、財(cái)務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等醫(yī)院資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費(fèi)和積壓。
九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時須嚴(yán)格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領(lǐng)用支票要辦理手續(xù)，支票領(lǐng)出不得轉(zhuǎn)讓他人，并在天內(nèi)交回注銷。支票填錯，不得涂改，應(yīng)加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。
十、每月核對銀行存款，填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬賬相符。
十一、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以白條頂現(xiàn)金庫存。嚴(yán)禁挪用公款，或以長補(bǔ)短。出現(xiàn)差錯應(yīng)如實(shí)反映，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。
十二、當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日送交銀行，編制日報表。收款收據(jù)存根及時復(fù)核，并簽章。發(fā)現(xiàn)差錯后能更正的立即更正，需要賠償?shù)膽?yīng)及時匯報領(lǐng)導(dǎo)，酌情給予賠償處理。
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財(cái)務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，并由財(cái)務(wù)科保管，后交醫(yī)院檔案部門保管。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇八
第一條財(cái)務(wù)處內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合，遵循機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢帳分離、帳物分離的基本原則。
第二條記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離，相互制約。
第三條財(cái)務(wù)公章由會計(jì)科科長保管，校長私章、財(cái)務(wù)處處長私章和出納員私章由出納員保管。使用時由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴(yán)禁他人代蓋。
第四條各種印鑒(章)、空白憑證在上班時須妥善保管，下班時鎖入保險柜。
第五條所有銀行結(jié)算憑證，由會計(jì)科和結(jié)算部統(tǒng)一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。
第六條按規(guī)定填寫或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。存根與票面內(nèi)容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根,將支票交給出納員辦理。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負(fù)全部責(zé)任。
第七條作廢支票由出納員交科長審核后進(jìn)行備查登記，月末釘在最后一張記帳憑證后面，歸檔保管。
第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)均由會計(jì)人員審核制單(輸機(jī))后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對于銀行往來業(yè)務(wù)，在記帳憑證上要注明原始憑證字號。
第九條出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳，并與計(jì)算機(jī)打印出的當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對相符。
第十條出納員無權(quán)編制或更改記帳憑證，無權(quán)勾對銀行帳，無權(quán)編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"。
第十一條會計(jì)科和結(jié)算部指定專人負(fù)責(zé)銀行帳的勾對并編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"，并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交科長審閱;對于未達(dá)帳項(xiàng)必須及時到銀行查詢并向科長報告。
第十二條嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，會計(jì)科可與結(jié)算部聯(lián)合辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)。
第十三條大額存單由科長登記備查簿并負(fù)責(zé)保存;到期前應(yīng)向處長報告，需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)存。
第十四條科長要不定期抽查庫存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、帳款是否一致、對帳是否及時等現(xiàn)金管理?xiàng)l例的落實(shí)情況。
第十五條當(dāng)日憑證當(dāng)日復(fù)核，科長應(yīng)按順序號逐一復(fù)核當(dāng)日記帳憑證;發(fā)現(xiàn)差錯，及時通知記帳(輸機(jī))人員按規(guī)定方法予以更正，并再次復(fù)核更正后的憑證;復(fù)核后的憑證方可登記機(jī)內(nèi)帳簿。輸機(jī)人員和復(fù)核人員須在憑證上簽字蓋章。
第十六條對計(jì)算機(jī)上機(jī)操作密碼要嚴(yán)格管理，機(jī)房維護(hù)人員定期更換密碼，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會計(jì)軟件。由專人保存上機(jī)操作記錄。
第十七條會計(jì)科和結(jié)算部工作人員應(yīng)避免接觸與本人工作無關(guān)的資產(chǎn)。非財(cái)務(wù)處工作人員嚴(yán)禁進(jìn)入會計(jì)科和結(jié)算部的柜臺內(nèi)。
第十八條會計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)會檔案管理辦法》，及時整理、裝訂各類憑證、帳簿、會計(jì)報表等資料，并檢查有無缺損，然后交檔案室保管;未經(jīng)保管人員同意，任何人不得隨意查閱會計(jì)檔案;如需查閱已歸檔的會計(jì)資料，必須由兩人以上同時進(jìn)行，并確保會計(jì)資料的完整性。
第十九條本制度解釋權(quán)在財(cái)務(wù)處。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇九
為確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，加快商品周轉(zhuǎn)速度，合理調(diào)正商品結(jié)構(gòu)，防止不合理資金的占用，提升分公司的綜合管理能力。
資金撥付額為每季度核定一次。
月銷售規(guī)模為該季度預(yù)算銷售月平均數(shù)，但不包括內(nèi)銷和退貨銷售。
資金撥付額中不包含會計(jì)報表上的累計(jì)虧損數(shù)和固定資產(chǎn)凈值數(shù)。
分公司資金總占用額=資金撥付額+累計(jì)虧損+固定資產(chǎn)新開分公司、新開門店的資金規(guī)模根椐預(yù)算銷售規(guī)模計(jì)算。
總部資金實(shí)際撥付額=資金撥付額+累計(jì)虧損+固定資產(chǎn)-實(shí)際投資資金。
季度銷售預(yù)算指標(biāo)經(jīng)總裁審批，交財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員備案，在上述撥款標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的資金調(diào)整，由財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)進(jìn)行審批。
新開分公司、新開門店的.預(yù)算銷售規(guī)模經(jīng)營銷總監(jiān)審批后，參照上一條規(guī)定執(zhí)行。
超過標(biāo)準(zhǔn)和臨時性增撥資金，經(jīng)營銷中心總監(jiān)、財(cái)務(wù)中心總監(jiān)審核，由總裁審批后撥款。
(一)營銷部門：
(二)財(cái)務(wù)部門：
負(fù)責(zé)對分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析，并提出合理化建議;負(fù)責(zé)對應(yīng)收返利和費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行帳扣及催收工作;負(fù)責(zé)對應(yīng)收銷售款的監(jiān)控工作;負(fù)責(zé)對資金分布的狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、備案及分析工作。
(三)信息部門：
保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保相關(guān)部門對信息的需求;負(fù)責(zé)系統(tǒng)商品信息的正確，確保營銷和財(cái)務(wù)部門的監(jiān)控;(四)總經(jīng)理：
作為分公司第一責(zé)任人，對資金合理分布負(fù)責(zé);對分公司預(yù)算承擔(dān)責(zé)任，確保各項(xiàng)預(yù)算的完成;負(fù)責(zé)各責(zé)能部門的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。
分公司之間商品調(diào)撥未在30天內(nèi)清帳的，對財(cái)務(wù)部經(jīng)理處罰500元。
在總部規(guī)定的期限內(nèi)，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰20__元。
本規(guī)定適用公司家電零售單位。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十
為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財(cái)務(wù)操作，指導(dǎo)各部門辦理涉及財(cái)務(wù)方面的日常工作原則，根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度與規(guī)定，以及財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財(cái)務(wù)管理需要。特制定如下內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。
一、公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支管理原則
公司全體員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項(xiàng)，有計(jì)劃、有控制地安排各項(xiàng)開支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，一律實(shí)行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上，公司的各項(xiàng)開支，采取有計(jì)劃性管理和日常性管理相結(jié)合的具體管理方式。
二、用款制度
1、日常性采購及其他正常開支項(xiàng)目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財(cái)務(wù)辦理付款。各項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，按照規(guī)定一律先掛記經(jīng)辦人的個人往來，經(jīng)辦人員應(yīng)及時向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱箐N憑證并及時報銷沖帳。
2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批意見執(zhí)行。
3、大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財(cái)務(wù)部門提出申請，以便財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。
三、借款制度
1、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。由借款人按規(guī)定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預(yù)計(jì)報賬日期。
2、借款數(shù)額要求嚴(yán)格預(yù)算，不準(zhǔn)寬打窄用或挪作他用。
3、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報帳。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經(jīng)理審批。
4、前款不清，后帳不借。
5、確因工作需要，由本人申請，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，可借給一定額度的備用金。
四、差旅費(fèi)制度
1、差旅費(fèi)的報銷標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《差旅費(fèi)報銷開支規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫《差旅費(fèi)報銷單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門審核，報公司總經(jīng)理簽字報銷。差旅費(fèi)實(shí)行按章辦理、超支不補(bǔ)的原則。
2、有關(guān)差旅費(fèi)開支的具體標(biāo)準(zhǔn)參見《差旅費(fèi)報銷開支規(guī)定》。
五、材料及設(shè)備采購的規(guī)定
1、良好的采購計(jì)劃是反映工作計(jì)劃性的重要方面，各部門應(yīng)根據(jù)需要作好采購申請，按計(jì)劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。
2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產(chǎn)進(jìn)度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同；其它物資、材料的采購申請，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)、銷售情況，在核實(shí)倉庫現(xiàn)有存量的基礎(chǔ)上，一般每周或每月可提出一次。
簽批。500元以上的急迫采購，經(jīng)請示總經(jīng)理后方可辦理。
六、材料及設(shè)備到貨驗(yàn)收及發(fā)放規(guī)定
1、所采購貨物入庫前均需經(jīng)公司倉管員會同采購員或經(jīng)辦人一起監(jiān)督，依照單據(jù)驗(yàn)收貨物，查驗(yàn)貨物質(zhì)量，核對進(jìn)貨數(shù)量與單價，是否同單據(jù)相符，驗(yàn)收合格后，填制《入庫單》辦理入庫手續(xù)。贈送物品也應(yīng)開《入庫單》入倉，按數(shù)量登賬，嚴(yán)格實(shí)行實(shí)物管理制度；如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開具《商品調(diào)撥單》，并由實(shí)物領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。
2、所有入庫物料的領(lǐng)用，均應(yīng)填列《出庫單》或《物料匯總領(lǐng)料表》，由領(lǐng)料人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按《出庫單》或《物料匯總領(lǐng)料表》填列的品種和數(shù)量發(fā)放物料，并據(jù)以登記入賬。月底前將《出庫單》或《物料匯總領(lǐng)料表》中記賬聯(lián)移交給財(cái)務(wù)會計(jì)簽收，用于計(jì)算和編制成本、費(fèi)用憑證。
七、各項(xiàng)資產(chǎn)管理
（一）、固定資產(chǎn)的管理
1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)（公司可以根據(jù)企業(yè)的情況，確定一個適合本企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)），應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理的范疇。
2、購置固定資產(chǎn)，必須先以書面報告的形式，報經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。
3、固定資產(chǎn)購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。
4、固定資產(chǎn)成批采購或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點(diǎn)、交貨方式、成交價格和結(jié)算方式。
5、固定資產(chǎn)購置程序：
（1）、由有關(guān)使用部門提出申請，申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。
（2）、交由指定的采購部門審定。
（3）、辦理有關(guān)的報批手續(xù)。
（4）、辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后，交由采購部門集中辦理。采購部門必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價和經(jīng)濟(jì)適用的原則。
6、固定資產(chǎn)使用的管理
（二、）固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部會同綜合部進(jìn)行登記造冊后，由使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，并接受資產(chǎn)管理部門（財(cái)務(wù)部、綜合部）監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資產(chǎn)管理辦法。
（三）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。
（四）、低值易耗品購置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。
（五）、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見《設(shè)備用具用品管理辦法》。
八、倉庫管理
1、倉管員應(yīng)保管好公司入庫的各項(xiàng)物資，并根據(jù)各項(xiàng)物資實(shí)際情況和各類原材料的性質(zhì)、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。
2、倉管員必須根據(jù)合理設(shè)置的各類物資明細(xì)賬簿（臺賬），對當(dāng)日發(fā)生的進(jìn)出倉業(yè)務(wù)及時逐筆登記，做到日清日結(jié)。每月還應(yīng)不定期做好各類物料的日常核查工作，同時月底必須與財(cái)務(wù)人員一起對各類庫存物資進(jìn)行檢查盤點(diǎn)，出具盤點(diǎn)表，以此查對帳簿與實(shí)物是否相符。在平時檢查中如發(fā)現(xiàn)一些特殊情況應(yīng)及時向上級人員反映，以便及時處理。
3、物料進(jìn)倉時，倉管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關(guān)單據(jù)辦理入庫手續(xù)；入庫
物資必須查點(diǎn)物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等項(xiàng)目，如
發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。經(jīng)檢驗(yàn)不合格的物
資一律退回，馬上通知經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)處理。檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽
收，同時按實(shí)際入庫物資名稱、數(shù)量、金額等內(nèi)容填寫本公司《入庫單》，并要求
采購人員、經(jīng)辦人員、送貨人員等相關(guān)人員在《入庫單》上簽字?！度霂靻巍繁仨?BR> 連續(xù)使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀；《入庫單》
是公司憑以向供貨方結(jié)算款項(xiàng)的憑據(jù)以及入賬的憑證。
4、倉管員應(yīng)根據(jù)前幾個月各項(xiàng)物資的使用量，并結(jié)合公司現(xiàn)階段生產(chǎn)經(jīng)營情
況，來確定庫房物資日常最低存量，對于出現(xiàn)低于日常生產(chǎn)經(jīng)營的安全限量的存
貨，應(yīng)及時通知采購人員馬上補(bǔ)充新貨。
5、各類物資的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。物資出庫時必須辦理出庫手續(xù)，
并做到限額領(lǐng)料，生產(chǎn)車間、營業(yè)部門領(lǐng)用的物料必須由主管（或其指定人員）
統(tǒng)一領(lǐng)取，領(lǐng)料人員憑主管開具的領(lǐng)料單或相關(guān)憑證向倉庫領(lǐng)料，行政各部門只
有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可領(lǐng)取，領(lǐng)料人員和倉管員應(yīng)核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)
量、質(zhì)量狀況，核對正確后方可發(fā)料；倉管員應(yīng)開具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登
記入帳。
6、倉管員在月末結(jié)賬前要與車間及相關(guān)部門做好物料進(jìn)出的銜接工作，各相
關(guān)部門的計(jì)算口徑應(yīng)保持一致，以保障成本核算的正確性。
7、庫存物資清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。
如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可進(jìn)行處理，否
則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問題（如超期、受潮、老化、變
質(zhì)或損壞等），應(yīng)及時的用書面的形式向有關(guān)部門匯報。
九、報帳制度
（一）、基本要求
1、各項(xiàng)費(fèi)用報銷，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等
及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等）。 經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件(主要包
括《入庫單》、《商品調(diào)撥單》、采購申請單等)及時填制報銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)
容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實(shí)填寫。
2. 各項(xiàng)費(fèi)用反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴(yán)
肅處理。
3、報銷時，各項(xiàng)手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴(yán)格按照各自的審批權(quán)限和要求
審批各項(xiàng)業(yè)務(wù)，審核簽字人員對其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，承擔(dān)連帶責(zé)任。
4、各種報銷業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時報帳。
（二）、報銷審批程序和要求
1、經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)
容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實(shí)填寫。
2、所屬部門負(fù)責(zé)人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性、
合理性。
3、到財(cái)務(wù)部門將有關(guān)單據(jù)交會計(jì)人員審核，主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、
合規(guī)性、真實(shí)性，以及有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃的執(zhí)行情況。
4、報公司財(cái)務(wù)主管人員審批。
5、報公司總經(jīng)理審批。
6、最后，到財(cái)務(wù)部門交由財(cái)務(wù)人員報帳。
（三）、各項(xiàng)用款申請及其它會計(jì)業(yè)務(wù)，按照以上程序辦理。
十、工程付款的有關(guān)規(guī)定
1. 公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他
經(jīng)濟(jì)簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托人簽署后方可執(zhí)行。
2. 工程部門應(yīng)根據(jù)審批后的工程經(jīng)濟(jì)合同的相關(guān)條款，對各項(xiàng)工程款按工程
項(xiàng)目和工程進(jìn)度編制工程項(xiàng)目資金預(yù)算及按進(jìn)度付款計(jì)劃，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授
權(quán)委托人批準(zhǔn)。
3.凡須支付的工程款項(xiàng)，施工方必須按合同，憑施工進(jìn)度預(yù)算，填制《工程
款支付會簽單》，由公司工程領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)施工方所報進(jìn)度，按施工規(guī)范的質(zhì)量
要求，驗(yàn)證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量。報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人審批。 方可
到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù) 。
4. 工程完工后，施工方應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)
算同樣的程序報公司領(lǐng)導(dǎo)小組部復(fù)核，財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審
定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工
程尾數(shù)，提出付款方案，報總經(jīng)理批準(zhǔn)；
5.工程項(xiàng)目施工方預(yù)算以外的自購設(shè)備、材料等物品的采購、進(jìn)出、報銷手
續(xù)比照以上公司日常物資采購報賬的規(guī)定辦理。
十一、其它規(guī)定
（一）、辦公用品等消耗品的管理。
1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進(jìn)行登記，并按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制。辦
公室應(yīng)建立有關(guān)的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領(lǐng)用情況。公司將定期對其
登記和管理情況進(jìn)行檢查。
2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申
購單并報批簽字。憑批準(zhǔn)的申購單到財(cái)務(wù)請款和報銷。
3、辦公用品實(shí)行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常
消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。金額較大的辦公
用，須單獨(dú)申報。對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照
固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。
（二）、通訊費(fèi)用的管理
1、有關(guān)費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)，由公司綜合部統(tǒng)一制定。
2、通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后，批準(zhǔn)文件交存財(cái)務(wù)部門一份，按照批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，按
月在職工工資表中給予補(bǔ)補(bǔ)或者憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報實(shí)銷。財(cái)務(wù)部門要按照規(guī)定
標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)。
（三）、車輛費(fèi)用的管理規(guī)定
1、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。
2、綜合部車隊(duì)?wèi)?yīng)根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)
劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)
掌握使用。
3、各種車輛日常用油應(yīng)根據(jù)送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發(fā)事件等
情況確定一個合理的范圍，并加強(qiáng)管理，油費(fèi)開支票據(jù)實(shí)行統(tǒng)一報賬管理。具體
報賬手續(xù)參見第九條報賬有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4、各種車輛保險費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。
（四）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用，一般應(yīng)貫徹先申請、審核、批準(zhǔn)，后使用的原則。使用時，
應(yīng)按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。
（五）、廣告宣傳費(fèi)的管理
1、廣告宣傳費(fèi)用主要包括各種廣告宣傳費(fèi)、設(shè)計(jì)制作費(fèi)以及相關(guān)費(fèi)用。
2、廣告宣傳費(fèi)實(shí)行按單項(xiàng)廣告項(xiàng)目單獨(dú)預(yù)算、專項(xiàng)管理的辦法。
3、各項(xiàng)廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。
4、由有關(guān)具體操作部門事先提出報告及項(xiàng)目預(yù)算、用款計(jì)劃，按程序報經(jīng)公
司批準(zhǔn)后執(zhí)行。批準(zhǔn)后有關(guān)合同、批復(fù)報告、預(yù)算、計(jì)劃交存財(cái)務(wù)部門一份，以
便監(jiān)督執(zhí)行。
5、當(dāng)月的資金使用計(jì)劃，應(yīng)將當(dāng)月實(shí)際需支付的廣告宣傳費(fèi)用單列，以便財(cái)
務(wù)部門區(qū)別不同費(fèi)用進(jìn)行考核。
（六）、合同的'管理
公司目前的經(jīng)濟(jì)合同主要有工程類、采購供應(yīng)類、租賃合同及其它合同四大
類，
1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其書面授權(quán)同
意簽訂方可有效。
2、財(cái)務(wù)部門對各項(xiàng)合同的合法性、合理性、經(jīng)濟(jì)性等，應(yīng)從財(cái)務(wù)分析的角度
進(jìn)行分析、咨詢和監(jiān)督。對一些涉及公司財(cái)務(wù)活動的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門在簽訂
時，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)部門的意見。
3、所有經(jīng)濟(jì)合同簽訂后，都要及時交綜合部機(jī)要室存檔，同時一份（復(fù)印件）
交財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。
4、合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴(yán)密，避免引起法律糾紛。
5、各部門應(yīng)嚴(yán)格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。
以上規(guī)定，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據(jù)公司經(jīng)營及業(yè)務(wù)發(fā)展，
進(jìn)行補(bǔ)充和完善。
以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。
第一章 總 則
為了規(guī)范我礦財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算，不斷促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和制度化建設(shè)，全面提高我礦綜合經(jīng)濟(jì)管理水平及經(jīng)濟(jì)效益，依照《會計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及《企業(yè)會計(jì)制度》的基本原則，結(jié)合煤炭行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際制定本制度。
第二章 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作
一、會計(jì)崗位職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會計(jì)法》進(jìn)行計(jì)賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。
2、負(fù)責(zé)編制公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃；編制月、季、年度會計(jì)報表及有關(guān)說明，每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、真實(shí)、準(zhǔn)確地報送會計(jì)報表，完整地反映財(cái)務(wù)狀況，并按季度進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。
3、責(zé)會計(jì)核算，特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財(cái)產(chǎn)物品進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬帳相符，賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。
4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，確保資產(chǎn)的資金來源。
5、妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬本、會計(jì)報表等檔案資料。原始憑證須經(jīng)有關(guān)人員審核后，在保證合法、合格情況下方可錄入，憑證號應(yīng)避免重號、漏號、斷號。
二、出納崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。
2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。
3、根據(jù)會計(jì)人員簽章的收、付款憑證，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。
4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
5、填制有關(guān)收入、支出的會計(jì)憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計(jì)登記明細(xì)賬。
9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計(jì)額報告總經(jīng)理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
三、 財(cái)務(wù)科長職責(zé)
1、 認(rèn)真貫徹國家有關(guān)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)和制度，教育引導(dǎo)工作人員正確處理管理與服務(wù)相統(tǒng)一的關(guān)系。
2、 參與企業(yè)經(jīng)營成本決策，完成股份公司下解的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
3、 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)科全面工作。執(zhí)行國家上級部門財(cái)經(jīng)、法紀(jì)、廉潔自律。
4、 主管企業(yè)財(cái)務(wù)開支、工資資金管理、維簡資金調(diào)度，財(cái)務(wù)會計(jì)責(zé)任工作。
5、 負(fù)責(zé)月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，月度財(cái)務(wù)成果及經(jīng)營成本分析。
6、 負(fù)責(zé)定期不定期向領(lǐng)導(dǎo)和職工代表會報告各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支成本執(zhí)行情況。
7、 搞好與上級各主管部門業(yè)務(wù)協(xié)作關(guān)系。
8、 完成礦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。 抓好財(cái)務(wù)科內(nèi)部其它工作，組織決定對職工各種獎懲。
1
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財(cái)務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。
3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。
五、財(cái)務(wù)開支、物資采購審批規(guī)定 （一）財(cái)務(wù)開支審批人員、權(quán)限程序
1．涉及財(cái)務(wù)開支的審批對象實(shí)行 總經(jīng)理“一支筆”簽批制。副總經(jīng)理審批5000元以內(nèi)額度的各項(xiàng) 經(jīng) 營性財(cái)務(wù)開支對象。超過5000元以上項(xiàng)目提交礦黨政會計(jì)審定后由總經(jīng)理簽批，總經(jīng)理外出，支付緊急的由委托主持經(jīng)營工作的礦級領(lǐng)導(dǎo)審批、簽字和電話申請。
2、公司員工報銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。
（二）、各項(xiàng)開支，本著嚴(yán)格管理，節(jié)約使用的原則進(jìn)行控制及審批。
1、材料物資采購，嚴(yán)格材料物資采購的計(jì)劃管理，各單位應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃安排及生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際需求，提出材料物資采購的申請計(jì)劃，經(jīng)供應(yīng)部門門審批、匯總，報請副總經(jīng)理審批后，統(tǒng)一由供應(yīng)部門門負(fù)責(zé)采購，貨到由技術(shù)人員簽字，保管人員驗(yàn)收入庫后，由副總經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)科辦理資金支付。
2、計(jì)劃外采購或臨時增加的項(xiàng)目，也要制定計(jì)劃或報財(cái)務(wù)室審核。
3、財(cái)務(wù)室對各部門采購計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的計(jì)劃交行政部門監(jiān)督實(shí)施。
4、計(jì)劃外和臨時少量急需品，需經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可采購。
5、物資采購價值超過5000元，要有2人以上購買，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財(cái)務(wù)室審查，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可付款。
6、采購人員采購費(fèi)用必須在次日辦理報銷手續(xù)，由主管經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。如總經(jīng)理不在，由主管經(jīng)理審查單據(jù)交往財(cái)務(wù)室掛賬保管，待報銷。
六、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。
2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的文件由辦公室人員管理，接收上級領(lǐng)導(dǎo)和主管部門簽訂的合同協(xié)議統(tǒng)一由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。
七、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用管理
1、電算化系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境及操作環(huán)境參數(shù)設(shè)定后，未經(jīng)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，任何人不得實(shí)施改動。
2、用于會計(jì)核算的計(jì)算機(jī)屬專機(jī)專用，非指定人員未經(jīng)允許不得使用，指定人員不得將專機(jī)作其他 用途。
3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件，隨意增、刪、改數(shù)據(jù)。
4、服務(wù)器操作應(yīng)建立操作登記簿，記錄操作人、操作內(nèi)容及時間。
5、軟件操作人員要按其工作性質(zhì)、內(nèi)容、操作權(quán)限設(shè)置密碼，并定期更換新的密碼。
6、操作人員必須嚴(yán)格按規(guī)定步驟開關(guān)機(jī)和按程序要求安全進(jìn)入或退出軟件系統(tǒng)。
八、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定
1、 實(shí)行固定資產(chǎn)統(tǒng)一協(xié)調(diào)與分級歸口相結(jié)合的管理方法，建立健全固定資產(chǎn)使用單位崗位責(zé)任制。做到層層負(fù)責(zé)任，物物有人管，使固定資產(chǎn)的安全保管和有效利用得到可靠保證。
2、 建立固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行統(tǒng)一管理，固定資產(chǎn)在使用時的大修理、折舊計(jì)提、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、停用等都 應(yīng)在卡片上進(jìn)行登記，報請批準(zhǔn)報廢，調(diào)出后，應(yīng)及時進(jìn)行卡片注銷。
2
3、 在購入固定資產(chǎn)及在建工程完工交接時，財(cái)務(wù)科門應(yīng)參與現(xiàn)場驗(yàn)收、鑒定，主要參與固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目的合同，發(fā)票驗(yàn)收單、形象進(jìn)度、竣工報告等資料的整理及資金使用情況的監(jiān)督。
4、 固定資產(chǎn)的使用應(yīng)根據(jù)其性能，安排熟練工人上崗操作，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)備使用操作規(guī)程，建立健全設(shè)備運(yùn)行臺帳及維護(hù)檢修記錄。
5、 財(cái)務(wù)科門經(jīng)常與各分管部門查對帳卡，以帳對卡，以卡對物，達(dá)到帳、卡、物三相符。
6、 各分管部門組織固定資產(chǎn)的修理，應(yīng)加強(qiáng)計(jì)劃性，事先做好固定資產(chǎn)修理的計(jì)劃和各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。在修理過程中要注意節(jié)約修理支出，合理地節(jié)省修理時間，以提高固定資產(chǎn)的利用率。
九、 材料、存貨、低值易耗品的管理
1、 供應(yīng)部門門根據(jù)本礦生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際要求，認(rèn)真核定各種材料的合理庫存量，認(rèn)真執(zhí)行材料發(fā)出限額、定額制度。
2、 所有材料存貨應(yīng)按實(shí)際成本價（不含稅價），按照移動加權(quán)平均法進(jìn)行入庫計(jì)價，發(fā)出并登記帳薄。
3、 低值易耗品歸口建立領(lǐng)用、使用臺帳，管理部門的低值易耗品統(tǒng)一由辦公室進(jìn)行臺帳登記管理，并負(fù)責(zé)清查盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)科行使監(jiān)督職能。
十、公司員工差旅費(fèi)的規(guī)定
1、職工因公出差，按財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機(jī)者，必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。礦上工作人員因工下山需經(jīng)辦公室主任同意批準(zhǔn)，登記簽名方可下山。
2、辦事處人員不出永勝縣住宿費(fèi)用，一律不予報銷，礦上工作人員下山住宿賓館，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)后，實(shí)報實(shí)銷。
3、辦事處住勤伙食補(bǔ)貼每月4000元。礦上工作人員下山伙食補(bǔ)貼，每天20元/人。
4、公差人員報銷差旅費(fèi)，必須在回公司三天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費(fèi)，否則作為挪用公-款處理。外出人員每人每天補(bǔ)助150元，需有任何活動，需經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意,特殊情況靈活掌握由總經(jīng)理統(tǒng)一安排。
5、辦公人員話費(fèi)補(bǔ)助每人每月100元，
6、休假制度：每人每年3次休假時間，每次休假20天（包括春節(jié)，春節(jié)放假日期由公司統(tǒng)一安排，包含路途，不得超期，否則按每天300元扣除）補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每次往返1500元，員工不休假每次補(bǔ)助3000元，全年不休假補(bǔ)助10000元。
7、車輛外出安全規(guī)定，司機(jī)應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排出車，不得私自出車，超過范圍內(nèi)由個人原因出現(xiàn)事故、違章、罰款，由個人承擔(dān)。
8、出差需調(diào)車，由總經(jīng)理臨時安排解決。
附 則
一、 本礦的財(cái)務(wù)收支及財(cái)務(wù)管理行為，接受股份公司審計(jì)部門的年度定期不定期審計(jì)。年終決算按股份公司統(tǒng)一布置進(jìn)行匯算，財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算業(yè)務(wù)接受股份公司財(cái)務(wù)科指導(dǎo)。
二、 本制度經(jīng)煤礦領(lǐng)導(dǎo)會議審查后執(zhí)行，并報股份公司備案。
三、 本制度由煤礦財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
四、 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
寧蒗縣蘭草箐煤礦二號井
2012年9月16日星期日
3
為貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)會計(jì)制度，遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，努力做好增收節(jié)支工作，提高資金使用效率，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障我縣水利（水務(wù)）事業(yè)健康發(fā)展。結(jié)合我局實(shí)際，制定財(cái)務(wù)管理制度如下：
一、 資金管理職責(zé)劃分
局財(cái)務(wù)室統(tǒng)一管理局機(jī)關(guān)、局屬未獨(dú)立核算事業(yè)單位各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支，及時反映資金使用情況，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)登記入賬；參與擬定本單位年度收支計(jì)劃、基建計(jì)劃、投資決策；參與簽訂重要經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議），檢查分析預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況；管理監(jiān)督省市直撥各項(xiàng)事業(yè)費(fèi)、工程費(fèi)等；對局系統(tǒng)內(nèi)其他單位財(cái)會工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
二、 財(cái)務(wù)預(yù)算管理
根據(jù)財(cái)政管理體制改革的要求，局財(cái)務(wù)室要認(rèn)真做好部門預(yù)算的編制工作，各業(yè)務(wù)科室要積極予以配合。部門預(yù)算一經(jīng)確定，即嚴(yán)格遵照執(zhí)行，要樹立“先計(jì)劃、后支出”的預(yù)算概念，確保全年預(yù)算順利執(zhí)行。對超預(yù)算的開支，財(cái)務(wù)室有權(quán)拒付。
三、 有關(guān)收入規(guī)定
平和福利待遇。
(一)已列入水利部門行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目目錄的收費(fèi)項(xiàng)目（水資源費(fèi)、河道采砂管理費(fèi)、河道工程修建維護(hù)費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、水利工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)），由局財(cái)務(wù)室依據(jù)政策規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和工作量或部門年初下達(dá)的指標(biāo)，交有關(guān)科室、單位執(zhí)收，款項(xiàng)繳入財(cái)政部門。財(cái)務(wù)室根據(jù)業(yè)務(wù)需要按月向財(cái)政上報用款計(jì)劃，申撥上述資金。
(二)固定資產(chǎn)變價收入、有償服務(wù)收入及其它收入，由財(cái)務(wù)室開具收據(jù)，所收款項(xiàng)繳入財(cái)政，作為單位的其他收入。
(三)水行政執(zhí)法的罰沒收入，局財(cái)務(wù)室依據(jù)水政科作出罰款決定的處罰決定書由水政科應(yīng)督促當(dāng)事人到指定的代理銀行繳款。按有關(guān)規(guī)定實(shí)行當(dāng)場收繳罰款的，執(zhí)法人員應(yīng)將當(dāng)場處罰罰款在三日內(nèi)繳付指定代理銀行，同時到財(cái)務(wù)室科核銷當(dāng)場處罰專用收據(jù)。
上述各項(xiàng)收入，由局財(cái)務(wù)室統(tǒng)一管理，結(jié)合預(yù)算內(nèi)財(cái)政撥款，統(tǒng)籌安排使用，報局長審批。
四、 有關(guān)費(fèi)用報銷規(guī)定
（一）辦公費(fèi)用
辦公費(fèi)用主要包括:辦公用品費(fèi)用、文印費(fèi)、報刊雜志訂閱費(fèi)、圖書資料購置費(fèi)、辦公設(shè)備維護(hù)費(fèi)、物業(yè)管理維修費(fèi)等支出。
1、辦公用品費(fèi)用。因工作需要購置辦公物品或成批辦公用品及耗材，由辦公室統(tǒng)一辦理，擬定采購計(jì)劃報局長批準(zhǔn)后方可采購。
報銷費(fèi)用時由經(jīng)辦人、驗(yàn)收(證明)人簽字，辦公室和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
2、文印費(fèi)。機(jī)關(guān)工作中的文印業(yè)務(wù)應(yīng)由承辦科室自行處理或交局文印室處理，不得到外面打印(復(fù)印)文字材料。特殊情況需要到外面打印(復(fù)印)文字材料的，須報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意。費(fèi)用報銷由承辦科室辦理，辦公室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
3、報刊雜志訂閱費(fèi)用。局辦公室負(fù)責(zé)擬定局機(jī)關(guān)報刊雜志訂閱年度計(jì)劃，報局長同意后方可按計(jì)劃辦理訂閱事宜。費(fèi)用報銷由辦公室統(tǒng)一辦理，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
4、圖書資料購置費(fèi)用。購置政治理論、宣傳教育、行政管理、黨務(wù)工作、年鑒志書、文學(xué)作品等圖書資料，由局辦公室報局領(lǐng)導(dǎo)同意后統(tǒng)一購置，專業(yè)書籍由相關(guān)科室根據(jù)工作需要，報局領(lǐng)導(dǎo)同意后購置。費(fèi)用報銷由承辦科室辦理，辦公室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
5、辦公設(shè)備維護(hù)費(fèi)報銷。辦公設(shè)備的日常維護(hù)與修理，由辦公室統(tǒng)一辦理。費(fèi)用報銷由辦公室辦理并應(yīng)附相關(guān)清單或合同 (協(xié)議)，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
6、物業(yè)管理維修費(fèi)報銷。物業(yè)管理中的日常零星維護(hù)和修繕由局辦公室視情安排。費(fèi)用報銷由辦公室辦理并應(yīng)注明維修內(nèi)容(附清單或合同)，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
（二）會務(wù)費(fèi)及招待費(fèi)報銷
1、會務(wù)費(fèi)。召開會議由局黨委、局長辦公會議或局長確定，會
議費(fèi)用由辦公室編制預(yù)算，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)。承辦科室應(yīng)于會后7日內(nèi)會同財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算。報賬時，必須附會議通知、參會人員報到冊及住宿、就餐清單，費(fèi)用報銷由承辦科室辦理，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
2、招待費(fèi)。局機(jī)關(guān)對外接待用餐由辦公室統(tǒng)一安排。上級機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，兄弟省、市水利系統(tǒng)負(fù)責(zé)人和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人來我局檢查指導(dǎo)工作或辦理公務(wù)，需要用餐的，原則上由局領(lǐng)導(dǎo)陪同，局辦公室具體承辦；本市水務(wù)系統(tǒng)和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人需要用餐的，原則上由局領(lǐng)導(dǎo)出面接待，局辦公室具體承辦；縣區(qū)一般工作人員來我局辦理公務(wù)，需要用餐的，由各業(yè)務(wù)科室或事業(yè)單位負(fù)責(zé)人具體承辦；因工作需要在外地出差用餐，須從嚴(yán)控制，確需用餐的，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意后方可安排用餐。費(fèi)用報銷由經(jīng)濟(jì)科審核后報局長批準(zhǔn)審批。
（三）差旅費(fèi)報銷
1、因公出差發(fā)生的差旅費(fèi)僅限于住宿費(fèi)、車船費(fèi)、飛機(jī)票、訂票費(fèi)、出差補(bǔ)助費(fèi)、停車費(fèi)、路橋費(fèi)、燃油費(fèi)等，其它費(fèi)用不在此列。差旅費(fèi)報銷須經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)同意，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
2、差旅費(fèi)報銷實(shí)行 “一事一報”和 “月結(jié)月清”制度。差旅費(fèi)報銷按次填報。兩人或兩人以上同批出差的，均須在差旅費(fèi)報銷單據(jù)上簽字。
3、在本市城區(qū)范圍內(nèi)因公外出，特殊情況需乘車的，由辦公室
派車（或乘出租車）。乘出租車報銷時須注明乘車事由，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。在本市城區(qū)范圍以外出差，特殊情況需用車，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由辦公室派車或租車，租車報銷時由辦公室統(tǒng)一結(jié)算，乘車人簽名，并注明乘車事由及時間，附經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的用車申請單，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
4、局機(jī)關(guān)工作人員在本城區(qū)范圍內(nèi)因公外出視同出勤，不享受出差補(bǔ)貼。超出本城區(qū)范圍的出差，按市財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定享受出差補(bǔ)貼。出差無單據(jù)報銷，其出差補(bǔ)貼可于當(dāng)月一次性填單報銷，報銷時須注明出差時間、事由，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
（四） 汽車費(fèi)用報銷
1、汽車維修費(fèi)用報銷。單次維修費(fèi)1000元以內(nèi)，由局辦公室安排，單次維修費(fèi)超過1000元的須報局領(lǐng)導(dǎo)同意后方可安排。依據(jù)規(guī)定汽車維修一律實(shí)行定點(diǎn)維修，由局辦公室與確定的維修廠家簽訂維修合同。定點(diǎn)維修車輛的維修費(fèi)用，未超出經(jīng)費(fèi)指標(biāo)的，據(jù)實(shí)核報；超出經(jīng)費(fèi)指標(biāo)的維修項(xiàng)目，報局領(lǐng)導(dǎo)同意后，由局辦公室 、本車駕駛員共同與修理廠洽談維修價格。費(fèi)用報銷時附維修清單,本車駕駛員 、辦公室主任簽字，財(cái)務(wù)室審核，報局長批準(zhǔn)報銷。
2、車輛保險費(fèi)報銷。車輛保險，按財(cái)政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，財(cái)務(wù)室審核，報局長批準(zhǔn)報銷。
（五）固定資產(chǎn)費(fèi)用報銷
1、固定資產(chǎn)包括一般設(shè)備單價在 500元以上，專用設(shè)備單價在 800元以上，耐用期在一年以上，并在使用過程中保持原物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。捐贈或調(diào)撥的財(cái)產(chǎn)，符合上述所列的，都必須計(jì)價列入固定資產(chǎn)。
2、局辦公室負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督固定資產(chǎn)的購置計(jì)劃、訂貨、采購、驗(yàn)收和登記以及日常使用的監(jiān)督與管理;局財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的報銷 、入帳，協(xié)助辦公室定期進(jìn)行帳、物的清查核對工作。
3、固定資產(chǎn)購置須報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)購置后，實(shí)行實(shí)物驗(yàn)收和專人保管使用制度。局辦公室應(yīng)安排人員對所驗(yàn)固定資產(chǎn)的數(shù)量、型號、質(zhì)量、附件等進(jìn)行檢查驗(yàn)收，完善登記備案手續(xù)。經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字后，財(cái)務(wù)室審核，報局長批準(zhǔn)報銷。
（六）其它。
1、考勤獎。事業(yè)單位職工考勤獎按出勤天數(shù)發(fā)放，每天10元。考勤獎由辦公室提供出勤單，下月初公布上月出勤匯總單，由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一制表、審核后，報局長批準(zhǔn)發(fā)放。
2、通訊費(fèi)。事業(yè)單位由承辦科室辦理，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
3、福利費(fèi)。事業(yè)單位職工按有關(guān)規(guī)定和在崗時間發(fā)放。退休人員與在職人員同等享受。福利費(fèi)由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一制表、審核后，報局長批準(zhǔn)發(fā)放。
室審核后，報局長批準(zhǔn)。
五、有關(guān)報銷手續(xù)的規(guī)定
（一）局機(jī)關(guān)所有支出的申報一律由經(jīng)辦人員按支出內(nèi)容分類填報報銷單，并由證明人（驗(yàn)證人或分管領(lǐng)導(dǎo)）在匯總報銷單上的相應(yīng)位置簽名; 多張小額同類原始發(fā)票可匯總填入。
報銷單中“核定”及“人民幣（大寫）”金額由經(jīng)辦人員填寫或負(fù)責(zé)辦理；“單據(jù)張數(shù)”按實(shí)有原始發(fā)票張數(shù)填寫，原始發(fā)票上反映其附件單據(jù)數(shù)；“金額”應(yīng)與原始發(fā)票匯總金額相一致，不一致時應(yīng)注明。
報銷單的原始發(fā)票及其附件，經(jīng)辦人均應(yīng)簽名；百元以上原始發(fā)票局領(lǐng)導(dǎo)審批時應(yīng)簽名。
（二）財(cái)務(wù)審核。按照有關(guān)報銷規(guī)定，對所申報的原始發(fā)票及報銷單的內(nèi)容進(jìn)行審核，最終確定其報銷金額。審核由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人（或指定的審核人員）提出支出意見后，報局長(或其授權(quán)人)在己審核的報銷單（或原始發(fā)票）上進(jìn)行審批。
不屬核算中心集中支付的報銷單，在完成審批程序后，由有關(guān)財(cái)務(wù)人員制作記帳憑證并經(jīng)出納審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。 未盡事宜，按國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度及局有關(guān)規(guī)定辦理。
六、有關(guān)借款事宜的相關(guān)規(guī)定
（一）嚴(yán)格控制借款。職工借款僅限于因公長途出差、采購、維修等公務(wù)事項(xiàng)。
（二）職工因公借款應(yīng)堅(jiān)持“一事一借”、“前清后借”原則 ，并辦理借款手續(xù)。由借款人填寫“借款申請單”，注明借款日期、借款人、借款事由、借款金額，其中1000元以上的借款，報局長批準(zhǔn)后方可辦理借款。
(三)因公發(fā)生的預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，財(cái)務(wù)室并報局長審批后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，財(cái)務(wù)室不得付款。
(四)職工因公借款的借據(jù)，財(cái)務(wù)室必須及時進(jìn)行賬務(wù)處理。預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單（附匯款回單），作為原始憑證。
(五)因公借款應(yīng)按照“一事一結(jié)”原則 ，在規(guī)定的期限內(nèi)歸還所借款額或按規(guī)定的審批程序到財(cái)務(wù)室辦理還款手續(xù)；還款時限為當(dāng)年內(nèi)。
(六)財(cái)務(wù)室要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督，每年年底進(jìn)行一次清理，對超過規(guī)定期限未能報銷而又未歸還的借款，財(cái)務(wù)室應(yīng)及時督促辦結(jié)，并嚴(yán)格堅(jiān)持“前款不清，后款不借”的原則 。
七、財(cái)務(wù)檔案的管理
1、財(cái)務(wù)檔案是本局經(jīng)濟(jì)活動的記錄，各種報表、憑證、賬簿、
有關(guān)資料，年度內(nèi)由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)整理、裝訂，隔年度移交局檔案室統(tǒng)一保管，按財(cái)政部規(guī)定的保管期限做好檔案的整編、歸檔和銷毀工作。
2、檔案保存必須年度、月份連續(xù)，不能短缺。財(cái)務(wù)檔案非經(jīng)辦人員不得擅自查閱和復(fù)印等。
八、會計(jì)人員的管理及分工
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家財(cái)務(wù)管理制度及企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本公司的財(cái)務(wù)管理制度。
一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
二、公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。
三、出納員不得兼管、會計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
四、財(cái)會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報帳。
五、財(cái)務(wù)人員在辦理會計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。
六、財(cái)會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計(jì)憑證、報表、帳目、款項(xiàng)、 公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由行政人事部及財(cái)務(wù)部監(jiān)交。
七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)人員職權(quán)條例》、《會計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計(jì)核算一般原則、會計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本核算等事項(xiàng)的規(guī)定。
八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記 1
帳本位幣。
九、一切會計(jì)憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：
1、房屋及其他建筑物;
2、機(jī)器設(shè)備;
3、電子設(shè)備(如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等);
4、運(yùn)輸工具;
5、單位價值超過2000元以上的其他設(shè)備。
十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、房屋及建筑物35年;
2、機(jī)器設(shè)備10年;
3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年;
4、其他設(shè)備5年。
固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。
十二、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。
十三、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。
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1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。
2、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計(jì)折舊。
3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費(fèi)用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。
4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。
十四、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。
十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。
十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
十七、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會計(jì)私章由會計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由公司按規(guī)定人員代管。
十八、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。 十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理同意不能改變轉(zhuǎn)款單位名稱。
二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公-款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公-款。
二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。
二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。
二十五、未經(jīng)董事會和總經(jīng)理批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔(dān)保貸款。
二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。
其他事項(xiàng)
二十七、按照上級主管部門的要求，及時報送財(cái)務(wù)會計(jì)報表和其它財(cái)務(wù)資料。
二十八、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化。
二十九、配合公司業(yè)務(wù)部門對項(xiàng)目工程的竣工、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。 三十、自覺接受上級主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十一
對于財(cái)務(wù)部的職能，各有各的理解，從不同的角度可以劃分出不同的.分類，例如，也可以分為：組織計(jì)劃職能、管控職能、監(jiān)督職能、處理職能、輔助決策職能;還有人認(rèn)為可分為：籌資、調(diào)節(jié)、分配、監(jiān)督四職能，這是不含會計(jì)核算的一種財(cái)務(wù)職能。本人在長期的工作實(shí)踐中認(rèn)為，按照如下方法劃分比較科學(xué)，這種財(cái)務(wù)部職能確認(rèn)方法也可以叫做“四保(寶)”職能：
2、實(shí)現(xiàn)會計(jì)電算化，科學(xué)規(guī)范記賬，安全快捷處理賬務(wù);。
3、嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)法、票據(jù)法、統(tǒng)計(jì)法、稅法、財(cái)務(wù)通則、會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度，建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度，并認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行。
1、準(zhǔn)確及時完整編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報表，并作出財(cái)務(wù)狀況分析報告;。
4、管理各類費(fèi)用;。
5、加強(qiáng)開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費(fèi)用控制;。
6、照章納稅、合理避稅;。
7、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營開發(fā)計(jì)劃，編制企業(yè)各期間財(cái)務(wù)計(jì)劃、融資計(jì)劃、綜合平衡計(jì)劃;。
8、動態(tài)調(diào)整并落實(shí)上款各項(xiàng)計(jì)劃;。
9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財(cái)務(wù)審核。
2、根據(jù)企業(yè)中長期規(guī)劃，編制企業(yè)中長期財(cái)務(wù)規(guī)劃，輔助決策;。
3、對市場和項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研，提出調(diào)研報告;。
4、提出不同的投資開發(fā)方案，對不同方案進(jìn)行分析，作出評估對比，得出優(yōu)選方案;。
5、對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行預(yù)測分析，提出調(diào)整意見方案;。
6、對行業(yè)發(fā)展趨勢、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預(yù)測和判斷，提出意見和建議。
2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學(xué)合理的經(jīng)營管理軌道持續(xù)發(fā)展，避免經(jīng)營風(fēng)險。
3、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為;。
4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為。財(cái)務(wù)部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十二
1、公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。
4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫記憶體放的現(xiàn)金和有價證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。
8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
9、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度。
2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行、等相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善儲存。
4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。
6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。
7、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)帳項(xiàng)要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。
8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
1、應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計(jì)賬簿，同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。
3、應(yīng)付帳款的.管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。
1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。
2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。
4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十三
第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條公司會計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常執(zhí)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會計(jì)資訊的及時性和準(zhǔn)確性。
（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。
（五）按期編制各類會計(jì)報表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。
第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計(jì)記錄的主要依據(jù)。
第六條公司應(yīng)根據(jù)稽核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定和會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)定會計(jì)帳簿。會計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的`會計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計(jì)處理方法前后相一致。
第八條做好會計(jì)稽核工作，經(jīng)辦財(cái)會人員應(yīng)認(rèn)真稽核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計(jì)憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條會計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。第十條建立會計(jì)檔案，包括對會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。
第十一條會計(jì)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接替人員。會計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。
第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。
第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實(shí)收資本。
第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。
第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。
第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查詢原因，對確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。
第十七條公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十四
1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)各部門總監(jiān)的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)規(guī)章制度。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和相關(guān)的`財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整。
（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)。
1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會人員。
2、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、其他相關(guān)工作。
（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)。
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會計(jì)電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（三）會計(jì)職責(zé)。
3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十五
1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整。
1、對崗位設(shè)定、人員配備、核算組織程式等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會人員。
2、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、其他相關(guān)工作。
（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)。
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的'機(jī)構(gòu)設(shè)定、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會計(jì)電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、檔案、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（三）會計(jì)職責(zé)。
3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的儲存和管理工作；
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（四）出納職責(zé)。
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格稽核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實(shí)相符。
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程式報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費(fèi)報銷規(guī)定）。
6、收支單據(jù)辦理完。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十六
(一)出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的.結(jié)算與核對工作、現(xiàn)金賬和銀行存款日記賬的登記工作。
(二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。
(三)庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時補(bǔ)足。
(四)庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期檢查并記錄，做到賬實(shí)相符。
(五)出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。
(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單。
(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。
(二)收款開具，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計(jì)入賬。
(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。
(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時交存銀行。
(五)收到貨款，約定時間給銷售內(nèi)勤和財(cái)務(wù)相關(guān)人員，及時記錄往來明細(xì)賬。
(一)支付款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式，銀行轉(zhuǎn)賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必須要有最后一手領(lǐng)導(dǎo)簽字，可過后補(bǔ)簽字。
(二)付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會計(jì)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。
(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項(xiàng);如無正當(dāng)理由不得無故拒付、延付;款項(xiàng)支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。
(一)盤點(diǎn)前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入柜。
(二)盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。
(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時間內(nèi)及時沖帳、報賬。
(一)每天下班之前，主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督清點(diǎn)現(xiàn)金余額工作，包括帶走現(xiàn)金數(shù)量，并做好記錄。
(二)主管人員定期安排監(jiān)督檢查賬實(shí)是否相符，每周一次，并做好記錄。
(三)主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據(jù)，并且做好記錄，檢查時存款回單與短信提醒結(jié)合起來，做到零漏洞，保證現(xiàn)金真實(shí)入賬。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十七
1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整。
1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會人員。
2、貫徹國家政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、其他相關(guān)工作。
(二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)。
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會計(jì)電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(三)會計(jì)職責(zé)。
3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(四)出納職責(zé)。
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實(shí)相符。
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費(fèi)報銷規(guī)定)。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。
1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計(jì)劃外部分)簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。依據(jù)相關(guān)會計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十八
企業(yè)財(cái)務(wù)活動及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法人治理結(jié)構(gòu)中，作為股東的出資者，具有終極財(cái)產(chǎn)所有權(quán)；作為代表股東利益的公司董事會，其有完整意義上的法人產(chǎn)權(quán)；公司的總經(jīng)理，具有公司的經(jīng)營權(quán)；公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，則具有公司決策的執(zhí)行權(quán)和公司資金的日常管理權(quán)。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過間接控制，來行使其監(jiān)督權(quán)，在財(cái)務(wù)上形成以出資者的管理主體的出資者財(cái)務(wù)行為；在公司內(nèi)部董事會和總經(jīng)理通過行使法人產(chǎn)權(quán)和直接經(jīng)營權(quán)，全面而直接地參與對公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的決策和管理，在財(cái)務(wù)上形成的經(jīng)營者為財(cái)務(wù)管理主體的經(jīng)營者財(cái)務(wù)管理層次；公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，行使財(cái)務(wù)決策事項(xiàng)的'執(zhí)行權(quán)與日常管理權(quán)，在財(cái)務(wù)上形成以財(cái)務(wù)經(jīng)理為管理主體的財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)管理層次。
監(jiān)督權(quán)、決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)三權(quán)的分離、有利于明確權(quán)責(zé)、有利于公司財(cái)務(wù)內(nèi)部紡束機(jī)制的形成。
1、出資者財(cái)務(wù)規(guī)范體系，主要是指股東在何時何種狀態(tài)下對何種財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行何種決策。一般而言，由于對剩余收益權(quán)的關(guān)注、有關(guān)公司分紅及配股方案的決策，是出資者財(cái)務(wù)的主要內(nèi)容之一。
2、經(jīng)營者財(cái)務(wù)的規(guī)范體系。
有關(guān)董事會的財(cái)務(wù)規(guī)范。董事會的財(cái)務(wù)規(guī)范范，主要涉及兩個問題：一是董事會的財(cái)務(wù)權(quán)限；二是董事會對經(jīng)費(fèi)管理者財(cái)務(wù)的約束和激勵機(jī)制。
有關(guān)公司經(jīng)營者財(cái)務(wù)的規(guī)范。公司經(jīng)營者受董事會委托負(fù)責(zé)日常經(jīng)營決策與管理，它是公司重大決策事項(xiàng)的執(zhí)行主體、同時又是日常非重大經(jīng)營的管理事項(xiàng)的決策主體。應(yīng)明確公司經(jīng)營者在財(cái)務(wù)審批、簽訂合同、提供對外擔(dān)保等日常經(jīng)營管理活動的具體財(cái)務(wù)權(quán)限和為履行出資人受托責(zé)任所應(yīng)承擔(dān)的財(cái)務(wù)責(zé)任。
3、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)的規(guī)范體系。財(cái)務(wù)經(jīng)理受公司經(jīng)營者委托對公司的日常財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行管理協(xié)調(diào)，主要有以下內(nèi)容：
明確公司內(nèi)部各有關(guān)利益主體在財(cái)務(wù)管理方面的權(quán)限和職責(zé)，建立財(cái)務(wù)管理的崗位責(zé)任制。
建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的分項(xiàng)管理制度，包括籌資管理制度、各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度、對外投資管理制度、成本費(fèi)用管理制度、收益和利潤分配制度、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)評價制度。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十九
2、經(jīng)營者財(cái)務(wù)的規(guī)范體系。
有關(guān)董事會的財(cái)務(wù)規(guī)范。董事會的財(cái)務(wù)規(guī)范范，主要涉及兩個問題：一是董事會的財(cái)務(wù)權(quán)限；二是董事會對經(jīng)費(fèi)管理者財(cái)務(wù)的約束和激勵機(jī)制。
有關(guān)公司經(jīng)營者財(cái)務(wù)的規(guī)范。公司經(jīng)營者受董事會委托負(fù)責(zé)日常經(jīng)營決策與管理，它是公司重大決策事項(xiàng)的執(zhí)行主體、同時又是日常非重大經(jīng)營的管理事項(xiàng)的決策主體。應(yīng)明確公司經(jīng)營者在財(cái)務(wù)審批、簽訂合同、提供對外擔(dān)保等日常經(jīng)營管理活動的具體財(cái)務(wù)權(quán)限和為履行出資人受托責(zé)任所應(yīng)承擔(dān)的財(cái)務(wù)責(zé)任。
3、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)的規(guī)范體系。財(cái)務(wù)經(jīng)理受公司經(jīng)營者委托對公司的`日常財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行管理協(xié)調(diào)，主要有以下內(nèi)容：
明確公司內(nèi)部各有關(guān)利益主體在財(cái)務(wù)管理方面的權(quán)限和職責(zé)，建立財(cái)務(wù)管理的崗位責(zé)任制。
建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的分項(xiàng)管理制度，包括籌資管理制度、各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度、對外投資管理制度、成本費(fèi)用管理制度、收益和利潤分配制度、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)評價制度。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇一
為了加強(qiáng)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理，建立財(cái)務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會主義建設(shè)人才中的作用，特制訂本制度。
一、學(xué)校財(cái)務(wù)工作的根本任務(wù)是：按照黨的`教育方針和勤儉辦學(xué)方針，管好、用好教育經(jīng)費(fèi)（包括預(yù)算內(nèi)、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。
二、堅(jiān)持集中統(tǒng)一管理，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分塊包干、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則。凡學(xué)校的一切預(yù)算內(nèi)、外資金和財(cái)務(wù)往來，都必須由學(xué)校統(tǒng)一收支，集中辦理，由會計(jì)人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設(shè)“小金庫”。重大財(cái)經(jīng)問題由校長辦公會議決定。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)的計(jì)劃管理，通過調(diào)查研究，校內(nèi)各部門年初編制預(yù)算，由校長辦公室根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后，切塊包干，作為正式預(yù)算，預(yù)算方案報會計(jì)室后有計(jì)劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計(jì)劃、盲目開支，年終結(jié)算，公布收支情況。
四、健全財(cái)務(wù)指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：
校長辦公室會議是決定學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)分配指標(biāo)和方案的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，教代會是審議、監(jiān)督機(jī)構(gòu)。為了實(shí)行民主理財(cái)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查和監(jiān)督，組織由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、教工代表、財(cái)務(wù)人員參加財(cái)務(wù)審查，并向教工報告財(cái)務(wù)情況，接受群眾監(jiān)督。
五、建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。為使財(cái)務(wù)工作有章可循，有據(jù)可依，應(yīng)根據(jù)國家財(cái)政政策制度和財(cái)務(wù)人員的職權(quán)規(guī)定，建立和健全會計(jì)出納制度、審批制度、經(jīng)費(fèi)支付報銷驗(yàn)收制度、現(xiàn)金管理制度等。
六、具體審批方法：
1、工會會費(fèi)用于工會有關(guān)活動，由工會主席審批。由學(xué)校撥給工會用于教師福利等經(jīng)費(fèi)，學(xué)校拿出標(biāo)準(zhǔn)，工會具體經(jīng)辦，分管財(cái)務(wù)校長審批，年終由工會會審小組審查。
2、各組包干的辦公費(fèi)用，按學(xué)校規(guī)定的申請、批準(zhǔn)等手續(xù)審批。
3、有關(guān)的預(yù)算中切塊的費(fèi)用，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場審核簽字后，由校長審批。
4、特殊支出項(xiàng)目，辦公會議研究審核。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇二
全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會計(jì)制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。
3、采取切實(shí)有效的.措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。
7、參與公司工程承包合同、采購合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。
11、會計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。
13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：
1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);借款單交會計(jì)留存，待借款人歸還借款后借款單返還本人作為清帳依據(jù)。
2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產(chǎn)借款：機(jī)器設(shè)備等單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價20xx元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單應(yīng)由部門主管簽字確認(rèn)，報總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理借款手續(xù)。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。
4、備用金借款：對于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定，有部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后報總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。
5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
1、公司員工在購買原材料或日常費(fèi)用支出時，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。
2、購買原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票，日常費(fèi)用支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷費(fèi)用時須由經(jīng)手人在報銷單上簽字并簡述事由，由驗(yàn)證人及部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，并由會計(jì)進(jìn)行審核，報總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部出納處沖賬或報銷。
5、補(bǔ)充說明。
如遇緊急情況而審批人出差在外，則由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。
財(cái)務(wù)部會計(jì)崗位職責(zé)。
1、全面了解、掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行。
2、負(fù)責(zé)各自經(jīng)管的公司賬務(wù)，月末認(rèn)真核對原始憑證，做好記賬憑證。
3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計(jì)憑證。;。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇三
1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整。
（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)。
1、對崗位設(shè)定、人員配備、核算組織程式等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會人員。
2、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、其他相關(guān)工作。
（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)。
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)定、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會計(jì)電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、檔案、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（三）會計(jì)職責(zé)。
3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的'監(jiān)督，會計(jì)檔案的儲存和管理工作；
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（四）出納職責(zé)。
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格稽核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實(shí)相符。
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程式報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費(fèi)報銷規(guī)定）。
6、收支單據(jù)辦理完......
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇四
對于財(cái)務(wù)部的職能，各有各的理解，從不同的角度可以劃分出不同的分類，例如，也可以分為：組織計(jì)劃職能、管控職能、監(jiān)督職能、處理職能、輔助決策職能;還有人認(rèn)為可分為：籌資、調(diào)節(jié)、分配、監(jiān)督四職能，這是不含會計(jì)核算的一種財(cái)務(wù)職能。本人在長期的工作實(shí)踐中認(rèn)為，按照如下方法劃分比較科學(xué)，這種財(cái)務(wù)部職能確認(rèn)方法也可以叫做“四保(寶)”職能：
一、基本職能：保持部門基礎(chǔ)工作扎實(shí)可靠。
2、實(shí)現(xiàn)會計(jì)電算化，科學(xué)規(guī)范記賬，安全快捷處理賬務(wù);。
3、嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)法、票據(jù)法、統(tǒng)計(jì)法、稅法、財(cái)務(wù)通則、會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度，建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度，并認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行。
二、管理職能：保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營高效。
1、準(zhǔn)確及時完整編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報表，并作出財(cái)務(wù)狀況分析報告;。
4、管理各類費(fèi)用;。
5、加強(qiáng)開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費(fèi)用控制;。
6、照章納稅、合理避稅;。
7、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營開發(fā)計(jì)劃，編制企業(yè)各期間財(cái)務(wù)計(jì)劃、融資計(jì)劃、綜合平衡計(jì)劃;。
8、動態(tài)調(diào)整并落實(shí)上款各項(xiàng)計(jì)劃;。
9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財(cái)務(wù)審核。
三、決策職能：保證投資利益最大、風(fēng)險最小。
2、根據(jù)企業(yè)中長期規(guī)劃，編制企業(yè)中長期財(cái)務(wù)規(guī)劃，輔助決策;。
3、對市場和項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研，提出調(diào)研報告;。
4、提出不同的投資開發(fā)方案，對不同方案進(jìn)行分析，作出評估對比，得出優(yōu)選方案;。
5、對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行預(yù)測分析，提出調(diào)整意見方案;。
6、對行業(yè)發(fā)展趨勢、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預(yù)測和判斷，提出意見和建議。
四、監(jiān)督職能：保障企業(yè)合法經(jīng)營、枝葉繁茂。
2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學(xué)合理的經(jīng)營管理軌道持續(xù)發(fā)展，避免經(jīng)營風(fēng)險。
3、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為;。
4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為。財(cái)務(wù)部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇五
3、嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)法、票據(jù)法、統(tǒng)計(jì)法、稅法、財(cái)務(wù)通則、會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度，建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度，并認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行。
二、管理職能：保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營高效。
1、準(zhǔn)確及時完整編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報表，并作出財(cái)務(wù)狀況分析報告;。
4、管理各類費(fèi)用;。
5、加強(qiáng)開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費(fèi)用控制;。
6、照章納稅、合理避稅;。
7、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營開發(fā)計(jì)劃，編制企業(yè)各期間財(cái)務(wù)計(jì)劃、融資計(jì)劃、綜合平衡計(jì)劃;。
8、動態(tài)調(diào)整并落實(shí)上款各項(xiàng)計(jì)劃;。
9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財(cái)務(wù)審核。
三、決策職能：保證投資利益最大、風(fēng)險最小。
2、根據(jù)企業(yè)中長期規(guī)劃，編制企業(yè)中長期財(cái)務(wù)規(guī)劃，輔助決策;。
3、對市場和項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研，提出調(diào)研報告;。
4、提出不同的投資開發(fā)方案，對不同方案進(jìn)行分析，作出評估對比，得出優(yōu)選方案;。
5、對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行預(yù)測分析，提出調(diào)整意見方案;。
6、對行業(yè)發(fā)展趨勢、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預(yù)測和判斷，提出意見和建議。
四、監(jiān)督職能：保障企業(yè)合法經(jīng)營、枝葉繁茂。
2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學(xué)合理的經(jīng)營管理軌道持續(xù)發(fā)展，避免經(jīng)營風(fēng)險。
3、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為;。
4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為。財(cái)務(wù)部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇六
下面是小編為大家整理的,供大家參考。
目錄
工作人員行為規(guī)范制度?2 請銷假制度?5 固定資產(chǎn)、辦公用品采購領(lǐng)用制度?7 值班管理制度?9 財(cái)務(wù)管理制度?10 衛(wèi)生管理制度?12 公務(wù)接待管理制度?14 公章使用管理制度?16 公文處理制度?18 效能建設(shè)“六項(xiàng)制度”?20 黨組會議制度?26 黨組議事規(guī)則?28 ?黨組民主生活會制度31 黨支部“三會一課”制度?33 黨員組織生活會制度?35 黨費(fèi)收繳公示制度?36 黨務(wù)公開制度?37 局務(wù)會議制度?39 政務(wù)公開制度?41 “三重一大”制度?44 信訪工作制度?47 黨風(fēng)廉政建設(shè)工作制度?49 黨員干部廉潔自律工作制度?51
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為加強(qiáng)縣住建局工作人員的作風(fēng)建設(shè)和機(jī)關(guān)效能建設(shè)，牢固樹立政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識、全面提升住建系統(tǒng)管理水平，實(shí)現(xiàn)住建隊(duì)伍的規(guī)范化、科學(xué)化管理，特制定本規(guī)范。
第一條?政治思想建設(shè)
（一）努力學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想，科學(xué)發(fā)展觀，***新時代中國特色社會主義思想，深入領(lǐng)會******系列講話精神，牢固樹立正確的人生觀、世界觀、價值觀。
（二）政治堅(jiān)定，謙虛謹(jǐn)慎，言行一致，忠誠守信；遵守社會公德，不傳謠、不信謠；在思想上、政治上、行動上與黨***保持高度一致。
（三）認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹國家住建政策、法規(guī)，做到學(xué)法、知法、懂法、用法、守法，提高依法辦事能力和水平。
（四）嚴(yán)格教育、管理，搞好效能建設(shè)，建設(shè)“廉潔、勤政、務(wù)實(shí)、高效”機(jī)關(guān)。
第二條?職業(yè)道德建設(shè)
（一）嚴(yán)格遵守縣住建局各項(xiàng)規(guī)章制度，恪守職業(yè)道德。?
（二）愛崗敬業(yè)，忠于職守；求真務(wù)實(shí)，開拓創(chuàng)新；立足本職，顧全大局。
（三）熟練掌握住建工作政策法規(guī)。規(guī)范我縣住建系統(tǒng)工作監(jiān)督管理，寓管理于服務(wù)之中，不推諉，不扯皮，認(rèn)真抓好各項(xiàng)工作落實(shí)。
（四）改進(jìn)工作作風(fēng)，講求工作方法，注重工作效率，提高工作質(zhì)量。
第三條?組織紀(jì)律建設(shè)
（一）縣住建局工作由局主要領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一指揮，局班子成員、股室負(fù)責(zé)人向局主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。
（二）自覺維護(hù)住建局形象，保證政令暢通，嚴(yán)守工作秘密。
（三）認(rèn)真執(zhí)行上級的決策和工作安排，服從大局，相互配合，相互支持，團(tuán)結(jié)一致，勇于批評與自我批評，齊心協(xié)力做好工作。
（四）反映情況、匯報工作要實(shí)事求是，辦實(shí)事、說實(shí)話、報實(shí)情、求實(shí)效，不得隱瞞、謊報。
第四條?規(guī)范辦公秩序
（一）嚴(yán)格遵守考勤制度。上下班簽到，外出請假，不遲到，不早退；工作時間內(nèi)嚴(yán)禁無故離崗、串崗、拖崗、做私事。
（二）工作人員應(yīng)在每天的工作時間開始前和工作時間結(jié)束后，做好個人工作區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生保潔工作。
（三）工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守工作日禁酒令，嚴(yán)禁酗酒影響工作、影響住建局形象。
（四）要遵守工作紀(jì)律。辦公期間不得閑聊、吃零食、大聲喧嘩、淘寶、炒股、玩電腦、玩手機(jī)游戲等與工作無關(guān)的事情，確保辦公環(huán)境的安靜有序。
（五）辦公設(shè)備（包括但不限于通訊、照明、電腦、桌椅、飲水器等）應(yīng)精心使用和維護(hù)，損壞或發(fā)生故障時，應(yīng)及時報修，節(jié)約辦公資源。
（六）做到熱情接待。嚴(yán)禁發(fā)生頂撞、訓(xùn)斥和爭執(zhí)現(xiàn)象。在任何場合應(yīng)文明用語，語氣溫和，音量適中，禮貌待人，嚴(yán)禁說臟話、忌語。
第五條?堅(jiān)持職業(yè)操守
（一）愛崗敬業(yè)，忠于職守，以忘我的精神對待工作。
（二）謙虛謹(jǐn)慎，戒驕戒躁，以進(jìn)取的精神對待工作。
（三）有令則行，有禁則止，以律已的品格做好工作。
（四）工作講程序，事事有回音，以高度負(fù)責(zé)的態(tài)度做好工作。
（五）依法行政，禁止違規(guī)利用職權(quán)吃拿卡要，故意為難辦事人員。
（六）杜絕會上不說、會后亂說。嚴(yán)禁妄議***，不準(zhǔn)背后詆毀、議論他人。
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第一條???為嚴(yán)肅工作紀(jì)律，改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效率，依據(jù)《公務(wù)員法》《事業(yè)單位人事管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條???工作人員必須按照規(guī)定的工作時間上下班，不得無故遲到、早退、缺勤，做到勤勉盡責(zé)、克己奉公。
第三條???工作時間實(shí)行上班簽到管理，簽到時間為上午8點(diǎn)10分和下午3點(diǎn)10分前。局辦公室負(fù)責(zé)對局機(jī)關(guān)及局屬單位工作人員考勤情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，每月對考勤包括病事假、曠工情況匯總公布。
第四條???工作人員因?qū)W習(xí)、開會、下鄉(xiāng)等外勤原因不能到單位簽到的，使用微信工作群進(jìn)行外勤打卡簽到，向單位辦公室通報事由、去向、時間等情況。
第五條??全體職工必須自覺遵守工作紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行請銷假制度，上班時間外出辦事應(yīng)做好ab崗交接，因公外出或因私（事、婚、喪、產(chǎn)）、因病不能到崗工作的，必須先填寫請假條，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后，才能離崗，請假條批準(zhǔn)手續(xù)報局辦登記。
第六條??全體職工請事、病假不足1天的向股室領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)請假，1天及以上的需填寫書面請假條由分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后報主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。領(lǐng)導(dǎo)班子副職請假由主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第七條??主要領(lǐng)導(dǎo)請事、病假按縣委、政府規(guī)定報告批準(zhǔn)。
第八天??職工當(dāng)年請事假一律以當(dāng)年的公休假沖抵。職工因病請假須持醫(yī)院出具的疾病證明。
第九條??婚假、產(chǎn)假、護(hù)理假、探親假按上級有關(guān)文件執(zhí)行，不計(jì)入公休假。
第十條??按規(guī)定，職工年公休假分別為：工齡滿1年不滿10年的，年休假為5天；已滿10年不滿20年的，年休假為10天；已滿工齡20年的，年休假為15天。職工的公休假由職工本人提出申請，經(jīng)股室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后休假。公休假原則上安排一次性休完，若因工作需要不能一次休完的，可適當(dāng)分期休完。休息日不計(jì)入公休假的假期。若縣委政府統(tǒng)一安排時間輪休的，按縣委政府規(guī)定執(zhí)行。
第十二條??各股室要實(shí)行“ab”崗設(shè)置，ab崗不得同時休假。
第十三條??職工請假期滿后，應(yīng)立即回崗工作，并按批準(zhǔn)權(quán)限銷假；無故曠工的，將視為后續(xù)工作崗位調(diào)整或續(xù)聘依據(jù)重要內(nèi)容。
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一、為加強(qiáng)制度建設(shè)，厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi)，規(guī)范采購行為，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)支出管理，加強(qiáng)支出的準(zhǔn)確性和可控性，制定本制度。
三、固定資產(chǎn)采購辦法。局機(jī)關(guān)各股室因工作需要購置的，須先填寫辦公用品申購表，注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途、使用或保管人等具體要求，報分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，并提交班子討論決定。同意購買后，由財(cái)務(wù)室按有關(guān)規(guī)定程序采購。
四、需購置辦公用品的股室自行填寫《鳳山縣住建局辦公用品購置審批表》，一次性購置金額300元以下（含300元）由局辦審批，一次性購置金額300元以上的由分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由局辦按照《鳳山縣住建局辦公用品購置審批表》購置需求，電話通知相關(guān)店面送貨至局辦，由局辦指定人員驗(yàn)貨并簽字記賬（股室人員不得自行簽單，否則該筆賬單由簽單人自行負(fù)責(zé)）。再由股室派員到局辦簽字領(lǐng)取辦公用品。
五、固定資產(chǎn)管理安全規(guī)定。固定資產(chǎn)的安全按照“誰使用、
當(dāng)前隱藏內(nèi)容免費(fèi)查看誰保管、誰丟失、誰負(fù)責(zé)”的原則實(shí)行。
六、固定資產(chǎn)配置、使用及報廢年限參照有關(guān)文件執(zhí)行。
七、凡未按規(guī)定程序辦理，擅自到文體店、電腦店等簽字購買辦公耗材的，一律由當(dāng)事人自行處理。
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一、值班任務(wù)由局辦公室負(fù)責(zé)制訂值班表，確定值班時間、值班人員及值班地點(diǎn)。值班人員嚴(yán)格按值班表及值班任務(wù)和要求值班。
二、值班人員要做好值班，堅(jiān)守崗位，提高警惕，不得擅離職守。帶班領(lǐng)導(dǎo)全面負(fù)責(zé)當(dāng)日的值班工作。
三、值班人員要及時處理值班中遇到的情況和問題，并做好值班記錄，發(fā)生突發(fā)事件及時向帶班領(lǐng)導(dǎo)匯報，及時妥善處理。
四、值班人員要提高警惕，做好安全保衛(wèi)、防火工作。
五、值班人員臨時有事（包括公事、私事）或因病不能值班時，報經(jīng)帶班領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由本人自行與本單位其他人員調(diào)換。
六、嚴(yán)禁擅自不值班或值班脫崗，擅自不值班或值班脫崗的按曠工處理。
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第一條?為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效率，根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，制訂如下財(cái)務(wù)制度。
第二條?財(cái)務(wù)管理堅(jiān)持遵章守紀(jì)、民主有序，做到量入為出，增收節(jié)支，保證重點(diǎn)，兼顧全面。
第三條?工作人員要嚴(yán)格遵守和自覺執(zhí)行國家財(cái)務(wù)管理法律、法規(guī)和規(guī)定及本財(cái)務(wù)管理制度，所有收入支出必須符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定。嚴(yán)禁“白條”支出，做到票據(jù)規(guī)范，手續(xù)齊全，對缺乏真實(shí)原始依據(jù)和不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定的開支憑證以及未經(jīng)審批的付款憑證，一律不予列支或報銷。
第四條?局機(jī)關(guān)借款、付款、購物、接待及其他公款開支，事先由用款人和相關(guān)股室提出開支計(jì)劃，財(cái)務(wù)室審核，按審批權(quán)限由批準(zhǔn)人批準(zhǔn)后實(shí)施。未經(jīng)批準(zhǔn)，工作人員擅自購物、接待及其他開支，單位一律不予報銷。
第五條?局機(jī)關(guān)公用經(jīng)費(fèi)支出要實(shí)行“一事一報”不得積累，誰經(jīng)辦誰報銷，不得代替。經(jīng)辦人填寫報銷憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)室審核后，按審批權(quán)限報批準(zhǔn)人批準(zhǔn)。
第六條?工作人員因公出差、參會、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、考察，需先填寫申請單，經(jīng)分管副局長或主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。差旅費(fèi)、交通、住宿、伙食補(bǔ)助費(fèi)按縣財(cái)政局相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。在出差結(jié)束后，所發(fā)生的費(fèi)用，憑參會通知或主辦單位認(rèn)可的會議統(tǒng)一收據(jù)，及時結(jié)報。出差人員報銷差旅費(fèi)時，應(yīng)在報銷憑單上分日填寫事由、各項(xiàng)報銷和補(bǔ)貼費(fèi)用，以此作為審核審批依據(jù)。
第七條?單筆開支5000元以上的大額資金，無論是日常開支還是工程款使用事項(xiàng)，需要提前兩天邀請紀(jì)檢組領(lǐng)導(dǎo)列席參加，并把會議議程和相關(guān)資料一并報送紀(jì)檢組閱覽。
第八條?局機(jī)關(guān)及局屬事業(yè)單位的行政事業(yè)性收費(fèi)按規(guī)定及時上繳財(cái)政，不得截留、坐支、挪用，做到收支兩條線。
第九條?財(cái)務(wù)室切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理工作，對經(jīng)費(fèi)開支要嚴(yán)格把關(guān)，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀，對不合理的開支有權(quán)拒付，不規(guī)范的票據(jù)不予報銷。
第十條?本制度未盡事宜按有關(guān)法規(guī)、文件精神執(zhí)行，本制度自印發(fā)之日起實(shí)施。
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一、衛(wèi)生責(zé)任區(qū)劃分
局機(jī)關(guān)各股室衛(wèi)生由各股室自行負(fù)責(zé)，局大院衛(wèi)生按照股室輪流制度負(fù)責(zé)，每周一上午8：30為大院保潔時間；走廊衛(wèi)生由該層辦公室輪流負(fù)責(zé)。
二、職工衛(wèi)生行為準(zhǔn)則
（二）不亂倒垃圾、渣土、污水，不亂堆雜物；
（三）不在墻壁上亂寫、亂畫、亂貼，不隨意蹬踏墻壁；
（五）愛護(hù)公物，自覺遵守辦公區(qū)衛(wèi)生管理制度。
三、辦公室衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)
（一）物品設(shè)備整齊干凈，無衛(wèi)生死角；
（二）室內(nèi)外墻壁清潔、無蜘蛛網(wǎng)、無廢棄張貼物、無腳印等污漬；
（三）室內(nèi)地面干凈，無煙頭、紙屑及其他暴露垃圾；
（四）窗明幾凈，無浮塵污物；
（五）洗手盆、雜物簍、煙缸等經(jīng)常清理，不堆積污物；
檢查評比實(shí)行百分制，由局定期、不定期檢查，對各項(xiàng)要求達(dá)標(biāo)情況進(jìn)行評比。95分以上為最清潔，80—95分為清潔，80分以下為不清潔。
三、局大院衛(wèi)生
衛(wèi)生從一樓至五樓，每個辦公室按照順序每周輪換。
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（一）公務(wù)接待費(fèi)是為保障公務(wù)人員出席會議、考察調(diào)研、執(zhí)行任務(wù)、學(xué)習(xí)交流、檢查指導(dǎo)、請求匯報工作等公務(wù)活動開支的必要費(fèi)用。按照有利公務(wù)、務(wù)實(shí)節(jié)約、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)的原則，建立接待審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行先審批、后接待。
（二）加強(qiáng)對公務(wù)接待費(fèi)用的預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，實(shí)行總額管理、總量控制，預(yù)算執(zhí)行中不準(zhǔn)突破。公務(wù)接待包括用餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、會議室租賃費(fèi)等。
（三）對公務(wù)活動確需接待的，根據(jù)接待對象公函（含電話紀(jì)錄）中告知的內(nèi)容，填報公務(wù)接待審批單，報分管副局長或主要領(lǐng)導(dǎo)審批。公務(wù)接待審批單包括接待對象的單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動內(nèi)容、時間、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。
（四）需安排住宿的，按照安全、節(jié)約、符合接待標(biāo)準(zhǔn)的原則選擇賓館。需安排用餐的，原則上一次活動只安排一次工作餐，每人每天不超過130元／人（不含早餐）；嚴(yán)格控制用餐陪餐人數(shù)，接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；接待對象超過10人的，陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。
（五）公務(wù)接待嚴(yán)格執(zhí)行接待標(biāo)準(zhǔn)，憑派出單位公函（含電話通知）、公務(wù)接待審批單、發(fā)票、菜單等“四單合一”報銷相關(guān)費(fèi)用。
（六）嚴(yán)格執(zhí)行差旅、接待、會議管理的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)接待。
（七）禁止在公務(wù)接待費(fèi)中列支會議、培訓(xùn)等費(fèi)用；禁止以舉辦會議、培訓(xùn)為名列支、轉(zhuǎn)移、隱匿公務(wù)接待費(fèi)開支；禁止向下級單位轉(zhuǎn)嫁公務(wù)招待費(fèi)；禁止在非稅收入中坐支公務(wù)招待費(fèi)；禁止借公務(wù)接待名義列支其他支出。
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為規(guī)范和加強(qiáng)住建局公章管理，促進(jìn)公章使用和管理制度化、規(guī)范化，確保公章使用和管理正確安全，特制定本制度。
一、局工作人員負(fù)責(zé)擬定的重要文件、對外書面材料、報告、合同、協(xié)議、承諾及其他業(yè)務(wù)活動需要使用公章的，應(yīng)當(dāng)報請局長簽字批準(zhǔn)或簽發(fā)，未經(jīng)局長批準(zhǔn)或簽發(fā)的，不準(zhǔn)用章。
二、局內(nèi)部人員身份證明、介紹信以及其他客觀性證明需要使用公章的，由局長授權(quán)辦公室簽批用章。股室專業(yè)性報表、工作匯報和事務(wù)性的答復(fù)由局長授權(quán)分管副局長簽批后用章。
三、用公章必須登記。辦公室設(shè)立公章使用登記簿，由公章使用人員負(fù)責(zé)填寫。公章使用人員如實(shí)登記用章事由、種類、日期、材料份數(shù)、批準(zhǔn)人在登記簿上簽字后，辦公室方給予用印。
四、公章保管人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真核對有關(guān)內(nèi)容，所填寫的內(nèi)容和擬使用公章的材料不符的，不予用章。
五、特殊情況需要使用公章的，可先電話請示局長允許后由公章使用人注明事由，可先行用章，但公章使用人在事后及時補(bǔ)辦審批手續(xù)。
六、公章禁止帶出局外用。如因特殊需要，必須經(jīng)局長批準(zhǔn)，由辦公室指定專人攜帶前往，管章和辦事人員共同見證用后立即帶回。
七、公章不得用于空白介紹信、空白紙張、空白表格等，如遇特殊情況，必須經(jīng)局長簽字同意后，方可用章。
八、每年年終公章管理人員負(fù)責(zé)將公章使用情況登記表一并存入文書檔案。
九、違反以上規(guī)定者，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。
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（一）公文處理要嚴(yán)格按照上級及局公文處理的有關(guān)規(guī)定和局領(lǐng)導(dǎo)分工負(fù)責(zé)的原則辦理。
（二）呈送局領(lǐng)導(dǎo)的閱批文件，由局辦公室負(fù)責(zé)。辦公室提出初辦意見。
（三）對上級領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)下達(dá)的指標(biāo)、任務(wù)和上級領(lǐng)導(dǎo)交由縣住建局閱辦的批件，由分管副局長及局長閱批。
（四）相關(guān)單位報送局審批的公文，屬于各股室職責(zé)范圍內(nèi)的事件，由主管股室處理或牽頭處理。
（五）要嚴(yán)格辦文時限。特急公文，隨到隨辦；緊急公文應(yīng)當(dāng)按時限要求辦理；沒有時限要求的公文，一般在5日內(nèi)辦結(jié)；涉及人財(cái)物及其需要協(xié)調(diào)解決問題的公文，應(yīng)力爭在10個工作日內(nèi)辦結(jié)。
（六）審批公文，應(yīng)寫明審批意見、姓名和時間。
（七）以局名義發(fā)文，文稿由主辦股室負(fù)責(zé)人審核、把關(guān)，按照局公文處理有關(guān)規(guī)定的要求，由局辦公室復(fù)核后，呈送局領(lǐng)導(dǎo)審批。以局名義制發(fā)的文件，由分管副局長審閱后送局長簽發(fā)。為了工作銜接，如需其他局領(lǐng)導(dǎo)閱知的，簽發(fā)前應(yīng)當(dāng)與其他有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)通氣。
（八）涉及縣直其他部門業(yè)務(wù)的文稿，主辦股室要先同有關(guān)單位商洽，統(tǒng)一意見后，由局領(lǐng)導(dǎo)審簽，再由主辦股室送請有關(guān)單位的領(lǐng)導(dǎo)會簽，縣直其他部門送本局會簽的文稿，須由有關(guān)股室閱后無異議并經(jīng)股室負(fù)責(zé)人簽字后，再送請局領(lǐng)導(dǎo)會簽。
（九）公文的收發(fā)、催辦、督辦工作由局辦公室負(fù)責(zé)。
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一、崗位責(zé)任制度
第一條?根據(jù)“三定”方案規(guī)定的，以及社會發(fā)展新賦予的職能，各股室及二級機(jī)構(gòu)要細(xì)化、量化工作內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、程序、時限，以及就有的權(quán)力和應(yīng)負(fù)的責(zé)任等。
第二條?實(shí)行崗位責(zé)任制要堅(jiān)持職責(zé)相應(yīng)、權(quán)責(zé)一致、任務(wù)清楚、要求明確、責(zé)任分明的原則。
第三條?崗位責(zé)任要以適當(dāng)形式進(jìn)行公示，各股室及二級機(jī)構(gòu)要有統(tǒng)一的標(biāo)識牌，自覺接受群眾監(jiān)督。
第四條?各股室及二級機(jī)構(gòu)要將本股室、單位所承擔(dān)的職責(zé)進(jìn)行分解，落實(shí)到人，做到各司其職，各負(fù)其責(zé)，限時辦結(jié)。
第五條?崗位責(zé)任制履行情況列入年度考核內(nèi)容，年終每個崗位責(zé)任人要將履行崗位職責(zé)的情況納入個人總結(jié)內(nèi)容，并在一定范圍內(nèi)述職，接受評議。
第六條?對不履行崗位職責(zé)或?qū)徫回?zé)任制執(zhí)行不力的，按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。
二、首問負(fù)責(zé)制度
第一條?服務(wù)對象到局機(jī)關(guān)或二級機(jī)構(gòu)辦事時，所遇到并問及的第一位工作人員，即為首問責(zé)任人。首問責(zé)任人必須負(fù)責(zé)接待、解答、辦理或幫助聯(lián)系辦理有關(guān)事項(xiàng)。
第二條?首問責(zé)任人在接待服務(wù)對象時要態(tài)度熱情、用語文明、服務(wù)周到，切實(shí)為服務(wù)對象著想，不得推諉扯皮。
第三條?屬于首問責(zé)任人職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，要及時給予辦理，不能當(dāng)場辦理的，要說明原因，并記下服務(wù)對象的聯(lián)系電話；需要補(bǔ)充材料的，要一次性告知，服務(wù)對象不知道如何辦理的，要認(rèn)真交待清楚，耐心解答對方的詢問。
第四條?不屬于首問責(zé)任人職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，但屬于本單位職責(zé)范圍的，首問責(zé)任人要主動告知或引導(dǎo)到有關(guān)經(jīng)辦股室，由經(jīng)辦股室負(fù)責(zé)接待、處理和答復(fù)。經(jīng)辦股室無人辦公時，應(yīng)告知經(jīng)辦股室及其負(fù)責(zé)人的聯(lián)系電話；屬于本股室職責(zé)范圍的，如果經(jīng)辦人當(dāng)時不在，首問責(zé)任人應(yīng)先接受下來，告知經(jīng)辦人聯(lián)系電話，并記下服務(wù)對象的聯(lián)系電話，再交經(jīng)辦人辦理。
第五條?不屬于本單位職責(zé)范圍的，首問責(zé)任人應(yīng)告知或盡可能幫助其了解承辦單位。
第六條?辦理事項(xiàng)特別緊急重大的，首問責(zé)任人應(yīng)認(rèn)真做好記錄，并立即向分管副局長或局長匯報，確保問題得到及時處理。
第七條首問責(zé)任人沒有履行首問責(zé)任制，并造成不良影響的，按照有關(guān)規(guī)定追究其相應(yīng)責(zé)任。
三、服務(wù)承諾制度
第一條?根據(jù)工作職責(zé)，局機(jī)關(guān)及二級機(jī)構(gòu)將服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)程序、辦理時限等相關(guān)具體事項(xiàng)向社會公示，接受監(jiān)督。
第二條?服務(wù)程序要力求科學(xué)、合理、簡便、易行，辦事必備條件要具體、明確，最大限度方便服務(wù)對象。
第三條?工作人員要增強(qiáng)宗旨意識，做到態(tài)度熱情、舉止文明、服務(wù)到位、程序規(guī)范。
第四條?工作人員要堅(jiān)持廉潔自律，不推諉扯皮，不吃拿卡要。
第五條?材料齊全、能辦的馬上辦理；不能馬上辦理的要限時辦結(jié)；縮短中轉(zhuǎn)簽批時間，不壓不拖，無特殊情況當(dāng)天簽批。
第六條?根據(jù)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的法律、法規(guī)、辦理?xiàng)l件、辦理程序、時限、承辦單位和承辦人員等要素，編印服務(wù)指南或工作流程圖，并在政府網(wǎng)公示。
第七條?建立和完善履行承諾行為的監(jiān)督、獎懲機(jī)制。公開投訴電話和受理機(jī)構(gòu)，接受服務(wù)對象監(jiān)督。對投訴涉及的問題要及時調(diào)查處理，并將調(diào)查處理結(jié)果在公開承諾時限內(nèi)反饋給投訴人。
第八條?對違反服務(wù)承諾，受到投訴或造成不良影響的，按照有關(guān)規(guī)定追究其相應(yīng)責(zé)任。
四、限時辦結(jié)制度
第一條?凡是法律、法規(guī)、規(guī)章以及有關(guān)文件明確規(guī)定辦理時限的，必須嚴(yán)格執(zhí)行，只能提前，不能滯后。
第二條?沒有規(guī)定辦理時限的，應(yīng)根據(jù)具體情況，按照快速、高效的原則，合理確定辦理時限。
第三條?因情況發(fā)生變化或其他客觀原因造成不能按期辦結(jié)需要延期的，應(yīng)當(dāng)由受理事項(xiàng)的股室或單位負(fù)責(zé)人簽署意見，并在時限到期前告知服務(wù)對象，說明原因，并再次明確辦結(jié)時限，但最長不得超過法律、法規(guī)規(guī)定的時間。
第四條?各股室、各單位對服務(wù)對象申請辦理的事項(xiàng)，在符合法律、法規(guī)、規(guī)定以及材料齊全的前提下，要在規(guī)定或承諾的時限內(nèi)辦結(jié)或給予答復(fù)，并及時通知服務(wù)對象。
第五條?各股室、各單位應(yīng)公示辦理事項(xiàng)的依據(jù)、條件、程序、所需材料、辦理時限等。法律、法規(guī)、規(guī)定要求給予受理告知單的，要填寫《受理事項(xiàng)告知單》，詳細(xì)寫明受理時間、承辦股室或單位、辦結(jié)時間等內(nèi)容，送達(dá)服務(wù)對象。
第六條除應(yīng)當(dāng)場辦結(jié)或答復(fù)的事項(xiàng)外，限時辦結(jié)的時限從正式受理之日算起。材料不齊全或不符合有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)場告知服務(wù)對象，其中，需要補(bǔ)充材料的，要一次性告知全部內(nèi)容，逾期不告知的或不一次性告知的，辦理時限自收到申請材料之日算起。
第七條?無故拖延時間，超過辦結(jié)時限的，要追查原因，并按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。
五、一次性告知制度
第一條?服務(wù)對象咨詢或辦理有關(guān)事項(xiàng)時，經(jīng)辦人員必須一次性告知其所要咨詢或辦理事項(xiàng)的程序、所需的全部材料或不予辦理的原因等。
第二條?對服務(wù)對象要求辦理的事項(xiàng)，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)場審核其有關(guān)材料，能即時辦理的事項(xiàng)要即時辦理；對材料不完備等原因需退回補(bǔ)辦的，要一次性告知其需要補(bǔ)辦的材料；對材料不完備暫時不能受理或不符合受理?xiàng)l件的，要告知不予受理的原因。
第三條?服務(wù)對象按照要求補(bǔ)齊材料后，經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)及時給予辦理；如補(bǔ)辦的材料仍不齊備或不符合要求，經(jīng)辦人應(yīng)再次一次性告知。
第四條?服務(wù)對象所辦事項(xiàng)涉及多個股室或單位的，或法律、法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定不明確的，經(jīng)辦人員應(yīng)及時咨詢或請求，并將結(jié)果告知服務(wù)對象。
第五條?一次性告知過程中要做到態(tài)度熱情，用語文明。
第六條?一次性告知一般采用口頭告知形式，如果服務(wù)對象要求以書面形式告知的，經(jīng)辦人員應(yīng)以書面形式告知。
第七條?工作人員要認(rèn)真履行一次性告知義務(wù)。對沒有做到一次性告知并造成不良影響的，按照相關(guān)規(guī)定追究其相應(yīng)責(zé)任。
六、離崗告知制度
第一條?局機(jī)關(guān)工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守上班制度，工作期間堅(jiān)守崗位，嚴(yán)禁擅自離崗、串崗。確有特殊事情需要臨時離崗的，必須履行離崗告知手續(xù)。
第二條?臨時性離崗超過30分鐘的，對股室ab崗進(jìn)行告知；因事離崗半天及以上的，按請銷假制度執(zhí)行。
第三條?離崗人員應(yīng)在離崗前向本股室、單位其他同志交待正在辦理和待辦的事項(xiàng)，指定專人頂崗，做好交接手續(xù)，頂崗人員應(yīng)認(rèn)真履行離崗人員職責(zé)，按規(guī)定及時辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，不得推諉、拖延或不辦。股室只有一人的，離崗前，要在辦公室門上張貼離崗告示，告知服務(wù)對象離崗原因，回崗時間，聯(lián)系電話等，提醒服務(wù)對象注意。
第四條?所有離崗人員必須按時回崗，凡未履行離崗告知手續(xù)面擅自離崗的，或履行告知手續(xù)而未按時回崗的，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
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為進(jìn)一步提高黨組決策的規(guī)范化、科學(xué)化、民主化水平，根據(jù)《中國***黨組工作條例（試行）》，制定本制度。
一、參加人員
局黨組書記、黨組成員和縣紀(jì)委派駐紀(jì)檢監(jiān)察組成員參加黨組會議。會議召集人可以根據(jù)議題指定有關(guān)人員列席會議。
二、議事范圍
局黨組會議討論和決定下列重大問題：
6、黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作方面的重要事項(xiàng)；
7、其他需要局黨組會議研究決定的重要事項(xiàng)。
三、有關(guān)事項(xiàng)
1、黨組會議一般每月召開一次，遇有重要情況可以隨時召開。黨組會議議題由黨組書記提出，或者由其他黨組成員提出建議、黨組書記綜合考慮后確定。
2、機(jī)關(guān)各股室、各二級機(jī)構(gòu)建議提交黨組會議討論決定的問題，由相關(guān)股室、單位提交書面材料，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，交局辦公室匯總，報黨組書記審定。
3、與會人員因故不能到會的，應(yīng)向黨組書記請假，對會議議題的重要意見可以用書面形式表達(dá)。
4、黨組會議由局辦公室專門人員如實(shí)記錄，并按照規(guī)定存檔備查。
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為進(jìn)一步明確議事范圍，規(guī)范議事和決策程序，加強(qiáng)責(zé)任監(jiān)督，更好發(fā)揮局黨組的集體領(lǐng)導(dǎo)作用，根據(jù)《中國***章程》、《中國***黨組工作條例（試行）》、《關(guān)于新形勢下黨內(nèi)政治生活的若干準(zhǔn)則》和《中國***黨內(nèi)監(jiān)督條例》等規(guī)定，制定本規(guī)則。
一、議事原則
（一）民主集中制原則。實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo)和個人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合的制度。按照”集體領(lǐng)導(dǎo)，民主集中，個別醞釀，會議決定”的原則，處理黨組會議職責(zé)范圍內(nèi)的重大事項(xiàng)。黨組成員要強(qiáng)化集體領(lǐng)導(dǎo)意識，自覺維護(hù)黨組領(lǐng)導(dǎo)集體的權(quán)威。
（二）平等原則。局黨組成員之間是平等關(guān)系，黨組書記在集體領(lǐng)導(dǎo)中負(fù)有主要責(zé)任。黨組會上，每位成員都有就討論研究的問題充分發(fā)表個人意見的權(quán)力和責(zé)任。進(jìn)行表決時，實(shí)行一人一票制。
（三）少數(shù)服從多數(shù)原則。局黨組會集體研究決定問題時，必須充分討論，集思廣益，按少數(shù)服從多數(shù)的原則做出決策。黨組成員個人對集體做出的決定如有不同意見，在堅(jiān)決執(zhí)行的前提下，可以保留意見，也可以向上級組織報告。
二、議事形式
（一）黨組議事決策一般采取黨組會議形式。黨組會議一般每月召開一次，遇有重要情況可以隨時召開。黨組會議必須由半數(shù)以上黨組成員參加方以舉行（討論干部人事議題需要有三分之二以上的黨組成員參加）。
（二）根據(jù)工作需要，召開黨組會議可以請不是局黨組成員的副科級以上領(lǐng)導(dǎo)列席。會議召集人可以根據(jù)會議議題內(nèi)容指定相關(guān)人員列席會議。
縣紀(jì)委派駐紀(jì)檢監(jiān)察組成員列席黨組會議，參與黨組討論干部任免等有關(guān)重要事項(xiàng)之前的醞釀協(xié)商。
三、議事程序
（一）確定議題。黨組會議議題由黨組書記提出，或者由其他黨組成員提出建議、黨組書記綜合考慮后確定。
（二）充分準(zhǔn)備。對列入會議的議題，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織有關(guān)部門進(jìn)行充分調(diào)研，提出意見建議，準(zhǔn)備好會議資料。
（三）提前告知。召開黨組會議，一般提前一至兩天向黨組成員預(yù)先會議的時間、地點(diǎn)和議題。必要時，將相關(guān)材料提前發(fā)給參會人員。
（四）民主討論。會議由黨組書記主持，也可以委托其他黨組成員主持。先由分管領(lǐng)導(dǎo)或匯報單位介紹有關(guān)情況，提出建議，然后各位黨組成員發(fā)表個人意見，對議題進(jìn)行充分討論。討論時，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)在聽取其他黨組成員意見后再發(fā)表自己的意見。
（五）會議表決。黨組會議議題提前表決前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分討論。表決可以采用口頭、舉手、無記名投票或者記名投票等方式進(jìn)行，贊成票超過應(yīng)到會黨組成員半數(shù)為通過。未到會黨組成員的書面意見不得計(jì)入票數(shù)。表決實(shí)行主持人末位表態(tài)制。會議研究決定多個事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)進(jìn)行表決。
（六）會議記錄。黨組會議由專人如實(shí)記錄，特別要詳細(xì)記錄發(fā)表不同意見的黨組成員所述觀點(diǎn)、理由和表決意見，按規(guī)定存檔備查。會議如需形成文件或紀(jì)要由黨組書記簽發(fā)。
四、議事紀(jì)律
（一）與會人員必須嚴(yán)格遵守黨的紀(jì)律和組織原則，在議事中必須講黨性，顧大局，實(shí)事求是，公道正派。嚴(yán)禁違反議事程序決定重大事項(xiàng)，違規(guī)做出的決定無效。
（二）黨組成員因故不能到會時，應(yīng)提前向會議主持人請假。會議議題涉及本人或者其親屬以及存在其他需要回避情形的，有關(guān)黨組成員應(yīng)當(dāng)申請回避。
（三）黨組會議嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，黨組議事內(nèi)容和討論情況，除黨組決定可公開的以處，與會人員必須嚴(yán)格保守秘密，不得以任何形式泄漏黨組會議討論情況。
五、決策實(shí)施
（一）黨組會做出的決策，由黨組成員按照分工分別負(fù)責(zé)組織實(shí)施，黨組書記對組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé)。
（二）黨組決策一經(jīng)做出，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決執(zhí)行。黨組成員對黨組決策有不同意見的，可以保留或者向上級黨組織反映，但在黨組織決策改變前應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決執(zhí)行。
（三）黨組會議決定的事項(xiàng)，由辦公室及時通知承辦部門抓好貫徹落實(shí)，并會同有關(guān)部門對貫徹落實(shí)情況進(jìn)行督查。重大事項(xiàng)由黨組成員根據(jù)職責(zé)分工抓好督辦和落實(shí)。
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為嚴(yán)格黨的組織生活制度，加強(qiáng)黨內(nèi)監(jiān)督，使黨組民主生活會規(guī)范化、制度化，制定本制度。
一、會議原則方針
黨組民主生活會遵循實(shí)事求是的原則和“團(tuán)結(jié)批評團(tuán)結(jié)”的方針，充分發(fā)揚(yáng)民主，開展積極的思想斗爭，增強(qiáng)政治性和原則性。圍繞議題交流思想認(rèn)識，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以誠相見、與人為善的態(tài)度開展批評，達(dá)到統(tǒng)一思想，增強(qiáng)團(tuán)結(jié)，互相監(jiān)督、共同提高的目的。
二、會議基本內(nèi)容
黨組民主生活會重在解決突出問題，主要內(nèi)容是：1、貫徹執(zhí)行上級黨組織的方針政策和決議的情況；2、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子自身建設(shè)，實(shí)行民主集中制的情況；3、艱苦奮斗、清正廉潔、遵紀(jì)守法的情況；4、堅(jiān)持群眾路線，改進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)，深入調(diào)查研究，密切聯(lián)系群眾的情況；5、其他重要問題。
三、會議準(zhǔn)備工作
黨組民主生活會，一般每年召開一次。遇到重要或者普遍性問題可以隨時召開。會前要做好以下準(zhǔn)備工作：1、根據(jù)中心工作或領(lǐng)導(dǎo)班子中存在的主要問題，確定主要議題。2、提前一天將會議日期和議題通知參會人員，并報縣委組織部和縣紀(jì)委。3、領(lǐng)導(dǎo)成員之間互相談心，溝通情況，交換意見。4、黨組征求黨內(nèi)外群眾的意見和建議。
四、會議注意事項(xiàng)
1、黨組民主生活會由黨組書記召集和主持。因故缺席的人員可以提交書面發(fā)言。書面發(fā)言在會上宣讀并列入會議記錄。會后，主持人或由主持人委托出度會議的其他同志將會議情況和批評意見轉(zhuǎn)告缺席人。
2、黨組民主生活會檢查和反映出來的問題，應(yīng)由黨組解決的，要積極制定改進(jìn)措施，切實(shí)加以解決；需要上級黨組織幫助解決的，就不及時向上級黨組織報告。
3、黨組民主生活會中適合向本局機(jī)關(guān)通報的情況應(yīng)予通報。對于群眾普遍關(guān)心的問題的整改措施，視情況以適當(dāng)方式公布，以便接受監(jiān)督。
4、局辦公室承擔(dān)黨組民主生活會會議記錄等有關(guān)工作，民主生活會后十五天內(nèi)，向縣委組織部和縣紀(jì)委監(jiān)委報送會議情況報告和會議記錄。
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1、“三會一課”是指定期召開黨支部黨員大會、黨支部委員會、支部黨小組會、按期上好黨課。
2、黨支部黨員大會，每半年召開一次。會議的主要內(nèi)容：通報工作和下步工作計(jì)劃；吸收新黨員和討論預(yù)備黨員轉(zhuǎn)正，表彰優(yōu)秀黨員，處分犯錯誤的黨員；通報民主評議黨員情況，處置不合適黨員；學(xué)習(xí)上級有關(guān)文件、會議精神和支部需要提交全體黨員討論的事項(xiàng)。
3、支委會，一般情況每季度召開一次。主要內(nèi)容：結(jié)合本支部的具體情況，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和上級的指示、決議，研究安排支部工作；分析了解掌握本支部黨員思想、工作和學(xué)習(xí)狀況，并及時給予正確引導(dǎo)；檢查各黨小組對支部工作計(jì)劃、決議的執(zhí)行情況和執(zhí)行中出現(xiàn)的問題；研究制定修改意見，研究完成臨時有關(guān)事項(xiàng)。
4、黨小組會議，每季度召開一次。主要內(nèi)容：總結(jié)匯報思想、工作和學(xué)習(xí)情況；學(xué)習(xí)上級的文件和會議精神，研究制定完成上級黨組織安排的各項(xiàng)工作以及各種活動的計(jì)劃和措施，并認(rèn)真組織實(shí)施。要認(rèn)真做好各項(xiàng)活動、各種會議情況的記錄，以此為年終評選先進(jìn)的依據(jù)。
5、黨課原則上每季度一次。
6、每次會議或黨課必須先將有關(guān)事項(xiàng)、內(nèi)容、時間通知清楚，不得無故請假或缺席。
7、做好會議記錄。
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1、黨員組織生活會一般每年不少于一次。每個黨員要自覺地參加組織生活會，每個黨組、（總）支委成員要主動地參加黨員組織生活會、支部民主生活會。
2、組織生活會的基本內(nèi)容主要是：貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和決議情況，實(shí)行民主集中制的情況，艱苦奮斗、清正廉潔、遵紀(jì)守法、堅(jiān)持群眾路線的情況以及其它重要問題進(jìn)行檢查總結(jié)，統(tǒng)一認(rèn)識，開展批評與自我批評。
3、組織生活會必須遵循團(tuán)結(jié)批評和自我批評團(tuán)結(jié)的方針，充分發(fā)揮發(fā)主開展積極思想斗爭，增強(qiáng)政治性和原則性。
4、組織生活會召開的時間和議題按上級黨組織要求進(jìn)行，事先通報全體黨員作好準(zhǔn)備，并在召開前報上級黨組織，以便上級派員參加。
5、黨支部書記是組織生活會的召集主持人，并要在生活會上帶頭開展批評與自我批評，引導(dǎo)大家暢所欲言。
6、認(rèn)真做好記錄。對組織生活會檢查和反饋出來的問題，制定可行的整改措施，認(rèn)真加以落實(shí)，并于生活會15日內(nèi)，向上級黨組織報送生活會情況報告和記錄。
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1、黨員必須按時足額交納黨費(fèi)，過去凡是少交、漏交、未按時繳納者，要在黨內(nèi)生活會說明原因，并做自我批評和及時補(bǔ)交。
2、黨員交納黨費(fèi)的數(shù)量按中組部的規(guī)定執(zhí)行。
3、黨支部組織委員負(fù)責(zé)收繳黨費(fèi)，不得委托他人代辦，以便考核黨員的組織觀念。
4、因公出差或病休，要委托他人按時代交黨費(fèi)，不得拖欠誤交。
5、機(jī)關(guān)黨支部每半年向黨員大會公布交納黨費(fèi)情況。
6、交納黨費(fèi)是每個黨員應(yīng)盡的義務(wù)，是黨性黨風(fēng)的具體體現(xiàn)，是黨的組織生活的重要內(nèi)容，每個黨員務(wù)必自覺遵守本制度。
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第一條?為充分發(fā)揮全體黨員民主教育、民主管理、民主監(jiān)督的積極性、主動性和創(chuàng)造性，加強(qiáng)機(jī)關(guān)黨的建設(shè)，完善監(jiān)督機(jī)制，推動黨務(wù)工作再上新臺階，結(jié)合實(shí)際，制定本制度。
第二條?下列事項(xiàng)，列為黨務(wù)公開內(nèi)容：
（一）機(jī)關(guān)黨建工作目標(biāo)、階段性重要任務(wù)、考核考評情況；
（二）對黨員的考核考評情況，后備干部推薦情況；
（三）入黨積極分子發(fā)展情況；預(yù)備黨員培養(yǎng)、發(fā)展、轉(zhuǎn)正情況；
（四）機(jī)關(guān)黨組織和黨員受到表彰、獎勵、記功及通報批評、處分或處理情況。
（五）機(jī)關(guān)黨組織和黨員廉潔自律情況；
（六）機(jī)關(guān)黨組織和黨員受到投訴舉報情況；
（七）黨費(fèi)收繳及變動情況；
（八）黨組織主題活動情況；
（九）其他需要公開的事項(xiàng)。
第三條?黨的保密事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行保密規(guī)定，在有關(guān)事項(xiàng)尚處于保密階段，不列入黨務(wù)公開內(nèi)容。
第四條?黨務(wù)公開，采用公開欄發(fā)布、公文通報等形式進(jìn)行。必要時，有關(guān)事項(xiàng)公開前應(yīng)當(dāng)先行公示，充分聽取黨員及黨外群眾意見的情況。
第五條?黨務(wù)公開，可以區(qū)分不同情況，采用年度公開、半年公開、季度公開、月度公開的方式。必要時，可以隨時公開。
第六條?黨務(wù)公開時間一般不少于一周。
第七條?有關(guān)事項(xiàng)公開前，應(yīng)報經(jīng)黨組織主要負(fù)責(zé)人審核，重要事項(xiàng)應(yīng)報局黨組會議、黨支部會議審核批準(zhǔn)。
第八條?黨務(wù)公開的內(nèi)容或方式，不得侵犯法律規(guī)定的公民個人名譽(yù)權(quán)、人格權(quán)和隱私權(quán)。
第九條?局黨組和黨支部應(yīng)當(dāng)主動征求、認(rèn)真聽取、積極采納黨員和黨外群眾及有關(guān)方面對黨務(wù)工作提出的意見。
第十條?黨員及黨外群眾對黨務(wù)工作如有建議、批評和意見，可以向局黨組織反映。如正確意見未被采納，可以向上級機(jī)關(guān)或有關(guān)部門如實(shí)反映。
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為充分發(fā)揚(yáng)民主、集思廣益，提高科學(xué)決策水平和議事質(zhì)量，制定本制度。
一、參加人員
局務(wù)會實(shí)行局長負(fù)責(zé)制。會議由局長主持召開，或由局長委派的其他副局長主持召開，局領(lǐng)導(dǎo)班子全體成員參加。有關(guān)股室負(fù)責(zé)人列席會議。
二、議事范圍
局務(wù)會議討論和決定下列重大事項(xiàng)：
1、縣委、縣政府和上級住建部門重要工作部署的貫徹落實(shí)意見；
2、報縣委、縣政府和上級住建部門審議決定的規(guī)范性文件、政策；
3、局黨組會議決策部署的具體落實(shí)方案措施；
4、年度工作計(jì)劃、具體措施，階段性重點(diǎn)工作、專項(xiàng)活動及具體工作部署和措施；
5、局機(jī)關(guān)股室、局屬單位管理的重要業(yè)務(wù)工作；
6、其他需要局務(wù)會議研究決定的事項(xiàng)。
三、有關(guān)事項(xiàng)
1、局務(wù)會議一般每月召開一次，根據(jù)工作需要可以隨時召開。局務(wù)會議議題由局長提出，或者由其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員提出建議，局長綜合考慮后確定。
2、機(jī)關(guān)股室、單位建議提交局務(wù)會議討論決定的問題，由主辦股室、單位提交書面材料，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，交局辦公室匯總，報局長確定。
3、因故不能參加會議的局班子成員，須向會議主持人請假。股室負(fù)責(zé)人因故不能參加會議的，經(jīng)會議主持人同意后，可安排其他同志參加會議。
4、局務(wù)會議由局辦公室專門人員如實(shí)記錄，并按照規(guī)定存檔備查。
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第一條?為方便公民、法人和其他組織獲取政務(wù)信息，進(jìn)一步推行依法行政，改進(jìn)工作作風(fēng)，提高辦事效能，根據(jù)《中華人民共和國政府信息公開條例》（國務(wù)院令第492號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制度本制度。
第二條?本制度所稱政務(wù)公開，是指在依法履行行政管理職能、提供公共服務(wù)過程中，依據(jù)法律、法規(guī)規(guī)定，向社會公開政務(wù)信息，并接受監(jiān)督的活動。
第三條?推行政務(wù)公開堅(jiān)持依法行政、全面真實(shí)、及時便民的原則。除不予公開的事項(xiàng)處，其他工作的信息，均予以公開或者依申請予以提供。
公開的內(nèi)容要全面真實(shí)，公開方式要及時便捷，辦事結(jié)果要公平公正，做到方便群眾知情，方便群眾辦事，方便群眾監(jiān)督，提高辦事效率，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
第四條?公開事項(xiàng)在增加、變更、撤銷或終止時，應(yīng)及時公布并做出說明。
第五條?下列政務(wù)信息應(yīng)當(dāng)主動向社會公開：
（一）住建系統(tǒng)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、行政管理職能、領(lǐng)導(dǎo)成員分工；
（二）住建系統(tǒng)規(guī)范性文件；
（三）住建系統(tǒng)城市發(fā)展和棚改規(guī)劃、發(fā)展計(jì)劃和統(tǒng)計(jì)資料；
（五）住建系統(tǒng)服務(wù)的程序和時限；
（六）住建系統(tǒng)工作紀(jì)律和廉潔從政制度；
（七）住建系統(tǒng)咨詢服務(wù)熱線、投訴舉報電話；
（八）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應(yīng)當(dāng)公開的其他政務(wù)信息；
（九）與人民群眾利益密切相關(guān)的其他事項(xiàng)。
第六條?政務(wù)信息要及時調(diào)整更新。
第七條?下列事務(wù)和信息，不予公開：
（一）屬于國家秘密及以上等級的；
（二）屬于商業(yè)秘密或者可能導(dǎo)致商業(yè)秘密被泄露的；
（三）屬于個人隱私或者可能導(dǎo)致個人隱私權(quán)被侵害的；
（四）正在調(diào)查、討論、處理過程中的信息（法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外）；
（五）與執(zhí)法有關(guān)，公開后可能會影響檢查、調(diào)查、取證等執(zhí)法活動的信息；
（六）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定不予公開的其他情形。
前款第（二）（三）項(xiàng)所列的事項(xiàng)，當(dāng)事人同意公開的，可以公開。
政務(wù)信息含有不予公開的內(nèi)容，但能夠區(qū)分處理的，應(yīng)當(dāng)公開可以公開的內(nèi)容。
第八條?對申請公開的政務(wù)信息內(nèi)容是否涉密不能確定的，應(yīng)提請局有關(guān)會議研究確定或上級有關(guān)部門審查。
第九條?向社會公開政務(wù)信息的渠道：
（一）新聞發(fā)布會和報刊、廣播、電視等新聞媒體；
（二）自編刊物、宣傳手冊、辦事指南、服務(wù)系統(tǒng)。
第十條?要主動接受有關(guān)監(jiān)督部門和服務(wù)對象的監(jiān)督，通過有效方式聽取意見，發(fā)現(xiàn)問題認(rèn)真進(jìn)行整改，認(rèn)真處理對政務(wù)信息公開工作的舉報投訴等，保證政務(wù)信息公開工作的落實(shí)。
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“三重一大”是指重大決策、重要干部人事任免、重大項(xiàng)目安排、大額度資金使用（以下簡稱“三重一大”）。為做到科學(xué)化、民主化、程序化、規(guī)范化，特制度本制度。
一、重大決策制度
1、決策范圍
（1）涉及住建系統(tǒng)的重大決策，包括財(cái)務(wù)預(yù)決算及重大政策的制定和調(diào)整等；
（2）干部人事制度改革、崗位設(shè)置、信訪穩(wěn)定等重要問題；
（3）上級重要文件、重要會議精神的貫徹落實(shí)及向上級請示報告的重要事項(xiàng)；
（4）由局領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策的其他事項(xiàng)。
2、決策程序
（1）提出建議。凡須提請局班子討論決定的重大決策事項(xiàng)，先由分管領(lǐng)導(dǎo)及股室進(jìn)行深入的研究論證，向局長提出工作建議。
（2）征求意見。分管領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)股室采取座談討論、法律咨詢、評估分析、公示等方式聽取各方面意見，完成可行性論證，形成工作方案，提交局班子集體討論。
（3）集體決策。重大事項(xiàng)必須提交局班子會議討論決定。局班子成員應(yīng)對決策建議明確表示同意、不同意或緩議的意見，并說明理由。在充分討論的基礎(chǔ)上，進(jìn)行表決，形成決策意見。在集體決策前，要向縣紀(jì)委集中派駐紀(jì)檢監(jiān)察組報告，并邀請列席“三重一大”會議。
3、組織實(shí)施
（1）由分管領(lǐng)導(dǎo)按分工和職責(zé)組織實(shí)施，相關(guān)股室具體承辦。
（2）決策實(shí)施過程中，責(zé)任股室必須按照決議要求認(rèn)真落實(shí)，并及時報告工作情況。
二、重大項(xiàng)目安排制度
1、重大項(xiàng)目范圍
縣住建局制度的涉及全縣住建行業(yè)的重大決定和重大建設(shè)項(xiàng)目等。
2、項(xiàng)目方面的決策程序
（1）分管領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)人員認(rèn)真調(diào)研，廣泛聽取各方面意見，對項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分論證后，形成重大項(xiàng)目建設(shè)方案，提交局班子會議集體討論決定。
3、組織實(shí)施
由分管領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)人員共同實(shí)施，并加強(qiáng)對項(xiàng)目申報和驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的監(jiān)督。
三、重要干部人事任免制度
1、管理范圍
（1）局屬機(jī)構(gòu)副股級干部的任免及向縣委推薦正股級以上干部的任免；
（2）副股級干部、人事編制調(diào)整及違法違紀(jì)行為的處理。
2、主要程序
分管人事的領(lǐng)導(dǎo)拿出方案，提交局班子會議討論研究決定。
四、大額資金使用制度
1、管理范圍
大宗物資、設(shè)備的購置和大額資金的新建或維修項(xiàng)目。
2、管理程序
大宗物資、設(shè)備購置和較大金額的修繕項(xiàng)目，須經(jīng)集體研究、審批，并通過公開招標(biāo)方式或政府采購方式實(shí)施。
五、責(zé)任追究
在重大決策、重要干部人事任免、重大項(xiàng)目安排、大額資金使用方面存在以下問題的，進(jìn)行責(zé)任追究。
1、決策內(nèi)容違反國家法律、法規(guī)的；
2、未經(jīng)集體研究，個人或者少數(shù)人決定重大事項(xiàng)，或者改變集體作出的重大決定的；
4、在重大工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目實(shí)施者利用職權(quán)索賄受賄的；
5、安排使用財(cái)政資金，造成資金浪費(fèi)或者國有資產(chǎn)流失的；
存在上述問題的，將依據(jù)《行政監(jiān)察法》的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行責(zé)任追究。造成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。
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一、提高認(rèn)識。來信來訪工作是一項(xiàng)重要的經(jīng)常性工作，要把信訪工作作為密切聯(lián)系群眾、維護(hù)安定團(tuán)結(jié)、調(diào)解社會矛盾的重要工作納入議事日程，嚴(yán)肅對待，認(rèn)真辦理。
二、落實(shí)責(zé)任。局信訪工作由局信訪工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)實(shí)行登記、收閱、審閱、批轉(zhuǎn)、處理、承辦（相關(guān)股室共同辦理）。設(shè)信訪接待室，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)接訪日制度，日常接訪確定專人。
三、耐心接待。對來訪群眾職工要熱情周到，耐心聽取反映和訴求，認(rèn)真做好記錄，悉心做好解釋，能夠解決的及時給予辦理，不能及時解決的要做好解釋工作，力爭把問題消除在萌芽狀態(tài)，解決在初發(fā)階段。
四、規(guī)范操作。對來訪者提出的訴求要熟悉政策，按政策給予答復(fù)，掌握不準(zhǔn)，不了解事情背景的不要隨意答復(fù)，要先報告，調(diào)查核實(shí)后，經(jīng)允許方給答復(fù)。
五、及時處理。批辦的信件一般在七天內(nèi)處理完畢，上級有關(guān)部門批轉(zhuǎn)辦理的來信一般在十五天內(nèi)處理完畢，情況復(fù)雜的可延長到30天。到期不能結(jié)案的，要在規(guī)定期限內(nèi)信訪辦說明情況，并向局領(lǐng)導(dǎo)匯報。辦理政協(xié)委員提案、人大建議要按規(guī)定時間辦理完畢，并上報結(jié)案。案件處理完畢后做好結(jié)案登記，將資料交信訪辦由聯(lián)絡(luò)員網(wǎng)上回復(fù)后存檔。
六、搞好宣傳。法律和政策有明文規(guī)定可辦理的應(yīng)及時給予辦理。超出法律和現(xiàn)行政策規(guī)定的問題，或因受客觀條件限制，一時難以解決的問題，應(yīng)向信訪者說明情況，解釋清楚。
七、拓寬信息。認(rèn)真抓好信息的篩選、分析、傳遞等各環(huán)節(jié)，綜合分析來信來訪的問題和情況，對涉及面廣的政策問題，要組織調(diào)查研究，提出建議，供領(lǐng)導(dǎo)了解民情，預(yù)測民意。
八、提高效率。全年結(jié)案率要在90％以上，重復(fù)信訪控制在10％以內(nèi)。對來信來訪的數(shù)量、內(nèi)容、結(jié)案情況要進(jìn)行定期統(tǒng)計(jì)，并做好向有關(guān)部門上報信訪統(tǒng)計(jì)，年終要對信訪工作進(jìn)行總結(jié)。
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一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《關(guān)于新形勢下黨內(nèi)政治生活若干準(zhǔn)則》，《中國***黨內(nèi)監(jiān)督條例》及***、自治區(qū)、市、縣黨風(fēng)廉政建設(shè)各項(xiàng)規(guī)定，堅(jiān)持全面從嚴(yán)治黨，廉潔從政，立足教育，著眼防范，執(zhí)紀(jì)必嚴(yán)，違紀(jì)必究和誰主管誰負(fù)責(zé)原則。
二、局黨組、各支部要把黨風(fēng)廉政建設(shè)列入重要議事日程，切實(shí)履行主體責(zé)任，黨組織書記對本單位黨風(fēng)廉政建設(shè)工作負(fù)總責(zé)，其他班子成員對分管工作的黨風(fēng)廉政建設(shè)負(fù)直接責(zé)任。
三、局成立黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組，黨組書記任組長，其他黨組成員為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)上級關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)的部署和要求，組織黨風(fēng)廉政建設(shè)的理論學(xué)習(xí)，切實(shí)增強(qiáng)干部職工廉潔從政意識。對局機(jī)關(guān)及局單位黨風(fēng)廉政工作進(jìn)行檢查，實(shí)行“一票否決制”。
四、黨組（支部）年初要對黨風(fēng)廉政工作進(jìn)行全面部署，根據(jù)當(dāng)年黨風(fēng)廉政建設(shè)總體目標(biāo)和上級下達(dá)的任務(wù)要求，結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真安排，明確責(zé)任。
五、黨組（支部）每年至少組織召開兩次黨風(fēng)廉政建設(shè)專題會議，全體工作人員述職述責(zé)述廉和民主評議。
六、堅(jiān)持民主生活會制度，每年召開一次黨風(fēng)廉政建設(shè)專題民主生活會，開展批評和自我批評，會后，班子成員要對民主生活會檢查出來的問題，及時整改落實(shí)。
七、局機(jī)關(guān)、局屬各單位全體工作人員要始終保持清政廉潔，嚴(yán)防腐敗，杜絕不廉潔行為。
八、認(rèn)真執(zhí)行單位主要負(fù)責(zé)人“第一責(zé)任人”及其班子成員“一崗雙責(zé)”制度，重點(diǎn)是“三大一重”、“三提醒”、“季報告”、“雙反饋”、記實(shí)臺賬和記實(shí)手冊等制度。
九、堅(jiān)持廉潔從政，做到政策、服務(wù)流程公開透明，自覺接受社會監(jiān)督。
十、切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效率，堅(jiān)持原則，履職盡責(zé)，嚴(yán)禁推諉扯皮，黨員干部要帶頭嚴(yán)于律己，率先垂范。
十一、認(rèn)真落實(shí)《中共***、國務(wù)院關(guān)于黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約制止奢侈浪費(fèi)行為的若干規(guī)定》，杜絕浪費(fèi)，勤儉節(jié)約。
十二、嚴(yán)格責(zé)任追究，堅(jiān)決懲處違反黨風(fēng)廉政建設(shè)規(guī)定的有關(guān)責(zé)任人員。
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第一條?為進(jìn)一步促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部黨風(fēng)廉政建設(shè)，根據(jù)《中國***章程》和《中國***黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則（試行）》，以及黨***、國務(wù)院提出的“領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政準(zhǔn)則”和加強(qiáng)廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定，倡導(dǎo)勤政、務(wù)實(shí)、廉潔、高效的工作作風(fēng)，促進(jìn)工作人員忠于職守、廉潔勤政，執(zhí)政為民，結(jié)合本局工作實(shí)際，制定本制度。
第二條?機(jī)關(guān)工作人員要牢記全心全意為人民服務(wù)的宗旨，密切聯(lián)系群眾，努力為基層和群眾服務(wù)，不斷增強(qiáng)廉政意識，做人民滿意的公務(wù)員。
第三條?機(jī)關(guān)工作人員要遵紀(jì)守法，自覺接受監(jiān)督，抵制腐朽思想的侵蝕，做艱苦奮斗、廉潔奉公的表率。
第四條?認(rèn)真貫徹執(zhí)行中紀(jì)委提出的“六大紀(jì)律八項(xiàng)要求”和自治區(qū)、市、縣有關(guān)廉政建設(shè)各項(xiàng)規(guī)定的同時，根據(jù)本局實(shí)際，機(jī)關(guān)工作人員要嚴(yán)格執(zhí)行以下規(guī)定：
一、不準(zhǔn)利用職權(quán)和職務(wù)上的影響向被管理和服務(wù)對象索要錢物。
二、不準(zhǔn)索取和接受下屬單位及服務(wù)對象的禮金、信用卡、有價證券、支付憑證和貴重禮品等，不接受下屬單位、服務(wù)對象提供的公款旅游和高檔健身、娛樂等活動，不參加下屬單位、服務(wù)對象組織的有可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請等活動，不在下屬單位報銷應(yīng)由本單位或個人承擔(dān)的費(fèi)用。確實(shí)推辭不掉的禮金、信用卡、有價證券，須在受禮一個月內(nèi)向組織匯報或交組織處理。
三、不接受下屬單位、服務(wù)對象無償提供使用的勞務(wù)和交通工具、通訊工具、高檔辦公設(shè)備及任何獎金或其他經(jīng)濟(jì)利益。
四、不準(zhǔn)操辦婚喪喜慶事宜借機(jī)斂財(cái)。
五、不準(zhǔn)個人經(jīng)商辦企業(yè)和從事有償?shù)闹薪榛顒?；不?zhǔn)違反規(guī)定在經(jīng)濟(jì)實(shí)體中兼職取酬；不準(zhǔn)利用職權(quán)為配偶、子女和其他親友經(jīng)商辦企業(yè)提供方便。
六、不準(zhǔn)用公款報銷應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用；不準(zhǔn)到企業(yè)單位報銷應(yīng)由個人交付的各種費(fèi)用；不準(zhǔn)無償占用企業(yè)錢物；不準(zhǔn)借用公款逾期不還；不準(zhǔn)借用公款從事營利活動。
七、不準(zhǔn)以個人名義存儲公款。
八、不準(zhǔn)參與任何形式的賭博和封建迷信活動。
第五條?對于違反以上規(guī)定的依照《中國***問責(zé)條例》、《中國***紀(jì)律處分條例》的有關(guān)規(guī)定給予批評教育、組織處理或者黨紀(jì)政紀(jì)處分。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇七
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)方針、政策及醫(yī)院制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。財(cái)會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制，做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。
三、根據(jù)事業(yè)計(jì)劃，正確編制度和季度的財(cái)務(wù)計(jì)劃（預(yù)算），辦理會計(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序和期限，報送會計(jì)月報、季報和報表（決算）。
四、組織合理收入，嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財(cái)務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)和開支計(jì)劃的要拒絕支付。臨時必需的開支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
五、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，及時匯報業(yè)務(wù)收支、財(cái)產(chǎn)管理等情況，會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算和管理工作。
六、醫(yī)院對外所有開支均應(yīng)取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據(jù)等）。原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)審核制單后，出納方可付款結(jié)算。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借款，須經(jīng)主管部門和院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)賬報銷手續(xù)。
七、會計(jì)人員要及時清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。
八、財(cái)務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等醫(yī)院資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費(fèi)和積壓。
九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時須嚴(yán)格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領(lǐng)用支票要辦理手續(xù)，支票領(lǐng)出不得轉(zhuǎn)讓他人，并在天內(nèi)交回注銷。支票填錯，不得涂改，應(yīng)加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。
十、每月核對銀行存款，填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬賬相符。
十一、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以白條頂現(xiàn)金庫存。嚴(yán)禁挪用公款，或以長補(bǔ)短。出現(xiàn)差錯應(yīng)如實(shí)反映，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。
十二、當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日送交銀行，編制日報表。收款收據(jù)存根及時復(fù)核，并簽章。發(fā)現(xiàn)差錯后能更正的立即更正，需要賠償?shù)膽?yīng)及時匯報領(lǐng)導(dǎo)，酌情給予賠償處理。
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財(cái)務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，并由財(cái)務(wù)科保管，后交醫(yī)院檔案部門保管。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇八
第一條財(cái)務(wù)處內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合，遵循機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢帳分離、帳物分離的基本原則。
第二條記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離，相互制約。
第三條財(cái)務(wù)公章由會計(jì)科科長保管，校長私章、財(cái)務(wù)處處長私章和出納員私章由出納員保管。使用時由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴(yán)禁他人代蓋。
第四條各種印鑒(章)、空白憑證在上班時須妥善保管，下班時鎖入保險柜。
第五條所有銀行結(jié)算憑證，由會計(jì)科和結(jié)算部統(tǒng)一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。
第六條按規(guī)定填寫或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。存根與票面內(nèi)容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根,將支票交給出納員辦理。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負(fù)全部責(zé)任。
第七條作廢支票由出納員交科長審核后進(jìn)行備查登記，月末釘在最后一張記帳憑證后面，歸檔保管。
第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)均由會計(jì)人員審核制單(輸機(jī))后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對于銀行往來業(yè)務(wù)，在記帳憑證上要注明原始憑證字號。
第九條出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳，并與計(jì)算機(jī)打印出的當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對相符。
第十條出納員無權(quán)編制或更改記帳憑證，無權(quán)勾對銀行帳，無權(quán)編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"。
第十一條會計(jì)科和結(jié)算部指定專人負(fù)責(zé)銀行帳的勾對并編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"，并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交科長審閱;對于未達(dá)帳項(xiàng)必須及時到銀行查詢并向科長報告。
第十二條嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，會計(jì)科可與結(jié)算部聯(lián)合辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)。
第十三條大額存單由科長登記備查簿并負(fù)責(zé)保存;到期前應(yīng)向處長報告，需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)存。
第十四條科長要不定期抽查庫存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、帳款是否一致、對帳是否及時等現(xiàn)金管理?xiàng)l例的落實(shí)情況。
第十五條當(dāng)日憑證當(dāng)日復(fù)核，科長應(yīng)按順序號逐一復(fù)核當(dāng)日記帳憑證;發(fā)現(xiàn)差錯，及時通知記帳(輸機(jī))人員按規(guī)定方法予以更正，并再次復(fù)核更正后的憑證;復(fù)核后的憑證方可登記機(jī)內(nèi)帳簿。輸機(jī)人員和復(fù)核人員須在憑證上簽字蓋章。
第十六條對計(jì)算機(jī)上機(jī)操作密碼要嚴(yán)格管理，機(jī)房維護(hù)人員定期更換密碼，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會計(jì)軟件。由專人保存上機(jī)操作記錄。
第十七條會計(jì)科和結(jié)算部工作人員應(yīng)避免接觸與本人工作無關(guān)的資產(chǎn)。非財(cái)務(wù)處工作人員嚴(yán)禁進(jìn)入會計(jì)科和結(jié)算部的柜臺內(nèi)。
第十八條會計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)會檔案管理辦法》，及時整理、裝訂各類憑證、帳簿、會計(jì)報表等資料，并檢查有無缺損，然后交檔案室保管;未經(jīng)保管人員同意，任何人不得隨意查閱會計(jì)檔案;如需查閱已歸檔的會計(jì)資料，必須由兩人以上同時進(jìn)行，并確保會計(jì)資料的完整性。
第十九條本制度解釋權(quán)在財(cái)務(wù)處。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇九
為確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，加快商品周轉(zhuǎn)速度，合理調(diào)正商品結(jié)構(gòu)，防止不合理資金的占用，提升分公司的綜合管理能力。
資金撥付額為每季度核定一次。
月銷售規(guī)模為該季度預(yù)算銷售月平均數(shù)，但不包括內(nèi)銷和退貨銷售。
資金撥付額中不包含會計(jì)報表上的累計(jì)虧損數(shù)和固定資產(chǎn)凈值數(shù)。
分公司資金總占用額=資金撥付額+累計(jì)虧損+固定資產(chǎn)新開分公司、新開門店的資金規(guī)模根椐預(yù)算銷售規(guī)模計(jì)算。
總部資金實(shí)際撥付額=資金撥付額+累計(jì)虧損+固定資產(chǎn)-實(shí)際投資資金。
季度銷售預(yù)算指標(biāo)經(jīng)總裁審批，交財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員備案，在上述撥款標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的資金調(diào)整，由財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)進(jìn)行審批。
新開分公司、新開門店的.預(yù)算銷售規(guī)模經(jīng)營銷總監(jiān)審批后，參照上一條規(guī)定執(zhí)行。
超過標(biāo)準(zhǔn)和臨時性增撥資金，經(jīng)營銷中心總監(jiān)、財(cái)務(wù)中心總監(jiān)審核，由總裁審批后撥款。
(一)營銷部門：
(二)財(cái)務(wù)部門：
負(fù)責(zé)對分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析，并提出合理化建議;負(fù)責(zé)對應(yīng)收返利和費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行帳扣及催收工作;負(fù)責(zé)對應(yīng)收銷售款的監(jiān)控工作;負(fù)責(zé)對資金分布的狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、備案及分析工作。
(三)信息部門：
保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保相關(guān)部門對信息的需求;負(fù)責(zé)系統(tǒng)商品信息的正確，確保營銷和財(cái)務(wù)部門的監(jiān)控;(四)總經(jīng)理：
作為分公司第一責(zé)任人，對資金合理分布負(fù)責(zé);對分公司預(yù)算承擔(dān)責(zé)任，確保各項(xiàng)預(yù)算的完成;負(fù)責(zé)各責(zé)能部門的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。
分公司之間商品調(diào)撥未在30天內(nèi)清帳的，對財(cái)務(wù)部經(jīng)理處罰500元。
在總部規(guī)定的期限內(nèi)，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰20__元。
本規(guī)定適用公司家電零售單位。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十
為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財(cái)務(wù)操作，指導(dǎo)各部門辦理涉及財(cái)務(wù)方面的日常工作原則，根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度與規(guī)定，以及財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財(cái)務(wù)管理需要。特制定如下內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。
一、公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支管理原則
公司全體員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項(xiàng)，有計(jì)劃、有控制地安排各項(xiàng)開支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，一律實(shí)行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上，公司的各項(xiàng)開支，采取有計(jì)劃性管理和日常性管理相結(jié)合的具體管理方式。
二、用款制度
1、日常性采購及其他正常開支項(xiàng)目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財(cái)務(wù)辦理付款。各項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，按照規(guī)定一律先掛記經(jīng)辦人的個人往來，經(jīng)辦人員應(yīng)及時向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱箐N憑證并及時報銷沖帳。
2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批意見執(zhí)行。
3、大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財(cái)務(wù)部門提出申請，以便財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。
三、借款制度
1、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。由借款人按規(guī)定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預(yù)計(jì)報賬日期。
2、借款數(shù)額要求嚴(yán)格預(yù)算，不準(zhǔn)寬打窄用或挪作他用。
3、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報帳。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經(jīng)理審批。
4、前款不清，后帳不借。
5、確因工作需要，由本人申請，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，可借給一定額度的備用金。
四、差旅費(fèi)制度
1、差旅費(fèi)的報銷標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《差旅費(fèi)報銷開支規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫《差旅費(fèi)報銷單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門審核，報公司總經(jīng)理簽字報銷。差旅費(fèi)實(shí)行按章辦理、超支不補(bǔ)的原則。
2、有關(guān)差旅費(fèi)開支的具體標(biāo)準(zhǔn)參見《差旅費(fèi)報銷開支規(guī)定》。
五、材料及設(shè)備采購的規(guī)定
1、良好的采購計(jì)劃是反映工作計(jì)劃性的重要方面，各部門應(yīng)根據(jù)需要作好采購申請，按計(jì)劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。
2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產(chǎn)進(jìn)度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同；其它物資、材料的采購申請，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)、銷售情況，在核實(shí)倉庫現(xiàn)有存量的基礎(chǔ)上，一般每周或每月可提出一次。
簽批。500元以上的急迫采購，經(jīng)請示總經(jīng)理后方可辦理。
六、材料及設(shè)備到貨驗(yàn)收及發(fā)放規(guī)定
1、所采購貨物入庫前均需經(jīng)公司倉管員會同采購員或經(jīng)辦人一起監(jiān)督，依照單據(jù)驗(yàn)收貨物，查驗(yàn)貨物質(zhì)量，核對進(jìn)貨數(shù)量與單價，是否同單據(jù)相符，驗(yàn)收合格后，填制《入庫單》辦理入庫手續(xù)。贈送物品也應(yīng)開《入庫單》入倉，按數(shù)量登賬，嚴(yán)格實(shí)行實(shí)物管理制度；如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開具《商品調(diào)撥單》，并由實(shí)物領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。
2、所有入庫物料的領(lǐng)用，均應(yīng)填列《出庫單》或《物料匯總領(lǐng)料表》，由領(lǐng)料人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按《出庫單》或《物料匯總領(lǐng)料表》填列的品種和數(shù)量發(fā)放物料，并據(jù)以登記入賬。月底前將《出庫單》或《物料匯總領(lǐng)料表》中記賬聯(lián)移交給財(cái)務(wù)會計(jì)簽收，用于計(jì)算和編制成本、費(fèi)用憑證。
七、各項(xiàng)資產(chǎn)管理
（一）、固定資產(chǎn)的管理
1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)（公司可以根據(jù)企業(yè)的情況，確定一個適合本企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)），應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理的范疇。
2、購置固定資產(chǎn)，必須先以書面報告的形式，報經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。
3、固定資產(chǎn)購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。
4、固定資產(chǎn)成批采購或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點(diǎn)、交貨方式、成交價格和結(jié)算方式。
5、固定資產(chǎn)購置程序：
（1）、由有關(guān)使用部門提出申請，申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。
（2）、交由指定的采購部門審定。
（3）、辦理有關(guān)的報批手續(xù)。
（4）、辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后，交由采購部門集中辦理。采購部門必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價和經(jīng)濟(jì)適用的原則。
6、固定資產(chǎn)使用的管理
（二、）固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部會同綜合部進(jìn)行登記造冊后，由使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，并接受資產(chǎn)管理部門（財(cái)務(wù)部、綜合部）監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資產(chǎn)管理辦法。
（三）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。
（四）、低值易耗品購置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。
（五）、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見《設(shè)備用具用品管理辦法》。
八、倉庫管理
1、倉管員應(yīng)保管好公司入庫的各項(xiàng)物資，并根據(jù)各項(xiàng)物資實(shí)際情況和各類原材料的性質(zhì)、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。
2、倉管員必須根據(jù)合理設(shè)置的各類物資明細(xì)賬簿（臺賬），對當(dāng)日發(fā)生的進(jìn)出倉業(yè)務(wù)及時逐筆登記，做到日清日結(jié)。每月還應(yīng)不定期做好各類物料的日常核查工作，同時月底必須與財(cái)務(wù)人員一起對各類庫存物資進(jìn)行檢查盤點(diǎn)，出具盤點(diǎn)表，以此查對帳簿與實(shí)物是否相符。在平時檢查中如發(fā)現(xiàn)一些特殊情況應(yīng)及時向上級人員反映，以便及時處理。
3、物料進(jìn)倉時，倉管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關(guān)單據(jù)辦理入庫手續(xù)；入庫
物資必須查點(diǎn)物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等項(xiàng)目，如
發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。經(jīng)檢驗(yàn)不合格的物
資一律退回，馬上通知經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)處理。檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽
收，同時按實(shí)際入庫物資名稱、數(shù)量、金額等內(nèi)容填寫本公司《入庫單》，并要求
采購人員、經(jīng)辦人員、送貨人員等相關(guān)人員在《入庫單》上簽字?！度霂靻巍繁仨?BR> 連續(xù)使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀；《入庫單》
是公司憑以向供貨方結(jié)算款項(xiàng)的憑據(jù)以及入賬的憑證。
4、倉管員應(yīng)根據(jù)前幾個月各項(xiàng)物資的使用量，并結(jié)合公司現(xiàn)階段生產(chǎn)經(jīng)營情
況，來確定庫房物資日常最低存量，對于出現(xiàn)低于日常生產(chǎn)經(jīng)營的安全限量的存
貨，應(yīng)及時通知采購人員馬上補(bǔ)充新貨。
5、各類物資的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。物資出庫時必須辦理出庫手續(xù)，
并做到限額領(lǐng)料，生產(chǎn)車間、營業(yè)部門領(lǐng)用的物料必須由主管（或其指定人員）
統(tǒng)一領(lǐng)取，領(lǐng)料人員憑主管開具的領(lǐng)料單或相關(guān)憑證向倉庫領(lǐng)料，行政各部門只
有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可領(lǐng)取，領(lǐng)料人員和倉管員應(yīng)核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)
量、質(zhì)量狀況，核對正確后方可發(fā)料；倉管員應(yīng)開具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登
記入帳。
6、倉管員在月末結(jié)賬前要與車間及相關(guān)部門做好物料進(jìn)出的銜接工作，各相
關(guān)部門的計(jì)算口徑應(yīng)保持一致，以保障成本核算的正確性。
7、庫存物資清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。
如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可進(jìn)行處理，否
則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問題（如超期、受潮、老化、變
質(zhì)或損壞等），應(yīng)及時的用書面的形式向有關(guān)部門匯報。
九、報帳制度
（一）、基本要求
1、各項(xiàng)費(fèi)用報銷，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等
及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等）。 經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件(主要包
括《入庫單》、《商品調(diào)撥單》、采購申請單等)及時填制報銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)
容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實(shí)填寫。
2. 各項(xiàng)費(fèi)用反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴(yán)
肅處理。
3、報銷時，各項(xiàng)手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴(yán)格按照各自的審批權(quán)限和要求
審批各項(xiàng)業(yè)務(wù)，審核簽字人員對其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，承擔(dān)連帶責(zé)任。
4、各種報銷業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時報帳。
（二）、報銷審批程序和要求
1、經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)
容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實(shí)填寫。
2、所屬部門負(fù)責(zé)人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性、
合理性。
3、到財(cái)務(wù)部門將有關(guān)單據(jù)交會計(jì)人員審核，主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、
合規(guī)性、真實(shí)性，以及有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃的執(zhí)行情況。
4、報公司財(cái)務(wù)主管人員審批。
5、報公司總經(jīng)理審批。
6、最后，到財(cái)務(wù)部門交由財(cái)務(wù)人員報帳。
（三）、各項(xiàng)用款申請及其它會計(jì)業(yè)務(wù)，按照以上程序辦理。
十、工程付款的有關(guān)規(guī)定
1. 公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他
經(jīng)濟(jì)簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托人簽署后方可執(zhí)行。
2. 工程部門應(yīng)根據(jù)審批后的工程經(jīng)濟(jì)合同的相關(guān)條款，對各項(xiàng)工程款按工程
項(xiàng)目和工程進(jìn)度編制工程項(xiàng)目資金預(yù)算及按進(jìn)度付款計(jì)劃，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授
權(quán)委托人批準(zhǔn)。
3.凡須支付的工程款項(xiàng)，施工方必須按合同，憑施工進(jìn)度預(yù)算，填制《工程
款支付會簽單》，由公司工程領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)施工方所報進(jìn)度，按施工規(guī)范的質(zhì)量
要求，驗(yàn)證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量。報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人審批。 方可
到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù) 。
4. 工程完工后，施工方應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)
算同樣的程序報公司領(lǐng)導(dǎo)小組部復(fù)核，財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審
定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工
程尾數(shù)，提出付款方案，報總經(jīng)理批準(zhǔn)；
5.工程項(xiàng)目施工方預(yù)算以外的自購設(shè)備、材料等物品的采購、進(jìn)出、報銷手
續(xù)比照以上公司日常物資采購報賬的規(guī)定辦理。
十一、其它規(guī)定
（一）、辦公用品等消耗品的管理。
1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進(jìn)行登記，并按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制。辦
公室應(yīng)建立有關(guān)的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領(lǐng)用情況。公司將定期對其
登記和管理情況進(jìn)行檢查。
2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申
購單并報批簽字。憑批準(zhǔn)的申購單到財(cái)務(wù)請款和報銷。
3、辦公用品實(shí)行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常
消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。金額較大的辦公
用，須單獨(dú)申報。對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照
固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。
（二）、通訊費(fèi)用的管理
1、有關(guān)費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)，由公司綜合部統(tǒng)一制定。
2、通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后，批準(zhǔn)文件交存財(cái)務(wù)部門一份，按照批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，按
月在職工工資表中給予補(bǔ)補(bǔ)或者憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報實(shí)銷。財(cái)務(wù)部門要按照規(guī)定
標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)。
（三）、車輛費(fèi)用的管理規(guī)定
1、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。
2、綜合部車隊(duì)?wèi)?yīng)根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)
劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)
掌握使用。
3、各種車輛日常用油應(yīng)根據(jù)送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發(fā)事件等
情況確定一個合理的范圍，并加強(qiáng)管理，油費(fèi)開支票據(jù)實(shí)行統(tǒng)一報賬管理。具體
報賬手續(xù)參見第九條報賬有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4、各種車輛保險費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。
（四）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用，一般應(yīng)貫徹先申請、審核、批準(zhǔn)，后使用的原則。使用時，
應(yīng)按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。
（五）、廣告宣傳費(fèi)的管理
1、廣告宣傳費(fèi)用主要包括各種廣告宣傳費(fèi)、設(shè)計(jì)制作費(fèi)以及相關(guān)費(fèi)用。
2、廣告宣傳費(fèi)實(shí)行按單項(xiàng)廣告項(xiàng)目單獨(dú)預(yù)算、專項(xiàng)管理的辦法。
3、各項(xiàng)廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。
4、由有關(guān)具體操作部門事先提出報告及項(xiàng)目預(yù)算、用款計(jì)劃，按程序報經(jīng)公
司批準(zhǔn)后執(zhí)行。批準(zhǔn)后有關(guān)合同、批復(fù)報告、預(yù)算、計(jì)劃交存財(cái)務(wù)部門一份，以
便監(jiān)督執(zhí)行。
5、當(dāng)月的資金使用計(jì)劃，應(yīng)將當(dāng)月實(shí)際需支付的廣告宣傳費(fèi)用單列，以便財(cái)
務(wù)部門區(qū)別不同費(fèi)用進(jìn)行考核。
（六）、合同的'管理
公司目前的經(jīng)濟(jì)合同主要有工程類、采購供應(yīng)類、租賃合同及其它合同四大
類，
1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其書面授權(quán)同
意簽訂方可有效。
2、財(cái)務(wù)部門對各項(xiàng)合同的合法性、合理性、經(jīng)濟(jì)性等，應(yīng)從財(cái)務(wù)分析的角度
進(jìn)行分析、咨詢和監(jiān)督。對一些涉及公司財(cái)務(wù)活動的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門在簽訂
時，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)部門的意見。
3、所有經(jīng)濟(jì)合同簽訂后，都要及時交綜合部機(jī)要室存檔，同時一份（復(fù)印件）
交財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。
4、合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴(yán)密，避免引起法律糾紛。
5、各部門應(yīng)嚴(yán)格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。
以上規(guī)定，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據(jù)公司經(jīng)營及業(yè)務(wù)發(fā)展，
進(jìn)行補(bǔ)充和完善。
以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。
第一章 總 則
為了規(guī)范我礦財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算，不斷促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和制度化建設(shè)，全面提高我礦綜合經(jīng)濟(jì)管理水平及經(jīng)濟(jì)效益，依照《會計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及《企業(yè)會計(jì)制度》的基本原則，結(jié)合煤炭行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際制定本制度。
第二章 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作
一、會計(jì)崗位職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會計(jì)法》進(jìn)行計(jì)賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。
2、負(fù)責(zé)編制公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃；編制月、季、年度會計(jì)報表及有關(guān)說明，每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、真實(shí)、準(zhǔn)確地報送會計(jì)報表，完整地反映財(cái)務(wù)狀況，并按季度進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。
3、責(zé)會計(jì)核算，特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財(cái)產(chǎn)物品進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬帳相符，賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。
4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，確保資產(chǎn)的資金來源。
5、妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬本、會計(jì)報表等檔案資料。原始憑證須經(jīng)有關(guān)人員審核后，在保證合法、合格情況下方可錄入，憑證號應(yīng)避免重號、漏號、斷號。
二、出納崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。
2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。
3、根據(jù)會計(jì)人員簽章的收、付款憑證，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。
4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
5、填制有關(guān)收入、支出的會計(jì)憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計(jì)登記明細(xì)賬。
9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計(jì)額報告總經(jīng)理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
三、 財(cái)務(wù)科長職責(zé)
1、 認(rèn)真貫徹國家有關(guān)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)和制度，教育引導(dǎo)工作人員正確處理管理與服務(wù)相統(tǒng)一的關(guān)系。
2、 參與企業(yè)經(jīng)營成本決策，完成股份公司下解的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
3、 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)科全面工作。執(zhí)行國家上級部門財(cái)經(jīng)、法紀(jì)、廉潔自律。
4、 主管企業(yè)財(cái)務(wù)開支、工資資金管理、維簡資金調(diào)度，財(cái)務(wù)會計(jì)責(zé)任工作。
5、 負(fù)責(zé)月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，月度財(cái)務(wù)成果及經(jīng)營成本分析。
6、 負(fù)責(zé)定期不定期向領(lǐng)導(dǎo)和職工代表會報告各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支成本執(zhí)行情況。
7、 搞好與上級各主管部門業(yè)務(wù)協(xié)作關(guān)系。
8、 完成礦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。 抓好財(cái)務(wù)科內(nèi)部其它工作，組織決定對職工各種獎懲。
1
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財(cái)務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。
3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。
五、財(cái)務(wù)開支、物資采購審批規(guī)定 （一）財(cái)務(wù)開支審批人員、權(quán)限程序
1．涉及財(cái)務(wù)開支的審批對象實(shí)行 總經(jīng)理“一支筆”簽批制。副總經(jīng)理審批5000元以內(nèi)額度的各項(xiàng) 經(jīng) 營性財(cái)務(wù)開支對象。超過5000元以上項(xiàng)目提交礦黨政會計(jì)審定后由總經(jīng)理簽批，總經(jīng)理外出，支付緊急的由委托主持經(jīng)營工作的礦級領(lǐng)導(dǎo)審批、簽字和電話申請。
2、公司員工報銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。
（二）、各項(xiàng)開支，本著嚴(yán)格管理，節(jié)約使用的原則進(jìn)行控制及審批。
1、材料物資采購，嚴(yán)格材料物資采購的計(jì)劃管理，各單位應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃安排及生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際需求，提出材料物資采購的申請計(jì)劃，經(jīng)供應(yīng)部門門審批、匯總，報請副總經(jīng)理審批后，統(tǒng)一由供應(yīng)部門門負(fù)責(zé)采購，貨到由技術(shù)人員簽字，保管人員驗(yàn)收入庫后，由副總經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)科辦理資金支付。
2、計(jì)劃外采購或臨時增加的項(xiàng)目，也要制定計(jì)劃或報財(cái)務(wù)室審核。
3、財(cái)務(wù)室對各部門采購計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的計(jì)劃交行政部門監(jiān)督實(shí)施。
4、計(jì)劃外和臨時少量急需品，需經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可采購。
5、物資采購價值超過5000元，要有2人以上購買，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財(cái)務(wù)室審查，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可付款。
6、采購人員采購費(fèi)用必須在次日辦理報銷手續(xù)，由主管經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。如總經(jīng)理不在，由主管經(jīng)理審查單據(jù)交往財(cái)務(wù)室掛賬保管，待報銷。
六、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。
2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的文件由辦公室人員管理，接收上級領(lǐng)導(dǎo)和主管部門簽訂的合同協(xié)議統(tǒng)一由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。
七、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用管理
1、電算化系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境及操作環(huán)境參數(shù)設(shè)定后，未經(jīng)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，任何人不得實(shí)施改動。
2、用于會計(jì)核算的計(jì)算機(jī)屬專機(jī)專用，非指定人員未經(jīng)允許不得使用，指定人員不得將專機(jī)作其他 用途。
3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件，隨意增、刪、改數(shù)據(jù)。
4、服務(wù)器操作應(yīng)建立操作登記簿，記錄操作人、操作內(nèi)容及時間。
5、軟件操作人員要按其工作性質(zhì)、內(nèi)容、操作權(quán)限設(shè)置密碼，并定期更換新的密碼。
6、操作人員必須嚴(yán)格按規(guī)定步驟開關(guān)機(jī)和按程序要求安全進(jìn)入或退出軟件系統(tǒng)。
八、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定
1、 實(shí)行固定資產(chǎn)統(tǒng)一協(xié)調(diào)與分級歸口相結(jié)合的管理方法，建立健全固定資產(chǎn)使用單位崗位責(zé)任制。做到層層負(fù)責(zé)任，物物有人管，使固定資產(chǎn)的安全保管和有效利用得到可靠保證。
2、 建立固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行統(tǒng)一管理，固定資產(chǎn)在使用時的大修理、折舊計(jì)提、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、停用等都 應(yīng)在卡片上進(jìn)行登記，報請批準(zhǔn)報廢，調(diào)出后，應(yīng)及時進(jìn)行卡片注銷。
2
3、 在購入固定資產(chǎn)及在建工程完工交接時，財(cái)務(wù)科門應(yīng)參與現(xiàn)場驗(yàn)收、鑒定，主要參與固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目的合同，發(fā)票驗(yàn)收單、形象進(jìn)度、竣工報告等資料的整理及資金使用情況的監(jiān)督。
4、 固定資產(chǎn)的使用應(yīng)根據(jù)其性能，安排熟練工人上崗操作，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)備使用操作規(guī)程，建立健全設(shè)備運(yùn)行臺帳及維護(hù)檢修記錄。
5、 財(cái)務(wù)科門經(jīng)常與各分管部門查對帳卡，以帳對卡，以卡對物，達(dá)到帳、卡、物三相符。
6、 各分管部門組織固定資產(chǎn)的修理，應(yīng)加強(qiáng)計(jì)劃性，事先做好固定資產(chǎn)修理的計(jì)劃和各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。在修理過程中要注意節(jié)約修理支出，合理地節(jié)省修理時間，以提高固定資產(chǎn)的利用率。
九、 材料、存貨、低值易耗品的管理
1、 供應(yīng)部門門根據(jù)本礦生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際要求，認(rèn)真核定各種材料的合理庫存量，認(rèn)真執(zhí)行材料發(fā)出限額、定額制度。
2、 所有材料存貨應(yīng)按實(shí)際成本價（不含稅價），按照移動加權(quán)平均法進(jìn)行入庫計(jì)價，發(fā)出并登記帳薄。
3、 低值易耗品歸口建立領(lǐng)用、使用臺帳，管理部門的低值易耗品統(tǒng)一由辦公室進(jìn)行臺帳登記管理，并負(fù)責(zé)清查盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)科行使監(jiān)督職能。
十、公司員工差旅費(fèi)的規(guī)定
1、職工因公出差，按財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機(jī)者，必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。礦上工作人員因工下山需經(jīng)辦公室主任同意批準(zhǔn)，登記簽名方可下山。
2、辦事處人員不出永勝縣住宿費(fèi)用，一律不予報銷，礦上工作人員下山住宿賓館，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)后，實(shí)報實(shí)銷。
3、辦事處住勤伙食補(bǔ)貼每月4000元。礦上工作人員下山伙食補(bǔ)貼，每天20元/人。
4、公差人員報銷差旅費(fèi)，必須在回公司三天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費(fèi)，否則作為挪用公-款處理。外出人員每人每天補(bǔ)助150元，需有任何活動，需經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意,特殊情況靈活掌握由總經(jīng)理統(tǒng)一安排。
5、辦公人員話費(fèi)補(bǔ)助每人每月100元，
6、休假制度：每人每年3次休假時間，每次休假20天（包括春節(jié)，春節(jié)放假日期由公司統(tǒng)一安排，包含路途，不得超期，否則按每天300元扣除）補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每次往返1500元，員工不休假每次補(bǔ)助3000元，全年不休假補(bǔ)助10000元。
7、車輛外出安全規(guī)定，司機(jī)應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排出車，不得私自出車，超過范圍內(nèi)由個人原因出現(xiàn)事故、違章、罰款，由個人承擔(dān)。
8、出差需調(diào)車，由總經(jīng)理臨時安排解決。
附 則
一、 本礦的財(cái)務(wù)收支及財(cái)務(wù)管理行為，接受股份公司審計(jì)部門的年度定期不定期審計(jì)。年終決算按股份公司統(tǒng)一布置進(jìn)行匯算，財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算業(yè)務(wù)接受股份公司財(cái)務(wù)科指導(dǎo)。
二、 本制度經(jīng)煤礦領(lǐng)導(dǎo)會議審查后執(zhí)行，并報股份公司備案。
三、 本制度由煤礦財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
四、 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
寧蒗縣蘭草箐煤礦二號井
2012年9月16日星期日
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為貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)會計(jì)制度，遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，努力做好增收節(jié)支工作，提高資金使用效率，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障我縣水利（水務(wù)）事業(yè)健康發(fā)展。結(jié)合我局實(shí)際，制定財(cái)務(wù)管理制度如下：
一、 資金管理職責(zé)劃分
局財(cái)務(wù)室統(tǒng)一管理局機(jī)關(guān)、局屬未獨(dú)立核算事業(yè)單位各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支，及時反映資金使用情況，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)登記入賬；參與擬定本單位年度收支計(jì)劃、基建計(jì)劃、投資決策；參與簽訂重要經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議），檢查分析預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況；管理監(jiān)督省市直撥各項(xiàng)事業(yè)費(fèi)、工程費(fèi)等；對局系統(tǒng)內(nèi)其他單位財(cái)會工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
二、 財(cái)務(wù)預(yù)算管理
根據(jù)財(cái)政管理體制改革的要求，局財(cái)務(wù)室要認(rèn)真做好部門預(yù)算的編制工作，各業(yè)務(wù)科室要積極予以配合。部門預(yù)算一經(jīng)確定，即嚴(yán)格遵照執(zhí)行，要樹立“先計(jì)劃、后支出”的預(yù)算概念，確保全年預(yù)算順利執(zhí)行。對超預(yù)算的開支，財(cái)務(wù)室有權(quán)拒付。
三、 有關(guān)收入規(guī)定
平和福利待遇。
(一)已列入水利部門行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目目錄的收費(fèi)項(xiàng)目（水資源費(fèi)、河道采砂管理費(fèi)、河道工程修建維護(hù)費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、水利工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)），由局財(cái)務(wù)室依據(jù)政策規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和工作量或部門年初下達(dá)的指標(biāo)，交有關(guān)科室、單位執(zhí)收，款項(xiàng)繳入財(cái)政部門。財(cái)務(wù)室根據(jù)業(yè)務(wù)需要按月向財(cái)政上報用款計(jì)劃，申撥上述資金。
(二)固定資產(chǎn)變價收入、有償服務(wù)收入及其它收入，由財(cái)務(wù)室開具收據(jù)，所收款項(xiàng)繳入財(cái)政，作為單位的其他收入。
(三)水行政執(zhí)法的罰沒收入，局財(cái)務(wù)室依據(jù)水政科作出罰款決定的處罰決定書由水政科應(yīng)督促當(dāng)事人到指定的代理銀行繳款。按有關(guān)規(guī)定實(shí)行當(dāng)場收繳罰款的，執(zhí)法人員應(yīng)將當(dāng)場處罰罰款在三日內(nèi)繳付指定代理銀行，同時到財(cái)務(wù)室科核銷當(dāng)場處罰專用收據(jù)。
上述各項(xiàng)收入，由局財(cái)務(wù)室統(tǒng)一管理，結(jié)合預(yù)算內(nèi)財(cái)政撥款，統(tǒng)籌安排使用，報局長審批。
四、 有關(guān)費(fèi)用報銷規(guī)定
（一）辦公費(fèi)用
辦公費(fèi)用主要包括:辦公用品費(fèi)用、文印費(fèi)、報刊雜志訂閱費(fèi)、圖書資料購置費(fèi)、辦公設(shè)備維護(hù)費(fèi)、物業(yè)管理維修費(fèi)等支出。
1、辦公用品費(fèi)用。因工作需要購置辦公物品或成批辦公用品及耗材，由辦公室統(tǒng)一辦理，擬定采購計(jì)劃報局長批準(zhǔn)后方可采購。
報銷費(fèi)用時由經(jīng)辦人、驗(yàn)收(證明)人簽字，辦公室和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
2、文印費(fèi)。機(jī)關(guān)工作中的文印業(yè)務(wù)應(yīng)由承辦科室自行處理或交局文印室處理，不得到外面打印(復(fù)印)文字材料。特殊情況需要到外面打印(復(fù)印)文字材料的，須報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意。費(fèi)用報銷由承辦科室辦理，辦公室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
3、報刊雜志訂閱費(fèi)用。局辦公室負(fù)責(zé)擬定局機(jī)關(guān)報刊雜志訂閱年度計(jì)劃，報局長同意后方可按計(jì)劃辦理訂閱事宜。費(fèi)用報銷由辦公室統(tǒng)一辦理，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
4、圖書資料購置費(fèi)用。購置政治理論、宣傳教育、行政管理、黨務(wù)工作、年鑒志書、文學(xué)作品等圖書資料，由局辦公室報局領(lǐng)導(dǎo)同意后統(tǒng)一購置，專業(yè)書籍由相關(guān)科室根據(jù)工作需要，報局領(lǐng)導(dǎo)同意后購置。費(fèi)用報銷由承辦科室辦理，辦公室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
5、辦公設(shè)備維護(hù)費(fèi)報銷。辦公設(shè)備的日常維護(hù)與修理，由辦公室統(tǒng)一辦理。費(fèi)用報銷由辦公室辦理并應(yīng)附相關(guān)清單或合同 (協(xié)議)，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
6、物業(yè)管理維修費(fèi)報銷。物業(yè)管理中的日常零星維護(hù)和修繕由局辦公室視情安排。費(fèi)用報銷由辦公室辦理并應(yīng)注明維修內(nèi)容(附清單或合同)，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
（二）會務(wù)費(fèi)及招待費(fèi)報銷
1、會務(wù)費(fèi)。召開會議由局黨委、局長辦公會議或局長確定，會
議費(fèi)用由辦公室編制預(yù)算，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)。承辦科室應(yīng)于會后7日內(nèi)會同財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算。報賬時，必須附會議通知、參會人員報到冊及住宿、就餐清單，費(fèi)用報銷由承辦科室辦理，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
2、招待費(fèi)。局機(jī)關(guān)對外接待用餐由辦公室統(tǒng)一安排。上級機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，兄弟省、市水利系統(tǒng)負(fù)責(zé)人和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人來我局檢查指導(dǎo)工作或辦理公務(wù)，需要用餐的，原則上由局領(lǐng)導(dǎo)陪同，局辦公室具體承辦；本市水務(wù)系統(tǒng)和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人需要用餐的，原則上由局領(lǐng)導(dǎo)出面接待，局辦公室具體承辦；縣區(qū)一般工作人員來我局辦理公務(wù)，需要用餐的，由各業(yè)務(wù)科室或事業(yè)單位負(fù)責(zé)人具體承辦；因工作需要在外地出差用餐，須從嚴(yán)控制，確需用餐的，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意后方可安排用餐。費(fèi)用報銷由經(jīng)濟(jì)科審核后報局長批準(zhǔn)審批。
（三）差旅費(fèi)報銷
1、因公出差發(fā)生的差旅費(fèi)僅限于住宿費(fèi)、車船費(fèi)、飛機(jī)票、訂票費(fèi)、出差補(bǔ)助費(fèi)、停車費(fèi)、路橋費(fèi)、燃油費(fèi)等，其它費(fèi)用不在此列。差旅費(fèi)報銷須經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)同意，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
2、差旅費(fèi)報銷實(shí)行 “一事一報”和 “月結(jié)月清”制度。差旅費(fèi)報銷按次填報。兩人或兩人以上同批出差的，均須在差旅費(fèi)報銷單據(jù)上簽字。
3、在本市城區(qū)范圍內(nèi)因公外出，特殊情況需乘車的，由辦公室
派車（或乘出租車）。乘出租車報銷時須注明乘車事由，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。在本市城區(qū)范圍以外出差，特殊情況需用車，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由辦公室派車或租車，租車報銷時由辦公室統(tǒng)一結(jié)算，乘車人簽名，并注明乘車事由及時間，附經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的用車申請單，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
4、局機(jī)關(guān)工作人員在本城區(qū)范圍內(nèi)因公外出視同出勤，不享受出差補(bǔ)貼。超出本城區(qū)范圍的出差，按市財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定享受出差補(bǔ)貼。出差無單據(jù)報銷，其出差補(bǔ)貼可于當(dāng)月一次性填單報銷，報銷時須注明出差時間、事由，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
（四） 汽車費(fèi)用報銷
1、汽車維修費(fèi)用報銷。單次維修費(fèi)1000元以內(nèi)，由局辦公室安排，單次維修費(fèi)超過1000元的須報局領(lǐng)導(dǎo)同意后方可安排。依據(jù)規(guī)定汽車維修一律實(shí)行定點(diǎn)維修，由局辦公室與確定的維修廠家簽訂維修合同。定點(diǎn)維修車輛的維修費(fèi)用，未超出經(jīng)費(fèi)指標(biāo)的，據(jù)實(shí)核報；超出經(jīng)費(fèi)指標(biāo)的維修項(xiàng)目，報局領(lǐng)導(dǎo)同意后，由局辦公室 、本車駕駛員共同與修理廠洽談維修價格。費(fèi)用報銷時附維修清單,本車駕駛員 、辦公室主任簽字，財(cái)務(wù)室審核，報局長批準(zhǔn)報銷。
2、車輛保險費(fèi)報銷。車輛保險，按財(cái)政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，財(cái)務(wù)室審核，報局長批準(zhǔn)報銷。
（五）固定資產(chǎn)費(fèi)用報銷
1、固定資產(chǎn)包括一般設(shè)備單價在 500元以上，專用設(shè)備單價在 800元以上，耐用期在一年以上，并在使用過程中保持原物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。捐贈或調(diào)撥的財(cái)產(chǎn)，符合上述所列的，都必須計(jì)價列入固定資產(chǎn)。
2、局辦公室負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督固定資產(chǎn)的購置計(jì)劃、訂貨、采購、驗(yàn)收和登記以及日常使用的監(jiān)督與管理;局財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的報銷 、入帳，協(xié)助辦公室定期進(jìn)行帳、物的清查核對工作。
3、固定資產(chǎn)購置須報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)購置后，實(shí)行實(shí)物驗(yàn)收和專人保管使用制度。局辦公室應(yīng)安排人員對所驗(yàn)固定資產(chǎn)的數(shù)量、型號、質(zhì)量、附件等進(jìn)行檢查驗(yàn)收，完善登記備案手續(xù)。經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字后，財(cái)務(wù)室審核，報局長批準(zhǔn)報銷。
（六）其它。
1、考勤獎。事業(yè)單位職工考勤獎按出勤天數(shù)發(fā)放，每天10元。考勤獎由辦公室提供出勤單，下月初公布上月出勤匯總單，由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一制表、審核后，報局長批準(zhǔn)發(fā)放。
2、通訊費(fèi)。事業(yè)單位由承辦科室辦理，財(cái)務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。
3、福利費(fèi)。事業(yè)單位職工按有關(guān)規(guī)定和在崗時間發(fā)放。退休人員與在職人員同等享受。福利費(fèi)由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一制表、審核后，報局長批準(zhǔn)發(fā)放。
室審核后，報局長批準(zhǔn)。
五、有關(guān)報銷手續(xù)的規(guī)定
（一）局機(jī)關(guān)所有支出的申報一律由經(jīng)辦人員按支出內(nèi)容分類填報報銷單，并由證明人（驗(yàn)證人或分管領(lǐng)導(dǎo)）在匯總報銷單上的相應(yīng)位置簽名; 多張小額同類原始發(fā)票可匯總填入。
報銷單中“核定”及“人民幣（大寫）”金額由經(jīng)辦人員填寫或負(fù)責(zé)辦理；“單據(jù)張數(shù)”按實(shí)有原始發(fā)票張數(shù)填寫，原始發(fā)票上反映其附件單據(jù)數(shù)；“金額”應(yīng)與原始發(fā)票匯總金額相一致，不一致時應(yīng)注明。
報銷單的原始發(fā)票及其附件，經(jīng)辦人均應(yīng)簽名；百元以上原始發(fā)票局領(lǐng)導(dǎo)審批時應(yīng)簽名。
（二）財(cái)務(wù)審核。按照有關(guān)報銷規(guī)定，對所申報的原始發(fā)票及報銷單的內(nèi)容進(jìn)行審核，最終確定其報銷金額。審核由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人（或指定的審核人員）提出支出意見后，報局長(或其授權(quán)人)在己審核的報銷單（或原始發(fā)票）上進(jìn)行審批。
不屬核算中心集中支付的報銷單，在完成審批程序后，由有關(guān)財(cái)務(wù)人員制作記帳憑證并經(jīng)出納審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。 未盡事宜，按國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度及局有關(guān)規(guī)定辦理。
六、有關(guān)借款事宜的相關(guān)規(guī)定
（一）嚴(yán)格控制借款。職工借款僅限于因公長途出差、采購、維修等公務(wù)事項(xiàng)。
（二）職工因公借款應(yīng)堅(jiān)持“一事一借”、“前清后借”原則 ，并辦理借款手續(xù)。由借款人填寫“借款申請單”，注明借款日期、借款人、借款事由、借款金額，其中1000元以上的借款，報局長批準(zhǔn)后方可辦理借款。
(三)因公發(fā)生的預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，財(cái)務(wù)室并報局長審批后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，財(cái)務(wù)室不得付款。
(四)職工因公借款的借據(jù)，財(cái)務(wù)室必須及時進(jìn)行賬務(wù)處理。預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單（附匯款回單），作為原始憑證。
(五)因公借款應(yīng)按照“一事一結(jié)”原則 ，在規(guī)定的期限內(nèi)歸還所借款額或按規(guī)定的審批程序到財(cái)務(wù)室辦理還款手續(xù)；還款時限為當(dāng)年內(nèi)。
(六)財(cái)務(wù)室要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督，每年年底進(jìn)行一次清理，對超過規(guī)定期限未能報銷而又未歸還的借款，財(cái)務(wù)室應(yīng)及時督促辦結(jié)，并嚴(yán)格堅(jiān)持“前款不清，后款不借”的原則 。
七、財(cái)務(wù)檔案的管理
1、財(cái)務(wù)檔案是本局經(jīng)濟(jì)活動的記錄，各種報表、憑證、賬簿、
有關(guān)資料，年度內(nèi)由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)整理、裝訂，隔年度移交局檔案室統(tǒng)一保管，按財(cái)政部規(guī)定的保管期限做好檔案的整編、歸檔和銷毀工作。
2、檔案保存必須年度、月份連續(xù)，不能短缺。財(cái)務(wù)檔案非經(jīng)辦人員不得擅自查閱和復(fù)印等。
八、會計(jì)人員的管理及分工
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家財(cái)務(wù)管理制度及企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本公司的財(cái)務(wù)管理制度。
一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
二、公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。
三、出納員不得兼管、會計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
四、財(cái)會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報帳。
五、財(cái)務(wù)人員在辦理會計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。
六、財(cái)會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計(jì)憑證、報表、帳目、款項(xiàng)、 公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由行政人事部及財(cái)務(wù)部監(jiān)交。
七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)人員職權(quán)條例》、《會計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計(jì)核算一般原則、會計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本核算等事項(xiàng)的規(guī)定。
八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記 1
帳本位幣。
九、一切會計(jì)憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：
1、房屋及其他建筑物;
2、機(jī)器設(shè)備;
3、電子設(shè)備(如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等);
4、運(yùn)輸工具;
5、單位價值超過2000元以上的其他設(shè)備。
十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、房屋及建筑物35年;
2、機(jī)器設(shè)備10年;
3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年;
4、其他設(shè)備5年。
固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。
十二、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。
十三、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。
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1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。
2、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計(jì)折舊。
3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費(fèi)用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。
4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。
十四、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。
十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。
十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
十七、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會計(jì)私章由會計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由公司按規(guī)定人員代管。
十八、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。 十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理同意不能改變轉(zhuǎn)款單位名稱。
二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公-款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公-款。
二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。
二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。
二十五、未經(jīng)董事會和總經(jīng)理批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔(dān)保貸款。
二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。
其他事項(xiàng)
二十七、按照上級主管部門的要求，及時報送財(cái)務(wù)會計(jì)報表和其它財(cái)務(wù)資料。
二十八、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化。
二十九、配合公司業(yè)務(wù)部門對項(xiàng)目工程的竣工、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。 三十、自覺接受上級主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十一
對于財(cái)務(wù)部的職能，各有各的理解，從不同的角度可以劃分出不同的.分類，例如，也可以分為：組織計(jì)劃職能、管控職能、監(jiān)督職能、處理職能、輔助決策職能;還有人認(rèn)為可分為：籌資、調(diào)節(jié)、分配、監(jiān)督四職能，這是不含會計(jì)核算的一種財(cái)務(wù)職能。本人在長期的工作實(shí)踐中認(rèn)為，按照如下方法劃分比較科學(xué)，這種財(cái)務(wù)部職能確認(rèn)方法也可以叫做“四保(寶)”職能：
2、實(shí)現(xiàn)會計(jì)電算化，科學(xué)規(guī)范記賬，安全快捷處理賬務(wù);。
3、嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)法、票據(jù)法、統(tǒng)計(jì)法、稅法、財(cái)務(wù)通則、會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度，建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度，并認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行。
1、準(zhǔn)確及時完整編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報表，并作出財(cái)務(wù)狀況分析報告;。
4、管理各類費(fèi)用;。
5、加強(qiáng)開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費(fèi)用控制;。
6、照章納稅、合理避稅;。
7、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營開發(fā)計(jì)劃，編制企業(yè)各期間財(cái)務(wù)計(jì)劃、融資計(jì)劃、綜合平衡計(jì)劃;。
8、動態(tài)調(diào)整并落實(shí)上款各項(xiàng)計(jì)劃;。
9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財(cái)務(wù)審核。
2、根據(jù)企業(yè)中長期規(guī)劃，編制企業(yè)中長期財(cái)務(wù)規(guī)劃，輔助決策;。
3、對市場和項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研，提出調(diào)研報告;。
4、提出不同的投資開發(fā)方案，對不同方案進(jìn)行分析，作出評估對比，得出優(yōu)選方案;。
5、對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行預(yù)測分析，提出調(diào)整意見方案;。
6、對行業(yè)發(fā)展趨勢、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預(yù)測和判斷，提出意見和建議。
2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學(xué)合理的經(jīng)營管理軌道持續(xù)發(fā)展，避免經(jīng)營風(fēng)險。
3、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為;。
4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為。財(cái)務(wù)部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十二
1、公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。
4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫記憶體放的現(xiàn)金和有價證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。
8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
9、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度。
2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行、等相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善儲存。
4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。
6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。
7、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)帳項(xiàng)要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。
8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
1、應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計(jì)賬簿，同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。
3、應(yīng)付帳款的.管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。
1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。
2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。
4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十三
第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條公司會計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常執(zhí)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會計(jì)資訊的及時性和準(zhǔn)確性。
（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。
（五）按期編制各類會計(jì)報表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。
第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計(jì)記錄的主要依據(jù)。
第六條公司應(yīng)根據(jù)稽核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定和會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)定會計(jì)帳簿。會計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的`會計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計(jì)處理方法前后相一致。
第八條做好會計(jì)稽核工作，經(jīng)辦財(cái)會人員應(yīng)認(rèn)真稽核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計(jì)憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條會計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。第十條建立會計(jì)檔案，包括對會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。
第十一條會計(jì)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接替人員。會計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。
第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。
第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實(shí)收資本。
第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。
第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。
第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查詢原因，對確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。
第十七條公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十四
1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)各部門總監(jiān)的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)規(guī)章制度。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和相關(guān)的`財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整。
（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)。
1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會人員。
2、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、其他相關(guān)工作。
（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)。
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會計(jì)電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（三）會計(jì)職責(zé)。
3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十五
1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整。
1、對崗位設(shè)定、人員配備、核算組織程式等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會人員。
2、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、其他相關(guān)工作。
（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)。
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的'機(jī)構(gòu)設(shè)定、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會計(jì)電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、檔案、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（三）會計(jì)職責(zé)。
3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的儲存和管理工作；
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（四）出納職責(zé)。
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格稽核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實(shí)相符。
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程式報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費(fèi)報銷規(guī)定）。
6、收支單據(jù)辦理完。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十六
(一)出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的.結(jié)算與核對工作、現(xiàn)金賬和銀行存款日記賬的登記工作。
(二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。
(三)庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時補(bǔ)足。
(四)庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期檢查并記錄，做到賬實(shí)相符。
(五)出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。
(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單。
(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。
(二)收款開具，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計(jì)入賬。
(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。
(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時交存銀行。
(五)收到貨款，約定時間給銷售內(nèi)勤和財(cái)務(wù)相關(guān)人員，及時記錄往來明細(xì)賬。
(一)支付款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式，銀行轉(zhuǎn)賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必須要有最后一手領(lǐng)導(dǎo)簽字，可過后補(bǔ)簽字。
(二)付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會計(jì)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。
(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項(xiàng);如無正當(dāng)理由不得無故拒付、延付;款項(xiàng)支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。
(一)盤點(diǎn)前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入柜。
(二)盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。
(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時間內(nèi)及時沖帳、報賬。
(一)每天下班之前，主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督清點(diǎn)現(xiàn)金余額工作，包括帶走現(xiàn)金數(shù)量，并做好記錄。
(二)主管人員定期安排監(jiān)督檢查賬實(shí)是否相符，每周一次，并做好記錄。
(三)主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據(jù)，并且做好記錄，檢查時存款回單與短信提醒結(jié)合起來，做到零漏洞，保證現(xiàn)金真實(shí)入賬。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十七
1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整。
1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會人員。
2、貫徹國家政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、其他相關(guān)工作。
(二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)。
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會計(jì)電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(三)會計(jì)職責(zé)。
3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(四)出納職責(zé)。
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實(shí)相符。
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費(fèi)報銷規(guī)定)。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。
1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計(jì)劃外部分)簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。依據(jù)相關(guān)會計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十八
企業(yè)財(cái)務(wù)活動及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法人治理結(jié)構(gòu)中，作為股東的出資者，具有終極財(cái)產(chǎn)所有權(quán)；作為代表股東利益的公司董事會，其有完整意義上的法人產(chǎn)權(quán)；公司的總經(jīng)理，具有公司的經(jīng)營權(quán)；公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，則具有公司決策的執(zhí)行權(quán)和公司資金的日常管理權(quán)。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過間接控制，來行使其監(jiān)督權(quán)，在財(cái)務(wù)上形成以出資者的管理主體的出資者財(cái)務(wù)行為；在公司內(nèi)部董事會和總經(jīng)理通過行使法人產(chǎn)權(quán)和直接經(jīng)營權(quán)，全面而直接地參與對公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的決策和管理，在財(cái)務(wù)上形成的經(jīng)營者為財(cái)務(wù)管理主體的經(jīng)營者財(cái)務(wù)管理層次；公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，行使財(cái)務(wù)決策事項(xiàng)的'執(zhí)行權(quán)與日常管理權(quán)，在財(cái)務(wù)上形成以財(cái)務(wù)經(jīng)理為管理主體的財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)管理層次。
監(jiān)督權(quán)、決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)三權(quán)的分離、有利于明確權(quán)責(zé)、有利于公司財(cái)務(wù)內(nèi)部紡束機(jī)制的形成。
1、出資者財(cái)務(wù)規(guī)范體系，主要是指股東在何時何種狀態(tài)下對何種財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行何種決策。一般而言，由于對剩余收益權(quán)的關(guān)注、有關(guān)公司分紅及配股方案的決策，是出資者財(cái)務(wù)的主要內(nèi)容之一。
2、經(jīng)營者財(cái)務(wù)的規(guī)范體系。
有關(guān)董事會的財(cái)務(wù)規(guī)范。董事會的財(cái)務(wù)規(guī)范范，主要涉及兩個問題：一是董事會的財(cái)務(wù)權(quán)限；二是董事會對經(jīng)費(fèi)管理者財(cái)務(wù)的約束和激勵機(jī)制。
有關(guān)公司經(jīng)營者財(cái)務(wù)的規(guī)范。公司經(jīng)營者受董事會委托負(fù)責(zé)日常經(jīng)營決策與管理，它是公司重大決策事項(xiàng)的執(zhí)行主體、同時又是日常非重大經(jīng)營的管理事項(xiàng)的決策主體。應(yīng)明確公司經(jīng)營者在財(cái)務(wù)審批、簽訂合同、提供對外擔(dān)保等日常經(jīng)營管理活動的具體財(cái)務(wù)權(quán)限和為履行出資人受托責(zé)任所應(yīng)承擔(dān)的財(cái)務(wù)責(zé)任。
3、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)的規(guī)范體系。財(cái)務(wù)經(jīng)理受公司經(jīng)營者委托對公司的日常財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行管理協(xié)調(diào)，主要有以下內(nèi)容：
明確公司內(nèi)部各有關(guān)利益主體在財(cái)務(wù)管理方面的權(quán)限和職責(zé)，建立財(cái)務(wù)管理的崗位責(zé)任制。
建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的分項(xiàng)管理制度，包括籌資管理制度、各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度、對外投資管理制度、成本費(fèi)用管理制度、收益和利潤分配制度、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)評價制度。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十九
2、經(jīng)營者財(cái)務(wù)的規(guī)范體系。
有關(guān)董事會的財(cái)務(wù)規(guī)范。董事會的財(cái)務(wù)規(guī)范范，主要涉及兩個問題：一是董事會的財(cái)務(wù)權(quán)限；二是董事會對經(jīng)費(fèi)管理者財(cái)務(wù)的約束和激勵機(jī)制。
有關(guān)公司經(jīng)營者財(cái)務(wù)的規(guī)范。公司經(jīng)營者受董事會委托負(fù)責(zé)日常經(jīng)營決策與管理，它是公司重大決策事項(xiàng)的執(zhí)行主體、同時又是日常非重大經(jīng)營的管理事項(xiàng)的決策主體。應(yīng)明確公司經(jīng)營者在財(cái)務(wù)審批、簽訂合同、提供對外擔(dān)保等日常經(jīng)營管理活動的具體財(cái)務(wù)權(quán)限和為履行出資人受托責(zé)任所應(yīng)承擔(dān)的財(cái)務(wù)責(zé)任。
3、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)的規(guī)范體系。財(cái)務(wù)經(jīng)理受公司經(jīng)營者委托對公司的`日常財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行管理協(xié)調(diào)，主要有以下內(nèi)容：
明確公司內(nèi)部各有關(guān)利益主體在財(cái)務(wù)管理方面的權(quán)限和職責(zé)，建立財(cái)務(wù)管理的崗位責(zé)任制。
建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的分項(xiàng)管理制度，包括籌資管理制度、各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度、對外投資管理制度、成本費(fèi)用管理制度、收益和利潤分配制度、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)評價制度。