總結(jié)可以提高我們的思維能力和組織能力，是我們在學習和工作過程中的重要技能。增加閱讀的時間和量，鍛煉自己的閱讀能力。以下范文中的案例和經(jīng)驗，可以幫助讀者更好地理解總結(jié)的重要性和意義。
應收款管理心得篇一
銷售是企業(yè)生存和發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，而應收款管理則決定了企業(yè)的健康和穩(wěn)定發(fā)展。在多年的工作實踐中，我積累了一些關(guān)于銷售與應收款管理的心得體會，下面將結(jié)合實際案例，進行相關(guān)探討。
第一段：明確銷售目標與戰(zhàn)略
銷售是企業(yè)實現(xiàn)利潤的手段之一，因此，明確銷售目標和制定合適的銷售戰(zhàn)略顯得尤為重要。我們所在公司曾面臨銷售目標的挑戰(zhàn)，銷售額不斷下滑。為此，我?guī)ьI(lǐng)銷售團隊認真分析市場需求和競爭對手的狀況，制定了一系列的銷售目標與戰(zhàn)略。我們針對不同的客戶群體，開展了精準營銷，并加大了售后服務的力度。經(jīng)過一段努力，銷售額逐漸回升，公司在市場上的競爭力得到提升。
第二段：建立健全的信用管理體系
應收款管理是銷售工作中不可忽視的一環(huán)。為了避免壞賬發(fā)生，我們建立了健全的信用管理體系。首先，我們對客戶的信譽進行評估，建立了一個完善的信用評分系統(tǒng)。通過對客戶的信用狀況、支付能力和行業(yè)地位的綜合考量，我們制定了不同客戶的信用額度。其次，我們定期與客戶進行溝通，了解其付款能力和支付意愿，及時調(diào)整信用額度，并推動客戶按時付款。這樣，我們有效地降低了壞賬風險，提升了應收款管理的效率。
第三段：優(yōu)化銷售流程與信息化建設
優(yōu)化銷售流程和實施信息化建設，是提高銷售效率和應收款管理的關(guān)鍵。在銷售流程上，我們借鑒了一些行業(yè)先進企業(yè)的經(jīng)驗，組建了高效的銷售團隊，明確了各個環(huán)節(jié)和崗位的職責。同時，我們引入了CRM（客戶關(guān)系管理）系統(tǒng)，實現(xiàn)了對銷售過程中的每一個環(huán)節(jié)進行全面跟蹤和管理。這種信息化的管理模式，為銷售和應收款管理提供踏實的基礎(chǔ)，使得企業(yè)的管理更加高效。
第四段：加強銷售數(shù)據(jù)分析與客戶維護
銷售數(shù)據(jù)的分析對于改進銷售策略、調(diào)整市場定位具有重要作用。我們對銷售數(shù)據(jù)進行了系統(tǒng)的整理和分析，找到了銷售業(yè)績較好的原因和銷售不佳的癥結(jié)所在。通過這些數(shù)據(jù)分析，我們調(diào)整了銷售策略，并制定了更加精準的市場推廣方案。另外，我們注重客戶維護的工作。通過定期拜訪和溝通，了解客戶的需求和反饋，及時進行產(chǎn)品優(yōu)化和改進，保持了與客戶的良好關(guān)系。
第五段：加強內(nèi)部溝通與團隊合作
銷售工作是一個需要高度協(xié)作的團隊工作，內(nèi)部溝通和團隊合作對于提高銷售效率和應收款管理的工作同樣至關(guān)重要。因此，我們注重加強團隊內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)，提高團隊成員之間的默契和凝聚力。我們定期召開銷售會議，交流工作進展和存在的問題，共同商討解決方案。通過團隊合作，我們更好地發(fā)揮了團隊的力量，完成了銷售和應收款管理工作的任務。
總結(jié)：銷售與應收款管理是企業(yè)發(fā)展中不可缺少的環(huán)節(jié)，它們相互關(guān)聯(lián)，相輔相成。通過明確銷售目標與戰(zhàn)略、建立健全的信用管理體系、優(yōu)化銷售流程與信息化建設、加強銷售數(shù)據(jù)分析與客戶維護、加強內(nèi)部溝通與團隊合作，我們在銷售與應收款管理方面取得了一定的成效。然而，我們?nèi)匀恍枰粩嗵岣咦陨淼哪芰退?，適應市場的變化，進一步完善銷售與應收款管理，為企業(yè)的健康發(fā)展提供有力支撐。
應收款管理心得篇二
目的：為了鼓勵業(yè)務人員積極追繳應收賬款，預防不良欠款較多，回款不及時，降低公司資金風險特制訂本制度。
一、 職責
1、維護老客戶，促成訂單的達成。
2、開發(fā)新客戶，并對新客戶信用情況進行評估。
3、催收應收賬款，追繳不良欠款，降低公司資金風險。
二、 對客戶做評估分級分類
1．目的 為了有效的控制商品銷售過程中的信用風險，減少應收賬款的呆壞賬，加快資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實際進行分級分類。
2．目標：
2.1 對客戶進行信用分析、信用等級評定、確定客戶的信用額度；
2.2 迅速從客戶中識別出存在的風險、可能無力償還或者惡意拖欠貨款的客戶。
2.3 財務部和銷售部緊密合作，提供意見和建議，盡可能在擴大銷售額的同時避免信用風險。
3． 適用范圍 適用于本公司的往來新老客戶的信用評級業(yè)務及后續(xù)管理工作。
4．新客戶的評級及授信
包括首次交易的客戶授信，不適用臨時額度申請的客戶。銷售部部門經(jīng)理對客戶首次交易簽訂合同前，必須進行資信調(diào)查，填寫新客戶信用等級、信用額度，信用期限申請表。
5．老客戶的評級及授信
包括有歷史交易但尚未授信過的客戶；已授信過的客戶需重新授信；不適用臨時額度申請的客戶。銷售部門經(jīng)理必須填寫老客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表。
6．臨時額度申請
包括各種特殊情況下的額度臨時額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等，銷售部門經(jīng)理需填寫臨時額度申請表。
注：信用期限：信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間。
7． 客戶信用分級原則 信用等級共分為a、b、c、d、e五個等級，等級標準如下
b級：優(yōu)良客戶，得分 80-89 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在 30 分和 24 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個等級；形象良好，信用度高。
c級：基礎(chǔ)客戶得分 70-79 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在 25 分和 21 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個等級；償債能力和信用狀況一般。
d級：一般客戶得分 60-69 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購額狀況二項指標得分分別在 20 分和 18 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個等級；存在風險，授信額度從嚴控制。
e級：風險客戶 回款風險大，合作價值小，得分 59 分以下；風險很大，不能給予授信，業(yè)務往來采取預付訂金或款到發(fā)貨方式進行。
8．出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應評為信用 e 級。
8.1自公司業(yè)務開展以來與我方合作曾發(fā)生過不良欠款其他嚴重違約行為，對于本條需進行具體分析，客戶不按照合同規(guī)定的期限進行付款的原因是本公司出現(xiàn)了某些不符合合同的事項，例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及時、引起客戶不滿、此種情況排除在外。
經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；
出現(xiàn)不良債務糾紛或嚴重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；
資金實力不足，償債能力較差；
生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；
開具空頭支票給本司；
注：信用期限：信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間。
客戶已被其他供應商就貨款問題提起訴訟；
9．原則上新開發(fā)客戶或關(guān)鍵資料不全的客戶不應列入信用 b級(含)以上。除了少數(shù)行業(yè)內(nèi)聲譽較高的客戶首次交易可列入信用 b 級(含)以上需要經(jīng)過特批。
10．責任的劃分
10.1信用等級、信用額度及信用期限的管理部門為公司的銷售部和財務部；財務部負責數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋；銷售部負責客戶的聯(lián)系、資信調(diào)查和款項催收；財務部和銷售部共同負責客戶信用等級、信用額度及信用期限的確定。
10.2銷售部部門經(jīng)理負責進行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實性，認真填寫《客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表》經(jīng)銷售部內(nèi)勤復核后，財務部進行審批，銷售部總經(jīng)理進行最終審批。填表人應對《客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表》內(nèi)容的真實性負全部責任。
三、 銷售回款的管理
1合同的簽訂
1.1按照公司相關(guān)規(guī)定中標后及時督促其簽訂購銷合同
1.2合同履行的跟蹤
1）在業(yè)務人員收款期限內(nèi)，對回款工作進行督促并協(xié)助財務處理回款過
程中發(fā)生的問題。
2）業(yè)務人員逾期未收回余款，填制工作事實報告連同a.規(guī)范合同.b.有效
的送貨單c.發(fā)票回執(zhí)單.d對方負責人詳細資料登記表，將回款的事宜移交給上級領(lǐng)導全權(quán)負責。
3）上級部門接到報告，落實責任人，制定對應措施，時刻關(guān)注貨款的回收
情況，避免因超時效期或遺失證據(jù)而導致的壞帳，死帳。對于因人為原因造成的死帳，壞帳，將追究有關(guān)人員的賠償責任。
4）每簽訂一筆新合同，請盡可能多的了解對方單位及其負責人的詳細資料
并填制《對方負責人詳細資料登記表》，以便在貨款回收發(fā)生障礙時可有多種途徑保護我公司的債權(quán)。
5）在平時的收款工作中如由其他特殊需要，應及時以書面形式或電話與上
級領(lǐng)導溝通、聯(lián)系。
2.客戶資信管理制度
（1）建立客戶信用檔案。業(yè)務部門負責收集客戶信用檔案。客戶信用檔案
必須包括年檢后的《營業(yè)執(zhí)照》、《組織機構(gòu)代碼證》、法人《身份證》復印件，經(jīng)營場所的固定電話，家庭電話、法人個人手機，財務部負責對《客戶信用檔案》進行維護、保管、整理、歸檔。
（2）客戶授信額度的金額標準。業(yè)務員根據(jù)簽約銷售量、外部評價、對信
用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年全年銷售額的月平均銷售額，在銷售時可上下浮50%，賬期不超過30 天。依次由部門經(jīng)理、財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。
（3）信用控制原則：業(yè)務部門發(fā)生銷售業(yè)務時，應首先檢查客戶的信用狀
況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷售業(yè)務；對于特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務人員提出申請，部門負責人確認，再財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批；對于需要展期的客戶，由業(yè)務人員提出申請部門負責人確認后，依次由財務負責人、總經(jīng)理進行審批。
（4）客戶信用評價：業(yè)務人員根據(jù)客戶的回款情況，對客戶的信用每年7 月
進行再次評價，由業(yè)務人員根據(jù)歷史交易、實地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。對信用額度在3萬元以上，信用期限在1 個月以上的客戶，業(yè)務經(jīng)理每年應不少于走訪一次；信用額度在5萬以上的信用期限在1個月以上的，除業(yè)務經(jīng)理走訪外，業(yè)務部門負責人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。
（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保
不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。
3.應收賬款監(jiān)控制度
（1）業(yè)務人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時，應按信用檔案中對應客
戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡。
（2）財務部月后5日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務經(jīng)理提供當月“應收賬款賬齡分析
表”，便于安排應收賬款的回收工作。
（3）財務部月后5日內(nèi)向業(yè)務部門出具《催款明細表》；業(yè)務部門應嚴格對
照客戶信用檔案和《催款明細表》，及時核對并簽字確認、跟蹤欠款客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡進行催收并反饋信息給財務部。
(4)每季度終了，業(yè)務人員與客戶進行應收賬款函證，并負責《應收賬款
詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。
4逾期應收賬款管理
4.1業(yè)務人員全權(quán)負責對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應及時向業(yè)務經(jīng)理報告并建議應采取的措施。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務員負責全額賠償。
4.2業(yè)務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業(yè)務人員對于所有的逾期應收賬款，應由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議。
4.3對于信用等級低的客戶公司采取市場轉(zhuǎn)移政策，業(yè)務人員在規(guī)定期限內(nèi)未收回相關(guān)欠款的，相關(guān)客戶業(yè)務往來及欠款追繳由銷售項目部指定專人負責，由此同該客戶發(fā)生的業(yè)務提成及獎金由項目部指定人領(lǐng)取。
5.應收賬款的交接管理
5.1業(yè)務人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款、發(fā)出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責任由交者負責；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當事人責任的權(quán)利。
5.2業(yè)務人員提出離職后須把經(jīng)手的應收賬款全部收回或取得客戶對應收賬
款的確認函，若在一個月內(nèi)未能收回或未取得客戶對應收賬款確認函的就不予辦理離職；
5.3《離職移交清單》至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方
簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。
5.4 業(yè)務人員接交時，遇有疑問或賬目不清時應立即向業(yè)務部門經(jīng)理反映，
有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部責任。
四、應收賬款回款時限及對業(yè)務人員的考核制度（協(xié)議）
1.對應收賬款回款時限的規(guī)定及對業(yè)務人員的獎勵措施
新簽訂合同客戶自提貨之日起一月內(nèi)回款85%以上的，提成5%；
老客戶欠款半年以上的，自本制度施行之日起，一月內(nèi)追繳欠款85%及以上的，給予實際回款額5%作為獎勵；3月內(nèi)將余款追繳回款的，給予余款3%作為獎勵；6個月內(nèi)將欠款追繳并余款結(jié)清的，給予回款額的1%作為獎勵；6個月以上的，公司銷售部將該客戶市場轉(zhuǎn)移給銷售項目部或其他業(yè)務部門，且因此產(chǎn)生的所有獎勵與原負責人無關(guān)。
2.對上述規(guī)定業(yè)務人員需同公司簽訂客戶回款協(xié)議，以督促和激勵業(yè)務人員積極進行回款管理工作。
本制度自二o一三年八月一日起執(zhí)行。本制度最終解釋權(quán)歸
為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司的商品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風險；并盡可能的縮短應收賬款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。
一、應收賬款的管理原則為誰放貨誰清收的原則。
二、客戶資信管理制度
（1）建立客戶信用檔案。業(yè)務部門負責收集客戶信用檔案?？蛻粜庞脵n案必須包括年檢后的《營業(yè)執(zhí)照》、《組織機構(gòu)代碼證》、法人《身份證》復印件，相關(guān)藥品經(jīng)營許可證，經(jīng)營場所的固定電話，家庭電話、法人個人手機，財務部負責對《客戶信用檔案》進行維護、保管、整理、歸檔。
（2）客戶授信額度的金額標準。業(yè)務員根據(jù)簽約銷售量、外部評價、對信用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年全年銷售額的月平均銷售額，在淡旺季銷售時可上下浮50%，賬期不超過30 天。依次由部門經(jīng)理、總監(jiān)、財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。
（3）信用控制原則：業(yè)務部門發(fā)生銷售業(yè)務時，應首先檢查客戶的信用狀況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷售業(yè)務；對于特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務人員提出申請，部門負責人確認，再財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批；對于需要展期的客戶，由業(yè)務人員提出申請部門負責人確認后，依次由財務負責人、總經(jīng)理進行審批。
（4）客戶信用評價：業(yè)務人員根據(jù)客戶的回款情況，對客戶的信用每年7 月進行再次評價，由業(yè)務人員根據(jù)歷史交易、實地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。對信用額度在3萬元以上，信用期限在1 個月以上的客戶，業(yè)務經(jīng)理每年應不少于走訪一次；信用額度在5萬以上的信用期限在1個月以上的，除業(yè)務經(jīng)理走訪外，業(yè)務部門負責人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。
（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。
三、商品的賒銷的管理
（1）在市場開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，嚴格按照每個客戶評定的信用限額進行審批。
（2）財務部主管應收賬款的會計每周對照信用檔案核對債權(quán)性應收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。及時把應收回來的賬款錄入系統(tǒng)。便于隨時檢查信用的底數(shù)，及時和業(yè)務員溝通，預防因為信用額度導致業(yè)務開展不順。
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深圳賽保爾生物藥業(yè)有限公司 財務管理制度-應收賬款管理制度試行
四、應收賬款監(jiān)控制度
（1）業(yè)務人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時，應按信用檔案中對應客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡。
（2）財務部月后5 日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務經(jīng)理提供當月“應收賬款賬齡分析表”，便于安排應收賬款的回收工作。
(3)每季度終了，業(yè)務人員與客戶進行應收賬款函證，并負責《應收賬款詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。
(4)業(yè)務人員在銷售商品和清收賬款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給于罰款并限期改正或賠償，情節(jié)嚴重者適用公司獎懲制度或移交司-法-部門。
1）收款不報或積壓收款。（扣工資5%）
2）退貨不報或積壓退貨。（扣工資5%）
3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。（扣工資10%并收繳全額圖利金額）
4）代銷其他廠家產(chǎn)品的。（扣工資100%）
5）截留，挪用，坐支貨款不及時上繳的。（扣工資100%）
五、逾期應收賬款管理
（1）業(yè)務人員全權(quán)負責對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應及時向業(yè)務經(jīng)理報告并建議應采取的措施。如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務員負責全額賠償。
（2）業(yè)務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業(yè)務人員對于所有的逾期應收賬款，應由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議。
（3）業(yè)務人員應嚴格按與客戶確定的賬期催收貨款，逾期貨款將在季度和年度獎勵中扣除，具體扣除規(guī)定見當年銷售獎勵提成分配方案，當業(yè)務人員全額收回貨款時上述扣款公司將全額退還相關(guān)人員。當業(yè)務人員不能全額收回貨款時上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關(guān)人員的款項。
六、應收賬款交接管理
（1）業(yè)務人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款、發(fā)出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責任由交者負責；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當事人責任的權(quán)利。
七、應收賬款清查
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深圳賽保爾生物藥業(yè)有限公司 財務管理制度-應收賬款管理制度試行
公司財務部按財產(chǎn)清查制度負責對應收賬款，發(fā)出商品，應付賬款負數(shù)等實行清查，并對清查的結(jié)果擬定處置意見上報公司。
八、本制度由公司財務部負責解釋。
九、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應收賬款管理過
程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。
第一項 建立新賒銷的規(guī)定和業(yè)務審批流程
1、建立賒銷的原則：
（1）、公司對客戶實行信用評級制度，以確立賒銷客戶的未付款提貨金額額度。業(yè)務員應對需要賒銷業(yè)務的客戶進行信用評估，依據(jù)客戶現(xiàn)行的經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況、回款情況等進行綜合評估，合理確定客戶賒銷金額。經(jīng)公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。
（2）、客戶賒銷金額超出限制，一般情況下不再發(fā)貨。
（3）、客戶評級按照欠款額度分為兩個等級：金卡客戶，授予賒銷額度 元；銀卡客戶，授予賒銷額度 元。
2、賒銷業(yè)務審批流程：
（1）、凡符合我公司賒銷原則的客戶，對應業(yè)務員認真審查后，填寫客戶基本情況審定表，上報到部門經(jīng)理，并經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后，由銷售部統(tǒng)一存檔管理。
（2）、公司按相關(guān)規(guī)定劃分等級，業(yè)務員根據(jù)級別與客戶達成相關(guān)的協(xié)議信用額度。
（3）、賒銷客戶賬期的，需簽訂購銷合同，統(tǒng)一交銷售部存檔。
第二項 業(yè)務員職責
1、嚴格遵守公司的應收款管理制度，遵照與客戶達成的協(xié)議認真負責的核對欠款，對自己賒銷的業(yè)務簽字擔保并承擔連帶責任。
2、負責對自己經(jīng)手的賒銷業(yè)務的對賬，催款以及貨款回收等事宜。
3、對自己經(jīng)手的每筆賒銷貨款保證有客戶單位有效的`欠款證明和收貨回單證明，并及時將賒銷客戶單位有效的欠款證明和收貨回單證明上交公司銷售部存檔，若遺失造成公司應收款損失的由當事業(yè)務員負全責。
4、應定期和不定期檢查客戶的經(jīng)營狀況及回款情況，如異常情況及時停止發(fā)貨，并及時啟動客戶信用評價程序，并立即上報公司領(lǐng)導以便作出應對措施。
第三項 應收賬款的監(jiān)控制度
1、財務科應于每月最后5日前提供一份當月尚未收款的《應收賬款明細表》，列明客戶、欠款金額及經(jīng)辦人，提交銷售經(jīng)理及總經(jīng)理。
2、銷售部應嚴格按照財務科的《應收賬款明細表》，及時核對，跟蹤賒銷客戶的回款情況。
3、清收賬款由銷售部根據(jù)客戶具體情況安排進行催收，催收過程中遇到問題及時向相關(guān)領(lǐng)導匯報。
第四項 對業(yè)務員的處罰
1、客戶欠款逾期30天的，按欠款金額的10％扣罰業(yè)務員，當月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。
2、客戶欠款逾期60天的，按欠款金額的10％再扣罰業(yè)務員，當月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。
3、客戶欠款逾期90天的，當月開始停發(fā)業(yè)務員工資。
4、所有收回的貨款，如果因業(yè)務員丟失或挪用，所造成的損失由當事人負全責。
5、如業(yè)務人員和客戶勾結(jié)惡意欺詐公司，并造成公司貨款損失的，除執(zhí)行上述處罰條款之外，公司對相關(guān)責任人嚴肅處理，直至移交司法機關(guān)。
6、如出現(xiàn)應收款呆死帳，銷售部應該及時上報公司領(lǐng)導，由公司組織專人按照司法程序追索應收款，如若司-法-部門也無法收回應收款的由當事銷售人員負全責。如果因為當事銷售人員惡意造成應收款呆死帳的，公司除追究相應應收款損失外還保留向司-法-部門起訴的權(quán)利。
第五項 應收賬款交接
1.銷售人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款進行交接。
2.凡銷售人員調(diào)崗的，必須先辦理包括應收賬款、發(fā)出商品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責任由移交者負責，交接清楚后，責任由接替者負責。
3. 凡銷售人員離職的，應提前30天向企業(yè)提出申請，經(jīng)批準后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其離職工資不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責任。
第六項 附則
1. 本制度解釋權(quán)歸 有限公司。
2. 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
第一條、 目的
為了加強企業(yè)對應收賬款的管理，避免、減少壞賬損失的發(fā)生，提高企業(yè)的經(jīng)濟利益，制定本辦法。
第二條、 范圍
本辦法適用于參與應收賬款管理活動的各相關(guān)部門。
本辦法明確了參與應收賬款管理活動的相關(guān)部門的職權(quán)、責任；規(guī)定了本公司應收賬款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和壞賬核銷的管理程序。
第三條、 定義
應收賬款指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務的單位收取的款項及代墊的運雜費等。
第四條、 管理組織與職責分工
4.1 財務部
4.1.1 財務部負責銷售與收款等應收款項的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理貨款回收。
4.1.2 負責本公司應收賬款的日常管理與控制。
a)按照集團公司核定下達的應收賬款合理額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理。
b)根據(jù)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。
4.2 業(yè)務部
4.2.1 負責處理客戶管理，簽訂合同、執(zhí)行銷售政策和信用政策。
4.2.2 負責催收貨款、對賬確認債權(quán)、取得貨物簽收回執(zhí)、銷售退回審批。
4.3 倉庫
負責審核銷售發(fā)貨單據(jù)是否齊全，按照銷售發(fā)貨單據(jù)組織發(fā)貨，確保庫存賬物相符。
第五條、 工作內(nèi)容
5.1應收賬款的核算
5.1.1財務部按客戶設置應收賬款明細賬，及時反映每一客戶應收賬款的發(fā)生，余額的增減變動，監(jiān)督信用政策的執(zhí)行情況。
5.1.2 財務部編制應收賬款明細表，并對應收賬款賬齡進行分析，提供給業(yè)務部和公司領(lǐng)導，根據(jù)信用政策對應收賬款數(shù)額過大或超過信用期、賬齡延長等情況提供預警信息反饋。
5.1.3 業(yè)務部按客戶設置應收賬款臺賬，詳細記錄應收賬款基礎(chǔ)資料。包括每個客戶的信用額度、信用期限、每筆業(yè)務的合同號、經(jīng)辦人員、批準人員，發(fā)貨方式和日期，發(fā)票記錄，回款記錄和對賬、催收記錄。
5.1.4 應收賬款的發(fā)生和形成要附有完整的反映銷售交易情況和貨物所有權(quán)交割情況的有效憑證，包括經(jīng)過授權(quán)審批的合同，經(jīng)過授權(quán)審批的信用政策及客戶簽收回執(zhí)。以上材料應作為銷售貨物、形成應收賬款的原始資料歸檔保存。
5.1.5 發(fā)生銷售退回，由銷售部審核批準并負責向客戶索取當?shù)刂鞴芏悇諜C構(gòu)出具的退貨證明，據(jù)此證明開具紅字發(fā)票。質(zhì)管部應對客戶退回的貨物進行檢驗并出具檢驗證明，倉儲部應清點貨物，依據(jù)退貨產(chǎn)品評審表辦理退庫。財務部在手續(xù)完備的情況下調(diào)整應收賬款及相關(guān)業(yè)務處理。
5.2 應收賬款的催收
5.2.1 業(yè)務部經(jīng)辦人員對其經(jīng)辦的應收賬款全程負責，并對客戶的經(jīng)營情況、催付能力進行追蹤分析，及時了解客戶資金持有量與調(diào)劑程度，保證應收賬款的回收。
5.2.2 業(yè)務人員應對應收賬款客戶分類管理，信用期限內(nèi)的應收賬款應及時提醒客戶按約付款，不能放松監(jiān)督以防發(fā)生新的拖欠。超過信用期的應收賬款，業(yè)務人員提交分析說明及清收措施交銷售部門領(lǐng)導審閱。對于惡意拖欠、信用品質(zhì)不良的客戶應當從信用清單中除名，并加緊催收。催收無果而金額較大的應通過訴訟方式解決。對于超過信用期但以往信用記錄一向正常甚至良好的客戶，爭取在延續(xù)、增進相互業(yè)務關(guān)系中妥善的解決應收賬款拖欠問題，如果逾期的應收賬款金額較大，應在訴訟時效內(nèi)及時通過訴訟方式解決。
5.2.3 業(yè)務人員工作調(diào)動，該銷售業(yè)務人員經(jīng)辦或接管的應收賬款應作為主要內(nèi)容逐
筆進行交接，后任業(yè)務人員必須接任應收賬款清欠責任，發(fā)生逾期呆賬、壞賬的，應根據(jù)具體情況同時追究前任、后任人員的責任。
5.2.4 對于在制定本辦法前已形成的超過訴訟時效并且原業(yè)務經(jīng)辦人已調(diào)離本公司又沒有業(yè)務往來的應收賬款，由公司清欠部門負責接手清收。
5.3 應收賬款的清查
5.3.1 業(yè)務人員應定期與客戶對賬，對賬結(jié)果可使用詢證函或?qū)~確認書加以確認。詢證函或?qū)~確認書應由雙方蓋章，并及時交財務部，確保債權(quán)明確有效。雙方對賬有問題的，必要時由財務部提供對賬支持，和業(yè)務人員共同與客戶對賬。
5.3.2 業(yè)務部、財務部、倉庫應定期（至少每季度末）全面清查應收賬款和庫存商品，對已經(jīng)發(fā)貨實現(xiàn)物權(quán)轉(zhuǎn)移的必須開具發(fā)票，核實確認應收款項。對違反上述規(guī)定的業(yè)務人員應追究其責任。
5.3.3 財務部在清查應收賬款時，相對應的應付款項應當一并清查。對既有債權(quán)又有債務的同一債權(quán)人，應由業(yè)務部說明情況，經(jīng)領(lǐng)導審批后，由財務部進行賬務抵扣處理，以確認應收賬款的真實數(shù)額。
5.3.4 集團內(nèi)部單位形成的應收賬款，財務部應定期對賬，編制對賬調(diào)節(jié)表，并由雙方蓋章確認。
5.4 應收賬款的考核
5.4.1財務部負責核定應收賬款占用額、賬齡結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)期，并分解到各業(yè)務部，與銷售額、回款率一并考核。
5.4.2公司對造成壞賬損失的銷售業(yè)務人員，追究責任，扣減提成獎勵。
5.5 應收賬款管理費用
5.5.1 在管理和追索逾期應收款項過程中發(fā)生的勞務費用、訴訟費用，作為當期費用計入損益，不得掛賬。
5.5.2 為了減少壞賬損失而與債務人簽訂協(xié)議按一定比例折扣收回的，經(jīng)公司董事會或總經(jīng)理辦公會審議，折扣部分作為損失處理。
5.6 壞賬核銷管理程序
5.6.1 壞賬損失確認原則
5.6.1.5 逾期三年的應收款項，債務人在境外及我國香港、澳門、臺灣地區(qū)的，經(jīng)依法催收仍未收回，且在3年內(nèi)沒有任何業(yè)務往來的，在取得境外中介機構(gòu)出具的債務人逃亡、破產(chǎn)企業(yè)證明后，作為壞賬損失。
5.6.2 壞賬損失應依據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定向主管稅務機關(guān)申報并經(jīng)審批后處理。
5.6.3 壞賬損失企業(yè)內(nèi)部處理程序
5.6.3.1 業(yè)務部提出壞賬核銷申請，闡明壞賬損失的原因和事實，提供企業(yè)內(nèi)部證明材料和外部具有法律效力的證明文件。
5.6.3.2 執(zhí)行集團公司應收賬款管理辦法有關(guān)內(nèi)容規(guī)定，財務部根據(jù)核銷申請經(jīng)核實后，出具具體意見提交公司董事會或總經(jīng)理辦公會審定。
5.6.3.3 涉及訴訟的壞賬損失，由企業(yè)委托律師出具法律意見書。
5.6.3.5 集團內(nèi)部單位相互拖欠的款項，債權(quán)人核銷債權(quán)應當與債務人核銷債務同等金額、同一時間進行，并簽定書面協(xié)議，互相提供內(nèi)部處理債權(quán)或債務的財務資料。
5.6.4 逾期三年以上的應收賬款形成的壞賬損失，實行賬銷案存，繼續(xù)保留追索權(quán)，由業(yè)務部門或單位內(nèi)部清欠部門追索。
第六條、 相關(guān)支持性文件
6.1 企業(yè)會計準則 財會（2015）1-23號
6.2 內(nèi)部會計控制規(guī)范 財會（2001）41號
本制度自下發(fā)日起生效。
2015年1月8日
應收款管理心得篇三
在現(xiàn)代商業(yè)社會中，銷售與應收款是企業(yè)生存和發(fā)展的兩個重要方面。隨著信息技術(shù)的發(fā)展和應用，銷售與應收款系統(tǒng)也發(fā)生了重大變革。本文將圍繞銷售與應收款系統(tǒng)，分享我的心得體會。
第二段：銷售系統(tǒng)的重要性及其應用
銷售系統(tǒng)是企業(yè)最基礎(chǔ)的管理工具之一，其作用在于跟蹤銷售和客戶信息，確保銷售業(yè)績的穩(wěn)定增長。同時，它還能夠幫助我們制定合適的銷售策略，提高銷售效率。近年來，隨著電商的盛行，互聯(lián)網(wǎng)銷售系統(tǒng)的應用越來越普及，這也使得企業(yè)銷售方式發(fā)生了巨大變化。
第三段：應收款系統(tǒng)的重要性及其應用
應收款系統(tǒng)是企業(yè)財務管理的基礎(chǔ)工具，其作用在于監(jiān)控客戶的付款信息，確保企業(yè)賬款管理的準確性。同時，它還能夠提供客戶信用評估，幫助企業(yè)預防欠款風險，減少壞賬損失。隨著企業(yè)規(guī)模的擴大，應收款系統(tǒng)也得到了廣泛的應用，成為了企業(yè)財務管理不可或缺的一環(huán)。
第四段：系統(tǒng)管理的心得體會
在銷售和應收款系統(tǒng)的應用過程中，我認為管理是最重要的一環(huán)。一方面，我們需要不斷的提升自身的管理能力，了解客戶需求，精細化運營，提高服務水平。另一方面，我們還需要對銷售和應收款系統(tǒng)的應用進行科學合理的規(guī)劃和管理，以充分發(fā)揮系統(tǒng)的效能。通過持續(xù)加強系統(tǒng)管理，不斷完善業(yè)務流程，提高管理水平，進一步提升銷售和應收款系統(tǒng)的價值。
第五段：結(jié)語
總之，銷售與應收款系統(tǒng)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重要工具之一，通過不斷學習和實踐，我們可以更好地理解并隨時掌握這些工具的最新動態(tài)，以便更好地使用它們幫助企業(yè)實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展。作為企業(yè)員工，我們將不斷努力，提高自身能力，認真應對各種場景和挑戰(zhàn)，推動企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。
應收款管理心得篇四
用友應收款是一種專業(yè)的財務管理軟件，幫助企業(yè)高效管理應收賬款、提高收款效率，對于企業(yè)的財務管理和業(yè)務發(fā)展具有重要意義。通過使用用友應收款軟件，我深刻體會到了其優(yōu)勢和價值，積累了一些實用的心得體會。
第二段：高效管理應收賬款
用友應收款軟件具有強大的數(shù)據(jù)管理功能，能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)應收賬款的全流程管理。首先，通過該軟件可以實時監(jiān)控應收賬款的狀態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)逾期欠款和異常情況，幫助企業(yè)提前預警并采取相應措施。其次，軟件支持自動生成應收賬款的發(fā)票和結(jié)算單據(jù)，簡化了繁瑣的手工操作，提高了工作效率。最后，軟件還具備催款功能，可根據(jù)設定的規(guī)則自動發(fā)送催款通知，提醒欠款客戶及時支付，有效減少了人工催款的工作量。
第三段：提高收款效率
用友應收款軟件還能夠幫助企業(yè)提高收款效率，加快現(xiàn)金回流。首先，軟件支持在線支付功能，方便客戶進行即時支付，提高了收款速度。其次，軟件通過智能核銷功能，自動匹配客戶的付款信息與欠款信息，快速完成收款核銷，避免了手工核算帶來的錯誤和延誤。再次，軟件提供了收款計劃和預測功能，幫助企業(yè)合理安排收款時間，減少了收款風險?？傊?，用友應收款軟件的應用，使企業(yè)能夠更加高效地收取欠款，提高資金使用效率。
第四段：優(yōu)化財務管理流程
用友應收款軟件的使用，也使得企業(yè)的財務管理流程更加優(yōu)化和標準化。如一鍵生成報表功能提供了預設報表的自動輸出，幫助企業(yè)快速獲得財務分析、經(jīng)營決策所需的數(shù)據(jù)。其次，軟件提供了多種權(quán)限控制，保護了數(shù)據(jù)的安全性。再次，軟件支持與其他系統(tǒng)的集成，實現(xiàn)了信息的共享和交互，減少了數(shù)據(jù)重復錄入和溝通成本。用友應收款軟件的應用，使得財務管理過程透明化、規(guī)范化，提升了財務管理的效率和準確性。
第五段：總結(jié)
通過使用用友應收款軟件，我深感其對企業(yè)財務管理的重要性和價值。它不僅能夠高效管理應收賬款，提高收款效率，還能夠優(yōu)化財務管理流程，提升整體運營效率。然而，軟件的應用也需要企業(yè)配合和不斷的學習和優(yōu)化，才能發(fā)揮出最大的價值。因此，我將繼續(xù)深入學習和應用用友應收款軟件，為企業(yè)的財務管理和業(yè)務發(fā)展貢獻力量。同時，我也期待軟件能夠不斷創(chuàng)新和完善，更好地滿足企業(yè)的需求，助力企業(yè)在競爭激烈的市場中實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。
應收款管理心得篇五
用友應收款是一個在商業(yè)運作中非常重要的環(huán)節(jié)，對于拖欠的賬款的催收和管理需要有一套高效的流程和方法。我在工作中積累了一些應收款的心得體會，在這里與大家分享。
第二段：建立應收款管理流程
在應收款管理中，建立一套科學、規(guī)范的流程非常重要。我們要制定出收款計劃，明確各個環(huán)節(jié)的責任人和時間節(jié)點。例如，及時更新銷售合同和發(fā)票的信息，定期對賬和跟進未付款情況，以及敏銳地發(fā)現(xiàn)潛在的風險等。通過建立完整的管理流程，提高了團隊的工作效率和應收款的回收率。
第三段：加強客戶關(guān)系管理
在處理應收款時，我們要積極主動地與客戶進行溝通和合作。首先，要建立良好的客戶關(guān)系，在交易之前了解客戶的信用狀況和還款能力。其次，在尚未逾期的情況下，要定期地與客戶進行溝通，了解付款意愿，并解決可能出現(xiàn)的問題。最后，在逾期后，要及時回訪客戶，了解現(xiàn)實情況，提供妥善的解決方案。通過加強客戶關(guān)系管理，能夠有效地減少應收款的逾期和壞賬率。
第四段：優(yōu)化應收款催收方式
在進行應收款催收時，我們可以采用多種方式組合來提高催收效果。首先，可以通過電話催收，及時了解客戶還款意愿，并提供相關(guān)信息和解決方案。其次，可以通過短信、郵件等方式提醒客戶還款，并加強催收的協(xié)商性。最后，對于一些惡意逾期還款的客戶，可以采取法律途徑來進行催收。通過不同的催收方式的優(yōu)化，能夠更好地催收應收款。
第五段：經(jīng)驗總結(jié)
通過長期的工作實踐，我認識到應收款管理是一項需要耐心和細致的工作。首先，我們要加強團隊的專業(yè)知識，了解相關(guān)法律法規(guī)和催收技巧。其次，我們要保持積極的態(tài)度和良好的溝通技巧，與客戶建立良好的關(guān)系。最后，我們要不斷學習和總結(jié)，關(guān)注市場動態(tài)和行業(yè)趨勢，以及練就敏銳的風險意識。通過不懈努力和不斷完善，我們才能更好地管理應收款，促進企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。
總結(jié)：用友應收款是一個需要重視和精心管理的環(huán)節(jié)，它對于企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營業(yè)績有著重要的影響。通過建立科學、規(guī)范的應收款管理流程，加強客戶關(guān)系管理，優(yōu)化催收方式和不斷總結(jié)經(jīng)驗，我們能夠更好地管理應收款，提高企業(yè)的收款效率和回收率。
應收款管理心得篇六
銷售與應收款管理是企業(yè)經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)之一，對于企業(yè)的財務狀況和發(fā)展具有重要影響。在長期從事銷售工作的過程中，我積累了一些心得體會，特在此進行總結(jié)和分享。
首先，銷售工作必須注重客戶關(guān)系的維護和發(fā)展。作為銷售人員，我們的任務不只是完成銷售任務，更重要的是與客戶建立良好的合作關(guān)系。只有通過與客戶的互動和溝通，才能深入了解客戶需求和意見，提供更好的產(chǎn)品和服務。同時，良好的客戶關(guān)系也能夠幫助我們加強對客戶的信任。基于信任的關(guān)系，客戶更愿意及時支付應收款項，以維護合作伙伴的形象和信譽。
其次，及時與客戶溝通并制定合理的付款計劃也是應收款管理的關(guān)鍵。當遇到客戶付款延遲或逾期的情況時，我們應該與客戶進行積極的溝通和協(xié)商，共同制定合理的還款計劃。這既可以減少企業(yè)的資金壓力，又能夠維護與客戶的良好關(guān)系。在溝通的過程中，我們要有耐心和理解，充分聽取客戶的意見和困難，并靈活調(diào)整付款方式和周期，以實現(xiàn)共贏的目標。
第三，建立完善的信用評估體系對于應收款管理也是非常重要的。在與新客戶簽訂合作協(xié)議前，我們需要進行詳盡的信用評估，了解客戶的信用狀況和還款能力。只有確?？蛻粲凶銐虻膬敻赌芰?，我們才能夠安心合作。同時，對于已有客戶，我們也要及時更新信用評估，并根據(jù)評估結(jié)果來調(diào)整付款方式和額度。這樣一來，我們可以事先識別潛在的風險，減少壞賬的發(fā)生。
第四，提高應收款管理的效率同樣非常重要。在銷售過程中，我們要注重與財務部門的密切合作，確保銷售訂單和發(fā)票的及時、準確和一致。只有這樣，我們才能夠及時追蹤應收款，做到及時收賬和發(fā)現(xiàn)異常。同時，還可以利用金融科技的手段，如電子支付和自動化對賬，提高應收款的回收效率，減少人工操作的錯誤和漏洞。通過提高管理效率，我們可以減少應收款的時間周期，提升企業(yè)的現(xiàn)金流動性和盈利能力。
最后，良好的銷售與應收款管理還需要制定并執(zhí)行科學的管理制度和政策。在每個銷售任務前，我們應該確立明確的銷售目標和績效指標。同時，我們還應該制定相應的銷售計劃和策略，并建立績效評估的機制和獎懲制度。通過這些制度和政策的執(zhí)行，可以提高銷售人員的積極性和責任感，促進銷售和應收款的良性循環(huán)。
總之，銷售與應收款管理是企業(yè)經(jīng)營中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。在實踐中，我們應該注重客戶關(guān)系的維護和發(fā)展，加強與客戶的溝通和合作；制定合理的付款計劃，積極與客戶協(xié)商并維護良好關(guān)系；建立完善的信用評估體系，提高應收款管理的安全性；加強與財務部門的協(xié)作，提高管理效率；制定科學的銷售與應收款管理制度和政策，確保目標的實現(xiàn)。只有通過不斷的實踐和總結(jié)，我們才能夠提高銷售與應收款管理的能力，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻。
應收款管理心得篇七
第一段：引言（150字）
用友應收款是一款專業(yè)的財務管理軟件，對于企業(yè)來說，收款是非常重要的環(huán)節(jié)。作為一名使用用友應收款的財務經(jīng)理，我深深體會到了該軟件的優(yōu)勢和重要性。在實際操作中，我發(fā)現(xiàn)用友應收款在提高收款效率、降低風險和提升客戶滿意度方面發(fā)揮了重要作用。在這篇文章中，我將分享我在使用用友應收款過程中的心得體會。
第二段：提高收款效率（250字）
用友應收款的一個重要優(yōu)勢是能夠幫助企業(yè)提高收款效率。在過去，我們的收款流程需要人工對賬，工作繁瑣且容易出錯。然而，使用了用友應收款后，我們可以通過系統(tǒng)實時查詢客戶的付款情況，并及時提醒客戶付款。此外，用友應收款還支持自動化的批量收款功能，極大地節(jié)省了財務人員的時間和精力。這些功能的運用使我們的收款過程更加快捷、高效。
第三段：降低風險（250字）
另一個值得稱道的優(yōu)點是用友應收款幫助企業(yè)降低了財務風險。在過去，我們的財務人員往往要根據(jù)紙質(zhì)文件進行對賬，容易遺漏，造成風險。然而，用友應收款的自動化對賬功能大大減少了人為錯誤的可能性。此外，軟件支持提供客戶信用額度設置和監(jiān)控功能，幫助我們識別風險客戶，并及時采取措施。這些功能的使用讓我們能夠更加準確地把握客戶的信用狀況，有效降低了財務風險。
第四段：提升客戶滿意度（250字）
用友應收款也能夠提升客戶滿意度。在以前，客戶需要等待財務人員的電話或郵件催款，不僅速度慢而且不方便。而現(xiàn)在，我們使用用友應收款后，客戶可以通過自助查詢系統(tǒng)實時了解到款項的情況，無需等待人工催款，提供了更加便捷的服務。此外，軟件還支持對客戶的付款歷史進行分析和統(tǒng)計，通過對客戶的需求進行深入了解，能夠更好地滿足客戶的需求，提升客戶滿意度。
第五段：總結(jié)（300字）
用友應收款是一款功能強大的財務管理軟件，通過它的使用，我們能夠在提高收款效率、降低風險和提升客戶滿意度三個方面取得顯著的成效。然而，要充分發(fā)揮軟件的優(yōu)勢，我們需要在使用過程中加強對軟件功能的了解和全面的培訓，同時還要與客戶和供應商保持良好的溝通，共同推進收款流程的順利進行。綜上所述，用友應收款在財務管理中發(fā)揮著不可忽視的重要作用，我相信在未來的發(fā)展中，它將愈發(fā)完善，幫助企業(yè)在收款管理方面取得更大的突破。
應收款管理心得篇八
隨著市場的不斷發(fā)展，企業(yè)的銷售日益復雜，同時對于企業(yè)財務的管理也提出了更多的要求。在這樣的大背景下，銷售與應收款系統(tǒng)應運而生，使得企業(yè)在銷售過程中可以更好的跟進客戶信息、訂單信息以及應收款信息等相關(guān)內(nèi)容，從而有效提高企業(yè)的銷售與回款效率。這里我將分享我參與的銷售與應收款信息的實踐經(jīng)驗和心得體會。
首先，銷售與應收款系統(tǒng)有利于業(yè)務模式優(yōu)化。同樣的模式，在銷售與應收款系統(tǒng)的加持下具備更好的適用性。因為銷售與應收款系統(tǒng)目的就是為了讓企業(yè)更好地理順與客戶的聯(lián)系，方便企業(yè)通過各種渠道了解客戶需求，同時及時將此信息反饋給企業(yè)內(nèi)部以供改進產(chǎn)品和服務。實際上，業(yè)務模式的優(yōu)化需要通過數(shù)據(jù)的匯總分析來做出決策，而銷售與應收款系統(tǒng)可以幫助企業(yè)追蹤客戶購買的歷史記錄或訂單路線圖，以便企業(yè)應時調(diào)整產(chǎn)品組合、價格或促銷策略等，提高效益和客戶滿意度。
其次，銷售與應收款系統(tǒng)可以方便、快捷地解決售后問題。對于銷售領(lǐng)域而言，售后服務是企業(yè)的重點之一，因為好的售后服務可以讓一個企業(yè)形象大為提升、促進新的銷售機會。而銷售與應收款系統(tǒng)能對于售后服務進行全面整理和管理，系處理售后事件的工具，能夠及時地處理售后問題，保證客戶得到滿足，同時也保障了企業(yè)的利益。
此外，該系統(tǒng)的亮點還包括可以自動生成發(fā)票、結(jié)算單等工作文檔，讓企業(yè)和客戶溝通更加便捷，加速流程節(jié)約時間。減少手工操作，強化數(shù)據(jù)管理和銷售業(yè)務流程的透明性和準確性，不同業(yè)務部門之間和業(yè)務人員之間交流效率提高很多。
但是，在使用銷售與應收款系統(tǒng)的時候也存在著一些問題：第一，系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源詳細且直觀的數(shù)據(jù)清晰化需要花費大量時間和精力；第二，如果不及時對銷售與應收款信息進行分類、整理和分析，其實使用該系統(tǒng)并不能真正起到好的作用；最后，該系統(tǒng)對于系統(tǒng)用戶而言的培訓和技術(shù)支持也是必須的，這也是需要企業(yè)不斷優(yōu)化并加強的信息化建設。
總的來說，銷售與應收款系統(tǒng)讓企業(yè)走向了現(xiàn)代化、科學化，讓企業(yè)管理方式從傳統(tǒng)到現(xiàn)代通透。此外，銷售與應收款系統(tǒng)也為企業(yè)帶來了一定的商業(yè)價值，例如：提高客戶的滿意度、縮短銷售與物流周期、減少會計核算出錯率等方面。在使用該系統(tǒng)的時候，需要企業(yè)思考如何將其與企業(yè)現(xiàn)有的業(yè)務模式進行有效整合，并不斷優(yōu)化系統(tǒng)，使其真正為企業(yè)管理帶來效益。
應收款管理心得篇九
第一段：引言（150字）
銷售是企業(yè)經(jīng)營中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，而應收款管理是銷售過程中不可忽視的一部分。在我多年的銷售工作經(jīng)驗中，我深刻體會到銷售與應收款管理之間的緊密關(guān)系和相互影響。本文旨在分享我的心得體會，以期幫助更多的銷售人員更好地實施應收款管理。
第二段：充分了解客戶（250字）
銷售人員在進行銷售活動之前，必須充分了解客戶，包括客戶的行業(yè)特點、經(jīng)營狀況、信用狀況等。只有通過對客戶進行全面的分析和評估，銷售人員才能更準確地判斷客戶的能力和意愿來支付欠款。通過目標客戶的調(diào)研和篩選，確保與客戶具有良好的合作基礎(chǔ)，有效降低應收款風險。
第三段：合理的應收款管理政策（300字）
制定合理的應收款管理政策是確保銷售過程穩(wěn)定進行的關(guān)鍵因素之一。在實際操作中，我積累了一些經(jīng)驗。首先，要明確付款條件，確保收款于合同約定的時間到賬。其次，可以考慮提供多種付款方式，如預付款、分期付款等，以提高付款的便利性，減少延遲付款的概率。最后，建立一套完善的催款機制，及時追蹤應收款，保證資金的流動性。
第四段：良好的溝通與合作（300字）
銷售人員需要與客戶進行頻繁的溝通和合作，建立良好的合作關(guān)系有助于提高應收款的回收速度。首先，應及時向客戶發(fā)出賬單，并與客戶確認收到。其次，面對付款延期的情況，及時主動與客戶進行溝通，了解原因，共同商討解決方案，避免誤解和糾紛的發(fā)生，盡可能地將欠款回收。最后，在與客戶建立合作關(guān)系時，注重簽訂明確的銷售合同，規(guī)定付款方式和時間，以明確權(quán)責，避免后續(xù)的爭端。
第五段：加強內(nèi)部協(xié)作（200字）
銷售與應收款管理是公司內(nèi)外協(xié)作的結(jié)果，內(nèi)部部門之間的配合對于銷售與應收款管理的成功至關(guān)重要。銷售團隊應與財務部門、物流部門等密切配合，共同制定銷售策略和應收款回收方案。財務部門應向銷售人員提供及時的賬務信息和付款情況，幫助銷售人員了解客戶的付款能力。物流部門則要確保產(chǎn)品能夠按時交付給客戶，避免延誤付款的情況發(fā)生。只有不斷加強內(nèi)部協(xié)作，銷售與應收款管理才能更加順暢和高效地進行。
總結(jié)：（100字）
銷售與應收款管理密切相關(guān)，良好的銷售與應收款管理有助于提高銷售效率，增強企業(yè)的盈利能力。通過深入了解客戶、制定合理的應收款管理政策、加強與客戶的溝通與合作以及加強內(nèi)部協(xié)作，可以有效地降低應收款風險，提高應收款回收率，實現(xiàn)企業(yè)銷售與財務的良性循環(huán)。作為銷售人員，我們應當不斷總結(jié)經(jīng)驗，改進應收款管理策略，提高自身能力，為企業(yè)的銷售和財務管理做出更大的貢獻。
應收款管理心得篇十
應收款是指企業(yè)向客戶或同行提供商品或服務后，對方尚未支付的款項。在企業(yè)的經(jīng)營活動中，應收款是一項重要指標和資產(chǎn)。作為企業(yè)財務管理的重要組成部分，應收款的及時、有效管理對于企業(yè)的資金回籠和現(xiàn)金流量的穩(wěn)定至關(guān)重要。
第二段：應收款管理對企業(yè)的重要性。
1.保障企業(yè)的現(xiàn)金流量。應收款的及時回籠，可以增加企業(yè)的現(xiàn)金流入，確保企業(yè)資金充足。在競爭激烈的市場環(huán)境中，現(xiàn)金流量的穩(wěn)定對企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。
2.減少壞賬風險。應收款管理措施的落實，能夠及時發(fā)現(xiàn)存在壞賬風險的客戶，并采取適當?shù)拇胧﹣矸婪逗徒档蛪馁~風險，從而減少企業(yè)的損失。
3.提高企業(yè)的信譽度。良好的應收款管理能夠增強企業(yè)的信譽度，樹立企業(yè)的良好形象?？蛻魧ζ髽I(yè)的信任度提升，將有助于企業(yè)的業(yè)務拓展和銷售增長。
第三段：合理的應收款管理策略。
1.建立健全的應收款管理制度。企業(yè)應建立完善的應收款管理制度，明確各個環(huán)節(jié)的責任和流程，確保制度的落地執(zhí)行。
2.嚴格的信用審核和授信管理。企業(yè)應在與客戶簽訂合同之前，進行嚴格的信用審核，對信用風險較高的客戶給予限額授信，避免出現(xiàn)逾期或壞賬的情況。
3.及時的催收和回款工作。企業(yè)應及時進行客戶的催收工作，確保欠款落實。應建立良好的客戶關(guān)系，通過有效的溝通方式提醒客戶履行支付義務，加快回款速度。
第四段：有效的應收款管理工具。
1.財務軟件的使用。企業(yè)可以通過使用財務軟件來實現(xiàn)應收款的有效管理，包括客戶管理、應收款賬務的記錄和統(tǒng)計等功能，提高管理效率和準確度。
2.賬期管理工具。企業(yè)可以借助賬期管理工具，按照客戶的信用情況和合作歷史，設定不同的賬期，從而平衡企業(yè)的資金收回和客戶的流動資金需求。
3.自動催收系統(tǒng)。企業(yè)可以引入自動催收系統(tǒng)，對逾期欠款的客戶進行自動提醒和跟蹤，提高催收效果和效率。
第五段：總結(jié)和展望。
應收款管理對企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展具有重要的作用，落實和完善應收款管理制度是企業(yè)的重要任務。通過合理的應收款管理策略和有效的管理工具，企業(yè)可以提升現(xiàn)金流量，降低壞賬風險，提高企業(yè)的信譽度。隨著智能化和數(shù)字化的發(fā)展，應收款管理將迎來更多的創(chuàng)新和改進，為企業(yè)帶來更多的便利和效益。通過學習和總結(jié)應收款管理的心得體會，為企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展貢獻力量。
應收款管理心得篇十一
隨著國內(nèi)外市場需求狀況的不斷變化和全球經(jīng)濟一體化的形成，企業(yè)的管理正經(jīng)歷著新的變革，因此管理的藝術(shù)性也就顯得格外重要。正如姜開文董事長所言：萊鋼的發(fā)展是一體三翼。發(fā)展是主題，人員管理、設備管理和企業(yè)文化是三翼。筆者從事企業(yè)治安保衛(wèi)管理工作十余年，經(jīng)歷過從粗放式管理到“嚴細實”管理的過程，積累了許多反思的經(jīng)驗，今就如何做好基層管理，特別是班組管理淺談一下自己的認識與體會。
一、現(xiàn)代管理講究科學，因此，做好基層管理一定要掌握好的方法
企業(yè)管理是指實現(xiàn)計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制。是管理者為 達到一定階段的目標對管理的客體進行一系列有組織，有意識的實踐活動。它涵蓋了企業(yè)的全要素、全過程和全方位?；鶎庸芾碜鳛槠髽I(yè)管理的一部分，主要是指對他人工作的指揮與促進，并以實現(xiàn)組織目標為最終管理的活動。作為二級單位的車間、科室是具有組織性的基層管理代表，從事這項工作的人即為管理人員。
管理的分類較多，但主要是人員、技術(shù)、設備的管理。如果管理落后，即使有了先進的技術(shù)和設備，也難以發(fā)揮出應有的效能。因為光有好的技術(shù)而沒有好的管理，好的技術(shù)就會毀在管理的荒漠中。管理的重要性已經(jīng)被現(xiàn)代企業(yè)充分認識，現(xiàn)代企業(yè)管理的本質(zhì)是以人為本，即通過有效的管理方法充分調(diào)動人的積極性和創(chuàng)造性。只要抓好了對人的管理，才能使企業(yè)長久的具有旺盛的活力，才能在不斷的發(fā)展中研究新問題，解決新問題。企業(yè)的發(fā)展離不開管理。
近幾年來，萊鋼煉鋼廠發(fā)生了翻天覆地的變化。特別是學習型組織理論的引入和企業(yè)文化的發(fā)展，使許多新理念、新觀點被管理者和員工接受消化。因此，運用學習型組織理論來加強基層管理特別是班組管理就是一種科學的方法，在此，煉鋼廠從抓創(chuàng)建“學習型工廠”入手，逐漸推進，開展了創(chuàng)建“學習型團隊”、“學習型黨支部”、“學習型班組”、“學習型家庭”、“學習型個人”等活動，使員工懂得了上班的真正內(nèi)涵是學習、生產(chǎn)、工作、研究，工作的真正意義是實現(xiàn)自己的價值，實現(xiàn)自己的階段性愿景，積小成大，由個人愿景的實現(xiàn)保車間(科室)團隊愿景的實現(xiàn)，既而保企業(yè)大愿景的完成。學習型組織理論在煉鋼廠的成功運用，形成了煉鋼特色的管理模式，使煉鋼廠的整體管理水平有了質(zhì)的飛躍，在基層管理創(chuàng)新方面走在了萊鋼前列，從而使企業(yè)核心競爭力不斷提升，鋼產(chǎn)量由20xx年的260萬噸上升到20xx年的320萬噸，20xx年又把目標定為420萬噸，經(jīng)濟效益不斷提升，企業(yè)業(yè)績不斷從優(yōu)秀走向卓越，20xx年11月，煉鋼廠向山東省選送的成果《創(chuàng)建學習型工廠，全面提供經(jīng)濟效益》獲管理創(chuàng)新成果一等獎;20xx年6月，煉鋼廠創(chuàng)建學習型組織的經(jīng)驗參加北京舉行的第二屆全國企業(yè)高層論壇。
二、做好基層管理工作，管理者須德才兼?zhèn)洌寙T工認可，讓領(lǐng)導信任
首先，以群眾的信賴程度衡量領(lǐng)導干部的德才條件，是我們黨的宗旨所決定的。眾所周知，中國共產(chǎn)黨從成立的那一天開始，就與維護人民群眾的切身利益息息相關(guān)。經(jīng)過半個多世紀的實踐，員工群眾越來越體會到：只有國家繁榮富強，人民才能安居樂業(yè);只有企業(yè)的興旺發(fā)達，員工自身的利益才能得到改善和提高。而決定國家與企業(yè)興衰的重要條件之一就是領(lǐng)導干部的德才水平。這種利益主體的關(guān)聯(lián)構(gòu)成了企業(yè)干群之間的利益共同體，從而驅(qū)動了員工群眾對管理者選擇的取向，所以員工群眾的信賴程度越高，干部德才條件就越好，反之亦然。
其次，以員工群眾的信賴程度衡量干部的德才條件，是我們黨的群眾路線所決定的。黨的群眾路線重要內(nèi)涵就是相信群眾、依靠群眾、尊重群眾的首創(chuàng)精神。員工群眾通過實踐，辯別是非和獨立思考的能力逐漸提高，哪個干部值得信賴哪個干部不值得信賴，他們的心中都有一桿稱，他們通過聽其言、觀其行，公平地衡量領(lǐng)導者的可信賴度，并按照這個“度” 來決定自己的工作表現(xiàn)。認為管理者可信賴度高的，工作的積極性發(fā)揮就高;認為其不稱職，工作起來也許會選擇敷衍、應付，工作效率和工作質(zhì)量就不能提高，管理的效能就不可能體現(xiàn)出來。
因此，基層管理人員要掌握“四個自身要訣”：一是管理者自身的思想素質(zhì)要高。要做到依法辦事、勤政廉潔、敬業(yè)愛崗、學習創(chuàng)新、作風正派、剛正不阿。要具備駕輕就熟業(yè)務技能和組織管理協(xié)調(diào)問題的能力。優(yōu)良的品格是衡量一名基層管理人員思想素質(zhì)高低的重要標志，是以信樹威的根本所在。二是心胸寬大，集思廣益。自覺聽取并接納員工提出的合理意見，虛心接受群眾的監(jiān)督和批評，不斷改變自身的工作方式，開展主動地成果共享，促進共同進步。要與員工集思廣益達成共識，達到正確決策、正確指揮，起到預防自己官僚主義所引起的工作偏差，調(diào)動員工積極性的目的。三是要注重親和管理。做到以誠待人、以情感人、以理服人、一視同仁、表里如一、誠實守信經(jīng)常與員工溝通，及時發(fā)現(xiàn)和梳理員工中的不良情緒消除矛盾，體貼幫助員工尊重關(guān)心員工，為員工成長搭建平臺。按照德才兼?zhèn)?、學習創(chuàng)新、愛崗敬業(yè)、作風扎實、績效優(yōu)良的標準關(guān)心和培養(yǎng)員工的進步成長，是員工有進步動力。四是要時刻注意擺正自己的位置。把自己視為服務者與被服務者，對員工群眾要像子女關(guān)心父母、兄長愛護弟妹一樣，不僅要關(guān)心他們的眼前利益，更要關(guān)心他們的長遠利益;不僅要關(guān)心他們經(jīng)濟上的實惠，更要關(guān)心他們政治上的成長。切莫在取得員工群眾信賴后，就想把員工的眼睛蒙住，把員工嘴巴封上，見利忘義，為所欲為，否則，必將遭到員工的唾棄。
班組是企業(yè)最基層的組織，企業(yè)的一切工作，最終都要通過班組得到落實，所謂各項工作“重心下移”，就是把班組作為工作的落腳點。比如，提高經(jīng)濟效益，是當前企業(yè)工作的中心，也是班組工作的中心。若每個班組都能做到以最小的消耗和勞動完成既定的工作量，就為企業(yè)取得良好的經(jīng)濟效益打下了基礎(chǔ);每個班組的管理達到了科學化、規(guī)范化，也就為整個企業(yè)管理上檔次，垮臺階奠定了先決條件。因此，搞好班組管理，是企業(yè)管理的基礎(chǔ)。
那么，怎樣做好班組管理?筆者從實踐中得出“四點”體會。
(一)管理者要重視班組管理
首先應把班組建設列入企業(yè)管理的重要議事日程。配備高素質(zhì)的專、兼職班組建設干部，加強對班組建設工作的管理和指導，真正把班組工作作為企業(yè)管理不可分割的重要組成部分，加大班組管理的力度和深度，從根本上解決目前存在的一些問題和矛盾。20xx年6月自20xx年12月筆者在爐襯車間從事保衛(wèi)干事期間，面對當時車間受周圍村民的偷竊騷擾及民工、員工、打架斗毆、酗酒鬧事和偷竊等違法亂紀現(xiàn)象的時有發(fā)生，于是向車間建議恢復了治保會組織，結(jié)合實際自己起草制定并經(jīng)車間批準出臺了《治安保衛(wèi)管理制度》，構(gòu)筑車間治安防范網(wǎng)絡，成立義務消防隊和建立防火預案，制定落實普法計劃，簽訂《治安責任書》和個人寫出治安保證書，實行班組每周一次的治安例會制度，形成了群防群治的工作局面，減少了違法亂紀現(xiàn)象的發(fā)生。其次，要加大對班組工作的投入，黨政工團齊抓共管，形成合力，不論是行政、黨群、經(jīng)營、后勤等方面的工作都要結(jié)合班組工作實際，把工作的落腳點放在班組，開展一些適宜班組現(xiàn)狀的、改進和加強班組管理、提高班組長和班員素質(zhì)的各類培訓、教育活動;經(jīng)常聯(lián)系班組，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，重視和關(guān)心班組一線員工的學習、工作，幫助他們解決一些實際困難，激發(fā)和調(diào)動一線員工的工作熱情和生產(chǎn)積極性，充分發(fā)揮班組一線員工在生產(chǎn)工作和企業(yè)管理中的重要作用。
(二) 配備好高素質(zhì)的班組長
班組長是全班組的直接組織者、指揮者和管理者，班組長這個崗位的特殊性在班組管理中起著舉足輕重的作用。班組長自身的素質(zhì)如何，將決定整個班組工作的成效。因此，筆者認為，—個合格的班組長要具備“三高”：首先，自身素質(zhì)要高，其次應具有較高的技術(shù)水平;再則應具有較高的管理能力。班組長應當能實干又會管理，要有較強的管理意識，同時要有組織能力，鼓動能力，能充分調(diào)動和發(fā)揮班組成員的積極性、創(chuàng)造性，把班組建設成為一個團結(jié)友愛的“大家庭”。
(三)建立必要的內(nèi)部管理約定。有人認為，有廠、車間的管理規(guī)定和要求就足以完善管理了，班組沒有必要再建立一些新規(guī)定了。其實不然，作為班組或崗位，有其特殊性的地方，要做到普遍性與特殊性相結(jié)合，才算管理上的完美。20xx年4月筆者被廠任命為護衛(wèi)隊隊長，按照廠提出的對稽查隊要實行軍事化管理的要求先從建章立制，培養(yǎng)骨干，樹立形象，嚴格管理抓起。為使全隊樹一流形象，創(chuàng)一流業(yè)績，為該隊起草編寫了《門衛(wèi)職責》、《學習訓練制度》、《稽查隊紀律》、《升降國旗管理規(guī)定》、《十佳文明窗口》細則及治安稽查隊《工作管理制度》，并到崗位及訓練場進行治安保衛(wèi)工作業(yè)務培訓和升降國旗動作示范指導，使每名隊員掌握了門衛(wèi)業(yè)務和升降國旗業(yè)務，升降國旗已成為萊鋼企業(yè)文化建設中一道亮麗的風景線。
(四)開展各類創(chuàng)建先進活動，以活動為載體，落實各項工作措施，開展活動以激發(fā)班組活力，強化班組管理，夯實企業(yè)基礎(chǔ)為主要目的的創(chuàng)建先進班組活動，有利于推進企業(yè)的各項工作。
1、搞好“評優(yōu)樹先”活動，通過“比、學、趕、幫、超”的競賽機制，最大限度地調(diào)動每個勞動者的積極性和創(chuàng)造性;通過競賽活動的形式，可以組織和鼓勵員工學政治、學文化、學科學、學技術(shù)，從而全面提高員工隊伍的素質(zhì)，為最終達到班組管理的最高境界---自主管理打下堅實的基礎(chǔ)。把工作目標與培養(yǎng)典型有機結(jié)合起來，用目標激勵，典型引路使大家有方向、有目標，不斷促進整體建設上水平。
2、培育“忠誠、明理、盡責、求是、創(chuàng)新、超越、形象、禮儀”的八大品格和團隊精神。培育員工的理論水平和水建業(yè)務技能，是員工具備“四高一大”標準，最終達到自主管理、無為而治的境界。3、建立有效的激勵機制。把工作任務目標分解落實，根據(jù)崗位環(huán)境，勞動強度，貢獻大小以及各項任務的完成與待遇分配有機結(jié)合起來，嚴格制度考核，獎優(yōu)罰劣，公正透明促使生產(chǎn)任務的完成。
4、建立競爭機制。消除員工浮躁驕傲、濫竽充數(shù)、不思上進的心理，讓員工明白落后就要挨打，就會被形勢所拋棄，以增強他們的危機感，責任意識和奮發(fā)向上的精神。
5、經(jīng)常性開展各類有益向上的活動，起到陶冶員工情操活躍氣氛，鼓舞士氣催人奮進的作用，有效增強員工團隊意識和榮譽感。
綜上所述，基層管理是企業(yè)管理的重要組成部分，改進和加強班組管理是基層管理的重中之重，企業(yè)要在市場經(jīng)濟中取得良好經(jīng)濟效益，必須向基層管理要效益，向基層的科學管理要效益?！耙话谚€匙開一把鎖”，“一條建議可救活一個廠”。善于把握時代發(fā)展的脈搏，抓住基層管理這個關(guān)鍵的工作環(huán)節(jié)，筆者認為，也是促進企業(yè)進步與發(fā)展的一條良策。
應收款管理心得篇十二
第一條為加強xxx公司應收款項管理，確保貨款及時回籠，保障資金安全，根據(jù)xxx公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合xxx實際，制定本辦法。
第二條本辦法應收款項是指在經(jīng)營活動中銷售業(yè)務形成的應收賬款、采購業(yè)務形成的預付款項和非購銷業(yè)務形成的其他應收款。
第三條財務部門按單位欠款類別和賬齡進行分類管理，欠款。
單位類別按照xxx公司會計制度規(guī)定的股份公司所屬單位，關(guān)聯(lián)單位和外部單位進行劃分，賬齡管理劃分：
（一）結(jié)算期或合同期內(nèi)的正常應收款，超過結(jié)算期但在6個月以內(nèi)的。
（二）賬齡在6個月至1年之間的。
（三）賬齡在1—2年之間的。
（四）賬齡在2—3年之間的。
（五）賬齡在3年以上的。
第二章組織機構(gòu)。
第四條業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務量大小、資信程度等情況對客戶實行分級管理。針對不同業(yè)務單位的具體情況，核定客戶賒銷額度，制定相應的信用政策。
第五條財務部門負責應收款項的核算，每月分析應收賬款情況，對應收款項的形成和清收履行會計監(jiān)督職能，協(xié)助業(yè)務部門清收應收款項。
第六條業(yè)務部門是應收款項的直接責任部門，負責應收款項的催收工作，本著“誰經(jīng)辦、誰負責”的原則具體落實到人。
第七條法律部門對業(yè)務合同條款的合法性、合規(guī)性負責審查，對發(fā)生債權(quán)糾紛的應收款項依法開展取證等工作，直至提請法律訴訟。
第八條綜合部門負責落實對欠款責任人的考核。
第三章預付賬款管理。
第九條按照xxx公司相關(guān)規(guī)定，為防止資金風險，從外單位采購原料，原則上不得預付貨款。
第十條在賣方市場的情況下，確需預付的原材料品種，須由采購部門報主管領(lǐng)導審批，提出預付貨款建議，報經(jīng)xxx公司主管領(lǐng)導和總會計師簽字同意后，方可執(zhí)行。
第十一條預付款須在款項付出之日起，兩個月內(nèi)清理完畢。財務人員督促業(yè)務經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算沖銷預付款，對逾期未清預付款，月底反饋xxx公司領(lǐng)導。
第十二條倉儲部門發(fā)料后，業(yè)務人員應及時將發(fā)料單、合同等送交財務資產(chǎn)部，經(jīng)審核后開具發(fā)票，辦理掛賬手續(xù)，不得拖延，以免造成月末庫存帳實不符。手續(xù)不齊全的一律不予辦理，否則追究財務人員的責任。
第九條財務部門要建立應收款項檔案，以臺賬的方式進行管理，定期對應收款項的賬齡進行跟蹤分析。
第十一條根據(jù)xxx公司對應收款項下達的最高限額，處應對應收款項進行日常監(jiān)控：
（一）月度跟蹤。單位專（兼）職管理人員，應對本月形成的應收款項建立相應的臺賬，財務部門要協(xié)助提供有關(guān)資料，對超過結(jié)算期和預付沖銷期限三個月的，專（兼）管人員要及時通知經(jīng)辦人員待崗進行清理。
（二）季度分析。財務部門每季度對應收款項進行匯總分析，認真核對往來款項，發(fā)現(xiàn)有特殊原因和異常情況的要及時向業(yè)務部門通報，并向主管領(lǐng)導匯報，然后進行催辦清理。
第十三條業(yè)務人員應及時將開具的發(fā)票送交客戶，并督促客戶辦理掛賬手續(xù)，不得扣押發(fā)票。
第十四條每月財務人員與客戶核對往來賬項，編制往來帳調(diào)節(jié)表，并落實差異原因。
第十五條財務人員應及時將逾期應收賬款反饋相關(guān)業(yè)務部門，協(xié)助業(yè)務人員清欠貨款。
第五章款項清欠。
第十六條對于逾期應收款項的直接責任人，根據(jù)逾期時間長短，給予一定的處罰。以合同、協(xié)議約定的收款時間為基準，對逾期1個月未收回的，直接責任人員應加緊進行專項催收；對逾期超過2年的，直接責任人下崗專職催收并從次月起停發(fā)月度獎金，對造成壞賬損失的，視損失大小和情節(jié)輕重給以行政和經(jīng)濟處罰。
第十七條應收款項責任人因工作調(diào)動或其他原因需離開所在單位時，應首先清收自己經(jīng)手的應收款項，在未清收完畢的情況下，人事部門不得辦理調(diào)離手續(xù)。
第十八條本規(guī)定生效日以前發(fā)生的應收款項按照“業(yè)務經(jīng)辦人是直接責任人、原部門負責人是第一督辦人，現(xiàn)部門負責人為第二督辦人的原則”進行清收。
第十四條財務人員對納入備用金管理的借款，要確保手續(xù)齊全，先清后借，堅持做到“前賬不清，后賬不借”。
第六章附則。
第十九條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前文件規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。
第二十條本辦法由財務部門負責解釋。
應收款管理心得篇十三
第一段：引入應收款的概念及重要性（200字）
應收款是指企業(yè)與銷售商品或提供服務的客戶之間形成的一種債權(quán)關(guān)系。對于企業(yè)而言，應收款是一種重要的資產(chǎn)，直接影響到企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)金流和盈利能力。拖欠應收款會給企業(yè)帶來諸多不利影響，例如，造成企業(yè)流動資金緊張，限制企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展，甚至可能導致企業(yè)的倒閉。應收款的管理和催收對于企業(yè)來說是非常重要的，同時，也是每個企業(yè)員工應該關(guān)注和了解的事項之一。
第二段：應收款的管理和催收的重要性（200字）
應收款的管理和催收是企業(yè)現(xiàn)金流管理中的重要環(huán)節(jié)之一。良好的應收款管理可以幫助企業(yè)減少壞賬風險，提高現(xiàn)金流量的穩(wěn)定性和流動性。首先，企業(yè)應建立完善的應收款管理制度，明確收款的流程和要求，以便及時追蹤和管理未收款項。其次，企業(yè)需要建立健全的信貸政策，合理評估客戶的信用狀況和還款能力，并根據(jù)客戶的信用等級制定相應的還款方式和時間。最后，企業(yè)還可以通過提供優(yōu)惠、建立合理的折扣政策或與銀行合作等手段，進一步增強客戶的還款意愿和能力。
第三段：應收款催收的有效方法（300字）
應收款催收是保障企業(yè)資金流動的重要環(huán)節(jié)。首先，企業(yè)應該建立起一套科學而高效的應收款催收流程。這包括建立適當?shù)拇呖钔ㄖ鞒?，給予客戶一定的寬限期，并嚴格按照逾期催收計劃進行催收工作。同時，企業(yè)還可以通過電話、短信、郵件等多種方式提醒客戶及時還款，并積極與客戶進行溝通，了解其中的原因和問題。其次，企業(yè)可以采取一些激勵措施，如提供返利、贈送禮品等，以鼓勵客戶按時還款。最后，對于長期逾期未還的客戶，企業(yè)可以采取法律手段，尋求法院的援助和支持，確保自身的權(quán)益不受損害。
第四段：應收款管理中的注意事項（300字）
在應收款管理中，企業(yè)需要注意幾個關(guān)鍵問題。首先，企業(yè)應該嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)，合法收取應收款，避免超出法定范圍進行違法催收行為。其次，企業(yè)需時刻注意客戶的信用狀況和還款能力的變化，并根據(jù)實際情況及時調(diào)整信貸政策和還款方式。同時，企業(yè)需要建立完善的應收款檔案，并進行定期的審核和更新。最后，企業(yè)應建立一支專業(yè)能力強、經(jīng)驗豐富的應收款團隊，及時處理各類催收問題，并與相關(guān)部門密切合作，保障應收款的及時回收和流動性。
第五段：總結(jié)并展望（200字）
應收款管理和催收對于企業(yè)來說是非常重要的。僅有一套完善的管理制度和高效的催收流程還不夠，企業(yè)還需要隨時關(guān)注和了解市場的變化，提高自身的管理水平和催收技巧，并利用科技手段不斷創(chuàng)新和優(yōu)化應收款管理。隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展和企業(yè)競爭的日益激烈，應收款管理的重要性將越來越凸顯，只有不斷加強管理和提高效率，企業(yè)才能在市場中立于不敗之地，并實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
（注：以上內(nèi)容僅供參考，實際撰寫時應根據(jù)具體情況適當調(diào)整。）
應收款管理心得篇十四
應收款是企業(yè)經(jīng)營中重要的一環(huán)，是企業(yè)在銷售產(chǎn)品或提供服務后所能收到的未來現(xiàn)金流入的權(quán)利。對于企業(yè)來說，應收款的管理至關(guān)重要。在過去的工作中，我有幸參與了應收款管理工作，并對此有了一些心得體會。接下來，我將從應收款的意義、管理方法、風險控制、與客戶關(guān)系以及與財務管理之間的關(guān)系等五個方面來深入探討應收款的重要性以及相關(guān)管理經(jīng)驗。
首先，應收款對于企業(yè)來說具有重要的意義。首先，應收款是企業(yè)經(jīng)營資金的重要來源。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)面臨的競爭壓力越來越大，惡性競爭導致了收款周期的延長，給企業(yè)的經(jīng)營資金造成了壓力。因此，合理管理應收款，及時回收資金對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。此外，應收款的管理直接影響企業(yè)的盈利能力和現(xiàn)金流量，并在很大程度上決定了企業(yè)的財務健康狀況。
其次，應收款管理需要采取一系列有效的方法。首先，建立完善的客戶信用評估制度。對于新客戶，可以采取預付款或分期付款等方式，減少壞賬風險。其次，建立健全的應收款跟蹤系統(tǒng)，及時與客戶溝通，確保款項按時回收。同時，加強對應收賬款的核實工作，及時清理不良賬款，確保賬齡合理。最后，建立有效的風險評估機制，定期進行風險評估，尋找并解決潛在的風險問題。
應收款管理也需要注重風險控制。首先，要加強對客戶的信用評估，了解客戶的信用狀況，降低壞賬風險。其次，要與客戶保持良好的溝通和合作關(guān)系，及時解決問題，避免欠款問題的發(fā)生。另外，還需要建立完善的應收款催收制度，對逾期欠款進行有效追討，以減少損失。此外，構(gòu)建風險管理體系，提前預警和排查潛在的風險，以及及時調(diào)整和完善應收款管理策略，是風險控制的關(guān)鍵。
與客戶關(guān)系的維護是應收款管理中不可忽視的一環(huán)。良好的客戶關(guān)系有助于提高賬款的回收率，增加客戶的忠誠度和信任度。在實際工作中，我積極與客戶溝通，了解客戶需求，及時解決客戶遇到的問題，提高客戶滿意度。同時，通過建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，跟蹤客戶的回款情況，強化對客戶的信用管理，促進良好的合作關(guān)系，達到優(yōu)化應收款管理的目的。
最后，應收款管理與財務管理密切相關(guān)。應收款是企業(yè)財務表現(xiàn)的重要指標之一，直接影響財務報表的準確性和完整性。有效管理應收款不僅可以提高財務報表的質(zhì)量，還能為企業(yè)提供更準確的財務分析依據(jù)，為決策提供支持。同時，在實際工作中，應收款的回收也直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流量，合理管理應收款，優(yōu)化現(xiàn)金流管理，提高企業(yè)的盈利能力和資金利用效率。
綜上所述，應收款管理對于企業(yè)來說具有重要的意義。有效管理應收款有助于提高企業(yè)的盈利能力和現(xiàn)金流量，對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展至關(guān)重要。在實際工作中，我們可以采取多種方法進行應收款管理，加強風險控制，維護良好的客戶關(guān)系。同時，應收款管理與財務管理密切相關(guān)，彼此相輔相成。通過有效的應收款管理，企業(yè)能夠更好地應對市場競爭，保持良好的經(jīng)營狀況。
應收款管理心得篇十五
第一條、為規(guī)范公司的銷售與收款業(yè)務，加強內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風險，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本公司銷售與收款管理制度。
第二條、建立公司銷售與收款管理制度應達到以下基本目標：
（二）建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，確保各項業(yè)務活動的健康運行；
（四）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章：制度的貫徹執(zhí)行。
第三條、公司銷售與收款內(nèi)部控制堅持如下原則：
（四）成本效益原則：公司在設置各個控制點時應合理考慮所得到的收益應大于控制成本的基本要求，如果無法確認控制點所帶來的收益，則應考慮滿足既定控制前提下，使控制成本最小。
第四條、銷售與收款內(nèi)部控制制度包括銷售部門、財務部門、保管部門及其它銷售與收款業(yè)務的參與人。
折讓或退貨條、件并辦理退款或接受退貨、收取貨款以及各環(huán)節(jié)的賬務處理等。
第一節(jié)、接單。
第六條、訂單的接收、遞送。
（一）業(yè)務員接到到客戶訂單后應對訂單進行合規(guī)性審閱，對擬接收的訂單報貿(mào)易區(qū)經(jīng)理進行審批。
（二）貿(mào)易區(qū)經(jīng)理對訂單的客戶的重要性及產(chǎn)品的趨勢進行預估，確定是否接單，公司鼓勵重點客戶及重點產(chǎn)品的訂單的接收，對不接收的訂單返還業(yè)務員。對擬接收的訂單轉(zhuǎn)公司價格主管進行價格商談，由價格主管根據(jù)授權(quán)內(nèi)進行報價，若雙方無法在授權(quán)范圍內(nèi)確定，則返還業(yè)務員取消訂單，若客戶非常重要（按客戶的年采購磁芯的金額、行業(yè)內(nèi)的影響力、產(chǎn)品發(fā)展趨勢等），對客戶擬接受的最高價格報磁業(yè)公司主要負責人進行裁決。同時貿(mào)易區(qū)經(jīng)理對客戶進行評審，確定是否是新客戶，對新客戶同時轉(zhuǎn)交磁業(yè)公司財務部進行信用評估，由磁業(yè)公司財務部通知業(yè)務員進行財務調(diào)查資料的收集，并確定信用額度。
（三）磁業(yè)公司財務部會同營銷管理部、報價主管以每年年初制訂公司分客戶、產(chǎn)品的價目表，報控股股份公司財務管理中心審核，磁業(yè)公司主要負責人批準后執(zhí)行。對年內(nèi)價格調(diào)整，若調(diào)低價目表報則按年初確定價目表的程序進行審批。若年內(nèi)新生產(chǎn)的產(chǎn)品定價，按制定價目表的程序進行，但不需報控股股份公司財務管理中心審核。
（四）對同一客戶相同產(chǎn)品以前已有接單的，也應按程序報經(jīng)價格主管審批。
（五）對訂單無注明銷售單價的，并也沒有經(jīng)價格主管審核確定的，則確定為無效的訂單。
第七條、交期的確定。
（一）已接受的訂單報公司營銷管理部，由營銷管理部按日按分客戶、分品種進行匯總，次日上午報物流部進行計劃分解，確定交期，返還營銷管理部，由營銷管理部書面通知客戶進行確認。
（二）對客戶不能確認交期的由營銷管理部與物流部進行溝通，并返還客戶，直至雙方確認，若雙方無法達成一致的，則取消訂單。
第八條、庫存商品的銷售。
價格主管應對客戶訂單產(chǎn)品進行審核，若可確定為是公司庫存產(chǎn)品清庫銷售的，可在價目表下限下浮5%以內(nèi)審批，取得客戶確認后通知營銷管理部，由營銷管理部通知物流部安排運輸。對清庫金額較大，價格比價目表下限下浮5%以上時報磁業(yè)公司主要負責人批準。
第二節(jié)、發(fā)貨、開票一般規(guī)定。
第九條、商品的發(fā)運。
（一）營銷管理部隨時跟蹤公司生產(chǎn)進度和入庫情況，對已入倉的產(chǎn)品通知物流部組織運輸，由物流部按送貨地安排運輸。
（二）倉庫根據(jù)發(fā)貨通知單發(fā)貨，并填制出庫單，隨運輸公司送達到客戶，運輸公司憑客戶的回簽訂與公司結(jié)算運費。
（三）倉庫出庫單一聯(lián)交財務管理中心用于登記發(fā)出商品明細賬。
（四）發(fā)貨通知單、出庫單應注明產(chǎn)品型號、材質(zhì)、計量單位、數(shù)量、單價、總金額等信息。
第十條、發(fā)票的開具：
（一）發(fā)票開具的種類有內(nèi)銷發(fā)和外銷發(fā)票，內(nèi)銷發(fā)由財務管理中心發(fā)票管理員負責，外銷發(fā)由單證部門負責。
（二）內(nèi)銷發(fā)票的開具，發(fā)票管理員根據(jù)與客戶及業(yè)務員的對賬，確認使用的數(shù)量及單價開具普通發(fā)票和增增值稅發(fā)并郵寄給客戶。內(nèi)銷發(fā)票開具時應核查：
2、客戶確認的單價是否與出倉單上所注明的單價相符，若不符應向業(yè)務員提出應補辦價格確認程序后方可開具發(fā)票。
（二）外銷發(fā)票的開具，單證部門應根據(jù)業(yè)務員的發(fā)貨通知單安排船運、訂倉等，并通知倉庫進行發(fā)貨，開具外銷發(fā)票，辦理報關(guān)出口，將發(fā)票及時傳遞至財務管理中心。
第十一條、賬務登記。
財務管理中心憑發(fā)票，進行發(fā)出商品明細賬和應收賬款、銷售明細賬的登記。
第三節(jié)、收款業(yè)務。
第十二條、資金回收計劃。
（一）財務管理中心應在每月的月初根據(jù)每個客戶的結(jié)算期及發(fā)貨使用時間制訂當月的資金回收計劃，報經(jīng)批準后分發(fā)給每個貿(mào)易區(qū)及業(yè)務員。
第十三條、現(xiàn)金收入日報表。
（一）財務管理中心資金管理部應每日根據(jù)銀行的收款記錄編制現(xiàn)金收入日報表，現(xiàn)金收入包括應收票據(jù)、匯票、本票、電匯、現(xiàn)金等，對于無法對應銷售單位的現(xiàn)金收入進行確認，應在未確認客戶欄進行反映。
（二）現(xiàn)金收入日報表應于當天下班前交至營銷管理部，由營銷管理部下發(fā)給磁業(yè)公司主要負責人及各貿(mào)易區(qū)。
第十四條、賬目核對。
（一）財務管理中心月未結(jié)賬后應編制應收賬款及發(fā)出商品分客戶的明細賬及應收賬款賬齡分析表，交營銷管理部，由營銷管理部下發(fā)給磁業(yè)公司主要負責人及各貿(mào)易區(qū)。
（二）各業(yè)務員收到應收賬款及發(fā)出商品明細表后應與業(yè)務員的臺賬進行核對，對于有差異的應提出差異原因說明表，財務管理中心收到差異原因說明表后應在一個星期內(nèi)組織人員進行核對，并根據(jù)核查結(jié)果提出處理方案。
（三）財務管理中心應組織一年不少于二次的與客戶函證對賬工作，函證內(nèi)容包括應收賬款余額、發(fā)出商品明細數(shù)量及單價、金額。業(yè)務員負責函證的回函，財務管理中心對回函的函證進行歸類分析，對存在較大差異的應組織人員與客戶進行實地對賬，差異不大的應責成業(yè)務員進行與客戶的對賬，并將對賬的結(jié)果反饋到財務管理中心，由財務管理中心提處置方案，報經(jīng)報準后進行賬務處理。
（四）每年年度終了，財務管理中心應對應收賬款的可收回性進行分析，對于無法收回的應收賬款，且賬齡在三年以上的，應組織營銷管理部進行確認是否為呆賬，若為呆賬應報批進行核銷。
第四節(jié)、寄售業(yè)務。
第十五條、公司原則上控制客戶采用寄售模式進行銷售，若客戶提出必須進行寄售模式銷售，業(yè)務員提出申請，報經(jīng)磁業(yè)公司主要負責人批準后方可與客戶簽訂寄售合約。
第十六條、寄售模式下的業(yè)務處理。
發(fā)貨與一般貿(mào)易銷售相同，主要是對寄存在客戶未使用的所有權(quán)歸公司的商品必須進行賬實核查，由專人負責寄售客戶的發(fā)出商品明細賬與客戶寄存實物的核對，至少每月核對一次，對發(fā)現(xiàn)的差異及時查清原因并進行處理。
第十七條、銷售異常業(yè)務類型。
銷售異常業(yè)務包括退貨、折讓、調(diào)貨、貼現(xiàn)、扣款等。
第十八條、退貨業(yè)務的處理。
（一）對客戶提出的退貨通知單，業(yè)務員應及時提交給營銷管理部進行審批，確定是否退貨。
（二）對經(jīng)批準同意退貨的商品沒有開具過發(fā)票的退貨，由營銷管理部通知物流部安排運輸公司進行運回公司，對運回公司的退貨商品由倉庫管理員進行清點驗收入庫，并開具紅字出庫單，并傳遞至財務管理中心進行發(fā)出商品的賬務處理。若倉庫管理員在清點過程中發(fā)現(xiàn)退貨數(shù)量與退貨清單不相符的，應反饋給業(yè)務員，由業(yè)務員與客戶進行協(xié)調(diào)，并根據(jù)協(xié)調(diào)結(jié)果進行賬務處理。
（三）對經(jīng)批準同意退貨的商品已開具過發(fā)票的退貨，由營銷管理部通知物流部安排運輸公司進行運回公司，對運回公司的退貨商品由倉庫管理員進行清點驗收入庫，并開具紅字出庫單，并傳遞至財務管理中心進行發(fā)出商品的賬務處理。財務管理中心同時根據(jù)發(fā)票是否可退回分別進行處理，若發(fā)票可退回的，要求客戶將發(fā)票郵寄至公司財務管理中心進行沖賬，若客戶已抵扣增值稅的增值稅發(fā)票，則需客戶提供主管稅務機關(guān)出具的退貨、折讓證明單，用于開具紅字的增值稅發(fā)票，并進行賬務處理。
第十九條、折讓業(yè)務的處理。
（一）對對客戶提出的折讓通知單，由業(yè)務員與客戶及時進行溝通，確定折讓金額，確定折讓金額后，業(yè)務員應及時提交給營銷管理部進行審批，確定是否折讓。
（二）經(jīng)批準的折讓通知單，由營銷管理傳遞至財務管理中心進行賬務處理。
第二十條、貨物調(diào)撥業(yè)務的處理。
（一）業(yè)務員根據(jù)分管客戶的具體情況，對已發(fā)送至一個客戶而未使用的產(chǎn)品，若不進行調(diào)撥會影響產(chǎn)品的使用，經(jīng)業(yè)務員提出調(diào)撥申請貿(mào)易區(qū)經(jīng)理批準后，報磁業(yè)公司分管理負責人批準方可進行調(diào)撥。
（二）產(chǎn)品由業(yè)務員進行運輸調(diào)撥，并取得調(diào)入單位和調(diào)出單位的調(diào)撥單報營銷管理部備案，報財務管理中心進行賬務處理，對已開票的商品嚴禁進行貨物調(diào)撥。
第二十一條、貼現(xiàn)業(yè)務的處理。
（一）業(yè)務員提前收款，客戶提出提前收款貼現(xiàn)時，應提出提前收款貼現(xiàn)申請報告，在經(jīng)磁業(yè)公司負責人批準后，方可與客戶簽定貼現(xiàn)協(xié)議，若貼現(xiàn)率在月3%以上時必需進行特別批準。
（二）業(yè)務每月的貼現(xiàn)協(xié)議需及時送交財務管理中心，附經(jīng)批準的貼現(xiàn)申請單進行賬務處理。
（三）對到期資金收款嚴控貼現(xiàn)收款，若客戶必需提出貼現(xiàn)才付款的，應進行特別批準。
第二十二條、扣款業(yè)務的處理。
（一）對客戶提出的零星磁芯破碎、整理支出，由業(yè)務員根據(jù)客戶的扣款通知書報經(jīng)批準后傳遞至財務管理中心進行賬務處理。
第二十三條、本制度呈總經(jīng)理核準后實施，增設修訂亦同。
第二十四條、本規(guī)定自20xx年1月1日起執(zhí)行。
應收款管理心得篇十六
實驗時間2014.4.3—4.10課時數(shù)：8。
實驗名稱：應收款管理系統(tǒng)一、實驗目的系統(tǒng)學習應收款管理系統(tǒng)初始化的一般方法，學習應收款系統(tǒng)日常業(yè)務的主要內(nèi)容和操作方法。
二、實驗要求。
要求掌握應收款系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)組合時應收款系統(tǒng)的基本功能和操作方法，熟悉應收款系統(tǒng)賬簿查詢的作用和基本方法。
三、實驗內(nèi)容及過程（參照實驗指導書的實驗內(nèi)容）。
實驗準備。
將系統(tǒng)日期修改為“2009年1月31日”。由“001周健”身份注冊進入應收款管理系統(tǒng)。
實驗指導。
1、設置系統(tǒng)參數(shù)。
打開“業(yè)務工作”選項卡，執(zhí)行“財務會計|應收款管理|設置|選項”命令。
執(zhí)行“編輯”命令，單擊“壞賬處理方式”欄的下三角按鈕，選擇“應收余額百分比法”。
打開“權(quán)限與預警”選項卡，選中“啟用客戶權(quán)限”前的復選框；單據(jù)報警選擇“信用方式”，在提前天數(shù)欄選擇提前天數(shù)“7”。
單擊“確定”按鈕。
2、設置計量單位。
打開“基礎(chǔ)設置”選項卡，執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案|存貨|計量單位”命令。
單擊“分組”按鈕。
單擊“增加”按鈕，錄入計量單位組編碼“01”，錄入計量單位組名稱“基本計量單位”，單擊“計量單位組類別”欄的下三角按鈕，選擇“無換算率”。
單擊“保存”按鈕，再單擊“退出”按鈕。
單擊“單位”按鈕。
單擊“增加”按鈕，錄入計量單位編碼“1”，計量單位名稱“噸”，單擊“保存”按鈕。
繼續(xù)錄入其他的計量單位內(nèi)容，錄入完成所有的計量單位之后單擊“退出”按鈕。
3、設置基本科目。
執(zhí)行“設置科目|基本科目設置”命令，錄入或選擇應收科目“1122”及其他的基本科目。單擊“退出”按鈕。
4、結(jié)算方式科目。
執(zhí)行“設置|初始設置|結(jié)算方式科目設置”命令。
單擊“結(jié)算方式”欄的下三角按鈕，選擇“現(xiàn)金結(jié)算”，單擊幣種欄，選擇“人民幣”，再“科目”欄錄入“1001”，回車。以此方法繼續(xù)錄入其他的結(jié)算方式科目。
單擊“退出”按鈕。
5、設置壞賬準備。
執(zhí)行“設置|初始設置|壞賬準備設置”命令。錄入提取比率“0.5”，壞賬準備期初余額“0”，壞賬準備科目“1231”，壞賬準備對方科目“6701”。
單擊“確定”按鈕，彈出“存儲完畢”信息提示對話框，單擊“確定”按鈕。
6、單據(jù)編號設置。
執(zhí)行“基礎(chǔ)設置|單據(jù)設置|單據(jù)編號設置”命令。
單擊左側(cè)“單據(jù)類型”窗口中“銷售管理|銷售專用發(fā)票”命令。
在“單據(jù)編號設置—銷售專用發(fā)票”窗口中，單擊“修改”按鈕，選中“手工改動，重啟時自動重取”前的復選框。
單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕退出。
同理，設置對應收款系統(tǒng)“其他應收單”、“收款單”編號允許手工修改。
實驗二單據(jù)處理。
1、填制第1筆業(yè)務的銷售專用發(fā)票。
執(zhí)行“應收單據(jù)處理|應收單據(jù)錄入”命令。
確認“單據(jù)名稱”欄為“銷售發(fā)票”，“單據(jù)類型”欄為“銷售專用發(fā)票”后，單擊“確定”按鈕。修改開票日期為“2009-01-15”，錄入發(fā)票號為“5678900”，在“客戶簡稱”欄錄入“01”，在“存貨編碼”欄錄入“005”，在“數(shù)量”欄錄入“2”，在“無稅單價”欄錄入“1990”。
單擊“保存”按鈕，再單擊“增加”按鈕，繼續(xù)錄入第2筆和第3筆業(yè)務的銷售專用發(fā)票。
2、填制第3筆業(yè)務的應收單。
執(zhí)行“應收單據(jù)處理|應收單據(jù)錄入”命令。單擊“單據(jù)名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應收單”。單擊“確定”按鈕。
修改單據(jù)日期為“2009-01-16”，在“客戶”欄錄入“03”，在“本幣金額”欄錄入“120”，在“摘要”欄錄入“代墊運費”，在下半部分的“科目”欄錄入“100201”。
單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕，繼續(xù)錄入第4筆業(yè)務的增值稅專用發(fā)票及其他應收單。
3、制單。
在“制單查詢”窗口中，單擊“應收單制單”和“發(fā)票制單”。
單擊“確定”按鈕。單擊“憑證類別”欄的下三角按鈕，選擇“轉(zhuǎn)賬憑證”。
單擊“制單”按鈕，生成第1張轉(zhuǎn)賬憑證。單擊“保存”按鈕。
單擊“下張”按鈕，再單擊“保存”按鈕。
實驗三票據(jù)管理。
1、填制商業(yè)承兌匯票。
執(zhí)行“票據(jù)管理”命令，單擊“過濾”按鈕。單擊“增加”按鈕。
在“收到日期”欄選擇“2009-01-02”，單擊“結(jié)算方式”欄的下三角按鈕，選擇“商業(yè)承兌匯票”，在“票據(jù)編號”欄錄入“345612”，在“承兌單位”欄錄入“01”，在“金額”欄錄入“7020”，在“出票日期”欄選擇“2009-01-02”，在“到期日”欄選擇“2009-03-02”，在“摘要”欄錄入“收到商業(yè)承兌匯票”。
單擊“保存”按鈕，返回“票據(jù)管理”窗口。以此方法繼續(xù)錄入第2張商業(yè)承兌匯票。
2、制單。
執(zhí)行“制單處理”命令。
單擊選中“收付款單制單”前的復選框。單擊“確定”按鈕，單擊“全選”按鈕。
單擊“制單”按鈕，出現(xiàn)第1張記賬憑證，修改憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“保存”按鈕，保存第2張記賬憑證。
實驗四轉(zhuǎn)賬處理。
1、將應收賬款沖抵應收賬款。
執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬|應收沖應收”命令，打開“應收沖應收”對話框。
在“轉(zhuǎn)出戶”欄錄入“01”，再在“轉(zhuǎn)入戶”欄錄入“04”。
單擊“過濾”按鈕。在第1行“并賬金額”欄錄入“608.4”，再在第3行“并賬金額”欄錄入“120”。單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“是否立即制單”提示，單擊“否”按鈕，單擊“取消”按鈕退出。
2、填制紅字應收單并制單。
執(zhí)行“應收單據(jù)處理|應收單據(jù)錄入”命令，單擊“單據(jù)名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應收單”，單擊“方向”欄的下三角按鈕，選擇“負向”。
單擊“確定”按鈕，進入紅字“應收單”窗口。在“客戶”欄錄入“04”，在“科目”欄錄入“1122”，在“金額”欄錄入“500”。
單擊“保存”按鈕，單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”信息提示對話框，單擊“是”按鈕，生成紅字憑證。
在紅字憑證的第二行“科目名稱”欄錄入“100201”，選擇結(jié)算方式“信匯”，單擊“保存”按鈕。單擊“退出”按鈕退出。
3、紅票對沖。
執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬|紅票對沖|手工對沖”命令。在“客戶”欄錄入“04”，單擊“確定”按鈕，進入“紅票對沖”窗口。
單擊“退出”按鈕退出。
實驗五壞賬處理、其他處理與查詢。
1、發(fā)生壞賬。
執(zhí)行“壞賬處理|壞賬發(fā)生”命令。將日期修改為“2009-01-24”，在“客戶”欄錄入“04”。單擊“確定”按鈕，在“本次發(fā)生壞賬金額”欄第1行錄入“608.4”，再在第3行錄入“120”。單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“是否立即制單”提示，單擊“確定”按鈕，生成發(fā)生壞賬的記賬憑證，修改憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“保存”按鈕。
單擊“退出”按鈕退出。
2、壞賬收回。
執(zhí)行“壞賬處理|壞賬收回”命令。
在“客戶”欄錄入“04”，單擊“結(jié)算單號”欄的參照按鈕，選擇“06”結(jié)算單。
單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)提示“是否立即制單”，單擊“是”按鈕，生成一張收款憑證，單擊“保存”按鈕。
單擊“退出”按鈕退出。
3、結(jié)賬。
執(zhí)行“期末處理|月末結(jié)賬”命令，打開“月末處理”對話框。
雙擊一月份“結(jié)賬標志”欄。單擊“下一步”按鈕，出現(xiàn)“月末處理—處理情況”表。
單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出“1月份結(jié)賬成功”提示框。
單擊“確定”按鈕。
四、實驗總結(jié)（是否完成實驗、實驗過程中的問題以及解決方法分析等。實驗總結(jié)至少1頁。）。
實驗一。
1、在設置基本科目時，應先完成應收科目“1122應收賬款”、預收科目“2203預收賬款”及“1121應收票據(jù)”，應在總賬系統(tǒng)中設置其輔助核算內(nèi)容為“客戶往來”并且其受控系統(tǒng)為“應收系統(tǒng)”。否則不能被選中。
2、在結(jié)算方式科目時，應先增加“銀行匯票”的結(jié)算方式。步驟為“基礎(chǔ)檔案—收付結(jié)算—結(jié)算方式”。
3、在單據(jù)編號設置時，設置“其他應收單”、“收款單”編號允許手工修改時，選擇的是應收款管理系統(tǒng)。
4、在編制存貨檔案時，要注意“存貨屬性”的勾選，以及“存貨分類”的選擇。所屬分類編碼“1”為原料及主要材料，“3”為庫存商品，“4”為應稅勞務?！?07運輸費”的稅率為7%。
5、在期初余額錄入時，銷售專用發(fā)票的科目編碼為“1121應收票據(jù)”，系統(tǒng)默認為“1122”，要注意修改。
6、在壞賬準備時，其會計分錄為“借：資產(chǎn)減值損失貸：壞賬準備”，所以壞賬準備對方科目應為“6701資產(chǎn)減值損失”。
7、在設置存貨檔案時，打開“存貨檔案”對話框時，要注意單擊選中“外購”和“生產(chǎn)。
耗用”前的復選框。
實驗二。
1、在填制第1筆業(yè)務的銷售專用發(fā)票時，要注意“銷售類型”的選擇。步驟為單擊“銷售類型”—編輯—銷售類型編碼01，名稱“經(jīng)銷”—出庫類別—選擇—編輯—收發(fā)類別編碼，名稱“銷售發(fā)出”—保存—退出—保存。
3、在制單時，進入“應收制單”窗口，不應單擊“全選”按鈕，因為不是所有的憑證都為轉(zhuǎn)賬憑證。
4、在應收款管理系統(tǒng)中，進行制單時，若出現(xiàn)赤字金額的對話框，單擊“確定”按鈕操作。
實驗三。
1、在票據(jù)管理實驗進行之前，要修改設置。步驟為“控制面板—區(qū)域和語言選擇—自定義—日期”，再按要求修改內(nèi)容。
2、在填制商業(yè)承兌匯票時，要注意執(zhí)行“票據(jù)管理”命令時，打開的是“過濾”條件選擇對話框。
3、在最后制單時，打開“制單查詢”對話框時，單擊選中“收付款單制單”前的復選框時要注意取消“發(fā)票制單”的復選框。
實驗四。
1、在將應收賬款沖抵應收賬款時，在第1行“并賬金額”欄錄入“608.4，再在第3行”并賬金額“欄錄入”120“，單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“是否立即制單”提示時，應單擊“否”按鈕，而非“是”按鈕。
2、在將預收賬款沖抵應收賬款時，在應收款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬|預收沖應收”，要注意選擇。
3、在填制紅字應收單并制單時，單擊“單據(jù)名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應收單”單擊“方向”欄下的下三角按鈕，選擇“負向”按鈕。
4、在制單時，打開“制單窗口，單擊”全選按鈕，再單擊“憑證類別”欄的參照按鈕，要注意選擇的是“轉(zhuǎn)賬憑證”。
實驗五。
1、在壞賬收回時，執(zhí)行“壞賬處理|壞賬收回”命令時，單擊“結(jié)算單號”欄的參照按鈕，選擇的結(jié)算單不一定都是“06”。
2、在刪除1月23日填制的收到明興公司商業(yè)承兌匯票的記賬憑證時，單擊“業(yè)務類型”欄的下三角按鈕時，應選擇“票據(jù)處理制單”選項。
應收款管理心得篇十七
最近讀完了管理學大師彼得.德魯克的《卓有成效的管理者》這本書，覺得覺得是一本非常不錯的書，所以想在這里把我學到的一些簡單的東西記錄下來，也算是這段時間看書的一個總結(jié)。
作為管理學的鼻祖，他的這本書自然也是分量很重。中文版的序，就是海爾集團張瑞敏所做，他在序里也是說這是一本對他和海爾集團非常有用的書。我本身不是搞管理的，之所以看這本書，是應為前公司一個搞培訓的同事強烈推薦給我的，在他看來，這是一本對自我管理也非常幫助的書，現(xiàn)在我更加贊同這個觀點，對我來說，這本書其實更關(guān)注我們怎么管理自己，因為卓有成效的管理者都是自我管理方面的專家，而這也是彼得大師所強調(diào)的觀點之一。
彼得先生認為，卓有成效是可以學習得到的，并不是某些人天生的專利，只要我們按照某些原則去處理事情就可以了，對于一個組織中的管理者來說，卓有成效是必須追求的目標，而在我看來，對于個人生活方面，這些原則也同樣適用。
首先，彼得大師告訴我們，卓有成效是可以學到的，任何人只要通過練習，就可以獲得在勝任某項工作的能力，而管理也是一項工作，所以也是通過練習可以掌握的。而要做到卓有成效，那么應該養(yǎng)成五個好的習慣：1.掌握自己的時間；2.重視對外界的貢獻；3.善于利用所有長處；4.集中精力于少數(shù)重要的領(lǐng)域；5.做有效的決策。對于第五個習慣，我倒現(xiàn)在還不是很理解，但是對于前面的的四個，我覺得感觸還是很深刻的。所以下面主要從個人管理的角度來闡述一些我自己的理解。
一..掌握自己的時間
要掌握自己的時間，首先就應該知道自己的時間用在了什么地方，最好的辦法就是連續(xù)幾個星期記錄每天自己的時間使用情況，特別要注意的就是不要事后憑記憶來記錄，因為很多時候我們自認為在某些工作上所花的時間和實際上是有很大差距的，這一點我是比較有感觸的。很多時候，總會覺得自己在某件重要的時間上花了很多的時間和精力，最終卻沒有得到應有的結(jié)果。彼得告訴我們，實際上很多時候我們自己感覺是不準確的，因為我們覺得重要的事情，自己會覺得已經(jīng)花費了很多時間，而事實上卻不是這樣。而通過實時的時間記錄，可以讓我看出自己到底把時間花到哪里去了。通過這樣的記錄，我們就可以開始分析自己的時間使用情況了：
1. 找出哪些事根本不必要做，這些事做了也完全是浪費時間。對于這類事情，只要審視一下，是不是對組織有益、對他人有貢獻、對自己有利，如果一條都沾不上，那自然就是在做浪費時間的事情了。2.找出哪些事情由別人來做而又不影響效果。也就是“授權(quán)”，很多事情并不需要我們親自去做，也許交給合適的人會做的更好。我們總傾向于覺得自己的能力比別人強，或是覺得自己是多么重要的人物，認為許多事情非要躬親不可，實際上專業(yè)的人士會做的更好。3.找出哪些在浪費別人的時間的事情。這一點主要是針對管理，管理者通常會舉行很多會議，叫上一些不相干的人來參加，或者是對自己不精通的專業(yè)提出自己的看法和意見，這樣就是大大的浪費了別人的時間。
知道了時間的使用情況并對其進行分析后，我們就可以開始合理安排時間了。安排時間很重要的一點就是統(tǒng)一安排可以自由支配的時間，只有集中一個比較大塊的時間，我們才可能更高效的去處理一件事情，沒有了中途的打斷和不同事情的切換，個人的精力才能夠更集中。這一點我在程序開發(fā)上時很有體會的，當在寫程序中被人打斷，下次再接上來的時候，一是要花費很多時間回憶寫到什么狀況了，再就是很有可能思路一下就斷了。
“一切卓有成效的管理者都懂得，對時間的控制和管理不能一勞永逸。他們要持續(xù)不斷的做時間記錄，定期對這些記錄進行分析，還必須根據(jù)自己可以支配的時間多少，給一些重要的活動定下必須完成的期限”。
二. 我能貢獻什么
重視貢獻是有效性的關(guān)鍵，提出“我能做出什么貢獻”的問題，是為了挖掘工作中尚未發(fā)掘的潛力。不同的職務需要不同的貢獻，只有將職務的方向和貢獻的方向結(jié)合起來，才能做到卓有成效。正確的人際關(guān)系也強調(diào)貢獻，建立在此基礎(chǔ)上的人際關(guān)系，管理者即使在面對嚴峻的人事決策，也不會受到人際關(guān)系的影響。個人能否發(fā)展，很大程度上看你是否重視貢獻，如果我們自問“我能對組織貢獻什么？”就是在說“我需要怎樣的自我發(fā)展，我應該學習什么知識和技能，我應該將我的那些優(yōu)點用在工作上？我應該為自己設定怎樣的標準？”當我們認為自己應該有怎么樣的成就，就會有怎樣的成長。
三. 利用所有長處
這一點主要也是對管理者來說的，主要是在說管理者應該怎樣用人。而對于我來說，重要的一點就是應該學會發(fā)揮上司的長處“我的上司究竟能做什么？他曾有過生么樣的成就？要發(fā)揮他的長處，他還需要知道什么？他需要我完成什么？”。而在管理者方面，就需要考慮更多了：1. 不要將職位設置為天才才能勝任的工作——讓平凡人都能做出不平凡的事的組織才是最好的組織。這一點我是非常認同的，好的公司會提供一個非常好的能夠發(fā)揮個人特長的平臺，這一點就是我年初找工作的一個標準之一吧。2.職位的要求要嚴格，而涵蓋的范圍要廣泛，這樣才能使人在情況有所變化的時候能夠適應新的需求。3. 在用人時，優(yōu)先考慮某人能做什么，而不是某職位的要求是什么。讓個人發(fā)揮自己的特長往往會超出管理者對某個職位的期望。4.在用人之所長的時候，必須能夠容忍人之所短?！捌腿搜壑袩o英雄”，與英雄接近的人，總能發(fā)現(xiàn)英雄的缺點。但仆人所看到的缺點，卻并不能影響其是英雄的事實。
四. 要事優(yōu)先
卓有成效的秘訣就是善于集中精力，總是把最重要的事情最先做（first things firs）,且一次只做一件事情（do one thing at a time）這和高效能人士的七個習慣中的要事第一是這個概念完全是一個意思?？梢姴还茉诤畏N情況下，只有做到要事第一，才可能有所成就。要事第一的難點就在于如何決定那些事情是“要事”。大師給了我們幾條準則“重將來而不重過去；重視機會，不能只看到困難；選擇自己的方向而不要盲從；目標要高，要有新意，不能只求安全和方便”
這些就是我在看這本書的時候的一些摘錄和個人的一些想法。好的書看一遍是遠遠不夠的，只有反復的琢磨，才能獲取更多更深刻的理解。所以，在將來的某個時候，肯定還會再來看看這本書的，那個時候應該會有更多的理解 了。
如果把中層管理者比喻為球場上的教練,那么基層管理人員就可以比喻隊長一不但要在場上指揮隊友共同進攻,更要身先士率,沖鋒陷陣。他們是企業(yè)不容忽視的中堅力量，是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，又是企業(yè)人才的后備軍。無數(shù)優(yōu)秀的管理者，都是從基層做起。因此，如何做好一名合格的.管理者呢？顯得尤其重要。以下就我個人的想法對此問題做一下探討：
基層管理者即是管理者，同時又肩負了具體的工作和事務，所以個人過硬的業(yè)務能力各素質(zhì)是在組織中“讓人心服口服”為前提。同時，企業(yè)的各種業(yè)務培訓一般也是通過基層管理者進行的，所以業(yè)務能力對基層管理人員來說占有舉足輕重的份量。
1、 具備相適應的專業(yè)、技能、理論知識。
2、 熟悉自己專業(yè)范圍的工作內(nèi)容、程序、方法、技巧、熟練運用本專業(yè)工具的才能。
3、 業(yè)務精通，科學決策、組織、協(xié)調(diào)溝通能力。
1、 以公司、集體利益為重，堅持真理，實事求是。
2、 具有寬闊的胸懷。
3、 具有公正用權(quán)意識。
4、 具有求真務實作風。
5、 具有理智的感情。
優(yōu)良的品德是走好人生道路的必要條件，也是帶班管理的資本。優(yōu)良的品德，是好學、善良、真誠、勤勉、進取以寬闊的胸懷，正派的作風，表里如一的形象方面的總和。
全民文化教育不斷提高，員工文化水平普遍較高，同時新技術(shù)、新設備，不斷涌現(xiàn)，辦公手段日益現(xiàn)代化。管理文化素質(zhì)更要提高，必須具有較強的觀察能力、思維能力，應變能力、分析判斷能力、決策運籌能力、計劃組織能力、協(xié)調(diào)控制能力，總結(jié)匯報能力以創(chuàng)新能力等。這些能力的提高，都需要豐富的文化知識作基礎(chǔ)。
1、 有一定的文化政治理論知識。
2、 精通本職的專業(yè)知識。
3、 有廣博的相關(guān)學科知識。
事業(yè)心和責任心，是干好一切工作的首要條件，也是做好一名合格的管理者的重要思想基礎(chǔ)。有了這一點，就會努力學習，提高各方面的本領(lǐng)，就會嚴格要求自己，處處以身作則，就會盡職盡責地工作。這就說明了事業(yè)心在管理者素質(zhì)中所具有極其重要的地位和作用。
1、 有熱愛公司、熱愛團隊、熱愛崗位、建功立業(yè)思想。
2、 有以公司為家，一心撲到工作上的職責意識。
3、 有嚴肅認真的態(tài)度，一絲不茍的態(tài)度。
4、 有埋頭苦干，奮力拼搏的工作精神。
對員工的態(tài)度和感情問題，歷來是管理工作的一個根本問題。以正確的態(tài)度對待員工，做到“以情帶班，以理服人”。是新時期管理工作的一個本性問題。對員工的態(tài)度與感情是密切聯(lián)系在一起的，端正態(tài)度是產(chǎn)生感情的前提和基礎(chǔ)，深厚的感情是態(tài)度端正的具體體現(xiàn)。做好“管教”工作，必須具有以下幾種“心”
1、 尊重的心：管理者必須尊重自己組織中的每個員工。所謂“想人怎樣待己便應該怎樣待人”，尊重是贏得真誠的前提。盡管在組織中，每個員工的身世背景，家庭可能各有不同，但是以平等的心對待每個員工，才能謀求一個融洽的氛圍，讓員工從心里愿意和你共事，愿意為你排憂解難，共謀發(fā)展。
2、 關(guān)心的心：基層管理者直接接觸的就是一線員工，因而他們的“疾苦、心聲”基層管理者知道得最清楚。關(guān)心才能顯示出自己的仁愛之心。
3、 體恤的心：既然有了關(guān)心，就應該在他們出現(xiàn)個人問題時，體恤他們同時，學會換位思考，所謂“己所不欲勿施于人”。
4、 賞識的心：當你賞識一個人的時候，你就可以激勵他。作為管理者，就要不斷用賞識的眼光對待員工，不斷地在工作中表達自己的賞識，使員工受到鼓舞和激勵，尤其是在員工做得優(yōu)秀的時候。管理者不能默認員工的表現(xiàn)，一味地讓員工猜測自己的態(tài)度，默認和猜測都將導致溝通的障礙，使員工對管理者喪失信心。你所能做的就是對員工說出你的常識和你對他們的評價，讓員工從你的表情和語言中感受你的真誠，激勵員工的士氣。
5、 分享的心：分享是最好的學習態(tài)度，也是最好的管理方式。管理者就是要在工作當中不斷地和員工分享知識、分享經(jīng)驗、分享目標、分享一切值得分享的東西，通過分享，管理者不斷能很好地傳達理念，表達想法，不斷形成影響力，用影響力和威信管理者也能不斷從員工那里吸取更多有用的東西，形成管理都與員工之間的互動，相互學習，相互進步。
6、 授權(quán)的心：授權(quán)賦能既是經(jīng)理的職責所在，也是高效管理的心備條件，管理者只有把應授出的權(quán)力授予員工，員工才會愿意對工作負責，才會更有把工作做好的動機，經(jīng)理必須在授權(quán)上多加用心，把授權(quán)工作做好，讓授權(quán)成為解放自我，管好員工的法寶，授權(quán)的心更表現(xiàn)為自己夠有勇氣去“舉賢”，能夠容忍下屬超越自己。
7、 服務的心：所謂服務就是把員工當成自己的客戶。管理者是為員工提供服務的供應商。你所要做的就是充分利用手中的職權(quán)和資源為員工提供工作上的方便為其清除障礙，致力于無障礙工作環(huán)境的建設，讓員工體驗的管理的效率和辦事的高速度，不斷鼓舞員工的士氣。
以身作則，樹立良好形象，是管理者素質(zhì)的綜合反映和具體體現(xiàn)，員工接受管理者的教育和管理，不僅要聽其言，更要觀其行。要增強管理的權(quán)威性和說服力，必須以身作則，樹立良好形象，堅持以行帶班。
1、 對工作盡心盡力，認真負責，勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，有強烈的工作責任感和集體榮譽，時時刻刻以集體的榮譽和利益為重，才能使部屬產(chǎn)生尊敬和欽佩感，激發(fā)部屬的集體榮譽感和責任感。
2、 遵紀守法，嚴于律己的形象。
3、 身先士卒，勇挑重擔的形象，要求員工做到的，自己首先做到。“敢喊、敢做”，“跟我來”，“看我的”做出好樣子。
4、 公道正派的形象，堅持原則，不分親疏、一視同仁。
5、 顧全大局，維護團結(jié)形象，建立和-諧的內(nèi)部關(guān)系，增強內(nèi)部大團結(jié)，是作為管理者的重要職能。
管理能力是最重要的管理素質(zhì)，其內(nèi)容非常廣泛，極為豐富。是新時期基層管理工作發(fā)展的需要。管理者必須具備的四種能力：
1、 運用管理規(guī)章制度帶班的能力。干部按制去管，員工按制度去做。
2、 發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力。要善于發(fā)現(xiàn)問題，勤于分析問題，正確解決問題。首先，要善于通過與員工實行“五同”觀其變化，尋其征兆。及時發(fā)現(xiàn)存在問題。其次，要通過對了解到的情況進行認真的思考和分析，弄清問題出現(xiàn)的原因，及時拿出解決的措施和辦法，真正做到“四個知道，一個根上”，把可能發(fā)生的問題消滅在萌芽狀態(tài)。
3、 嚴格管理與說服教育相結(jié)合的能力，必須努力提高嚴格管理與說服教育相結(jié)合的能力，切實做到：既能堅持嚴格管理，從嚴帶班，又能堅持說服教育，以理帶班，并善于把這兩個方面有機地結(jié)合起來。
4、 做好人別人思想轉(zhuǎn)化工作的能力?！叭松弦幻?，形形色色?！?BR> 基層管理者除了要有過硬的業(yè)務能力，那么體現(xiàn)管理者魅力和價值的就是團隊建建設的能力。一個人的業(yè)績可能非常優(yōu)秀，但是只注重個人的業(yè)績而忽視了團隊，充其量只是一個業(yè)務精英。如果將團隊發(fā)揮巨大的效能作用，便是一個管理者的最大喜悅。
如何建設一個團隊呢？
2、 善于激勵：在工作遇到難題時，作為一個精神的鼓勵者使員工疲倦時可以重新振奮的去面對難題，而且只有激勵，才能讓能力不足、信心不強的人成長起來。
3、 善于組合；團隊中必然有各種性格特點的人，那么發(fā)現(xiàn)他們個人的人優(yōu)缺點，發(fā)揮個人的優(yōu)勢力加以組合，使團隊發(fā)揮最大效能。基層管理者也要學會布局——強與弱的搭配，活躍與循規(guī)蹈矩組合……然后，再將他們安排到隊中的不同位置。
基層管理者雖然是“管理者”，但由于本身所處的角色，需要更多發(fā)揮自己的領(lǐng)導力而非行政賜于的管理能力，之間的區(qū)別在于：
第一、 管理者一般是被任命的，其影響力來自職位所賦予的正式權(quán)力。而領(lǐng)導者可以被任命，也可以從群體中產(chǎn)生的，影響力主要來自非職位權(quán)力。
第二、 管理可以運用職權(quán)迫使人們?nèi)氖履稠椆ぷ?，而領(lǐng)導是依靠個人的魅力去影響他人。
第三、 管理者是依靠制度、管理工具達到目的；而領(lǐng)導者依靠的是遠景規(guī)劃、激勵去實現(xiàn)目標。
授命于基層管理者的是上司，因而保持與上司良好的溝通是獲得進一步提升的關(guān)鍵。有很多基層管理者可以贏得下屬的尊重，業(yè)務能力也非常優(yōu)秀，卻無法獲得進一步提升滿足自己的更大追求，原因是往往忽視了與上司的溝通。
第一、 讓上司知道你每天都有干什么。
這一點非常關(guān)鍵，第一尊重，第二避免他滋生出太多的想法，如你想搶他的位、在暗中跟他搗亂、輕視他等等。
第二、 征詢他的意見獲得支持。
有時明明可以走的捷徑，但因為忽視了與上司的溝通，而走了彎路，所以在一些問題上多聽聽上司的意見沒有錯。
做為一名旺旺公司的一名員工，希望能與公司共過退，我是個喜歡文學的人，在業(yè)余時間我常常投入于書本當中去，偶爾也會提筆發(fā)表一上自身的感受及隨筆，在此我將我的一些書本積累種想法歸納了一下，我想做為我要向管理這方面不斷努力和奮斗。
這是個非常大的問題，有些人天生就不能做管理者，什么事情讓他一管，沒有問題也變得有問題了。在此，這類人不多談。
我們的企業(yè)大致上有三類：一是資源型[集成型]，二是技術(shù)型，三是人力型。第三種是我分的，前兩種是張維迎分的，一看他就是的理論家，沒有實戰(zhàn)經(jīng)驗。雖然，他的資源型好像包括了人力資源型，但是，這完全是兩碼事，是不能混為一談的；事實上資源型分為物質(zhì)資源為主和人力資源為主兩個大類，他們的境況可能完全不能用一類管理模型來闡明。在這點上我和亞洲企業(yè)教練之父楊思卓有類似的共識，畢竟他也在企業(yè)中實戰(zhàn)過。但是我也感謝張維迎，因為我也是借了他的肩膀一用。
最難管理的是人力資源為主的公司，比如，大到——大型建設工程公司，小到——服務人員輸出……，根本是沒有任何物質(zhì)資源的公司，你按物質(zhì)資源為主的管理模型一套，準失敗：我敢同張維迎仁兄打賭！
相對于中高管理者而言，這樣的文章只能在大的方向上有個指引，強調(diào)心態(tài)。比如：我自己，在任何時候都是在為我自己工作一樣，這就是心態(tài)。我也能很好地站在對方的角度想問題。而管理者做不好的原因基本上是自己的綜合能力問題，也就是協(xié)調(diào)能力不足，所以你要做好管理工作，你的知識面、經(jīng)驗、閱歷等、一定要寬，這些只要你平時注意了，不久之后就能習慣之，結(jié)果就是輕松之。你的“綜合外延”大于你領(lǐng)導的團隊越多，你的管理越輕松。
如果，你是所謂的管理者代表，而沒有管理者能力，或者你有些管理能力，你同樣也輕松不了。
也就是說，還是在自己那里下功夫。
如果有些人做我的領(lǐng)導，結(jié)果是：我讓他多輕松就多輕松，讓他難管理就難的不行，原因是我的協(xié)調(diào)能力大于他的程度根本不可以比擬的。
應收款管理心得篇十八
隨著鐘聲的敲響，20xx年已然成為歷史。這一年我的工作主要分為兩個方面：
一方面是：1—9月份在保修工作上累計完成xx元業(yè)績。服從公司領(lǐng)導安排，緊抓工作重點，總結(jié)工作經(jīng)驗，學習領(lǐng)悟商務政策精髓避免保修件誤判出現(xiàn)對公司造成不必要的損失。靈活操作非保修件的保修工作，爭取公司利潤最大化，從而提升個人工資水平。
其次在11—12月份由于公司工作需要，服從公司領(lǐng)導安排調(diào)入備件工作?？朔陨韨浼I(yè)務本事的不足及種種壓力，努力學習備件業(yè)務知識，提高自我業(yè)務本事水平，帶動部門員工工作本事及思想素質(zhì)。進取與備件公司進行溝通，解決之前定不了、定不回的備件問題，改變之前缺件、拆件現(xiàn)象，避免漏定、誤定。在大力壓縮庫存的情景下確保庫存達標率提高周轉(zhuǎn)率。杜絕因備件問題的用戶投訴。兩月累計訂貨xx元，完成出庫xx元。將為持續(xù)壓縮庫存，消耗庫存呆滯件而努力奮斗!
20xx年是不平凡的一年，也是機遇與挑戰(zhàn)共存的一年。在歐美金融危機的影響下，在我國金融政策的調(diào)整下人們紛紛緊抓口袋、節(jié)衣束食，翹盼未來。汽車市場更是迎來了一個寒冷的冬天。在如此艱苦的環(huán)境中，公司在總經(jīng)理的正確領(lǐng)導下，在各級領(lǐng)導及員工的努力下，公司迎風破浪，穩(wěn)步發(fā)展。銷售及售后業(yè)績均較往年有所提升。
沉思回顧，一年來的工作使我得到了更多的鍛煉，學習了更多的知識，交了更多的朋友，積累了更多的經(jīng)驗，當然也經(jīng)過不少深刻的教訓發(fā)現(xiàn)了自身的種種不足。
20xx年工作計劃主要針對配件6s管理：整理，整頓，清潔，清掃，素養(yǎng)，安全。配件部要堅持定時的衛(wèi)生清掃、貨物處理、安全防范措施，做到整潔有序。另一面是配件進銷存管理，儲位管理，存貨管理，經(jīng)營管理。堅持備件公司庫存達標率與庫存周轉(zhuǎn)率的合理水平，既貼合廠家考核要求，又避免資金過度積壓，堅持良好的`配件周轉(zhuǎn)及資金的合理利用。
應收款管理心得篇一
銷售是企業(yè)生存和發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，而應收款管理則決定了企業(yè)的健康和穩(wěn)定發(fā)展。在多年的工作實踐中，我積累了一些關(guān)于銷售與應收款管理的心得體會，下面將結(jié)合實際案例，進行相關(guān)探討。
第一段：明確銷售目標與戰(zhàn)略
銷售是企業(yè)實現(xiàn)利潤的手段之一，因此，明確銷售目標和制定合適的銷售戰(zhàn)略顯得尤為重要。我們所在公司曾面臨銷售目標的挑戰(zhàn)，銷售額不斷下滑。為此，我?guī)ьI(lǐng)銷售團隊認真分析市場需求和競爭對手的狀況，制定了一系列的銷售目標與戰(zhàn)略。我們針對不同的客戶群體，開展了精準營銷，并加大了售后服務的力度。經(jīng)過一段努力，銷售額逐漸回升，公司在市場上的競爭力得到提升。
第二段：建立健全的信用管理體系
應收款管理是銷售工作中不可忽視的一環(huán)。為了避免壞賬發(fā)生，我們建立了健全的信用管理體系。首先，我們對客戶的信譽進行評估，建立了一個完善的信用評分系統(tǒng)。通過對客戶的信用狀況、支付能力和行業(yè)地位的綜合考量，我們制定了不同客戶的信用額度。其次，我們定期與客戶進行溝通，了解其付款能力和支付意愿，及時調(diào)整信用額度，并推動客戶按時付款。這樣，我們有效地降低了壞賬風險，提升了應收款管理的效率。
第三段：優(yōu)化銷售流程與信息化建設
優(yōu)化銷售流程和實施信息化建設，是提高銷售效率和應收款管理的關(guān)鍵。在銷售流程上，我們借鑒了一些行業(yè)先進企業(yè)的經(jīng)驗，組建了高效的銷售團隊，明確了各個環(huán)節(jié)和崗位的職責。同時，我們引入了CRM（客戶關(guān)系管理）系統(tǒng)，實現(xiàn)了對銷售過程中的每一個環(huán)節(jié)進行全面跟蹤和管理。這種信息化的管理模式，為銷售和應收款管理提供踏實的基礎(chǔ)，使得企業(yè)的管理更加高效。
第四段：加強銷售數(shù)據(jù)分析與客戶維護
銷售數(shù)據(jù)的分析對于改進銷售策略、調(diào)整市場定位具有重要作用。我們對銷售數(shù)據(jù)進行了系統(tǒng)的整理和分析，找到了銷售業(yè)績較好的原因和銷售不佳的癥結(jié)所在。通過這些數(shù)據(jù)分析，我們調(diào)整了銷售策略，并制定了更加精準的市場推廣方案。另外，我們注重客戶維護的工作。通過定期拜訪和溝通，了解客戶的需求和反饋，及時進行產(chǎn)品優(yōu)化和改進，保持了與客戶的良好關(guān)系。
第五段：加強內(nèi)部溝通與團隊合作
銷售工作是一個需要高度協(xié)作的團隊工作，內(nèi)部溝通和團隊合作對于提高銷售效率和應收款管理的工作同樣至關(guān)重要。因此，我們注重加強團隊內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)，提高團隊成員之間的默契和凝聚力。我們定期召開銷售會議，交流工作進展和存在的問題，共同商討解決方案。通過團隊合作，我們更好地發(fā)揮了團隊的力量，完成了銷售和應收款管理工作的任務。
總結(jié)：銷售與應收款管理是企業(yè)發(fā)展中不可缺少的環(huán)節(jié)，它們相互關(guān)聯(lián)，相輔相成。通過明確銷售目標與戰(zhàn)略、建立健全的信用管理體系、優(yōu)化銷售流程與信息化建設、加強銷售數(shù)據(jù)分析與客戶維護、加強內(nèi)部溝通與團隊合作，我們在銷售與應收款管理方面取得了一定的成效。然而，我們?nèi)匀恍枰粩嗵岣咦陨淼哪芰退?，適應市場的變化，進一步完善銷售與應收款管理，為企業(yè)的健康發(fā)展提供有力支撐。
應收款管理心得篇二
目的：為了鼓勵業(yè)務人員積極追繳應收賬款，預防不良欠款較多，回款不及時，降低公司資金風險特制訂本制度。
一、 職責
1、維護老客戶，促成訂單的達成。
2、開發(fā)新客戶，并對新客戶信用情況進行評估。
3、催收應收賬款，追繳不良欠款，降低公司資金風險。
二、 對客戶做評估分級分類
1．目的 為了有效的控制商品銷售過程中的信用風險，減少應收賬款的呆壞賬，加快資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實際進行分級分類。
2．目標：
2.1 對客戶進行信用分析、信用等級評定、確定客戶的信用額度；
2.2 迅速從客戶中識別出存在的風險、可能無力償還或者惡意拖欠貨款的客戶。
2.3 財務部和銷售部緊密合作，提供意見和建議，盡可能在擴大銷售額的同時避免信用風險。
3． 適用范圍 適用于本公司的往來新老客戶的信用評級業(yè)務及后續(xù)管理工作。
4．新客戶的評級及授信
包括首次交易的客戶授信，不適用臨時額度申請的客戶。銷售部部門經(jīng)理對客戶首次交易簽訂合同前，必須進行資信調(diào)查，填寫新客戶信用等級、信用額度，信用期限申請表。
5．老客戶的評級及授信
包括有歷史交易但尚未授信過的客戶；已授信過的客戶需重新授信；不適用臨時額度申請的客戶。銷售部門經(jīng)理必須填寫老客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表。
6．臨時額度申請
包括各種特殊情況下的額度臨時額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等，銷售部門經(jīng)理需填寫臨時額度申請表。
注：信用期限：信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間。
7． 客戶信用分級原則 信用等級共分為a、b、c、d、e五個等級，等級標準如下
b級：優(yōu)良客戶，得分 80-89 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在 30 分和 24 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個等級；形象良好，信用度高。
c級：基礎(chǔ)客戶得分 70-79 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在 25 分和 21 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個等級；償債能力和信用狀況一般。
d級：一般客戶得分 60-69 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購額狀況二項指標得分分別在 20 分和 18 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個等級；存在風險，授信額度從嚴控制。
e級：風險客戶 回款風險大，合作價值小，得分 59 分以下；風險很大，不能給予授信，業(yè)務往來采取預付訂金或款到發(fā)貨方式進行。
8．出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應評為信用 e 級。
8.1自公司業(yè)務開展以來與我方合作曾發(fā)生過不良欠款其他嚴重違約行為，對于本條需進行具體分析，客戶不按照合同規(guī)定的期限進行付款的原因是本公司出現(xiàn)了某些不符合合同的事項，例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及時、引起客戶不滿、此種情況排除在外。
經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；
出現(xiàn)不良債務糾紛或嚴重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；
資金實力不足，償債能力較差；
生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；
開具空頭支票給本司；
注：信用期限：信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間。
客戶已被其他供應商就貨款問題提起訴訟；
9．原則上新開發(fā)客戶或關(guān)鍵資料不全的客戶不應列入信用 b級(含)以上。除了少數(shù)行業(yè)內(nèi)聲譽較高的客戶首次交易可列入信用 b 級(含)以上需要經(jīng)過特批。
10．責任的劃分
10.1信用等級、信用額度及信用期限的管理部門為公司的銷售部和財務部；財務部負責數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋；銷售部負責客戶的聯(lián)系、資信調(diào)查和款項催收；財務部和銷售部共同負責客戶信用等級、信用額度及信用期限的確定。
10.2銷售部部門經(jīng)理負責進行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實性，認真填寫《客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表》經(jīng)銷售部內(nèi)勤復核后，財務部進行審批，銷售部總經(jīng)理進行最終審批。填表人應對《客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表》內(nèi)容的真實性負全部責任。
三、 銷售回款的管理
1合同的簽訂
1.1按照公司相關(guān)規(guī)定中標后及時督促其簽訂購銷合同
1.2合同履行的跟蹤
1）在業(yè)務人員收款期限內(nèi)，對回款工作進行督促并協(xié)助財務處理回款過
程中發(fā)生的問題。
2）業(yè)務人員逾期未收回余款，填制工作事實報告連同a.規(guī)范合同.b.有效
的送貨單c.發(fā)票回執(zhí)單.d對方負責人詳細資料登記表，將回款的事宜移交給上級領(lǐng)導全權(quán)負責。
3）上級部門接到報告，落實責任人，制定對應措施，時刻關(guān)注貨款的回收
情況，避免因超時效期或遺失證據(jù)而導致的壞帳，死帳。對于因人為原因造成的死帳，壞帳，將追究有關(guān)人員的賠償責任。
4）每簽訂一筆新合同，請盡可能多的了解對方單位及其負責人的詳細資料
并填制《對方負責人詳細資料登記表》，以便在貨款回收發(fā)生障礙時可有多種途徑保護我公司的債權(quán)。
5）在平時的收款工作中如由其他特殊需要，應及時以書面形式或電話與上
級領(lǐng)導溝通、聯(lián)系。
2.客戶資信管理制度
（1）建立客戶信用檔案。業(yè)務部門負責收集客戶信用檔案。客戶信用檔案
必須包括年檢后的《營業(yè)執(zhí)照》、《組織機構(gòu)代碼證》、法人《身份證》復印件，經(jīng)營場所的固定電話，家庭電話、法人個人手機，財務部負責對《客戶信用檔案》進行維護、保管、整理、歸檔。
（2）客戶授信額度的金額標準。業(yè)務員根據(jù)簽約銷售量、外部評價、對信
用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年全年銷售額的月平均銷售額，在銷售時可上下浮50%，賬期不超過30 天。依次由部門經(jīng)理、財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。
（3）信用控制原則：業(yè)務部門發(fā)生銷售業(yè)務時，應首先檢查客戶的信用狀
況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷售業(yè)務；對于特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務人員提出申請，部門負責人確認，再財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批；對于需要展期的客戶，由業(yè)務人員提出申請部門負責人確認后，依次由財務負責人、總經(jīng)理進行審批。
（4）客戶信用評價：業(yè)務人員根據(jù)客戶的回款情況，對客戶的信用每年7 月
進行再次評價，由業(yè)務人員根據(jù)歷史交易、實地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。對信用額度在3萬元以上，信用期限在1 個月以上的客戶，業(yè)務經(jīng)理每年應不少于走訪一次；信用額度在5萬以上的信用期限在1個月以上的，除業(yè)務經(jīng)理走訪外，業(yè)務部門負責人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。
（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保
不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。
3.應收賬款監(jiān)控制度
（1）業(yè)務人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時，應按信用檔案中對應客
戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡。
（2）財務部月后5日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務經(jīng)理提供當月“應收賬款賬齡分析
表”，便于安排應收賬款的回收工作。
（3）財務部月后5日內(nèi)向業(yè)務部門出具《催款明細表》；業(yè)務部門應嚴格對
照客戶信用檔案和《催款明細表》，及時核對并簽字確認、跟蹤欠款客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡進行催收并反饋信息給財務部。
(4)每季度終了，業(yè)務人員與客戶進行應收賬款函證，并負責《應收賬款
詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。
4逾期應收賬款管理
4.1業(yè)務人員全權(quán)負責對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應及時向業(yè)務經(jīng)理報告并建議應采取的措施。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務員負責全額賠償。
4.2業(yè)務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業(yè)務人員對于所有的逾期應收賬款，應由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議。
4.3對于信用等級低的客戶公司采取市場轉(zhuǎn)移政策，業(yè)務人員在規(guī)定期限內(nèi)未收回相關(guān)欠款的，相關(guān)客戶業(yè)務往來及欠款追繳由銷售項目部指定專人負責，由此同該客戶發(fā)生的業(yè)務提成及獎金由項目部指定人領(lǐng)取。
5.應收賬款的交接管理
5.1業(yè)務人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款、發(fā)出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責任由交者負責；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當事人責任的權(quán)利。
5.2業(yè)務人員提出離職后須把經(jīng)手的應收賬款全部收回或取得客戶對應收賬
款的確認函，若在一個月內(nèi)未能收回或未取得客戶對應收賬款確認函的就不予辦理離職；
5.3《離職移交清單》至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方
簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。
5.4 業(yè)務人員接交時，遇有疑問或賬目不清時應立即向業(yè)務部門經(jīng)理反映，
有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部責任。
四、應收賬款回款時限及對業(yè)務人員的考核制度（協(xié)議）
1.對應收賬款回款時限的規(guī)定及對業(yè)務人員的獎勵措施
新簽訂合同客戶自提貨之日起一月內(nèi)回款85%以上的，提成5%；
老客戶欠款半年以上的，自本制度施行之日起，一月內(nèi)追繳欠款85%及以上的，給予實際回款額5%作為獎勵；3月內(nèi)將余款追繳回款的，給予余款3%作為獎勵；6個月內(nèi)將欠款追繳并余款結(jié)清的，給予回款額的1%作為獎勵；6個月以上的，公司銷售部將該客戶市場轉(zhuǎn)移給銷售項目部或其他業(yè)務部門，且因此產(chǎn)生的所有獎勵與原負責人無關(guān)。
2.對上述規(guī)定業(yè)務人員需同公司簽訂客戶回款協(xié)議，以督促和激勵業(yè)務人員積極進行回款管理工作。
本制度自二o一三年八月一日起執(zhí)行。本制度最終解釋權(quán)歸
為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司的商品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風險；并盡可能的縮短應收賬款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。
一、應收賬款的管理原則為誰放貨誰清收的原則。
二、客戶資信管理制度
（1）建立客戶信用檔案。業(yè)務部門負責收集客戶信用檔案?？蛻粜庞脵n案必須包括年檢后的《營業(yè)執(zhí)照》、《組織機構(gòu)代碼證》、法人《身份證》復印件，相關(guān)藥品經(jīng)營許可證，經(jīng)營場所的固定電話，家庭電話、法人個人手機，財務部負責對《客戶信用檔案》進行維護、保管、整理、歸檔。
（2）客戶授信額度的金額標準。業(yè)務員根據(jù)簽約銷售量、外部評價、對信用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年全年銷售額的月平均銷售額，在淡旺季銷售時可上下浮50%，賬期不超過30 天。依次由部門經(jīng)理、總監(jiān)、財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。
（3）信用控制原則：業(yè)務部門發(fā)生銷售業(yè)務時，應首先檢查客戶的信用狀況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷售業(yè)務；對于特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務人員提出申請，部門負責人確認，再財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批；對于需要展期的客戶，由業(yè)務人員提出申請部門負責人確認后，依次由財務負責人、總經(jīng)理進行審批。
（4）客戶信用評價：業(yè)務人員根據(jù)客戶的回款情況，對客戶的信用每年7 月進行再次評價，由業(yè)務人員根據(jù)歷史交易、實地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。對信用額度在3萬元以上，信用期限在1 個月以上的客戶，業(yè)務經(jīng)理每年應不少于走訪一次；信用額度在5萬以上的信用期限在1個月以上的，除業(yè)務經(jīng)理走訪外，業(yè)務部門負責人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。
（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。
三、商品的賒銷的管理
（1）在市場開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，嚴格按照每個客戶評定的信用限額進行審批。
（2）財務部主管應收賬款的會計每周對照信用檔案核對債權(quán)性應收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。及時把應收回來的賬款錄入系統(tǒng)。便于隨時檢查信用的底數(shù)，及時和業(yè)務員溝通，預防因為信用額度導致業(yè)務開展不順。
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深圳賽保爾生物藥業(yè)有限公司 財務管理制度-應收賬款管理制度試行
四、應收賬款監(jiān)控制度
（1）業(yè)務人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時，應按信用檔案中對應客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡。
（2）財務部月后5 日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務經(jīng)理提供當月“應收賬款賬齡分析表”，便于安排應收賬款的回收工作。
(3)每季度終了，業(yè)務人員與客戶進行應收賬款函證，并負責《應收賬款詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。
(4)業(yè)務人員在銷售商品和清收賬款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給于罰款并限期改正或賠償，情節(jié)嚴重者適用公司獎懲制度或移交司-法-部門。
1）收款不報或積壓收款。（扣工資5%）
2）退貨不報或積壓退貨。（扣工資5%）
3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。（扣工資10%并收繳全額圖利金額）
4）代銷其他廠家產(chǎn)品的。（扣工資100%）
5）截留，挪用，坐支貨款不及時上繳的。（扣工資100%）
五、逾期應收賬款管理
（1）業(yè)務人員全權(quán)負責對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應及時向業(yè)務經(jīng)理報告并建議應采取的措施。如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務員負責全額賠償。
（2）業(yè)務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業(yè)務人員對于所有的逾期應收賬款，應由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議。
（3）業(yè)務人員應嚴格按與客戶確定的賬期催收貨款，逾期貨款將在季度和年度獎勵中扣除，具體扣除規(guī)定見當年銷售獎勵提成分配方案，當業(yè)務人員全額收回貨款時上述扣款公司將全額退還相關(guān)人員。當業(yè)務人員不能全額收回貨款時上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關(guān)人員的款項。
六、應收賬款交接管理
（1）業(yè)務人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款、發(fā)出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責任由交者負責；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當事人責任的權(quán)利。
七、應收賬款清查
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公司財務部按財產(chǎn)清查制度負責對應收賬款，發(fā)出商品，應付賬款負數(shù)等實行清查，并對清查的結(jié)果擬定處置意見上報公司。
八、本制度由公司財務部負責解釋。
九、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應收賬款管理過
程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。
第一項 建立新賒銷的規(guī)定和業(yè)務審批流程
1、建立賒銷的原則：
（1）、公司對客戶實行信用評級制度，以確立賒銷客戶的未付款提貨金額額度。業(yè)務員應對需要賒銷業(yè)務的客戶進行信用評估，依據(jù)客戶現(xiàn)行的經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況、回款情況等進行綜合評估，合理確定客戶賒銷金額。經(jīng)公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。
（2）、客戶賒銷金額超出限制，一般情況下不再發(fā)貨。
（3）、客戶評級按照欠款額度分為兩個等級：金卡客戶，授予賒銷額度 元；銀卡客戶，授予賒銷額度 元。
2、賒銷業(yè)務審批流程：
（1）、凡符合我公司賒銷原則的客戶，對應業(yè)務員認真審查后，填寫客戶基本情況審定表，上報到部門經(jīng)理，并經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后，由銷售部統(tǒng)一存檔管理。
（2）、公司按相關(guān)規(guī)定劃分等級，業(yè)務員根據(jù)級別與客戶達成相關(guān)的協(xié)議信用額度。
（3）、賒銷客戶賬期的，需簽訂購銷合同，統(tǒng)一交銷售部存檔。
第二項 業(yè)務員職責
1、嚴格遵守公司的應收款管理制度，遵照與客戶達成的協(xié)議認真負責的核對欠款，對自己賒銷的業(yè)務簽字擔保并承擔連帶責任。
2、負責對自己經(jīng)手的賒銷業(yè)務的對賬，催款以及貨款回收等事宜。
3、對自己經(jīng)手的每筆賒銷貨款保證有客戶單位有效的`欠款證明和收貨回單證明，并及時將賒銷客戶單位有效的欠款證明和收貨回單證明上交公司銷售部存檔，若遺失造成公司應收款損失的由當事業(yè)務員負全責。
4、應定期和不定期檢查客戶的經(jīng)營狀況及回款情況，如異常情況及時停止發(fā)貨，并及時啟動客戶信用評價程序，并立即上報公司領(lǐng)導以便作出應對措施。
第三項 應收賬款的監(jiān)控制度
1、財務科應于每月最后5日前提供一份當月尚未收款的《應收賬款明細表》，列明客戶、欠款金額及經(jīng)辦人，提交銷售經(jīng)理及總經(jīng)理。
2、銷售部應嚴格按照財務科的《應收賬款明細表》，及時核對，跟蹤賒銷客戶的回款情況。
3、清收賬款由銷售部根據(jù)客戶具體情況安排進行催收，催收過程中遇到問題及時向相關(guān)領(lǐng)導匯報。
第四項 對業(yè)務員的處罰
1、客戶欠款逾期30天的，按欠款金額的10％扣罰業(yè)務員，當月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。
2、客戶欠款逾期60天的，按欠款金額的10％再扣罰業(yè)務員，當月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。
3、客戶欠款逾期90天的，當月開始停發(fā)業(yè)務員工資。
4、所有收回的貨款，如果因業(yè)務員丟失或挪用，所造成的損失由當事人負全責。
5、如業(yè)務人員和客戶勾結(jié)惡意欺詐公司，并造成公司貨款損失的，除執(zhí)行上述處罰條款之外，公司對相關(guān)責任人嚴肅處理，直至移交司法機關(guān)。
6、如出現(xiàn)應收款呆死帳，銷售部應該及時上報公司領(lǐng)導，由公司組織專人按照司法程序追索應收款，如若司-法-部門也無法收回應收款的由當事銷售人員負全責。如果因為當事銷售人員惡意造成應收款呆死帳的，公司除追究相應應收款損失外還保留向司-法-部門起訴的權(quán)利。
第五項 應收賬款交接
1.銷售人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款進行交接。
2.凡銷售人員調(diào)崗的，必須先辦理包括應收賬款、發(fā)出商品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責任由移交者負責，交接清楚后，責任由接替者負責。
3. 凡銷售人員離職的，應提前30天向企業(yè)提出申請，經(jīng)批準后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其離職工資不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責任。
第六項 附則
1. 本制度解釋權(quán)歸 有限公司。
2. 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
第一條、 目的
為了加強企業(yè)對應收賬款的管理，避免、減少壞賬損失的發(fā)生，提高企業(yè)的經(jīng)濟利益，制定本辦法。
第二條、 范圍
本辦法適用于參與應收賬款管理活動的各相關(guān)部門。
本辦法明確了參與應收賬款管理活動的相關(guān)部門的職權(quán)、責任；規(guī)定了本公司應收賬款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和壞賬核銷的管理程序。
第三條、 定義
應收賬款指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務的單位收取的款項及代墊的運雜費等。
第四條、 管理組織與職責分工
4.1 財務部
4.1.1 財務部負責銷售與收款等應收款項的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理貨款回收。
4.1.2 負責本公司應收賬款的日常管理與控制。
a)按照集團公司核定下達的應收賬款合理額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理。
b)根據(jù)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。
4.2 業(yè)務部
4.2.1 負責處理客戶管理，簽訂合同、執(zhí)行銷售政策和信用政策。
4.2.2 負責催收貨款、對賬確認債權(quán)、取得貨物簽收回執(zhí)、銷售退回審批。
4.3 倉庫
負責審核銷售發(fā)貨單據(jù)是否齊全，按照銷售發(fā)貨單據(jù)組織發(fā)貨，確保庫存賬物相符。
第五條、 工作內(nèi)容
5.1應收賬款的核算
5.1.1財務部按客戶設置應收賬款明細賬，及時反映每一客戶應收賬款的發(fā)生，余額的增減變動，監(jiān)督信用政策的執(zhí)行情況。
5.1.2 財務部編制應收賬款明細表，并對應收賬款賬齡進行分析，提供給業(yè)務部和公司領(lǐng)導，根據(jù)信用政策對應收賬款數(shù)額過大或超過信用期、賬齡延長等情況提供預警信息反饋。
5.1.3 業(yè)務部按客戶設置應收賬款臺賬，詳細記錄應收賬款基礎(chǔ)資料。包括每個客戶的信用額度、信用期限、每筆業(yè)務的合同號、經(jīng)辦人員、批準人員，發(fā)貨方式和日期，發(fā)票記錄，回款記錄和對賬、催收記錄。
5.1.4 應收賬款的發(fā)生和形成要附有完整的反映銷售交易情況和貨物所有權(quán)交割情況的有效憑證，包括經(jīng)過授權(quán)審批的合同，經(jīng)過授權(quán)審批的信用政策及客戶簽收回執(zhí)。以上材料應作為銷售貨物、形成應收賬款的原始資料歸檔保存。
5.1.5 發(fā)生銷售退回，由銷售部審核批準并負責向客戶索取當?shù)刂鞴芏悇諜C構(gòu)出具的退貨證明，據(jù)此證明開具紅字發(fā)票。質(zhì)管部應對客戶退回的貨物進行檢驗并出具檢驗證明，倉儲部應清點貨物，依據(jù)退貨產(chǎn)品評審表辦理退庫。財務部在手續(xù)完備的情況下調(diào)整應收賬款及相關(guān)業(yè)務處理。
5.2 應收賬款的催收
5.2.1 業(yè)務部經(jīng)辦人員對其經(jīng)辦的應收賬款全程負責，并對客戶的經(jīng)營情況、催付能力進行追蹤分析，及時了解客戶資金持有量與調(diào)劑程度，保證應收賬款的回收。
5.2.2 業(yè)務人員應對應收賬款客戶分類管理，信用期限內(nèi)的應收賬款應及時提醒客戶按約付款，不能放松監(jiān)督以防發(fā)生新的拖欠。超過信用期的應收賬款，業(yè)務人員提交分析說明及清收措施交銷售部門領(lǐng)導審閱。對于惡意拖欠、信用品質(zhì)不良的客戶應當從信用清單中除名，并加緊催收。催收無果而金額較大的應通過訴訟方式解決。對于超過信用期但以往信用記錄一向正常甚至良好的客戶，爭取在延續(xù)、增進相互業(yè)務關(guān)系中妥善的解決應收賬款拖欠問題，如果逾期的應收賬款金額較大，應在訴訟時效內(nèi)及時通過訴訟方式解決。
5.2.3 業(yè)務人員工作調(diào)動，該銷售業(yè)務人員經(jīng)辦或接管的應收賬款應作為主要內(nèi)容逐
筆進行交接，后任業(yè)務人員必須接任應收賬款清欠責任，發(fā)生逾期呆賬、壞賬的，應根據(jù)具體情況同時追究前任、后任人員的責任。
5.2.4 對于在制定本辦法前已形成的超過訴訟時效并且原業(yè)務經(jīng)辦人已調(diào)離本公司又沒有業(yè)務往來的應收賬款，由公司清欠部門負責接手清收。
5.3 應收賬款的清查
5.3.1 業(yè)務人員應定期與客戶對賬，對賬結(jié)果可使用詢證函或?qū)~確認書加以確認。詢證函或?qū)~確認書應由雙方蓋章，并及時交財務部，確保債權(quán)明確有效。雙方對賬有問題的，必要時由財務部提供對賬支持，和業(yè)務人員共同與客戶對賬。
5.3.2 業(yè)務部、財務部、倉庫應定期（至少每季度末）全面清查應收賬款和庫存商品，對已經(jīng)發(fā)貨實現(xiàn)物權(quán)轉(zhuǎn)移的必須開具發(fā)票，核實確認應收款項。對違反上述規(guī)定的業(yè)務人員應追究其責任。
5.3.3 財務部在清查應收賬款時，相對應的應付款項應當一并清查。對既有債權(quán)又有債務的同一債權(quán)人，應由業(yè)務部說明情況，經(jīng)領(lǐng)導審批后，由財務部進行賬務抵扣處理，以確認應收賬款的真實數(shù)額。
5.3.4 集團內(nèi)部單位形成的應收賬款，財務部應定期對賬，編制對賬調(diào)節(jié)表，并由雙方蓋章確認。
5.4 應收賬款的考核
5.4.1財務部負責核定應收賬款占用額、賬齡結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)期，并分解到各業(yè)務部，與銷售額、回款率一并考核。
5.4.2公司對造成壞賬損失的銷售業(yè)務人員，追究責任，扣減提成獎勵。
5.5 應收賬款管理費用
5.5.1 在管理和追索逾期應收款項過程中發(fā)生的勞務費用、訴訟費用，作為當期費用計入損益，不得掛賬。
5.5.2 為了減少壞賬損失而與債務人簽訂協(xié)議按一定比例折扣收回的，經(jīng)公司董事會或總經(jīng)理辦公會審議，折扣部分作為損失處理。
5.6 壞賬核銷管理程序
5.6.1 壞賬損失確認原則
5.6.1.5 逾期三年的應收款項，債務人在境外及我國香港、澳門、臺灣地區(qū)的，經(jīng)依法催收仍未收回，且在3年內(nèi)沒有任何業(yè)務往來的，在取得境外中介機構(gòu)出具的債務人逃亡、破產(chǎn)企業(yè)證明后，作為壞賬損失。
5.6.2 壞賬損失應依據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定向主管稅務機關(guān)申報并經(jīng)審批后處理。
5.6.3 壞賬損失企業(yè)內(nèi)部處理程序
5.6.3.1 業(yè)務部提出壞賬核銷申請，闡明壞賬損失的原因和事實，提供企業(yè)內(nèi)部證明材料和外部具有法律效力的證明文件。
5.6.3.2 執(zhí)行集團公司應收賬款管理辦法有關(guān)內(nèi)容規(guī)定，財務部根據(jù)核銷申請經(jīng)核實后，出具具體意見提交公司董事會或總經(jīng)理辦公會審定。
5.6.3.3 涉及訴訟的壞賬損失，由企業(yè)委托律師出具法律意見書。
5.6.3.5 集團內(nèi)部單位相互拖欠的款項，債權(quán)人核銷債權(quán)應當與債務人核銷債務同等金額、同一時間進行，并簽定書面協(xié)議，互相提供內(nèi)部處理債權(quán)或債務的財務資料。
5.6.4 逾期三年以上的應收賬款形成的壞賬損失，實行賬銷案存，繼續(xù)保留追索權(quán)，由業(yè)務部門或單位內(nèi)部清欠部門追索。
第六條、 相關(guān)支持性文件
6.1 企業(yè)會計準則 財會（2015）1-23號
6.2 內(nèi)部會計控制規(guī)范 財會（2001）41號
本制度自下發(fā)日起生效。
2015年1月8日
應收款管理心得篇三
在現(xiàn)代商業(yè)社會中，銷售與應收款是企業(yè)生存和發(fā)展的兩個重要方面。隨著信息技術(shù)的發(fā)展和應用，銷售與應收款系統(tǒng)也發(fā)生了重大變革。本文將圍繞銷售與應收款系統(tǒng)，分享我的心得體會。
第二段：銷售系統(tǒng)的重要性及其應用
銷售系統(tǒng)是企業(yè)最基礎(chǔ)的管理工具之一，其作用在于跟蹤銷售和客戶信息，確保銷售業(yè)績的穩(wěn)定增長。同時，它還能夠幫助我們制定合適的銷售策略，提高銷售效率。近年來，隨著電商的盛行，互聯(lián)網(wǎng)銷售系統(tǒng)的應用越來越普及，這也使得企業(yè)銷售方式發(fā)生了巨大變化。
第三段：應收款系統(tǒng)的重要性及其應用
應收款系統(tǒng)是企業(yè)財務管理的基礎(chǔ)工具，其作用在于監(jiān)控客戶的付款信息，確保企業(yè)賬款管理的準確性。同時，它還能夠提供客戶信用評估，幫助企業(yè)預防欠款風險，減少壞賬損失。隨著企業(yè)規(guī)模的擴大，應收款系統(tǒng)也得到了廣泛的應用，成為了企業(yè)財務管理不可或缺的一環(huán)。
第四段：系統(tǒng)管理的心得體會
在銷售和應收款系統(tǒng)的應用過程中，我認為管理是最重要的一環(huán)。一方面，我們需要不斷的提升自身的管理能力，了解客戶需求，精細化運營，提高服務水平。另一方面，我們還需要對銷售和應收款系統(tǒng)的應用進行科學合理的規(guī)劃和管理，以充分發(fā)揮系統(tǒng)的效能。通過持續(xù)加強系統(tǒng)管理，不斷完善業(yè)務流程，提高管理水平，進一步提升銷售和應收款系統(tǒng)的價值。
第五段：結(jié)語
總之，銷售與應收款系統(tǒng)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重要工具之一，通過不斷學習和實踐，我們可以更好地理解并隨時掌握這些工具的最新動態(tài)，以便更好地使用它們幫助企業(yè)實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展。作為企業(yè)員工，我們將不斷努力，提高自身能力，認真應對各種場景和挑戰(zhàn)，推動企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。
應收款管理心得篇四
用友應收款是一種專業(yè)的財務管理軟件，幫助企業(yè)高效管理應收賬款、提高收款效率，對于企業(yè)的財務管理和業(yè)務發(fā)展具有重要意義。通過使用用友應收款軟件，我深刻體會到了其優(yōu)勢和價值，積累了一些實用的心得體會。
第二段：高效管理應收賬款
用友應收款軟件具有強大的數(shù)據(jù)管理功能，能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)應收賬款的全流程管理。首先，通過該軟件可以實時監(jiān)控應收賬款的狀態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)逾期欠款和異常情況，幫助企業(yè)提前預警并采取相應措施。其次，軟件支持自動生成應收賬款的發(fā)票和結(jié)算單據(jù)，簡化了繁瑣的手工操作，提高了工作效率。最后，軟件還具備催款功能，可根據(jù)設定的規(guī)則自動發(fā)送催款通知，提醒欠款客戶及時支付，有效減少了人工催款的工作量。
第三段：提高收款效率
用友應收款軟件還能夠幫助企業(yè)提高收款效率，加快現(xiàn)金回流。首先，軟件支持在線支付功能，方便客戶進行即時支付，提高了收款速度。其次，軟件通過智能核銷功能，自動匹配客戶的付款信息與欠款信息，快速完成收款核銷，避免了手工核算帶來的錯誤和延誤。再次，軟件提供了收款計劃和預測功能，幫助企業(yè)合理安排收款時間，減少了收款風險?？傊?，用友應收款軟件的應用，使企業(yè)能夠更加高效地收取欠款，提高資金使用效率。
第四段：優(yōu)化財務管理流程
用友應收款軟件的使用，也使得企業(yè)的財務管理流程更加優(yōu)化和標準化。如一鍵生成報表功能提供了預設報表的自動輸出，幫助企業(yè)快速獲得財務分析、經(jīng)營決策所需的數(shù)據(jù)。其次，軟件提供了多種權(quán)限控制，保護了數(shù)據(jù)的安全性。再次，軟件支持與其他系統(tǒng)的集成，實現(xiàn)了信息的共享和交互，減少了數(shù)據(jù)重復錄入和溝通成本。用友應收款軟件的應用，使得財務管理過程透明化、規(guī)范化，提升了財務管理的效率和準確性。
第五段：總結(jié)
通過使用用友應收款軟件，我深感其對企業(yè)財務管理的重要性和價值。它不僅能夠高效管理應收賬款，提高收款效率，還能夠優(yōu)化財務管理流程，提升整體運營效率。然而，軟件的應用也需要企業(yè)配合和不斷的學習和優(yōu)化，才能發(fā)揮出最大的價值。因此，我將繼續(xù)深入學習和應用用友應收款軟件，為企業(yè)的財務管理和業(yè)務發(fā)展貢獻力量。同時，我也期待軟件能夠不斷創(chuàng)新和完善，更好地滿足企業(yè)的需求，助力企業(yè)在競爭激烈的市場中實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。
應收款管理心得篇五
用友應收款是一個在商業(yè)運作中非常重要的環(huán)節(jié)，對于拖欠的賬款的催收和管理需要有一套高效的流程和方法。我在工作中積累了一些應收款的心得體會，在這里與大家分享。
第二段：建立應收款管理流程
在應收款管理中，建立一套科學、規(guī)范的流程非常重要。我們要制定出收款計劃，明確各個環(huán)節(jié)的責任人和時間節(jié)點。例如，及時更新銷售合同和發(fā)票的信息，定期對賬和跟進未付款情況，以及敏銳地發(fā)現(xiàn)潛在的風險等。通過建立完整的管理流程，提高了團隊的工作效率和應收款的回收率。
第三段：加強客戶關(guān)系管理
在處理應收款時，我們要積極主動地與客戶進行溝通和合作。首先，要建立良好的客戶關(guān)系，在交易之前了解客戶的信用狀況和還款能力。其次，在尚未逾期的情況下，要定期地與客戶進行溝通，了解付款意愿，并解決可能出現(xiàn)的問題。最后，在逾期后，要及時回訪客戶，了解現(xiàn)實情況，提供妥善的解決方案。通過加強客戶關(guān)系管理，能夠有效地減少應收款的逾期和壞賬率。
第四段：優(yōu)化應收款催收方式
在進行應收款催收時，我們可以采用多種方式組合來提高催收效果。首先，可以通過電話催收，及時了解客戶還款意愿，并提供相關(guān)信息和解決方案。其次，可以通過短信、郵件等方式提醒客戶還款，并加強催收的協(xié)商性。最后，對于一些惡意逾期還款的客戶，可以采取法律途徑來進行催收。通過不同的催收方式的優(yōu)化，能夠更好地催收應收款。
第五段：經(jīng)驗總結(jié)
通過長期的工作實踐，我認識到應收款管理是一項需要耐心和細致的工作。首先，我們要加強團隊的專業(yè)知識，了解相關(guān)法律法規(guī)和催收技巧。其次，我們要保持積極的態(tài)度和良好的溝通技巧，與客戶建立良好的關(guān)系。最后，我們要不斷學習和總結(jié)，關(guān)注市場動態(tài)和行業(yè)趨勢，以及練就敏銳的風險意識。通過不懈努力和不斷完善，我們才能更好地管理應收款，促進企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。
總結(jié)：用友應收款是一個需要重視和精心管理的環(huán)節(jié)，它對于企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營業(yè)績有著重要的影響。通過建立科學、規(guī)范的應收款管理流程，加強客戶關(guān)系管理，優(yōu)化催收方式和不斷總結(jié)經(jīng)驗，我們能夠更好地管理應收款，提高企業(yè)的收款效率和回收率。
應收款管理心得篇六
銷售與應收款管理是企業(yè)經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)之一，對于企業(yè)的財務狀況和發(fā)展具有重要影響。在長期從事銷售工作的過程中，我積累了一些心得體會，特在此進行總結(jié)和分享。
首先，銷售工作必須注重客戶關(guān)系的維護和發(fā)展。作為銷售人員，我們的任務不只是完成銷售任務，更重要的是與客戶建立良好的合作關(guān)系。只有通過與客戶的互動和溝通，才能深入了解客戶需求和意見，提供更好的產(chǎn)品和服務。同時，良好的客戶關(guān)系也能夠幫助我們加強對客戶的信任。基于信任的關(guān)系，客戶更愿意及時支付應收款項，以維護合作伙伴的形象和信譽。
其次，及時與客戶溝通并制定合理的付款計劃也是應收款管理的關(guān)鍵。當遇到客戶付款延遲或逾期的情況時，我們應該與客戶進行積極的溝通和協(xié)商，共同制定合理的還款計劃。這既可以減少企業(yè)的資金壓力，又能夠維護與客戶的良好關(guān)系。在溝通的過程中，我們要有耐心和理解，充分聽取客戶的意見和困難，并靈活調(diào)整付款方式和周期，以實現(xiàn)共贏的目標。
第三，建立完善的信用評估體系對于應收款管理也是非常重要的。在與新客戶簽訂合作協(xié)議前，我們需要進行詳盡的信用評估，了解客戶的信用狀況和還款能力。只有確?？蛻粲凶銐虻膬敻赌芰?，我們才能夠安心合作。同時，對于已有客戶，我們也要及時更新信用評估，并根據(jù)評估結(jié)果來調(diào)整付款方式和額度。這樣一來，我們可以事先識別潛在的風險，減少壞賬的發(fā)生。
第四，提高應收款管理的效率同樣非常重要。在銷售過程中，我們要注重與財務部門的密切合作，確保銷售訂單和發(fā)票的及時、準確和一致。只有這樣，我們才能夠及時追蹤應收款，做到及時收賬和發(fā)現(xiàn)異常。同時，還可以利用金融科技的手段，如電子支付和自動化對賬，提高應收款的回收效率，減少人工操作的錯誤和漏洞。通過提高管理效率，我們可以減少應收款的時間周期，提升企業(yè)的現(xiàn)金流動性和盈利能力。
最后，良好的銷售與應收款管理還需要制定并執(zhí)行科學的管理制度和政策。在每個銷售任務前，我們應該確立明確的銷售目標和績效指標。同時，我們還應該制定相應的銷售計劃和策略，并建立績效評估的機制和獎懲制度。通過這些制度和政策的執(zhí)行，可以提高銷售人員的積極性和責任感，促進銷售和應收款的良性循環(huán)。
總之，銷售與應收款管理是企業(yè)經(jīng)營中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。在實踐中，我們應該注重客戶關(guān)系的維護和發(fā)展，加強與客戶的溝通和合作；制定合理的付款計劃，積極與客戶協(xié)商并維護良好關(guān)系；建立完善的信用評估體系，提高應收款管理的安全性；加強與財務部門的協(xié)作，提高管理效率；制定科學的銷售與應收款管理制度和政策，確保目標的實現(xiàn)。只有通過不斷的實踐和總結(jié)，我們才能夠提高銷售與應收款管理的能力，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻。
應收款管理心得篇七
第一段：引言（150字）
用友應收款是一款專業(yè)的財務管理軟件，對于企業(yè)來說，收款是非常重要的環(huán)節(jié)。作為一名使用用友應收款的財務經(jīng)理，我深深體會到了該軟件的優(yōu)勢和重要性。在實際操作中，我發(fā)現(xiàn)用友應收款在提高收款效率、降低風險和提升客戶滿意度方面發(fā)揮了重要作用。在這篇文章中，我將分享我在使用用友應收款過程中的心得體會。
第二段：提高收款效率（250字）
用友應收款的一個重要優(yōu)勢是能夠幫助企業(yè)提高收款效率。在過去，我們的收款流程需要人工對賬，工作繁瑣且容易出錯。然而，使用了用友應收款后，我們可以通過系統(tǒng)實時查詢客戶的付款情況，并及時提醒客戶付款。此外，用友應收款還支持自動化的批量收款功能，極大地節(jié)省了財務人員的時間和精力。這些功能的運用使我們的收款過程更加快捷、高效。
第三段：降低風險（250字）
另一個值得稱道的優(yōu)點是用友應收款幫助企業(yè)降低了財務風險。在過去，我們的財務人員往往要根據(jù)紙質(zhì)文件進行對賬，容易遺漏，造成風險。然而，用友應收款的自動化對賬功能大大減少了人為錯誤的可能性。此外，軟件支持提供客戶信用額度設置和監(jiān)控功能，幫助我們識別風險客戶，并及時采取措施。這些功能的使用讓我們能夠更加準確地把握客戶的信用狀況，有效降低了財務風險。
第四段：提升客戶滿意度（250字）
用友應收款也能夠提升客戶滿意度。在以前，客戶需要等待財務人員的電話或郵件催款，不僅速度慢而且不方便。而現(xiàn)在，我們使用用友應收款后，客戶可以通過自助查詢系統(tǒng)實時了解到款項的情況，無需等待人工催款，提供了更加便捷的服務。此外，軟件還支持對客戶的付款歷史進行分析和統(tǒng)計，通過對客戶的需求進行深入了解，能夠更好地滿足客戶的需求，提升客戶滿意度。
第五段：總結(jié)（300字）
用友應收款是一款功能強大的財務管理軟件，通過它的使用，我們能夠在提高收款效率、降低風險和提升客戶滿意度三個方面取得顯著的成效。然而，要充分發(fā)揮軟件的優(yōu)勢，我們需要在使用過程中加強對軟件功能的了解和全面的培訓，同時還要與客戶和供應商保持良好的溝通，共同推進收款流程的順利進行。綜上所述，用友應收款在財務管理中發(fā)揮著不可忽視的重要作用，我相信在未來的發(fā)展中，它將愈發(fā)完善，幫助企業(yè)在收款管理方面取得更大的突破。
應收款管理心得篇八
隨著市場的不斷發(fā)展，企業(yè)的銷售日益復雜，同時對于企業(yè)財務的管理也提出了更多的要求。在這樣的大背景下，銷售與應收款系統(tǒng)應運而生，使得企業(yè)在銷售過程中可以更好的跟進客戶信息、訂單信息以及應收款信息等相關(guān)內(nèi)容，從而有效提高企業(yè)的銷售與回款效率。這里我將分享我參與的銷售與應收款信息的實踐經(jīng)驗和心得體會。
首先，銷售與應收款系統(tǒng)有利于業(yè)務模式優(yōu)化。同樣的模式，在銷售與應收款系統(tǒng)的加持下具備更好的適用性。因為銷售與應收款系統(tǒng)目的就是為了讓企業(yè)更好地理順與客戶的聯(lián)系，方便企業(yè)通過各種渠道了解客戶需求，同時及時將此信息反饋給企業(yè)內(nèi)部以供改進產(chǎn)品和服務。實際上，業(yè)務模式的優(yōu)化需要通過數(shù)據(jù)的匯總分析來做出決策，而銷售與應收款系統(tǒng)可以幫助企業(yè)追蹤客戶購買的歷史記錄或訂單路線圖，以便企業(yè)應時調(diào)整產(chǎn)品組合、價格或促銷策略等，提高效益和客戶滿意度。
其次，銷售與應收款系統(tǒng)可以方便、快捷地解決售后問題。對于銷售領(lǐng)域而言，售后服務是企業(yè)的重點之一，因為好的售后服務可以讓一個企業(yè)形象大為提升、促進新的銷售機會。而銷售與應收款系統(tǒng)能對于售后服務進行全面整理和管理，系處理售后事件的工具，能夠及時地處理售后問題，保證客戶得到滿足，同時也保障了企業(yè)的利益。
此外，該系統(tǒng)的亮點還包括可以自動生成發(fā)票、結(jié)算單等工作文檔，讓企業(yè)和客戶溝通更加便捷，加速流程節(jié)約時間。減少手工操作，強化數(shù)據(jù)管理和銷售業(yè)務流程的透明性和準確性，不同業(yè)務部門之間和業(yè)務人員之間交流效率提高很多。
但是，在使用銷售與應收款系統(tǒng)的時候也存在著一些問題：第一，系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源詳細且直觀的數(shù)據(jù)清晰化需要花費大量時間和精力；第二，如果不及時對銷售與應收款信息進行分類、整理和分析，其實使用該系統(tǒng)并不能真正起到好的作用；最后，該系統(tǒng)對于系統(tǒng)用戶而言的培訓和技術(shù)支持也是必須的，這也是需要企業(yè)不斷優(yōu)化并加強的信息化建設。
總的來說，銷售與應收款系統(tǒng)讓企業(yè)走向了現(xiàn)代化、科學化，讓企業(yè)管理方式從傳統(tǒng)到現(xiàn)代通透。此外，銷售與應收款系統(tǒng)也為企業(yè)帶來了一定的商業(yè)價值，例如：提高客戶的滿意度、縮短銷售與物流周期、減少會計核算出錯率等方面。在使用該系統(tǒng)的時候，需要企業(yè)思考如何將其與企業(yè)現(xiàn)有的業(yè)務模式進行有效整合，并不斷優(yōu)化系統(tǒng)，使其真正為企業(yè)管理帶來效益。
應收款管理心得篇九
第一段：引言（150字）
銷售是企業(yè)經(jīng)營中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，而應收款管理是銷售過程中不可忽視的一部分。在我多年的銷售工作經(jīng)驗中，我深刻體會到銷售與應收款管理之間的緊密關(guān)系和相互影響。本文旨在分享我的心得體會，以期幫助更多的銷售人員更好地實施應收款管理。
第二段：充分了解客戶（250字）
銷售人員在進行銷售活動之前，必須充分了解客戶，包括客戶的行業(yè)特點、經(jīng)營狀況、信用狀況等。只有通過對客戶進行全面的分析和評估，銷售人員才能更準確地判斷客戶的能力和意愿來支付欠款。通過目標客戶的調(diào)研和篩選，確保與客戶具有良好的合作基礎(chǔ)，有效降低應收款風險。
第三段：合理的應收款管理政策（300字）
制定合理的應收款管理政策是確保銷售過程穩(wěn)定進行的關(guān)鍵因素之一。在實際操作中，我積累了一些經(jīng)驗。首先，要明確付款條件，確保收款于合同約定的時間到賬。其次，可以考慮提供多種付款方式，如預付款、分期付款等，以提高付款的便利性，減少延遲付款的概率。最后，建立一套完善的催款機制，及時追蹤應收款，保證資金的流動性。
第四段：良好的溝通與合作（300字）
銷售人員需要與客戶進行頻繁的溝通和合作，建立良好的合作關(guān)系有助于提高應收款的回收速度。首先，應及時向客戶發(fā)出賬單，并與客戶確認收到。其次，面對付款延期的情況，及時主動與客戶進行溝通，了解原因，共同商討解決方案，避免誤解和糾紛的發(fā)生，盡可能地將欠款回收。最后，在與客戶建立合作關(guān)系時，注重簽訂明確的銷售合同，規(guī)定付款方式和時間，以明確權(quán)責，避免后續(xù)的爭端。
第五段：加強內(nèi)部協(xié)作（200字）
銷售與應收款管理是公司內(nèi)外協(xié)作的結(jié)果，內(nèi)部部門之間的配合對于銷售與應收款管理的成功至關(guān)重要。銷售團隊應與財務部門、物流部門等密切配合，共同制定銷售策略和應收款回收方案。財務部門應向銷售人員提供及時的賬務信息和付款情況，幫助銷售人員了解客戶的付款能力。物流部門則要確保產(chǎn)品能夠按時交付給客戶，避免延誤付款的情況發(fā)生。只有不斷加強內(nèi)部協(xié)作，銷售與應收款管理才能更加順暢和高效地進行。
總結(jié)：（100字）
銷售與應收款管理密切相關(guān)，良好的銷售與應收款管理有助于提高銷售效率，增強企業(yè)的盈利能力。通過深入了解客戶、制定合理的應收款管理政策、加強與客戶的溝通與合作以及加強內(nèi)部協(xié)作，可以有效地降低應收款風險，提高應收款回收率，實現(xiàn)企業(yè)銷售與財務的良性循環(huán)。作為銷售人員，我們應當不斷總結(jié)經(jīng)驗，改進應收款管理策略，提高自身能力，為企業(yè)的銷售和財務管理做出更大的貢獻。
應收款管理心得篇十
應收款是指企業(yè)向客戶或同行提供商品或服務后，對方尚未支付的款項。在企業(yè)的經(jīng)營活動中，應收款是一項重要指標和資產(chǎn)。作為企業(yè)財務管理的重要組成部分，應收款的及時、有效管理對于企業(yè)的資金回籠和現(xiàn)金流量的穩(wěn)定至關(guān)重要。
第二段：應收款管理對企業(yè)的重要性。
1.保障企業(yè)的現(xiàn)金流量。應收款的及時回籠，可以增加企業(yè)的現(xiàn)金流入，確保企業(yè)資金充足。在競爭激烈的市場環(huán)境中，現(xiàn)金流量的穩(wěn)定對企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。
2.減少壞賬風險。應收款管理措施的落實，能夠及時發(fā)現(xiàn)存在壞賬風險的客戶，并采取適當?shù)拇胧﹣矸婪逗徒档蛪馁~風險，從而減少企業(yè)的損失。
3.提高企業(yè)的信譽度。良好的應收款管理能夠增強企業(yè)的信譽度，樹立企業(yè)的良好形象?？蛻魧ζ髽I(yè)的信任度提升，將有助于企業(yè)的業(yè)務拓展和銷售增長。
第三段：合理的應收款管理策略。
1.建立健全的應收款管理制度。企業(yè)應建立完善的應收款管理制度，明確各個環(huán)節(jié)的責任和流程，確保制度的落地執(zhí)行。
2.嚴格的信用審核和授信管理。企業(yè)應在與客戶簽訂合同之前，進行嚴格的信用審核，對信用風險較高的客戶給予限額授信，避免出現(xiàn)逾期或壞賬的情況。
3.及時的催收和回款工作。企業(yè)應及時進行客戶的催收工作，確保欠款落實。應建立良好的客戶關(guān)系，通過有效的溝通方式提醒客戶履行支付義務，加快回款速度。
第四段：有效的應收款管理工具。
1.財務軟件的使用。企業(yè)可以通過使用財務軟件來實現(xiàn)應收款的有效管理，包括客戶管理、應收款賬務的記錄和統(tǒng)計等功能，提高管理效率和準確度。
2.賬期管理工具。企業(yè)可以借助賬期管理工具，按照客戶的信用情況和合作歷史，設定不同的賬期，從而平衡企業(yè)的資金收回和客戶的流動資金需求。
3.自動催收系統(tǒng)。企業(yè)可以引入自動催收系統(tǒng)，對逾期欠款的客戶進行自動提醒和跟蹤，提高催收效果和效率。
第五段：總結(jié)和展望。
應收款管理對企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展具有重要的作用，落實和完善應收款管理制度是企業(yè)的重要任務。通過合理的應收款管理策略和有效的管理工具，企業(yè)可以提升現(xiàn)金流量，降低壞賬風險，提高企業(yè)的信譽度。隨著智能化和數(shù)字化的發(fā)展，應收款管理將迎來更多的創(chuàng)新和改進，為企業(yè)帶來更多的便利和效益。通過學習和總結(jié)應收款管理的心得體會，為企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展貢獻力量。
應收款管理心得篇十一
隨著國內(nèi)外市場需求狀況的不斷變化和全球經(jīng)濟一體化的形成，企業(yè)的管理正經(jīng)歷著新的變革，因此管理的藝術(shù)性也就顯得格外重要。正如姜開文董事長所言：萊鋼的發(fā)展是一體三翼。發(fā)展是主題，人員管理、設備管理和企業(yè)文化是三翼。筆者從事企業(yè)治安保衛(wèi)管理工作十余年，經(jīng)歷過從粗放式管理到“嚴細實”管理的過程，積累了許多反思的經(jīng)驗，今就如何做好基層管理，特別是班組管理淺談一下自己的認識與體會。
一、現(xiàn)代管理講究科學，因此，做好基層管理一定要掌握好的方法
企業(yè)管理是指實現(xiàn)計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制。是管理者為 達到一定階段的目標對管理的客體進行一系列有組織，有意識的實踐活動。它涵蓋了企業(yè)的全要素、全過程和全方位?；鶎庸芾碜鳛槠髽I(yè)管理的一部分，主要是指對他人工作的指揮與促進，并以實現(xiàn)組織目標為最終管理的活動。作為二級單位的車間、科室是具有組織性的基層管理代表，從事這項工作的人即為管理人員。
管理的分類較多，但主要是人員、技術(shù)、設備的管理。如果管理落后，即使有了先進的技術(shù)和設備，也難以發(fā)揮出應有的效能。因為光有好的技術(shù)而沒有好的管理，好的技術(shù)就會毀在管理的荒漠中。管理的重要性已經(jīng)被現(xiàn)代企業(yè)充分認識，現(xiàn)代企業(yè)管理的本質(zhì)是以人為本，即通過有效的管理方法充分調(diào)動人的積極性和創(chuàng)造性。只要抓好了對人的管理，才能使企業(yè)長久的具有旺盛的活力，才能在不斷的發(fā)展中研究新問題，解決新問題。企業(yè)的發(fā)展離不開管理。
近幾年來，萊鋼煉鋼廠發(fā)生了翻天覆地的變化。特別是學習型組織理論的引入和企業(yè)文化的發(fā)展，使許多新理念、新觀點被管理者和員工接受消化。因此，運用學習型組織理論來加強基層管理特別是班組管理就是一種科學的方法，在此，煉鋼廠從抓創(chuàng)建“學習型工廠”入手，逐漸推進，開展了創(chuàng)建“學習型團隊”、“學習型黨支部”、“學習型班組”、“學習型家庭”、“學習型個人”等活動，使員工懂得了上班的真正內(nèi)涵是學習、生產(chǎn)、工作、研究，工作的真正意義是實現(xiàn)自己的價值，實現(xiàn)自己的階段性愿景，積小成大，由個人愿景的實現(xiàn)保車間(科室)團隊愿景的實現(xiàn)，既而保企業(yè)大愿景的完成。學習型組織理論在煉鋼廠的成功運用，形成了煉鋼特色的管理模式，使煉鋼廠的整體管理水平有了質(zhì)的飛躍，在基層管理創(chuàng)新方面走在了萊鋼前列，從而使企業(yè)核心競爭力不斷提升，鋼產(chǎn)量由20xx年的260萬噸上升到20xx年的320萬噸，20xx年又把目標定為420萬噸，經(jīng)濟效益不斷提升，企業(yè)業(yè)績不斷從優(yōu)秀走向卓越，20xx年11月，煉鋼廠向山東省選送的成果《創(chuàng)建學習型工廠，全面提供經(jīng)濟效益》獲管理創(chuàng)新成果一等獎;20xx年6月，煉鋼廠創(chuàng)建學習型組織的經(jīng)驗參加北京舉行的第二屆全國企業(yè)高層論壇。
二、做好基層管理工作，管理者須德才兼?zhèn)洌寙T工認可，讓領(lǐng)導信任
首先，以群眾的信賴程度衡量領(lǐng)導干部的德才條件，是我們黨的宗旨所決定的。眾所周知，中國共產(chǎn)黨從成立的那一天開始，就與維護人民群眾的切身利益息息相關(guān)。經(jīng)過半個多世紀的實踐，員工群眾越來越體會到：只有國家繁榮富強，人民才能安居樂業(yè);只有企業(yè)的興旺發(fā)達，員工自身的利益才能得到改善和提高。而決定國家與企業(yè)興衰的重要條件之一就是領(lǐng)導干部的德才水平。這種利益主體的關(guān)聯(lián)構(gòu)成了企業(yè)干群之間的利益共同體，從而驅(qū)動了員工群眾對管理者選擇的取向，所以員工群眾的信賴程度越高，干部德才條件就越好，反之亦然。
其次，以員工群眾的信賴程度衡量干部的德才條件，是我們黨的群眾路線所決定的。黨的群眾路線重要內(nèi)涵就是相信群眾、依靠群眾、尊重群眾的首創(chuàng)精神。員工群眾通過實踐，辯別是非和獨立思考的能力逐漸提高，哪個干部值得信賴哪個干部不值得信賴，他們的心中都有一桿稱，他們通過聽其言、觀其行，公平地衡量領(lǐng)導者的可信賴度，并按照這個“度” 來決定自己的工作表現(xiàn)。認為管理者可信賴度高的，工作的積極性發(fā)揮就高;認為其不稱職，工作起來也許會選擇敷衍、應付，工作效率和工作質(zhì)量就不能提高，管理的效能就不可能體現(xiàn)出來。
因此，基層管理人員要掌握“四個自身要訣”：一是管理者自身的思想素質(zhì)要高。要做到依法辦事、勤政廉潔、敬業(yè)愛崗、學習創(chuàng)新、作風正派、剛正不阿。要具備駕輕就熟業(yè)務技能和組織管理協(xié)調(diào)問題的能力。優(yōu)良的品格是衡量一名基層管理人員思想素質(zhì)高低的重要標志，是以信樹威的根本所在。二是心胸寬大，集思廣益。自覺聽取并接納員工提出的合理意見，虛心接受群眾的監(jiān)督和批評，不斷改變自身的工作方式，開展主動地成果共享，促進共同進步。要與員工集思廣益達成共識，達到正確決策、正確指揮，起到預防自己官僚主義所引起的工作偏差，調(diào)動員工積極性的目的。三是要注重親和管理。做到以誠待人、以情感人、以理服人、一視同仁、表里如一、誠實守信經(jīng)常與員工溝通，及時發(fā)現(xiàn)和梳理員工中的不良情緒消除矛盾，體貼幫助員工尊重關(guān)心員工，為員工成長搭建平臺。按照德才兼?zhèn)?、學習創(chuàng)新、愛崗敬業(yè)、作風扎實、績效優(yōu)良的標準關(guān)心和培養(yǎng)員工的進步成長，是員工有進步動力。四是要時刻注意擺正自己的位置。把自己視為服務者與被服務者，對員工群眾要像子女關(guān)心父母、兄長愛護弟妹一樣，不僅要關(guān)心他們的眼前利益，更要關(guān)心他們的長遠利益;不僅要關(guān)心他們經(jīng)濟上的實惠，更要關(guān)心他們政治上的成長。切莫在取得員工群眾信賴后，就想把員工的眼睛蒙住，把員工嘴巴封上，見利忘義，為所欲為，否則，必將遭到員工的唾棄。
班組是企業(yè)最基層的組織，企業(yè)的一切工作，最終都要通過班組得到落實，所謂各項工作“重心下移”，就是把班組作為工作的落腳點。比如，提高經(jīng)濟效益，是當前企業(yè)工作的中心，也是班組工作的中心。若每個班組都能做到以最小的消耗和勞動完成既定的工作量，就為企業(yè)取得良好的經(jīng)濟效益打下了基礎(chǔ);每個班組的管理達到了科學化、規(guī)范化，也就為整個企業(yè)管理上檔次，垮臺階奠定了先決條件。因此，搞好班組管理，是企業(yè)管理的基礎(chǔ)。
那么，怎樣做好班組管理?筆者從實踐中得出“四點”體會。
(一)管理者要重視班組管理
首先應把班組建設列入企業(yè)管理的重要議事日程。配備高素質(zhì)的專、兼職班組建設干部，加強對班組建設工作的管理和指導，真正把班組工作作為企業(yè)管理不可分割的重要組成部分，加大班組管理的力度和深度，從根本上解決目前存在的一些問題和矛盾。20xx年6月自20xx年12月筆者在爐襯車間從事保衛(wèi)干事期間，面對當時車間受周圍村民的偷竊騷擾及民工、員工、打架斗毆、酗酒鬧事和偷竊等違法亂紀現(xiàn)象的時有發(fā)生，于是向車間建議恢復了治保會組織，結(jié)合實際自己起草制定并經(jīng)車間批準出臺了《治安保衛(wèi)管理制度》，構(gòu)筑車間治安防范網(wǎng)絡，成立義務消防隊和建立防火預案，制定落實普法計劃，簽訂《治安責任書》和個人寫出治安保證書，實行班組每周一次的治安例會制度，形成了群防群治的工作局面，減少了違法亂紀現(xiàn)象的發(fā)生。其次，要加大對班組工作的投入，黨政工團齊抓共管，形成合力，不論是行政、黨群、經(jīng)營、后勤等方面的工作都要結(jié)合班組工作實際，把工作的落腳點放在班組，開展一些適宜班組現(xiàn)狀的、改進和加強班組管理、提高班組長和班員素質(zhì)的各類培訓、教育活動;經(jīng)常聯(lián)系班組，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，重視和關(guān)心班組一線員工的學習、工作，幫助他們解決一些實際困難，激發(fā)和調(diào)動一線員工的工作熱情和生產(chǎn)積極性，充分發(fā)揮班組一線員工在生產(chǎn)工作和企業(yè)管理中的重要作用。
(二) 配備好高素質(zhì)的班組長
班組長是全班組的直接組織者、指揮者和管理者，班組長這個崗位的特殊性在班組管理中起著舉足輕重的作用。班組長自身的素質(zhì)如何，將決定整個班組工作的成效。因此，筆者認為，—個合格的班組長要具備“三高”：首先，自身素質(zhì)要高，其次應具有較高的技術(shù)水平;再則應具有較高的管理能力。班組長應當能實干又會管理，要有較強的管理意識，同時要有組織能力，鼓動能力，能充分調(diào)動和發(fā)揮班組成員的積極性、創(chuàng)造性，把班組建設成為一個團結(jié)友愛的“大家庭”。
(三)建立必要的內(nèi)部管理約定。有人認為，有廠、車間的管理規(guī)定和要求就足以完善管理了，班組沒有必要再建立一些新規(guī)定了。其實不然，作為班組或崗位，有其特殊性的地方，要做到普遍性與特殊性相結(jié)合，才算管理上的完美。20xx年4月筆者被廠任命為護衛(wèi)隊隊長，按照廠提出的對稽查隊要實行軍事化管理的要求先從建章立制，培養(yǎng)骨干，樹立形象，嚴格管理抓起。為使全隊樹一流形象，創(chuàng)一流業(yè)績，為該隊起草編寫了《門衛(wèi)職責》、《學習訓練制度》、《稽查隊紀律》、《升降國旗管理規(guī)定》、《十佳文明窗口》細則及治安稽查隊《工作管理制度》，并到崗位及訓練場進行治安保衛(wèi)工作業(yè)務培訓和升降國旗動作示范指導，使每名隊員掌握了門衛(wèi)業(yè)務和升降國旗業(yè)務，升降國旗已成為萊鋼企業(yè)文化建設中一道亮麗的風景線。
(四)開展各類創(chuàng)建先進活動，以活動為載體，落實各項工作措施，開展活動以激發(fā)班組活力，強化班組管理，夯實企業(yè)基礎(chǔ)為主要目的的創(chuàng)建先進班組活動，有利于推進企業(yè)的各項工作。
1、搞好“評優(yōu)樹先”活動，通過“比、學、趕、幫、超”的競賽機制，最大限度地調(diào)動每個勞動者的積極性和創(chuàng)造性;通過競賽活動的形式，可以組織和鼓勵員工學政治、學文化、學科學、學技術(shù)，從而全面提高員工隊伍的素質(zhì)，為最終達到班組管理的最高境界---自主管理打下堅實的基礎(chǔ)。把工作目標與培養(yǎng)典型有機結(jié)合起來，用目標激勵，典型引路使大家有方向、有目標，不斷促進整體建設上水平。
2、培育“忠誠、明理、盡責、求是、創(chuàng)新、超越、形象、禮儀”的八大品格和團隊精神。培育員工的理論水平和水建業(yè)務技能，是員工具備“四高一大”標準，最終達到自主管理、無為而治的境界。3、建立有效的激勵機制。把工作任務目標分解落實，根據(jù)崗位環(huán)境，勞動強度，貢獻大小以及各項任務的完成與待遇分配有機結(jié)合起來，嚴格制度考核，獎優(yōu)罰劣，公正透明促使生產(chǎn)任務的完成。
4、建立競爭機制。消除員工浮躁驕傲、濫竽充數(shù)、不思上進的心理，讓員工明白落后就要挨打，就會被形勢所拋棄，以增強他們的危機感，責任意識和奮發(fā)向上的精神。
5、經(jīng)常性開展各類有益向上的活動，起到陶冶員工情操活躍氣氛，鼓舞士氣催人奮進的作用，有效增強員工團隊意識和榮譽感。
綜上所述，基層管理是企業(yè)管理的重要組成部分，改進和加強班組管理是基層管理的重中之重，企業(yè)要在市場經(jīng)濟中取得良好經(jīng)濟效益，必須向基層管理要效益，向基層的科學管理要效益?！耙话谚€匙開一把鎖”，“一條建議可救活一個廠”。善于把握時代發(fā)展的脈搏，抓住基層管理這個關(guān)鍵的工作環(huán)節(jié)，筆者認為，也是促進企業(yè)進步與發(fā)展的一條良策。
應收款管理心得篇十二
第一條為加強xxx公司應收款項管理，確保貨款及時回籠，保障資金安全，根據(jù)xxx公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合xxx實際，制定本辦法。
第二條本辦法應收款項是指在經(jīng)營活動中銷售業(yè)務形成的應收賬款、采購業(yè)務形成的預付款項和非購銷業(yè)務形成的其他應收款。
第三條財務部門按單位欠款類別和賬齡進行分類管理，欠款。
單位類別按照xxx公司會計制度規(guī)定的股份公司所屬單位，關(guān)聯(lián)單位和外部單位進行劃分，賬齡管理劃分：
（一）結(jié)算期或合同期內(nèi)的正常應收款，超過結(jié)算期但在6個月以內(nèi)的。
（二）賬齡在6個月至1年之間的。
（三）賬齡在1—2年之間的。
（四）賬齡在2—3年之間的。
（五）賬齡在3年以上的。
第二章組織機構(gòu)。
第四條業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務量大小、資信程度等情況對客戶實行分級管理。針對不同業(yè)務單位的具體情況，核定客戶賒銷額度，制定相應的信用政策。
第五條財務部門負責應收款項的核算，每月分析應收賬款情況，對應收款項的形成和清收履行會計監(jiān)督職能，協(xié)助業(yè)務部門清收應收款項。
第六條業(yè)務部門是應收款項的直接責任部門，負責應收款項的催收工作，本著“誰經(jīng)辦、誰負責”的原則具體落實到人。
第七條法律部門對業(yè)務合同條款的合法性、合規(guī)性負責審查，對發(fā)生債權(quán)糾紛的應收款項依法開展取證等工作，直至提請法律訴訟。
第八條綜合部門負責落實對欠款責任人的考核。
第三章預付賬款管理。
第九條按照xxx公司相關(guān)規(guī)定，為防止資金風險，從外單位采購原料，原則上不得預付貨款。
第十條在賣方市場的情況下，確需預付的原材料品種，須由采購部門報主管領(lǐng)導審批，提出預付貨款建議，報經(jīng)xxx公司主管領(lǐng)導和總會計師簽字同意后，方可執(zhí)行。
第十一條預付款須在款項付出之日起，兩個月內(nèi)清理完畢。財務人員督促業(yè)務經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算沖銷預付款，對逾期未清預付款，月底反饋xxx公司領(lǐng)導。
第十二條倉儲部門發(fā)料后，業(yè)務人員應及時將發(fā)料單、合同等送交財務資產(chǎn)部，經(jīng)審核后開具發(fā)票，辦理掛賬手續(xù)，不得拖延，以免造成月末庫存帳實不符。手續(xù)不齊全的一律不予辦理，否則追究財務人員的責任。
第九條財務部門要建立應收款項檔案，以臺賬的方式進行管理，定期對應收款項的賬齡進行跟蹤分析。
第十一條根據(jù)xxx公司對應收款項下達的最高限額，處應對應收款項進行日常監(jiān)控：
（一）月度跟蹤。單位專（兼）職管理人員，應對本月形成的應收款項建立相應的臺賬，財務部門要協(xié)助提供有關(guān)資料，對超過結(jié)算期和預付沖銷期限三個月的，專（兼）管人員要及時通知經(jīng)辦人員待崗進行清理。
（二）季度分析。財務部門每季度對應收款項進行匯總分析，認真核對往來款項，發(fā)現(xiàn)有特殊原因和異常情況的要及時向業(yè)務部門通報，并向主管領(lǐng)導匯報，然后進行催辦清理。
第十三條業(yè)務人員應及時將開具的發(fā)票送交客戶，并督促客戶辦理掛賬手續(xù)，不得扣押發(fā)票。
第十四條每月財務人員與客戶核對往來賬項，編制往來帳調(diào)節(jié)表，并落實差異原因。
第十五條財務人員應及時將逾期應收賬款反饋相關(guān)業(yè)務部門，協(xié)助業(yè)務人員清欠貨款。
第五章款項清欠。
第十六條對于逾期應收款項的直接責任人，根據(jù)逾期時間長短，給予一定的處罰。以合同、協(xié)議約定的收款時間為基準，對逾期1個月未收回的，直接責任人員應加緊進行專項催收；對逾期超過2年的，直接責任人下崗專職催收并從次月起停發(fā)月度獎金，對造成壞賬損失的，視損失大小和情節(jié)輕重給以行政和經(jīng)濟處罰。
第十七條應收款項責任人因工作調(diào)動或其他原因需離開所在單位時，應首先清收自己經(jīng)手的應收款項，在未清收完畢的情況下，人事部門不得辦理調(diào)離手續(xù)。
第十八條本規(guī)定生效日以前發(fā)生的應收款項按照“業(yè)務經(jīng)辦人是直接責任人、原部門負責人是第一督辦人，現(xiàn)部門負責人為第二督辦人的原則”進行清收。
第十四條財務人員對納入備用金管理的借款，要確保手續(xù)齊全，先清后借，堅持做到“前賬不清，后賬不借”。
第六章附則。
第十九條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前文件規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。
第二十條本辦法由財務部門負責解釋。
應收款管理心得篇十三
第一段：引入應收款的概念及重要性（200字）
應收款是指企業(yè)與銷售商品或提供服務的客戶之間形成的一種債權(quán)關(guān)系。對于企業(yè)而言，應收款是一種重要的資產(chǎn)，直接影響到企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)金流和盈利能力。拖欠應收款會給企業(yè)帶來諸多不利影響，例如，造成企業(yè)流動資金緊張，限制企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展，甚至可能導致企業(yè)的倒閉。應收款的管理和催收對于企業(yè)來說是非常重要的，同時，也是每個企業(yè)員工應該關(guān)注和了解的事項之一。
第二段：應收款的管理和催收的重要性（200字）
應收款的管理和催收是企業(yè)現(xiàn)金流管理中的重要環(huán)節(jié)之一。良好的應收款管理可以幫助企業(yè)減少壞賬風險，提高現(xiàn)金流量的穩(wěn)定性和流動性。首先，企業(yè)應建立完善的應收款管理制度，明確收款的流程和要求，以便及時追蹤和管理未收款項。其次，企業(yè)需要建立健全的信貸政策，合理評估客戶的信用狀況和還款能力，并根據(jù)客戶的信用等級制定相應的還款方式和時間。最后，企業(yè)還可以通過提供優(yōu)惠、建立合理的折扣政策或與銀行合作等手段，進一步增強客戶的還款意愿和能力。
第三段：應收款催收的有效方法（300字）
應收款催收是保障企業(yè)資金流動的重要環(huán)節(jié)。首先，企業(yè)應該建立起一套科學而高效的應收款催收流程。這包括建立適當?shù)拇呖钔ㄖ鞒?，給予客戶一定的寬限期，并嚴格按照逾期催收計劃進行催收工作。同時，企業(yè)還可以通過電話、短信、郵件等多種方式提醒客戶及時還款，并積極與客戶進行溝通，了解其中的原因和問題。其次，企業(yè)可以采取一些激勵措施，如提供返利、贈送禮品等，以鼓勵客戶按時還款。最后，對于長期逾期未還的客戶，企業(yè)可以采取法律手段，尋求法院的援助和支持，確保自身的權(quán)益不受損害。
第四段：應收款管理中的注意事項（300字）
在應收款管理中，企業(yè)需要注意幾個關(guān)鍵問題。首先，企業(yè)應該嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)，合法收取應收款，避免超出法定范圍進行違法催收行為。其次，企業(yè)需時刻注意客戶的信用狀況和還款能力的變化，并根據(jù)實際情況及時調(diào)整信貸政策和還款方式。同時，企業(yè)需要建立完善的應收款檔案，并進行定期的審核和更新。最后，企業(yè)應建立一支專業(yè)能力強、經(jīng)驗豐富的應收款團隊，及時處理各類催收問題，并與相關(guān)部門密切合作，保障應收款的及時回收和流動性。
第五段：總結(jié)并展望（200字）
應收款管理和催收對于企業(yè)來說是非常重要的。僅有一套完善的管理制度和高效的催收流程還不夠，企業(yè)還需要隨時關(guān)注和了解市場的變化，提高自身的管理水平和催收技巧，并利用科技手段不斷創(chuàng)新和優(yōu)化應收款管理。隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展和企業(yè)競爭的日益激烈，應收款管理的重要性將越來越凸顯，只有不斷加強管理和提高效率，企業(yè)才能在市場中立于不敗之地，并實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
（注：以上內(nèi)容僅供參考，實際撰寫時應根據(jù)具體情況適當調(diào)整。）
應收款管理心得篇十四
應收款是企業(yè)經(jīng)營中重要的一環(huán)，是企業(yè)在銷售產(chǎn)品或提供服務后所能收到的未來現(xiàn)金流入的權(quán)利。對于企業(yè)來說，應收款的管理至關(guān)重要。在過去的工作中，我有幸參與了應收款管理工作，并對此有了一些心得體會。接下來，我將從應收款的意義、管理方法、風險控制、與客戶關(guān)系以及與財務管理之間的關(guān)系等五個方面來深入探討應收款的重要性以及相關(guān)管理經(jīng)驗。
首先，應收款對于企業(yè)來說具有重要的意義。首先，應收款是企業(yè)經(jīng)營資金的重要來源。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)面臨的競爭壓力越來越大，惡性競爭導致了收款周期的延長，給企業(yè)的經(jīng)營資金造成了壓力。因此，合理管理應收款，及時回收資金對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。此外，應收款的管理直接影響企業(yè)的盈利能力和現(xiàn)金流量，并在很大程度上決定了企業(yè)的財務健康狀況。
其次，應收款管理需要采取一系列有效的方法。首先，建立完善的客戶信用評估制度。對于新客戶，可以采取預付款或分期付款等方式，減少壞賬風險。其次，建立健全的應收款跟蹤系統(tǒng)，及時與客戶溝通，確保款項按時回收。同時，加強對應收賬款的核實工作，及時清理不良賬款，確保賬齡合理。最后，建立有效的風險評估機制，定期進行風險評估，尋找并解決潛在的風險問題。
應收款管理也需要注重風險控制。首先，要加強對客戶的信用評估，了解客戶的信用狀況，降低壞賬風險。其次，要與客戶保持良好的溝通和合作關(guān)系，及時解決問題，避免欠款問題的發(fā)生。另外，還需要建立完善的應收款催收制度，對逾期欠款進行有效追討，以減少損失。此外，構(gòu)建風險管理體系，提前預警和排查潛在的風險，以及及時調(diào)整和完善應收款管理策略，是風險控制的關(guān)鍵。
與客戶關(guān)系的維護是應收款管理中不可忽視的一環(huán)。良好的客戶關(guān)系有助于提高賬款的回收率，增加客戶的忠誠度和信任度。在實際工作中，我積極與客戶溝通，了解客戶需求，及時解決客戶遇到的問題，提高客戶滿意度。同時，通過建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，跟蹤客戶的回款情況，強化對客戶的信用管理，促進良好的合作關(guān)系，達到優(yōu)化應收款管理的目的。
最后，應收款管理與財務管理密切相關(guān)。應收款是企業(yè)財務表現(xiàn)的重要指標之一，直接影響財務報表的準確性和完整性。有效管理應收款不僅可以提高財務報表的質(zhì)量，還能為企業(yè)提供更準確的財務分析依據(jù)，為決策提供支持。同時，在實際工作中，應收款的回收也直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流量，合理管理應收款，優(yōu)化現(xiàn)金流管理，提高企業(yè)的盈利能力和資金利用效率。
綜上所述，應收款管理對于企業(yè)來說具有重要的意義。有效管理應收款有助于提高企業(yè)的盈利能力和現(xiàn)金流量，對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展至關(guān)重要。在實際工作中，我們可以采取多種方法進行應收款管理，加強風險控制，維護良好的客戶關(guān)系。同時，應收款管理與財務管理密切相關(guān)，彼此相輔相成。通過有效的應收款管理，企業(yè)能夠更好地應對市場競爭，保持良好的經(jīng)營狀況。
應收款管理心得篇十五
第一條、為規(guī)范公司的銷售與收款業(yè)務，加強內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風險，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本公司銷售與收款管理制度。
第二條、建立公司銷售與收款管理制度應達到以下基本目標：
（二）建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，確保各項業(yè)務活動的健康運行；
（四）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章：制度的貫徹執(zhí)行。
第三條、公司銷售與收款內(nèi)部控制堅持如下原則：
（四）成本效益原則：公司在設置各個控制點時應合理考慮所得到的收益應大于控制成本的基本要求，如果無法確認控制點所帶來的收益，則應考慮滿足既定控制前提下，使控制成本最小。
第四條、銷售與收款內(nèi)部控制制度包括銷售部門、財務部門、保管部門及其它銷售與收款業(yè)務的參與人。
折讓或退貨條、件并辦理退款或接受退貨、收取貨款以及各環(huán)節(jié)的賬務處理等。
第一節(jié)、接單。
第六條、訂單的接收、遞送。
（一）業(yè)務員接到到客戶訂單后應對訂單進行合規(guī)性審閱，對擬接收的訂單報貿(mào)易區(qū)經(jīng)理進行審批。
（二）貿(mào)易區(qū)經(jīng)理對訂單的客戶的重要性及產(chǎn)品的趨勢進行預估，確定是否接單，公司鼓勵重點客戶及重點產(chǎn)品的訂單的接收，對不接收的訂單返還業(yè)務員。對擬接收的訂單轉(zhuǎn)公司價格主管進行價格商談，由價格主管根據(jù)授權(quán)內(nèi)進行報價，若雙方無法在授權(quán)范圍內(nèi)確定，則返還業(yè)務員取消訂單，若客戶非常重要（按客戶的年采購磁芯的金額、行業(yè)內(nèi)的影響力、產(chǎn)品發(fā)展趨勢等），對客戶擬接受的最高價格報磁業(yè)公司主要負責人進行裁決。同時貿(mào)易區(qū)經(jīng)理對客戶進行評審，確定是否是新客戶，對新客戶同時轉(zhuǎn)交磁業(yè)公司財務部進行信用評估，由磁業(yè)公司財務部通知業(yè)務員進行財務調(diào)查資料的收集，并確定信用額度。
（三）磁業(yè)公司財務部會同營銷管理部、報價主管以每年年初制訂公司分客戶、產(chǎn)品的價目表，報控股股份公司財務管理中心審核，磁業(yè)公司主要負責人批準后執(zhí)行。對年內(nèi)價格調(diào)整，若調(diào)低價目表報則按年初確定價目表的程序進行審批。若年內(nèi)新生產(chǎn)的產(chǎn)品定價，按制定價目表的程序進行，但不需報控股股份公司財務管理中心審核。
（四）對同一客戶相同產(chǎn)品以前已有接單的，也應按程序報經(jīng)價格主管審批。
（五）對訂單無注明銷售單價的，并也沒有經(jīng)價格主管審核確定的，則確定為無效的訂單。
第七條、交期的確定。
（一）已接受的訂單報公司營銷管理部，由營銷管理部按日按分客戶、分品種進行匯總，次日上午報物流部進行計劃分解，確定交期，返還營銷管理部，由營銷管理部書面通知客戶進行確認。
（二）對客戶不能確認交期的由營銷管理部與物流部進行溝通，并返還客戶，直至雙方確認，若雙方無法達成一致的，則取消訂單。
第八條、庫存商品的銷售。
價格主管應對客戶訂單產(chǎn)品進行審核，若可確定為是公司庫存產(chǎn)品清庫銷售的，可在價目表下限下浮5%以內(nèi)審批，取得客戶確認后通知營銷管理部，由營銷管理部通知物流部安排運輸。對清庫金額較大，價格比價目表下限下浮5%以上時報磁業(yè)公司主要負責人批準。
第二節(jié)、發(fā)貨、開票一般規(guī)定。
第九條、商品的發(fā)運。
（一）營銷管理部隨時跟蹤公司生產(chǎn)進度和入庫情況，對已入倉的產(chǎn)品通知物流部組織運輸，由物流部按送貨地安排運輸。
（二）倉庫根據(jù)發(fā)貨通知單發(fā)貨，并填制出庫單，隨運輸公司送達到客戶，運輸公司憑客戶的回簽訂與公司結(jié)算運費。
（三）倉庫出庫單一聯(lián)交財務管理中心用于登記發(fā)出商品明細賬。
（四）發(fā)貨通知單、出庫單應注明產(chǎn)品型號、材質(zhì)、計量單位、數(shù)量、單價、總金額等信息。
第十條、發(fā)票的開具：
（一）發(fā)票開具的種類有內(nèi)銷發(fā)和外銷發(fā)票，內(nèi)銷發(fā)由財務管理中心發(fā)票管理員負責，外銷發(fā)由單證部門負責。
（二）內(nèi)銷發(fā)票的開具，發(fā)票管理員根據(jù)與客戶及業(yè)務員的對賬，確認使用的數(shù)量及單價開具普通發(fā)票和增增值稅發(fā)并郵寄給客戶。內(nèi)銷發(fā)票開具時應核查：
2、客戶確認的單價是否與出倉單上所注明的單價相符，若不符應向業(yè)務員提出應補辦價格確認程序后方可開具發(fā)票。
（二）外銷發(fā)票的開具，單證部門應根據(jù)業(yè)務員的發(fā)貨通知單安排船運、訂倉等，并通知倉庫進行發(fā)貨，開具外銷發(fā)票，辦理報關(guān)出口，將發(fā)票及時傳遞至財務管理中心。
第十一條、賬務登記。
財務管理中心憑發(fā)票，進行發(fā)出商品明細賬和應收賬款、銷售明細賬的登記。
第三節(jié)、收款業(yè)務。
第十二條、資金回收計劃。
（一）財務管理中心應在每月的月初根據(jù)每個客戶的結(jié)算期及發(fā)貨使用時間制訂當月的資金回收計劃，報經(jīng)批準后分發(fā)給每個貿(mào)易區(qū)及業(yè)務員。
第十三條、現(xiàn)金收入日報表。
（一）財務管理中心資金管理部應每日根據(jù)銀行的收款記錄編制現(xiàn)金收入日報表，現(xiàn)金收入包括應收票據(jù)、匯票、本票、電匯、現(xiàn)金等，對于無法對應銷售單位的現(xiàn)金收入進行確認，應在未確認客戶欄進行反映。
（二）現(xiàn)金收入日報表應于當天下班前交至營銷管理部，由營銷管理部下發(fā)給磁業(yè)公司主要負責人及各貿(mào)易區(qū)。
第十四條、賬目核對。
（一）財務管理中心月未結(jié)賬后應編制應收賬款及發(fā)出商品分客戶的明細賬及應收賬款賬齡分析表，交營銷管理部，由營銷管理部下發(fā)給磁業(yè)公司主要負責人及各貿(mào)易區(qū)。
（二）各業(yè)務員收到應收賬款及發(fā)出商品明細表后應與業(yè)務員的臺賬進行核對，對于有差異的應提出差異原因說明表，財務管理中心收到差異原因說明表后應在一個星期內(nèi)組織人員進行核對，并根據(jù)核查結(jié)果提出處理方案。
（三）財務管理中心應組織一年不少于二次的與客戶函證對賬工作，函證內(nèi)容包括應收賬款余額、發(fā)出商品明細數(shù)量及單價、金額。業(yè)務員負責函證的回函，財務管理中心對回函的函證進行歸類分析，對存在較大差異的應組織人員與客戶進行實地對賬，差異不大的應責成業(yè)務員進行與客戶的對賬，并將對賬的結(jié)果反饋到財務管理中心，由財務管理中心提處置方案，報經(jīng)報準后進行賬務處理。
（四）每年年度終了，財務管理中心應對應收賬款的可收回性進行分析，對于無法收回的應收賬款，且賬齡在三年以上的，應組織營銷管理部進行確認是否為呆賬，若為呆賬應報批進行核銷。
第四節(jié)、寄售業(yè)務。
第十五條、公司原則上控制客戶采用寄售模式進行銷售，若客戶提出必須進行寄售模式銷售，業(yè)務員提出申請，報經(jīng)磁業(yè)公司主要負責人批準后方可與客戶簽訂寄售合約。
第十六條、寄售模式下的業(yè)務處理。
發(fā)貨與一般貿(mào)易銷售相同，主要是對寄存在客戶未使用的所有權(quán)歸公司的商品必須進行賬實核查，由專人負責寄售客戶的發(fā)出商品明細賬與客戶寄存實物的核對，至少每月核對一次，對發(fā)現(xiàn)的差異及時查清原因并進行處理。
第十七條、銷售異常業(yè)務類型。
銷售異常業(yè)務包括退貨、折讓、調(diào)貨、貼現(xiàn)、扣款等。
第十八條、退貨業(yè)務的處理。
（一）對客戶提出的退貨通知單，業(yè)務員應及時提交給營銷管理部進行審批，確定是否退貨。
（二）對經(jīng)批準同意退貨的商品沒有開具過發(fā)票的退貨，由營銷管理部通知物流部安排運輸公司進行運回公司，對運回公司的退貨商品由倉庫管理員進行清點驗收入庫，并開具紅字出庫單，并傳遞至財務管理中心進行發(fā)出商品的賬務處理。若倉庫管理員在清點過程中發(fā)現(xiàn)退貨數(shù)量與退貨清單不相符的，應反饋給業(yè)務員，由業(yè)務員與客戶進行協(xié)調(diào)，并根據(jù)協(xié)調(diào)結(jié)果進行賬務處理。
（三）對經(jīng)批準同意退貨的商品已開具過發(fā)票的退貨，由營銷管理部通知物流部安排運輸公司進行運回公司，對運回公司的退貨商品由倉庫管理員進行清點驗收入庫，并開具紅字出庫單，并傳遞至財務管理中心進行發(fā)出商品的賬務處理。財務管理中心同時根據(jù)發(fā)票是否可退回分別進行處理，若發(fā)票可退回的，要求客戶將發(fā)票郵寄至公司財務管理中心進行沖賬，若客戶已抵扣增值稅的增值稅發(fā)票，則需客戶提供主管稅務機關(guān)出具的退貨、折讓證明單，用于開具紅字的增值稅發(fā)票，并進行賬務處理。
第十九條、折讓業(yè)務的處理。
（一）對對客戶提出的折讓通知單，由業(yè)務員與客戶及時進行溝通，確定折讓金額，確定折讓金額后，業(yè)務員應及時提交給營銷管理部進行審批，確定是否折讓。
（二）經(jīng)批準的折讓通知單，由營銷管理傳遞至財務管理中心進行賬務處理。
第二十條、貨物調(diào)撥業(yè)務的處理。
（一）業(yè)務員根據(jù)分管客戶的具體情況，對已發(fā)送至一個客戶而未使用的產(chǎn)品，若不進行調(diào)撥會影響產(chǎn)品的使用，經(jīng)業(yè)務員提出調(diào)撥申請貿(mào)易區(qū)經(jīng)理批準后，報磁業(yè)公司分管理負責人批準方可進行調(diào)撥。
（二）產(chǎn)品由業(yè)務員進行運輸調(diào)撥，并取得調(diào)入單位和調(diào)出單位的調(diào)撥單報營銷管理部備案，報財務管理中心進行賬務處理，對已開票的商品嚴禁進行貨物調(diào)撥。
第二十一條、貼現(xiàn)業(yè)務的處理。
（一）業(yè)務員提前收款，客戶提出提前收款貼現(xiàn)時，應提出提前收款貼現(xiàn)申請報告，在經(jīng)磁業(yè)公司負責人批準后，方可與客戶簽定貼現(xiàn)協(xié)議，若貼現(xiàn)率在月3%以上時必需進行特別批準。
（二）業(yè)務每月的貼現(xiàn)協(xié)議需及時送交財務管理中心，附經(jīng)批準的貼現(xiàn)申請單進行賬務處理。
（三）對到期資金收款嚴控貼現(xiàn)收款，若客戶必需提出貼現(xiàn)才付款的，應進行特別批準。
第二十二條、扣款業(yè)務的處理。
（一）對客戶提出的零星磁芯破碎、整理支出，由業(yè)務員根據(jù)客戶的扣款通知書報經(jīng)批準后傳遞至財務管理中心進行賬務處理。
第二十三條、本制度呈總經(jīng)理核準后實施，增設修訂亦同。
第二十四條、本規(guī)定自20xx年1月1日起執(zhí)行。
應收款管理心得篇十六
實驗時間2014.4.3—4.10課時數(shù)：8。
實驗名稱：應收款管理系統(tǒng)一、實驗目的系統(tǒng)學習應收款管理系統(tǒng)初始化的一般方法，學習應收款系統(tǒng)日常業(yè)務的主要內(nèi)容和操作方法。
二、實驗要求。
要求掌握應收款系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)組合時應收款系統(tǒng)的基本功能和操作方法，熟悉應收款系統(tǒng)賬簿查詢的作用和基本方法。
三、實驗內(nèi)容及過程（參照實驗指導書的實驗內(nèi)容）。
實驗準備。
將系統(tǒng)日期修改為“2009年1月31日”。由“001周健”身份注冊進入應收款管理系統(tǒng)。
實驗指導。
1、設置系統(tǒng)參數(shù)。
打開“業(yè)務工作”選項卡，執(zhí)行“財務會計|應收款管理|設置|選項”命令。
執(zhí)行“編輯”命令，單擊“壞賬處理方式”欄的下三角按鈕，選擇“應收余額百分比法”。
打開“權(quán)限與預警”選項卡，選中“啟用客戶權(quán)限”前的復選框；單據(jù)報警選擇“信用方式”，在提前天數(shù)欄選擇提前天數(shù)“7”。
單擊“確定”按鈕。
2、設置計量單位。
打開“基礎(chǔ)設置”選項卡，執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案|存貨|計量單位”命令。
單擊“分組”按鈕。
單擊“增加”按鈕，錄入計量單位組編碼“01”，錄入計量單位組名稱“基本計量單位”，單擊“計量單位組類別”欄的下三角按鈕，選擇“無換算率”。
單擊“保存”按鈕，再單擊“退出”按鈕。
單擊“單位”按鈕。
單擊“增加”按鈕，錄入計量單位編碼“1”，計量單位名稱“噸”，單擊“保存”按鈕。
繼續(xù)錄入其他的計量單位內(nèi)容，錄入完成所有的計量單位之后單擊“退出”按鈕。
3、設置基本科目。
執(zhí)行“設置科目|基本科目設置”命令，錄入或選擇應收科目“1122”及其他的基本科目。單擊“退出”按鈕。
4、結(jié)算方式科目。
執(zhí)行“設置|初始設置|結(jié)算方式科目設置”命令。
單擊“結(jié)算方式”欄的下三角按鈕，選擇“現(xiàn)金結(jié)算”，單擊幣種欄，選擇“人民幣”，再“科目”欄錄入“1001”，回車。以此方法繼續(xù)錄入其他的結(jié)算方式科目。
單擊“退出”按鈕。
5、設置壞賬準備。
執(zhí)行“設置|初始設置|壞賬準備設置”命令。錄入提取比率“0.5”，壞賬準備期初余額“0”，壞賬準備科目“1231”，壞賬準備對方科目“6701”。
單擊“確定”按鈕，彈出“存儲完畢”信息提示對話框，單擊“確定”按鈕。
6、單據(jù)編號設置。
執(zhí)行“基礎(chǔ)設置|單據(jù)設置|單據(jù)編號設置”命令。
單擊左側(cè)“單據(jù)類型”窗口中“銷售管理|銷售專用發(fā)票”命令。
在“單據(jù)編號設置—銷售專用發(fā)票”窗口中，單擊“修改”按鈕，選中“手工改動，重啟時自動重取”前的復選框。
單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕退出。
同理，設置對應收款系統(tǒng)“其他應收單”、“收款單”編號允許手工修改。
實驗二單據(jù)處理。
1、填制第1筆業(yè)務的銷售專用發(fā)票。
執(zhí)行“應收單據(jù)處理|應收單據(jù)錄入”命令。
確認“單據(jù)名稱”欄為“銷售發(fā)票”，“單據(jù)類型”欄為“銷售專用發(fā)票”后，單擊“確定”按鈕。修改開票日期為“2009-01-15”，錄入發(fā)票號為“5678900”，在“客戶簡稱”欄錄入“01”，在“存貨編碼”欄錄入“005”，在“數(shù)量”欄錄入“2”，在“無稅單價”欄錄入“1990”。
單擊“保存”按鈕，再單擊“增加”按鈕，繼續(xù)錄入第2筆和第3筆業(yè)務的銷售專用發(fā)票。
2、填制第3筆業(yè)務的應收單。
執(zhí)行“應收單據(jù)處理|應收單據(jù)錄入”命令。單擊“單據(jù)名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應收單”。單擊“確定”按鈕。
修改單據(jù)日期為“2009-01-16”，在“客戶”欄錄入“03”，在“本幣金額”欄錄入“120”，在“摘要”欄錄入“代墊運費”，在下半部分的“科目”欄錄入“100201”。
單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕，繼續(xù)錄入第4筆業(yè)務的增值稅專用發(fā)票及其他應收單。
3、制單。
在“制單查詢”窗口中，單擊“應收單制單”和“發(fā)票制單”。
單擊“確定”按鈕。單擊“憑證類別”欄的下三角按鈕，選擇“轉(zhuǎn)賬憑證”。
單擊“制單”按鈕，生成第1張轉(zhuǎn)賬憑證。單擊“保存”按鈕。
單擊“下張”按鈕，再單擊“保存”按鈕。
實驗三票據(jù)管理。
1、填制商業(yè)承兌匯票。
執(zhí)行“票據(jù)管理”命令，單擊“過濾”按鈕。單擊“增加”按鈕。
在“收到日期”欄選擇“2009-01-02”，單擊“結(jié)算方式”欄的下三角按鈕，選擇“商業(yè)承兌匯票”，在“票據(jù)編號”欄錄入“345612”，在“承兌單位”欄錄入“01”，在“金額”欄錄入“7020”，在“出票日期”欄選擇“2009-01-02”，在“到期日”欄選擇“2009-03-02”，在“摘要”欄錄入“收到商業(yè)承兌匯票”。
單擊“保存”按鈕，返回“票據(jù)管理”窗口。以此方法繼續(xù)錄入第2張商業(yè)承兌匯票。
2、制單。
執(zhí)行“制單處理”命令。
單擊選中“收付款單制單”前的復選框。單擊“確定”按鈕，單擊“全選”按鈕。
單擊“制單”按鈕，出現(xiàn)第1張記賬憑證，修改憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“保存”按鈕，保存第2張記賬憑證。
實驗四轉(zhuǎn)賬處理。
1、將應收賬款沖抵應收賬款。
執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬|應收沖應收”命令，打開“應收沖應收”對話框。
在“轉(zhuǎn)出戶”欄錄入“01”，再在“轉(zhuǎn)入戶”欄錄入“04”。
單擊“過濾”按鈕。在第1行“并賬金額”欄錄入“608.4”，再在第3行“并賬金額”欄錄入“120”。單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“是否立即制單”提示，單擊“否”按鈕，單擊“取消”按鈕退出。
2、填制紅字應收單并制單。
執(zhí)行“應收單據(jù)處理|應收單據(jù)錄入”命令，單擊“單據(jù)名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應收單”，單擊“方向”欄的下三角按鈕，選擇“負向”。
單擊“確定”按鈕，進入紅字“應收單”窗口。在“客戶”欄錄入“04”，在“科目”欄錄入“1122”，在“金額”欄錄入“500”。
單擊“保存”按鈕，單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”信息提示對話框，單擊“是”按鈕，生成紅字憑證。
在紅字憑證的第二行“科目名稱”欄錄入“100201”，選擇結(jié)算方式“信匯”，單擊“保存”按鈕。單擊“退出”按鈕退出。
3、紅票對沖。
執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬|紅票對沖|手工對沖”命令。在“客戶”欄錄入“04”，單擊“確定”按鈕，進入“紅票對沖”窗口。
單擊“退出”按鈕退出。
實驗五壞賬處理、其他處理與查詢。
1、發(fā)生壞賬。
執(zhí)行“壞賬處理|壞賬發(fā)生”命令。將日期修改為“2009-01-24”，在“客戶”欄錄入“04”。單擊“確定”按鈕，在“本次發(fā)生壞賬金額”欄第1行錄入“608.4”，再在第3行錄入“120”。單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“是否立即制單”提示，單擊“確定”按鈕，生成發(fā)生壞賬的記賬憑證，修改憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“保存”按鈕。
單擊“退出”按鈕退出。
2、壞賬收回。
執(zhí)行“壞賬處理|壞賬收回”命令。
在“客戶”欄錄入“04”，單擊“結(jié)算單號”欄的參照按鈕，選擇“06”結(jié)算單。
單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)提示“是否立即制單”，單擊“是”按鈕，生成一張收款憑證，單擊“保存”按鈕。
單擊“退出”按鈕退出。
3、結(jié)賬。
執(zhí)行“期末處理|月末結(jié)賬”命令，打開“月末處理”對話框。
雙擊一月份“結(jié)賬標志”欄。單擊“下一步”按鈕，出現(xiàn)“月末處理—處理情況”表。
單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出“1月份結(jié)賬成功”提示框。
單擊“確定”按鈕。
四、實驗總結(jié)（是否完成實驗、實驗過程中的問題以及解決方法分析等。實驗總結(jié)至少1頁。）。
實驗一。
1、在設置基本科目時，應先完成應收科目“1122應收賬款”、預收科目“2203預收賬款”及“1121應收票據(jù)”，應在總賬系統(tǒng)中設置其輔助核算內(nèi)容為“客戶往來”并且其受控系統(tǒng)為“應收系統(tǒng)”。否則不能被選中。
2、在結(jié)算方式科目時，應先增加“銀行匯票”的結(jié)算方式。步驟為“基礎(chǔ)檔案—收付結(jié)算—結(jié)算方式”。
3、在單據(jù)編號設置時，設置“其他應收單”、“收款單”編號允許手工修改時，選擇的是應收款管理系統(tǒng)。
4、在編制存貨檔案時，要注意“存貨屬性”的勾選，以及“存貨分類”的選擇。所屬分類編碼“1”為原料及主要材料，“3”為庫存商品，“4”為應稅勞務?！?07運輸費”的稅率為7%。
5、在期初余額錄入時，銷售專用發(fā)票的科目編碼為“1121應收票據(jù)”，系統(tǒng)默認為“1122”，要注意修改。
6、在壞賬準備時，其會計分錄為“借：資產(chǎn)減值損失貸：壞賬準備”，所以壞賬準備對方科目應為“6701資產(chǎn)減值損失”。
7、在設置存貨檔案時，打開“存貨檔案”對話框時，要注意單擊選中“外購”和“生產(chǎn)。
耗用”前的復選框。
實驗二。
1、在填制第1筆業(yè)務的銷售專用發(fā)票時，要注意“銷售類型”的選擇。步驟為單擊“銷售類型”—編輯—銷售類型編碼01，名稱“經(jīng)銷”—出庫類別—選擇—編輯—收發(fā)類別編碼，名稱“銷售發(fā)出”—保存—退出—保存。
3、在制單時，進入“應收制單”窗口，不應單擊“全選”按鈕，因為不是所有的憑證都為轉(zhuǎn)賬憑證。
4、在應收款管理系統(tǒng)中，進行制單時，若出現(xiàn)赤字金額的對話框，單擊“確定”按鈕操作。
實驗三。
1、在票據(jù)管理實驗進行之前，要修改設置。步驟為“控制面板—區(qū)域和語言選擇—自定義—日期”，再按要求修改內(nèi)容。
2、在填制商業(yè)承兌匯票時，要注意執(zhí)行“票據(jù)管理”命令時，打開的是“過濾”條件選擇對話框。
3、在最后制單時，打開“制單查詢”對話框時，單擊選中“收付款單制單”前的復選框時要注意取消“發(fā)票制單”的復選框。
實驗四。
1、在將應收賬款沖抵應收賬款時，在第1行“并賬金額”欄錄入“608.4，再在第3行”并賬金額“欄錄入”120“，單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“是否立即制單”提示時，應單擊“否”按鈕，而非“是”按鈕。
2、在將預收賬款沖抵應收賬款時，在應收款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬|預收沖應收”，要注意選擇。
3、在填制紅字應收單并制單時，單擊“單據(jù)名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應收單”單擊“方向”欄下的下三角按鈕，選擇“負向”按鈕。
4、在制單時，打開“制單窗口，單擊”全選按鈕，再單擊“憑證類別”欄的參照按鈕，要注意選擇的是“轉(zhuǎn)賬憑證”。
實驗五。
1、在壞賬收回時，執(zhí)行“壞賬處理|壞賬收回”命令時，單擊“結(jié)算單號”欄的參照按鈕，選擇的結(jié)算單不一定都是“06”。
2、在刪除1月23日填制的收到明興公司商業(yè)承兌匯票的記賬憑證時，單擊“業(yè)務類型”欄的下三角按鈕時，應選擇“票據(jù)處理制單”選項。
應收款管理心得篇十七
最近讀完了管理學大師彼得.德魯克的《卓有成效的管理者》這本書，覺得覺得是一本非常不錯的書，所以想在這里把我學到的一些簡單的東西記錄下來，也算是這段時間看書的一個總結(jié)。
作為管理學的鼻祖，他的這本書自然也是分量很重。中文版的序，就是海爾集團張瑞敏所做，他在序里也是說這是一本對他和海爾集團非常有用的書。我本身不是搞管理的，之所以看這本書，是應為前公司一個搞培訓的同事強烈推薦給我的，在他看來，這是一本對自我管理也非常幫助的書，現(xiàn)在我更加贊同這個觀點，對我來說，這本書其實更關(guān)注我們怎么管理自己，因為卓有成效的管理者都是自我管理方面的專家，而這也是彼得大師所強調(diào)的觀點之一。
彼得先生認為，卓有成效是可以學習得到的，并不是某些人天生的專利，只要我們按照某些原則去處理事情就可以了，對于一個組織中的管理者來說，卓有成效是必須追求的目標，而在我看來，對于個人生活方面，這些原則也同樣適用。
首先，彼得大師告訴我們，卓有成效是可以學到的，任何人只要通過練習，就可以獲得在勝任某項工作的能力，而管理也是一項工作，所以也是通過練習可以掌握的。而要做到卓有成效，那么應該養(yǎng)成五個好的習慣：1.掌握自己的時間；2.重視對外界的貢獻；3.善于利用所有長處；4.集中精力于少數(shù)重要的領(lǐng)域；5.做有效的決策。對于第五個習慣，我倒現(xiàn)在還不是很理解，但是對于前面的的四個，我覺得感觸還是很深刻的。所以下面主要從個人管理的角度來闡述一些我自己的理解。
一..掌握自己的時間
要掌握自己的時間，首先就應該知道自己的時間用在了什么地方，最好的辦法就是連續(xù)幾個星期記錄每天自己的時間使用情況，特別要注意的就是不要事后憑記憶來記錄，因為很多時候我們自認為在某些工作上所花的時間和實際上是有很大差距的，這一點我是比較有感觸的。很多時候，總會覺得自己在某件重要的時間上花了很多的時間和精力，最終卻沒有得到應有的結(jié)果。彼得告訴我們，實際上很多時候我們自己感覺是不準確的，因為我們覺得重要的事情，自己會覺得已經(jīng)花費了很多時間，而事實上卻不是這樣。而通過實時的時間記錄，可以讓我看出自己到底把時間花到哪里去了。通過這樣的記錄，我們就可以開始分析自己的時間使用情況了：
1. 找出哪些事根本不必要做，這些事做了也完全是浪費時間。對于這類事情，只要審視一下，是不是對組織有益、對他人有貢獻、對自己有利，如果一條都沾不上，那自然就是在做浪費時間的事情了。2.找出哪些事情由別人來做而又不影響效果。也就是“授權(quán)”，很多事情并不需要我們親自去做，也許交給合適的人會做的更好。我們總傾向于覺得自己的能力比別人強，或是覺得自己是多么重要的人物，認為許多事情非要躬親不可，實際上專業(yè)的人士會做的更好。3.找出哪些在浪費別人的時間的事情。這一點主要是針對管理，管理者通常會舉行很多會議，叫上一些不相干的人來參加，或者是對自己不精通的專業(yè)提出自己的看法和意見，這樣就是大大的浪費了別人的時間。
知道了時間的使用情況并對其進行分析后，我們就可以開始合理安排時間了。安排時間很重要的一點就是統(tǒng)一安排可以自由支配的時間，只有集中一個比較大塊的時間，我們才可能更高效的去處理一件事情，沒有了中途的打斷和不同事情的切換，個人的精力才能夠更集中。這一點我在程序開發(fā)上時很有體會的，當在寫程序中被人打斷，下次再接上來的時候，一是要花費很多時間回憶寫到什么狀況了，再就是很有可能思路一下就斷了。
“一切卓有成效的管理者都懂得，對時間的控制和管理不能一勞永逸。他們要持續(xù)不斷的做時間記錄，定期對這些記錄進行分析，還必須根據(jù)自己可以支配的時間多少，給一些重要的活動定下必須完成的期限”。
二. 我能貢獻什么
重視貢獻是有效性的關(guān)鍵，提出“我能做出什么貢獻”的問題，是為了挖掘工作中尚未發(fā)掘的潛力。不同的職務需要不同的貢獻，只有將職務的方向和貢獻的方向結(jié)合起來，才能做到卓有成效。正確的人際關(guān)系也強調(diào)貢獻，建立在此基礎(chǔ)上的人際關(guān)系，管理者即使在面對嚴峻的人事決策，也不會受到人際關(guān)系的影響。個人能否發(fā)展，很大程度上看你是否重視貢獻，如果我們自問“我能對組織貢獻什么？”就是在說“我需要怎樣的自我發(fā)展，我應該學習什么知識和技能，我應該將我的那些優(yōu)點用在工作上？我應該為自己設定怎樣的標準？”當我們認為自己應該有怎么樣的成就，就會有怎樣的成長。
三. 利用所有長處
這一點主要也是對管理者來說的，主要是在說管理者應該怎樣用人。而對于我來說，重要的一點就是應該學會發(fā)揮上司的長處“我的上司究竟能做什么？他曾有過生么樣的成就？要發(fā)揮他的長處，他還需要知道什么？他需要我完成什么？”。而在管理者方面，就需要考慮更多了：1. 不要將職位設置為天才才能勝任的工作——讓平凡人都能做出不平凡的事的組織才是最好的組織。這一點我是非常認同的，好的公司會提供一個非常好的能夠發(fā)揮個人特長的平臺，這一點就是我年初找工作的一個標準之一吧。2.職位的要求要嚴格，而涵蓋的范圍要廣泛，這樣才能使人在情況有所變化的時候能夠適應新的需求。3. 在用人時，優(yōu)先考慮某人能做什么，而不是某職位的要求是什么。讓個人發(fā)揮自己的特長往往會超出管理者對某個職位的期望。4.在用人之所長的時候，必須能夠容忍人之所短?！捌腿搜壑袩o英雄”，與英雄接近的人，總能發(fā)現(xiàn)英雄的缺點。但仆人所看到的缺點，卻并不能影響其是英雄的事實。
四. 要事優(yōu)先
卓有成效的秘訣就是善于集中精力，總是把最重要的事情最先做（first things firs）,且一次只做一件事情（do one thing at a time）這和高效能人士的七個習慣中的要事第一是這個概念完全是一個意思?？梢姴还茉诤畏N情況下，只有做到要事第一，才可能有所成就。要事第一的難點就在于如何決定那些事情是“要事”。大師給了我們幾條準則“重將來而不重過去；重視機會，不能只看到困難；選擇自己的方向而不要盲從；目標要高，要有新意，不能只求安全和方便”
這些就是我在看這本書的時候的一些摘錄和個人的一些想法。好的書看一遍是遠遠不夠的，只有反復的琢磨，才能獲取更多更深刻的理解。所以，在將來的某個時候，肯定還會再來看看這本書的，那個時候應該會有更多的理解 了。
如果把中層管理者比喻為球場上的教練,那么基層管理人員就可以比喻隊長一不但要在場上指揮隊友共同進攻,更要身先士率,沖鋒陷陣。他們是企業(yè)不容忽視的中堅力量，是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，又是企業(yè)人才的后備軍。無數(shù)優(yōu)秀的管理者，都是從基層做起。因此，如何做好一名合格的.管理者呢？顯得尤其重要。以下就我個人的想法對此問題做一下探討：
基層管理者即是管理者，同時又肩負了具體的工作和事務，所以個人過硬的業(yè)務能力各素質(zhì)是在組織中“讓人心服口服”為前提。同時，企業(yè)的各種業(yè)務培訓一般也是通過基層管理者進行的，所以業(yè)務能力對基層管理人員來說占有舉足輕重的份量。
1、 具備相適應的專業(yè)、技能、理論知識。
2、 熟悉自己專業(yè)范圍的工作內(nèi)容、程序、方法、技巧、熟練運用本專業(yè)工具的才能。
3、 業(yè)務精通，科學決策、組織、協(xié)調(diào)溝通能力。
1、 以公司、集體利益為重，堅持真理，實事求是。
2、 具有寬闊的胸懷。
3、 具有公正用權(quán)意識。
4、 具有求真務實作風。
5、 具有理智的感情。
優(yōu)良的品德是走好人生道路的必要條件，也是帶班管理的資本。優(yōu)良的品德，是好學、善良、真誠、勤勉、進取以寬闊的胸懷，正派的作風，表里如一的形象方面的總和。
全民文化教育不斷提高，員工文化水平普遍較高，同時新技術(shù)、新設備，不斷涌現(xiàn)，辦公手段日益現(xiàn)代化。管理文化素質(zhì)更要提高，必須具有較強的觀察能力、思維能力，應變能力、分析判斷能力、決策運籌能力、計劃組織能力、協(xié)調(diào)控制能力，總結(jié)匯報能力以創(chuàng)新能力等。這些能力的提高，都需要豐富的文化知識作基礎(chǔ)。
1、 有一定的文化政治理論知識。
2、 精通本職的專業(yè)知識。
3、 有廣博的相關(guān)學科知識。
事業(yè)心和責任心，是干好一切工作的首要條件，也是做好一名合格的管理者的重要思想基礎(chǔ)。有了這一點，就會努力學習，提高各方面的本領(lǐng)，就會嚴格要求自己，處處以身作則，就會盡職盡責地工作。這就說明了事業(yè)心在管理者素質(zhì)中所具有極其重要的地位和作用。
1、 有熱愛公司、熱愛團隊、熱愛崗位、建功立業(yè)思想。
2、 有以公司為家，一心撲到工作上的職責意識。
3、 有嚴肅認真的態(tài)度，一絲不茍的態(tài)度。
4、 有埋頭苦干，奮力拼搏的工作精神。
對員工的態(tài)度和感情問題，歷來是管理工作的一個根本問題。以正確的態(tài)度對待員工，做到“以情帶班，以理服人”。是新時期管理工作的一個本性問題。對員工的態(tài)度與感情是密切聯(lián)系在一起的，端正態(tài)度是產(chǎn)生感情的前提和基礎(chǔ)，深厚的感情是態(tài)度端正的具體體現(xiàn)。做好“管教”工作，必須具有以下幾種“心”
1、 尊重的心：管理者必須尊重自己組織中的每個員工。所謂“想人怎樣待己便應該怎樣待人”，尊重是贏得真誠的前提。盡管在組織中，每個員工的身世背景，家庭可能各有不同，但是以平等的心對待每個員工，才能謀求一個融洽的氛圍，讓員工從心里愿意和你共事，愿意為你排憂解難，共謀發(fā)展。
2、 關(guān)心的心：基層管理者直接接觸的就是一線員工，因而他們的“疾苦、心聲”基層管理者知道得最清楚。關(guān)心才能顯示出自己的仁愛之心。
3、 體恤的心：既然有了關(guān)心，就應該在他們出現(xiàn)個人問題時，體恤他們同時，學會換位思考，所謂“己所不欲勿施于人”。
4、 賞識的心：當你賞識一個人的時候，你就可以激勵他。作為管理者，就要不斷用賞識的眼光對待員工，不斷地在工作中表達自己的賞識，使員工受到鼓舞和激勵，尤其是在員工做得優(yōu)秀的時候。管理者不能默認員工的表現(xiàn)，一味地讓員工猜測自己的態(tài)度，默認和猜測都將導致溝通的障礙，使員工對管理者喪失信心。你所能做的就是對員工說出你的常識和你對他們的評價，讓員工從你的表情和語言中感受你的真誠，激勵員工的士氣。
5、 分享的心：分享是最好的學習態(tài)度，也是最好的管理方式。管理者就是要在工作當中不斷地和員工分享知識、分享經(jīng)驗、分享目標、分享一切值得分享的東西，通過分享，管理者不斷能很好地傳達理念，表達想法，不斷形成影響力，用影響力和威信管理者也能不斷從員工那里吸取更多有用的東西，形成管理都與員工之間的互動，相互學習，相互進步。
6、 授權(quán)的心：授權(quán)賦能既是經(jīng)理的職責所在，也是高效管理的心備條件，管理者只有把應授出的權(quán)力授予員工，員工才會愿意對工作負責，才會更有把工作做好的動機，經(jīng)理必須在授權(quán)上多加用心，把授權(quán)工作做好，讓授權(quán)成為解放自我，管好員工的法寶，授權(quán)的心更表現(xiàn)為自己夠有勇氣去“舉賢”，能夠容忍下屬超越自己。
7、 服務的心：所謂服務就是把員工當成自己的客戶。管理者是為員工提供服務的供應商。你所要做的就是充分利用手中的職權(quán)和資源為員工提供工作上的方便為其清除障礙，致力于無障礙工作環(huán)境的建設，讓員工體驗的管理的效率和辦事的高速度，不斷鼓舞員工的士氣。
以身作則，樹立良好形象，是管理者素質(zhì)的綜合反映和具體體現(xiàn)，員工接受管理者的教育和管理，不僅要聽其言，更要觀其行。要增強管理的權(quán)威性和說服力，必須以身作則，樹立良好形象，堅持以行帶班。
1、 對工作盡心盡力，認真負責，勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，有強烈的工作責任感和集體榮譽，時時刻刻以集體的榮譽和利益為重，才能使部屬產(chǎn)生尊敬和欽佩感，激發(fā)部屬的集體榮譽感和責任感。
2、 遵紀守法，嚴于律己的形象。
3、 身先士卒，勇挑重擔的形象，要求員工做到的，自己首先做到。“敢喊、敢做”，“跟我來”，“看我的”做出好樣子。
4、 公道正派的形象，堅持原則，不分親疏、一視同仁。
5、 顧全大局，維護團結(jié)形象，建立和-諧的內(nèi)部關(guān)系，增強內(nèi)部大團結(jié)，是作為管理者的重要職能。
管理能力是最重要的管理素質(zhì)，其內(nèi)容非常廣泛，極為豐富。是新時期基層管理工作發(fā)展的需要。管理者必須具備的四種能力：
1、 運用管理規(guī)章制度帶班的能力。干部按制去管，員工按制度去做。
2、 發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力。要善于發(fā)現(xiàn)問題，勤于分析問題，正確解決問題。首先，要善于通過與員工實行“五同”觀其變化，尋其征兆。及時發(fā)現(xiàn)存在問題。其次，要通過對了解到的情況進行認真的思考和分析，弄清問題出現(xiàn)的原因，及時拿出解決的措施和辦法，真正做到“四個知道，一個根上”，把可能發(fā)生的問題消滅在萌芽狀態(tài)。
3、 嚴格管理與說服教育相結(jié)合的能力，必須努力提高嚴格管理與說服教育相結(jié)合的能力，切實做到：既能堅持嚴格管理，從嚴帶班，又能堅持說服教育，以理帶班，并善于把這兩個方面有機地結(jié)合起來。
4、 做好人別人思想轉(zhuǎn)化工作的能力?！叭松弦幻?，形形色色?！?BR> 基層管理者除了要有過硬的業(yè)務能力，那么體現(xiàn)管理者魅力和價值的就是團隊建建設的能力。一個人的業(yè)績可能非常優(yōu)秀，但是只注重個人的業(yè)績而忽視了團隊，充其量只是一個業(yè)務精英。如果將團隊發(fā)揮巨大的效能作用，便是一個管理者的最大喜悅。
如何建設一個團隊呢？
2、 善于激勵：在工作遇到難題時，作為一個精神的鼓勵者使員工疲倦時可以重新振奮的去面對難題，而且只有激勵，才能讓能力不足、信心不強的人成長起來。
3、 善于組合；團隊中必然有各種性格特點的人，那么發(fā)現(xiàn)他們個人的人優(yōu)缺點，發(fā)揮個人的優(yōu)勢力加以組合，使團隊發(fā)揮最大效能。基層管理者也要學會布局——強與弱的搭配，活躍與循規(guī)蹈矩組合……然后，再將他們安排到隊中的不同位置。
基層管理者雖然是“管理者”，但由于本身所處的角色，需要更多發(fā)揮自己的領(lǐng)導力而非行政賜于的管理能力，之間的區(qū)別在于：
第一、 管理者一般是被任命的，其影響力來自職位所賦予的正式權(quán)力。而領(lǐng)導者可以被任命，也可以從群體中產(chǎn)生的，影響力主要來自非職位權(quán)力。
第二、 管理可以運用職權(quán)迫使人們?nèi)氖履稠椆ぷ?，而領(lǐng)導是依靠個人的魅力去影響他人。
第三、 管理者是依靠制度、管理工具達到目的；而領(lǐng)導者依靠的是遠景規(guī)劃、激勵去實現(xiàn)目標。
授命于基層管理者的是上司，因而保持與上司良好的溝通是獲得進一步提升的關(guān)鍵。有很多基層管理者可以贏得下屬的尊重，業(yè)務能力也非常優(yōu)秀，卻無法獲得進一步提升滿足自己的更大追求，原因是往往忽視了與上司的溝通。
第一、 讓上司知道你每天都有干什么。
這一點非常關(guān)鍵，第一尊重，第二避免他滋生出太多的想法，如你想搶他的位、在暗中跟他搗亂、輕視他等等。
第二、 征詢他的意見獲得支持。
有時明明可以走的捷徑，但因為忽視了與上司的溝通，而走了彎路，所以在一些問題上多聽聽上司的意見沒有錯。
做為一名旺旺公司的一名員工，希望能與公司共過退，我是個喜歡文學的人，在業(yè)余時間我常常投入于書本當中去，偶爾也會提筆發(fā)表一上自身的感受及隨筆，在此我將我的一些書本積累種想法歸納了一下，我想做為我要向管理這方面不斷努力和奮斗。
這是個非常大的問題，有些人天生就不能做管理者，什么事情讓他一管，沒有問題也變得有問題了。在此，這類人不多談。
我們的企業(yè)大致上有三類：一是資源型[集成型]，二是技術(shù)型，三是人力型。第三種是我分的，前兩種是張維迎分的，一看他就是的理論家，沒有實戰(zhàn)經(jīng)驗。雖然，他的資源型好像包括了人力資源型，但是，這完全是兩碼事，是不能混為一談的；事實上資源型分為物質(zhì)資源為主和人力資源為主兩個大類，他們的境況可能完全不能用一類管理模型來闡明。在這點上我和亞洲企業(yè)教練之父楊思卓有類似的共識，畢竟他也在企業(yè)中實戰(zhàn)過。但是我也感謝張維迎，因為我也是借了他的肩膀一用。
最難管理的是人力資源為主的公司，比如，大到——大型建設工程公司，小到——服務人員輸出……，根本是沒有任何物質(zhì)資源的公司，你按物質(zhì)資源為主的管理模型一套，準失敗：我敢同張維迎仁兄打賭！
相對于中高管理者而言，這樣的文章只能在大的方向上有個指引，強調(diào)心態(tài)。比如：我自己，在任何時候都是在為我自己工作一樣，這就是心態(tài)。我也能很好地站在對方的角度想問題。而管理者做不好的原因基本上是自己的綜合能力問題，也就是協(xié)調(diào)能力不足，所以你要做好管理工作，你的知識面、經(jīng)驗、閱歷等、一定要寬，這些只要你平時注意了，不久之后就能習慣之，結(jié)果就是輕松之。你的“綜合外延”大于你領(lǐng)導的團隊越多，你的管理越輕松。
如果，你是所謂的管理者代表，而沒有管理者能力，或者你有些管理能力，你同樣也輕松不了。
也就是說，還是在自己那里下功夫。
如果有些人做我的領(lǐng)導，結(jié)果是：我讓他多輕松就多輕松，讓他難管理就難的不行，原因是我的協(xié)調(diào)能力大于他的程度根本不可以比擬的。
應收款管理心得篇十八
隨著鐘聲的敲響，20xx年已然成為歷史。這一年我的工作主要分為兩個方面：
一方面是：1—9月份在保修工作上累計完成xx元業(yè)績。服從公司領(lǐng)導安排，緊抓工作重點，總結(jié)工作經(jīng)驗，學習領(lǐng)悟商務政策精髓避免保修件誤判出現(xiàn)對公司造成不必要的損失。靈活操作非保修件的保修工作，爭取公司利潤最大化，從而提升個人工資水平。
其次在11—12月份由于公司工作需要，服從公司領(lǐng)導安排調(diào)入備件工作?？朔陨韨浼I(yè)務本事的不足及種種壓力，努力學習備件業(yè)務知識，提高自我業(yè)務本事水平，帶動部門員工工作本事及思想素質(zhì)。進取與備件公司進行溝通，解決之前定不了、定不回的備件問題，改變之前缺件、拆件現(xiàn)象，避免漏定、誤定。在大力壓縮庫存的情景下確保庫存達標率提高周轉(zhuǎn)率。杜絕因備件問題的用戶投訴。兩月累計訂貨xx元，完成出庫xx元。將為持續(xù)壓縮庫存，消耗庫存呆滯件而努力奮斗!
20xx年是不平凡的一年，也是機遇與挑戰(zhàn)共存的一年。在歐美金融危機的影響下，在我國金融政策的調(diào)整下人們紛紛緊抓口袋、節(jié)衣束食，翹盼未來。汽車市場更是迎來了一個寒冷的冬天。在如此艱苦的環(huán)境中，公司在總經(jīng)理的正確領(lǐng)導下，在各級領(lǐng)導及員工的努力下，公司迎風破浪，穩(wěn)步發(fā)展。銷售及售后業(yè)績均較往年有所提升。
沉思回顧，一年來的工作使我得到了更多的鍛煉，學習了更多的知識，交了更多的朋友，積累了更多的經(jīng)驗，當然也經(jīng)過不少深刻的教訓發(fā)現(xiàn)了自身的種種不足。
20xx年工作計劃主要針對配件6s管理：整理，整頓，清潔，清掃，素養(yǎng)，安全。配件部要堅持定時的衛(wèi)生清掃、貨物處理、安全防范措施，做到整潔有序。另一面是配件進銷存管理，儲位管理，存貨管理，經(jīng)營管理。堅持備件公司庫存達標率與庫存周轉(zhuǎn)率的合理水平，既貼合廠家考核要求，又避免資金過度積壓，堅持良好的`配件周轉(zhuǎn)及資金的合理利用。