人類社會發(fā)展至今，總結已經成為一種重要的思維活動和表達方式。總結的結尾可以展望未來，提出進一步的改進和提高的建議。在撰寫總結時，我們應該注意結構的合理性和表達的準確性，以達到更好的效果。
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇一
摘要：信貸風險是商業(yè)銀行經營過程中不可回避的現(xiàn)實,加強對信貸風險的認識、管理和控制是商業(yè)銀行加強內部控制建設的重要內容,也是適應新形勢、應對激烈競爭和挑戰(zhàn)的必然選擇。本文對我國商業(yè)銀行面臨的信貸風險成因進行了分析,并就如何更有效地對其進行防范、管理和控制提出了具體的想法和建議。
關鍵詞：風險管理成因解析應對措施。
1.內因：商業(yè)銀行存在著制度上的缺陷。
（1）信貸風險控制目標不明確。商業(yè)銀行缺乏信貸風險與效益整合管理的理念和信貸風險與效益整合管理的機制。表現(xiàn)在信貸管理缺乏清晰的權力責任制度和激勵約束制度,當激勵不足時信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分時則容易選擇鋌而走險。同時,當貸款出現(xiàn)問題時,往往通過所謂信貸委員會的集體負責制度來承擔責任,結果是人人負責而人人又不負責,使得責任的追究無從著手,以致在業(yè)務發(fā)展與風險控制之間進行單向選擇,或是片面追求信貸資產質量,以致信貸業(yè)務持續(xù)萎縮;或是無視信貸資產風險,盲目發(fā)放貸款,不良貸款率居高不下。
（2）信貸風險制度執(zhí)行不力,存在制度流于形式的問題。一是貸前調查作為風險控制的關鍵環(huán)節(jié),信貸人員做不出有深度的調查,對于企業(yè)提供的報表數(shù)據(jù)輕易采信和運用。二是貸后檢查作為風險控制的重點環(huán)節(jié),放松對貸款企業(yè)的后續(xù)管理貸后管理僅限于應付日常制度檢查的需要,不能真實反映企業(yè)的實際情況,造成貸款預警機制失靈。三是沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系,對企業(yè)財務指標的風險預警、監(jiān)控信息體系過于復雜不易于操作。
（3）信貸風險控制廣度不夠。長期以來,國有商業(yè)銀行缺乏風險全程控制的理念,忽略對風險事前、事中控制。在對客戶目標的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款責任等方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié)。
（4）信貸風險控制力度大小失當。在經濟杠桿運用上,發(fā)放貸款給予一定獎勵,清收不良貸款也給予重獎,造成貸款發(fā)放數(shù)量越大、質量越差則獎勵越多,而質量越好卻獎勵越少的異常機制;該重獎的信貸資產沒有得到重獎,不該重獎的信貸資產卻因清收了大量不良貸款而得到了實實在在的巨大獎勵。
2.外因：經營環(huán)境風險因素多,制約強度大。
（1）政府信貸風險的客觀存在。所謂政府信貸風險是指在政府信用的引導下,銀行向政府發(fā)放的或者向與政府有關聯(lián)的企業(yè)發(fā)放的貸款,由于政府行為而使銀行面臨的壞賬風險。它是以市場化的面目出現(xiàn)的,銀行可能并未與政府發(fā)生直接的信貸關系,但信貸風險的發(fā)生卻與政府的行為密不可分。
（2）消費信貸的法律環(huán)境不完善。我國目前尚未建立起一套完備的個人信用制度。與消費貸款相關的法律不健全。對失信、違約的懲處辦法不具體。對出現(xiàn)的問題往往無所適從,風險控制難以落實。
（3）企業(yè)財務報表失真及集團客戶關聯(lián)交易問題突出。銀行目前遇到的很大困難是企業(yè)提供的財務報表不真實,使得銀行的評估辦法基本無效。尤其上市公司的財務報表很難審查,由于上市公司大都是部分上市,上市公司的現(xiàn)金流狀況說明不了問題,因為他們與集團之間存在著重大關聯(lián)交易,而集團公司則往往借助多種融資渠道,形成覆蓋銀行、證券、保險以及上市公司的復雜的企業(yè)簇群。這種跨領域的多元化集團運作,增大了公眾、監(jiān)管機構、中介機構的監(jiān)管難度。而一旦問題爆發(fā),加大銀行貸款的風險。
二、應對措施探討。
1.逐步建立全社會范圍的個人信用制度。
建立科學有效的個人征詢體系是銀行控制消費信貸風險的前提保證。從目前的實際出發(fā),可以分兩步走:先在銀行內部建立全行性個人客戶信用數(shù)據(jù)庫,同時加快建立國內各金融機構之間的信息交換制度;第二步,由中央銀行牽頭建立一個股份制個人征信公司,聯(lián)合金融機構、政法部門、勞動管理部門、企事業(yè)單位以及科研機構等,搜集整理個人收入、信用、犯罪等記錄,評估個人信用等級,為發(fā)放消費信貸的金融機構提供消費者的資信情況。
2.加快實行浮動貸款利率。
人民銀行應加快利率市場化進程,在利率浮動比率、貸款比例和期限安排上,給商業(yè)銀行以更大的余地,以便更好地為客戶服務,更好地防范風險。
3.加強貸后管理,完善信貸全過程風險控制。
（1）規(guī)范貸后管理程序和內容。貸后管理包括貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務發(fā)生后的賬戶監(jiān)管、貸后檢查、風險預警、貸款風險分類、客戶維護、有問題貸款處理以及貸款回收和總結評價等。從信用發(fā)生到收回必須建立嚴格、規(guī)范、科學的管理程序,明確各環(huán)節(jié)管理內容和要求,建立考核制度,確保貸后管理程序明確,內容規(guī)范,要求具體。
（2）明確貸后管理職責。明確客戶部門、信貸管理部門、風險資產管理部門以及法律、財務、審計、監(jiān)察等相關部門的職責,使各部門之間形成管理合力,避免相互推諉扯皮。理順經辦行與管理行貸后管理關系,明確各自職責,共同做好貸后管理工作。
（3）建立分層次的貸后管理體系。按授信額度、風險程度、管理難度確定直接管理客戶對象,對審批的重點客戶、跨區(qū)域集團客戶、系統(tǒng)性客戶、行業(yè)龍頭客戶、直接營銷客戶建立重點管理制度。管理行信貸管理部門風險經理要充分利用人民銀行信貸登記系統(tǒng)和本行信貸管理系統(tǒng),全面了解和掌握客戶信息;客戶部門要建立重點客戶的定期聯(lián)系協(xié)調機制,參與現(xiàn)場檢查,組織落實貸后管理內容。
（4）完善風險預警機制。設定科學、有效的風險預警信號,規(guī)范貸后檢查的頻率和內容,前瞻性地發(fā)現(xiàn)客戶潛在風險并通過風險預警快速反應機制在更高層次、更短時間內采取最合適、最有效的風險化解措施,最大限度地維護信貸資產安全。
（5）建立責任追究機制?！斑`章必究”才能保證“有章必循”。貸后管理流于形式的許多原因就是職責不明,追究不力。要通過設定各責任人貸后管理的“高壓線”,對不履行貸后經營管理責任、信貸資產出現(xiàn)風險或出現(xiàn)風險不能及時化解造成損失的必須追究其相應的責任。
(1)抓源頭。完善集團客戶管理制度,收集客戶的全面準確資料,理清集團客戶內部關聯(lián),為準確判定集團客戶和確定授信提供信息支持。從客戶的公司治理結構、財務制度、經營業(yè)績、行業(yè)發(fā)展等方面進行綜合評價,將產權明晰、公司治理結構完善、管理嚴格規(guī)范的優(yōu)質客戶納入授信視野。
(2)抓流程。將監(jiān)督管理貫穿在授信業(yè)務的全過程,變重放輕管、重貸前輕貸后的點式管理為前后并重的全流程管理模式。加強對集團客戶的財務信息的收集和財務活動的監(jiān)控,將客戶的重要資金運用控制在視野之內。
(3)抓硬件。商業(yè)銀行應進一步提高電子化建設,盡快將客戶信息綜合匯總,實現(xiàn)全系統(tǒng)客戶信息的共享,上下聯(lián)動的立體型、綜合化管理。通過電子化建設,將全系統(tǒng)授信業(yè)務的前期調查、復查復核、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務分析、檔案管理等環(huán)節(jié)納入標準化程序,實現(xiàn)授信業(yè)務操作流程的全程電子化控制,克服或減少授信業(yè)務中的信息不對稱現(xiàn)象。
摘要：信貸風險是商業(yè)銀行經營過程中不可回避的現(xiàn)實,加強對信貸風險的認識、管理和控制是商業(yè)銀行加強內部控制建設的重要內容,也是適應新形勢、應對激烈競爭和挑戰(zhàn)的必然選擇。本文對我國商業(yè)銀行面臨的信貸風險成因進行了分析,并就如何更有效地對其進行防范、管理和控制提出了具體的想法和建議。
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇二
由于我國商業(yè)銀行一般都采取總行、分行和支行的組織架構，遍布全國各地的分支機構較多，各分行的各種不同類型的信貸產品也比較多、差別也較大，各分行的具體組織結構也不盡相同，因此，也就形成了我國商業(yè)銀行的條塊交錯的情況。不同的條塊在信貸風險管理上就會形成不同的標準，在對標準的把握上也會出現(xiàn)不同的松緊尺度。另外，由于我國商業(yè)銀行在信貸管理上都實行前后臺分開的制度，如果前臺業(yè)務部門和后臺風險管理部門的人員沒有一致的信貸風險管理文化和理念，則部門之間的摩擦必然會對銀行信貸業(yè)務的健康和穩(wěn)定發(fā)展產生較大的負面影響。因此，在我國商業(yè)銀行內部不同條塊之間、在信貸經營管理的前、后臺部門之間建立統(tǒng)一的信貸風險管理文化和理念具有十分重要的意義。建立統(tǒng)一的信貸風險管理文化和理念是一個銀行信貸風險管理業(yè)務健康、穩(wěn)定發(fā)展的首要條件，是保證信貸制度、標準和程序得到嚴格遵守的關鍵。因此，所有商業(yè)銀行的員工，都必須自覺自愿地接受本銀行信貸風險管理的文化和理念的約束。同時，按照貼近市場，便于為客戶服務，有利于控制風險的原則，賦予各分、支行應有的管理經營權限。對于商業(yè)銀行來講，如果文化和理念不統(tǒng)一，或者說上下說不到一塊，想不到一塊，紀律不嚴格，不管有多么高明的機構設置，多么嚴密的規(guī)章制度，多么龐大的組織規(guī)模，都起不了多大的防范信貸風險的作用。
二、設置合理高效的信貸風險管理組織架構。
信貸風險管理的組織架構的設置關鍵在于保證工作的獨立性和合理高效。我國商業(yè)銀行一般在總行設置風險管理部門，統(tǒng)管全行的信貸風險管理事務，但是部門總經理的級別不夠權威和獨立，也就影響工作的高效性，重大風險管理事項還要向主管行領導匯報后才能向行長通報。因此，為了保證信貸風險管理的獨立性和合理高效，需要在組織架構上加予保證，需要在總行設置一位總行級的首席風險經理，由副行長或副行長級高級管理人員擔任，負責全行各種風險的控制和管理，監(jiān)控各種可能對全行業(yè)務發(fā)展有重大影響的“重大風險”。在首席風險經理領導之下，各主要業(yè)務領域（如公司業(yè)務、零售業(yè)務等）也都設有一位首席風險經理，在其領導之下則有一個班子為其工作，稱為首席風險經理辦公室或風險管理部。在業(yè)務領域首席風險經理的領導下，各分行都有自己的高級風險經理，再往下依此類推，各級支行都有風險經理。風險經理和業(yè)務經理平行作業(yè)，各司其職，互相支持，互相尊重。信貸風險管理機構的獨立性是維護風險管理的客觀正性、控制銀行資產風險的重要條件。
還要逐步建立信貸風險管理部門垂直領導體系。信貸風險管理部門要發(fā)揮其客觀真實地評價資產質量、有效實施風險監(jiān)管的職能，必須強調建立一個獨立的組織體系。同時，各分行的.信貸風險管理部門也必須對上級信貸風險管理部門負責，以保證信貸風險管理工作的客觀公正性。
三、建立個人消費信貸的審批權限動態(tài)管理和決策制度。
我國商業(yè)銀行針對個人消費信貸業(yè)務量大、單筆金額小的特點，一般實行的都是授權個人審批制度，而不是對部門、一級分支機構或其法人代表授權。授權的依據(jù)主要是被授權個人的個人消費信貸業(yè)務從業(yè)經驗，其過去所經辦過的個人消費貸款的質量，對個人消費市場的了解以及審批資格考試的結果等。每一位獲得審批權限的風險經理都必須經過嚴格的培訓和逐個層次的資格考試，風險經理一般分為若干個級別，各級風險經理的授權額度大小依據(jù)個人的級別和所審批項目的風險評級而定。同一行政級別的風險經理，其授信額度的審批權限是不盡相同的。個人審批權限的設置并不是一成不變的，商業(yè)銀行還要建立對所有風險經理的審批業(yè)績進行動態(tài)的考核，根據(jù)每位風險經理審批貸款的質量，每年對其審批權限進行調整，對審批貸款質量好的風險經理升高其授權額度，反之則下調，對個人消費貸款的審批權限進行動態(tài)管理。
為提高個人消費貸款的審批效率，我國商業(yè)銀行應實行授信審批“雙簽制”。即每一筆個人消費貸款授信業(yè)務的批準，根據(jù)其額度的大小，需要有一定級別的兩位風險經理簽字同意就可以放款。這種“雙簽制”實際上是授權個人審批制，只要超過權限就上報有權審批人審批，不存在層層審批問題，因此這種“雙簽制”可以說是一級審批決策制。但是對于一些特殊的、比較復雜的、或數(shù)額較大的個人消費授信項目也可以通過上會討論決策。審批決策的重要原則就是審貸分離原則，也就是說貸款的拓展發(fā)放部門跟貸款的審批部門不能是同一個部門，從而形成相互制約的機制，以便明確責任，防范風險。
四、強化個人消費信貸業(yè)務風險研究和監(jiān)控。
目前，我國商業(yè)銀行對個人消費貸款的風險監(jiān)控水平還比較低，主要表現(xiàn)在不能利用個人信用征信系統(tǒng)對貸款申請人進行歷史信用評分，風險預警能力較差，行業(yè)分析、數(shù)理模型應用和計算機應用水平較低等。因此，強化我國商業(yè)銀行對個人消費信貸業(yè)務的風險進行研究，提高對風險的監(jiān)控水平，是當務之急。
首先，我國商業(yè)銀行必須重視對個人消費貸款基礎數(shù)據(jù)的收集、整理工作，盡快補充完善數(shù)據(jù)格式，充分利用計算機技術的統(tǒng)計分析功能，提高本行計算機系統(tǒng)的風險預警功能。一是計算機技術和網(wǎng)絡應用程成全行性的數(shù)據(jù)中心；二是對全行的計算機應用進行統(tǒng)一的規(guī)劃和管理，打破目前各分行各自為政，減少不必要的重復建設；三是借助外界的力量加強計算機網(wǎng)絡的研究和發(fā)展，請商業(yè)銀行外部的計算機公司對程序進行優(yōu)化和升級，但需要行內的計算人員積極參與建設和提需求。根據(jù)個人消費貸款單筆規(guī)模小但筆數(shù)多，違約率高但單筆違約損失小的特點，因此個人消費貸款的風險主要表現(xiàn)為系統(tǒng)風險，這與公司業(yè)務是有本質區(qū)別的。所以對個人消費信貸業(yè)務的風險控制研究主要是：宏觀層面系統(tǒng)風險、群體消費行為和信用研究，人文結構變化研究等等，提高對系統(tǒng)風險的控制能力。
其次，盡快研究和建立自己的內部風險評級模型，用來對客戶或債務進行風險評級。風險評級模型中有定量分析指標，也有定性分析指標。目前我國商業(yè)銀行對個人的信用評級還顯得相當粗糙，主觀、定性指標過多，客觀、定量分析指標較少，影響了信用評級的準確性。
再次，要建立風險計量方法和模型，統(tǒng)一全行的風險標準。缺少這種深度數(shù)理分析是我國商業(yè)銀行個人消費信貸業(yè)務風險管理中的一個不足之處，隨著個人消費信貸業(yè)務的擴大，在統(tǒng)計學基礎上對各項業(yè)務指標進行控制己變得非常急迫，但目前業(yè)務管理模式的創(chuàng)新已經落后于業(yè)務本身的發(fā)展。在風險管理上，我們也面臨著經驗升華高度不夠的問題。這種狀況與長期以來所形成的體制運轉慣性有很大關系。這種科學抽象程度較高的非常規(guī)事務性工作往往被視為一種沒有多少實際意義的事情來看待，因此商業(yè)銀行的管理人員幾乎全部要集中在事務性工作的第一線，管理隊伍的陣形壓得很扁，后方相對就變得空虛。而開發(fā)新的管理模式，恰恰是要由后方的決策支持性組織來完成的。所以，我國商業(yè)銀行應當適當?shù)乩L業(yè)務部門的管理陣形，將日常管理事務和管理模式創(chuàng)新工作從機制和機構上分開，選擇合適的人員，建立各級業(yè)務主管人員的參謀支持機構，其職責之一，就是要對國際先進管理方法和經驗進行系統(tǒng)的搜集、研究、消化和借鑒，并要結合商業(yè)銀行的實際情況，制定出一定的實施規(guī)劃，以便切實有效地推動我國商業(yè)銀行風險管理水平的提高。
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇三
在供給側結構性改革大潮下，我國商業(yè)銀行在綠色信貸的發(fā)展上也獲得了一定的成就。綠色信貸通過資金的優(yōu)化配置淘汰了一些落后或者不能使用的生產機能，進一步地促進了產業(yè)結構升級。不僅如此，綠色信貸經由眾多投資方式，將資金引導向研發(fā)新能源以及開發(fā)生態(tài)型農業(yè)領域，存量資金得以有效盤活，信貸使用率也隨之得到大幅提升。
一、綠色信貸對商業(yè)銀行的影響。
（一）積極影響。
（1）促使信貸結構優(yōu)化，資產質量得到進一步提高。
商業(yè)銀行因其獲得眾多綠色政策的指引，同時自身對供給側改革的積極響應，再加之信貸結構的進一步優(yōu)化，取傳統(tǒng)信貸之精華而去其糟粕，促使信貸資產的質量不斷提升。高耗能、高污染的信貸貸款逐漸減少，同時逐漸壓縮發(fā)展前景渺茫企業(yè)的貸款總量，調整信貸結構，釋放信貸資源，將其投放入發(fā)展環(huán)境好且有著廣闊發(fā)展前景的行業(yè)，進一步加大各項貸款中綠色貸款的比重，不斷優(yōu)化了信貸結構。目前我國的各大銀行機構正積極的完善綠色信貸體系，不斷創(chuàng)新政策結構和服務結構，努力推動綠色金融產品的發(fā)展。著重向綠色產業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務，降本增效過程產能，促使傳統(tǒng)產業(yè)結構加速轉型為綠色產業(yè)。
（2）提高國際競爭力。
我國的綠色信貸相較于很多國際銀行，有著起步晚、發(fā)展滯后等缺陷，為了進一步加速其向國際社會融入的進度，在積極謀求同國際大型銀行的交流與合作的過程中，不斷汲取其中優(yōu)秀的信貸政策，豐富自身的信貸經驗，在深化業(yè)務合作的基礎上，帶動我國商業(yè)銀行在綠色金融領域上的向前發(fā)展，從而促使自身國際競爭力的不斷提升。
（3）促使銀行聲譽的有效提升。
商業(yè)銀行想要謀求更好的發(fā)展，其經營理念除了要實現(xiàn)最大化的利益之外，還需將承擔更多社會責任融入其戰(zhàn)略決策之中，通過對低碳產業(yè)的大力支持，將其合理優(yōu)化配置信貸資源的重要作用充分發(fā)揮出來，降低信貸風險，對國家經濟改革以及產業(yè)結構調整加大支持力度，促使公眾、社會以及輿論媒體對商業(yè)銀行做出更加客觀、積極的綜合評價，建立友好、互助和諧的合作氛圍。
（4）促使商業(yè)銀行盈利能力的有效提升。
當商業(yè)銀行加大對綠色產業(yè)的扶持力度之后，會潛在的對社會產生諸多正面影響，因此為其利潤空間的拓寬提供了更多的可能性和渠道。目前我國的綠色信貸正處在初始發(fā)展時期，有著非常廣闊的發(fā)展前景。隨著多樣化綠色金融產品的出現(xiàn)，以及在綠色經濟不斷發(fā)展背景下，不斷推動了綠色金融產品的創(chuàng)新和升級，從而綠色信貸的核心競爭力也得到了不斷地提升，而其利潤增長點也隨之逐漸增多，達到了社會責任和利潤雙贏的目的。
（二）消極影響。
（1）銀行利息收入有所下降。
隨著綠色信貸在銀行總體信貸中的比重逐漸增多，銀行不得不削減更多收益更高項目貸款的比重，因此難免會影響其利息收入來源。綠色項目的盈利能力有時候并不出眾，會使商業(yè)銀行陷入兩難抉擇的尷尬處境，因此從某種意義上講，縮減高污染、高耗能等傳統(tǒng)企業(yè)授信額度，對其收入會產生直接影響。
（2）短期運營成本增加。
綠色信貸政策的實施以及結構調整改革，必然離不開對專業(yè)型管理團隊建設資金的投入，加大人才培養(yǎng)及引入力度，同時管控環(huán)境風險的能力也要相應的有所加強，以更為先進科學的綠色信貸手段辨別篩選劣質、不良貸款。在商業(yè)銀行逐漸向綠色信貸業(yè)務傾向的過程中，其運營成本在無形中將有所增加。
（一）欠缺完善性的銀行法人治理結構。
公司治理結構的優(yōu)劣對于銀行的良好運作以及銀行利益最大化的實現(xiàn)有著極其重要的影響。我國現(xiàn)階段的商業(yè)銀行大多數(shù)以股份制為主，同時治理結構改革不充分，未能真正意義上的實現(xiàn)經營權和決策權的有效分離。兩種權責過于集中。因此在很大程度上弱化了治理機制的重要作用，由于制衡機制的缺失，會頻繁發(fā)生“內部人控制”的不良現(xiàn)象。行長負責制這種管理方式往往擁有絕對的決策權，在人事調配等眾多事物上的話語權很大，會形成一權獨大的不良局面。同時由于其監(jiān)督部門形同虛設，因此銀行的有效經營存在很大的潛在風險。
（二）缺乏社會責任。
作為一種十分典型商業(yè)機構的銀行，需起到積極的示范作用，承擔更多的`社會責任，這是一個商業(yè)銀行業(yè)務組成中不可或缺的重要組成部分。但是我國的商業(yè)銀行對綠色信貸中的社會責任以及環(huán)境保護等問題上的認識有著較大偏差，對其基本內涵缺乏準確的認識。有些銀行依然發(fā)放貸款給“兩高”企業(yè)，這與缺乏清晰的社會責任戰(zhàn)略目標與責任標準有著很大關系。此外，我國商業(yè)銀行的公眾輿論壓力小，其履行社會責任的意識淡薄、動力不足。
（三）欠缺完善的約束激勵政策。
面對日益嚴格的環(huán)境管制，企業(yè)需將更多的基金投入到環(huán)保方面，而目前相較于非常高的環(huán)境成本投入，對于企業(yè)的處罰力度不成正比。因此對于一些“兩高”企業(yè)由于經濟懲戒力度小，依然不按環(huán)保要求生產并從中謀取利益。而新能源、循環(huán)技術、節(jié)能減排技術等項目需要投入更多的資金進行改造，再加之有著比較大的發(fā)展風險以及支持綠色信貸的政策力度小等問題。對一些環(huán)保工作做得比較到位的企業(yè)欠缺對等的經濟扶持和鼓勵政策，對其環(huán)保的積極性有著十分嚴重的影響。
三、綠色信貸對商業(yè)銀行的建議。
對于商業(yè)銀行自身的發(fā)展而言，綠色信貸有著十分積極的影響，綠色信貸是一種有著可持續(xù)發(fā)展特點的金融道路，除了對銀行利潤空間有著很好的拓展作用，同時通過對銀行體制及政策的積極改革，銀行資產的信貸風險會得到更加有效地控制，但是還有著些許需要著重改善的不足之處：
（1）將可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略融入商業(yè)銀行體制改革之中，并將其與社會責任相結合，同時將其提升到戰(zhàn)略層面。與此同時，將先進的環(huán)保理念融入銀行綠色信貸改革之中，并以之為價值發(fā)展導向。
（2）綠色信貸的授權管理要進一步加強，切實做好綠色信貸的授權工作，有效防控因環(huán)境風險而導致的信貸資產質量下降問題。因此務必要講授信工作落實好，促使綠色信貸健康發(fā)展。
（3）優(yōu)化綠色信貸法律法規(guī)，并確保其正確落實，有效規(guī)避綠色信貸欺詐行為，為綠色信貸以后的健康發(fā)展打好基礎。
（4）加快銀行信貸管理指南的建立，并確保其有可操作性。國外大部分商業(yè)銀行都有著明確的環(huán)境、社會、經濟三者和諧統(tǒng)一發(fā)展的信貸指引，對企業(yè)環(huán)境違法有著十分詳盡的風險等級劃分?！俺嗟涝瓌t”將眾多行業(yè)的環(huán)境指南均發(fā)布了出來，信貸包含著市場環(huán)境、工藝標準以及污染程度等眾多領域。我國商業(yè)銀行需結合自身特定的發(fā)展語境，對“赤道原則”相關規(guī)定及條款進行有益的借鑒，對環(huán)保型企業(yè)以及“兩高一?！逼髽I(yè)的等級進行合理界定，明確不同行業(yè)的污染程度、加工工藝、產品以及使用原料等應該實行怎樣的信貸政策。建立科學的綠色信貸指導目錄，銀行的信貸政策就能夠以企業(yè)的環(huán)境風險評級標準加以落實實施。
四、結語。
綜上所述，為了更好地促進我國綠色信貸的發(fā)展，必須要與社會責任相結合，不斷完善相關的法律法規(guī)，讓綠色信貸在完善的法律基礎上穩(wěn)定的發(fā)展。要加強與國際銀行的交流和合作，為綠色信貸提高國際競爭力打好基礎。
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇四
盡管，近些年來我國國有商業(yè)銀行在信貸資產風險管理方面已取得明顯的成績和進步，但存在的問題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1.1權限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強信貸營銷已成為國有商業(yè)銀行參與市場競爭的焦點，但權限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構參與市場營銷的空間和推行金融新產品的想象空間，制約了基層金融機構貸款營銷的積極性和主動性，導致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經濟金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經濟發(fā)展的支持力度，也導致了基層金融機構經營效益的下降。
1.2審批程序不科學。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經過調查人、調查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權限上報，雖然在審批信貸業(yè)務中層層把關，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來分析，很難準確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應加強貸后管理，切實按期收回”等文字。
1.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風險時或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內部的風險時，會出現(xiàn)一種社會現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風險，少貸小風險，多貸大風險”的心態(tài)，銀行內的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級行或基層行因授權不足而不能從實際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經濟的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關系，成為信貸風險管理矛盾的焦點之一。國有企業(yè)因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負債，而財政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產，也期望銀行注銷和減免更多的債務，而國有銀行需要進行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務，同時銀行也是企業(yè)法人，沒有義務對這么多高負債的國有企業(yè)進行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
不良資產的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產管理公司內部工作人員或承包商和買主勾結舞弊，將資產以低于其真實價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國家通過行政手段控制新的不良資產形成，難以對新增貸款實行嚴格的責任認定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風險和分散金融風險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應的風險，由于風險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規(guī)范自身的行為，建立風險管理的機制，在風險和收益之間求得平衡。
1.7風險監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務風險的監(jiān)控是全過程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進入企業(yè)生產環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務狀況、生產、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經營者的行為，因為他們操縱著企業(yè)生產、經營及財務實權，貸款風險的控制很大程度上就是對借款企業(yè)實權物的控制，然而這恰恰是銀行風險監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
2.1培育一種新型的信貸文化，一個優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。
商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內容之一，必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權經營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統(tǒng)一“經營風險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達到預期的`目標。要形成“經營風險”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內部信用評級制度。
建立內部評級體系，健全風險管理體系，是銀行風險管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫，構建管理信息系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產負債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經濟周期的影響、行業(yè)特點、市場競爭態(tài)勢、管理水平、產權結構等的影響。銀行內部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來，強化數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析。銀行可以利用標準的統(tǒng)計方法統(tǒng)計出不同信用等級和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計結果定期分析動態(tài)變化，逐步積累經驗值，并對關鍵統(tǒng)計參數(shù)進行壓力測試，逐步向內部評級法過渡，實現(xiàn)內部評級和外部評級相結合。目前，我國商業(yè)銀行已產生對專業(yè)評級機構評級的強烈需求。在商業(yè)銀行內部評級水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目的評級委托給專業(yè)機構，或與專業(yè)機構共同進行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項目、專業(yè)機構人員在行業(yè)和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專業(yè)技術共享，實現(xiàn)規(guī)模效益。
2.3完善內控制度建設，規(guī)避操作風險和道德風險。
2.3.1組織結構上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進一步強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)風險控制與資源配置效率的最佳結合。
2.3.2改變信貸審計監(jiān)督的實施主體，增加風險管理。
部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設。風險管理部門不能只停留在對已產生的風險進行監(jiān)測而應參與信貸業(yè)務的全過程。從發(fā)放前的預防控制到最后的風險認定和處罰。
2.3.3全面落實信貸經營的激勵約束機制。
銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產風險，使之在激烈的國內外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機制不利于權責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調動信貸經營人員的積極性，又能有效防范信貸風險的信貸經營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經營決策激勵約束機制應有利于銀行經濟效益提高，應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風險的信貸項目，結果也應同時體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對信貸經營人員賦以一定范圍的權力，在規(guī)定的范圍內，由信貸經營人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調權、責、利對等的同時，加強權、責、利三者的時效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認為后期不會出現(xiàn)虧損或風險，因此信貸經營人員的責、權、利應在其負完相應責任后才給予完整體現(xiàn)。
參考文獻：
[4]王芳,張宗梁.銀行業(yè)風險與防范.經濟科學出版社.
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇五
信貸資產質量是當前我國商業(yè)銀行的生命線，信貸風險的管理和控制能力是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心能力。當前我國的商業(yè)銀行分為國有控股和非國有控股兩大類。在信貸市場上國有商業(yè)銀行占有壟斷地位，所以分析商業(yè)銀行的信貸風險主要在于分析國有控股商業(yè)銀行的信貸風險。顯而易見，在國有銀行中防范信貸風險尤為重要。
(一)不良貸款比重偏高，潛在的信貸風險過高。
對于我國而言，信貸業(yè)務是國有商業(yè)銀行主要的利潤來源，信貸風險也是商業(yè)銀行面臨的最主要風險。雖然各家國有商業(yè)銀行都非常注意防范銀行信貸風險，并取得了一定的成效，不良貸款額和不良貸款率都有所下降，信貸資產質量有了明顯的改善。但各銀行不良貸款絕對額和不良貸款率仍然較高，防范國有商業(yè)銀行信貸風險的任務仍面臨不少的困難。
許久以來，我國國有銀行主要實行分業(yè)經營，其資產投向主要集中于貸款，而證券等投資所占比例過小。據(jù)資料顯示，商業(yè)銀行的貸款利息收入占總收入90%以上，而這一部分收入的取得主要受信貸風險的影響。信貸資產一旦出現(xiàn)風險，直接影響銀行的生存和發(fā)展。
(三)企業(yè)資金鏈存在斷裂風險。
許多企業(yè)在追求規(guī)模擴張和盲目對外投資的同時，忽視了其不斷擴大的資金缺口和債務規(guī)模，盡管產品在市場上仍有競爭力，但由于超負債經營使資金鏈條日趨緊張，財務問題突出，如遇風險，就會使資金鏈斷裂，極有可能爆發(fā)債務危機，最終導致銀行資產遭受到嚴重的損失。
(四)房地產過熱轉而增加了信貸風險。
近年來，對房地產投資規(guī)模過大、增長速度過快等問題，中央及地方已采取一定的調控措施，并取得初步成效，但是，房地產市場發(fā)展中的一些突出問題并沒有得到“根治”，并將房地產項目的巨大風險轉嫁給了商業(yè)銀行，而一些國有商業(yè)銀行由于沒有認真制定穩(wěn)健的信貸政策，也未能科學地把握貸款的成本和風險，出現(xiàn)盲目跟風現(xiàn)象，致使房地產的貸款風險擴大。
由于信貸風險存在，導致大量不良資產產生的原因很多，既有銀行的內在因素，也有銀行外在因素;既有國內環(huán)境的原因，也有國際大環(huán)境的原因。主要體現(xiàn)在以下幾方面：
在商業(yè)銀行法頒布以來，我國政府干預銀行信貸工作已有很大改善，但在某些省市地區(qū)，這種現(xiàn)象仍然存在，政府的過度干預導致國有商業(yè)銀行運營行為變形，致使銀行資金的安全性得不到有效保障。
(二)國際形勢變化和國家經濟結構調整的影響。
當前全球經濟一體化，我國也逐步進行產業(yè)結構的調整，使一些產業(yè)飛速發(fā)展，而另一些產業(yè)卻關、停、并、轉，其結果就使這些企業(yè)喪失了償債能力，極大地形成不良貸款。所以說，政策性風險是國有商業(yè)銀行面臨的重要風險。
銀行和企業(yè)之間是一種“一榮俱榮，一損俱損”的關系，根據(jù)調查表明：由于企業(yè)經營不善會造成有超過70%-90%的問題貸款。對于我國企業(yè)來說，就更加明顯，主要表現(xiàn)為以下幾種情況：
1.企業(yè)內部管理結構不合理，內部控制環(huán)節(jié)薄弱，間接地加大銀行信貸風險的產生。
2.企業(yè)管理層人員不穩(wěn)定，使企業(yè)與銀行的關系常常會發(fā)生變動，直接地影響到貸款的按時償還。
3.隨著股份制公司的大量涌現(xiàn)，企業(yè)采用聯(lián)營、轉讓、并購、兼并和重組等方式來逃避銀行債務。
(四)銀行自身管理體系不健全和社會信用缺失。
銀行管理體系不健全不但是不利于商業(yè)銀行改革，而且更誘發(fā)信貸風險的重要因素。最突出的就是目前實行的利率管制政策，人民幣存貸利率沒有實現(xiàn)市場化。利率管制限制和加重了我國商業(yè)銀行的負擔，使我國國有商業(yè)銀行無法根據(jù)市場利率對負債狀況進行有機地調整，使風險與收益不能合理配比。
在我國，構成銀行資產道德風險的主要是社會信用的缺失，目前我國信用體系還不夠完善，企業(yè)間相互拖欠，賴賬現(xiàn)象嚴重，使企業(yè)資金不能及時回籠，無法償還貸款。這都對銀行資產構成嚴重的道德風險。
銀行貸款是否能及時收回，不僅直接決定著銀行自身的生存和發(fā)展，而且影響著整個社會的穩(wěn)定和經濟的發(fā)展。因此，防范信貸風險的有效措施可以采取以下幾方面：
(一)建立健全社會信用體系，提高我國社會信用度。
1.要建立健全信貸專門管理機構，充實完善各項信貸制度，做到貸審分離，改變信貸權力過于集中的現(xiàn)狀。
2.要建立健全科學的信用評價體系，建立社會信用檔案和制度，并以此確定貸款的發(fā)放標準，從根本上加強信貸風險防范。
(二)加強法律法規(guī)建設，營造良好的社會法律環(huán)境。
防范信貸風險的另一個有效措施就是健全我國的法律法規(guī)，營造良好的法律環(huán)境。以法律為準繩，明確責任，防止惡意消費行為的出現(xiàn)。
(三)加大調整信貸結構，合理地配置信貸資源。
改變存貸結構的失衡和單一的信貸渠道。減小貸款過于集中現(xiàn)狀，支持中小企業(yè)貸款;減少行政干預信貸，合理配置信貸資金;減緩中長期貸款的增長，調整貸款期限。只有這樣，才能使國有商業(yè)銀行有效防范信貸風險。
首先，完善貸款擔保制度，組建信貸擔保公司，銀行可根據(jù)適當?shù)膿７绞綄Σ煌馁J款品種進行放貸;其次，建立風險信息管理系統(tǒng)，如客戶信息系統(tǒng)與信貸風險監(jiān)控信息系統(tǒng)、環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng);最后，優(yōu)化信貸風險控制考核激勵機制，重點考察貸款的質量，從而使國有銀行信貸業(yè)務進行健康的發(fā)展。
(五)強化國有商業(yè)銀行內部管理。
防范信貸風險的有效措施，還應強化國有商業(yè)銀行的內部管理，堅持既定的經營方向，以提高管理能力。在體制上，注重過程控制，強化內控制度，注意預防，以提高信貸風險的防范能力。
1.進一步提高貸審分離制。提高貸審分離制應主要從以下兩方面的`入手：一是制定審批原則標準，提高信貸審批效率;二是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快完善科學、標準的審批制度。
2.建立信貸風險預警機制。建立信貸風險預警制度應主要考慮以下幾個方面：一是建立信貸風險預警的組織管理體系。二是建立一套完整和連續(xù)的風險預警數(shù)據(jù)庫。三是改進風險預警的方法和計量模型，并注重培養(yǎng)從事風險預警工作的高素質人才隊伍。
3.建立信貸退出機制。對一些夕陽產業(yè)，國有商業(yè)銀行必須嚴控貸款增量，適時壓縮貸款，使貸款逐步從這些企業(yè)中退出來。但由于外部環(huán)境的影響，貸款退出會存在一定困難，這就要求商業(yè)銀行應準確把握經濟信息，最終建立起有效的信貸退出機制。
4.加強貸后管理，加強全程控制。就一個具體的貸款項目而言，貸款后的項目建設、運營到還貸完畢的時間遠遠長于貸款決策的時間。為保障銀行利益，實現(xiàn)管理目標的貸后管理，是相當重要的?？杀氖?，我國的大部分國有商業(yè)銀行沒有進行有效的貸后管理，以致貸款無法收回，形成不良貸款，加大了銀行信貸風險。
總之，我國商業(yè)銀行信貸資產質量較差，表現(xiàn)為流動性差，盈利性差，安全性差，最終導致信貸風險過高。究其原因有銀行內部因素，也有銀行外部因素。解決我國商業(yè)銀行信貸風險過高的問題是一項長期且艱巨的任務。目前我們應努力加強銀行內部管理和深化我國銀行體制改革的工作，逐步解決我國商業(yè)銀行信貸風險過高等相關問題。
參考文獻：
2.薛頔，屈小爽.新形勢下商業(yè)銀行信貸風險防范淺析[j].企業(yè)導報，(3).
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇六
摘要：隨著時代的發(fā)展，經濟領域發(fā)展的速度越來越緩慢，經濟進入常態(tài)發(fā)展階段。在這種背景下，商業(yè)銀行信貸風險就存在一定的多樣性和復雜性，如何更好地應對商業(yè)銀行信貸中存在的風險是亟待解決的問題。本文先闡述強化商業(yè)銀行信貸風險管理的意義，接著分析當前商業(yè)銀行信貸風險現(xiàn)狀，最后提出商業(yè)銀行信貸風險管理措施，以便更好地推動商業(yè)銀行的快速健康發(fā)展。
商業(yè)銀行發(fā)展中現(xiàn)代風險一直是其最為常見的風險之一，商業(yè)銀行存在的信貸風險主要是指對于已經外放的資金或者是款項，由于貸款人存在各種的原因不能在規(guī)定的時間內完成還款從而使商業(yè)銀行發(fā)展造成資金損失。為此，要能夠采用科學合理的方式對商業(yè)銀行中可能存在的風險進行管理，以便使得風險控制在一定的范圍內，促進商業(yè)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。在商業(yè)銀行的風險管理中，信貸風險是最為核心的風險項目，對于新的風險主要是通過識別、監(jiān)測的方式，以便保證商業(yè)銀行獲得一定的收益，提升自身經濟效益。當前金融市場不穩(wěn)定，情況也比較復雜，商業(yè)銀行在發(fā)展中也存在一定的挑戰(zhàn)，尤其是商業(yè)銀行的信貸風險大多是因為貸款人信用不足導致的問題，為此，在商業(yè)銀行發(fā)展中要能夠基于自身發(fā)展的基礎上對信貸風險進行科學的管理，并不斷完善相關政策，以此更好地控制存在的風險管理，促進商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展。
商業(yè)銀行發(fā)展中對信貸風險進行管理有利于提高信貸本身質量，提升盈利效率，對商業(yè)銀行的發(fā)展來說具有重要的意義。
（一）有利于維持良好的經濟秩序。
隨著經濟的快速發(fā)展，各個領域維持經濟制度的完善顯得更加重要。如果沒有明確的規(guī)章制度，經濟的發(fā)展將會走向不正常的狀態(tài)，不利于社會健康持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行作為國民經濟的支柱之一，是保持經濟良好秩序的重要方面。如果缺乏相應的約束，經濟的發(fā)展顯得雜亂無章，不利于經濟金融的持續(xù)發(fā)展。為此，維持商業(yè)銀行自身可能存在的信貸風險管理能夠在一定程度上保障經濟秩序的良好持續(xù)發(fā)展。
（二）減少違法違紀犯罪行為。
商業(yè)銀行信貸業(yè)務往往會出現(xiàn)一些違法違紀的現(xiàn)象，這樣不良的行為會給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來巨大的損失。這些現(xiàn)象的存在，從個人角度來分析，會使得某些人失去工作崗位？從外在因素來分析這些違法犯罪現(xiàn)象，可能會導致其他家庭或者社會人身、財產方面的損失。為此，對商業(yè)銀行的信貸風險進行管理能夠使信貸業(yè)務的發(fā)展更加規(guī)范化、正規(guī)化，使得各項業(yè)務能夠按照規(guī)章制度正常辦理，避免違法亂紀，現(xiàn)象的發(fā)生。
（三）樹立社會誠信意識。
社會發(fā)展中最容易忽視的問題是誠信問題，如果在商業(yè)銀行發(fā)展中存在誠信問題，那將導致無法想象的損失。要注重誠信意識的培養(yǎng)，商業(yè)銀行發(fā)展中按照規(guī)則進行貸款的發(fā)放，貸款人也能夠在一定的時間內進行還款，這些行為無疑都是對人誠信意識的一種培養(yǎng)。如果存在誠信方面的問題，那么在貸款方面將會承擔一定的后果，對商業(yè)銀行的信貸風險管理有利于社會誠信意識的強化。
(一)應對風險能力有待加強。
隨著時代的發(fā)展，人民幣在國際上的應用越來越廣泛，銀行利率的發(fā)展也逐漸走向市場化，這在一定程度上增加了銀行信貸的風險。商業(yè)銀行對信貸風險的管理難度也逐步增加，使得銀行的存款利率收到一定的影響。這就需要銀行在發(fā)展中注重自身盈利模式的轉變。此外，銀行產品更新?lián)Q代速度比較快，經營模式的綜合化也都進一步增加了信貸風險存在的可能性。目前，商業(yè)銀行在信貸風險評估風險解決等方面還存在一定的問題，應對風險能力還有待進一步的提高。
(二)管理有待動態(tài)化。
商業(yè)銀行信貸風險管理中比較重視信貸風險的靜態(tài)分析，這種靜態(tài)分析能夠在一定程度上對信貸風險進行反應，但是缺乏動態(tài)性和連續(xù)性。隨著銀行金融業(yè)務的不斷發(fā)展，銀行的規(guī)模和業(yè)務的'開拓都對信貸風險管理產生了一定的影響，為此，銀行僅僅依靠靜態(tài)的指標分析對信貸風險進行約束管理不能取得較好的管理效果。
(三)從業(yè)人員的素質有待提升。
隨著經濟的態(tài)勢良好持續(xù)發(fā)展，社會就業(yè)率成為較為敏感的話題。為了更好地提升就業(yè)率。許多機構和企業(yè)招聘很多人才，銀行也是如此。銀行招聘的信貸從業(yè)人員往往是從高校剛畢業(yè)的應屆生，缺乏信貸經營和管理的經驗，從而導致很多信貸業(yè)務僅僅處于表面形式，不能很好地反映信貸風險存在的真實情況，不利于信貸風險管理。在銀行信貸風險管理的人員流動性比較大，在創(chuàng)新性方面也存在不足，從而使得信貸風險管理的效果大打折扣。
當前商業(yè)銀行信貸風險管理中沒有很好地意識到其重要性，將大部分的精力放在業(yè)務拓展，但是相對忽視信貸風險管理，這種經營管理方式勢必會導致不良貸款的存在，當存在這些現(xiàn)象時就需要在信貸風險的處理方面投入較大的人力、物力，影響商業(yè)銀行的自身發(fā)展。
(一)強化管理層作用。
商業(yè)銀行信貸風險管理中，管理層要能夠發(fā)揮其引導作用，銀行在發(fā)展中要能夠緊隨經濟發(fā)展趨勢，強化信貸風險各項規(guī)章制度，規(guī)范信貸后的管理與可能存在的風險。提高信貸風險信息的透明化和流暢性，強化銀行自身的信貸風險的管理能力，管理層人員要能夠注重信貸從業(yè)人員進行實地調查方面的能力，更好地掌握其自身信貸方面的情況，并能夠根據(jù)實際調研結果采取信貸風險管理的相應措施。通過定期或者不定期的檢查信貸風險管理工作，以此提升信貸風險管理工作的效率。
(二)建立管理機制。
商業(yè)銀行發(fā)展中為了更好地推進信貸風險管理，可以實施名單制管理策略，將穩(wěn)定核心的客戶列為專業(yè)名單，通過專業(yè)營銷和回訪的方式實施一戶一策的方案進行管理。根據(jù)客戶不同的情況采取相應的優(yōu)惠政策，對客戶的維護和回訪情況能夠及時進行記錄，通過監(jiān)督機制不斷優(yōu)化對客戶的管理，以此更好地推進風險管理。還要能夠建立相應的退出機制，讓每個客戶了解信貸的相關政策通過召開信貸風險管理會議以及信貸風險的檢察工作，了解客戶對信貸風險的接受程度，對于不能接受現(xiàn)代風險政策的客戶采取退出政策。并實施監(jiān)督機制以此更好地對風險進行控制和管理。
(三)重視信息手段的應用。
商業(yè)銀行信貸風險管理中要能夠注重對其模式進行創(chuàng)新，重視信息技術手段的應用。例如大數(shù)據(jù)、云計算等。通過信息技術手段的應用用強化信貸風險管理的手段，由于商業(yè)銀行信貸管理中存在一定的靜態(tài)性，可以采用管理模型的方式對其進行動態(tài)化的分析，針對結果采用動態(tài)化的措施，以便保證商業(yè)銀行信貸風險管理工作和其他業(yè)務之間的和諧發(fā)展。
(四)樹立良好的信貸風險管理理念。
為了更好地提升商業(yè)銀行信貸風險管理的水平，要注重樹立良好的信貸風險管理理念。為此，在銀行發(fā)展中要注重對從業(yè)人員進行信貸風險管理方面的培訓工作，能夠在理論層面認識到信貸風險管理的重要性，并納入自身職業(yè)理念中。還有能夠運用定量的方式對從業(yè)人員進行信貸管理方面的評價，主要是針對信貸管理中人民幣、利率市場化等所造成的信貸損失進行認識，針對銀行發(fā)展提出相應的補充和完善措施。
結語。
維持商業(yè)銀行自身可能存在的信貸風險管理能夠在一定程度上保障經濟秩序的良好持續(xù)發(fā)展。能夠使信貸業(yè)務的發(fā)展更加規(guī)范化、正規(guī)化，使得各項業(yè)務能夠按照規(guī)章制度正常辦理，避免違法亂紀，現(xiàn)象的發(fā)生，有利于社會誠信意識的強化。但是商業(yè)銀行信貸管理中還存在一定的問題，銀行產品更新?lián)Q代速度比較快，經營模式的綜合化也都進一步增加了信貸風險存在的可能性。銀行僅僅依靠靜態(tài)的指標分析對信貸風險進行約束管理不能取得較好的管理效果。銀行招聘的信貸從業(yè)人員往往是從高校剛畢業(yè)的應屆生，缺乏信貸經營和管理的經驗，從而導致很多信貸業(yè)務僅僅處于表面形式，不能很好地反應信貸風險存在的真實情況，不利于信貸風險管理。為此，商業(yè)銀行信貸風險管理中，管理層要能夠發(fā)揮其引導作用，銀行在發(fā)展中要能夠緊隨經濟發(fā)展趨勢，強化信貸風險各項規(guī)章制度，規(guī)范信貸后的管理與可能存在的風險。能夠注重對其模式進行創(chuàng)新，重視信息技術手段的應用。在商業(yè)銀行發(fā)展中還要不斷探索相應的措施，以便更好地促進經濟體制的快速發(fā)展。
參考文獻：
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇七
今年上半年，中國房地產市場出現(xiàn)了一次由用家主導的成交量上漲。今年前幾個月基本上是量漲價不漲，到了年中價格就開始明顯上升。
目前中國資金的流動性是前所未有的，在這一輪房價上漲的過程中，流動性驅動的特征非常明顯。銀行不愿貸款給中小企業(yè)、出口企業(yè)，卻追著央企拼命放貸，使得央企手上拿著比自己需要多的資金。這些資金在經濟不景氣、需求不旺盛、前景不明朗的時候，投資于實體經濟有一定的難度。于是企業(yè)把這些錢轉了個圈又投回到了投機領域當中。在過去兩三個月的地王拍賣中，專家估計有七成有央企蹤影。這意味著前一輪大量的銀行貸款，有相當一部分錢又轉到虛擬經濟，到了資產炒作中來。房地產價格上漲過快容易給經濟帶來泡沫化，一旦泡沫破滅，房價必將大幅縮水，給提供貸款的銀行等金融機構造成大量不良資產，嚴重地甚至會導致銀行破產，股市價格下跌，引起金融危機。因此，房價過熱，給商業(yè)銀行帶來的風險不容忽視，商業(yè)銀行房地產信貸管理應將風險防范放在第一位。
（一）降低個人住房貸款準入條件易引起違約風險。
10月22日人民銀行宣布擴大貸款利率下浮幅度，調整首付款最低比例為20%。次貸危機的發(fā)生主要源于貸款機構放松貸款條件。由于門檻的降低會使銀行接受更多抗風險能力較差的低收入居民客戶，當房地產價格下跌利率上升時時、借款人的貸款能力減弱，商業(yè)銀行的`還款違約率將會大幅上升，一旦房價下跌到銀行處置房產的收益難以抵補信貸資產的損失時，個人住房貸款的風險就會大規(guī)模爆發(fā)出來，這在美國次貸危機中得到了充分的演繹。
（二）個人住房貸款虛假信息嚴重造成信用風險。
美國的次級債券的次級貸款人的信用有等級之分，即次級信用?，F(xiàn)階段，中國的房地產抵押者沒有信用等級之分，我國銀行對申請貸款人的單位收入證明、名下有多少財產也很難查證是否屬實。
（三）“假按揭”凸顯道德風險。
“假按揭”也成為銀行不良房貸的主要成因。一些開發(fā)商為了加快銷售回款，制造虛假銷售繁榮，在房產尚未出售時，制造虛假交易記錄，從銀行中騙取個人貸款。
（四）金融產品缺乏，風險集中于銀行體系。
在美國次貸危機中，資產證券化為美國次貸危機的傳遞起到推波助瀾的作用，但從另一方面看，次級貸款的證券化，有效剝離了商業(yè)銀行風險，把其轉嫁給了證券的購買者，降低了銀行業(yè)的系統(tǒng)風險。中國房地產抵押貸款的證券化程度較低，其不良信用貸款的風險基本上聚集在銀行體系內。在房地產價格進入下降通道之后，這些聚集在商業(yè)銀行體系的風險就會爆發(fā)出來，對中國銀行體系的穩(wěn)定運行會造成嚴重沖擊。
（一）正確評估個人住房貸款的風險，對高價房實行高比例首付款。
（二）引入保險介入機制。
利用保險轉移銀行風險是許多國家和地區(qū)發(fā)展商品房抵押貸款的經驗，在開展商品房預售按揭貸款過程中，保險機構主要經營兩方面業(yè)務：
1、為按揭房地產辦理抵押保險，在抵押房地產遭到意外風險時可提供保險；
2、為銀行發(fā)放抵押貸款辦理貸款保險，主要是在借款人無力償還而至違約時提供保險。
（三）加強住房抵押貸款業(yè)務的創(chuàng)新。
住房抵押貸款業(yè)務創(chuàng)新是防范風險的內在要求。建立房地產業(yè)貸款的風險轉移及退出機制，建立并活躍貸款的二級轉讓市場。審慎穩(wěn)步地開展資產證券化，增強抵押貸款的流動性，分散住房抵押貸款風險。加強利率風險的管理，研究開發(fā)利率互換、利率期權、互換期權等利率衍生產品。
（四）建立房地產業(yè)貸款風險預警體系，盡快完善金融監(jiān)管。
總結次貸危機所暴露出的美國在金融監(jiān)管方面的主要教訓，包括兩點：第一，任何一個國家的監(jiān)管體制必須與其經濟金融的發(fā)展與開放的階段相適應，必須做到風險的全覆蓋，最大限度地減少由于金融市場不斷發(fā)展而帶來更嚴重的信息不對稱問題；第二，在現(xiàn)代金融體系里，無論風險管理手段多么先進、體系多么完善的金融機構，都不能避免因為機構內部原因或者市場外部的變化而遭受風險事件的影響，這是由現(xiàn)代金融市場和金融機構的高杠桿率、高關聯(lián)度、高不對稱性的特性所決定的。從這個意義上來說，以格林斯潘為代表的一代美國金融家們所擁戴的“最少的監(jiān)管就是最好的監(jiān)管”的典型的自由市場經濟思想和主張確實存在著索羅斯所指出的極端市場原旨主義的缺陷。
從長遠看，金融業(yè)合法、穩(wěn)健的運行機制，不僅在于監(jiān)管當局的監(jiān)管，更在于通過監(jiān)管鏈接，促使社會中介、行業(yè)公會、金融機構內部稽核與監(jiān)管當局的監(jiān)督管理形成一種默契，變成一種合作。
參考文獻：
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇八
現(xiàn)代商業(yè)銀行只有通過構建有效完善的組織結構、良好的評級體系，才能夠更好的幫助領導層決策，才能夠使各個業(yè)務部門達到高效率工作。為了保證評級結果的客觀性、有效性，需要單獨建立內部評級部門，并且在內部評級部門之外設立單獨的監(jiān)督部門，隨時監(jiān)督檢查內部評級部門的日常工作、評級結果等。其次，還需要在經營部門設立風險經理，落實風險經理制，更好地監(jiān)控風險。
3.2加強市場分析，提升信貸專業(yè)化管理水平。
各級機構要對現(xiàn)階段信貸領域較為突出的信用風險關鍵問題深入專題研究，有針對性的提升專業(yè)管理水平。信貸產品的設計要充分考慮客戶的實際需求，針對性地開發(fā)。在為客戶提供信貸產品的同時提供更多的人性化的服務。同時要對客戶進行回訪，反饋他們對貸款產品的評價，以更好的完善產品。要提升對客戶關聯(lián)關系識別和管理的能力，特別是對民營企業(yè)，遵循“實質重于形式”和“便于集中管控風險”的原則，強化對集團客戶的風險控制，防止企業(yè)對頭融資。要確保企業(yè)授信總量與經營水平、資金實力相匹配，強化對信貸產品適用情況及客戶生產交易模式的分析研究，防范過度授信。
3.3優(yōu)化信貸風險控制信息系統(tǒng)。
首先，把數(shù)據(jù)庫的結構集中化。把原先分散的數(shù)據(jù)庫進行重新編排，為大規(guī)模集中式數(shù)據(jù)庫結構設計。其次，與會計核算系統(tǒng)全面銜接。整合會計系統(tǒng)中的信息使得會計系統(tǒng)中記錄的資金變動情況等信息能自動更新同步到信貸風險控制系統(tǒng)中，保持兩者信息的一致性。最后，實現(xiàn)操作過程電子化。信貸業(yè)務的貸前、貸中、貸后以及監(jiān)督等環(huán)節(jié)都要做好電子化記錄與控制。優(yōu)化授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等流程，使操作系統(tǒng)更加穩(wěn)定。并且為了防止越權操作，要設立不同權限來提高信貸風險控制系統(tǒng)的安全性。
3.4加強創(chuàng)新融資制度。
加快融資環(huán)境建設，企業(yè)可以通過發(fā)行股票與債券等方式融資，可以減少對銀行信貸資金的依賴度，減輕商業(yè)銀行信貸壓力。同時在信貸資金需求減少的情況下，商業(yè)銀行必然會因競爭加劇而去改善信貸的經營管理，更加注重產品的創(chuàng)新與服務，更積極地去控制信貸風險，促進效益的提高。
3.5深化員工教育管理，嚴懲違規(guī)失職行為。
各級機構要深入推進健康信貸文化建設，開展經常性的案例警示和職業(yè)操守教育，切實提升員工的責任意識和專業(yè)素質，培養(yǎng)員工的合規(guī)理念。重點查辦業(yè)務辦理中的嚴重違規(guī)失職行為和道德風險，重點追究直接責任人和負主要責任的領導人員，將典型案例通報全行，充分發(fā)揮查處、問責的懲戒和警示教育作用。
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇九
摘要：隨著經濟全球化的加深，金融機構之間的競爭逐漸激烈，而商業(yè)銀行的信貸風險管理能力逐漸成為這場競爭中的關鍵力量。為了在激烈的市場競爭中占據(jù)有利地位，商業(yè)銀行更應該注重信貸風險評級這一環(huán)節(jié)，以促進商業(yè)銀行的發(fā)展。本文主要分析了商業(yè)銀行信貸風險評級的現(xiàn)狀、作用以及如何提高商業(yè)銀行信貸風險評級水平。
隨著經濟全球化程度加深，世界各國聯(lián)系逐漸緊密，商業(yè)銀行所面臨的信貸風險也充滿了不確定性。由于在經營管理過程中商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境等不確定性因素，都增加了商業(yè)銀行信貸風險的可能性。為了盡量避免信貸風險的發(fā)生，提高商業(yè)銀行抵御信貸風險的能力，商業(yè)銀行應該逐步完善信貸風險評級系統(tǒng)，建立完善的信貸風險評級制度。
1.我國商業(yè)銀行面臨的不良貸款比重較高，導致潛在的信貸風險較大。不良資產是商業(yè)銀行在經營過程中的大忌，會妨礙商業(yè)銀行的正常經營發(fā)展。盡管我國已經開始認識到不良資產對商業(yè)銀行的消極影響，并采取適當?shù)拇胧﹣砜刂粕虡I(yè)銀行資產質量，但是當前我國的商業(yè)銀行不良貸款比重仍然高于世界其他國家，這也為我國商業(yè)銀行的正常化經營埋下了不少隱患，嚴重影響其盈利水平。另外，我國商業(yè)銀行的大部分資產都用來貸款，而用于其他有價證券等用途的資金較少，銀行盈利的'主要來源也為貸款，這樣單一的資產運營渠道，在無形之中增加了商業(yè)銀行的信貸風險。2.產能過剩的問題，使得我國商業(yè)銀行信貸風險不斷增大。產能過剩是當前國內部分企業(yè)存在的問題，這會直接或者間接地導致我國商業(yè)銀行風險不斷增大。產能過剩不僅導致我國商業(yè)銀行的信貸風險不斷增大，也可能會使商業(yè)銀行的不良資產增加，進一步引發(fā)信貸風險。因為除了商業(yè)銀行自身存在產能過剩外，一些其他行業(yè)存在的產能過剩問題，會使得該行業(yè)的盈利能力下降，而這些行業(yè)在之前可能由于盈利能力較強而與商業(yè)銀行進行合作，從商業(yè)銀行獲得貸款，但是由于產能過剩而導致的盈利能力下降，在這種情況下，可能會使得這些貸款成為不良貸款，而增加了潛在的信貸風險。
造成當前商業(yè)銀行信貸風險不斷增大的原因眾多，包含外部因素和內部因素，針對這種情況，對商業(yè)銀行進行信貸風險評級，從而降低或者避免信貸風險，顯得非常重要。1.商業(yè)銀行通過對自身資產進行風險評級，有助于商業(yè)銀行從各方面評估信貸風險。商業(yè)銀行對自身資產進行匯總與核算，通過風險評級，不僅可以清楚地認識到自身的總資產數(shù)量，也可以幫助商業(yè)銀行了解自身的投資能力，當出現(xiàn)新的投資機會時，商業(yè)銀行可以根據(jù)自己的信貸風險評級評估自己是否進行投資，從而降低投資風險。如果沒有進行信貸風險評級，商業(yè)銀行在面對投資機會時，可能會出現(xiàn)手忙腳亂的情況，甚至可能會盲目投資，從而導致商業(yè)銀行的信貸風險嚴重。因此，商業(yè)銀行通過對自身總資產進行評估可以增強對自身財力與能力的認識，出現(xiàn)機會可以從容處理，通過提高盈利能力降低信貸風險。2.商業(yè)銀行對客戶的信用等級和償債能力進行評級，可以降低商業(yè)銀行的不良貸款比重，也會降低信用風險。商業(yè)銀行在進行信貸投資時，首先要考慮商業(yè)銀行的客戶的償債能力，當商業(yè)銀行對客戶的償債能力進行更好地了解時，確定客戶確實有能力償還債務，這種情況下進行信貸投資不僅可以降低客戶由于不能及時償還債務造成的損失，也能降低商業(yè)銀行因為不良貸款帶來的損失。另外，商業(yè)銀行在進行信貸評級時，也會對客戶的信用情況進行考察，通過對客戶的信用情況進行評級，不僅能夠幫助商業(yè)銀行在日后進行投資時更好地選擇，也能通過信用評級督促客戶進行還債。如果在投資前沒有對客戶進行償債能力與信用評級，那么可能某些客戶信用等級比較好，但是不具備償債能力，或者客戶盡管有償債能力但是信用較低，仍舊不還款，這樣都會增大商業(yè)銀行的信貸風險，在某種程度上給商業(yè)銀行帶來損失。通過對客戶的償債能力與信用等級進行評估，可以降低不良資產的比例，降低信貸風險。3.通過信貸風險評級，可以全面了解客戶的產能，評估客戶的償債能力以及信用水平。一般商業(yè)銀行的貸款客戶通常為一些大型企業(yè)或是工廠，那么對這樣的客戶進行信貸風險評級時，不應該僅僅考慮當前客戶是否具備一定的償債能力，而應該對這些客戶的長遠發(fā)展進行分析。例如，一些客戶可能當前的經濟效益較高，具備一定的償債能力，但是這些客戶可能內部存在產能過剩、財務風險等各種各樣的風險，導致其在后期出現(xiàn)盈利能力下降等情況，這種情況下可能會加大商業(yè)銀行的信貸風險。因此，商業(yè)銀行在進行信貸風險評級時，不僅要考慮客戶當前的盈利能力，更要考慮該行業(yè)的市場前景，該企業(yè)的生產經營能力，考察其是否具備長期盈利能力，以決定是否進行信貸投資。通過對客戶的整體情況進行考察，不僅可以幫助商業(yè)銀行確定信貸投資的整體方向，降低商業(yè)銀行的信貸風險，也可以促進商業(yè)銀行盈利能力與盈利水平的提高，促進商業(yè)銀行的更好發(fā)展。
信貸風險已經成為我國商業(yè)銀行遇到的主要風險之一，也是我國商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙，但是通過對信貸風險進行評級，確實可以降低商業(yè)銀行的信貸風險，提高商業(yè)銀行的盈利能力與水平，促進商業(yè)銀行的發(fā)展。1.商業(yè)銀行應該健全信用評級體系，以完善信貸風險評級，降低信貸風險。以往商業(yè)銀行的信貸風險評級制度，可能存在不健全的情況。例如，對客戶的信用考察和償債能力考察要同時進行，不能只考察償債能力而忽略信用等級考察，這樣會降低信貸風險評級的作用。另外，信貸風險考察不是一項短期工作，而是一項長期要檢測執(zhí)行的任務，因此，商業(yè)銀行對客戶的考察不應僅僅依據(jù)客戶的短期指標進行。首先，商業(yè)銀行應根據(jù)客戶公司的盈利能力和盈利水平初步判斷公司的償債能力，然后對公司進行信用評級，判斷公司在有能力償債的情況下能否償債，之后根據(jù)公司從事的行業(yè)，判斷公司的發(fā)展前景，是否能長期盈利，根據(jù)綜合指標來對信貸風險進行評級，在這種程序完整的情況下進行信貸評級，可以更好地為判斷是否進行信貸投資提供了良好的方向，從而有助于商業(yè)銀行降低信貸風險。2.商業(yè)銀行應該加強信貸風險監(jiān)督管理，完善貸款前期的款項審查和風險評估，完善公司的相關規(guī)章制度，包括相關的制度、調查方法等，確保商業(yè)銀行內部在接觸相關業(yè)務時有可以遵循的依據(jù)與原則。同時，商業(yè)銀行在進行信貸風險評級時應該遵循崗位責任制，將評級任務下發(fā)給不同部門，任務具體到個人，這樣也就將責任具體分配給個人，以確保評級工作更高水準，高效率的完成。同時信用評估工作應該保證及時完成，并且要保證準確度，確保每項指標都是按照公司的標準嚴格執(zhí)行，確保評估審查結果精確到每一項，確定每一項具體數(shù)額貸款的風險，當每一筆貸款達到一定風險時，應該有具體的解決方法與之相對應。另外，建立專門的信貸風險管理機構，收集客戶信用的相關信息，并將不涉及隱私的信息存儲到公司數(shù)據(jù)庫，以保證每個人充分了解重要客戶信息，避免出現(xiàn)公司員工對客戶信息一無所知的情況。3.商業(yè)銀行內部應該培養(yǎng)信貸風險意識，建立信貸風險文化體系。應該在全公司范圍內培養(yǎng)公司的管理層尤其是公司員工的風險意識，確保商業(yè)銀行在處理每一項業(yè)務時，都能用防范風險的意識去處理。要定期開展信貸風險的相關課程，傳授信貸風險評級的相關知識，同時，我們要清楚地認識到國內商業(yè)銀行信貸風險評級與國外商業(yè)銀行信貸風險評級之間的差距，要借鑒國際上先進的信貸風險評級經驗，結合我國的特點，探索出適合自身的信用評級方法。另外，推進國有商業(yè)銀行的基礎數(shù)據(jù)建設，完善基礎數(shù)據(jù)檢測與計算，發(fā)現(xiàn)和解決不良數(shù)據(jù)的問題，建立一個符合現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)，通過數(shù)據(jù)檢測信貸風險。
四、結束語。
當前隨著我國市場經濟的發(fā)展，企業(yè)與銀行之間的合作日益加深，我國的商業(yè)銀行是以盈利為追求目標，那么在商業(yè)銀行追求利潤的過程中，便不可避免的出現(xiàn)壞賬等情況，此時商業(yè)銀行為了維護自身發(fā)展，建立適當?shù)娘L險管理體系，進行風險評級是非常必要的，因此，商業(yè)銀行應該時刻關注形勢變化，細心搜集每一個客戶的信息，了解客戶業(yè)務的發(fā)展前景，對客戶進行評級，完善信貸風險評級體系，以降低信貸風險，促進商業(yè)銀行的發(fā)展。
參考文獻：
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十
［摘要］商業(yè)銀行是我國金融體系的主體，是服務實體經濟的關鍵力量，商業(yè)銀行在支撐國民經濟高速增長等方面發(fā)揮著關鍵作用。筆者通過分析信貸風險產生的根源及存在的問題，找出對應的解決策略，這將對如何提高我國商業(yè)銀行信貸控制水平具有相當重要的實用價值。
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十一
信貸風險的概念有狹義和廣義之分，商業(yè)銀行信貸風險廣義上一般是指:商業(yè)銀行在信貸過程中所導致的結果有損失和盈利兩面性。一般狹義的概念單指由于貸款企業(yè)或個人在債務到期時不能還本付息以使銀行遭受巨大損失的可能性。本文所研究的是狹義的商業(yè)銀行信貸風險。通常，我國商業(yè)銀行的信貸風險包括市場風險和信用風險，市場風險是由于利率和匯率等其他因素的不利波動而引起的，而信用風險則主要是由于交易雙方違約而導致信貸資產受損。
銀行信貸風險具有的特點:客觀性、不確定性、擴散性、風險的可控性等。信貸風險是不以人的意志為轉移的客觀存在的，所以銀行在經營決策中必須把風險意識放在第一位。不確定性是指有可能為銀行帶來利潤，也有可能帶來損失。因此銀行在運作中更應關注這種不確定性可能帶來的影響。擴散性，指一個銀行信貸業(yè)務出現(xiàn)問題，不僅會給自身的經營和發(fā)展帶來不好的結果，而且還會影響到其他與之有聯(lián)系的銀行。這是區(qū)別銀行業(yè)和其他行業(yè)的一個顯著特點?？煽匦允侵感刨J風險并不是不可管控的。商業(yè)銀行通過對信貸風險采取適當?shù)墓芸厥侄?，是可以把信貸風險控制在可接受范圍之內的。
對于商業(yè)銀行來說，導致信貸風險的因素有很多，主要可分為以下三種:自然因素、社會因素和經營因素。自然因素主要是指銀行信貸資產遭受自然災害等因素影響導致?lián)p失的可能性;社會因素主要是指受到宏觀經濟政策等影響使得銀行信貸資產出現(xiàn)負面問題的可能性;經營因素主要是指由于借貸人或者銀行在貸款環(huán)節(jié)中由于道德風險和操作不規(guī)范和引起銀行信貸資產失敗的可能性。經營風險可以分為管理風險、信用風險和流動性風險。其中，信用風險更為突出。
商業(yè)銀行信貸風險控制是指商業(yè)銀行在信貸資金運行過程中，運用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，針對不同類型、不同概率和規(guī)模的貸款風險，對分析出的風險因素采取有針對性的措施或方法，避免信貸資金可能發(fā)生的違約損失，進而保障資金安全，取得最大收益的`管理過程。
由于我國信貸風險管理相對于國外發(fā)達國家銀行起步晚，理論和實踐不足，再加上商業(yè)銀行的種種短期行為所導致的內控機制薄弱，以及我國只注重單一資產的管理，并未像西方發(fā)達國家形成多元化的資產管理組合，其風險管理水平還處在較低層次，因此矛盾和問題隨時會引起危機的來臨。
當前，我國商業(yè)銀行對風險的控制普遍是“回避”，而不是管控;同時，銀行在風險控制職能上的劃分又過于清晰，導致員工潛意識中認為信貸風險的控制就是信貸人員的工作，而與其他部門無關。這種意識上的偏差導致業(yè)務開拓部門在發(fā)展信貸資產數(shù)量的同時輕視信貸資產的質量，而風險控制部門又會因為要把控信貸資產質量而有意壓縮信貸數(shù)量，這就造成了風險控制設計與實施存在較大的落差。
2.2.2信貸風險管理的技術與手段比較落后。
首先，風險管理的專業(yè)化程度不高;其次，風險分析工具和體系較為落后，風險衡量難度較大;最后，在信貸過程中缺乏有效的風險化解技術。因此，這是在今后發(fā)展中亟須解決的問題。
2.2.3信貸風險管理缺乏良好的外部環(huán)境。
首先，宏觀經濟環(huán)境具有不穩(wěn)定性;其次，外部監(jiān)管環(huán)境不穩(wěn)定;最后，金融市場發(fā)育不健全。
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十二
摘要：國有獨資商業(yè)銀行進行重組改制旨在提升市場競爭力;分立重組是銀行面臨的首要的最大法律風險;通過分立進行重組改制是合法現(xiàn)實的選擇;此種分立的特殊性決定了它必須遵循法律并有所突破;分立重組過程中要充分尊重并保護債權人的合法權益。
關鍵詞：公司分立銀行重組法律風險債權債務。
商業(yè)銀行特別是國有獨資商業(yè)銀行為了建立真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行,基于種種考慮,采取分立重組這種特別方式進行股份制改造,是一種較為現(xiàn)實的選擇。但是,由于商業(yè)銀行是金融的核心,而金融又是一國現(xiàn)代經濟的核心,特別是國有獨資商業(yè)銀行,資產占到國內銀行資產總量的60%,關乎國計民生,它的一舉一動都必須有所遵循。因此,商業(yè)銀行的分立重組就顯得特別敏感,也就必須更加嚴格的遵循現(xiàn)有法律框架,進行規(guī)范運作,避免先天不足,為股份制商業(yè)銀行的建立創(chuàng)造良好氛圍,為公開上市打下堅實基礎,力爭創(chuàng)造高起點,發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢。
一、分立重組的基本法律風險。
隨著我國法律制度的日益完善和商業(yè)銀行管理的日益進步,對銀行業(yè)務和管理的法律保障的要求越來越高,通過法律分析保障經營管理活動的合法合規(guī),充分尊重和有效保護債權人的合法權益,從而維護銀行信譽,顯得日益廣泛和重要。
商業(yè)銀行的分立重組在本質上是現(xiàn)代產權制度的建立,就是要把國有銀行變成國家控股的投資主體多元化的股份制商業(yè)銀行,使其產權明晰,從根本上解決單一所有制長期存在的所有者缺位和經營者越位的弊端,建立權責分明的法人治理結構。國有獨資商業(yè)銀行股份制改造遲遲邁不開步伐,恰恰是因為產權改革的敏感性。無論是注資充實資本,還是剝離不良資產,依法進行分立重組都是一家銀行恪守信譽、進一步參與市場競爭的基礎和前提。具體到銀行分立重組本身,遵守法律、規(guī)則和標準有助于維護銀行的商譽,符合銀行客戶、市場及整個社會對銀行的要求,客觀上也會吸引其他投資者,有利于公開上市。
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》將銀行業(yè)的風險分為八類,法律風險是其中很重要的一類,在銀行管理經營活動中必須引起重視,也必須引起銀行監(jiān)管者的重視。法律風險是指由于現(xiàn)行法律不完善、不明確以及法律修改不完善、不正確的法律意見、文件,使交易行為違反法律和監(jiān)管規(guī)定等原因導致銀行損失的風險。通過法律手段保障業(yè)務合法合規(guī),乃至于更進一步對業(yè)務提出在合法框架內符合業(yè)務需要的方法和措施的建議,都需要對銀行面臨的所有法律風險進行分析。分立重組法律風險的分析,是確認新的股份公司制銀行合法合規(guī)的基礎,也是防范法律風險最關鍵的前提。
分立重組中要關注的主要法律問題包括:。
1.遵循法律法規(guī)的規(guī)定。法律是社會的基本準則和普遍評價。企業(yè)依法設立是法治社會的基本規(guī)則,國有商業(yè)銀行作為一種企業(yè)形式也應當然不能例外。所不同之處,在于它是國有獨資,規(guī)模龐大,要同時滿足公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定。
2.滿足監(jiān)管方的要求。為了滿足監(jiān)管當局的監(jiān)管要求,銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定,以確保在違反法律、規(guī)則和標準的情形發(fā)生時,銀行管理人員能夠采取適當措施予以糾正。在立法過于原則和抽象的情況下,不健全的法律勢必賦予監(jiān)管部門更多的發(fā)揮空間,何況銀行業(yè)又屬于目前國內進行準入條件限制的特殊行業(yè),影響國計民生,對它嚴格監(jiān)管無可厚非。
3.滿足債權人的需求。銀行的債權人主要是廣大的存款人。按照通例,國有商業(yè)銀行由過去的國有獨資有限責任公司形式,重組改制為股份有限公司形式,乃至于吸引戰(zhàn)略投資者和公開募股上市,按照法律對債權人所承擔的仍然是有限責任,況且分立形成的新的銀行公司會承接所有的主營債務,債權人利益受到的影響微乎其微。
4.考慮股東及投資者的預期。遵循資本多數(shù)決定原則,分立決議要充分反映大股東的意志和要求。在此基礎上,完成發(fā)起設立之后,要嚴格遵照股份公司法律規(guī)定,按照“三權分立”原則,充分尊重保護廣大股東特別是小股東的權益,對反對股東提供必要的法律救濟。
二、商業(yè)銀行分立重組的程序。
綜合國內現(xiàn)行公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定,分立是指一個公司依法定程序分開設立為兩個或兩個以上公司的法律行為。分立的方式有兩種:一種是新設分立,另一種方式是派生分立。如果商業(yè)銀行屬于國有獨資的有限責任公司形式,其分立方式應就上述法律規(guī)定進行選擇,不能突破,否則,如果屬于新的分立方式,或者對于二者界定不清,勢必導致要修改現(xiàn)行法律,要征得立法機關的同意,要尋求合理合法的依據(jù)。
新修正的《商業(yè)銀行法》第25條規(guī)定,商業(yè)銀行的分立、合并,適用《公司法》的規(guī)定。《商業(yè)銀行法》是《公司法》的特別法。依據(jù)法理,除特別法作出特別規(guī)定、應予優(yōu)先適用外,其余事項均應適用一般法。這些就是國有商業(yè)銀行進行公司制改革的法律依據(jù)。現(xiàn)代公司形式的商業(yè)銀行的重要法律根據(jù)是《公司法》,商業(yè)銀行的分立也適用《公司法》。
分立不涉及其他公司,在程序上相對來說比較簡單。依據(jù)《公司法》的有關規(guī)定,商業(yè)銀行分立程序主要是:。
(一)公司分立決議與批準。
根據(jù)《公司法》規(guī)定,公司分立,先由公司董事會擬訂分立方案,然后由公司的股東會(或股東大會)討論作出決議。一般股份有限公司的分立,必須經國務院授權的部門或者省級人民政府批準;而作為金融業(yè)核心的商業(yè)銀行的分立、合并,應當經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查批準。對符合法定條件的申請,不予批準的,公司可以依法申請復議或者提起行政訴訟(《公司法》第227條)。
(二)進行財產分割。
財產是公司設立的基本物質條件,也是承擔公司債務的保障,因此,進行公司分立,必須合理、清楚地分割原公司的財產,對于派生分立,是原公司財產的減少,對于新設分立,完全是公司財產的重新分配。
(三)編制表冊、通告?zhèn)鶛嗳恕?BR> 《公司法》第185條第2、3款規(guī)定:公司分立時,應當編制資產負債表及財產清單。公司應當自作出分立決議之日起10日內通知債權人,并于30日內在報紙上至少公告3次。不按規(guī)定通知或者公告?zhèn)鶛嗳说?責令改正,對公司處以1萬元以上10萬元以下的'罰款(《公司法》第217條)。債權人自接到通知書之日起30日內,未接到通知書的自第一次公告之日起90日內,有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。公司分立前的債務按所達成的協(xié)議由分立后的公司承擔。
(四)登記。
公司派生分立,必然出現(xiàn)原公司登記注冊事項,主要是注冊資本的減少等變化和新公司的產生;新設分立中,必然出現(xiàn)的是原公司的解散和新公司的產生。因此,公司分立時,要辦理公司變更登記、注銷登記或設立登記。對此,《公司法》第188條、《企業(yè)法人登記管理條例》第19條都作了具體要求。要注意的是,在公司分立時產生的新公司是獨立經濟核算的法人,按企業(yè)法人登記程序辦理,核發(fā)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。它不同于公司的分公司,也不同于公司的子公司,因為公司分立實質是財產上的分割。
基于上述法律規(guī)定,商業(yè)銀行一旦發(fā)布分立重組公告,所導致的法律后果則包括:發(fā)布分立公告;通知債權人;清償債務或提供擔保。法律角度下的分立公告即是一種通知行為,其基本內容至少應包括:背景敘述、分立公告、對相對人及社會公眾的通知、債權債務處理的安排等。由于商業(yè)銀行客戶數(shù)量龐大,根據(jù)重要性原則,逐一通知所有債權債務人是不現(xiàn)實的,只能選擇通知和公告通知。
三、商業(yè)銀行分立后債權債務的安排。
作為法人的銀行分立后,消滅或變更原法人,設立新法人,因分立而消滅的法人,其權利義務由分立后的法人概括承受?！逗贤ā返?0條、84條、88條、90條規(guī)定,債權人轉讓權利的,應當通知債務人。債務人轉移合同義務的,應當經債權人同意。債權債務可以概括轉讓。當事人訂立合同后分立的,除債權人和債務人另有約定的以外,由分立的法人或者其他組織對合同的權利和義務享有連帶債權,承擔連帶債務。法人或其他組織分立以后的債權債務承擔情況,根據(jù)《合同法》的規(guī)定,可分為以下兩種情況:。
(一)約定承擔。
約定承擔,即債權人和債務人通過協(xié)商約定債權、債務具體應由哪幾方承擔。約定承擔又分為兩種情況:一種情況是明確約定由分立后的某一法人或者其他組織承擔,即由單一的一方承擔;另一種情況是約定由分立之后的法人或者其他組織按照一定的份額承擔,即按份承擔。按份承擔債權、債務是指兩個以上的債權人或者債務人按照確定的份額分享權利,分擔義務。在法人或其他組織分立時,其債權債務若要分立后的法人或其他組織分擔,須具備以下條件:1.法人或其他組織發(fā)生分立,這是產生按份承擔的必要條件。法人或其他組織分立后,才能產生多個債權人或債務人,才能按照約定的分擔方法分享權利,承擔義務。2.法人或其他組織分立時的債權債務須為同一可分的給付。可分的給付是指一個給付可分為數(shù)個給付而無損于其性質或價值,可分給付的內容必須統(tǒng)一。3.債權人和債務人之間互相約定由分立后的法人或其他組織按份分擔。這是法人或其他組織分立時,其債權債務由分立后的法人或其他組織按份分擔的必要條件。至于如何按份分享權利或分擔義務則無關緊要。
(二)法定承擔。
法定承擔,即債權人和債務人在沒有約定時根據(jù)法律的規(guī)定,由分立后的法人或其他組織承擔債權債務,但它們所分享的債權性質屬于連帶債權,所分擔的債務也為連帶債務。合同法這樣規(guī)定的目的是為了防止債務人采用分立的手段來逃避債務,從而保護債權人的利益不受侵害。然而,在這一點上爭議也頗大。近年來,有的學者認為公司分立后在沒有約定的情況下,應由分立后的公司按承接的資產比例來承擔債權債務,而不當然地相互間承擔連帶責任。這種說法有點突破傳統(tǒng)民法的理論,但由于更符合現(xiàn)代企業(yè)改制的實際情況,也廣為人們所接受。持有這種觀點的理由為:企業(yè)分立后根據(jù)各自承受的資產成了兩個獨立的法人,原先的債權債務在分立時已經由分立后的企業(yè)根據(jù)資產的承受比例約定各自承擔,債務人也沒有異議(如有應在公告期間提出),為什么還要對原先的債務承擔連帶責任呢?根據(jù)最高人民法院《關于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定(試行)》[法釋〔1998〕15號]第79條規(guī)定,“被執(zhí)行人按法定程序分立為兩個或多個具有法人資格的企業(yè),分立后存續(xù)的企業(yè)按照分立協(xié)議確定的比例承擔債務;不符合法定程序分立的,裁定由分立后存續(xù)的企業(yè)按照其從被執(zhí)行企業(yè)分得的資產占原企業(yè)總資產的比例對申請執(zhí)行人承擔責任。”在這個概念下,分立后的公司并不當然對分立前的債務承擔連帶責任的。
商業(yè)銀行分立后,新公司的經營范圍有著嚴格的法律界定,主營業(yè)務是不同的。這相應的導致新公司的承繼能力和債權債務范圍的不同,債權人的利益安排只能遵從法律規(guī)定,其利益會得到高度重視和充分保護。本著上述原則,新公司可以按照分立協(xié)議,確定新公司對于債權債務的承繼情況。對外互不承擔連帶責任,不承擔對方的債權和債務,因為新公司仍屬于商業(yè)銀行,對外擔保有著嚴格限定,而且由于雙方的關聯(lián)關系,互相擔保既與法律沖突,也不合適。總之,分立重組并不是債權關系的變更,不需要做任何的變更手續(xù)。與原銀行有業(yè)務關系的公司、企業(yè)或者集團的權利和義務都不會因分立重組發(fā)生變化。原有合同將繼續(xù)有效,一般客戶不需要因分立重組重新辦理手續(xù),新業(yè)務可按照現(xiàn)行手續(xù)進行辦理。
針對有些企業(yè)或者個人債務人可能借銀行分立之機,以債權變更不符合有關法律為由,逃避銀行債務。因此,對公告通知或者選擇通知中的持有債務安排異議的債權人,接到選擇通知的可以自接到之日起30日內,沒有接到函件的可以在第一次公告之日起90日內,提出書面異議,原銀行將依法滿足債權人的合法權利要求。分立后,新公司將按照分立公告中的債務承繼安排,各自獨立承擔民事責任。
至于商業(yè)銀行分立中債權人的抗辯權,它是指債權人(主要是存款人)的權利在公司的分立得不到滿足時所享有的法律所賦予的抗辯權。根據(jù)《公司法》第185條規(guī)定,公司分立時,債權人自接到通知書之日起30日內,未接到通知書的自第一次公告之日起90日內,有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。不清償債務或者不提供相應的擔保的,公司不得分立。公司的債權人在公司分立時,有權在規(guī)定的時間內要求公司對自己的債務清償或提供擔保,如果債權人的要求得不到滿足,公司的分立就不能成立。但是,債權人對公司的分立所能主張的權利也僅限于要求清償或提供擔保,除此以外的其他阻撓公司分立的權利請求是得不到法律支持的。針對債權人提出的權利要求,主要的對策是:區(qū)分正常業(yè)務與債權人的權利要求。
四、現(xiàn)行法律框架下的選擇。
在完善國有獨資商業(yè)銀行作為國有獨資有限責任公司體制的基礎上,將其改組成由國家金融投資公司代表國家控股、其他法人單位參股的有限責任公司或股份有限公司。此后,國有獨資商業(yè)銀行重組成為股份制商業(yè)銀行。條件許可時,股份制商業(yè)銀行的國家股東、其他法人股東可以將其所持股權向國內外投資者出售(國家可先絕對控股,后相對控股);同時組建若干商業(yè)銀行投資基金,吸收自然人資金組成基金法人對銀行進行參股。最終,國有獨資有限責任公司形式的商業(yè)銀行改制成為股份有限公司形式的上市的商業(yè)銀行。這是社會各個層面的共同需求,更是我國市場經濟發(fā)展的必然趨勢。因此,由于無先例可循,許多做法都是摸著石頭過河,政府作為主要出資人,就必須依法規(guī)范操作,不讓任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題。通過分立的方式實現(xiàn)整體改制的目標,依法合規(guī)是國有商業(yè)銀行重組改制的重要原則。分立不是分拆,改制不應當是從區(qū)域或業(yè)務分類對一家銀行進行分拆,而應當是對全部商業(yè)銀行業(yè)務進行整體改制。通過分立的方式實施整體改制是現(xiàn)行法規(guī)框架內規(guī)范的操作方式。過去,我國的國有商業(yè)銀行尚未真正轉變成為《商業(yè)銀行法》規(guī)定的商業(yè)銀行,一些國有商業(yè)銀行也沒有自覺地貫徹執(zhí)行《公司法》。市場靈活多變,造就了公司法的相對不確定性,即便是西方的發(fā)達市場國家,也在努力適應經濟發(fā)展,不斷完善公司法。
當前,國內現(xiàn)行法律對于商業(yè)銀行分立重組過程等方面的規(guī)定不夠健全明確,缺乏特別規(guī)定,而國有獨資商業(yè)銀行絕不同于其他股份制商業(yè)銀行的重組,適用法律亦有所不同。一直以來,在中央層級上(全國人大及其常委會、國務院及其國有資產主管部門)我國都沒有制定和頒布一部系統(tǒng)地指導各類國有企業(yè)進行產權制度改革的操作性和程序性規(guī)定,《公司法》關于國有企業(yè)改建為公司的程序性規(guī)定更是過于簡單和抽象,缺乏可操作性。因此,在分立重組過程中,取得國家信用和政府支持就顯得非常關鍵,征求國家立法及司法部門的意見并取得支持至為關鍵。分立重組后,集團公司和股份公司的法定主營業(yè)務是不同的,這會同時導致兩者承繼的能力和債權債務范圍的不同,而債權人的利益也會伴隨重組后新銀行公司體制機制的建立完善以及實力的壯大而得到高度重視和充分保護。同時,充分利用分立重組的契機,作為依法規(guī)范恪守信譽的全新商業(yè)銀行,一定要合法、合理、合情的處理好債權債務人的正當民事權益。
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十三
摘要：
根據(jù)國際經驗表明，提升企業(yè)綠色生產經營并引導居民綠色消費，促進綠色經濟發(fā)展，在金融機構中有著重要地位的綠色理念，往往主導著很多發(fā)達國家的綠色經濟的發(fā)展，有著不可忽視的作用，其貸款的比例也在不斷增大。
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十四
銀行擠兌不僅可能造成商業(yè)銀行破產，甚至會破壞金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性。因此，切實改善并提升商業(yè)銀行的流動性風險管理能力有利于保障金融體系的安全，加強金融體系的穩(wěn)定性。在經濟全球化的大背景下，風險管理不足將很可能導致多米諾骨牌效應，大部分金融危機的直觀表現(xiàn)是流動性危機。換句話說，無論銀行資本是否充足，都不可避免地存在面臨流動性風險可能性。優(yōu)良的流動性風險管理不僅可以提升銀行的內部管理進而獲得競爭優(yōu)勢，還能夠提升商業(yè)銀行的名望和盈利機會。流動性指標是銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管考核的重要基本指標之一，良好的指標數(shù)值是商業(yè)銀行的一張名片，是對外良好形象的保障。對商業(yè)銀行自身而言，加強流動性風險管理會使商業(yè)銀行更加接近全面風險管理，進一步提升銀行的社會公信力和形象，進而改善聲譽增加盈利機會。此外，增加吸引到優(yōu)質合作伙伴的可能性也是其重要現(xiàn)實意義。
盡管商業(yè)銀行發(fā)展迅速，正在逐步加強風險管理，但現(xiàn)狀仍有不足。
(一)過度追求金融創(chuàng)新，缺乏流動性風險管理意識。
建立起一套完整科學的流動性風險防范體系，可以幫助銀行業(yè)的穩(wěn)健地發(fā)展。最近幾年，經濟下行以及利率市場化的推廣，商業(yè)銀行也受到嚴重的波及，具體表現(xiàn)為息差收窄、盈利的增長速度不斷降低。而近年來以影子銀行為特點的金融創(chuàng)新迅猛發(fā)展壯大，使得金融機構之間的聯(lián)系更加密切。一旦發(fā)生重大危機，各個金融機構很難獨善其身，多米諾骨牌效應會使風險傳播至整個傳統(tǒng)銀行體系之中。商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新中會獲得相應的收益，但過度創(chuàng)新會導致金融杠桿增加，商業(yè)銀行流動性風險的預防的功能有所下降。從根本上來說，銀行本身對于全面風險管理缺乏足夠充分的重視，管理觀念過于淡薄。
(二)治理結構存在明顯缺陷，程序相對滯后。
盡管大部分商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會的要求設立了專門部門管理流動性風險，但實際效果不佳，缺乏可行性。銀行的根本目的在于最大化盈利，常常忽略某些潛在風險，導致其風險管理缺乏真正切實可行的考核和獎勵機制。過度追求規(guī)模、缺乏完善的制度是銀行治理結構缺陷的重要表現(xiàn)。我國當下推行的流動性風險管理框架可以簡單概括為總分行的二級模式。在分工中，總行附則決策和協(xié)調，分行的主要工作在于執(zhí)行。但實際操作中，這樣模式并未真正發(fā)揮其價值。與自上而下的理想模式相反，日常的操作順序為自下而上。上級被迫放棄主動管理和主動調整，而是根據(jù)下級銀行的流動性風險管理情況被迫接受、被動調整。
(三)存貸比過高，不良資產比例偏高。
目前，銀行的盈利來源主要依靠于存貸利差。貸款余額與存款余額的比例是重要指標，提高存貸比從長遠來說可以增加商業(yè)銀行的盈利。但是過猶不及，過高的存貸比會導致其流動性降低，帶來潛在的支付危機。以國有五大行為例，存貸比已然接近75%，具有較高的流動性風險，需要注意提防。此外，不良資產問題是我國銀行面臨的一個非常重大的問題，大量的銀行壞賬對銀行的發(fā)展產生嚴重的消極影響。經濟下行不僅使中小企業(yè)效益降低還使大企業(yè)生產能力下降，許多企業(yè)尋求各種方法逃避債務，從而使不良資產增加，導致流動性風險。簡單來說，盡管各種指標都達到了銀監(jiān)會的具體監(jiān)管要求，但接近預警線，潛在風險比較高。
三、應對風險的對策與建議。
應對流動性風險的對策，必須從監(jiān)管部門和商業(yè)銀行本身兩個方面來制定，才能行之有效地改善現(xiàn)狀。換句話說，風險管理不僅需要監(jiān)管部門完善和改進現(xiàn)有的監(jiān)管政策，而且需要銀行本身主動采取降低或減少風險的手段和措施。因此，筆者將結合我國現(xiàn)狀以及其他國家的經驗來給出應對風險的相關對策。
(一)針對監(jiān)管的對策。
1.加強宏觀審慎監(jiān)管。毋庸置疑，混業(yè)經營是金融行業(yè)未來發(fā)展的總體大趨勢，銀行業(yè)為了保持盈利不可避免地改變發(fā)展策略并適應總體形勢。因此，監(jiān)管部門也應該主動學習接受從一個嶄新的角度進行監(jiān)管工作，即從宏觀審慎視角來監(jiān)管這種風險。監(jiān)管部門應該以整體銀行行業(yè)的角度出發(fā)點，尤其要關注商業(yè)銀行本身與保險公司、證券公司、期貨公司、信托公司、基金公司等其他金融機構的共同的風險，結合當下的風險現(xiàn)狀與發(fā)展特征，建立且不斷完善一整套全面完整、切合實際、可操作性強的宏觀審慎監(jiān)管框架，盡可能從源頭解決風險問題。2.完善信息披露制度。目前我國商業(yè)銀行的信息披露制度并不完備，而混業(yè)經營將會加大當下存在的信息不透明問題，從而增大監(jiān)管工作的困難。因此，監(jiān)管部門應該要求各商業(yè)銀行逐步建立一套全面完整、符合實際需求的商業(yè)銀行流動性風險披露制度，具體要求包括需要信息披露的內容、頻率、質量要求以及未達到相應披露要求需要承擔的相應處罰和責任。
1.樹立全面風險管理理念。商業(yè)銀行需要認識到，流動性風險的隱患在于，混業(yè)經營的大趨勢下銀行快速多元化擴張將會使其業(yè)務結構逐漸變得更加不合理且使資金的穩(wěn)定性轉向不足。所以，銀行需要改變現(xiàn)有認識，將流動性風險管理納入全面風險管理體系，必須把其職能提升至銀行管理層甚至董事會這一級別，必須提升獨立于交易部門外的風管部門的等級和權限。而且從技術層面來講，各個風險之間有分散作用，也必須由一個統(tǒng)一的部門來管理，才能真正地考慮到這種分散作用。因此，董事會應該著重關注流動性風險管理，將其作為業(yè)績考核的重要指標，將流動性風險管理情況作為資金業(yè)務部門的考核之一。
2.提高信貸質量，降低不良資產。商業(yè)銀行應該改變傳統(tǒng)的信貸觀念，兼顧分散性和差異性兩大原則。盡管國家政策鼓勵銀行支持中小企業(yè)發(fā)展，但后者本身有很多問題導致貸款風險較高，從而與銀行的`盈利性目標屬性相矛盾。因此，在選擇貸款客戶方面，應該優(yōu)先選擇信用很好或比較好的顧客和公司，篩選并嚴格審查信用不足的顧客和公司。商業(yè)銀行還要秉承分散性理念，防止放貸的客戶和放貸的行業(yè)過于集中而導致大量不良資產的產生。商業(yè)銀行還可以有意識地從基層培養(yǎng)起一批既懂理論又懂實踐的信貸專家。與此同時，商業(yè)銀行應該努力處理不良資產，降低不良資產率，比如采用不動產盤活或者使用企業(yè)的知識產權來償還債務，而非傳統(tǒng)的固定資產抵押。
3.優(yōu)化資產結構，改善負債結構。在銀行的資產結構中，貸款占比過大是當前的整體特征，這一特征有可能會造成銀行流動性不足、存在潛在經營風險的問題。為了解決當前的局面下的困難，筆者提出以下幾點建議：改善商業(yè)銀行的資產結構的多元性和多樣性;提升有較高流動的儲備資產的比例和規(guī)模，包括可交易性證券和票據(jù);加快我國資產證券化的進程，增加銀行的盈利機會并轉移和分散相應的風險。此外，目前我國銀行的主要負債是儲戶的存款，負債的具體形式比較單一。在改善負債結構上可以采用一些不同于傳統(tǒng)被動吸收存款的方式。比如說，提升主動負債的規(guī)模和比例，因為主動負債的相對于傳統(tǒng)的存款更加穩(wěn)定，有利于改善銀行的流動性。此外，相對于銀行的其他各種風險，流動性風險往往更加隱蔽不容易被發(fā)現(xiàn)。所以，面臨存在可能缺乏資金的情況是，適當利用和吸納同業(yè)存款是一種明智的措施。
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十五
外資銀行在長期的商業(yè)化經營中，已經形成了一整套較為科學、規(guī)范的信貸管理體制和內部控制制度，對貸款準入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析和計量、風險控制體系等有規(guī)范而嚴格的要求，從而有效地控制了信貸風險。相比之下，國內銀行的信貸管理機制目前尚處在調整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)組織結構上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內銀行重視垂直管理。
外資銀行在信貸組織架構上通常采用條塊結合的矩陣型管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了風險控制與資源配置效率的結合。外資銀行通常會設置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務的組織管理，如信貸政策制訂部門（市場營銷部門或信貸政策委員會）、風險評估部門、風險審查和管理部門、不良貸款處理部門以及內部稽核部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風險的關鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同專業(yè)部門的授權人員共同審批的辦法，即由若干（一般為3到5名）信貸審批官共同背對背獨立審批，全票通過或者達到有效票數(shù)后貸款審批通過。而行長主要負責日常的行政管理工作，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強調獨立、客觀、公正。
國內銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結構與專業(yè)銀行時期相比，基本架構沒有實質性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構，表現(xiàn)為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機構內部行長、科長、經辦之間的垂直分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關系不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進行了內部結構調整，相繼成立了資產保全部和風險審查部門負責處置不良貸款和評估貸款風險，舊體制下信貸部“包辦”信貸業(yè)務流程的局面得到了一定的改變，但信貸政策管理、信貸資產組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權。
外資銀行十分注重信貸風險的早期評估計量和防范，將管理風險作為整個信貸業(yè)務流程的核心，在各個業(yè)務環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風險。主要有：1．通過確定目標市場、制定詳細的風險資產準入標準來篩選客戶。如每年會根據(jù)信貸政策委員會確定的地區(qū)最高額度指標，確立市場目標及風險接受標準，只有符合目標市場條件的客戶才能發(fā)放貸款。風險管理部門通過行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細節(jié)，包括對公司規(guī)模、管理者經驗、股東資本、杠桿比率等方面的指標限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進入貸款程序。2．通過現(xiàn)代計量方法和借助各種軟件工具對客戶進行動態(tài)評估與分析，對客戶的第一性進行評級，并將評級結果廣泛運用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3．建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對其總公司進行評估并根據(jù)評估結果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內統(tǒng)籌考慮，通過這種方式實現(xiàn)集團企業(yè)授信風險的集中控制。4．通過對信貸資產組合進行評估，盡可能地選擇多種相關度較小或者負相關的資產進行搭配，以便分散風險。5．通過不定期的.風險測試，提前做好突發(fā)事件的應對工作。如風險管理部門會定期對貸款組合進行風險測試和敏感性分析，通過假設某些宏觀(政治/經濟)事件發(fā)生，測量信貸資產可能遭受的影響。根據(jù)測算結果，一些敏感性和波動性較大的貸款其五級分類評級將會下調，有關客戶的信用等級也會相應下調。6．設立獨立機構評估風險與績效。如渣打銀行設有獨立的風險稽核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計算信貸組合的加權平均損失概率，確定信貸組合的風險級數(shù)，5級以上為合格。如果不合格，審核部門將及時給予改善建議，要求業(yè)務管理部門改進，并在6個月后復查，12~18個月后再次復查，直到確保風險隱患消除。
與外資銀行相比，國內銀行由于歷史包袱較重，把很大一部分的工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期度量和防范沒有得到充分重視。我國商業(yè)銀行較少進行行業(yè)研究、地區(qū)市場分析和市場細分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經營行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細致的研究和個案分析，對如何科學搭配、合理運用信貸資產，將資產風險降到最低缺乏全盤考慮。突然的表現(xiàn)就是近幾年商業(yè)銀行（包括國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)、基礎建設行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長遠看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風險大，一旦發(fā)生貸款損失，對放貸行甚至整個銀行業(yè)都將帶來較大的沖擊。在風險控制的其他環(huán)節(jié)，國內銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年審進行，不能即時反映風險，評級系統(tǒng)的可操作性、指標體系的完整性和量化分析模型設置的科學性、全面性和代表性以及評級結果的普遍運用也與外資銀行有一定差距。
(三)信貸人員管理手段的差異——外資銀行重視人員激勵，國內銀行重視人員控制。
外資銀行強調調動員工的積極性和主動性。在業(yè)務開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行垂直管理，各級分支機構的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。并且十分重視對信貸人員進行專門培訓，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經驗和能力，將其分為若干等級序列，授予相應信貸審批權限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到市場部門和行政方面的干預，又充分調動了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風險的防范主要通過三個途徑實現(xiàn)：一是實行科學評價，動態(tài)管理。如在某些外資銀行，貸款審批權限實行一年一定，借助業(yè)績評價系統(tǒng)對信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權限等級。審批權限的動態(tài)調整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其提高貸款審批和風險管理質量，另一方面便于管理層在短期內能夠查明風險、采取對策。二是通過設計科學的激勵機制，采用激勵措施，如股票期權制度、內部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增值的目標有機結合起來，從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無法盡職的可能。三是通過設計相互制衡的組織體系，通過權力的分工和分配實現(xiàn)人員間的權責制衡，有效制止內部人控制行為。
國內銀行強調對員工加強管理以控制信貸風險，但國內銀行內部制衡的組織體系尚未健全，各種財務激勵措施尚未落實，貸款審批權也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產質量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的情況下通過加大違規(guī)成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規(guī)定相當嚴格，如一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯形成不良，則經辦人員將立即被解除合同，有關負責人也要受到相應行政處分。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結構不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內外勾結詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。一方面，貸款審批權基本按行政職務層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍然單調，基本還是傳統(tǒng)計劃體制下的老一套，主要的財務激勵措施——按照績效考核進行的獎勵變成了較為固定的獎金，實質上成為工資的一個組成部分，失去了應有的激勵作用。
綜上分析，我國商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導致了中外資銀行在競爭能力、經營效率和風險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度具有很強的現(xiàn)實意義。
遵循信貸組織機構設置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎上強化信貸部門內部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關系、增強實力、杜絕內耗。如在現(xiàn)有的風險評估部門、貸款管理部門和資產保全部門的基礎上，加設信貸資產組合管理部門，專門負責對全行信貸資產組合、資產多元化、整體信貸資產回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機構、投資者提供報告，根據(jù)既定的整體資產優(yōu)化策略對各業(yè)務部門、區(qū)域經營管理的信貸資產狀況進行監(jiān)察。還可設置信貸政策管理部門，專門負責制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機構進行溝通等。通過建立健全的信貸組織管理體系提高風險管理的水平。
信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過分以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風險；為了將個人責任變?yōu)榧w責任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率?，F(xiàn)時的問題應是強化激勵機制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動性。可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權限按行政職務大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳嶋H能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應審批權限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。第二，把實際工作中過多的負激勵轉為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經理等級薪酬制度。
(三)客觀評價銀行信貸風險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關系。
我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個極端：一是靈活性過強。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結構中，中小企業(yè)仍是絕對主體，但在信貸管理中，過份強調形式上的風險防范，一味要求提供抵押擔保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實際情況提供個性化的金融服務品種，消極逃避信貸風險。靈活性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質上就是經營風險的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風險，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風險，對風險的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應該在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經營效益水平。
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十六
摘要：中小商業(yè)銀行與國有大銀行、外資銀行因為有著本質不同的特性，因而它在營銷策略上也應同國有大銀行、外資銀行存在一定的差異性，必須采取一些適合自身發(fā)展的創(chuàng)新性營銷策略。
(1)營銷網(wǎng)點設置的盲目跟風，單網(wǎng)點效益差。目前中小商業(yè)銀行極少考慮整體經濟效率問題，通常只是僅僅考察絕對市場占有率、資產規(guī)模、網(wǎng)點分布多寡等較為直觀的數(shù)量指標，沒有足夠注重自己的運作成本——效益比的提升。而且通常的考核也只是依據(jù)總量考核，所以中小商業(yè)銀行尤其全國性股份制商業(yè)銀行紛紛擴建自己的網(wǎng)點，盲目跟風建設，實行粗放式的擴張，在諸多銀行已經進入的城市竟相設置網(wǎng)點。
(2)管理架構設置傳統(tǒng)，機構運行效率低下。中小商業(yè)銀行在機構設置上要么依據(jù)國有商業(yè)銀行的機構設置方法進行設置，要么根據(jù)臨時需要設置機構爾后重疊運作，由于不能很好的解決機構設置中的內部溝通問題，致使經營管理效率低下。
(3)人才引進和運用方面存在較多問題。例如不顧市場需求片面增加一些“國外專家”的引進，忽視對本土文化精通人才的引進等，這都將嚴重影響經營管理效率和經濟效益的提高。
(4)產品創(chuàng)新動力不足并與市場需求及發(fā)展趨勢有些脫離。
2存在問題的原因分析。
(1)中小商業(yè)銀行尚未達到真正的商業(yè)化，只經歷了不長的市場競爭風險期，其內部經營機制尚未完全理順，所有權人對經營管理人員的約束與激勵機制還很不完善，致使商業(yè)銀行的經營活動普遍存長遠目標與責任不明確，經營行為短期化。因而，不關心市場營銷和經營業(yè)績也就自然了。目前中小商業(yè)銀行業(yè)務量占的比例不大，其營銷意識的緩慢發(fā)展大大影響了其他商業(yè)銀行體系營銷觀念的樹立與策略的實施。
(2)西方營銷管理觀念和策略在國內經濟生活中尚未得到廣泛地重視和運用。工商業(yè)市場營銷觀念和策略主要還只是在東南沿海發(fā)達地區(qū)受到一定重視，廣大中西部地區(qū)市場基本處于賣方市場，市場營銷觀念淡薄，即使有，也只是淺層次的廣告、公關、削價等策略。歷史上，服務業(yè)在應用營銷管理方面要落后于工商業(yè)，因而，在國內經濟生活中尚未樹立完整的營銷理念時，銀行業(yè)營銷觀念自然受，到限制。但是，這一點又是商業(yè)銀行在業(yè)務經營中可以主動解決的問題，商業(yè)銀行可以從國孫同業(yè)引進先進的營銷技術與理念，形成適合自身的`銀行營銷策略。
(3)我國商業(yè)銀行尚未形成規(guī)范的市場競爭，抑制了營銷觀念的應用。這主要因為，國家對銀行業(yè)務活動的行政管理仍然比較嚴格，金融活動的市場機制尚未真正形成，金融業(yè)、銀行業(yè)的競爭規(guī)則和秩序也未形成完整的體系，致使銀行和其它金融機構的業(yè)務競爭多以不規(guī)范、不正當?shù)男问竭M行，業(yè)務的正常創(chuàng)新和營銷策略的應用自然受到抑制。
3.1針對不同客戶群體實施不同的策略。
(1)穩(wěn)定的國有大中型企業(yè)或集團客戶或上市公司。這類客戶規(guī)模大，其對金融業(yè)務的需求具有批發(fā)的特點。同時較一般企業(yè)而言，其除了有傳統(tǒng)的存、貸、匯銀行業(yè)務需求外，還伴隨有資本運作、對外融資、商人銀行、財務顧問等綜合金融服務需求。因此，辦理這類客戶的金融業(yè)務既可獲得規(guī)模效益，又可獲取中間業(yè)務收入，取得綜合收益。但與此同時，這類客戶的上、下游企業(yè)分布廣、時空跨度大，產品生產周期較長、資金需求量大，而且要求銀行提供的服務必須更加貼身、靈活。這就要求各中小商業(yè)銀行必須盡快落實以客戶需求為中心的運作機制，如客戶經理制等；提高業(yè)務人員的綜合素質，要求他們既要具備前臺業(yè)務操作技能，又要具有后臺管理能力，既要精通金融行業(yè)，又要熟悉產業(yè)狀況，既要知曉銀行業(yè)務流程，又要了解生產工序環(huán)節(jié)，既要熟悉資金市場的基本原理，又要通曉資本市場的基本運作，對跨學科的知識都要有一定的了解。在具體客戶的選擇上要按“有所為有所不為”的原則在全國范圍內進行篩選，量不在多而在精。然后加大各銀行總行直接經營力度，集中有限的資金，對擬重點扶持的客戶進行合理的投入，確保用好每筆資金。再輔以科技手段，以網(wǎng)絡結合網(wǎng)點給企業(yè)提供從上游到下游，從外部到內部，全流域、多方位的貼身個性化服務。在條件許可的情況下，甚至可以與企業(yè)相互參股，以最大限度地密切銀企關系，發(fā)展培育自身穩(wěn)固健康的客戶群體。
(2)私人銀行業(yè)務客戶。由于改革開放，我國經濟快速增長，國民收入水平逐年提高，個人金融資產在全國總金融資產中的比重逐年上升，而且憑著服務與技術的不斷進步，該市場潛力巨大的很。此外個人對金融服務需求日趨多樣化，個人消費觀念與結構的改變都要求商業(yè)銀行必須提供種類齊全的、定制性的金融服務。如開展各種個人代收費項目，提供理財工具和最佳的個人投資組合，獲取較理想的個人融資等等。可以說，市場需求非常旺盛。目前，我國的私人銀行業(yè)務還處于起步階段，雖然近兩年取得了引人矚目的發(fā)展，但其規(guī)模、品種、功能還十分有限，是一個新興的領域，市場空白比較多；尤其是私人銀行業(yè)務的競爭環(huán)境較好，不像對公業(yè)務，有許多政策保護著國有銀行的利益和指定給國有銀行的大客戶。私人銀行業(yè)務是以其服務的優(yōu)勢、技術手段的先進、方便、快速、安全而進行市場的分配?？梢哉f在這個市場面前，國內所有的銀行基本是站在同一起跑線上。這對規(guī)模較小的中小商業(yè)銀行，無疑是一個業(yè)務發(fā)展的突破口和難得的市場爭奪戰(zhàn)機。
3.2相關產品的策略。
一般的銀行業(yè)產品主要有各種存款、貸款或開立信用證等，中小商業(yè)銀行要在激烈的金融市場競爭中占有一席之地，必須在做好這些產品整合的同時，緊跟市場需求，向國際先進同業(yè)學習，以客戶為中心，以科技手段為先導，為客戶提供貼身化、個性化的產品，做好市場創(chuàng)新、產品創(chuàng)新、政策創(chuàng)新、工具創(chuàng)新。可以采取貨幣融資產品與資本融資產品的連結，短期融資產品與長期融資產品的連結，權益性投資與資本性投資的連結，金融同業(yè)間產品的連結，金融產品同產業(yè)產品的連結等方式，不斷推出創(chuàng)新業(yè)務品種，將中間業(yè)務、國際結算業(yè)務、商人銀行業(yè)務、表外業(yè)務、對私銀行業(yè)務作為自身的業(yè)務特色，建立起自己的核心競爭力和比較競爭優(yōu)勢。
3.3制定價格策略。
雖然目前我國仍然實行固定價格或允許在固定價格上下浮動一定比例的金融產品定價模式，如：貸款利率、存款利率等。但人民幣利率自由化是長期趨勢，因此適當?shù)母鶕?jù)自身的特點調整某些項目的價格，上下浮動一定比例來利于本銀行的業(yè)務。
3.4有利的促銷策略。
中小商業(yè)銀行，由于市場影響力較小，極大地束縛了市場拓展工作，因此進行必要的促銷策略是很有效果的拓展方式。如在節(jié)假日里或國家的某項政策出臺時立刻進行有效的促銷宣傳活動，主要在新聞媒體廣告或室外視覺廣告上陪合一定的商業(yè)活動。各中小商業(yè)銀行應進一步提高對促銷工作重要性的認識，實際上促銷過程也是企業(yè)無形資產的積累過程，與銀行現(xiàn)實的資產、負債業(yè)務具有同等的重要性，從可持續(xù)發(fā)展的角度看前者的意義還甚于后者。因此，此項工作務必要做到高水準、高起點、立意新、創(chuàng)意好。
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十七
自1932年英國管理專家t.g.羅斯的《管理審計》一書第一次提出管理審計的概念以來，管理審計概念在學術界和職業(yè)界至今眾說紛紜，莫衷一是。
管理審計的概念。
英國的李斯特.r.赫伍德在其論文《管理審計基礎》中指出，管理審計是指企業(yè)的董事會為了檢查了解本部門及分支機構的管理是否始終健全，以便高效地加以組織和經營，而委托專門的審計機構（人員）進行的一種活動。就管理審計產生的原因而言，管理審計與傳統(tǒng)的財務審計一樣，都產生于審計委托人與被審計人之間的受托經濟責任。這種以財產所有權與經營管理權相分離以及多層次經營管理分權制關系為基礎而形成的受托經濟責任關系，是管理審計最本質的東西，沒有它就不會有財務審計的必要，也不會產生管理審計。筆者認為：“管理審計是指為了明確一個組織中所有職能部門和經營環(huán)節(jié)中現(xiàn)存的和潛在的薄弱之處，面對管理人員在實現(xiàn)企業(yè)目標和效果方面所進行的客觀的、獨立的、可理解的和建設性的評價，以幫助管理人員改進決策、提高獲利能力和經營能力，更好地完成受托管理責任?！?BR> 管理審計的類型。
受托管理責任的內容主要包括建立健全組織內部控制系統(tǒng)并有效執(zhí)行；以較低的成本取得所需的資源；充分、合理、有效地利用各項資源，取得最佳的生產經營成果；進行科學管理與決策，制定合理的經營管理方針、政策、目標，保證如期實現(xiàn)經營管理目標等。
受托管理責任有兩種類型，一類是外部受托管理責任，即股東、投資者等外部利害關系人與企業(yè)經營管理者之間的委托經營管理責任關系，它是企業(yè)所有權和經營權相分離的結果；另一類是內部受托管理責任，即企業(yè)內部各個管理層之間的委托經營管理責任關系，它是企業(yè)規(guī)模擴大化和管理層級化的必然結果，內部受托管理責任是對外部受托管理責任在企業(yè)內部各管理層之間的逐層分解。本文主要探討的是企業(yè)內部審計部門基于內部受托管理責任而開展管理審計的有關問題。
二、管理審計的作用。
（一）提升企業(yè)內部控制基礎管理水平，促進企業(yè)整體受托責任的有效完成。
現(xiàn)代企業(yè)管理已普遍要求企業(yè)結合各自的生產經營特點建立完善的內部控制體系。通過建立各項規(guī)章制度、辦事程序、崗位職責，并分別制定的各個作業(yè)單位的具體目標來實現(xiàn)企業(yè)一定時期的總體目標。企業(yè)各部門、各業(yè)務單位如果都能受控，都能按照規(guī)定辦事，都能完成計劃目標，那么企業(yè)總體目標才能夠實現(xiàn)。
（二）促進企業(yè)改善管理、提高經濟效益。
通過實施管理審計，對企業(yè)的活動和管理活動進行檢查、分析和評價，可以及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，并提出解決問題的措施，明確各個層次的管理責任，從而推動管理工作的改善，提高企業(yè)的經濟效益。
（三）正確評價經營者的經營能力和管理水平，建立有效的約束和激勵機制。
通過實施管理審計可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)效益好、或不好的真正原因，可以對經營者的經營能力和管理水平做出正確的評價。不但可以減少所有者與經營者之間信息不對稱的程度，使經營者獲得盡可能多的信息，便于加強所有者對經營者的直接約束；而且也可以對經營者形成間接的約束，減少經營者的“逆向選擇”和“道德風險”。
（四）防范和控制經營風險。
管理審計可以在企業(yè)任何需要的時候進行，在問題尚未發(fā)生或發(fā)生之初就能發(fā)出警示或給予適當?shù)慕ㄗh，為正確決策提供充分、必要的信息，能夠防范風險、控制風險，發(fā)揮事前的防護性作用。
三、管理審計在我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀與存在問題。
管理審計是內部審計發(fā)展的重要趨勢，是內部審計發(fā)展的較高層次。我國商業(yè)銀行的內部審計目前雖然仍以財務收支為主要內容和合規(guī)性、真實性等主要目標，但是我國許多銀行已經開始了管理審計嘗試，實施經濟性、效率性、效果性審計評價，主要表現(xiàn)為行長（經理）任期經濟責任審計、內部控制審計、經營效益審計等，并取得了一定的成績，但是從總體來看，我國銀行業(yè)對管理審計的認識和實踐還很不全面，造成這種情況的原因是多方面的：
（一）管理審計的法制化、制度化、規(guī)范化建設的道路還很漫長。
由于我國內部審計實務工作起步較晚，有關內部審計工作的法律、法規(guī)與準則的建設都不盡完善，不像外部審計那樣有較為健全、完善的法律、法規(guī)可以遵循，內部審計機構或部門自我評價機構較弱，開展工作的隨意性較大，更談不上針對管理全過程的管理審計的法制化、制度化、規(guī)范化建設。
（二）管理審計評價標準的靈活性增加了審計評價的客觀性、公正性的難度。
管理審計主要是對審計對象的管理活動進行經濟性、效率性和效果性的綜合評價，一般缺乏現(xiàn)成的公認標準可以借鑒，不同的項目，往往具有不同的標準，即使是同一項目，也會有不同的衡量標準，而采用不同的標準，往往得出不同的審計結論。審計衡量標準具有較大的`主觀性和靈活性，給審計證據(jù)的充分性、可靠性帶來較高的要求，進而直接影響審計評價的客觀性、公正性。審計人員需要就審計衡量標準問題與委托人或被審計單位進行充分協(xié)商、交流，以達成雙方認可的或無異議的評價標準。這本身就增加了審計評價的難度。
（三）審計證據(jù)的較高要求增加審計取證的難度。
管理審計必須獲得充足的、可靠的、相關的證據(jù)以給審計師的判斷提供合理的基礎。相反如果審計證據(jù)不充分或缺乏證明力，會直接影響結論的公正性。與財務報表審計可以依據(jù)一般公認審計準則和對財務報表表達意見所必須的最低的保證標準不同的是，管理審計缺少可供遵循的準則和程序，而且審計取證的渠道和方式多種多樣，因此，審計人員一般都需要采取提高調查樣本的代表性和增大調查樣本量的方法，以增加對總體推斷的準確性。審計人員需要在審計證據(jù)的充分性和可靠性方面投入更多的精力，以增加審計結論的可靠程度。
（四）管理審計實施的內部環(huán)境尚不寬松。
長期以來，內部審計局限于以“查錯糾弊”、“堵塞漏洞”等為主的財務審計，管理審計還沒有得到廣泛的應用，企業(yè)對其管理活動沒有實施經常性的審計，有關這方面的規(guī)范化制度尚未出臺，這些都影響管理審計作用的充分發(fā)揮。
（五）審計人員的素質不能滿足管理審計的需要。
現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和組織規(guī)模的擴大、市場和貿易的國標化、以及競爭的加劇等因素使得企業(yè)經營管理的難度加大，受托管理責任關系也不斷深化，對管理審計提出了更高的要求。審計人員必須具有對商業(yè)活動的洞察力、審計程序相關知識、管理控制活動之間關系的理解。除需要會計和審計領域知識外，審計人員還需要掌握市場營銷、現(xiàn)代管理、工程技術、法律法規(guī)等綜合知識，有充分的專業(yè)知識進行必要的實地調查和對具體業(yè)務審核的評估所需要的專業(yè)技能，而我國現(xiàn)有審計人員多是財會崗位轉過來的，對財務、會計等專業(yè)知識比較熟悉，而現(xiàn)代管理知識等相對欠缺，不能滿足現(xiàn)代管理審計發(fā)展的需要。
（六）管理審計技術手段落后，難以適應工作需要。
全球經濟的快速發(fā)展，尤其是知識經濟作為世界經濟發(fā)展的潮流正逐步對經濟發(fā)展產生著革命性的影響，新知識、新技術、新思維對傳統(tǒng)的理念形成強大沖擊。計算機會計信息系統(tǒng)的廣泛應用和發(fā)展，大大增強了審計的及時性，事后審計將逐步被實時審計所代替，這與針對管理全過程的管理審計不謀而合。在我國，企業(yè)審計人員大多對計算機還不太熟悉，許多審計還停留在傳統(tǒng)手工查賬的基礎上，在新技術面前還有些無所適從。審計手段落后，不但增加了審計難度，而且效率低、準確率差，嚴重影響了審計作用的發(fā)揮，無法滿足企業(yè)管理審計工作的需求。
管理審計代表現(xiàn)代內部審計發(fā)展的方向，我國銀行業(yè)應充分重視管理審計的研究和實踐，推動管理審計的發(fā)展。
（一）隨著經濟體制和政治體制改革的深化，要加快改善內部審計的外部環(huán)境，讓內審人員有更大的作為，從而充分發(fā)揮管理審計的作用。
中國內部審計協(xié)會根據(jù)審計署4號令制訂的《內部審計基本準則》、《內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》和十個具體準則，為開展和規(guī)范內部管理審計提供了法律依據(jù)，并明確了內部審計要以促進加強經濟管理和實現(xiàn)經濟目標，把內部審計提高到了管理審計的高度。因此，我們應加強對《內部審計基本準則》和審計署第4號令的宣傳和實施力度，提高國有商業(yè)銀行的自律水平，促使管理審計制度化、規(guī)范化。
（二）正確認識管理審計在銀行公司治理結構的重要作用，為管理審計的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
商業(yè)銀行公司治理的核心問題是委托人（股東、投資者、管理者）如何激勵和約束代理人（經理層），積極有效地完成受托經營管理責任，以確保股東或投資者財富最大化。顯然僅僅通過財務審計，委托人難以全面了解代理人是否有效履行其受托責任，而管理審計則有利于減少信息的不對稱性，較為全面地提供委托人所需要的有關經營管理活動方面的信息，大大遏制了“道德風險”的發(fā)生，增強了經營管理的透明度，從而達到控制和抑制“內部人控制”的目的。同時，通過管理審計可以有效地判斷代理人的業(yè)績和能力，評價代理人對受托責任的履行情況，促使代理人提高經營管理效率。因此管理審計是商業(yè)銀行公司治理結構的重要組成部分，組織內部應該積極為管理審計的開展創(chuàng)造環(huán)境和條件，推動管理審計發(fā)展。
（三）加強管理審計績效準則和審計技術方法研究，盡快出臺管理審計的審計準則。
推動管理審計的深入開展審計準則是指導審計活動的基本原則，國家審計機關應加強業(yè)務指導，內部審計協(xié)會或注冊會計師協(xié)會應重視此方面的研究和探索，盡快出臺管理審計的審計準則，特別是制定管理審計績效準則的指導意見，同時加強對審計取證方法指導，減少審計的盲目性，提高管理審計的質量。
（四）不斷拓寬管理審計的領域，進行管理審計項目試點，推動管理審計實踐的發(fā)展。
當前可以重點圍繞商業(yè)銀行經營管理中的熱點、難點問題，選擇一些規(guī)模相對較小、涉及面相對窄一些的項目開展管理審計試點，逐步探索路子、摸索方法、積累經驗，也可以逐步拓展行長（經理）任期經濟責任審計評價的內容和范圍，嘗試開展管理審計評價等。
（五）不斷充實和提高審計人員的素質。
企業(yè)一方面要加強管理審計的培訓與學習，使管理審計理念深入人心；另一方面不斷調整和優(yōu)化審計隊伍的人員結構和知識結構，提高內部審計隊伍的整體實力，為有效開展管理審計提供智力支持。
（六）完善行政管理體制和公司治理機制，徹底解決委托代理問題，健全內審機構，強化內審的職能和地位，建立并完善內部激勵機制和外部約束機制，樹立內審的權威，這是發(fā)展和完善管理審計的有效途徑。
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十八
信息不對稱是在市場交易中，交易的一方對另一方缺乏信息，進而影響其做出正確決策，導致交易效率降低的現(xiàn)象。根據(jù)信息經濟學理論，信息不對稱(informationasymmetry)分為事前的逆向選擇(adverseselection)和事后的道德風險(moralhazard)兩種情況。逆向選擇是交易事前的信息不對稱。阿克爾洛夫在分析二手車市場認為，在二手車市場上有好車也有壞車，買主很難分辨出來。所以買主愿意支付的價格是二手車的平均價格。好車的賣主索要的價格高于市場的平均價，壞車的賣主很愿意以平均價出售。從而導致好車退出市場，只剩下壞車。金融市場上同樣也存在這種事前的逆向選擇，最終的結果也是好的借款人退出市場，市場上留下的是質量差的借款人。道德風險是交易事后的信息不對稱。在金融交易發(fā)生之后，借款人可能用貸款人的資金從事風險更高的業(yè)務，以使自身的利益最大化，比如企業(yè)用信貸資金從事高風險的投資。信息不對稱普遍存在于我國商業(yè)銀行中，使得銀行交易效率降低，金融風險增大。
2.1惜貸現(xiàn)象。
由于借款人與銀行之間存在信息不對稱。銀行缺乏對借款人真實的經營和財務狀況的了解。借款人對自己的信用水平、償債能力、經營狀況和財務狀況非常了解。銀行提供的貸款利率是社會風險度的平均值。這樣就會產生逆向選擇問題，風險低的借款人覺得利率太高不愿意貸款，風險高的借款人卻積極地尋求貸款。貸款銀行單憑借款人的財務資料很難判斷誰是風險低的借款人，誰是風險高的借款人，而且有些風險高的借款人為了取得貸款，向貸款銀行隱瞞真實情況，更有甚者提供虛假信息，提供給銀行的是虛假的財務報表。當銀行難以正確判斷時，就會拒絕借款人的請求。商業(yè)銀行和借款人之間重復博弈的結果導致產生“惜貸”和“慎貸”現(xiàn)象。
2.1不良貸款問題。
在做出貸款決策時，銀行最關心的是借款歸還問題。然而銀行對借款人的情況了解始終是有限的，在貸款發(fā)放之后，一些不良借款者欠貸、賴貸、逃貸，難以歸還貸款，這就會產生不良貸款，銀行同時會遭受經濟損失。2003年末據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，銀行業(yè)主要金融機構不良貸款余額為2.44萬億元，不良貸款的比例為17.8%。1999年國家投資組建了信達、長城、東方、華融四家金融資產管理公司，這是專門剝離國有商業(yè)銀行不良資產的金融機構。當時為四大國有獨資商業(yè)銀行剝離了1.4萬億元不良資產，但到目前為止，我國的不良貸款率還是很高。我國的金融資源配置仍然處于政府的直接控制之下，對不良貸款的控制主要是依靠行政手段和強制措施，所以金融資源的配置處于無效率狀態(tài)。信息不對稱也是不良貸款產生的重要原因之一。
2.3存款客戶盲目選擇銀行。
存款客戶和銀行之間也是債權人和債務人的關系。銀行作為債務人對自己的信用水平和財務狀況的了解顯然超過存款客戶(債權人)，這種狀況容易導致信息不對稱。存款客戶有可能誤選一家信用水平低的銀行，或者銀行有可能用客戶的資金從事高風險業(yè)務，那么存款客戶就處于不利的位置。尤其在我國目前還沒有建立信用評級制度，銀行也沒有定期向客戶公布自己的財務信息，存款客戶更加難以判別金融機構的質量，在選擇銀行時具有很大的盲目性。在無法判斷時，利率就成為存款客戶選擇商業(yè)銀行的標準。信用水平較差的銀行自然會以高息攬存，然后銀行用高息攬存的資金從事高風險的業(yè)務以獲得高額利潤。一方面，如果銀行的業(yè)務出現(xiàn)問題，存款客戶就會遭受損失;另一方面，如果客戶對銀行缺少信心，客戶就會抽回資金，銀行有可能出現(xiàn)“擠兌”現(xiàn)象。這樣對雙方都不利。
2.4中小企業(yè)融資困難。
中小企業(yè)很難從銀行獲得貸款的真正原因是信息不對稱。中小企業(yè)融資過程中的信息不對稱現(xiàn)象嚴重束縛了企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)經營規(guī)模小，發(fā)展前景難以預測，存在一定的不確定性，這就是中小企業(yè)的經營特點。從我國的銀行業(yè)結構來看，我國的銀行業(yè)過于集中，中小金融機構發(fā)展不足，金融資產過于集中于大銀行。中小企業(yè)獲取貸款的渠道主要是通過銀行，銀行對中小企業(yè)的發(fā)展無法預測，向其提供的貸款也就很少。企業(yè)有大量的融資需求，但是無法得到滿足，而銀行有大量的閑置資金卻不敢貸出去。一方面是企業(yè)貸不到款，困擾著中小企業(yè)的發(fā)展;另一方面是銀行找不到合適的客戶，不能實現(xiàn)利潤最大化。社會的資源無法實現(xiàn)最優(yōu)配置，這同時也表明我國商業(yè)銀行在信貸決策上存在問題。這些都是由于信息不對稱引起的。信息不對稱的存在，使得企業(yè)融資困難，同時也影響了金融市場的正常運轉。
3解決信貸關系中信息不對稱問題的對策探討。
3.1加快利率市場化的進程，放松貸款利率管制。
長期以來我國的利率管制是相當嚴格的，這使我國的金融市場的發(fā)展受到很大的限制，資金的資源配置效率無法得到優(yōu)化，貨幣政策的作用得不到很好得發(fā)揮。利率市場化使金融機構可以依據(jù)自身的資金供求、頭寸、盈利及風險等因素自行控制的利率，使資金的供需狀況得到真實的反映。從貸款方面看，利率市場化后，讓利率反映貸款項目的風險度，對風險進行合理量化。在受理每筆貸款申請時，銀行對借款人的風險進行全面評估，對于風險越大的、資信程度較低的客戶，收取高貸款利率，這樣可以補償較高風險帶來的損失。對于風險小的、資信程度較好的客戶，收取低的優(yōu)惠貸款利率，有利于吸引高質量、低風險的客戶群。所以加快利率市場化對于解決信貸市場的信息不對稱是很有必要的，這不僅是中國金融市場的發(fā)展和完善的需要，也是完善我國社會主義市場經濟的內在要求。
3.2建立信用評級體系，使信用擔保市場化。
在一些經濟發(fā)達國家都有專門的機構從事企業(yè)的資信評定工作，它以獨立、客觀和公正為原則，按照經濟標準、法律標準和道德標準對企業(yè)的歷史、現(xiàn)狀與趨勢進行綜合分析，所提供的分析報告和評定結果可以反映一個企業(yè)值得信賴的程度。信用評級可以對借款人未來債務清償能力和信賴程度進行評判。我們不僅對商業(yè)銀行的信用進行評級，而且對借款人的信用也進行評級。對商業(yè)銀行的信用進行評級可以避免存款客戶盲目選擇銀行，使存款客戶在存款之前就對銀行的資信、經營狀況、盈利能力、管理水平有一個大概的了解，再做出選擇。對借款人的信用評級，使銀行能夠得到充足的有關借款人的公開信息，辨別客戶的優(yōu)良，做出正確的貸款決策。信用擔保市場化有助于提高金融市場運轉的效率。
3.3完善法律制度，充分保護各個主體的利益。
“沒有規(guī)矩不成方圓”，法律法規(guī)不健全是信息不對稱的重要原因，為了降低信息不對稱產生的逆向選擇和道德風險，各個國家都制定了相關的法律對金融市場進行規(guī)范市場，以此保證公平交易和正當競爭，從法律上保證經濟主體的利益，對于欺詐行為給予嚴厲打擊。用法律制度迫使債務人披露真實信息，對那些提供虛假信息，做假帳的借款人進行嚴厲的懲罰。使銀行在良好公平的環(huán)境下運用多種手段，減少不良貸款，提高盈利水平，應對國際競爭。
3.4加快中小金融機構的發(fā)展，為中小企業(yè)建立一個良好的融資環(huán)境。
我們要完善銀行體系結構，為解決大銀行和小企業(yè)的沖突，就要使中小金融機構多樣化，建立與企業(yè)規(guī)模相適應的金融機構，使之和我國的經濟構成相適應。我們不僅要有商業(yè)性中小金融機構，也應當有政策性中小金融機構，不僅要發(fā)展城市中小銀行，也要發(fā)展城鄉(xiāng)信用社。在這樣的銀行體系結構中，中小企業(yè)取得貸款更加容易，同時也促進了中小企業(yè)的發(fā)展。
4結論。
由于信息不對稱，信貸市場上確實存在一些實際問題，致使我國一些商業(yè)銀行的信貸工作缺乏效率。確立完善的信息機制，促進信息的充分化、對稱化，是我們解決信息不對稱，降低銀行信貸風險的關鍵。為此，一方面，我們需要不斷地深化銀行業(yè)改革;另一方面，要結合我國體制轉軌的現(xiàn)實，不斷進行制度創(chuàng)新，支持經濟的健康發(fā)展。
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摘要介紹了由于信息不對稱產生的逆向選擇和道德風險問題，使商業(yè)銀行的信貸出現(xiàn)了“惜貸”現(xiàn)象，引發(fā)了存款客戶盲目選擇銀行、中小企業(yè)融資困難等問題，而且使不良貸款增加。確立完善的信息機制，加快利率市場化的進程，加強法制建設，有助于我們解決信息不對稱問題。
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十九
(1)加強本銀行的企業(yè)文化。一個前進的民族，必然有一種生機勃勃、昂揚向上的精神；一個改革的時代，必然有一種積極健康、開拓奮進的推動力；一個發(fā)展的企業(yè)，必然有一種團結拼搏、不斷創(chuàng)新的文化。企業(yè)文化主要是通過精神和文化的力量，從管理的深層規(guī)范企業(yè)的行為，為實現(xiàn)企業(yè)的目標服務。銀行企業(yè)文化建設只有貫穿到銀行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經營管理等的全過程，才能更有效地促進銀行企業(yè)整體素質和經濟效益、社會效益的提高。從這種意義上來說，銀行企業(yè)文化建設是實施企業(yè)文化管理的基本途徑與基本手段。每個企業(yè)都有屬于自身的企業(yè)文化，國有商業(yè)銀行和外資銀行的強大壓力下生存的中小商業(yè)銀行要想企業(yè)的發(fā)展好，員工們能上下一心的去工作，文化是不得不提到的東西。商業(yè)銀行要根據(jù)自身的地域優(yōu)勢或是政策優(yōu)勢來挖掘文化的潛質服務于自身，這樣文化的作用才能夠顯現(xiàn)出來。
(2)重點支持具有良好成長性的民營企業(yè)為突破口，打造自己的市場份額。例如廣東發(fā)展銀行它的營銷策略和定位就十分的準確，在武漢它向20余家民營企業(yè)授信6億元。當其在武漢的分行成立時，又與湖北田野集團、武漢東湖軟件公司、武漢貓人服飾等多家家民營企業(yè)，簽訂了超過3億元的貸款合同。其中，授信額最大的達到了4000多萬元。作為服務中小企業(yè)和民營企業(yè)的重要舉措，新成立的武漢分行將全面推出廣發(fā)行“民營100”的金融服務方案，針對其“創(chuàng)業(yè)、成長、擴張”的不同階段，為民營企業(yè)“量身定做”金融產品，提供高效、便捷的理財方案據(jù)介紹，廣東發(fā)展銀行各地分行在創(chuàng)新為民營企業(yè)服務的產品、化解民營企業(yè)貸款擔保難題等方面已經積累了一定的經驗。廣發(fā)行“民營100”金融服務方案就是打造一個為民營企業(yè)提供百分之百全過程、全方位服務的平臺，派出100個客戶經理，為民營企業(yè)量身定做金融產品，每年選擇100家民營企業(yè)，重點為其服務。其他的中小商業(yè)銀行應該以廣東發(fā)展銀行為模型，再根據(jù)自身的資產和地區(qū)影響力制定出一套支持民營企業(yè)的具體可實施性方案。
(3)社區(qū)理財服務為老百姓帶來家門口的金融服務實惠。因為社區(qū)是最大規(guī)模的經濟適用房住宅小區(qū)，消費群體龐大，中小商業(yè)銀行可在在社區(qū)推廣一些特色服務，例如發(fā)行集存取款、繳費、消費等多種功能于一體的卡業(yè)務，社區(qū)業(yè)主可通過卡實現(xiàn)個人外匯交易、銀行卡轉賬、代繳物業(yè)管理費、市話、手機費等一系列銀行自助服務。
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇二十
摘要：國有獨資商業(yè)銀行進行重組改制旨在提升市場競爭力;分立重組是銀行面臨的首要的最大法律風險;通過分立進行重組改制是合法現(xiàn)實的選擇;此種分立的特殊性決定了它必須遵循法律并有所突破;分立重組過程中要充分尊重并保護債權人的合法權益。
關鍵詞：公司分立銀行重組法律風險債權債務。
商業(yè)銀行特別是國有獨資商業(yè)銀行為了建立真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行,基于種種考慮,采取分立重組這種特別方式進行股份制改造,是一種較為現(xiàn)實的選擇。但是,由于商業(yè)銀行是金融的核心,而金融又是一國現(xiàn)代經濟的核心,特別是國有獨資商業(yè)銀行,資產占到國內銀行資產總量的60%,關乎國計民生,它的一舉一動都必須有所遵循。因此,商業(yè)銀行的分立重組就顯得特別敏感,也就必須更加嚴格的遵循現(xiàn)有法律框架,進行規(guī)范運作,避免先天不足,為股份制商業(yè)銀行的建立創(chuàng)造良好氛圍,為公開上市打下堅實基礎,力爭創(chuàng)造高起點,發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢。
一、分立重組的基本法律風險。
隨著我國法律制度的日益完善和商業(yè)銀行管理的日益進步,對銀行業(yè)務和管理的法律保障的要求越來越高,通過法律分析保障經營管理活動的合法合規(guī),充分尊重和有效保護債權人的合法權益,從而維護銀行信譽,顯得日益廣泛和重要。
商業(yè)銀行的分立重組在本質上是現(xiàn)代產權制度的建立,就是要把國有銀行變成國家控股的投資主體多元化的股份制商業(yè)銀行,使其產權明晰,從根本上解決單一所有制長期存在的所有者缺位和經營者越位的弊端,建立權責分明的法人治理結構。國有獨資商業(yè)銀行股份制改造遲遲邁不開步伐,恰恰是因為產權改革的敏感性。無論是注資充實資本,還是剝離不良資產,依法進行分立重組都是一家銀行恪守信譽、進一步參與市場競爭的基礎和前提。具體到銀行分立重組本身,遵守法律、規(guī)則和標準有助于維護銀行的商譽,符合銀行客戶、市場及整個社會對銀行的要求,客觀上也會吸引其他投資者,有利于公開上市。
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》將銀行業(yè)的風險分為八類,法律風險是其中很重要的一類,在銀行管理經營活動中必須引起重視,也必須引起銀行監(jiān)管者的重視。法律風險是指由于現(xiàn)行法律不完善、不明確以及法律修改不完善、不正確的法律意見、文件,使交易行為違反法律和監(jiān)管規(guī)定等原因導致銀行損失的風險。通過法律手段保障業(yè)務合法合規(guī),乃至于更進一步對業(yè)務提出在合法框架內符合業(yè)務需要的方法和措施的建議,都需要對銀行面臨的所有法律風險進行分析。分立重組法律風險的分析,是確認新的股份公司制銀行合法合規(guī)的基礎,也是防范法律風險最關鍵的前提。
分立重組中要關注的主要法律問題包括:。
1.遵循法律法規(guī)的規(guī)定。法律是社會的基本準則和普遍評價。企業(yè)依法設立是法治社會的基本規(guī)則,國有商業(yè)銀行作為一種企業(yè)形式也應當然不能例外。所不同之處,在于它是國有獨資,規(guī)模龐大,要同時滿足公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定。
2.滿足監(jiān)管方的要求。為了滿足監(jiān)管當局的監(jiān)管要求,銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定,以確保在違反法律、規(guī)則和標準的情形發(fā)生時,銀行管理人員能夠采取適當措施予以糾正。在立法過于原則和抽象的情況下,不健全的法律勢必賦予監(jiān)管部門更多的發(fā)揮空間,何況銀行業(yè)又屬于目前國內進行準入條件限制的特殊行業(yè),影響國計民生,對它嚴格監(jiān)管無可厚非。
3.滿足債權人的需求。銀行的債權人主要是廣大的存款人。按照通例,國有商業(yè)銀行由過去的國有獨資有限責任公司形式,重組改制為股份有限公司形式,乃至于吸引戰(zhàn)略投資者和公開募股上市,按照法律對債權人所承擔的仍然是有限責任,況且分立形成的新的銀行公司會承接所有的主營債務,債權人利益受到的影響微乎其微。
4.考慮股東及投資者的預期。遵循資本多數(shù)決定原則,分立決議要充分反映大股東的意志和要求。在此基礎上,完成發(fā)起設立之后,要嚴格遵照股份公司法律規(guī)定,按照“三權分立”原則,充分尊重保護廣大股東特別是小股東的權益,對反對股東提供必要的法律救濟。
二、商業(yè)銀行分立重組的程序。
綜合國內現(xiàn)行公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定,分立是指一個公司依法定程序分開設立為兩個或兩個以上公司的法律行為。分立的方式有兩種:一種是新設分立,另一種方式是派生分立。如果商業(yè)銀行屬于國有獨資的有限責任公司形式,其分立方式應就上述法律規(guī)定進行選擇,不能突破,否則,如果屬于新的分立方式,或者對于二者界定不清,勢必導致要修改現(xiàn)行法律,要征得立法機關的同意,要尋求合理合法的依據(jù)。
新修正的《商業(yè)銀行法》第25條規(guī)定,商業(yè)銀行的分立、合并,適用《公司法》的規(guī)定?！渡虡I(yè)銀行法》是《公司法》的特別法。依據(jù)法理,除特別法作出特別規(guī)定、應予優(yōu)先適用外,其余事項均應適用一般法。這些就是國有商業(yè)銀行進行公司制改革的法律依據(jù)?，F(xiàn)代公司形式的商業(yè)銀行的重要法律根據(jù)是《公司法》,商業(yè)銀行的分立也適用《公司法》。
分立不涉及其他公司,在程序上相對來說比較簡單。依據(jù)《公司法》的有關規(guī)定,商業(yè)銀行分立程序主要是:。
(一)公司分立決議與批準。
根據(jù)《公司法》規(guī)定,公司分立,先由公司董事會擬訂分立方案,然后由公司的股東會(或股東大會)討論作出決議。一般股份有限公司的分立,必須經國務院授權的部門或者省級人民政府批準;而作為金融業(yè)核心的商業(yè)銀行的分立、合并,應當經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查批準。對符合法定條件的申請,不予批準的,公司可以依法申請復議或者提起行政訴訟(《公司法》第227條)。
(二)進行財產分割。
財產是公司設立的基本物質條件,也是承擔公司債務的保障,因此,進行公司分立,必須合理、清楚地分割原公司的財產,對于派生分立,是原公司財產的減少,對于新設分立,完全是公司財產的重新分配。
(三)編制表冊、通告?zhèn)鶛嗳恕?BR> 《公司法》第185條第2、3款規(guī)定:公司分立時,應當編制資產負債表及財產清單。公司應當自作出分立決議之日起10日內通知債權人,并于30日內在報紙上至少公告3次。不按規(guī)定通知或者公告?zhèn)鶛嗳说?責令改正,對公司處以1萬元以上10萬元以下的'罰款(《公司法》第217條)。債權人自接到通知書之日起30日內,未接到通知書的自第一次公告之日起90日內,有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。公司分立前的債務按所達成的協(xié)議由分立后的公司承擔。
(四)登記。
公司派生分立,必然出現(xiàn)原公司登記注冊事項,主要是注冊資本的減少等變化和新公司的產生;新設分立中,必然出現(xiàn)的是原公司的解散和新公司的產生。因此,公司分立時,要辦理公司變更登記、注銷登記或設立登記。對此,《公司法》第188條、《企業(yè)法人登記管理條例》第19條都作了具體要求。要注意的是,在公司分立時產生的新公司是獨立經濟核算的法人,按企業(yè)法人登記程序辦理,核發(fā)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。它不同于公司的分公司,也不同于公司的子公司,因為公司分立實質是財產上的分割。
基于上述法律規(guī)定,商業(yè)銀行一旦發(fā)布分立重組公告,所導致的法律后果則包括:發(fā)布分立公告;通知債權人;清償債務或提供擔保。法律角度下的分立公告即是一種通知行為,其基本內容至少應包括:背景敘述、分立公告、對相對人及社會公眾的通知、債權債務處理的安排等。由于商業(yè)銀行客戶數(shù)量龐大,根據(jù)重要性原則,逐一通知所有債權債務人是不現(xiàn)實的,只能選擇通知和公告通知。
三、商業(yè)銀行分立后債權債務的安排。
作為法人的銀行分立后,消滅或變更原法人,設立新法人,因分立而消滅的法人,其權利義務由分立后的法人概括承受?！逗贤ā返?0條、84條、88條、90條規(guī)定,債權人轉讓權利的,應當通知債務人。債務人轉移合同義務的,應當經債權人同意。債權債務可以概括轉讓。當事人訂立合同后分立的,除債權人和債務人另有約定的以外,由分立的法人或者其他組織對合同的權利和義務享有連帶債權,承擔連帶債務。法人或其他組織分立以后的債權債務承擔情況,根據(jù)《合同法》的規(guī)定,可分為以下兩種情況:。
(一)約定承擔。
約定承擔,即債權人和債務人通過協(xié)商約定債權、債務具體應由哪幾方承擔。約定承擔又分為兩種情況:一種情況是明確約定由分立后的某一法人或者其他組織承擔,即由單一的一方承擔;另一種情況是約定由分立之后的法人或者其他組織按照一定的份額承擔,即按份承擔。按份承擔債權、債務是指兩個以上的債權人或者債務人按照確定的份額分享權利,分擔義務。在法人或其他組織分立時,其債權債務若要分立后的法人或其他組織分擔,須具備以下條件:1.法人或其他組織發(fā)生分立,這是產生按份承擔的必要條件。法人或其他組織分立后,才能產生多個債權人或債務人,才能按照約定的分擔方法分享權利,承擔義務。2.法人或其他組織分立時的債權債務須為同一可分的給付?？煞值慕o付是指一個給付可分為數(shù)個給付而無損于其性質或價值,可分給付的內容必須統(tǒng)一。3.債權人和債務人之間互相約定由分立后的法人或其他組織按份分擔。這是法人或其他組織分立時,其債權債務由分立后的法人或其他組織按份分擔的必要條件。至于如何按份分享權利或分擔義務則無關緊要。
(二)法定承擔。
法定承擔,即債權人和債務人在沒有約定時根據(jù)法律的規(guī)定,由分立后的法人或其他組織承擔債權債務,但它們所分享的債權性質屬于連帶債權,所分擔的債務也為連帶債務。合同法這樣規(guī)定的目的是為了防止債務人采用分立的手段來逃避債務,從而保護債權人的利益不受侵害。然而,在這一點上爭議也頗大。近年來,有的學者認為公司分立后在沒有約定的情況下,應由分立后的公司按承接的資產比例來承擔債權債務,而不當然地相互間承擔連帶責任。這種說法有點突破傳統(tǒng)民法的理論,但由于更符合現(xiàn)代企業(yè)改制的實際情況,也廣為人們所接受。持有這種觀點的理由為:企業(yè)分立后根據(jù)各自承受的資產成了兩個獨立的法人,原先的債權債務在分立時已經由分立后的企業(yè)根據(jù)資產的承受比例約定各自承擔,債務人也沒有異議(如有應在公告期間提出),為什么還要對原先的債務承擔連帶責任呢?根據(jù)最高人民法院《關于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定(試行)》[法釋〔1998〕15號]第79條規(guī)定,“被執(zhí)行人按法定程序分立為兩個或多個具有法人資格的企業(yè),分立后存續(xù)的企業(yè)按照分立協(xié)議確定的比例承擔債務;不符合法定程序分立的,裁定由分立后存續(xù)的企業(yè)按照其從被執(zhí)行企業(yè)分得的資產占原企業(yè)總資產的比例對申請執(zhí)行人承擔責任?！痹谶@個概念下,分立后的公司并不當然對分立前的債務承擔連帶責任的。
商業(yè)銀行分立后,新公司的經營范圍有著嚴格的法律界定,主營業(yè)務是不同的。這相應的導致新公司的承繼能力和債權債務范圍的不同,債權人的利益安排只能遵從法律規(guī)定,其利益會得到高度重視和充分保護。本著上述原則,新公司可以按照分立協(xié)議,確定新公司對于債權債務的承繼情況。對外互不承擔連帶責任,不承擔對方的債權和債務,因為新公司仍屬于商業(yè)銀行,對外擔保有著嚴格限定,而且由于雙方的關聯(lián)關系,互相擔保既與法律沖突,也不合適。總之,分立重組并不是債權關系的變更,不需要做任何的變更手續(xù)。與原銀行有業(yè)務關系的公司、企業(yè)或者集團的權利和義務都不會因分立重組發(fā)生變化。原有合同將繼續(xù)有效,一般客戶不需要因分立重組重新辦理手續(xù),新業(yè)務可按照現(xiàn)行手續(xù)進行辦理。
針對有些企業(yè)或者個人債務人可能借銀行分立之機,以債權變更不符合有關法律為由,逃避銀行債務。因此,對公告通知或者選擇通知中的持有債務安排異議的債權人,接到選擇通知的可以自接到之日起30日內,沒有接到函件的可以在第一次公告之日起90日內,提出書面異議,原銀行將依法滿足債權人的合法權利要求。分立后,新公司將按照分立公告中的債務承繼安排,各自獨立承擔民事責任。
至于商業(yè)銀行分立中債權人的抗辯權,它是指債權人(主要是存款人)的權利在公司的分立得不到滿足時所享有的法律所賦予的抗辯權。根據(jù)《公司法》第185條規(guī)定,公司分立時,債權人自接到通知書之日起30日內,未接到通知書的自第一次公告之日起90日內,有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。不清償債務或者不提供相應的擔保的,公司不得分立。公司的債權人在公司分立時,有權在規(guī)定的時間內要求公司對自己的債務清償或提供擔保,如果債權人的要求得不到滿足,公司的分立就不能成立。但是,債權人對公司的分立所能主張的權利也僅限于要求清償或提供擔保,除此以外的其他阻撓公司分立的權利請求是得不到法律支持的。針對債權人提出的權利要求,主要的對策是:區(qū)分正常業(yè)務與債權人的權利要求。
四、現(xiàn)行法律框架下的選擇。
在完善國有獨資商業(yè)銀行作為國有獨資有限責任公司體制的基礎上,將其改組成由國家金融投資公司代表國家控股、其他法人單位參股的有限責任公司或股份有限公司。此后,國有獨資商業(yè)銀行重組成為股份制商業(yè)銀行。條件許可時,股份制商業(yè)銀行的國家股東、其他法人股東可以將其所持股權向國內外投資者出售(國家可先絕對控股,后相對控股);同時組建若干商業(yè)銀行投資基金,吸收自然人資金組成基金法人對銀行進行參股。最終,國有獨資有限責任公司形式的商業(yè)銀行改制成為股份有限公司形式的上市的商業(yè)銀行。這是社會各個層面的共同需求,更是我國市場經濟發(fā)展的必然趨勢。因此,由于無先例可循,許多做法都是摸著石頭過河,政府作為主要出資人,就必須依法規(guī)范操作,不讓任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題。通過分立的方式實現(xiàn)整體改制的目標,依法合規(guī)是國有商業(yè)銀行重組改制的重要原則。分立不是分拆,改制不應當是從區(qū)域或業(yè)務分類對一家銀行進行分拆,而應當是對全部商業(yè)銀行業(yè)務進行整體改制。通過分立的方式實施整體改制是現(xiàn)行法規(guī)框架內規(guī)范的操作方式。過去,我國的國有商業(yè)銀行尚未真正轉變成為《商業(yè)銀行法》規(guī)定的商業(yè)銀行,一些國有商業(yè)銀行也沒有自覺地貫徹執(zhí)行《公司法》。市場靈活多變,造就了公司法的相對不確定性,即便是西方的發(fā)達市場國家,也在努力適應經濟發(fā)展,不斷完善公司法。
當前,國內現(xiàn)行法律對于商業(yè)銀行分立重組過程等方面的規(guī)定不夠健全明確,缺乏特別規(guī)定,而國有獨資商業(yè)銀行絕不同于其他股份制商業(yè)銀行的重組,適用法律亦有所不同。一直以來,在中央層級上(全國人大及其常委會、國務院及其國有資產主管部門)我國都沒有制定和頒布一部系統(tǒng)地指導各類國有企業(yè)進行產權制度改革的操作性和程序性規(guī)定,《公司法》關于國有企業(yè)改建為公司的程序性規(guī)定更是過于簡單和抽象,缺乏可操作性。因此,在分立重組過程中,取得國家信用和政府支持就顯得非常關鍵,征求國家立法及司法部門的意見并取得支持至為關鍵。分立重組后,集團公司和股份公司的法定主營業(yè)務是不同的,這會同時導致兩者承繼的能力和債權債務范圍的不同,而債權人的利益也會伴隨重組后新銀行公司體制機制的建立完善以及實力的壯大而得到高度重視和充分保護。同時,充分利用分立重組的契機,作為依法規(guī)范恪守信譽的全新商業(yè)銀行,一定要合法、合理、合情的處理好債權債務人的正當民事權益。
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇一
摘要：信貸風險是商業(yè)銀行經營過程中不可回避的現(xiàn)實,加強對信貸風險的認識、管理和控制是商業(yè)銀行加強內部控制建設的重要內容,也是適應新形勢、應對激烈競爭和挑戰(zhàn)的必然選擇。本文對我國商業(yè)銀行面臨的信貸風險成因進行了分析,并就如何更有效地對其進行防范、管理和控制提出了具體的想法和建議。
關鍵詞：風險管理成因解析應對措施。
1.內因：商業(yè)銀行存在著制度上的缺陷。
（1）信貸風險控制目標不明確。商業(yè)銀行缺乏信貸風險與效益整合管理的理念和信貸風險與效益整合管理的機制。表現(xiàn)在信貸管理缺乏清晰的權力責任制度和激勵約束制度,當激勵不足時信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分時則容易選擇鋌而走險。同時,當貸款出現(xiàn)問題時,往往通過所謂信貸委員會的集體負責制度來承擔責任,結果是人人負責而人人又不負責,使得責任的追究無從著手,以致在業(yè)務發(fā)展與風險控制之間進行單向選擇,或是片面追求信貸資產質量,以致信貸業(yè)務持續(xù)萎縮;或是無視信貸資產風險,盲目發(fā)放貸款,不良貸款率居高不下。
（2）信貸風險制度執(zhí)行不力,存在制度流于形式的問題。一是貸前調查作為風險控制的關鍵環(huán)節(jié),信貸人員做不出有深度的調查,對于企業(yè)提供的報表數(shù)據(jù)輕易采信和運用。二是貸后檢查作為風險控制的重點環(huán)節(jié),放松對貸款企業(yè)的后續(xù)管理貸后管理僅限于應付日常制度檢查的需要,不能真實反映企業(yè)的實際情況,造成貸款預警機制失靈。三是沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系,對企業(yè)財務指標的風險預警、監(jiān)控信息體系過于復雜不易于操作。
（3）信貸風險控制廣度不夠。長期以來,國有商業(yè)銀行缺乏風險全程控制的理念,忽略對風險事前、事中控制。在對客戶目標的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款責任等方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié)。
（4）信貸風險控制力度大小失當。在經濟杠桿運用上,發(fā)放貸款給予一定獎勵,清收不良貸款也給予重獎,造成貸款發(fā)放數(shù)量越大、質量越差則獎勵越多,而質量越好卻獎勵越少的異常機制;該重獎的信貸資產沒有得到重獎,不該重獎的信貸資產卻因清收了大量不良貸款而得到了實實在在的巨大獎勵。
2.外因：經營環(huán)境風險因素多,制約強度大。
（1）政府信貸風險的客觀存在。所謂政府信貸風險是指在政府信用的引導下,銀行向政府發(fā)放的或者向與政府有關聯(lián)的企業(yè)發(fā)放的貸款,由于政府行為而使銀行面臨的壞賬風險。它是以市場化的面目出現(xiàn)的,銀行可能并未與政府發(fā)生直接的信貸關系,但信貸風險的發(fā)生卻與政府的行為密不可分。
（2）消費信貸的法律環(huán)境不完善。我國目前尚未建立起一套完備的個人信用制度。與消費貸款相關的法律不健全。對失信、違約的懲處辦法不具體。對出現(xiàn)的問題往往無所適從,風險控制難以落實。
（3）企業(yè)財務報表失真及集團客戶關聯(lián)交易問題突出。銀行目前遇到的很大困難是企業(yè)提供的財務報表不真實,使得銀行的評估辦法基本無效。尤其上市公司的財務報表很難審查,由于上市公司大都是部分上市,上市公司的現(xiàn)金流狀況說明不了問題,因為他們與集團之間存在著重大關聯(lián)交易,而集團公司則往往借助多種融資渠道,形成覆蓋銀行、證券、保險以及上市公司的復雜的企業(yè)簇群。這種跨領域的多元化集團運作,增大了公眾、監(jiān)管機構、中介機構的監(jiān)管難度。而一旦問題爆發(fā),加大銀行貸款的風險。
二、應對措施探討。
1.逐步建立全社會范圍的個人信用制度。
建立科學有效的個人征詢體系是銀行控制消費信貸風險的前提保證。從目前的實際出發(fā),可以分兩步走:先在銀行內部建立全行性個人客戶信用數(shù)據(jù)庫,同時加快建立國內各金融機構之間的信息交換制度;第二步,由中央銀行牽頭建立一個股份制個人征信公司,聯(lián)合金融機構、政法部門、勞動管理部門、企事業(yè)單位以及科研機構等,搜集整理個人收入、信用、犯罪等記錄,評估個人信用等級,為發(fā)放消費信貸的金融機構提供消費者的資信情況。
2.加快實行浮動貸款利率。
人民銀行應加快利率市場化進程,在利率浮動比率、貸款比例和期限安排上,給商業(yè)銀行以更大的余地,以便更好地為客戶服務,更好地防范風險。
3.加強貸后管理,完善信貸全過程風險控制。
（1）規(guī)范貸后管理程序和內容。貸后管理包括貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務發(fā)生后的賬戶監(jiān)管、貸后檢查、風險預警、貸款風險分類、客戶維護、有問題貸款處理以及貸款回收和總結評價等。從信用發(fā)生到收回必須建立嚴格、規(guī)范、科學的管理程序,明確各環(huán)節(jié)管理內容和要求,建立考核制度,確保貸后管理程序明確,內容規(guī)范,要求具體。
（2）明確貸后管理職責。明確客戶部門、信貸管理部門、風險資產管理部門以及法律、財務、審計、監(jiān)察等相關部門的職責,使各部門之間形成管理合力,避免相互推諉扯皮。理順經辦行與管理行貸后管理關系,明確各自職責,共同做好貸后管理工作。
（3）建立分層次的貸后管理體系。按授信額度、風險程度、管理難度確定直接管理客戶對象,對審批的重點客戶、跨區(qū)域集團客戶、系統(tǒng)性客戶、行業(yè)龍頭客戶、直接營銷客戶建立重點管理制度。管理行信貸管理部門風險經理要充分利用人民銀行信貸登記系統(tǒng)和本行信貸管理系統(tǒng),全面了解和掌握客戶信息;客戶部門要建立重點客戶的定期聯(lián)系協(xié)調機制,參與現(xiàn)場檢查,組織落實貸后管理內容。
（4）完善風險預警機制。設定科學、有效的風險預警信號,規(guī)范貸后檢查的頻率和內容,前瞻性地發(fā)現(xiàn)客戶潛在風險并通過風險預警快速反應機制在更高層次、更短時間內采取最合適、最有效的風險化解措施,最大限度地維護信貸資產安全。
（5）建立責任追究機制?！斑`章必究”才能保證“有章必循”。貸后管理流于形式的許多原因就是職責不明,追究不力。要通過設定各責任人貸后管理的“高壓線”,對不履行貸后經營管理責任、信貸資產出現(xiàn)風險或出現(xiàn)風險不能及時化解造成損失的必須追究其相應的責任。
(1)抓源頭。完善集團客戶管理制度,收集客戶的全面準確資料,理清集團客戶內部關聯(lián),為準確判定集團客戶和確定授信提供信息支持。從客戶的公司治理結構、財務制度、經營業(yè)績、行業(yè)發(fā)展等方面進行綜合評價,將產權明晰、公司治理結構完善、管理嚴格規(guī)范的優(yōu)質客戶納入授信視野。
(2)抓流程。將監(jiān)督管理貫穿在授信業(yè)務的全過程,變重放輕管、重貸前輕貸后的點式管理為前后并重的全流程管理模式。加強對集團客戶的財務信息的收集和財務活動的監(jiān)控,將客戶的重要資金運用控制在視野之內。
(3)抓硬件。商業(yè)銀行應進一步提高電子化建設,盡快將客戶信息綜合匯總,實現(xiàn)全系統(tǒng)客戶信息的共享,上下聯(lián)動的立體型、綜合化管理。通過電子化建設,將全系統(tǒng)授信業(yè)務的前期調查、復查復核、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務分析、檔案管理等環(huán)節(jié)納入標準化程序,實現(xiàn)授信業(yè)務操作流程的全程電子化控制,克服或減少授信業(yè)務中的信息不對稱現(xiàn)象。
摘要：信貸風險是商業(yè)銀行經營過程中不可回避的現(xiàn)實,加強對信貸風險的認識、管理和控制是商業(yè)銀行加強內部控制建設的重要內容,也是適應新形勢、應對激烈競爭和挑戰(zhàn)的必然選擇。本文對我國商業(yè)銀行面臨的信貸風險成因進行了分析,并就如何更有效地對其進行防范、管理和控制提出了具體的想法和建議。
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇二
由于我國商業(yè)銀行一般都采取總行、分行和支行的組織架構，遍布全國各地的分支機構較多，各分行的各種不同類型的信貸產品也比較多、差別也較大，各分行的具體組織結構也不盡相同，因此，也就形成了我國商業(yè)銀行的條塊交錯的情況。不同的條塊在信貸風險管理上就會形成不同的標準，在對標準的把握上也會出現(xiàn)不同的松緊尺度。另外，由于我國商業(yè)銀行在信貸管理上都實行前后臺分開的制度，如果前臺業(yè)務部門和后臺風險管理部門的人員沒有一致的信貸風險管理文化和理念，則部門之間的摩擦必然會對銀行信貸業(yè)務的健康和穩(wěn)定發(fā)展產生較大的負面影響。因此，在我國商業(yè)銀行內部不同條塊之間、在信貸經營管理的前、后臺部門之間建立統(tǒng)一的信貸風險管理文化和理念具有十分重要的意義。建立統(tǒng)一的信貸風險管理文化和理念是一個銀行信貸風險管理業(yè)務健康、穩(wěn)定發(fā)展的首要條件，是保證信貸制度、標準和程序得到嚴格遵守的關鍵。因此，所有商業(yè)銀行的員工，都必須自覺自愿地接受本銀行信貸風險管理的文化和理念的約束。同時，按照貼近市場，便于為客戶服務，有利于控制風險的原則，賦予各分、支行應有的管理經營權限。對于商業(yè)銀行來講，如果文化和理念不統(tǒng)一，或者說上下說不到一塊，想不到一塊，紀律不嚴格，不管有多么高明的機構設置，多么嚴密的規(guī)章制度，多么龐大的組織規(guī)模，都起不了多大的防范信貸風險的作用。
二、設置合理高效的信貸風險管理組織架構。
信貸風險管理的組織架構的設置關鍵在于保證工作的獨立性和合理高效。我國商業(yè)銀行一般在總行設置風險管理部門，統(tǒng)管全行的信貸風險管理事務，但是部門總經理的級別不夠權威和獨立，也就影響工作的高效性，重大風險管理事項還要向主管行領導匯報后才能向行長通報。因此，為了保證信貸風險管理的獨立性和合理高效，需要在組織架構上加予保證，需要在總行設置一位總行級的首席風險經理，由副行長或副行長級高級管理人員擔任，負責全行各種風險的控制和管理，監(jiān)控各種可能對全行業(yè)務發(fā)展有重大影響的“重大風險”。在首席風險經理領導之下，各主要業(yè)務領域（如公司業(yè)務、零售業(yè)務等）也都設有一位首席風險經理，在其領導之下則有一個班子為其工作，稱為首席風險經理辦公室或風險管理部。在業(yè)務領域首席風險經理的領導下，各分行都有自己的高級風險經理，再往下依此類推，各級支行都有風險經理。風險經理和業(yè)務經理平行作業(yè)，各司其職，互相支持，互相尊重。信貸風險管理機構的獨立性是維護風險管理的客觀正性、控制銀行資產風險的重要條件。
還要逐步建立信貸風險管理部門垂直領導體系。信貸風險管理部門要發(fā)揮其客觀真實地評價資產質量、有效實施風險監(jiān)管的職能，必須強調建立一個獨立的組織體系。同時，各分行的.信貸風險管理部門也必須對上級信貸風險管理部門負責，以保證信貸風險管理工作的客觀公正性。
三、建立個人消費信貸的審批權限動態(tài)管理和決策制度。
我國商業(yè)銀行針對個人消費信貸業(yè)務量大、單筆金額小的特點，一般實行的都是授權個人審批制度，而不是對部門、一級分支機構或其法人代表授權。授權的依據(jù)主要是被授權個人的個人消費信貸業(yè)務從業(yè)經驗，其過去所經辦過的個人消費貸款的質量，對個人消費市場的了解以及審批資格考試的結果等。每一位獲得審批權限的風險經理都必須經過嚴格的培訓和逐個層次的資格考試，風險經理一般分為若干個級別，各級風險經理的授權額度大小依據(jù)個人的級別和所審批項目的風險評級而定。同一行政級別的風險經理，其授信額度的審批權限是不盡相同的。個人審批權限的設置并不是一成不變的，商業(yè)銀行還要建立對所有風險經理的審批業(yè)績進行動態(tài)的考核，根據(jù)每位風險經理審批貸款的質量，每年對其審批權限進行調整，對審批貸款質量好的風險經理升高其授權額度，反之則下調，對個人消費貸款的審批權限進行動態(tài)管理。
為提高個人消費貸款的審批效率，我國商業(yè)銀行應實行授信審批“雙簽制”。即每一筆個人消費貸款授信業(yè)務的批準，根據(jù)其額度的大小，需要有一定級別的兩位風險經理簽字同意就可以放款。這種“雙簽制”實際上是授權個人審批制，只要超過權限就上報有權審批人審批，不存在層層審批問題，因此這種“雙簽制”可以說是一級審批決策制。但是對于一些特殊的、比較復雜的、或數(shù)額較大的個人消費授信項目也可以通過上會討論決策。審批決策的重要原則就是審貸分離原則，也就是說貸款的拓展發(fā)放部門跟貸款的審批部門不能是同一個部門，從而形成相互制約的機制，以便明確責任，防范風險。
四、強化個人消費信貸業(yè)務風險研究和監(jiān)控。
目前，我國商業(yè)銀行對個人消費貸款的風險監(jiān)控水平還比較低，主要表現(xiàn)在不能利用個人信用征信系統(tǒng)對貸款申請人進行歷史信用評分，風險預警能力較差，行業(yè)分析、數(shù)理模型應用和計算機應用水平較低等。因此，強化我國商業(yè)銀行對個人消費信貸業(yè)務的風險進行研究，提高對風險的監(jiān)控水平，是當務之急。
首先，我國商業(yè)銀行必須重視對個人消費貸款基礎數(shù)據(jù)的收集、整理工作，盡快補充完善數(shù)據(jù)格式，充分利用計算機技術的統(tǒng)計分析功能，提高本行計算機系統(tǒng)的風險預警功能。一是計算機技術和網(wǎng)絡應用程成全行性的數(shù)據(jù)中心；二是對全行的計算機應用進行統(tǒng)一的規(guī)劃和管理，打破目前各分行各自為政，減少不必要的重復建設；三是借助外界的力量加強計算機網(wǎng)絡的研究和發(fā)展，請商業(yè)銀行外部的計算機公司對程序進行優(yōu)化和升級，但需要行內的計算人員積極參與建設和提需求。根據(jù)個人消費貸款單筆規(guī)模小但筆數(shù)多，違約率高但單筆違約損失小的特點，因此個人消費貸款的風險主要表現(xiàn)為系統(tǒng)風險，這與公司業(yè)務是有本質區(qū)別的。所以對個人消費信貸業(yè)務的風險控制研究主要是：宏觀層面系統(tǒng)風險、群體消費行為和信用研究，人文結構變化研究等等，提高對系統(tǒng)風險的控制能力。
其次，盡快研究和建立自己的內部風險評級模型，用來對客戶或債務進行風險評級。風險評級模型中有定量分析指標，也有定性分析指標。目前我國商業(yè)銀行對個人的信用評級還顯得相當粗糙，主觀、定性指標過多，客觀、定量分析指標較少，影響了信用評級的準確性。
再次，要建立風險計量方法和模型，統(tǒng)一全行的風險標準。缺少這種深度數(shù)理分析是我國商業(yè)銀行個人消費信貸業(yè)務風險管理中的一個不足之處，隨著個人消費信貸業(yè)務的擴大，在統(tǒng)計學基礎上對各項業(yè)務指標進行控制己變得非常急迫，但目前業(yè)務管理模式的創(chuàng)新已經落后于業(yè)務本身的發(fā)展。在風險管理上，我們也面臨著經驗升華高度不夠的問題。這種狀況與長期以來所形成的體制運轉慣性有很大關系。這種科學抽象程度較高的非常規(guī)事務性工作往往被視為一種沒有多少實際意義的事情來看待，因此商業(yè)銀行的管理人員幾乎全部要集中在事務性工作的第一線，管理隊伍的陣形壓得很扁，后方相對就變得空虛。而開發(fā)新的管理模式，恰恰是要由后方的決策支持性組織來完成的。所以，我國商業(yè)銀行應當適當?shù)乩L業(yè)務部門的管理陣形，將日常管理事務和管理模式創(chuàng)新工作從機制和機構上分開，選擇合適的人員，建立各級業(yè)務主管人員的參謀支持機構，其職責之一，就是要對國際先進管理方法和經驗進行系統(tǒng)的搜集、研究、消化和借鑒，并要結合商業(yè)銀行的實際情況，制定出一定的實施規(guī)劃，以便切實有效地推動我國商業(yè)銀行風險管理水平的提高。
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇三
在供給側結構性改革大潮下，我國商業(yè)銀行在綠色信貸的發(fā)展上也獲得了一定的成就。綠色信貸通過資金的優(yōu)化配置淘汰了一些落后或者不能使用的生產機能，進一步地促進了產業(yè)結構升級。不僅如此，綠色信貸經由眾多投資方式，將資金引導向研發(fā)新能源以及開發(fā)生態(tài)型農業(yè)領域，存量資金得以有效盤活，信貸使用率也隨之得到大幅提升。
一、綠色信貸對商業(yè)銀行的影響。
（一）積極影響。
（1）促使信貸結構優(yōu)化，資產質量得到進一步提高。
商業(yè)銀行因其獲得眾多綠色政策的指引，同時自身對供給側改革的積極響應，再加之信貸結構的進一步優(yōu)化，取傳統(tǒng)信貸之精華而去其糟粕，促使信貸資產的質量不斷提升。高耗能、高污染的信貸貸款逐漸減少，同時逐漸壓縮發(fā)展前景渺茫企業(yè)的貸款總量，調整信貸結構，釋放信貸資源，將其投放入發(fā)展環(huán)境好且有著廣闊發(fā)展前景的行業(yè)，進一步加大各項貸款中綠色貸款的比重，不斷優(yōu)化了信貸結構。目前我國的各大銀行機構正積極的完善綠色信貸體系，不斷創(chuàng)新政策結構和服務結構，努力推動綠色金融產品的發(fā)展。著重向綠色產業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務，降本增效過程產能，促使傳統(tǒng)產業(yè)結構加速轉型為綠色產業(yè)。
（2）提高國際競爭力。
我國的綠色信貸相較于很多國際銀行，有著起步晚、發(fā)展滯后等缺陷，為了進一步加速其向國際社會融入的進度，在積極謀求同國際大型銀行的交流與合作的過程中，不斷汲取其中優(yōu)秀的信貸政策，豐富自身的信貸經驗，在深化業(yè)務合作的基礎上，帶動我國商業(yè)銀行在綠色金融領域上的向前發(fā)展，從而促使自身國際競爭力的不斷提升。
（3）促使銀行聲譽的有效提升。
商業(yè)銀行想要謀求更好的發(fā)展，其經營理念除了要實現(xiàn)最大化的利益之外，還需將承擔更多社會責任融入其戰(zhàn)略決策之中，通過對低碳產業(yè)的大力支持，將其合理優(yōu)化配置信貸資源的重要作用充分發(fā)揮出來，降低信貸風險，對國家經濟改革以及產業(yè)結構調整加大支持力度，促使公眾、社會以及輿論媒體對商業(yè)銀行做出更加客觀、積極的綜合評價，建立友好、互助和諧的合作氛圍。
（4）促使商業(yè)銀行盈利能力的有效提升。
當商業(yè)銀行加大對綠色產業(yè)的扶持力度之后，會潛在的對社會產生諸多正面影響，因此為其利潤空間的拓寬提供了更多的可能性和渠道。目前我國的綠色信貸正處在初始發(fā)展時期，有著非常廣闊的發(fā)展前景。隨著多樣化綠色金融產品的出現(xiàn)，以及在綠色經濟不斷發(fā)展背景下，不斷推動了綠色金融產品的創(chuàng)新和升級，從而綠色信貸的核心競爭力也得到了不斷地提升，而其利潤增長點也隨之逐漸增多，達到了社會責任和利潤雙贏的目的。
（二）消極影響。
（1）銀行利息收入有所下降。
隨著綠色信貸在銀行總體信貸中的比重逐漸增多，銀行不得不削減更多收益更高項目貸款的比重，因此難免會影響其利息收入來源。綠色項目的盈利能力有時候并不出眾，會使商業(yè)銀行陷入兩難抉擇的尷尬處境，因此從某種意義上講，縮減高污染、高耗能等傳統(tǒng)企業(yè)授信額度，對其收入會產生直接影響。
（2）短期運營成本增加。
綠色信貸政策的實施以及結構調整改革，必然離不開對專業(yè)型管理團隊建設資金的投入，加大人才培養(yǎng)及引入力度，同時管控環(huán)境風險的能力也要相應的有所加強，以更為先進科學的綠色信貸手段辨別篩選劣質、不良貸款。在商業(yè)銀行逐漸向綠色信貸業(yè)務傾向的過程中，其運營成本在無形中將有所增加。
（一）欠缺完善性的銀行法人治理結構。
公司治理結構的優(yōu)劣對于銀行的良好運作以及銀行利益最大化的實現(xiàn)有著極其重要的影響。我國現(xiàn)階段的商業(yè)銀行大多數(shù)以股份制為主，同時治理結構改革不充分，未能真正意義上的實現(xiàn)經營權和決策權的有效分離。兩種權責過于集中。因此在很大程度上弱化了治理機制的重要作用，由于制衡機制的缺失，會頻繁發(fā)生“內部人控制”的不良現(xiàn)象。行長負責制這種管理方式往往擁有絕對的決策權，在人事調配等眾多事物上的話語權很大，會形成一權獨大的不良局面。同時由于其監(jiān)督部門形同虛設，因此銀行的有效經營存在很大的潛在風險。
（二）缺乏社會責任。
作為一種十分典型商業(yè)機構的銀行，需起到積極的示范作用，承擔更多的`社會責任，這是一個商業(yè)銀行業(yè)務組成中不可或缺的重要組成部分。但是我國的商業(yè)銀行對綠色信貸中的社會責任以及環(huán)境保護等問題上的認識有著較大偏差，對其基本內涵缺乏準確的認識。有些銀行依然發(fā)放貸款給“兩高”企業(yè)，這與缺乏清晰的社會責任戰(zhàn)略目標與責任標準有著很大關系。此外，我國商業(yè)銀行的公眾輿論壓力小，其履行社會責任的意識淡薄、動力不足。
（三）欠缺完善的約束激勵政策。
面對日益嚴格的環(huán)境管制，企業(yè)需將更多的基金投入到環(huán)保方面，而目前相較于非常高的環(huán)境成本投入，對于企業(yè)的處罰力度不成正比。因此對于一些“兩高”企業(yè)由于經濟懲戒力度小，依然不按環(huán)保要求生產并從中謀取利益。而新能源、循環(huán)技術、節(jié)能減排技術等項目需要投入更多的資金進行改造，再加之有著比較大的發(fā)展風險以及支持綠色信貸的政策力度小等問題。對一些環(huán)保工作做得比較到位的企業(yè)欠缺對等的經濟扶持和鼓勵政策，對其環(huán)保的積極性有著十分嚴重的影響。
三、綠色信貸對商業(yè)銀行的建議。
對于商業(yè)銀行自身的發(fā)展而言，綠色信貸有著十分積極的影響，綠色信貸是一種有著可持續(xù)發(fā)展特點的金融道路，除了對銀行利潤空間有著很好的拓展作用，同時通過對銀行體制及政策的積極改革，銀行資產的信貸風險會得到更加有效地控制，但是還有著些許需要著重改善的不足之處：
（1）將可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略融入商業(yè)銀行體制改革之中，并將其與社會責任相結合，同時將其提升到戰(zhàn)略層面。與此同時，將先進的環(huán)保理念融入銀行綠色信貸改革之中，并以之為價值發(fā)展導向。
（2）綠色信貸的授權管理要進一步加強，切實做好綠色信貸的授權工作，有效防控因環(huán)境風險而導致的信貸資產質量下降問題。因此務必要講授信工作落實好，促使綠色信貸健康發(fā)展。
（3）優(yōu)化綠色信貸法律法規(guī)，并確保其正確落實，有效規(guī)避綠色信貸欺詐行為，為綠色信貸以后的健康發(fā)展打好基礎。
（4）加快銀行信貸管理指南的建立，并確保其有可操作性。國外大部分商業(yè)銀行都有著明確的環(huán)境、社會、經濟三者和諧統(tǒng)一發(fā)展的信貸指引，對企業(yè)環(huán)境違法有著十分詳盡的風險等級劃分?！俺嗟涝瓌t”將眾多行業(yè)的環(huán)境指南均發(fā)布了出來，信貸包含著市場環(huán)境、工藝標準以及污染程度等眾多領域。我國商業(yè)銀行需結合自身特定的發(fā)展語境，對“赤道原則”相關規(guī)定及條款進行有益的借鑒，對環(huán)保型企業(yè)以及“兩高一?！逼髽I(yè)的等級進行合理界定，明確不同行業(yè)的污染程度、加工工藝、產品以及使用原料等應該實行怎樣的信貸政策。建立科學的綠色信貸指導目錄，銀行的信貸政策就能夠以企業(yè)的環(huán)境風險評級標準加以落實實施。
四、結語。
綜上所述，為了更好地促進我國綠色信貸的發(fā)展，必須要與社會責任相結合，不斷完善相關的法律法規(guī)，讓綠色信貸在完善的法律基礎上穩(wěn)定的發(fā)展。要加強與國際銀行的交流和合作，為綠色信貸提高國際競爭力打好基礎。
參考文獻：
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇四
盡管，近些年來我國國有商業(yè)銀行在信貸資產風險管理方面已取得明顯的成績和進步，但存在的問題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1.1權限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強信貸營銷已成為國有商業(yè)銀行參與市場競爭的焦點，但權限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構參與市場營銷的空間和推行金融新產品的想象空間，制約了基層金融機構貸款營銷的積極性和主動性，導致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經濟金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經濟發(fā)展的支持力度，也導致了基層金融機構經營效益的下降。
1.2審批程序不科學。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經過調查人、調查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權限上報，雖然在審批信貸業(yè)務中層層把關，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來分析，很難準確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應加強貸后管理，切實按期收回”等文字。
1.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風險時或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內部的風險時，會出現(xiàn)一種社會現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風險，少貸小風險，多貸大風險”的心態(tài)，銀行內的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級行或基層行因授權不足而不能從實際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經濟的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關系，成為信貸風險管理矛盾的焦點之一。國有企業(yè)因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負債，而財政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產，也期望銀行注銷和減免更多的債務，而國有銀行需要進行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務，同時銀行也是企業(yè)法人，沒有義務對這么多高負債的國有企業(yè)進行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
不良資產的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產管理公司內部工作人員或承包商和買主勾結舞弊，將資產以低于其真實價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國家通過行政手段控制新的不良資產形成，難以對新增貸款實行嚴格的責任認定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風險和分散金融風險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應的風險，由于風險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規(guī)范自身的行為，建立風險管理的機制，在風險和收益之間求得平衡。
1.7風險監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務風險的監(jiān)控是全過程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進入企業(yè)生產環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務狀況、生產、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經營者的行為，因為他們操縱著企業(yè)生產、經營及財務實權，貸款風險的控制很大程度上就是對借款企業(yè)實權物的控制，然而這恰恰是銀行風險監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
2.1培育一種新型的信貸文化，一個優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。
商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內容之一，必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權經營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統(tǒng)一“經營風險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達到預期的`目標。要形成“經營風險”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內部信用評級制度。
建立內部評級體系，健全風險管理體系，是銀行風險管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫，構建管理信息系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產負債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經濟周期的影響、行業(yè)特點、市場競爭態(tài)勢、管理水平、產權結構等的影響。銀行內部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來，強化數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析。銀行可以利用標準的統(tǒng)計方法統(tǒng)計出不同信用等級和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計結果定期分析動態(tài)變化，逐步積累經驗值，并對關鍵統(tǒng)計參數(shù)進行壓力測試，逐步向內部評級法過渡，實現(xiàn)內部評級和外部評級相結合。目前，我國商業(yè)銀行已產生對專業(yè)評級機構評級的強烈需求。在商業(yè)銀行內部評級水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目的評級委托給專業(yè)機構，或與專業(yè)機構共同進行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項目、專業(yè)機構人員在行業(yè)和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專業(yè)技術共享，實現(xiàn)規(guī)模效益。
2.3完善內控制度建設，規(guī)避操作風險和道德風險。
2.3.1組織結構上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進一步強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)風險控制與資源配置效率的最佳結合。
2.3.2改變信貸審計監(jiān)督的實施主體，增加風險管理。
部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設。風險管理部門不能只停留在對已產生的風險進行監(jiān)測而應參與信貸業(yè)務的全過程。從發(fā)放前的預防控制到最后的風險認定和處罰。
2.3.3全面落實信貸經營的激勵約束機制。
銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產風險，使之在激烈的國內外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機制不利于權責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調動信貸經營人員的積極性，又能有效防范信貸風險的信貸經營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經營決策激勵約束機制應有利于銀行經濟效益提高，應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風險的信貸項目，結果也應同時體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對信貸經營人員賦以一定范圍的權力，在規(guī)定的范圍內，由信貸經營人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調權、責、利對等的同時，加強權、責、利三者的時效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認為后期不會出現(xiàn)虧損或風險，因此信貸經營人員的責、權、利應在其負完相應責任后才給予完整體現(xiàn)。
參考文獻：
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇五
信貸資產質量是當前我國商業(yè)銀行的生命線，信貸風險的管理和控制能力是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心能力。當前我國的商業(yè)銀行分為國有控股和非國有控股兩大類。在信貸市場上國有商業(yè)銀行占有壟斷地位，所以分析商業(yè)銀行的信貸風險主要在于分析國有控股商業(yè)銀行的信貸風險。顯而易見，在國有銀行中防范信貸風險尤為重要。
(一)不良貸款比重偏高，潛在的信貸風險過高。
對于我國而言，信貸業(yè)務是國有商業(yè)銀行主要的利潤來源，信貸風險也是商業(yè)銀行面臨的最主要風險。雖然各家國有商業(yè)銀行都非常注意防范銀行信貸風險，并取得了一定的成效，不良貸款額和不良貸款率都有所下降，信貸資產質量有了明顯的改善。但各銀行不良貸款絕對額和不良貸款率仍然較高，防范國有商業(yè)銀行信貸風險的任務仍面臨不少的困難。
許久以來，我國國有銀行主要實行分業(yè)經營，其資產投向主要集中于貸款，而證券等投資所占比例過小。據(jù)資料顯示，商業(yè)銀行的貸款利息收入占總收入90%以上，而這一部分收入的取得主要受信貸風險的影響。信貸資產一旦出現(xiàn)風險，直接影響銀行的生存和發(fā)展。
(三)企業(yè)資金鏈存在斷裂風險。
許多企業(yè)在追求規(guī)模擴張和盲目對外投資的同時，忽視了其不斷擴大的資金缺口和債務規(guī)模，盡管產品在市場上仍有競爭力，但由于超負債經營使資金鏈條日趨緊張，財務問題突出，如遇風險，就會使資金鏈斷裂，極有可能爆發(fā)債務危機，最終導致銀行資產遭受到嚴重的損失。
(四)房地產過熱轉而增加了信貸風險。
近年來，對房地產投資規(guī)模過大、增長速度過快等問題，中央及地方已采取一定的調控措施，并取得初步成效，但是，房地產市場發(fā)展中的一些突出問題并沒有得到“根治”，并將房地產項目的巨大風險轉嫁給了商業(yè)銀行，而一些國有商業(yè)銀行由于沒有認真制定穩(wěn)健的信貸政策，也未能科學地把握貸款的成本和風險，出現(xiàn)盲目跟風現(xiàn)象，致使房地產的貸款風險擴大。
由于信貸風險存在，導致大量不良資產產生的原因很多，既有銀行的內在因素，也有銀行外在因素;既有國內環(huán)境的原因，也有國際大環(huán)境的原因。主要體現(xiàn)在以下幾方面：
在商業(yè)銀行法頒布以來，我國政府干預銀行信貸工作已有很大改善，但在某些省市地區(qū)，這種現(xiàn)象仍然存在，政府的過度干預導致國有商業(yè)銀行運營行為變形，致使銀行資金的安全性得不到有效保障。
(二)國際形勢變化和國家經濟結構調整的影響。
當前全球經濟一體化，我國也逐步進行產業(yè)結構的調整，使一些產業(yè)飛速發(fā)展，而另一些產業(yè)卻關、停、并、轉，其結果就使這些企業(yè)喪失了償債能力，極大地形成不良貸款。所以說，政策性風險是國有商業(yè)銀行面臨的重要風險。
銀行和企業(yè)之間是一種“一榮俱榮，一損俱損”的關系，根據(jù)調查表明：由于企業(yè)經營不善會造成有超過70%-90%的問題貸款。對于我國企業(yè)來說，就更加明顯，主要表現(xiàn)為以下幾種情況：
1.企業(yè)內部管理結構不合理，內部控制環(huán)節(jié)薄弱，間接地加大銀行信貸風險的產生。
2.企業(yè)管理層人員不穩(wěn)定，使企業(yè)與銀行的關系常常會發(fā)生變動，直接地影響到貸款的按時償還。
3.隨著股份制公司的大量涌現(xiàn)，企業(yè)采用聯(lián)營、轉讓、并購、兼并和重組等方式來逃避銀行債務。
(四)銀行自身管理體系不健全和社會信用缺失。
銀行管理體系不健全不但是不利于商業(yè)銀行改革，而且更誘發(fā)信貸風險的重要因素。最突出的就是目前實行的利率管制政策，人民幣存貸利率沒有實現(xiàn)市場化。利率管制限制和加重了我國商業(yè)銀行的負擔，使我國國有商業(yè)銀行無法根據(jù)市場利率對負債狀況進行有機地調整，使風險與收益不能合理配比。
在我國，構成銀行資產道德風險的主要是社會信用的缺失，目前我國信用體系還不夠完善，企業(yè)間相互拖欠，賴賬現(xiàn)象嚴重，使企業(yè)資金不能及時回籠，無法償還貸款。這都對銀行資產構成嚴重的道德風險。
銀行貸款是否能及時收回，不僅直接決定著銀行自身的生存和發(fā)展，而且影響著整個社會的穩(wěn)定和經濟的發(fā)展。因此，防范信貸風險的有效措施可以采取以下幾方面：
(一)建立健全社會信用體系，提高我國社會信用度。
1.要建立健全信貸專門管理機構，充實完善各項信貸制度，做到貸審分離，改變信貸權力過于集中的現(xiàn)狀。
2.要建立健全科學的信用評價體系，建立社會信用檔案和制度，并以此確定貸款的發(fā)放標準，從根本上加強信貸風險防范。
(二)加強法律法規(guī)建設，營造良好的社會法律環(huán)境。
防范信貸風險的另一個有效措施就是健全我國的法律法規(guī)，營造良好的法律環(huán)境。以法律為準繩，明確責任，防止惡意消費行為的出現(xiàn)。
(三)加大調整信貸結構，合理地配置信貸資源。
改變存貸結構的失衡和單一的信貸渠道。減小貸款過于集中現(xiàn)狀，支持中小企業(yè)貸款;減少行政干預信貸，合理配置信貸資金;減緩中長期貸款的增長，調整貸款期限。只有這樣，才能使國有商業(yè)銀行有效防范信貸風險。
首先，完善貸款擔保制度，組建信貸擔保公司，銀行可根據(jù)適當?shù)膿７绞綄Σ煌馁J款品種進行放貸;其次，建立風險信息管理系統(tǒng)，如客戶信息系統(tǒng)與信貸風險監(jiān)控信息系統(tǒng)、環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng);最后，優(yōu)化信貸風險控制考核激勵機制，重點考察貸款的質量，從而使國有銀行信貸業(yè)務進行健康的發(fā)展。
(五)強化國有商業(yè)銀行內部管理。
防范信貸風險的有效措施，還應強化國有商業(yè)銀行的內部管理，堅持既定的經營方向，以提高管理能力。在體制上，注重過程控制，強化內控制度，注意預防，以提高信貸風險的防范能力。
1.進一步提高貸審分離制。提高貸審分離制應主要從以下兩方面的`入手：一是制定審批原則標準，提高信貸審批效率;二是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快完善科學、標準的審批制度。
2.建立信貸風險預警機制。建立信貸風險預警制度應主要考慮以下幾個方面：一是建立信貸風險預警的組織管理體系。二是建立一套完整和連續(xù)的風險預警數(shù)據(jù)庫。三是改進風險預警的方法和計量模型，并注重培養(yǎng)從事風險預警工作的高素質人才隊伍。
3.建立信貸退出機制。對一些夕陽產業(yè)，國有商業(yè)銀行必須嚴控貸款增量，適時壓縮貸款，使貸款逐步從這些企業(yè)中退出來。但由于外部環(huán)境的影響，貸款退出會存在一定困難，這就要求商業(yè)銀行應準確把握經濟信息，最終建立起有效的信貸退出機制。
4.加強貸后管理，加強全程控制。就一個具體的貸款項目而言，貸款后的項目建設、運營到還貸完畢的時間遠遠長于貸款決策的時間。為保障銀行利益，實現(xiàn)管理目標的貸后管理，是相當重要的?？杀氖?，我國的大部分國有商業(yè)銀行沒有進行有效的貸后管理，以致貸款無法收回，形成不良貸款，加大了銀行信貸風險。
總之，我國商業(yè)銀行信貸資產質量較差，表現(xiàn)為流動性差，盈利性差，安全性差，最終導致信貸風險過高。究其原因有銀行內部因素，也有銀行外部因素。解決我國商業(yè)銀行信貸風險過高的問題是一項長期且艱巨的任務。目前我們應努力加強銀行內部管理和深化我國銀行體制改革的工作，逐步解決我國商業(yè)銀行信貸風險過高等相關問題。
參考文獻：
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇六
摘要：隨著時代的發(fā)展，經濟領域發(fā)展的速度越來越緩慢，經濟進入常態(tài)發(fā)展階段。在這種背景下，商業(yè)銀行信貸風險就存在一定的多樣性和復雜性，如何更好地應對商業(yè)銀行信貸中存在的風險是亟待解決的問題。本文先闡述強化商業(yè)銀行信貸風險管理的意義，接著分析當前商業(yè)銀行信貸風險現(xiàn)狀，最后提出商業(yè)銀行信貸風險管理措施，以便更好地推動商業(yè)銀行的快速健康發(fā)展。
商業(yè)銀行發(fā)展中現(xiàn)代風險一直是其最為常見的風險之一，商業(yè)銀行存在的信貸風險主要是指對于已經外放的資金或者是款項，由于貸款人存在各種的原因不能在規(guī)定的時間內完成還款從而使商業(yè)銀行發(fā)展造成資金損失。為此，要能夠采用科學合理的方式對商業(yè)銀行中可能存在的風險進行管理，以便使得風險控制在一定的范圍內，促進商業(yè)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。在商業(yè)銀行的風險管理中，信貸風險是最為核心的風險項目，對于新的風險主要是通過識別、監(jiān)測的方式，以便保證商業(yè)銀行獲得一定的收益，提升自身經濟效益。當前金融市場不穩(wěn)定，情況也比較復雜，商業(yè)銀行在發(fā)展中也存在一定的挑戰(zhàn)，尤其是商業(yè)銀行的信貸風險大多是因為貸款人信用不足導致的問題，為此，在商業(yè)銀行發(fā)展中要能夠基于自身發(fā)展的基礎上對信貸風險進行科學的管理，并不斷完善相關政策，以此更好地控制存在的風險管理，促進商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展。
商業(yè)銀行發(fā)展中對信貸風險進行管理有利于提高信貸本身質量，提升盈利效率，對商業(yè)銀行的發(fā)展來說具有重要的意義。
（一）有利于維持良好的經濟秩序。
隨著經濟的快速發(fā)展，各個領域維持經濟制度的完善顯得更加重要。如果沒有明確的規(guī)章制度，經濟的發(fā)展將會走向不正常的狀態(tài)，不利于社會健康持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行作為國民經濟的支柱之一，是保持經濟良好秩序的重要方面。如果缺乏相應的約束，經濟的發(fā)展顯得雜亂無章，不利于經濟金融的持續(xù)發(fā)展。為此，維持商業(yè)銀行自身可能存在的信貸風險管理能夠在一定程度上保障經濟秩序的良好持續(xù)發(fā)展。
（二）減少違法違紀犯罪行為。
商業(yè)銀行信貸業(yè)務往往會出現(xiàn)一些違法違紀的現(xiàn)象，這樣不良的行為會給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來巨大的損失。這些現(xiàn)象的存在，從個人角度來分析，會使得某些人失去工作崗位？從外在因素來分析這些違法犯罪現(xiàn)象，可能會導致其他家庭或者社會人身、財產方面的損失。為此，對商業(yè)銀行的信貸風險進行管理能夠使信貸業(yè)務的發(fā)展更加規(guī)范化、正規(guī)化，使得各項業(yè)務能夠按照規(guī)章制度正常辦理，避免違法亂紀，現(xiàn)象的發(fā)生。
（三）樹立社會誠信意識。
社會發(fā)展中最容易忽視的問題是誠信問題，如果在商業(yè)銀行發(fā)展中存在誠信問題，那將導致無法想象的損失。要注重誠信意識的培養(yǎng)，商業(yè)銀行發(fā)展中按照規(guī)則進行貸款的發(fā)放，貸款人也能夠在一定的時間內進行還款，這些行為無疑都是對人誠信意識的一種培養(yǎng)。如果存在誠信方面的問題，那么在貸款方面將會承擔一定的后果，對商業(yè)銀行的信貸風險管理有利于社會誠信意識的強化。
(一)應對風險能力有待加強。
隨著時代的發(fā)展，人民幣在國際上的應用越來越廣泛，銀行利率的發(fā)展也逐漸走向市場化，這在一定程度上增加了銀行信貸的風險。商業(yè)銀行對信貸風險的管理難度也逐步增加，使得銀行的存款利率收到一定的影響。這就需要銀行在發(fā)展中注重自身盈利模式的轉變。此外，銀行產品更新?lián)Q代速度比較快，經營模式的綜合化也都進一步增加了信貸風險存在的可能性。目前，商業(yè)銀行在信貸風險評估風險解決等方面還存在一定的問題，應對風險能力還有待進一步的提高。
(二)管理有待動態(tài)化。
商業(yè)銀行信貸風險管理中比較重視信貸風險的靜態(tài)分析，這種靜態(tài)分析能夠在一定程度上對信貸風險進行反應，但是缺乏動態(tài)性和連續(xù)性。隨著銀行金融業(yè)務的不斷發(fā)展，銀行的規(guī)模和業(yè)務的'開拓都對信貸風險管理產生了一定的影響，為此，銀行僅僅依靠靜態(tài)的指標分析對信貸風險進行約束管理不能取得較好的管理效果。
(三)從業(yè)人員的素質有待提升。
隨著經濟的態(tài)勢良好持續(xù)發(fā)展，社會就業(yè)率成為較為敏感的話題。為了更好地提升就業(yè)率。許多機構和企業(yè)招聘很多人才，銀行也是如此。銀行招聘的信貸從業(yè)人員往往是從高校剛畢業(yè)的應屆生，缺乏信貸經營和管理的經驗，從而導致很多信貸業(yè)務僅僅處于表面形式，不能很好地反映信貸風險存在的真實情況，不利于信貸風險管理。在銀行信貸風險管理的人員流動性比較大，在創(chuàng)新性方面也存在不足，從而使得信貸風險管理的效果大打折扣。
當前商業(yè)銀行信貸風險管理中沒有很好地意識到其重要性，將大部分的精力放在業(yè)務拓展，但是相對忽視信貸風險管理，這種經營管理方式勢必會導致不良貸款的存在，當存在這些現(xiàn)象時就需要在信貸風險的處理方面投入較大的人力、物力，影響商業(yè)銀行的自身發(fā)展。
(一)強化管理層作用。
商業(yè)銀行信貸風險管理中，管理層要能夠發(fā)揮其引導作用，銀行在發(fā)展中要能夠緊隨經濟發(fā)展趨勢，強化信貸風險各項規(guī)章制度，規(guī)范信貸后的管理與可能存在的風險。提高信貸風險信息的透明化和流暢性，強化銀行自身的信貸風險的管理能力，管理層人員要能夠注重信貸從業(yè)人員進行實地調查方面的能力，更好地掌握其自身信貸方面的情況，并能夠根據(jù)實際調研結果采取信貸風險管理的相應措施。通過定期或者不定期的檢查信貸風險管理工作，以此提升信貸風險管理工作的效率。
(二)建立管理機制。
商業(yè)銀行發(fā)展中為了更好地推進信貸風險管理，可以實施名單制管理策略，將穩(wěn)定核心的客戶列為專業(yè)名單，通過專業(yè)營銷和回訪的方式實施一戶一策的方案進行管理。根據(jù)客戶不同的情況采取相應的優(yōu)惠政策，對客戶的維護和回訪情況能夠及時進行記錄，通過監(jiān)督機制不斷優(yōu)化對客戶的管理，以此更好地推進風險管理。還要能夠建立相應的退出機制，讓每個客戶了解信貸的相關政策通過召開信貸風險管理會議以及信貸風險的檢察工作，了解客戶對信貸風險的接受程度，對于不能接受現(xiàn)代風險政策的客戶采取退出政策。并實施監(jiān)督機制以此更好地對風險進行控制和管理。
(三)重視信息手段的應用。
商業(yè)銀行信貸風險管理中要能夠注重對其模式進行創(chuàng)新，重視信息技術手段的應用。例如大數(shù)據(jù)、云計算等。通過信息技術手段的應用用強化信貸風險管理的手段，由于商業(yè)銀行信貸管理中存在一定的靜態(tài)性，可以采用管理模型的方式對其進行動態(tài)化的分析，針對結果采用動態(tài)化的措施，以便保證商業(yè)銀行信貸風險管理工作和其他業(yè)務之間的和諧發(fā)展。
(四)樹立良好的信貸風險管理理念。
為了更好地提升商業(yè)銀行信貸風險管理的水平，要注重樹立良好的信貸風險管理理念。為此，在銀行發(fā)展中要注重對從業(yè)人員進行信貸風險管理方面的培訓工作，能夠在理論層面認識到信貸風險管理的重要性，并納入自身職業(yè)理念中。還有能夠運用定量的方式對從業(yè)人員進行信貸管理方面的評價，主要是針對信貸管理中人民幣、利率市場化等所造成的信貸損失進行認識，針對銀行發(fā)展提出相應的補充和完善措施。
結語。
維持商業(yè)銀行自身可能存在的信貸風險管理能夠在一定程度上保障經濟秩序的良好持續(xù)發(fā)展。能夠使信貸業(yè)務的發(fā)展更加規(guī)范化、正規(guī)化，使得各項業(yè)務能夠按照規(guī)章制度正常辦理，避免違法亂紀，現(xiàn)象的發(fā)生，有利于社會誠信意識的強化。但是商業(yè)銀行信貸管理中還存在一定的問題，銀行產品更新?lián)Q代速度比較快，經營模式的綜合化也都進一步增加了信貸風險存在的可能性。銀行僅僅依靠靜態(tài)的指標分析對信貸風險進行約束管理不能取得較好的管理效果。銀行招聘的信貸從業(yè)人員往往是從高校剛畢業(yè)的應屆生，缺乏信貸經營和管理的經驗，從而導致很多信貸業(yè)務僅僅處于表面形式，不能很好地反應信貸風險存在的真實情況，不利于信貸風險管理。為此，商業(yè)銀行信貸風險管理中，管理層要能夠發(fā)揮其引導作用，銀行在發(fā)展中要能夠緊隨經濟發(fā)展趨勢，強化信貸風險各項規(guī)章制度，規(guī)范信貸后的管理與可能存在的風險。能夠注重對其模式進行創(chuàng)新，重視信息技術手段的應用。在商業(yè)銀行發(fā)展中還要不斷探索相應的措施，以便更好地促進經濟體制的快速發(fā)展。
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇七
今年上半年，中國房地產市場出現(xiàn)了一次由用家主導的成交量上漲。今年前幾個月基本上是量漲價不漲，到了年中價格就開始明顯上升。
目前中國資金的流動性是前所未有的，在這一輪房價上漲的過程中，流動性驅動的特征非常明顯。銀行不愿貸款給中小企業(yè)、出口企業(yè)，卻追著央企拼命放貸，使得央企手上拿著比自己需要多的資金。這些資金在經濟不景氣、需求不旺盛、前景不明朗的時候，投資于實體經濟有一定的難度。于是企業(yè)把這些錢轉了個圈又投回到了投機領域當中。在過去兩三個月的地王拍賣中，專家估計有七成有央企蹤影。這意味著前一輪大量的銀行貸款，有相當一部分錢又轉到虛擬經濟，到了資產炒作中來。房地產價格上漲過快容易給經濟帶來泡沫化，一旦泡沫破滅，房價必將大幅縮水，給提供貸款的銀行等金融機構造成大量不良資產，嚴重地甚至會導致銀行破產，股市價格下跌，引起金融危機。因此，房價過熱，給商業(yè)銀行帶來的風險不容忽視，商業(yè)銀行房地產信貸管理應將風險防范放在第一位。
（一）降低個人住房貸款準入條件易引起違約風險。
10月22日人民銀行宣布擴大貸款利率下浮幅度，調整首付款最低比例為20%。次貸危機的發(fā)生主要源于貸款機構放松貸款條件。由于門檻的降低會使銀行接受更多抗風險能力較差的低收入居民客戶，當房地產價格下跌利率上升時時、借款人的貸款能力減弱，商業(yè)銀行的`還款違約率將會大幅上升，一旦房價下跌到銀行處置房產的收益難以抵補信貸資產的損失時，個人住房貸款的風險就會大規(guī)模爆發(fā)出來，這在美國次貸危機中得到了充分的演繹。
（二）個人住房貸款虛假信息嚴重造成信用風險。
美國的次級債券的次級貸款人的信用有等級之分，即次級信用?，F(xiàn)階段，中國的房地產抵押者沒有信用等級之分，我國銀行對申請貸款人的單位收入證明、名下有多少財產也很難查證是否屬實。
（三）“假按揭”凸顯道德風險。
“假按揭”也成為銀行不良房貸的主要成因。一些開發(fā)商為了加快銷售回款，制造虛假銷售繁榮，在房產尚未出售時，制造虛假交易記錄，從銀行中騙取個人貸款。
（四）金融產品缺乏，風險集中于銀行體系。
在美國次貸危機中，資產證券化為美國次貸危機的傳遞起到推波助瀾的作用，但從另一方面看，次級貸款的證券化，有效剝離了商業(yè)銀行風險，把其轉嫁給了證券的購買者，降低了銀行業(yè)的系統(tǒng)風險。中國房地產抵押貸款的證券化程度較低，其不良信用貸款的風險基本上聚集在銀行體系內。在房地產價格進入下降通道之后，這些聚集在商業(yè)銀行體系的風險就會爆發(fā)出來，對中國銀行體系的穩(wěn)定運行會造成嚴重沖擊。
（一）正確評估個人住房貸款的風險，對高價房實行高比例首付款。
（二）引入保險介入機制。
利用保險轉移銀行風險是許多國家和地區(qū)發(fā)展商品房抵押貸款的經驗，在開展商品房預售按揭貸款過程中，保險機構主要經營兩方面業(yè)務：
1、為按揭房地產辦理抵押保險，在抵押房地產遭到意外風險時可提供保險；
2、為銀行發(fā)放抵押貸款辦理貸款保險，主要是在借款人無力償還而至違約時提供保險。
（三）加強住房抵押貸款業(yè)務的創(chuàng)新。
住房抵押貸款業(yè)務創(chuàng)新是防范風險的內在要求。建立房地產業(yè)貸款的風險轉移及退出機制，建立并活躍貸款的二級轉讓市場。審慎穩(wěn)步地開展資產證券化，增強抵押貸款的流動性，分散住房抵押貸款風險。加強利率風險的管理，研究開發(fā)利率互換、利率期權、互換期權等利率衍生產品。
（四）建立房地產業(yè)貸款風險預警體系，盡快完善金融監(jiān)管。
總結次貸危機所暴露出的美國在金融監(jiān)管方面的主要教訓，包括兩點：第一，任何一個國家的監(jiān)管體制必須與其經濟金融的發(fā)展與開放的階段相適應，必須做到風險的全覆蓋，最大限度地減少由于金融市場不斷發(fā)展而帶來更嚴重的信息不對稱問題；第二，在現(xiàn)代金融體系里，無論風險管理手段多么先進、體系多么完善的金融機構，都不能避免因為機構內部原因或者市場外部的變化而遭受風險事件的影響，這是由現(xiàn)代金融市場和金融機構的高杠桿率、高關聯(lián)度、高不對稱性的特性所決定的。從這個意義上來說，以格林斯潘為代表的一代美國金融家們所擁戴的“最少的監(jiān)管就是最好的監(jiān)管”的典型的自由市場經濟思想和主張確實存在著索羅斯所指出的極端市場原旨主義的缺陷。
從長遠看，金融業(yè)合法、穩(wěn)健的運行機制，不僅在于監(jiān)管當局的監(jiān)管，更在于通過監(jiān)管鏈接，促使社會中介、行業(yè)公會、金融機構內部稽核與監(jiān)管當局的監(jiān)督管理形成一種默契，變成一種合作。
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇八
現(xiàn)代商業(yè)銀行只有通過構建有效完善的組織結構、良好的評級體系，才能夠更好的幫助領導層決策，才能夠使各個業(yè)務部門達到高效率工作。為了保證評級結果的客觀性、有效性，需要單獨建立內部評級部門，并且在內部評級部門之外設立單獨的監(jiān)督部門，隨時監(jiān)督檢查內部評級部門的日常工作、評級結果等。其次，還需要在經營部門設立風險經理，落實風險經理制，更好地監(jiān)控風險。
3.2加強市場分析，提升信貸專業(yè)化管理水平。
各級機構要對現(xiàn)階段信貸領域較為突出的信用風險關鍵問題深入專題研究，有針對性的提升專業(yè)管理水平。信貸產品的設計要充分考慮客戶的實際需求，針對性地開發(fā)。在為客戶提供信貸產品的同時提供更多的人性化的服務。同時要對客戶進行回訪，反饋他們對貸款產品的評價，以更好的完善產品。要提升對客戶關聯(lián)關系識別和管理的能力，特別是對民營企業(yè)，遵循“實質重于形式”和“便于集中管控風險”的原則，強化對集團客戶的風險控制，防止企業(yè)對頭融資。要確保企業(yè)授信總量與經營水平、資金實力相匹配，強化對信貸產品適用情況及客戶生產交易模式的分析研究，防范過度授信。
3.3優(yōu)化信貸風險控制信息系統(tǒng)。
首先，把數(shù)據(jù)庫的結構集中化。把原先分散的數(shù)據(jù)庫進行重新編排，為大規(guī)模集中式數(shù)據(jù)庫結構設計。其次，與會計核算系統(tǒng)全面銜接。整合會計系統(tǒng)中的信息使得會計系統(tǒng)中記錄的資金變動情況等信息能自動更新同步到信貸風險控制系統(tǒng)中，保持兩者信息的一致性。最后，實現(xiàn)操作過程電子化。信貸業(yè)務的貸前、貸中、貸后以及監(jiān)督等環(huán)節(jié)都要做好電子化記錄與控制。優(yōu)化授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等流程，使操作系統(tǒng)更加穩(wěn)定。并且為了防止越權操作，要設立不同權限來提高信貸風險控制系統(tǒng)的安全性。
3.4加強創(chuàng)新融資制度。
加快融資環(huán)境建設，企業(yè)可以通過發(fā)行股票與債券等方式融資，可以減少對銀行信貸資金的依賴度，減輕商業(yè)銀行信貸壓力。同時在信貸資金需求減少的情況下，商業(yè)銀行必然會因競爭加劇而去改善信貸的經營管理，更加注重產品的創(chuàng)新與服務，更積極地去控制信貸風險，促進效益的提高。
3.5深化員工教育管理，嚴懲違規(guī)失職行為。
各級機構要深入推進健康信貸文化建設，開展經常性的案例警示和職業(yè)操守教育，切實提升員工的責任意識和專業(yè)素質，培養(yǎng)員工的合規(guī)理念。重點查辦業(yè)務辦理中的嚴重違規(guī)失職行為和道德風險，重點追究直接責任人和負主要責任的領導人員，將典型案例通報全行，充分發(fā)揮查處、問責的懲戒和警示教育作用。
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇九
摘要：隨著經濟全球化的加深，金融機構之間的競爭逐漸激烈，而商業(yè)銀行的信貸風險管理能力逐漸成為這場競爭中的關鍵力量。為了在激烈的市場競爭中占據(jù)有利地位，商業(yè)銀行更應該注重信貸風險評級這一環(huán)節(jié)，以促進商業(yè)銀行的發(fā)展。本文主要分析了商業(yè)銀行信貸風險評級的現(xiàn)狀、作用以及如何提高商業(yè)銀行信貸風險評級水平。
隨著經濟全球化程度加深，世界各國聯(lián)系逐漸緊密，商業(yè)銀行所面臨的信貸風險也充滿了不確定性。由于在經營管理過程中商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境等不確定性因素，都增加了商業(yè)銀行信貸風險的可能性。為了盡量避免信貸風險的發(fā)生，提高商業(yè)銀行抵御信貸風險的能力，商業(yè)銀行應該逐步完善信貸風險評級系統(tǒng)，建立完善的信貸風險評級制度。
1.我國商業(yè)銀行面臨的不良貸款比重較高，導致潛在的信貸風險較大。不良資產是商業(yè)銀行在經營過程中的大忌，會妨礙商業(yè)銀行的正常經營發(fā)展。盡管我國已經開始認識到不良資產對商業(yè)銀行的消極影響，并采取適當?shù)拇胧﹣砜刂粕虡I(yè)銀行資產質量，但是當前我國的商業(yè)銀行不良貸款比重仍然高于世界其他國家，這也為我國商業(yè)銀行的正常化經營埋下了不少隱患，嚴重影響其盈利水平。另外，我國商業(yè)銀行的大部分資產都用來貸款，而用于其他有價證券等用途的資金較少，銀行盈利的'主要來源也為貸款，這樣單一的資產運營渠道，在無形之中增加了商業(yè)銀行的信貸風險。2.產能過剩的問題，使得我國商業(yè)銀行信貸風險不斷增大。產能過剩是當前國內部分企業(yè)存在的問題，這會直接或者間接地導致我國商業(yè)銀行風險不斷增大。產能過剩不僅導致我國商業(yè)銀行的信貸風險不斷增大，也可能會使商業(yè)銀行的不良資產增加，進一步引發(fā)信貸風險。因為除了商業(yè)銀行自身存在產能過剩外，一些其他行業(yè)存在的產能過剩問題，會使得該行業(yè)的盈利能力下降，而這些行業(yè)在之前可能由于盈利能力較強而與商業(yè)銀行進行合作，從商業(yè)銀行獲得貸款，但是由于產能過剩而導致的盈利能力下降，在這種情況下，可能會使得這些貸款成為不良貸款，而增加了潛在的信貸風險。
造成當前商業(yè)銀行信貸風險不斷增大的原因眾多，包含外部因素和內部因素，針對這種情況，對商業(yè)銀行進行信貸風險評級，從而降低或者避免信貸風險，顯得非常重要。1.商業(yè)銀行通過對自身資產進行風險評級，有助于商業(yè)銀行從各方面評估信貸風險。商業(yè)銀行對自身資產進行匯總與核算，通過風險評級，不僅可以清楚地認識到自身的總資產數(shù)量，也可以幫助商業(yè)銀行了解自身的投資能力，當出現(xiàn)新的投資機會時，商業(yè)銀行可以根據(jù)自己的信貸風險評級評估自己是否進行投資，從而降低投資風險。如果沒有進行信貸風險評級，商業(yè)銀行在面對投資機會時，可能會出現(xiàn)手忙腳亂的情況，甚至可能會盲目投資，從而導致商業(yè)銀行的信貸風險嚴重。因此，商業(yè)銀行通過對自身總資產進行評估可以增強對自身財力與能力的認識，出現(xiàn)機會可以從容處理，通過提高盈利能力降低信貸風險。2.商業(yè)銀行對客戶的信用等級和償債能力進行評級，可以降低商業(yè)銀行的不良貸款比重，也會降低信用風險。商業(yè)銀行在進行信貸投資時，首先要考慮商業(yè)銀行的客戶的償債能力，當商業(yè)銀行對客戶的償債能力進行更好地了解時，確定客戶確實有能力償還債務，這種情況下進行信貸投資不僅可以降低客戶由于不能及時償還債務造成的損失，也能降低商業(yè)銀行因為不良貸款帶來的損失。另外，商業(yè)銀行在進行信貸評級時，也會對客戶的信用情況進行考察，通過對客戶的信用情況進行評級，不僅能夠幫助商業(yè)銀行在日后進行投資時更好地選擇，也能通過信用評級督促客戶進行還債。如果在投資前沒有對客戶進行償債能力與信用評級，那么可能某些客戶信用等級比較好，但是不具備償債能力，或者客戶盡管有償債能力但是信用較低，仍舊不還款，這樣都會增大商業(yè)銀行的信貸風險，在某種程度上給商業(yè)銀行帶來損失。通過對客戶的償債能力與信用等級進行評估，可以降低不良資產的比例，降低信貸風險。3.通過信貸風險評級，可以全面了解客戶的產能，評估客戶的償債能力以及信用水平。一般商業(yè)銀行的貸款客戶通常為一些大型企業(yè)或是工廠，那么對這樣的客戶進行信貸風險評級時，不應該僅僅考慮當前客戶是否具備一定的償債能力，而應該對這些客戶的長遠發(fā)展進行分析。例如，一些客戶可能當前的經濟效益較高，具備一定的償債能力，但是這些客戶可能內部存在產能過剩、財務風險等各種各樣的風險，導致其在后期出現(xiàn)盈利能力下降等情況，這種情況下可能會加大商業(yè)銀行的信貸風險。因此，商業(yè)銀行在進行信貸風險評級時，不僅要考慮客戶當前的盈利能力，更要考慮該行業(yè)的市場前景，該企業(yè)的生產經營能力，考察其是否具備長期盈利能力，以決定是否進行信貸投資。通過對客戶的整體情況進行考察，不僅可以幫助商業(yè)銀行確定信貸投資的整體方向，降低商業(yè)銀行的信貸風險，也可以促進商業(yè)銀行盈利能力與盈利水平的提高，促進商業(yè)銀行的更好發(fā)展。
信貸風險已經成為我國商業(yè)銀行遇到的主要風險之一，也是我國商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙，但是通過對信貸風險進行評級，確實可以降低商業(yè)銀行的信貸風險，提高商業(yè)銀行的盈利能力與水平，促進商業(yè)銀行的發(fā)展。1.商業(yè)銀行應該健全信用評級體系，以完善信貸風險評級，降低信貸風險。以往商業(yè)銀行的信貸風險評級制度，可能存在不健全的情況。例如，對客戶的信用考察和償債能力考察要同時進行，不能只考察償債能力而忽略信用等級考察，這樣會降低信貸風險評級的作用。另外，信貸風險考察不是一項短期工作，而是一項長期要檢測執(zhí)行的任務，因此，商業(yè)銀行對客戶的考察不應僅僅依據(jù)客戶的短期指標進行。首先，商業(yè)銀行應根據(jù)客戶公司的盈利能力和盈利水平初步判斷公司的償債能力，然后對公司進行信用評級，判斷公司在有能力償債的情況下能否償債，之后根據(jù)公司從事的行業(yè)，判斷公司的發(fā)展前景，是否能長期盈利，根據(jù)綜合指標來對信貸風險進行評級，在這種程序完整的情況下進行信貸評級，可以更好地為判斷是否進行信貸投資提供了良好的方向，從而有助于商業(yè)銀行降低信貸風險。2.商業(yè)銀行應該加強信貸風險監(jiān)督管理，完善貸款前期的款項審查和風險評估，完善公司的相關規(guī)章制度，包括相關的制度、調查方法等，確保商業(yè)銀行內部在接觸相關業(yè)務時有可以遵循的依據(jù)與原則。同時，商業(yè)銀行在進行信貸風險評級時應該遵循崗位責任制，將評級任務下發(fā)給不同部門，任務具體到個人，這樣也就將責任具體分配給個人，以確保評級工作更高水準，高效率的完成。同時信用評估工作應該保證及時完成，并且要保證準確度，確保每項指標都是按照公司的標準嚴格執(zhí)行，確保評估審查結果精確到每一項，確定每一項具體數(shù)額貸款的風險，當每一筆貸款達到一定風險時，應該有具體的解決方法與之相對應。另外，建立專門的信貸風險管理機構，收集客戶信用的相關信息，并將不涉及隱私的信息存儲到公司數(shù)據(jù)庫，以保證每個人充分了解重要客戶信息，避免出現(xiàn)公司員工對客戶信息一無所知的情況。3.商業(yè)銀行內部應該培養(yǎng)信貸風險意識，建立信貸風險文化體系。應該在全公司范圍內培養(yǎng)公司的管理層尤其是公司員工的風險意識，確保商業(yè)銀行在處理每一項業(yè)務時，都能用防范風險的意識去處理。要定期開展信貸風險的相關課程，傳授信貸風險評級的相關知識，同時，我們要清楚地認識到國內商業(yè)銀行信貸風險評級與國外商業(yè)銀行信貸風險評級之間的差距，要借鑒國際上先進的信貸風險評級經驗，結合我國的特點，探索出適合自身的信用評級方法。另外，推進國有商業(yè)銀行的基礎數(shù)據(jù)建設，完善基礎數(shù)據(jù)檢測與計算，發(fā)現(xiàn)和解決不良數(shù)據(jù)的問題，建立一個符合現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)，通過數(shù)據(jù)檢測信貸風險。
四、結束語。
當前隨著我國市場經濟的發(fā)展，企業(yè)與銀行之間的合作日益加深，我國的商業(yè)銀行是以盈利為追求目標，那么在商業(yè)銀行追求利潤的過程中，便不可避免的出現(xiàn)壞賬等情況，此時商業(yè)銀行為了維護自身發(fā)展，建立適當?shù)娘L險管理體系，進行風險評級是非常必要的，因此，商業(yè)銀行應該時刻關注形勢變化，細心搜集每一個客戶的信息，了解客戶業(yè)務的發(fā)展前景，對客戶進行評級，完善信貸風險評級體系，以降低信貸風險，促進商業(yè)銀行的發(fā)展。
參考文獻：
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十
［摘要］商業(yè)銀行是我國金融體系的主體，是服務實體經濟的關鍵力量，商業(yè)銀行在支撐國民經濟高速增長等方面發(fā)揮著關鍵作用。筆者通過分析信貸風險產生的根源及存在的問題，找出對應的解決策略，這將對如何提高我國商業(yè)銀行信貸控制水平具有相當重要的實用價值。
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十一
信貸風險的概念有狹義和廣義之分，商業(yè)銀行信貸風險廣義上一般是指:商業(yè)銀行在信貸過程中所導致的結果有損失和盈利兩面性。一般狹義的概念單指由于貸款企業(yè)或個人在債務到期時不能還本付息以使銀行遭受巨大損失的可能性。本文所研究的是狹義的商業(yè)銀行信貸風險。通常，我國商業(yè)銀行的信貸風險包括市場風險和信用風險，市場風險是由于利率和匯率等其他因素的不利波動而引起的，而信用風險則主要是由于交易雙方違約而導致信貸資產受損。
銀行信貸風險具有的特點:客觀性、不確定性、擴散性、風險的可控性等。信貸風險是不以人的意志為轉移的客觀存在的，所以銀行在經營決策中必須把風險意識放在第一位。不確定性是指有可能為銀行帶來利潤，也有可能帶來損失。因此銀行在運作中更應關注這種不確定性可能帶來的影響。擴散性，指一個銀行信貸業(yè)務出現(xiàn)問題，不僅會給自身的經營和發(fā)展帶來不好的結果，而且還會影響到其他與之有聯(lián)系的銀行。這是區(qū)別銀行業(yè)和其他行業(yè)的一個顯著特點?？煽匦允侵感刨J風險并不是不可管控的。商業(yè)銀行通過對信貸風險采取適當?shù)墓芸厥侄?，是可以把信貸風險控制在可接受范圍之內的。
對于商業(yè)銀行來說，導致信貸風險的因素有很多，主要可分為以下三種:自然因素、社會因素和經營因素。自然因素主要是指銀行信貸資產遭受自然災害等因素影響導致?lián)p失的可能性;社會因素主要是指受到宏觀經濟政策等影響使得銀行信貸資產出現(xiàn)負面問題的可能性;經營因素主要是指由于借貸人或者銀行在貸款環(huán)節(jié)中由于道德風險和操作不規(guī)范和引起銀行信貸資產失敗的可能性。經營風險可以分為管理風險、信用風險和流動性風險。其中，信用風險更為突出。
商業(yè)銀行信貸風險控制是指商業(yè)銀行在信貸資金運行過程中，運用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，針對不同類型、不同概率和規(guī)模的貸款風險，對分析出的風險因素采取有針對性的措施或方法，避免信貸資金可能發(fā)生的違約損失，進而保障資金安全，取得最大收益的`管理過程。
由于我國信貸風險管理相對于國外發(fā)達國家銀行起步晚，理論和實踐不足，再加上商業(yè)銀行的種種短期行為所導致的內控機制薄弱，以及我國只注重單一資產的管理，并未像西方發(fā)達國家形成多元化的資產管理組合，其風險管理水平還處在較低層次，因此矛盾和問題隨時會引起危機的來臨。
當前，我國商業(yè)銀行對風險的控制普遍是“回避”，而不是管控;同時，銀行在風險控制職能上的劃分又過于清晰，導致員工潛意識中認為信貸風險的控制就是信貸人員的工作，而與其他部門無關。這種意識上的偏差導致業(yè)務開拓部門在發(fā)展信貸資產數(shù)量的同時輕視信貸資產的質量，而風險控制部門又會因為要把控信貸資產質量而有意壓縮信貸數(shù)量，這就造成了風險控制設計與實施存在較大的落差。
2.2.2信貸風險管理的技術與手段比較落后。
首先，風險管理的專業(yè)化程度不高;其次，風險分析工具和體系較為落后，風險衡量難度較大;最后，在信貸過程中缺乏有效的風險化解技術。因此，這是在今后發(fā)展中亟須解決的問題。
2.2.3信貸風險管理缺乏良好的外部環(huán)境。
首先，宏觀經濟環(huán)境具有不穩(wěn)定性;其次，外部監(jiān)管環(huán)境不穩(wěn)定;最后，金融市場發(fā)育不健全。
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十二
摘要：國有獨資商業(yè)銀行進行重組改制旨在提升市場競爭力;分立重組是銀行面臨的首要的最大法律風險;通過分立進行重組改制是合法現(xiàn)實的選擇;此種分立的特殊性決定了它必須遵循法律并有所突破;分立重組過程中要充分尊重并保護債權人的合法權益。
關鍵詞：公司分立銀行重組法律風險債權債務。
商業(yè)銀行特別是國有獨資商業(yè)銀行為了建立真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行,基于種種考慮,采取分立重組這種特別方式進行股份制改造,是一種較為現(xiàn)實的選擇。但是,由于商業(yè)銀行是金融的核心,而金融又是一國現(xiàn)代經濟的核心,特別是國有獨資商業(yè)銀行,資產占到國內銀行資產總量的60%,關乎國計民生,它的一舉一動都必須有所遵循。因此,商業(yè)銀行的分立重組就顯得特別敏感,也就必須更加嚴格的遵循現(xiàn)有法律框架,進行規(guī)范運作,避免先天不足,為股份制商業(yè)銀行的建立創(chuàng)造良好氛圍,為公開上市打下堅實基礎,力爭創(chuàng)造高起點,發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢。
一、分立重組的基本法律風險。
隨著我國法律制度的日益完善和商業(yè)銀行管理的日益進步,對銀行業(yè)務和管理的法律保障的要求越來越高,通過法律分析保障經營管理活動的合法合規(guī),充分尊重和有效保護債權人的合法權益,從而維護銀行信譽,顯得日益廣泛和重要。
商業(yè)銀行的分立重組在本質上是現(xiàn)代產權制度的建立,就是要把國有銀行變成國家控股的投資主體多元化的股份制商業(yè)銀行,使其產權明晰,從根本上解決單一所有制長期存在的所有者缺位和經營者越位的弊端,建立權責分明的法人治理結構。國有獨資商業(yè)銀行股份制改造遲遲邁不開步伐,恰恰是因為產權改革的敏感性。無論是注資充實資本,還是剝離不良資產,依法進行分立重組都是一家銀行恪守信譽、進一步參與市場競爭的基礎和前提。具體到銀行分立重組本身,遵守法律、規(guī)則和標準有助于維護銀行的商譽,符合銀行客戶、市場及整個社會對銀行的要求,客觀上也會吸引其他投資者,有利于公開上市。
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》將銀行業(yè)的風險分為八類,法律風險是其中很重要的一類,在銀行管理經營活動中必須引起重視,也必須引起銀行監(jiān)管者的重視。法律風險是指由于現(xiàn)行法律不完善、不明確以及法律修改不完善、不正確的法律意見、文件,使交易行為違反法律和監(jiān)管規(guī)定等原因導致銀行損失的風險。通過法律手段保障業(yè)務合法合規(guī),乃至于更進一步對業(yè)務提出在合法框架內符合業(yè)務需要的方法和措施的建議,都需要對銀行面臨的所有法律風險進行分析。分立重組法律風險的分析,是確認新的股份公司制銀行合法合規(guī)的基礎,也是防范法律風險最關鍵的前提。
分立重組中要關注的主要法律問題包括:。
1.遵循法律法規(guī)的規(guī)定。法律是社會的基本準則和普遍評價。企業(yè)依法設立是法治社會的基本規(guī)則,國有商業(yè)銀行作為一種企業(yè)形式也應當然不能例外。所不同之處,在于它是國有獨資,規(guī)模龐大,要同時滿足公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定。
2.滿足監(jiān)管方的要求。為了滿足監(jiān)管當局的監(jiān)管要求,銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定,以確保在違反法律、規(guī)則和標準的情形發(fā)生時,銀行管理人員能夠采取適當措施予以糾正。在立法過于原則和抽象的情況下,不健全的法律勢必賦予監(jiān)管部門更多的發(fā)揮空間,何況銀行業(yè)又屬于目前國內進行準入條件限制的特殊行業(yè),影響國計民生,對它嚴格監(jiān)管無可厚非。
3.滿足債權人的需求。銀行的債權人主要是廣大的存款人。按照通例,國有商業(yè)銀行由過去的國有獨資有限責任公司形式,重組改制為股份有限公司形式,乃至于吸引戰(zhàn)略投資者和公開募股上市,按照法律對債權人所承擔的仍然是有限責任,況且分立形成的新的銀行公司會承接所有的主營債務,債權人利益受到的影響微乎其微。
4.考慮股東及投資者的預期。遵循資本多數(shù)決定原則,分立決議要充分反映大股東的意志和要求。在此基礎上,完成發(fā)起設立之后,要嚴格遵照股份公司法律規(guī)定,按照“三權分立”原則,充分尊重保護廣大股東特別是小股東的權益,對反對股東提供必要的法律救濟。
二、商業(yè)銀行分立重組的程序。
綜合國內現(xiàn)行公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定,分立是指一個公司依法定程序分開設立為兩個或兩個以上公司的法律行為。分立的方式有兩種:一種是新設分立,另一種方式是派生分立。如果商業(yè)銀行屬于國有獨資的有限責任公司形式,其分立方式應就上述法律規(guī)定進行選擇,不能突破,否則,如果屬于新的分立方式,或者對于二者界定不清,勢必導致要修改現(xiàn)行法律,要征得立法機關的同意,要尋求合理合法的依據(jù)。
新修正的《商業(yè)銀行法》第25條規(guī)定,商業(yè)銀行的分立、合并,適用《公司法》的規(guī)定。《商業(yè)銀行法》是《公司法》的特別法。依據(jù)法理,除特別法作出特別規(guī)定、應予優(yōu)先適用外,其余事項均應適用一般法。這些就是國有商業(yè)銀行進行公司制改革的法律依據(jù)。現(xiàn)代公司形式的商業(yè)銀行的重要法律根據(jù)是《公司法》,商業(yè)銀行的分立也適用《公司法》。
分立不涉及其他公司,在程序上相對來說比較簡單。依據(jù)《公司法》的有關規(guī)定,商業(yè)銀行分立程序主要是:。
(一)公司分立決議與批準。
根據(jù)《公司法》規(guī)定,公司分立,先由公司董事會擬訂分立方案,然后由公司的股東會(或股東大會)討論作出決議。一般股份有限公司的分立,必須經國務院授權的部門或者省級人民政府批準;而作為金融業(yè)核心的商業(yè)銀行的分立、合并,應當經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查批準。對符合法定條件的申請,不予批準的,公司可以依法申請復議或者提起行政訴訟(《公司法》第227條)。
(二)進行財產分割。
財產是公司設立的基本物質條件,也是承擔公司債務的保障,因此,進行公司分立,必須合理、清楚地分割原公司的財產,對于派生分立,是原公司財產的減少,對于新設分立,完全是公司財產的重新分配。
(三)編制表冊、通告?zhèn)鶛嗳恕?BR> 《公司法》第185條第2、3款規(guī)定:公司分立時,應當編制資產負債表及財產清單。公司應當自作出分立決議之日起10日內通知債權人,并于30日內在報紙上至少公告3次。不按規(guī)定通知或者公告?zhèn)鶛嗳说?責令改正,對公司處以1萬元以上10萬元以下的'罰款(《公司法》第217條)。債權人自接到通知書之日起30日內,未接到通知書的自第一次公告之日起90日內,有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。公司分立前的債務按所達成的協(xié)議由分立后的公司承擔。
(四)登記。
公司派生分立,必然出現(xiàn)原公司登記注冊事項,主要是注冊資本的減少等變化和新公司的產生;新設分立中,必然出現(xiàn)的是原公司的解散和新公司的產生。因此,公司分立時,要辦理公司變更登記、注銷登記或設立登記。對此,《公司法》第188條、《企業(yè)法人登記管理條例》第19條都作了具體要求。要注意的是,在公司分立時產生的新公司是獨立經濟核算的法人,按企業(yè)法人登記程序辦理,核發(fā)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。它不同于公司的分公司,也不同于公司的子公司,因為公司分立實質是財產上的分割。
基于上述法律規(guī)定,商業(yè)銀行一旦發(fā)布分立重組公告,所導致的法律后果則包括:發(fā)布分立公告;通知債權人;清償債務或提供擔保。法律角度下的分立公告即是一種通知行為,其基本內容至少應包括:背景敘述、分立公告、對相對人及社會公眾的通知、債權債務處理的安排等。由于商業(yè)銀行客戶數(shù)量龐大,根據(jù)重要性原則,逐一通知所有債權債務人是不現(xiàn)實的,只能選擇通知和公告通知。
三、商業(yè)銀行分立后債權債務的安排。
作為法人的銀行分立后,消滅或變更原法人,設立新法人,因分立而消滅的法人,其權利義務由分立后的法人概括承受?！逗贤ā返?0條、84條、88條、90條規(guī)定,債權人轉讓權利的,應當通知債務人。債務人轉移合同義務的,應當經債權人同意。債權債務可以概括轉讓。當事人訂立合同后分立的,除債權人和債務人另有約定的以外,由分立的法人或者其他組織對合同的權利和義務享有連帶債權,承擔連帶債務。法人或其他組織分立以后的債權債務承擔情況,根據(jù)《合同法》的規(guī)定,可分為以下兩種情況:。
(一)約定承擔。
約定承擔,即債權人和債務人通過協(xié)商約定債權、債務具體應由哪幾方承擔。約定承擔又分為兩種情況:一種情況是明確約定由分立后的某一法人或者其他組織承擔,即由單一的一方承擔;另一種情況是約定由分立之后的法人或者其他組織按照一定的份額承擔,即按份承擔。按份承擔債權、債務是指兩個以上的債權人或者債務人按照確定的份額分享權利,分擔義務。在法人或其他組織分立時,其債權債務若要分立后的法人或其他組織分擔,須具備以下條件:1.法人或其他組織發(fā)生分立,這是產生按份承擔的必要條件。法人或其他組織分立后,才能產生多個債權人或債務人,才能按照約定的分擔方法分享權利,承擔義務。2.法人或其他組織分立時的債權債務須為同一可分的給付。可分的給付是指一個給付可分為數(shù)個給付而無損于其性質或價值,可分給付的內容必須統(tǒng)一。3.債權人和債務人之間互相約定由分立后的法人或其他組織按份分擔。這是法人或其他組織分立時,其債權債務由分立后的法人或其他組織按份分擔的必要條件。至于如何按份分享權利或分擔義務則無關緊要。
(二)法定承擔。
法定承擔,即債權人和債務人在沒有約定時根據(jù)法律的規(guī)定,由分立后的法人或其他組織承擔債權債務,但它們所分享的債權性質屬于連帶債權,所分擔的債務也為連帶債務。合同法這樣規(guī)定的目的是為了防止債務人采用分立的手段來逃避債務,從而保護債權人的利益不受侵害。然而,在這一點上爭議也頗大。近年來,有的學者認為公司分立后在沒有約定的情況下,應由分立后的公司按承接的資產比例來承擔債權債務,而不當然地相互間承擔連帶責任。這種說法有點突破傳統(tǒng)民法的理論,但由于更符合現(xiàn)代企業(yè)改制的實際情況,也廣為人們所接受。持有這種觀點的理由為:企業(yè)分立后根據(jù)各自承受的資產成了兩個獨立的法人,原先的債權債務在分立時已經由分立后的企業(yè)根據(jù)資產的承受比例約定各自承擔,債務人也沒有異議(如有應在公告期間提出),為什么還要對原先的債務承擔連帶責任呢?根據(jù)最高人民法院《關于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定(試行)》[法釋〔1998〕15號]第79條規(guī)定,“被執(zhí)行人按法定程序分立為兩個或多個具有法人資格的企業(yè),分立后存續(xù)的企業(yè)按照分立協(xié)議確定的比例承擔債務;不符合法定程序分立的,裁定由分立后存續(xù)的企業(yè)按照其從被執(zhí)行企業(yè)分得的資產占原企業(yè)總資產的比例對申請執(zhí)行人承擔責任。”在這個概念下,分立后的公司并不當然對分立前的債務承擔連帶責任的。
商業(yè)銀行分立后,新公司的經營范圍有著嚴格的法律界定,主營業(yè)務是不同的。這相應的導致新公司的承繼能力和債權債務范圍的不同,債權人的利益安排只能遵從法律規(guī)定,其利益會得到高度重視和充分保護。本著上述原則,新公司可以按照分立協(xié)議,確定新公司對于債權債務的承繼情況。對外互不承擔連帶責任,不承擔對方的債權和債務,因為新公司仍屬于商業(yè)銀行,對外擔保有著嚴格限定,而且由于雙方的關聯(lián)關系,互相擔保既與法律沖突,也不合適。總之,分立重組并不是債權關系的變更,不需要做任何的變更手續(xù)。與原銀行有業(yè)務關系的公司、企業(yè)或者集團的權利和義務都不會因分立重組發(fā)生變化。原有合同將繼續(xù)有效,一般客戶不需要因分立重組重新辦理手續(xù),新業(yè)務可按照現(xiàn)行手續(xù)進行辦理。
針對有些企業(yè)或者個人債務人可能借銀行分立之機,以債權變更不符合有關法律為由,逃避銀行債務。因此,對公告通知或者選擇通知中的持有債務安排異議的債權人,接到選擇通知的可以自接到之日起30日內,沒有接到函件的可以在第一次公告之日起90日內,提出書面異議,原銀行將依法滿足債權人的合法權利要求。分立后,新公司將按照分立公告中的債務承繼安排,各自獨立承擔民事責任。
至于商業(yè)銀行分立中債權人的抗辯權,它是指債權人(主要是存款人)的權利在公司的分立得不到滿足時所享有的法律所賦予的抗辯權。根據(jù)《公司法》第185條規(guī)定,公司分立時,債權人自接到通知書之日起30日內,未接到通知書的自第一次公告之日起90日內,有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。不清償債務或者不提供相應的擔保的,公司不得分立。公司的債權人在公司分立時,有權在規(guī)定的時間內要求公司對自己的債務清償或提供擔保,如果債權人的要求得不到滿足,公司的分立就不能成立。但是,債權人對公司的分立所能主張的權利也僅限于要求清償或提供擔保,除此以外的其他阻撓公司分立的權利請求是得不到法律支持的。針對債權人提出的權利要求,主要的對策是:區(qū)分正常業(yè)務與債權人的權利要求。
四、現(xiàn)行法律框架下的選擇。
在完善國有獨資商業(yè)銀行作為國有獨資有限責任公司體制的基礎上,將其改組成由國家金融投資公司代表國家控股、其他法人單位參股的有限責任公司或股份有限公司。此后,國有獨資商業(yè)銀行重組成為股份制商業(yè)銀行。條件許可時,股份制商業(yè)銀行的國家股東、其他法人股東可以將其所持股權向國內外投資者出售(國家可先絕對控股,后相對控股);同時組建若干商業(yè)銀行投資基金,吸收自然人資金組成基金法人對銀行進行參股。最終,國有獨資有限責任公司形式的商業(yè)銀行改制成為股份有限公司形式的上市的商業(yè)銀行。這是社會各個層面的共同需求,更是我國市場經濟發(fā)展的必然趨勢。因此,由于無先例可循,許多做法都是摸著石頭過河,政府作為主要出資人,就必須依法規(guī)范操作,不讓任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題。通過分立的方式實現(xiàn)整體改制的目標,依法合規(guī)是國有商業(yè)銀行重組改制的重要原則。分立不是分拆,改制不應當是從區(qū)域或業(yè)務分類對一家銀行進行分拆,而應當是對全部商業(yè)銀行業(yè)務進行整體改制。通過分立的方式實施整體改制是現(xiàn)行法規(guī)框架內規(guī)范的操作方式。過去,我國的國有商業(yè)銀行尚未真正轉變成為《商業(yè)銀行法》規(guī)定的商業(yè)銀行,一些國有商業(yè)銀行也沒有自覺地貫徹執(zhí)行《公司法》。市場靈活多變,造就了公司法的相對不確定性,即便是西方的發(fā)達市場國家,也在努力適應經濟發(fā)展,不斷完善公司法。
當前,國內現(xiàn)行法律對于商業(yè)銀行分立重組過程等方面的規(guī)定不夠健全明確,缺乏特別規(guī)定,而國有獨資商業(yè)銀行絕不同于其他股份制商業(yè)銀行的重組,適用法律亦有所不同。一直以來,在中央層級上(全國人大及其常委會、國務院及其國有資產主管部門)我國都沒有制定和頒布一部系統(tǒng)地指導各類國有企業(yè)進行產權制度改革的操作性和程序性規(guī)定,《公司法》關于國有企業(yè)改建為公司的程序性規(guī)定更是過于簡單和抽象,缺乏可操作性。因此,在分立重組過程中,取得國家信用和政府支持就顯得非常關鍵,征求國家立法及司法部門的意見并取得支持至為關鍵。分立重組后,集團公司和股份公司的法定主營業(yè)務是不同的,這會同時導致兩者承繼的能力和債權債務范圍的不同,而債權人的利益也會伴隨重組后新銀行公司體制機制的建立完善以及實力的壯大而得到高度重視和充分保護。同時,充分利用分立重組的契機,作為依法規(guī)范恪守信譽的全新商業(yè)銀行,一定要合法、合理、合情的處理好債權債務人的正當民事權益。
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十三
摘要：
根據(jù)國際經驗表明，提升企業(yè)綠色生產經營并引導居民綠色消費，促進綠色經濟發(fā)展，在金融機構中有著重要地位的綠色理念，往往主導著很多發(fā)達國家的綠色經濟的發(fā)展，有著不可忽視的作用，其貸款的比例也在不斷增大。
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十四
銀行擠兌不僅可能造成商業(yè)銀行破產，甚至會破壞金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性。因此，切實改善并提升商業(yè)銀行的流動性風險管理能力有利于保障金融體系的安全，加強金融體系的穩(wěn)定性。在經濟全球化的大背景下，風險管理不足將很可能導致多米諾骨牌效應，大部分金融危機的直觀表現(xiàn)是流動性危機。換句話說，無論銀行資本是否充足，都不可避免地存在面臨流動性風險可能性。優(yōu)良的流動性風險管理不僅可以提升銀行的內部管理進而獲得競爭優(yōu)勢，還能夠提升商業(yè)銀行的名望和盈利機會。流動性指標是銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管考核的重要基本指標之一，良好的指標數(shù)值是商業(yè)銀行的一張名片，是對外良好形象的保障。對商業(yè)銀行自身而言，加強流動性風險管理會使商業(yè)銀行更加接近全面風險管理，進一步提升銀行的社會公信力和形象，進而改善聲譽增加盈利機會。此外，增加吸引到優(yōu)質合作伙伴的可能性也是其重要現(xiàn)實意義。
盡管商業(yè)銀行發(fā)展迅速，正在逐步加強風險管理，但現(xiàn)狀仍有不足。
(一)過度追求金融創(chuàng)新，缺乏流動性風險管理意識。
建立起一套完整科學的流動性風險防范體系，可以幫助銀行業(yè)的穩(wěn)健地發(fā)展。最近幾年，經濟下行以及利率市場化的推廣，商業(yè)銀行也受到嚴重的波及，具體表現(xiàn)為息差收窄、盈利的增長速度不斷降低。而近年來以影子銀行為特點的金融創(chuàng)新迅猛發(fā)展壯大，使得金融機構之間的聯(lián)系更加密切。一旦發(fā)生重大危機，各個金融機構很難獨善其身，多米諾骨牌效應會使風險傳播至整個傳統(tǒng)銀行體系之中。商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新中會獲得相應的收益，但過度創(chuàng)新會導致金融杠桿增加，商業(yè)銀行流動性風險的預防的功能有所下降。從根本上來說，銀行本身對于全面風險管理缺乏足夠充分的重視，管理觀念過于淡薄。
(二)治理結構存在明顯缺陷，程序相對滯后。
盡管大部分商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會的要求設立了專門部門管理流動性風險，但實際效果不佳，缺乏可行性。銀行的根本目的在于最大化盈利，常常忽略某些潛在風險，導致其風險管理缺乏真正切實可行的考核和獎勵機制。過度追求規(guī)模、缺乏完善的制度是銀行治理結構缺陷的重要表現(xiàn)。我國當下推行的流動性風險管理框架可以簡單概括為總分行的二級模式。在分工中，總行附則決策和協(xié)調，分行的主要工作在于執(zhí)行。但實際操作中，這樣模式并未真正發(fā)揮其價值。與自上而下的理想模式相反，日常的操作順序為自下而上。上級被迫放棄主動管理和主動調整，而是根據(jù)下級銀行的流動性風險管理情況被迫接受、被動調整。
(三)存貸比過高，不良資產比例偏高。
目前，銀行的盈利來源主要依靠于存貸利差。貸款余額與存款余額的比例是重要指標，提高存貸比從長遠來說可以增加商業(yè)銀行的盈利。但是過猶不及，過高的存貸比會導致其流動性降低，帶來潛在的支付危機。以國有五大行為例，存貸比已然接近75%，具有較高的流動性風險，需要注意提防。此外，不良資產問題是我國銀行面臨的一個非常重大的問題，大量的銀行壞賬對銀行的發(fā)展產生嚴重的消極影響。經濟下行不僅使中小企業(yè)效益降低還使大企業(yè)生產能力下降，許多企業(yè)尋求各種方法逃避債務，從而使不良資產增加，導致流動性風險。簡單來說，盡管各種指標都達到了銀監(jiān)會的具體監(jiān)管要求，但接近預警線，潛在風險比較高。
三、應對風險的對策與建議。
應對流動性風險的對策，必須從監(jiān)管部門和商業(yè)銀行本身兩個方面來制定，才能行之有效地改善現(xiàn)狀。換句話說，風險管理不僅需要監(jiān)管部門完善和改進現(xiàn)有的監(jiān)管政策，而且需要銀行本身主動采取降低或減少風險的手段和措施。因此，筆者將結合我國現(xiàn)狀以及其他國家的經驗來給出應對風險的相關對策。
(一)針對監(jiān)管的對策。
1.加強宏觀審慎監(jiān)管。毋庸置疑，混業(yè)經營是金融行業(yè)未來發(fā)展的總體大趨勢，銀行業(yè)為了保持盈利不可避免地改變發(fā)展策略并適應總體形勢。因此，監(jiān)管部門也應該主動學習接受從一個嶄新的角度進行監(jiān)管工作，即從宏觀審慎視角來監(jiān)管這種風險。監(jiān)管部門應該以整體銀行行業(yè)的角度出發(fā)點，尤其要關注商業(yè)銀行本身與保險公司、證券公司、期貨公司、信托公司、基金公司等其他金融機構的共同的風險，結合當下的風險現(xiàn)狀與發(fā)展特征，建立且不斷完善一整套全面完整、切合實際、可操作性強的宏觀審慎監(jiān)管框架，盡可能從源頭解決風險問題。2.完善信息披露制度。目前我國商業(yè)銀行的信息披露制度并不完備，而混業(yè)經營將會加大當下存在的信息不透明問題，從而增大監(jiān)管工作的困難。因此，監(jiān)管部門應該要求各商業(yè)銀行逐步建立一套全面完整、符合實際需求的商業(yè)銀行流動性風險披露制度，具體要求包括需要信息披露的內容、頻率、質量要求以及未達到相應披露要求需要承擔的相應處罰和責任。
1.樹立全面風險管理理念。商業(yè)銀行需要認識到，流動性風險的隱患在于，混業(yè)經營的大趨勢下銀行快速多元化擴張將會使其業(yè)務結構逐漸變得更加不合理且使資金的穩(wěn)定性轉向不足。所以，銀行需要改變現(xiàn)有認識，將流動性風險管理納入全面風險管理體系，必須把其職能提升至銀行管理層甚至董事會這一級別，必須提升獨立于交易部門外的風管部門的等級和權限。而且從技術層面來講，各個風險之間有分散作用，也必須由一個統(tǒng)一的部門來管理，才能真正地考慮到這種分散作用。因此，董事會應該著重關注流動性風險管理，將其作為業(yè)績考核的重要指標，將流動性風險管理情況作為資金業(yè)務部門的考核之一。
2.提高信貸質量，降低不良資產。商業(yè)銀行應該改變傳統(tǒng)的信貸觀念，兼顧分散性和差異性兩大原則。盡管國家政策鼓勵銀行支持中小企業(yè)發(fā)展，但后者本身有很多問題導致貸款風險較高，從而與銀行的`盈利性目標屬性相矛盾。因此，在選擇貸款客戶方面，應該優(yōu)先選擇信用很好或比較好的顧客和公司，篩選并嚴格審查信用不足的顧客和公司。商業(yè)銀行還要秉承分散性理念，防止放貸的客戶和放貸的行業(yè)過于集中而導致大量不良資產的產生。商業(yè)銀行還可以有意識地從基層培養(yǎng)起一批既懂理論又懂實踐的信貸專家。與此同時，商業(yè)銀行應該努力處理不良資產，降低不良資產率，比如采用不動產盤活或者使用企業(yè)的知識產權來償還債務，而非傳統(tǒng)的固定資產抵押。
3.優(yōu)化資產結構，改善負債結構。在銀行的資產結構中，貸款占比過大是當前的整體特征，這一特征有可能會造成銀行流動性不足、存在潛在經營風險的問題。為了解決當前的局面下的困難，筆者提出以下幾點建議：改善商業(yè)銀行的資產結構的多元性和多樣性;提升有較高流動的儲備資產的比例和規(guī)模，包括可交易性證券和票據(jù);加快我國資產證券化的進程，增加銀行的盈利機會并轉移和分散相應的風險。此外，目前我國銀行的主要負債是儲戶的存款，負債的具體形式比較單一。在改善負債結構上可以采用一些不同于傳統(tǒng)被動吸收存款的方式。比如說，提升主動負債的規(guī)模和比例，因為主動負債的相對于傳統(tǒng)的存款更加穩(wěn)定，有利于改善銀行的流動性。此外，相對于銀行的其他各種風險，流動性風險往往更加隱蔽不容易被發(fā)現(xiàn)。所以，面臨存在可能缺乏資金的情況是，適當利用和吸納同業(yè)存款是一種明智的措施。
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十五
外資銀行在長期的商業(yè)化經營中，已經形成了一整套較為科學、規(guī)范的信貸管理體制和內部控制制度，對貸款準入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析和計量、風險控制體系等有規(guī)范而嚴格的要求，從而有效地控制了信貸風險。相比之下，國內銀行的信貸管理機制目前尚處在調整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)組織結構上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內銀行重視垂直管理。
外資銀行在信貸組織架構上通常采用條塊結合的矩陣型管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了風險控制與資源配置效率的結合。外資銀行通常會設置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務的組織管理，如信貸政策制訂部門（市場營銷部門或信貸政策委員會）、風險評估部門、風險審查和管理部門、不良貸款處理部門以及內部稽核部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風險的關鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同專業(yè)部門的授權人員共同審批的辦法，即由若干（一般為3到5名）信貸審批官共同背對背獨立審批，全票通過或者達到有效票數(shù)后貸款審批通過。而行長主要負責日常的行政管理工作，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強調獨立、客觀、公正。
國內銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結構與專業(yè)銀行時期相比，基本架構沒有實質性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構，表現(xiàn)為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機構內部行長、科長、經辦之間的垂直分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關系不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進行了內部結構調整，相繼成立了資產保全部和風險審查部門負責處置不良貸款和評估貸款風險，舊體制下信貸部“包辦”信貸業(yè)務流程的局面得到了一定的改變，但信貸政策管理、信貸資產組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權。
外資銀行十分注重信貸風險的早期評估計量和防范，將管理風險作為整個信貸業(yè)務流程的核心，在各個業(yè)務環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風險。主要有：1．通過確定目標市場、制定詳細的風險資產準入標準來篩選客戶。如每年會根據(jù)信貸政策委員會確定的地區(qū)最高額度指標，確立市場目標及風險接受標準，只有符合目標市場條件的客戶才能發(fā)放貸款。風險管理部門通過行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細節(jié)，包括對公司規(guī)模、管理者經驗、股東資本、杠桿比率等方面的指標限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進入貸款程序。2．通過現(xiàn)代計量方法和借助各種軟件工具對客戶進行動態(tài)評估與分析，對客戶的第一性進行評級，并將評級結果廣泛運用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3．建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對其總公司進行評估并根據(jù)評估結果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內統(tǒng)籌考慮，通過這種方式實現(xiàn)集團企業(yè)授信風險的集中控制。4．通過對信貸資產組合進行評估，盡可能地選擇多種相關度較小或者負相關的資產進行搭配，以便分散風險。5．通過不定期的.風險測試，提前做好突發(fā)事件的應對工作。如風險管理部門會定期對貸款組合進行風險測試和敏感性分析，通過假設某些宏觀(政治/經濟)事件發(fā)生，測量信貸資產可能遭受的影響。根據(jù)測算結果，一些敏感性和波動性較大的貸款其五級分類評級將會下調，有關客戶的信用等級也會相應下調。6．設立獨立機構評估風險與績效。如渣打銀行設有獨立的風險稽核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計算信貸組合的加權平均損失概率，確定信貸組合的風險級數(shù)，5級以上為合格。如果不合格，審核部門將及時給予改善建議，要求業(yè)務管理部門改進，并在6個月后復查，12~18個月后再次復查，直到確保風險隱患消除。
與外資銀行相比，國內銀行由于歷史包袱較重，把很大一部分的工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期度量和防范沒有得到充分重視。我國商業(yè)銀行較少進行行業(yè)研究、地區(qū)市場分析和市場細分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經營行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細致的研究和個案分析，對如何科學搭配、合理運用信貸資產，將資產風險降到最低缺乏全盤考慮。突然的表現(xiàn)就是近幾年商業(yè)銀行（包括國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)、基礎建設行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長遠看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風險大，一旦發(fā)生貸款損失，對放貸行甚至整個銀行業(yè)都將帶來較大的沖擊。在風險控制的其他環(huán)節(jié)，國內銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年審進行，不能即時反映風險，評級系統(tǒng)的可操作性、指標體系的完整性和量化分析模型設置的科學性、全面性和代表性以及評級結果的普遍運用也與外資銀行有一定差距。
(三)信貸人員管理手段的差異——外資銀行重視人員激勵，國內銀行重視人員控制。
外資銀行強調調動員工的積極性和主動性。在業(yè)務開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行垂直管理，各級分支機構的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。并且十分重視對信貸人員進行專門培訓，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經驗和能力，將其分為若干等級序列，授予相應信貸審批權限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到市場部門和行政方面的干預，又充分調動了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風險的防范主要通過三個途徑實現(xiàn)：一是實行科學評價，動態(tài)管理。如在某些外資銀行，貸款審批權限實行一年一定，借助業(yè)績評價系統(tǒng)對信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權限等級。審批權限的動態(tài)調整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其提高貸款審批和風險管理質量，另一方面便于管理層在短期內能夠查明風險、采取對策。二是通過設計科學的激勵機制，采用激勵措施，如股票期權制度、內部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增值的目標有機結合起來，從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無法盡職的可能。三是通過設計相互制衡的組織體系，通過權力的分工和分配實現(xiàn)人員間的權責制衡，有效制止內部人控制行為。
國內銀行強調對員工加強管理以控制信貸風險，但國內銀行內部制衡的組織體系尚未健全，各種財務激勵措施尚未落實，貸款審批權也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產質量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的情況下通過加大違規(guī)成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規(guī)定相當嚴格，如一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯形成不良，則經辦人員將立即被解除合同，有關負責人也要受到相應行政處分。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結構不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內外勾結詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。一方面，貸款審批權基本按行政職務層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍然單調，基本還是傳統(tǒng)計劃體制下的老一套，主要的財務激勵措施——按照績效考核進行的獎勵變成了較為固定的獎金，實質上成為工資的一個組成部分，失去了應有的激勵作用。
綜上分析，我國商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導致了中外資銀行在競爭能力、經營效率和風險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度具有很強的現(xiàn)實意義。
遵循信貸組織機構設置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎上強化信貸部門內部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關系、增強實力、杜絕內耗。如在現(xiàn)有的風險評估部門、貸款管理部門和資產保全部門的基礎上，加設信貸資產組合管理部門，專門負責對全行信貸資產組合、資產多元化、整體信貸資產回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機構、投資者提供報告，根據(jù)既定的整體資產優(yōu)化策略對各業(yè)務部門、區(qū)域經營管理的信貸資產狀況進行監(jiān)察。還可設置信貸政策管理部門，專門負責制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機構進行溝通等。通過建立健全的信貸組織管理體系提高風險管理的水平。
信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過分以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風險；為了將個人責任變?yōu)榧w責任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率?，F(xiàn)時的問題應是強化激勵機制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動性。可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權限按行政職務大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳嶋H能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應審批權限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。第二，把實際工作中過多的負激勵轉為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經理等級薪酬制度。
(三)客觀評價銀行信貸風險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關系。
我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個極端：一是靈活性過強。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結構中，中小企業(yè)仍是絕對主體，但在信貸管理中，過份強調形式上的風險防范，一味要求提供抵押擔保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實際情況提供個性化的金融服務品種，消極逃避信貸風險。靈活性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質上就是經營風險的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風險，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風險，對風險的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應該在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經營效益水平。
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十六
摘要：中小商業(yè)銀行與國有大銀行、外資銀行因為有著本質不同的特性，因而它在營銷策略上也應同國有大銀行、外資銀行存在一定的差異性，必須采取一些適合自身發(fā)展的創(chuàng)新性營銷策略。
(1)營銷網(wǎng)點設置的盲目跟風，單網(wǎng)點效益差。目前中小商業(yè)銀行極少考慮整體經濟效率問題，通常只是僅僅考察絕對市場占有率、資產規(guī)模、網(wǎng)點分布多寡等較為直觀的數(shù)量指標，沒有足夠注重自己的運作成本——效益比的提升。而且通常的考核也只是依據(jù)總量考核，所以中小商業(yè)銀行尤其全國性股份制商業(yè)銀行紛紛擴建自己的網(wǎng)點，盲目跟風建設，實行粗放式的擴張，在諸多銀行已經進入的城市竟相設置網(wǎng)點。
(2)管理架構設置傳統(tǒng)，機構運行效率低下。中小商業(yè)銀行在機構設置上要么依據(jù)國有商業(yè)銀行的機構設置方法進行設置，要么根據(jù)臨時需要設置機構爾后重疊運作，由于不能很好的解決機構設置中的內部溝通問題，致使經營管理效率低下。
(3)人才引進和運用方面存在較多問題。例如不顧市場需求片面增加一些“國外專家”的引進，忽視對本土文化精通人才的引進等，這都將嚴重影響經營管理效率和經濟效益的提高。
(4)產品創(chuàng)新動力不足并與市場需求及發(fā)展趨勢有些脫離。
2存在問題的原因分析。
(1)中小商業(yè)銀行尚未達到真正的商業(yè)化，只經歷了不長的市場競爭風險期，其內部經營機制尚未完全理順，所有權人對經營管理人員的約束與激勵機制還很不完善，致使商業(yè)銀行的經營活動普遍存長遠目標與責任不明確，經營行為短期化。因而，不關心市場營銷和經營業(yè)績也就自然了。目前中小商業(yè)銀行業(yè)務量占的比例不大，其營銷意識的緩慢發(fā)展大大影響了其他商業(yè)銀行體系營銷觀念的樹立與策略的實施。
(2)西方營銷管理觀念和策略在國內經濟生活中尚未得到廣泛地重視和運用。工商業(yè)市場營銷觀念和策略主要還只是在東南沿海發(fā)達地區(qū)受到一定重視，廣大中西部地區(qū)市場基本處于賣方市場，市場營銷觀念淡薄，即使有，也只是淺層次的廣告、公關、削價等策略。歷史上，服務業(yè)在應用營銷管理方面要落后于工商業(yè)，因而，在國內經濟生活中尚未樹立完整的營銷理念時，銀行業(yè)營銷觀念自然受，到限制。但是，這一點又是商業(yè)銀行在業(yè)務經營中可以主動解決的問題，商業(yè)銀行可以從國孫同業(yè)引進先進的營銷技術與理念，形成適合自身的`銀行營銷策略。
(3)我國商業(yè)銀行尚未形成規(guī)范的市場競爭，抑制了營銷觀念的應用。這主要因為，國家對銀行業(yè)務活動的行政管理仍然比較嚴格，金融活動的市場機制尚未真正形成，金融業(yè)、銀行業(yè)的競爭規(guī)則和秩序也未形成完整的體系，致使銀行和其它金融機構的業(yè)務競爭多以不規(guī)范、不正當?shù)男问竭M行，業(yè)務的正常創(chuàng)新和營銷策略的應用自然受到抑制。
3.1針對不同客戶群體實施不同的策略。
(1)穩(wěn)定的國有大中型企業(yè)或集團客戶或上市公司。這類客戶規(guī)模大，其對金融業(yè)務的需求具有批發(fā)的特點。同時較一般企業(yè)而言，其除了有傳統(tǒng)的存、貸、匯銀行業(yè)務需求外，還伴隨有資本運作、對外融資、商人銀行、財務顧問等綜合金融服務需求。因此，辦理這類客戶的金融業(yè)務既可獲得規(guī)模效益，又可獲取中間業(yè)務收入，取得綜合收益。但與此同時，這類客戶的上、下游企業(yè)分布廣、時空跨度大，產品生產周期較長、資金需求量大，而且要求銀行提供的服務必須更加貼身、靈活。這就要求各中小商業(yè)銀行必須盡快落實以客戶需求為中心的運作機制，如客戶經理制等；提高業(yè)務人員的綜合素質，要求他們既要具備前臺業(yè)務操作技能，又要具有后臺管理能力，既要精通金融行業(yè)，又要熟悉產業(yè)狀況，既要知曉銀行業(yè)務流程，又要了解生產工序環(huán)節(jié)，既要熟悉資金市場的基本原理，又要通曉資本市場的基本運作，對跨學科的知識都要有一定的了解。在具體客戶的選擇上要按“有所為有所不為”的原則在全國范圍內進行篩選，量不在多而在精。然后加大各銀行總行直接經營力度，集中有限的資金，對擬重點扶持的客戶進行合理的投入，確保用好每筆資金。再輔以科技手段，以網(wǎng)絡結合網(wǎng)點給企業(yè)提供從上游到下游，從外部到內部，全流域、多方位的貼身個性化服務。在條件許可的情況下，甚至可以與企業(yè)相互參股，以最大限度地密切銀企關系，發(fā)展培育自身穩(wěn)固健康的客戶群體。
(2)私人銀行業(yè)務客戶。由于改革開放，我國經濟快速增長，國民收入水平逐年提高，個人金融資產在全國總金融資產中的比重逐年上升，而且憑著服務與技術的不斷進步，該市場潛力巨大的很。此外個人對金融服務需求日趨多樣化，個人消費觀念與結構的改變都要求商業(yè)銀行必須提供種類齊全的、定制性的金融服務。如開展各種個人代收費項目，提供理財工具和最佳的個人投資組合，獲取較理想的個人融資等等。可以說，市場需求非常旺盛。目前，我國的私人銀行業(yè)務還處于起步階段，雖然近兩年取得了引人矚目的發(fā)展，但其規(guī)模、品種、功能還十分有限，是一個新興的領域，市場空白比較多；尤其是私人銀行業(yè)務的競爭環(huán)境較好，不像對公業(yè)務，有許多政策保護著國有銀行的利益和指定給國有銀行的大客戶。私人銀行業(yè)務是以其服務的優(yōu)勢、技術手段的先進、方便、快速、安全而進行市場的分配?？梢哉f在這個市場面前，國內所有的銀行基本是站在同一起跑線上。這對規(guī)模較小的中小商業(yè)銀行，無疑是一個業(yè)務發(fā)展的突破口和難得的市場爭奪戰(zhàn)機。
3.2相關產品的策略。
一般的銀行業(yè)產品主要有各種存款、貸款或開立信用證等，中小商業(yè)銀行要在激烈的金融市場競爭中占有一席之地，必須在做好這些產品整合的同時，緊跟市場需求，向國際先進同業(yè)學習，以客戶為中心，以科技手段為先導，為客戶提供貼身化、個性化的產品，做好市場創(chuàng)新、產品創(chuàng)新、政策創(chuàng)新、工具創(chuàng)新。可以采取貨幣融資產品與資本融資產品的連結，短期融資產品與長期融資產品的連結，權益性投資與資本性投資的連結，金融同業(yè)間產品的連結，金融產品同產業(yè)產品的連結等方式，不斷推出創(chuàng)新業(yè)務品種，將中間業(yè)務、國際結算業(yè)務、商人銀行業(yè)務、表外業(yè)務、對私銀行業(yè)務作為自身的業(yè)務特色，建立起自己的核心競爭力和比較競爭優(yōu)勢。
3.3制定價格策略。
雖然目前我國仍然實行固定價格或允許在固定價格上下浮動一定比例的金融產品定價模式，如：貸款利率、存款利率等。但人民幣利率自由化是長期趨勢，因此適當?shù)母鶕?jù)自身的特點調整某些項目的價格，上下浮動一定比例來利于本銀行的業(yè)務。
3.4有利的促銷策略。
中小商業(yè)銀行，由于市場影響力較小，極大地束縛了市場拓展工作，因此進行必要的促銷策略是很有效果的拓展方式。如在節(jié)假日里或國家的某項政策出臺時立刻進行有效的促銷宣傳活動，主要在新聞媒體廣告或室外視覺廣告上陪合一定的商業(yè)活動。各中小商業(yè)銀行應進一步提高對促銷工作重要性的認識，實際上促銷過程也是企業(yè)無形資產的積累過程，與銀行現(xiàn)實的資產、負債業(yè)務具有同等的重要性，從可持續(xù)發(fā)展的角度看前者的意義還甚于后者。因此，此項工作務必要做到高水準、高起點、立意新、創(chuàng)意好。
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十七
自1932年英國管理專家t.g.羅斯的《管理審計》一書第一次提出管理審計的概念以來，管理審計概念在學術界和職業(yè)界至今眾說紛紜，莫衷一是。
管理審計的概念。
英國的李斯特.r.赫伍德在其論文《管理審計基礎》中指出，管理審計是指企業(yè)的董事會為了檢查了解本部門及分支機構的管理是否始終健全，以便高效地加以組織和經營，而委托專門的審計機構（人員）進行的一種活動。就管理審計產生的原因而言，管理審計與傳統(tǒng)的財務審計一樣，都產生于審計委托人與被審計人之間的受托經濟責任。這種以財產所有權與經營管理權相分離以及多層次經營管理分權制關系為基礎而形成的受托經濟責任關系，是管理審計最本質的東西，沒有它就不會有財務審計的必要，也不會產生管理審計。筆者認為：“管理審計是指為了明確一個組織中所有職能部門和經營環(huán)節(jié)中現(xiàn)存的和潛在的薄弱之處，面對管理人員在實現(xiàn)企業(yè)目標和效果方面所進行的客觀的、獨立的、可理解的和建設性的評價，以幫助管理人員改進決策、提高獲利能力和經營能力，更好地完成受托管理責任?！?BR> 管理審計的類型。
受托管理責任的內容主要包括建立健全組織內部控制系統(tǒng)并有效執(zhí)行；以較低的成本取得所需的資源；充分、合理、有效地利用各項資源，取得最佳的生產經營成果；進行科學管理與決策，制定合理的經營管理方針、政策、目標，保證如期實現(xiàn)經營管理目標等。
受托管理責任有兩種類型，一類是外部受托管理責任，即股東、投資者等外部利害關系人與企業(yè)經營管理者之間的委托經營管理責任關系，它是企業(yè)所有權和經營權相分離的結果；另一類是內部受托管理責任，即企業(yè)內部各個管理層之間的委托經營管理責任關系，它是企業(yè)規(guī)模擴大化和管理層級化的必然結果，內部受托管理責任是對外部受托管理責任在企業(yè)內部各管理層之間的逐層分解。本文主要探討的是企業(yè)內部審計部門基于內部受托管理責任而開展管理審計的有關問題。
二、管理審計的作用。
（一）提升企業(yè)內部控制基礎管理水平，促進企業(yè)整體受托責任的有效完成。
現(xiàn)代企業(yè)管理已普遍要求企業(yè)結合各自的生產經營特點建立完善的內部控制體系。通過建立各項規(guī)章制度、辦事程序、崗位職責，并分別制定的各個作業(yè)單位的具體目標來實現(xiàn)企業(yè)一定時期的總體目標。企業(yè)各部門、各業(yè)務單位如果都能受控，都能按照規(guī)定辦事，都能完成計劃目標，那么企業(yè)總體目標才能夠實現(xiàn)。
（二）促進企業(yè)改善管理、提高經濟效益。
通過實施管理審計，對企業(yè)的活動和管理活動進行檢查、分析和評價，可以及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，并提出解決問題的措施，明確各個層次的管理責任，從而推動管理工作的改善，提高企業(yè)的經濟效益。
（三）正確評價經營者的經營能力和管理水平，建立有效的約束和激勵機制。
通過實施管理審計可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)效益好、或不好的真正原因，可以對經營者的經營能力和管理水平做出正確的評價。不但可以減少所有者與經營者之間信息不對稱的程度，使經營者獲得盡可能多的信息，便于加強所有者對經營者的直接約束；而且也可以對經營者形成間接的約束，減少經營者的“逆向選擇”和“道德風險”。
（四）防范和控制經營風險。
管理審計可以在企業(yè)任何需要的時候進行，在問題尚未發(fā)生或發(fā)生之初就能發(fā)出警示或給予適當?shù)慕ㄗh，為正確決策提供充分、必要的信息，能夠防范風險、控制風險，發(fā)揮事前的防護性作用。
三、管理審計在我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀與存在問題。
管理審計是內部審計發(fā)展的重要趨勢，是內部審計發(fā)展的較高層次。我國商業(yè)銀行的內部審計目前雖然仍以財務收支為主要內容和合規(guī)性、真實性等主要目標，但是我國許多銀行已經開始了管理審計嘗試，實施經濟性、效率性、效果性審計評價，主要表現(xiàn)為行長（經理）任期經濟責任審計、內部控制審計、經營效益審計等，并取得了一定的成績，但是從總體來看，我國銀行業(yè)對管理審計的認識和實踐還很不全面，造成這種情況的原因是多方面的：
（一）管理審計的法制化、制度化、規(guī)范化建設的道路還很漫長。
由于我國內部審計實務工作起步較晚，有關內部審計工作的法律、法規(guī)與準則的建設都不盡完善，不像外部審計那樣有較為健全、完善的法律、法規(guī)可以遵循，內部審計機構或部門自我評價機構較弱，開展工作的隨意性較大，更談不上針對管理全過程的管理審計的法制化、制度化、規(guī)范化建設。
（二）管理審計評價標準的靈活性增加了審計評價的客觀性、公正性的難度。
管理審計主要是對審計對象的管理活動進行經濟性、效率性和效果性的綜合評價，一般缺乏現(xiàn)成的公認標準可以借鑒，不同的項目，往往具有不同的標準，即使是同一項目，也會有不同的衡量標準，而采用不同的標準，往往得出不同的審計結論。審計衡量標準具有較大的`主觀性和靈活性，給審計證據(jù)的充分性、可靠性帶來較高的要求，進而直接影響審計評價的客觀性、公正性。審計人員需要就審計衡量標準問題與委托人或被審計單位進行充分協(xié)商、交流，以達成雙方認可的或無異議的評價標準。這本身就增加了審計評價的難度。
（三）審計證據(jù)的較高要求增加審計取證的難度。
管理審計必須獲得充足的、可靠的、相關的證據(jù)以給審計師的判斷提供合理的基礎。相反如果審計證據(jù)不充分或缺乏證明力，會直接影響結論的公正性。與財務報表審計可以依據(jù)一般公認審計準則和對財務報表表達意見所必須的最低的保證標準不同的是，管理審計缺少可供遵循的準則和程序，而且審計取證的渠道和方式多種多樣，因此，審計人員一般都需要采取提高調查樣本的代表性和增大調查樣本量的方法，以增加對總體推斷的準確性。審計人員需要在審計證據(jù)的充分性和可靠性方面投入更多的精力，以增加審計結論的可靠程度。
（四）管理審計實施的內部環(huán)境尚不寬松。
長期以來，內部審計局限于以“查錯糾弊”、“堵塞漏洞”等為主的財務審計，管理審計還沒有得到廣泛的應用，企業(yè)對其管理活動沒有實施經常性的審計，有關這方面的規(guī)范化制度尚未出臺，這些都影響管理審計作用的充分發(fā)揮。
（五）審計人員的素質不能滿足管理審計的需要。
現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和組織規(guī)模的擴大、市場和貿易的國標化、以及競爭的加劇等因素使得企業(yè)經營管理的難度加大，受托管理責任關系也不斷深化，對管理審計提出了更高的要求。審計人員必須具有對商業(yè)活動的洞察力、審計程序相關知識、管理控制活動之間關系的理解。除需要會計和審計領域知識外，審計人員還需要掌握市場營銷、現(xiàn)代管理、工程技術、法律法規(guī)等綜合知識，有充分的專業(yè)知識進行必要的實地調查和對具體業(yè)務審核的評估所需要的專業(yè)技能，而我國現(xiàn)有審計人員多是財會崗位轉過來的，對財務、會計等專業(yè)知識比較熟悉，而現(xiàn)代管理知識等相對欠缺，不能滿足現(xiàn)代管理審計發(fā)展的需要。
（六）管理審計技術手段落后，難以適應工作需要。
全球經濟的快速發(fā)展，尤其是知識經濟作為世界經濟發(fā)展的潮流正逐步對經濟發(fā)展產生著革命性的影響，新知識、新技術、新思維對傳統(tǒng)的理念形成強大沖擊。計算機會計信息系統(tǒng)的廣泛應用和發(fā)展，大大增強了審計的及時性，事后審計將逐步被實時審計所代替，這與針對管理全過程的管理審計不謀而合。在我國，企業(yè)審計人員大多對計算機還不太熟悉，許多審計還停留在傳統(tǒng)手工查賬的基礎上，在新技術面前還有些無所適從。審計手段落后，不但增加了審計難度，而且效率低、準確率差，嚴重影響了審計作用的發(fā)揮，無法滿足企業(yè)管理審計工作的需求。
管理審計代表現(xiàn)代內部審計發(fā)展的方向，我國銀行業(yè)應充分重視管理審計的研究和實踐，推動管理審計的發(fā)展。
（一）隨著經濟體制和政治體制改革的深化，要加快改善內部審計的外部環(huán)境，讓內審人員有更大的作為，從而充分發(fā)揮管理審計的作用。
中國內部審計協(xié)會根據(jù)審計署4號令制訂的《內部審計基本準則》、《內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》和十個具體準則，為開展和規(guī)范內部管理審計提供了法律依據(jù)，并明確了內部審計要以促進加強經濟管理和實現(xiàn)經濟目標，把內部審計提高到了管理審計的高度。因此，我們應加強對《內部審計基本準則》和審計署第4號令的宣傳和實施力度，提高國有商業(yè)銀行的自律水平，促使管理審計制度化、規(guī)范化。
（二）正確認識管理審計在銀行公司治理結構的重要作用，為管理審計的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
商業(yè)銀行公司治理的核心問題是委托人（股東、投資者、管理者）如何激勵和約束代理人（經理層），積極有效地完成受托經營管理責任，以確保股東或投資者財富最大化。顯然僅僅通過財務審計，委托人難以全面了解代理人是否有效履行其受托責任，而管理審計則有利于減少信息的不對稱性，較為全面地提供委托人所需要的有關經營管理活動方面的信息，大大遏制了“道德風險”的發(fā)生，增強了經營管理的透明度，從而達到控制和抑制“內部人控制”的目的。同時，通過管理審計可以有效地判斷代理人的業(yè)績和能力，評價代理人對受托責任的履行情況，促使代理人提高經營管理效率。因此管理審計是商業(yè)銀行公司治理結構的重要組成部分，組織內部應該積極為管理審計的開展創(chuàng)造環(huán)境和條件，推動管理審計發(fā)展。
（三）加強管理審計績效準則和審計技術方法研究，盡快出臺管理審計的審計準則。
推動管理審計的深入開展審計準則是指導審計活動的基本原則，國家審計機關應加強業(yè)務指導，內部審計協(xié)會或注冊會計師協(xié)會應重視此方面的研究和探索，盡快出臺管理審計的審計準則，特別是制定管理審計績效準則的指導意見，同時加強對審計取證方法指導，減少審計的盲目性，提高管理審計的質量。
（四）不斷拓寬管理審計的領域，進行管理審計項目試點，推動管理審計實踐的發(fā)展。
當前可以重點圍繞商業(yè)銀行經營管理中的熱點、難點問題，選擇一些規(guī)模相對較小、涉及面相對窄一些的項目開展管理審計試點，逐步探索路子、摸索方法、積累經驗，也可以逐步拓展行長（經理）任期經濟責任審計評價的內容和范圍，嘗試開展管理審計評價等。
（五）不斷充實和提高審計人員的素質。
企業(yè)一方面要加強管理審計的培訓與學習，使管理審計理念深入人心；另一方面不斷調整和優(yōu)化審計隊伍的人員結構和知識結構，提高內部審計隊伍的整體實力，為有效開展管理審計提供智力支持。
（六）完善行政管理體制和公司治理機制，徹底解決委托代理問題，健全內審機構，強化內審的職能和地位，建立并完善內部激勵機制和外部約束機制，樹立內審的權威，這是發(fā)展和完善管理審計的有效途徑。
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商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十八
信息不對稱是在市場交易中，交易的一方對另一方缺乏信息，進而影響其做出正確決策，導致交易效率降低的現(xiàn)象。根據(jù)信息經濟學理論，信息不對稱(informationasymmetry)分為事前的逆向選擇(adverseselection)和事后的道德風險(moralhazard)兩種情況。逆向選擇是交易事前的信息不對稱。阿克爾洛夫在分析二手車市場認為，在二手車市場上有好車也有壞車，買主很難分辨出來。所以買主愿意支付的價格是二手車的平均價格。好車的賣主索要的價格高于市場的平均價，壞車的賣主很愿意以平均價出售。從而導致好車退出市場，只剩下壞車。金融市場上同樣也存在這種事前的逆向選擇，最終的結果也是好的借款人退出市場，市場上留下的是質量差的借款人。道德風險是交易事后的信息不對稱。在金融交易發(fā)生之后，借款人可能用貸款人的資金從事風險更高的業(yè)務，以使自身的利益最大化，比如企業(yè)用信貸資金從事高風險的投資。信息不對稱普遍存在于我國商業(yè)銀行中，使得銀行交易效率降低，金融風險增大。
2.1惜貸現(xiàn)象。
由于借款人與銀行之間存在信息不對稱。銀行缺乏對借款人真實的經營和財務狀況的了解。借款人對自己的信用水平、償債能力、經營狀況和財務狀況非常了解。銀行提供的貸款利率是社會風險度的平均值。這樣就會產生逆向選擇問題，風險低的借款人覺得利率太高不愿意貸款，風險高的借款人卻積極地尋求貸款。貸款銀行單憑借款人的財務資料很難判斷誰是風險低的借款人，誰是風險高的借款人，而且有些風險高的借款人為了取得貸款，向貸款銀行隱瞞真實情況，更有甚者提供虛假信息，提供給銀行的是虛假的財務報表。當銀行難以正確判斷時，就會拒絕借款人的請求。商業(yè)銀行和借款人之間重復博弈的結果導致產生“惜貸”和“慎貸”現(xiàn)象。
2.1不良貸款問題。
在做出貸款決策時，銀行最關心的是借款歸還問題。然而銀行對借款人的情況了解始終是有限的，在貸款發(fā)放之后，一些不良借款者欠貸、賴貸、逃貸，難以歸還貸款，這就會產生不良貸款，銀行同時會遭受經濟損失。2003年末據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，銀行業(yè)主要金融機構不良貸款余額為2.44萬億元，不良貸款的比例為17.8%。1999年國家投資組建了信達、長城、東方、華融四家金融資產管理公司，這是專門剝離國有商業(yè)銀行不良資產的金融機構。當時為四大國有獨資商業(yè)銀行剝離了1.4萬億元不良資產，但到目前為止，我國的不良貸款率還是很高。我國的金融資源配置仍然處于政府的直接控制之下，對不良貸款的控制主要是依靠行政手段和強制措施，所以金融資源的配置處于無效率狀態(tài)。信息不對稱也是不良貸款產生的重要原因之一。
2.3存款客戶盲目選擇銀行。
存款客戶和銀行之間也是債權人和債務人的關系。銀行作為債務人對自己的信用水平和財務狀況的了解顯然超過存款客戶(債權人)，這種狀況容易導致信息不對稱。存款客戶有可能誤選一家信用水平低的銀行，或者銀行有可能用客戶的資金從事高風險業(yè)務，那么存款客戶就處于不利的位置。尤其在我國目前還沒有建立信用評級制度，銀行也沒有定期向客戶公布自己的財務信息，存款客戶更加難以判別金融機構的質量，在選擇銀行時具有很大的盲目性。在無法判斷時，利率就成為存款客戶選擇商業(yè)銀行的標準。信用水平較差的銀行自然會以高息攬存，然后銀行用高息攬存的資金從事高風險的業(yè)務以獲得高額利潤。一方面，如果銀行的業(yè)務出現(xiàn)問題，存款客戶就會遭受損失;另一方面，如果客戶對銀行缺少信心，客戶就會抽回資金，銀行有可能出現(xiàn)“擠兌”現(xiàn)象。這樣對雙方都不利。
2.4中小企業(yè)融資困難。
中小企業(yè)很難從銀行獲得貸款的真正原因是信息不對稱。中小企業(yè)融資過程中的信息不對稱現(xiàn)象嚴重束縛了企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)經營規(guī)模小，發(fā)展前景難以預測，存在一定的不確定性，這就是中小企業(yè)的經營特點。從我國的銀行業(yè)結構來看，我國的銀行業(yè)過于集中，中小金融機構發(fā)展不足，金融資產過于集中于大銀行。中小企業(yè)獲取貸款的渠道主要是通過銀行，銀行對中小企業(yè)的發(fā)展無法預測，向其提供的貸款也就很少。企業(yè)有大量的融資需求，但是無法得到滿足，而銀行有大量的閑置資金卻不敢貸出去。一方面是企業(yè)貸不到款，困擾著中小企業(yè)的發(fā)展;另一方面是銀行找不到合適的客戶，不能實現(xiàn)利潤最大化。社會的資源無法實現(xiàn)最優(yōu)配置，這同時也表明我國商業(yè)銀行在信貸決策上存在問題。這些都是由于信息不對稱引起的。信息不對稱的存在，使得企業(yè)融資困難，同時也影響了金融市場的正常運轉。
3解決信貸關系中信息不對稱問題的對策探討。
3.1加快利率市場化的進程，放松貸款利率管制。
長期以來我國的利率管制是相當嚴格的，這使我國的金融市場的發(fā)展受到很大的限制，資金的資源配置效率無法得到優(yōu)化，貨幣政策的作用得不到很好得發(fā)揮。利率市場化使金融機構可以依據(jù)自身的資金供求、頭寸、盈利及風險等因素自行控制的利率，使資金的供需狀況得到真實的反映。從貸款方面看，利率市場化后，讓利率反映貸款項目的風險度，對風險進行合理量化。在受理每筆貸款申請時，銀行對借款人的風險進行全面評估，對于風險越大的、資信程度較低的客戶，收取高貸款利率，這樣可以補償較高風險帶來的損失。對于風險小的、資信程度較好的客戶，收取低的優(yōu)惠貸款利率，有利于吸引高質量、低風險的客戶群。所以加快利率市場化對于解決信貸市場的信息不對稱是很有必要的，這不僅是中國金融市場的發(fā)展和完善的需要，也是完善我國社會主義市場經濟的內在要求。
3.2建立信用評級體系，使信用擔保市場化。
在一些經濟發(fā)達國家都有專門的機構從事企業(yè)的資信評定工作，它以獨立、客觀和公正為原則，按照經濟標準、法律標準和道德標準對企業(yè)的歷史、現(xiàn)狀與趨勢進行綜合分析，所提供的分析報告和評定結果可以反映一個企業(yè)值得信賴的程度。信用評級可以對借款人未來債務清償能力和信賴程度進行評判。我們不僅對商業(yè)銀行的信用進行評級，而且對借款人的信用也進行評級。對商業(yè)銀行的信用進行評級可以避免存款客戶盲目選擇銀行，使存款客戶在存款之前就對銀行的資信、經營狀況、盈利能力、管理水平有一個大概的了解，再做出選擇。對借款人的信用評級，使銀行能夠得到充足的有關借款人的公開信息，辨別客戶的優(yōu)良，做出正確的貸款決策。信用擔保市場化有助于提高金融市場運轉的效率。
3.3完善法律制度，充分保護各個主體的利益。
“沒有規(guī)矩不成方圓”，法律法規(guī)不健全是信息不對稱的重要原因，為了降低信息不對稱產生的逆向選擇和道德風險，各個國家都制定了相關的法律對金融市場進行規(guī)范市場，以此保證公平交易和正當競爭，從法律上保證經濟主體的利益，對于欺詐行為給予嚴厲打擊。用法律制度迫使債務人披露真實信息，對那些提供虛假信息，做假帳的借款人進行嚴厲的懲罰。使銀行在良好公平的環(huán)境下運用多種手段，減少不良貸款，提高盈利水平，應對國際競爭。
3.4加快中小金融機構的發(fā)展，為中小企業(yè)建立一個良好的融資環(huán)境。
我們要完善銀行體系結構，為解決大銀行和小企業(yè)的沖突，就要使中小金融機構多樣化，建立與企業(yè)規(guī)模相適應的金融機構，使之和我國的經濟構成相適應。我們不僅要有商業(yè)性中小金融機構，也應當有政策性中小金融機構，不僅要發(fā)展城市中小銀行，也要發(fā)展城鄉(xiāng)信用社。在這樣的銀行體系結構中，中小企業(yè)取得貸款更加容易，同時也促進了中小企業(yè)的發(fā)展。
4結論。
由于信息不對稱，信貸市場上確實存在一些實際問題，致使我國一些商業(yè)銀行的信貸工作缺乏效率。確立完善的信息機制，促進信息的充分化、對稱化，是我們解決信息不對稱，降低銀行信貸風險的關鍵。為此，一方面，我們需要不斷地深化銀行業(yè)改革;另一方面，要結合我國體制轉軌的現(xiàn)實，不斷進行制度創(chuàng)新，支持經濟的健康發(fā)展。
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摘要介紹了由于信息不對稱產生的逆向選擇和道德風險問題，使商業(yè)銀行的信貸出現(xiàn)了“惜貸”現(xiàn)象，引發(fā)了存款客戶盲目選擇銀行、中小企業(yè)融資困難等問題，而且使不良貸款增加。確立完善的信息機制，加快利率市場化的進程，加強法制建設，有助于我們解決信息不對稱問題。
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇十九
(1)加強本銀行的企業(yè)文化。一個前進的民族，必然有一種生機勃勃、昂揚向上的精神；一個改革的時代，必然有一種積極健康、開拓奮進的推動力；一個發(fā)展的企業(yè)，必然有一種團結拼搏、不斷創(chuàng)新的文化。企業(yè)文化主要是通過精神和文化的力量，從管理的深層規(guī)范企業(yè)的行為，為實現(xiàn)企業(yè)的目標服務。銀行企業(yè)文化建設只有貫穿到銀行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經營管理等的全過程，才能更有效地促進銀行企業(yè)整體素質和經濟效益、社會效益的提高。從這種意義上來說，銀行企業(yè)文化建設是實施企業(yè)文化管理的基本途徑與基本手段。每個企業(yè)都有屬于自身的企業(yè)文化，國有商業(yè)銀行和外資銀行的強大壓力下生存的中小商業(yè)銀行要想企業(yè)的發(fā)展好，員工們能上下一心的去工作，文化是不得不提到的東西。商業(yè)銀行要根據(jù)自身的地域優(yōu)勢或是政策優(yōu)勢來挖掘文化的潛質服務于自身，這樣文化的作用才能夠顯現(xiàn)出來。
(2)重點支持具有良好成長性的民營企業(yè)為突破口，打造自己的市場份額。例如廣東發(fā)展銀行它的營銷策略和定位就十分的準確，在武漢它向20余家民營企業(yè)授信6億元。當其在武漢的分行成立時，又與湖北田野集團、武漢東湖軟件公司、武漢貓人服飾等多家家民營企業(yè)，簽訂了超過3億元的貸款合同。其中，授信額最大的達到了4000多萬元。作為服務中小企業(yè)和民營企業(yè)的重要舉措，新成立的武漢分行將全面推出廣發(fā)行“民營100”的金融服務方案，針對其“創(chuàng)業(yè)、成長、擴張”的不同階段，為民營企業(yè)“量身定做”金融產品，提供高效、便捷的理財方案據(jù)介紹，廣東發(fā)展銀行各地分行在創(chuàng)新為民營企業(yè)服務的產品、化解民營企業(yè)貸款擔保難題等方面已經積累了一定的經驗。廣發(fā)行“民營100”金融服務方案就是打造一個為民營企業(yè)提供百分之百全過程、全方位服務的平臺，派出100個客戶經理，為民營企業(yè)量身定做金融產品，每年選擇100家民營企業(yè)，重點為其服務。其他的中小商業(yè)銀行應該以廣東發(fā)展銀行為模型，再根據(jù)自身的資產和地區(qū)影響力制定出一套支持民營企業(yè)的具體可實施性方案。
(3)社區(qū)理財服務為老百姓帶來家門口的金融服務實惠。因為社區(qū)是最大規(guī)模的經濟適用房住宅小區(qū)，消費群體龐大，中小商業(yè)銀行可在在社區(qū)推廣一些特色服務，例如發(fā)行集存取款、繳費、消費等多種功能于一體的卡業(yè)務，社區(qū)業(yè)主可通過卡實現(xiàn)個人外匯交易、銀行卡轉賬、代繳物業(yè)管理費、市話、手機費等一系列銀行自助服務。
商業(yè)銀行信貸風險研究論文篇二十
摘要：國有獨資商業(yè)銀行進行重組改制旨在提升市場競爭力;分立重組是銀行面臨的首要的最大法律風險;通過分立進行重組改制是合法現(xiàn)實的選擇;此種分立的特殊性決定了它必須遵循法律并有所突破;分立重組過程中要充分尊重并保護債權人的合法權益。
關鍵詞：公司分立銀行重組法律風險債權債務。
商業(yè)銀行特別是國有獨資商業(yè)銀行為了建立真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行,基于種種考慮,采取分立重組這種特別方式進行股份制改造,是一種較為現(xiàn)實的選擇。但是,由于商業(yè)銀行是金融的核心,而金融又是一國現(xiàn)代經濟的核心,特別是國有獨資商業(yè)銀行,資產占到國內銀行資產總量的60%,關乎國計民生,它的一舉一動都必須有所遵循。因此,商業(yè)銀行的分立重組就顯得特別敏感,也就必須更加嚴格的遵循現(xiàn)有法律框架,進行規(guī)范運作,避免先天不足,為股份制商業(yè)銀行的建立創(chuàng)造良好氛圍,為公開上市打下堅實基礎,力爭創(chuàng)造高起點,發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢。
一、分立重組的基本法律風險。
隨著我國法律制度的日益完善和商業(yè)銀行管理的日益進步,對銀行業(yè)務和管理的法律保障的要求越來越高,通過法律分析保障經營管理活動的合法合規(guī),充分尊重和有效保護債權人的合法權益,從而維護銀行信譽,顯得日益廣泛和重要。
商業(yè)銀行的分立重組在本質上是現(xiàn)代產權制度的建立,就是要把國有銀行變成國家控股的投資主體多元化的股份制商業(yè)銀行,使其產權明晰,從根本上解決單一所有制長期存在的所有者缺位和經營者越位的弊端,建立權責分明的法人治理結構。國有獨資商業(yè)銀行股份制改造遲遲邁不開步伐,恰恰是因為產權改革的敏感性。無論是注資充實資本,還是剝離不良資產,依法進行分立重組都是一家銀行恪守信譽、進一步參與市場競爭的基礎和前提。具體到銀行分立重組本身,遵守法律、規(guī)則和標準有助于維護銀行的商譽,符合銀行客戶、市場及整個社會對銀行的要求,客觀上也會吸引其他投資者,有利于公開上市。
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》將銀行業(yè)的風險分為八類,法律風險是其中很重要的一類,在銀行管理經營活動中必須引起重視,也必須引起銀行監(jiān)管者的重視。法律風險是指由于現(xiàn)行法律不完善、不明確以及法律修改不完善、不正確的法律意見、文件,使交易行為違反法律和監(jiān)管規(guī)定等原因導致銀行損失的風險。通過法律手段保障業(yè)務合法合規(guī),乃至于更進一步對業(yè)務提出在合法框架內符合業(yè)務需要的方法和措施的建議,都需要對銀行面臨的所有法律風險進行分析。分立重組法律風險的分析,是確認新的股份公司制銀行合法合規(guī)的基礎,也是防范法律風險最關鍵的前提。
分立重組中要關注的主要法律問題包括:。
1.遵循法律法規(guī)的規(guī)定。法律是社會的基本準則和普遍評價。企業(yè)依法設立是法治社會的基本規(guī)則,國有商業(yè)銀行作為一種企業(yè)形式也應當然不能例外。所不同之處,在于它是國有獨資,規(guī)模龐大,要同時滿足公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定。
2.滿足監(jiān)管方的要求。為了滿足監(jiān)管當局的監(jiān)管要求,銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定,以確保在違反法律、規(guī)則和標準的情形發(fā)生時,銀行管理人員能夠采取適當措施予以糾正。在立法過于原則和抽象的情況下,不健全的法律勢必賦予監(jiān)管部門更多的發(fā)揮空間,何況銀行業(yè)又屬于目前國內進行準入條件限制的特殊行業(yè),影響國計民生,對它嚴格監(jiān)管無可厚非。
3.滿足債權人的需求。銀行的債權人主要是廣大的存款人。按照通例,國有商業(yè)銀行由過去的國有獨資有限責任公司形式,重組改制為股份有限公司形式,乃至于吸引戰(zhàn)略投資者和公開募股上市,按照法律對債權人所承擔的仍然是有限責任,況且分立形成的新的銀行公司會承接所有的主營債務,債權人利益受到的影響微乎其微。
4.考慮股東及投資者的預期。遵循資本多數(shù)決定原則,分立決議要充分反映大股東的意志和要求。在此基礎上,完成發(fā)起設立之后,要嚴格遵照股份公司法律規(guī)定,按照“三權分立”原則,充分尊重保護廣大股東特別是小股東的權益,對反對股東提供必要的法律救濟。
二、商業(yè)銀行分立重組的程序。
綜合國內現(xiàn)行公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定,分立是指一個公司依法定程序分開設立為兩個或兩個以上公司的法律行為。分立的方式有兩種:一種是新設分立,另一種方式是派生分立。如果商業(yè)銀行屬于國有獨資的有限責任公司形式,其分立方式應就上述法律規(guī)定進行選擇,不能突破,否則,如果屬于新的分立方式,或者對于二者界定不清,勢必導致要修改現(xiàn)行法律,要征得立法機關的同意,要尋求合理合法的依據(jù)。
新修正的《商業(yè)銀行法》第25條規(guī)定,商業(yè)銀行的分立、合并,適用《公司法》的規(guī)定?！渡虡I(yè)銀行法》是《公司法》的特別法。依據(jù)法理,除特別法作出特別規(guī)定、應予優(yōu)先適用外,其余事項均應適用一般法。這些就是國有商業(yè)銀行進行公司制改革的法律依據(jù)?，F(xiàn)代公司形式的商業(yè)銀行的重要法律根據(jù)是《公司法》,商業(yè)銀行的分立也適用《公司法》。
分立不涉及其他公司,在程序上相對來說比較簡單。依據(jù)《公司法》的有關規(guī)定,商業(yè)銀行分立程序主要是:。
(一)公司分立決議與批準。
根據(jù)《公司法》規(guī)定,公司分立,先由公司董事會擬訂分立方案,然后由公司的股東會(或股東大會)討論作出決議。一般股份有限公司的分立,必須經國務院授權的部門或者省級人民政府批準;而作為金融業(yè)核心的商業(yè)銀行的分立、合并,應當經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查批準。對符合法定條件的申請,不予批準的,公司可以依法申請復議或者提起行政訴訟(《公司法》第227條)。
(二)進行財產分割。
財產是公司設立的基本物質條件,也是承擔公司債務的保障,因此,進行公司分立,必須合理、清楚地分割原公司的財產,對于派生分立,是原公司財產的減少,對于新設分立,完全是公司財產的重新分配。
(三)編制表冊、通告?zhèn)鶛嗳恕?BR> 《公司法》第185條第2、3款規(guī)定:公司分立時,應當編制資產負債表及財產清單。公司應當自作出分立決議之日起10日內通知債權人,并于30日內在報紙上至少公告3次。不按規(guī)定通知或者公告?zhèn)鶛嗳说?責令改正,對公司處以1萬元以上10萬元以下的'罰款(《公司法》第217條)。債權人自接到通知書之日起30日內,未接到通知書的自第一次公告之日起90日內,有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。公司分立前的債務按所達成的協(xié)議由分立后的公司承擔。
(四)登記。
公司派生分立,必然出現(xiàn)原公司登記注冊事項,主要是注冊資本的減少等變化和新公司的產生;新設分立中,必然出現(xiàn)的是原公司的解散和新公司的產生。因此,公司分立時,要辦理公司變更登記、注銷登記或設立登記。對此,《公司法》第188條、《企業(yè)法人登記管理條例》第19條都作了具體要求。要注意的是,在公司分立時產生的新公司是獨立經濟核算的法人,按企業(yè)法人登記程序辦理,核發(fā)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。它不同于公司的分公司,也不同于公司的子公司,因為公司分立實質是財產上的分割。
基于上述法律規(guī)定,商業(yè)銀行一旦發(fā)布分立重組公告,所導致的法律后果則包括:發(fā)布分立公告;通知債權人;清償債務或提供擔保。法律角度下的分立公告即是一種通知行為,其基本內容至少應包括:背景敘述、分立公告、對相對人及社會公眾的通知、債權債務處理的安排等。由于商業(yè)銀行客戶數(shù)量龐大,根據(jù)重要性原則,逐一通知所有債權債務人是不現(xiàn)實的,只能選擇通知和公告通知。
三、商業(yè)銀行分立后債權債務的安排。
作為法人的銀行分立后,消滅或變更原法人,設立新法人,因分立而消滅的法人,其權利義務由分立后的法人概括承受?！逗贤ā返?0條、84條、88條、90條規(guī)定,債權人轉讓權利的,應當通知債務人。債務人轉移合同義務的,應當經債權人同意。債權債務可以概括轉讓。當事人訂立合同后分立的,除債權人和債務人另有約定的以外,由分立的法人或者其他組織對合同的權利和義務享有連帶債權,承擔連帶債務。法人或其他組織分立以后的債權債務承擔情況,根據(jù)《合同法》的規(guī)定,可分為以下兩種情況:。
(一)約定承擔。
約定承擔,即債權人和債務人通過協(xié)商約定債權、債務具體應由哪幾方承擔。約定承擔又分為兩種情況:一種情況是明確約定由分立后的某一法人或者其他組織承擔,即由單一的一方承擔;另一種情況是約定由分立之后的法人或者其他組織按照一定的份額承擔,即按份承擔。按份承擔債權、債務是指兩個以上的債權人或者債務人按照確定的份額分享權利,分擔義務。在法人或其他組織分立時,其債權債務若要分立后的法人或其他組織分擔,須具備以下條件:1.法人或其他組織發(fā)生分立,這是產生按份承擔的必要條件。法人或其他組織分立后,才能產生多個債權人或債務人,才能按照約定的分擔方法分享權利,承擔義務。2.法人或其他組織分立時的債權債務須為同一可分的給付?？煞值慕o付是指一個給付可分為數(shù)個給付而無損于其性質或價值,可分給付的內容必須統(tǒng)一。3.債權人和債務人之間互相約定由分立后的法人或其他組織按份分擔。這是法人或其他組織分立時,其債權債務由分立后的法人或其他組織按份分擔的必要條件。至于如何按份分享權利或分擔義務則無關緊要。
(二)法定承擔。
法定承擔,即債權人和債務人在沒有約定時根據(jù)法律的規(guī)定,由分立后的法人或其他組織承擔債權債務,但它們所分享的債權性質屬于連帶債權,所分擔的債務也為連帶債務。合同法這樣規(guī)定的目的是為了防止債務人采用分立的手段來逃避債務,從而保護債權人的利益不受侵害。然而,在這一點上爭議也頗大。近年來,有的學者認為公司分立后在沒有約定的情況下,應由分立后的公司按承接的資產比例來承擔債權債務,而不當然地相互間承擔連帶責任。這種說法有點突破傳統(tǒng)民法的理論,但由于更符合現(xiàn)代企業(yè)改制的實際情況,也廣為人們所接受。持有這種觀點的理由為:企業(yè)分立后根據(jù)各自承受的資產成了兩個獨立的法人,原先的債權債務在分立時已經由分立后的企業(yè)根據(jù)資產的承受比例約定各自承擔,債務人也沒有異議(如有應在公告期間提出),為什么還要對原先的債務承擔連帶責任呢?根據(jù)最高人民法院《關于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定(試行)》[法釋〔1998〕15號]第79條規(guī)定,“被執(zhí)行人按法定程序分立為兩個或多個具有法人資格的企業(yè),分立后存續(xù)的企業(yè)按照分立協(xié)議確定的比例承擔債務;不符合法定程序分立的,裁定由分立后存續(xù)的企業(yè)按照其從被執(zhí)行企業(yè)分得的資產占原企業(yè)總資產的比例對申請執(zhí)行人承擔責任?！痹谶@個概念下,分立后的公司并不當然對分立前的債務承擔連帶責任的。
商業(yè)銀行分立后,新公司的經營范圍有著嚴格的法律界定,主營業(yè)務是不同的。這相應的導致新公司的承繼能力和債權債務范圍的不同,債權人的利益安排只能遵從法律規(guī)定,其利益會得到高度重視和充分保護。本著上述原則,新公司可以按照分立協(xié)議,確定新公司對于債權債務的承繼情況。對外互不承擔連帶責任,不承擔對方的債權和債務,因為新公司仍屬于商業(yè)銀行,對外擔保有著嚴格限定,而且由于雙方的關聯(lián)關系,互相擔保既與法律沖突,也不合適。總之,分立重組并不是債權關系的變更,不需要做任何的變更手續(xù)。與原銀行有業(yè)務關系的公司、企業(yè)或者集團的權利和義務都不會因分立重組發(fā)生變化。原有合同將繼續(xù)有效,一般客戶不需要因分立重組重新辦理手續(xù),新業(yè)務可按照現(xiàn)行手續(xù)進行辦理。
針對有些企業(yè)或者個人債務人可能借銀行分立之機,以債權變更不符合有關法律為由,逃避銀行債務。因此,對公告通知或者選擇通知中的持有債務安排異議的債權人,接到選擇通知的可以自接到之日起30日內,沒有接到函件的可以在第一次公告之日起90日內,提出書面異議,原銀行將依法滿足債權人的合法權利要求。分立后,新公司將按照分立公告中的債務承繼安排,各自獨立承擔民事責任。
至于商業(yè)銀行分立中債權人的抗辯權,它是指債權人(主要是存款人)的權利在公司的分立得不到滿足時所享有的法律所賦予的抗辯權。根據(jù)《公司法》第185條規(guī)定,公司分立時,債權人自接到通知書之日起30日內,未接到通知書的自第一次公告之日起90日內,有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。不清償債務或者不提供相應的擔保的,公司不得分立。公司的債權人在公司分立時,有權在規(guī)定的時間內要求公司對自己的債務清償或提供擔保,如果債權人的要求得不到滿足,公司的分立就不能成立。但是,債權人對公司的分立所能主張的權利也僅限于要求清償或提供擔保,除此以外的其他阻撓公司分立的權利請求是得不到法律支持的。針對債權人提出的權利要求,主要的對策是:區(qū)分正常業(yè)務與債權人的權利要求。
四、現(xiàn)行法律框架下的選擇。
在完善國有獨資商業(yè)銀行作為國有獨資有限責任公司體制的基礎上,將其改組成由國家金融投資公司代表國家控股、其他法人單位參股的有限責任公司或股份有限公司。此后,國有獨資商業(yè)銀行重組成為股份制商業(yè)銀行。條件許可時,股份制商業(yè)銀行的國家股東、其他法人股東可以將其所持股權向國內外投資者出售(國家可先絕對控股,后相對控股);同時組建若干商業(yè)銀行投資基金,吸收自然人資金組成基金法人對銀行進行參股。最終,國有獨資有限責任公司形式的商業(yè)銀行改制成為股份有限公司形式的上市的商業(yè)銀行。這是社會各個層面的共同需求,更是我國市場經濟發(fā)展的必然趨勢。因此,由于無先例可循,許多做法都是摸著石頭過河,政府作為主要出資人,就必須依法規(guī)范操作,不讓任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題。通過分立的方式實現(xiàn)整體改制的目標,依法合規(guī)是國有商業(yè)銀行重組改制的重要原則。分立不是分拆,改制不應當是從區(qū)域或業(yè)務分類對一家銀行進行分拆,而應當是對全部商業(yè)銀行業(yè)務進行整體改制。通過分立的方式實施整體改制是現(xiàn)行法規(guī)框架內規(guī)范的操作方式。過去,我國的國有商業(yè)銀行尚未真正轉變成為《商業(yè)銀行法》規(guī)定的商業(yè)銀行,一些國有商業(yè)銀行也沒有自覺地貫徹執(zhí)行《公司法》。市場靈活多變,造就了公司法的相對不確定性,即便是西方的發(fā)達市場國家,也在努力適應經濟發(fā)展,不斷完善公司法。
當前,國內現(xiàn)行法律對于商業(yè)銀行分立重組過程等方面的規(guī)定不夠健全明確,缺乏特別規(guī)定,而國有獨資商業(yè)銀行絕不同于其他股份制商業(yè)銀行的重組,適用法律亦有所不同。一直以來,在中央層級上(全國人大及其常委會、國務院及其國有資產主管部門)我國都沒有制定和頒布一部系統(tǒng)地指導各類國有企業(yè)進行產權制度改革的操作性和程序性規(guī)定,《公司法》關于國有企業(yè)改建為公司的程序性規(guī)定更是過于簡單和抽象,缺乏可操作性。因此,在分立重組過程中,取得國家信用和政府支持就顯得非常關鍵,征求國家立法及司法部門的意見并取得支持至為關鍵。分立重組后,集團公司和股份公司的法定主營業(yè)務是不同的,這會同時導致兩者承繼的能力和債權債務范圍的不同,而債權人的利益也會伴隨重組后新銀行公司體制機制的建立完善以及實力的壯大而得到高度重視和充分保護。同時,充分利用分立重組的契機,作為依法規(guī)范恪守信譽的全新商業(yè)銀行,一定要合法、合理、合情的處理好債權債務人的正當民事權益。
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