總結(jié)不僅僅是對(duì)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行回顧，更是為了更好地規(guī)劃未來(lái)的發(fā)展。寫(xiě)一篇完美的總結(jié)需要有系統(tǒng)性的思考和分析。下面是一些精選的總結(jié)范文，供大家參考和學(xué)習(xí)。
應(yīng)收款管理心得篇一
銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要環(huán)節(jié)之一，對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展具有重要影響。在長(zhǎng)期從事銷(xiāo)售工作的過(guò)程中，我積累了一些心得體會(huì)，特在此進(jìn)行總結(jié)和分享。
首先，銷(xiāo)售工作必須注重客戶關(guān)系的維護(hù)和發(fā)展。作為銷(xiāo)售人員，我們的任務(wù)不只是完成銷(xiāo)售任務(wù)，更重要的是與客戶建立良好的合作關(guān)系。只有通過(guò)與客戶的互動(dòng)和溝通，才能深入了解客戶需求和意見(jiàn)，提供更好的產(chǎn)品和服務(wù)。同時(shí)，良好的客戶關(guān)系也能夠幫助我們加強(qiáng)對(duì)客戶的信任。基于信任的關(guān)系，客戶更愿意及時(shí)支付應(yīng)收款項(xiàng)，以維護(hù)合作伙伴的形象和信譽(yù)。
其次，及時(shí)與客戶溝通并制定合理的付款計(jì)劃也是應(yīng)收款管理的關(guān)鍵。當(dāng)遇到客戶付款延遲或逾期的情況時(shí)，我們應(yīng)該與客戶進(jìn)行積極的溝通和協(xié)商，共同制定合理的還款計(jì)劃。這既可以減少企業(yè)的資金壓力，又能夠維護(hù)與客戶的良好關(guān)系。在溝通的過(guò)程中，我們要有耐心和理解，充分聽(tīng)取客戶的意見(jiàn)和困難，并靈活調(diào)整付款方式和周期，以實(shí)現(xiàn)共贏的目標(biāo)。
第三，建立完善的信用評(píng)估體系對(duì)于應(yīng)收款管理也是非常重要的。在與新客戶簽訂合作協(xié)議前，我們需要進(jìn)行詳盡的信用評(píng)估，了解客戶的信用狀況和還款能力。只有確?？蛻粲凶銐虻膬敻赌芰?，我們才能夠安心合作。同時(shí)，對(duì)于已有客戶，我們也要及時(shí)更新信用評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果來(lái)調(diào)整付款方式和額度。這樣一來(lái)，我們可以事先識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬的發(fā)生。
第四，提高應(yīng)收款管理的效率同樣非常重要。在銷(xiāo)售過(guò)程中，我們要注重與財(cái)務(wù)部門(mén)的密切合作，確保銷(xiāo)售訂單和發(fā)票的及時(shí)、準(zhǔn)確和一致。只有這樣，我們才能夠及時(shí)追蹤應(yīng)收款，做到及時(shí)收賬和發(fā)現(xiàn)異常。同時(shí)，還可以利用金融科技的手段，如電子支付和自動(dòng)化對(duì)賬，提高應(yīng)收款的回收效率，減少人工操作的錯(cuò)誤和漏洞。通過(guò)提高管理效率，我們可以減少應(yīng)收款的時(shí)間周期，提升企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)性和盈利能力。
最后，良好的銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理還需要制定并執(zhí)行科學(xué)的管理制度和政策。在每個(gè)銷(xiāo)售任務(wù)前，我們應(yīng)該確立明確的銷(xiāo)售目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)。同時(shí)，我們還應(yīng)該制定相應(yīng)的銷(xiāo)售計(jì)劃和策略，并建立績(jī)效評(píng)估的機(jī)制和獎(jiǎng)懲制度。通過(guò)這些制度和政策的執(zhí)行，可以提高銷(xiāo)售人員的積極性和責(zé)任感，促進(jìn)銷(xiāo)售和應(yīng)收款的良性循環(huán)。
總之，銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。在實(shí)踐中，我們應(yīng)該注重客戶關(guān)系的維護(hù)和發(fā)展，加強(qiáng)與客戶的溝通和合作；制定合理的付款計(jì)劃，積極與客戶協(xié)商并維護(hù)良好關(guān)系；建立完善的信用評(píng)估體系，提高應(yīng)收款管理的安全性；加強(qiáng)與財(cái)務(wù)部門(mén)的協(xié)作，提高管理效率；制定科學(xué)的銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理制度和政策，確保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。只有通過(guò)不斷的實(shí)踐和總結(jié)，我們才能夠提高銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理的能力，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
應(yīng)收款管理心得篇二
第一條為促進(jìn)資金進(jìn)入良性循環(huán)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費(fèi)用和損失，按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
第二條本制度所稱應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。
第三條應(yīng)收款項(xiàng)歸口管理部門(mén)為財(cái)務(wù)部，其他部門(mén)辦理有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。
第四條賒銷(xiāo)商品前，應(yīng)收賬款管理人員和銷(xiāo)售人員應(yīng)盡可能對(duì)客戶作信用調(diào)查，并報(bào)告銷(xiāo)售主管，賒銷(xiāo)金額1萬(wàn)元以上報(bào)總經(jīng)理決定是否予以賒銷(xiāo)。為了防止壞賬損失，賒銷(xiāo)產(chǎn)品時(shí)應(yīng)辦妥下列事項(xiàng)：
1、簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同。
2、確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保證書(shū)。
3、明確延期付款的違約責(zé)任。
4、是否應(yīng)有保證人。
第五條應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款明細(xì)賬必須根據(jù)經(jīng)核對(duì)的購(gòu)銷(xiāo)合同(附出庫(kù)單)及付款(匯款憑證)為依據(jù)予以記賬，應(yīng)按照不同的應(yīng)收款項(xiàng)或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)賬。
第六條應(yīng)收款明細(xì)賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)局面批準(zhǔn)。1。
1、分管應(yīng)收款項(xiàng)的財(cái)務(wù)人員在每月底前對(duì)上月明細(xì)賬中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理，進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，對(duì)逾期拖欠貨款(工程合同超過(guò)2個(gè)月，購(gòu)銷(xiāo)合同超過(guò)1個(gè)月)理出清單催辦，并理出潛在呆賬交主管領(lǐng)導(dǎo)，由合同簽訂單位提出解決方法，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
2、分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月10日前對(duì)上月末按集團(tuán)公司規(guī)定應(yīng)歸還借款的單位和個(gè)人賬中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理，對(duì)不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)催收；對(duì)超期一個(gè)月還未歸還借款的單位，通知保衛(wèi)部門(mén)配合催收。
3、申請(qǐng)付款的部門(mén)及經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收款項(xiàng)的第一責(zé)任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重，損失巨大的，要追究法律責(zé)任。
1、預(yù)付貨款的對(duì)象應(yīng)實(shí)施信用分級(jí)管理。
2、預(yù)付貨款應(yīng)按照規(guī)定程序和權(quán)限辦理。
3、預(yù)付貨款必須依合同付款，并在合同約定的時(shí)間清算完畢。
三、壞賬處理。
第九條應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款因發(fā)生問(wèn)題未能收回時(shí)，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出書(shū)面說(shuō)明，會(huì)計(jì)應(yīng)單獨(dú)設(shè)立明細(xì)科目予以列示。
第十條有問(wèn)題應(yīng)收賬款，應(yīng)依具體情況進(jìn)行處理：
1、提請(qǐng)仲裁機(jī)構(gòu)調(diào)處。
2、依法起訴，予以法律裁決。
3、經(jīng)理會(huì)議研究處理方法。
第十一條本公司按期對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)應(yīng)收款項(xiàng)被確認(rèn)為壞賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備，同時(shí)轉(zhuǎn)銷(xiāo)相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)金額。
第十二條。
本制度由財(cái)務(wù)部制度，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。3。
應(yīng)收款管理心得篇三
目的：為了鼓勵(lì)業(yè)務(wù)人員積極追繳應(yīng)收賬款，預(yù)防不良欠款較多，回款不及時(shí)，降低公司資金風(fēng)險(xiǎn)特制訂本制度。
一、 職責(zé)
1、維護(hù)老客戶，促成訂單的達(dá)成。
2、開(kāi)發(fā)新客戶，并對(duì)新客戶信用情況進(jìn)行評(píng)估。
3、催收應(yīng)收賬款，追繳不良欠款，降低公司資金風(fēng)險(xiǎn)。
二、 對(duì)客戶做評(píng)估分級(jí)分類
1．目的 為了有效的控制商品銷(xiāo)售過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少應(yīng)收賬款的呆壞賬，加快資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際進(jìn)行分級(jí)分類。
2．目標(biāo)：
2.1 對(duì)客戶進(jìn)行信用分析、信用等級(jí)評(píng)定、確定客戶的信用額度；
2.2 迅速?gòu)目蛻糁凶R(shí)別出存在的風(fēng)險(xiǎn)、可能無(wú)力償還或者惡意拖欠貨款的客戶。
2.3 財(cái)務(wù)部和銷(xiāo)售部緊密合作，提供意見(jiàn)和建議，盡可能在擴(kuò)大銷(xiāo)售額的同時(shí)避免信用風(fēng)險(xiǎn)。
3． 適用范圍 適用于本公司的往來(lái)新老客戶的信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)及后續(xù)管理工作。
4．新客戶的評(píng)級(jí)及授信
包括首次交易的客戶授信，不適用臨時(shí)額度申請(qǐng)的客戶。銷(xiāo)售部部門(mén)經(jīng)理對(duì)客戶首次交易簽訂合同前，必須進(jìn)行資信調(diào)查，填寫(xiě)新客戶信用等級(jí)、信用額度，信用期限申請(qǐng)表。
5．老客戶的評(píng)級(jí)及授信
包括有歷史交易但尚未授信過(guò)的客戶；已授信過(guò)的客戶需重新授信；不適用臨時(shí)額度申請(qǐng)的客戶。銷(xiāo)售部門(mén)經(jīng)理必須填寫(xiě)老客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表。
6．臨時(shí)額度申請(qǐng)
包括各種特殊情況下的額度臨時(shí)額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等，銷(xiāo)售部門(mén)經(jīng)理需填寫(xiě)臨時(shí)額度申請(qǐng)表。
注：信用期限：信用期限是公司允許客戶從購(gòu)貨到付款之間的時(shí)間。
7． 客戶信用分級(jí)原則 信用等級(jí)共分為a、b、c、d、e五個(gè)等級(jí)，等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)如下
b級(jí)：優(yōu)良客戶，得分 80-89 分，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購(gòu)狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在 30 分和 24 分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；形象良好，信用度高。
c級(jí)：基礎(chǔ)客戶得分 70-79 分，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購(gòu)狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在 25 分和 21 分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；償債能力和信用狀況一般。
d級(jí)：一般客戶得分 60-69 分，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購(gòu)額狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在 20 分和 18 分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；存在風(fēng)險(xiǎn)，授信額度從嚴(yán)控制。
e級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)客戶 回款風(fēng)險(xiǎn)大，合作價(jià)值小，得分 59 分以下；風(fēng)險(xiǎn)很大，不能給予授信，業(yè)務(wù)往來(lái)采取預(yù)付訂金或款到發(fā)貨方式進(jìn)行。
8．出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評(píng)為信用 e 級(jí)。
8.1自公司業(yè)務(wù)開(kāi)展以來(lái)與我方合作曾發(fā)生過(guò)不良欠款其他嚴(yán)重違約行為，對(duì)于本條需進(jìn)行具體分析，客戶不按照合同規(guī)定的期限進(jìn)行付款的原因是本公司出現(xiàn)了某些不符合合同的事項(xiàng)，例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及時(shí)、引起客戶不滿、此種情況排除在外。
經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；
出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；
資金實(shí)力不足，償債能力較差；
生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營(yíng)業(yè)額持續(xù)多月下滑；
開(kāi)具空頭支票給本司；
注：信用期限：信用期限是公司允許客戶從購(gòu)貨到付款之間的時(shí)間。
客戶已被其他供應(yīng)商就貨款問(wèn)題提起訴訟；
9．原則上新開(kāi)發(fā)客戶或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用 b級(jí)(含)以上。除了少數(shù)行業(yè)內(nèi)聲譽(yù)較高的客戶首次交易可列入信用 b 級(jí)(含)以上需要經(jīng)過(guò)特批。
10．責(zé)任的劃分
10.1信用等級(jí)、信用額度及信用期限的管理部門(mén)為公司的銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋；銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系、資信調(diào)查和款項(xiàng)催收；財(cái)務(wù)部和銷(xiāo)售部共同負(fù)責(zé)客戶信用等級(jí)、信用額度及信用期限的確定。
10.2銷(xiāo)售部部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實(shí)性，認(rèn)真填寫(xiě)《客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表》經(jīng)銷(xiāo)售部?jī)?nèi)勤復(fù)核后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行審批，銷(xiāo)售部總經(jīng)理進(jìn)行最終審批。填表人應(yīng)對(duì)《客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表》內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。
三、 銷(xiāo)售回款的管理
1合同的簽訂
1.1按照公司相關(guān)規(guī)定中標(biāo)后及時(shí)督促其簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同
1.2合同履行的跟蹤
1）在業(yè)務(wù)人員收款期限內(nèi)，對(duì)回款工作進(jìn)行督促并協(xié)助財(cái)務(wù)處理回款過(guò)
程中發(fā)生的問(wèn)題。
2）業(yè)務(wù)人員逾期未收回余款，填制工作事實(shí)報(bào)告連同a.規(guī)范合同.b.有效
的送貨單c.發(fā)票回執(zhí)單.d對(duì)方負(fù)責(zé)人詳細(xì)資料登記表，將回款的事宜移交給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)全權(quán)負(fù)責(zé)。
3）上級(jí)部門(mén)接到報(bào)告，落實(shí)責(zé)任人，制定對(duì)應(yīng)措施，時(shí)刻關(guān)注貨款的回收
情況，避免因超時(shí)效期或遺失證據(jù)而導(dǎo)致的壞帳，死帳。對(duì)于因人為原因造成的死帳，壞帳，將追究有關(guān)人員的賠償責(zé)任。
4）每簽訂一筆新合同，請(qǐng)盡可能多的了解對(duì)方單位及其負(fù)責(zé)人的詳細(xì)資料
并填制《對(duì)方負(fù)責(zé)人詳細(xì)資料登記表》，以便在貨款回收發(fā)生障礙時(shí)可有多種途徑保護(hù)我公司的債權(quán)。
5）在平時(shí)的收款工作中如由其他特殊需要，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式或電話與上
級(jí)領(lǐng)導(dǎo)溝通、聯(lián)系。
2.客戶資信管理制度
（1）建立客戶信用檔案。業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收集客戶信用檔案。客戶信用檔案
必須包括年檢后的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》、法人《身份證》復(fù)印件，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的固定電話，家庭電話、法人個(gè)人手機(jī)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)《客戶信用檔案》進(jìn)行維護(hù)、保管、整理、歸檔。
（2）客戶授信額度的金額標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)員根據(jù)簽約銷(xiāo)售量、外部評(píng)價(jià)、對(duì)信
用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過(guò)客戶上年全年銷(xiāo)售額的月平均銷(xiāo)售額，在銷(xiāo)售時(shí)可上下浮50%，賬期不超過(guò)30 天。依次由部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批。
（3）信用控制原則：業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)首先檢查客戶的信用狀
況，原則上對(duì)于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù)；對(duì)于特殊情況需要對(duì)客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，再財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批；對(duì)于需要展期的客戶，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進(jìn)行審批。
（4）客戶信用評(píng)價(jià)：業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶的回款情況，對(duì)客戶的信用每年7 月
進(jìn)行再次評(píng)價(jià)，由業(yè)務(wù)人員根據(jù)歷史交易、實(shí)地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批。對(duì)信用額度在3萬(wàn)元以上，信用期限在1 個(gè)月以上的客戶，業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在5萬(wàn)以上的信用期限在1個(gè)月以上的，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。
（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保
不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。
3.應(yīng)收賬款監(jiān)控制度
（1）業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂銷(xiāo)售合同或協(xié)議書(shū)時(shí)，應(yīng)按信用檔案中對(duì)應(yīng)客
戶的信用額度和信用期限約定單次銷(xiāo)售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。
（2）財(cái)務(wù)部月后5日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理提供當(dāng)月“應(yīng)收賬款賬齡分析
表”，便于安排應(yīng)收賬款的回收工作。
（3）財(cái)務(wù)部月后5日內(nèi)向業(yè)務(wù)部門(mén)出具《催款明細(xì)表》；業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格對(duì)
照客戶信用檔案和《催款明細(xì)表》，及時(shí)核對(duì)并簽字確認(rèn)、跟蹤欠款客戶的回款情況，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)進(jìn)行催收并反饋信息給財(cái)務(wù)部。
(4)每季度終了，業(yè)務(wù)人員與客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款函證，并負(fù)責(zé)《應(yīng)收賬款
詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。
4逾期應(yīng)收賬款管理
4.1業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問(wèn)（電話或上門(mén)訪問(wèn)），訪問(wèn)客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理報(bào)告并建議應(yīng)采取的措施。但不得在沒(méi)有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。
4.2業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)全盤(pán)掌握公司全體客戶的信用狀況及往來(lái)情況，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對(duì)大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別書(shū)面說(shuō)明，并提出清收建議。
4.3對(duì)于信用等級(jí)低的客戶公司采取市場(chǎng)轉(zhuǎn)移政策，業(yè)務(wù)人員在規(guī)定期限內(nèi)未收回相關(guān)欠款的，相關(guān)客戶業(yè)務(wù)往來(lái)及欠款追繳由銷(xiāo)售項(xiàng)目部指定專人負(fù)責(zé)，由此同該客戶發(fā)生的業(yè)務(wù)提成及獎(jiǎng)金由項(xiàng)目部指定人領(lǐng)取。
5.應(yīng)收賬款的交接管理
5.1業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款、發(fā)出商品進(jìn)行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責(zé)任由交者負(fù)責(zé)；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。
5.2業(yè)務(wù)人員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶對(duì)應(yīng)收賬
款的確認(rèn)函，若在一個(gè)月內(nèi)未能收回或未取得客戶對(duì)應(yīng)收賬款確認(rèn)函的就不予辦理離職；
5.3《離職移交清單》至少一式三份，由移交、接交人核對(duì)內(nèi)容無(wú)誤后雙方
簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。
5.4 業(yè)務(wù)人員接交時(shí)，遇有疑問(wèn)或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理反映，
有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。
四、應(yīng)收賬款回款時(shí)限及對(duì)業(yè)務(wù)人員的考核制度（協(xié)議）
1.對(duì)應(yīng)收賬款回款時(shí)限的規(guī)定及對(duì)業(yè)務(wù)人員的獎(jiǎng)勵(lì)措施
新簽訂合同客戶自提貨之日起一月內(nèi)回款85%以上的，提成5%；
老客戶欠款半年以上的，自本制度施行之日起，一月內(nèi)追繳欠款85%及以上的，給予實(shí)際回款額5%作為獎(jiǎng)勵(lì)；3月內(nèi)將余款追繳回款的，給予余款3%作為獎(jiǎng)勵(lì)；6個(gè)月內(nèi)將欠款追繳并余款結(jié)清的，給予回款額的1%作為獎(jiǎng)勵(lì)；6個(gè)月以上的，公司銷(xiāo)售部將該客戶市場(chǎng)轉(zhuǎn)移給銷(xiāo)售項(xiàng)目部或其他業(yè)務(wù)部門(mén)，且因此產(chǎn)生的所有獎(jiǎng)勵(lì)與原負(fù)責(zé)人無(wú)關(guān)。
2.對(duì)上述規(guī)定業(yè)務(wù)人員需同公司簽訂客戶回款協(xié)議，以督促和激勵(lì)業(yè)務(wù)人員積極進(jìn)行回款管理工作。
本制度自二o一三年八月一日起執(zhí)行。本制度最終解釋權(quán)歸
為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場(chǎng)以利于銷(xiāo)售公司的商品，同時(shí)又要以最小的壞賬損失代價(jià)來(lái)保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；并盡可能的縮短應(yīng)收賬款占用資金的時(shí)間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。
一、應(yīng)收賬款的管理原則為誰(shuí)放貨誰(shuí)清收的原則。
二、客戶資信管理制度
（1）建立客戶信用檔案。業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收集客戶信用檔案?？蛻粜庞脵n案必須包括年檢后的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》、法人《身份證》復(fù)印件，相關(guān)藥品經(jīng)營(yíng)許可證，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的固定電話，家庭電話、法人個(gè)人手機(jī)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)《客戶信用檔案》進(jìn)行維護(hù)、保管、整理、歸檔。
（2）客戶授信額度的金額標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)員根據(jù)簽約銷(xiāo)售量、外部評(píng)價(jià)、對(duì)信用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過(guò)客戶上年全年銷(xiāo)售額的月平均銷(xiāo)售額，在淡旺季銷(xiāo)售時(shí)可上下浮50%，賬期不超過(guò)30 天。依次由部門(mén)經(jīng)理、總監(jiān)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批。
（3）信用控制原則：業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)首先檢查客戶的信用狀況，原則上對(duì)于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù)；對(duì)于特殊情況需要對(duì)客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，再財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批；對(duì)于需要展期的客戶，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進(jìn)行審批。
（4）客戶信用評(píng)價(jià)：業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶的回款情況，對(duì)客戶的信用每年7 月進(jìn)行再次評(píng)價(jià)，由業(yè)務(wù)人員根據(jù)歷史交易、實(shí)地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批。對(duì)信用額度在3萬(wàn)元以上，信用期限在1 個(gè)月以上的客戶，業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在5萬(wàn)以上的信用期限在1個(gè)月以上的，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。
（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。
三、商品的賒銷(xiāo)的管理
（1）在市場(chǎng)開(kāi)拓和產(chǎn)品銷(xiāo)售中，凡利用信用額度賒銷(xiāo)的，嚴(yán)格按照每個(gè)客戶評(píng)定的信用限額進(jìn)行審批。
（2）財(cái)務(wù)部主管應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)每周對(duì)照信用檔案核對(duì)債權(quán)性應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。及時(shí)把應(yīng)收回來(lái)的賬款錄入系統(tǒng)。便于隨時(shí)檢查信用的底數(shù)，及時(shí)和業(yè)務(wù)員溝通，預(yù)防因?yàn)樾庞妙~度導(dǎo)致業(yè)務(wù)開(kāi)展不順。
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深圳賽保爾生物藥業(yè)有限公司 財(cái)務(wù)管理制度-應(yīng)收賬款管理制度試行
四、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度
（1）業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂銷(xiāo)售合同或協(xié)議書(shū)時(shí)，應(yīng)按信用檔案中對(duì)應(yīng)客戶的信用額度和信用期限約定單次銷(xiāo)售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。
（2）財(cái)務(wù)部月后5 日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理提供當(dāng)月“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，便于安排應(yīng)收賬款的回收工作。
(3)每季度終了，業(yè)務(wù)人員與客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款函證，并負(fù)責(zé)《應(yīng)收賬款詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。
(4)業(yè)務(wù)人員在銷(xiāo)售商品和清收賬款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給于罰款并限期改正或賠償，情節(jié)嚴(yán)重者適用公司獎(jiǎng)懲制度或移交司-法-部門(mén)。
1）收款不報(bào)或積壓收款。（扣工資5%）
2）退貨不報(bào)或積壓退貨。（扣工資5%）
3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。（扣工資10%并收繳全額圖利金額）
4）代銷(xiāo)其他廠家產(chǎn)品的。（扣工資100%）
5）截留，挪用，坐支貨款不及時(shí)上繳的。（扣工資100%）
五、逾期應(yīng)收賬款管理
（1）業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問(wèn)（電話或上門(mén)訪問(wèn)），訪問(wèn)客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理報(bào)告并建議應(yīng)采取的措施。如客戶有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒(méi)有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。
（2）業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)全盤(pán)掌握公司全體客戶的信用狀況及往來(lái)情況，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對(duì)大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別書(shū)面說(shuō)明，并提出清收建議。
（3）業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按與客戶確定的賬期催收貨款，逾期貨款將在季度和年度獎(jiǎng)勵(lì)中扣除，具體扣除規(guī)定見(jiàn)當(dāng)年銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)提成分配方案，當(dāng)業(yè)務(wù)人員全額收回貨款時(shí)上述扣款公司將全額退還相關(guān)人員。當(dāng)業(yè)務(wù)人員不能全額收回貨款時(shí)上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關(guān)人員的款項(xiàng)。
六、應(yīng)收賬款交接管理
（1）業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款、發(fā)出商品進(jìn)行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責(zé)任由交者負(fù)責(zé)；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。
七、應(yīng)收賬款清查
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深圳賽保爾生物藥業(yè)有限公司 財(cái)務(wù)管理制度-應(yīng)收賬款管理制度試行
公司財(cái)務(wù)部按財(cái)產(chǎn)清查制度負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款，發(fā)出商品，應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)等實(shí)行清查，并對(duì)清查的結(jié)果擬定處置意見(jiàn)上報(bào)公司。
八、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
九、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場(chǎng)，同時(shí)防范應(yīng)收賬款管理過(guò)
程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。
第一項(xiàng) 建立新賒銷(xiāo)的規(guī)定和業(yè)務(wù)審批流程
1、建立賒銷(xiāo)的原則：
（1）、公司對(duì)客戶實(shí)行信用評(píng)級(jí)制度，以確立賒銷(xiāo)客戶的未付款提貨金額額度。業(yè)務(wù)員應(yīng)對(duì)需要賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的客戶進(jìn)行信用評(píng)估，依據(jù)客戶現(xiàn)行的經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)狀況、回款情況等進(jìn)行綜合評(píng)估，合理確定客戶賒銷(xiāo)金額。經(jīng)公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。
（2）、客戶賒銷(xiāo)金額超出限制，一般情況下不再發(fā)貨。
（3）、客戶評(píng)級(jí)按照欠款額度分為兩個(gè)等級(jí)：金卡客戶，授予賒銷(xiāo)額度 元；銀卡客戶，授予賒銷(xiāo)額度 元。
2、賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)審批流程：
（1）、凡符合我公司賒銷(xiāo)原則的客戶，對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)員認(rèn)真審查后，填寫(xiě)客戶基本情況審定表，上報(bào)到部門(mén)經(jīng)理，并經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后，由銷(xiāo)售部統(tǒng)一存檔管理。
（2）、公司按相關(guān)規(guī)定劃分等級(jí)，業(yè)務(wù)員根據(jù)級(jí)別與客戶達(dá)成相關(guān)的協(xié)議信用額度。
（3）、賒銷(xiāo)客戶賬期的，需簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，統(tǒng)一交銷(xiāo)售部存檔。
第二項(xiàng) 業(yè)務(wù)員職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守公司的應(yīng)收款管理制度，遵照與客戶達(dá)成的協(xié)議認(rèn)真負(fù)責(zé)的核對(duì)欠款，對(duì)自己賒銷(xiāo)的業(yè)務(wù)簽字擔(dān)保并承擔(dān)連帶責(zé)任。
2、負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手的賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的對(duì)賬，催款以及貨款回收等事宜。
3、對(duì)自己經(jīng)手的每筆賒銷(xiāo)貨款保證有客戶單位有效的`欠款證明和收貨回單證明，并及時(shí)將賒銷(xiāo)客戶單位有效的欠款證明和收貨回單證明上交公司銷(xiāo)售部存檔，若遺失造成公司應(yīng)收款損失的由當(dāng)事業(yè)務(wù)員負(fù)全責(zé)。
4、應(yīng)定期和不定期檢查客戶的經(jīng)營(yíng)狀況及回款情況，如異常情況及時(shí)停止發(fā)貨，并及時(shí)啟動(dòng)客戶信用評(píng)價(jià)程序，并立即上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)以便作出應(yīng)對(duì)措施。
第三項(xiàng) 應(yīng)收賬款的監(jiān)控制度
1、財(cái)務(wù)科應(yīng)于每月最后5日前提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款明細(xì)表》，列明客戶、欠款金額及經(jīng)辦人，提交銷(xiāo)售經(jīng)理及總經(jīng)理。
2、銷(xiāo)售部應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)科的《應(yīng)收賬款明細(xì)表》，及時(shí)核對(duì)，跟蹤賒銷(xiāo)客戶的回款情況。
3、清收賬款由銷(xiāo)售部根據(jù)客戶具體情況安排進(jìn)行催收，催收過(guò)程中遇到問(wèn)題及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
第四項(xiàng) 對(duì)業(yè)務(wù)員的處罰
1、客戶欠款逾期30天的，按欠款金額的10％扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開(kāi)始在工資或獎(jiǎng)金中扣罰，直至扣滿為止。
2、客戶欠款逾期60天的，按欠款金額的10％再扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開(kāi)始在工資或獎(jiǎng)金中扣罰，直至扣滿為止。
3、客戶欠款逾期90天的，當(dāng)月開(kāi)始停發(fā)業(yè)務(wù)員工資。
4、所有收回的貨款，如果因業(yè)務(wù)員丟失或挪用，所造成的損失由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。
5、如業(yè)務(wù)人員和客戶勾結(jié)惡意欺詐公司，并造成公司貨款損失的，除執(zhí)行上述處罰條款之外，公司對(duì)相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅處理，直至移交司法機(jī)關(guān)。
6、如出現(xiàn)應(yīng)收款呆死帳，銷(xiāo)售部應(yīng)該及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，由公司組織專人按照司法程序追索應(yīng)收款，如若司-法-部門(mén)也無(wú)法收回應(yīng)收款的由當(dāng)事銷(xiāo)售人員負(fù)全責(zé)。如果因?yàn)楫?dāng)事銷(xiāo)售人員惡意造成應(yīng)收款呆死帳的，公司除追究相應(yīng)應(yīng)收款損失外還保留向司-法-部門(mén)起訴的權(quán)利。
第五項(xiàng) 應(yīng)收賬款交接
1.銷(xiāo)售人員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接。
2.凡銷(xiāo)售人員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬款、發(fā)出商品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由移交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)。
3. 凡銷(xiāo)售人員離職的，應(yīng)提前30天向企業(yè)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開(kāi)者其離職工資不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。
第六項(xiàng) 附則
1. 本制度解釋權(quán)歸 有限公司。
2. 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
第一條、 目的
為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，避免、減少壞賬損失的發(fā)生，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，制定本辦法。
第二條、 范圍
本辦法適用于參與應(yīng)收賬款管理活動(dòng)的各相關(guān)部門(mén)。
本辦法明確了參與應(yīng)收賬款管理活動(dòng)的相關(guān)部門(mén)的職權(quán)、責(zé)任；規(guī)定了本公司應(yīng)收賬款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和壞賬核銷(xiāo)的管理程序。
第三條、 定義
應(yīng)收賬款指企業(yè)因銷(xiāo)售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)等，應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)的單位收取的款項(xiàng)及代墊的運(yùn)雜費(fèi)等。
第四條、 管理組織與職責(zé)分工
4.1 財(cái)務(wù)部
4.1.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銷(xiāo)售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理貨款回收。
4.1.2 負(fù)責(zé)本公司應(yīng)收賬款的日常管理與控制。
a)按照集團(tuán)公司核定下達(dá)的應(yīng)收賬款合理額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理。
b)根據(jù)壞賬損失的處理程序核銷(xiāo)處理壞賬損失。
4.2 業(yè)務(wù)部
4.2.1 負(fù)責(zé)處理客戶管理，簽訂合同、執(zhí)行銷(xiāo)售政策和信用政策。
4.2.2 負(fù)責(zé)催收貨款、對(duì)賬確認(rèn)債權(quán)、取得貨物簽收回執(zhí)、銷(xiāo)售退回審批。
4.3 倉(cāng)庫(kù)
負(fù)責(zé)審核銷(xiāo)售發(fā)貨單據(jù)是否齊全，按照銷(xiāo)售發(fā)貨單據(jù)組織發(fā)貨，確保庫(kù)存賬物相符。
第五條、 工作內(nèi)容
5.1應(yīng)收賬款的核算
5.1.1財(cái)務(wù)部按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)賬，及時(shí)反映每一客戶應(yīng)收賬款的發(fā)生，余額的增減變動(dòng)，監(jiān)督信用政策的執(zhí)行情況。
5.1.2 財(cái)務(wù)部編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，并對(duì)應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析，提供給業(yè)務(wù)部和公司領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)信用政策對(duì)應(yīng)收賬款數(shù)額過(guò)大或超過(guò)信用期、賬齡延長(zhǎng)等情況提供預(yù)警信息反饋。
5.1.3 業(yè)務(wù)部按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款基礎(chǔ)資料。包括每個(gè)客戶的信用額度、信用期限、每筆業(yè)務(wù)的合同號(hào)、經(jīng)辦人員、批準(zhǔn)人員，發(fā)貨方式和日期，發(fā)票記錄，回款記錄和對(duì)賬、催收記錄。
5.1.4 應(yīng)收賬款的發(fā)生和形成要附有完整的反映銷(xiāo)售交易情況和貨物所有權(quán)交割情況的有效憑證，包括經(jīng)過(guò)授權(quán)審批的合同，經(jīng)過(guò)授權(quán)審批的信用政策及客戶簽收回執(zhí)。以上材料應(yīng)作為銷(xiāo)售貨物、形成應(yīng)收賬款的原始資料歸檔保存。
5.1.5 發(fā)生銷(xiāo)售退回，由銷(xiāo)售部審核批準(zhǔn)并負(fù)責(zé)向客戶索取當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)構(gòu)出具的退貨證明，據(jù)此證明開(kāi)具紅字發(fā)票。質(zhì)管部應(yīng)對(duì)客戶退回的貨物進(jìn)行檢驗(yàn)并出具檢驗(yàn)證明，倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)清點(diǎn)貨物，依據(jù)退貨產(chǎn)品評(píng)審表辦理退庫(kù)。財(cái)務(wù)部在手續(xù)完備的情況下調(diào)整應(yīng)收賬款及相關(guān)業(yè)務(wù)處理。
5.2 應(yīng)收賬款的催收
5.2.1 業(yè)務(wù)部經(jīng)辦人員對(duì)其經(jīng)辦的應(yīng)收賬款全程負(fù)責(zé)，并對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)情況、催付能力進(jìn)行追蹤分析，及時(shí)了解客戶資金持有量與調(diào)劑程度，保證應(yīng)收賬款的回收。
5.2.2 業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款客戶分類管理，信用期限內(nèi)的應(yīng)收賬款應(yīng)及時(shí)提醒客戶按約付款，不能放松監(jiān)督以防發(fā)生新的拖欠。超過(guò)信用期的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)人員提交分析說(shuō)明及清收措施交銷(xiāo)售部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審閱。對(duì)于惡意拖欠、信用品質(zhì)不良的客戶應(yīng)當(dāng)從信用清單中除名，并加緊催收。催收無(wú)果而金額較大的應(yīng)通過(guò)訴訟方式解決。對(duì)于超過(guò)信用期但以往信用記錄一向正常甚至良好的客戶，爭(zhēng)取在延續(xù)、增進(jìn)相互業(yè)務(wù)關(guān)系中妥善的解決應(yīng)收賬款拖欠問(wèn)題，如果逾期的應(yīng)收賬款金額較大，應(yīng)在訴訟時(shí)效內(nèi)及時(shí)通過(guò)訴訟方式解決。
5.2.3 業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)，該銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員經(jīng)辦或接管的應(yīng)收賬款應(yīng)作為主要內(nèi)容逐
筆進(jìn)行交接，后任業(yè)務(wù)人員必須接任應(yīng)收賬款清欠責(zé)任，發(fā)生逾期呆賬、壞賬的，應(yīng)根據(jù)具體情況同時(shí)追究前任、后任人員的責(zé)任。
5.2.4 對(duì)于在制定本辦法前已形成的超過(guò)訴訟時(shí)效并且原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人已調(diào)離本公司又沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)的應(yīng)收賬款，由公司清欠部門(mén)負(fù)責(zé)接手清收。
5.3 應(yīng)收賬款的清查
5.3.1 業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期與客戶對(duì)賬，對(duì)賬結(jié)果可使用詢證函或?qū)~確認(rèn)書(shū)加以確認(rèn)。詢證函或?qū)~確認(rèn)書(shū)應(yīng)由雙方蓋章，并及時(shí)交財(cái)務(wù)部，確保債權(quán)明確有效。雙方對(duì)賬有問(wèn)題的，必要時(shí)由財(cái)務(wù)部提供對(duì)賬支持，和業(yè)務(wù)人員共同與客戶對(duì)賬。
5.3.2 業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期（至少每季度末）全面清查應(yīng)收賬款和庫(kù)存商品，對(duì)已經(jīng)發(fā)貨實(shí)現(xiàn)物權(quán)轉(zhuǎn)移的必須開(kāi)具發(fā)票，核實(shí)確認(rèn)應(yīng)收款項(xiàng)。對(duì)違反上述規(guī)定的業(yè)務(wù)人員應(yīng)追究其責(zé)任。
5.3.3 財(cái)務(wù)部在清查應(yīng)收賬款時(shí)，相對(duì)應(yīng)的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)一并清查。對(duì)既有債權(quán)又有債務(wù)的同一債權(quán)人，應(yīng)由業(yè)務(wù)部說(shuō)明情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)抵扣處理，以確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實(shí)數(shù)額。
5.3.4 集團(tuán)內(nèi)部單位形成的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)賬，編制對(duì)賬調(diào)節(jié)表，并由雙方蓋章確認(rèn)。
5.4 應(yīng)收賬款的考核
5.4.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核定應(yīng)收賬款占用額、賬齡結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)期，并分解到各業(yè)務(wù)部，與銷(xiāo)售額、回款率一并考核。
5.4.2公司對(duì)造成壞賬損失的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員，追究責(zé)任，扣減提成獎(jiǎng)勵(lì)。
5.5 應(yīng)收賬款管理費(fèi)用
5.5.1 在管理和追索逾期應(yīng)收款項(xiàng)過(guò)程中發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)用、訴訟費(fèi)用，作為當(dāng)期費(fèi)用計(jì)入損益，不得掛賬。
5.5.2 為了減少壞賬損失而與債務(wù)人簽訂協(xié)議按一定比例折扣收回的，經(jīng)公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)審議，折扣部分作為損失處理。
5.6 壞賬核銷(xiāo)管理程序
5.6.1 壞賬損失確認(rèn)原則
5.6.1.5 逾期三年的應(yīng)收款項(xiàng)，債務(wù)人在境外及我國(guó)香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)的，經(jīng)依法催收仍未收回，且在3年內(nèi)沒(méi)有任何業(yè)務(wù)往來(lái)的，在取得境外中介機(jī)構(gòu)出具的債務(wù)人逃亡、破產(chǎn)企業(yè)證明后，作為壞賬損失。
5.6.2 壞賬損失應(yīng)依據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并經(jīng)審批后處理。
5.6.3 壞賬損失企業(yè)內(nèi)部處理程序
5.6.3.1 業(yè)務(wù)部提出壞賬核銷(xiāo)申請(qǐng)，闡明壞賬損失的原因和事實(shí)，提供企業(yè)內(nèi)部證明材料和外部具有法律效力的證明文件。
5.6.3.2 執(zhí)行集團(tuán)公司應(yīng)收賬款管理辦法有關(guān)內(nèi)容規(guī)定，財(cái)務(wù)部根據(jù)核銷(xiāo)申請(qǐng)經(jīng)核實(shí)后，出具具體意見(jiàn)提交公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)審定。
5.6.3.3 涉及訴訟的壞賬損失，由企業(yè)委托律師出具法律意見(jiàn)書(shū)。
5.6.3.5 集團(tuán)內(nèi)部單位相互拖欠的款項(xiàng)，債權(quán)人核銷(xiāo)債權(quán)應(yīng)當(dāng)與債務(wù)人核銷(xiāo)債務(wù)同等金額、同一時(shí)間進(jìn)行，并簽定書(shū)面協(xié)議，互相提供內(nèi)部處理債權(quán)或債務(wù)的財(cái)務(wù)資料。
5.6.4 逾期三年以上的應(yīng)收賬款形成的壞賬損失，實(shí)行賬銷(xiāo)案存，繼續(xù)保留追索權(quán)，由業(yè)務(wù)部門(mén)或單位內(nèi)部清欠部門(mén)追索。
第六條、 相關(guān)支持性文件
6.1 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 財(cái)會(huì)（2015）1-23號(hào)
6.2 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范 財(cái)會(huì)（2001）41號(hào)
本制度自下發(fā)日起生效。
2015年1月8日
應(yīng)收款管理心得篇四
在現(xiàn)代商業(yè)社會(huì)中，銷(xiāo)售與應(yīng)收款是企業(yè)生存和發(fā)展的兩個(gè)重要方面。隨著信息技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，銷(xiāo)售與應(yīng)收款系統(tǒng)也發(fā)生了重大變革。本文將圍繞銷(xiāo)售與應(yīng)收款系統(tǒng)，分享我的心得體會(huì)。
第二段：銷(xiāo)售系統(tǒng)的重要性及其應(yīng)用
銷(xiāo)售系統(tǒng)是企業(yè)最基礎(chǔ)的管理工具之一，其作用在于跟蹤銷(xiāo)售和客戶信息，確保銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的穩(wěn)定增長(zhǎng)。同時(shí)，它還能夠幫助我們制定合適的銷(xiāo)售策略，提高銷(xiāo)售效率。近年來(lái)，隨著電商的盛行，互聯(lián)網(wǎng)銷(xiāo)售系統(tǒng)的應(yīng)用越來(lái)越普及，這也使得企業(yè)銷(xiāo)售方式發(fā)生了巨大變化。
第三段：應(yīng)收款系統(tǒng)的重要性及其應(yīng)用
應(yīng)收款系統(tǒng)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工具，其作用在于監(jiān)控客戶的付款信息，確保企業(yè)賬款管理的準(zhǔn)確性。同時(shí)，它還能夠提供客戶信用評(píng)估，幫助企業(yè)預(yù)防欠款風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失。隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，應(yīng)收款系統(tǒng)也得到了廣泛的應(yīng)用，成為了企業(yè)財(cái)務(wù)管理不可或缺的一環(huán)。
第四段：系統(tǒng)管理的心得體會(huì)
在銷(xiāo)售和應(yīng)收款系統(tǒng)的應(yīng)用過(guò)程中，我認(rèn)為管理是最重要的一環(huán)。一方面，我們需要不斷的提升自身的管理能力，了解客戶需求，精細(xì)化運(yùn)營(yíng)，提高服務(wù)水平。另一方面，我們還需要對(duì)銷(xiāo)售和應(yīng)收款系統(tǒng)的應(yīng)用進(jìn)行科學(xué)合理的規(guī)劃和管理，以充分發(fā)揮系統(tǒng)的效能。通過(guò)持續(xù)加強(qiáng)系統(tǒng)管理，不斷完善業(yè)務(wù)流程，提高管理水平，進(jìn)一步提升銷(xiāo)售和應(yīng)收款系統(tǒng)的價(jià)值。
第五段：結(jié)語(yǔ)
總之，銷(xiāo)售與應(yīng)收款系統(tǒng)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要工具之一，通過(guò)不斷學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我們可以更好地理解并隨時(shí)掌握這些工具的最新動(dòng)態(tài)，以便更好地使用它們幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。作為企業(yè)員工，我們將不斷努力，提高自身能力，認(rèn)真應(yīng)對(duì)各種場(chǎng)景和挑戰(zhàn)，推動(dòng)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。
應(yīng)收款管理心得篇五
這次經(jīng)驗(yàn)分享是我加入貿(mào)易公司以來(lái)參加的第一次公司內(nèi)部有關(guān)管理的交流活動(dòng)。通過(guò)這次交流，不僅看到了洪浩經(jīng)理在部門(mén)管理上的一些方法和理念，更重要的是創(chuàng)造了一次很好的契機(jī)來(lái)審視自己的部門(mén)管理，這里總結(jié)一下自己近期的一些思考。
1.管理首先要基于對(duì)部門(mén)的準(zhǔn)確定位：我是誰(shuí)?
最近讀書(shū)看到一句話：進(jìn)化論并不是最強(qiáng)的動(dòng)物生存下來(lái)，也不是最聰明的動(dòng)物生存下來(lái)，而是最善于適應(yīng)變化的動(dòng)物生存下來(lái)。先不去推斷這句話是否100%正確，僅從長(zhǎng)期發(fā)展來(lái)看，大到國(guó)家、企業(yè)，小到部門(mén)、團(tuán)隊(duì)，都必須要適應(yīng)環(huán)境。適應(yīng)環(huán)境就必須要先讀懂環(huán)境，明確自身的定位，相應(yīng)施以對(duì)應(yīng)的方法，因?yàn)楣芾聿豢赡芤徽邪蛱煜隆?BR> 根據(jù)這幾年工作一點(diǎn)粗淺的心得體會(huì)，一家公司的部門(mén)總是可以分成兩類：一類是業(yè)務(wù)部門(mén)，是給馬加鞭的;一類是事務(wù)部門(mén)，是給馬拉韁繩的。業(yè)務(wù)部門(mén)一方面需要開(kāi)拓市場(chǎng)，擴(kuò)大銷(xiāo)售，提升利潤(rùn)，另一方面要加強(qiáng)服務(wù)，增強(qiáng)老用戶的忠誠(chéng)度，總而言之要給公司創(chuàng)造效益。這類部門(mén)的員工需要從內(nèi)而外對(duì)業(yè)績(jī)有著強(qiáng)烈的渴求，有一股勁頭和狼性，自己主動(dòng)找活干、找業(yè)績(jī)，即使是在最少的內(nèi)部支持下，同樣想盡辦法把事情做成。事務(wù)部門(mén)則一方面需要對(duì)公司的未來(lái)發(fā)展做分析和判斷，另一方面保障公司的合規(guī)運(yùn)營(yíng)，內(nèi)部各類事務(wù)有理有據(jù)。這類部門(mén)的員工需要有很強(qiáng)的條理性，習(xí)慣多線程工作，有很強(qiáng)的服務(wù)意識(shí)，并且善于時(shí)間管理和優(yōu)先級(jí)劃分。
2.管理是一種價(jià)值意識(shí)的傳遞：我如何體現(xiàn)價(jià)值?
作為業(yè)務(wù)部門(mén)，我認(rèn)為管理最重要的是把一種價(jià)值意識(shí)深刻地植入到每一名員工的心里：船舶運(yùn)輸部的價(jià)值如何體現(xiàn)?這個(gè)問(wèn)題又可以細(xì)化成一系列的小問(wèn)題：船舶運(yùn)輸部的發(fā)展如何契合到公司的整體發(fā)展中?目前除了柯蒂斯超額氣之外，是否還有其他潛在的fob資源來(lái)源需要關(guān)注?海南lng接收站保稅罐手續(xù)完成后，如何開(kāi)展再裝載銷(xiāo)售業(yè)務(wù)?如何通過(guò)換貨和lng船舶運(yùn)輸優(yōu)化資源組合，降低成本?如何加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的理解，把握有利時(shí)機(jī)降低租船成本?如何在租船合同條款中獲得對(duì)我方更有利、更靈活的商務(wù)條件?如何在保障安全的前提下，有效管理船代，降低船代費(fèi)用?如果優(yōu)化船舶運(yùn)輸過(guò)程中的操作參數(shù)(控制壓力、溫度，減少留底)，盡可能提高效益?如何在未來(lái)業(yè)務(wù)中妥善安排渡過(guò)運(yùn)河的時(shí)間和費(fèi)用?上述問(wèn)題以及其他類似的問(wèn)題需要在日常工作中不斷地強(qiáng)化，甚至是洗腦，形成一種思維慣式，形成一種主動(dòng)出擊的精神。
3.管理要形成一種目標(biāo)導(dǎo)向的學(xué)習(xí)：我缺什么?
經(jīng)過(guò)一年多業(yè)務(wù)從無(wú)到有的過(guò)程，特別是體會(huì)到大家在過(guò)去一年中的進(jìn)步，我深刻體會(huì)到所謂學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)的重要性。學(xué)習(xí)不是漫無(wú)目的的學(xué)習(xí)，而是首先要樹(shù)立一個(gè)具體的目標(biāo)，然后從小的進(jìn)步逐步積累到大的提高，最終在做成事的同時(shí)完成對(duì)人的培養(yǎng)。在這個(gè)過(guò)程中，好的氛圍尤其重要，定期的內(nèi)部經(jīng)驗(yàn)分享十分關(guān)鍵。去年我們部門(mén)搞了兩次集中的對(duì)外商務(wù)交流培訓(xùn)，同時(shí)在每天的工作中時(shí)不時(shí)交流思考過(guò)程和工作方法，現(xiàn)在看這些東西都應(yīng)該固化下來(lái)，特別是在狼性的針對(duì)性培養(yǎng)上，使大家常常反思，并對(duì)應(yīng)尋找學(xué)習(xí)的途徑。
上面的一些想法目前還比較零散，有的東西還沒(méi)有體會(huì)到，有的東西體會(huì)到了還沒(méi)有找到合適的方法去實(shí)施。感謝公司組織這次活動(dòng)，相信每一個(gè)人都會(huì)有不同程度的思考和提高。
應(yīng)收款管理心得篇六
用友應(yīng)收款是一種專業(yè)的財(cái)務(wù)管理軟件，幫助企業(yè)高效管理應(yīng)收賬款、提高收款效率，對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展具有重要意義。通過(guò)使用用友應(yīng)收款軟件，我深刻體會(huì)到了其優(yōu)勢(shì)和價(jià)值，積累了一些實(shí)用的心得體會(huì)。
第二段：高效管理應(yīng)收賬款
用友應(yīng)收款軟件具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)管理功能，能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款的全流程管理。首先，通過(guò)該軟件可以實(shí)時(shí)監(jiān)控應(yīng)收賬款的狀態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期欠款和異常情況，幫助企業(yè)提前預(yù)警并采取相應(yīng)措施。其次，軟件支持自動(dòng)生成應(yīng)收賬款的發(fā)票和結(jié)算單據(jù)，簡(jiǎn)化了繁瑣的手工操作，提高了工作效率。最后，軟件還具備催款功能，可根據(jù)設(shè)定的規(guī)則自動(dòng)發(fā)送催款通知，提醒欠款客戶及時(shí)支付，有效減少了人工催款的工作量。
第三段：提高收款效率
用友應(yīng)收款軟件還能夠幫助企業(yè)提高收款效率，加快現(xiàn)金回流。首先，軟件支持在線支付功能，方便客戶進(jìn)行即時(shí)支付，提高了收款速度。其次，軟件通過(guò)智能核銷(xiāo)功能，自動(dòng)匹配客戶的付款信息與欠款信息，快速完成收款核銷(xiāo)，避免了手工核算帶來(lái)的錯(cuò)誤和延誤。再次，軟件提供了收款計(jì)劃和預(yù)測(cè)功能，幫助企業(yè)合理安排收款時(shí)間，減少了收款風(fēng)險(xiǎn)?？傊?，用友應(yīng)收款軟件的應(yīng)用，使企業(yè)能夠更加高效地收取欠款，提高資金使用效率。
第四段：優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程
用友應(yīng)收款軟件的使用，也使得企業(yè)的財(cái)務(wù)管理流程更加優(yōu)化和標(biāo)準(zhǔn)化。如一鍵生成報(bào)表功能提供了預(yù)設(shè)報(bào)表的自動(dòng)輸出，幫助企業(yè)快速獲得財(cái)務(wù)分析、經(jīng)營(yíng)決策所需的數(shù)據(jù)。其次，軟件提供了多種權(quán)限控制，保護(hù)了數(shù)據(jù)的安全性。再次，軟件支持與其他系統(tǒng)的集成，實(shí)現(xiàn)了信息的共享和交互，減少了數(shù)據(jù)重復(fù)錄入和溝通成本。用友應(yīng)收款軟件的應(yīng)用，使得財(cái)務(wù)管理過(guò)程透明化、規(guī)范化，提升了財(cái)務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確性。
第五段：總結(jié)
通過(guò)使用用友應(yīng)收款軟件，我深感其對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性和價(jià)值。它不僅能夠高效管理應(yīng)收賬款，提高收款效率，還能夠優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程，提升整體運(yùn)營(yíng)效率。然而，軟件的應(yīng)用也需要企業(yè)配合和不斷的學(xué)習(xí)和優(yōu)化，才能發(fā)揮出最大的價(jià)值。因此，我將繼續(xù)深入學(xué)習(xí)和應(yīng)用用友應(yīng)收款軟件，為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。同時(shí)，我也期待軟件能夠不斷創(chuàng)新和完善，更好地滿足企業(yè)的需求，助力企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。
應(yīng)收款管理心得篇七
銷(xiāo)售是企業(yè)生存和發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，而應(yīng)收款管理則決定了企業(yè)的健康和穩(wěn)定發(fā)展。在多年的工作實(shí)踐中，我積累了一些關(guān)于銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理的心得體會(huì)，下面將結(jié)合實(shí)際案例，進(jìn)行相關(guān)探討。
第一段：明確銷(xiāo)售目標(biāo)與戰(zhàn)略
銷(xiāo)售是企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的手段之一，因此，明確銷(xiāo)售目標(biāo)和制定合適的銷(xiāo)售戰(zhàn)略顯得尤為重要。我們所在公司曾面臨銷(xiāo)售目標(biāo)的挑戰(zhàn)，銷(xiāo)售額不斷下滑。為此，我?guī)ьI(lǐng)銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)認(rèn)真分析市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的狀況，制定了一系列的銷(xiāo)售目標(biāo)與戰(zhàn)略。我們針對(duì)不同的客戶群體，開(kāi)展了精準(zhǔn)營(yíng)銷(xiāo)，并加大了售后服務(wù)的力度。經(jīng)過(guò)一段努力，銷(xiāo)售額逐漸回升，公司在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力得到提升。
第二段：建立健全的信用管理體系
應(yīng)收款管理是銷(xiāo)售工作中不可忽視的一環(huán)。為了避免壞賬發(fā)生，我們建立了健全的信用管理體系。首先，我們對(duì)客戶的信譽(yù)進(jìn)行評(píng)估，建立了一個(gè)完善的信用評(píng)分系統(tǒng)。通過(guò)對(duì)客戶的信用狀況、支付能力和行業(yè)地位的綜合考量，我們制定了不同客戶的信用額度。其次，我們定期與客戶進(jìn)行溝通，了解其付款能力和支付意愿，及時(shí)調(diào)整信用額度，并推動(dòng)客戶按時(shí)付款。這樣，我們有效地降低了壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提升了應(yīng)收款管理的效率。
第三段：優(yōu)化銷(xiāo)售流程與信息化建設(shè)
優(yōu)化銷(xiāo)售流程和實(shí)施信息化建設(shè)，是提高銷(xiāo)售效率和應(yīng)收款管理的關(guān)鍵。在銷(xiāo)售流程上，我們借鑒了一些行業(yè)先進(jìn)企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，組建了高效的銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)，明確了各個(gè)環(huán)節(jié)和崗位的職責(zé)。同時(shí)，我們引入了CRM（客戶關(guān)系管理）系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)銷(xiāo)售過(guò)程中的每一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面跟蹤和管理。這種信息化的管理模式，為銷(xiāo)售和應(yīng)收款管理提供踏實(shí)的基礎(chǔ)，使得企業(yè)的管理更加高效。
第四段：加強(qiáng)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)分析與客戶維護(hù)
銷(xiāo)售數(shù)據(jù)的分析對(duì)于改進(jìn)銷(xiāo)售策略、調(diào)整市場(chǎng)定位具有重要作用。我們對(duì)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)進(jìn)行了系統(tǒng)的整理和分析，找到了銷(xiāo)售業(yè)績(jī)較好的原因和銷(xiāo)售不佳的癥結(jié)所在。通過(guò)這些數(shù)據(jù)分析，我們調(diào)整了銷(xiāo)售策略，并制定了更加精準(zhǔn)的市場(chǎng)推廣方案。另外，我們注重客戶維護(hù)的工作。通過(guò)定期拜訪和溝通，了解客戶的需求和反饋，及時(shí)進(jìn)行產(chǎn)品優(yōu)化和改進(jìn)，保持了與客戶的良好關(guān)系。
第五段：加強(qiáng)內(nèi)部溝通與團(tuán)隊(duì)合作
銷(xiāo)售工作是一個(gè)需要高度協(xié)作的團(tuán)隊(duì)工作，內(nèi)部溝通和團(tuán)隊(duì)合作對(duì)于提高銷(xiāo)售效率和應(yīng)收款管理的工作同樣至關(guān)重要。因此，我們注重加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)，提高團(tuán)隊(duì)成員之間的默契和凝聚力。我們定期召開(kāi)銷(xiāo)售會(huì)議，交流工作進(jìn)展和存在的問(wèn)題，共同商討解決方案。通過(guò)團(tuán)隊(duì)合作，我們更好地發(fā)揮了團(tuán)隊(duì)的力量，完成了銷(xiāo)售和應(yīng)收款管理工作的任務(wù)。
總結(jié)：銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理是企業(yè)發(fā)展中不可缺少的環(huán)節(jié)，它們相互關(guān)聯(lián)，相輔相成。通過(guò)明確銷(xiāo)售目標(biāo)與戰(zhàn)略、建立健全的信用管理體系、優(yōu)化銷(xiāo)售流程與信息化建設(shè)、加強(qiáng)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)分析與客戶維護(hù)、加強(qiáng)內(nèi)部溝通與團(tuán)隊(duì)合作，我們?cè)阡N(xiāo)售與應(yīng)收款管理方面取得了一定的成效。然而，我們?nèi)匀恍枰粩嗵岣咦陨淼哪芰退?，適應(yīng)市場(chǎng)的變化，進(jìn)一步完善銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理，為企業(yè)的健康發(fā)展提供有力支撐。
應(yīng)收款管理心得篇八
用友應(yīng)收款是一個(gè)在商業(yè)運(yùn)作中非常重要的環(huán)節(jié)，對(duì)于拖欠的賬款的催收和管理需要有一套高效的流程和方法。我在工作中積累了一些應(yīng)收款的心得體會(huì)，在這里與大家分享。
第二段：建立應(yīng)收款管理流程
在應(yīng)收款管理中，建立一套科學(xué)、規(guī)范的流程非常重要。我們要制定出收款計(jì)劃，明確各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。例如，及時(shí)更新銷(xiāo)售合同和發(fā)票的信息，定期對(duì)賬和跟進(jìn)未付款情況，以及敏銳地發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)等。通過(guò)建立完整的管理流程，提高了團(tuán)隊(duì)的工作效率和應(yīng)收款的回收率。
第三段：加強(qiáng)客戶關(guān)系管理
在處理應(yīng)收款時(shí)，我們要積極主動(dòng)地與客戶進(jìn)行溝通和合作。首先，要建立良好的客戶關(guān)系，在交易之前了解客戶的信用狀況和還款能力。其次，在尚未逾期的情況下，要定期地與客戶進(jìn)行溝通，了解付款意愿，并解決可能出現(xiàn)的問(wèn)題。最后，在逾期后，要及時(shí)回訪客戶，了解現(xiàn)實(shí)情況，提供妥善的解決方案。通過(guò)加強(qiáng)客戶關(guān)系管理，能夠有效地減少應(yīng)收款的逾期和壞賬率。
第四段：優(yōu)化應(yīng)收款催收方式
在進(jìn)行應(yīng)收款催收時(shí)，我們可以采用多種方式組合來(lái)提高催收效果。首先，可以通過(guò)電話催收，及時(shí)了解客戶還款意愿，并提供相關(guān)信息和解決方案。其次，可以通過(guò)短信、郵件等方式提醒客戶還款，并加強(qiáng)催收的協(xié)商性。最后，對(duì)于一些惡意逾期還款的客戶，可以采取法律途徑來(lái)進(jìn)行催收。通過(guò)不同的催收方式的優(yōu)化，能夠更好地催收應(yīng)收款。
第五段：經(jīng)驗(yàn)總結(jié)
通過(guò)長(zhǎng)期的工作實(shí)踐，我認(rèn)識(shí)到應(yīng)收款管理是一項(xiàng)需要耐心和細(xì)致的工作。首先，我們要加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)知識(shí)，了解相關(guān)法律法規(guī)和催收技巧。其次，我們要保持積極的態(tài)度和良好的溝通技巧，與客戶建立良好的關(guān)系。最后，我們要不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)，關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和行業(yè)趨勢(shì)，以及練就敏銳的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。通過(guò)不懈努力和不斷完善，我們才能更好地管理應(yīng)收款，促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。
總結(jié)：用友應(yīng)收款是一個(gè)需要重視和精心管理的環(huán)節(jié)，它對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有著重要的影響。通過(guò)建立科學(xué)、規(guī)范的應(yīng)收款管理流程，加強(qiáng)客戶關(guān)系管理，優(yōu)化催收方式和不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，我們能夠更好地管理應(yīng)收款，提高企業(yè)的收款效率和回收率。
應(yīng)收款管理心得篇九
第一段：引言（150字）
用友應(yīng)收款是一款專業(yè)的財(cái)務(wù)管理軟件，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，收款是非常重要的環(huán)節(jié)。作為一名使用用友應(yīng)收款的財(cái)務(wù)經(jīng)理，我深深體會(huì)到了該軟件的優(yōu)勢(shì)和重要性。在實(shí)際操作中，我發(fā)現(xiàn)用友應(yīng)收款在提高收款效率、降低風(fēng)險(xiǎn)和提升客戶滿意度方面發(fā)揮了重要作用。在這篇文章中，我將分享我在使用用友應(yīng)收款過(guò)程中的心得體會(huì)。
第二段：提高收款效率（250字）
用友應(yīng)收款的一個(gè)重要優(yōu)勢(shì)是能夠幫助企業(yè)提高收款效率。在過(guò)去，我們的收款流程需要人工對(duì)賬，工作繁瑣且容易出錯(cuò)。然而，使用了用友應(yīng)收款后，我們可以通過(guò)系統(tǒng)實(shí)時(shí)查詢客戶的付款情況，并及時(shí)提醒客戶付款。此外，用友應(yīng)收款還支持自動(dòng)化的批量收款功能，極大地節(jié)省了財(cái)務(wù)人員的時(shí)間和精力。這些功能的運(yùn)用使我們的收款過(guò)程更加快捷、高效。
第三段：降低風(fēng)險(xiǎn)（250字）
另一個(gè)值得稱道的優(yōu)點(diǎn)是用友應(yīng)收款幫助企業(yè)降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在過(guò)去，我們的財(cái)務(wù)人員往往要根據(jù)紙質(zhì)文件進(jìn)行對(duì)賬，容易遺漏，造成風(fēng)險(xiǎn)。然而，用友應(yīng)收款的自動(dòng)化對(duì)賬功能大大減少了人為錯(cuò)誤的可能性。此外，軟件支持提供客戶信用額度設(shè)置和監(jiān)控功能，幫助我們識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)客戶，并及時(shí)采取措施。這些功能的使用讓我們能夠更加準(zhǔn)確地把握客戶的信用狀況，有效降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第四段：提升客戶滿意度（250字）
用友應(yīng)收款也能夠提升客戶滿意度。在以前，客戶需要等待財(cái)務(wù)人員的電話或郵件催款，不僅速度慢而且不方便。而現(xiàn)在，我們使用用友應(yīng)收款后，客戶可以通過(guò)自助查詢系統(tǒng)實(shí)時(shí)了解到款項(xiàng)的情況，無(wú)需等待人工催款，提供了更加便捷的服務(wù)。此外，軟件還支持對(duì)客戶的付款歷史進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì)，通過(guò)對(duì)客戶的需求進(jìn)行深入了解，能夠更好地滿足客戶的需求，提升客戶滿意度。
第五段：總結(jié)（300字）
用友應(yīng)收款是一款功能強(qiáng)大的財(cái)務(wù)管理軟件，通過(guò)它的使用，我們能夠在提高收款效率、降低風(fēng)險(xiǎn)和提升客戶滿意度三個(gè)方面取得顯著的成效。然而，要充分發(fā)揮軟件的優(yōu)勢(shì)，我們需要在使用過(guò)程中加強(qiáng)對(duì)軟件功能的了解和全面的培訓(xùn)，同時(shí)還要與客戶和供應(yīng)商保持良好的溝通，共同推進(jìn)收款流程的順利進(jìn)行。綜上所述，用友應(yīng)收款在財(cái)務(wù)管理中發(fā)揮著不可忽視的重要作用，我相信在未來(lái)的發(fā)展中，它將愈發(fā)完善，幫助企業(yè)在收款管理方面取得更大的突破。
應(yīng)收款管理心得篇十
第一段：引入應(yīng)收款的概念及重要性（200字）
應(yīng)收款是指企業(yè)與銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)的客戶之間形成的一種債權(quán)關(guān)系。對(duì)于企業(yè)而言，應(yīng)收款是一種重要的資產(chǎn)，直接影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流和盈利能力。拖欠應(yīng)收款會(huì)給企業(yè)帶來(lái)諸多不利影響，例如，造成企業(yè)流動(dòng)資金緊張，限制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，甚至可能導(dǎo)致企業(yè)的倒閉。應(yīng)收款的管理和催收對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是非常重要的，同時(shí)，也是每個(gè)企業(yè)員工應(yīng)該關(guān)注和了解的事項(xiàng)之一。
第二段：應(yīng)收款的管理和催收的重要性（200字）
應(yīng)收款的管理和催收是企業(yè)現(xiàn)金流管理中的重要環(huán)節(jié)之一。良好的應(yīng)收款管理可以幫助企業(yè)減少壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提高現(xiàn)金流量的穩(wěn)定性和流動(dòng)性。首先，企業(yè)應(yīng)建立完善的應(yīng)收款管理制度，明確收款的流程和要求，以便及時(shí)追蹤和管理未收款項(xiàng)。其次，企業(yè)需要建立健全的信貸政策，合理評(píng)估客戶的信用狀況和還款能力，并根據(jù)客戶的信用等級(jí)制定相應(yīng)的還款方式和時(shí)間。最后，企業(yè)還可以通過(guò)提供優(yōu)惠、建立合理的折扣政策或與銀行合作等手段，進(jìn)一步增強(qiáng)客戶的還款意愿和能力。
第三段：應(yīng)收款催收的有效方法（300字）
應(yīng)收款催收是保障企業(yè)資金流動(dòng)的重要環(huán)節(jié)。首先，企業(yè)應(yīng)該建立起一套科學(xué)而高效的應(yīng)收款催收流程。這包括建立適當(dāng)?shù)拇呖钔ㄖ鞒蹋o予客戶一定的寬限期，并嚴(yán)格按照逾期催收計(jì)劃進(jìn)行催收工作。同時(shí)，企業(yè)還可以通過(guò)電話、短信、郵件等多種方式提醒客戶及時(shí)還款，并積極與客戶進(jìn)行溝通，了解其中的原因和問(wèn)題。其次，企業(yè)可以采取一些激勵(lì)措施，如提供返利、贈(zèng)送禮品等，以鼓勵(lì)客戶按時(shí)還款。最后，對(duì)于長(zhǎng)期逾期未還的客戶，企業(yè)可以采取法律手段，尋求法院的援助和支持，確保自身的權(quán)益不受損害。
第四段：應(yīng)收款管理中的注意事項(xiàng)（300字）
在應(yīng)收款管理中，企業(yè)需要注意幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題。首先，企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，合法收取應(yīng)收款，避免超出法定范圍進(jìn)行違法催收行為。其次，企業(yè)需時(shí)刻注意客戶的信用狀況和還款能力的變化，并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整信貸政策和還款方式。同時(shí)，企業(yè)需要建立完善的應(yīng)收款檔案，并進(jìn)行定期的審核和更新。最后，企業(yè)應(yīng)建立一支專業(yè)能力強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富的應(yīng)收款團(tuán)隊(duì)，及時(shí)處理各類催收問(wèn)題，并與相關(guān)部門(mén)密切合作，保障應(yīng)收款的及時(shí)回收和流動(dòng)性。
第五段：總結(jié)并展望（200字）
應(yīng)收款管理和催收對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是非常重要的。僅有一套完善的管理制度和高效的催收流程還不夠，企業(yè)還需要隨時(shí)關(guān)注和了解市場(chǎng)的變化，提高自身的管理水平和催收技巧，并利用科技手段不斷創(chuàng)新和優(yōu)化應(yīng)收款管理。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，應(yīng)收款管理的重要性將越來(lái)越凸顯，只有不斷加強(qiáng)管理和提高效率，企業(yè)才能在市場(chǎng)中立于不敗之地，并實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
（注：以上內(nèi)容僅供參考，實(shí)際撰寫(xiě)時(shí)應(yīng)根據(jù)具體情況適當(dāng)調(diào)整。）
應(yīng)收款管理心得篇十一
為了加強(qiáng)酒店往來(lái)款項(xiàng)的管理，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特制定本制度。
1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項(xiàng)。
2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，酒店應(yīng)對(duì)其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì)，因過(guò)失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應(yīng)杜絕賒賬行為。
4、在呆賬發(fā)生后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫(xiě)出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過(guò)程及催款情況。
5、酒店一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批，酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)入管理費(fèi)用。
6、其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。
7、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。
8、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(fèi)（含掛賬），按8.8折（僅指菜品）計(jì)價(jià)；系統(tǒng)內(nèi)個(gè)人消費(fèi)（含掛賬），按8.5折（僅指菜品）計(jì)價(jià)。
應(yīng)收款管理心得篇十二
第一條為加強(qiáng)xxx公司應(yīng)收款項(xiàng)管理，確保貨款及時(shí)回籠，保障資金安全，根據(jù)xxx公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合x(chóng)xx實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法應(yīng)收款項(xiàng)是指在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中銷(xiāo)售業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款、采購(gòu)業(yè)務(wù)形成的預(yù)付款項(xiàng)和非購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)形成的其他應(yīng)收款。
第三條財(cái)務(wù)部門(mén)按單位欠款類別和賬齡進(jìn)行分類管理，欠款。
單位類別按照xxx公司會(huì)計(jì)制度規(guī)定的股份公司所屬單位，關(guān)聯(lián)單位和外部單位進(jìn)行劃分，賬齡管理劃分：
（一）結(jié)算期或合同期內(nèi)的正常應(yīng)收款，超過(guò)結(jié)算期但在6個(gè)月以內(nèi)的。
（二）賬齡在6個(gè)月至1年之間的。
（三）賬齡在1—2年之間的。
（四）賬齡在2—3年之間的。
（五）賬齡在3年以上的。
第二章組織機(jī)構(gòu)。
第四條業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、資信程度等情況對(duì)客戶實(shí)行分級(jí)管理。針對(duì)不同業(yè)務(wù)單位的具體情況，核定客戶賒銷(xiāo)額度，制定相應(yīng)的信用政策。
第五條財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的核算，每月分析應(yīng)收賬款情況，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的形成和清收履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)清收應(yīng)收款項(xiàng)。
第六條業(yè)務(wù)部門(mén)是應(yīng)收款項(xiàng)的直接責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的催收工作，本著“誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則具體落實(shí)到人。
第七條法律部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)合同條款的合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)審查，對(duì)發(fā)生債權(quán)糾紛的應(yīng)收款項(xiàng)依法開(kāi)展取證等工作，直至提請(qǐng)法律訴訟。
第八條綜合部門(mén)負(fù)責(zé)落實(shí)對(duì)欠款責(zé)任人的考核。
第三章預(yù)付賬款管理。
第九條按照xxx公司相關(guān)規(guī)定，為防止資金風(fēng)險(xiǎn)，從外單位采購(gòu)原料，原則上不得預(yù)付貨款。
第十條在賣(mài)方市場(chǎng)的情況下，確需預(yù)付的原材料品種，須由采購(gòu)部門(mén)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，提出預(yù)付貨款建議，報(bào)經(jīng)xxx公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師簽字同意后，方可執(zhí)行。
第十一條預(yù)付款須在款項(xiàng)付出之日起，兩個(gè)月內(nèi)清理完畢。財(cái)務(wù)人員督促業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時(shí)辦理結(jié)算沖銷(xiāo)預(yù)付款，對(duì)逾期未清預(yù)付款，月底反饋xxx公司領(lǐng)導(dǎo)。
第十二條倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)發(fā)料后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將發(fā)料單、合同等送交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，經(jīng)審核后開(kāi)具發(fā)票，辦理掛賬手續(xù)，不得拖延，以免造成月末庫(kù)存帳實(shí)不符。手續(xù)不齊全的一律不予辦理，否則追究財(cái)務(wù)人員的責(zé)任。
第九條財(cái)務(wù)部門(mén)要建立應(yīng)收款項(xiàng)檔案，以臺(tái)賬的方式進(jìn)行管理，定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡進(jìn)行跟蹤分析。
第十一條根據(jù)xxx公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)下達(dá)的最高限額，處應(yīng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行日常監(jiān)控：
（一）月度跟蹤。單位專（兼）職管理人員，應(yīng)對(duì)本月形成的應(yīng)收款項(xiàng)建立相應(yīng)的臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部門(mén)要協(xié)助提供有關(guān)資料，對(duì)超過(guò)結(jié)算期和預(yù)付沖銷(xiāo)期限三個(gè)月的，專（兼）管人員要及時(shí)通知經(jīng)辦人員待崗進(jìn)行清理。
（二）季度分析。財(cái)務(wù)部門(mén)每季度對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行匯總分析，認(rèn)真核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)有特殊原因和異常情況的要及時(shí)向業(yè)務(wù)部門(mén)通報(bào)，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，然后進(jìn)行催辦清理。
第十三條業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將開(kāi)具的發(fā)票送交客戶，并督促客戶辦理掛賬手續(xù)，不得扣押發(fā)票。
第十四條每月財(cái)務(wù)人員與客戶核對(duì)往來(lái)賬項(xiàng)，編制往來(lái)帳調(diào)節(jié)表，并落實(shí)差異原因。
第十五條財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將逾期應(yīng)收賬款反饋相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)，協(xié)助業(yè)務(wù)人員清欠貨款。
第五章款項(xiàng)清欠。
第十六條對(duì)于逾期應(yīng)收款項(xiàng)的直接責(zé)任人，根據(jù)逾期時(shí)間長(zhǎng)短，給予一定的處罰。以合同、協(xié)議約定的收款時(shí)間為基準(zhǔn)，對(duì)逾期1個(gè)月未收回的，直接責(zé)任人員應(yīng)加緊進(jìn)行專項(xiàng)催收；對(duì)逾期超過(guò)2年的，直接責(zé)任人下崗專職催收并從次月起停發(fā)月度獎(jiǎng)金，對(duì)造成壞賬損失的，視損失大小和情節(jié)輕重給以行政和經(jīng)濟(jì)處罰。
第十七條應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)任人因工作調(diào)動(dòng)或其他原因需離開(kāi)所在單位時(shí)，應(yīng)首先清收自己經(jīng)手的應(yīng)收款項(xiàng)，在未清收完畢的情況下，人事部門(mén)不得辦理調(diào)離手續(xù)。
第十八條本規(guī)定生效日以前發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)按照“業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是直接責(zé)任人、原部門(mén)負(fù)責(zé)人是第一督辦人，現(xiàn)部門(mén)負(fù)責(zé)人為第二督辦人的原則”進(jìn)行清收。
第十四條財(cái)務(wù)人員對(duì)納入備用金管理的借款，要確保手續(xù)齊全，先清后借，堅(jiān)持做到“前賬不清，后賬不借”。
第六章附則。
第十九條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前文件規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
第二十條本辦法由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。
應(yīng)收款管理心得篇十三
實(shí)驗(yàn)時(shí)間2014.4.3—4.10課時(shí)數(shù)：8。
實(shí)驗(yàn)名稱：應(yīng)收款管理系統(tǒng)一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康南到y(tǒng)學(xué)習(xí)應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化的一般方法，學(xué)習(xí)應(yīng)收款系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容和操作方法。
二、實(shí)驗(yàn)要求。
要求掌握應(yīng)收款系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)組合時(shí)應(yīng)收款系統(tǒng)的基本功能和操作方法，熟悉應(yīng)收款系統(tǒng)賬簿查詢的作用和基本方法。
三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及過(guò)程（參照實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)的實(shí)驗(yàn)內(nèi)容）。
實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備。
將系統(tǒng)日期修改為“2009年1月31日”。由“001周健”身份注冊(cè)進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)。
實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)。
1、設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)。
打開(kāi)“業(yè)務(wù)工作”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)|應(yīng)收款管理|設(shè)置|選項(xiàng)”命令。
執(zhí)行“編輯”命令，單擊“壞賬處理方式”欄的下三角按鈕，選擇“應(yīng)收余額百分比法”。
打開(kāi)“權(quán)限與預(yù)警”選項(xiàng)卡，選中“啟用客戶權(quán)限”前的復(fù)選框；單據(jù)報(bào)警選擇“信用方式”，在提前天數(shù)欄選擇提前天數(shù)“7”。
單擊“確定”按鈕。
2、設(shè)置計(jì)量單位。
打開(kāi)“基礎(chǔ)設(shè)置”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案|存貨|計(jì)量單位”命令。
單擊“分組”按鈕。
單擊“增加”按鈕，錄入計(jì)量單位組編碼“01”，錄入計(jì)量單位組名稱“基本計(jì)量單位”，單擊“計(jì)量單位組類別”欄的下三角按鈕，選擇“無(wú)換算率”。
單擊“保存”按鈕，再單擊“退出”按鈕。
單擊“單位”按鈕。
單擊“增加”按鈕，錄入計(jì)量單位編碼“1”，計(jì)量單位名稱“噸”，單擊“保存”按鈕。
繼續(xù)錄入其他的計(jì)量單位內(nèi)容，錄入完成所有的計(jì)量單位之后單擊“退出”按鈕。
3、設(shè)置基本科目。
執(zhí)行“設(shè)置科目|基本科目設(shè)置”命令，錄入或選擇應(yīng)收科目“1122”及其他的基本科目。單擊“退出”按鈕。
4、結(jié)算方式科目。
執(zhí)行“設(shè)置|初始設(shè)置|結(jié)算方式科目設(shè)置”命令。
單擊“結(jié)算方式”欄的下三角按鈕，選擇“現(xiàn)金結(jié)算”，單擊幣種欄，選擇“人民幣”，再“科目”欄錄入“1001”，回車(chē)。以此方法繼續(xù)錄入其他的結(jié)算方式科目。
單擊“退出”按鈕。
5、設(shè)置壞賬準(zhǔn)備。
執(zhí)行“設(shè)置|初始設(shè)置|壞賬準(zhǔn)備設(shè)置”命令。錄入提取比率“0.5”，壞賬準(zhǔn)備期初余額“0”，壞賬準(zhǔn)備科目“1231”，壞賬準(zhǔn)備對(duì)方科目“6701”。
單擊“確定”按鈕，彈出“存儲(chǔ)完畢”信息提示對(duì)話框，單擊“確定”按鈕。
6、單據(jù)編號(hào)設(shè)置。
執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置|單據(jù)設(shè)置|單據(jù)編號(hào)設(shè)置”命令。
單擊左側(cè)“單據(jù)類型”窗口中“銷(xiāo)售管理|銷(xiāo)售專用發(fā)票”命令。
在“單據(jù)編號(hào)設(shè)置—銷(xiāo)售專用發(fā)票”窗口中，單擊“修改”按鈕，選中“手工改動(dòng)，重啟時(shí)自動(dòng)重取”前的復(fù)選框。
單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕退出。
同理，設(shè)置對(duì)應(yīng)收款系統(tǒng)“其他應(yīng)收單”、“收款單”編號(hào)允許手工修改。
實(shí)驗(yàn)二單據(jù)處理。
1、填制第1筆業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售專用發(fā)票。
執(zhí)行“應(yīng)收單據(jù)處理|應(yīng)收單據(jù)錄入”命令。
確認(rèn)“單據(jù)名稱”欄為“銷(xiāo)售發(fā)票”，“單據(jù)類型”欄為“銷(xiāo)售專用發(fā)票”后，單擊“確定”按鈕。修改開(kāi)票日期為“2009-01-15”，錄入發(fā)票號(hào)為“5678900”，在“客戶簡(jiǎn)稱”欄錄入“01”，在“存貨編碼”欄錄入“005”，在“數(shù)量”欄錄入“2”，在“無(wú)稅單價(jià)”欄錄入“1990”。
單擊“保存”按鈕，再單擊“增加”按鈕，繼續(xù)錄入第2筆和第3筆業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售專用發(fā)票。
2、填制第3筆業(yè)務(wù)的應(yīng)收單。
執(zhí)行“應(yīng)收單據(jù)處理|應(yīng)收單據(jù)錄入”命令。單擊“單據(jù)名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應(yīng)收單”。單擊“確定”按鈕。
修改單據(jù)日期為“2009-01-16”，在“客戶”欄錄入“03”，在“本幣金額”欄錄入“120”，在“摘要”欄錄入“代墊運(yùn)費(fèi)”，在下半部分的“科目”欄錄入“100201”。
單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕，繼續(xù)錄入第4筆業(yè)務(wù)的增值稅專用發(fā)票及其他應(yīng)收單。
3、制單。
在“制單查詢”窗口中，單擊“應(yīng)收單制單”和“發(fā)票制單”。
單擊“確定”按鈕。單擊“憑證類別”欄的下三角按鈕，選擇“轉(zhuǎn)賬憑證”。
單擊“制單”按鈕，生成第1張轉(zhuǎn)賬憑證。單擊“保存”按鈕。
單擊“下張”按鈕，再單擊“保存”按鈕。
實(shí)驗(yàn)三票據(jù)管理。
1、填制商業(yè)承兌匯票。
執(zhí)行“票據(jù)管理”命令，單擊“過(guò)濾”按鈕。單擊“增加”按鈕。
在“收到日期”欄選擇“2009-01-02”，單擊“結(jié)算方式”欄的下三角按鈕，選擇“商業(yè)承兌匯票”，在“票據(jù)編號(hào)”欄錄入“345612”，在“承兌單位”欄錄入“01”，在“金額”欄錄入“7020”，在“出票日期”欄選擇“2009-01-02”，在“到期日”欄選擇“2009-03-02”，在“摘要”欄錄入“收到商業(yè)承兌匯票”。
單擊“保存”按鈕，返回“票據(jù)管理”窗口。以此方法繼續(xù)錄入第2張商業(yè)承兌匯票。
2、制單。
執(zhí)行“制單處理”命令。
單擊選中“收付款單制單”前的復(fù)選框。單擊“確定”按鈕，單擊“全選”按鈕。
單擊“制單”按鈕，出現(xiàn)第1張記賬憑證，修改憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“保存”按鈕，保存第2張記賬憑證。
實(shí)驗(yàn)四轉(zhuǎn)賬處理。
1、將應(yīng)收賬款沖抵應(yīng)收賬款。
執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬|應(yīng)收沖應(yīng)收”命令，打開(kāi)“應(yīng)收沖應(yīng)收”對(duì)話框。
在“轉(zhuǎn)出戶”欄錄入“01”，再在“轉(zhuǎn)入戶”欄錄入“04”。
單擊“過(guò)濾”按鈕。在第1行“并賬金額”欄錄入“608.4”，再在第3行“并賬金額”欄錄入“120”。單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“是否立即制單”提示，單擊“否”按鈕，單擊“取消”按鈕退出。
2、填制紅字應(yīng)收單并制單。
執(zhí)行“應(yīng)收單據(jù)處理|應(yīng)收單據(jù)錄入”命令，單擊“單據(jù)名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應(yīng)收單”，單擊“方向”欄的下三角按鈕，選擇“負(fù)向”。
單擊“確定”按鈕，進(jìn)入紅字“應(yīng)收單”窗口。在“客戶”欄錄入“04”，在“科目”欄錄入“1122”，在“金額”欄錄入“500”。
單擊“保存”按鈕，單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”信息提示對(duì)話框，單擊“是”按鈕，生成紅字憑證。
在紅字憑證的第二行“科目名稱”欄錄入“100201”，選擇結(jié)算方式“信匯”，單擊“保存”按鈕。單擊“退出”按鈕退出。
3、紅票對(duì)沖。
執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬|紅票對(duì)沖|手工對(duì)沖”命令。在“客戶”欄錄入“04”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“紅票對(duì)沖”窗口。
單擊“退出”按鈕退出。
實(shí)驗(yàn)五壞賬處理、其他處理與查詢。
1、發(fā)生壞賬。
執(zhí)行“壞賬處理|壞賬發(fā)生”命令。將日期修改為“2009-01-24”，在“客戶”欄錄入“04”。單擊“確定”按鈕，在“本次發(fā)生壞賬金額”欄第1行錄入“608.4”，再在第3行錄入“120”。單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“是否立即制單”提示，單擊“確定”按鈕，生成發(fā)生壞賬的記賬憑證，修改憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“保存”按鈕。
單擊“退出”按鈕退出。
2、壞賬收回。
執(zhí)行“壞賬處理|壞賬收回”命令。
在“客戶”欄錄入“04”，單擊“結(jié)算單號(hào)”欄的參照按鈕，選擇“06”結(jié)算單。
單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)提示“是否立即制單”，單擊“是”按鈕，生成一張收款憑證，單擊“保存”按鈕。
單擊“退出”按鈕退出。
3、結(jié)賬。
執(zhí)行“期末處理|月末結(jié)賬”命令，打開(kāi)“月末處理”對(duì)話框。
雙擊一月份“結(jié)賬標(biāo)志”欄。單擊“下一步”按鈕，出現(xiàn)“月末處理—處理情況”表。
單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出“1月份結(jié)賬成功”提示框。
單擊“確定”按鈕。
四、實(shí)驗(yàn)總結(jié)（是否完成實(shí)驗(yàn)、實(shí)驗(yàn)過(guò)程中的問(wèn)題以及解決方法分析等。實(shí)驗(yàn)總結(jié)至少1頁(yè)。）。
實(shí)驗(yàn)一。
1、在設(shè)置基本科目時(shí)，應(yīng)先完成應(yīng)收科目“1122應(yīng)收賬款”、預(yù)收科目“2203預(yù)收賬款”及“1121應(yīng)收票據(jù)”，應(yīng)在總賬系統(tǒng)中設(shè)置其輔助核算內(nèi)容為“客戶往來(lái)”并且其受控系統(tǒng)為“應(yīng)收系統(tǒng)”。否則不能被選中。
2、在結(jié)算方式科目時(shí)，應(yīng)先增加“銀行匯票”的結(jié)算方式。步驟為“基礎(chǔ)檔案—收付結(jié)算—結(jié)算方式”。
3、在單據(jù)編號(hào)設(shè)置時(shí)，設(shè)置“其他應(yīng)收單”、“收款單”編號(hào)允許手工修改時(shí)，選擇的是應(yīng)收款管理系統(tǒng)。
4、在編制存貨檔案時(shí)，要注意“存貨屬性”的勾選，以及“存貨分類”的選擇。所屬分類編碼“1”為原料及主要材料，“3”為庫(kù)存商品，“4”為應(yīng)稅勞務(wù)?！?07運(yùn)輸費(fèi)”的稅率為7%。
5、在期初余額錄入時(shí)，銷(xiāo)售專用發(fā)票的科目編碼為“1121應(yīng)收票據(jù)”，系統(tǒng)默認(rèn)為“1122”，要注意修改。
6、在壞賬準(zhǔn)備時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄為“借：資產(chǎn)減值損失貸：壞賬準(zhǔn)備”，所以壞賬準(zhǔn)備對(duì)方科目應(yīng)為“6701資產(chǎn)減值損失”。
7、在設(shè)置存貨檔案時(shí)，打開(kāi)“存貨檔案”對(duì)話框時(shí)，要注意單擊選中“外購(gòu)”和“生產(chǎn)。
耗用”前的復(fù)選框。
實(shí)驗(yàn)二。
1、在填制第1筆業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售專用發(fā)票時(shí)，要注意“銷(xiāo)售類型”的選擇。步驟為單擊“銷(xiāo)售類型”—編輯—銷(xiāo)售類型編碼01，名稱“經(jīng)銷(xiāo)”—出庫(kù)類別—選擇—編輯—收發(fā)類別編碼，名稱“銷(xiāo)售發(fā)出”—保存—退出—保存。
3、在制單時(shí)，進(jìn)入“應(yīng)收制單”窗口，不應(yīng)單擊“全選”按鈕，因?yàn)椴皇撬械膽{證都為轉(zhuǎn)賬憑證。
4、在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中，進(jìn)行制單時(shí)，若出現(xiàn)赤字金額的對(duì)話框，單擊“確定”按鈕操作。
實(shí)驗(yàn)三。
1、在票據(jù)管理實(shí)驗(yàn)進(jìn)行之前，要修改設(shè)置。步驟為“控制面板—區(qū)域和語(yǔ)言選擇—自定義—日期”，再按要求修改內(nèi)容。
2、在填制商業(yè)承兌匯票時(shí)，要注意執(zhí)行“票據(jù)管理”命令時(shí)，打開(kāi)的是“過(guò)濾”條件選擇對(duì)話框。
3、在最后制單時(shí)，打開(kāi)“制單查詢”對(duì)話框時(shí)，單擊選中“收付款單制單”前的復(fù)選框時(shí)要注意取消“發(fā)票制單”的復(fù)選框。
實(shí)驗(yàn)四。
1、在將應(yīng)收賬款沖抵應(yīng)收賬款時(shí)，在第1行“并賬金額”欄錄入“608.4，再在第3行”并賬金額“欄錄入”120“，單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“是否立即制單”提示時(shí)，應(yīng)單擊“否”按鈕，而非“是”按鈕。
2、在將預(yù)收賬款沖抵應(yīng)收賬款時(shí)，在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬|預(yù)收沖應(yīng)收”，要注意選擇。
3、在填制紅字應(yīng)收單并制單時(shí)，單擊“單據(jù)名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應(yīng)收單”單擊“方向”欄下的下三角按鈕，選擇“負(fù)向”按鈕。
4、在制單時(shí)，打開(kāi)“制單窗口，單擊”全選按鈕，再單擊“憑證類別”欄的參照按鈕，要注意選擇的是“轉(zhuǎn)賬憑證”。
實(shí)驗(yàn)五。
1、在壞賬收回時(shí)，執(zhí)行“壞賬處理|壞賬收回”命令時(shí)，單擊“結(jié)算單號(hào)”欄的參照按鈕，選擇的結(jié)算單不一定都是“06”。
2、在刪除1月23日填制的收到明興公司商業(yè)承兌匯票的記賬憑證時(shí)，單擊“業(yè)務(wù)類型”欄的下三角按鈕時(shí)，應(yīng)選擇“票據(jù)處理制單”選項(xiàng)。
應(yīng)收款管理心得篇十四
第一條為了加強(qiáng)x公司（以下簡(jiǎn)稱公司）應(yīng)收款項(xiàng)管理，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)效率，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》《省屬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用指引》以及公司的《章程》、《市場(chǎng)開(kāi)發(fā)管理制度》和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本管理辦法。
第二條本辦法所稱的應(yīng)收款項(xiàng)指公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目項(xiàng)下形成的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款（包括各類保證金、押金）和預(yù)付款項(xiàng)等。
本辦法所稱的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位指各分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的各具體責(zé)任單位指根據(jù)本辦法的規(guī)定負(fù)有回收應(yīng)收款項(xiàng)的各部門(mén)、分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的甲方是指與公司簽訂合同并負(fù)有向公司付款義務(wù)的單位。
第三條員工個(gè)人差旅費(fèi)和備用金的借款及公司內(nèi)部各單位之間借款形成的應(yīng)收賬款遵照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不在本辦法管理范圍內(nèi)。
第四條本辦法適用于公司參與應(yīng)收款項(xiàng)管理的各部門(mén)、分公司。子公司可以參照本辦法另行制定本單位的應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法，也可以轉(zhuǎn)發(fā)執(zhí)行本辦法。
第二章組織管理體系與職責(zé)分工。
第五條公司本部建立經(jīng)理層負(fù)總責(zé)、分管經(jīng)營(yíng)的公司領(lǐng)導(dǎo)主管抓、公司x部歸口管、公司財(cái)務(wù)部主監(jiān)督、各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位具體收、公司律師事務(wù)部協(xié)助收的應(yīng)收款項(xiàng)管理組織體系。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)建立本單位內(nèi)部應(yīng)收款項(xiàng)管理組織體系。
第六條公司x部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的歸口管理部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（二）負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行公司市場(chǎng)開(kāi)發(fā)政策和信用政策；
（三）負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資應(yīng)收股利的回收管理；（如該部不負(fù)責(zé)投資管理工作，改為“負(fù)責(zé)協(xié)助公司投資管理部門(mén)做好對(duì)外投資應(yīng)收股利的回收管理”）。
（四）負(fù)責(zé)監(jiān)督有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位回收以公司名義支出的各類保證金、押金等；
（五）負(fù)責(zé)會(huì)同公司財(cái)務(wù)部對(duì)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的應(yīng)收款項(xiàng)的清欠管理與考核工作；
第七條公司財(cái)務(wù)部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的監(jiān)督管理部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)協(xié)助公司x部對(duì)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的應(yīng)收款項(xiàng)的清欠管理與考核工作；
（二）負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)的日常管理與控制；
（三）負(fù)責(zé)公司內(nèi)部拆借應(yīng)收利息的回收管理；
第八條公司律師事務(wù)部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的協(xié)助部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)協(xié)助各部門(mén)、各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位制作、發(fā)送催款函（律師函）；
（二）負(fù)責(zé)指導(dǎo)各部門(mén)、各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的訴訟時(shí)效管理；
（三）負(fù)責(zé)對(duì)通過(guò)起訴或申請(qǐng)仲裁方式收款的應(yīng)收款項(xiàng)回收工作；
第九條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)營(yíng)部門(mén)是項(xiàng)目應(yīng)收款事前控制與事后控制（清欠）的具體責(zé)任部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)與客戶的信用管理和公關(guān)聯(lián)絡(luò)，執(zhí)行公司市場(chǎng)開(kāi)發(fā)政策和信用政策；
（二）負(fù)責(zé)催收投標(biāo)保證金（如有）、押金（如果有）、首期付款，負(fù)責(zé)對(duì)賬確認(rèn)債權(quán)；
（四）負(fù)責(zé)清收超過(guò)約定最后付款期限二年以上的應(yīng)收賬款；
（五）負(fù)責(zé)清收項(xiàng)目部撤銷(xiāo)后的應(yīng)收款項(xiàng)；
第十條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)部門(mén)或項(xiàng)目部（組）是項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)事中控制的具體責(zé)任單位，履行下列職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)取得各類簽收和/或簽證的回執(zhí)、工程各階段的完（竣）工驗(yàn)收證明或履約證書(shū)（如果有）。
（二）負(fù)責(zé)取得各付款節(jié)點(diǎn)的付款證書(shū)（如果有）、催收各節(jié)點(diǎn)應(yīng)收款項(xiàng)及履約保證金（如有）、質(zhì)量保證金（如有）。
第十一條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)部是應(yīng)收款項(xiàng)催收的監(jiān)督管理部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)銷(xiāo)售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理款項(xiàng)的催收；
（二）負(fù)責(zé)本單位應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付款等的日常管理與控制；
（三）負(fù)責(zé)按照公司核定下達(dá)的應(yīng)收賬款額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理；
（四）根據(jù)公司有關(guān)壞賬損失的處理程序核銷(xiāo)處理壞賬損失。
第十二條公司x部會(huì)同公司財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)后的預(yù)算指標(biāo)，制定公司本應(yīng)收款項(xiàng)的控制目標(biāo)，并分解落實(shí)到各具體責(zé)任單位，納入到對(duì)各具體責(zé)任單位的績(jī)效評(píng)價(jià)和業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系中。
第十三條公司x部及各具體責(zé)任單位應(yīng)重點(diǎn)做好應(yīng)收款項(xiàng)的事前控制，從應(yīng)收款項(xiàng)的源頭控制可能形成應(yīng)收款項(xiàng)的因素，建立適合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)的客戶管理、項(xiàng)目跟蹤、投標(biāo)報(bào)價(jià)、合同評(píng)審、清欠責(zé)任制、項(xiàng)目承接決策機(jī)制與責(zé)任追究等事前控制體系。
第十四條公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)對(duì)與公司（或該單位）業(yè)務(wù)上下游密切相關(guān)的甲方客戶信用檔案及時(shí)進(jìn)行資料更新，作為公司（或該單位）承接項(xiàng)目和提供賒銷(xiāo)政策的基礎(chǔ)。
第十五條經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目跟蹤階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)指定責(zé)任部門(mén)相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目信息來(lái)源、建設(shè)背景、項(xiàng)目資金安排、甲方資信等進(jìn)行深入分析和調(diào)查。
經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目投標(biāo)階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位指定的責(zé)任部門(mén)的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)專業(yè)部門(mén)人員認(rèn)真研究招標(biāo)文件，分析甲方履行項(xiàng)目資金等保障能力及標(biāo)書(shū)中相應(yīng)條款。投標(biāo)評(píng)審時(shí)，應(yīng)針對(duì)款項(xiàng)的回收進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)審。
第十六條經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目合同簽約前，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)由本單位分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織合同的評(píng)審工作，明確資金回收要求及相應(yīng)的保障措施。分公司、子公司請(qǐng)求公司出面經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目，項(xiàng)目合同簽約前還需要由公司的x部、財(cái)務(wù)部、律師事務(wù)部等相關(guān)部門(mén)參與會(huì)議評(píng)審或進(jìn)行網(wǎng)上簽約評(píng)審。
第十七條經(jīng)營(yíng)合同簽訂后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)明確項(xiàng)目經(jīng)理的資金回收目標(biāo)。項(xiàng)目經(jīng)理是所負(fù)責(zé)項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)回收和結(jié)算的第一責(zé)任人。
第十八條生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)部門(mén)及項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按期組織預(yù)結(jié)算等有關(guān)人員，根據(jù)合同、施工圖、工程（工作）進(jìn)度、現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料編制中間結(jié)算或竣工結(jié)算，并及時(shí)報(bào)送審核簽證確認(rèn)，作為項(xiàng)目合同價(jià)款的收款依據(jù)。甲方不按合同和工程實(shí)際進(jìn)度、現(xiàn)場(chǎng)簽證等情況簽證確認(rèn)時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)采取相應(yīng)的措施促使甲方及時(shí)、足額簽證確認(rèn)。
第十九條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)部根據(jù)甲方確認(rèn)的有效單據(jù)正確核算應(yīng)收賬款，不準(zhǔn)隨意掛賬和通過(guò)其他科目對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核算；預(yù)付賬款必須依據(jù)真實(shí)合同和有效票據(jù)進(jìn)行確認(rèn)并進(jìn)行賬務(wù)處理。以公司名義對(duì)外經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目，由公司財(cái)務(wù)部在按照前款規(guī)定執(zhí)行。
第二十條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)按合同和工程（工作）進(jìn)度及時(shí)、足額收取預(yù)收款和進(jìn)度款。不得收取客戶開(kāi)具的商業(yè)承兌匯票（包括背書(shū)轉(zhuǎn)讓），對(duì)收取的銀行承兌匯票（如果有），收款經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)到銀行做好核驗(yàn)工作（包括背書(shū)連續(xù)、背書(shū)印鑒清晰等），以確保票據(jù)有效、安全。
第二十一條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開(kāi)會(huì)議，就工程（工作）實(shí)施過(guò)程中資金回收情況進(jìn)行分析，擬定相應(yīng)措施，確保進(jìn)度款的及時(shí)收回，防止項(xiàng)目實(shí)施中因拖欠而形成的應(yīng)收賬款。
第二十二條?各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)指定有關(guān)部門(mén)建立《應(yīng)收款項(xiàng)管理臺(tái)賬》，詳細(xì)反映應(yīng)收款項(xiàng)的債務(wù)人事項(xiàng)、應(yīng)收金額、累計(jì)已收、累計(jì)欠款、清欠責(zé)任人等信息，并及時(shí)發(fā)送給項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)或其他相關(guān)清欠責(zé)任人。
第二十三條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)配合相關(guān)責(zé)任人與債務(wù)人定期進(jìn)行往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)，做到債權(quán)明確、賬實(shí)相符、帳帳相符。財(cái)務(wù)決算前，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)在經(jīng)營(yíng)部門(mén)或生產(chǎn)部門(mén)的配合下按要求取得債務(wù)人的對(duì)賬確認(rèn)函。對(duì)少數(shù)難以取得對(duì)賬確認(rèn)函的債務(wù)人，清欠責(zé)任人應(yīng)通過(guò)ems形式每半年或每年向其發(fā)一次催款函并保留發(fā)函回執(zhí)，以證明我方定期向債務(wù)人主張債權(quán)。
第二十四條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)部門(mén)或項(xiàng)目部（組）應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收款項(xiàng)回收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及快速反應(yīng)機(jī)制，出現(xiàn)異常，迅速采取行動(dòng)，規(guī)避應(yīng)收款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)向本單位主管領(lǐng)導(dǎo)和公司分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)匯報(bào)。
第二十五條?公司相關(guān)部門(mén)配合項(xiàng)目部做好日常資料的積累，及時(shí)辦理交工驗(yàn)收、竣工結(jié)算、財(cái)務(wù)決算等工作，并敦促甲方在合同約定時(shí)間內(nèi)審定資料，形成合法債權(quán)。做好甲方回復(fù)工作和項(xiàng)目保修工作，按合同約定及時(shí)足額回收工程尾款和質(zhì)保金。
第二十六條各經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目在辦理完工作成果交付或竣工結(jié)算手續(xù)后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)部門(mén)或項(xiàng)目部（組）的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時(shí)取得債務(wù)人有效的債權(quán)確認(rèn)資料，并與債務(wù)人落實(shí)還款計(jì)劃，及時(shí)跟進(jìn)催收。
第二十七條各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)人員作為具體業(yè)務(wù)項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)的清欠責(zé)任人，落實(shí)清欠責(zé)任制。清欠責(zé)任人出現(xiàn)工作調(diào)動(dòng)、辭職時(shí)，各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)做好有關(guān)交接工作，落實(shí)新的責(zé)任人，確保清欠工作的連續(xù)性。
第二十八條強(qiáng)化清欠工作的動(dòng)態(tài)管理，做到適時(shí)監(jiān)控與信息反饋。各具體責(zé)任單位的清欠責(zé)任人應(yīng)分析應(yīng)收款項(xiàng)形成的原因、解決辦法，向本單位主要負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人匯報(bào)清欠進(jìn)展情況和協(xié)調(diào)要求，并將有關(guān)事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告公司x部與財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)。對(duì)于根據(jù)合同約定已超過(guò)信用期限、通過(guò)常規(guī)催款手段催收無(wú)效的應(yīng)收款項(xiàng)，具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告公司x部，與公司律師事務(wù)部共同研究通過(guò)法律等非常措施進(jìn)行清欠。
第二十九條公司x部應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部共同研究擬訂應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后下發(fā)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位執(zhí)行。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)明確本單位清欠目標(biāo)，并針對(duì)不同的債權(quán)制訂相應(yīng)切實(shí)可行的清欠方案。
第三十條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)部門(mén)或有關(guān)人員建立規(guī)范的各類應(yīng)收款項(xiàng)的債權(quán)檔案，包括相關(guān)合同（及具有法律效力的其他附件）等原件、還款協(xié)議原件、經(jīng)濟(jì)簽證、工期簽證、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、付款證書(shū)、進(jìn)帳單、對(duì)賬單、《催款函》（或類似催款文件）、催款文件發(fā)送證明（如快遞單復(fù)印件或掃描件）和收件回執(zhí)（或網(wǎng)上載圖）以及其他有關(guān)可以主張債權(quán)和延續(xù)訴訟時(shí)效的書(shū)面證明。債權(quán)檔案必須嚴(yán)密保管，不得丟失。
第三十一條收款應(yīng)以貨幣資金或銀行承兌匯票為主，對(duì)于分次還款時(shí)間較長(zhǎng)的款項(xiàng)應(yīng)加計(jì)相應(yīng)的利息。對(duì)于債務(wù)人確實(shí)資金緊張的，在保證合法及手續(xù)齊全的前提下可采取以物抵賬的方式收款。以物抵賬的，必須同時(shí)具備下列條件：一是抵債物能夠銷(xiāo)售出去或是能夠再抵債出去或是能夠自用；二是抵債物價(jià)格適宜；三是抵債物手續(xù)完備、來(lái)源合法；四是各具體責(zé)任單位履行“三重一大”決策程序并報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)同意。
第三十二條公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位在清查應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，可以請(qǐng)求公司x部和財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)債務(wù)人在公司本部及相關(guān)分公司、子公司是否有應(yīng)付款項(xiàng)一并清查。對(duì)于在公司內(nèi)部既有債權(quán)又有債務(wù)的債務(wù)人，公司x部應(yīng)當(dāng)協(xié)助各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位與公司財(cái)務(wù)部等聯(lián)系辦理相關(guān)應(yīng)付款項(xiàng)與應(yīng)收款項(xiàng)的抵銷(xiāo)手續(xù)。
第六章清欠績(jī)效考核與責(zé)任追究。
第三十三條公司將應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)任務(wù)的完成情況納入各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的考核，對(duì)未完成應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)任務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位，按照公司有關(guān)績(jī)效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任單位負(fù)責(zé)人的績(jī)效考核系數(shù)。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位內(nèi)部清欠責(zé)任人的清欠績(jī)效進(jìn)行考核，未完成應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)任務(wù)的具體責(zé)任人，按照本單位有關(guān)績(jī)效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任人的績(jī)效考核系數(shù)。
第三十四條對(duì)于因失職而喪失訴訟時(shí)效、遺失債權(quán)憑證等導(dǎo)致不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，由公司x部查明原因、落實(shí)管理責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任人的過(guò)錯(cuò)情況、責(zé)任范圍和損失程度，提出取消評(píng)優(yōu)資格、給予行政處分、由責(zé)任人承擔(dān)一定比例的賠付責(zé)任、解除勞動(dòng)合同等初步處理建議，報(bào)公司人力資源部按照公司有關(guān)制度履行決策程序后進(jìn)行處罰。
應(yīng)收款管理心得篇十五
第一條為促進(jìn)資金的良性循環(huán)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費(fèi)用和損失，按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
第二條本制度所稱應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。第三條應(yīng)收款項(xiàng)歸口管理部門(mén)為財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售部辦理有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。
應(yīng)收賬款管理人員和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)客戶作信用調(diào)查，建立客戶信用檔案，作為簽訂合同的依據(jù)。
賒銷(xiāo)產(chǎn)品時(shí)必須辦妥下列事項(xiàng)：
（一）簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同；
（二）確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保證書(shū)；
（三）延期付款的違約責(zé)任；第五條公司應(yīng)收款項(xiàng)審批權(quán)限。
公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度，銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部應(yīng)分別建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，并分客戶、賒銷(xiāo)經(jīng)手人、銷(xiāo)售區(qū)域等建立周統(tǒng)計(jì)報(bào)表，上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。
銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部應(yīng)每月核對(duì)應(yīng)收賬款情況，如有差異，需及時(shí)找出原因，并限期解決。
（一）經(jīng)理會(huì)議研究處理方法；
（二）提請(qǐng)經(jīng)濟(jì)法庭調(diào)處；
（三）依法起訴。
第十三條本公司按期對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備，具體方法按照《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
第四章附則。
第十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第十五條本制度自2002年月日起實(shí)施。
應(yīng)收款管理心得篇十六
前廳部管理人員的管理方法和技巧
前廳部管理人員應(yīng)當(dāng)有能力應(yīng)付各種情況，處理各種問(wèn)題。他以前作為行李員、前臺(tái)接待員、收銀員、預(yù)訂員等的經(jīng)歷為他提供了良好的培訓(xùn)基礎(chǔ)，使其能夠更好地理解員工、使用前廳設(shè)備、掌握客房情況、理解預(yù)算的制約、發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)銷(xiāo)售機(jī)會(huì)等。這些基本的經(jīng)驗(yàn)，加上他在校期間學(xué)到的理論知識(shí)，為其管理技能奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
一、學(xué)會(huì)“時(shí)間管理”
管理人員每天都有很多事情要做，而時(shí)間是有限的。很多管理人員總是感覺(jué)時(shí)間不夠用，有干不完的工作，處理不完的事情，從早忙到晚，還是覺(jué)得有很多該做的事沒(méi)做，工作缺乏效率。這是不會(huì)管理時(shí)間的表現(xiàn)，缺乏時(shí)間管理的意識(shí)和藝術(shù)。
前廳部事務(wù)繁雜，管理人員要對(duì)每天要做的事情按照重要性和緊急程度進(jìn)行梳理和排序，并對(duì)有限的時(shí)間進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆峙?，這樣才能爭(zhēng)取工作的主動(dòng)性，提高工作效率。
第一優(yōu)先：先處理緊急而且重要的事情。
第二優(yōu)先：不急，但很重要的事情。
第三優(yōu)先：緊急，但不重要的事情。
第四優(yōu)先：不急，又不重要的事情。
附：
管理時(shí)間的訣竅?
一天，講師把一個(gè)空罐子放在桌上，接著他從桌子下面拿出一些鵝卵石，這些石頭正好可以放到罐子里去。講師把鵝卵石放到罐子之后，問(wèn)道:"你們看，這罐子裝滿了嗎?"
"是!"學(xué)生們一起回答。
"是嗎?"講師笑著說(shuō)。他接著從桌子底下掏出一些碎石子，他把碎石子倒進(jìn)罐子，搖了搖，又加進(jìn)去一些，他問(wèn)學(xué)生:"你們看，這罐子現(xiàn)在裝滿了嗎?"
這一次學(xué)生回答得不敢太確定了:"可能沒(méi)滿。"
"很好!"講師說(shuō)完，又掏出一袋沙子。他倒進(jìn)去后，又問(wèn)學(xué)生:"現(xiàn)在你們說(shuō)，這個(gè)罐子現(xiàn)在裝滿了嗎?"
"沒(méi)有。"這次學(xué)生們學(xué)乖了，他們很自信地回答。
"好極了!"講師又拿出一大瓶水，他把水倒進(jìn)罐子。
做完這些事，講師嚴(yán)肅地問(wèn)他的學(xué)生:"從剛才這些事情里，你們知道了什么重要道理?"
有個(gè)學(xué)生回答:"我們的工作無(wú)論多么緊張，日程排得多滿，要是壓縮一下，還能做更多的事。這件事是在闡述時(shí)間管理。"
講師聽(tīng)了他的回答，點(diǎn)頭微笑道:"答案是對(duì)的，但我要告訴你們的重要觀念并不是這個(gè)。"講師說(shuō)著，稍微停頓了一下，他的目光掃視著全班同學(xué)。他說(shuō):"我想告訴你們的重要觀念是，如果你剛開(kāi)始不把鵝卵石放到罐子里，以后也許永遠(yuǎn)沒(méi)有機(jī)會(huì)再把它放進(jìn)去了。"
二、做好客情預(yù)測(cè)
三、管理技巧
對(duì)員工進(jìn)行管理的藝術(shù)，不僅在于你掌握了多少管理學(xué)知識(shí)，還在于你有多少管理經(jīng)驗(yàn)。管理專家們研究了人力資源管理的復(fù)雜性。管理學(xué)教科書(shū)會(huì)詳細(xì)解釋管理學(xué)的基本概念和原理。這里，我們介紹幾個(gè)會(huì)幫助你形成自己獨(dú)特的管理風(fēng)格的概念。請(qǐng)注意，你決不是在模仿他人的管理風(fēng)格！
形成自己的管理風(fēng)格的第一步是看一看自己在酒店管理團(tuán)隊(duì)中的位置。作為前廳部經(jīng)理，你被賦予一定的管理職責(zé)，同時(shí)，也被授予相應(yīng)的管理權(quán)限。這些就是你參與管理、個(gè)人發(fā)展和在管理隊(duì)伍中受到限制的領(lǐng)域。盡管這是對(duì)管理隊(duì)伍一個(gè)簡(jiǎn)單化的總的看法，但它確實(shí)會(huì)幫助你理清思路。此時(shí)，你還需要反思一下你在該酒店中的職業(yè)發(fā)展目標(biāo)。比如，向酒店總經(jīng)理的目標(biāo)邁進(jìn)。你會(huì)明白酒店的哪些部門(mén)和崗位會(huì)給你表現(xiàn)才華、獲取經(jīng)驗(yàn)的機(jī)會(huì)。一旦你明確了你的“競(jìng)技場(chǎng)”和發(fā)展目標(biāo)，你就可以決定如何帶領(lǐng)部下努力工作，使酒店取得經(jīng)營(yíng)成功。
1.?技術(shù)啟蒙?
1977年的5月我進(jìn)了宿遷無(wú)線電廠。今天已極少有人知道這家廠,?但當(dāng)時(shí)這家廠還是有些名氣的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)設(shè)計(jì)新產(chǎn)品技術(shù)隊(duì)伍中有在文-革中遭解散的南京無(wú)線電工業(yè)學(xué)校的校長(zhǎng)，教導(dǎo)主任，系主任，各科教師。其中有中國(guó)的第一代電化學(xué)專家葉厚禺，第一代無(wú)人駕駛康拜因(拖拉機(jī))的無(wú)線電控制設(shè)計(jì)者趙驥，第一代雷達(dá)設(shè)計(jì)師趙柏林，第一代無(wú)線電專家洪瑞楫，第一代飛機(jī)機(jī)械師龔維蒸，還有靠“自學(xué)成才”的60年代即是華電工程師的張世昌。這些人才，多是因政治運(yùn)動(dòng)，先被排擠到學(xué)校再被下放到宿遷。當(dāng)時(shí)工廠設(shè)計(jì)的晶體管圖示儀和集成電路測(cè)試儀以及微波測(cè)試儀器產(chǎn)品暢銷(xiāo)全國(guó)。
張世昌老師家居圖書(shū)館，他太太是50年代的北大圖書(shū)館系畢業(yè)生。當(dāng)時(shí)是縣城圖書(shū)館館員，星期天我去借書(shū)時(shí)，?？此患叶荚趫D書(shū)館院中讀書(shū)，他看的雜志，書(shū)籍面非常廣，比如象《化石》，《樂(lè)器制作》。我從小就養(yǎng)成了閱讀的習(xí)慣，但限于文學(xué)類，進(jìn)工廠后，因工作需要也常借技術(shù)書(shū)看。受他的影響，我開(kāi)始讀《地理知識(shí)》《航空知識(shí)》《科學(xué)畫(huà)報(bào)》《化石》《考古》《摘譯》等五花八門(mén)的雜志。
2.三年寒窗?
大學(xué)的三個(gè)要素：名教授，圖書(shū)館，實(shí)驗(yàn)室。實(shí)際上電大僅具備了第一個(gè)。當(dāng)時(shí)授課的大多是清華，北大老師。電大也成就一批名師，象教basic語(yǔ)言的譚浩強(qiáng)，教英文的鄭培蒂被媒體評(píng)為全國(guó)最多學(xué)生的老師，他們走到哪里，都被優(yōu)先照顧，因?yàn)榈教幎加兴麄兊膶W(xué)生。電大是全國(guó)統(tǒng)一教材，統(tǒng)一上課，通過(guò)電視同步傳到各地。由于還沒(méi)有線電視，用無(wú)線接收。電視差轉(zhuǎn)臺(tái)常出故障，刮風(fēng)下雨，天線搖擺，轉(zhuǎn)播效果更差，屏幕上往往是雪花飄飄。一節(jié)課耽誤了，就無(wú)法彌補(bǔ)，全靠自學(xué)。電大采取的是寬進(jìn)嚴(yán)出，考試是全國(guó)統(tǒng)一試卷，考試地點(diǎn)是相對(duì)集中。我們是在地區(qū)市的淮陰。完全沒(méi)有普通大學(xué)老師學(xué)生面對(duì)面的種種便利。
我的畢業(yè)設(shè)計(jì)是“rl－2微波漏能結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)”那也是我們工廠實(shí)際研究設(shè)計(jì)的一個(gè)新產(chǎn)品。用來(lái)探測(cè)微波設(shè)備的微波瀉漏能量。微波設(shè)備包括雷達(dá)，電視發(fā)射臺(tái)等，超過(guò)30mw/cm3的微波對(duì)人體是有害的。在畢業(yè)設(shè)計(jì)答辯上，我從探測(cè)原理講起，結(jié)合掛圖介紹了主要器件傳感器，又介紹了為將傳感器上獲得的訊號(hào)能在表頭上顯示出來(lái)，需放大電路和轉(zhuǎn)換電路，這就是電路設(shè)計(jì)工程師的工作。另一方面，為了讓電路板能放在合適的位置，也為了電路不受干擾，又為了傳感器要有合適的形狀便于手握，又因?yàn)槭且苿?dòng)中使用的產(chǎn)品，特別要考慮防振設(shè)計(jì)，而這些就是電子產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。我還重點(diǎn)介紹了產(chǎn)品中需要的一種材料：它即要能夠被制成異型。又要能耐高溫不變形，還要對(duì)微波無(wú)反射。為找到這種材料（氮化硼）所做的研究過(guò)程。我的報(bào)告受到了內(nèi)行和外行的好評(píng)。
我之所以要比較詳細(xì)的說(shuō)這件事，是象這樣真正的原創(chuàng)性的研究和設(shè)計(jì)是非常鍛煉人的，也非常有挑戰(zhàn)性，在我后來(lái)的20年研發(fā)工作這樣的項(xiàng)目不多。事實(shí)上在很多it公司的研發(fā)部門(mén)也是如此，我見(jiàn)到的一家國(guó)內(nèi)大公司的名校畢業(yè)生，津津有味的在做整機(jī)級(jí)測(cè)試，沒(méi)人告訴他們，這不能算是研發(fā)。我的一個(gè)感覺(jué)是這些年來(lái)國(guó)內(nèi)很多it大公司研發(fā)做的越來(lái)越淺，遠(yuǎn)不如80~90年代的企業(yè)。所以，整體上我們工業(yè)技術(shù)可能與發(fā)達(dá)國(guó)家比現(xiàn)在離得更遠(yuǎn)。當(dāng)然有些公司除外象華為，中興等。
3.十年磨一劍?
龔維蒸老師看我想真學(xué)技術(shù)，就對(duì)我說(shuō)，要想學(xué)透一行，要花十年工夫。先用3年時(shí)間，將這一行需要的基礎(chǔ)理論知識(shí)掌握；再用3年時(shí)間將這一行的書(shū)，文章全部找來(lái)讀，了解這門(mén)技術(shù)的來(lái)龍去脈和當(dāng)前的發(fā)展?fàn)顩r；再用3年時(shí)間選擇其中薄弱分支進(jìn)行研究，這樣你就可以有所成就。
塑料因?yàn)榭梢栽O(shè)計(jì)成復(fù)雜零件，這特別考驗(yàn)一個(gè)人的三維空間想象能力。業(yè)界一直有兩類設(shè)計(jì)師，一類是先設(shè)計(jì)個(gè)大概輪廓，再做一個(gè)手板，根據(jù)手板，再完善細(xì)節(jié)設(shè)計(jì)。另一類是完全想好細(xì)節(jié)，并用圖紙完整表達(dá)，再去做手板，這種做法，改動(dòng)會(huì)很小。但非?？简?yàn)設(shè)計(jì)者的功力。我是一直堅(jiān)持后者的做法。同理，做一個(gè)整機(jī)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，首先要?jiǎng)澭b配圖，沒(méi)有精細(xì)的裝配圖就匆匆劃零件圖也注定會(huì)反復(fù)甚至翻船。
4.?男怕入錯(cuò)行
92年有個(gè)同事要到深圳去闖天下，我們做的音響這一行，在深圳薪水高很多。因?yàn)樗亲鲭娐吩O(shè)計(jì)的，我是做結(jié)構(gòu)的，所以希望我和他一起去，這樣就可以搭檔做產(chǎn)品。我對(duì)他說(shuō)，你還沒(méi)做好準(zhǔn)備，技術(shù)上你還要積累，而且這個(gè)行業(yè)現(xiàn)在我也不看好。結(jié)果是他去了，我沒(méi)去。一年后的年底，他神采飛揚(yáng)的'回來(lái)，請(qǐng)大家吃飯。說(shuō)他月薪6千塊。而我們那時(shí)月薪才1千塊，結(jié)果是有一批人跟出去做音響。而我是準(zhǔn)備轉(zhuǎn)行了，再過(guò)2年后我也到了深圳，只是做了it業(yè)。后來(lái)那些同事碰面，都說(shuō)公司經(jīng)營(yíng)狀況不好，薪水幾年沒(méi)加。而我的薪水確實(shí)是年年在加。
這一次的人生轉(zhuǎn)折，是一次正確的選擇。我的大部分同事還在國(guó)企里面耗著，有時(shí)看到他們面帶菜色，就知道他們的處境。成功的轉(zhuǎn)折來(lái)自于對(duì)社會(huì)，行業(yè)，自身的了解和極積的準(zhǔn)備，來(lái)自于憂患意識(shí)，這樣才能抓住時(shí)機(jī)。
5.?化蛹為蝶
我認(rèn)為中國(guó)的it企業(yè)之所以沒(méi)有成功的掌握深層次技術(shù)與其r&d的組成人員來(lái)源有關(guān)，他們差不多都是學(xué)計(jì)算機(jī)的新大學(xué)生。很多公司靠這批沒(méi)有工廠制程的新人做板級(jí)研發(fā)時(shí)，遭遇了失敗而在研發(fā)路上縮了回去。當(dāng)時(shí)有大批的成熟電子工程師，他們沒(méi)有及時(shí)的向計(jì)算機(jī)行業(yè)轉(zhuǎn)移，是國(guó)家的損失也是他們個(gè)人的損失。因?yàn)閷?shí)際上除了軟件工程師，其它象硬件，測(cè)試，結(jié)構(gòu)，品質(zhì)工程師，他們都需要長(zhǎng)期的經(jīng)驗(yàn)積累。如果有一批人轉(zhuǎn)了過(guò)來(lái)，再加上新大學(xué)生計(jì)算機(jī)知識(shí)的優(yōu)勢(shì)，至少中國(guó)的pc的板級(jí)研發(fā)有的跟臺(tái)灣一拼。今天說(shuō)這些，確實(shí)是過(guò)時(shí)，但在it目前又一輪的技術(shù)變革面前會(huì)有借鑒之處。
6.?激-情歲月
那時(shí)候it公司頭上有許多光環(huán)，在it公司工作是時(shí)尚，先進(jìn)，高薪，有前途的象征，公司又是軍方和省市政府投資的公司，總裁又極富鼓動(dòng)力。公司在高速擴(kuò)充中，尤其是銷(xiāo)售人員，很多畢業(yè)一年的大學(xué)生，就做了負(fù)責(zé)一個(gè)省的銷(xiāo)售公司經(jīng)理。大家都熱血沸騰，希望能成就一番事業(yè)。別說(shuō)我們，就是國(guó)家科技部朱麗蘭到南京時(shí)，開(kāi)始不愿意到公司來(lái)參觀，在市領(lǐng)導(dǎo)的勸說(shuō)下，才答應(yīng)來(lái)10分鐘，來(lái)了也不愿坐，想看一下新品陳列室就走，結(jié)果總裁才介紹了5分鐘，就把她吸引得坐了下來(lái)，一直聽(tīng)了40多分鐘。
研發(fā)中心相對(duì)獨(dú)立實(shí)際上是一個(gè)有普遍意義的舉措，因?yàn)椴徽撌切劫Y待遇，工作模式，管理模式和研發(fā)人員特質(zhì)都與公司其它部門(mén)人員不同，我看到有的公司在將窗戶封閉的房子里做研發(fā)，大好新鮮空氣被隔在窗外，進(jìn)出要過(guò)安撿門(mén)?？吹竭@些，更感到要好好交流各自經(jīng)驗(yàn)和感受。
為了確保成功，也為了滿足大家躍躍欲試的心情，我們成立3個(gè)主板設(shè)計(jì)組，設(shè)計(jì)同一塊主板，我們根據(jù)能獲得的技術(shù)支持資源，決定做via?mvp4?chipset?支持100外頻主板。同時(shí)，我們還安排了10/100mhz自適應(yīng)lan?card和56k?modem?card的設(shè)計(jì)以及10/100mhz自適應(yīng)16port?hub的設(shè)計(jì)，我們采用的主芯片都是芯片廠商剛剛推出的有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品。
在研發(fā)中心副總的位上我自然比別人要多研究新產(chǎn)品的管理方法，而不是陷入技術(shù)細(xì)節(jié)之中。我制定了一系列的研發(fā)流程，包括一些子研發(fā)流程，例如，pcb?layout流程，測(cè)試流程；也建立了非常open的技術(shù)研討會(huì)制度；對(duì)每個(gè)產(chǎn)品都定了schedule，每周update一次，因?yàn)樾率直容^多，我特別注意了過(guò)程管理，在每一個(gè)研發(fā)階段都會(huì)舉行技術(shù)評(píng)審會(huì)。
7.?走入海爾
在一個(gè)社會(huì)大變革的時(shí)代，有時(shí)不是你不想穩(wěn)定，是企業(yè)做著做著就不行了，你不得不做新的選擇。1998年國(guó)家規(guī)定軍隊(duì)不準(zhǔn)經(jīng)商，在軍隊(duì)徹資，集團(tuán)人事變更，經(jīng)營(yíng)管理等各方面的影響下，公司從全國(guó)性的大公司收縮成地方性的小公司，研發(fā)中心難以為續(xù)，宣布解散。我面臨新的選擇。這時(shí)國(guó)內(nèi)有很多家電企業(yè)想進(jìn)入it業(yè)。經(jīng)過(guò)幾年的it產(chǎn)品研發(fā)，我對(duì)it產(chǎn)品有了一定的技術(shù)和市場(chǎng)感覺(jué)。我給tcl李東生，海爾張瑞敏，康佳陳偉榮，新科秦志尚，創(chuàng)惟黃宏生分別寫(xiě)了mail?和fax。海爾回復(fù)最快，結(jié)果是在深圳成立了深圳海爾信息科技有限公司，我們重新招聘了員工，這實(shí)際上是一個(gè)design?house?有25人。?海爾集團(tuán)總裁楊綿綿兼總經(jīng)理，我為常務(wù)副總經(jīng)理，我在同創(chuàng)的同事楊宏春為副總經(jīng)理。
這兩個(gè)產(chǎn)品研發(fā)時(shí)有兩種意見(jiàn)，一種意見(jiàn)是先做最簡(jiǎn)功能推上市，然后再進(jìn)一步做成系列產(chǎn)品，即一次規(guī)劃，分次實(shí)現(xiàn)；一種意見(jiàn)是，一次規(guī)劃，一次到位，能夠一鳴驚人。我的想法是前一種。楊宏春和集團(tuán)的計(jì)算機(jī)公司技術(shù)主管的想法是后一種，鑒于計(jì)算機(jī)公司實(shí)際上是我們的客戶，也考慮海爾付得起這個(gè)學(xué)費(fèi)，我同意按他們的想法做。結(jié)果由于技術(shù)上要解決的問(wèn)題太多，產(chǎn)品上市一再推遲。
海爾有個(gè)“8號(hào)會(huì)”，即每月的8號(hào)，集團(tuán)的經(jīng)理級(jí)以上的干部會(huì)，大家天南海北的集中到青島，地點(diǎn)在總部的海爾大學(xué)的階梯形教室，開(kāi)會(huì)時(shí)用多個(gè)投影儀，每人坐位上有麥克風(fēng)。一般會(huì)上有三個(gè)內(nèi)容，第一部分是各生產(chǎn)公司，銷(xiāo)售公司的營(yíng)業(yè)額排名，有準(zhǔn)備好的報(bào)表，時(shí)間10幾分鐘；第二部分是重點(diǎn)，是案例討論，案例有專人準(zhǔn)備。用錄象，錄音客觀反映這一個(gè)月發(fā)生在某個(gè)生產(chǎn)，技術(shù)，銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的一件事。然后討論這件事的全過(guò)程，哪個(gè)環(huán)節(jié)做的對(duì)，哪個(gè)環(huán)節(jié)做的不對(duì)，對(duì)在那里，錯(cuò)在那里，怎樣改善，這個(gè)案例重點(diǎn)放在管理層面，避開(kāi)技術(shù)細(xì)節(jié)，以讓大家均可參與。討論由張瑞敏自己主持，這個(gè)時(shí)候，特別能體現(xiàn)張瑞敏的視角獨(dú)到之處，體現(xiàn)他的邏輯能力，洞察力和把壞事變?yōu)楹檬碌哪芰Α?BR> 8.?學(xué)歷?能力?績(jī)效
這里我抄一個(gè)小故事:?
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學(xué)歷代表過(guò)去，只有學(xué)習(xí)力才能代表將來(lái)
這下子博士更是差點(diǎn)昏倒：不會(huì)吧，到了一個(gè)江湖高手集中的地方？想著,?想著,?博士生也內(nèi)急了。這個(gè)池塘兩邊有圍墻，要到對(duì)面廁所非得繞十分鐘的路，而回單位上又太遠(yuǎn)，怎么辦？博士生也不愿意去問(wèn)兩位所長(zhǎng)，憋了半天后，也起身往水中跨：我就不信大學(xué)畢業(yè)生能過(guò)的水面，我博士生不能過(guò)。只聽(tīng)到?“噗咚”?的一聲，博士生栽到了水里面去啦。
*********?
9.?人脈關(guān)系
工作中建立起來(lái)的人脈關(guān)系因該說(shuō)是自然形成的，互相間覺(jué)得比較投緣，就多了一些來(lái)往，各自工作中碰到技術(shù)問(wèn)題，也可以交流一下。因?yàn)楣ぷ髁?0年，走過(guò)幾家公司，各種知識(shí)背景的人都認(rèn)識(shí)一些。每一次的工作變更，我都會(huì)把工作交代的清清楚楚，好聚好散，也使我有比較多的人脈關(guān)系，這給后來(lái)的工作帶來(lái)很多方便。也有些人并沒(méi)共過(guò)事，僅一面之交，但也為今后留下了某種機(jī)緣。
10.?臺(tái)資企業(yè)
上個(gè)世紀(jì)末，大型臺(tái)資it企業(yè)紛紛投資長(zhǎng)三角地區(qū)，特別是在蘇州地區(qū)。臺(tái)灣主板廠abit公司也又一次布局大陸。他們找到了我，希望我去幫abit籌建和管理abit大陸研發(fā)中心，這緣于前幾年在技術(shù)業(yè)務(wù)來(lái)往中建立的人脈關(guān)系和相互的了解。我想有幾件事給他們留了印象：有一次是他們供給我公司的產(chǎn)品有品質(zhì)問(wèn)題，我一層層追蹤得不到結(jié)果的時(shí)候，打了很多電話，得到了他們研發(fā)處長(zhǎng)的家庭電話，打過(guò)去，終于聯(lián)系上了，得到了明確的答案。那天是中秋節(jié)。我不是不知道公事一般不打家庭電話，但是做事突破常規(guī)，才能做成別人做不成的事。還有一次是一個(gè)項(xiàng)目的論證會(huì)，當(dāng)報(bào)告者在報(bào)效益評(píng)估數(shù)據(jù)卡殼時(shí)，我報(bào)出一連串?dāng)?shù)據(jù)，幫助解了圍。另外是他們看到我們的團(tuán)隊(duì)人員工作時(shí)的活力和我們的工程師與他們的工程師有沖突時(shí)我的客觀處理態(tài)度。
大型臺(tái)資it企業(yè)在臺(tái)灣都是股市上市公司，他們一般都已經(jīng)過(guò)了資本的原始積累階段，經(jīng)營(yíng)上比較平穩(wěn)，不是那么急功近利，特別是在遵守政府法規(guī)，對(duì)員工的薪資福利方面是“明碼標(biāo)價(jià)”很規(guī)范的，包括對(duì)新來(lái)的員工和流失的員工，做的夠人性化。不象在大陸，即使有些名氣的一些公司做的也很不規(guī)范。
11.建立規(guī)則
我們很難說(shuō)有些行為準(zhǔn)則一定是對(duì)的，事實(shí)上行為準(zhǔn)則是根據(jù)公司的狀況的一種選擇和正確的運(yùn)用。是公司利益和員工利益的一種平衡。我始終認(rèn)為，沒(méi)有最好的管理只有最合適的管理，在a公司行之有效的管理方法不一定在b公司有效，因?yàn)楸尘皸l件不同。
比如采用“團(tuán)隊(duì)合作”或“個(gè)人英雄”的做法。面對(duì)一個(gè)技術(shù)難題，在基本上都是新手的team中，我們一定會(huì)多用“團(tuán)隊(duì)合作”，先大家討論分析再debug的做法，依靠大家的智能來(lái)解決問(wèn)題。而對(duì)一個(gè)成熟工程師，我們多會(huì)用“個(gè)人英雄”的做法，因?yàn)榭赡軐?duì)他來(lái)說(shuō)，你還沒(méi)討論完，他已經(jīng)搞定了，在這一階段靠的是個(gè)人的力量。而后續(xù)，我們還是“團(tuán)隊(duì)合作”的思路，會(huì)要求他寫(xiě)出debug的思路和方法，以做技術(shù)傳承。有的工程師不愿意寫(xiě)出來(lái)，這就是我們的否決項(xiàng)。不愿意做技術(shù)傳承的工程師，不能在這個(gè)中心工作，這就是我們的一個(gè)“天條”。
12.管理方法
管理有4個(gè)境界，最高境界是“無(wú)為而治”用現(xiàn)在的語(yǔ)言就是建立“學(xué)習(xí)型組織”，到達(dá)這個(gè)境界的團(tuán)隊(duì)已經(jīng)高度成熟，會(huì)自我調(diào)節(jié)以適應(yīng)外部的變化達(dá)成目標(biāo)。?第2境界是用電子和網(wǎng)絡(luò)的手段，制定一系列流程，規(guī)則，方法讓員工在既定的軌道里運(yùn)行，使得團(tuán)隊(duì)不會(huì)出大問(wèn)題。第3境界是僅有粗糙的，不俱備可執(zhí)行細(xì)節(jié)的規(guī)章制度，執(zhí)行起來(lái)需要個(gè)人比較大的彈性發(fā)揮才能做事或經(jīng)常需要請(qǐng)示上司才能做事。第4境界是僅有的一些規(guī)章制度也被束之高閣，老板發(fā)號(hào)施令，公司員工基本上看老板臉色行事。這種公司中階層人員善于揣摩上司的心態(tài)，適時(shí)調(diào)整數(shù)據(jù)，彈性解釋事實(shí)；基層員工大多心存“你說(shuō)你的我做我的”?彈性作業(yè)。
管理靠流程，規(guī)則，方法這是管理的科學(xué)性一面，但管理還要面對(duì)人，而人的思想是千變?nèi)f化的，要選擇一種他能接受的方式去溝通，這就需要管理藝術(shù)。一個(gè)團(tuán)隊(duì)需要的這種管理藝術(shù)越少越好,如果每一個(gè)人都能直面事實(shí)，不要考慮“面子”，個(gè)人利益，為什么還要藝術(shù)呢？所以“直面事實(shí)”是我們的終極追求。
管理靠方法，才能少出錯(cuò)誤，我們的軟件工程師有時(shí)一天update幾次程序，可往往最后的一次更改，不是在上一次的程序上，錯(cuò)改到上上次的程序上，這是缺少版本號(hào)的管理。借助一些規(guī)范化的表格，比如設(shè)計(jì)文件list，debug分析紀(jì)錄list，試生產(chǎn)check?list，測(cè)試項(xiàng)目list，測(cè)試表格等也會(huì)保證所做工作不被遺漏。
13.?技術(shù)傳承
當(dāng)沒(méi)有其它激勵(lì)時(shí)，幾乎任何一個(gè)人都是，當(dāng)他總是在向別人分享他的知識(shí)，而得不到別人的知識(shí)反饋，慢慢地他會(huì)停止這個(gè)行為?。所以技術(shù)傳承要做的好，就要保證技術(shù)雙向傳播，技術(shù)共享，各取所需，共同提高。
*?為什么要買(mǎi)這本書(shū)？?
*?有幾種方法可買(mǎi)到此書(shū)？（應(yīng)該有10?種以上方法，你能想到幾種呢？）?
*?各種方法需要的時(shí)間為多少？?
*?各種方法錢(qián)的花費(fèi)為多少？?
*?對(duì)各種方法，先用哪種，后用哪種？
*?哪種方法綜合效果最好？?
*?當(dāng)買(mǎi)不到書(shū)時(shí)，有何變通方法？?
這是一件工作中的小事，但良好的習(xí)慣靠平時(shí)養(yǎng)成。做任何事，當(dāng)你能夠理性地去進(jìn)行分析，往往就成功了一半，相反，則埋下了失敗的因子。有時(shí)，即使是成功了，也是一種運(yùn)氣而已。再舉例。
14.?怎樣留人
a)?生理需求包括食物溫暖住所；?
b)?安全需求穩(wěn)定的環(huán)境工作人身安全；
c)?社會(huì)需求親情友情愛(ài)情；?
d)?尊重需求自我意識(shí)增強(qiáng)需要?jiǎng)e人的尊重；?
e)?自我需求要求自我實(shí)現(xiàn)有獨(dú)立的精神和人格對(duì)事物有深刻的認(rèn)識(shí)力。?
自我需求就是一種最好的激勵(lì)。怎樣使得大家有工作激-情，我的體會(huì)是首先要從招聘開(kāi)始。多年的經(jīng)驗(yàn)表明。如果一個(gè)人做他喜歡做的事，可以省掉很多管理上的要求。他的進(jìn)步也會(huì)很快。我的副手李興中就是，從中學(xué)開(kāi)始就喜歡電子和計(jì)算機(jī)有很多知識(shí)和動(dòng)手能力是在工作前就具備了。上班在做設(shè)計(jì)，下了班休息一下，大部分時(shí)間還是在研究計(jì)算機(jī)技術(shù)，工作的內(nèi)容就是他的愛(ài)好。所以選擇“做我所愛(ài)，愛(ài)我所做”的人是最合適的?？墒牵谀壳暗纳鐣?huì)條件下，大多數(shù)人還是為了生存，或者說(shuō)是為了生存的好一點(diǎn)，才來(lái)做it。象本人就是，完全就是為了家庭和孩子能夠有一個(gè)良好的生活水準(zhǔn)。雖然也很勤奮的工作，但我的感覺(jué)和李興中是不一樣的，我是靠對(duì)一種家庭和職業(yè)的責(zé)任在支撐。
15.?兩岸的工程師?
目前中國(guó)處于社會(huì)變革的時(shí)期，整個(gè)社會(huì)顯得浮躁。大陸的青年工程師已極少有人愿意“十年磨一劍”。往往做了一年項(xiàng)目助手，第二年就想做主要角色，第三年就要做leader。而且一旦達(dá)不到個(gè)人目標(biāo)就頻繁跳槽，致使成不了真正的技術(shù)精深的專家。而臺(tái)灣的青年工程師即便是一個(gè)普通的測(cè)試職位也往往愿意一做十年不改行，成為專家級(jí)的工程師。
16.?吃虧是福
應(yīng)收款管理心得篇十七
1.辦理門(mén)診病員收費(fèi)和住院病員預(yù)交金收取工作。
2.收費(fèi)人員工作必須認(rèn)真負(fù)責(zé)、態(tài)度和藹、語(yǔ)言文明，耐心解釋，不刁難，不推諉病人。準(zhǔn)確掌握有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，努力提高效率，縮短病員等待時(shí)間。
3.收費(fèi)人員在收到病人交付現(xiàn)金時(shí)，要唱收、唱付，當(dāng)面點(diǎn)清。填寫(xiě)門(mén)診收據(jù)，必須做到姓名相符、項(xiàng)目真實(shí)、金額準(zhǔn)確、日期一致、字跡清晰。
4.嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)保查證手續(xù)和有關(guān)比例收費(fèi)規(guī)定，做到姓名、項(xiàng)目、金額相符，防止張冠李戴，錯(cuò)帳漏帳。
5.收費(fèi)人員應(yīng)在每天規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理結(jié)帳，核對(duì)所開(kāi)收據(jù)與所收現(xiàn)金是否相符。將所收現(xiàn)金交出納核收，做到當(dāng)日收款當(dāng)日結(jié)算上交，不得拖延積壓，不準(zhǔn)挪用公款。
6.各種收據(jù)必須按日期、編號(hào)順序使用，不得中斷或間斷。凡寫(xiě)錯(cuò)作廢的收據(jù)，必須將原正副聯(lián)粘貼在字根上，并寫(xiě)明注銷(xiāo)的原因。
7.收費(fèi)人員必須堅(jiān)守崗位，工作時(shí)間不得擅自離崗，嚴(yán)禁室內(nèi)會(huì)客，不準(zhǔn)由他人代替收費(fèi)、填寫(xiě)收據(jù)，否則追查處理。
8.提高警惕、注意安全，非本室人員，未經(jīng)許可不得入內(nèi)。努力完成各項(xiàng)收費(fèi)任務(wù)。1、收費(fèi)科在院長(zhǎng)和分管院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全院的醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)工作。
2、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和《價(jià)格法》。
3、負(fù)責(zé)對(duì)門(mén)診收費(fèi)室、醫(yī)保收費(fèi)室、入出院處三部門(mén)工作人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，檢查、監(jiān)督財(cái)經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行情況，并做好三部門(mén)的日常管理工作。
4、負(fù)責(zé)做好本單位醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目的立項(xiàng)、成本測(cè)算和價(jià)格調(diào)整工作，監(jiān)督實(shí)施價(jià)格決策，配合當(dāng)?shù)貎r(jià)格部門(mén)開(kāi)展價(jià)格檢查，協(xié)助解決醫(yī)患之間的價(jià)格糾紛。
5、建立醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目?jī)r(jià)格監(jiān)測(cè)制度，實(shí)行“住院費(fèi)用一日清單制度”，履行收費(fèi)公示義務(wù)。
6、完成上級(jí)交辦的各項(xiàng)臨時(shí)工作。1.實(shí)行24小時(shí)值班制，堅(jiān)守崗位，履行職責(zé)。
2.堅(jiān)持急診和轉(zhuǎn)診負(fù)責(zé)制，積極開(kāi)展危急病人搶救。
3.實(shí)行門(mén)診登記，內(nèi)容應(yīng)包括病人姓名、性別、年齡、職業(yè)、住址、診斷，并逐步推行門(mén)診病歷制。
4.認(rèn)真做好各種資料和數(shù)據(jù)的收集，整理、保存，做好上墻圖表的填寫(xiě)和管理。
5.積極開(kāi)展初級(jí)衛(wèi)生保健各項(xiàng)工作。
1.村衛(wèi)生室的財(cái)務(wù)接受鄉(xiāng)衛(wèi)生院的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理，在鄉(xiāng)衛(wèi)生院設(shè)置總賬，村衛(wèi)生室建立分賬，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金周轉(zhuǎn)使用率。
2.村衛(wèi)生室財(cái)務(wù)管理的基本原則：執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持厲行節(jié)約、勤儉辦事，制止奢侈浪費(fèi)的方針，在以社會(huì)效益為主的原則下講求經(jīng)濟(jì)效益。
3.村衛(wèi)生室賬務(wù)應(yīng)做到：賬目清楚、收款付款有憑證、賬款相符、日清月結(jié)、定期核算，定期在衛(wèi)生室內(nèi)公開(kāi)賬務(wù)。
4.公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并認(rèn)真執(zhí)行，接受群眾監(jiān)督。
村衛(wèi)生室藥品、處方制度。
1.嚴(yán)格遵守《藥品管理法》、《云南省藥品監(jiān)督管理?xiàng)l例》及國(guó)家關(guān)于加強(qiáng)藥品管理的一系列政令、法規(guī)，保證人民群眾用藥安全有效。
2.村衛(wèi)生室所需藥品、器械、衛(wèi)生材料一律由鄉(xiāng)衛(wèi)生院直接劃撥；鄉(xiāng)村醫(yī)生不得私自外購(gòu)藥品。
3.堅(jiān)持“計(jì)劃用藥、合理使用”的原則，每月10日—15日上交一次處方，實(shí)行處方換藥制。
4.村衛(wèi)生室必須建立藥品入庫(kù)核對(duì)登記制度，登記內(nèi)容包括藥品名稱、生產(chǎn)企業(yè)、批準(zhǔn)文號(hào)、生產(chǎn)批號(hào)、數(shù)量及入庫(kù)日期，并做好庫(kù)存藥品的保管，防止藥品在儲(chǔ)存過(guò)程中霉壞變質(zhì)，過(guò)期失效。
5.看病必須有處方，處方必須用鋼筆寫(xiě)，不得涂改。
6.處方內(nèi)容包括病人姓名、性別、年齡、住址、品名、劑型、劑量、用法、用量、醫(yī)生簽名及藥價(jià)。
7.一般不能超過(guò)3天，慢性病不超過(guò)7天。
1.做好傳染病登記、報(bào)告、管理。做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早治療，控制其發(fā)生和流行，在上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)指導(dǎo)下進(jìn)行疫源地處理、地方病的監(jiān)測(cè)、食品衛(wèi)生、學(xué)校衛(wèi)生、勞動(dòng)衛(wèi)生工作。
2.按程序做好計(jì)劃免疫接種，及時(shí)填寫(xiě)并保存好接種表、卡、冊(cè)。
3.掌握轄區(qū)孕產(chǎn)婦和0—7歲兒童基本情況。
5.在上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)指導(dǎo)下按兒童系統(tǒng)管理程序和要求進(jìn)行定期體格檢查、登記、填寫(xiě)并保存好系統(tǒng)管理表、卡。
村衛(wèi)生室消毒制度。
1.嚴(yán)格執(zhí)行無(wú)菌操作規(guī)程，凡衛(wèi)生室使用的注射器針頭、輸液瓶、膠管及其它檢查治療器械，必須按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。
2.注射器、針頭做到一人一針一管；壓舌板、體溫計(jì)等做到一人一次消毒。
3.浸泡各種治療器械(止血鉗、剪刀、鑷子等)的消毒液7天更換一次，每次更換消毒液必須在瓶上貼有標(biāo)簽，注明換液者姓名、日期。
應(yīng)收款管理心得篇十八
第一條為了加強(qiáng)x公司（以下簡(jiǎn)稱公司）應(yīng)收款項(xiàng)管理，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)效率，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》《省屬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用指引》以及公司的《章程》、《市場(chǎng)開(kāi)發(fā)管理制度》和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本管理辦法。
第二條本辦法所稱的應(yīng)收款項(xiàng)指公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目項(xiàng)下形成的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款（包括各類保證金、押金）和預(yù)付款項(xiàng)等。
本辦法所稱的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位指各分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的各具體責(zé)任單位指根據(jù)本辦法的規(guī)定負(fù)有回收應(yīng)收款項(xiàng)的各部門(mén)、分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的甲方是指與公司簽訂合同并負(fù)有向公司付款義務(wù)的單位。
第三條員工個(gè)人差旅費(fèi)和備用金的借款及公司內(nèi)部各單位之間借款形成的應(yīng)收賬款遵照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不在本辦法管理范圍內(nèi)。
第四條本辦法適用于公司參與應(yīng)收款項(xiàng)管理的各部門(mén)、分公司。子公司可以參照本辦法另行制定本單位的應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法，也可以轉(zhuǎn)發(fā)執(zhí)行本辦法。
第二章組織管理體系與職責(zé)分工。
第五條公司本部建立經(jīng)理層負(fù)總責(zé)、分管經(jīng)營(yíng)的公司領(lǐng)導(dǎo)主管抓、公司x部歸口管、公司財(cái)務(wù)部主監(jiān)督、各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位具體收、公司律師事務(wù)部協(xié)助收的應(yīng)收款項(xiàng)管理組織體系。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)建立本單位內(nèi)部應(yīng)收款項(xiàng)管理組織體系。
第六條公司x部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的歸口管理部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（二）負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行公司市場(chǎng)開(kāi)發(fā)政策和信用政策；
（三）負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資應(yīng)收股利的回收管理；（如該部不負(fù)責(zé)投資管理工作，改為“負(fù)責(zé)協(xié)助公司投資管理部門(mén)做好對(duì)外投資應(yīng)收股利的回收管理”）。
（四）負(fù)責(zé)監(jiān)督有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位回收以公司名義支出的各類保證金、押金等；
（五）負(fù)責(zé)會(huì)同公司財(cái)務(wù)部對(duì)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的應(yīng)收款項(xiàng)的清欠管理與考核工作；
第七條公司財(cái)務(wù)部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的監(jiān)督管理部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)協(xié)助公司x部對(duì)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的應(yīng)收款項(xiàng)的清欠管理與考核工作；
（三）負(fù)責(zé)公司內(nèi)部拆借應(yīng)收利息的回收管理；
第八條公司律師事務(wù)部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的協(xié)助部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)協(xié)助各部門(mén)、各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位制作、發(fā)送催款函（律師函）；
（二）負(fù)責(zé)指導(dǎo)各部門(mén)、各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的訴訟時(shí)效管理；
（三）負(fù)責(zé)對(duì)通過(guò)起訴或申請(qǐng)仲裁方式收款的應(yīng)收款項(xiàng)回收工作；
第九條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)營(yíng)部門(mén)是項(xiàng)目應(yīng)收款事前控制與事后控制（清欠）的具體責(zé)任部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)與客戶的信用管理和公關(guān)聯(lián)絡(luò)，執(zhí)行公司市場(chǎng)開(kāi)發(fā)政策和信用政策；
（二）負(fù)責(zé)催收投標(biāo)保證金（如有）、押金（如果有）、首期付款，負(fù)責(zé)對(duì)賬確認(rèn)債權(quán)；
（四）負(fù)責(zé)清收超過(guò)約定最后付款期限二年以上的應(yīng)收賬款；
（五）負(fù)責(zé)清收項(xiàng)目部撤銷(xiāo)后的應(yīng)收款項(xiàng)；
第十條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)部門(mén)或項(xiàng)目部（組）是項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)事中控制的具體責(zé)任單位，履行下列職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)取得各類簽收和/或簽證的回執(zhí)、工程各階段的完（竣）工驗(yàn)收證明或履約證書(shū)（如果有）。
（二）負(fù)責(zé)取得各付款節(jié)點(diǎn)的付款證書(shū)（如果有）、催收各節(jié)點(diǎn)應(yīng)收款項(xiàng)及履約保證金（如有）、質(zhì)量保證金（如有）。
第十一條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)部是應(yīng)收款項(xiàng)催收的監(jiān)督管理部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)銷(xiāo)售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理款項(xiàng)的催收；
（二）負(fù)責(zé)本單位應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付款等的日常管理與控制；
（三）負(fù)責(zé)按照公司核定下達(dá)的應(yīng)收賬款額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理；
（四）根據(jù)公司有關(guān)壞賬損失的處理程序核銷(xiāo)處理壞賬損失。
第十二條公司x部會(huì)同公司財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)后的年度預(yù)算指標(biāo)，制定公司本年度應(yīng)收款項(xiàng)的控制目標(biāo)，并分解落實(shí)到各具體責(zé)任單位，納入到對(duì)各具體責(zé)任單位的績(jī)效評(píng)價(jià)和業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系中。
第十三條公司x部及各具體責(zé)任單位應(yīng)重點(diǎn)做好應(yīng)收款項(xiàng)的事前控制，從應(yīng)收款項(xiàng)的源頭控制可能形成應(yīng)收款項(xiàng)的因素，建立適合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)的客戶管理、項(xiàng)目跟蹤、投標(biāo)報(bào)價(jià)、合同評(píng)審、清欠責(zé)任制、項(xiàng)目承接決策機(jī)制與責(zé)任追究等事前控制體系。
第十四條公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)對(duì)與公司（或該單位）業(yè)務(wù)上下游密切相關(guān)的甲方客戶信用檔案及時(shí)進(jìn)行資料更新，作為公司（或該單位）承接項(xiàng)目和提供賒銷(xiāo)政策的基礎(chǔ)。
第十五條經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目跟蹤階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)指定責(zé)任部門(mén)相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目信息來(lái)源、建設(shè)背景、項(xiàng)目資金安排、甲方資信等進(jìn)行深入分析和調(diào)查。
經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目投標(biāo)階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位指定的責(zé)任部門(mén)的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)專業(yè)部門(mén)人員認(rèn)真研究招標(biāo)文件，分析甲方履行項(xiàng)目資金等保障能力及標(biāo)書(shū)中相應(yīng)條款。投標(biāo)評(píng)審時(shí)，應(yīng)針對(duì)款項(xiàng)的回收進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)審。
第十六條經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目合同簽約前，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)由本單位分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織合同的評(píng)審工作，明確資金回收要求及相應(yīng)的保障措施。分公司、子公司請(qǐng)求公司出面經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目，項(xiàng)目合同簽約前還需要由公司的x部、財(cái)務(wù)部、律師事務(wù)部等相關(guān)部門(mén)參與會(huì)議評(píng)審或進(jìn)行網(wǎng)上簽約評(píng)審。
第十七條經(jīng)營(yíng)合同簽訂后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)明確項(xiàng)目經(jīng)理的資金回收目標(biāo)。項(xiàng)目經(jīng)理是所負(fù)責(zé)項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)回收和結(jié)算的第一責(zé)任人。
第十八條生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)部門(mén)及項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按期組織預(yù)結(jié)算等有關(guān)人員，根據(jù)合同、施工圖、工程（工作）進(jìn)度、現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料編制中間結(jié)算或竣工結(jié)算，并及時(shí)報(bào)送審核簽證確認(rèn)，作為項(xiàng)目合同價(jià)款的收款依據(jù)。甲方不按合同和工程實(shí)際進(jìn)度、現(xiàn)場(chǎng)簽證等情況簽證確認(rèn)時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)采取相應(yīng)的措施促使甲方及時(shí)、足額簽證確認(rèn)。
第十九條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)部根據(jù)甲方確認(rèn)的有效單據(jù)正確核算應(yīng)收賬款，不準(zhǔn)隨意掛賬和通過(guò)其他科目對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核算；預(yù)付賬款必須依據(jù)真實(shí)合同和有效票據(jù)進(jìn)行確認(rèn)并進(jìn)行賬務(wù)處理。以公司名義對(duì)外經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目，由公司財(cái)務(wù)部在按照前款規(guī)定執(zhí)行。
第二十條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)按合同和工程（工作）進(jìn)度及時(shí)、足額收取預(yù)收款和進(jìn)度款。不得收取客戶開(kāi)具的商業(yè)承兌匯票（包括背書(shū)轉(zhuǎn)讓），對(duì)收取的銀行承兌匯票（如果有），收款經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)到銀行做好核驗(yàn)工作（包括背書(shū)連續(xù)、背書(shū)印鑒清晰等），以確保票據(jù)有效、安全。
第二十一條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開(kāi)會(huì)議，就工程（工作）實(shí)施過(guò)程中資金回收情況進(jìn)行分析，擬定相應(yīng)措施，確保進(jìn)度款的及時(shí)收回，防止項(xiàng)目實(shí)施中因拖欠而形成的應(yīng)收賬款。
第二十二條?各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)指定有關(guān)部門(mén)建立《應(yīng)收款項(xiàng)管理臺(tái)賬》，詳細(xì)反映應(yīng)收款項(xiàng)的債務(wù)人事項(xiàng)、應(yīng)收金額、累計(jì)已收、累計(jì)欠款、清欠責(zé)任人等信息，并及時(shí)發(fā)送給項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)或其他相關(guān)清欠責(zé)任人。
第二十三條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)配合相關(guān)責(zé)任人與債務(wù)人定期進(jìn)行往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)，做到債權(quán)明確、賬實(shí)相符、帳帳相符。年度財(cái)務(wù)決算前，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)在經(jīng)營(yíng)部門(mén)或生產(chǎn)部門(mén)的配合下按要求取得債務(wù)人的對(duì)賬確認(rèn)函。對(duì)少數(shù)難以取得對(duì)賬確認(rèn)函的債務(wù)人，清欠責(zé)任人應(yīng)通過(guò)ems形式每半年或每年向其發(fā)一次催款函并保留發(fā)函回執(zhí)，以證明我方定期向債務(wù)人主張債權(quán)。
第二十四條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)部門(mén)或項(xiàng)目部（組）應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收款項(xiàng)回收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及快速反應(yīng)機(jī)制，出現(xiàn)異常，迅速采取行動(dòng)，規(guī)避應(yīng)收款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)向本單位主管領(lǐng)導(dǎo)和公司分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)匯報(bào)。
第二十五條?公司相關(guān)部門(mén)配合項(xiàng)目部做好日常資料的積累，及時(shí)辦理交工驗(yàn)收、竣工結(jié)算、財(cái)務(wù)決算等工作，并敦促甲方在合同約定時(shí)間內(nèi)審定資料，形成合法債權(quán)。做好甲方回復(fù)工作和項(xiàng)目保修工作，按合同約定及時(shí)足額回收工程尾款和質(zhì)保金。
第二十六條各經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目在辦理完工作成果交付或竣工結(jié)算手續(xù)后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)部門(mén)或項(xiàng)目部（組）的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時(shí)取得債務(wù)人有效的債權(quán)確認(rèn)資料，并與債務(wù)人落實(shí)還款計(jì)劃，及時(shí)跟進(jìn)催收。
第二十七條各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)人員作為具體業(yè)務(wù)項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)的清欠責(zé)任人，落實(shí)清欠責(zé)任制。清欠責(zé)任人出現(xiàn)工作調(diào)動(dòng)、辭職時(shí)，各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)做好有關(guān)交接工作，落實(shí)新的責(zé)任人，確保清欠工作的連續(xù)性。
第二十八條強(qiáng)化清欠工作的動(dòng)態(tài)管理，做到適時(shí)監(jiān)控與信息反饋。各具體責(zé)任單位的清欠責(zé)任人應(yīng)分析應(yīng)收款項(xiàng)形成的原因、解決辦法，向本單位主要負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人匯報(bào)清欠進(jìn)展情況和協(xié)調(diào)要求，并將有關(guān)事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告公司x部與財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)。對(duì)于根據(jù)合同約定已超過(guò)信用期限、通過(guò)常規(guī)催款手段催收無(wú)效的應(yīng)收款項(xiàng)，具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告公司x部，與公司律師事務(wù)部共同研究通過(guò)法律等非常措施進(jìn)行清欠。
第二十九條公司x部應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部共同研究擬訂年度應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后下發(fā)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位執(zhí)行。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)明確本單位年度清欠目標(biāo)，并針對(duì)不同的債權(quán)制訂相應(yīng)切實(shí)可行的清欠方案。
第三十條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)部門(mén)或有關(guān)人員建立規(guī)范的各類應(yīng)收款項(xiàng)的債權(quán)檔案，包括相關(guān)合同（及具有法律效力的其他附件）等原件、還款協(xié)議原件、經(jīng)濟(jì)簽證、工期簽證、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、付款證書(shū)、進(jìn)帳單、對(duì)賬單、《催款函》（或類似催款文件）、催款文件發(fā)送證明（如快遞單復(fù)印件或掃描件）和收件回執(zhí)（或網(wǎng)上載圖）以及其他有關(guān)可以主張債權(quán)和延續(xù)訴訟時(shí)效的書(shū)面證明。債權(quán)檔案必須嚴(yán)密保管，不得丟失。
第三十一條收款應(yīng)以貨幣資金或銀行承兌匯票為主，對(duì)于分次還款時(shí)間較長(zhǎng)的款項(xiàng)應(yīng)加計(jì)相應(yīng)的利息。對(duì)于債務(wù)人確實(shí)資金緊張的，在保證合法及手續(xù)齊全的前提下可采取以物抵賬的方式收款。以物抵賬的，必須同時(shí)具備下列條件：一是抵債物能夠銷(xiāo)售出去或是能夠再抵債出去或是能夠自用；二是抵債物價(jià)格適宜；三是抵債物手續(xù)完備、來(lái)源合法；四是各具體責(zé)任單位履行“三重一大”決策程序并報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)同意。
第三十二條公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位在清查應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，可以請(qǐng)求公司x部和財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)債務(wù)人在公司本部及相關(guān)分公司、子公司是否有應(yīng)付款項(xiàng)一并清查。對(duì)于在公司內(nèi)部既有債權(quán)又有債務(wù)的債務(wù)人，公司x部應(yīng)當(dāng)協(xié)助各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位與公司財(cái)務(wù)部等聯(lián)系辦理相關(guān)應(yīng)付款項(xiàng)與應(yīng)收款項(xiàng)的抵銷(xiāo)手續(xù)。
第六章清欠績(jī)效考核與責(zé)任追究。
第三十三條公司將應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)任務(wù)的完成情況納入各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的年度考核，對(duì)未完成應(yīng)收款項(xiàng)清欠年度目標(biāo)任務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位，按照公司有關(guān)績(jī)效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任單位負(fù)責(zé)人的績(jī)效考核系數(shù)。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位內(nèi)部清欠責(zé)任人的清欠績(jī)效進(jìn)行年度考核，未完成應(yīng)收款項(xiàng)清欠年度目標(biāo)任務(wù)的具體責(zé)任人，按照本單位有關(guān)績(jī)效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任人的績(jī)效考核系數(shù)。
第三十四條對(duì)于因失職而喪失訴訟時(shí)效、遺失債權(quán)憑證等導(dǎo)致不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，由公司x部查明原因、落實(shí)管理責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任人的過(guò)錯(cuò)情況、責(zé)任范圍和損失程度，提出取消年度評(píng)優(yōu)資格、給予行政處分、由責(zé)任人承擔(dān)一定比例的賠付責(zé)任、解除勞動(dòng)合同等初步處理建議，報(bào)公司人力資源部按照公司有關(guān)制度履行決策程序后進(jìn)行處罰。
應(yīng)收款管理心得篇一
銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要環(huán)節(jié)之一，對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展具有重要影響。在長(zhǎng)期從事銷(xiāo)售工作的過(guò)程中，我積累了一些心得體會(huì)，特在此進(jìn)行總結(jié)和分享。
首先，銷(xiāo)售工作必須注重客戶關(guān)系的維護(hù)和發(fā)展。作為銷(xiāo)售人員，我們的任務(wù)不只是完成銷(xiāo)售任務(wù)，更重要的是與客戶建立良好的合作關(guān)系。只有通過(guò)與客戶的互動(dòng)和溝通，才能深入了解客戶需求和意見(jiàn)，提供更好的產(chǎn)品和服務(wù)。同時(shí)，良好的客戶關(guān)系也能夠幫助我們加強(qiáng)對(duì)客戶的信任。基于信任的關(guān)系，客戶更愿意及時(shí)支付應(yīng)收款項(xiàng)，以維護(hù)合作伙伴的形象和信譽(yù)。
其次，及時(shí)與客戶溝通并制定合理的付款計(jì)劃也是應(yīng)收款管理的關(guān)鍵。當(dāng)遇到客戶付款延遲或逾期的情況時(shí)，我們應(yīng)該與客戶進(jìn)行積極的溝通和協(xié)商，共同制定合理的還款計(jì)劃。這既可以減少企業(yè)的資金壓力，又能夠維護(hù)與客戶的良好關(guān)系。在溝通的過(guò)程中，我們要有耐心和理解，充分聽(tīng)取客戶的意見(jiàn)和困難，并靈活調(diào)整付款方式和周期，以實(shí)現(xiàn)共贏的目標(biāo)。
第三，建立完善的信用評(píng)估體系對(duì)于應(yīng)收款管理也是非常重要的。在與新客戶簽訂合作協(xié)議前，我們需要進(jìn)行詳盡的信用評(píng)估，了解客戶的信用狀況和還款能力。只有確?？蛻粲凶銐虻膬敻赌芰?，我們才能夠安心合作。同時(shí)，對(duì)于已有客戶，我們也要及時(shí)更新信用評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果來(lái)調(diào)整付款方式和額度。這樣一來(lái)，我們可以事先識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬的發(fā)生。
第四，提高應(yīng)收款管理的效率同樣非常重要。在銷(xiāo)售過(guò)程中，我們要注重與財(cái)務(wù)部門(mén)的密切合作，確保銷(xiāo)售訂單和發(fā)票的及時(shí)、準(zhǔn)確和一致。只有這樣，我們才能夠及時(shí)追蹤應(yīng)收款，做到及時(shí)收賬和發(fā)現(xiàn)異常。同時(shí)，還可以利用金融科技的手段，如電子支付和自動(dòng)化對(duì)賬，提高應(yīng)收款的回收效率，減少人工操作的錯(cuò)誤和漏洞。通過(guò)提高管理效率，我們可以減少應(yīng)收款的時(shí)間周期，提升企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)性和盈利能力。
最后，良好的銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理還需要制定并執(zhí)行科學(xué)的管理制度和政策。在每個(gè)銷(xiāo)售任務(wù)前，我們應(yīng)該確立明確的銷(xiāo)售目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)。同時(shí)，我們還應(yīng)該制定相應(yīng)的銷(xiāo)售計(jì)劃和策略，并建立績(jī)效評(píng)估的機(jī)制和獎(jiǎng)懲制度。通過(guò)這些制度和政策的執(zhí)行，可以提高銷(xiāo)售人員的積極性和責(zé)任感，促進(jìn)銷(xiāo)售和應(yīng)收款的良性循環(huán)。
總之，銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。在實(shí)踐中，我們應(yīng)該注重客戶關(guān)系的維護(hù)和發(fā)展，加強(qiáng)與客戶的溝通和合作；制定合理的付款計(jì)劃，積極與客戶協(xié)商并維護(hù)良好關(guān)系；建立完善的信用評(píng)估體系，提高應(yīng)收款管理的安全性；加強(qiáng)與財(cái)務(wù)部門(mén)的協(xié)作，提高管理效率；制定科學(xué)的銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理制度和政策，確保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。只有通過(guò)不斷的實(shí)踐和總結(jié)，我們才能夠提高銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理的能力，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
應(yīng)收款管理心得篇二
第一條為促進(jìn)資金進(jìn)入良性循環(huán)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費(fèi)用和損失，按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
第二條本制度所稱應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。
第三條應(yīng)收款項(xiàng)歸口管理部門(mén)為財(cái)務(wù)部，其他部門(mén)辦理有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。
第四條賒銷(xiāo)商品前，應(yīng)收賬款管理人員和銷(xiāo)售人員應(yīng)盡可能對(duì)客戶作信用調(diào)查，并報(bào)告銷(xiāo)售主管，賒銷(xiāo)金額1萬(wàn)元以上報(bào)總經(jīng)理決定是否予以賒銷(xiāo)。為了防止壞賬損失，賒銷(xiāo)產(chǎn)品時(shí)應(yīng)辦妥下列事項(xiàng)：
1、簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同。
2、確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保證書(shū)。
3、明確延期付款的違約責(zé)任。
4、是否應(yīng)有保證人。
第五條應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款明細(xì)賬必須根據(jù)經(jīng)核對(duì)的購(gòu)銷(xiāo)合同(附出庫(kù)單)及付款(匯款憑證)為依據(jù)予以記賬，應(yīng)按照不同的應(yīng)收款項(xiàng)或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)賬。
第六條應(yīng)收款明細(xì)賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)局面批準(zhǔn)。1。
1、分管應(yīng)收款項(xiàng)的財(cái)務(wù)人員在每月底前對(duì)上月明細(xì)賬中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理，進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，對(duì)逾期拖欠貨款(工程合同超過(guò)2個(gè)月，購(gòu)銷(xiāo)合同超過(guò)1個(gè)月)理出清單催辦，并理出潛在呆賬交主管領(lǐng)導(dǎo)，由合同簽訂單位提出解決方法，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
2、分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月10日前對(duì)上月末按集團(tuán)公司規(guī)定應(yīng)歸還借款的單位和個(gè)人賬中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理，對(duì)不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)催收；對(duì)超期一個(gè)月還未歸還借款的單位，通知保衛(wèi)部門(mén)配合催收。
3、申請(qǐng)付款的部門(mén)及經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收款項(xiàng)的第一責(zé)任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重，損失巨大的，要追究法律責(zé)任。
1、預(yù)付貨款的對(duì)象應(yīng)實(shí)施信用分級(jí)管理。
2、預(yù)付貨款應(yīng)按照規(guī)定程序和權(quán)限辦理。
3、預(yù)付貨款必須依合同付款，并在合同約定的時(shí)間清算完畢。
三、壞賬處理。
第九條應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款因發(fā)生問(wèn)題未能收回時(shí)，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出書(shū)面說(shuō)明，會(huì)計(jì)應(yīng)單獨(dú)設(shè)立明細(xì)科目予以列示。
第十條有問(wèn)題應(yīng)收賬款，應(yīng)依具體情況進(jìn)行處理：
1、提請(qǐng)仲裁機(jī)構(gòu)調(diào)處。
2、依法起訴，予以法律裁決。
3、經(jīng)理會(huì)議研究處理方法。
第十一條本公司按期對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)應(yīng)收款項(xiàng)被確認(rèn)為壞賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備，同時(shí)轉(zhuǎn)銷(xiāo)相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)金額。
第十二條。
本制度由財(cái)務(wù)部制度，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。3。
應(yīng)收款管理心得篇三
目的：為了鼓勵(lì)業(yè)務(wù)人員積極追繳應(yīng)收賬款，預(yù)防不良欠款較多，回款不及時(shí)，降低公司資金風(fēng)險(xiǎn)特制訂本制度。
一、 職責(zé)
1、維護(hù)老客戶，促成訂單的達(dá)成。
2、開(kāi)發(fā)新客戶，并對(duì)新客戶信用情況進(jìn)行評(píng)估。
3、催收應(yīng)收賬款，追繳不良欠款，降低公司資金風(fēng)險(xiǎn)。
二、 對(duì)客戶做評(píng)估分級(jí)分類
1．目的 為了有效的控制商品銷(xiāo)售過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少應(yīng)收賬款的呆壞賬，加快資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際進(jìn)行分級(jí)分類。
2．目標(biāo)：
2.1 對(duì)客戶進(jìn)行信用分析、信用等級(jí)評(píng)定、確定客戶的信用額度；
2.2 迅速?gòu)目蛻糁凶R(shí)別出存在的風(fēng)險(xiǎn)、可能無(wú)力償還或者惡意拖欠貨款的客戶。
2.3 財(cái)務(wù)部和銷(xiāo)售部緊密合作，提供意見(jiàn)和建議，盡可能在擴(kuò)大銷(xiāo)售額的同時(shí)避免信用風(fēng)險(xiǎn)。
3． 適用范圍 適用于本公司的往來(lái)新老客戶的信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)及后續(xù)管理工作。
4．新客戶的評(píng)級(jí)及授信
包括首次交易的客戶授信，不適用臨時(shí)額度申請(qǐng)的客戶。銷(xiāo)售部部門(mén)經(jīng)理對(duì)客戶首次交易簽訂合同前，必須進(jìn)行資信調(diào)查，填寫(xiě)新客戶信用等級(jí)、信用額度，信用期限申請(qǐng)表。
5．老客戶的評(píng)級(jí)及授信
包括有歷史交易但尚未授信過(guò)的客戶；已授信過(guò)的客戶需重新授信；不適用臨時(shí)額度申請(qǐng)的客戶。銷(xiāo)售部門(mén)經(jīng)理必須填寫(xiě)老客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表。
6．臨時(shí)額度申請(qǐng)
包括各種特殊情況下的額度臨時(shí)額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等，銷(xiāo)售部門(mén)經(jīng)理需填寫(xiě)臨時(shí)額度申請(qǐng)表。
注：信用期限：信用期限是公司允許客戶從購(gòu)貨到付款之間的時(shí)間。
7． 客戶信用分級(jí)原則 信用等級(jí)共分為a、b、c、d、e五個(gè)等級(jí)，等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)如下
b級(jí)：優(yōu)良客戶，得分 80-89 分，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購(gòu)狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在 30 分和 24 分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；形象良好，信用度高。
c級(jí)：基礎(chǔ)客戶得分 70-79 分，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購(gòu)狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在 25 分和 21 分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；償債能力和信用狀況一般。
d級(jí)：一般客戶得分 60-69 分，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購(gòu)額狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在 20 分和 18 分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；存在風(fēng)險(xiǎn)，授信額度從嚴(yán)控制。
e級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)客戶 回款風(fēng)險(xiǎn)大，合作價(jià)值小，得分 59 分以下；風(fēng)險(xiǎn)很大，不能給予授信，業(yè)務(wù)往來(lái)采取預(yù)付訂金或款到發(fā)貨方式進(jìn)行。
8．出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評(píng)為信用 e 級(jí)。
8.1自公司業(yè)務(wù)開(kāi)展以來(lái)與我方合作曾發(fā)生過(guò)不良欠款其他嚴(yán)重違約行為，對(duì)于本條需進(jìn)行具體分析，客戶不按照合同規(guī)定的期限進(jìn)行付款的原因是本公司出現(xiàn)了某些不符合合同的事項(xiàng)，例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及時(shí)、引起客戶不滿、此種情況排除在外。
經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；
出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；
資金實(shí)力不足，償債能力較差；
生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營(yíng)業(yè)額持續(xù)多月下滑；
開(kāi)具空頭支票給本司；
注：信用期限：信用期限是公司允許客戶從購(gòu)貨到付款之間的時(shí)間。
客戶已被其他供應(yīng)商就貨款問(wèn)題提起訴訟；
9．原則上新開(kāi)發(fā)客戶或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用 b級(jí)(含)以上。除了少數(shù)行業(yè)內(nèi)聲譽(yù)較高的客戶首次交易可列入信用 b 級(jí)(含)以上需要經(jīng)過(guò)特批。
10．責(zé)任的劃分
10.1信用等級(jí)、信用額度及信用期限的管理部門(mén)為公司的銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋；銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系、資信調(diào)查和款項(xiàng)催收；財(cái)務(wù)部和銷(xiāo)售部共同負(fù)責(zé)客戶信用等級(jí)、信用額度及信用期限的確定。
10.2銷(xiāo)售部部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實(shí)性，認(rèn)真填寫(xiě)《客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表》經(jīng)銷(xiāo)售部?jī)?nèi)勤復(fù)核后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行審批，銷(xiāo)售部總經(jīng)理進(jìn)行最終審批。填表人應(yīng)對(duì)《客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表》內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。
三、 銷(xiāo)售回款的管理
1合同的簽訂
1.1按照公司相關(guān)規(guī)定中標(biāo)后及時(shí)督促其簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同
1.2合同履行的跟蹤
1）在業(yè)務(wù)人員收款期限內(nèi)，對(duì)回款工作進(jìn)行督促并協(xié)助財(cái)務(wù)處理回款過(guò)
程中發(fā)生的問(wèn)題。
2）業(yè)務(wù)人員逾期未收回余款，填制工作事實(shí)報(bào)告連同a.規(guī)范合同.b.有效
的送貨單c.發(fā)票回執(zhí)單.d對(duì)方負(fù)責(zé)人詳細(xì)資料登記表，將回款的事宜移交給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)全權(quán)負(fù)責(zé)。
3）上級(jí)部門(mén)接到報(bào)告，落實(shí)責(zé)任人，制定對(duì)應(yīng)措施，時(shí)刻關(guān)注貨款的回收
情況，避免因超時(shí)效期或遺失證據(jù)而導(dǎo)致的壞帳，死帳。對(duì)于因人為原因造成的死帳，壞帳，將追究有關(guān)人員的賠償責(zé)任。
4）每簽訂一筆新合同，請(qǐng)盡可能多的了解對(duì)方單位及其負(fù)責(zé)人的詳細(xì)資料
并填制《對(duì)方負(fù)責(zé)人詳細(xì)資料登記表》，以便在貨款回收發(fā)生障礙時(shí)可有多種途徑保護(hù)我公司的債權(quán)。
5）在平時(shí)的收款工作中如由其他特殊需要，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式或電話與上
級(jí)領(lǐng)導(dǎo)溝通、聯(lián)系。
2.客戶資信管理制度
（1）建立客戶信用檔案。業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收集客戶信用檔案。客戶信用檔案
必須包括年檢后的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》、法人《身份證》復(fù)印件，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的固定電話，家庭電話、法人個(gè)人手機(jī)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)《客戶信用檔案》進(jìn)行維護(hù)、保管、整理、歸檔。
（2）客戶授信額度的金額標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)員根據(jù)簽約銷(xiāo)售量、外部評(píng)價(jià)、對(duì)信
用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過(guò)客戶上年全年銷(xiāo)售額的月平均銷(xiāo)售額，在銷(xiāo)售時(shí)可上下浮50%，賬期不超過(guò)30 天。依次由部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批。
（3）信用控制原則：業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)首先檢查客戶的信用狀
況，原則上對(duì)于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù)；對(duì)于特殊情況需要對(duì)客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，再財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批；對(duì)于需要展期的客戶，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進(jìn)行審批。
（4）客戶信用評(píng)價(jià)：業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶的回款情況，對(duì)客戶的信用每年7 月
進(jìn)行再次評(píng)價(jià)，由業(yè)務(wù)人員根據(jù)歷史交易、實(shí)地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批。對(duì)信用額度在3萬(wàn)元以上，信用期限在1 個(gè)月以上的客戶，業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在5萬(wàn)以上的信用期限在1個(gè)月以上的，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。
（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保
不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。
3.應(yīng)收賬款監(jiān)控制度
（1）業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂銷(xiāo)售合同或協(xié)議書(shū)時(shí)，應(yīng)按信用檔案中對(duì)應(yīng)客
戶的信用額度和信用期限約定單次銷(xiāo)售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。
（2）財(cái)務(wù)部月后5日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理提供當(dāng)月“應(yīng)收賬款賬齡分析
表”，便于安排應(yīng)收賬款的回收工作。
（3）財(cái)務(wù)部月后5日內(nèi)向業(yè)務(wù)部門(mén)出具《催款明細(xì)表》；業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格對(duì)
照客戶信用檔案和《催款明細(xì)表》，及時(shí)核對(duì)并簽字確認(rèn)、跟蹤欠款客戶的回款情況，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)進(jìn)行催收并反饋信息給財(cái)務(wù)部。
(4)每季度終了，業(yè)務(wù)人員與客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款函證，并負(fù)責(zé)《應(yīng)收賬款
詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。
4逾期應(yīng)收賬款管理
4.1業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問(wèn)（電話或上門(mén)訪問(wèn)），訪問(wèn)客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理報(bào)告并建議應(yīng)采取的措施。但不得在沒(méi)有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。
4.2業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)全盤(pán)掌握公司全體客戶的信用狀況及往來(lái)情況，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對(duì)大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別書(shū)面說(shuō)明，并提出清收建議。
4.3對(duì)于信用等級(jí)低的客戶公司采取市場(chǎng)轉(zhuǎn)移政策，業(yè)務(wù)人員在規(guī)定期限內(nèi)未收回相關(guān)欠款的，相關(guān)客戶業(yè)務(wù)往來(lái)及欠款追繳由銷(xiāo)售項(xiàng)目部指定專人負(fù)責(zé)，由此同該客戶發(fā)生的業(yè)務(wù)提成及獎(jiǎng)金由項(xiàng)目部指定人領(lǐng)取。
5.應(yīng)收賬款的交接管理
5.1業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款、發(fā)出商品進(jìn)行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責(zé)任由交者負(fù)責(zé)；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。
5.2業(yè)務(wù)人員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶對(duì)應(yīng)收賬
款的確認(rèn)函，若在一個(gè)月內(nèi)未能收回或未取得客戶對(duì)應(yīng)收賬款確認(rèn)函的就不予辦理離職；
5.3《離職移交清單》至少一式三份，由移交、接交人核對(duì)內(nèi)容無(wú)誤后雙方
簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。
5.4 業(yè)務(wù)人員接交時(shí)，遇有疑問(wèn)或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理反映，
有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。
四、應(yīng)收賬款回款時(shí)限及對(duì)業(yè)務(wù)人員的考核制度（協(xié)議）
1.對(duì)應(yīng)收賬款回款時(shí)限的規(guī)定及對(duì)業(yè)務(wù)人員的獎(jiǎng)勵(lì)措施
新簽訂合同客戶自提貨之日起一月內(nèi)回款85%以上的，提成5%；
老客戶欠款半年以上的，自本制度施行之日起，一月內(nèi)追繳欠款85%及以上的，給予實(shí)際回款額5%作為獎(jiǎng)勵(lì)；3月內(nèi)將余款追繳回款的，給予余款3%作為獎(jiǎng)勵(lì)；6個(gè)月內(nèi)將欠款追繳并余款結(jié)清的，給予回款額的1%作為獎(jiǎng)勵(lì)；6個(gè)月以上的，公司銷(xiāo)售部將該客戶市場(chǎng)轉(zhuǎn)移給銷(xiāo)售項(xiàng)目部或其他業(yè)務(wù)部門(mén)，且因此產(chǎn)生的所有獎(jiǎng)勵(lì)與原負(fù)責(zé)人無(wú)關(guān)。
2.對(duì)上述規(guī)定業(yè)務(wù)人員需同公司簽訂客戶回款協(xié)議，以督促和激勵(lì)業(yè)務(wù)人員積極進(jìn)行回款管理工作。
本制度自二o一三年八月一日起執(zhí)行。本制度最終解釋權(quán)歸
為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場(chǎng)以利于銷(xiāo)售公司的商品，同時(shí)又要以最小的壞賬損失代價(jià)來(lái)保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；并盡可能的縮短應(yīng)收賬款占用資金的時(shí)間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。
一、應(yīng)收賬款的管理原則為誰(shuí)放貨誰(shuí)清收的原則。
二、客戶資信管理制度
（1）建立客戶信用檔案。業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收集客戶信用檔案?？蛻粜庞脵n案必須包括年檢后的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》、法人《身份證》復(fù)印件，相關(guān)藥品經(jīng)營(yíng)許可證，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的固定電話，家庭電話、法人個(gè)人手機(jī)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)《客戶信用檔案》進(jìn)行維護(hù)、保管、整理、歸檔。
（2）客戶授信額度的金額標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)員根據(jù)簽約銷(xiāo)售量、外部評(píng)價(jià)、對(duì)信用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過(guò)客戶上年全年銷(xiāo)售額的月平均銷(xiāo)售額，在淡旺季銷(xiāo)售時(shí)可上下浮50%，賬期不超過(guò)30 天。依次由部門(mén)經(jīng)理、總監(jiān)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批。
（3）信用控制原則：業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)首先檢查客戶的信用狀況，原則上對(duì)于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù)；對(duì)于特殊情況需要對(duì)客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，再財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批；對(duì)于需要展期的客戶，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進(jìn)行審批。
（4）客戶信用評(píng)價(jià)：業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶的回款情況，對(duì)客戶的信用每年7 月進(jìn)行再次評(píng)價(jià)，由業(yè)務(wù)人員根據(jù)歷史交易、實(shí)地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批。對(duì)信用額度在3萬(wàn)元以上，信用期限在1 個(gè)月以上的客戶，業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在5萬(wàn)以上的信用期限在1個(gè)月以上的，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。
（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。
三、商品的賒銷(xiāo)的管理
（1）在市場(chǎng)開(kāi)拓和產(chǎn)品銷(xiāo)售中，凡利用信用額度賒銷(xiāo)的，嚴(yán)格按照每個(gè)客戶評(píng)定的信用限額進(jìn)行審批。
（2）財(cái)務(wù)部主管應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)每周對(duì)照信用檔案核對(duì)債權(quán)性應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。及時(shí)把應(yīng)收回來(lái)的賬款錄入系統(tǒng)。便于隨時(shí)檢查信用的底數(shù)，及時(shí)和業(yè)務(wù)員溝通，預(yù)防因?yàn)樾庞妙~度導(dǎo)致業(yè)務(wù)開(kāi)展不順。
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深圳賽保爾生物藥業(yè)有限公司 財(cái)務(wù)管理制度-應(yīng)收賬款管理制度試行
四、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度
（1）業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂銷(xiāo)售合同或協(xié)議書(shū)時(shí)，應(yīng)按信用檔案中對(duì)應(yīng)客戶的信用額度和信用期限約定單次銷(xiāo)售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。
（2）財(cái)務(wù)部月后5 日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理提供當(dāng)月“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，便于安排應(yīng)收賬款的回收工作。
(3)每季度終了，業(yè)務(wù)人員與客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款函證，并負(fù)責(zé)《應(yīng)收賬款詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。
(4)業(yè)務(wù)人員在銷(xiāo)售商品和清收賬款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給于罰款并限期改正或賠償，情節(jié)嚴(yán)重者適用公司獎(jiǎng)懲制度或移交司-法-部門(mén)。
1）收款不報(bào)或積壓收款。（扣工資5%）
2）退貨不報(bào)或積壓退貨。（扣工資5%）
3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。（扣工資10%并收繳全額圖利金額）
4）代銷(xiāo)其他廠家產(chǎn)品的。（扣工資100%）
5）截留，挪用，坐支貨款不及時(shí)上繳的。（扣工資100%）
五、逾期應(yīng)收賬款管理
（1）業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問(wèn)（電話或上門(mén)訪問(wèn)），訪問(wèn)客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理報(bào)告并建議應(yīng)采取的措施。如客戶有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒(méi)有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。
（2）業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)全盤(pán)掌握公司全體客戶的信用狀況及往來(lái)情況，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對(duì)大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別書(shū)面說(shuō)明，并提出清收建議。
（3）業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按與客戶確定的賬期催收貨款，逾期貨款將在季度和年度獎(jiǎng)勵(lì)中扣除，具體扣除規(guī)定見(jiàn)當(dāng)年銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)提成分配方案，當(dāng)業(yè)務(wù)人員全額收回貨款時(shí)上述扣款公司將全額退還相關(guān)人員。當(dāng)業(yè)務(wù)人員不能全額收回貨款時(shí)上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關(guān)人員的款項(xiàng)。
六、應(yīng)收賬款交接管理
（1）業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款、發(fā)出商品進(jìn)行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責(zé)任由交者負(fù)責(zé)；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。
七、應(yīng)收賬款清查
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公司財(cái)務(wù)部按財(cái)產(chǎn)清查制度負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款，發(fā)出商品，應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)等實(shí)行清查，并對(duì)清查的結(jié)果擬定處置意見(jiàn)上報(bào)公司。
八、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
九、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場(chǎng)，同時(shí)防范應(yīng)收賬款管理過(guò)
程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。
第一項(xiàng) 建立新賒銷(xiāo)的規(guī)定和業(yè)務(wù)審批流程
1、建立賒銷(xiāo)的原則：
（1）、公司對(duì)客戶實(shí)行信用評(píng)級(jí)制度，以確立賒銷(xiāo)客戶的未付款提貨金額額度。業(yè)務(wù)員應(yīng)對(duì)需要賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的客戶進(jìn)行信用評(píng)估，依據(jù)客戶現(xiàn)行的經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)狀況、回款情況等進(jìn)行綜合評(píng)估，合理確定客戶賒銷(xiāo)金額。經(jīng)公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。
（2）、客戶賒銷(xiāo)金額超出限制，一般情況下不再發(fā)貨。
（3）、客戶評(píng)級(jí)按照欠款額度分為兩個(gè)等級(jí)：金卡客戶，授予賒銷(xiāo)額度 元；銀卡客戶，授予賒銷(xiāo)額度 元。
2、賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)審批流程：
（1）、凡符合我公司賒銷(xiāo)原則的客戶，對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)員認(rèn)真審查后，填寫(xiě)客戶基本情況審定表，上報(bào)到部門(mén)經(jīng)理，并經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后，由銷(xiāo)售部統(tǒng)一存檔管理。
（2）、公司按相關(guān)規(guī)定劃分等級(jí)，業(yè)務(wù)員根據(jù)級(jí)別與客戶達(dá)成相關(guān)的協(xié)議信用額度。
（3）、賒銷(xiāo)客戶賬期的，需簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，統(tǒng)一交銷(xiāo)售部存檔。
第二項(xiàng) 業(yè)務(wù)員職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守公司的應(yīng)收款管理制度，遵照與客戶達(dá)成的協(xié)議認(rèn)真負(fù)責(zé)的核對(duì)欠款，對(duì)自己賒銷(xiāo)的業(yè)務(wù)簽字擔(dān)保并承擔(dān)連帶責(zé)任。
2、負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手的賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的對(duì)賬，催款以及貨款回收等事宜。
3、對(duì)自己經(jīng)手的每筆賒銷(xiāo)貨款保證有客戶單位有效的`欠款證明和收貨回單證明，并及時(shí)將賒銷(xiāo)客戶單位有效的欠款證明和收貨回單證明上交公司銷(xiāo)售部存檔，若遺失造成公司應(yīng)收款損失的由當(dāng)事業(yè)務(wù)員負(fù)全責(zé)。
4、應(yīng)定期和不定期檢查客戶的經(jīng)營(yíng)狀況及回款情況，如異常情況及時(shí)停止發(fā)貨，并及時(shí)啟動(dòng)客戶信用評(píng)價(jià)程序，并立即上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)以便作出應(yīng)對(duì)措施。
第三項(xiàng) 應(yīng)收賬款的監(jiān)控制度
1、財(cái)務(wù)科應(yīng)于每月最后5日前提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款明細(xì)表》，列明客戶、欠款金額及經(jīng)辦人，提交銷(xiāo)售經(jīng)理及總經(jīng)理。
2、銷(xiāo)售部應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)科的《應(yīng)收賬款明細(xì)表》，及時(shí)核對(duì)，跟蹤賒銷(xiāo)客戶的回款情況。
3、清收賬款由銷(xiāo)售部根據(jù)客戶具體情況安排進(jìn)行催收，催收過(guò)程中遇到問(wèn)題及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
第四項(xiàng) 對(duì)業(yè)務(wù)員的處罰
1、客戶欠款逾期30天的，按欠款金額的10％扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開(kāi)始在工資或獎(jiǎng)金中扣罰，直至扣滿為止。
2、客戶欠款逾期60天的，按欠款金額的10％再扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開(kāi)始在工資或獎(jiǎng)金中扣罰，直至扣滿為止。
3、客戶欠款逾期90天的，當(dāng)月開(kāi)始停發(fā)業(yè)務(wù)員工資。
4、所有收回的貨款，如果因業(yè)務(wù)員丟失或挪用，所造成的損失由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。
5、如業(yè)務(wù)人員和客戶勾結(jié)惡意欺詐公司，并造成公司貨款損失的，除執(zhí)行上述處罰條款之外，公司對(duì)相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅處理，直至移交司法機(jī)關(guān)。
6、如出現(xiàn)應(yīng)收款呆死帳，銷(xiāo)售部應(yīng)該及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，由公司組織專人按照司法程序追索應(yīng)收款，如若司-法-部門(mén)也無(wú)法收回應(yīng)收款的由當(dāng)事銷(xiāo)售人員負(fù)全責(zé)。如果因?yàn)楫?dāng)事銷(xiāo)售人員惡意造成應(yīng)收款呆死帳的，公司除追究相應(yīng)應(yīng)收款損失外還保留向司-法-部門(mén)起訴的權(quán)利。
第五項(xiàng) 應(yīng)收賬款交接
1.銷(xiāo)售人員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接。
2.凡銷(xiāo)售人員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬款、發(fā)出商品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由移交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)。
3. 凡銷(xiāo)售人員離職的，應(yīng)提前30天向企業(yè)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開(kāi)者其離職工資不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。
第六項(xiàng) 附則
1. 本制度解釋權(quán)歸 有限公司。
2. 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
第一條、 目的
為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，避免、減少壞賬損失的發(fā)生，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，制定本辦法。
第二條、 范圍
本辦法適用于參與應(yīng)收賬款管理活動(dòng)的各相關(guān)部門(mén)。
本辦法明確了參與應(yīng)收賬款管理活動(dòng)的相關(guān)部門(mén)的職權(quán)、責(zé)任；規(guī)定了本公司應(yīng)收賬款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和壞賬核銷(xiāo)的管理程序。
第三條、 定義
應(yīng)收賬款指企業(yè)因銷(xiāo)售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)等，應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)的單位收取的款項(xiàng)及代墊的運(yùn)雜費(fèi)等。
第四條、 管理組織與職責(zé)分工
4.1 財(cái)務(wù)部
4.1.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銷(xiāo)售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理貨款回收。
4.1.2 負(fù)責(zé)本公司應(yīng)收賬款的日常管理與控制。
a)按照集團(tuán)公司核定下達(dá)的應(yīng)收賬款合理額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理。
b)根據(jù)壞賬損失的處理程序核銷(xiāo)處理壞賬損失。
4.2 業(yè)務(wù)部
4.2.1 負(fù)責(zé)處理客戶管理，簽訂合同、執(zhí)行銷(xiāo)售政策和信用政策。
4.2.2 負(fù)責(zé)催收貨款、對(duì)賬確認(rèn)債權(quán)、取得貨物簽收回執(zhí)、銷(xiāo)售退回審批。
4.3 倉(cāng)庫(kù)
負(fù)責(zé)審核銷(xiāo)售發(fā)貨單據(jù)是否齊全，按照銷(xiāo)售發(fā)貨單據(jù)組織發(fā)貨，確保庫(kù)存賬物相符。
第五條、 工作內(nèi)容
5.1應(yīng)收賬款的核算
5.1.1財(cái)務(wù)部按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)賬，及時(shí)反映每一客戶應(yīng)收賬款的發(fā)生，余額的增減變動(dòng)，監(jiān)督信用政策的執(zhí)行情況。
5.1.2 財(cái)務(wù)部編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，并對(duì)應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析，提供給業(yè)務(wù)部和公司領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)信用政策對(duì)應(yīng)收賬款數(shù)額過(guò)大或超過(guò)信用期、賬齡延長(zhǎng)等情況提供預(yù)警信息反饋。
5.1.3 業(yè)務(wù)部按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款基礎(chǔ)資料。包括每個(gè)客戶的信用額度、信用期限、每筆業(yè)務(wù)的合同號(hào)、經(jīng)辦人員、批準(zhǔn)人員，發(fā)貨方式和日期，發(fā)票記錄，回款記錄和對(duì)賬、催收記錄。
5.1.4 應(yīng)收賬款的發(fā)生和形成要附有完整的反映銷(xiāo)售交易情況和貨物所有權(quán)交割情況的有效憑證，包括經(jīng)過(guò)授權(quán)審批的合同，經(jīng)過(guò)授權(quán)審批的信用政策及客戶簽收回執(zhí)。以上材料應(yīng)作為銷(xiāo)售貨物、形成應(yīng)收賬款的原始資料歸檔保存。
5.1.5 發(fā)生銷(xiāo)售退回，由銷(xiāo)售部審核批準(zhǔn)并負(fù)責(zé)向客戶索取當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)構(gòu)出具的退貨證明，據(jù)此證明開(kāi)具紅字發(fā)票。質(zhì)管部應(yīng)對(duì)客戶退回的貨物進(jìn)行檢驗(yàn)并出具檢驗(yàn)證明，倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)清點(diǎn)貨物，依據(jù)退貨產(chǎn)品評(píng)審表辦理退庫(kù)。財(cái)務(wù)部在手續(xù)完備的情況下調(diào)整應(yīng)收賬款及相關(guān)業(yè)務(wù)處理。
5.2 應(yīng)收賬款的催收
5.2.1 業(yè)務(wù)部經(jīng)辦人員對(duì)其經(jīng)辦的應(yīng)收賬款全程負(fù)責(zé)，并對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)情況、催付能力進(jìn)行追蹤分析，及時(shí)了解客戶資金持有量與調(diào)劑程度，保證應(yīng)收賬款的回收。
5.2.2 業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款客戶分類管理，信用期限內(nèi)的應(yīng)收賬款應(yīng)及時(shí)提醒客戶按約付款，不能放松監(jiān)督以防發(fā)生新的拖欠。超過(guò)信用期的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)人員提交分析說(shuō)明及清收措施交銷(xiāo)售部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審閱。對(duì)于惡意拖欠、信用品質(zhì)不良的客戶應(yīng)當(dāng)從信用清單中除名，并加緊催收。催收無(wú)果而金額較大的應(yīng)通過(guò)訴訟方式解決。對(duì)于超過(guò)信用期但以往信用記錄一向正常甚至良好的客戶，爭(zhēng)取在延續(xù)、增進(jìn)相互業(yè)務(wù)關(guān)系中妥善的解決應(yīng)收賬款拖欠問(wèn)題，如果逾期的應(yīng)收賬款金額較大，應(yīng)在訴訟時(shí)效內(nèi)及時(shí)通過(guò)訴訟方式解決。
5.2.3 業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)，該銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員經(jīng)辦或接管的應(yīng)收賬款應(yīng)作為主要內(nèi)容逐
筆進(jìn)行交接，后任業(yè)務(wù)人員必須接任應(yīng)收賬款清欠責(zé)任，發(fā)生逾期呆賬、壞賬的，應(yīng)根據(jù)具體情況同時(shí)追究前任、后任人員的責(zé)任。
5.2.4 對(duì)于在制定本辦法前已形成的超過(guò)訴訟時(shí)效并且原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人已調(diào)離本公司又沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)的應(yīng)收賬款，由公司清欠部門(mén)負(fù)責(zé)接手清收。
5.3 應(yīng)收賬款的清查
5.3.1 業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期與客戶對(duì)賬，對(duì)賬結(jié)果可使用詢證函或?qū)~確認(rèn)書(shū)加以確認(rèn)。詢證函或?qū)~確認(rèn)書(shū)應(yīng)由雙方蓋章，并及時(shí)交財(cái)務(wù)部，確保債權(quán)明確有效。雙方對(duì)賬有問(wèn)題的，必要時(shí)由財(cái)務(wù)部提供對(duì)賬支持，和業(yè)務(wù)人員共同與客戶對(duì)賬。
5.3.2 業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期（至少每季度末）全面清查應(yīng)收賬款和庫(kù)存商品，對(duì)已經(jīng)發(fā)貨實(shí)現(xiàn)物權(quán)轉(zhuǎn)移的必須開(kāi)具發(fā)票，核實(shí)確認(rèn)應(yīng)收款項(xiàng)。對(duì)違反上述規(guī)定的業(yè)務(wù)人員應(yīng)追究其責(zé)任。
5.3.3 財(cái)務(wù)部在清查應(yīng)收賬款時(shí)，相對(duì)應(yīng)的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)一并清查。對(duì)既有債權(quán)又有債務(wù)的同一債權(quán)人，應(yīng)由業(yè)務(wù)部說(shuō)明情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)抵扣處理，以確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實(shí)數(shù)額。
5.3.4 集團(tuán)內(nèi)部單位形成的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)賬，編制對(duì)賬調(diào)節(jié)表，并由雙方蓋章確認(rèn)。
5.4 應(yīng)收賬款的考核
5.4.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核定應(yīng)收賬款占用額、賬齡結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)期，并分解到各業(yè)務(wù)部，與銷(xiāo)售額、回款率一并考核。
5.4.2公司對(duì)造成壞賬損失的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員，追究責(zé)任，扣減提成獎(jiǎng)勵(lì)。
5.5 應(yīng)收賬款管理費(fèi)用
5.5.1 在管理和追索逾期應(yīng)收款項(xiàng)過(guò)程中發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)用、訴訟費(fèi)用，作為當(dāng)期費(fèi)用計(jì)入損益，不得掛賬。
5.5.2 為了減少壞賬損失而與債務(wù)人簽訂協(xié)議按一定比例折扣收回的，經(jīng)公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)審議，折扣部分作為損失處理。
5.6 壞賬核銷(xiāo)管理程序
5.6.1 壞賬損失確認(rèn)原則
5.6.1.5 逾期三年的應(yīng)收款項(xiàng)，債務(wù)人在境外及我國(guó)香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)的，經(jīng)依法催收仍未收回，且在3年內(nèi)沒(méi)有任何業(yè)務(wù)往來(lái)的，在取得境外中介機(jī)構(gòu)出具的債務(wù)人逃亡、破產(chǎn)企業(yè)證明后，作為壞賬損失。
5.6.2 壞賬損失應(yīng)依據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并經(jīng)審批后處理。
5.6.3 壞賬損失企業(yè)內(nèi)部處理程序
5.6.3.1 業(yè)務(wù)部提出壞賬核銷(xiāo)申請(qǐng)，闡明壞賬損失的原因和事實(shí)，提供企業(yè)內(nèi)部證明材料和外部具有法律效力的證明文件。
5.6.3.2 執(zhí)行集團(tuán)公司應(yīng)收賬款管理辦法有關(guān)內(nèi)容規(guī)定，財(cái)務(wù)部根據(jù)核銷(xiāo)申請(qǐng)經(jīng)核實(shí)后，出具具體意見(jiàn)提交公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)審定。
5.6.3.3 涉及訴訟的壞賬損失，由企業(yè)委托律師出具法律意見(jiàn)書(shū)。
5.6.3.5 集團(tuán)內(nèi)部單位相互拖欠的款項(xiàng)，債權(quán)人核銷(xiāo)債權(quán)應(yīng)當(dāng)與債務(wù)人核銷(xiāo)債務(wù)同等金額、同一時(shí)間進(jìn)行，并簽定書(shū)面協(xié)議，互相提供內(nèi)部處理債權(quán)或債務(wù)的財(cái)務(wù)資料。
5.6.4 逾期三年以上的應(yīng)收賬款形成的壞賬損失，實(shí)行賬銷(xiāo)案存，繼續(xù)保留追索權(quán)，由業(yè)務(wù)部門(mén)或單位內(nèi)部清欠部門(mén)追索。
第六條、 相關(guān)支持性文件
6.1 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 財(cái)會(huì)（2015）1-23號(hào)
6.2 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范 財(cái)會(huì)（2001）41號(hào)
本制度自下發(fā)日起生效。
2015年1月8日
應(yīng)收款管理心得篇四
在現(xiàn)代商業(yè)社會(huì)中，銷(xiāo)售與應(yīng)收款是企業(yè)生存和發(fā)展的兩個(gè)重要方面。隨著信息技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，銷(xiāo)售與應(yīng)收款系統(tǒng)也發(fā)生了重大變革。本文將圍繞銷(xiāo)售與應(yīng)收款系統(tǒng)，分享我的心得體會(huì)。
第二段：銷(xiāo)售系統(tǒng)的重要性及其應(yīng)用
銷(xiāo)售系統(tǒng)是企業(yè)最基礎(chǔ)的管理工具之一，其作用在于跟蹤銷(xiāo)售和客戶信息，確保銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的穩(wěn)定增長(zhǎng)。同時(shí)，它還能夠幫助我們制定合適的銷(xiāo)售策略，提高銷(xiāo)售效率。近年來(lái)，隨著電商的盛行，互聯(lián)網(wǎng)銷(xiāo)售系統(tǒng)的應(yīng)用越來(lái)越普及，這也使得企業(yè)銷(xiāo)售方式發(fā)生了巨大變化。
第三段：應(yīng)收款系統(tǒng)的重要性及其應(yīng)用
應(yīng)收款系統(tǒng)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工具，其作用在于監(jiān)控客戶的付款信息，確保企業(yè)賬款管理的準(zhǔn)確性。同時(shí)，它還能夠提供客戶信用評(píng)估，幫助企業(yè)預(yù)防欠款風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失。隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，應(yīng)收款系統(tǒng)也得到了廣泛的應(yīng)用，成為了企業(yè)財(cái)務(wù)管理不可或缺的一環(huán)。
第四段：系統(tǒng)管理的心得體會(huì)
在銷(xiāo)售和應(yīng)收款系統(tǒng)的應(yīng)用過(guò)程中，我認(rèn)為管理是最重要的一環(huán)。一方面，我們需要不斷的提升自身的管理能力，了解客戶需求，精細(xì)化運(yùn)營(yíng)，提高服務(wù)水平。另一方面，我們還需要對(duì)銷(xiāo)售和應(yīng)收款系統(tǒng)的應(yīng)用進(jìn)行科學(xué)合理的規(guī)劃和管理，以充分發(fā)揮系統(tǒng)的效能。通過(guò)持續(xù)加強(qiáng)系統(tǒng)管理，不斷完善業(yè)務(wù)流程，提高管理水平，進(jìn)一步提升銷(xiāo)售和應(yīng)收款系統(tǒng)的價(jià)值。
第五段：結(jié)語(yǔ)
總之，銷(xiāo)售與應(yīng)收款系統(tǒng)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要工具之一，通過(guò)不斷學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我們可以更好地理解并隨時(shí)掌握這些工具的最新動(dòng)態(tài)，以便更好地使用它們幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。作為企業(yè)員工，我們將不斷努力，提高自身能力，認(rèn)真應(yīng)對(duì)各種場(chǎng)景和挑戰(zhàn)，推動(dòng)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。
應(yīng)收款管理心得篇五
這次經(jīng)驗(yàn)分享是我加入貿(mào)易公司以來(lái)參加的第一次公司內(nèi)部有關(guān)管理的交流活動(dòng)。通過(guò)這次交流，不僅看到了洪浩經(jīng)理在部門(mén)管理上的一些方法和理念，更重要的是創(chuàng)造了一次很好的契機(jī)來(lái)審視自己的部門(mén)管理，這里總結(jié)一下自己近期的一些思考。
1.管理首先要基于對(duì)部門(mén)的準(zhǔn)確定位：我是誰(shuí)?
最近讀書(shū)看到一句話：進(jìn)化論并不是最強(qiáng)的動(dòng)物生存下來(lái)，也不是最聰明的動(dòng)物生存下來(lái)，而是最善于適應(yīng)變化的動(dòng)物生存下來(lái)。先不去推斷這句話是否100%正確，僅從長(zhǎng)期發(fā)展來(lái)看，大到國(guó)家、企業(yè)，小到部門(mén)、團(tuán)隊(duì)，都必須要適應(yīng)環(huán)境。適應(yīng)環(huán)境就必須要先讀懂環(huán)境，明確自身的定位，相應(yīng)施以對(duì)應(yīng)的方法，因?yàn)楣芾聿豢赡芤徽邪蛱煜隆?BR> 根據(jù)這幾年工作一點(diǎn)粗淺的心得體會(huì)，一家公司的部門(mén)總是可以分成兩類：一類是業(yè)務(wù)部門(mén)，是給馬加鞭的;一類是事務(wù)部門(mén)，是給馬拉韁繩的。業(yè)務(wù)部門(mén)一方面需要開(kāi)拓市場(chǎng)，擴(kuò)大銷(xiāo)售，提升利潤(rùn)，另一方面要加強(qiáng)服務(wù)，增強(qiáng)老用戶的忠誠(chéng)度，總而言之要給公司創(chuàng)造效益。這類部門(mén)的員工需要從內(nèi)而外對(duì)業(yè)績(jī)有著強(qiáng)烈的渴求，有一股勁頭和狼性，自己主動(dòng)找活干、找業(yè)績(jī)，即使是在最少的內(nèi)部支持下，同樣想盡辦法把事情做成。事務(wù)部門(mén)則一方面需要對(duì)公司的未來(lái)發(fā)展做分析和判斷，另一方面保障公司的合規(guī)運(yùn)營(yíng)，內(nèi)部各類事務(wù)有理有據(jù)。這類部門(mén)的員工需要有很強(qiáng)的條理性，習(xí)慣多線程工作，有很強(qiáng)的服務(wù)意識(shí)，并且善于時(shí)間管理和優(yōu)先級(jí)劃分。
2.管理是一種價(jià)值意識(shí)的傳遞：我如何體現(xiàn)價(jià)值?
作為業(yè)務(wù)部門(mén)，我認(rèn)為管理最重要的是把一種價(jià)值意識(shí)深刻地植入到每一名員工的心里：船舶運(yùn)輸部的價(jià)值如何體現(xiàn)?這個(gè)問(wèn)題又可以細(xì)化成一系列的小問(wèn)題：船舶運(yùn)輸部的發(fā)展如何契合到公司的整體發(fā)展中?目前除了柯蒂斯超額氣之外，是否還有其他潛在的fob資源來(lái)源需要關(guān)注?海南lng接收站保稅罐手續(xù)完成后，如何開(kāi)展再裝載銷(xiāo)售業(yè)務(wù)?如何通過(guò)換貨和lng船舶運(yùn)輸優(yōu)化資源組合，降低成本?如何加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的理解，把握有利時(shí)機(jī)降低租船成本?如何在租船合同條款中獲得對(duì)我方更有利、更靈活的商務(wù)條件?如何在保障安全的前提下，有效管理船代，降低船代費(fèi)用?如果優(yōu)化船舶運(yùn)輸過(guò)程中的操作參數(shù)(控制壓力、溫度，減少留底)，盡可能提高效益?如何在未來(lái)業(yè)務(wù)中妥善安排渡過(guò)運(yùn)河的時(shí)間和費(fèi)用?上述問(wèn)題以及其他類似的問(wèn)題需要在日常工作中不斷地強(qiáng)化，甚至是洗腦，形成一種思維慣式，形成一種主動(dòng)出擊的精神。
3.管理要形成一種目標(biāo)導(dǎo)向的學(xué)習(xí)：我缺什么?
經(jīng)過(guò)一年多業(yè)務(wù)從無(wú)到有的過(guò)程，特別是體會(huì)到大家在過(guò)去一年中的進(jìn)步，我深刻體會(huì)到所謂學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)的重要性。學(xué)習(xí)不是漫無(wú)目的的學(xué)習(xí)，而是首先要樹(shù)立一個(gè)具體的目標(biāo)，然后從小的進(jìn)步逐步積累到大的提高，最終在做成事的同時(shí)完成對(duì)人的培養(yǎng)。在這個(gè)過(guò)程中，好的氛圍尤其重要，定期的內(nèi)部經(jīng)驗(yàn)分享十分關(guān)鍵。去年我們部門(mén)搞了兩次集中的對(duì)外商務(wù)交流培訓(xùn)，同時(shí)在每天的工作中時(shí)不時(shí)交流思考過(guò)程和工作方法，現(xiàn)在看這些東西都應(yīng)該固化下來(lái)，特別是在狼性的針對(duì)性培養(yǎng)上，使大家常常反思，并對(duì)應(yīng)尋找學(xué)習(xí)的途徑。
上面的一些想法目前還比較零散，有的東西還沒(méi)有體會(huì)到，有的東西體會(huì)到了還沒(méi)有找到合適的方法去實(shí)施。感謝公司組織這次活動(dòng)，相信每一個(gè)人都會(huì)有不同程度的思考和提高。
應(yīng)收款管理心得篇六
用友應(yīng)收款是一種專業(yè)的財(cái)務(wù)管理軟件，幫助企業(yè)高效管理應(yīng)收賬款、提高收款效率，對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展具有重要意義。通過(guò)使用用友應(yīng)收款軟件，我深刻體會(huì)到了其優(yōu)勢(shì)和價(jià)值，積累了一些實(shí)用的心得體會(huì)。
第二段：高效管理應(yīng)收賬款
用友應(yīng)收款軟件具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)管理功能，能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款的全流程管理。首先，通過(guò)該軟件可以實(shí)時(shí)監(jiān)控應(yīng)收賬款的狀態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期欠款和異常情況，幫助企業(yè)提前預(yù)警并采取相應(yīng)措施。其次，軟件支持自動(dòng)生成應(yīng)收賬款的發(fā)票和結(jié)算單據(jù)，簡(jiǎn)化了繁瑣的手工操作，提高了工作效率。最后，軟件還具備催款功能，可根據(jù)設(shè)定的規(guī)則自動(dòng)發(fā)送催款通知，提醒欠款客戶及時(shí)支付，有效減少了人工催款的工作量。
第三段：提高收款效率
用友應(yīng)收款軟件還能夠幫助企業(yè)提高收款效率，加快現(xiàn)金回流。首先，軟件支持在線支付功能，方便客戶進(jìn)行即時(shí)支付，提高了收款速度。其次，軟件通過(guò)智能核銷(xiāo)功能，自動(dòng)匹配客戶的付款信息與欠款信息，快速完成收款核銷(xiāo)，避免了手工核算帶來(lái)的錯(cuò)誤和延誤。再次，軟件提供了收款計(jì)劃和預(yù)測(cè)功能，幫助企業(yè)合理安排收款時(shí)間，減少了收款風(fēng)險(xiǎn)?？傊?，用友應(yīng)收款軟件的應(yīng)用，使企業(yè)能夠更加高效地收取欠款，提高資金使用效率。
第四段：優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程
用友應(yīng)收款軟件的使用，也使得企業(yè)的財(cái)務(wù)管理流程更加優(yōu)化和標(biāo)準(zhǔn)化。如一鍵生成報(bào)表功能提供了預(yù)設(shè)報(bào)表的自動(dòng)輸出，幫助企業(yè)快速獲得財(cái)務(wù)分析、經(jīng)營(yíng)決策所需的數(shù)據(jù)。其次，軟件提供了多種權(quán)限控制，保護(hù)了數(shù)據(jù)的安全性。再次，軟件支持與其他系統(tǒng)的集成，實(shí)現(xiàn)了信息的共享和交互，減少了數(shù)據(jù)重復(fù)錄入和溝通成本。用友應(yīng)收款軟件的應(yīng)用，使得財(cái)務(wù)管理過(guò)程透明化、規(guī)范化，提升了財(cái)務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確性。
第五段：總結(jié)
通過(guò)使用用友應(yīng)收款軟件，我深感其對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性和價(jià)值。它不僅能夠高效管理應(yīng)收賬款，提高收款效率，還能夠優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程，提升整體運(yùn)營(yíng)效率。然而，軟件的應(yīng)用也需要企業(yè)配合和不斷的學(xué)習(xí)和優(yōu)化，才能發(fā)揮出最大的價(jià)值。因此，我將繼續(xù)深入學(xué)習(xí)和應(yīng)用用友應(yīng)收款軟件，為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。同時(shí)，我也期待軟件能夠不斷創(chuàng)新和完善，更好地滿足企業(yè)的需求，助力企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。
應(yīng)收款管理心得篇七
銷(xiāo)售是企業(yè)生存和發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，而應(yīng)收款管理則決定了企業(yè)的健康和穩(wěn)定發(fā)展。在多年的工作實(shí)踐中，我積累了一些關(guān)于銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理的心得體會(huì)，下面將結(jié)合實(shí)際案例，進(jìn)行相關(guān)探討。
第一段：明確銷(xiāo)售目標(biāo)與戰(zhàn)略
銷(xiāo)售是企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的手段之一，因此，明確銷(xiāo)售目標(biāo)和制定合適的銷(xiāo)售戰(zhàn)略顯得尤為重要。我們所在公司曾面臨銷(xiāo)售目標(biāo)的挑戰(zhàn)，銷(xiāo)售額不斷下滑。為此，我?guī)ьI(lǐng)銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)認(rèn)真分析市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的狀況，制定了一系列的銷(xiāo)售目標(biāo)與戰(zhàn)略。我們針對(duì)不同的客戶群體，開(kāi)展了精準(zhǔn)營(yíng)銷(xiāo)，并加大了售后服務(wù)的力度。經(jīng)過(guò)一段努力，銷(xiāo)售額逐漸回升，公司在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力得到提升。
第二段：建立健全的信用管理體系
應(yīng)收款管理是銷(xiāo)售工作中不可忽視的一環(huán)。為了避免壞賬發(fā)生，我們建立了健全的信用管理體系。首先，我們對(duì)客戶的信譽(yù)進(jìn)行評(píng)估，建立了一個(gè)完善的信用評(píng)分系統(tǒng)。通過(guò)對(duì)客戶的信用狀況、支付能力和行業(yè)地位的綜合考量，我們制定了不同客戶的信用額度。其次，我們定期與客戶進(jìn)行溝通，了解其付款能力和支付意愿，及時(shí)調(diào)整信用額度，并推動(dòng)客戶按時(shí)付款。這樣，我們有效地降低了壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提升了應(yīng)收款管理的效率。
第三段：優(yōu)化銷(xiāo)售流程與信息化建設(shè)
優(yōu)化銷(xiāo)售流程和實(shí)施信息化建設(shè)，是提高銷(xiāo)售效率和應(yīng)收款管理的關(guān)鍵。在銷(xiāo)售流程上，我們借鑒了一些行業(yè)先進(jìn)企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，組建了高效的銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)，明確了各個(gè)環(huán)節(jié)和崗位的職責(zé)。同時(shí)，我們引入了CRM（客戶關(guān)系管理）系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)銷(xiāo)售過(guò)程中的每一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面跟蹤和管理。這種信息化的管理模式，為銷(xiāo)售和應(yīng)收款管理提供踏實(shí)的基礎(chǔ)，使得企業(yè)的管理更加高效。
第四段：加強(qiáng)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)分析與客戶維護(hù)
銷(xiāo)售數(shù)據(jù)的分析對(duì)于改進(jìn)銷(xiāo)售策略、調(diào)整市場(chǎng)定位具有重要作用。我們對(duì)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)進(jìn)行了系統(tǒng)的整理和分析，找到了銷(xiāo)售業(yè)績(jī)較好的原因和銷(xiāo)售不佳的癥結(jié)所在。通過(guò)這些數(shù)據(jù)分析，我們調(diào)整了銷(xiāo)售策略，并制定了更加精準(zhǔn)的市場(chǎng)推廣方案。另外，我們注重客戶維護(hù)的工作。通過(guò)定期拜訪和溝通，了解客戶的需求和反饋，及時(shí)進(jìn)行產(chǎn)品優(yōu)化和改進(jìn)，保持了與客戶的良好關(guān)系。
第五段：加強(qiáng)內(nèi)部溝通與團(tuán)隊(duì)合作
銷(xiāo)售工作是一個(gè)需要高度協(xié)作的團(tuán)隊(duì)工作，內(nèi)部溝通和團(tuán)隊(duì)合作對(duì)于提高銷(xiāo)售效率和應(yīng)收款管理的工作同樣至關(guān)重要。因此，我們注重加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)，提高團(tuán)隊(duì)成員之間的默契和凝聚力。我們定期召開(kāi)銷(xiāo)售會(huì)議，交流工作進(jìn)展和存在的問(wèn)題，共同商討解決方案。通過(guò)團(tuán)隊(duì)合作，我們更好地發(fā)揮了團(tuán)隊(duì)的力量，完成了銷(xiāo)售和應(yīng)收款管理工作的任務(wù)。
總結(jié)：銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理是企業(yè)發(fā)展中不可缺少的環(huán)節(jié)，它們相互關(guān)聯(lián)，相輔相成。通過(guò)明確銷(xiāo)售目標(biāo)與戰(zhàn)略、建立健全的信用管理體系、優(yōu)化銷(xiāo)售流程與信息化建設(shè)、加強(qiáng)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)分析與客戶維護(hù)、加強(qiáng)內(nèi)部溝通與團(tuán)隊(duì)合作，我們?cè)阡N(xiāo)售與應(yīng)收款管理方面取得了一定的成效。然而，我們?nèi)匀恍枰粩嗵岣咦陨淼哪芰退?，適應(yīng)市場(chǎng)的變化，進(jìn)一步完善銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理，為企業(yè)的健康發(fā)展提供有力支撐。
應(yīng)收款管理心得篇八
用友應(yīng)收款是一個(gè)在商業(yè)運(yùn)作中非常重要的環(huán)節(jié)，對(duì)于拖欠的賬款的催收和管理需要有一套高效的流程和方法。我在工作中積累了一些應(yīng)收款的心得體會(huì)，在這里與大家分享。
第二段：建立應(yīng)收款管理流程
在應(yīng)收款管理中，建立一套科學(xué)、規(guī)范的流程非常重要。我們要制定出收款計(jì)劃，明確各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。例如，及時(shí)更新銷(xiāo)售合同和發(fā)票的信息，定期對(duì)賬和跟進(jìn)未付款情況，以及敏銳地發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)等。通過(guò)建立完整的管理流程，提高了團(tuán)隊(duì)的工作效率和應(yīng)收款的回收率。
第三段：加強(qiáng)客戶關(guān)系管理
在處理應(yīng)收款時(shí)，我們要積極主動(dòng)地與客戶進(jìn)行溝通和合作。首先，要建立良好的客戶關(guān)系，在交易之前了解客戶的信用狀況和還款能力。其次，在尚未逾期的情況下，要定期地與客戶進(jìn)行溝通，了解付款意愿，并解決可能出現(xiàn)的問(wèn)題。最后，在逾期后，要及時(shí)回訪客戶，了解現(xiàn)實(shí)情況，提供妥善的解決方案。通過(guò)加強(qiáng)客戶關(guān)系管理，能夠有效地減少應(yīng)收款的逾期和壞賬率。
第四段：優(yōu)化應(yīng)收款催收方式
在進(jìn)行應(yīng)收款催收時(shí)，我們可以采用多種方式組合來(lái)提高催收效果。首先，可以通過(guò)電話催收，及時(shí)了解客戶還款意愿，并提供相關(guān)信息和解決方案。其次，可以通過(guò)短信、郵件等方式提醒客戶還款，并加強(qiáng)催收的協(xié)商性。最后，對(duì)于一些惡意逾期還款的客戶，可以采取法律途徑來(lái)進(jìn)行催收。通過(guò)不同的催收方式的優(yōu)化，能夠更好地催收應(yīng)收款。
第五段：經(jīng)驗(yàn)總結(jié)
通過(guò)長(zhǎng)期的工作實(shí)踐，我認(rèn)識(shí)到應(yīng)收款管理是一項(xiàng)需要耐心和細(xì)致的工作。首先，我們要加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)知識(shí)，了解相關(guān)法律法規(guī)和催收技巧。其次，我們要保持積極的態(tài)度和良好的溝通技巧，與客戶建立良好的關(guān)系。最后，我們要不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)，關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和行業(yè)趨勢(shì)，以及練就敏銳的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。通過(guò)不懈努力和不斷完善，我們才能更好地管理應(yīng)收款，促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。
總結(jié)：用友應(yīng)收款是一個(gè)需要重視和精心管理的環(huán)節(jié)，它對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有著重要的影響。通過(guò)建立科學(xué)、規(guī)范的應(yīng)收款管理流程，加強(qiáng)客戶關(guān)系管理，優(yōu)化催收方式和不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，我們能夠更好地管理應(yīng)收款，提高企業(yè)的收款效率和回收率。
應(yīng)收款管理心得篇九
第一段：引言（150字）
用友應(yīng)收款是一款專業(yè)的財(cái)務(wù)管理軟件，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，收款是非常重要的環(huán)節(jié)。作為一名使用用友應(yīng)收款的財(cái)務(wù)經(jīng)理，我深深體會(huì)到了該軟件的優(yōu)勢(shì)和重要性。在實(shí)際操作中，我發(fā)現(xiàn)用友應(yīng)收款在提高收款效率、降低風(fēng)險(xiǎn)和提升客戶滿意度方面發(fā)揮了重要作用。在這篇文章中，我將分享我在使用用友應(yīng)收款過(guò)程中的心得體會(huì)。
第二段：提高收款效率（250字）
用友應(yīng)收款的一個(gè)重要優(yōu)勢(shì)是能夠幫助企業(yè)提高收款效率。在過(guò)去，我們的收款流程需要人工對(duì)賬，工作繁瑣且容易出錯(cuò)。然而，使用了用友應(yīng)收款后，我們可以通過(guò)系統(tǒng)實(shí)時(shí)查詢客戶的付款情況，并及時(shí)提醒客戶付款。此外，用友應(yīng)收款還支持自動(dòng)化的批量收款功能，極大地節(jié)省了財(cái)務(wù)人員的時(shí)間和精力。這些功能的運(yùn)用使我們的收款過(guò)程更加快捷、高效。
第三段：降低風(fēng)險(xiǎn)（250字）
另一個(gè)值得稱道的優(yōu)點(diǎn)是用友應(yīng)收款幫助企業(yè)降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在過(guò)去，我們的財(cái)務(wù)人員往往要根據(jù)紙質(zhì)文件進(jìn)行對(duì)賬，容易遺漏，造成風(fēng)險(xiǎn)。然而，用友應(yīng)收款的自動(dòng)化對(duì)賬功能大大減少了人為錯(cuò)誤的可能性。此外，軟件支持提供客戶信用額度設(shè)置和監(jiān)控功能，幫助我們識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)客戶，并及時(shí)采取措施。這些功能的使用讓我們能夠更加準(zhǔn)確地把握客戶的信用狀況，有效降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第四段：提升客戶滿意度（250字）
用友應(yīng)收款也能夠提升客戶滿意度。在以前，客戶需要等待財(cái)務(wù)人員的電話或郵件催款，不僅速度慢而且不方便。而現(xiàn)在，我們使用用友應(yīng)收款后，客戶可以通過(guò)自助查詢系統(tǒng)實(shí)時(shí)了解到款項(xiàng)的情況，無(wú)需等待人工催款，提供了更加便捷的服務(wù)。此外，軟件還支持對(duì)客戶的付款歷史進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì)，通過(guò)對(duì)客戶的需求進(jìn)行深入了解，能夠更好地滿足客戶的需求，提升客戶滿意度。
第五段：總結(jié)（300字）
用友應(yīng)收款是一款功能強(qiáng)大的財(cái)務(wù)管理軟件，通過(guò)它的使用，我們能夠在提高收款效率、降低風(fēng)險(xiǎn)和提升客戶滿意度三個(gè)方面取得顯著的成效。然而，要充分發(fā)揮軟件的優(yōu)勢(shì)，我們需要在使用過(guò)程中加強(qiáng)對(duì)軟件功能的了解和全面的培訓(xùn)，同時(shí)還要與客戶和供應(yīng)商保持良好的溝通，共同推進(jìn)收款流程的順利進(jìn)行。綜上所述，用友應(yīng)收款在財(cái)務(wù)管理中發(fā)揮著不可忽視的重要作用，我相信在未來(lái)的發(fā)展中，它將愈發(fā)完善，幫助企業(yè)在收款管理方面取得更大的突破。
應(yīng)收款管理心得篇十
第一段：引入應(yīng)收款的概念及重要性（200字）
應(yīng)收款是指企業(yè)與銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)的客戶之間形成的一種債權(quán)關(guān)系。對(duì)于企業(yè)而言，應(yīng)收款是一種重要的資產(chǎn)，直接影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流和盈利能力。拖欠應(yīng)收款會(huì)給企業(yè)帶來(lái)諸多不利影響，例如，造成企業(yè)流動(dòng)資金緊張，限制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，甚至可能導(dǎo)致企業(yè)的倒閉。應(yīng)收款的管理和催收對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是非常重要的，同時(shí)，也是每個(gè)企業(yè)員工應(yīng)該關(guān)注和了解的事項(xiàng)之一。
第二段：應(yīng)收款的管理和催收的重要性（200字）
應(yīng)收款的管理和催收是企業(yè)現(xiàn)金流管理中的重要環(huán)節(jié)之一。良好的應(yīng)收款管理可以幫助企業(yè)減少壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提高現(xiàn)金流量的穩(wěn)定性和流動(dòng)性。首先，企業(yè)應(yīng)建立完善的應(yīng)收款管理制度，明確收款的流程和要求，以便及時(shí)追蹤和管理未收款項(xiàng)。其次，企業(yè)需要建立健全的信貸政策，合理評(píng)估客戶的信用狀況和還款能力，并根據(jù)客戶的信用等級(jí)制定相應(yīng)的還款方式和時(shí)間。最后，企業(yè)還可以通過(guò)提供優(yōu)惠、建立合理的折扣政策或與銀行合作等手段，進(jìn)一步增強(qiáng)客戶的還款意愿和能力。
第三段：應(yīng)收款催收的有效方法（300字）
應(yīng)收款催收是保障企業(yè)資金流動(dòng)的重要環(huán)節(jié)。首先，企業(yè)應(yīng)該建立起一套科學(xué)而高效的應(yīng)收款催收流程。這包括建立適當(dāng)?shù)拇呖钔ㄖ鞒蹋o予客戶一定的寬限期，并嚴(yán)格按照逾期催收計(jì)劃進(jìn)行催收工作。同時(shí)，企業(yè)還可以通過(guò)電話、短信、郵件等多種方式提醒客戶及時(shí)還款，并積極與客戶進(jìn)行溝通，了解其中的原因和問(wèn)題。其次，企業(yè)可以采取一些激勵(lì)措施，如提供返利、贈(zèng)送禮品等，以鼓勵(lì)客戶按時(shí)還款。最后，對(duì)于長(zhǎng)期逾期未還的客戶，企業(yè)可以采取法律手段，尋求法院的援助和支持，確保自身的權(quán)益不受損害。
第四段：應(yīng)收款管理中的注意事項(xiàng)（300字）
在應(yīng)收款管理中，企業(yè)需要注意幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題。首先，企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，合法收取應(yīng)收款，避免超出法定范圍進(jìn)行違法催收行為。其次，企業(yè)需時(shí)刻注意客戶的信用狀況和還款能力的變化，并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整信貸政策和還款方式。同時(shí)，企業(yè)需要建立完善的應(yīng)收款檔案，并進(jìn)行定期的審核和更新。最后，企業(yè)應(yīng)建立一支專業(yè)能力強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富的應(yīng)收款團(tuán)隊(duì)，及時(shí)處理各類催收問(wèn)題，并與相關(guān)部門(mén)密切合作，保障應(yīng)收款的及時(shí)回收和流動(dòng)性。
第五段：總結(jié)并展望（200字）
應(yīng)收款管理和催收對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是非常重要的。僅有一套完善的管理制度和高效的催收流程還不夠，企業(yè)還需要隨時(shí)關(guān)注和了解市場(chǎng)的變化，提高自身的管理水平和催收技巧，并利用科技手段不斷創(chuàng)新和優(yōu)化應(yīng)收款管理。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，應(yīng)收款管理的重要性將越來(lái)越凸顯，只有不斷加強(qiáng)管理和提高效率，企業(yè)才能在市場(chǎng)中立于不敗之地，并實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
（注：以上內(nèi)容僅供參考，實(shí)際撰寫(xiě)時(shí)應(yīng)根據(jù)具體情況適當(dāng)調(diào)整。）
應(yīng)收款管理心得篇十一
為了加強(qiáng)酒店往來(lái)款項(xiàng)的管理，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特制定本制度。
1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項(xiàng)。
2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，酒店應(yīng)對(duì)其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì)，因過(guò)失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應(yīng)杜絕賒賬行為。
4、在呆賬發(fā)生后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫(xiě)出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過(guò)程及催款情況。
5、酒店一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批，酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)入管理費(fèi)用。
6、其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。
7、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。
8、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(fèi)（含掛賬），按8.8折（僅指菜品）計(jì)價(jià)；系統(tǒng)內(nèi)個(gè)人消費(fèi)（含掛賬），按8.5折（僅指菜品）計(jì)價(jià)。
應(yīng)收款管理心得篇十二
第一條為加強(qiáng)xxx公司應(yīng)收款項(xiàng)管理，確保貨款及時(shí)回籠，保障資金安全，根據(jù)xxx公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合x(chóng)xx實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法應(yīng)收款項(xiàng)是指在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中銷(xiāo)售業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款、采購(gòu)業(yè)務(wù)形成的預(yù)付款項(xiàng)和非購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)形成的其他應(yīng)收款。
第三條財(cái)務(wù)部門(mén)按單位欠款類別和賬齡進(jìn)行分類管理，欠款。
單位類別按照xxx公司會(huì)計(jì)制度規(guī)定的股份公司所屬單位，關(guān)聯(lián)單位和外部單位進(jìn)行劃分，賬齡管理劃分：
（一）結(jié)算期或合同期內(nèi)的正常應(yīng)收款，超過(guò)結(jié)算期但在6個(gè)月以內(nèi)的。
（二）賬齡在6個(gè)月至1年之間的。
（三）賬齡在1—2年之間的。
（四）賬齡在2—3年之間的。
（五）賬齡在3年以上的。
第二章組織機(jī)構(gòu)。
第四條業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、資信程度等情況對(duì)客戶實(shí)行分級(jí)管理。針對(duì)不同業(yè)務(wù)單位的具體情況，核定客戶賒銷(xiāo)額度，制定相應(yīng)的信用政策。
第五條財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的核算，每月分析應(yīng)收賬款情況，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的形成和清收履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)清收應(yīng)收款項(xiàng)。
第六條業(yè)務(wù)部門(mén)是應(yīng)收款項(xiàng)的直接責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的催收工作，本著“誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則具體落實(shí)到人。
第七條法律部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)合同條款的合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)審查，對(duì)發(fā)生債權(quán)糾紛的應(yīng)收款項(xiàng)依法開(kāi)展取證等工作，直至提請(qǐng)法律訴訟。
第八條綜合部門(mén)負(fù)責(zé)落實(shí)對(duì)欠款責(zé)任人的考核。
第三章預(yù)付賬款管理。
第九條按照xxx公司相關(guān)規(guī)定，為防止資金風(fēng)險(xiǎn)，從外單位采購(gòu)原料，原則上不得預(yù)付貨款。
第十條在賣(mài)方市場(chǎng)的情況下，確需預(yù)付的原材料品種，須由采購(gòu)部門(mén)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，提出預(yù)付貨款建議，報(bào)經(jīng)xxx公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師簽字同意后，方可執(zhí)行。
第十一條預(yù)付款須在款項(xiàng)付出之日起，兩個(gè)月內(nèi)清理完畢。財(cái)務(wù)人員督促業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時(shí)辦理結(jié)算沖銷(xiāo)預(yù)付款，對(duì)逾期未清預(yù)付款，月底反饋xxx公司領(lǐng)導(dǎo)。
第十二條倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)發(fā)料后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將發(fā)料單、合同等送交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，經(jīng)審核后開(kāi)具發(fā)票，辦理掛賬手續(xù)，不得拖延，以免造成月末庫(kù)存帳實(shí)不符。手續(xù)不齊全的一律不予辦理，否則追究財(cái)務(wù)人員的責(zé)任。
第九條財(cái)務(wù)部門(mén)要建立應(yīng)收款項(xiàng)檔案，以臺(tái)賬的方式進(jìn)行管理，定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡進(jìn)行跟蹤分析。
第十一條根據(jù)xxx公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)下達(dá)的最高限額，處應(yīng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行日常監(jiān)控：
（一）月度跟蹤。單位專（兼）職管理人員，應(yīng)對(duì)本月形成的應(yīng)收款項(xiàng)建立相應(yīng)的臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部門(mén)要協(xié)助提供有關(guān)資料，對(duì)超過(guò)結(jié)算期和預(yù)付沖銷(xiāo)期限三個(gè)月的，專（兼）管人員要及時(shí)通知經(jīng)辦人員待崗進(jìn)行清理。
（二）季度分析。財(cái)務(wù)部門(mén)每季度對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行匯總分析，認(rèn)真核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)有特殊原因和異常情況的要及時(shí)向業(yè)務(wù)部門(mén)通報(bào)，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，然后進(jìn)行催辦清理。
第十三條業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將開(kāi)具的發(fā)票送交客戶，并督促客戶辦理掛賬手續(xù)，不得扣押發(fā)票。
第十四條每月財(cái)務(wù)人員與客戶核對(duì)往來(lái)賬項(xiàng)，編制往來(lái)帳調(diào)節(jié)表，并落實(shí)差異原因。
第十五條財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將逾期應(yīng)收賬款反饋相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)，協(xié)助業(yè)務(wù)人員清欠貨款。
第五章款項(xiàng)清欠。
第十六條對(duì)于逾期應(yīng)收款項(xiàng)的直接責(zé)任人，根據(jù)逾期時(shí)間長(zhǎng)短，給予一定的處罰。以合同、協(xié)議約定的收款時(shí)間為基準(zhǔn)，對(duì)逾期1個(gè)月未收回的，直接責(zé)任人員應(yīng)加緊進(jìn)行專項(xiàng)催收；對(duì)逾期超過(guò)2年的，直接責(zé)任人下崗專職催收并從次月起停發(fā)月度獎(jiǎng)金，對(duì)造成壞賬損失的，視損失大小和情節(jié)輕重給以行政和經(jīng)濟(jì)處罰。
第十七條應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)任人因工作調(diào)動(dòng)或其他原因需離開(kāi)所在單位時(shí)，應(yīng)首先清收自己經(jīng)手的應(yīng)收款項(xiàng)，在未清收完畢的情況下，人事部門(mén)不得辦理調(diào)離手續(xù)。
第十八條本規(guī)定生效日以前發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)按照“業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是直接責(zé)任人、原部門(mén)負(fù)責(zé)人是第一督辦人，現(xiàn)部門(mén)負(fù)責(zé)人為第二督辦人的原則”進(jìn)行清收。
第十四條財(cái)務(wù)人員對(duì)納入備用金管理的借款，要確保手續(xù)齊全，先清后借，堅(jiān)持做到“前賬不清，后賬不借”。
第六章附則。
第十九條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前文件規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
第二十條本辦法由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。
應(yīng)收款管理心得篇十三
實(shí)驗(yàn)時(shí)間2014.4.3—4.10課時(shí)數(shù)：8。
實(shí)驗(yàn)名稱：應(yīng)收款管理系統(tǒng)一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康南到y(tǒng)學(xué)習(xí)應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化的一般方法，學(xué)習(xí)應(yīng)收款系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容和操作方法。
二、實(shí)驗(yàn)要求。
要求掌握應(yīng)收款系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)組合時(shí)應(yīng)收款系統(tǒng)的基本功能和操作方法，熟悉應(yīng)收款系統(tǒng)賬簿查詢的作用和基本方法。
三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及過(guò)程（參照實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)的實(shí)驗(yàn)內(nèi)容）。
實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備。
將系統(tǒng)日期修改為“2009年1月31日”。由“001周健”身份注冊(cè)進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)。
實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)。
1、設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)。
打開(kāi)“業(yè)務(wù)工作”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)|應(yīng)收款管理|設(shè)置|選項(xiàng)”命令。
執(zhí)行“編輯”命令，單擊“壞賬處理方式”欄的下三角按鈕，選擇“應(yīng)收余額百分比法”。
打開(kāi)“權(quán)限與預(yù)警”選項(xiàng)卡，選中“啟用客戶權(quán)限”前的復(fù)選框；單據(jù)報(bào)警選擇“信用方式”，在提前天數(shù)欄選擇提前天數(shù)“7”。
單擊“確定”按鈕。
2、設(shè)置計(jì)量單位。
打開(kāi)“基礎(chǔ)設(shè)置”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案|存貨|計(jì)量單位”命令。
單擊“分組”按鈕。
單擊“增加”按鈕，錄入計(jì)量單位組編碼“01”，錄入計(jì)量單位組名稱“基本計(jì)量單位”，單擊“計(jì)量單位組類別”欄的下三角按鈕，選擇“無(wú)換算率”。
單擊“保存”按鈕，再單擊“退出”按鈕。
單擊“單位”按鈕。
單擊“增加”按鈕，錄入計(jì)量單位編碼“1”，計(jì)量單位名稱“噸”，單擊“保存”按鈕。
繼續(xù)錄入其他的計(jì)量單位內(nèi)容，錄入完成所有的計(jì)量單位之后單擊“退出”按鈕。
3、設(shè)置基本科目。
執(zhí)行“設(shè)置科目|基本科目設(shè)置”命令，錄入或選擇應(yīng)收科目“1122”及其他的基本科目。單擊“退出”按鈕。
4、結(jié)算方式科目。
執(zhí)行“設(shè)置|初始設(shè)置|結(jié)算方式科目設(shè)置”命令。
單擊“結(jié)算方式”欄的下三角按鈕，選擇“現(xiàn)金結(jié)算”，單擊幣種欄，選擇“人民幣”，再“科目”欄錄入“1001”，回車(chē)。以此方法繼續(xù)錄入其他的結(jié)算方式科目。
單擊“退出”按鈕。
5、設(shè)置壞賬準(zhǔn)備。
執(zhí)行“設(shè)置|初始設(shè)置|壞賬準(zhǔn)備設(shè)置”命令。錄入提取比率“0.5”，壞賬準(zhǔn)備期初余額“0”，壞賬準(zhǔn)備科目“1231”，壞賬準(zhǔn)備對(duì)方科目“6701”。
單擊“確定”按鈕，彈出“存儲(chǔ)完畢”信息提示對(duì)話框，單擊“確定”按鈕。
6、單據(jù)編號(hào)設(shè)置。
執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置|單據(jù)設(shè)置|單據(jù)編號(hào)設(shè)置”命令。
單擊左側(cè)“單據(jù)類型”窗口中“銷(xiāo)售管理|銷(xiāo)售專用發(fā)票”命令。
在“單據(jù)編號(hào)設(shè)置—銷(xiāo)售專用發(fā)票”窗口中，單擊“修改”按鈕，選中“手工改動(dòng)，重啟時(shí)自動(dòng)重取”前的復(fù)選框。
單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕退出。
同理，設(shè)置對(duì)應(yīng)收款系統(tǒng)“其他應(yīng)收單”、“收款單”編號(hào)允許手工修改。
實(shí)驗(yàn)二單據(jù)處理。
1、填制第1筆業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售專用發(fā)票。
執(zhí)行“應(yīng)收單據(jù)處理|應(yīng)收單據(jù)錄入”命令。
確認(rèn)“單據(jù)名稱”欄為“銷(xiāo)售發(fā)票”，“單據(jù)類型”欄為“銷(xiāo)售專用發(fā)票”后，單擊“確定”按鈕。修改開(kāi)票日期為“2009-01-15”，錄入發(fā)票號(hào)為“5678900”，在“客戶簡(jiǎn)稱”欄錄入“01”，在“存貨編碼”欄錄入“005”，在“數(shù)量”欄錄入“2”，在“無(wú)稅單價(jià)”欄錄入“1990”。
單擊“保存”按鈕，再單擊“增加”按鈕，繼續(xù)錄入第2筆和第3筆業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售專用發(fā)票。
2、填制第3筆業(yè)務(wù)的應(yīng)收單。
執(zhí)行“應(yīng)收單據(jù)處理|應(yīng)收單據(jù)錄入”命令。單擊“單據(jù)名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應(yīng)收單”。單擊“確定”按鈕。
修改單據(jù)日期為“2009-01-16”，在“客戶”欄錄入“03”，在“本幣金額”欄錄入“120”，在“摘要”欄錄入“代墊運(yùn)費(fèi)”，在下半部分的“科目”欄錄入“100201”。
單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕，繼續(xù)錄入第4筆業(yè)務(wù)的增值稅專用發(fā)票及其他應(yīng)收單。
3、制單。
在“制單查詢”窗口中，單擊“應(yīng)收單制單”和“發(fā)票制單”。
單擊“確定”按鈕。單擊“憑證類別”欄的下三角按鈕，選擇“轉(zhuǎn)賬憑證”。
單擊“制單”按鈕，生成第1張轉(zhuǎn)賬憑證。單擊“保存”按鈕。
單擊“下張”按鈕，再單擊“保存”按鈕。
實(shí)驗(yàn)三票據(jù)管理。
1、填制商業(yè)承兌匯票。
執(zhí)行“票據(jù)管理”命令，單擊“過(guò)濾”按鈕。單擊“增加”按鈕。
在“收到日期”欄選擇“2009-01-02”，單擊“結(jié)算方式”欄的下三角按鈕，選擇“商業(yè)承兌匯票”，在“票據(jù)編號(hào)”欄錄入“345612”，在“承兌單位”欄錄入“01”，在“金額”欄錄入“7020”，在“出票日期”欄選擇“2009-01-02”，在“到期日”欄選擇“2009-03-02”，在“摘要”欄錄入“收到商業(yè)承兌匯票”。
單擊“保存”按鈕，返回“票據(jù)管理”窗口。以此方法繼續(xù)錄入第2張商業(yè)承兌匯票。
2、制單。
執(zhí)行“制單處理”命令。
單擊選中“收付款單制單”前的復(fù)選框。單擊“確定”按鈕，單擊“全選”按鈕。
單擊“制單”按鈕，出現(xiàn)第1張記賬憑證，修改憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“保存”按鈕，保存第2張記賬憑證。
實(shí)驗(yàn)四轉(zhuǎn)賬處理。
1、將應(yīng)收賬款沖抵應(yīng)收賬款。
執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬|應(yīng)收沖應(yīng)收”命令，打開(kāi)“應(yīng)收沖應(yīng)收”對(duì)話框。
在“轉(zhuǎn)出戶”欄錄入“01”，再在“轉(zhuǎn)入戶”欄錄入“04”。
單擊“過(guò)濾”按鈕。在第1行“并賬金額”欄錄入“608.4”，再在第3行“并賬金額”欄錄入“120”。單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“是否立即制單”提示，單擊“否”按鈕，單擊“取消”按鈕退出。
2、填制紅字應(yīng)收單并制單。
執(zhí)行“應(yīng)收單據(jù)處理|應(yīng)收單據(jù)錄入”命令，單擊“單據(jù)名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應(yīng)收單”，單擊“方向”欄的下三角按鈕，選擇“負(fù)向”。
單擊“確定”按鈕，進(jìn)入紅字“應(yīng)收單”窗口。在“客戶”欄錄入“04”，在“科目”欄錄入“1122”，在“金額”欄錄入“500”。
單擊“保存”按鈕，單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”信息提示對(duì)話框，單擊“是”按鈕，生成紅字憑證。
在紅字憑證的第二行“科目名稱”欄錄入“100201”，選擇結(jié)算方式“信匯”，單擊“保存”按鈕。單擊“退出”按鈕退出。
3、紅票對(duì)沖。
執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬|紅票對(duì)沖|手工對(duì)沖”命令。在“客戶”欄錄入“04”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“紅票對(duì)沖”窗口。
單擊“退出”按鈕退出。
實(shí)驗(yàn)五壞賬處理、其他處理與查詢。
1、發(fā)生壞賬。
執(zhí)行“壞賬處理|壞賬發(fā)生”命令。將日期修改為“2009-01-24”，在“客戶”欄錄入“04”。單擊“確定”按鈕，在“本次發(fā)生壞賬金額”欄第1行錄入“608.4”，再在第3行錄入“120”。單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“是否立即制單”提示，單擊“確定”按鈕，生成發(fā)生壞賬的記賬憑證，修改憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“保存”按鈕。
單擊“退出”按鈕退出。
2、壞賬收回。
執(zhí)行“壞賬處理|壞賬收回”命令。
在“客戶”欄錄入“04”，單擊“結(jié)算單號(hào)”欄的參照按鈕，選擇“06”結(jié)算單。
單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)提示“是否立即制單”，單擊“是”按鈕，生成一張收款憑證，單擊“保存”按鈕。
單擊“退出”按鈕退出。
3、結(jié)賬。
執(zhí)行“期末處理|月末結(jié)賬”命令，打開(kāi)“月末處理”對(duì)話框。
雙擊一月份“結(jié)賬標(biāo)志”欄。單擊“下一步”按鈕，出現(xiàn)“月末處理—處理情況”表。
單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出“1月份結(jié)賬成功”提示框。
單擊“確定”按鈕。
四、實(shí)驗(yàn)總結(jié)（是否完成實(shí)驗(yàn)、實(shí)驗(yàn)過(guò)程中的問(wèn)題以及解決方法分析等。實(shí)驗(yàn)總結(jié)至少1頁(yè)。）。
實(shí)驗(yàn)一。
1、在設(shè)置基本科目時(shí)，應(yīng)先完成應(yīng)收科目“1122應(yīng)收賬款”、預(yù)收科目“2203預(yù)收賬款”及“1121應(yīng)收票據(jù)”，應(yīng)在總賬系統(tǒng)中設(shè)置其輔助核算內(nèi)容為“客戶往來(lái)”并且其受控系統(tǒng)為“應(yīng)收系統(tǒng)”。否則不能被選中。
2、在結(jié)算方式科目時(shí)，應(yīng)先增加“銀行匯票”的結(jié)算方式。步驟為“基礎(chǔ)檔案—收付結(jié)算—結(jié)算方式”。
3、在單據(jù)編號(hào)設(shè)置時(shí)，設(shè)置“其他應(yīng)收單”、“收款單”編號(hào)允許手工修改時(shí)，選擇的是應(yīng)收款管理系統(tǒng)。
4、在編制存貨檔案時(shí)，要注意“存貨屬性”的勾選，以及“存貨分類”的選擇。所屬分類編碼“1”為原料及主要材料，“3”為庫(kù)存商品，“4”為應(yīng)稅勞務(wù)?！?07運(yùn)輸費(fèi)”的稅率為7%。
5、在期初余額錄入時(shí)，銷(xiāo)售專用發(fā)票的科目編碼為“1121應(yīng)收票據(jù)”，系統(tǒng)默認(rèn)為“1122”，要注意修改。
6、在壞賬準(zhǔn)備時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄為“借：資產(chǎn)減值損失貸：壞賬準(zhǔn)備”，所以壞賬準(zhǔn)備對(duì)方科目應(yīng)為“6701資產(chǎn)減值損失”。
7、在設(shè)置存貨檔案時(shí)，打開(kāi)“存貨檔案”對(duì)話框時(shí)，要注意單擊選中“外購(gòu)”和“生產(chǎn)。
耗用”前的復(fù)選框。
實(shí)驗(yàn)二。
1、在填制第1筆業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售專用發(fā)票時(shí)，要注意“銷(xiāo)售類型”的選擇。步驟為單擊“銷(xiāo)售類型”—編輯—銷(xiāo)售類型編碼01，名稱“經(jīng)銷(xiāo)”—出庫(kù)類別—選擇—編輯—收發(fā)類別編碼，名稱“銷(xiāo)售發(fā)出”—保存—退出—保存。
3、在制單時(shí)，進(jìn)入“應(yīng)收制單”窗口，不應(yīng)單擊“全選”按鈕，因?yàn)椴皇撬械膽{證都為轉(zhuǎn)賬憑證。
4、在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中，進(jìn)行制單時(shí)，若出現(xiàn)赤字金額的對(duì)話框，單擊“確定”按鈕操作。
實(shí)驗(yàn)三。
1、在票據(jù)管理實(shí)驗(yàn)進(jìn)行之前，要修改設(shè)置。步驟為“控制面板—區(qū)域和語(yǔ)言選擇—自定義—日期”，再按要求修改內(nèi)容。
2、在填制商業(yè)承兌匯票時(shí)，要注意執(zhí)行“票據(jù)管理”命令時(shí)，打開(kāi)的是“過(guò)濾”條件選擇對(duì)話框。
3、在最后制單時(shí)，打開(kāi)“制單查詢”對(duì)話框時(shí)，單擊選中“收付款單制單”前的復(fù)選框時(shí)要注意取消“發(fā)票制單”的復(fù)選框。
實(shí)驗(yàn)四。
1、在將應(yīng)收賬款沖抵應(yīng)收賬款時(shí)，在第1行“并賬金額”欄錄入“608.4，再在第3行”并賬金額“欄錄入”120“，單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“是否立即制單”提示時(shí)，應(yīng)單擊“否”按鈕，而非“是”按鈕。
2、在將預(yù)收賬款沖抵應(yīng)收賬款時(shí)，在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬|預(yù)收沖應(yīng)收”，要注意選擇。
3、在填制紅字應(yīng)收單并制單時(shí)，單擊“單據(jù)名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應(yīng)收單”單擊“方向”欄下的下三角按鈕，選擇“負(fù)向”按鈕。
4、在制單時(shí)，打開(kāi)“制單窗口，單擊”全選按鈕，再單擊“憑證類別”欄的參照按鈕，要注意選擇的是“轉(zhuǎn)賬憑證”。
實(shí)驗(yàn)五。
1、在壞賬收回時(shí)，執(zhí)行“壞賬處理|壞賬收回”命令時(shí)，單擊“結(jié)算單號(hào)”欄的參照按鈕，選擇的結(jié)算單不一定都是“06”。
2、在刪除1月23日填制的收到明興公司商業(yè)承兌匯票的記賬憑證時(shí)，單擊“業(yè)務(wù)類型”欄的下三角按鈕時(shí)，應(yīng)選擇“票據(jù)處理制單”選項(xiàng)。
應(yīng)收款管理心得篇十四
第一條為了加強(qiáng)x公司（以下簡(jiǎn)稱公司）應(yīng)收款項(xiàng)管理，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)效率，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》《省屬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用指引》以及公司的《章程》、《市場(chǎng)開(kāi)發(fā)管理制度》和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本管理辦法。
第二條本辦法所稱的應(yīng)收款項(xiàng)指公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目項(xiàng)下形成的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款（包括各類保證金、押金）和預(yù)付款項(xiàng)等。
本辦法所稱的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位指各分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的各具體責(zé)任單位指根據(jù)本辦法的規(guī)定負(fù)有回收應(yīng)收款項(xiàng)的各部門(mén)、分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的甲方是指與公司簽訂合同并負(fù)有向公司付款義務(wù)的單位。
第三條員工個(gè)人差旅費(fèi)和備用金的借款及公司內(nèi)部各單位之間借款形成的應(yīng)收賬款遵照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不在本辦法管理范圍內(nèi)。
第四條本辦法適用于公司參與應(yīng)收款項(xiàng)管理的各部門(mén)、分公司。子公司可以參照本辦法另行制定本單位的應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法，也可以轉(zhuǎn)發(fā)執(zhí)行本辦法。
第二章組織管理體系與職責(zé)分工。
第五條公司本部建立經(jīng)理層負(fù)總責(zé)、分管經(jīng)營(yíng)的公司領(lǐng)導(dǎo)主管抓、公司x部歸口管、公司財(cái)務(wù)部主監(jiān)督、各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位具體收、公司律師事務(wù)部協(xié)助收的應(yīng)收款項(xiàng)管理組織體系。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)建立本單位內(nèi)部應(yīng)收款項(xiàng)管理組織體系。
第六條公司x部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的歸口管理部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（二）負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行公司市場(chǎng)開(kāi)發(fā)政策和信用政策；
（三）負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資應(yīng)收股利的回收管理；（如該部不負(fù)責(zé)投資管理工作，改為“負(fù)責(zé)協(xié)助公司投資管理部門(mén)做好對(duì)外投資應(yīng)收股利的回收管理”）。
（四）負(fù)責(zé)監(jiān)督有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位回收以公司名義支出的各類保證金、押金等；
（五）負(fù)責(zé)會(huì)同公司財(cái)務(wù)部對(duì)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的應(yīng)收款項(xiàng)的清欠管理與考核工作；
第七條公司財(cái)務(wù)部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的監(jiān)督管理部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)協(xié)助公司x部對(duì)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的應(yīng)收款項(xiàng)的清欠管理與考核工作；
（二）負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)的日常管理與控制；
（三）負(fù)責(zé)公司內(nèi)部拆借應(yīng)收利息的回收管理；
第八條公司律師事務(wù)部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的協(xié)助部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)協(xié)助各部門(mén)、各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位制作、發(fā)送催款函（律師函）；
（二）負(fù)責(zé)指導(dǎo)各部門(mén)、各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的訴訟時(shí)效管理；
（三）負(fù)責(zé)對(duì)通過(guò)起訴或申請(qǐng)仲裁方式收款的應(yīng)收款項(xiàng)回收工作；
第九條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)營(yíng)部門(mén)是項(xiàng)目應(yīng)收款事前控制與事后控制（清欠）的具體責(zé)任部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)與客戶的信用管理和公關(guān)聯(lián)絡(luò)，執(zhí)行公司市場(chǎng)開(kāi)發(fā)政策和信用政策；
（二）負(fù)責(zé)催收投標(biāo)保證金（如有）、押金（如果有）、首期付款，負(fù)責(zé)對(duì)賬確認(rèn)債權(quán)；
（四）負(fù)責(zé)清收超過(guò)約定最后付款期限二年以上的應(yīng)收賬款；
（五）負(fù)責(zé)清收項(xiàng)目部撤銷(xiāo)后的應(yīng)收款項(xiàng)；
第十條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)部門(mén)或項(xiàng)目部（組）是項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)事中控制的具體責(zé)任單位，履行下列職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)取得各類簽收和/或簽證的回執(zhí)、工程各階段的完（竣）工驗(yàn)收證明或履約證書(shū)（如果有）。
（二）負(fù)責(zé)取得各付款節(jié)點(diǎn)的付款證書(shū)（如果有）、催收各節(jié)點(diǎn)應(yīng)收款項(xiàng)及履約保證金（如有）、質(zhì)量保證金（如有）。
第十一條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)部是應(yīng)收款項(xiàng)催收的監(jiān)督管理部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)銷(xiāo)售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理款項(xiàng)的催收；
（二）負(fù)責(zé)本單位應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付款等的日常管理與控制；
（三）負(fù)責(zé)按照公司核定下達(dá)的應(yīng)收賬款額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理；
（四）根據(jù)公司有關(guān)壞賬損失的處理程序核銷(xiāo)處理壞賬損失。
第十二條公司x部會(huì)同公司財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)后的預(yù)算指標(biāo)，制定公司本應(yīng)收款項(xiàng)的控制目標(biāo)，并分解落實(shí)到各具體責(zé)任單位，納入到對(duì)各具體責(zé)任單位的績(jī)效評(píng)價(jià)和業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系中。
第十三條公司x部及各具體責(zé)任單位應(yīng)重點(diǎn)做好應(yīng)收款項(xiàng)的事前控制，從應(yīng)收款項(xiàng)的源頭控制可能形成應(yīng)收款項(xiàng)的因素，建立適合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)的客戶管理、項(xiàng)目跟蹤、投標(biāo)報(bào)價(jià)、合同評(píng)審、清欠責(zé)任制、項(xiàng)目承接決策機(jī)制與責(zé)任追究等事前控制體系。
第十四條公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)對(duì)與公司（或該單位）業(yè)務(wù)上下游密切相關(guān)的甲方客戶信用檔案及時(shí)進(jìn)行資料更新，作為公司（或該單位）承接項(xiàng)目和提供賒銷(xiāo)政策的基礎(chǔ)。
第十五條經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目跟蹤階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)指定責(zé)任部門(mén)相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目信息來(lái)源、建設(shè)背景、項(xiàng)目資金安排、甲方資信等進(jìn)行深入分析和調(diào)查。
經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目投標(biāo)階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位指定的責(zé)任部門(mén)的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)專業(yè)部門(mén)人員認(rèn)真研究招標(biāo)文件，分析甲方履行項(xiàng)目資金等保障能力及標(biāo)書(shū)中相應(yīng)條款。投標(biāo)評(píng)審時(shí)，應(yīng)針對(duì)款項(xiàng)的回收進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)審。
第十六條經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目合同簽約前，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)由本單位分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織合同的評(píng)審工作，明確資金回收要求及相應(yīng)的保障措施。分公司、子公司請(qǐng)求公司出面經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目，項(xiàng)目合同簽約前還需要由公司的x部、財(cái)務(wù)部、律師事務(wù)部等相關(guān)部門(mén)參與會(huì)議評(píng)審或進(jìn)行網(wǎng)上簽約評(píng)審。
第十七條經(jīng)營(yíng)合同簽訂后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)明確項(xiàng)目經(jīng)理的資金回收目標(biāo)。項(xiàng)目經(jīng)理是所負(fù)責(zé)項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)回收和結(jié)算的第一責(zé)任人。
第十八條生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)部門(mén)及項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按期組織預(yù)結(jié)算等有關(guān)人員，根據(jù)合同、施工圖、工程（工作）進(jìn)度、現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料編制中間結(jié)算或竣工結(jié)算，并及時(shí)報(bào)送審核簽證確認(rèn)，作為項(xiàng)目合同價(jià)款的收款依據(jù)。甲方不按合同和工程實(shí)際進(jìn)度、現(xiàn)場(chǎng)簽證等情況簽證確認(rèn)時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)采取相應(yīng)的措施促使甲方及時(shí)、足額簽證確認(rèn)。
第十九條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)部根據(jù)甲方確認(rèn)的有效單據(jù)正確核算應(yīng)收賬款，不準(zhǔn)隨意掛賬和通過(guò)其他科目對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核算；預(yù)付賬款必須依據(jù)真實(shí)合同和有效票據(jù)進(jìn)行確認(rèn)并進(jìn)行賬務(wù)處理。以公司名義對(duì)外經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目，由公司財(cái)務(wù)部在按照前款規(guī)定執(zhí)行。
第二十條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)按合同和工程（工作）進(jìn)度及時(shí)、足額收取預(yù)收款和進(jìn)度款。不得收取客戶開(kāi)具的商業(yè)承兌匯票（包括背書(shū)轉(zhuǎn)讓），對(duì)收取的銀行承兌匯票（如果有），收款經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)到銀行做好核驗(yàn)工作（包括背書(shū)連續(xù)、背書(shū)印鑒清晰等），以確保票據(jù)有效、安全。
第二十一條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開(kāi)會(huì)議，就工程（工作）實(shí)施過(guò)程中資金回收情況進(jìn)行分析，擬定相應(yīng)措施，確保進(jìn)度款的及時(shí)收回，防止項(xiàng)目實(shí)施中因拖欠而形成的應(yīng)收賬款。
第二十二條?各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)指定有關(guān)部門(mén)建立《應(yīng)收款項(xiàng)管理臺(tái)賬》，詳細(xì)反映應(yīng)收款項(xiàng)的債務(wù)人事項(xiàng)、應(yīng)收金額、累計(jì)已收、累計(jì)欠款、清欠責(zé)任人等信息，并及時(shí)發(fā)送給項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)或其他相關(guān)清欠責(zé)任人。
第二十三條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)配合相關(guān)責(zé)任人與債務(wù)人定期進(jìn)行往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)，做到債權(quán)明確、賬實(shí)相符、帳帳相符。財(cái)務(wù)決算前，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)在經(jīng)營(yíng)部門(mén)或生產(chǎn)部門(mén)的配合下按要求取得債務(wù)人的對(duì)賬確認(rèn)函。對(duì)少數(shù)難以取得對(duì)賬確認(rèn)函的債務(wù)人，清欠責(zé)任人應(yīng)通過(guò)ems形式每半年或每年向其發(fā)一次催款函并保留發(fā)函回執(zhí)，以證明我方定期向債務(wù)人主張債權(quán)。
第二十四條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)部門(mén)或項(xiàng)目部（組）應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收款項(xiàng)回收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及快速反應(yīng)機(jī)制，出現(xiàn)異常，迅速采取行動(dòng)，規(guī)避應(yīng)收款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)向本單位主管領(lǐng)導(dǎo)和公司分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)匯報(bào)。
第二十五條?公司相關(guān)部門(mén)配合項(xiàng)目部做好日常資料的積累，及時(shí)辦理交工驗(yàn)收、竣工結(jié)算、財(cái)務(wù)決算等工作，并敦促甲方在合同約定時(shí)間內(nèi)審定資料，形成合法債權(quán)。做好甲方回復(fù)工作和項(xiàng)目保修工作，按合同約定及時(shí)足額回收工程尾款和質(zhì)保金。
第二十六條各經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目在辦理完工作成果交付或竣工結(jié)算手續(xù)后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)部門(mén)或項(xiàng)目部（組）的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時(shí)取得債務(wù)人有效的債權(quán)確認(rèn)資料，并與債務(wù)人落實(shí)還款計(jì)劃，及時(shí)跟進(jìn)催收。
第二十七條各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)人員作為具體業(yè)務(wù)項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)的清欠責(zé)任人，落實(shí)清欠責(zé)任制。清欠責(zé)任人出現(xiàn)工作調(diào)動(dòng)、辭職時(shí)，各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)做好有關(guān)交接工作，落實(shí)新的責(zé)任人，確保清欠工作的連續(xù)性。
第二十八條強(qiáng)化清欠工作的動(dòng)態(tài)管理，做到適時(shí)監(jiān)控與信息反饋。各具體責(zé)任單位的清欠責(zé)任人應(yīng)分析應(yīng)收款項(xiàng)形成的原因、解決辦法，向本單位主要負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人匯報(bào)清欠進(jìn)展情況和協(xié)調(diào)要求，并將有關(guān)事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告公司x部與財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)。對(duì)于根據(jù)合同約定已超過(guò)信用期限、通過(guò)常規(guī)催款手段催收無(wú)效的應(yīng)收款項(xiàng)，具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告公司x部，與公司律師事務(wù)部共同研究通過(guò)法律等非常措施進(jìn)行清欠。
第二十九條公司x部應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部共同研究擬訂應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后下發(fā)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位執(zhí)行。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)明確本單位清欠目標(biāo)，并針對(duì)不同的債權(quán)制訂相應(yīng)切實(shí)可行的清欠方案。
第三十條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)部門(mén)或有關(guān)人員建立規(guī)范的各類應(yīng)收款項(xiàng)的債權(quán)檔案，包括相關(guān)合同（及具有法律效力的其他附件）等原件、還款協(xié)議原件、經(jīng)濟(jì)簽證、工期簽證、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、付款證書(shū)、進(jìn)帳單、對(duì)賬單、《催款函》（或類似催款文件）、催款文件發(fā)送證明（如快遞單復(fù)印件或掃描件）和收件回執(zhí)（或網(wǎng)上載圖）以及其他有關(guān)可以主張債權(quán)和延續(xù)訴訟時(shí)效的書(shū)面證明。債權(quán)檔案必須嚴(yán)密保管，不得丟失。
第三十一條收款應(yīng)以貨幣資金或銀行承兌匯票為主，對(duì)于分次還款時(shí)間較長(zhǎng)的款項(xiàng)應(yīng)加計(jì)相應(yīng)的利息。對(duì)于債務(wù)人確實(shí)資金緊張的，在保證合法及手續(xù)齊全的前提下可采取以物抵賬的方式收款。以物抵賬的，必須同時(shí)具備下列條件：一是抵債物能夠銷(xiāo)售出去或是能夠再抵債出去或是能夠自用；二是抵債物價(jià)格適宜；三是抵債物手續(xù)完備、來(lái)源合法；四是各具體責(zé)任單位履行“三重一大”決策程序并報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)同意。
第三十二條公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位在清查應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，可以請(qǐng)求公司x部和財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)債務(wù)人在公司本部及相關(guān)分公司、子公司是否有應(yīng)付款項(xiàng)一并清查。對(duì)于在公司內(nèi)部既有債權(quán)又有債務(wù)的債務(wù)人，公司x部應(yīng)當(dāng)協(xié)助各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位與公司財(cái)務(wù)部等聯(lián)系辦理相關(guān)應(yīng)付款項(xiàng)與應(yīng)收款項(xiàng)的抵銷(xiāo)手續(xù)。
第六章清欠績(jī)效考核與責(zé)任追究。
第三十三條公司將應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)任務(wù)的完成情況納入各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的考核，對(duì)未完成應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)任務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位，按照公司有關(guān)績(jī)效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任單位負(fù)責(zé)人的績(jī)效考核系數(shù)。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位內(nèi)部清欠責(zé)任人的清欠績(jī)效進(jìn)行考核，未完成應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)任務(wù)的具體責(zé)任人，按照本單位有關(guān)績(jī)效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任人的績(jī)效考核系數(shù)。
第三十四條對(duì)于因失職而喪失訴訟時(shí)效、遺失債權(quán)憑證等導(dǎo)致不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，由公司x部查明原因、落實(shí)管理責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任人的過(guò)錯(cuò)情況、責(zé)任范圍和損失程度，提出取消評(píng)優(yōu)資格、給予行政處分、由責(zé)任人承擔(dān)一定比例的賠付責(zé)任、解除勞動(dòng)合同等初步處理建議，報(bào)公司人力資源部按照公司有關(guān)制度履行決策程序后進(jìn)行處罰。
應(yīng)收款管理心得篇十五
第一條為促進(jìn)資金的良性循環(huán)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費(fèi)用和損失，按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
第二條本制度所稱應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。第三條應(yīng)收款項(xiàng)歸口管理部門(mén)為財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售部辦理有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。
應(yīng)收賬款管理人員和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)客戶作信用調(diào)查，建立客戶信用檔案，作為簽訂合同的依據(jù)。
賒銷(xiāo)產(chǎn)品時(shí)必須辦妥下列事項(xiàng)：
（一）簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同；
（二）確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保證書(shū)；
（三）延期付款的違約責(zé)任；第五條公司應(yīng)收款項(xiàng)審批權(quán)限。
公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度，銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部應(yīng)分別建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，并分客戶、賒銷(xiāo)經(jīng)手人、銷(xiāo)售區(qū)域等建立周統(tǒng)計(jì)報(bào)表，上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。
銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部應(yīng)每月核對(duì)應(yīng)收賬款情況，如有差異，需及時(shí)找出原因，并限期解決。
（一）經(jīng)理會(huì)議研究處理方法；
（二）提請(qǐng)經(jīng)濟(jì)法庭調(diào)處；
（三）依法起訴。
第十三條本公司按期對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備，具體方法按照《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
第四章附則。
第十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第十五條本制度自2002年月日起實(shí)施。
應(yīng)收款管理心得篇十六
前廳部管理人員的管理方法和技巧
前廳部管理人員應(yīng)當(dāng)有能力應(yīng)付各種情況，處理各種問(wèn)題。他以前作為行李員、前臺(tái)接待員、收銀員、預(yù)訂員等的經(jīng)歷為他提供了良好的培訓(xùn)基礎(chǔ)，使其能夠更好地理解員工、使用前廳設(shè)備、掌握客房情況、理解預(yù)算的制約、發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)銷(xiāo)售機(jī)會(huì)等。這些基本的經(jīng)驗(yàn)，加上他在校期間學(xué)到的理論知識(shí)，為其管理技能奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
一、學(xué)會(huì)“時(shí)間管理”
管理人員每天都有很多事情要做，而時(shí)間是有限的。很多管理人員總是感覺(jué)時(shí)間不夠用，有干不完的工作，處理不完的事情，從早忙到晚，還是覺(jué)得有很多該做的事沒(méi)做，工作缺乏效率。這是不會(huì)管理時(shí)間的表現(xiàn)，缺乏時(shí)間管理的意識(shí)和藝術(shù)。
前廳部事務(wù)繁雜，管理人員要對(duì)每天要做的事情按照重要性和緊急程度進(jìn)行梳理和排序，并對(duì)有限的時(shí)間進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆峙?，這樣才能爭(zhēng)取工作的主動(dòng)性，提高工作效率。
第一優(yōu)先：先處理緊急而且重要的事情。
第二優(yōu)先：不急，但很重要的事情。
第三優(yōu)先：緊急，但不重要的事情。
第四優(yōu)先：不急，又不重要的事情。
附：
管理時(shí)間的訣竅?
一天，講師把一個(gè)空罐子放在桌上，接著他從桌子下面拿出一些鵝卵石，這些石頭正好可以放到罐子里去。講師把鵝卵石放到罐子之后，問(wèn)道:"你們看，這罐子裝滿了嗎?"
"是!"學(xué)生們一起回答。
"是嗎?"講師笑著說(shuō)。他接著從桌子底下掏出一些碎石子，他把碎石子倒進(jìn)罐子，搖了搖，又加進(jìn)去一些，他問(wèn)學(xué)生:"你們看，這罐子現(xiàn)在裝滿了嗎?"
這一次學(xué)生回答得不敢太確定了:"可能沒(méi)滿。"
"很好!"講師說(shuō)完，又掏出一袋沙子。他倒進(jìn)去后，又問(wèn)學(xué)生:"現(xiàn)在你們說(shuō)，這個(gè)罐子現(xiàn)在裝滿了嗎?"
"沒(méi)有。"這次學(xué)生們學(xué)乖了，他們很自信地回答。
"好極了!"講師又拿出一大瓶水，他把水倒進(jìn)罐子。
做完這些事，講師嚴(yán)肅地問(wèn)他的學(xué)生:"從剛才這些事情里，你們知道了什么重要道理?"
有個(gè)學(xué)生回答:"我們的工作無(wú)論多么緊張，日程排得多滿，要是壓縮一下，還能做更多的事。這件事是在闡述時(shí)間管理。"
講師聽(tīng)了他的回答，點(diǎn)頭微笑道:"答案是對(duì)的，但我要告訴你們的重要觀念并不是這個(gè)。"講師說(shuō)著，稍微停頓了一下，他的目光掃視著全班同學(xué)。他說(shuō):"我想告訴你們的重要觀念是，如果你剛開(kāi)始不把鵝卵石放到罐子里，以后也許永遠(yuǎn)沒(méi)有機(jī)會(huì)再把它放進(jìn)去了。"
二、做好客情預(yù)測(cè)
三、管理技巧
對(duì)員工進(jìn)行管理的藝術(shù)，不僅在于你掌握了多少管理學(xué)知識(shí)，還在于你有多少管理經(jīng)驗(yàn)。管理專家們研究了人力資源管理的復(fù)雜性。管理學(xué)教科書(shū)會(huì)詳細(xì)解釋管理學(xué)的基本概念和原理。這里，我們介紹幾個(gè)會(huì)幫助你形成自己獨(dú)特的管理風(fēng)格的概念。請(qǐng)注意，你決不是在模仿他人的管理風(fēng)格！
形成自己的管理風(fēng)格的第一步是看一看自己在酒店管理團(tuán)隊(duì)中的位置。作為前廳部經(jīng)理，你被賦予一定的管理職責(zé)，同時(shí)，也被授予相應(yīng)的管理權(quán)限。這些就是你參與管理、個(gè)人發(fā)展和在管理隊(duì)伍中受到限制的領(lǐng)域。盡管這是對(duì)管理隊(duì)伍一個(gè)簡(jiǎn)單化的總的看法，但它確實(shí)會(huì)幫助你理清思路。此時(shí)，你還需要反思一下你在該酒店中的職業(yè)發(fā)展目標(biāo)。比如，向酒店總經(jīng)理的目標(biāo)邁進(jìn)。你會(huì)明白酒店的哪些部門(mén)和崗位會(huì)給你表現(xiàn)才華、獲取經(jīng)驗(yàn)的機(jī)會(huì)。一旦你明確了你的“競(jìng)技場(chǎng)”和發(fā)展目標(biāo)，你就可以決定如何帶領(lǐng)部下努力工作，使酒店取得經(jīng)營(yíng)成功。
1.?技術(shù)啟蒙?
1977年的5月我進(jìn)了宿遷無(wú)線電廠。今天已極少有人知道這家廠,?但當(dāng)時(shí)這家廠還是有些名氣的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)設(shè)計(jì)新產(chǎn)品技術(shù)隊(duì)伍中有在文-革中遭解散的南京無(wú)線電工業(yè)學(xué)校的校長(zhǎng)，教導(dǎo)主任，系主任，各科教師。其中有中國(guó)的第一代電化學(xué)專家葉厚禺，第一代無(wú)人駕駛康拜因(拖拉機(jī))的無(wú)線電控制設(shè)計(jì)者趙驥，第一代雷達(dá)設(shè)計(jì)師趙柏林，第一代無(wú)線電專家洪瑞楫，第一代飛機(jī)機(jī)械師龔維蒸，還有靠“自學(xué)成才”的60年代即是華電工程師的張世昌。這些人才，多是因政治運(yùn)動(dòng)，先被排擠到學(xué)校再被下放到宿遷。當(dāng)時(shí)工廠設(shè)計(jì)的晶體管圖示儀和集成電路測(cè)試儀以及微波測(cè)試儀器產(chǎn)品暢銷(xiāo)全國(guó)。
張世昌老師家居圖書(shū)館，他太太是50年代的北大圖書(shū)館系畢業(yè)生。當(dāng)時(shí)是縣城圖書(shū)館館員，星期天我去借書(shū)時(shí)，?？此患叶荚趫D書(shū)館院中讀書(shū)，他看的雜志，書(shū)籍面非常廣，比如象《化石》，《樂(lè)器制作》。我從小就養(yǎng)成了閱讀的習(xí)慣，但限于文學(xué)類，進(jìn)工廠后，因工作需要也常借技術(shù)書(shū)看。受他的影響，我開(kāi)始讀《地理知識(shí)》《航空知識(shí)》《科學(xué)畫(huà)報(bào)》《化石》《考古》《摘譯》等五花八門(mén)的雜志。
2.三年寒窗?
大學(xué)的三個(gè)要素：名教授，圖書(shū)館，實(shí)驗(yàn)室。實(shí)際上電大僅具備了第一個(gè)。當(dāng)時(shí)授課的大多是清華，北大老師。電大也成就一批名師，象教basic語(yǔ)言的譚浩強(qiáng)，教英文的鄭培蒂被媒體評(píng)為全國(guó)最多學(xué)生的老師，他們走到哪里，都被優(yōu)先照顧，因?yàn)榈教幎加兴麄兊膶W(xué)生。電大是全國(guó)統(tǒng)一教材，統(tǒng)一上課，通過(guò)電視同步傳到各地。由于還沒(méi)有線電視，用無(wú)線接收。電視差轉(zhuǎn)臺(tái)常出故障，刮風(fēng)下雨，天線搖擺，轉(zhuǎn)播效果更差，屏幕上往往是雪花飄飄。一節(jié)課耽誤了，就無(wú)法彌補(bǔ)，全靠自學(xué)。電大采取的是寬進(jìn)嚴(yán)出，考試是全國(guó)統(tǒng)一試卷，考試地點(diǎn)是相對(duì)集中。我們是在地區(qū)市的淮陰。完全沒(méi)有普通大學(xué)老師學(xué)生面對(duì)面的種種便利。
我的畢業(yè)設(shè)計(jì)是“rl－2微波漏能結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)”那也是我們工廠實(shí)際研究設(shè)計(jì)的一個(gè)新產(chǎn)品。用來(lái)探測(cè)微波設(shè)備的微波瀉漏能量。微波設(shè)備包括雷達(dá)，電視發(fā)射臺(tái)等，超過(guò)30mw/cm3的微波對(duì)人體是有害的。在畢業(yè)設(shè)計(jì)答辯上，我從探測(cè)原理講起，結(jié)合掛圖介紹了主要器件傳感器，又介紹了為將傳感器上獲得的訊號(hào)能在表頭上顯示出來(lái)，需放大電路和轉(zhuǎn)換電路，這就是電路設(shè)計(jì)工程師的工作。另一方面，為了讓電路板能放在合適的位置，也為了電路不受干擾，又為了傳感器要有合適的形狀便于手握，又因?yàn)槭且苿?dòng)中使用的產(chǎn)品，特別要考慮防振設(shè)計(jì)，而這些就是電子產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。我還重點(diǎn)介紹了產(chǎn)品中需要的一種材料：它即要能夠被制成異型。又要能耐高溫不變形，還要對(duì)微波無(wú)反射。為找到這種材料（氮化硼）所做的研究過(guò)程。我的報(bào)告受到了內(nèi)行和外行的好評(píng)。
我之所以要比較詳細(xì)的說(shuō)這件事，是象這樣真正的原創(chuàng)性的研究和設(shè)計(jì)是非常鍛煉人的，也非常有挑戰(zhàn)性，在我后來(lái)的20年研發(fā)工作這樣的項(xiàng)目不多。事實(shí)上在很多it公司的研發(fā)部門(mén)也是如此，我見(jiàn)到的一家國(guó)內(nèi)大公司的名校畢業(yè)生，津津有味的在做整機(jī)級(jí)測(cè)試，沒(méi)人告訴他們，這不能算是研發(fā)。我的一個(gè)感覺(jué)是這些年來(lái)國(guó)內(nèi)很多it大公司研發(fā)做的越來(lái)越淺，遠(yuǎn)不如80~90年代的企業(yè)。所以，整體上我們工業(yè)技術(shù)可能與發(fā)達(dá)國(guó)家比現(xiàn)在離得更遠(yuǎn)。當(dāng)然有些公司除外象華為，中興等。
3.十年磨一劍?
龔維蒸老師看我想真學(xué)技術(shù)，就對(duì)我說(shuō)，要想學(xué)透一行，要花十年工夫。先用3年時(shí)間，將這一行需要的基礎(chǔ)理論知識(shí)掌握；再用3年時(shí)間將這一行的書(shū)，文章全部找來(lái)讀，了解這門(mén)技術(shù)的來(lái)龍去脈和當(dāng)前的發(fā)展?fàn)顩r；再用3年時(shí)間選擇其中薄弱分支進(jìn)行研究，這樣你就可以有所成就。
塑料因?yàn)榭梢栽O(shè)計(jì)成復(fù)雜零件，這特別考驗(yàn)一個(gè)人的三維空間想象能力。業(yè)界一直有兩類設(shè)計(jì)師，一類是先設(shè)計(jì)個(gè)大概輪廓，再做一個(gè)手板，根據(jù)手板，再完善細(xì)節(jié)設(shè)計(jì)。另一類是完全想好細(xì)節(jié)，并用圖紙完整表達(dá)，再去做手板，這種做法，改動(dòng)會(huì)很小。但非?？简?yàn)設(shè)計(jì)者的功力。我是一直堅(jiān)持后者的做法。同理，做一個(gè)整機(jī)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，首先要?jiǎng)澭b配圖，沒(méi)有精細(xì)的裝配圖就匆匆劃零件圖也注定會(huì)反復(fù)甚至翻船。
4.?男怕入錯(cuò)行
92年有個(gè)同事要到深圳去闖天下，我們做的音響這一行，在深圳薪水高很多。因?yàn)樗亲鲭娐吩O(shè)計(jì)的，我是做結(jié)構(gòu)的，所以希望我和他一起去，這樣就可以搭檔做產(chǎn)品。我對(duì)他說(shuō)，你還沒(méi)做好準(zhǔn)備，技術(shù)上你還要積累，而且這個(gè)行業(yè)現(xiàn)在我也不看好。結(jié)果是他去了，我沒(méi)去。一年后的年底，他神采飛揚(yáng)的'回來(lái)，請(qǐng)大家吃飯。說(shuō)他月薪6千塊。而我們那時(shí)月薪才1千塊，結(jié)果是有一批人跟出去做音響。而我是準(zhǔn)備轉(zhuǎn)行了，再過(guò)2年后我也到了深圳，只是做了it業(yè)。后來(lái)那些同事碰面，都說(shuō)公司經(jīng)營(yíng)狀況不好，薪水幾年沒(méi)加。而我的薪水確實(shí)是年年在加。
這一次的人生轉(zhuǎn)折，是一次正確的選擇。我的大部分同事還在國(guó)企里面耗著，有時(shí)看到他們面帶菜色，就知道他們的處境。成功的轉(zhuǎn)折來(lái)自于對(duì)社會(huì)，行業(yè)，自身的了解和極積的準(zhǔn)備，來(lái)自于憂患意識(shí)，這樣才能抓住時(shí)機(jī)。
5.?化蛹為蝶
我認(rèn)為中國(guó)的it企業(yè)之所以沒(méi)有成功的掌握深層次技術(shù)與其r&d的組成人員來(lái)源有關(guān)，他們差不多都是學(xué)計(jì)算機(jī)的新大學(xué)生。很多公司靠這批沒(méi)有工廠制程的新人做板級(jí)研發(fā)時(shí)，遭遇了失敗而在研發(fā)路上縮了回去。當(dāng)時(shí)有大批的成熟電子工程師，他們沒(méi)有及時(shí)的向計(jì)算機(jī)行業(yè)轉(zhuǎn)移，是國(guó)家的損失也是他們個(gè)人的損失。因?yàn)閷?shí)際上除了軟件工程師，其它象硬件，測(cè)試，結(jié)構(gòu)，品質(zhì)工程師，他們都需要長(zhǎng)期的經(jīng)驗(yàn)積累。如果有一批人轉(zhuǎn)了過(guò)來(lái)，再加上新大學(xué)生計(jì)算機(jī)知識(shí)的優(yōu)勢(shì)，至少中國(guó)的pc的板級(jí)研發(fā)有的跟臺(tái)灣一拼。今天說(shuō)這些，確實(shí)是過(guò)時(shí)，但在it目前又一輪的技術(shù)變革面前會(huì)有借鑒之處。
6.?激-情歲月
那時(shí)候it公司頭上有許多光環(huán)，在it公司工作是時(shí)尚，先進(jìn)，高薪，有前途的象征，公司又是軍方和省市政府投資的公司，總裁又極富鼓動(dòng)力。公司在高速擴(kuò)充中，尤其是銷(xiāo)售人員，很多畢業(yè)一年的大學(xué)生，就做了負(fù)責(zé)一個(gè)省的銷(xiāo)售公司經(jīng)理。大家都熱血沸騰，希望能成就一番事業(yè)。別說(shuō)我們，就是國(guó)家科技部朱麗蘭到南京時(shí)，開(kāi)始不愿意到公司來(lái)參觀，在市領(lǐng)導(dǎo)的勸說(shuō)下，才答應(yīng)來(lái)10分鐘，來(lái)了也不愿坐，想看一下新品陳列室就走，結(jié)果總裁才介紹了5分鐘，就把她吸引得坐了下來(lái)，一直聽(tīng)了40多分鐘。
研發(fā)中心相對(duì)獨(dú)立實(shí)際上是一個(gè)有普遍意義的舉措，因?yàn)椴徽撌切劫Y待遇，工作模式，管理模式和研發(fā)人員特質(zhì)都與公司其它部門(mén)人員不同，我看到有的公司在將窗戶封閉的房子里做研發(fā)，大好新鮮空氣被隔在窗外，進(jìn)出要過(guò)安撿門(mén)?？吹竭@些，更感到要好好交流各自經(jīng)驗(yàn)和感受。
為了確保成功，也為了滿足大家躍躍欲試的心情，我們成立3個(gè)主板設(shè)計(jì)組，設(shè)計(jì)同一塊主板，我們根據(jù)能獲得的技術(shù)支持資源，決定做via?mvp4?chipset?支持100外頻主板。同時(shí)，我們還安排了10/100mhz自適應(yīng)lan?card和56k?modem?card的設(shè)計(jì)以及10/100mhz自適應(yīng)16port?hub的設(shè)計(jì)，我們采用的主芯片都是芯片廠商剛剛推出的有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品。
在研發(fā)中心副總的位上我自然比別人要多研究新產(chǎn)品的管理方法，而不是陷入技術(shù)細(xì)節(jié)之中。我制定了一系列的研發(fā)流程，包括一些子研發(fā)流程，例如，pcb?layout流程，測(cè)試流程；也建立了非常open的技術(shù)研討會(huì)制度；對(duì)每個(gè)產(chǎn)品都定了schedule，每周update一次，因?yàn)樾率直容^多，我特別注意了過(guò)程管理，在每一個(gè)研發(fā)階段都會(huì)舉行技術(shù)評(píng)審會(huì)。
7.?走入海爾
在一個(gè)社會(huì)大變革的時(shí)代，有時(shí)不是你不想穩(wěn)定，是企業(yè)做著做著就不行了，你不得不做新的選擇。1998年國(guó)家規(guī)定軍隊(duì)不準(zhǔn)經(jīng)商，在軍隊(duì)徹資，集團(tuán)人事變更，經(jīng)營(yíng)管理等各方面的影響下，公司從全國(guó)性的大公司收縮成地方性的小公司，研發(fā)中心難以為續(xù)，宣布解散。我面臨新的選擇。這時(shí)國(guó)內(nèi)有很多家電企業(yè)想進(jìn)入it業(yè)。經(jīng)過(guò)幾年的it產(chǎn)品研發(fā)，我對(duì)it產(chǎn)品有了一定的技術(shù)和市場(chǎng)感覺(jué)。我給tcl李東生，海爾張瑞敏，康佳陳偉榮，新科秦志尚，創(chuàng)惟黃宏生分別寫(xiě)了mail?和fax。海爾回復(fù)最快，結(jié)果是在深圳成立了深圳海爾信息科技有限公司，我們重新招聘了員工，這實(shí)際上是一個(gè)design?house?有25人。?海爾集團(tuán)總裁楊綿綿兼總經(jīng)理，我為常務(wù)副總經(jīng)理，我在同創(chuàng)的同事楊宏春為副總經(jīng)理。
這兩個(gè)產(chǎn)品研發(fā)時(shí)有兩種意見(jiàn)，一種意見(jiàn)是先做最簡(jiǎn)功能推上市，然后再進(jìn)一步做成系列產(chǎn)品，即一次規(guī)劃，分次實(shí)現(xiàn)；一種意見(jiàn)是，一次規(guī)劃，一次到位，能夠一鳴驚人。我的想法是前一種。楊宏春和集團(tuán)的計(jì)算機(jī)公司技術(shù)主管的想法是后一種，鑒于計(jì)算機(jī)公司實(shí)際上是我們的客戶，也考慮海爾付得起這個(gè)學(xué)費(fèi)，我同意按他們的想法做。結(jié)果由于技術(shù)上要解決的問(wèn)題太多，產(chǎn)品上市一再推遲。
海爾有個(gè)“8號(hào)會(huì)”，即每月的8號(hào)，集團(tuán)的經(jīng)理級(jí)以上的干部會(huì)，大家天南海北的集中到青島，地點(diǎn)在總部的海爾大學(xué)的階梯形教室，開(kāi)會(huì)時(shí)用多個(gè)投影儀，每人坐位上有麥克風(fēng)。一般會(huì)上有三個(gè)內(nèi)容，第一部分是各生產(chǎn)公司，銷(xiāo)售公司的營(yíng)業(yè)額排名，有準(zhǔn)備好的報(bào)表，時(shí)間10幾分鐘；第二部分是重點(diǎn)，是案例討論，案例有專人準(zhǔn)備。用錄象，錄音客觀反映這一個(gè)月發(fā)生在某個(gè)生產(chǎn)，技術(shù)，銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的一件事。然后討論這件事的全過(guò)程，哪個(gè)環(huán)節(jié)做的對(duì)，哪個(gè)環(huán)節(jié)做的不對(duì)，對(duì)在那里，錯(cuò)在那里，怎樣改善，這個(gè)案例重點(diǎn)放在管理層面，避開(kāi)技術(shù)細(xì)節(jié)，以讓大家均可參與。討論由張瑞敏自己主持，這個(gè)時(shí)候，特別能體現(xiàn)張瑞敏的視角獨(dú)到之處，體現(xiàn)他的邏輯能力，洞察力和把壞事變?yōu)楹檬碌哪芰Α?BR> 8.?學(xué)歷?能力?績(jī)效
這里我抄一個(gè)小故事:?
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學(xué)歷代表過(guò)去，只有學(xué)習(xí)力才能代表將來(lái)
這下子博士更是差點(diǎn)昏倒：不會(huì)吧，到了一個(gè)江湖高手集中的地方？想著,?想著,?博士生也內(nèi)急了。這個(gè)池塘兩邊有圍墻，要到對(duì)面廁所非得繞十分鐘的路，而回單位上又太遠(yuǎn)，怎么辦？博士生也不愿意去問(wèn)兩位所長(zhǎng)，憋了半天后，也起身往水中跨：我就不信大學(xué)畢業(yè)生能過(guò)的水面，我博士生不能過(guò)。只聽(tīng)到?“噗咚”?的一聲，博士生栽到了水里面去啦。
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9.?人脈關(guān)系
工作中建立起來(lái)的人脈關(guān)系因該說(shuō)是自然形成的，互相間覺(jué)得比較投緣，就多了一些來(lái)往，各自工作中碰到技術(shù)問(wèn)題，也可以交流一下。因?yàn)楣ぷ髁?0年，走過(guò)幾家公司，各種知識(shí)背景的人都認(rèn)識(shí)一些。每一次的工作變更，我都會(huì)把工作交代的清清楚楚，好聚好散，也使我有比較多的人脈關(guān)系，這給后來(lái)的工作帶來(lái)很多方便。也有些人并沒(méi)共過(guò)事，僅一面之交，但也為今后留下了某種機(jī)緣。
10.?臺(tái)資企業(yè)
上個(gè)世紀(jì)末，大型臺(tái)資it企業(yè)紛紛投資長(zhǎng)三角地區(qū)，特別是在蘇州地區(qū)。臺(tái)灣主板廠abit公司也又一次布局大陸。他們找到了我，希望我去幫abit籌建和管理abit大陸研發(fā)中心，這緣于前幾年在技術(shù)業(yè)務(wù)來(lái)往中建立的人脈關(guān)系和相互的了解。我想有幾件事給他們留了印象：有一次是他們供給我公司的產(chǎn)品有品質(zhì)問(wèn)題，我一層層追蹤得不到結(jié)果的時(shí)候，打了很多電話，得到了他們研發(fā)處長(zhǎng)的家庭電話，打過(guò)去，終于聯(lián)系上了，得到了明確的答案。那天是中秋節(jié)。我不是不知道公事一般不打家庭電話，但是做事突破常規(guī)，才能做成別人做不成的事。還有一次是一個(gè)項(xiàng)目的論證會(huì)，當(dāng)報(bào)告者在報(bào)效益評(píng)估數(shù)據(jù)卡殼時(shí)，我報(bào)出一連串?dāng)?shù)據(jù)，幫助解了圍。另外是他們看到我們的團(tuán)隊(duì)人員工作時(shí)的活力和我們的工程師與他們的工程師有沖突時(shí)我的客觀處理態(tài)度。
大型臺(tái)資it企業(yè)在臺(tái)灣都是股市上市公司，他們一般都已經(jīng)過(guò)了資本的原始積累階段，經(jīng)營(yíng)上比較平穩(wěn)，不是那么急功近利，特別是在遵守政府法規(guī)，對(duì)員工的薪資福利方面是“明碼標(biāo)價(jià)”很規(guī)范的，包括對(duì)新來(lái)的員工和流失的員工，做的夠人性化。不象在大陸，即使有些名氣的一些公司做的也很不規(guī)范。
11.建立規(guī)則
我們很難說(shuō)有些行為準(zhǔn)則一定是對(duì)的，事實(shí)上行為準(zhǔn)則是根據(jù)公司的狀況的一種選擇和正確的運(yùn)用。是公司利益和員工利益的一種平衡。我始終認(rèn)為，沒(méi)有最好的管理只有最合適的管理，在a公司行之有效的管理方法不一定在b公司有效，因?yàn)楸尘皸l件不同。
比如采用“團(tuán)隊(duì)合作”或“個(gè)人英雄”的做法。面對(duì)一個(gè)技術(shù)難題，在基本上都是新手的team中，我們一定會(huì)多用“團(tuán)隊(duì)合作”，先大家討論分析再debug的做法，依靠大家的智能來(lái)解決問(wèn)題。而對(duì)一個(gè)成熟工程師，我們多會(huì)用“個(gè)人英雄”的做法，因?yàn)榭赡軐?duì)他來(lái)說(shuō)，你還沒(méi)討論完，他已經(jīng)搞定了，在這一階段靠的是個(gè)人的力量。而后續(xù)，我們還是“團(tuán)隊(duì)合作”的思路，會(huì)要求他寫(xiě)出debug的思路和方法，以做技術(shù)傳承。有的工程師不愿意寫(xiě)出來(lái)，這就是我們的否決項(xiàng)。不愿意做技術(shù)傳承的工程師，不能在這個(gè)中心工作，這就是我們的一個(gè)“天條”。
12.管理方法
管理有4個(gè)境界，最高境界是“無(wú)為而治”用現(xiàn)在的語(yǔ)言就是建立“學(xué)習(xí)型組織”，到達(dá)這個(gè)境界的團(tuán)隊(duì)已經(jīng)高度成熟，會(huì)自我調(diào)節(jié)以適應(yīng)外部的變化達(dá)成目標(biāo)。?第2境界是用電子和網(wǎng)絡(luò)的手段，制定一系列流程，規(guī)則，方法讓員工在既定的軌道里運(yùn)行，使得團(tuán)隊(duì)不會(huì)出大問(wèn)題。第3境界是僅有粗糙的，不俱備可執(zhí)行細(xì)節(jié)的規(guī)章制度，執(zhí)行起來(lái)需要個(gè)人比較大的彈性發(fā)揮才能做事或經(jīng)常需要請(qǐng)示上司才能做事。第4境界是僅有的一些規(guī)章制度也被束之高閣，老板發(fā)號(hào)施令，公司員工基本上看老板臉色行事。這種公司中階層人員善于揣摩上司的心態(tài)，適時(shí)調(diào)整數(shù)據(jù)，彈性解釋事實(shí)；基層員工大多心存“你說(shuō)你的我做我的”?彈性作業(yè)。
管理靠流程，規(guī)則，方法這是管理的科學(xué)性一面，但管理還要面對(duì)人，而人的思想是千變?nèi)f化的，要選擇一種他能接受的方式去溝通，這就需要管理藝術(shù)。一個(gè)團(tuán)隊(duì)需要的這種管理藝術(shù)越少越好,如果每一個(gè)人都能直面事實(shí)，不要考慮“面子”，個(gè)人利益，為什么還要藝術(shù)呢？所以“直面事實(shí)”是我們的終極追求。
管理靠方法，才能少出錯(cuò)誤，我們的軟件工程師有時(shí)一天update幾次程序，可往往最后的一次更改，不是在上一次的程序上，錯(cuò)改到上上次的程序上，這是缺少版本號(hào)的管理。借助一些規(guī)范化的表格，比如設(shè)計(jì)文件list，debug分析紀(jì)錄list，試生產(chǎn)check?list，測(cè)試項(xiàng)目list，測(cè)試表格等也會(huì)保證所做工作不被遺漏。
13.?技術(shù)傳承
當(dāng)沒(méi)有其它激勵(lì)時(shí)，幾乎任何一個(gè)人都是，當(dāng)他總是在向別人分享他的知識(shí)，而得不到別人的知識(shí)反饋，慢慢地他會(huì)停止這個(gè)行為?。所以技術(shù)傳承要做的好，就要保證技術(shù)雙向傳播，技術(shù)共享，各取所需，共同提高。
*?為什么要買(mǎi)這本書(shū)？?
*?有幾種方法可買(mǎi)到此書(shū)？（應(yīng)該有10?種以上方法，你能想到幾種呢？）?
*?各種方法需要的時(shí)間為多少？?
*?各種方法錢(qián)的花費(fèi)為多少？?
*?對(duì)各種方法，先用哪種，后用哪種？
*?哪種方法綜合效果最好？?
*?當(dāng)買(mǎi)不到書(shū)時(shí)，有何變通方法？?
這是一件工作中的小事，但良好的習(xí)慣靠平時(shí)養(yǎng)成。做任何事，當(dāng)你能夠理性地去進(jìn)行分析，往往就成功了一半，相反，則埋下了失敗的因子。有時(shí)，即使是成功了，也是一種運(yùn)氣而已。再舉例。
14.?怎樣留人
a)?生理需求包括食物溫暖住所；?
b)?安全需求穩(wěn)定的環(huán)境工作人身安全；
c)?社會(huì)需求親情友情愛(ài)情；?
d)?尊重需求自我意識(shí)增強(qiáng)需要?jiǎng)e人的尊重；?
e)?自我需求要求自我實(shí)現(xiàn)有獨(dú)立的精神和人格對(duì)事物有深刻的認(rèn)識(shí)力。?
自我需求就是一種最好的激勵(lì)。怎樣使得大家有工作激-情，我的體會(huì)是首先要從招聘開(kāi)始。多年的經(jīng)驗(yàn)表明。如果一個(gè)人做他喜歡做的事，可以省掉很多管理上的要求。他的進(jìn)步也會(huì)很快。我的副手李興中就是，從中學(xué)開(kāi)始就喜歡電子和計(jì)算機(jī)有很多知識(shí)和動(dòng)手能力是在工作前就具備了。上班在做設(shè)計(jì)，下了班休息一下，大部分時(shí)間還是在研究計(jì)算機(jī)技術(shù)，工作的內(nèi)容就是他的愛(ài)好。所以選擇“做我所愛(ài)，愛(ài)我所做”的人是最合適的?？墒牵谀壳暗纳鐣?huì)條件下，大多數(shù)人還是為了生存，或者說(shuō)是為了生存的好一點(diǎn)，才來(lái)做it。象本人就是，完全就是為了家庭和孩子能夠有一個(gè)良好的生活水準(zhǔn)。雖然也很勤奮的工作，但我的感覺(jué)和李興中是不一樣的，我是靠對(duì)一種家庭和職業(yè)的責(zé)任在支撐。
15.?兩岸的工程師?
目前中國(guó)處于社會(huì)變革的時(shí)期，整個(gè)社會(huì)顯得浮躁。大陸的青年工程師已極少有人愿意“十年磨一劍”。往往做了一年項(xiàng)目助手，第二年就想做主要角色，第三年就要做leader。而且一旦達(dá)不到個(gè)人目標(biāo)就頻繁跳槽，致使成不了真正的技術(shù)精深的專家。而臺(tái)灣的青年工程師即便是一個(gè)普通的測(cè)試職位也往往愿意一做十年不改行，成為專家級(jí)的工程師。
16.?吃虧是福
應(yīng)收款管理心得篇十七
1.辦理門(mén)診病員收費(fèi)和住院病員預(yù)交金收取工作。
2.收費(fèi)人員工作必須認(rèn)真負(fù)責(zé)、態(tài)度和藹、語(yǔ)言文明，耐心解釋，不刁難，不推諉病人。準(zhǔn)確掌握有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，努力提高效率，縮短病員等待時(shí)間。
3.收費(fèi)人員在收到病人交付現(xiàn)金時(shí)，要唱收、唱付，當(dāng)面點(diǎn)清。填寫(xiě)門(mén)診收據(jù)，必須做到姓名相符、項(xiàng)目真實(shí)、金額準(zhǔn)確、日期一致、字跡清晰。
4.嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)保查證手續(xù)和有關(guān)比例收費(fèi)規(guī)定，做到姓名、項(xiàng)目、金額相符，防止張冠李戴，錯(cuò)帳漏帳。
5.收費(fèi)人員應(yīng)在每天規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理結(jié)帳，核對(duì)所開(kāi)收據(jù)與所收現(xiàn)金是否相符。將所收現(xiàn)金交出納核收，做到當(dāng)日收款當(dāng)日結(jié)算上交，不得拖延積壓，不準(zhǔn)挪用公款。
6.各種收據(jù)必須按日期、編號(hào)順序使用，不得中斷或間斷。凡寫(xiě)錯(cuò)作廢的收據(jù)，必須將原正副聯(lián)粘貼在字根上，并寫(xiě)明注銷(xiāo)的原因。
7.收費(fèi)人員必須堅(jiān)守崗位，工作時(shí)間不得擅自離崗，嚴(yán)禁室內(nèi)會(huì)客，不準(zhǔn)由他人代替收費(fèi)、填寫(xiě)收據(jù)，否則追查處理。
8.提高警惕、注意安全，非本室人員，未經(jīng)許可不得入內(nèi)。努力完成各項(xiàng)收費(fèi)任務(wù)。1、收費(fèi)科在院長(zhǎng)和分管院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全院的醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)工作。
2、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和《價(jià)格法》。
3、負(fù)責(zé)對(duì)門(mén)診收費(fèi)室、醫(yī)保收費(fèi)室、入出院處三部門(mén)工作人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，檢查、監(jiān)督財(cái)經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行情況，并做好三部門(mén)的日常管理工作。
4、負(fù)責(zé)做好本單位醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目的立項(xiàng)、成本測(cè)算和價(jià)格調(diào)整工作，監(jiān)督實(shí)施價(jià)格決策，配合當(dāng)?shù)貎r(jià)格部門(mén)開(kāi)展價(jià)格檢查，協(xié)助解決醫(yī)患之間的價(jià)格糾紛。
5、建立醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目?jī)r(jià)格監(jiān)測(cè)制度，實(shí)行“住院費(fèi)用一日清單制度”，履行收費(fèi)公示義務(wù)。
6、完成上級(jí)交辦的各項(xiàng)臨時(shí)工作。1.實(shí)行24小時(shí)值班制，堅(jiān)守崗位，履行職責(zé)。
2.堅(jiān)持急診和轉(zhuǎn)診負(fù)責(zé)制，積極開(kāi)展危急病人搶救。
3.實(shí)行門(mén)診登記，內(nèi)容應(yīng)包括病人姓名、性別、年齡、職業(yè)、住址、診斷，并逐步推行門(mén)診病歷制。
4.認(rèn)真做好各種資料和數(shù)據(jù)的收集，整理、保存，做好上墻圖表的填寫(xiě)和管理。
5.積極開(kāi)展初級(jí)衛(wèi)生保健各項(xiàng)工作。
1.村衛(wèi)生室的財(cái)務(wù)接受鄉(xiāng)衛(wèi)生院的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理，在鄉(xiāng)衛(wèi)生院設(shè)置總賬，村衛(wèi)生室建立分賬，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金周轉(zhuǎn)使用率。
2.村衛(wèi)生室財(cái)務(wù)管理的基本原則：執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持厲行節(jié)約、勤儉辦事，制止奢侈浪費(fèi)的方針，在以社會(huì)效益為主的原則下講求經(jīng)濟(jì)效益。
3.村衛(wèi)生室賬務(wù)應(yīng)做到：賬目清楚、收款付款有憑證、賬款相符、日清月結(jié)、定期核算，定期在衛(wèi)生室內(nèi)公開(kāi)賬務(wù)。
4.公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并認(rèn)真執(zhí)行，接受群眾監(jiān)督。
村衛(wèi)生室藥品、處方制度。
1.嚴(yán)格遵守《藥品管理法》、《云南省藥品監(jiān)督管理?xiàng)l例》及國(guó)家關(guān)于加強(qiáng)藥品管理的一系列政令、法規(guī)，保證人民群眾用藥安全有效。
2.村衛(wèi)生室所需藥品、器械、衛(wèi)生材料一律由鄉(xiāng)衛(wèi)生院直接劃撥；鄉(xiāng)村醫(yī)生不得私自外購(gòu)藥品。
3.堅(jiān)持“計(jì)劃用藥、合理使用”的原則，每月10日—15日上交一次處方，實(shí)行處方換藥制。
4.村衛(wèi)生室必須建立藥品入庫(kù)核對(duì)登記制度，登記內(nèi)容包括藥品名稱、生產(chǎn)企業(yè)、批準(zhǔn)文號(hào)、生產(chǎn)批號(hào)、數(shù)量及入庫(kù)日期，并做好庫(kù)存藥品的保管，防止藥品在儲(chǔ)存過(guò)程中霉壞變質(zhì)，過(guò)期失效。
5.看病必須有處方，處方必須用鋼筆寫(xiě)，不得涂改。
6.處方內(nèi)容包括病人姓名、性別、年齡、住址、品名、劑型、劑量、用法、用量、醫(yī)生簽名及藥價(jià)。
7.一般不能超過(guò)3天，慢性病不超過(guò)7天。
1.做好傳染病登記、報(bào)告、管理。做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早治療，控制其發(fā)生和流行，在上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)指導(dǎo)下進(jìn)行疫源地處理、地方病的監(jiān)測(cè)、食品衛(wèi)生、學(xué)校衛(wèi)生、勞動(dòng)衛(wèi)生工作。
2.按程序做好計(jì)劃免疫接種，及時(shí)填寫(xiě)并保存好接種表、卡、冊(cè)。
3.掌握轄區(qū)孕產(chǎn)婦和0—7歲兒童基本情況。
5.在上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)指導(dǎo)下按兒童系統(tǒng)管理程序和要求進(jìn)行定期體格檢查、登記、填寫(xiě)并保存好系統(tǒng)管理表、卡。
村衛(wèi)生室消毒制度。
1.嚴(yán)格執(zhí)行無(wú)菌操作規(guī)程，凡衛(wèi)生室使用的注射器針頭、輸液瓶、膠管及其它檢查治療器械，必須按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。
2.注射器、針頭做到一人一針一管；壓舌板、體溫計(jì)等做到一人一次消毒。
3.浸泡各種治療器械(止血鉗、剪刀、鑷子等)的消毒液7天更換一次，每次更換消毒液必須在瓶上貼有標(biāo)簽，注明換液者姓名、日期。
應(yīng)收款管理心得篇十八
第一條為了加強(qiáng)x公司（以下簡(jiǎn)稱公司）應(yīng)收款項(xiàng)管理，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)效率，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》《省屬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用指引》以及公司的《章程》、《市場(chǎng)開(kāi)發(fā)管理制度》和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本管理辦法。
第二條本辦法所稱的應(yīng)收款項(xiàng)指公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目項(xiàng)下形成的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款（包括各類保證金、押金）和預(yù)付款項(xiàng)等。
本辦法所稱的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位指各分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的各具體責(zé)任單位指根據(jù)本辦法的規(guī)定負(fù)有回收應(yīng)收款項(xiàng)的各部門(mén)、分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的甲方是指與公司簽訂合同并負(fù)有向公司付款義務(wù)的單位。
第三條員工個(gè)人差旅費(fèi)和備用金的借款及公司內(nèi)部各單位之間借款形成的應(yīng)收賬款遵照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不在本辦法管理范圍內(nèi)。
第四條本辦法適用于公司參與應(yīng)收款項(xiàng)管理的各部門(mén)、分公司。子公司可以參照本辦法另行制定本單位的應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法，也可以轉(zhuǎn)發(fā)執(zhí)行本辦法。
第二章組織管理體系與職責(zé)分工。
第五條公司本部建立經(jīng)理層負(fù)總責(zé)、分管經(jīng)營(yíng)的公司領(lǐng)導(dǎo)主管抓、公司x部歸口管、公司財(cái)務(wù)部主監(jiān)督、各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位具體收、公司律師事務(wù)部協(xié)助收的應(yīng)收款項(xiàng)管理組織體系。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)建立本單位內(nèi)部應(yīng)收款項(xiàng)管理組織體系。
第六條公司x部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的歸口管理部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（二）負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行公司市場(chǎng)開(kāi)發(fā)政策和信用政策；
（三）負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資應(yīng)收股利的回收管理；（如該部不負(fù)責(zé)投資管理工作，改為“負(fù)責(zé)協(xié)助公司投資管理部門(mén)做好對(duì)外投資應(yīng)收股利的回收管理”）。
（四）負(fù)責(zé)監(jiān)督有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位回收以公司名義支出的各類保證金、押金等；
（五）負(fù)責(zé)會(huì)同公司財(cái)務(wù)部對(duì)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的應(yīng)收款項(xiàng)的清欠管理與考核工作；
第七條公司財(cái)務(wù)部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的監(jiān)督管理部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)協(xié)助公司x部對(duì)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的應(yīng)收款項(xiàng)的清欠管理與考核工作；
（三）負(fù)責(zé)公司內(nèi)部拆借應(yīng)收利息的回收管理；
第八條公司律師事務(wù)部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的協(xié)助部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)協(xié)助各部門(mén)、各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位制作、發(fā)送催款函（律師函）；
（二）負(fù)責(zé)指導(dǎo)各部門(mén)、各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的訴訟時(shí)效管理；
（三）負(fù)責(zé)對(duì)通過(guò)起訴或申請(qǐng)仲裁方式收款的應(yīng)收款項(xiàng)回收工作；
第九條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)營(yíng)部門(mén)是項(xiàng)目應(yīng)收款事前控制與事后控制（清欠）的具體責(zé)任部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)與客戶的信用管理和公關(guān)聯(lián)絡(luò)，執(zhí)行公司市場(chǎng)開(kāi)發(fā)政策和信用政策；
（二）負(fù)責(zé)催收投標(biāo)保證金（如有）、押金（如果有）、首期付款，負(fù)責(zé)對(duì)賬確認(rèn)債權(quán)；
（四）負(fù)責(zé)清收超過(guò)約定最后付款期限二年以上的應(yīng)收賬款；
（五）負(fù)責(zé)清收項(xiàng)目部撤銷(xiāo)后的應(yīng)收款項(xiàng)；
第十條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)部門(mén)或項(xiàng)目部（組）是項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)事中控制的具體責(zé)任單位，履行下列職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)取得各類簽收和/或簽證的回執(zhí)、工程各階段的完（竣）工驗(yàn)收證明或履約證書(shū)（如果有）。
（二）負(fù)責(zé)取得各付款節(jié)點(diǎn)的付款證書(shū)（如果有）、催收各節(jié)點(diǎn)應(yīng)收款項(xiàng)及履約保證金（如有）、質(zhì)量保證金（如有）。
第十一條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)部是應(yīng)收款項(xiàng)催收的監(jiān)督管理部門(mén)，履行下列管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)銷(xiāo)售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理款項(xiàng)的催收；
（二）負(fù)責(zé)本單位應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付款等的日常管理與控制；
（三）負(fù)責(zé)按照公司核定下達(dá)的應(yīng)收賬款額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理；
（四）根據(jù)公司有關(guān)壞賬損失的處理程序核銷(xiāo)處理壞賬損失。
第十二條公司x部會(huì)同公司財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)后的年度預(yù)算指標(biāo)，制定公司本年度應(yīng)收款項(xiàng)的控制目標(biāo)，并分解落實(shí)到各具體責(zé)任單位，納入到對(duì)各具體責(zé)任單位的績(jī)效評(píng)價(jià)和業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系中。
第十三條公司x部及各具體責(zé)任單位應(yīng)重點(diǎn)做好應(yīng)收款項(xiàng)的事前控制，從應(yīng)收款項(xiàng)的源頭控制可能形成應(yīng)收款項(xiàng)的因素，建立適合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)的客戶管理、項(xiàng)目跟蹤、投標(biāo)報(bào)價(jià)、合同評(píng)審、清欠責(zé)任制、項(xiàng)目承接決策機(jī)制與責(zé)任追究等事前控制體系。
第十四條公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)對(duì)與公司（或該單位）業(yè)務(wù)上下游密切相關(guān)的甲方客戶信用檔案及時(shí)進(jìn)行資料更新，作為公司（或該單位）承接項(xiàng)目和提供賒銷(xiāo)政策的基礎(chǔ)。
第十五條經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目跟蹤階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)指定責(zé)任部門(mén)相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目信息來(lái)源、建設(shè)背景、項(xiàng)目資金安排、甲方資信等進(jìn)行深入分析和調(diào)查。
經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目投標(biāo)階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位指定的責(zé)任部門(mén)的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)專業(yè)部門(mén)人員認(rèn)真研究招標(biāo)文件，分析甲方履行項(xiàng)目資金等保障能力及標(biāo)書(shū)中相應(yīng)條款。投標(biāo)評(píng)審時(shí)，應(yīng)針對(duì)款項(xiàng)的回收進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)審。
第十六條經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目合同簽約前，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)由本單位分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織合同的評(píng)審工作，明確資金回收要求及相應(yīng)的保障措施。分公司、子公司請(qǐng)求公司出面經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目，項(xiàng)目合同簽約前還需要由公司的x部、財(cái)務(wù)部、律師事務(wù)部等相關(guān)部門(mén)參與會(huì)議評(píng)審或進(jìn)行網(wǎng)上簽約評(píng)審。
第十七條經(jīng)營(yíng)合同簽訂后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)明確項(xiàng)目經(jīng)理的資金回收目標(biāo)。項(xiàng)目經(jīng)理是所負(fù)責(zé)項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)回收和結(jié)算的第一責(zé)任人。
第十八條生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)部門(mén)及項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按期組織預(yù)結(jié)算等有關(guān)人員，根據(jù)合同、施工圖、工程（工作）進(jìn)度、現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料編制中間結(jié)算或竣工結(jié)算，并及時(shí)報(bào)送審核簽證確認(rèn)，作為項(xiàng)目合同價(jià)款的收款依據(jù)。甲方不按合同和工程實(shí)際進(jìn)度、現(xiàn)場(chǎng)簽證等情況簽證確認(rèn)時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)采取相應(yīng)的措施促使甲方及時(shí)、足額簽證確認(rèn)。
第十九條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)部根據(jù)甲方確認(rèn)的有效單據(jù)正確核算應(yīng)收賬款，不準(zhǔn)隨意掛賬和通過(guò)其他科目對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核算；預(yù)付賬款必須依據(jù)真實(shí)合同和有效票據(jù)進(jìn)行確認(rèn)并進(jìn)行賬務(wù)處理。以公司名義對(duì)外經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目，由公司財(cái)務(wù)部在按照前款規(guī)定執(zhí)行。
第二十條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)按合同和工程（工作）進(jìn)度及時(shí)、足額收取預(yù)收款和進(jìn)度款。不得收取客戶開(kāi)具的商業(yè)承兌匯票（包括背書(shū)轉(zhuǎn)讓），對(duì)收取的銀行承兌匯票（如果有），收款經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)到銀行做好核驗(yàn)工作（包括背書(shū)連續(xù)、背書(shū)印鑒清晰等），以確保票據(jù)有效、安全。
第二十一條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開(kāi)會(huì)議，就工程（工作）實(shí)施過(guò)程中資金回收情況進(jìn)行分析，擬定相應(yīng)措施，確保進(jìn)度款的及時(shí)收回，防止項(xiàng)目實(shí)施中因拖欠而形成的應(yīng)收賬款。
第二十二條?各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)指定有關(guān)部門(mén)建立《應(yīng)收款項(xiàng)管理臺(tái)賬》，詳細(xì)反映應(yīng)收款項(xiàng)的債務(wù)人事項(xiàng)、應(yīng)收金額、累計(jì)已收、累計(jì)欠款、清欠責(zé)任人等信息，并及時(shí)發(fā)送給項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)或其他相關(guān)清欠責(zé)任人。
第二十三條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)配合相關(guān)責(zé)任人與債務(wù)人定期進(jìn)行往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)，做到債權(quán)明確、賬實(shí)相符、帳帳相符。年度財(cái)務(wù)決算前，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)在經(jīng)營(yíng)部門(mén)或生產(chǎn)部門(mén)的配合下按要求取得債務(wù)人的對(duì)賬確認(rèn)函。對(duì)少數(shù)難以取得對(duì)賬確認(rèn)函的債務(wù)人，清欠責(zé)任人應(yīng)通過(guò)ems形式每半年或每年向其發(fā)一次催款函并保留發(fā)函回執(zhí)，以證明我方定期向債務(wù)人主張債權(quán)。
第二十四條?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)部門(mén)或項(xiàng)目部（組）應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收款項(xiàng)回收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及快速反應(yīng)機(jī)制，出現(xiàn)異常，迅速采取行動(dòng)，規(guī)避應(yīng)收款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)向本單位主管領(lǐng)導(dǎo)和公司分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)匯報(bào)。
第二十五條?公司相關(guān)部門(mén)配合項(xiàng)目部做好日常資料的積累，及時(shí)辦理交工驗(yàn)收、竣工結(jié)算、財(cái)務(wù)決算等工作，并敦促甲方在合同約定時(shí)間內(nèi)審定資料，形成合法債權(quán)。做好甲方回復(fù)工作和項(xiàng)目保修工作，按合同約定及時(shí)足額回收工程尾款和質(zhì)保金。
第二十六條各經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目在辦理完工作成果交付或竣工結(jié)算手續(xù)后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)部門(mén)或項(xiàng)目部（組）的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時(shí)取得債務(wù)人有效的債權(quán)確認(rèn)資料，并與債務(wù)人落實(shí)還款計(jì)劃，及時(shí)跟進(jìn)催收。
第二十七條各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)人員作為具體業(yè)務(wù)項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)的清欠責(zé)任人，落實(shí)清欠責(zé)任制。清欠責(zé)任人出現(xiàn)工作調(diào)動(dòng)、辭職時(shí)，各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)做好有關(guān)交接工作，落實(shí)新的責(zé)任人，確保清欠工作的連續(xù)性。
第二十八條強(qiáng)化清欠工作的動(dòng)態(tài)管理，做到適時(shí)監(jiān)控與信息反饋。各具體責(zé)任單位的清欠責(zé)任人應(yīng)分析應(yīng)收款項(xiàng)形成的原因、解決辦法，向本單位主要負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人匯報(bào)清欠進(jìn)展情況和協(xié)調(diào)要求，并將有關(guān)事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告公司x部與財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)。對(duì)于根據(jù)合同約定已超過(guò)信用期限、通過(guò)常規(guī)催款手段催收無(wú)效的應(yīng)收款項(xiàng)，具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告公司x部，與公司律師事務(wù)部共同研究通過(guò)法律等非常措施進(jìn)行清欠。
第二十九條公司x部應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部共同研究擬訂年度應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后下發(fā)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位執(zhí)行。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)明確本單位年度清欠目標(biāo)，并針對(duì)不同的債權(quán)制訂相應(yīng)切實(shí)可行的清欠方案。
第三十條各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)部門(mén)或有關(guān)人員建立規(guī)范的各類應(yīng)收款項(xiàng)的債權(quán)檔案，包括相關(guān)合同（及具有法律效力的其他附件）等原件、還款協(xié)議原件、經(jīng)濟(jì)簽證、工期簽證、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、付款證書(shū)、進(jìn)帳單、對(duì)賬單、《催款函》（或類似催款文件）、催款文件發(fā)送證明（如快遞單復(fù)印件或掃描件）和收件回執(zhí)（或網(wǎng)上載圖）以及其他有關(guān)可以主張債權(quán)和延續(xù)訴訟時(shí)效的書(shū)面證明。債權(quán)檔案必須嚴(yán)密保管，不得丟失。
第三十一條收款應(yīng)以貨幣資金或銀行承兌匯票為主，對(duì)于分次還款時(shí)間較長(zhǎng)的款項(xiàng)應(yīng)加計(jì)相應(yīng)的利息。對(duì)于債務(wù)人確實(shí)資金緊張的，在保證合法及手續(xù)齊全的前提下可采取以物抵賬的方式收款。以物抵賬的，必須同時(shí)具備下列條件：一是抵債物能夠銷(xiāo)售出去或是能夠再抵債出去或是能夠自用；二是抵債物價(jià)格適宜；三是抵債物手續(xù)完備、來(lái)源合法；四是各具體責(zé)任單位履行“三重一大”決策程序并報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)同意。
第三十二條公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位在清查應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，可以請(qǐng)求公司x部和財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)債務(wù)人在公司本部及相關(guān)分公司、子公司是否有應(yīng)付款項(xiàng)一并清查。對(duì)于在公司內(nèi)部既有債權(quán)又有債務(wù)的債務(wù)人，公司x部應(yīng)當(dāng)協(xié)助各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位與公司財(cái)務(wù)部等聯(lián)系辦理相關(guān)應(yīng)付款項(xiàng)與應(yīng)收款項(xiàng)的抵銷(xiāo)手續(xù)。
第六章清欠績(jī)效考核與責(zé)任追究。
第三十三條公司將應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)任務(wù)的完成情況納入各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的年度考核，對(duì)未完成應(yīng)收款項(xiàng)清欠年度目標(biāo)任務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位，按照公司有關(guān)績(jī)效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任單位負(fù)責(zé)人的績(jī)效考核系數(shù)。各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位內(nèi)部清欠責(zé)任人的清欠績(jī)效進(jìn)行年度考核，未完成應(yīng)收款項(xiàng)清欠年度目標(biāo)任務(wù)的具體責(zé)任人，按照本單位有關(guān)績(jī)效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任人的績(jī)效考核系數(shù)。
第三十四條對(duì)于因失職而喪失訴訟時(shí)效、遺失債權(quán)憑證等導(dǎo)致不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，由公司x部查明原因、落實(shí)管理責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任人的過(guò)錯(cuò)情況、責(zé)任范圍和損失程度，提出取消年度評(píng)優(yōu)資格、給予行政處分、由責(zé)任人承擔(dān)一定比例的賠付責(zé)任、解除勞動(dòng)合同等初步處理建議，報(bào)公司人力資源部按照公司有關(guān)制度履行決策程序后進(jìn)行處罰。