對過去一段時間內(nèi)的學習和工作進行總結(jié)和概括可以幫助我們更好地提升。寫總結(jié)時，要注重語言表達的準確性和表達的清晰度，避免模棱兩可或含糊不清的表達。這些范文涵蓋了工作、學習、個人發(fā)展等多個方面的總結(jié)內(nèi)容。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇一
xxxx年xxx在xxx的關(guān)心和指導下，在各部門的協(xié)助下，牢記總經(jīng)理訓導，發(fā)揚偉大的“xxxx”，經(jīng)過全體人員的共同努力，清欠辦各項工作取得了一定的成績，現(xiàn)做以下總結(jié)：
今年我們清欠辦全體組織了三次總經(jīng)理的兩篇講話——《記住昨天艱難的創(chuàng)業(yè)路，攜手并肩共創(chuàng)美好未來》、《破釜沉舟背水一戰(zhàn)》的深入學習，并且認真寫了學習心得。通過學習，使我們每一個人經(jīng)受了一次xx上的洗禮，讓我們知道了xx創(chuàng)業(yè)的艱辛，xx發(fā)展的艱難歷程，通過三次學習，讓我們每個人增強了危機感和責任心，因此我們更應該珍愛現(xiàn)在的工作，更要兢兢業(yè)業(yè)！
20xx年業(yè)務部共申報清欠單位xx個，標的xxx萬元，面對申報單位急，情況復雜的情況下全體清欠人員團結(jié)一致，勇于拼搏，克服重重困難，對所報單位進行了努力清收，截止20xx年xx月xx日，清欠辦每個小組出差均超過xxx天，共清回貨款xxx萬元，當年申報清收率達xxx%。
20xx年清欠工作面對很多急案、難案、要案，但清欠人
員毫不退縮，勇往直前，xxxx公司和xxx公司兩案歷經(jīng)兩年的艱難執(zhí)行，終于圓滿解決，xxxx公司也將勝利在望。狠抓難案、要案的同時，我們堅持“抓大不放小”，更不忘執(zhí)行過去的老單位，使所報全部單位得到了全面、有力的清理。
今年我們還在xxx的協(xié)助下對清后余額進行了及時處理，在財務部的指導下對當年產(chǎn)生的xx個單位申報了壞賬處理，并且還對今年的清欠單位訴訟文書等資料整理后交檔案室入檔，使清欠工作善始善終。
清欠工作雖然總體上比較積極，但還存在較多不足，如對法律的學習不夠、個人能力、整體素質(zhì)有待提高等，所有這些都需要在以后的工作中加以改正、提高和完善。
新的一年已經(jīng)來臨，我們?nèi)w清欠人員將滿懷信心，嚴格按照總經(jīng)理的要求，發(fā)揚偉大的“xxxx”，團結(jié)一致，勤奮學習，扎實工作，克服一切困難，爭取20xx年取得更好的成績，為xx的大發(fā)展貢獻我們的力量。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇二
xx年即將結(jié)束，我在領(lǐng)導的關(guān)心和指導下，在各部門的協(xié)助下，清欠辦取得一定的成績，但也存在一些不足之處，現(xiàn)總結(jié)如下：
一：加強學習，提高責任心
自接任以來，通過各方面學習，使我經(jīng)受了一次精神上的洗禮，讓我知道了創(chuàng)業(yè)的艱辛，公司發(fā)展的艱難歷程，讓我增強了危機感和責任心，因此我更應該珍愛現(xiàn)在的工作，更要兢兢業(yè)業(yè)。
二：清欠結(jié)果
三：工作中存在的不足
工作在一步步中進行，但還存在較多不足，如法律的`學習不夠，個人能力、整體素質(zhì)有待提高。所有這些都需要在以后的工作中加以改正提高和完善。
四：工作計劃和建議
根據(jù)省市部門下發(fā)的關(guān)于農(nóng)民工資的各個文件說明各級部門的重視程度，我建議xx那年我們應做到以下幾點：
1.項目部工資結(jié)算應每月或者每段工程進度量由總公司、項目部和各施工班組長以及工人共同簽字公示工人工資，然后轉(zhuǎn)交財務存檔。
2.項目部對勞務隊長管理，勞務分包企業(yè)根據(jù)施工進度和各分工種農(nóng)民工簽訂勞動合同，在開工前上交公司存檔，制定職工花名冊、考勤表、工資支付表等臺帳。
3.項目部應配合農(nóng)民工工資糾紛應急處置突發(fā)事件。
4.下一步應考慮欠薪應急墊付制度，籌措應急專項資金或以保證金墊付農(nóng)民工工資。
5.對工程款已支付后項目部個人轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，逃逸等方法逃避支付工資及材料費或者有能力支付而有不支付的項目部負責人需采取法院起訴等手段進行執(zhí)行。
新的一年即將來臨，我將滿懷信心，嚴格按照公司領(lǐng)導的要求，發(fā)揚大無畏的精神，勤奮學習，扎實工作，客服一切困難，爭取xx年取得更好的成績，為公司的發(fā)展貢獻我的力量。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇三
怎么才能寫好應收賬款清欠工作方案?今天小編來就為您介紹兩篇應收賬款清欠工作方案的文章供您參考。
應收款項有利也有弊，在擴大企業(yè)規(guī)模給企業(yè)帶來利潤的同時也會給企業(yè)帶來一定的風險。
社會在發(fā)展，市場競爭越來越激烈，企業(yè)想要在競爭中立于不敗之地，不僅要提高商品價格和質(zhì)量，還要強化信用銷售方面的工作。
這就需要給客戶提供信用的服務，應收賬款就是這樣產(chǎn)生的，但是應收款項不斷增加沉積之后給企業(yè)也帶來了嚴重的負擔。
企業(yè)的拖欠風險、壞賬風險、經(jīng)營風險都在不斷增加，而且還造成應收賬款壞賬成本、機會成本以及管理成本的增加。
如果企業(yè)不能找到一個平衡點就會造成不利的影響后果，所以，怎樣管理應收賬款風險一直是企業(yè)經(jīng)營管理的重點研究問題，是企業(yè)財務人員和管理者迫切需要處理的問題。
一、應收賬款目前狀況
企業(yè)在步入市場之初是不成熟的，對于一些市場規(guī)則以及內(nèi)部的有效控制都比較匱乏，大量的不良債權(quán)開始形成，企業(yè)之間多年形成的一些債務積重難返，有些企業(yè)的內(nèi)外部欠款都比較嚴重，壞賬現(xiàn)象致使不良資產(chǎn)形成，企業(yè)中58.4%的欠債額都是三年以上的中外部單位，有些項目的業(yè)主已經(jīng)在法律上宣布破產(chǎn)所以根本無法償還賬款，這樣企業(yè)的應收款項不良資產(chǎn)形成，另外，還有一些是內(nèi)部單位的拖欠賬款，41.5%的賬款已經(jīng)拖欠三年以上，賬齡結(jié)構(gòu)日益嚴重，經(jīng)營中現(xiàn)金流量不斷增長，而銷售上的增長給企業(yè)帶來的只是賬目上的利潤，沒有帶來可以維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的現(xiàn)金流量，資金上面形成了內(nèi)憂外患的局面，導致企業(yè)很難再繼續(xù)擴大生產(chǎn)，企業(yè)資本的累積和運營都造成嚴重的影響。
二、導致應收賬款形成主要原因
(一)業(yè)務信息情況不了解，輕信承諾
在目前激烈的不規(guī)范的市場競爭中，就房產(chǎn)企業(yè)而言，企業(yè)都想承攬更多的業(yè)務，很多工程在投標過程中墊付資金、壓低標價獲取投標。
但是在工程開工時業(yè)主的資金卻無法到位，只能采用先賒后付的辦法，這期間無法對業(yè)主的資金、信用狀況方面進行深入了解，最后業(yè)主經(jīng)濟不斷惡化，嚴重的導致破產(chǎn)無力償還賬款。
(二)信用得不到保障
如，房產(chǎn)企業(yè)業(yè)主不守信用，用各種理由推脫，對最后施工的決算不予辦理。
比如說，資料不全、質(zhì)量問題等作為理由無限期的拖欠款項，導致有的工程最后決算要等到工程竣工后的兩三年才給予處理。
(三)管理不規(guī)范
在房產(chǎn)企業(yè)中有的分包單位和業(yè)務關(guān)于比較好，直接把工程款項提走，導致應收的款項沒有辦法清算，對齊企業(yè)正常的工程結(jié)算程序帶來不利影響和破壞。
另一方面企業(yè)過于注重銷售業(yè)務的考核，沒有對收現(xiàn)指標進行考驗，這也在一定程度上阻礙了企業(yè)的款項清欠。
(四)企業(yè)人員調(diào)動影響
企業(yè)負責人員的調(diào)動，沒有交接好工作，造成相關(guān)人員走后，應收款項不規(guī)范沒有相對應的人負責，長期處于掛賬狀態(tài)。
三、應收賬款無法清欠對企業(yè)造成的影響
目前，企業(yè)最嚴重的問題就是企業(yè)的應收款項過高問題。
(一)資金成本快速上升
一些高額款項不能及時回收導致企業(yè)損失這部分資金帶來的利潤價值，使得企業(yè)現(xiàn)金短缺出現(xiàn)支付困難的現(xiàn)象。
企業(yè)為了能夠正常的運轉(zhuǎn)就必須用采取一些辦法，如付出高額利息向銀行申請貸款，這樣致使企業(yè)財務費用不斷增加。
(二)企業(yè)利潤受到?jīng)_擊
應收款項不斷形成，不但會沖減企業(yè)的壞賬準備還會增加企業(yè)的管理費用，對企業(yè)利潤造成沖擊，致使利潤下降。
(三)企業(yè)成本增加
在清理追討款項過程中，企業(yè)需要擔負催款人員的業(yè)務招待費、交通費、差旅費、工資等各方面的費用，從而致使企業(yè)管理成本不斷增加。
(四)增大企業(yè)隱性損失
不良應收款項造成壞賬產(chǎn)生，讓企業(yè)的損失超出應收款項的額度，這樣會給企業(yè)帶來多重經(jīng)濟上的損失。
(五)企業(yè)失去再投資機會
因為企業(yè)不能夠如期回收資金，就無法對這部分資金進行再投資循環(huán)利用產(chǎn)生收益。
四、如何做好應收賬款清欠工作
從上面的分析讓我們對應收款項有了一定的了解，應收款項對企業(yè)在市場競爭中起到了一定的影響，增加銷售的同時產(chǎn)生利潤，要提高企業(yè)資金的利用率就必須加強企業(yè)應收款項管理工作，從而加快資金回籠降低企業(yè)風險，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，怎樣做好應收賬款清欠工作主要從以下幾方面著手：
(一)全程監(jiān)控流程規(guī)范化
企業(yè)應收款項管理的目的是讓企業(yè)責任化、規(guī)范化、制度化。
可分為以下幾點：
首先是銷售方面的工作，做好企業(yè)的信用管理和風險識別工作，制定一些可靠的信用銷售制度，從源頭上阻止銷售人員盲目賒賬來完成銷售任務。
在銷售的前期就開始對信用風險進行防范，所以銷售部門要制定專業(yè)的'客戶信用管理員工，在對客戶的各方面進行綜合了解后建立可信的客戶檔案。
是否對客戶進行銷售的最基本依據(jù)就是檔案的評估結(jié)果，而且要不斷對檔案進行更新，以免客戶出現(xiàn)經(jīng)濟狀況。
這樣可以確?？蛻魴n案的實用性以及準確性，讓企業(yè)管理層有效對銷售人員的工作進行管理監(jiān)控。
其次是收款方面的工作。
這環(huán)節(jié)的中心內(nèi)容是保障如期全額回款。
企業(yè)可以建立賬齡分類管理以及紫光廣告管理系統(tǒng)對應收款項進行管理，一是，強化內(nèi)部控制建設(shè)，根據(jù)企業(yè)的情況定制管理系統(tǒng)，這個系統(tǒng)對整個企業(yè)的部門進行分布管理，使得企業(yè)員工各司其職，互相制約，分工具體，責任明確，用這種辦法來考核、檢查、監(jiān)督企業(yè)的應收款情況。
整個環(huán)節(jié)由企業(yè)的財務人員、銷售人員共同完成，把工作落到實處，從源頭上做好應收賬款的管理。
這個系統(tǒng)可以改變企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境提高企業(yè)的管理效率。
對傳統(tǒng)的財務和業(yè)務之間的劃分作出改變，使得財務工作比較開放，一些會計方面的工作可以由業(yè)務來核算，讓企業(yè)的管理模式由傳統(tǒng)走向職能化，是企業(yè)內(nèi)控管理的新平臺和工具。
而且還要根據(jù)賬齡對款項進行歸類，財務部門按期和業(yè)務部門對賬，第一時間把握應收款項動態(tài)。
及時把銷售和應收款項進行變動，對于超期限的應收款項及時匯總統(tǒng)計、研究分析最后通報，做一個非常詳細的賬單。
每個月對應收款項進行賬齡分析研究，對一些超出期限卻又沒超過18個月的應收款做風險管理評估，那種3～9個月的款項對相關(guān)負責人給予預警，要求盡快催回賬款，還有一些已經(jīng)超過18個月的必須進行法律、商賬追收等方式，讓相關(guān)負責人整理資料，正式進入催賬環(huán)節(jié)。
最后是一些沒有超過信用期限的款項，企業(yè)也不能放松，要及時提醒，以免發(fā)生故障。
最后是追繳欠款方面的工作。
財務要加強追欠工作的開展，對一些已經(jīng)進入催賬模式的客戶要在系統(tǒng)中進行公布，加入問題客戶名單，要求進行新業(yè)務的前提是必須全額回款。
財務對于風險款項要及時找出原因，落實責任。
在保護客戶的前提下及時收回款項，采用不同的催款方式對待不同原因的客戶，隨時跟新客戶的經(jīng)營狀態(tài)，經(jīng)濟狀況，如果發(fā)現(xiàn)問題，馬上采取措施，把風險降在最低。
同時，應該制定應收賬款的終身制度，企業(yè)員工不管是離職還是換崗位都要對款項進行處理，辦理好手續(xù)，保障賬款及時安全的收回。
財務還要建立壞賬的準備，及時核算壞賬的損失，超出18個月的由財務進行核定，降低應收款的壞賬風險再進行處理，除此之外，也要考慮自身特點，對壞賬損失和收款費用之間做出權(quán)衡，堅持成本最低化的原則來處理。
(二)健全內(nèi)部機制
一方面，健立完善的銷售回款制度。
每一筆訂單的相關(guān)銷售人員負責人必須全程負責，也就是從訂單的簽訂到回款的整個過程。
另一方面，健全催收以及考核獎懲制度，在銷售人員的考核指標中納入回款率和銷售額，讓其與銷售人員的獎金、工資等方面直接掛鉤。
從應收款項的回款難易度以及賬齡制定一系列的獎懲考核，用這種方式去促使企業(yè)銷售人員的催款積極性的增長，作為企業(yè)應該獎懲分明，從而增大企業(yè)賬款的回款率。
五、總結(jié)
作為一個企業(yè)，流動資金的重要組成部分是企業(yè)的應收賬款，因此企業(yè)必須提升和強化應收賬款的管理工作，加強學習探索出對企業(yè)實用的、有效的應收賬款管理方式，在工作完成后盡快回收企業(yè)的應收賬款，提升應收賬款的周轉(zhuǎn)率，控制、減少應收賬款資金占用的風險以及成本，讓企業(yè)的現(xiàn)金流量增加，從而最大限度提高企業(yè)資金的循環(huán)利用，給企業(yè)帶來更多效益。
從實際情況看，由于一些企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定按應收賬款的數(shù)額計提了壞賬準備金，若距發(fā)生應收賬款三年時間該款還未能收回，或因債務人破產(chǎn)、死亡，發(fā)生確實無法清償?shù)氖掠?，符合有關(guān)規(guī)定，企業(yè)在財務處理上就作為壞賬處理，予以沖銷，雖然作此賬務處理并不等于債權(quán)的消滅，但這往往淡化了企業(yè)的催債意識。
一些企業(yè)由于對應收欠款管理不力，導致本可收回的欠款不能收回，該全部收回的只收回了一部份，其結(jié)果不是很理想。
究期原因，企業(yè)在應收賬款管理中存在著“七多、七少”：
一是欠款數(shù)額較大的關(guān)注得多，而數(shù)額較小的關(guān)注得少;
二是重表面催債的多，而對債務人深層的經(jīng)營狀況關(guān)注的少;
三是催債時要求債務人作出口頭還款承諾的多，而要求對方作出書面還款承諾的少;
四是在催債中稍遇困難便退卻的多，而一追到底的少;
五是催債次數(shù)多，而有效催債的次數(shù)較少;
六是私下協(xié)商解決的多，而采取法律手段的少;
七是對相關(guān)法律不是很了解的多，而對相關(guān)法律了解的少。
每個企業(yè)盡管在應收賬款管理方面的方法各不一樣，但對相關(guān)法律缺乏了解這一點卻帶有很大的普遍性，企業(yè)如果能有效地從法律角度加強對應收欠款的管理，則可防患于未然，即使產(chǎn)生欠款糾紛不可避免，也可將企業(yè)應收欠款的風險降到最小，現(xiàn)僅就企業(yè)在應收賬款管理中應注意的一些法律問題談幾點看法：
一、欠款產(chǎn)生前的預防
居安思危，未雨綢繆，企業(yè)在應收欠款的管理中也不例外。
在應收欠款產(chǎn)生前如果采取一些必要的防范措施，企業(yè)在欠款中就會處于比較有利的地位。
作為債權(quán)人應注意以下幾個方面：
一是重視審查債務人的主體資格;
二是審查債務人的經(jīng)營范圍;
三是審查雙方所經(jīng)營內(nèi)容是否合法;
四是審查債務人的償債能力;
五是審查債務人是否有良好的商業(yè)信譽;
八是能采取擔保措施的，要盡可能要求債務方提供擔保，因為經(jīng)擔保后的債權(quán)優(yōu)于其他債權(quán)優(yōu)先受償，這是降低風險的有效方法，當然在設(shè)立擔保時要注意擔保在法律上的有效性。
二、密切關(guān)注債務人經(jīng)營狀況
債權(quán)人往往在欠款產(chǎn)生后忽視對債務人的經(jīng)營狀況進行必要的了解和監(jiān)測，以為欠款還錢是天經(jīng)地義的事，只要欠款到期收錢就行了，導致很多欠款到期后不是債務人生產(chǎn)經(jīng)營狀況發(fā)生嚴重惡化、面臨倒閉，就是債務人早已人去樓空，在這種情況下要將全部欠款順利收回，其難度可想而知。
債權(quán)人如果在欠款產(chǎn)生后對債務方的經(jīng)營狀況進行必要的了解和監(jiān)測，一旦發(fā)現(xiàn)債務方的經(jīng)營狀況嚴重惡化，或出現(xiàn)轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、抽逃資金，或有喪失、可能喪失履行債務的能力等情況，則應當采取必要的因應措施。
三、應當及時采取有效措施實現(xiàn)債權(quán)
應收賬款清欠工作總結(jié)篇四
20xx年1月至3月，我縣建筑行業(yè)農(nóng)民工工資清欠工作有序開展。迎接市級檢查兩次。20xx年x月x日，市農(nóng)民工工資聯(lián)席會議領(lǐng)導小組來我縣檢查農(nóng)民工工資支付工作情況并提出了反饋意見，20xx年x月x日，市住建局清欠辦來我縣檢查農(nóng)民工工資支付工作情況并提出了反饋意見。
針對在檢查中反饋的問題，局清欠辦高度重視，立即將問題反饋到所有施工企業(yè)，要求所有在建工程項目必須嚴格按照規(guī)定落實農(nóng)民工工資支付工作，對發(fā)現(xiàn)存在的問題立即整改到位。根據(jù)上級提出的整改問題，住建局清欠辦于x月x日至x月x日對城區(qū)72處在建工程進行了全面復查，對發(fā)現(xiàn)存在未整改到位情況的'，進行了通報批評。
在農(nóng)民工工資支付日常工作中，共處理12345市長熱線22條，接待來訪農(nóng)民工討薪3起，來訪來電人均得到了滿意的處理結(jié)果。
下一步，清欠辦將繼續(xù)對在建工程項目農(nóng)民工工資支付情況進行隨機抽查，同時做好農(nóng)民工來訪接待以及12345市長熱線辦理工作，確保在建工程農(nóng)民工工資支付工作平穩(wěn)有序。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇五
我在領(lǐng)導的關(guān)心和指導下，在各部門的`協(xié)助下，清欠辦取得一定的成績，但也存在一些不足之處，現(xiàn)總結(jié)如下：
一：加強學習，提高責任心
接手以來，整理了大量資料，細致掌握了各個工程的具體情況，為下一步工作打好基礎(chǔ)，目前幾個工程的案例使我詳細了解了工作的步驟，處理問題效率更高。
三：工作中存在的不足
工作在一步步中進行，但還存在較多不足，如法律的學習不夠，個人能力、整體素質(zhì)有待提高。所有這些都需要在以后的工作中加以改正提高和完善。
四：20xx年工作計劃和建議
根據(jù)省市部門下發(fā)的關(guān)于農(nóng)民工資的各個文件說明各級部門的重視程度，我建議20xx那年我們應做到以下幾點：
交財務存檔
2.項目部對勞務隊長管理，勞務分包企業(yè)根據(jù)施工進度和各分工種農(nóng)民工簽訂勞動合同，在開工前上交公司存檔，制定職工花名冊、考勤表、工資支付表等臺帳。
3.項目部應配合農(nóng)民工工資糾紛應急處置突發(fā)事件
4.下一步應考慮欠薪應急墊付制度，籌措應急專項資金或以保證金墊付農(nóng)民工工資
5.對工程款已支付后項目部個人轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，逃逸等方法逃避支付工資及材料費或者有能力支付而有不支付的項目部負責人需采取法院起訴等手段進行執(zhí)行。
新的一年即將來臨，我將滿懷信心，嚴格按照公司領(lǐng)導的要求，發(fā)揚大無畏的xx，勤奮學習，扎實工作，客服一切困難，爭取20xx年取得更好的成績，為公司的發(fā)展貢獻我的力量。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇六
xx年xxx在xxx的關(guān)心和指導下，在各部門的協(xié)助下，牢記總經(jīng)理訓導，經(jīng)過全體人員的共同努力，清欠辦各項工作取得了一定的成績，現(xiàn)做 以下總結(jié)：
今年我們清欠辦全體組織了三次總經(jīng)理的兩篇講話——《記住昨天艱難的創(chuàng)業(yè)路，攜手并肩共創(chuàng)美好未來》、《破釜沉舟背水一戰(zhàn)》的深入學習，并且認真寫了學習心得。通過學習，使我們每一個人經(jīng)受了一次精神上的洗禮，讓我們知道了xx創(chuàng)業(yè)的艱辛，xx發(fā)展的艱難歷程，通過三次學習，讓我們每個人增強了危機感和責任心，因此我們更應該珍愛現(xiàn)在的工作，更要兢兢業(yè)業(yè)！
xx年業(yè)務部共申報清欠單位xx個，標的xxx萬元，面對申報單位急，情況復雜的情況下全體清欠人員團結(jié)一致，勇于拼搏，克服重重困難，對所報單位進行了努力清收，截止xx年xx月xx日，清欠辦每個小組出差均超過xxx天，共清回貨款xxx萬元，當年申報清收率達xxx%。
xx年清欠工作面對很多急案、難案、要案，但清欠人員毫不退縮，勇往直前，xx公司和xxx公司兩案歷經(jīng)兩年的艱難執(zhí)行，終于圓滿解決，xx公司也將勝利在望。狠抓難案、要案的同時，我們堅持“抓大不放小”，更不忘執(zhí)行過去的老單位，使所報全部單位得到了全面、有力的清理。
今年我們還在xxx的協(xié)助下對清后余額進行了及時處理，在財務部的指導下對當年產(chǎn)生的xx個單位申報了壞賬處理，并且還對今年的清欠單位訴訟文書等資料整理后交檔案室入檔，使清欠工作善始善終。
清欠工作雖然總體上比較積極，但還存在較多不足，如對法律的學習不夠、個人能力、整體素質(zhì)有待提高等，所有這些都需要在以后的工作中加以改正、提高和完善。
新的一年已經(jīng)來臨，我們?nèi)w清欠人員將滿懷信心，嚴格按照總經(jīng)理的要求，團結(jié)一致，勤奮學習，扎實工作，克服一切困難，爭取xx年取得更好的成績，為xx的大發(fā)展貢獻我們的力量。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇七
20xx年各項目部堅持“目標、問題、結(jié)果”三個導向，認真學習貫徹總部清收清欠管理思路，緊抓項目建設(shè)中的各項重點工作，強化執(zhí)行意識，守好安全、質(zhì)量、進度、環(huán)保、信用、效益六條底線，狠抓資金管控，加大清收清欠力度，推動業(yè)財高效融合，確保項目管理綜合治理實現(xiàn)齊抓共管，扭虧治虧工作取得實效?，F(xiàn)將20xx年清欠工作總結(jié)如下:
（一）清收清欠指標完成情況
本年清收清欠目標值xx億元，三項指標控制金額xx億元。截止x月底，完成清收清欠xx億元，三項指標余額xx億元，調(diào)減清收清欠完成值后實際完成xx億元，占目標值的xx%，低于時間進度xx個百分點。
（二）“兩金”壓降指標完成情況
截止x月底，兩金總額xx億元，較年初增加xx億元，增幅xx%，其中合同資產(chǎn)增加xx億元，應收賬款增加xx億元，其他應收款增加xx億元，存貨減少xx萬元，兩金總額增幅x于營業(yè)收入增幅xx個百分點。
二是公司采用了“一對一”模式召開清收清欠推進會，與xx家單位簽訂了《清收清欠責任書》，明確了春節(jié)前清收確權(quán)和清欠回款的必保值、努力值、爭取值。
四是結(jié)合實際，制定了《xx清收清欠督導方案》，分xx個組對重點項目進行包保督導，采用重、難點項目公司主管領(lǐng)導包保督導，重點項目公司分管領(lǐng)導包保督導，一般項目公司業(yè)務部門包保督導的三級督導模式，壓實了清收清欠責任，目前各重點項目部門包保人已全部駐扎項目進行現(xiàn)場幫扶。
六是按月整理下發(fā)清收清欠完成通報，鼓勵先進，鞭策后進。
（一）執(zhí)行了一套系統(tǒng)全面的精準重點項目督導例會方案
每月公司董事長、總經(jīng)理等十位班子成員按組分別通過現(xiàn)場或視頻例會的方式對xx個包保重點項目進行督導，灌輸項目要突破傳統(tǒng)束縛,創(chuàng)新思想,堅定信心，提升對清收清欠工作重要性的認識,真正將清收清欠工作付諸于實踐，落實到每一個細節(jié)。
（二）制定了一套系統(tǒng)全面的其他應收款清理方案
總部根據(jù)項目其他應收款清理情況針對已到期各類保證金、押金制定催要計劃，明確具體承辦人員，對于長期掛賬的其他應收款查明了原因，分清責任，制定了處理方案，對形成的年代久遠、回收無望的呆壞賬并有確鑿證據(jù)表明無法收回的其他應收款項，整理說明原因。
（三）聚焦指標、精準施策，用好以會代訓抓細抓實清欠工作
三四季度總部密集召開x次清收清欠推進會，集團公司副總經(jīng)理、公司黨委書記、董事長出席并作出重要指示，會上逐一分析重點項目指標完成值較差原因，下一步工作重點?？偛堪Ｈ藛T全部駐扎項目進行現(xiàn)場幫扶，并督促要求各項目經(jīng)理必須親力親為,對工作中的每一環(huán)節(jié)親自督辦、親自過問,及時掌握工作進度和工作的具體實施情況,在清收清欠相關(guān)工作過程中要充分發(fā)揮領(lǐng)導的表率作用,以此推進工作的開展。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇八
xx年即將結(jié)束，我在領(lǐng)導的關(guān)心和指導下，在各部門的協(xié)助下，清欠辦取得一定的成績，但也存在一些不足之處，現(xiàn)總結(jié)如下：
自接任以來，通過各方面學習，使我經(jīng)受了一次精神上的洗禮，讓我知道了創(chuàng)業(yè)的艱辛，公司發(fā)展的艱難歷程，讓我增強了危機感和責任心，因此我更應該珍愛現(xiàn)在的工作，更要兢兢業(yè)業(yè)。
接手以來，整理了大量資料，細致掌握了各個工程的具體情況，為下一步工作打好基礎(chǔ)，目前幾個工程的案例使我詳細了解了工作的步驟，處理問題效率更高。
工作在一步步中進行，但還存在較多不足，如法律的學習不夠，個人能力、整體素質(zhì)有待提高。所有這些都需要在以后的工作中加以改正提高和完善。
根據(jù)省市部門下發(fā)的關(guān)于農(nóng)民工資的各個文件說明各級部門的重視程度，我建議xx那年我們應做到以下幾點：
1.項目部工資結(jié)算應每月或者每段工程進度量由總公司、項目部和各施工班組長以及工人共同簽字公示工人工資，然后轉(zhuǎn)交財務存檔。
2.項目部對勞務隊長管理，勞務分包企業(yè)根據(jù)施工進度和各分工種農(nóng)民工簽訂勞動合同，在開工前上交公司存檔，制定職工花名冊、考勤表、工資支付表等臺帳。
3.項目部應配合農(nóng)民工工資糾紛應急處置突發(fā)事件。
4.下一步應考慮欠薪應急墊付制度，籌措應急專項資金或以保證金墊付農(nóng)民工工資。
5.對工程款已支付后項目部個人轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，逃逸等方法逃避支付工資及材料費或者有能力支付而有不支付的項目部負責人需采取法院起訴等手段進行執(zhí)行。
新的一年即將來臨，我將滿懷信心，嚴格按照公司領(lǐng)導的要求，發(fā)揚大無畏的精神，勤奮學習，扎實工作，客服一切困難，爭取xx年取得更好的成績，為公司的發(fā)展貢獻我的力量。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇九
第一章 總 則
第一條 為加強公司應收賬款管理、明確應收賬款管理職責、規(guī)范應收賬款管理流程、提高應收賬款周轉(zhuǎn)效率、防范財務風險，制定本辦法。
第二條本辦法所稱應收賬款是指在正常經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務等業(yè)務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
第三條應收賬款管理主要遵循以下基本原則：
（一）“誰主管、誰負責”的原則
（二）分類管理、突出重點的原則
（三）總量控制、過程管理的原則
（四）邊界管控、防范風險的原則
第二章 職責與權(quán)限
第四條應收賬款管理職責分工：
（一）集團負責年度應收賬款預算方案的審批，負責大額應收賬款壞賬核銷的審批。
（二）總經(jīng)理辦公會負責組織制訂年度應收賬款預算方案，審定預算邊界管控目標，審批應收賬款信用政策及額度，負責組織開展應收賬款的各項日常管理工作，審議應收賬款績效考核及責任追究意見。
（三）市場開發(fā)部是應收賬款總額控制、信用管理及風險防范的直接責任部門，負責客戶信息的收集與反饋，擬定企業(yè)年度客戶信用政策，建立客戶信用檔案，進行客戶信用評估，執(zhí)行客戶信用政策，持續(xù)跟蹤評價客戶信用狀況并及時調(diào)整信用政策。負責應收賬款與客戶的對賬管理，應收賬款的催收、清賬。對銷售合同支付條款履行情況進行跟蹤督促、賬齡核對。
（四）財務管理部是應收賬款總額控制風險防范的管理部門。負責組織編制年度應收賬款預算方案，制訂年度預算邊界管控目標。參與公司年度信用政策的制訂與客戶授信決策過程。負責應收賬款的日常核算、負責應收賬款的預警提示、分析評價。督促銷售部門及時清賬、協(xié)助銷售部門與客戶對賬、及時處理對賬差異。
（五）企業(yè)管理部是應收賬款法律風險的管理部門。負責管理、審核銷售合同，處理應收賬款相關(guān)法律事務。參與公司年度信用政策的制定與客戶授信決策過程，參與重大銷售合同的談判起草工作，核準重大合同信用政策。
負責起草制訂應收賬款績效考核及責任追究制度，對應收賬款的控制結(jié)果提出績效考核及責任追究意見。
（六）審計_是應收賬款總額控制及風險防范的監(jiān)督部門，負責監(jiān)督檢查應收賬款管理相關(guān)制度的建立與執(zhí)行情況。
第三章 預算管理
第五條根據(jù)年度銷售業(yè)務預算，結(jié)合市場、行業(yè)特點和應收賬款情況，制定應收賬款年度預算目標。
第六條制定年度預算控制目標時，應按照產(chǎn)品種類、性質(zhì)進行細化，區(qū)分軍民品、民品要細化種類，分產(chǎn)品、分戶管控。
第七條 以年度預算確定的邊界管控目標作為應收賬款信用政策確立和調(diào)整、應收賬款分析、評價、預警及考核的依據(jù)。
第四章 信用管理
第八條制定明確的年度信用管理制度。制度應對客戶信用管理的職責與權(quán)限、客戶資信調(diào)查、信用檔案建立、信用等級評定依據(jù)、信用額度確定、結(jié)算方式、信用政策調(diào)整等做出明確規(guī)定，并對各環(huán)節(jié)實行全面監(jiān)督和控制，建立事前、事中、事后全過程跟蹤與控制機制。
第九條銷售部門建立健全客戶的信用檔案，主要包括：
（三）客戶的財務情況：包括資產(chǎn)狀況、償債能力、盈利能力、風險承受能力及趨勢等；
（四）客戶的誠信情況：包括客戶的履約能力、依法納稅、遵紀守法情況，經(jīng)營管理者和業(yè)務人員素質(zhì)、與其他競爭者的關(guān)系、與本單位的合作關(guān)系等?？蛻粜庞觅Y料應作為檔案資料定期整理歸檔。檔案由指定人員負責保存，其他人員未經(jīng)授權(quán)不可查閱、修改檔案資料。
第九條 依據(jù)客戶以下方面情況，指定客戶信用評定標準：
（一）股東構(gòu)成及股權(quán)結(jié)構(gòu)；
（二）客戶經(jīng)營模式；
（三）產(chǎn)品競爭能力；
（四）客戶財務狀況；
（五）客戶誠信情況；
（六）與客戶的戰(zhàn)略合作關(guān)系；
（七）客戶的風險承受能力。
第十條根據(jù)客戶信用等級決定是否給予信用額度及信用額度的大小、信用期限。依據(jù)信用額度對賒銷業(yè)務實行授權(quán)管理，因特殊原因需要追加信用額度的，按相應的審批權(quán)限辦理客戶信用額度的調(diào)整。對于賒銷業(yè)務，根據(jù)客戶信用等級，按規(guī)定權(quán)限審批后與客戶簽署合同。
第十一條定期或在用戶發(fā)生較大變化時及時調(diào)整授信額度，設(shè)置應收賬款警戒線，明確允許用戶最高應收賬款額度。
（一）在到達預警線時，銷售部門在停止發(fā)貨的同時與用戶溝通貨款清收事宜，如再行發(fā)貨需向公司主管領(lǐng)導請示核準。
（二）子公司由于公司產(chǎn)品銷售不暢，階段性為公司囤貨時，經(jīng)請示主管領(lǐng)導，允許超過警戒線，應收賬款額度由本部與子公司協(xié)商報主管領(lǐng)導核準后允許發(fā)貨。
第十二條 每年結(jié)合年度預算確定總體授信額度，并對客戶逐戶評定信用等級并確定信用額度、賒銷期限、附加條件、結(jié)算政策（現(xiàn)款現(xiàn)貨、先款后貨、現(xiàn)款和銀行承兌匯票的比例、如為商業(yè)承兌匯票視同應收賬款管理、現(xiàn)金折扣等），并根據(jù)客戶經(jīng)營狀況及產(chǎn)品市場供求變化等情況，及時對信用政策進行調(diào)整。逐戶確定信用額度時，應重點關(guān)注集團類客戶或關(guān)聯(lián)方客戶信用總額的管控，防范同一控制人控制下的關(guān)聯(lián)客戶多頭取得信用額度形成的風險。
第十三條 定期組織由業(yè)務主管部門牽頭、總會計師參加，銷售、財務、法律、考核等部門組成的客戶信用管理會議，通報分析信用額度執(zhí)行情況，溝通協(xié)調(diào)信用政策執(zhí)行中的管理問題，研究信用政策的臨時調(diào)整事項，協(xié)調(diào)解決信用管理突發(fā)事件的應急處理、應收賬款法律風險應對措施等事項。第十四條 應當持續(xù)跟蹤客戶信用狀況，建立客戶信用應急反應機制，客戶信用狀況發(fā)生重大突發(fā)不利事件時，應及時評估應收賬款風險程度，并采取相應的應急措施，防止風險擴大和應收賬款損失的形成。
第五章 合同管理
第十五條 通過信息系統(tǒng)等技術(shù)手段，加強對業(yè)務執(zhí)行過程的控制，使合同簽訂與執(zhí)行、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)與信用信息有效銜接，確保應收賬款信息傳遞及時、準確，有效控制應收賬款風險。
第十六條合同簽訂過程中，銷售部門、財務部門以及法律部門應嚴格履行各自職責。銷售部門應當結(jié)合信用管理制度、客戶信用信息制定合同相應執(zhí)行條款，并根據(jù)本單位信用管理制度、客戶信用信息，審核收款條件是否滿足財務政策要求；法律部門應對合同條款是否符合法律規(guī)定，是否存在重大遺漏等提出相應意見。
第十七條 確定賒銷合同條款應重點關(guān)注但不局限于：收款方式的約定，違約責任的約定，合同爭議解決方式及管轄機構(gòu)的選擇。各單位對賒銷合同應逐步推行格式文本，體現(xiàn)信用政策要求，固化風險防范措施，規(guī)避因合同文本不嚴謹帶來的風險。
（一）約定明確的貨款清收時間和逾期處罰辦法；
(三)在合同中對數(shù)量、金額，特別是液體產(chǎn)品計量缺失進行明確規(guī)定。第十八條 在簽訂重大銷售合同前，應組織進行客戶信用評估，對合同執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的風險進行識別、評價和應對。
第十九條財務部門及時進行賬務處理，并對合同訂單、發(fā)貨通知單、出庫單等信息進行核對，據(jù)以開據(jù)發(fā)票并記錄、反饋應收賬款；發(fā)貨部門應根據(jù)發(fā)貨通知單、信用評估結(jié)果編制出庫單，并及時反饋至財務管理部門、銷售部門。
第六章 日常管理
第二十條建立應收賬款管理業(yè)務臺賬，完整記錄合同信息、出庫信息、發(fā)票開具、債權(quán)確認、款項回收等相關(guān)信息，并逐步通過信息化管理方式，實現(xiàn)應收賬款管理各環(huán)節(jié)的信息集成共享，確保業(yè)務臺賬信息的及時、準確、完整。
第二十一條 規(guī)范應收賬款對賬管理，明確對賬管理職責，細化對賬管理流程
（四）對于無法對賬的客戶，銷售部門應采取措施渠道具備法律效力的對賬依據(jù)。
第二十二條建立應收賬款定期分析評價及風險預警機制。每月由財務部門牽頭組織，銷售部門、法律部門、考核部門參加的應收賬款分析會議，分析應收賬款預算執(zhí)行情況，信用政策執(zhí)行情況、信用額度控制情況，并作為績效考核的依據(jù)。要對客戶賒銷金額、應收賬款賬齡及增減變動情況進行分析，作為銷售及信用管理部門評估、調(diào)整賒銷客戶的信用額度依據(jù)。同時結(jié)合客戶基本信息、客戶經(jīng)營狀況、應收賬款逾期原因、逾期程度、法律手續(xù)完備程度等因素，及時分析、查找、反饋應收賬款管控中的異常狀況，并對相關(guān)部門進行風險提示，根據(jù)風險程度，督促相應業(yè)務部門采取針對性的管控措施。
第二十三條應收賬款分類實施針對性管控措施，軍品應收賬款重點關(guān)注預算總額管控、按合同履約，確保交貨進度和產(chǎn)品質(zhì)量；嚴格執(zhí)行集團公司軍品貨款內(nèi)部結(jié)算管理辦法，由軍品總裝單位按照軍品分類確定的付款方式、周期，為配套單位辦理軍品貨款結(jié)算，不得拖欠配套單位軍品貨款。民品應收賬款重點關(guān)注預算總額管控、民品客戶經(jīng)營狀況的變化、客戶信用政策及風險管理。民品應當嚴格執(zhí)行信用管理政策，嚴控賒銷行為，將應收賬款控制在合理水平。
第二十四條根據(jù)實際情況，在履行相應的內(nèi)部決策程序后，通過開展應收賬款的保理、保險、質(zhì)押、債務重組、拍賣等業(yè)務，盤活存量資金。
第二十五條審計_門不定期開展應收賬款專項審計，對應收賬款總額控制及風險防范情況，進行監(jiān)督檢查，提出管理建議，督促限期整改。
第七章 處置管理
第二十六條 應收賬款處置管理是指為維護企業(yè)權(quán)益，降低應收賬款損失，對已發(fā)生明顯的減值跡象或已具備壞賬核銷條件的應收賬款，開展清理、清收和核銷的行為。
第二十七條 對于已發(fā)生明顯減值跡象的應收賬款，應采取日常貨款回收措施以外的專項清收手段開展應收賬款催收，具體包括但不限于：聘請外部中介機構(gòu)清收，法律部門參與清收，法律訴訟清收、拍賣等方式。發(fā)生明顯減值跡象的應收賬款主要包括：
（一）逾期一年以上無正當理由拖欠的應收賬款；
（二）存在合同糾紛，銷售部門多次清收無法收回的應收賬款；
（三）客戶存在惡意拖欠或資產(chǎn)轉(zhuǎn)移跡象，采取日常清收措施難以收回的應收賬款；
（四）客戶財務狀況出現(xiàn)惡化且停止經(jīng)營。
第二十八條 對于具備下列條件之一的應收賬款，在履行相應的審批流程后，按壞賬核銷處理，具體條件如下：
（一）屬于債務人破產(chǎn)清算的應收賬款，具備人民法院的破產(chǎn)、清算公告；
（三）屬于債務人停止營業(yè)的應收賬款，具備工商部門出具的注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明；
（七）逾期三年以上，已采取專項清收手段仍無法收回，預計清收成本大于應收金額的應收賬款。
第二十九條 對于已作為壞賬損失核銷的應收賬款，財務部門應當建立輔助臺賬逐筆登記，保留追索權(quán)，按“賬銷案存”應收賬款進行后續(xù)管理，并由銷售部門負責繼續(xù)清收。
第八章 績效考核及責任追究
第三十條根據(jù)實際情況建立健全應收賬款內(nèi)部績效考核制度，強化應收賬款管理制度執(zhí)行情況、逾期應收賬款處理情況等，以強化應收賬款管理，落實責任部門，注重考核引導。
第三十一條對于已認定形成壞賬的應收賬款，應逐筆分析壞賬形成原因，認定壞賬損失，確定責任部門及責任人，為績效考核及責任追究提供依據(jù)。
第三十二條建立健全的應收賬款責任追究制度，強化應收賬款風險防范責任落實，對相關(guān)責任人因履職不到位造成的壞賬損失，應當根據(jù)壞賬的性質(zhì)及金額，對責任人進行責任追究。
第九章 附則
第三十三條 本辦法由公司財務管理部負責解釋。第三十四條 公司所轄子公司可參照本辦法執(zhí)行。第三十五條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇十
應收賬款的催收環(huán)節(jié)固然重要，但更重要的是對應收賬款日常管理，只有日常的管理措施到位，應收賬款的回收才會更主動更積極。本文介紹一下公司應收賬款管理辦法。
1.客戶背景調(diào)查和資信評估。及時而準確地了解客戶的背景資料是應收賬款管理眾多環(huán)節(jié)中不可缺少的首要前提。因為只有掌握了客戶的這些基本信息，我們才有可能對客戶做出盡可能客觀而準確的判斷，并進而按照一個統(tǒng)一的衡量標準進行評判，以決定是否可以將該客戶作為信用客戶。
客戶背景調(diào)查一般包括以下方面：客戶是否具備生產(chǎn)經(jīng)營固定場所、法定工商注冊、良好的資信聲譽;產(chǎn)品是否具有較好的市場前景;客戶的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和預計采購規(guī)模怎樣;客戶歷史上有無債務糾紛以及形成原因;客戶企業(yè)負責人、采購和財務部門負責人的基本情況;客戶分支機構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的基本情況等。
尋求一種雙贏策略，企業(yè)必須考慮以下重要因素：首先是客戶的資信程度。企業(yè)要在對客戶的資信程度進行調(diào)查分析的基礎(chǔ)上判定客戶的信用等級，然后以此決定是否給予信用優(yōu)惠。其次，企業(yè)要分析客戶的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營周期、負債結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)比率，以此作為賒銷額度、賒銷期限的判定依據(jù)。再次，企業(yè)還要考慮同行業(yè)競爭對手的情況。
3.完善合同及其他書面約定。為了明確雙方的權(quán)利和義務，規(guī)范雙方的行為，賒銷企業(yè)和客戶之間應該訂立相關(guān)的書面條約，從而對諸如接收訂貨、交貨簽收、款項結(jié)算、財務對賬等一系列環(huán)節(jié)做出具體的操作規(guī)定。對于賒銷方來說，這項工作不僅僅是為了提高工作效率，更是保證應收賬款在安全狀態(tài)下運行的法律保彰。
4.對賒銷行為的過程控制。企業(yè)必須健全對賒銷行為的監(jiān)控機制。在賒銷行為發(fā)生以前，必須確定該業(yè)務已完全具備下述基本前提：(1)與客戶之間的相關(guān)書面協(xié)議已經(jīng)簽定完備;(2)歷史上，客戶無不良信用記錄，或雖發(fā)生過不良信用行為但情節(jié)輕微，并且已經(jīng)通過協(xié)調(diào)溝通，問題得到解決;(3)賒銷過程涉及的相關(guān)書面憑據(jù)符合要求;(4)本次賒銷后，累計欠款額不超過信用限額。如果不能同時滿足上述條件，就不能賒銷發(fā)貨。
按期足額回款”這一宗旨而展開工作，這些工作是否真正落實到位，直接影響應收賬款的管理成果。這一時期的工作重點概括為以下幾個方面：
(1)對客戶經(jīng)營情況的跟進了解。賒銷業(yè)務發(fā)生以后，企業(yè)不可以坐等賬期結(jié)束時收款，而有必要對應收賬款的運行過程進行跟蹤。必須密切了解客戶的經(jīng)營管理狀況，對客戶的信用品質(zhì)、償付能力進行持續(xù)的深入調(diào)查，分析客戶的現(xiàn)金持有量與調(diào)劑能力能否滿足償還債務的要求。尤其要將那些掛賬金額較大、信用品質(zhì)較差的欠款客戶作為重點考察對象，一旦發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)財務周轉(zhuǎn)方面的問題，則及時采取應對措施，以防患于未然。
(2)對賬手續(xù)。一方面，企業(yè)應完善財務的內(nèi)部核查制度，避免因為會計核算的錯漏而造成不可挽回的損失;另一方面，及時而完善的對賬函必不可少，這不僅可以消除購銷雙方由于人為因素造成的數(shù)據(jù)誤差，更為重要的是，它可以為今后可能發(fā)生的應收賬款糾紛提供可靠的法律依據(jù)。所以，賒銷企業(yè)應將與客戶的財務對賬工作切實落實到位，并同時完善相關(guān)的書面對賬憑據(jù)。
饋體系，要利用先進的技術(shù)手段在最短的時間內(nèi)將銷售變動情況、應收賬款變動情況等重要信息進行匯總、分析、通報，以及時把握應收賬款動態(tài)，糾正錯誤苗頭，避免管理漏洞。
(4)應收賬款考核。一般來說，應收賬款的數(shù)額越大，其難以回收、成為呆滯應收款的可能性也就越高;另一方面，客戶逾期和拖欠的時間越長，發(fā)生呆壞賬的可能性也隨之加大。為了有效避免這種應收賬款風險，建立一套嚴格而切實可行的應收賬款考核系統(tǒng)也就變得十分的必要。
以上就是公司應收賬款管理辦法的介紹，客戶逾期拖欠賬款時間越長，賬款催收的難度越大，成為呆壞賬的可能性也就越高。企業(yè)應該及時回收應收賬款，可以委托催天下平臺追討應收賬款，催天下催天下平臺有大數(shù)據(jù)催收工具，提供機器人催款，律師催款，律師函追討欠款，催收公司追討欠款，避免債權(quán)人和債務人的直接接觸，合法合規(guī)的為債權(quán)企業(yè)清理債權(quán)債務。
催天下讓失信人寸步難行。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇十一
時光荏苒，從本人來到，距今已將近一年的時間，在這一年的時間里，本人嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度，聽從領(lǐng)導的各項工作安排，在自己的工作崗位上兢兢業(yè)業(yè)，認真并有質(zhì)量的完成各項工作任務.這段時間以來，本人的工作主要如下：
1、每月月初編制上月pcb一部和二部的材料采購價格波動分析表，并與采購部相關(guān)人員確認價格數(shù)據(jù)的準確性，了解每月所采購材料價格波動的趨勢，為管理部門的存貨管理決策提供可靠依據(jù)。
2、每月月初負責與供應商對賬，核對上月往來發(fā)生額是否一致。如核對無誤后，在供應商對賬單上簽字確認并交采購部回傳給供應商。如發(fā)現(xiàn)供應商的對賬單金額與當月賬面往來期間有錯入賬、漏入賬的，及時與采購部和材料會計倉庫相關(guān)人員確認材料所屬供應商的錄入是否有誤，落實后將相關(guān)資料交由財務部相關(guān)人員進行調(diào)賬，確保應付賬款余額的準確性。月末整理保存供應商對賬單或供應商名稱變更通知歸檔。
3、對采購部和綜合管理部遞交的付款申請單、報銷單進行審核，以確保每一筆付款都有據(jù)可依，確保付款的金額準確無誤。如發(fā)現(xiàn)付款申請金額與賬面金額不符，找出差異原因，并協(xié)同相關(guān)部門及時解決問題。如發(fā)現(xiàn)供應商未開具發(fā)票，則要求采購部和綜合管理部通知供應商及時提供發(fā)票。
4、勤查看供應商往來及其他個人往來是否有異常。
5、負責每個月深圳統(tǒng)信銀字憑證的填制和整理。
這一年以來，本人在部門領(lǐng)導和各位同事的支持與幫助下，很好地完成了自己的本職工作.在今后的工作中，本人也會再接再厲，努力認真的做好各項工作。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇十二
一、作為非盈利部門，合理控制成本(費用)，有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是我們今年工作的重中之重。年初，為了加強會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，完善公司的管理機制，財務部制定了新的《管理細則》。細則中對借款、費用報銷、審核等工作程序作了詳實的解釋。我們通過對細則的學習、討論，把各項條款逐一與實際業(yè)務聯(lián)系在一起，找問題找漏洞，并反復消化、嚴格把關(guān)。在出納環(huán)節(jié)中，我們強調(diào)一定要堅持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們依據(jù)細則中的規(guī)定，認真審核每一張憑證，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。通過這半年的實踐，我們的工作取得了顯著的成效。數(shù)字是最有說服力的，在銷售額與上年同期基本持平的情況下，三費(管理費用、銷售費用、財務費用)卻比去年同期下降了2.8%.通過實際工作，我們都深刻的意識到加大成本控制的力度，盡快推出相應制度的必要性。
二、財務部每天都要接觸大量的數(shù)據(jù)和枯燥的報表，但大家以苦為樂，從來沒有怨言，工作干得有聲有色。為了提高員工的榮譽意識，針對公司出臺的工資考核制度，我們相應地制定了內(nèi)部員工工資考核方案，由部門經(jīng)理依據(jù)員工的崗位描述對其平時的表現(xiàn)進行綜合評判并作為參考遞交會計主管?？己酥贫鹊膶嵭杏行У卣{(diào)動了大家的積極性，充分發(fā)揮了企業(yè)的獎勵機制，合理地利用了人力資源。
三、為了更好的與部門溝通，我們在完成本職工作的同時，發(fā)揚協(xié)作精神，積極配合總經(jīng)辦順利完成了20__年工商年檢的工作，為隨后通過企業(yè)貸款證年審做好了鋪墊。為了配合物流中心錄入費用，我們及時、準確地編制會計憑證并做好憑證傳遞、匯總工作。為了更好地核算營銷部門的盈虧，為公司完成銷售計劃提供依據(jù)，我們及時記錄每一筆到款，準確記錄貨款的清欠并周期性地與營銷人員的往來帳進行核對，并做到營銷、財務、物流中心數(shù)據(jù)口徑一致。
四、為了培養(yǎng)自身的綜合能力，取人之長、補己之短。我們定期進行小組討論、學習企業(yè)會計制度，大家互相交流心得，熟悉各崗位的工作流程，把問題擺在桌面上。由員工轉(zhuǎn)達給部門經(jīng)理，再由部門經(jīng)理轉(zhuǎn)達給主管，主管根據(jù)匯總上來的意見與建議做出相應的措施。除此之外，我們合理地安排每位員工的外勤工作，讓每個人都有與外界接觸的機會，做到工作有里有外、有張有弛。
五、在這一年的稅務工作中我們克服了許多困難，通過積極參加國、地稅局舉辦的辦稅人員崗位培訓以及查閱大量的財務資料，順利完成并通過了企業(yè)所得稅納稅清繳、增值稅一般納稅人年審工作。通過對稅務籌劃的學習，提高了每月納稅申報工作的質(zhì)量，并且熟練掌握了統(tǒng)計局、財政局、稅務局各項報表的填制工作。
通過總，我有幾點感觸：其一是要發(fā)揚團隊精神。因為公司經(jīng)營不是個人行為，一個人的能力必竟有限，如果大家擰成一股繩，就能做到事半功倍。但這一定要建立在每名員工具備較高的業(yè)務素質(zhì)、對工作的責任感、良好的品德這一基礎(chǔ)上，否則團隊精神就成了一句空話。那么如何主動的發(fā)揚團隊精神呢?具體到各個部門，如果你努力的工作，業(yè)績被領(lǐng)導認可，勢必會影響到你周圍的同事，大家以你為榜樣，你的進步無形的帶動了大家共同進步。反之，別人取得的成績也會成為你不斷進取的動力，如此產(chǎn)生連鎖反應的良性循環(huán)。其二是要學會與部門、領(lǐng)導之間的溝通。公司的機構(gòu)分布就象是一張網(wǎng)，每個部門看似獨立，實際上它們之間存在著必然的聯(lián)系。就拿財務部來說，日常業(yè)務和每個部門都要打交道。與部門保持聯(lián)系，聽聽它們的意見與建議，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。這樣做一來有效的發(fā)揮了會計的監(jiān)督職能，二來能及時的把信息反饋到領(lǐng)導層，把工作從被動變?yōu)橹鲃?。其三是要有一顆永攀高峰的進取之心。隨著社會的不斷發(fā)展，會計的概念越來越抽象，它不再局限于某個學科，在金融、稅務、計算機應用、公司法、企業(yè)管理等諸多領(lǐng)域都有所涉及。這就給我們財務人員提出了更高的要求——逆水行舟，不進則退。如果想在事業(yè)上有所發(fā)展，就必需武裝自己的頭腦，來適應優(yōu)勝劣汰的市場競爭環(huán)境。
人生能有幾回博，在今后的日子里，我們要化思想為行動，用自己的勤勞與智慧描繪未來的藍圖。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇十三
*年在關(guān)心和指導下，在各部門的協(xié)助下，牢記總經(jīng)理訓導，發(fā)揚偉大的“精神”，經(jīng)過全體人員的共同努力，清欠辦各項工作取得了一定的成績，現(xiàn)做 以下總結(jié)：
今年我們清欠辦全體組織了三次總經(jīng)理的兩篇講話——《記住昨天艱難的創(chuàng)業(yè)路，攜手并肩共創(chuàng)美好未來》、《破釜沉舟背水一戰(zhàn)》的深入學習，并且認真寫了學習心得。通過學習，使我們每一個人經(jīng)受了一次精神上的洗禮，讓我們知道了創(chuàng)業(yè)的艱辛，發(fā)展的艱難歷程，通過三次學習，讓我們每個人增強了危機感和責任心，因此我們更應該珍愛現(xiàn)在的工作，更要兢兢業(yè)業(yè)！
*年業(yè)務部共申報清欠單位**個，標的*萬元，面對申報單位急，情況復雜的情況下全體清欠人員團結(jié)一致，勇于拼搏，克服重重困難，對所報單位進行了努力清收，截止*年**月**日，清欠辦每個小組出差均超過天，共清回貨款*萬元，當年申報清收率達%。
*年清欠工作面對很多急案、難案、要案，但清欠人員毫不退縮，勇往直前，*公司和*公司兩案歷經(jīng)兩年的艱難執(zhí)行，終于圓滿解決，*公司也將勝利在望。狠抓難案、要案的同時，我們堅持“抓大不放小”，更不忘執(zhí)行過去的老單位，使所報全部單位得到了全面、有力的清理。
今年我們還在協(xié)助下對清后余額進行了及時處理，在財務部的指導下對當年產(chǎn)生的**個單位申報了壞賬處理，并且還對今年的清欠單位訴訟文書等資料整理后交檔案室入檔，使清欠工作善始善終。
清欠工作雖然總體上比較積極，但還存在較多不足，如對法律的學習不夠、個人能力、整體素質(zhì)有待提高等，所有這些都需要在以后的工作中加以改正、提高和完善。
新的一年已經(jīng)來臨，我們?nèi)w清欠人員將滿懷信心，嚴格按照總經(jīng)理的要求，發(fā)揚偉大的“精神”，團結(jié)一致，勤奮學習，扎實工作，克服一切困難，爭取*年取得更好的成績，為大發(fā)展貢獻我們的力量。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇十四
（試行）
第一章總則
第一條為解決公司業(yè)務活動中面臨的客戶遲付、拖欠、拒付石料產(chǎn)品款項，造成流動資金短缺，法律糾紛不斷，制約企業(yè)生存與發(fā)展的重大難題，加強對催收貨款工作（簡稱清欠工作）的管理，引導企業(yè)規(guī)范經(jīng)營、防拖防欠，促進企業(yè)提高管理質(zhì)量，增強競爭實力，特制訂本辦法。
第二條應收賬款是指根據(jù)各類供貨合同（協(xié)議）約定，公司應收取買方的各類款項。其中包括石料產(chǎn)品貨款、代墊運輸費等款項。
第三條拖欠賬款是指超出合約規(guī)定期限應收未收的款項，其中包括因拖欠造成應補償?shù)睦ⅰ?BR> 第四條公司各單位根據(jù)我國有關(guān)法律，依據(jù)簽訂的供貨合同和履約情況，通過訴訟或非訴訟方式催收應收賬款，處理因拖欠貨款引起的經(jīng)濟糾紛、解決歷史遺留拖欠貨款的事項以及為預防發(fā)生拖欠采取的措施均為本辦法涉及的業(yè)務范圍。
第二章機構(gòu)職責與人員配備
第五條公司成立“清欠工作領(lǐng)導小組”，下設(shè)清欠辦公室（簡稱公司清欠辦）。公司清欠工作領(lǐng)導小組全面負責公司的清欠領(lǐng)導工作。
第六條公司清欠領(lǐng)導小組下設(shè)清欠工作辦公室（簡稱清欠辦），清欠辦公室在公司清欠工作領(lǐng)導小組直接領(lǐng)導下對公司的清欠工作實施專業(yè)性管理和業(yè)務性指導，參與大額貨款清收工作，并協(xié)調(diào)解決清欠工作中發(fā)生的重大問題。
第七條各下屬公司要高度重視清欠工作，由主要領(lǐng)導負責主抓清欠工作，并設(shè)立專門的清欠機構(gòu)負責清欠工作，清欠機構(gòu)要配備足夠數(shù)量的工作人員，制定明確的工作職責。
第八條公司要逐步建立和完善既有應收賬款所在單位獨立負責，又有財務、銷售、 法律和下屬公司通力合作的清欠工作體系，并逐步建立客戶信用、企業(yè)風險管理體系。
第九條公司總部及下屬公司配備的清欠工作人員要具備一定的專業(yè)水平和綜合業(yè)務能力。要重視清欠工作人員業(yè)務素質(zhì)的培養(yǎng)和業(yè)務能力的提高，支持并積極選派人員參加系統(tǒng)內(nèi)外的各類與清欠工作有關(guān)的業(yè)務培訓。
第三章責任制度
第十條公司負責人是清欠工作的第一責任人，全面負責本單位的清欠工作。對于拖欠貨款額度大、賬齡長、難度高的客戶，公司負責人要親自參加策劃、決策并組織實施。
第十一條公司領(lǐng)導班子成員要積極參與清欠工作，根據(jù)分工職責承擔相應的清欠工作責任，并將清欠指標納入領(lǐng)導班子的經(jīng)營考核指標體系。
1、公司清欠辦公室負責公司總部和下屬企業(yè)清欠工作的管理、協(xié)調(diào)和指導。認真貫徹執(zhí)行上級有關(guān)清欠工作管理制度和管理辦法；掌握匯總清欠工作進展情況，審核、填報有關(guān)報表，提供分析資料；對各環(huán)節(jié)清欠責任人的工作進行管理和監(jiān)督。負責組織有關(guān)部門研究制訂客戶清欠的措施和辦法。
2、銷售部和各下屬公司要對簽約、履約全過程承擔連續(xù)責任。負責協(xié)調(diào)解決清欠過程中涉及合同條款的爭議問題，根據(jù)供貨合同和結(jié)算資料，提供有效證據(jù)，為清欠工作提供收款依據(jù)。
3、企業(yè)財務管理部門在清欠工作中要加強貨款結(jié)算回收工作，嚴格財務核算和收款手續(xù)，提供有關(guān)拖欠款的準確數(shù)據(jù)，收集客戶資金動態(tài)信息，及時與企業(yè)清欠辦公室溝通。參與實施清欠工作中的債轉(zhuǎn)股、實物抵債以及實物變現(xiàn)、資產(chǎn)評估等工作。
4、市場技術(shù)部和下屬公司要及時組織力量進行協(xié)調(diào)處理，解決好客戶投訴的質(zhì)量問題，清除清欠障礙。
5、欠款業(yè)務所在下屬公司要提供相關(guān)結(jié)算憑據(jù)，以便財務、經(jīng)營和清欠部門掌握 貨款結(jié)算的數(shù)額，保證貨款及時結(jié)算。
6、銷售部要及時提供業(yè)務合作中的洽商簽證等原始資料和數(shù)據(jù)，保證證據(jù)的完整和準確。
7、企管部應加強法律事務服務，應加強合同審核，做到合同簽定前簽署意見、合同簽定后內(nèi)容交底，履約過程中進行檢查等。及時準確的收集各種證據(jù)資料，提出有效的解決辦法，依案情與訴訟審批程序?qū)Π讣M行評估、立案、訴訟。
8、公司其它相關(guān)部門要根據(jù)本部門工作職能，擔負清欠工作中應承擔的責任。凡對公司統(tǒng)一安排的清收拖欠工作執(zhí)行不力的，應承擔其責任。
第十四條銷售業(yè)務經(jīng)辦人是清欠的直接責任人，也是貨款清收的終身責任人。各下屬公司應嚴格執(zhí)行合約條款，把客戶開發(fā)、關(guān)系維護和貨款清收結(jié)合起來，視貨款實收情況維護客戶關(guān)系，未經(jīng)公司銷售部批準，不得隨意終止供貨。
第四章清欠原則
第五章
第十五條清欠工作的指導思想是依約主張債權(quán)、依法維護權(quán)益。按照既積極清收又講究策略的原則創(chuàng)造性地開展清欠工作。在清欠工作中要注意與還貸、抵稅、清償債務、處理不良資產(chǎn)結(jié)合起來。要處理好清欠與市場開拓、客戶關(guān)系維護的關(guān)系。第十六條對拖欠貨款的客戶，要逐個分析，找出拖欠原因，確定清欠目標和實施方案，根據(jù)客戶的資金、信用狀況采取不同的清收方法，核定清欠指標。對資金狀況較好的客戶和債務人，應加大催收力度回收現(xiàn)金。
對于客戶和債務人資金狀況不好，但項目市場前景看好的，在經(jīng)過充分的調(diào)查論證后，可采用有效抵押擔保的辦法清欠。
對于資金狀況不好、經(jīng)營不善的客戶和債務人，可考慮以實物抵債的辦法，并做好資產(chǎn)鑒定、評估、保全、資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記等工作。
對于資金狀況惡劣、惡意拖欠、惡意逃債的客戶和債務人，應果斷采取訴訟或其它法律形式，以及法律允許的方式維護企業(yè)權(quán)益。
欠款和債務的雙重壓力。
第十九條本著內(nèi)部協(xié)商，內(nèi)部仲裁，共同對債務人結(jié)算，按照市場經(jīng)濟運行規(guī)律辦事的原則，妥善解決集團內(nèi)部各單位之間的債權(quán)債務問題。
第二十條《合同法》以及最高人民法院對《合同法》第286條的司法解釋是解決拖欠問題的法律依據(jù)。對不按合同付款的債務人，要運用法律武器維護企業(yè)權(quán)益。
第五章防欠措施
第二十一條注重市場調(diào)研、客戶信用調(diào)查、項目前景分析，強化前期防范工作。建立和完善銷售合同評審制度，制訂詳細的合同內(nèi)容條款，審慎簽訂供貨合同，從源頭上合理防范和化解拖欠風險，提高銷售業(yè)務質(zhì)量。
第二十二條堅持采用最新版的示范合同文本，強化供貨合同中關(guān)于結(jié)算支付的約束條款。明確約定貨款支付數(shù)額和期限、違約責任、結(jié)算方式。
第二十三條各下屬公司作為供貨方，要嚴格履行合同，確保產(chǎn)品質(zhì)量。對客戶提出的意見要及時反饋、熱情答復，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，不給客戶留有任何拖欠的借口。第二十四條強化各級、各類、各有關(guān)崗位人員的證據(jù)意識，加強基礎(chǔ)資料管理。在履約過程中重視業(yè)務進度結(jié)算和收款，對每一項經(jīng)濟業(yè)務活動隨時記錄，做好信函往來登記、簽證確認、變更洽商文件的歸檔，密切注視債務人信用信息，及時收集證據(jù)資料、隨時為索賠和清欠做好訴前基礎(chǔ)工作。
第二十五條在履約過程中，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)客戶未按合同付款，或貨款回收低于約定比例，各有關(guān)部門應依照職責立即采取行動，直至停止供料，及時化解拖欠風險。第二十六條供貨按照合同履約完成后，在未按合同約定足收供貨款或?qū)┴浲锨房畹膫鶛?quán)尚未合理安排或缺乏回收保障的情況下,不得再次進行供貨。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇一
xxxx年xxx在xxx的關(guān)心和指導下，在各部門的協(xié)助下，牢記總經(jīng)理訓導，發(fā)揚偉大的“xxxx”，經(jīng)過全體人員的共同努力，清欠辦各項工作取得了一定的成績，現(xiàn)做以下總結(jié)：
今年我們清欠辦全體組織了三次總經(jīng)理的兩篇講話——《記住昨天艱難的創(chuàng)業(yè)路，攜手并肩共創(chuàng)美好未來》、《破釜沉舟背水一戰(zhàn)》的深入學習，并且認真寫了學習心得。通過學習，使我們每一個人經(jīng)受了一次xx上的洗禮，讓我們知道了xx創(chuàng)業(yè)的艱辛，xx發(fā)展的艱難歷程，通過三次學習，讓我們每個人增強了危機感和責任心，因此我們更應該珍愛現(xiàn)在的工作，更要兢兢業(yè)業(yè)！
20xx年業(yè)務部共申報清欠單位xx個，標的xxx萬元，面對申報單位急，情況復雜的情況下全體清欠人員團結(jié)一致，勇于拼搏，克服重重困難，對所報單位進行了努力清收，截止20xx年xx月xx日，清欠辦每個小組出差均超過xxx天，共清回貨款xxx萬元，當年申報清收率達xxx%。
20xx年清欠工作面對很多急案、難案、要案，但清欠人
員毫不退縮，勇往直前，xxxx公司和xxx公司兩案歷經(jīng)兩年的艱難執(zhí)行，終于圓滿解決，xxxx公司也將勝利在望。狠抓難案、要案的同時，我們堅持“抓大不放小”，更不忘執(zhí)行過去的老單位，使所報全部單位得到了全面、有力的清理。
今年我們還在xxx的協(xié)助下對清后余額進行了及時處理，在財務部的指導下對當年產(chǎn)生的xx個單位申報了壞賬處理，并且還對今年的清欠單位訴訟文書等資料整理后交檔案室入檔，使清欠工作善始善終。
清欠工作雖然總體上比較積極，但還存在較多不足，如對法律的學習不夠、個人能力、整體素質(zhì)有待提高等，所有這些都需要在以后的工作中加以改正、提高和完善。
新的一年已經(jīng)來臨，我們?nèi)w清欠人員將滿懷信心，嚴格按照總經(jīng)理的要求，發(fā)揚偉大的“xxxx”，團結(jié)一致，勤奮學習，扎實工作，克服一切困難，爭取20xx年取得更好的成績，為xx的大發(fā)展貢獻我們的力量。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇二
xx年即將結(jié)束，我在領(lǐng)導的關(guān)心和指導下，在各部門的協(xié)助下，清欠辦取得一定的成績，但也存在一些不足之處，現(xiàn)總結(jié)如下：
一：加強學習，提高責任心
自接任以來，通過各方面學習，使我經(jīng)受了一次精神上的洗禮，讓我知道了創(chuàng)業(yè)的艱辛，公司發(fā)展的艱難歷程，讓我增強了危機感和責任心，因此我更應該珍愛現(xiàn)在的工作，更要兢兢業(yè)業(yè)。
二：清欠結(jié)果
三：工作中存在的不足
工作在一步步中進行，但還存在較多不足，如法律的`學習不夠，個人能力、整體素質(zhì)有待提高。所有這些都需要在以后的工作中加以改正提高和完善。
四：工作計劃和建議
根據(jù)省市部門下發(fā)的關(guān)于農(nóng)民工資的各個文件說明各級部門的重視程度，我建議xx那年我們應做到以下幾點：
1.項目部工資結(jié)算應每月或者每段工程進度量由總公司、項目部和各施工班組長以及工人共同簽字公示工人工資，然后轉(zhuǎn)交財務存檔。
2.項目部對勞務隊長管理，勞務分包企業(yè)根據(jù)施工進度和各分工種農(nóng)民工簽訂勞動合同，在開工前上交公司存檔，制定職工花名冊、考勤表、工資支付表等臺帳。
3.項目部應配合農(nóng)民工工資糾紛應急處置突發(fā)事件。
4.下一步應考慮欠薪應急墊付制度，籌措應急專項資金或以保證金墊付農(nóng)民工工資。
5.對工程款已支付后項目部個人轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，逃逸等方法逃避支付工資及材料費或者有能力支付而有不支付的項目部負責人需采取法院起訴等手段進行執(zhí)行。
新的一年即將來臨，我將滿懷信心，嚴格按照公司領(lǐng)導的要求，發(fā)揚大無畏的精神，勤奮學習，扎實工作，客服一切困難，爭取xx年取得更好的成績，為公司的發(fā)展貢獻我的力量。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇三
怎么才能寫好應收賬款清欠工作方案?今天小編來就為您介紹兩篇應收賬款清欠工作方案的文章供您參考。
應收款項有利也有弊，在擴大企業(yè)規(guī)模給企業(yè)帶來利潤的同時也會給企業(yè)帶來一定的風險。
社會在發(fā)展，市場競爭越來越激烈，企業(yè)想要在競爭中立于不敗之地，不僅要提高商品價格和質(zhì)量，還要強化信用銷售方面的工作。
這就需要給客戶提供信用的服務，應收賬款就是這樣產(chǎn)生的，但是應收款項不斷增加沉積之后給企業(yè)也帶來了嚴重的負擔。
企業(yè)的拖欠風險、壞賬風險、經(jīng)營風險都在不斷增加，而且還造成應收賬款壞賬成本、機會成本以及管理成本的增加。
如果企業(yè)不能找到一個平衡點就會造成不利的影響后果，所以，怎樣管理應收賬款風險一直是企業(yè)經(jīng)營管理的重點研究問題，是企業(yè)財務人員和管理者迫切需要處理的問題。
一、應收賬款目前狀況
企業(yè)在步入市場之初是不成熟的，對于一些市場規(guī)則以及內(nèi)部的有效控制都比較匱乏，大量的不良債權(quán)開始形成，企業(yè)之間多年形成的一些債務積重難返，有些企業(yè)的內(nèi)外部欠款都比較嚴重，壞賬現(xiàn)象致使不良資產(chǎn)形成，企業(yè)中58.4%的欠債額都是三年以上的中外部單位，有些項目的業(yè)主已經(jīng)在法律上宣布破產(chǎn)所以根本無法償還賬款，這樣企業(yè)的應收款項不良資產(chǎn)形成，另外，還有一些是內(nèi)部單位的拖欠賬款，41.5%的賬款已經(jīng)拖欠三年以上，賬齡結(jié)構(gòu)日益嚴重，經(jīng)營中現(xiàn)金流量不斷增長，而銷售上的增長給企業(yè)帶來的只是賬目上的利潤，沒有帶來可以維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的現(xiàn)金流量，資金上面形成了內(nèi)憂外患的局面，導致企業(yè)很難再繼續(xù)擴大生產(chǎn)，企業(yè)資本的累積和運營都造成嚴重的影響。
二、導致應收賬款形成主要原因
(一)業(yè)務信息情況不了解，輕信承諾
在目前激烈的不規(guī)范的市場競爭中，就房產(chǎn)企業(yè)而言，企業(yè)都想承攬更多的業(yè)務，很多工程在投標過程中墊付資金、壓低標價獲取投標。
但是在工程開工時業(yè)主的資金卻無法到位，只能采用先賒后付的辦法，這期間無法對業(yè)主的資金、信用狀況方面進行深入了解，最后業(yè)主經(jīng)濟不斷惡化，嚴重的導致破產(chǎn)無力償還賬款。
(二)信用得不到保障
如，房產(chǎn)企業(yè)業(yè)主不守信用，用各種理由推脫，對最后施工的決算不予辦理。
比如說，資料不全、質(zhì)量問題等作為理由無限期的拖欠款項，導致有的工程最后決算要等到工程竣工后的兩三年才給予處理。
(三)管理不規(guī)范
在房產(chǎn)企業(yè)中有的分包單位和業(yè)務關(guān)于比較好，直接把工程款項提走，導致應收的款項沒有辦法清算，對齊企業(yè)正常的工程結(jié)算程序帶來不利影響和破壞。
另一方面企業(yè)過于注重銷售業(yè)務的考核，沒有對收現(xiàn)指標進行考驗，這也在一定程度上阻礙了企業(yè)的款項清欠。
(四)企業(yè)人員調(diào)動影響
企業(yè)負責人員的調(diào)動，沒有交接好工作，造成相關(guān)人員走后，應收款項不規(guī)范沒有相對應的人負責，長期處于掛賬狀態(tài)。
三、應收賬款無法清欠對企業(yè)造成的影響
目前，企業(yè)最嚴重的問題就是企業(yè)的應收款項過高問題。
(一)資金成本快速上升
一些高額款項不能及時回收導致企業(yè)損失這部分資金帶來的利潤價值，使得企業(yè)現(xiàn)金短缺出現(xiàn)支付困難的現(xiàn)象。
企業(yè)為了能夠正常的運轉(zhuǎn)就必須用采取一些辦法，如付出高額利息向銀行申請貸款，這樣致使企業(yè)財務費用不斷增加。
(二)企業(yè)利潤受到?jīng)_擊
應收款項不斷形成，不但會沖減企業(yè)的壞賬準備還會增加企業(yè)的管理費用，對企業(yè)利潤造成沖擊，致使利潤下降。
(三)企業(yè)成本增加
在清理追討款項過程中，企業(yè)需要擔負催款人員的業(yè)務招待費、交通費、差旅費、工資等各方面的費用，從而致使企業(yè)管理成本不斷增加。
(四)增大企業(yè)隱性損失
不良應收款項造成壞賬產(chǎn)生，讓企業(yè)的損失超出應收款項的額度，這樣會給企業(yè)帶來多重經(jīng)濟上的損失。
(五)企業(yè)失去再投資機會
因為企業(yè)不能夠如期回收資金，就無法對這部分資金進行再投資循環(huán)利用產(chǎn)生收益。
四、如何做好應收賬款清欠工作
從上面的分析讓我們對應收款項有了一定的了解，應收款項對企業(yè)在市場競爭中起到了一定的影響，增加銷售的同時產(chǎn)生利潤，要提高企業(yè)資金的利用率就必須加強企業(yè)應收款項管理工作，從而加快資金回籠降低企業(yè)風險，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，怎樣做好應收賬款清欠工作主要從以下幾方面著手：
(一)全程監(jiān)控流程規(guī)范化
企業(yè)應收款項管理的目的是讓企業(yè)責任化、規(guī)范化、制度化。
可分為以下幾點：
首先是銷售方面的工作，做好企業(yè)的信用管理和風險識別工作，制定一些可靠的信用銷售制度，從源頭上阻止銷售人員盲目賒賬來完成銷售任務。
在銷售的前期就開始對信用風險進行防范，所以銷售部門要制定專業(yè)的'客戶信用管理員工，在對客戶的各方面進行綜合了解后建立可信的客戶檔案。
是否對客戶進行銷售的最基本依據(jù)就是檔案的評估結(jié)果，而且要不斷對檔案進行更新，以免客戶出現(xiàn)經(jīng)濟狀況。
這樣可以確?？蛻魴n案的實用性以及準確性，讓企業(yè)管理層有效對銷售人員的工作進行管理監(jiān)控。
其次是收款方面的工作。
這環(huán)節(jié)的中心內(nèi)容是保障如期全額回款。
企業(yè)可以建立賬齡分類管理以及紫光廣告管理系統(tǒng)對應收款項進行管理，一是，強化內(nèi)部控制建設(shè)，根據(jù)企業(yè)的情況定制管理系統(tǒng)，這個系統(tǒng)對整個企業(yè)的部門進行分布管理，使得企業(yè)員工各司其職，互相制約，分工具體，責任明確，用這種辦法來考核、檢查、監(jiān)督企業(yè)的應收款情況。
整個環(huán)節(jié)由企業(yè)的財務人員、銷售人員共同完成，把工作落到實處，從源頭上做好應收賬款的管理。
這個系統(tǒng)可以改變企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境提高企業(yè)的管理效率。
對傳統(tǒng)的財務和業(yè)務之間的劃分作出改變，使得財務工作比較開放，一些會計方面的工作可以由業(yè)務來核算，讓企業(yè)的管理模式由傳統(tǒng)走向職能化，是企業(yè)內(nèi)控管理的新平臺和工具。
而且還要根據(jù)賬齡對款項進行歸類，財務部門按期和業(yè)務部門對賬，第一時間把握應收款項動態(tài)。
及時把銷售和應收款項進行變動，對于超期限的應收款項及時匯總統(tǒng)計、研究分析最后通報，做一個非常詳細的賬單。
每個月對應收款項進行賬齡分析研究，對一些超出期限卻又沒超過18個月的應收款做風險管理評估，那種3～9個月的款項對相關(guān)負責人給予預警，要求盡快催回賬款，還有一些已經(jīng)超過18個月的必須進行法律、商賬追收等方式，讓相關(guān)負責人整理資料，正式進入催賬環(huán)節(jié)。
最后是一些沒有超過信用期限的款項，企業(yè)也不能放松，要及時提醒，以免發(fā)生故障。
最后是追繳欠款方面的工作。
財務要加強追欠工作的開展，對一些已經(jīng)進入催賬模式的客戶要在系統(tǒng)中進行公布，加入問題客戶名單，要求進行新業(yè)務的前提是必須全額回款。
財務對于風險款項要及時找出原因，落實責任。
在保護客戶的前提下及時收回款項，采用不同的催款方式對待不同原因的客戶，隨時跟新客戶的經(jīng)營狀態(tài)，經(jīng)濟狀況，如果發(fā)現(xiàn)問題，馬上采取措施，把風險降在最低。
同時，應該制定應收賬款的終身制度，企業(yè)員工不管是離職還是換崗位都要對款項進行處理，辦理好手續(xù)，保障賬款及時安全的收回。
財務還要建立壞賬的準備，及時核算壞賬的損失，超出18個月的由財務進行核定，降低應收款的壞賬風險再進行處理，除此之外，也要考慮自身特點，對壞賬損失和收款費用之間做出權(quán)衡，堅持成本最低化的原則來處理。
(二)健全內(nèi)部機制
一方面，健立完善的銷售回款制度。
每一筆訂單的相關(guān)銷售人員負責人必須全程負責，也就是從訂單的簽訂到回款的整個過程。
另一方面，健全催收以及考核獎懲制度，在銷售人員的考核指標中納入回款率和銷售額，讓其與銷售人員的獎金、工資等方面直接掛鉤。
從應收款項的回款難易度以及賬齡制定一系列的獎懲考核，用這種方式去促使企業(yè)銷售人員的催款積極性的增長，作為企業(yè)應該獎懲分明，從而增大企業(yè)賬款的回款率。
五、總結(jié)
作為一個企業(yè)，流動資金的重要組成部分是企業(yè)的應收賬款，因此企業(yè)必須提升和強化應收賬款的管理工作，加強學習探索出對企業(yè)實用的、有效的應收賬款管理方式，在工作完成后盡快回收企業(yè)的應收賬款，提升應收賬款的周轉(zhuǎn)率，控制、減少應收賬款資金占用的風險以及成本，讓企業(yè)的現(xiàn)金流量增加，從而最大限度提高企業(yè)資金的循環(huán)利用，給企業(yè)帶來更多效益。
從實際情況看，由于一些企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定按應收賬款的數(shù)額計提了壞賬準備金，若距發(fā)生應收賬款三年時間該款還未能收回，或因債務人破產(chǎn)、死亡，發(fā)生確實無法清償?shù)氖掠?，符合有關(guān)規(guī)定，企業(yè)在財務處理上就作為壞賬處理，予以沖銷，雖然作此賬務處理并不等于債權(quán)的消滅，但這往往淡化了企業(yè)的催債意識。
一些企業(yè)由于對應收欠款管理不力，導致本可收回的欠款不能收回，該全部收回的只收回了一部份，其結(jié)果不是很理想。
究期原因，企業(yè)在應收賬款管理中存在著“七多、七少”：
一是欠款數(shù)額較大的關(guān)注得多，而數(shù)額較小的關(guān)注得少;
二是重表面催債的多，而對債務人深層的經(jīng)營狀況關(guān)注的少;
三是催債時要求債務人作出口頭還款承諾的多，而要求對方作出書面還款承諾的少;
四是在催債中稍遇困難便退卻的多，而一追到底的少;
五是催債次數(shù)多，而有效催債的次數(shù)較少;
六是私下協(xié)商解決的多，而采取法律手段的少;
七是對相關(guān)法律不是很了解的多，而對相關(guān)法律了解的少。
每個企業(yè)盡管在應收賬款管理方面的方法各不一樣，但對相關(guān)法律缺乏了解這一點卻帶有很大的普遍性，企業(yè)如果能有效地從法律角度加強對應收欠款的管理，則可防患于未然，即使產(chǎn)生欠款糾紛不可避免，也可將企業(yè)應收欠款的風險降到最小，現(xiàn)僅就企業(yè)在應收賬款管理中應注意的一些法律問題談幾點看法：
一、欠款產(chǎn)生前的預防
居安思危，未雨綢繆，企業(yè)在應收欠款的管理中也不例外。
在應收欠款產(chǎn)生前如果采取一些必要的防范措施，企業(yè)在欠款中就會處于比較有利的地位。
作為債權(quán)人應注意以下幾個方面：
一是重視審查債務人的主體資格;
二是審查債務人的經(jīng)營范圍;
三是審查雙方所經(jīng)營內(nèi)容是否合法;
四是審查債務人的償債能力;
五是審查債務人是否有良好的商業(yè)信譽;
八是能采取擔保措施的，要盡可能要求債務方提供擔保，因為經(jīng)擔保后的債權(quán)優(yōu)于其他債權(quán)優(yōu)先受償，這是降低風險的有效方法，當然在設(shè)立擔保時要注意擔保在法律上的有效性。
二、密切關(guān)注債務人經(jīng)營狀況
債權(quán)人往往在欠款產(chǎn)生后忽視對債務人的經(jīng)營狀況進行必要的了解和監(jiān)測，以為欠款還錢是天經(jīng)地義的事，只要欠款到期收錢就行了，導致很多欠款到期后不是債務人生產(chǎn)經(jīng)營狀況發(fā)生嚴重惡化、面臨倒閉，就是債務人早已人去樓空，在這種情況下要將全部欠款順利收回，其難度可想而知。
債權(quán)人如果在欠款產(chǎn)生后對債務方的經(jīng)營狀況進行必要的了解和監(jiān)測，一旦發(fā)現(xiàn)債務方的經(jīng)營狀況嚴重惡化，或出現(xiàn)轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、抽逃資金，或有喪失、可能喪失履行債務的能力等情況，則應當采取必要的因應措施。
三、應當及時采取有效措施實現(xiàn)債權(quán)
應收賬款清欠工作總結(jié)篇四
20xx年1月至3月，我縣建筑行業(yè)農(nóng)民工工資清欠工作有序開展。迎接市級檢查兩次。20xx年x月x日，市農(nóng)民工工資聯(lián)席會議領(lǐng)導小組來我縣檢查農(nóng)民工工資支付工作情況并提出了反饋意見，20xx年x月x日，市住建局清欠辦來我縣檢查農(nóng)民工工資支付工作情況并提出了反饋意見。
針對在檢查中反饋的問題，局清欠辦高度重視，立即將問題反饋到所有施工企業(yè)，要求所有在建工程項目必須嚴格按照規(guī)定落實農(nóng)民工工資支付工作，對發(fā)現(xiàn)存在的問題立即整改到位。根據(jù)上級提出的整改問題，住建局清欠辦于x月x日至x月x日對城區(qū)72處在建工程進行了全面復查，對發(fā)現(xiàn)存在未整改到位情況的'，進行了通報批評。
在農(nóng)民工工資支付日常工作中，共處理12345市長熱線22條，接待來訪農(nóng)民工討薪3起，來訪來電人均得到了滿意的處理結(jié)果。
下一步，清欠辦將繼續(xù)對在建工程項目農(nóng)民工工資支付情況進行隨機抽查，同時做好農(nóng)民工來訪接待以及12345市長熱線辦理工作，確保在建工程農(nóng)民工工資支付工作平穩(wěn)有序。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇五
我在領(lǐng)導的關(guān)心和指導下，在各部門的`協(xié)助下，清欠辦取得一定的成績，但也存在一些不足之處，現(xiàn)總結(jié)如下：
一：加強學習，提高責任心
接手以來，整理了大量資料，細致掌握了各個工程的具體情況，為下一步工作打好基礎(chǔ)，目前幾個工程的案例使我詳細了解了工作的步驟，處理問題效率更高。
三：工作中存在的不足
工作在一步步中進行，但還存在較多不足，如法律的學習不夠，個人能力、整體素質(zhì)有待提高。所有這些都需要在以后的工作中加以改正提高和完善。
四：20xx年工作計劃和建議
根據(jù)省市部門下發(fā)的關(guān)于農(nóng)民工資的各個文件說明各級部門的重視程度，我建議20xx那年我們應做到以下幾點：
交財務存檔
2.項目部對勞務隊長管理，勞務分包企業(yè)根據(jù)施工進度和各分工種農(nóng)民工簽訂勞動合同，在開工前上交公司存檔，制定職工花名冊、考勤表、工資支付表等臺帳。
3.項目部應配合農(nóng)民工工資糾紛應急處置突發(fā)事件
4.下一步應考慮欠薪應急墊付制度，籌措應急專項資金或以保證金墊付農(nóng)民工工資
5.對工程款已支付后項目部個人轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，逃逸等方法逃避支付工資及材料費或者有能力支付而有不支付的項目部負責人需采取法院起訴等手段進行執(zhí)行。
新的一年即將來臨，我將滿懷信心，嚴格按照公司領(lǐng)導的要求，發(fā)揚大無畏的xx，勤奮學習，扎實工作，客服一切困難，爭取20xx年取得更好的成績，為公司的發(fā)展貢獻我的力量。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇六
xx年xxx在xxx的關(guān)心和指導下，在各部門的協(xié)助下，牢記總經(jīng)理訓導，經(jīng)過全體人員的共同努力，清欠辦各項工作取得了一定的成績，現(xiàn)做 以下總結(jié)：
今年我們清欠辦全體組織了三次總經(jīng)理的兩篇講話——《記住昨天艱難的創(chuàng)業(yè)路，攜手并肩共創(chuàng)美好未來》、《破釜沉舟背水一戰(zhàn)》的深入學習，并且認真寫了學習心得。通過學習，使我們每一個人經(jīng)受了一次精神上的洗禮，讓我們知道了xx創(chuàng)業(yè)的艱辛，xx發(fā)展的艱難歷程，通過三次學習，讓我們每個人增強了危機感和責任心，因此我們更應該珍愛現(xiàn)在的工作，更要兢兢業(yè)業(yè)！
xx年業(yè)務部共申報清欠單位xx個，標的xxx萬元，面對申報單位急，情況復雜的情況下全體清欠人員團結(jié)一致，勇于拼搏，克服重重困難，對所報單位進行了努力清收，截止xx年xx月xx日，清欠辦每個小組出差均超過xxx天，共清回貨款xxx萬元，當年申報清收率達xxx%。
xx年清欠工作面對很多急案、難案、要案，但清欠人員毫不退縮，勇往直前，xx公司和xxx公司兩案歷經(jīng)兩年的艱難執(zhí)行，終于圓滿解決，xx公司也將勝利在望。狠抓難案、要案的同時，我們堅持“抓大不放小”，更不忘執(zhí)行過去的老單位，使所報全部單位得到了全面、有力的清理。
今年我們還在xxx的協(xié)助下對清后余額進行了及時處理，在財務部的指導下對當年產(chǎn)生的xx個單位申報了壞賬處理，并且還對今年的清欠單位訴訟文書等資料整理后交檔案室入檔，使清欠工作善始善終。
清欠工作雖然總體上比較積極，但還存在較多不足，如對法律的學習不夠、個人能力、整體素質(zhì)有待提高等，所有這些都需要在以后的工作中加以改正、提高和完善。
新的一年已經(jīng)來臨，我們?nèi)w清欠人員將滿懷信心，嚴格按照總經(jīng)理的要求，團結(jié)一致，勤奮學習，扎實工作，克服一切困難，爭取xx年取得更好的成績，為xx的大發(fā)展貢獻我們的力量。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇七
20xx年各項目部堅持“目標、問題、結(jié)果”三個導向，認真學習貫徹總部清收清欠管理思路，緊抓項目建設(shè)中的各項重點工作，強化執(zhí)行意識，守好安全、質(zhì)量、進度、環(huán)保、信用、效益六條底線，狠抓資金管控，加大清收清欠力度，推動業(yè)財高效融合，確保項目管理綜合治理實現(xiàn)齊抓共管，扭虧治虧工作取得實效?，F(xiàn)將20xx年清欠工作總結(jié)如下:
（一）清收清欠指標完成情況
本年清收清欠目標值xx億元，三項指標控制金額xx億元。截止x月底，完成清收清欠xx億元，三項指標余額xx億元，調(diào)減清收清欠完成值后實際完成xx億元，占目標值的xx%，低于時間進度xx個百分點。
（二）“兩金”壓降指標完成情況
截止x月底，兩金總額xx億元，較年初增加xx億元，增幅xx%，其中合同資產(chǎn)增加xx億元，應收賬款增加xx億元，其他應收款增加xx億元，存貨減少xx萬元，兩金總額增幅x于營業(yè)收入增幅xx個百分點。
二是公司采用了“一對一”模式召開清收清欠推進會，與xx家單位簽訂了《清收清欠責任書》，明確了春節(jié)前清收確權(quán)和清欠回款的必保值、努力值、爭取值。
四是結(jié)合實際，制定了《xx清收清欠督導方案》，分xx個組對重點項目進行包保督導，采用重、難點項目公司主管領(lǐng)導包保督導，重點項目公司分管領(lǐng)導包保督導，一般項目公司業(yè)務部門包保督導的三級督導模式，壓實了清收清欠責任，目前各重點項目部門包保人已全部駐扎項目進行現(xiàn)場幫扶。
六是按月整理下發(fā)清收清欠完成通報，鼓勵先進，鞭策后進。
（一）執(zhí)行了一套系統(tǒng)全面的精準重點項目督導例會方案
每月公司董事長、總經(jīng)理等十位班子成員按組分別通過現(xiàn)場或視頻例會的方式對xx個包保重點項目進行督導，灌輸項目要突破傳統(tǒng)束縛,創(chuàng)新思想,堅定信心，提升對清收清欠工作重要性的認識,真正將清收清欠工作付諸于實踐，落實到每一個細節(jié)。
（二）制定了一套系統(tǒng)全面的其他應收款清理方案
總部根據(jù)項目其他應收款清理情況針對已到期各類保證金、押金制定催要計劃，明確具體承辦人員，對于長期掛賬的其他應收款查明了原因，分清責任，制定了處理方案，對形成的年代久遠、回收無望的呆壞賬并有確鑿證據(jù)表明無法收回的其他應收款項，整理說明原因。
（三）聚焦指標、精準施策，用好以會代訓抓細抓實清欠工作
三四季度總部密集召開x次清收清欠推進會，集團公司副總經(jīng)理、公司黨委書記、董事長出席并作出重要指示，會上逐一分析重點項目指標完成值較差原因，下一步工作重點?？偛堪Ｈ藛T全部駐扎項目進行現(xiàn)場幫扶，并督促要求各項目經(jīng)理必須親力親為,對工作中的每一環(huán)節(jié)親自督辦、親自過問,及時掌握工作進度和工作的具體實施情況,在清收清欠相關(guān)工作過程中要充分發(fā)揮領(lǐng)導的表率作用,以此推進工作的開展。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇八
xx年即將結(jié)束，我在領(lǐng)導的關(guān)心和指導下，在各部門的協(xié)助下，清欠辦取得一定的成績，但也存在一些不足之處，現(xiàn)總結(jié)如下：
自接任以來，通過各方面學習，使我經(jīng)受了一次精神上的洗禮，讓我知道了創(chuàng)業(yè)的艱辛，公司發(fā)展的艱難歷程，讓我增強了危機感和責任心，因此我更應該珍愛現(xiàn)在的工作，更要兢兢業(yè)業(yè)。
接手以來，整理了大量資料，細致掌握了各個工程的具體情況，為下一步工作打好基礎(chǔ)，目前幾個工程的案例使我詳細了解了工作的步驟，處理問題效率更高。
工作在一步步中進行，但還存在較多不足，如法律的學習不夠，個人能力、整體素質(zhì)有待提高。所有這些都需要在以后的工作中加以改正提高和完善。
根據(jù)省市部門下發(fā)的關(guān)于農(nóng)民工資的各個文件說明各級部門的重視程度，我建議xx那年我們應做到以下幾點：
1.項目部工資結(jié)算應每月或者每段工程進度量由總公司、項目部和各施工班組長以及工人共同簽字公示工人工資，然后轉(zhuǎn)交財務存檔。
2.項目部對勞務隊長管理，勞務分包企業(yè)根據(jù)施工進度和各分工種農(nóng)民工簽訂勞動合同，在開工前上交公司存檔，制定職工花名冊、考勤表、工資支付表等臺帳。
3.項目部應配合農(nóng)民工工資糾紛應急處置突發(fā)事件。
4.下一步應考慮欠薪應急墊付制度，籌措應急專項資金或以保證金墊付農(nóng)民工工資。
5.對工程款已支付后項目部個人轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，逃逸等方法逃避支付工資及材料費或者有能力支付而有不支付的項目部負責人需采取法院起訴等手段進行執(zhí)行。
新的一年即將來臨，我將滿懷信心，嚴格按照公司領(lǐng)導的要求，發(fā)揚大無畏的精神，勤奮學習，扎實工作，客服一切困難，爭取xx年取得更好的成績，為公司的發(fā)展貢獻我的力量。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇九
第一章 總 則
第一條 為加強公司應收賬款管理、明確應收賬款管理職責、規(guī)范應收賬款管理流程、提高應收賬款周轉(zhuǎn)效率、防范財務風險，制定本辦法。
第二條本辦法所稱應收賬款是指在正常經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務等業(yè)務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
第三條應收賬款管理主要遵循以下基本原則：
（一）“誰主管、誰負責”的原則
（二）分類管理、突出重點的原則
（三）總量控制、過程管理的原則
（四）邊界管控、防范風險的原則
第二章 職責與權(quán)限
第四條應收賬款管理職責分工：
（一）集團負責年度應收賬款預算方案的審批，負責大額應收賬款壞賬核銷的審批。
（二）總經(jīng)理辦公會負責組織制訂年度應收賬款預算方案，審定預算邊界管控目標，審批應收賬款信用政策及額度，負責組織開展應收賬款的各項日常管理工作，審議應收賬款績效考核及責任追究意見。
（三）市場開發(fā)部是應收賬款總額控制、信用管理及風險防范的直接責任部門，負責客戶信息的收集與反饋，擬定企業(yè)年度客戶信用政策，建立客戶信用檔案，進行客戶信用評估，執(zhí)行客戶信用政策，持續(xù)跟蹤評價客戶信用狀況并及時調(diào)整信用政策。負責應收賬款與客戶的對賬管理，應收賬款的催收、清賬。對銷售合同支付條款履行情況進行跟蹤督促、賬齡核對。
（四）財務管理部是應收賬款總額控制風險防范的管理部門。負責組織編制年度應收賬款預算方案，制訂年度預算邊界管控目標。參與公司年度信用政策的制訂與客戶授信決策過程。負責應收賬款的日常核算、負責應收賬款的預警提示、分析評價。督促銷售部門及時清賬、協(xié)助銷售部門與客戶對賬、及時處理對賬差異。
（五）企業(yè)管理部是應收賬款法律風險的管理部門。負責管理、審核銷售合同，處理應收賬款相關(guān)法律事務。參與公司年度信用政策的制定與客戶授信決策過程，參與重大銷售合同的談判起草工作，核準重大合同信用政策。
負責起草制訂應收賬款績效考核及責任追究制度，對應收賬款的控制結(jié)果提出績效考核及責任追究意見。
（六）審計_是應收賬款總額控制及風險防范的監(jiān)督部門，負責監(jiān)督檢查應收賬款管理相關(guān)制度的建立與執(zhí)行情況。
第三章 預算管理
第五條根據(jù)年度銷售業(yè)務預算，結(jié)合市場、行業(yè)特點和應收賬款情況，制定應收賬款年度預算目標。
第六條制定年度預算控制目標時，應按照產(chǎn)品種類、性質(zhì)進行細化，區(qū)分軍民品、民品要細化種類，分產(chǎn)品、分戶管控。
第七條 以年度預算確定的邊界管控目標作為應收賬款信用政策確立和調(diào)整、應收賬款分析、評價、預警及考核的依據(jù)。
第四章 信用管理
第八條制定明確的年度信用管理制度。制度應對客戶信用管理的職責與權(quán)限、客戶資信調(diào)查、信用檔案建立、信用等級評定依據(jù)、信用額度確定、結(jié)算方式、信用政策調(diào)整等做出明確規(guī)定，并對各環(huán)節(jié)實行全面監(jiān)督和控制，建立事前、事中、事后全過程跟蹤與控制機制。
第九條銷售部門建立健全客戶的信用檔案，主要包括：
（三）客戶的財務情況：包括資產(chǎn)狀況、償債能力、盈利能力、風險承受能力及趨勢等；
（四）客戶的誠信情況：包括客戶的履約能力、依法納稅、遵紀守法情況，經(jīng)營管理者和業(yè)務人員素質(zhì)、與其他競爭者的關(guān)系、與本單位的合作關(guān)系等?？蛻粜庞觅Y料應作為檔案資料定期整理歸檔。檔案由指定人員負責保存，其他人員未經(jīng)授權(quán)不可查閱、修改檔案資料。
第九條 依據(jù)客戶以下方面情況，指定客戶信用評定標準：
（一）股東構(gòu)成及股權(quán)結(jié)構(gòu)；
（二）客戶經(jīng)營模式；
（三）產(chǎn)品競爭能力；
（四）客戶財務狀況；
（五）客戶誠信情況；
（六）與客戶的戰(zhàn)略合作關(guān)系；
（七）客戶的風險承受能力。
第十條根據(jù)客戶信用等級決定是否給予信用額度及信用額度的大小、信用期限。依據(jù)信用額度對賒銷業(yè)務實行授權(quán)管理，因特殊原因需要追加信用額度的，按相應的審批權(quán)限辦理客戶信用額度的調(diào)整。對于賒銷業(yè)務，根據(jù)客戶信用等級，按規(guī)定權(quán)限審批后與客戶簽署合同。
第十一條定期或在用戶發(fā)生較大變化時及時調(diào)整授信額度，設(shè)置應收賬款警戒線，明確允許用戶最高應收賬款額度。
（一）在到達預警線時，銷售部門在停止發(fā)貨的同時與用戶溝通貨款清收事宜，如再行發(fā)貨需向公司主管領(lǐng)導請示核準。
（二）子公司由于公司產(chǎn)品銷售不暢，階段性為公司囤貨時，經(jīng)請示主管領(lǐng)導，允許超過警戒線，應收賬款額度由本部與子公司協(xié)商報主管領(lǐng)導核準后允許發(fā)貨。
第十二條 每年結(jié)合年度預算確定總體授信額度，并對客戶逐戶評定信用等級并確定信用額度、賒銷期限、附加條件、結(jié)算政策（現(xiàn)款現(xiàn)貨、先款后貨、現(xiàn)款和銀行承兌匯票的比例、如為商業(yè)承兌匯票視同應收賬款管理、現(xiàn)金折扣等），并根據(jù)客戶經(jīng)營狀況及產(chǎn)品市場供求變化等情況，及時對信用政策進行調(diào)整。逐戶確定信用額度時，應重點關(guān)注集團類客戶或關(guān)聯(lián)方客戶信用總額的管控，防范同一控制人控制下的關(guān)聯(lián)客戶多頭取得信用額度形成的風險。
第十三條 定期組織由業(yè)務主管部門牽頭、總會計師參加，銷售、財務、法律、考核等部門組成的客戶信用管理會議，通報分析信用額度執(zhí)行情況，溝通協(xié)調(diào)信用政策執(zhí)行中的管理問題，研究信用政策的臨時調(diào)整事項，協(xié)調(diào)解決信用管理突發(fā)事件的應急處理、應收賬款法律風險應對措施等事項。第十四條 應當持續(xù)跟蹤客戶信用狀況，建立客戶信用應急反應機制，客戶信用狀況發(fā)生重大突發(fā)不利事件時，應及時評估應收賬款風險程度，并采取相應的應急措施，防止風險擴大和應收賬款損失的形成。
第五章 合同管理
第十五條 通過信息系統(tǒng)等技術(shù)手段，加強對業(yè)務執(zhí)行過程的控制，使合同簽訂與執(zhí)行、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)與信用信息有效銜接，確保應收賬款信息傳遞及時、準確，有效控制應收賬款風險。
第十六條合同簽訂過程中，銷售部門、財務部門以及法律部門應嚴格履行各自職責。銷售部門應當結(jié)合信用管理制度、客戶信用信息制定合同相應執(zhí)行條款，并根據(jù)本單位信用管理制度、客戶信用信息，審核收款條件是否滿足財務政策要求；法律部門應對合同條款是否符合法律規(guī)定，是否存在重大遺漏等提出相應意見。
第十七條 確定賒銷合同條款應重點關(guān)注但不局限于：收款方式的約定，違約責任的約定，合同爭議解決方式及管轄機構(gòu)的選擇。各單位對賒銷合同應逐步推行格式文本，體現(xiàn)信用政策要求，固化風險防范措施，規(guī)避因合同文本不嚴謹帶來的風險。
（一）約定明確的貨款清收時間和逾期處罰辦法；
(三)在合同中對數(shù)量、金額，特別是液體產(chǎn)品計量缺失進行明確規(guī)定。第十八條 在簽訂重大銷售合同前，應組織進行客戶信用評估，對合同執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的風險進行識別、評價和應對。
第十九條財務部門及時進行賬務處理，并對合同訂單、發(fā)貨通知單、出庫單等信息進行核對，據(jù)以開據(jù)發(fā)票并記錄、反饋應收賬款；發(fā)貨部門應根據(jù)發(fā)貨通知單、信用評估結(jié)果編制出庫單，并及時反饋至財務管理部門、銷售部門。
第六章 日常管理
第二十條建立應收賬款管理業(yè)務臺賬，完整記錄合同信息、出庫信息、發(fā)票開具、債權(quán)確認、款項回收等相關(guān)信息，并逐步通過信息化管理方式，實現(xiàn)應收賬款管理各環(huán)節(jié)的信息集成共享，確保業(yè)務臺賬信息的及時、準確、完整。
第二十一條 規(guī)范應收賬款對賬管理，明確對賬管理職責，細化對賬管理流程
（四）對于無法對賬的客戶，銷售部門應采取措施渠道具備法律效力的對賬依據(jù)。
第二十二條建立應收賬款定期分析評價及風險預警機制。每月由財務部門牽頭組織，銷售部門、法律部門、考核部門參加的應收賬款分析會議，分析應收賬款預算執(zhí)行情況，信用政策執(zhí)行情況、信用額度控制情況，并作為績效考核的依據(jù)。要對客戶賒銷金額、應收賬款賬齡及增減變動情況進行分析，作為銷售及信用管理部門評估、調(diào)整賒銷客戶的信用額度依據(jù)。同時結(jié)合客戶基本信息、客戶經(jīng)營狀況、應收賬款逾期原因、逾期程度、法律手續(xù)完備程度等因素，及時分析、查找、反饋應收賬款管控中的異常狀況，并對相關(guān)部門進行風險提示，根據(jù)風險程度，督促相應業(yè)務部門采取針對性的管控措施。
第二十三條應收賬款分類實施針對性管控措施，軍品應收賬款重點關(guān)注預算總額管控、按合同履約，確保交貨進度和產(chǎn)品質(zhì)量；嚴格執(zhí)行集團公司軍品貨款內(nèi)部結(jié)算管理辦法，由軍品總裝單位按照軍品分類確定的付款方式、周期，為配套單位辦理軍品貨款結(jié)算，不得拖欠配套單位軍品貨款。民品應收賬款重點關(guān)注預算總額管控、民品客戶經(jīng)營狀況的變化、客戶信用政策及風險管理。民品應當嚴格執(zhí)行信用管理政策，嚴控賒銷行為，將應收賬款控制在合理水平。
第二十四條根據(jù)實際情況，在履行相應的內(nèi)部決策程序后，通過開展應收賬款的保理、保險、質(zhì)押、債務重組、拍賣等業(yè)務，盤活存量資金。
第二十五條審計_門不定期開展應收賬款專項審計，對應收賬款總額控制及風險防范情況，進行監(jiān)督檢查，提出管理建議，督促限期整改。
第七章 處置管理
第二十六條 應收賬款處置管理是指為維護企業(yè)權(quán)益，降低應收賬款損失，對已發(fā)生明顯的減值跡象或已具備壞賬核銷條件的應收賬款，開展清理、清收和核銷的行為。
第二十七條 對于已發(fā)生明顯減值跡象的應收賬款，應采取日常貨款回收措施以外的專項清收手段開展應收賬款催收，具體包括但不限于：聘請外部中介機構(gòu)清收，法律部門參與清收，法律訴訟清收、拍賣等方式。發(fā)生明顯減值跡象的應收賬款主要包括：
（一）逾期一年以上無正當理由拖欠的應收賬款；
（二）存在合同糾紛，銷售部門多次清收無法收回的應收賬款；
（三）客戶存在惡意拖欠或資產(chǎn)轉(zhuǎn)移跡象，采取日常清收措施難以收回的應收賬款；
（四）客戶財務狀況出現(xiàn)惡化且停止經(jīng)營。
第二十八條 對于具備下列條件之一的應收賬款，在履行相應的審批流程后，按壞賬核銷處理，具體條件如下：
（一）屬于債務人破產(chǎn)清算的應收賬款，具備人民法院的破產(chǎn)、清算公告；
（三）屬于債務人停止營業(yè)的應收賬款，具備工商部門出具的注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明；
（七）逾期三年以上，已采取專項清收手段仍無法收回，預計清收成本大于應收金額的應收賬款。
第二十九條 對于已作為壞賬損失核銷的應收賬款，財務部門應當建立輔助臺賬逐筆登記，保留追索權(quán)，按“賬銷案存”應收賬款進行后續(xù)管理，并由銷售部門負責繼續(xù)清收。
第八章 績效考核及責任追究
第三十條根據(jù)實際情況建立健全應收賬款內(nèi)部績效考核制度，強化應收賬款管理制度執(zhí)行情況、逾期應收賬款處理情況等，以強化應收賬款管理，落實責任部門，注重考核引導。
第三十一條對于已認定形成壞賬的應收賬款，應逐筆分析壞賬形成原因，認定壞賬損失，確定責任部門及責任人，為績效考核及責任追究提供依據(jù)。
第三十二條建立健全的應收賬款責任追究制度，強化應收賬款風險防范責任落實，對相關(guān)責任人因履職不到位造成的壞賬損失，應當根據(jù)壞賬的性質(zhì)及金額，對責任人進行責任追究。
第九章 附則
第三十三條 本辦法由公司財務管理部負責解釋。第三十四條 公司所轄子公司可參照本辦法執(zhí)行。第三十五條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇十
應收賬款的催收環(huán)節(jié)固然重要，但更重要的是對應收賬款日常管理，只有日常的管理措施到位，應收賬款的回收才會更主動更積極。本文介紹一下公司應收賬款管理辦法。
1.客戶背景調(diào)查和資信評估。及時而準確地了解客戶的背景資料是應收賬款管理眾多環(huán)節(jié)中不可缺少的首要前提。因為只有掌握了客戶的這些基本信息，我們才有可能對客戶做出盡可能客觀而準確的判斷，并進而按照一個統(tǒng)一的衡量標準進行評判，以決定是否可以將該客戶作為信用客戶。
客戶背景調(diào)查一般包括以下方面：客戶是否具備生產(chǎn)經(jīng)營固定場所、法定工商注冊、良好的資信聲譽;產(chǎn)品是否具有較好的市場前景;客戶的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和預計采購規(guī)模怎樣;客戶歷史上有無債務糾紛以及形成原因;客戶企業(yè)負責人、采購和財務部門負責人的基本情況;客戶分支機構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的基本情況等。
尋求一種雙贏策略，企業(yè)必須考慮以下重要因素：首先是客戶的資信程度。企業(yè)要在對客戶的資信程度進行調(diào)查分析的基礎(chǔ)上判定客戶的信用等級，然后以此決定是否給予信用優(yōu)惠。其次，企業(yè)要分析客戶的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營周期、負債結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)比率，以此作為賒銷額度、賒銷期限的判定依據(jù)。再次，企業(yè)還要考慮同行業(yè)競爭對手的情況。
3.完善合同及其他書面約定。為了明確雙方的權(quán)利和義務，規(guī)范雙方的行為，賒銷企業(yè)和客戶之間應該訂立相關(guān)的書面條約，從而對諸如接收訂貨、交貨簽收、款項結(jié)算、財務對賬等一系列環(huán)節(jié)做出具體的操作規(guī)定。對于賒銷方來說，這項工作不僅僅是為了提高工作效率，更是保證應收賬款在安全狀態(tài)下運行的法律保彰。
4.對賒銷行為的過程控制。企業(yè)必須健全對賒銷行為的監(jiān)控機制。在賒銷行為發(fā)生以前，必須確定該業(yè)務已完全具備下述基本前提：(1)與客戶之間的相關(guān)書面協(xié)議已經(jīng)簽定完備;(2)歷史上，客戶無不良信用記錄，或雖發(fā)生過不良信用行為但情節(jié)輕微，并且已經(jīng)通過協(xié)調(diào)溝通，問題得到解決;(3)賒銷過程涉及的相關(guān)書面憑據(jù)符合要求;(4)本次賒銷后，累計欠款額不超過信用限額。如果不能同時滿足上述條件，就不能賒銷發(fā)貨。
按期足額回款”這一宗旨而展開工作，這些工作是否真正落實到位，直接影響應收賬款的管理成果。這一時期的工作重點概括為以下幾個方面：
(1)對客戶經(jīng)營情況的跟進了解。賒銷業(yè)務發(fā)生以后，企業(yè)不可以坐等賬期結(jié)束時收款，而有必要對應收賬款的運行過程進行跟蹤。必須密切了解客戶的經(jīng)營管理狀況，對客戶的信用品質(zhì)、償付能力進行持續(xù)的深入調(diào)查，分析客戶的現(xiàn)金持有量與調(diào)劑能力能否滿足償還債務的要求。尤其要將那些掛賬金額較大、信用品質(zhì)較差的欠款客戶作為重點考察對象，一旦發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)財務周轉(zhuǎn)方面的問題，則及時采取應對措施，以防患于未然。
(2)對賬手續(xù)。一方面，企業(yè)應完善財務的內(nèi)部核查制度，避免因為會計核算的錯漏而造成不可挽回的損失;另一方面，及時而完善的對賬函必不可少，這不僅可以消除購銷雙方由于人為因素造成的數(shù)據(jù)誤差，更為重要的是，它可以為今后可能發(fā)生的應收賬款糾紛提供可靠的法律依據(jù)。所以，賒銷企業(yè)應將與客戶的財務對賬工作切實落實到位，并同時完善相關(guān)的書面對賬憑據(jù)。
饋體系，要利用先進的技術(shù)手段在最短的時間內(nèi)將銷售變動情況、應收賬款變動情況等重要信息進行匯總、分析、通報，以及時把握應收賬款動態(tài)，糾正錯誤苗頭，避免管理漏洞。
(4)應收賬款考核。一般來說，應收賬款的數(shù)額越大，其難以回收、成為呆滯應收款的可能性也就越高;另一方面，客戶逾期和拖欠的時間越長，發(fā)生呆壞賬的可能性也隨之加大。為了有效避免這種應收賬款風險，建立一套嚴格而切實可行的應收賬款考核系統(tǒng)也就變得十分的必要。
以上就是公司應收賬款管理辦法的介紹，客戶逾期拖欠賬款時間越長，賬款催收的難度越大，成為呆壞賬的可能性也就越高。企業(yè)應該及時回收應收賬款，可以委托催天下平臺追討應收賬款，催天下催天下平臺有大數(shù)據(jù)催收工具，提供機器人催款，律師催款，律師函追討欠款，催收公司追討欠款，避免債權(quán)人和債務人的直接接觸，合法合規(guī)的為債權(quán)企業(yè)清理債權(quán)債務。
催天下讓失信人寸步難行。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇十一
時光荏苒，從本人來到，距今已將近一年的時間，在這一年的時間里，本人嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度，聽從領(lǐng)導的各項工作安排，在自己的工作崗位上兢兢業(yè)業(yè)，認真并有質(zhì)量的完成各項工作任務.這段時間以來，本人的工作主要如下：
1、每月月初編制上月pcb一部和二部的材料采購價格波動分析表，并與采購部相關(guān)人員確認價格數(shù)據(jù)的準確性，了解每月所采購材料價格波動的趨勢，為管理部門的存貨管理決策提供可靠依據(jù)。
2、每月月初負責與供應商對賬，核對上月往來發(fā)生額是否一致。如核對無誤后，在供應商對賬單上簽字確認并交采購部回傳給供應商。如發(fā)現(xiàn)供應商的對賬單金額與當月賬面往來期間有錯入賬、漏入賬的，及時與采購部和材料會計倉庫相關(guān)人員確認材料所屬供應商的錄入是否有誤，落實后將相關(guān)資料交由財務部相關(guān)人員進行調(diào)賬，確保應付賬款余額的準確性。月末整理保存供應商對賬單或供應商名稱變更通知歸檔。
3、對采購部和綜合管理部遞交的付款申請單、報銷單進行審核，以確保每一筆付款都有據(jù)可依，確保付款的金額準確無誤。如發(fā)現(xiàn)付款申請金額與賬面金額不符，找出差異原因，并協(xié)同相關(guān)部門及時解決問題。如發(fā)現(xiàn)供應商未開具發(fā)票，則要求采購部和綜合管理部通知供應商及時提供發(fā)票。
4、勤查看供應商往來及其他個人往來是否有異常。
5、負責每個月深圳統(tǒng)信銀字憑證的填制和整理。
這一年以來，本人在部門領(lǐng)導和各位同事的支持與幫助下，很好地完成了自己的本職工作.在今后的工作中，本人也會再接再厲，努力認真的做好各項工作。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇十二
一、作為非盈利部門，合理控制成本(費用)，有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是我們今年工作的重中之重。年初，為了加強會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，完善公司的管理機制，財務部制定了新的《管理細則》。細則中對借款、費用報銷、審核等工作程序作了詳實的解釋。我們通過對細則的學習、討論，把各項條款逐一與實際業(yè)務聯(lián)系在一起，找問題找漏洞，并反復消化、嚴格把關(guān)。在出納環(huán)節(jié)中，我們強調(diào)一定要堅持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們依據(jù)細則中的規(guī)定，認真審核每一張憑證，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。通過這半年的實踐，我們的工作取得了顯著的成效。數(shù)字是最有說服力的，在銷售額與上年同期基本持平的情況下，三費(管理費用、銷售費用、財務費用)卻比去年同期下降了2.8%.通過實際工作，我們都深刻的意識到加大成本控制的力度，盡快推出相應制度的必要性。
二、財務部每天都要接觸大量的數(shù)據(jù)和枯燥的報表，但大家以苦為樂，從來沒有怨言，工作干得有聲有色。為了提高員工的榮譽意識，針對公司出臺的工資考核制度，我們相應地制定了內(nèi)部員工工資考核方案，由部門經(jīng)理依據(jù)員工的崗位描述對其平時的表現(xiàn)進行綜合評判并作為參考遞交會計主管?？己酥贫鹊膶嵭杏行У卣{(diào)動了大家的積極性，充分發(fā)揮了企業(yè)的獎勵機制，合理地利用了人力資源。
三、為了更好的與部門溝通，我們在完成本職工作的同時，發(fā)揚協(xié)作精神，積極配合總經(jīng)辦順利完成了20__年工商年檢的工作，為隨后通過企業(yè)貸款證年審做好了鋪墊。為了配合物流中心錄入費用，我們及時、準確地編制會計憑證并做好憑證傳遞、匯總工作。為了更好地核算營銷部門的盈虧，為公司完成銷售計劃提供依據(jù)，我們及時記錄每一筆到款，準確記錄貨款的清欠并周期性地與營銷人員的往來帳進行核對，并做到營銷、財務、物流中心數(shù)據(jù)口徑一致。
四、為了培養(yǎng)自身的綜合能力，取人之長、補己之短。我們定期進行小組討論、學習企業(yè)會計制度，大家互相交流心得，熟悉各崗位的工作流程，把問題擺在桌面上。由員工轉(zhuǎn)達給部門經(jīng)理，再由部門經(jīng)理轉(zhuǎn)達給主管，主管根據(jù)匯總上來的意見與建議做出相應的措施。除此之外，我們合理地安排每位員工的外勤工作，讓每個人都有與外界接觸的機會，做到工作有里有外、有張有弛。
五、在這一年的稅務工作中我們克服了許多困難，通過積極參加國、地稅局舉辦的辦稅人員崗位培訓以及查閱大量的財務資料，順利完成并通過了企業(yè)所得稅納稅清繳、增值稅一般納稅人年審工作。通過對稅務籌劃的學習，提高了每月納稅申報工作的質(zhì)量，并且熟練掌握了統(tǒng)計局、財政局、稅務局各項報表的填制工作。
通過總，我有幾點感觸：其一是要發(fā)揚團隊精神。因為公司經(jīng)營不是個人行為，一個人的能力必竟有限，如果大家擰成一股繩，就能做到事半功倍。但這一定要建立在每名員工具備較高的業(yè)務素質(zhì)、對工作的責任感、良好的品德這一基礎(chǔ)上，否則團隊精神就成了一句空話。那么如何主動的發(fā)揚團隊精神呢?具體到各個部門，如果你努力的工作，業(yè)績被領(lǐng)導認可，勢必會影響到你周圍的同事，大家以你為榜樣，你的進步無形的帶動了大家共同進步。反之，別人取得的成績也會成為你不斷進取的動力，如此產(chǎn)生連鎖反應的良性循環(huán)。其二是要學會與部門、領(lǐng)導之間的溝通。公司的機構(gòu)分布就象是一張網(wǎng)，每個部門看似獨立，實際上它們之間存在著必然的聯(lián)系。就拿財務部來說，日常業(yè)務和每個部門都要打交道。與部門保持聯(lián)系，聽聽它們的意見與建議，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。這樣做一來有效的發(fā)揮了會計的監(jiān)督職能，二來能及時的把信息反饋到領(lǐng)導層，把工作從被動變?yōu)橹鲃?。其三是要有一顆永攀高峰的進取之心。隨著社會的不斷發(fā)展，會計的概念越來越抽象，它不再局限于某個學科，在金融、稅務、計算機應用、公司法、企業(yè)管理等諸多領(lǐng)域都有所涉及。這就給我們財務人員提出了更高的要求——逆水行舟，不進則退。如果想在事業(yè)上有所發(fā)展，就必需武裝自己的頭腦，來適應優(yōu)勝劣汰的市場競爭環(huán)境。
人生能有幾回博，在今后的日子里，我們要化思想為行動，用自己的勤勞與智慧描繪未來的藍圖。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇十三
*年在關(guān)心和指導下，在各部門的協(xié)助下，牢記總經(jīng)理訓導，發(fā)揚偉大的“精神”，經(jīng)過全體人員的共同努力，清欠辦各項工作取得了一定的成績，現(xiàn)做 以下總結(jié)：
今年我們清欠辦全體組織了三次總經(jīng)理的兩篇講話——《記住昨天艱難的創(chuàng)業(yè)路，攜手并肩共創(chuàng)美好未來》、《破釜沉舟背水一戰(zhàn)》的深入學習，并且認真寫了學習心得。通過學習，使我們每一個人經(jīng)受了一次精神上的洗禮，讓我們知道了創(chuàng)業(yè)的艱辛，發(fā)展的艱難歷程，通過三次學習，讓我們每個人增強了危機感和責任心，因此我們更應該珍愛現(xiàn)在的工作，更要兢兢業(yè)業(yè)！
*年業(yè)務部共申報清欠單位**個，標的*萬元，面對申報單位急，情況復雜的情況下全體清欠人員團結(jié)一致，勇于拼搏，克服重重困難，對所報單位進行了努力清收，截止*年**月**日，清欠辦每個小組出差均超過天，共清回貨款*萬元，當年申報清收率達%。
*年清欠工作面對很多急案、難案、要案，但清欠人員毫不退縮，勇往直前，*公司和*公司兩案歷經(jīng)兩年的艱難執(zhí)行，終于圓滿解決，*公司也將勝利在望。狠抓難案、要案的同時，我們堅持“抓大不放小”，更不忘執(zhí)行過去的老單位，使所報全部單位得到了全面、有力的清理。
今年我們還在協(xié)助下對清后余額進行了及時處理，在財務部的指導下對當年產(chǎn)生的**個單位申報了壞賬處理，并且還對今年的清欠單位訴訟文書等資料整理后交檔案室入檔，使清欠工作善始善終。
清欠工作雖然總體上比較積極，但還存在較多不足，如對法律的學習不夠、個人能力、整體素質(zhì)有待提高等，所有這些都需要在以后的工作中加以改正、提高和完善。
新的一年已經(jīng)來臨，我們?nèi)w清欠人員將滿懷信心，嚴格按照總經(jīng)理的要求，發(fā)揚偉大的“精神”，團結(jié)一致，勤奮學習，扎實工作，克服一切困難，爭取*年取得更好的成績，為大發(fā)展貢獻我們的力量。
應收賬款清欠工作總結(jié)篇十四
（試行）
第一章總則
第一條為解決公司業(yè)務活動中面臨的客戶遲付、拖欠、拒付石料產(chǎn)品款項，造成流動資金短缺，法律糾紛不斷，制約企業(yè)生存與發(fā)展的重大難題，加強對催收貨款工作（簡稱清欠工作）的管理，引導企業(yè)規(guī)范經(jīng)營、防拖防欠，促進企業(yè)提高管理質(zhì)量，增強競爭實力，特制訂本辦法。
第二條應收賬款是指根據(jù)各類供貨合同（協(xié)議）約定，公司應收取買方的各類款項。其中包括石料產(chǎn)品貨款、代墊運輸費等款項。
第三條拖欠賬款是指超出合約規(guī)定期限應收未收的款項，其中包括因拖欠造成應補償?shù)睦ⅰ?BR> 第四條公司各單位根據(jù)我國有關(guān)法律，依據(jù)簽訂的供貨合同和履約情況，通過訴訟或非訴訟方式催收應收賬款，處理因拖欠貨款引起的經(jīng)濟糾紛、解決歷史遺留拖欠貨款的事項以及為預防發(fā)生拖欠采取的措施均為本辦法涉及的業(yè)務范圍。
第二章機構(gòu)職責與人員配備
第五條公司成立“清欠工作領(lǐng)導小組”，下設(shè)清欠辦公室（簡稱公司清欠辦）。公司清欠工作領(lǐng)導小組全面負責公司的清欠領(lǐng)導工作。
第六條公司清欠領(lǐng)導小組下設(shè)清欠工作辦公室（簡稱清欠辦），清欠辦公室在公司清欠工作領(lǐng)導小組直接領(lǐng)導下對公司的清欠工作實施專業(yè)性管理和業(yè)務性指導，參與大額貨款清收工作，并協(xié)調(diào)解決清欠工作中發(fā)生的重大問題。
第七條各下屬公司要高度重視清欠工作，由主要領(lǐng)導負責主抓清欠工作，并設(shè)立專門的清欠機構(gòu)負責清欠工作，清欠機構(gòu)要配備足夠數(shù)量的工作人員，制定明確的工作職責。
第八條公司要逐步建立和完善既有應收賬款所在單位獨立負責，又有財務、銷售、 法律和下屬公司通力合作的清欠工作體系，并逐步建立客戶信用、企業(yè)風險管理體系。
第九條公司總部及下屬公司配備的清欠工作人員要具備一定的專業(yè)水平和綜合業(yè)務能力。要重視清欠工作人員業(yè)務素質(zhì)的培養(yǎng)和業(yè)務能力的提高，支持并積極選派人員參加系統(tǒng)內(nèi)外的各類與清欠工作有關(guān)的業(yè)務培訓。
第三章責任制度
第十條公司負責人是清欠工作的第一責任人，全面負責本單位的清欠工作。對于拖欠貨款額度大、賬齡長、難度高的客戶，公司負責人要親自參加策劃、決策并組織實施。
第十一條公司領(lǐng)導班子成員要積極參與清欠工作，根據(jù)分工職責承擔相應的清欠工作責任，并將清欠指標納入領(lǐng)導班子的經(jīng)營考核指標體系。
1、公司清欠辦公室負責公司總部和下屬企業(yè)清欠工作的管理、協(xié)調(diào)和指導。認真貫徹執(zhí)行上級有關(guān)清欠工作管理制度和管理辦法；掌握匯總清欠工作進展情況，審核、填報有關(guān)報表，提供分析資料；對各環(huán)節(jié)清欠責任人的工作進行管理和監(jiān)督。負責組織有關(guān)部門研究制訂客戶清欠的措施和辦法。
2、銷售部和各下屬公司要對簽約、履約全過程承擔連續(xù)責任。負責協(xié)調(diào)解決清欠過程中涉及合同條款的爭議問題，根據(jù)供貨合同和結(jié)算資料，提供有效證據(jù)，為清欠工作提供收款依據(jù)。
3、企業(yè)財務管理部門在清欠工作中要加強貨款結(jié)算回收工作，嚴格財務核算和收款手續(xù)，提供有關(guān)拖欠款的準確數(shù)據(jù)，收集客戶資金動態(tài)信息，及時與企業(yè)清欠辦公室溝通。參與實施清欠工作中的債轉(zhuǎn)股、實物抵債以及實物變現(xiàn)、資產(chǎn)評估等工作。
4、市場技術(shù)部和下屬公司要及時組織力量進行協(xié)調(diào)處理，解決好客戶投訴的質(zhì)量問題，清除清欠障礙。
5、欠款業(yè)務所在下屬公司要提供相關(guān)結(jié)算憑據(jù)，以便財務、經(jīng)營和清欠部門掌握 貨款結(jié)算的數(shù)額，保證貨款及時結(jié)算。
6、銷售部要及時提供業(yè)務合作中的洽商簽證等原始資料和數(shù)據(jù)，保證證據(jù)的完整和準確。
7、企管部應加強法律事務服務，應加強合同審核，做到合同簽定前簽署意見、合同簽定后內(nèi)容交底，履約過程中進行檢查等。及時準確的收集各種證據(jù)資料，提出有效的解決辦法，依案情與訴訟審批程序?qū)Π讣M行評估、立案、訴訟。
8、公司其它相關(guān)部門要根據(jù)本部門工作職能，擔負清欠工作中應承擔的責任。凡對公司統(tǒng)一安排的清收拖欠工作執(zhí)行不力的，應承擔其責任。
第十四條銷售業(yè)務經(jīng)辦人是清欠的直接責任人，也是貨款清收的終身責任人。各下屬公司應嚴格執(zhí)行合約條款，把客戶開發(fā)、關(guān)系維護和貨款清收結(jié)合起來，視貨款實收情況維護客戶關(guān)系，未經(jīng)公司銷售部批準，不得隨意終止供貨。
第四章清欠原則
第五章
第十五條清欠工作的指導思想是依約主張債權(quán)、依法維護權(quán)益。按照既積極清收又講究策略的原則創(chuàng)造性地開展清欠工作。在清欠工作中要注意與還貸、抵稅、清償債務、處理不良資產(chǎn)結(jié)合起來。要處理好清欠與市場開拓、客戶關(guān)系維護的關(guān)系。第十六條對拖欠貨款的客戶，要逐個分析，找出拖欠原因，確定清欠目標和實施方案，根據(jù)客戶的資金、信用狀況采取不同的清收方法，核定清欠指標。對資金狀況較好的客戶和債務人，應加大催收力度回收現(xiàn)金。
對于客戶和債務人資金狀況不好，但項目市場前景看好的，在經(jīng)過充分的調(diào)查論證后，可采用有效抵押擔保的辦法清欠。
對于資金狀況不好、經(jīng)營不善的客戶和債務人，可考慮以實物抵債的辦法，并做好資產(chǎn)鑒定、評估、保全、資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記等工作。
對于資金狀況惡劣、惡意拖欠、惡意逃債的客戶和債務人，應果斷采取訴訟或其它法律形式，以及法律允許的方式維護企業(yè)權(quán)益。
欠款和債務的雙重壓力。
第十九條本著內(nèi)部協(xié)商，內(nèi)部仲裁，共同對債務人結(jié)算，按照市場經(jīng)濟運行規(guī)律辦事的原則，妥善解決集團內(nèi)部各單位之間的債權(quán)債務問題。
第二十條《合同法》以及最高人民法院對《合同法》第286條的司法解釋是解決拖欠問題的法律依據(jù)。對不按合同付款的債務人，要運用法律武器維護企業(yè)權(quán)益。
第五章防欠措施
第二十一條注重市場調(diào)研、客戶信用調(diào)查、項目前景分析，強化前期防范工作。建立和完善銷售合同評審制度，制訂詳細的合同內(nèi)容條款，審慎簽訂供貨合同，從源頭上合理防范和化解拖欠風險，提高銷售業(yè)務質(zhì)量。
第二十二條堅持采用最新版的示范合同文本，強化供貨合同中關(guān)于結(jié)算支付的約束條款。明確約定貨款支付數(shù)額和期限、違約責任、結(jié)算方式。
第二十三條各下屬公司作為供貨方，要嚴格履行合同，確保產(chǎn)品質(zhì)量。對客戶提出的意見要及時反饋、熱情答復，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，不給客戶留有任何拖欠的借口。第二十四條強化各級、各類、各有關(guān)崗位人員的證據(jù)意識，加強基礎(chǔ)資料管理。在履約過程中重視業(yè)務進度結(jié)算和收款，對每一項經(jīng)濟業(yè)務活動隨時記錄，做好信函往來登記、簽證確認、變更洽商文件的歸檔，密切注視債務人信用信息，及時收集證據(jù)資料、隨時為索賠和清欠做好訴前基礎(chǔ)工作。
第二十五條在履約過程中，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)客戶未按合同付款，或貨款回收低于約定比例，各有關(guān)部門應依照職責立即采取行動，直至停止供料，及時化解拖欠風險。第二十六條供貨按照合同履約完成后，在未按合同約定足收供貨款或?qū)┴浲锨房畹膫鶛?quán)尚未合理安排或缺乏回收保障的情況下,不得再次進行供貨。