在現(xiàn)代社會中，我們需要學(xué)會平衡工作與生活的需要。4、合理運用邏輯推理和論證的方法可以使總結(jié)更加有力。這里有一些精選的總結(jié)范文，供大家參考，希望能夠幫助大家寫出一份優(yōu)秀的總結(jié)。
銀行風(fēng)險控制論文篇一
1.網(wǎng)絡(luò)安全的現(xiàn)狀網(wǎng)絡(luò)安全的核心原則是以安全目標(biāo)為基礎(chǔ)的。
在網(wǎng)絡(luò)安全威脅日益增加的今天，要求在網(wǎng)絡(luò)安全框架模型的不同層面、不同側(cè)面的各個安全維度，有其相應(yīng)的安全目標(biāo)要求，而這些安全目標(biāo)要求必須可以通過一個或多個指標(biāo)來評估，進(jìn)而減少信息丟失和網(wǎng)絡(luò)事故發(fā)生的概率，從而提高網(wǎng)絡(luò)工作效率，降低網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)具有方便性、開放性、快捷性以及實效性，因此滿足了在信息時代背景下，人們對信息的接收與處理的要求。當(dāng)前，人們的日常生活和生產(chǎn)活動中，幾乎全部都能夠在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行，這樣不僅提高了效率和效果，而且還在很大程度上降低了運營成本和投資成本。其中網(wǎng)絡(luò)的開放性是現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)最大的特點，無論是誰，在什么地方都能快速、便捷的參與到網(wǎng)絡(luò)活動中去，任何團體或者個人都能在網(wǎng)絡(luò)上快速獲得自己所需要的信息。但是在這過程中，網(wǎng)絡(luò)也暴露出了許多問題，很多人在利用網(wǎng)絡(luò)促進(jìn)社會發(fā)展和創(chuàng)造財富的同時，也有小部分的人利用網(wǎng)絡(luò)開放性的特點非法竊取商業(yè)機密和信息，有的甚至還會對商業(yè)信息進(jìn)行篡改，從而不僅造成了巨大的經(jīng)濟損失，而且還對整個社會產(chǎn)生了負(fù)面的影響。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的日益發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)安全問題也越來越得到了人們的重視，網(wǎng)絡(luò)安全問題不僅關(guān)系到人們的切身利益，而且它還關(guān)系到社會和國家的安全與穩(wěn)定。近幾年來，攻擊事件頻繁發(fā)生，再加上人們對于網(wǎng)絡(luò)的安全意識比較淡薄，沒有安全漏洞的防護措施，從而造成了嚴(yán)重的后果。
2.網(wǎng)絡(luò)安全和網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險評估網(wǎng)絡(luò)安全的定義
需要針對對象而異，對象不同，其定義也有所不同。例如對象是一些個體，網(wǎng)絡(luò)安全就代表著信息的機密性和完整性以及在信息傳輸過程中的安全性等，防止和避免某些不法分子冒用信息以及破壞訪問權(quán)限等;如果對象是一些安全及管理部門，網(wǎng)絡(luò)安全就意味盡最大可能防止某些比較重要的信息泄露和漏洞的產(chǎn)生，盡量降低其帶來的損失和傷害，換句話說就是必須要保證信息的完整性。站在社會的意識形態(tài)角度考慮，網(wǎng)絡(luò)安全所涉及的內(nèi)容主要包括有網(wǎng)絡(luò)上傳播的信息和內(nèi)容以及這些信息和內(nèi)容所產(chǎn)生的影響。其實網(wǎng)絡(luò)安全意味著信息安全，必須要保障信息的可靠性。雖然網(wǎng)絡(luò)具有很大的開放性，但是對于某些重要信息的`保密性也是十分重要的，在一系列信息產(chǎn)生到結(jié)束的過程中，都應(yīng)該充分保證信息的完整性、可靠性以及保密性，未經(jīng)許可泄露給他人的行為都屬于違法行為。同時網(wǎng)絡(luò)上的內(nèi)容和信息必須是在可以控制的范圍內(nèi)，一旦發(fā)生失誤，應(yīng)該可以立即進(jìn)行控制和處理。當(dāng)網(wǎng)絡(luò)安全面臨著調(diào)整或威脅的時候，相關(guān)的工作人員或部門應(yīng)該快速地做出處理，從而盡量降低損失。在網(wǎng)絡(luò)運行的過程中，應(yīng)該盡量減少由于人為失誤而帶來的損失和風(fēng)向，同時還需要加強人們的安全保護意識，積極建立相應(yīng)的監(jiān)測機制和防控機制，保證當(dāng)外部出現(xiàn)惡意的損害和入侵的時候能夠及時做出應(yīng)對措施，從而將損失降到最低程度。除此之外，還應(yīng)該對網(wǎng)絡(luò)的安全漏洞進(jìn)行定期的檢查監(jiān)測，一旦發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)該及時進(jìn)行處理和修復(fù)。而網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險評估主要是對潛在的威脅和風(fēng)險、有價值的信息以及脆弱性進(jìn)行判斷，對安全措施進(jìn)行測試，待符合要求后，方可采取。同時還需要建立完整的風(fēng)險預(yù)測機制以及等級評定規(guī)范，從而有利于對風(fēng)險的大小以及帶來的損害做出正確的評價。網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險不僅存在于信息中，而且還有可能存在于網(wǎng)絡(luò)設(shè)備中。因此，對于自己的網(wǎng)絡(luò)資產(chǎn)首先應(yīng)該進(jìn)行準(zhǔn)確的評估，對其產(chǎn)生的價值大小和可能受到的威脅進(jìn)行正確的預(yù)測和評估，而對于本身所具有的脆弱性做出合理的風(fēng)險評估，這樣不僅有效的避免了資源的浪費，而且還在最大程度上提高了網(wǎng)絡(luò)的安全性。
3.網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險評估的關(guān)鍵技術(shù)
隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的日益發(fā)達(dá)，網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)也隨之在不斷的完善和提高。近年來有很多的企業(yè)和事業(yè)單位都對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)采取了相應(yīng)的、有效的防護體系。例如，防火墻的功能主要是對外部和內(nèi)部的信息進(jìn)行仔細(xì)的檢查和監(jiān)測，并對內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行隨時的檢測和防護。利用防火墻對網(wǎng)絡(luò)的安全進(jìn)行防護，雖然在一定程度上避免了風(fēng)險的產(chǎn)生，但是防火墻本身具有局限性，因此不能對因為自己產(chǎn)生的漏洞而帶來的攻擊進(jìn)行防護和攻擊，同時又由于防火墻的維護系統(tǒng)是由內(nèi)而外的，因此不能為網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全提供重要的保障條件。針對于此，應(yīng)該在防火墻的基礎(chǔ)上與網(wǎng)絡(luò)安全的風(fēng)險評估系統(tǒng)有效地進(jìn)行結(jié)合，對網(wǎng)絡(luò)的內(nèi)部安全隱患進(jìn)行調(diào)整和處理。從目前來看，在網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險評估的系統(tǒng)中，網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)是人們或團體經(jīng)常采用的技術(shù)手段之一。網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)不僅能夠?qū)⑾嚓P(guān)的信息進(jìn)行搜集和整理，而且還能對網(wǎng)絡(luò)動態(tài)進(jìn)行實時的監(jiān)控，從而有助于人們隨時隨地地掌握到有用的信息。近幾年來，隨著計算機互聯(lián)網(wǎng)在各個行業(yè)中的廣泛運用，使得掃描技術(shù)更加被人們進(jìn)行頻繁的使用。對于原來的防護機制而言，網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)可以在最大程度上提高網(wǎng)絡(luò)的安全系數(shù)，從而將網(wǎng)絡(luò)的安全系數(shù)降到最低。由于網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)是對網(wǎng)絡(luò)存在的漏洞和風(fēng)險的出擊手段具有主動性，因此能夠?qū)W(wǎng)絡(luò)安全的隱患進(jìn)行主動的檢測和判斷，并且在第一時間能夠進(jìn)行正確的調(diào)整和處理，而對那些惡意的攻擊，例如的入侵等，都會起到一個預(yù)先防護的作用。網(wǎng)絡(luò)安全掃描針對的對象主要包括有主機、端口以及潛在的網(wǎng)絡(luò)漏洞。網(wǎng)絡(luò)安全掃描技術(shù)首先是對主機進(jìn)行掃描，其效率直接影響到了后面的步驟，對主機進(jìn)行掃描主要是網(wǎng)絡(luò)控制信息協(xié)議對信息進(jìn)行判斷，由于主機自身的防護體制常常被設(shè)置為不可用的狀態(tài)，因此可以用協(xié)議所提供的信息進(jìn)行判斷。同時可以利用ping功能向所需要掃描的目標(biāo)發(fā)送一定量的信息，通過收到的回復(fù)對目標(biāo)是否可以到達(dá)或發(fā)動的信息被目標(biāo)屏蔽進(jìn)行判斷。而對于防護體系所保護的目標(biāo)，不能直接從外部進(jìn)行掃描，可以利用反響映射探測技術(shù)對其及進(jìn)行檢測，當(dāng)某個目標(biāo)被探測的時候，可以向未知目標(biāo)傳遞數(shù)據(jù)包，通過目標(biāo)的反應(yīng)進(jìn)行判斷。例如沒有收到相應(yīng)的信息報告，可以借此判斷ip的地址是否在該區(qū)域內(nèi)，由于受到相關(guān)設(shè)備的影響，也將會影響到這種方法的成功率。而端口作為潛在的信息通道，通過對端口的掃描收到的有利信息量進(jìn)行分析，從而了解內(nèi)部與外部交互的內(nèi)容，從而發(fā)現(xiàn)潛在的漏洞，進(jìn)而能夠在很大程度上提高安全風(fēng)險的防范等級。利用相應(yīng)的探測信息包向目標(biāo)進(jìn)行發(fā)送，從而做出反應(yīng)并進(jìn)行分析和整理，就能判斷出端口的狀態(tài)是否處于關(guān)閉或打開的狀態(tài)，并且還能對端口所提供的信息進(jìn)行整合。從目前來看，端口的掃描防止主要包括有半連接、全連接以及fin掃描，同時也還可以進(jìn)行第三方掃描，從而判斷目標(biāo)是否被控制了。除此之外，在網(wǎng)絡(luò)安全的掃描技術(shù)中，人們還比較常用的一種技術(shù)是網(wǎng)絡(luò)漏洞掃描技術(shù)，這種技術(shù)對于網(wǎng)絡(luò)安全也起到了非常重要的作用。在一般情況下，網(wǎng)絡(luò)漏洞掃描技術(shù)主要分為兩種手段，第一種手段是先對網(wǎng)絡(luò)的端口進(jìn)行掃描，從而搜集到相應(yīng)的信息，隨后與原本就存在的安全漏洞數(shù)據(jù)庫進(jìn)行比較，進(jìn)而可以有效地推測出該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是否存在著網(wǎng)絡(luò)漏洞;而另外一種手段就是直接對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行測試，從而獲得相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)漏洞信息，也就是說，在對網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行惡意攻擊的情況下，并且這種攻擊是比較有效的，從而得出網(wǎng)絡(luò)安全的漏洞信息。通過網(wǎng)絡(luò)漏洞掃描技術(shù)的這種手段而獲取到的漏洞信息之后，針對這些漏洞信息對網(wǎng)絡(luò)安全進(jìn)行及時的、相應(yīng)的維護和處理，從而保證網(wǎng)絡(luò)端口一直處于安全狀態(tài)。
4.結(jié)語
在當(dāng)今信息化的時代背景下，網(wǎng)絡(luò)的到來徹底改變了傳統(tǒng)的生產(chǎn)方式以及人們的生活方式。目前，網(wǎng)絡(luò)作為一個重要的運營平臺，通過信息對企業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展進(jìn)行輔助和支持，這對社會和企業(yè)的發(fā)展，都具有十分深遠(yuǎn)的意義。因此，在網(wǎng)絡(luò)的運行過程中，應(yīng)當(dāng)對網(wǎng)絡(luò)的信息資產(chǎn)進(jìn)行正確的評估和妥善的保護，從而為企業(yè)和社會的經(jīng)濟提供重要的保障條件。針對于此，應(yīng)該加大人們的網(wǎng)絡(luò)安全意識，建立完整、有效的網(wǎng)絡(luò)安全評估系統(tǒng)，從而提高網(wǎng)絡(luò)的安全系數(shù).
銀行風(fēng)險控制論文篇二
摘要：會計信息是財務(wù)管理的出發(fā)點和基礎(chǔ)，會計信息質(zhì)量涉及企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，是企業(yè)各項經(jīng)營決策的重要基礎(chǔ)。本文對影響會計信息質(zhì)量風(fēng)險的主要因素進(jìn)行了分析，存在的因素有：公司治理層面、管理層面、執(zhí)行層面和技術(shù)層面，同時闡述了加強會計信息內(nèi)部控制的必要性。并通過“完善控制環(huán)境，營造會計信息內(nèi)控氛圍”、“從源頭上提高會計信息規(guī)范性”、“依托信息系統(tǒng)，提高會計憑證集成率”、“實現(xiàn)報表自動生成，提升會計報告生成效率”等手段提高會計信息質(zhì)量，使財務(wù)數(shù)據(jù)為生產(chǎn)經(jīng)營和管理決策提供更好、更充分的支撐。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險；會計信息；質(zhì)量
一、會計信息質(zhì)量的主要風(fēng)險
企業(yè)內(nèi)部控制的五大目標(biāo)之一就是要合理保證財務(wù)報告和相關(guān)信息真實完整，提高會計信息質(zhì)量，防止會計信息失真。會計信息失真的原因是多方面的，既有外部原因，如會計準(zhǔn)則不完善、政府部門監(jiān)督不力、中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范與管理當(dāng)局合謀等，但內(nèi)因即企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善、內(nèi)部控制混亂、會計從業(yè)人員的素質(zhì)能力、會計信息系統(tǒng)的不穩(wěn)定運行等因素同樣不能忽視。因此，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范中有關(guān)風(fēng)險評估的要求，結(jié)合全面風(fēng)險管理的相關(guān)理念和視野,總結(jié)會計信息質(zhì)量的主要風(fēng)險有治理、管理、執(zhí)行、技術(shù)等四個層面的風(fēng)險因素。
（一）公司治理方面的相關(guān)因素
公司所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，現(xiàn)代企業(yè)管理的特征之一。企業(yè)的所有者往往不直接經(jīng)營公司，而是委托經(jīng)驗豐富的職業(yè)經(jīng)理人公司負(fù)責(zé)日常的經(jīng)營管理?；凇袄硇越?jīng)濟人”假設(shè)，二者的目標(biāo)取向存在一定的矛盾,公司所有者最求實現(xiàn)利潤最大化，而公司治理層最求自身利益最大化。治理層為了完成股東的“受托經(jīng)營責(zé)任”就有可能提供虛假財務(wù)報告,導(dǎo)致會計信息失真。
（二）公司經(jīng)營層面的風(fēng)險因素
公司經(jīng)營層面的風(fēng)險因素有：一是聘請的經(jīng)理層管理團隊經(jīng)營能力素質(zhì)風(fēng)險，如果經(jīng)理層經(jīng)營方向不符合公司戰(zhàn)略，不履行忠實、勤勉義務(wù)，只關(guān)注短期利益，忽視長期利益，那么其所提供的會計信息質(zhì)量必將大打折扣。二是運營風(fēng)險,由于企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)、外部宏觀經(jīng)濟環(huán)境、企業(yè)的規(guī)模和組織結(jié)構(gòu)形式不同,其面臨著運營風(fēng)險也不同,多數(shù)運營風(fēng)險最終的表現(xiàn)載體是會計信息,從而影響會計信息質(zhì)量。
（三）執(zhí)行層面的風(fēng)險因素
一是會計從業(yè)人員個人職業(yè)道德修養(yǎng)的風(fēng)險。缺乏職業(yè)素養(yǎng)的會計人員,其經(jīng)辦業(yè)務(wù)提供會計信息的可靠性較低。二是從業(yè)人員專業(yè)能力的風(fēng)險。會計從業(yè)人員的專業(yè)能力是制約會計信息質(zhì)量的重要因素。只有具備了高水平的專業(yè)能力和職業(yè)道德修養(yǎng)才能減少日常業(yè)務(wù)處理差錯率,進(jìn)而降低會計信息質(zhì)量風(fēng)險。
（四）技術(shù)層面的風(fēng)險因素
技術(shù)層面上的風(fēng)險主要有兩個部分：一是人工執(zhí)行的控制可能帶來特有風(fēng)險,包括人工操作可能被規(guī)避、忽視或更改而且可能不具備連貫性;由此容易出現(xiàn)簡單的錯誤和過失。二是信息系統(tǒng)在一定程度上減少人為操作因素，但也可能會帶來的`一定的風(fēng)險,包括系統(tǒng)存在漏洞未能對日常的業(yè)務(wù)做出正確處理;敏感信息被非授權(quán)用戶獲取，造成信息泄密；缺乏對信息系統(tǒng)操作人員的嚴(yán)密監(jiān)控，可能導(dǎo)致舞弊和計算機犯罪。
二、加強會計信息內(nèi)部控制的必要性
在企業(yè)內(nèi)部控制五大基本目標(biāo)中，其中目標(biāo)之一就是要合理保證財務(wù)報告和相關(guān)信息真實完整，財務(wù)報告的真實完整依賴于會計信息的準(zhǔn)確性和相關(guān)性。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，會計信息是企業(yè)內(nèi)部信息重要內(nèi)容，是企業(yè)經(jīng)營活動和資金流動的綜合反映。由于會計信息反映了企業(yè)經(jīng)營狀況和盈利能力，是企業(yè)內(nèi)部和外部決策依據(jù)，因而要求會計信息必須真實地反映所有與企業(yè)相關(guān)的經(jīng)濟往來業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確地披露業(yè)務(wù)的真實內(nèi)容。因此建立在正確會計信息基礎(chǔ)上的經(jīng)濟決策行為，其決策質(zhì)量較高；而不真實的會計信息，將導(dǎo)致經(jīng)濟決策行為從初始就承擔(dān)較大風(fēng)險。
三、加強會計信息內(nèi)部控制的策略
企業(yè)必須加強財務(wù)管理內(nèi)控流程中會計信息全過程的管理與控制，全面梳理財務(wù)管理過程中涉及的會計信息可能存在的風(fēng)險控制點，應(yīng)用內(nèi)部控制的基本思想與理論，提出有效的內(nèi)部控制措施進(jìn)行風(fēng)險管控。
（一）完善控制環(huán)境，營造會計信息內(nèi)控氛圍
內(nèi)部控制環(huán)境是內(nèi)部控制措施執(zhí)行的基礎(chǔ)。營造良好的會計信息內(nèi)控氛圍必須從狠抓財務(wù)人員職業(yè)道德建設(shè)、提升專業(yè)能力勝任水平、完善制度體系等三個方面入手，為會計信息質(zhì)量管控與提升營造了良好的氛圍。會計職業(yè)道德的好壞直接影響會計信息質(zhì)量，進(jìn)而影響整個經(jīng)濟社會發(fā)展秩序。財務(wù)信息質(zhì)量的高低在很大程度上依賴于財會人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。完善的制度體系為會計信息質(zhì)量提供制度保證。
（二）從源頭上提高會計信息規(guī)范性
企業(yè)所有的會計信息都來自于原始憑證，所以規(guī)范原始憑證，特別是自制原始憑證能夯實會計基礎(chǔ)管理工作。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對原始憑證的審核力度，制定“費用報銷審批單、付款審批單、員工借款單”等會計核算常用自制原始憑證標(biāo)準(zhǔn)格式，明確審批流程及責(zé)任，提高原始會計信息規(guī)范性。
（三）依托信息系統(tǒng)，提高會計憑證集成率
集成憑證是指由成熟套裝軟件前端業(yè)務(wù)集成生成的部分項目類、物資類、人資類、成本類憑證；由企業(yè)報銷模塊集成生成的員工報銷憑證；該部分憑證全部由前端業(yè)務(wù)自動生成，不需要錄入記賬憑證。其他通過財務(wù)人員手工錄入的記賬憑證均稱為非集成業(yè)務(wù)憑證。通過信息系統(tǒng)，提高會計憑證集成率能降低通過手工操作錯誤率，從而杜絕會計記賬隨意性大、規(guī)范性不強等問題。
（四）實現(xiàn)報表自動生成，提升會計報告生成效率
隨著企業(yè)信息化程度的不斷發(fā)展，企業(yè)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建會計集中核算體系，實現(xiàn)賬務(wù)數(shù)據(jù)集中反映和會計政策集中控制。梳理各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，制定內(nèi)部交易協(xié)同規(guī)則，開發(fā)憑證協(xié)同功能。制定財務(wù)與前端業(yè)務(wù)集成規(guī)則，全面實現(xiàn)前端業(yè)務(wù)生成會計憑證，依托中心數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)各級財務(wù)報表由賬到表的靈活生成，全面實現(xiàn)會計報表的自動生成。
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銀行風(fēng)險控制論文篇三
當(dāng)前我國的住房公積金存在如下的管理和監(jiān)督體制問題：公積金的管理中心應(yīng)為一個獨立的不以盈利為目的的事業(yè)單位，但有些地區(qū)的住房公積金管理中心卻靠掛在其他單位；住房公積金實行屬地管理體制，這造成管理不統(tǒng)一，各地的政策不同、收費不同、手續(xù)繁簡也不同；目前我國住房公積金管理委員會的委員均為兼職，缺乏專業(yè)的住房公積金業(yè)務(wù)知識，不能正確的進(jìn)行決策和監(jiān)督，決策權(quán)流于形式；大部分的住房公積金管理部門尚未建立內(nèi)部審計制度，缺乏內(nèi)部控制，管理混亂增加了公積金的風(fēng)險；尚未建立高素質(zhì)的監(jiān)管隊伍和監(jiān)管體系，監(jiān)管體系薄弱。
可以采取下面的措施來加強新形勢下的住房公積金風(fēng)險管理與控制：
（一）擴大住房公積金的覆蓋力度和保障范圍
住房公積金的繳存范圍尚未完全允許城鎮(zhèn)個體工商戶、自由職業(yè)人員繳存住房公積金，享受權(quán)益。此外，還有大量的企業(yè)沒有為特殊工作者繳納住房公積金，例如進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民工。我們必須以法律強制實施，加大執(zhí)行力度，加強對這部分特殊工作者的保障力度。
（二）加大沉積住房公積金利用，提高住房公積金利用率
住房公積金利用范圍有限，利用率不高，為了促進(jìn)住房公積金的運用，我們可以采取如下策略：1、提高住房公積金貸款額度，降低住房公積金的貸款利率。公積金貸款在我國屬于政策性貸款，當(dāng)前我國房價已經(jīng)超出了很多人的承受范圍，各級地方政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況調(diào)節(jié)貸款額度，盡量拉大與商業(yè)貸款利率的差距，滿足廣大職工多樣化的住房貸款需求，切實起到政策性住房金融的作用。2、住房公積金制度要發(fā)揮住房保障作用，應(yīng)盡量使公積金留在住房領(lǐng)域內(nèi)發(fā)揮效用。將盈余的住房公積金投入保障性住房建設(shè)項目，可以為政府提供更多的資金和房源，有助于解決保障性住房建設(shè)資金缺口，幫助更多的.低收入家庭解決住房困難，同時又可以提高住房公積金使用效率，達(dá)到“雙贏”的效果。3、用住房公積金余額投資。中國證監(jiān)會主席郭樹清在12月說，住房公積金需要考慮開設(shè)投資途徑。住房公積金余額是一筆巨大的資金，如果預(yù)算節(jié)約下來的錢可以積累進(jìn)入一個特殊的投資基金，對國家、對市場、對每一個公民都是有好處的。
（三）完善住房公積金管理制度，充分發(fā)揮住房公積金監(jiān)督系統(tǒng)的監(jiān)督作用
任何形式的管理都需要完善的管理制度來約束管理行為，住房公積金監(jiān)督系統(tǒng)應(yīng)該充分發(fā)揮其監(jiān)督作用，以降低住房公積金的管理風(fēng)險，保證住房公積金運營的安全。1、加強專業(yè)的住房公積金管理隊伍的建設(shè)。安全管理住房公積金，需要一批高素質(zhì)的專業(yè)人才，他們將專業(yè)地分析住房公積金風(fēng)險問題，進(jìn)而研究出防范與解決風(fēng)險的對策；提高住房公積金管理委員會委員的專業(yè)性能，從而能夠正確有效的進(jìn)行決策，提高住房公積金的運營效率。2、建立健全的內(nèi)部控制制度。要高度重視住房公積金的內(nèi)部控制工作，加強內(nèi)部控制制度的組織機構(gòu)建設(shè)，加強內(nèi)部控制制度的法制建設(shè)，合理設(shè)置內(nèi)部控制體系的崗位，建設(shè)綜合的住房公積金管理信息系統(tǒng)，建立雙重風(fēng)險防范機制，為住房公積金管理中心創(chuàng)造一個良好的資金運營環(huán)境，保證住房公積金的安全和保值增值，提高管理的效益。
在當(dāng)今社會住房問題的嚴(yán)峻形勢下，我們必須要做好住房公積金的風(fēng)險管理工作。在現(xiàn)有的住房公積金管理制度下，相關(guān)工作人員要加強對住房公積金風(fēng)險的分析，完善住房公積金管理制度，切實控制好風(fēng)險，提高住房公積金的利用效率，為更多的普通職工解決住房問題，進(jìn)而促進(jìn)我國房地產(chǎn)市場的發(fā)展和我國經(jīng)濟的發(fā)展。
銀行風(fēng)險控制論文篇四
摘要：
煤炭一直都是工業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，隨著世界經(jīng)濟發(fā)展的高速加快，我國市場經(jīng)濟體制的不斷完善，對于煤炭發(fā)展帶來了很好的機會，同時也帶來了些許風(fēng)險，對于煤炭企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了干擾和不確定因素，對此，要做好煤炭企業(yè)在相關(guān)財務(wù)方面的風(fēng)險評估，盡量控制低風(fēng)險發(fā)展。
銀行風(fēng)險控制論文篇五
［摘要］隨著社會的發(fā)展，經(jīng)濟建設(shè)成為了衡量國家綜合實力的有力依據(jù)。我國經(jīng)濟建設(shè)的加快，促使我國進(jìn)入了市場競爭的時代，對企業(yè)的會計管理也有了更高的要求。但是目前會計管理面臨著諸多風(fēng)險，企業(yè)需要結(jié)合自身情況制定符合實際情況的風(fēng)險控制方法。本文就企業(yè)會計管理中的風(fēng)險控制策略進(jìn)行研究。
［關(guān)鍵詞］會計管理；風(fēng)險控制；創(chuàng)新能力
企業(yè)的會計管理水平關(guān)系到企業(yè)的未來發(fā)展，會計部門掌握著企業(yè)的命脈，所以會計管理對企業(yè)的重要性不言而喻。企業(yè)中的會計控制著企業(yè)中的所有財務(wù)工作，一旦會計方面出現(xiàn)問題就會使企業(yè)陷入危機當(dāng)中。會計管理隨著經(jīng)濟的發(fā)展，正在朝著系統(tǒng)化和信息化的方向發(fā)展，但是在發(fā)展的過程中也面臨著巨大的挑戰(zhàn)與風(fēng)險。對于企業(yè)會計管理中所遇到的風(fēng)險一定要加以控制，采取相對應(yīng)的策略，這樣才能實現(xiàn)會計在企業(yè)中的積極作用。
1會計管理所面臨的挑戰(zhàn)與風(fēng)險
企業(yè)會計部門是企業(yè)中的精髓所在，掌握著企業(yè)的經(jīng)濟命脈。企業(yè)為我國的經(jīng)濟增長作出了不可估量的貢獻(xiàn)。會計管理是企業(yè)管理中的一部分，如果會計管理出現(xiàn)問題就會嚴(yán)重影響企業(yè)的未來發(fā)展。但是目前很多企業(yè)在會計管理方面面臨著很多的風(fēng)險。
1.1信息失真的風(fēng)險
當(dāng)今時代是信息化的時代，很多的問題都是由信息進(jìn)行傳遞與溝通的，但是由于會計管理的不到位，會導(dǎo)致信息在傳遞過程中失真，這樣就會造成會計管理上的信息失真現(xiàn)象，比如：在企業(yè)管理中成本的預(yù)算方面沒有明確的計算，成本的運用不合理，沒有嚴(yán)格的會計管理制度等，這些都會影響會計信息的真實性。而很多企業(yè)在投資風(fēng)險上又沒有加以控制，就會導(dǎo)致會計信息無法進(jìn)行有效地傳遞和溝通，最終導(dǎo)致信息失真。一旦信息出現(xiàn)失真的現(xiàn)象，就會導(dǎo)致企業(yè)的管理層不能及時地把握風(fēng)險控制的信息，也就無法對財務(wù)進(jìn)行高效地管理。
1.2意識不足的風(fēng)險
想要重視企業(yè)會計管理，首先要樹立管理層的重視意識，要從思想上重視會計的風(fēng)險控制。很多的企業(yè)管理者并沒有足夠的風(fēng)險控制意識，只重視企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟利益，將其所有的目光和精力都放在了經(jīng)濟的活動上面，而忽視了經(jīng)濟活動所帶來的風(fēng)險，也就沒有及時對風(fēng)險進(jìn)行有效合理地控制。此外，很多的企業(yè)在招聘會計人員的時候，并沒有將專業(yè)的素養(yǎng)放在首要的地位，只要具備一些會計方面的知識就可以進(jìn)入到企業(yè)會計部門工作，不具備專業(yè)素養(yǎng)的會計人員在風(fēng)險的.控制方面意識也很薄弱，沒有采取相關(guān)控制的策略，不能起到會計人員應(yīng)有的核算、監(jiān)督和管理的職責(zé)，這樣更加不利于企業(yè)的會計管理。
1.3執(zhí)行能力的風(fēng)險
執(zhí)行能力是會計管理中重要的環(huán)節(jié)，很多的企業(yè)沒有足夠的執(zhí)行能力。我國有很多的企業(yè)在會計管理風(fēng)險控制方面已有了基本的意識，但是卻沒有完善風(fēng)險控制的制度，有的企業(yè)在制度方面制定得過于煩瑣，這樣煩瑣的制度確實能在日常的管理上起到作用，但卻不符合市場的經(jīng)濟發(fā)展，尤其是對于大型的項目風(fēng)險更是無法進(jìn)行控制。
銀行風(fēng)險控制論文篇六
現(xiàn)代商業(yè)銀行只有通過構(gòu)建有效完善的組織結(jié)構(gòu)、良好的評級體系，才能夠更好的幫助領(lǐng)導(dǎo)層決策，才能夠使各個業(yè)務(wù)部門達(dá)到高效率工作。為了保證評級結(jié)果的客觀性、有效性，需要單獨建立內(nèi)部評級部門，并且在內(nèi)部評級部門之外設(shè)立單獨的監(jiān)督部門，隨時監(jiān)督檢查內(nèi)部評級部門的日常工作、評級結(jié)果等。其次，還需要在經(jīng)營部門設(shè)立風(fēng)險經(jīng)理，落實風(fēng)險經(jīng)理制，更好地監(jiān)控風(fēng)險。
3.2加強市場分析，提升信貸專業(yè)化管理水平。
各級機構(gòu)要對現(xiàn)階段信貸領(lǐng)域較為突出的信用風(fēng)險關(guān)鍵問題深入專題研究，有針對性的提升專業(yè)管理水平。信貸產(chǎn)品的設(shè)計要充分考慮客戶的實際需求，針對性地開發(fā)。在為客戶提供信貸產(chǎn)品的同時提供更多的人性化的服務(wù)。同時要對客戶進(jìn)行回訪，反饋他們對貸款產(chǎn)品的評價，以更好的完善產(chǎn)品。要提升對客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系識別和管理的能力，特別是對民營企業(yè)，遵循“實質(zhì)重于形式”和“便于集中管控風(fēng)險”的原則，強化對集團客戶的風(fēng)險控制，防止企業(yè)對頭融資。要確保企業(yè)授信總量與經(jīng)營水平、資金實力相匹配，強化對信貸產(chǎn)品適用情況及客戶生產(chǎn)交易模式的分析研究，防范過度授信。
首先，把數(shù)據(jù)庫的結(jié)構(gòu)集中化。把原先分散的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行重新編排，為大規(guī)模集中式數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)設(shè)計。其次，與會計核算系統(tǒng)全面銜接。整合會計系統(tǒng)中的信息使得會計系統(tǒng)中記錄的資金變動情況等信息能自動更新同步到信貸風(fēng)險控制系統(tǒng)中，保持兩者信息的一致性。最后，實現(xiàn)操作過程電子化。信貸業(yè)務(wù)的貸前、貸中、貸后以及監(jiān)督等環(huán)節(jié)都要做好電子化記錄與控制。優(yōu)化授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等流程，使操作系統(tǒng)更加穩(wěn)定。并且為了防止越權(quán)操作，要設(shè)立不同權(quán)限來提高信貸風(fēng)險控制系統(tǒng)的安全性。
3.4加強創(chuàng)新融資制度。
加快融資環(huán)境建設(shè)，企業(yè)可以通過發(fā)行股票與債券等方式融資，可以減少對銀行信貸資金的依賴度，減輕商業(yè)銀行信貸壓力。同時在信貸資金需求減少的情況下，商業(yè)銀行必然會因競爭加劇而去改善信貸的經(jīng)營管理，更加注重產(chǎn)品的創(chuàng)新與服務(wù)，更積極地去控制信貸風(fēng)險，促進(jìn)效益的提高。
3.5深化員工教育管理，嚴(yán)懲違規(guī)失職行為。
各級機構(gòu)要深入推進(jìn)健康信貸文化建設(shè)，開展經(jīng)常性的案例警示和職業(yè)操守教育，切實提升員工的責(zé)任意識和專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)員工的合規(guī)理念。重點查辦業(yè)務(wù)辦理中的嚴(yán)重違規(guī)失職行為和道德風(fēng)險，重點追究直接責(zé)任人和負(fù)主要責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員，將典型案例通報全行，充分發(fā)揮查處、問責(zé)的懲戒和警示教育作用。
參考文獻(xiàn):。
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銀行風(fēng)險控制論文篇七
中國在加入wto之后，國內(nèi)企業(yè)面臨的是前所未有的機遇與挑戰(zhàn)。
今天中國企業(yè)界，科技進(jìn)步、信息爆炸以及全球化為企業(yè)帶來了種種便利和商機，但同時也迎來了國外強勁的競爭對手。
為企業(yè)的營銷活動帶來了很多風(fēng)險。
營銷風(fēng)險管理逐步成為營銷學(xué)者們研究的一個熱點。
由于企業(yè)市場營銷活動的環(huán)境具有復(fù)雜多變的特點，如何進(jìn)行有效的營銷決策及風(fēng)險預(yù)防，對企業(yè)更好更快的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。
1國內(nèi)外風(fēng)險研究現(xiàn)狀
1.1國外。
關(guān)于風(fēng)險管理，有的學(xué)者是這樣定義的，風(fēng)險管理是一種通過對風(fēng)險的識別衡量和控制，以最少的成本將風(fēng)險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)方法。
風(fēng)險管理既是一門藝術(shù)也是一門科學(xué)，它提供系統(tǒng)的識別和衡量企業(yè)所面臨的損失風(fēng)險的知識，以及對付這些風(fēng)險的方法。
通過查找國外文獻(xiàn)，可將國外風(fēng)險管理研究大致分為三個階段：第一階段，1930年至1970年代前，以客觀實體派為主;第二階段，1970年后至1990年前，現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管理的形成轉(zhuǎn)折點;第三階段：1990年代至今，財務(wù)性風(fēng)險管理又邁向新的里程。
1.2國內(nèi)。
我國大陸對企業(yè)風(fēng)險管理的研究始于20世紀(jì)80年代。
1980年代中期，旅美華人著名學(xué)者段開齡博士應(yīng)我國教育部邀請，正式將風(fēng)險管理知識引進(jìn)中國內(nèi)地。
武漢大學(xué)與上海財經(jīng)大學(xué)率先開授風(fēng)險管理課程。
自此，中國內(nèi)地的風(fēng)險管理發(fā)展開始萌芽并發(fā)展起來[1]。
而在專著上，國外的專著始于80年代初，國內(nèi)的專著見于90年代初，之后才大量出現(xiàn)。
這些專著研究和介紹風(fēng)險管理的基本概念、原理和方法，有的將風(fēng)險管理與風(fēng)險投資、保險、銀行管理、項目管理、外貿(mào)管理、企業(yè)經(jīng)營管理等結(jié)合起來進(jìn)行研究和討論。
2我國市場營銷存在哪些風(fēng)險
2.1外部環(huán)境復(fù)雜多變。
企業(yè)營銷活動離不開它的外界環(huán)境，企業(yè)營銷環(huán)境的變化會給公司的營銷活動帶來不同程度的影響，有時這種影響會造成企業(yè)的營銷危機。
由于營銷宏觀環(huán)境和微觀環(huán)境都相當(dāng)復(fù)雜，且處于一種動態(tài)變化之中，因而這些復(fù)雜環(huán)境的不規(guī)則變動就必然存在許多不確定性，會給營銷活動帶來風(fēng)險。
如面對技術(shù)創(chuàng)新加快的環(huán)境，一些企業(yè)產(chǎn)品不能及時更新?lián)Q代，遭受被市場淘汰的風(fēng)險。
海洋中的狂風(fēng)巨浪制造了無數(shù)悲劇，使今天的人們?nèi)匀挥洃洩q新。
自然災(zāi)害不但會毀壞人們的居所，對于企業(yè)來說，更是毀壞生產(chǎn)資料和產(chǎn)品的最大威脅。
洪水、地震等會瞬間摧毀整個企業(yè)。
另外，企業(yè)的營銷活動離不開的政治、經(jīng)濟環(huán)境，國內(nèi)政局、國家間的外交與貿(mào)易、國家的宏觀經(jīng)濟政策等因素一旦發(fā)生變化，也必然會給企業(yè)帶來深遠(yuǎn)的影響，從而帶來企業(yè)營銷活動的風(fēng)險。
[2]而中國加入wto之后，相關(guān)行業(yè)不再受到國家相關(guān)政策的保護及支持，自由經(jīng)濟區(qū)域和新出臺的政策等都為國外公司進(jìn)入中國市場創(chuàng)造了新的機會，這些都會導(dǎo)致營銷風(fēng)險的發(fā)生。
國內(nèi)市場國際化，國際市場國內(nèi)化的趨勢更加明顯，企業(yè)競爭的激烈程度趨強，這些都加劇了營銷風(fēng)險出現(xiàn)的頻率。
面臨著經(jīng)濟的信息化、網(wǎng)絡(luò)化、知識化浪潮，面臨著從法律到經(jīng)濟體制、到政府職能、到企業(yè)體制，到企業(yè)規(guī)模、品牌規(guī)模、對wto的.不熟悉不適應(yīng)。
而發(fā)達(dá)國家的企業(yè)應(yīng)付以上局勢的時間、經(jīng)驗、能力、手段比我們強得多。
這無疑給我國廣大企業(yè)增加了巨大壓力，使我國企業(yè)的風(fēng)險急增。
2.2需求變化迅速。
市場需求是企業(yè)經(jīng)營的出發(fā)點和歸宿。
時代的發(fā)展、大眾知識水平的提高和激烈的競爭帶給市場越來越多的產(chǎn)品，消費者價值觀念也隨之發(fā)生了顯著變化。
隨著人們生活水平的不斷提高，消費者對產(chǎn)品的性能和質(zhì)量以及對銷售服務(wù)的要求都越來越高，并且隨著市場環(huán)境的變化，出現(xiàn)了較大差異和隨機性，個性化消費逐步興起，這必然影響到了企業(yè)的營銷活動，相應(yīng)的營銷風(fēng)險也呈現(xiàn)增大趨勢。
為了適應(yīng)和滿足消費者的需求，企業(yè)必須使用所能夠想到的各種營銷手段和策略達(dá)到自身的目標(biāo)。
在此過程中，企業(yè)作為盈利性組織必然面臨各種各樣的營銷風(fēng)險。
2.3營銷人員自身問題。
營銷人員由于自身素質(zhì)、責(zé)任心等原因，在工作質(zhì)量上出現(xiàn)問題，會給企業(yè)帶來風(fēng)險和損失。
營銷人員主觀上的疏忽與過失，也會增加營銷風(fēng)險事故發(fā)生的機會或擴大損失程度，例如優(yōu)秀即營銷人員的責(zé)任心和工作質(zhì)量問題所帶來的風(fēng)險和損失。
如某一知名企業(yè)的部分銷售人員在成功地開發(fā)一目標(biāo)市場后，與企業(yè)討價還價，并威脅說，如不答應(yīng)其條件，就把客戶拉到該企業(yè)的競爭對手那里去，該企業(yè)為了淺談市場營銷風(fēng)險管理。
由于市場營銷環(huán)境的復(fù)雜多變與參與營銷活動的行為者不確定因素造成市場營銷活動負(fù)面影響，降低了企業(yè)的市場利潤，因此，將市場營銷風(fēng)險管理方法引入市場的營銷活動中，有著非常積極的作用。
3風(fēng)險控制方法
3.1做好營銷預(yù)警管理。
建立預(yù)警指標(biāo)體系，使信息定量化、條理化和可操作化。
不同類型的企業(yè)，預(yù)警系統(tǒng)的指標(biāo)體系有所差異，但最重要的是選擇敏感指標(biāo)和主要指標(biāo)，以便預(yù)警指標(biāo)體系能真正反映企業(yè)所面臨風(fēng)險的實際情況。
預(yù)警指標(biāo)體系可以分成兩類：一是潛在指標(biāo)，它主要用于對潛在因素的定量化或?qū)φ髡仔畔⒌亩炕?二是顯現(xiàn)指標(biāo)，它主要用于顯現(xiàn)因素的定量化或?qū)ΜF(xiàn)狀信息的定量化。
預(yù)警準(zhǔn)則的設(shè)置要把握尺度，如果準(zhǔn)則設(shè)計過松，則會使得有危險而未能發(fā)生警報即造成漏警，從而削弱了預(yù)警的作用。
如果準(zhǔn)則設(shè)置過嚴(yán)則會導(dǎo)致不該發(fā)警報時卻發(fā)出警報導(dǎo)致誤警，使企業(yè)虛驚一場。
3.2更新觀念，加強營銷人員自身能力。
對營銷人員在哪些情況下需要主動承擔(dān)一部分風(fēng)險損失，規(guī)避一些風(fēng)險損失，哪些風(fēng)險是營銷人員必須承受的，哪些是可以且應(yīng)當(dāng)規(guī)避的，不能規(guī)避是處于成本的考慮還是戰(zhàn)略、策略的考慮等等，應(yīng)當(dāng)做出正確決策和安排，否則承受或規(guī)避不當(dāng)就會引發(fā)新的風(fēng)險損失，實際所承擔(dān)的損失就會比預(yù)計的要大得多，即會由一種風(fēng)險導(dǎo)致出新風(fēng)險，由小風(fēng)險引出大風(fēng)險。
要樹立“服務(wù)營銷”思想與“客企關(guān)系營銷”理念，將成本消耗與市場風(fēng)險融合在市場與消費者的有機結(jié)合之中[3]。
同時，要提高素質(zhì)。
高素質(zhì)的人可以正確理解與把握成本與風(fēng)險的關(guān)系，有效消除不利因素而正確決策。
還要加大教育和監(jiān)督力度，有效控制日常成本甚至因此而引發(fā)的訴訟成本與風(fēng)險。
3.3增強信用，得到更大的利益。
加強合同管理。
合同是締約當(dāng)事人之間為實現(xiàn)一定的經(jīng)濟目的，以法律形式確定雙方各自權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的一種協(xié)議、契約。
合同是商品經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物，作為商品交換的法律形式，是當(dāng)前銷售活動不可缺少的重要工具，也是營銷風(fēng)險出現(xiàn)的“高發(fā)區(qū)”;重客戶信用調(diào)查。
客戶是企業(yè)交易的對象，也是企業(yè)賴以生存發(fā)展的基礎(chǔ)，客戶管理在現(xiàn)代營銷中的地位和作用日益重要;貨款回收風(fēng)險防范。
銷售的結(jié)束以貨款回收為標(biāo)志，回收決定著利潤，企業(yè)銷售商品必須按合同付款方式及時結(jié)算和回收貨款，以使銷售工作能夠及時、安全、順利地進(jìn)行，保證銷售利潤的實現(xiàn)。
結(jié)束語
市場營銷風(fēng)險是不確定性事件發(fā)生、表現(xiàn)和影響于市場參與主體的營銷活動和結(jié)果的特殊形態(tài)。
中國已加入wto，面對未來的大趨勢，，我國必將努力、迅速地溶入世界經(jīng)濟一體化的潮流。
面對西方過節(jié)企業(yè)的強勢，我們要做好準(zhǔn)備和風(fēng)險應(yīng)對的對策。
盡管我們的市場營銷的能力還落后的多，但我們的財力、規(guī)模、人才資源更不可同日而語。
在我們前面的風(fēng)險乃至危機非常嚴(yán)峻。
論文2：淺議營銷理念及市場營銷模式創(chuàng)新
銀行風(fēng)險控制論文篇八
1對象與方法
1.1對象
下城區(qū)疾控中心的32個病原微生物檢測項目。
1.2方法
1.2.1評估內(nèi)容
根據(jù)《實驗室生物安全通用要求》(gb19489—2008)及其他相關(guān)法律、法規(guī)和世界衛(wèi)生組織等權(quán)威機構(gòu)發(fā)布的指南，對病原微生物危害程度分類、特性、來源、傳染性、傳播途徑、易感性、潛伏期、劑量—效應(yīng)關(guān)系、致病性、在環(huán)境中的穩(wěn)定性、流行病學(xué)特征，預(yù)防措施和治療措施，實驗室設(shè)施和設(shè)備，人員、實驗方法、危險材料、實驗器材、廢棄物處理和突發(fā)事件應(yīng)急控制等要素進(jìn)行風(fēng)險評估。
1.2.2評估過程
微生物檢測人員收集病原微生物背景資料和信息，進(jìn)行風(fēng)險評估，確定風(fēng)險控制措施，并編制風(fēng)險評估報告。中心生物安全委員會對風(fēng)險評估報進(jìn)行校核，并組織專家評審。
1.2.3風(fēng)險評估方法
從采樣到分離、檢測、鑒定等整個實驗過程和實驗活動中每個環(huán)節(jié)可能產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行一一識別，針對存在的風(fēng)險，逐項進(jìn)行分析、評估，并提出相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，包括必須使用國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等經(jīng)過確認(rèn)的方法進(jìn)行檢測，病原微生物感染性材料操作必須在生物安全柜內(nèi)進(jìn)行，采樣檢測時必須正確穿戴個人防護用品，檢測人員必須具備專業(yè)背景知識和滿足生物安全培訓(xùn)要求，生物安全設(shè)備和檢測設(shè)備的正確使用、檢定、校準(zhǔn)及維護，菌(毒)株使用、保存、銷毀及運輸?shù)囊?guī)范，不同廢棄物具體分類處理要求等。
1.2.4風(fēng)險評估報告模式
以病原微生物概述、病原微生物檢測相關(guān)實驗活動風(fēng)險識別及風(fēng)險評估、人員風(fēng)險識別及風(fēng)險評估、其他風(fēng)險識別及風(fēng)險評估、控制風(fēng)險的措施以及評估結(jié)論為主線，編寫病原微生物實驗活動風(fēng)險評估報告。評估結(jié)論主要明確所涉及病原微生物的危害等級、需要的實驗室防護等級以及個體防護等級等，并對整個實驗活動過程中的風(fēng)險，如人員、設(shè)施設(shè)備、實驗方法、防護措施及自然災(zāi)害等方面是否能確保實驗活動正常安全地完成進(jìn)行簡要總結(jié)。
1.2.5專家評審
組織浙江省熟悉相關(guān)病原微生物特征、實驗設(shè)施設(shè)備、操作規(guī)程及個體防護設(shè)備的不同領(lǐng)域?qū)＜?，對風(fēng)險評估報告進(jìn)行評審，并不斷修訂完善。
2結(jié)果
2.1風(fēng)險評估報告
根據(jù)收集的病原微生物相關(guān)資料和實際評估內(nèi)容，編制了風(fēng)疹病毒、麻疹病毒、人類免疫缺陷病毒、乙型腦炎病毒、漢坦病毒和甲、乙、丙、丁、戊型肝炎病毒、霉菌和酵母菌、梅毒螺旋體、鉤端螺旋體、腸球菌、溶血性鏈球菌、金黃色葡萄球菌、單核細(xì)胞增生李斯特菌、霍亂弧菌、副溶血性弧菌、變形桿菌、沙門菌、志賀菌、致瀉性大腸埃希菌、蠟樣芽孢桿菌、軍團菌、小腸結(jié)腸炎耶爾森菌、腦膜炎奈瑟菌、淋病奈瑟菌、致病性嗜水氣單胞菌、空腸彎曲菌、銅綠假單胞菌、類志賀鄰單胞菌共32個病原微生物實驗活動風(fēng)險評估報告，包括10個病毒、19個細(xì)菌、2個螺旋體和1個真菌。
2.2專家評審結(jié)果
2013年12月邀請省、市級疾控中心病毒、微生物、毒理、流行病學(xué)和實驗室質(zhì)量管理領(lǐng)域的7名資深專家對32個病原微生物風(fēng)險評估報告進(jìn)行評審。專家們肯定了課題組風(fēng)險評估方法的先進(jìn)性、評估內(nèi)容的完整性、風(fēng)險評估報告的規(guī)范性和評估體系的可行性，并提出4條修改意見和建議:
(3)應(yīng)注意到同一種病原微生物在不同實驗活動時潛在的危險性不同;
(4)危害程度分類相同的`不同種病原微生物對工作人員可能產(chǎn)生的危害不同。課題組按照專家意見重新進(jìn)行風(fēng)險評估，對評估報告進(jìn)行修訂并邀請專家再次審核修訂的評估報告，認(rèn)為這32個病原微生物實驗活動風(fēng)險評估報告對目前生物安全實驗室，特別是疾控系統(tǒng)的二級生物安全實驗室具有普遍指導(dǎo)意義。
3討論
生物安全研究的核心就是病原微生物的風(fēng)險評估。隨著生物技術(shù)的發(fā)展，世界衛(wèi)生組織2004年最新版《實驗室生物安全手冊》(第3版)，增加了危險度評估、重組dna技術(shù)的安全利用、感染性物質(zhì)運輸及生物安全保障等新內(nèi)容。美國疾控中心和國立衛(wèi)生研究院在《微生物學(xué)與生物醫(yī)學(xué)實驗室生物安全手冊》中指出，生物風(fēng)險評估還應(yīng)包括對實驗工作人員經(jīng)驗和實際工作能力的評價。瑞典傳染病控制所作為世界衛(wèi)生組織生物安全合作中心，2007年前就建立了一套較為系統(tǒng)而全面的實驗室生物安全評估體系。澳大利亞、新西蘭等其他發(fā)達(dá)國家也都建立了實驗室生物安全風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)。
我國實驗室生物安全工作于2004年sars實驗室感染事件后才真正得到廣泛關(guān)注與重視，各實驗室依照國家法律、法規(guī)規(guī)定，開始逐步規(guī)范實驗室安全管理工作，加強實驗室軟硬件建設(shè)，實驗室生物安全管理工作也得到快速發(fā)展。我國國家標(biāo)準(zhǔn)《實驗室生物安全通用要求》明確提出對實驗室進(jìn)行風(fēng)險評估的要求。風(fēng)險評估作為生物安全管理的最重要內(nèi)容之一，越來越受到重視。下城區(qū)疾控中心實際檢測的32個病原微生物，對實際操作的所有實驗活動及實驗過程可能產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行識別、分析和評估，提出針對性的控制措施，盡量減少工作人員暴露危險，并使環(huán)境污染降到最低。經(jīng)專家評審后修訂的風(fēng)險評估報告更加完善、規(guī)范，評估結(jié)論明確。風(fēng)險管理和專家評估相結(jié)合的風(fēng)險評估方法切實可行。編制的32個病原微生物風(fēng)險評估報告，是疾控系統(tǒng)二級生物安全實驗室經(jīng)常檢測的病原微生物，對生物安全實驗室具有普遍指導(dǎo)意義，能積極推動實驗室生物安全風(fēng)險評估工作的開展。
銀行風(fēng)險控制論文篇九
近年來，隨著宏觀經(jīng)濟環(huán)境的劇烈變化和旅游業(yè)的快速發(fā)展，旅行社越來越成為高風(fēng)險行業(yè)。旅行社風(fēng)險，即在旅游業(yè)的高度敏感性和旅游產(chǎn)品較強綜合性的條件下，旅行社經(jīng)營的不確定性和發(fā)生損失的可能性。由于旅行社對客源市場和服務(wù)市場天生具有嚴(yán)重的依賴性，其受外部環(huán)境和內(nèi)部條件的影響比一般企業(yè)更加明顯，所面臨的風(fēng)險可能性更大，這是旅行社區(qū)別于其他企業(yè)的顯著特征。旅行社風(fēng)險管理，是為了預(yù)防風(fēng)險的發(fā)生，減少風(fēng)險發(fā)生所造成的損失，盡快從損失中恢復(fù)正常，在應(yīng)付風(fēng)險情景時所采取的管理行為。
一、旅行社經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險。
1、財務(wù)風(fēng)險。旅行社的財務(wù)風(fēng)險主要是指旅行社的應(yīng)收賬款無法按時收回可能造成的壞賬損失。
2、市場風(fēng)險。由于市場具有很大的不確定性，旅行社推出的產(chǎn)品是否能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)利潤目標(biāo)，要由市場檢驗決定。
3、人身及財產(chǎn)風(fēng)險。人身及財產(chǎn)風(fēng)險主要包括旅游者和旅行社企業(yè)的人身及財產(chǎn)風(fēng)險兩大類。
4、責(zé)任風(fēng)險。旅游者一旦購買了旅游產(chǎn)品，就與旅行社之間形成契約合同關(guān)系，旅行社必須按照合同為旅游者提供相關(guān)的服務(wù)。
5、金融風(fēng)險。金融風(fēng)險是指金融交易過程中因各種不確定性因素而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。
6、其他風(fēng)險。是指以上五種風(fēng)險意外的其他各種因素變化可能給旅行社經(jīng)營帶來的風(fēng)險。
二、旅行社風(fēng)險管理的必要性。
1、旅游業(yè)高度敏感這一特殊產(chǎn)業(yè)的客觀要求。旅游經(jīng)濟是一種依存性較強的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟，其健康發(fā)展?fàn)顩r不僅依賴經(jīng)濟社會的發(fā)展和人們收入水平的不斷提高，而且也取決于安定的國內(nèi)外政治經(jīng)濟形勢，安定的社會治安環(huán)境，以及國家或地區(qū)之間的友好往來。
2、旅行社行業(yè)特殊性的客觀要求。旅行社是中間商，其產(chǎn)品具有高度綜合性和不可儲存性。旅行社經(jīng)營最顯著的特征是客源和收益的不穩(wěn)定性，需求和供給的不可控性強，旅行社是高風(fēng)險行業(yè)。
3、旅行社提高生存與發(fā)展的客觀要求。在旅游服務(wù)過程中，旅行社擔(dān)負(fù)著特殊的信息整合職能、咨詢服務(wù)職能和組織調(diào)度職能。通訊和計算機技術(shù)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)的不斷普及，旅游信息的流轉(zhuǎn)不再受時間和空間的限制，旅行社面臨傳統(tǒng)市場被更多的競爭者所分割的挑戰(zhàn)。
4、旅行社企業(yè)管理制度改革的客觀要求。多年來，我國的旅行社受國家政策的保護，其企業(yè)管理制度沒有實施根本性的改革，產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰、經(jīng)營觀念落后，企業(yè)缺乏活力，不能適應(yīng)我國越來越開放的旅行社市場。
5、市場競爭和經(jīng)濟全球化的要求。隨著我國加入wto和全球經(jīng)濟一體化進(jìn)程的不斷深入，旅行社之間的競爭走向國際化，競爭環(huán)境更為激烈。一方面，隨著買方市場的形成，旅游者對旅行產(chǎn)品及服務(wù)的個性化要求越來越高，消費行為更加理性，維護其權(quán)益的意識日益增強，旅行社面臨消費者的壓力增大。
三、旅行社風(fēng)險管理的預(yù)防控制策略。
旅行社風(fēng)險管理是研究旅行社風(fēng)險發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險控制技術(shù)的一門管理科學(xué)，它通過風(fēng)險識別，風(fēng)險估測，風(fēng)險評價等方式，并在此基礎(chǔ)上優(yōu)化組合各種風(fēng)險管理技術(shù)，對風(fēng)險實施有效的控制和妥善處理風(fēng)險所致?lián)p失的后果，期望達(dá)到以最小的成本獲得最大安全保障目標(biāo)的管理過程。
1、加強風(fēng)險管理意識。旅行社的風(fēng)險預(yù)防必須樹立全員風(fēng)險意識，使全體員工在工作中保持足夠的職業(yè)謹(jǐn)慎。由于市場競爭的激烈，旅行社面臨的風(fēng)險無處不在，因此要喚醒員工的憂患意識。要經(jīng)常系統(tǒng)地講解旅行社面臨的新形勢、新挑戰(zhàn)，使其掌握預(yù)防?？刂坪吞幚盹L(fēng)險所應(yīng)有的知識和技能并作好隨時應(yīng)對突發(fā)危機事件的心理準(zhǔn)備，以確保風(fēng)險發(fā)生時能保持應(yīng)有的冷靜。
2、建立風(fēng)險管理組織體制。成立企業(yè)危機管理的領(lǐng)導(dǎo)組織機構(gòu)，企業(yè)危機預(yù)警控制管理體制對危機潛伏期的信息情報及時處理，分析危機發(fā)生的概率以及危機發(fā)生后可能造成的負(fù)面影響，做出科學(xué)的預(yù)測和判斷，以確保風(fēng)險發(fā)生時能夠迅速做出反應(yīng)。同時應(yīng)根據(jù)可能發(fā)生的最壞情況、事先擬訂風(fēng)險的處理程序與應(yīng)對計劃。
3、保障企業(yè)組織內(nèi)部系統(tǒng)的有效溝通與協(xié)作。使企業(yè)組織內(nèi)部明確旅行社風(fēng)險管理的職能，促使企業(yè)內(nèi)部各部門就降低旅行社經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行有效協(xié)作，以便更好地實施風(fēng)險管理預(yù)案，確保風(fēng)險管理效果。
4、慎重選擇業(yè)務(wù)合作伙伴。旅行社應(yīng)對與之合作的旅游企業(yè)的信用進(jìn)行調(diào)查，拒絕與有不良信用記錄的企業(yè)往來?；蛟跇I(yè)務(wù)中對風(fēng)險可能產(chǎn)生的損失的分擔(dān)在合同中詳細(xì)列明，和相關(guān)的企業(yè)個人明確責(zé)任，回避不該承擔(dān)的風(fēng)險。旅行社應(yīng)選擇信譽良好的保險公司投保，以盡可能保證事故發(fā)生后得到理賠。旅行社在與旅游者簽訂臺同時詳細(xì)列明各自權(quán)利義務(wù)的.劃分。
5、加大宣傳力度。旅行社企業(yè)、保險公司應(yīng)該通過媒體、宣傳會、培訓(xùn)等多種途徑，加大對旅行社責(zé)任險及其他旅游險種的宣傳力度，讓廣大旅游者充分了解旅游保險，并合理引導(dǎo)其主動地去保障自己的安全及相關(guān)利益。特別是旅行社企業(yè)應(yīng)該將旅行過程中存在的危險系數(shù)告知旅游者，這樣既可以鼓勵旅游者去購買保險，又明確了旅行社在接待過程中的角色地位。
知名旅游品牌還能夠有效地杜絕其他旅行社摸仿，從而保證旅行社的高額利潤；品牌還有利于強化旅行社與客戶聯(lián)系，避免旅行社企業(yè)行為的個人化，降低由于骨干人才的流失帶來的人事風(fēng)險。
四、旅行社風(fēng)險的排解及處理。
1、對旅行社的財產(chǎn)風(fēng)險，可通過投保和財產(chǎn)監(jiān)察加以轉(zhuǎn)移或控制；雇員人身風(fēng)險控制的基本方法是為旅行社員工安排有效的社會保險計劃。
2、市場及競爭風(fēng)險難于控制，旅行社可以通過以下方法來分散或降低風(fēng)險：進(jìn)行市場開發(fā)時進(jìn)行科學(xué)的可能性分析；采用產(chǎn)品多樣化和市場多樣化方法來分散風(fēng)險；新產(chǎn)品投入市場前可以在目標(biāo)市場中進(jìn)行試產(chǎn)試銷；保守商業(yè)機密，盡量增加產(chǎn)品中獨有的特色，使產(chǎn)品可模仿性降低。
3、為降低旅行社的財務(wù)風(fēng)險，旅行社要經(jīng)常分析財務(wù)報表，及時發(fā)現(xiàn)問題；制定有效的信用制度；堅持“先付款、后接待”，減少應(yīng)收賬款數(shù)額；提取合理的壞賬準(zhǔn)備金；準(zhǔn)備適度和流動資產(chǎn)，防止財務(wù)危機；采用合理的定價及催款制度，有效規(guī)避外匯風(fēng)險。
4、旅行社的責(zé)任風(fēng)險也是旅行社應(yīng)該著力降低的一種經(jīng)營風(fēng)險，為減少旅游活動中出現(xiàn)問題的幾率，旅行社首先要向員工，尤其是導(dǎo)游人員進(jìn)行相關(guān)教育，強化其遵照合同提供服務(wù)的意識，提高他們處理突發(fā)事件的能力與技巧；要慎重選擇合作伙伴，建立信譽登記制度，選擇信譽好的合作者；健全與供應(yīng)商之間的合同化管理，在因供應(yīng)商的原因而發(fā)生損失時，可以行使追索權(quán)；在與旅游者簽訂合同時，盡量爭取比較大的緩沖余地，對于不確定性強的事項適當(dāng)降低承諾；針對旅游過程中可能出現(xiàn)的人身、財務(wù)損失以及旅行社責(zé)任風(fēng)險，向保險公司辦理保險。
旅行社經(jīng)營風(fēng)險的管理滯后與旅行社業(yè)快速發(fā)展極不適應(yīng)，所以，研究旅行社風(fēng)險管理并學(xué)會如何預(yù)防控制，有利于旅行社經(jīng)營管理，有利于中國旅行社業(yè)快速健康發(fā)展。在旅行社遇上風(fēng)險時臨危不懼，使旅游者的合法權(quán)益充分得到保障。
銀行風(fēng)險控制論文篇十
不斷發(fā)展的市場經(jīng)濟給我國企業(yè)帶來了巨大的發(fā)展機遇，但是在企業(yè)的發(fā)展過程中，會計管理工作存在著一定的風(fēng)險，企業(yè)的會計管理工作是對企業(yè)經(jīng)濟效益的文字體現(xiàn)，它能夠更加直觀的表現(xiàn)出企業(yè)的經(jīng)營狀況，是企業(yè)管理工作的核心內(nèi)容，在企業(yè)的發(fā)展過程中起到了決定性的作用。就目前我國企業(yè)的會計管理工作來看，在管理過程中仍舊存在一定的問題，企業(yè)的管理者必須加大對于企業(yè)會計管理中風(fēng)險的控制力度，采取科學(xué)合理的解決措施，以確保企業(yè)能夠在激烈的市場競爭中獲得生存及發(fā)展。
一、企業(yè)會計管理工作的重要性。
企業(yè)管理工作的核心內(nèi)容就是企業(yè)的會計管理工作，其工作對企業(yè)的發(fā)展具有非常重要的作用。真實可靠的會計信息能夠使企業(yè)資金正常的運轉(zhuǎn)，而且有助于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層做出正確的發(fā)展決策[1]。此外，通過財務(wù)數(shù)據(jù)，體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營狀況，能夠讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)運行中出現(xiàn)的差錯，并作出及時的修正，避免給企業(yè)造成較大的經(jīng)濟損失。由此可以看出，企業(yè)的會計管理工作在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中具有非常重要的'作用，所以對企業(yè)會計管理工作中存在的風(fēng)險以及風(fēng)險控制的方法進(jìn)行研究是非常有必要的。
二、企業(yè)會計管理中存在的風(fēng)險。
在我國很多企業(yè)的發(fā)展過程中，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)都非?？粗仄髽I(yè)的經(jīng)濟利益，而對于會計管理工作不夠重視，尤其是會計管理工作中的風(fēng)險控制工作[2]。很多企業(yè)特別是一些規(guī)模較小的企業(yè)，完全忽視了企業(yè)的會計管理工作，沒有建立專門的會計管理部門，企業(yè)的管理者嚴(yán)重缺乏會計管理工作中的風(fēng)險控制意識，導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)展的過程中存在的資金風(fēng)險或者發(fā)展風(fēng)險由于疏于管理而不斷的擴大，使得企業(yè)受到嚴(yán)重的經(jīng)濟損失，阻礙的企業(yè)的發(fā)展。
目前，很多企業(yè)的會計管理工作都只是停留在企業(yè)表面的財務(wù)工作，企業(yè)不具備完善的會計管理制度，缺乏明確的工作目標(biāo)，使得企業(yè)的會計管理工作不能正常開展。同時，沒有健全的管理制度來約束和監(jiān)督會計管理人員的會計管理工作，導(dǎo)致會計管理工作呈現(xiàn)出管理秩序混亂的現(xiàn)象，使得企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)不能夠?qū)崿F(xiàn)，企業(yè)的管理者也很難確定企業(yè)未來的發(fā)展規(guī)劃，對企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展有一定的影響。
3.會計信息失真。
隨著信息化時代的到來，企業(yè)的很多生產(chǎn)經(jīng)營活動都需要進(jìn)行信息的傳遞和溝通，但是由于企業(yè)的會計管理工作不理想，使得很多會計信息在傳遞和溝通的過程中失去的信息原本的意義，使得會計信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象。首先，沒有對企業(yè)的經(jīng)營成本進(jìn)行合理的預(yù)算，導(dǎo)致經(jīng)營成本缺失以至于不能正常的進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動，其次，缺乏嚴(yán)格的會計管理制度也會導(dǎo)致企業(yè)的會計信息缺乏準(zhǔn)確性和真實性。企業(yè)的會計信息一旦出現(xiàn)失真的現(xiàn)象就會導(dǎo)致企業(yè)的管理層不能夠準(zhǔn)確的對企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行修改和完善，最終使得企業(yè)不能夠長足的發(fā)展。
4.會計管理人員的綜合素質(zhì)較低。
會計管理工作的質(zhì)量和會計管理人員的綜合素質(zhì)的高低有著非常重要的聯(lián)系。會計管理人員主要負(fù)責(zé)收集和整理企業(yè)的基本財務(wù)信息，并對企業(yè)資金的運轉(zhuǎn)進(jìn)行核算和監(jiān)督，從而反映出企業(yè)的財務(wù)狀況。但是就目前我國企業(yè)的會計管理工作來看，很多企業(yè)的會計管理人員的綜合素質(zhì)都較低，專業(yè)技能水平也不高，在會計管理工作中缺乏財務(wù)風(fēng)險的意識，嚴(yán)重缺乏專業(yè)的會計管理知識以及財務(wù)分析能力，沒有風(fēng)險控制的意識，導(dǎo)致會計管理工作中的風(fēng)險控制工作不到位。
1.提升企業(yè)管理者對于會計管理中風(fēng)險控制的重視程度。
隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)管理者對于企業(yè)管理的模式也發(fā)生了巨大的改變，為了能夠讓企業(yè)得到長足的發(fā)展，必須提升企業(yè)管理者對企業(yè)會計管理的風(fēng)險控制工作的重視程度，建立科學(xué)合理的會計工作監(jiān)控制度和內(nèi)控制度，嚴(yán)格規(guī)劃企業(yè)的會計管理工作。全面分析財務(wù)風(fēng)險的各個因素，從根源上做好風(fēng)險控制工作。
2.建立健全的會計管理制度。
建立完善的會計管理制度，按照會計管理制度來開展日常的會計管理工作，實行責(zé)任制的工作制度，將各項工作落實到具體的工作人員上，對于工作中出現(xiàn)的失誤能夠及時的發(fā)現(xiàn)和糾正，對會計管理人員或者企業(yè)員工的失職行為施以相應(yīng)的處罰，提高會計管理水平，從而使得企業(yè)的管理人員能夠更加高效的進(jìn)行企業(yè)管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，保證企業(yè)能夠可持續(xù)發(fā)展。
3.提高會計管理人員的綜合素質(zhì)。
企業(yè)應(yīng)根據(jù)會計管理部門的實際情況，對相關(guān)的會計管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，從而提高會計管理人員的綜合素養(yǎng)，提升其專業(yè)技能水平，使其具有較高的職業(yè)道德水平，從而保障企業(yè)的會計管理工作能夠順利的開展，降低企業(yè)會計管理工作中存在的風(fēng)險。
四、結(jié)束語。
綜上所述，隨著社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，為我國企業(yè)帶來了發(fā)展的機遇，企業(yè)的數(shù)量在不斷的增加，但是很多企業(yè)在發(fā)展的過程中不注重對企業(yè)會計管理工作的開展，在企業(yè)的會計管理工作中存在很多的風(fēng)險問題，導(dǎo)致企業(yè)不能實現(xiàn)長遠(yuǎn)的可持續(xù)發(fā)展。因此，企業(yè)的管理人員必須提高對企業(yè)會計管理風(fēng)險控制的重視程度，建立健全的會計管理制度，加強會計管理人員的綜合素質(zhì)培訓(xùn)，以確保企業(yè)會計信息的真實有效，從而使得企業(yè)的管理人員能夠根據(jù)會計信息作出科學(xué)合理的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃。加強企業(yè)會計管理的風(fēng)險控制工作，能夠有效的減少企業(yè)的經(jīng)濟損失，讓企業(yè)能夠在激烈的市場競爭中實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
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銀行風(fēng)險控制論文篇十一
1.強化審計風(fēng)險意識。由于國外貸援款項目審計是一項涉外的工作，不能有半點馬虎，也不能出差錯。但在實際工作中，有的領(lǐng)導(dǎo)和外資審計人員缺乏風(fēng)險意識，同時由于審計機關(guān)考核機制等原因，國外貸援款項目審計在一些審計機關(guān)不受重視，審計人員工作積極性也不夠高，有的項目投入時間和力量不夠。如某審計機關(guān)在審計一個資金量非常大的世界銀行貸款項目時，結(jié)果僅兩三名審計人員花了一周時間就完成了審計；還有一些審計機關(guān)所提交的審計報告基本的數(shù)字都存在錯誤，報表勾稽關(guān)系不正確，一些內(nèi)容甚至前后矛盾。這些都是缺乏風(fēng)險意識的表現(xiàn)，外資審計人員和領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該加強風(fēng)險意識，做到不出審計風(fēng)險問題；同時調(diào)整對外資審計處室、人員的考核機制，使其能積極認(rèn)真的進(jìn)行外資審計工作，有效降低審計風(fēng)險。
2.規(guī)范審計程序。國外貸援款項目審計具有公證審計的一面，和社會審計有相似之處，即擁有自己一套較完善的審計程序《世界銀行貸款項目審計操作指南》及各種國外貸援款項目審計相關(guān)規(guī)范，其中尤其是《世界銀行貸款項目審計操作指南》對貸款審計從審前準(zhǔn)備階段開始到最終審計報告的出具等階段應(yīng)該履行的審計程序都做出了詳細(xì)的規(guī)定。如果審計人員按照相應(yīng)的審計程序及規(guī)定進(jìn)行審計，則一定能有效地降低審計風(fēng)險，同時也可以適當(dāng)減輕審計人員責(zé)任，畢竟審計人員已經(jīng)認(rèn)真的履行了審計程序，盡職地開展了工作。當(dāng)然審計人員還應(yīng)該結(jié)合項目實際情況，靈活創(chuàng)造性地實施審計程序，如根據(jù)審計調(diào)查的情況，有重點地細(xì)化審計程序，以發(fā)現(xiàn)揭露問題為目標(biāo)，而非機械照搬。
3.加強外聘人員的指導(dǎo)和管理。首先，加強對行業(yè)專家的聘用和管理。前面已經(jīng)提到，國外貸援款項目所涉及到的行業(yè)較多，其中一些行業(yè)專業(yè)性非常強。在這種情況下，審計機關(guān)應(yīng)該考慮聘請相應(yīng)的行業(yè)技術(shù)專家作為審計組成員來參加審計工作，這樣可以有效的降低審計風(fēng)險。在聘請行業(yè)專家時，審計人員應(yīng)該事先根據(jù)項目特點和審計要求，給專家制定相應(yīng)的審計工作大綱，必要時也可以讓專家提交相應(yīng)的專家技術(shù)報告，作為發(fā)表審計意見的重要依據(jù)。其次，加強對會計師事務(wù)所人員工作的指導(dǎo)管理。會計師事務(wù)所人員所擅長的審計業(yè)務(wù)主要是財務(wù)報表審計，那么審計組應(yīng)該著重發(fā)揮其在這方面的優(yōu)勢。對項目執(zhí)行情況及舞弊的審計，最好由外資審計人員自己完成。如果由于外資審計人員嚴(yán)重缺乏，項目執(zhí)行情況的審計也不得不交給會計師事務(wù)所人員審計時，則尤其需要加強對其培訓(xùn)指導(dǎo)，幫助其轉(zhuǎn)變審計思維方式，從宏觀著眼，發(fā)現(xiàn)項目存在的問題。另外，對會計師事務(wù)所人員也有必要建立人才庫，審計時選用熟悉國外貸援款項目的審計人員，否則，不熟悉項目審計特點，勢必不能有效地控制審計風(fēng)險。
4.加強項目協(xié)調(diào)管理，防止上下脫節(jié)。由于國外貸援款項目點多面廣，往往授權(quán)給多個審計機關(guān)，受時間精力等條件的限制，一些項目缺乏集中統(tǒng)一管理，缺乏交流溝通，各自為陣。項目的各級組織者應(yīng)該改變這一情況，加強對項目的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)管理，增加交流溝通。比如，可以在審前制定統(tǒng)一的審計方案，集中培訓(xùn)，形成統(tǒng)一明確的目標(biāo)和清晰的審計思路；在審計過程中加大對各級審計機關(guān)的指導(dǎo)檢查力度，增加國外貸援款項目審計的深度和力度，擴大審計成果；在審計報告階段認(rèn)真仔細(xì)復(fù)核審計報告，對存在疑問和不清晰的地方及時溝通及時修改；審計后對項目進(jìn)行總結(jié)交流，取長補短等。
銀行風(fēng)險控制論文篇十二
摘要：
隨著項目化管理的快速發(fā)展，業(yè)主對項目管理的要求也越來越高，風(fēng)險管理應(yīng)運而生，這成為了項目管理成敗的關(guān)鍵因素。本文將對項目風(fēng)險管理中可能出現(xiàn)的風(fēng)險作出簡單的分析，并闡述了相關(guān)的控制辦法，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行總結(jié)并提出個人觀點及建議。
任何行業(yè)在獲得經(jīng)濟效益的同時都存在著或多或少的風(fēng)險，因工程本身的技術(shù)復(fù)雜、難度大等特點使得其自身存在著許多不確定因素，這樣就決定了其是一項多風(fēng)險的工程項目。所以，在工程管理中，對于風(fēng)險管理就具有更重要的現(xiàn)實意義了。
一、風(fēng)險管理的概念。
風(fēng)險管理是社會組織或者個人用以降低風(fēng)險的消極結(jié)果的決策過程，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價，并在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險管理技術(shù)，對風(fēng)險實施有效控制和妥善處理風(fēng)險所致?lián)p失的后果，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。其內(nèi)容主要包括：
1、風(fēng)險管理的對象是風(fēng)險。
2、風(fēng)險管理的主體可以是任何組織和個人，包括個人、家庭、組織（包括營利性組織和非營利性組織）。
3、風(fēng)險管理的過程包括風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價、選擇風(fēng)險管理技術(shù)和評估風(fēng)險管理效果等。
4、風(fēng)險管理的基本目標(biāo)是以最小的成本收獲最大的安全保障。
5、風(fēng)險管理成為一個獨立的管理系統(tǒng)，并成為了一門新興學(xué)科。
工程項目風(fēng)險具有多樣性，在一個項目中，有許多風(fēng)險同時存在。只有在了解工程項目風(fēng)險分類的前提下，才能對風(fēng)險進(jìn)行辨識、分析、評估，建立風(fēng)險管理體系，制定項目風(fēng)險控制目標(biāo)，有效的控制項目風(fēng)險。下面的表格為一個工程項目中存在的風(fēng)險類別原因：
在工程項目風(fēng)險管理中依據(jù)工程項目的特點及其總體目標(biāo)，通過程序化的決策，全面識別和衡量工程項目潛在的損失，從而制定一個與工程項目總體目標(biāo)相一致的風(fēng)險管理防范措施體系，是最大限度降低工程項目風(fēng)險的最佳對策。
1、把握投資決策，加強投資風(fēng)險管理。
1）把握投資決策，預(yù)防投資風(fēng)險。
這就要注意四方面：
一是建立一支高水平、多學(xué)科的投資管理隊伍。
二是樹立風(fēng)險意識。
三是健全風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。防范風(fēng)險的關(guān)鍵是預(yù)先行動，即主動控制。項目進(jìn)入實施階段時間越長，控制風(fēng)險的成本就越高。
四是貫徹執(zhí)行風(fēng)險管理責(zé)任制度。投資者要建立風(fēng)險管理責(zé)任制度，制定科學(xué)的考核標(biāo)準(zhǔn)和獎罰措施。
2）把握投資風(fēng)險因素分析，控制投資風(fēng)險。
因影響工程項目投資的風(fēng)險因素多，而且各種風(fēng)險經(jīng)常相互重疊交叉，這就要求投資者應(yīng)通過研究項目風(fēng)險的可變性、多樣性和層次性來預(yù)測、評估，控制項目風(fēng)險。層次分析模型可根據(jù)控制目標(biāo)的性質(zhì)和要求將控制目標(biāo)分解為不同的分目標(biāo)，并按照目標(biāo)之間的相互關(guān)聯(lián)影響及隸屬關(guān)系將目標(biāo)按不同的層次聚集組合，形成一個多層次的結(jié)構(gòu)模型，綜合得出需要的控制結(jié)果。如下為風(fēng)險評估的流程：
2、明晰合同細(xì)則，加強合同風(fēng)險管理。
工程項目的管理者必須具有強烈的風(fēng)險意識，學(xué)會從風(fēng)險分析與風(fēng)險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風(fēng)險因素有全面深刻的了解，合理控制合同風(fēng)險的發(fā)生。在簽約階段，項目管理者應(yīng)針對工程項目成立專門的談判小組，對合同標(biāo)的、工程承包方式、工程技術(shù)要求、工藝選擇、工程質(zhì)量、變更條款、付違約責(zé)任條款、結(jié)算方式、爭議解決方式等內(nèi)容，必須明確，細(xì)化說明切，忌含糊不清。同時結(jié)合市場形勢，強化項目管理者合同管理意識，不斷完善合同管理制度。
3、采用“工程量清單”報價招標(biāo)。
“工程量清單”作為投標(biāo)企業(yè)作價的統(tǒng)一依據(jù)，由各企業(yè)自行制定每個分項的綜合單價，反映了工程的消耗和有關(guān)費用，易于結(jié)合工程的具體情況進(jìn)行計價，更能反映工程的個別成本和實際造價；實行統(tǒng)一的工程量清單報價招標(biāo)，可以減少社會資源浪費，又能避免由此而造成的合同糾紛與索賠，有利于施工合同的履行和管理。與“工程總價報價”的做法相比，更具有科學(xué)性、公正合理性，既可減少弄虛作假、暗箱操作等違規(guī)行為，又解決了采用定額加費用招標(biāo)時定額缺項、特殊工藝計價無據(jù)可依，標(biāo)底價與各投標(biāo)單位報價很難統(tǒng)一，招投標(biāo)工作難度大的問題。
4、改變項目目標(biāo)，回避項目風(fēng)險。
風(fēng)險回避策略是指當(dāng)項目風(fēng)險潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果也太嚴(yán)重，又無其它策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標(biāo)與行動方案，從而規(guī)避風(fēng)險的一種策略。例如，企業(yè)目前正面對一項技術(shù)不太成熟的投資項目，如果通過風(fēng)險評價發(fā)現(xiàn)項目的實施將面臨巨大的威脅，項目管理組織又沒有其它可用的措施控制風(fēng)險，這時就應(yīng)當(dāng)考慮放棄項目的實施，避免巨大的風(fēng)險事故和財產(chǎn)損失。
在我國，許多制度尚在探索階段，現(xiàn)行的法律法規(guī)不適應(yīng)wto有關(guān)建設(shè)工程項目風(fēng)險管理。我們要針對建設(shè)領(lǐng)域內(nèi)存在的突出問題，盡快建立參照國際慣例并符合中國實際的工程保險和工程擔(dān)保制度，研究合理的工程擔(dān)保、保險的收費標(biāo)準(zhǔn)及費用收取辦法。
6、建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理體系，提高風(fēng)險管理技術(shù)。
提高企業(yè)抗風(fēng)險能力，首先必須建立企業(yè)風(fēng)險管理制度，明確職責(zé)，逐步形成企業(yè)風(fēng)險管理體系。因為工程項目風(fēng)險具有隱蔽性和不確定性，企業(yè)必須提高對工程項目風(fēng)險的識別能力，加強工程項目風(fēng)險信息收集工作，掌握不同工程的項目的風(fēng)險規(guī)律，確定工程項目風(fēng)險的相對重要性，以便能夠從容準(zhǔn)確地應(yīng)用風(fēng)險分析技術(shù)去面對工程項目風(fēng)險，用定性和定量相結(jié)合的方式對風(fēng)險進(jìn)行分析、預(yù)測和評估，并采取相應(yīng)的對策。
四、結(jié)語。
總體來說，工程項目管理過程始終貫穿著風(fēng)險管理，針對對工程項目所面臨的不同風(fēng)險因素進(jìn)行分析，確定風(fēng)險控制目標(biāo)，深入研究，及時采取應(yīng)對措施，調(diào)整管理方案，并將這一原則貫徹項目全過程，才能充分體現(xiàn)風(fēng)險管理的特點和優(yōu)勢，提高企業(yè)項目抗風(fēng)險的能力，提高管理水平和盈利能力。
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銀行風(fēng)險控制論文篇十三
國外系統(tǒng)項目軟件機器上，所安裝的專業(yè)殺毒軟件必須依據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)要求、符合客戶當(dāng)?shù)氐氖褂昧?xí)慣，并進(jìn)行激活、獲得許可，以保證項目在后續(xù)運維使用期中，能得到殺毒軟件廠家支持、病毒庫能及時更新。國產(chǎn)殺毒軟件，諸如360、金山、瑞星等，在海外知名度要低于卡巴斯基、avast、小紅傘、諾頓這些老牌殺毒軟件，但國產(chǎn)殺毒軟件的優(yōu)勢是費用相對較低。一般來說，當(dāng)?shù)鼗驑I(yè)主的信息相關(guān)部門會出具準(zhǔn)用的殺毒軟件品牌列表。如果沒有這樣的列表，或合同供應(yīng)清單中未明確殺毒軟件的品牌型號，在項目實施過程中首先應(yīng)推薦國產(chǎn)殺毒軟件品牌，助推國產(chǎn)殺毒軟件的國際化。
針對上述海外信息系統(tǒng)軟件的系統(tǒng)及軟件的版權(quán)許可。中國承包商在大力拓展海外市場時，應(yīng)增強主動防范軟件侵權(quán)糾紛的意識，在項目的最早期即展開軟件版權(quán)的風(fēng)險識別工作并制定應(yīng)對措施，來有效提高項目的抗風(fēng)險能力，高質(zhì)量地達(dá)成項目目標(biāo)。
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銀行風(fēng)險控制論文篇十四
1.審計項目的復(fù)雜性。首先，國外貸援款項目涉及到農(nóng)業(yè)、環(huán)保、醫(yī)療衛(wèi)生、水利、節(jié)能融資、鐵路、機場、電力和林業(yè)等眾多領(lǐng)域，審計這些領(lǐng)域需要較強的專業(yè)、技術(shù)知識。然而，這些審計項目主要是由各審計機關(guān)的外資審計部門負(fù)責(zé)審計，外資審計人員知識結(jié)構(gòu)相對審計項目行業(yè)眾多而言比較單一，當(dāng)然審計人員的知識也不可能涵蓋所有領(lǐng)域，一個主審?fù)?fù)責(zé)較多不同行業(yè)項目的審計，這對審計風(fēng)險的控制來說是非常不利的。其次，國外貸援款項目審計是一種比較綜合性的審計，不僅僅是財務(wù)收支方面的審計，更多的還包含整個項目執(zhí)行情況的審計。項目的整個執(zhí)行情況所涵蓋的內(nèi)容非常之多，如項目的立項是否符合規(guī)定，項目單位內(nèi)控是否健全，項目執(zhí)行過程中的招投標(biāo)是否規(guī)范，項目執(zhí)行單位職責(zé)履行情況以及項目是否達(dá)到預(yù)定目標(biāo)，是否發(fā)揮預(yù)定效益等。這種多環(huán)節(jié)、內(nèi)容復(fù)雜的審計很難做到面面俱到，客觀上容易產(chǎn)生審計“盲點”，形成審計風(fēng)險。
2.公證審計方式的特殊性。由于受審計時間和審計資源等因素的限制，國外貸援款項目公證審計往往采取抽查的方式進(jìn)行審計。這種抽查體現(xiàn)在兩方面：一方面是當(dāng)涉及到的財務(wù)收支資金量較大的時候，公證審計往往根據(jù)審計方案中確定的重要性水平和對審計風(fēng)險的評估采取抽查一定比例的方式進(jìn)行審計；另一方面，國外貸援款項目審計往往涉及到全國眾多的項目執(zhí)行單位，在每年的審計中只能覆蓋一部分。如中國結(jié)核病控制項目涉及到全國16個省的1400多個縣，在每年的審計中只能抽取一定比例的項目執(zhí)行單位進(jìn)行審計。雖然是以抽查方式進(jìn)行的審計，但是我們在發(fā)表審計意見的時候卻是對項目的整個會計報表及項目執(zhí)行情況發(fā)表審計意見，這必然就會存在潛在的審計風(fēng)險。
3.審計任務(wù)集中。國外貸援款項目審計大部分要求在6月30日之前出具中英文審計報告，項目單位一般3月份左右才能結(jié)賬并編制完相應(yīng)會計報表，審計人員進(jìn)行現(xiàn)場審計的時間一般都在3月底4月初，審計時間加出具中英文報告時間也就不到三個月。而且，國外貸援款項目實施地點往往都比較分散，點多面廣，審計人員不得不在路途上耗費相當(dāng)多的寶貴時間。而且大部分審計機關(guān)外資審計人員相對缺乏，因此在審計中還不得不大量借用會計師事務(wù)所人員，相當(dāng)一部分項目所借用會計師事務(wù)所人員的數(shù)量都超過審計機關(guān)自身外資審計人員數(shù)量。然而，會計師事務(wù)所審計人員對國外貸援款項目審計業(yè)務(wù)相對陌生，其審計方式、審計思維都有一定局限性，其發(fā)現(xiàn)問題的能力也嚴(yán)重不足。過多依靠事務(wù)所人員進(jìn)行審計，必然會影響到項目審計質(zhì)量，留下審計風(fēng)險。
4.世界銀行等國際金融組織對項目的管理方式導(dǎo)致審計風(fēng)險容易暴露。審計風(fēng)險如果沒有最終暴露出來，從某種意義上說其就不構(gòu)成風(fēng)險威脅。審計風(fēng)險一是隨著時間的推移自然被暴露出來，二是被舉報或有關(guān)人員檢查發(fā)現(xiàn)后暴露出來。世界銀行等國際金融組織一般都對國外貸援款項目的審計報告進(jìn)行相應(yīng)的檢查評估，有的項目還聘請相應(yīng)的專家組對所提交的審計報告進(jìn)行認(rèn)真檢查，甚至進(jìn)行再核實。另外，世界銀行等國際金融組織也會有相應(yīng)的財務(wù)專家和采購專家等對項目情況進(jìn)行定期的檢查，檢查中完全可能發(fā)現(xiàn)審計人員沒有發(fā)現(xiàn)的問題。世界銀行這種管理方式?jīng)Q定了國外貸援款項目審計面臨的審計風(fēng)險更大、更容易暴露。
銀行風(fēng)險控制論文篇一
1.網(wǎng)絡(luò)安全的現(xiàn)狀網(wǎng)絡(luò)安全的核心原則是以安全目標(biāo)為基礎(chǔ)的。
在網(wǎng)絡(luò)安全威脅日益增加的今天，要求在網(wǎng)絡(luò)安全框架模型的不同層面、不同側(cè)面的各個安全維度，有其相應(yīng)的安全目標(biāo)要求，而這些安全目標(biāo)要求必須可以通過一個或多個指標(biāo)來評估，進(jìn)而減少信息丟失和網(wǎng)絡(luò)事故發(fā)生的概率，從而提高網(wǎng)絡(luò)工作效率，降低網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)具有方便性、開放性、快捷性以及實效性，因此滿足了在信息時代背景下，人們對信息的接收與處理的要求。當(dāng)前，人們的日常生活和生產(chǎn)活動中，幾乎全部都能夠在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行，這樣不僅提高了效率和效果，而且還在很大程度上降低了運營成本和投資成本。其中網(wǎng)絡(luò)的開放性是現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)最大的特點，無論是誰，在什么地方都能快速、便捷的參與到網(wǎng)絡(luò)活動中去，任何團體或者個人都能在網(wǎng)絡(luò)上快速獲得自己所需要的信息。但是在這過程中，網(wǎng)絡(luò)也暴露出了許多問題，很多人在利用網(wǎng)絡(luò)促進(jìn)社會發(fā)展和創(chuàng)造財富的同時，也有小部分的人利用網(wǎng)絡(luò)開放性的特點非法竊取商業(yè)機密和信息，有的甚至還會對商業(yè)信息進(jìn)行篡改，從而不僅造成了巨大的經(jīng)濟損失，而且還對整個社會產(chǎn)生了負(fù)面的影響。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的日益發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)安全問題也越來越得到了人們的重視，網(wǎng)絡(luò)安全問題不僅關(guān)系到人們的切身利益，而且它還關(guān)系到社會和國家的安全與穩(wěn)定。近幾年來，攻擊事件頻繁發(fā)生，再加上人們對于網(wǎng)絡(luò)的安全意識比較淡薄，沒有安全漏洞的防護措施，從而造成了嚴(yán)重的后果。
2.網(wǎng)絡(luò)安全和網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險評估網(wǎng)絡(luò)安全的定義
需要針對對象而異，對象不同，其定義也有所不同。例如對象是一些個體，網(wǎng)絡(luò)安全就代表著信息的機密性和完整性以及在信息傳輸過程中的安全性等，防止和避免某些不法分子冒用信息以及破壞訪問權(quán)限等;如果對象是一些安全及管理部門，網(wǎng)絡(luò)安全就意味盡最大可能防止某些比較重要的信息泄露和漏洞的產(chǎn)生，盡量降低其帶來的損失和傷害，換句話說就是必須要保證信息的完整性。站在社會的意識形態(tài)角度考慮，網(wǎng)絡(luò)安全所涉及的內(nèi)容主要包括有網(wǎng)絡(luò)上傳播的信息和內(nèi)容以及這些信息和內(nèi)容所產(chǎn)生的影響。其實網(wǎng)絡(luò)安全意味著信息安全，必須要保障信息的可靠性。雖然網(wǎng)絡(luò)具有很大的開放性，但是對于某些重要信息的`保密性也是十分重要的，在一系列信息產(chǎn)生到結(jié)束的過程中，都應(yīng)該充分保證信息的完整性、可靠性以及保密性，未經(jīng)許可泄露給他人的行為都屬于違法行為。同時網(wǎng)絡(luò)上的內(nèi)容和信息必須是在可以控制的范圍內(nèi)，一旦發(fā)生失誤，應(yīng)該可以立即進(jìn)行控制和處理。當(dāng)網(wǎng)絡(luò)安全面臨著調(diào)整或威脅的時候，相關(guān)的工作人員或部門應(yīng)該快速地做出處理，從而盡量降低損失。在網(wǎng)絡(luò)運行的過程中，應(yīng)該盡量減少由于人為失誤而帶來的損失和風(fēng)向，同時還需要加強人們的安全保護意識，積極建立相應(yīng)的監(jiān)測機制和防控機制，保證當(dāng)外部出現(xiàn)惡意的損害和入侵的時候能夠及時做出應(yīng)對措施，從而將損失降到最低程度。除此之外，還應(yīng)該對網(wǎng)絡(luò)的安全漏洞進(jìn)行定期的檢查監(jiān)測，一旦發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)該及時進(jìn)行處理和修復(fù)。而網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險評估主要是對潛在的威脅和風(fēng)險、有價值的信息以及脆弱性進(jìn)行判斷，對安全措施進(jìn)行測試，待符合要求后，方可采取。同時還需要建立完整的風(fēng)險預(yù)測機制以及等級評定規(guī)范，從而有利于對風(fēng)險的大小以及帶來的損害做出正確的評價。網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險不僅存在于信息中，而且還有可能存在于網(wǎng)絡(luò)設(shè)備中。因此，對于自己的網(wǎng)絡(luò)資產(chǎn)首先應(yīng)該進(jìn)行準(zhǔn)確的評估，對其產(chǎn)生的價值大小和可能受到的威脅進(jìn)行正確的預(yù)測和評估，而對于本身所具有的脆弱性做出合理的風(fēng)險評估，這樣不僅有效的避免了資源的浪費，而且還在最大程度上提高了網(wǎng)絡(luò)的安全性。
3.網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險評估的關(guān)鍵技術(shù)
隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的日益發(fā)達(dá)，網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)也隨之在不斷的完善和提高。近年來有很多的企業(yè)和事業(yè)單位都對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)采取了相應(yīng)的、有效的防護體系。例如，防火墻的功能主要是對外部和內(nèi)部的信息進(jìn)行仔細(xì)的檢查和監(jiān)測，并對內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行隨時的檢測和防護。利用防火墻對網(wǎng)絡(luò)的安全進(jìn)行防護，雖然在一定程度上避免了風(fēng)險的產(chǎn)生，但是防火墻本身具有局限性，因此不能對因為自己產(chǎn)生的漏洞而帶來的攻擊進(jìn)行防護和攻擊，同時又由于防火墻的維護系統(tǒng)是由內(nèi)而外的，因此不能為網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全提供重要的保障條件。針對于此，應(yīng)該在防火墻的基礎(chǔ)上與網(wǎng)絡(luò)安全的風(fēng)險評估系統(tǒng)有效地進(jìn)行結(jié)合，對網(wǎng)絡(luò)的內(nèi)部安全隱患進(jìn)行調(diào)整和處理。從目前來看，在網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險評估的系統(tǒng)中，網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)是人們或團體經(jīng)常采用的技術(shù)手段之一。網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)不僅能夠?qū)⑾嚓P(guān)的信息進(jìn)行搜集和整理，而且還能對網(wǎng)絡(luò)動態(tài)進(jìn)行實時的監(jiān)控，從而有助于人們隨時隨地地掌握到有用的信息。近幾年來，隨著計算機互聯(lián)網(wǎng)在各個行業(yè)中的廣泛運用，使得掃描技術(shù)更加被人們進(jìn)行頻繁的使用。對于原來的防護機制而言，網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)可以在最大程度上提高網(wǎng)絡(luò)的安全系數(shù)，從而將網(wǎng)絡(luò)的安全系數(shù)降到最低。由于網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)是對網(wǎng)絡(luò)存在的漏洞和風(fēng)險的出擊手段具有主動性，因此能夠?qū)W(wǎng)絡(luò)安全的隱患進(jìn)行主動的檢測和判斷，并且在第一時間能夠進(jìn)行正確的調(diào)整和處理，而對那些惡意的攻擊，例如的入侵等，都會起到一個預(yù)先防護的作用。網(wǎng)絡(luò)安全掃描針對的對象主要包括有主機、端口以及潛在的網(wǎng)絡(luò)漏洞。網(wǎng)絡(luò)安全掃描技術(shù)首先是對主機進(jìn)行掃描，其效率直接影響到了后面的步驟，對主機進(jìn)行掃描主要是網(wǎng)絡(luò)控制信息協(xié)議對信息進(jìn)行判斷，由于主機自身的防護體制常常被設(shè)置為不可用的狀態(tài)，因此可以用協(xié)議所提供的信息進(jìn)行判斷。同時可以利用ping功能向所需要掃描的目標(biāo)發(fā)送一定量的信息，通過收到的回復(fù)對目標(biāo)是否可以到達(dá)或發(fā)動的信息被目標(biāo)屏蔽進(jìn)行判斷。而對于防護體系所保護的目標(biāo)，不能直接從外部進(jìn)行掃描，可以利用反響映射探測技術(shù)對其及進(jìn)行檢測，當(dāng)某個目標(biāo)被探測的時候，可以向未知目標(biāo)傳遞數(shù)據(jù)包，通過目標(biāo)的反應(yīng)進(jìn)行判斷。例如沒有收到相應(yīng)的信息報告，可以借此判斷ip的地址是否在該區(qū)域內(nèi)，由于受到相關(guān)設(shè)備的影響，也將會影響到這種方法的成功率。而端口作為潛在的信息通道，通過對端口的掃描收到的有利信息量進(jìn)行分析，從而了解內(nèi)部與外部交互的內(nèi)容，從而發(fā)現(xiàn)潛在的漏洞，進(jìn)而能夠在很大程度上提高安全風(fēng)險的防范等級。利用相應(yīng)的探測信息包向目標(biāo)進(jìn)行發(fā)送，從而做出反應(yīng)并進(jìn)行分析和整理，就能判斷出端口的狀態(tài)是否處于關(guān)閉或打開的狀態(tài)，并且還能對端口所提供的信息進(jìn)行整合。從目前來看，端口的掃描防止主要包括有半連接、全連接以及fin掃描，同時也還可以進(jìn)行第三方掃描，從而判斷目標(biāo)是否被控制了。除此之外，在網(wǎng)絡(luò)安全的掃描技術(shù)中，人們還比較常用的一種技術(shù)是網(wǎng)絡(luò)漏洞掃描技術(shù)，這種技術(shù)對于網(wǎng)絡(luò)安全也起到了非常重要的作用。在一般情況下，網(wǎng)絡(luò)漏洞掃描技術(shù)主要分為兩種手段，第一種手段是先對網(wǎng)絡(luò)的端口進(jìn)行掃描，從而搜集到相應(yīng)的信息，隨后與原本就存在的安全漏洞數(shù)據(jù)庫進(jìn)行比較，進(jìn)而可以有效地推測出該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是否存在著網(wǎng)絡(luò)漏洞;而另外一種手段就是直接對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行測試，從而獲得相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)漏洞信息，也就是說，在對網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行惡意攻擊的情況下，并且這種攻擊是比較有效的，從而得出網(wǎng)絡(luò)安全的漏洞信息。通過網(wǎng)絡(luò)漏洞掃描技術(shù)的這種手段而獲取到的漏洞信息之后，針對這些漏洞信息對網(wǎng)絡(luò)安全進(jìn)行及時的、相應(yīng)的維護和處理，從而保證網(wǎng)絡(luò)端口一直處于安全狀態(tài)。
4.結(jié)語
在當(dāng)今信息化的時代背景下，網(wǎng)絡(luò)的到來徹底改變了傳統(tǒng)的生產(chǎn)方式以及人們的生活方式。目前，網(wǎng)絡(luò)作為一個重要的運營平臺，通過信息對企業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展進(jìn)行輔助和支持，這對社會和企業(yè)的發(fā)展，都具有十分深遠(yuǎn)的意義。因此，在網(wǎng)絡(luò)的運行過程中，應(yīng)當(dāng)對網(wǎng)絡(luò)的信息資產(chǎn)進(jìn)行正確的評估和妥善的保護，從而為企業(yè)和社會的經(jīng)濟提供重要的保障條件。針對于此，應(yīng)該加大人們的網(wǎng)絡(luò)安全意識，建立完整、有效的網(wǎng)絡(luò)安全評估系統(tǒng)，從而提高網(wǎng)絡(luò)的安全系數(shù).
銀行風(fēng)險控制論文篇二
摘要：會計信息是財務(wù)管理的出發(fā)點和基礎(chǔ)，會計信息質(zhì)量涉及企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，是企業(yè)各項經(jīng)營決策的重要基礎(chǔ)。本文對影響會計信息質(zhì)量風(fēng)險的主要因素進(jìn)行了分析，存在的因素有：公司治理層面、管理層面、執(zhí)行層面和技術(shù)層面，同時闡述了加強會計信息內(nèi)部控制的必要性。并通過“完善控制環(huán)境，營造會計信息內(nèi)控氛圍”、“從源頭上提高會計信息規(guī)范性”、“依托信息系統(tǒng)，提高會計憑證集成率”、“實現(xiàn)報表自動生成，提升會計報告生成效率”等手段提高會計信息質(zhì)量，使財務(wù)數(shù)據(jù)為生產(chǎn)經(jīng)營和管理決策提供更好、更充分的支撐。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險；會計信息；質(zhì)量
一、會計信息質(zhì)量的主要風(fēng)險
企業(yè)內(nèi)部控制的五大目標(biāo)之一就是要合理保證財務(wù)報告和相關(guān)信息真實完整，提高會計信息質(zhì)量，防止會計信息失真。會計信息失真的原因是多方面的，既有外部原因，如會計準(zhǔn)則不完善、政府部門監(jiān)督不力、中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范與管理當(dāng)局合謀等，但內(nèi)因即企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善、內(nèi)部控制混亂、會計從業(yè)人員的素質(zhì)能力、會計信息系統(tǒng)的不穩(wěn)定運行等因素同樣不能忽視。因此，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范中有關(guān)風(fēng)險評估的要求，結(jié)合全面風(fēng)險管理的相關(guān)理念和視野,總結(jié)會計信息質(zhì)量的主要風(fēng)險有治理、管理、執(zhí)行、技術(shù)等四個層面的風(fēng)險因素。
（一）公司治理方面的相關(guān)因素
公司所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，現(xiàn)代企業(yè)管理的特征之一。企業(yè)的所有者往往不直接經(jīng)營公司，而是委托經(jīng)驗豐富的職業(yè)經(jīng)理人公司負(fù)責(zé)日常的經(jīng)營管理?；凇袄硇越?jīng)濟人”假設(shè)，二者的目標(biāo)取向存在一定的矛盾,公司所有者最求實現(xiàn)利潤最大化，而公司治理層最求自身利益最大化。治理層為了完成股東的“受托經(jīng)營責(zé)任”就有可能提供虛假財務(wù)報告,導(dǎo)致會計信息失真。
（二）公司經(jīng)營層面的風(fēng)險因素
公司經(jīng)營層面的風(fēng)險因素有：一是聘請的經(jīng)理層管理團隊經(jīng)營能力素質(zhì)風(fēng)險，如果經(jīng)理層經(jīng)營方向不符合公司戰(zhàn)略，不履行忠實、勤勉義務(wù)，只關(guān)注短期利益，忽視長期利益，那么其所提供的會計信息質(zhì)量必將大打折扣。二是運營風(fēng)險,由于企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)、外部宏觀經(jīng)濟環(huán)境、企業(yè)的規(guī)模和組織結(jié)構(gòu)形式不同,其面臨著運營風(fēng)險也不同,多數(shù)運營風(fēng)險最終的表現(xiàn)載體是會計信息,從而影響會計信息質(zhì)量。
（三）執(zhí)行層面的風(fēng)險因素
一是會計從業(yè)人員個人職業(yè)道德修養(yǎng)的風(fēng)險。缺乏職業(yè)素養(yǎng)的會計人員,其經(jīng)辦業(yè)務(wù)提供會計信息的可靠性較低。二是從業(yè)人員專業(yè)能力的風(fēng)險。會計從業(yè)人員的專業(yè)能力是制約會計信息質(zhì)量的重要因素。只有具備了高水平的專業(yè)能力和職業(yè)道德修養(yǎng)才能減少日常業(yè)務(wù)處理差錯率,進(jìn)而降低會計信息質(zhì)量風(fēng)險。
（四）技術(shù)層面的風(fēng)險因素
技術(shù)層面上的風(fēng)險主要有兩個部分：一是人工執(zhí)行的控制可能帶來特有風(fēng)險,包括人工操作可能被規(guī)避、忽視或更改而且可能不具備連貫性;由此容易出現(xiàn)簡單的錯誤和過失。二是信息系統(tǒng)在一定程度上減少人為操作因素，但也可能會帶來的`一定的風(fēng)險,包括系統(tǒng)存在漏洞未能對日常的業(yè)務(wù)做出正確處理;敏感信息被非授權(quán)用戶獲取，造成信息泄密；缺乏對信息系統(tǒng)操作人員的嚴(yán)密監(jiān)控，可能導(dǎo)致舞弊和計算機犯罪。
二、加強會計信息內(nèi)部控制的必要性
在企業(yè)內(nèi)部控制五大基本目標(biāo)中，其中目標(biāo)之一就是要合理保證財務(wù)報告和相關(guān)信息真實完整，財務(wù)報告的真實完整依賴于會計信息的準(zhǔn)確性和相關(guān)性。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，會計信息是企業(yè)內(nèi)部信息重要內(nèi)容，是企業(yè)經(jīng)營活動和資金流動的綜合反映。由于會計信息反映了企業(yè)經(jīng)營狀況和盈利能力，是企業(yè)內(nèi)部和外部決策依據(jù)，因而要求會計信息必須真實地反映所有與企業(yè)相關(guān)的經(jīng)濟往來業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確地披露業(yè)務(wù)的真實內(nèi)容。因此建立在正確會計信息基礎(chǔ)上的經(jīng)濟決策行為，其決策質(zhì)量較高；而不真實的會計信息，將導(dǎo)致經(jīng)濟決策行為從初始就承擔(dān)較大風(fēng)險。
三、加強會計信息內(nèi)部控制的策略
企業(yè)必須加強財務(wù)管理內(nèi)控流程中會計信息全過程的管理與控制，全面梳理財務(wù)管理過程中涉及的會計信息可能存在的風(fēng)險控制點，應(yīng)用內(nèi)部控制的基本思想與理論，提出有效的內(nèi)部控制措施進(jìn)行風(fēng)險管控。
（一）完善控制環(huán)境，營造會計信息內(nèi)控氛圍
內(nèi)部控制環(huán)境是內(nèi)部控制措施執(zhí)行的基礎(chǔ)。營造良好的會計信息內(nèi)控氛圍必須從狠抓財務(wù)人員職業(yè)道德建設(shè)、提升專業(yè)能力勝任水平、完善制度體系等三個方面入手，為會計信息質(zhì)量管控與提升營造了良好的氛圍。會計職業(yè)道德的好壞直接影響會計信息質(zhì)量，進(jìn)而影響整個經(jīng)濟社會發(fā)展秩序。財務(wù)信息質(zhì)量的高低在很大程度上依賴于財會人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。完善的制度體系為會計信息質(zhì)量提供制度保證。
（二）從源頭上提高會計信息規(guī)范性
企業(yè)所有的會計信息都來自于原始憑證，所以規(guī)范原始憑證，特別是自制原始憑證能夯實會計基礎(chǔ)管理工作。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對原始憑證的審核力度，制定“費用報銷審批單、付款審批單、員工借款單”等會計核算常用自制原始憑證標(biāo)準(zhǔn)格式，明確審批流程及責(zé)任，提高原始會計信息規(guī)范性。
（三）依托信息系統(tǒng)，提高會計憑證集成率
集成憑證是指由成熟套裝軟件前端業(yè)務(wù)集成生成的部分項目類、物資類、人資類、成本類憑證；由企業(yè)報銷模塊集成生成的員工報銷憑證；該部分憑證全部由前端業(yè)務(wù)自動生成，不需要錄入記賬憑證。其他通過財務(wù)人員手工錄入的記賬憑證均稱為非集成業(yè)務(wù)憑證。通過信息系統(tǒng)，提高會計憑證集成率能降低通過手工操作錯誤率，從而杜絕會計記賬隨意性大、規(guī)范性不強等問題。
（四）實現(xiàn)報表自動生成，提升會計報告生成效率
隨著企業(yè)信息化程度的不斷發(fā)展，企業(yè)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建會計集中核算體系，實現(xiàn)賬務(wù)數(shù)據(jù)集中反映和會計政策集中控制。梳理各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，制定內(nèi)部交易協(xié)同規(guī)則，開發(fā)憑證協(xié)同功能。制定財務(wù)與前端業(yè)務(wù)集成規(guī)則，全面實現(xiàn)前端業(yè)務(wù)生成會計憑證，依托中心數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)各級財務(wù)報表由賬到表的靈活生成，全面實現(xiàn)會計報表的自動生成。
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銀行風(fēng)險控制論文篇三
當(dāng)前我國的住房公積金存在如下的管理和監(jiān)督體制問題：公積金的管理中心應(yīng)為一個獨立的不以盈利為目的的事業(yè)單位，但有些地區(qū)的住房公積金管理中心卻靠掛在其他單位；住房公積金實行屬地管理體制，這造成管理不統(tǒng)一，各地的政策不同、收費不同、手續(xù)繁簡也不同；目前我國住房公積金管理委員會的委員均為兼職，缺乏專業(yè)的住房公積金業(yè)務(wù)知識，不能正確的進(jìn)行決策和監(jiān)督，決策權(quán)流于形式；大部分的住房公積金管理部門尚未建立內(nèi)部審計制度，缺乏內(nèi)部控制，管理混亂增加了公積金的風(fēng)險；尚未建立高素質(zhì)的監(jiān)管隊伍和監(jiān)管體系，監(jiān)管體系薄弱。
可以采取下面的措施來加強新形勢下的住房公積金風(fēng)險管理與控制：
（一）擴大住房公積金的覆蓋力度和保障范圍
住房公積金的繳存范圍尚未完全允許城鎮(zhèn)個體工商戶、自由職業(yè)人員繳存住房公積金，享受權(quán)益。此外，還有大量的企業(yè)沒有為特殊工作者繳納住房公積金，例如進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民工。我們必須以法律強制實施，加大執(zhí)行力度，加強對這部分特殊工作者的保障力度。
（二）加大沉積住房公積金利用，提高住房公積金利用率
住房公積金利用范圍有限，利用率不高，為了促進(jìn)住房公積金的運用，我們可以采取如下策略：1、提高住房公積金貸款額度，降低住房公積金的貸款利率。公積金貸款在我國屬于政策性貸款，當(dāng)前我國房價已經(jīng)超出了很多人的承受范圍，各級地方政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況調(diào)節(jié)貸款額度，盡量拉大與商業(yè)貸款利率的差距，滿足廣大職工多樣化的住房貸款需求，切實起到政策性住房金融的作用。2、住房公積金制度要發(fā)揮住房保障作用，應(yīng)盡量使公積金留在住房領(lǐng)域內(nèi)發(fā)揮效用。將盈余的住房公積金投入保障性住房建設(shè)項目，可以為政府提供更多的資金和房源，有助于解決保障性住房建設(shè)資金缺口，幫助更多的.低收入家庭解決住房困難，同時又可以提高住房公積金使用效率，達(dá)到“雙贏”的效果。3、用住房公積金余額投資。中國證監(jiān)會主席郭樹清在12月說，住房公積金需要考慮開設(shè)投資途徑。住房公積金余額是一筆巨大的資金，如果預(yù)算節(jié)約下來的錢可以積累進(jìn)入一個特殊的投資基金，對國家、對市場、對每一個公民都是有好處的。
（三）完善住房公積金管理制度，充分發(fā)揮住房公積金監(jiān)督系統(tǒng)的監(jiān)督作用
任何形式的管理都需要完善的管理制度來約束管理行為，住房公積金監(jiān)督系統(tǒng)應(yīng)該充分發(fā)揮其監(jiān)督作用，以降低住房公積金的管理風(fēng)險，保證住房公積金運營的安全。1、加強專業(yè)的住房公積金管理隊伍的建設(shè)。安全管理住房公積金，需要一批高素質(zhì)的專業(yè)人才，他們將專業(yè)地分析住房公積金風(fēng)險問題，進(jìn)而研究出防范與解決風(fēng)險的對策；提高住房公積金管理委員會委員的專業(yè)性能，從而能夠正確有效的進(jìn)行決策，提高住房公積金的運營效率。2、建立健全的內(nèi)部控制制度。要高度重視住房公積金的內(nèi)部控制工作，加強內(nèi)部控制制度的組織機構(gòu)建設(shè)，加強內(nèi)部控制制度的法制建設(shè)，合理設(shè)置內(nèi)部控制體系的崗位，建設(shè)綜合的住房公積金管理信息系統(tǒng)，建立雙重風(fēng)險防范機制，為住房公積金管理中心創(chuàng)造一個良好的資金運營環(huán)境，保證住房公積金的安全和保值增值，提高管理的效益。
在當(dāng)今社會住房問題的嚴(yán)峻形勢下，我們必須要做好住房公積金的風(fēng)險管理工作。在現(xiàn)有的住房公積金管理制度下，相關(guān)工作人員要加強對住房公積金風(fēng)險的分析，完善住房公積金管理制度，切實控制好風(fēng)險，提高住房公積金的利用效率，為更多的普通職工解決住房問題，進(jìn)而促進(jìn)我國房地產(chǎn)市場的發(fā)展和我國經(jīng)濟的發(fā)展。
銀行風(fēng)險控制論文篇四
摘要：
煤炭一直都是工業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，隨著世界經(jīng)濟發(fā)展的高速加快，我國市場經(jīng)濟體制的不斷完善，對于煤炭發(fā)展帶來了很好的機會，同時也帶來了些許風(fēng)險，對于煤炭企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了干擾和不確定因素，對此，要做好煤炭企業(yè)在相關(guān)財務(wù)方面的風(fēng)險評估，盡量控制低風(fēng)險發(fā)展。
銀行風(fēng)險控制論文篇五
［摘要］隨著社會的發(fā)展，經(jīng)濟建設(shè)成為了衡量國家綜合實力的有力依據(jù)。我國經(jīng)濟建設(shè)的加快，促使我國進(jìn)入了市場競爭的時代，對企業(yè)的會計管理也有了更高的要求。但是目前會計管理面臨著諸多風(fēng)險，企業(yè)需要結(jié)合自身情況制定符合實際情況的風(fēng)險控制方法。本文就企業(yè)會計管理中的風(fēng)險控制策略進(jìn)行研究。
［關(guān)鍵詞］會計管理；風(fēng)險控制；創(chuàng)新能力
企業(yè)的會計管理水平關(guān)系到企業(yè)的未來發(fā)展，會計部門掌握著企業(yè)的命脈，所以會計管理對企業(yè)的重要性不言而喻。企業(yè)中的會計控制著企業(yè)中的所有財務(wù)工作，一旦會計方面出現(xiàn)問題就會使企業(yè)陷入危機當(dāng)中。會計管理隨著經(jīng)濟的發(fā)展，正在朝著系統(tǒng)化和信息化的方向發(fā)展，但是在發(fā)展的過程中也面臨著巨大的挑戰(zhàn)與風(fēng)險。對于企業(yè)會計管理中所遇到的風(fēng)險一定要加以控制，采取相對應(yīng)的策略，這樣才能實現(xiàn)會計在企業(yè)中的積極作用。
1會計管理所面臨的挑戰(zhàn)與風(fēng)險
企業(yè)會計部門是企業(yè)中的精髓所在，掌握著企業(yè)的經(jīng)濟命脈。企業(yè)為我國的經(jīng)濟增長作出了不可估量的貢獻(xiàn)。會計管理是企業(yè)管理中的一部分，如果會計管理出現(xiàn)問題就會嚴(yán)重影響企業(yè)的未來發(fā)展。但是目前很多企業(yè)在會計管理方面面臨著很多的風(fēng)險。
1.1信息失真的風(fēng)險
當(dāng)今時代是信息化的時代，很多的問題都是由信息進(jìn)行傳遞與溝通的，但是由于會計管理的不到位，會導(dǎo)致信息在傳遞過程中失真，這樣就會造成會計管理上的信息失真現(xiàn)象，比如：在企業(yè)管理中成本的預(yù)算方面沒有明確的計算，成本的運用不合理，沒有嚴(yán)格的會計管理制度等，這些都會影響會計信息的真實性。而很多企業(yè)在投資風(fēng)險上又沒有加以控制，就會導(dǎo)致會計信息無法進(jìn)行有效地傳遞和溝通，最終導(dǎo)致信息失真。一旦信息出現(xiàn)失真的現(xiàn)象，就會導(dǎo)致企業(yè)的管理層不能及時地把握風(fēng)險控制的信息，也就無法對財務(wù)進(jìn)行高效地管理。
1.2意識不足的風(fēng)險
想要重視企業(yè)會計管理，首先要樹立管理層的重視意識，要從思想上重視會計的風(fēng)險控制。很多的企業(yè)管理者并沒有足夠的風(fēng)險控制意識，只重視企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟利益，將其所有的目光和精力都放在了經(jīng)濟的活動上面，而忽視了經(jīng)濟活動所帶來的風(fēng)險，也就沒有及時對風(fēng)險進(jìn)行有效合理地控制。此外，很多的企業(yè)在招聘會計人員的時候，并沒有將專業(yè)的素養(yǎng)放在首要的地位，只要具備一些會計方面的知識就可以進(jìn)入到企業(yè)會計部門工作，不具備專業(yè)素養(yǎng)的會計人員在風(fēng)險的.控制方面意識也很薄弱，沒有采取相關(guān)控制的策略，不能起到會計人員應(yīng)有的核算、監(jiān)督和管理的職責(zé)，這樣更加不利于企業(yè)的會計管理。
1.3執(zhí)行能力的風(fēng)險
執(zhí)行能力是會計管理中重要的環(huán)節(jié)，很多的企業(yè)沒有足夠的執(zhí)行能力。我國有很多的企業(yè)在會計管理風(fēng)險控制方面已有了基本的意識，但是卻沒有完善風(fēng)險控制的制度，有的企業(yè)在制度方面制定得過于煩瑣，這樣煩瑣的制度確實能在日常的管理上起到作用，但卻不符合市場的經(jīng)濟發(fā)展，尤其是對于大型的項目風(fēng)險更是無法進(jìn)行控制。
銀行風(fēng)險控制論文篇六
現(xiàn)代商業(yè)銀行只有通過構(gòu)建有效完善的組織結(jié)構(gòu)、良好的評級體系，才能夠更好的幫助領(lǐng)導(dǎo)層決策，才能夠使各個業(yè)務(wù)部門達(dá)到高效率工作。為了保證評級結(jié)果的客觀性、有效性，需要單獨建立內(nèi)部評級部門，并且在內(nèi)部評級部門之外設(shè)立單獨的監(jiān)督部門，隨時監(jiān)督檢查內(nèi)部評級部門的日常工作、評級結(jié)果等。其次，還需要在經(jīng)營部門設(shè)立風(fēng)險經(jīng)理，落實風(fēng)險經(jīng)理制，更好地監(jiān)控風(fēng)險。
3.2加強市場分析，提升信貸專業(yè)化管理水平。
各級機構(gòu)要對現(xiàn)階段信貸領(lǐng)域較為突出的信用風(fēng)險關(guān)鍵問題深入專題研究，有針對性的提升專業(yè)管理水平。信貸產(chǎn)品的設(shè)計要充分考慮客戶的實際需求，針對性地開發(fā)。在為客戶提供信貸產(chǎn)品的同時提供更多的人性化的服務(wù)。同時要對客戶進(jìn)行回訪，反饋他們對貸款產(chǎn)品的評價，以更好的完善產(chǎn)品。要提升對客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系識別和管理的能力，特別是對民營企業(yè)，遵循“實質(zhì)重于形式”和“便于集中管控風(fēng)險”的原則，強化對集團客戶的風(fēng)險控制，防止企業(yè)對頭融資。要確保企業(yè)授信總量與經(jīng)營水平、資金實力相匹配，強化對信貸產(chǎn)品適用情況及客戶生產(chǎn)交易模式的分析研究，防范過度授信。
首先，把數(shù)據(jù)庫的結(jié)構(gòu)集中化。把原先分散的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行重新編排，為大規(guī)模集中式數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)設(shè)計。其次，與會計核算系統(tǒng)全面銜接。整合會計系統(tǒng)中的信息使得會計系統(tǒng)中記錄的資金變動情況等信息能自動更新同步到信貸風(fēng)險控制系統(tǒng)中，保持兩者信息的一致性。最后，實現(xiàn)操作過程電子化。信貸業(yè)務(wù)的貸前、貸中、貸后以及監(jiān)督等環(huán)節(jié)都要做好電子化記錄與控制。優(yōu)化授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等流程，使操作系統(tǒng)更加穩(wěn)定。并且為了防止越權(quán)操作，要設(shè)立不同權(quán)限來提高信貸風(fēng)險控制系統(tǒng)的安全性。
3.4加強創(chuàng)新融資制度。
加快融資環(huán)境建設(shè)，企業(yè)可以通過發(fā)行股票與債券等方式融資，可以減少對銀行信貸資金的依賴度，減輕商業(yè)銀行信貸壓力。同時在信貸資金需求減少的情況下，商業(yè)銀行必然會因競爭加劇而去改善信貸的經(jīng)營管理，更加注重產(chǎn)品的創(chuàng)新與服務(wù)，更積極地去控制信貸風(fēng)險，促進(jìn)效益的提高。
3.5深化員工教育管理，嚴(yán)懲違規(guī)失職行為。
各級機構(gòu)要深入推進(jìn)健康信貸文化建設(shè)，開展經(jīng)常性的案例警示和職業(yè)操守教育，切實提升員工的責(zé)任意識和專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)員工的合規(guī)理念。重點查辦業(yè)務(wù)辦理中的嚴(yán)重違規(guī)失職行為和道德風(fēng)險，重點追究直接責(zé)任人和負(fù)主要責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員，將典型案例通報全行，充分發(fā)揮查處、問責(zé)的懲戒和警示教育作用。
參考文獻(xiàn):。
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銀行風(fēng)險控制論文篇七
中國在加入wto之后，國內(nèi)企業(yè)面臨的是前所未有的機遇與挑戰(zhàn)。
今天中國企業(yè)界，科技進(jìn)步、信息爆炸以及全球化為企業(yè)帶來了種種便利和商機，但同時也迎來了國外強勁的競爭對手。
為企業(yè)的營銷活動帶來了很多風(fēng)險。
營銷風(fēng)險管理逐步成為營銷學(xué)者們研究的一個熱點。
由于企業(yè)市場營銷活動的環(huán)境具有復(fù)雜多變的特點，如何進(jìn)行有效的營銷決策及風(fēng)險預(yù)防，對企業(yè)更好更快的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。
1國內(nèi)外風(fēng)險研究現(xiàn)狀
1.1國外。
關(guān)于風(fēng)險管理，有的學(xué)者是這樣定義的，風(fēng)險管理是一種通過對風(fēng)險的識別衡量和控制，以最少的成本將風(fēng)險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)方法。
風(fēng)險管理既是一門藝術(shù)也是一門科學(xué)，它提供系統(tǒng)的識別和衡量企業(yè)所面臨的損失風(fēng)險的知識，以及對付這些風(fēng)險的方法。
通過查找國外文獻(xiàn)，可將國外風(fēng)險管理研究大致分為三個階段：第一階段，1930年至1970年代前，以客觀實體派為主;第二階段，1970年后至1990年前，現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管理的形成轉(zhuǎn)折點;第三階段：1990年代至今，財務(wù)性風(fēng)險管理又邁向新的里程。
1.2國內(nèi)。
我國大陸對企業(yè)風(fēng)險管理的研究始于20世紀(jì)80年代。
1980年代中期，旅美華人著名學(xué)者段開齡博士應(yīng)我國教育部邀請，正式將風(fēng)險管理知識引進(jìn)中國內(nèi)地。
武漢大學(xué)與上海財經(jīng)大學(xué)率先開授風(fēng)險管理課程。
自此，中國內(nèi)地的風(fēng)險管理發(fā)展開始萌芽并發(fā)展起來[1]。
而在專著上，國外的專著始于80年代初，國內(nèi)的專著見于90年代初，之后才大量出現(xiàn)。
這些專著研究和介紹風(fēng)險管理的基本概念、原理和方法，有的將風(fēng)險管理與風(fēng)險投資、保險、銀行管理、項目管理、外貿(mào)管理、企業(yè)經(jīng)營管理等結(jié)合起來進(jìn)行研究和討論。
2我國市場營銷存在哪些風(fēng)險
2.1外部環(huán)境復(fù)雜多變。
企業(yè)營銷活動離不開它的外界環(huán)境，企業(yè)營銷環(huán)境的變化會給公司的營銷活動帶來不同程度的影響，有時這種影響會造成企業(yè)的營銷危機。
由于營銷宏觀環(huán)境和微觀環(huán)境都相當(dāng)復(fù)雜，且處于一種動態(tài)變化之中，因而這些復(fù)雜環(huán)境的不規(guī)則變動就必然存在許多不確定性，會給營銷活動帶來風(fēng)險。
如面對技術(shù)創(chuàng)新加快的環(huán)境，一些企業(yè)產(chǎn)品不能及時更新?lián)Q代，遭受被市場淘汰的風(fēng)險。
海洋中的狂風(fēng)巨浪制造了無數(shù)悲劇，使今天的人們?nèi)匀挥洃洩q新。
自然災(zāi)害不但會毀壞人們的居所，對于企業(yè)來說，更是毀壞生產(chǎn)資料和產(chǎn)品的最大威脅。
洪水、地震等會瞬間摧毀整個企業(yè)。
另外，企業(yè)的營銷活動離不開的政治、經(jīng)濟環(huán)境，國內(nèi)政局、國家間的外交與貿(mào)易、國家的宏觀經(jīng)濟政策等因素一旦發(fā)生變化，也必然會給企業(yè)帶來深遠(yuǎn)的影響，從而帶來企業(yè)營銷活動的風(fēng)險。
[2]而中國加入wto之后，相關(guān)行業(yè)不再受到國家相關(guān)政策的保護及支持，自由經(jīng)濟區(qū)域和新出臺的政策等都為國外公司進(jìn)入中國市場創(chuàng)造了新的機會，這些都會導(dǎo)致營銷風(fēng)險的發(fā)生。
國內(nèi)市場國際化，國際市場國內(nèi)化的趨勢更加明顯，企業(yè)競爭的激烈程度趨強，這些都加劇了營銷風(fēng)險出現(xiàn)的頻率。
面臨著經(jīng)濟的信息化、網(wǎng)絡(luò)化、知識化浪潮，面臨著從法律到經(jīng)濟體制、到政府職能、到企業(yè)體制，到企業(yè)規(guī)模、品牌規(guī)模、對wto的.不熟悉不適應(yīng)。
而發(fā)達(dá)國家的企業(yè)應(yīng)付以上局勢的時間、經(jīng)驗、能力、手段比我們強得多。
這無疑給我國廣大企業(yè)增加了巨大壓力，使我國企業(yè)的風(fēng)險急增。
2.2需求變化迅速。
市場需求是企業(yè)經(jīng)營的出發(fā)點和歸宿。
時代的發(fā)展、大眾知識水平的提高和激烈的競爭帶給市場越來越多的產(chǎn)品，消費者價值觀念也隨之發(fā)生了顯著變化。
隨著人們生活水平的不斷提高，消費者對產(chǎn)品的性能和質(zhì)量以及對銷售服務(wù)的要求都越來越高，并且隨著市場環(huán)境的變化，出現(xiàn)了較大差異和隨機性，個性化消費逐步興起，這必然影響到了企業(yè)的營銷活動，相應(yīng)的營銷風(fēng)險也呈現(xiàn)增大趨勢。
為了適應(yīng)和滿足消費者的需求，企業(yè)必須使用所能夠想到的各種營銷手段和策略達(dá)到自身的目標(biāo)。
在此過程中，企業(yè)作為盈利性組織必然面臨各種各樣的營銷風(fēng)險。
2.3營銷人員自身問題。
營銷人員由于自身素質(zhì)、責(zé)任心等原因，在工作質(zhì)量上出現(xiàn)問題，會給企業(yè)帶來風(fēng)險和損失。
營銷人員主觀上的疏忽與過失，也會增加營銷風(fēng)險事故發(fā)生的機會或擴大損失程度，例如優(yōu)秀即營銷人員的責(zé)任心和工作質(zhì)量問題所帶來的風(fēng)險和損失。
如某一知名企業(yè)的部分銷售人員在成功地開發(fā)一目標(biāo)市場后，與企業(yè)討價還價，并威脅說，如不答應(yīng)其條件，就把客戶拉到該企業(yè)的競爭對手那里去，該企業(yè)為了淺談市場營銷風(fēng)險管理。
由于市場營銷環(huán)境的復(fù)雜多變與參與營銷活動的行為者不確定因素造成市場營銷活動負(fù)面影響，降低了企業(yè)的市場利潤，因此，將市場營銷風(fēng)險管理方法引入市場的營銷活動中，有著非常積極的作用。
3風(fēng)險控制方法
3.1做好營銷預(yù)警管理。
建立預(yù)警指標(biāo)體系，使信息定量化、條理化和可操作化。
不同類型的企業(yè)，預(yù)警系統(tǒng)的指標(biāo)體系有所差異，但最重要的是選擇敏感指標(biāo)和主要指標(biāo)，以便預(yù)警指標(biāo)體系能真正反映企業(yè)所面臨風(fēng)險的實際情況。
預(yù)警指標(biāo)體系可以分成兩類：一是潛在指標(biāo)，它主要用于對潛在因素的定量化或?qū)φ髡仔畔⒌亩炕?二是顯現(xiàn)指標(biāo)，它主要用于顯現(xiàn)因素的定量化或?qū)ΜF(xiàn)狀信息的定量化。
預(yù)警準(zhǔn)則的設(shè)置要把握尺度，如果準(zhǔn)則設(shè)計過松，則會使得有危險而未能發(fā)生警報即造成漏警，從而削弱了預(yù)警的作用。
如果準(zhǔn)則設(shè)置過嚴(yán)則會導(dǎo)致不該發(fā)警報時卻發(fā)出警報導(dǎo)致誤警，使企業(yè)虛驚一場。
3.2更新觀念，加強營銷人員自身能力。
對營銷人員在哪些情況下需要主動承擔(dān)一部分風(fēng)險損失，規(guī)避一些風(fēng)險損失，哪些風(fēng)險是營銷人員必須承受的，哪些是可以且應(yīng)當(dāng)規(guī)避的，不能規(guī)避是處于成本的考慮還是戰(zhàn)略、策略的考慮等等，應(yīng)當(dāng)做出正確決策和安排，否則承受或規(guī)避不當(dāng)就會引發(fā)新的風(fēng)險損失，實際所承擔(dān)的損失就會比預(yù)計的要大得多，即會由一種風(fēng)險導(dǎo)致出新風(fēng)險，由小風(fēng)險引出大風(fēng)險。
要樹立“服務(wù)營銷”思想與“客企關(guān)系營銷”理念，將成本消耗與市場風(fēng)險融合在市場與消費者的有機結(jié)合之中[3]。
同時，要提高素質(zhì)。
高素質(zhì)的人可以正確理解與把握成本與風(fēng)險的關(guān)系，有效消除不利因素而正確決策。
還要加大教育和監(jiān)督力度，有效控制日常成本甚至因此而引發(fā)的訴訟成本與風(fēng)險。
3.3增強信用，得到更大的利益。
加強合同管理。
合同是締約當(dāng)事人之間為實現(xiàn)一定的經(jīng)濟目的，以法律形式確定雙方各自權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的一種協(xié)議、契約。
合同是商品經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物，作為商品交換的法律形式，是當(dāng)前銷售活動不可缺少的重要工具，也是營銷風(fēng)險出現(xiàn)的“高發(fā)區(qū)”;重客戶信用調(diào)查。
客戶是企業(yè)交易的對象，也是企業(yè)賴以生存發(fā)展的基礎(chǔ)，客戶管理在現(xiàn)代營銷中的地位和作用日益重要;貨款回收風(fēng)險防范。
銷售的結(jié)束以貨款回收為標(biāo)志，回收決定著利潤，企業(yè)銷售商品必須按合同付款方式及時結(jié)算和回收貨款，以使銷售工作能夠及時、安全、順利地進(jìn)行，保證銷售利潤的實現(xiàn)。
結(jié)束語
市場營銷風(fēng)險是不確定性事件發(fā)生、表現(xiàn)和影響于市場參與主體的營銷活動和結(jié)果的特殊形態(tài)。
中國已加入wto，面對未來的大趨勢，，我國必將努力、迅速地溶入世界經(jīng)濟一體化的潮流。
面對西方過節(jié)企業(yè)的強勢，我們要做好準(zhǔn)備和風(fēng)險應(yīng)對的對策。
盡管我們的市場營銷的能力還落后的多，但我們的財力、規(guī)模、人才資源更不可同日而語。
在我們前面的風(fēng)險乃至危機非常嚴(yán)峻。
論文2：淺議營銷理念及市場營銷模式創(chuàng)新
銀行風(fēng)險控制論文篇八
1對象與方法
1.1對象
下城區(qū)疾控中心的32個病原微生物檢測項目。
1.2方法
1.2.1評估內(nèi)容
根據(jù)《實驗室生物安全通用要求》(gb19489—2008)及其他相關(guān)法律、法規(guī)和世界衛(wèi)生組織等權(quán)威機構(gòu)發(fā)布的指南，對病原微生物危害程度分類、特性、來源、傳染性、傳播途徑、易感性、潛伏期、劑量—效應(yīng)關(guān)系、致病性、在環(huán)境中的穩(wěn)定性、流行病學(xué)特征，預(yù)防措施和治療措施，實驗室設(shè)施和設(shè)備，人員、實驗方法、危險材料、實驗器材、廢棄物處理和突發(fā)事件應(yīng)急控制等要素進(jìn)行風(fēng)險評估。
1.2.2評估過程
微生物檢測人員收集病原微生物背景資料和信息，進(jìn)行風(fēng)險評估，確定風(fēng)險控制措施，并編制風(fēng)險評估報告。中心生物安全委員會對風(fēng)險評估報進(jìn)行校核，并組織專家評審。
1.2.3風(fēng)險評估方法
從采樣到分離、檢測、鑒定等整個實驗過程和實驗活動中每個環(huán)節(jié)可能產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行一一識別，針對存在的風(fēng)險，逐項進(jìn)行分析、評估，并提出相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，包括必須使用國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等經(jīng)過確認(rèn)的方法進(jìn)行檢測，病原微生物感染性材料操作必須在生物安全柜內(nèi)進(jìn)行，采樣檢測時必須正確穿戴個人防護用品，檢測人員必須具備專業(yè)背景知識和滿足生物安全培訓(xùn)要求，生物安全設(shè)備和檢測設(shè)備的正確使用、檢定、校準(zhǔn)及維護，菌(毒)株使用、保存、銷毀及運輸?shù)囊?guī)范，不同廢棄物具體分類處理要求等。
1.2.4風(fēng)險評估報告模式
以病原微生物概述、病原微生物檢測相關(guān)實驗活動風(fēng)險識別及風(fēng)險評估、人員風(fēng)險識別及風(fēng)險評估、其他風(fēng)險識別及風(fēng)險評估、控制風(fēng)險的措施以及評估結(jié)論為主線，編寫病原微生物實驗活動風(fēng)險評估報告。評估結(jié)論主要明確所涉及病原微生物的危害等級、需要的實驗室防護等級以及個體防護等級等，并對整個實驗活動過程中的風(fēng)險，如人員、設(shè)施設(shè)備、實驗方法、防護措施及自然災(zāi)害等方面是否能確保實驗活動正常安全地完成進(jìn)行簡要總結(jié)。
1.2.5專家評審
組織浙江省熟悉相關(guān)病原微生物特征、實驗設(shè)施設(shè)備、操作規(guī)程及個體防護設(shè)備的不同領(lǐng)域?qū)＜?，對風(fēng)險評估報告進(jìn)行評審，并不斷修訂完善。
2結(jié)果
2.1風(fēng)險評估報告
根據(jù)收集的病原微生物相關(guān)資料和實際評估內(nèi)容，編制了風(fēng)疹病毒、麻疹病毒、人類免疫缺陷病毒、乙型腦炎病毒、漢坦病毒和甲、乙、丙、丁、戊型肝炎病毒、霉菌和酵母菌、梅毒螺旋體、鉤端螺旋體、腸球菌、溶血性鏈球菌、金黃色葡萄球菌、單核細(xì)胞增生李斯特菌、霍亂弧菌、副溶血性弧菌、變形桿菌、沙門菌、志賀菌、致瀉性大腸埃希菌、蠟樣芽孢桿菌、軍團菌、小腸結(jié)腸炎耶爾森菌、腦膜炎奈瑟菌、淋病奈瑟菌、致病性嗜水氣單胞菌、空腸彎曲菌、銅綠假單胞菌、類志賀鄰單胞菌共32個病原微生物實驗活動風(fēng)險評估報告，包括10個病毒、19個細(xì)菌、2個螺旋體和1個真菌。
2.2專家評審結(jié)果
2013年12月邀請省、市級疾控中心病毒、微生物、毒理、流行病學(xué)和實驗室質(zhì)量管理領(lǐng)域的7名資深專家對32個病原微生物風(fēng)險評估報告進(jìn)行評審。專家們肯定了課題組風(fēng)險評估方法的先進(jìn)性、評估內(nèi)容的完整性、風(fēng)險評估報告的規(guī)范性和評估體系的可行性，并提出4條修改意見和建議:
(3)應(yīng)注意到同一種病原微生物在不同實驗活動時潛在的危險性不同;
(4)危害程度分類相同的`不同種病原微生物對工作人員可能產(chǎn)生的危害不同。課題組按照專家意見重新進(jìn)行風(fēng)險評估，對評估報告進(jìn)行修訂并邀請專家再次審核修訂的評估報告，認(rèn)為這32個病原微生物實驗活動風(fēng)險評估報告對目前生物安全實驗室，特別是疾控系統(tǒng)的二級生物安全實驗室具有普遍指導(dǎo)意義。
3討論
生物安全研究的核心就是病原微生物的風(fēng)險評估。隨著生物技術(shù)的發(fā)展，世界衛(wèi)生組織2004年最新版《實驗室生物安全手冊》(第3版)，增加了危險度評估、重組dna技術(shù)的安全利用、感染性物質(zhì)運輸及生物安全保障等新內(nèi)容。美國疾控中心和國立衛(wèi)生研究院在《微生物學(xué)與生物醫(yī)學(xué)實驗室生物安全手冊》中指出，生物風(fēng)險評估還應(yīng)包括對實驗工作人員經(jīng)驗和實際工作能力的評價。瑞典傳染病控制所作為世界衛(wèi)生組織生物安全合作中心，2007年前就建立了一套較為系統(tǒng)而全面的實驗室生物安全評估體系。澳大利亞、新西蘭等其他發(fā)達(dá)國家也都建立了實驗室生物安全風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)。
我國實驗室生物安全工作于2004年sars實驗室感染事件后才真正得到廣泛關(guān)注與重視，各實驗室依照國家法律、法規(guī)規(guī)定，開始逐步規(guī)范實驗室安全管理工作，加強實驗室軟硬件建設(shè)，實驗室生物安全管理工作也得到快速發(fā)展。我國國家標(biāo)準(zhǔn)《實驗室生物安全通用要求》明確提出對實驗室進(jìn)行風(fēng)險評估的要求。風(fēng)險評估作為生物安全管理的最重要內(nèi)容之一，越來越受到重視。下城區(qū)疾控中心實際檢測的32個病原微生物，對實際操作的所有實驗活動及實驗過程可能產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行識別、分析和評估，提出針對性的控制措施，盡量減少工作人員暴露危險，并使環(huán)境污染降到最低。經(jīng)專家評審后修訂的風(fēng)險評估報告更加完善、規(guī)范，評估結(jié)論明確。風(fēng)險管理和專家評估相結(jié)合的風(fēng)險評估方法切實可行。編制的32個病原微生物風(fēng)險評估報告，是疾控系統(tǒng)二級生物安全實驗室經(jīng)常檢測的病原微生物，對生物安全實驗室具有普遍指導(dǎo)意義，能積極推動實驗室生物安全風(fēng)險評估工作的開展。
銀行風(fēng)險控制論文篇九
近年來，隨著宏觀經(jīng)濟環(huán)境的劇烈變化和旅游業(yè)的快速發(fā)展，旅行社越來越成為高風(fēng)險行業(yè)。旅行社風(fēng)險，即在旅游業(yè)的高度敏感性和旅游產(chǎn)品較強綜合性的條件下，旅行社經(jīng)營的不確定性和發(fā)生損失的可能性。由于旅行社對客源市場和服務(wù)市場天生具有嚴(yán)重的依賴性，其受外部環(huán)境和內(nèi)部條件的影響比一般企業(yè)更加明顯，所面臨的風(fēng)險可能性更大，這是旅行社區(qū)別于其他企業(yè)的顯著特征。旅行社風(fēng)險管理，是為了預(yù)防風(fēng)險的發(fā)生，減少風(fēng)險發(fā)生所造成的損失，盡快從損失中恢復(fù)正常，在應(yīng)付風(fēng)險情景時所采取的管理行為。
一、旅行社經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險。
1、財務(wù)風(fēng)險。旅行社的財務(wù)風(fēng)險主要是指旅行社的應(yīng)收賬款無法按時收回可能造成的壞賬損失。
2、市場風(fēng)險。由于市場具有很大的不確定性，旅行社推出的產(chǎn)品是否能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)利潤目標(biāo)，要由市場檢驗決定。
3、人身及財產(chǎn)風(fēng)險。人身及財產(chǎn)風(fēng)險主要包括旅游者和旅行社企業(yè)的人身及財產(chǎn)風(fēng)險兩大類。
4、責(zé)任風(fēng)險。旅游者一旦購買了旅游產(chǎn)品，就與旅行社之間形成契約合同關(guān)系，旅行社必須按照合同為旅游者提供相關(guān)的服務(wù)。
5、金融風(fēng)險。金融風(fēng)險是指金融交易過程中因各種不確定性因素而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。
6、其他風(fēng)險。是指以上五種風(fēng)險意外的其他各種因素變化可能給旅行社經(jīng)營帶來的風(fēng)險。
二、旅行社風(fēng)險管理的必要性。
1、旅游業(yè)高度敏感這一特殊產(chǎn)業(yè)的客觀要求。旅游經(jīng)濟是一種依存性較強的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟，其健康發(fā)展?fàn)顩r不僅依賴經(jīng)濟社會的發(fā)展和人們收入水平的不斷提高，而且也取決于安定的國內(nèi)外政治經(jīng)濟形勢，安定的社會治安環(huán)境，以及國家或地區(qū)之間的友好往來。
2、旅行社行業(yè)特殊性的客觀要求。旅行社是中間商，其產(chǎn)品具有高度綜合性和不可儲存性。旅行社經(jīng)營最顯著的特征是客源和收益的不穩(wěn)定性，需求和供給的不可控性強，旅行社是高風(fēng)險行業(yè)。
3、旅行社提高生存與發(fā)展的客觀要求。在旅游服務(wù)過程中，旅行社擔(dān)負(fù)著特殊的信息整合職能、咨詢服務(wù)職能和組織調(diào)度職能。通訊和計算機技術(shù)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)的不斷普及，旅游信息的流轉(zhuǎn)不再受時間和空間的限制，旅行社面臨傳統(tǒng)市場被更多的競爭者所分割的挑戰(zhàn)。
4、旅行社企業(yè)管理制度改革的客觀要求。多年來，我國的旅行社受國家政策的保護，其企業(yè)管理制度沒有實施根本性的改革，產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰、經(jīng)營觀念落后，企業(yè)缺乏活力，不能適應(yīng)我國越來越開放的旅行社市場。
5、市場競爭和經(jīng)濟全球化的要求。隨著我國加入wto和全球經(jīng)濟一體化進(jìn)程的不斷深入，旅行社之間的競爭走向國際化，競爭環(huán)境更為激烈。一方面，隨著買方市場的形成，旅游者對旅行產(chǎn)品及服務(wù)的個性化要求越來越高，消費行為更加理性，維護其權(quán)益的意識日益增強，旅行社面臨消費者的壓力增大。
三、旅行社風(fēng)險管理的預(yù)防控制策略。
旅行社風(fēng)險管理是研究旅行社風(fēng)險發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險控制技術(shù)的一門管理科學(xué)，它通過風(fēng)險識別，風(fēng)險估測，風(fēng)險評價等方式，并在此基礎(chǔ)上優(yōu)化組合各種風(fēng)險管理技術(shù)，對風(fēng)險實施有效的控制和妥善處理風(fēng)險所致?lián)p失的后果，期望達(dá)到以最小的成本獲得最大安全保障目標(biāo)的管理過程。
1、加強風(fēng)險管理意識。旅行社的風(fēng)險預(yù)防必須樹立全員風(fēng)險意識，使全體員工在工作中保持足夠的職業(yè)謹(jǐn)慎。由于市場競爭的激烈，旅行社面臨的風(fēng)險無處不在，因此要喚醒員工的憂患意識。要經(jīng)常系統(tǒng)地講解旅行社面臨的新形勢、新挑戰(zhàn)，使其掌握預(yù)防?？刂坪吞幚盹L(fēng)險所應(yīng)有的知識和技能并作好隨時應(yīng)對突發(fā)危機事件的心理準(zhǔn)備，以確保風(fēng)險發(fā)生時能保持應(yīng)有的冷靜。
2、建立風(fēng)險管理組織體制。成立企業(yè)危機管理的領(lǐng)導(dǎo)組織機構(gòu)，企業(yè)危機預(yù)警控制管理體制對危機潛伏期的信息情報及時處理，分析危機發(fā)生的概率以及危機發(fā)生后可能造成的負(fù)面影響，做出科學(xué)的預(yù)測和判斷，以確保風(fēng)險發(fā)生時能夠迅速做出反應(yīng)。同時應(yīng)根據(jù)可能發(fā)生的最壞情況、事先擬訂風(fēng)險的處理程序與應(yīng)對計劃。
3、保障企業(yè)組織內(nèi)部系統(tǒng)的有效溝通與協(xié)作。使企業(yè)組織內(nèi)部明確旅行社風(fēng)險管理的職能，促使企業(yè)內(nèi)部各部門就降低旅行社經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行有效協(xié)作，以便更好地實施風(fēng)險管理預(yù)案，確保風(fēng)險管理效果。
4、慎重選擇業(yè)務(wù)合作伙伴。旅行社應(yīng)對與之合作的旅游企業(yè)的信用進(jìn)行調(diào)查，拒絕與有不良信用記錄的企業(yè)往來?；蛟跇I(yè)務(wù)中對風(fēng)險可能產(chǎn)生的損失的分擔(dān)在合同中詳細(xì)列明，和相關(guān)的企業(yè)個人明確責(zé)任，回避不該承擔(dān)的風(fēng)險。旅行社應(yīng)選擇信譽良好的保險公司投保，以盡可能保證事故發(fā)生后得到理賠。旅行社在與旅游者簽訂臺同時詳細(xì)列明各自權(quán)利義務(wù)的.劃分。
5、加大宣傳力度。旅行社企業(yè)、保險公司應(yīng)該通過媒體、宣傳會、培訓(xùn)等多種途徑，加大對旅行社責(zé)任險及其他旅游險種的宣傳力度，讓廣大旅游者充分了解旅游保險，并合理引導(dǎo)其主動地去保障自己的安全及相關(guān)利益。特別是旅行社企業(yè)應(yīng)該將旅行過程中存在的危險系數(shù)告知旅游者，這樣既可以鼓勵旅游者去購買保險，又明確了旅行社在接待過程中的角色地位。
知名旅游品牌還能夠有效地杜絕其他旅行社摸仿，從而保證旅行社的高額利潤；品牌還有利于強化旅行社與客戶聯(lián)系，避免旅行社企業(yè)行為的個人化，降低由于骨干人才的流失帶來的人事風(fēng)險。
四、旅行社風(fēng)險的排解及處理。
1、對旅行社的財產(chǎn)風(fēng)險，可通過投保和財產(chǎn)監(jiān)察加以轉(zhuǎn)移或控制；雇員人身風(fēng)險控制的基本方法是為旅行社員工安排有效的社會保險計劃。
2、市場及競爭風(fēng)險難于控制，旅行社可以通過以下方法來分散或降低風(fēng)險：進(jìn)行市場開發(fā)時進(jìn)行科學(xué)的可能性分析；采用產(chǎn)品多樣化和市場多樣化方法來分散風(fēng)險；新產(chǎn)品投入市場前可以在目標(biāo)市場中進(jìn)行試產(chǎn)試銷；保守商業(yè)機密，盡量增加產(chǎn)品中獨有的特色，使產(chǎn)品可模仿性降低。
3、為降低旅行社的財務(wù)風(fēng)險，旅行社要經(jīng)常分析財務(wù)報表，及時發(fā)現(xiàn)問題；制定有效的信用制度；堅持“先付款、后接待”，減少應(yīng)收賬款數(shù)額；提取合理的壞賬準(zhǔn)備金；準(zhǔn)備適度和流動資產(chǎn)，防止財務(wù)危機；采用合理的定價及催款制度，有效規(guī)避外匯風(fēng)險。
4、旅行社的責(zé)任風(fēng)險也是旅行社應(yīng)該著力降低的一種經(jīng)營風(fēng)險，為減少旅游活動中出現(xiàn)問題的幾率，旅行社首先要向員工，尤其是導(dǎo)游人員進(jìn)行相關(guān)教育，強化其遵照合同提供服務(wù)的意識，提高他們處理突發(fā)事件的能力與技巧；要慎重選擇合作伙伴，建立信譽登記制度，選擇信譽好的合作者；健全與供應(yīng)商之間的合同化管理，在因供應(yīng)商的原因而發(fā)生損失時，可以行使追索權(quán)；在與旅游者簽訂合同時，盡量爭取比較大的緩沖余地，對于不確定性強的事項適當(dāng)降低承諾；針對旅游過程中可能出現(xiàn)的人身、財務(wù)損失以及旅行社責(zé)任風(fēng)險，向保險公司辦理保險。
旅行社經(jīng)營風(fēng)險的管理滯后與旅行社業(yè)快速發(fā)展極不適應(yīng)，所以，研究旅行社風(fēng)險管理并學(xué)會如何預(yù)防控制，有利于旅行社經(jīng)營管理，有利于中國旅行社業(yè)快速健康發(fā)展。在旅行社遇上風(fēng)險時臨危不懼，使旅游者的合法權(quán)益充分得到保障。
銀行風(fēng)險控制論文篇十
不斷發(fā)展的市場經(jīng)濟給我國企業(yè)帶來了巨大的發(fā)展機遇，但是在企業(yè)的發(fā)展過程中，會計管理工作存在著一定的風(fēng)險，企業(yè)的會計管理工作是對企業(yè)經(jīng)濟效益的文字體現(xiàn)，它能夠更加直觀的表現(xiàn)出企業(yè)的經(jīng)營狀況，是企業(yè)管理工作的核心內(nèi)容，在企業(yè)的發(fā)展過程中起到了決定性的作用。就目前我國企業(yè)的會計管理工作來看，在管理過程中仍舊存在一定的問題，企業(yè)的管理者必須加大對于企業(yè)會計管理中風(fēng)險的控制力度，采取科學(xué)合理的解決措施，以確保企業(yè)能夠在激烈的市場競爭中獲得生存及發(fā)展。
一、企業(yè)會計管理工作的重要性。
企業(yè)管理工作的核心內(nèi)容就是企業(yè)的會計管理工作，其工作對企業(yè)的發(fā)展具有非常重要的作用。真實可靠的會計信息能夠使企業(yè)資金正常的運轉(zhuǎn)，而且有助于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層做出正確的發(fā)展決策[1]。此外，通過財務(wù)數(shù)據(jù)，體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營狀況，能夠讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)運行中出現(xiàn)的差錯，并作出及時的修正，避免給企業(yè)造成較大的經(jīng)濟損失。由此可以看出，企業(yè)的會計管理工作在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中具有非常重要的'作用，所以對企業(yè)會計管理工作中存在的風(fēng)險以及風(fēng)險控制的方法進(jìn)行研究是非常有必要的。
二、企業(yè)會計管理中存在的風(fēng)險。
在我國很多企業(yè)的發(fā)展過程中，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)都非?？粗仄髽I(yè)的經(jīng)濟利益，而對于會計管理工作不夠重視，尤其是會計管理工作中的風(fēng)險控制工作[2]。很多企業(yè)特別是一些規(guī)模較小的企業(yè)，完全忽視了企業(yè)的會計管理工作，沒有建立專門的會計管理部門，企業(yè)的管理者嚴(yán)重缺乏會計管理工作中的風(fēng)險控制意識，導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)展的過程中存在的資金風(fēng)險或者發(fā)展風(fēng)險由于疏于管理而不斷的擴大，使得企業(yè)受到嚴(yán)重的經(jīng)濟損失，阻礙的企業(yè)的發(fā)展。
目前，很多企業(yè)的會計管理工作都只是停留在企業(yè)表面的財務(wù)工作，企業(yè)不具備完善的會計管理制度，缺乏明確的工作目標(biāo)，使得企業(yè)的會計管理工作不能正常開展。同時，沒有健全的管理制度來約束和監(jiān)督會計管理人員的會計管理工作，導(dǎo)致會計管理工作呈現(xiàn)出管理秩序混亂的現(xiàn)象，使得企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)不能夠?qū)崿F(xiàn)，企業(yè)的管理者也很難確定企業(yè)未來的發(fā)展規(guī)劃，對企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展有一定的影響。
3.會計信息失真。
隨著信息化時代的到來，企業(yè)的很多生產(chǎn)經(jīng)營活動都需要進(jìn)行信息的傳遞和溝通，但是由于企業(yè)的會計管理工作不理想，使得很多會計信息在傳遞和溝通的過程中失去的信息原本的意義，使得會計信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象。首先，沒有對企業(yè)的經(jīng)營成本進(jìn)行合理的預(yù)算，導(dǎo)致經(jīng)營成本缺失以至于不能正常的進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動，其次，缺乏嚴(yán)格的會計管理制度也會導(dǎo)致企業(yè)的會計信息缺乏準(zhǔn)確性和真實性。企業(yè)的會計信息一旦出現(xiàn)失真的現(xiàn)象就會導(dǎo)致企業(yè)的管理層不能夠準(zhǔn)確的對企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行修改和完善，最終使得企業(yè)不能夠長足的發(fā)展。
4.會計管理人員的綜合素質(zhì)較低。
會計管理工作的質(zhì)量和會計管理人員的綜合素質(zhì)的高低有著非常重要的聯(lián)系。會計管理人員主要負(fù)責(zé)收集和整理企業(yè)的基本財務(wù)信息，并對企業(yè)資金的運轉(zhuǎn)進(jìn)行核算和監(jiān)督，從而反映出企業(yè)的財務(wù)狀況。但是就目前我國企業(yè)的會計管理工作來看，很多企業(yè)的會計管理人員的綜合素質(zhì)都較低，專業(yè)技能水平也不高，在會計管理工作中缺乏財務(wù)風(fēng)險的意識，嚴(yán)重缺乏專業(yè)的會計管理知識以及財務(wù)分析能力，沒有風(fēng)險控制的意識，導(dǎo)致會計管理工作中的風(fēng)險控制工作不到位。
1.提升企業(yè)管理者對于會計管理中風(fēng)險控制的重視程度。
隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)管理者對于企業(yè)管理的模式也發(fā)生了巨大的改變，為了能夠讓企業(yè)得到長足的發(fā)展，必須提升企業(yè)管理者對企業(yè)會計管理的風(fēng)險控制工作的重視程度，建立科學(xué)合理的會計工作監(jiān)控制度和內(nèi)控制度，嚴(yán)格規(guī)劃企業(yè)的會計管理工作。全面分析財務(wù)風(fēng)險的各個因素，從根源上做好風(fēng)險控制工作。
2.建立健全的會計管理制度。
建立完善的會計管理制度，按照會計管理制度來開展日常的會計管理工作，實行責(zé)任制的工作制度，將各項工作落實到具體的工作人員上，對于工作中出現(xiàn)的失誤能夠及時的發(fā)現(xiàn)和糾正，對會計管理人員或者企業(yè)員工的失職行為施以相應(yīng)的處罰，提高會計管理水平，從而使得企業(yè)的管理人員能夠更加高效的進(jìn)行企業(yè)管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，保證企業(yè)能夠可持續(xù)發(fā)展。
3.提高會計管理人員的綜合素質(zhì)。
企業(yè)應(yīng)根據(jù)會計管理部門的實際情況，對相關(guān)的會計管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，從而提高會計管理人員的綜合素養(yǎng)，提升其專業(yè)技能水平，使其具有較高的職業(yè)道德水平，從而保障企業(yè)的會計管理工作能夠順利的開展，降低企業(yè)會計管理工作中存在的風(fēng)險。
四、結(jié)束語。
綜上所述，隨著社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，為我國企業(yè)帶來了發(fā)展的機遇，企業(yè)的數(shù)量在不斷的增加，但是很多企業(yè)在發(fā)展的過程中不注重對企業(yè)會計管理工作的開展，在企業(yè)的會計管理工作中存在很多的風(fēng)險問題，導(dǎo)致企業(yè)不能實現(xiàn)長遠(yuǎn)的可持續(xù)發(fā)展。因此，企業(yè)的管理人員必須提高對企業(yè)會計管理風(fēng)險控制的重視程度，建立健全的會計管理制度，加強會計管理人員的綜合素質(zhì)培訓(xùn)，以確保企業(yè)會計信息的真實有效，從而使得企業(yè)的管理人員能夠根據(jù)會計信息作出科學(xué)合理的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃。加強企業(yè)會計管理的風(fēng)險控制工作，能夠有效的減少企業(yè)的經(jīng)濟損失，讓企業(yè)能夠在激烈的市場競爭中實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
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銀行風(fēng)險控制論文篇十一
1.強化審計風(fēng)險意識。由于國外貸援款項目審計是一項涉外的工作，不能有半點馬虎，也不能出差錯。但在實際工作中，有的領(lǐng)導(dǎo)和外資審計人員缺乏風(fēng)險意識，同時由于審計機關(guān)考核機制等原因，國外貸援款項目審計在一些審計機關(guān)不受重視，審計人員工作積極性也不夠高，有的項目投入時間和力量不夠。如某審計機關(guān)在審計一個資金量非常大的世界銀行貸款項目時，結(jié)果僅兩三名審計人員花了一周時間就完成了審計；還有一些審計機關(guān)所提交的審計報告基本的數(shù)字都存在錯誤，報表勾稽關(guān)系不正確，一些內(nèi)容甚至前后矛盾。這些都是缺乏風(fēng)險意識的表現(xiàn)，外資審計人員和領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該加強風(fēng)險意識，做到不出審計風(fēng)險問題；同時調(diào)整對外資審計處室、人員的考核機制，使其能積極認(rèn)真的進(jìn)行外資審計工作，有效降低審計風(fēng)險。
2.規(guī)范審計程序。國外貸援款項目審計具有公證審計的一面，和社會審計有相似之處，即擁有自己一套較完善的審計程序《世界銀行貸款項目審計操作指南》及各種國外貸援款項目審計相關(guān)規(guī)范，其中尤其是《世界銀行貸款項目審計操作指南》對貸款審計從審前準(zhǔn)備階段開始到最終審計報告的出具等階段應(yīng)該履行的審計程序都做出了詳細(xì)的規(guī)定。如果審計人員按照相應(yīng)的審計程序及規(guī)定進(jìn)行審計，則一定能有效地降低審計風(fēng)險，同時也可以適當(dāng)減輕審計人員責(zé)任，畢竟審計人員已經(jīng)認(rèn)真的履行了審計程序，盡職地開展了工作。當(dāng)然審計人員還應(yīng)該結(jié)合項目實際情況，靈活創(chuàng)造性地實施審計程序，如根據(jù)審計調(diào)查的情況，有重點地細(xì)化審計程序，以發(fā)現(xiàn)揭露問題為目標(biāo)，而非機械照搬。
3.加強外聘人員的指導(dǎo)和管理。首先，加強對行業(yè)專家的聘用和管理。前面已經(jīng)提到，國外貸援款項目所涉及到的行業(yè)較多，其中一些行業(yè)專業(yè)性非常強。在這種情況下，審計機關(guān)應(yīng)該考慮聘請相應(yīng)的行業(yè)技術(shù)專家作為審計組成員來參加審計工作，這樣可以有效的降低審計風(fēng)險。在聘請行業(yè)專家時，審計人員應(yīng)該事先根據(jù)項目特點和審計要求，給專家制定相應(yīng)的審計工作大綱，必要時也可以讓專家提交相應(yīng)的專家技術(shù)報告，作為發(fā)表審計意見的重要依據(jù)。其次，加強對會計師事務(wù)所人員工作的指導(dǎo)管理。會計師事務(wù)所人員所擅長的審計業(yè)務(wù)主要是財務(wù)報表審計，那么審計組應(yīng)該著重發(fā)揮其在這方面的優(yōu)勢。對項目執(zhí)行情況及舞弊的審計，最好由外資審計人員自己完成。如果由于外資審計人員嚴(yán)重缺乏，項目執(zhí)行情況的審計也不得不交給會計師事務(wù)所人員審計時，則尤其需要加強對其培訓(xùn)指導(dǎo)，幫助其轉(zhuǎn)變審計思維方式，從宏觀著眼，發(fā)現(xiàn)項目存在的問題。另外，對會計師事務(wù)所人員也有必要建立人才庫，審計時選用熟悉國外貸援款項目的審計人員，否則，不熟悉項目審計特點，勢必不能有效地控制審計風(fēng)險。
4.加強項目協(xié)調(diào)管理，防止上下脫節(jié)。由于國外貸援款項目點多面廣，往往授權(quán)給多個審計機關(guān)，受時間精力等條件的限制，一些項目缺乏集中統(tǒng)一管理，缺乏交流溝通，各自為陣。項目的各級組織者應(yīng)該改變這一情況，加強對項目的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)管理，增加交流溝通。比如，可以在審前制定統(tǒng)一的審計方案，集中培訓(xùn)，形成統(tǒng)一明確的目標(biāo)和清晰的審計思路；在審計過程中加大對各級審計機關(guān)的指導(dǎo)檢查力度，增加國外貸援款項目審計的深度和力度，擴大審計成果；在審計報告階段認(rèn)真仔細(xì)復(fù)核審計報告，對存在疑問和不清晰的地方及時溝通及時修改；審計后對項目進(jìn)行總結(jié)交流，取長補短等。
銀行風(fēng)險控制論文篇十二
摘要：
隨著項目化管理的快速發(fā)展，業(yè)主對項目管理的要求也越來越高，風(fēng)險管理應(yīng)運而生，這成為了項目管理成敗的關(guān)鍵因素。本文將對項目風(fēng)險管理中可能出現(xiàn)的風(fēng)險作出簡單的分析，并闡述了相關(guān)的控制辦法，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行總結(jié)并提出個人觀點及建議。
任何行業(yè)在獲得經(jīng)濟效益的同時都存在著或多或少的風(fēng)險，因工程本身的技術(shù)復(fù)雜、難度大等特點使得其自身存在著許多不確定因素，這樣就決定了其是一項多風(fēng)險的工程項目。所以，在工程管理中，對于風(fēng)險管理就具有更重要的現(xiàn)實意義了。
一、風(fēng)險管理的概念。
風(fēng)險管理是社會組織或者個人用以降低風(fēng)險的消極結(jié)果的決策過程，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價，并在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險管理技術(shù)，對風(fēng)險實施有效控制和妥善處理風(fēng)險所致?lián)p失的后果，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。其內(nèi)容主要包括：
1、風(fēng)險管理的對象是風(fēng)險。
2、風(fēng)險管理的主體可以是任何組織和個人，包括個人、家庭、組織（包括營利性組織和非營利性組織）。
3、風(fēng)險管理的過程包括風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價、選擇風(fēng)險管理技術(shù)和評估風(fēng)險管理效果等。
4、風(fēng)險管理的基本目標(biāo)是以最小的成本收獲最大的安全保障。
5、風(fēng)險管理成為一個獨立的管理系統(tǒng)，并成為了一門新興學(xué)科。
工程項目風(fēng)險具有多樣性，在一個項目中，有許多風(fēng)險同時存在。只有在了解工程項目風(fēng)險分類的前提下，才能對風(fēng)險進(jìn)行辨識、分析、評估，建立風(fēng)險管理體系，制定項目風(fēng)險控制目標(biāo)，有效的控制項目風(fēng)險。下面的表格為一個工程項目中存在的風(fēng)險類別原因：
在工程項目風(fēng)險管理中依據(jù)工程項目的特點及其總體目標(biāo)，通過程序化的決策，全面識別和衡量工程項目潛在的損失，從而制定一個與工程項目總體目標(biāo)相一致的風(fēng)險管理防范措施體系，是最大限度降低工程項目風(fēng)險的最佳對策。
1、把握投資決策，加強投資風(fēng)險管理。
1）把握投資決策，預(yù)防投資風(fēng)險。
這就要注意四方面：
一是建立一支高水平、多學(xué)科的投資管理隊伍。
二是樹立風(fēng)險意識。
三是健全風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。防范風(fēng)險的關(guān)鍵是預(yù)先行動，即主動控制。項目進(jìn)入實施階段時間越長，控制風(fēng)險的成本就越高。
四是貫徹執(zhí)行風(fēng)險管理責(zé)任制度。投資者要建立風(fēng)險管理責(zé)任制度，制定科學(xué)的考核標(biāo)準(zhǔn)和獎罰措施。
2）把握投資風(fēng)險因素分析，控制投資風(fēng)險。
因影響工程項目投資的風(fēng)險因素多，而且各種風(fēng)險經(jīng)常相互重疊交叉，這就要求投資者應(yīng)通過研究項目風(fēng)險的可變性、多樣性和層次性來預(yù)測、評估，控制項目風(fēng)險。層次分析模型可根據(jù)控制目標(biāo)的性質(zhì)和要求將控制目標(biāo)分解為不同的分目標(biāo)，并按照目標(biāo)之間的相互關(guān)聯(lián)影響及隸屬關(guān)系將目標(biāo)按不同的層次聚集組合，形成一個多層次的結(jié)構(gòu)模型，綜合得出需要的控制結(jié)果。如下為風(fēng)險評估的流程：
2、明晰合同細(xì)則，加強合同風(fēng)險管理。
工程項目的管理者必須具有強烈的風(fēng)險意識，學(xué)會從風(fēng)險分析與風(fēng)險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風(fēng)險因素有全面深刻的了解，合理控制合同風(fēng)險的發(fā)生。在簽約階段，項目管理者應(yīng)針對工程項目成立專門的談判小組，對合同標(biāo)的、工程承包方式、工程技術(shù)要求、工藝選擇、工程質(zhì)量、變更條款、付違約責(zé)任條款、結(jié)算方式、爭議解決方式等內(nèi)容，必須明確，細(xì)化說明切，忌含糊不清。同時結(jié)合市場形勢，強化項目管理者合同管理意識，不斷完善合同管理制度。
3、采用“工程量清單”報價招標(biāo)。
“工程量清單”作為投標(biāo)企業(yè)作價的統(tǒng)一依據(jù)，由各企業(yè)自行制定每個分項的綜合單價，反映了工程的消耗和有關(guān)費用，易于結(jié)合工程的具體情況進(jìn)行計價，更能反映工程的個別成本和實際造價；實行統(tǒng)一的工程量清單報價招標(biāo)，可以減少社會資源浪費，又能避免由此而造成的合同糾紛與索賠，有利于施工合同的履行和管理。與“工程總價報價”的做法相比，更具有科學(xué)性、公正合理性，既可減少弄虛作假、暗箱操作等違規(guī)行為，又解決了采用定額加費用招標(biāo)時定額缺項、特殊工藝計價無據(jù)可依，標(biāo)底價與各投標(biāo)單位報價很難統(tǒng)一，招投標(biāo)工作難度大的問題。
4、改變項目目標(biāo)，回避項目風(fēng)險。
風(fēng)險回避策略是指當(dāng)項目風(fēng)險潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果也太嚴(yán)重，又無其它策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標(biāo)與行動方案，從而規(guī)避風(fēng)險的一種策略。例如，企業(yè)目前正面對一項技術(shù)不太成熟的投資項目，如果通過風(fēng)險評價發(fā)現(xiàn)項目的實施將面臨巨大的威脅，項目管理組織又沒有其它可用的措施控制風(fēng)險，這時就應(yīng)當(dāng)考慮放棄項目的實施，避免巨大的風(fēng)險事故和財產(chǎn)損失。
在我國，許多制度尚在探索階段，現(xiàn)行的法律法規(guī)不適應(yīng)wto有關(guān)建設(shè)工程項目風(fēng)險管理。我們要針對建設(shè)領(lǐng)域內(nèi)存在的突出問題，盡快建立參照國際慣例并符合中國實際的工程保險和工程擔(dān)保制度，研究合理的工程擔(dān)保、保險的收費標(biāo)準(zhǔn)及費用收取辦法。
6、建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理體系，提高風(fēng)險管理技術(shù)。
提高企業(yè)抗風(fēng)險能力，首先必須建立企業(yè)風(fēng)險管理制度，明確職責(zé)，逐步形成企業(yè)風(fēng)險管理體系。因為工程項目風(fēng)險具有隱蔽性和不確定性，企業(yè)必須提高對工程項目風(fēng)險的識別能力，加強工程項目風(fēng)險信息收集工作，掌握不同工程的項目的風(fēng)險規(guī)律，確定工程項目風(fēng)險的相對重要性，以便能夠從容準(zhǔn)確地應(yīng)用風(fēng)險分析技術(shù)去面對工程項目風(fēng)險，用定性和定量相結(jié)合的方式對風(fēng)險進(jìn)行分析、預(yù)測和評估，并采取相應(yīng)的對策。
四、結(jié)語。
總體來說，工程項目管理過程始終貫穿著風(fēng)險管理，針對對工程項目所面臨的不同風(fēng)險因素進(jìn)行分析，確定風(fēng)險控制目標(biāo)，深入研究，及時采取應(yīng)對措施，調(diào)整管理方案，并將這一原則貫徹項目全過程，才能充分體現(xiàn)風(fēng)險管理的特點和優(yōu)勢，提高企業(yè)項目抗風(fēng)險的能力，提高管理水平和盈利能力。
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銀行風(fēng)險控制論文篇十三
國外系統(tǒng)項目軟件機器上，所安裝的專業(yè)殺毒軟件必須依據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)要求、符合客戶當(dāng)?shù)氐氖褂昧?xí)慣，并進(jìn)行激活、獲得許可，以保證項目在后續(xù)運維使用期中，能得到殺毒軟件廠家支持、病毒庫能及時更新。國產(chǎn)殺毒軟件，諸如360、金山、瑞星等，在海外知名度要低于卡巴斯基、avast、小紅傘、諾頓這些老牌殺毒軟件，但國產(chǎn)殺毒軟件的優(yōu)勢是費用相對較低。一般來說，當(dāng)?shù)鼗驑I(yè)主的信息相關(guān)部門會出具準(zhǔn)用的殺毒軟件品牌列表。如果沒有這樣的列表，或合同供應(yīng)清單中未明確殺毒軟件的品牌型號，在項目實施過程中首先應(yīng)推薦國產(chǎn)殺毒軟件品牌，助推國產(chǎn)殺毒軟件的國際化。
針對上述海外信息系統(tǒng)軟件的系統(tǒng)及軟件的版權(quán)許可。中國承包商在大力拓展海外市場時，應(yīng)增強主動防范軟件侵權(quán)糾紛的意識，在項目的最早期即展開軟件版權(quán)的風(fēng)險識別工作并制定應(yīng)對措施，來有效提高項目的抗風(fēng)險能力，高質(zhì)量地達(dá)成項目目標(biāo)。
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銀行風(fēng)險控制論文篇十四
1.審計項目的復(fù)雜性。首先，國外貸援款項目涉及到農(nóng)業(yè)、環(huán)保、醫(yī)療衛(wèi)生、水利、節(jié)能融資、鐵路、機場、電力和林業(yè)等眾多領(lǐng)域，審計這些領(lǐng)域需要較強的專業(yè)、技術(shù)知識。然而，這些審計項目主要是由各審計機關(guān)的外資審計部門負(fù)責(zé)審計，外資審計人員知識結(jié)構(gòu)相對審計項目行業(yè)眾多而言比較單一，當(dāng)然審計人員的知識也不可能涵蓋所有領(lǐng)域，一個主審?fù)?fù)責(zé)較多不同行業(yè)項目的審計，這對審計風(fēng)險的控制來說是非常不利的。其次，國外貸援款項目審計是一種比較綜合性的審計，不僅僅是財務(wù)收支方面的審計，更多的還包含整個項目執(zhí)行情況的審計。項目的整個執(zhí)行情況所涵蓋的內(nèi)容非常之多，如項目的立項是否符合規(guī)定，項目單位內(nèi)控是否健全，項目執(zhí)行過程中的招投標(biāo)是否規(guī)范，項目執(zhí)行單位職責(zé)履行情況以及項目是否達(dá)到預(yù)定目標(biāo)，是否發(fā)揮預(yù)定效益等。這種多環(huán)節(jié)、內(nèi)容復(fù)雜的審計很難做到面面俱到，客觀上容易產(chǎn)生審計“盲點”，形成審計風(fēng)險。
2.公證審計方式的特殊性。由于受審計時間和審計資源等因素的限制，國外貸援款項目公證審計往往采取抽查的方式進(jìn)行審計。這種抽查體現(xiàn)在兩方面：一方面是當(dāng)涉及到的財務(wù)收支資金量較大的時候，公證審計往往根據(jù)審計方案中確定的重要性水平和對審計風(fēng)險的評估采取抽查一定比例的方式進(jìn)行審計；另一方面，國外貸援款項目審計往往涉及到全國眾多的項目執(zhí)行單位，在每年的審計中只能覆蓋一部分。如中國結(jié)核病控制項目涉及到全國16個省的1400多個縣，在每年的審計中只能抽取一定比例的項目執(zhí)行單位進(jìn)行審計。雖然是以抽查方式進(jìn)行的審計，但是我們在發(fā)表審計意見的時候卻是對項目的整個會計報表及項目執(zhí)行情況發(fā)表審計意見，這必然就會存在潛在的審計風(fēng)險。
3.審計任務(wù)集中。國外貸援款項目審計大部分要求在6月30日之前出具中英文審計報告，項目單位一般3月份左右才能結(jié)賬并編制完相應(yīng)會計報表，審計人員進(jìn)行現(xiàn)場審計的時間一般都在3月底4月初，審計時間加出具中英文報告時間也就不到三個月。而且，國外貸援款項目實施地點往往都比較分散，點多面廣，審計人員不得不在路途上耗費相當(dāng)多的寶貴時間。而且大部分審計機關(guān)外資審計人員相對缺乏，因此在審計中還不得不大量借用會計師事務(wù)所人員，相當(dāng)一部分項目所借用會計師事務(wù)所人員的數(shù)量都超過審計機關(guān)自身外資審計人員數(shù)量。然而，會計師事務(wù)所審計人員對國外貸援款項目審計業(yè)務(wù)相對陌生，其審計方式、審計思維都有一定局限性，其發(fā)現(xiàn)問題的能力也嚴(yán)重不足。過多依靠事務(wù)所人員進(jìn)行審計，必然會影響到項目審計質(zhì)量，留下審計風(fēng)險。
4.世界銀行等國際金融組織對項目的管理方式導(dǎo)致審計風(fēng)險容易暴露。審計風(fēng)險如果沒有最終暴露出來，從某種意義上說其就不構(gòu)成風(fēng)險威脅。審計風(fēng)險一是隨著時間的推移自然被暴露出來，二是被舉報或有關(guān)人員檢查發(fā)現(xiàn)后暴露出來。世界銀行等國際金融組織一般都對國外貸援款項目的審計報告進(jìn)行相應(yīng)的檢查評估，有的項目還聘請相應(yīng)的專家組對所提交的審計報告進(jìn)行認(rèn)真檢查，甚至進(jìn)行再核實。另外，世界銀行等國際金融組織也會有相應(yīng)的財務(wù)專家和采購專家等對項目情況進(jìn)行定期的檢查，檢查中完全可能發(fā)現(xiàn)審計人員沒有發(fā)現(xiàn)的問題。世界銀行這種管理方式?jīng)Q定了國外貸援款項目審計面臨的審計風(fēng)險更大、更容易暴露。