詩歌是用感性語言描寫具體事物或抒發(fā)抽象情感的一種文學形式。合理安排篇章結(jié)構(gòu)，使得總結(jié)條理清晰、層次分明。如果您對總結(jié)的寫作方式和技巧感到困惑，以下是一些參考資料，供您學習使用。
應收款管理心得篇一
銷售是企業(yè)生存和發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，而應收款管理則決定了企業(yè)的健康和穩(wěn)定發(fā)展。在多年的工作實踐中，我積累了一些關(guān)于銷售與應收款管理的心得體會，下面將結(jié)合實際案例，進行相關(guān)探討。
第一段：明確銷售目標與戰(zhàn)略
銷售是企業(yè)實現(xiàn)利潤的手段之一，因此，明確銷售目標和制定合適的銷售戰(zhàn)略顯得尤為重要。我們所在公司曾面臨銷售目標的挑戰(zhàn)，銷售額不斷下滑。為此，我?guī)ьI(lǐng)銷售團隊認真分析市場需求和競爭對手的狀況，制定了一系列的銷售目標與戰(zhàn)略。我們針對不同的客戶群體，開展了精準營銷，并加大了售后服務的力度。經(jīng)過一段努力，銷售額逐漸回升，公司在市場上的競爭力得到提升。
第二段：建立健全的信用管理體系
應收款管理是銷售工作中不可忽視的一環(huán)。為了避免壞賬發(fā)生，我們建立了健全的信用管理體系。首先，我們對客戶的信譽進行評估，建立了一個完善的信用評分系統(tǒng)。通過對客戶的信用狀況、支付能力和行業(yè)地位的綜合考量，我們制定了不同客戶的信用額度。其次，我們定期與客戶進行溝通，了解其付款能力和支付意愿，及時調(diào)整信用額度，并推動客戶按時付款。這樣，我們有效地降低了壞賬風險，提升了應收款管理的效率。
第三段：優(yōu)化銷售流程與信息化建設(shè)
優(yōu)化銷售流程和實施信息化建設(shè)，是提高銷售效率和應收款管理的關(guān)鍵。在銷售流程上，我們借鑒了一些行業(yè)先進企業(yè)的經(jīng)驗，組建了高效的銷售團隊，明確了各個環(huán)節(jié)和崗位的職責。同時，我們引入了CRM（客戶關(guān)系管理）系統(tǒng)，實現(xiàn)了對銷售過程中的每一個環(huán)節(jié)進行全面跟蹤和管理。這種信息化的管理模式，為銷售和應收款管理提供踏實的基礎(chǔ)，使得企業(yè)的管理更加高效。
第四段：加強銷售數(shù)據(jù)分析與客戶維護
銷售數(shù)據(jù)的分析對于改進銷售策略、調(diào)整市場定位具有重要作用。我們對銷售數(shù)據(jù)進行了系統(tǒng)的整理和分析，找到了銷售業(yè)績較好的原因和銷售不佳的癥結(jié)所在。通過這些數(shù)據(jù)分析，我們調(diào)整了銷售策略，并制定了更加精準的市場推廣方案。另外，我們注重客戶維護的工作。通過定期拜訪和溝通，了解客戶的需求和反饋，及時進行產(chǎn)品優(yōu)化和改進，保持了與客戶的良好關(guān)系。
第五段：加強內(nèi)部溝通與團隊合作
銷售工作是一個需要高度協(xié)作的團隊工作，內(nèi)部溝通和團隊合作對于提高銷售效率和應收款管理的工作同樣至關(guān)重要。因此，我們注重加強團隊內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)，提高團隊成員之間的默契和凝聚力。我們定期召開銷售會議，交流工作進展和存在的問題，共同商討解決方案。通過團隊合作，我們更好地發(fā)揮了團隊的力量，完成了銷售和應收款管理工作的任務。
總結(jié)：銷售與應收款管理是企業(yè)發(fā)展中不可缺少的環(huán)節(jié)，它們相互關(guān)聯(lián)，相輔相成。通過明確銷售目標與戰(zhàn)略、建立健全的信用管理體系、優(yōu)化銷售流程與信息化建設(shè)、加強銷售數(shù)據(jù)分析與客戶維護、加強內(nèi)部溝通與團隊合作，我們在銷售與應收款管理方面取得了一定的成效。然而，我們?nèi)匀恍枰粩嗵岣咦陨淼哪芰退?，適應市場的變化，進一步完善銷售與應收款管理，為企業(yè)的健康發(fā)展提供有力支撐。
應收款管理心得篇二
目的：為了鼓勵業(yè)務人員積極追繳應收賬款，預防不良欠款較多，回款不及時，降低公司資金風險特制訂本制度。
一、 職責
1、維護老客戶，促成訂單的達成。
2、開發(fā)新客戶，并對新客戶信用情況進行評估。
3、催收應收賬款，追繳不良欠款，降低公司資金風險。
二、 對客戶做評估分級分類
1．目的 為了有效的控制商品銷售過程中的信用風險，減少應收賬款的呆壞賬，加快資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實際進行分級分類。
2．目標：
2.1 對客戶進行信用分析、信用等級評定、確定客戶的信用額度；
2.2 迅速從客戶中識別出存在的風險、可能無力償還或者惡意拖欠貨款的客戶。
2.3 財務部和銷售部緊密合作，提供意見和建議，盡可能在擴大銷售額的同時避免信用風險。
3． 適用范圍 適用于本公司的往來新老客戶的信用評級業(yè)務及后續(xù)管理工作。
4．新客戶的評級及授信
包括首次交易的客戶授信，不適用臨時額度申請的客戶。銷售部部門經(jīng)理對客戶首次交易簽訂合同前，必須進行資信調(diào)查，填寫新客戶信用等級、信用額度，信用期限申請表。
5．老客戶的評級及授信
包括有歷史交易但尚未授信過的客戶；已授信過的客戶需重新授信；不適用臨時額度申請的客戶。銷售部門經(jīng)理必須填寫老客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表。
6．臨時額度申請
包括各種特殊情況下的額度臨時額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等，銷售部門經(jīng)理需填寫臨時額度申請表。
注：信用期限：信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間。
7． 客戶信用分級原則 信用等級共分為a、b、c、d、e五個等級，等級標準如下
b級：優(yōu)良客戶，得分 80-89 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在 30 分和 24 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個等級；形象良好，信用度高。
c級：基礎(chǔ)客戶得分 70-79 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在 25 分和 21 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個等級；償債能力和信用狀況一般。
d級：一般客戶得分 60-69 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購額狀況二項指標得分分別在 20 分和 18 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個等級；存在風險，授信額度從嚴控制。
e級：風險客戶 回款風險大，合作價值小，得分 59 分以下；風險很大，不能給予授信，業(yè)務往來采取預付訂金或款到發(fā)貨方式進行。
8．出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應評為信用 e 級。
8.1自公司業(yè)務開展以來與我方合作曾發(fā)生過不良欠款其他嚴重違約行為，對于本條需進行具體分析，客戶不按照合同規(guī)定的期限進行付款的原因是本公司出現(xiàn)了某些不符合合同的事項，例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及時、引起客戶不滿、此種情況排除在外。
經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；
出現(xiàn)不良債務糾紛或嚴重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；
資金實力不足，償債能力較差；
生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；
開具空頭支票給本司；
注：信用期限：信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間。
客戶已被其他供應商就貨款問題提起訴訟；
9．原則上新開發(fā)客戶或關(guān)鍵資料不全的客戶不應列入信用 b級(含)以上。除了少數(shù)行業(yè)內(nèi)聲譽較高的客戶首次交易可列入信用 b 級(含)以上需要經(jīng)過特批。
10．責任的劃分
10.1信用等級、信用額度及信用期限的管理部門為公司的銷售部和財務部；財務部負責數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋；銷售部負責客戶的聯(lián)系、資信調(diào)查和款項催收；財務部和銷售部共同負責客戶信用等級、信用額度及信用期限的確定。
10.2銷售部部門經(jīng)理負責進行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實性，認真填寫《客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表》經(jīng)銷售部內(nèi)勤復核后，財務部進行審批，銷售部總經(jīng)理進行最終審批。填表人應對《客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表》內(nèi)容的真實性負全部責任。
三、 銷售回款的管理
1合同的簽訂
1.1按照公司相關(guān)規(guī)定中標后及時督促其簽訂購銷合同
1.2合同履行的跟蹤
1）在業(yè)務人員收款期限內(nèi)，對回款工作進行督促并協(xié)助財務處理回款過
程中發(fā)生的問題。
2）業(yè)務人員逾期未收回余款，填制工作事實報告連同a.規(guī)范合同.b.有效
的送貨單c.發(fā)票回執(zhí)單.d對方負責人詳細資料登記表，將回款的事宜移交給上級領(lǐng)導全權(quán)負責。
3）上級部門接到報告，落實責任人，制定對應措施，時刻關(guān)注貨款的回收
情況，避免因超時效期或遺失證據(jù)而導致的壞帳，死帳。對于因人為原因造成的死帳，壞帳，將追究有關(guān)人員的賠償責任。
4）每簽訂一筆新合同，請盡可能多的了解對方單位及其負責人的詳細資料
并填制《對方負責人詳細資料登記表》，以便在貨款回收發(fā)生障礙時可有多種途徑保護我公司的債權(quán)。
5）在平時的收款工作中如由其他特殊需要，應及時以書面形式或電話與上
級領(lǐng)導溝通、聯(lián)系。
2.客戶資信管理制度
（1）建立客戶信用檔案。業(yè)務部門負責收集客戶信用檔案?？蛻粜庞脵n案
必須包括年檢后的《營業(yè)執(zhí)照》、《組織機構(gòu)代碼證》、法人《身份證》復印件，經(jīng)營場所的固定電話，家庭電話、法人個人手機，財務部負責對《客戶信用檔案》進行維護、保管、整理、歸檔。
（2）客戶授信額度的金額標準。業(yè)務員根據(jù)簽約銷售量、外部評價、對信
用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年全年銷售額的月平均銷售額，在銷售時可上下浮50%，賬期不超過30 天。依次由部門經(jīng)理、財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。
（3）信用控制原則：業(yè)務部門發(fā)生銷售業(yè)務時，應首先檢查客戶的信用狀
況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷售業(yè)務；對于特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務人員提出申請，部門負責人確認，再財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批；對于需要展期的客戶，由業(yè)務人員提出申請部門負責人確認后，依次由財務負責人、總經(jīng)理進行審批。
（4）客戶信用評價：業(yè)務人員根據(jù)客戶的回款情況，對客戶的信用每年7 月
進行再次評價，由業(yè)務人員根據(jù)歷史交易、實地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。對信用額度在3萬元以上，信用期限在1 個月以上的客戶，業(yè)務經(jīng)理每年應不少于走訪一次；信用額度在5萬以上的信用期限在1個月以上的，除業(yè)務經(jīng)理走訪外，業(yè)務部門負責人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。
（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保
不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。
3.應收賬款監(jiān)控制度
（1）業(yè)務人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時，應按信用檔案中對應客
戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡。
（2）財務部月后5日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務經(jīng)理提供當月“應收賬款賬齡分析
表”，便于安排應收賬款的回收工作。
（3）財務部月后5日內(nèi)向業(yè)務部門出具《催款明細表》；業(yè)務部門應嚴格對
照客戶信用檔案和《催款明細表》，及時核對并簽字確認、跟蹤欠款客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡進行催收并反饋信息給財務部。
(4)每季度終了，業(yè)務人員與客戶進行應收賬款函證，并負責《應收賬款
詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。
4逾期應收賬款管理
4.1業(yè)務人員全權(quán)負責對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應及時向業(yè)務經(jīng)理報告并建議應采取的措施。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務員負責全額賠償。
4.2業(yè)務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業(yè)務人員對于所有的逾期應收賬款，應由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議。
4.3對于信用等級低的客戶公司采取市場轉(zhuǎn)移政策，業(yè)務人員在規(guī)定期限內(nèi)未收回相關(guān)欠款的，相關(guān)客戶業(yè)務往來及欠款追繳由銷售項目部指定專人負責，由此同該客戶發(fā)生的業(yè)務提成及獎金由項目部指定人領(lǐng)取。
5.應收賬款的交接管理
5.1業(yè)務人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款、發(fā)出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責任由交者負責；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當事人責任的權(quán)利。
5.2業(yè)務人員提出離職后須把經(jīng)手的應收賬款全部收回或取得客戶對應收賬
款的確認函，若在一個月內(nèi)未能收回或未取得客戶對應收賬款確認函的就不予辦理離職；
5.3《離職移交清單》至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方
簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。
5.4 業(yè)務人員接交時，遇有疑問或賬目不清時應立即向業(yè)務部門經(jīng)理反映，
有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部責任。
四、應收賬款回款時限及對業(yè)務人員的考核制度（協(xié)議）
1.對應收賬款回款時限的規(guī)定及對業(yè)務人員的獎勵措施
新簽訂合同客戶自提貨之日起一月內(nèi)回款85%以上的，提成5%；
老客戶欠款半年以上的，自本制度施行之日起，一月內(nèi)追繳欠款85%及以上的，給予實際回款額5%作為獎勵；3月內(nèi)將余款追繳回款的，給予余款3%作為獎勵；6個月內(nèi)將欠款追繳并余款結(jié)清的，給予回款額的1%作為獎勵；6個月以上的，公司銷售部將該客戶市場轉(zhuǎn)移給銷售項目部或其他業(yè)務部門，且因此產(chǎn)生的所有獎勵與原負責人無關(guān)。
2.對上述規(guī)定業(yè)務人員需同公司簽訂客戶回款協(xié)議，以督促和激勵業(yè)務人員積極進行回款管理工作。
本制度自二o一三年八月一日起執(zhí)行。本制度最終解釋權(quán)歸
為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司的商品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風險；并盡可能的縮短應收賬款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。
一、應收賬款的管理原則為誰放貨誰清收的原則。
二、客戶資信管理制度
（1）建立客戶信用檔案。業(yè)務部門負責收集客戶信用檔案?？蛻粜庞脵n案必須包括年檢后的《營業(yè)執(zhí)照》、《組織機構(gòu)代碼證》、法人《身份證》復印件，相關(guān)藥品經(jīng)營許可證，經(jīng)營場所的固定電話，家庭電話、法人個人手機，財務部負責對《客戶信用檔案》進行維護、保管、整理、歸檔。
（2）客戶授信額度的金額標準。業(yè)務員根據(jù)簽約銷售量、外部評價、對信用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年全年銷售額的月平均銷售額，在淡旺季銷售時可上下浮50%，賬期不超過30 天。依次由部門經(jīng)理、總監(jiān)、財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。
（3）信用控制原則：業(yè)務部門發(fā)生銷售業(yè)務時，應首先檢查客戶的信用狀況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷售業(yè)務；對于特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務人員提出申請，部門負責人確認，再財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批；對于需要展期的客戶，由業(yè)務人員提出申請部門負責人確認后，依次由財務負責人、總經(jīng)理進行審批。
（4）客戶信用評價：業(yè)務人員根據(jù)客戶的回款情況，對客戶的信用每年7 月進行再次評價，由業(yè)務人員根據(jù)歷史交易、實地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。對信用額度在3萬元以上，信用期限在1 個月以上的客戶，業(yè)務經(jīng)理每年應不少于走訪一次；信用額度在5萬以上的信用期限在1個月以上的，除業(yè)務經(jīng)理走訪外，業(yè)務部門負責人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。
（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。
三、商品的賒銷的管理
（1）在市場開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，嚴格按照每個客戶評定的信用限額進行審批。
（2）財務部主管應收賬款的會計每周對照信用檔案核對債權(quán)性應收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。及時把應收回來的賬款錄入系統(tǒng)。便于隨時檢查信用的底數(shù)，及時和業(yè)務員溝通，預防因為信用額度導致業(yè)務開展不順。
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深圳賽保爾生物藥業(yè)有限公司 財務管理制度-應收賬款管理制度試行
四、應收賬款監(jiān)控制度
（1）業(yè)務人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時，應按信用檔案中對應客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡。
（2）財務部月后5 日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務經(jīng)理提供當月“應收賬款賬齡分析表”，便于安排應收賬款的回收工作。
(3)每季度終了，業(yè)務人員與客戶進行應收賬款函證，并負責《應收賬款詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。
(4)業(yè)務人員在銷售商品和清收賬款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給于罰款并限期改正或賠償，情節(jié)嚴重者適用公司獎懲制度或移交司-法-部門。
1）收款不報或積壓收款。（扣工資5%）
2）退貨不報或積壓退貨。（扣工資5%）
3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。（扣工資10%并收繳全額圖利金額）
4）代銷其他廠家產(chǎn)品的。（扣工資100%）
5）截留，挪用，坐支貨款不及時上繳的。（扣工資100%）
五、逾期應收賬款管理
（1）業(yè)務人員全權(quán)負責對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應及時向業(yè)務經(jīng)理報告并建議應采取的措施。如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務員負責全額賠償。
（2）業(yè)務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業(yè)務人員對于所有的逾期應收賬款，應由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議。
（3）業(yè)務人員應嚴格按與客戶確定的賬期催收貨款，逾期貨款將在季度和年度獎勵中扣除，具體扣除規(guī)定見當年銷售獎勵提成分配方案，當業(yè)務人員全額收回貨款時上述扣款公司將全額退還相關(guān)人員。當業(yè)務人員不能全額收回貨款時上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關(guān)人員的款項。
六、應收賬款交接管理
（1）業(yè)務人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款、發(fā)出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責任由交者負責；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當事人責任的權(quán)利。
七、應收賬款清查
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深圳賽保爾生物藥業(yè)有限公司 財務管理制度-應收賬款管理制度試行
公司財務部按財產(chǎn)清查制度負責對應收賬款，發(fā)出商品，應付賬款負數(shù)等實行清查，并對清查的結(jié)果擬定處置意見上報公司。
八、本制度由公司財務部負責解釋。
九、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應收賬款管理過
程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。
第一項 建立新賒銷的規(guī)定和業(yè)務審批流程
1、建立賒銷的原則：
（1）、公司對客戶實行信用評級制度，以確立賒銷客戶的未付款提貨金額額度。業(yè)務員應對需要賒銷業(yè)務的客戶進行信用評估，依據(jù)客戶現(xiàn)行的經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況、回款情況等進行綜合評估，合理確定客戶賒銷金額。經(jīng)公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。
（2）、客戶賒銷金額超出限制，一般情況下不再發(fā)貨。
（3）、客戶評級按照欠款額度分為兩個等級：金卡客戶，授予賒銷額度 元；銀卡客戶，授予賒銷額度 元。
2、賒銷業(yè)務審批流程：
（1）、凡符合我公司賒銷原則的客戶，對應業(yè)務員認真審查后，填寫客戶基本情況審定表，上報到部門經(jīng)理，并經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后，由銷售部統(tǒng)一存檔管理。
（2）、公司按相關(guān)規(guī)定劃分等級，業(yè)務員根據(jù)級別與客戶達成相關(guān)的協(xié)議信用額度。
（3）、賒銷客戶賬期的，需簽訂購銷合同，統(tǒng)一交銷售部存檔。
第二項 業(yè)務員職責
1、嚴格遵守公司的應收款管理制度，遵照與客戶達成的協(xié)議認真負責的核對欠款，對自己賒銷的業(yè)務簽字擔保并承擔連帶責任。
2、負責對自己經(jīng)手的賒銷業(yè)務的對賬，催款以及貨款回收等事宜。
3、對自己經(jīng)手的每筆賒銷貨款保證有客戶單位有效的`欠款證明和收貨回單證明，并及時將賒銷客戶單位有效的欠款證明和收貨回單證明上交公司銷售部存檔，若遺失造成公司應收款損失的由當事業(yè)務員負全責。
4、應定期和不定期檢查客戶的經(jīng)營狀況及回款情況，如異常情況及時停止發(fā)貨，并及時啟動客戶信用評價程序，并立即上報公司領(lǐng)導以便作出應對措施。
第三項 應收賬款的監(jiān)控制度
1、財務科應于每月最后5日前提供一份當月尚未收款的《應收賬款明細表》，列明客戶、欠款金額及經(jīng)辦人，提交銷售經(jīng)理及總經(jīng)理。
2、銷售部應嚴格按照財務科的《應收賬款明細表》，及時核對，跟蹤賒銷客戶的回款情況。
3、清收賬款由銷售部根據(jù)客戶具體情況安排進行催收，催收過程中遇到問題及時向相關(guān)領(lǐng)導匯報。
第四項 對業(yè)務員的處罰
1、客戶欠款逾期30天的，按欠款金額的10％扣罰業(yè)務員，當月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。
2、客戶欠款逾期60天的，按欠款金額的10％再扣罰業(yè)務員，當月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。
3、客戶欠款逾期90天的，當月開始停發(fā)業(yè)務員工資。
4、所有收回的貨款，如果因業(yè)務員丟失或挪用，所造成的損失由當事人負全責。
5、如業(yè)務人員和客戶勾結(jié)惡意欺詐公司，并造成公司貨款損失的，除執(zhí)行上述處罰條款之外，公司對相關(guān)責任人嚴肅處理，直至移交司法機關(guān)。
6、如出現(xiàn)應收款呆死帳，銷售部應該及時上報公司領(lǐng)導，由公司組織專人按照司法程序追索應收款，如若司-法-部門也無法收回應收款的由當事銷售人員負全責。如果因為當事銷售人員惡意造成應收款呆死帳的，公司除追究相應應收款損失外還保留向司-法-部門起訴的權(quán)利。
第五項 應收賬款交接
1.銷售人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款進行交接。
2.凡銷售人員調(diào)崗的，必須先辦理包括應收賬款、發(fā)出商品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責任由移交者負責，交接清楚后，責任由接替者負責。
3. 凡銷售人員離職的，應提前30天向企業(yè)提出申請，經(jīng)批準后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其離職工資不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責任。
第六項 附則
1. 本制度解釋權(quán)歸 有限公司。
2. 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
第一條、 目的
為了加強企業(yè)對應收賬款的管理，避免、減少壞賬損失的發(fā)生，提高企業(yè)的經(jīng)濟利益，制定本辦法。
第二條、 范圍
本辦法適用于參與應收賬款管理活動的各相關(guān)部門。
本辦法明確了參與應收賬款管理活動的相關(guān)部門的職權(quán)、責任；規(guī)定了本公司應收賬款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和壞賬核銷的管理程序。
第三條、 定義
應收賬款指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務的單位收取的款項及代墊的運雜費等。
第四條、 管理組織與職責分工
4.1 財務部
4.1.1 財務部負責銷售與收款等應收款項的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理貨款回收。
4.1.2 負責本公司應收賬款的日常管理與控制。
a)按照集團公司核定下達的應收賬款合理額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理。
b)根據(jù)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。
4.2 業(yè)務部
4.2.1 負責處理客戶管理，簽訂合同、執(zhí)行銷售政策和信用政策。
4.2.2 負責催收貨款、對賬確認債權(quán)、取得貨物簽收回執(zhí)、銷售退回審批。
4.3 倉庫
負責審核銷售發(fā)貨單據(jù)是否齊全，按照銷售發(fā)貨單據(jù)組織發(fā)貨，確保庫存賬物相符。
第五條、 工作內(nèi)容
5.1應收賬款的核算
5.1.1財務部按客戶設(shè)置應收賬款明細賬，及時反映每一客戶應收賬款的發(fā)生，余額的增減變動，監(jiān)督信用政策的執(zhí)行情況。
5.1.2 財務部編制應收賬款明細表，并對應收賬款賬齡進行分析，提供給業(yè)務部和公司領(lǐng)導，根據(jù)信用政策對應收賬款數(shù)額過大或超過信用期、賬齡延長等情況提供預警信息反饋。
5.1.3 業(yè)務部按客戶設(shè)置應收賬款臺賬，詳細記錄應收賬款基礎(chǔ)資料。包括每個客戶的信用額度、信用期限、每筆業(yè)務的合同號、經(jīng)辦人員、批準人員，發(fā)貨方式和日期，發(fā)票記錄，回款記錄和對賬、催收記錄。
5.1.4 應收賬款的發(fā)生和形成要附有完整的反映銷售交易情況和貨物所有權(quán)交割情況的有效憑證，包括經(jīng)過授權(quán)審批的合同，經(jīng)過授權(quán)審批的信用政策及客戶簽收回執(zhí)。以上材料應作為銷售貨物、形成應收賬款的原始資料歸檔保存。
5.1.5 發(fā)生銷售退回，由銷售部審核批準并負責向客戶索取當?shù)刂鞴芏悇諜C構(gòu)出具的退貨證明，據(jù)此證明開具紅字發(fā)票。質(zhì)管部應對客戶退回的貨物進行檢驗并出具檢驗證明，倉儲部應清點貨物，依據(jù)退貨產(chǎn)品評審表辦理退庫。財務部在手續(xù)完備的情況下調(diào)整應收賬款及相關(guān)業(yè)務處理。
5.2 應收賬款的催收
5.2.1 業(yè)務部經(jīng)辦人員對其經(jīng)辦的應收賬款全程負責，并對客戶的經(jīng)營情況、催付能力進行追蹤分析，及時了解客戶資金持有量與調(diào)劑程度，保證應收賬款的回收。
5.2.2 業(yè)務人員應對應收賬款客戶分類管理，信用期限內(nèi)的應收賬款應及時提醒客戶按約付款，不能放松監(jiān)督以防發(fā)生新的拖欠。超過信用期的應收賬款，業(yè)務人員提交分析說明及清收措施交銷售部門領(lǐng)導審閱。對于惡意拖欠、信用品質(zhì)不良的客戶應當從信用清單中除名，并加緊催收。催收無果而金額較大的應通過訴訟方式解決。對于超過信用期但以往信用記錄一向正常甚至良好的客戶，爭取在延續(xù)、增進相互業(yè)務關(guān)系中妥善的解決應收賬款拖欠問題，如果逾期的應收賬款金額較大，應在訴訟時效內(nèi)及時通過訴訟方式解決。
5.2.3 業(yè)務人員工作調(diào)動，該銷售業(yè)務人員經(jīng)辦或接管的應收賬款應作為主要內(nèi)容逐
筆進行交接，后任業(yè)務人員必須接任應收賬款清欠責任，發(fā)生逾期呆賬、壞賬的，應根據(jù)具體情況同時追究前任、后任人員的責任。
5.2.4 對于在制定本辦法前已形成的超過訴訟時效并且原業(yè)務經(jīng)辦人已調(diào)離本公司又沒有業(yè)務往來的應收賬款，由公司清欠部門負責接手清收。
5.3 應收賬款的清查
5.3.1 業(yè)務人員應定期與客戶對賬，對賬結(jié)果可使用詢證函或?qū)~確認書加以確認。詢證函或?qū)~確認書應由雙方蓋章，并及時交財務部，確保債權(quán)明確有效。雙方對賬有問題的，必要時由財務部提供對賬支持，和業(yè)務人員共同與客戶對賬。
5.3.2 業(yè)務部、財務部、倉庫應定期（至少每季度末）全面清查應收賬款和庫存商品，對已經(jīng)發(fā)貨實現(xiàn)物權(quán)轉(zhuǎn)移的必須開具發(fā)票，核實確認應收款項。對違反上述規(guī)定的業(yè)務人員應追究其責任。
5.3.3 財務部在清查應收賬款時，相對應的應付款項應當一并清查。對既有債權(quán)又有債務的同一債權(quán)人，應由業(yè)務部說明情況，經(jīng)領(lǐng)導審批后，由財務部進行賬務抵扣處理，以確認應收賬款的真實數(shù)額。
5.3.4 集團內(nèi)部單位形成的應收賬款，財務部應定期對賬，編制對賬調(diào)節(jié)表，并由雙方蓋章確認。
5.4 應收賬款的考核
5.4.1財務部負責核定應收賬款占用額、賬齡結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)期，并分解到各業(yè)務部，與銷售額、回款率一并考核。
5.4.2公司對造成壞賬損失的銷售業(yè)務人員，追究責任，扣減提成獎勵。
5.5 應收賬款管理費用
5.5.1 在管理和追索逾期應收款項過程中發(fā)生的勞務費用、訴訟費用，作為當期費用計入損益，不得掛賬。
5.5.2 為了減少壞賬損失而與債務人簽訂協(xié)議按一定比例折扣收回的，經(jīng)公司董事會或總經(jīng)理辦公會審議，折扣部分作為損失處理。
5.6 壞賬核銷管理程序
5.6.1 壞賬損失確認原則
5.6.1.5 逾期三年的應收款項，債務人在境外及我國香港、澳門、臺灣地區(qū)的，經(jīng)依法催收仍未收回，且在3年內(nèi)沒有任何業(yè)務往來的，在取得境外中介機構(gòu)出具的債務人逃亡、破產(chǎn)企業(yè)證明后，作為壞賬損失。
5.6.2 壞賬損失應依據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定向主管稅務機關(guān)申報并經(jīng)審批后處理。
5.6.3 壞賬損失企業(yè)內(nèi)部處理程序
5.6.3.1 業(yè)務部提出壞賬核銷申請，闡明壞賬損失的原因和事實，提供企業(yè)內(nèi)部證明材料和外部具有法律效力的證明文件。
5.6.3.2 執(zhí)行集團公司應收賬款管理辦法有關(guān)內(nèi)容規(guī)定，財務部根據(jù)核銷申請經(jīng)核實后，出具具體意見提交公司董事會或總經(jīng)理辦公會審定。
5.6.3.3 涉及訴訟的壞賬損失，由企業(yè)委托律師出具法律意見書。
5.6.3.5 集團內(nèi)部單位相互拖欠的款項，債權(quán)人核銷債權(quán)應當與債務人核銷債務同等金額、同一時間進行，并簽定書面協(xié)議，互相提供內(nèi)部處理債權(quán)或債務的財務資料。
5.6.4 逾期三年以上的應收賬款形成的壞賬損失，實行賬銷案存，繼續(xù)保留追索權(quán)，由業(yè)務部門或單位內(nèi)部清欠部門追索。
第六條、 相關(guān)支持性文件
6.1 企業(yè)會計準則 財會（2015）1-23號
6.2 內(nèi)部會計控制規(guī)范 財會（2001）41號
本制度自下發(fā)日起生效。
2015年1月8日
應收款管理心得篇三
用友應收款是一個在商業(yè)運作中非常重要的環(huán)節(jié)，對于拖欠的賬款的催收和管理需要有一套高效的流程和方法。我在工作中積累了一些應收款的心得體會，在這里與大家分享。
第二段：建立應收款管理流程
在應收款管理中，建立一套科學、規(guī)范的流程非常重要。我們要制定出收款計劃，明確各個環(huán)節(jié)的責任人和時間節(jié)點。例如，及時更新銷售合同和發(fā)票的信息，定期對賬和跟進未付款情況，以及敏銳地發(fā)現(xiàn)潛在的風險等。通過建立完整的管理流程，提高了團隊的工作效率和應收款的回收率。
第三段：加強客戶關(guān)系管理
在處理應收款時，我們要積極主動地與客戶進行溝通和合作。首先，要建立良好的客戶關(guān)系，在交易之前了解客戶的信用狀況和還款能力。其次，在尚未逾期的情況下，要定期地與客戶進行溝通，了解付款意愿，并解決可能出現(xiàn)的問題。最后，在逾期后，要及時回訪客戶，了解現(xiàn)實情況，提供妥善的解決方案。通過加強客戶關(guān)系管理，能夠有效地減少應收款的逾期和壞賬率。
第四段：優(yōu)化應收款催收方式
在進行應收款催收時，我們可以采用多種方式組合來提高催收效果。首先，可以通過電話催收，及時了解客戶還款意愿，并提供相關(guān)信息和解決方案。其次，可以通過短信、郵件等方式提醒客戶還款，并加強催收的協(xié)商性。最后，對于一些惡意逾期還款的客戶，可以采取法律途徑來進行催收。通過不同的催收方式的優(yōu)化，能夠更好地催收應收款。
第五段：經(jīng)驗總結(jié)
通過長期的工作實踐，我認識到應收款管理是一項需要耐心和細致的工作。首先，我們要加強團隊的專業(yè)知識，了解相關(guān)法律法規(guī)和催收技巧。其次，我們要保持積極的態(tài)度和良好的溝通技巧，與客戶建立良好的關(guān)系。最后，我們要不斷學習和總結(jié)，關(guān)注市場動態(tài)和行業(yè)趨勢，以及練就敏銳的風險意識。通過不懈努力和不斷完善，我們才能更好地管理應收款，促進企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。
總結(jié)：用友應收款是一個需要重視和精心管理的環(huán)節(jié)，它對于企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營業(yè)績有著重要的影響。通過建立科學、規(guī)范的應收款管理流程，加強客戶關(guān)系管理，優(yōu)化催收方式和不斷總結(jié)經(jīng)驗，我們能夠更好地管理應收款，提高企業(yè)的收款效率和回收率。
應收款管理心得篇四
用友應收款是一種專業(yè)的財務管理軟件，幫助企業(yè)高效管理應收賬款、提高收款效率，對于企業(yè)的財務管理和業(yè)務發(fā)展具有重要意義。通過使用用友應收款軟件，我深刻體會到了其優(yōu)勢和價值，積累了一些實用的心得體會。
第二段：高效管理應收賬款
用友應收款軟件具有強大的數(shù)據(jù)管理功能，能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)應收賬款的全流程管理。首先，通過該軟件可以實時監(jiān)控應收賬款的狀態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)逾期欠款和異常情況，幫助企業(yè)提前預警并采取相應措施。其次，軟件支持自動生成應收賬款的發(fā)票和結(jié)算單據(jù)，簡化了繁瑣的手工操作，提高了工作效率。最后，軟件還具備催款功能，可根據(jù)設(shè)定的規(guī)則自動發(fā)送催款通知，提醒欠款客戶及時支付，有效減少了人工催款的工作量。
第三段：提高收款效率
用友應收款軟件還能夠幫助企業(yè)提高收款效率，加快現(xiàn)金回流。首先，軟件支持在線支付功能，方便客戶進行即時支付，提高了收款速度。其次，軟件通過智能核銷功能，自動匹配客戶的付款信息與欠款信息，快速完成收款核銷，避免了手工核算帶來的錯誤和延誤。再次，軟件提供了收款計劃和預測功能，幫助企業(yè)合理安排收款時間，減少了收款風險。總之，用友應收款軟件的應用，使企業(yè)能夠更加高效地收取欠款，提高資金使用效率。
第四段：優(yōu)化財務管理流程
用友應收款軟件的使用，也使得企業(yè)的財務管理流程更加優(yōu)化和標準化。如一鍵生成報表功能提供了預設(shè)報表的自動輸出，幫助企業(yè)快速獲得財務分析、經(jīng)營決策所需的數(shù)據(jù)。其次，軟件提供了多種權(quán)限控制，保護了數(shù)據(jù)的安全性。再次，軟件支持與其他系統(tǒng)的集成，實現(xiàn)了信息的共享和交互，減少了數(shù)據(jù)重復錄入和溝通成本。用友應收款軟件的應用，使得財務管理過程透明化、規(guī)范化，提升了財務管理的效率和準確性。
第五段：總結(jié)
通過使用用友應收款軟件，我深感其對企業(yè)財務管理的重要性和價值。它不僅能夠高效管理應收賬款，提高收款效率，還能夠優(yōu)化財務管理流程，提升整體運營效率。然而，軟件的應用也需要企業(yè)配合和不斷的學習和優(yōu)化，才能發(fā)揮出最大的價值。因此，我將繼續(xù)深入學習和應用用友應收款軟件，為企業(yè)的財務管理和業(yè)務發(fā)展貢獻力量。同時，我也期待軟件能夠不斷創(chuàng)新和完善，更好地滿足企業(yè)的需求，助力企業(yè)在競爭激烈的市場中實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。
應收款管理心得篇五
這次經(jīng)驗分享是我加入貿(mào)易公司以來參加的第一次公司內(nèi)部有關(guān)管理的交流活動。通過這次交流，不僅看到了洪浩經(jīng)理在部門管理上的一些方法和理念，更重要的是創(chuàng)造了一次很好的契機來審視自己的部門管理，這里總結(jié)一下自己近期的一些思考。
1.管理首先要基于對部門的準確定位：我是誰?
最近讀書看到一句話：進化論并不是最強的動物生存下來，也不是最聰明的動物生存下來，而是最善于適應變化的動物生存下來。先不去推斷這句話是否100%正確，僅從長期發(fā)展來看，大到國家、企業(yè)，小到部門、團隊，都必須要適應環(huán)境。適應環(huán)境就必須要先讀懂環(huán)境，明確自身的定位，相應施以對應的方法，因為管理不可能一招包打天下。
根據(jù)這幾年工作一點粗淺的心得體會，一家公司的部門總是可以分成兩類：一類是業(yè)務部門，是給馬加鞭的;一類是事務部門，是給馬拉韁繩的。業(yè)務部門一方面需要開拓市場，擴大銷售，提升利潤，另一方面要加強服務，增強老用戶的忠誠度，總而言之要給公司創(chuàng)造效益。這類部門的員工需要從內(nèi)而外對業(yè)績有著強烈的渴求，有一股勁頭和狼性，自己主動找活干、找業(yè)績，即使是在最少的內(nèi)部支持下，同樣想盡辦法把事情做成。事務部門則一方面需要對公司的未來發(fā)展做分析和判斷，另一方面保障公司的合規(guī)運營，內(nèi)部各類事務有理有據(jù)。這類部門的員工需要有很強的條理性，習慣多線程工作，有很強的服務意識，并且善于時間管理和優(yōu)先級劃分。
2.管理是一種價值意識的傳遞：我如何體現(xiàn)價值?
作為業(yè)務部門，我認為管理最重要的是把一種價值意識深刻地植入到每一名員工的心里：船舶運輸部的價值如何體現(xiàn)?這個問題又可以細化成一系列的小問題：船舶運輸部的發(fā)展如何契合到公司的整體發(fā)展中?目前除了柯蒂斯超額氣之外，是否還有其他潛在的fob資源來源需要關(guān)注?海南lng接收站保稅罐手續(xù)完成后，如何開展再裝載銷售業(yè)務?如何通過換貨和lng船舶運輸優(yōu)化資源組合，降低成本?如何加強對市場的理解，把握有利時機降低租船成本?如何在租船合同條款中獲得對我方更有利、更靈活的商務條件?如何在保障安全的前提下，有效管理船代，降低船代費用?如果優(yōu)化船舶運輸過程中的操作參數(shù)(控制壓力、溫度，減少留底)，盡可能提高效益?如何在未來業(yè)務中妥善安排渡過運河的時間和費用?上述問題以及其他類似的問題需要在日常工作中不斷地強化，甚至是洗腦，形成一種思維慣式，形成一種主動出擊的精神。
3.管理要形成一種目標導向的學習：我缺什么?
經(jīng)過一年多業(yè)務從無到有的過程，特別是體會到大家在過去一年中的進步，我深刻體會到所謂學習型團隊的重要性。學習不是漫無目的的學習，而是首先要樹立一個具體的目標，然后從小的進步逐步積累到大的提高，最終在做成事的同時完成對人的培養(yǎng)。在這個過程中，好的氛圍尤其重要，定期的內(nèi)部經(jīng)驗分享十分關(guān)鍵。去年我們部門搞了兩次集中的對外商務交流培訓，同時在每天的工作中時不時交流思考過程和工作方法，現(xiàn)在看這些東西都應該固化下來，特別是在狼性的針對性培養(yǎng)上，使大家常常反思，并對應尋找學習的途徑。
上面的一些想法目前還比較零散，有的東西還沒有體會到，有的東西體會到了還沒有找到合適的方法去實施。感謝公司組織這次活動，相信每一個人都會有不同程度的思考和提高。
應收款管理心得篇六
第一段：引言（150字）
用友應收款是一款專業(yè)的財務管理軟件，對于企業(yè)來說，收款是非常重要的環(huán)節(jié)。作為一名使用用友應收款的財務經(jīng)理，我深深體會到了該軟件的優(yōu)勢和重要性。在實際操作中，我發(fā)現(xiàn)用友應收款在提高收款效率、降低風險和提升客戶滿意度方面發(fā)揮了重要作用。在這篇文章中，我將分享我在使用用友應收款過程中的心得體會。
第二段：提高收款效率（250字）
用友應收款的一個重要優(yōu)勢是能夠幫助企業(yè)提高收款效率。在過去，我們的收款流程需要人工對賬，工作繁瑣且容易出錯。然而，使用了用友應收款后，我們可以通過系統(tǒng)實時查詢客戶的付款情況，并及時提醒客戶付款。此外，用友應收款還支持自動化的批量收款功能，極大地節(jié)省了財務人員的時間和精力。這些功能的運用使我們的收款過程更加快捷、高效。
第三段：降低風險（250字）
另一個值得稱道的優(yōu)點是用友應收款幫助企業(yè)降低了財務風險。在過去，我們的財務人員往往要根據(jù)紙質(zhì)文件進行對賬，容易遺漏，造成風險。然而，用友應收款的自動化對賬功能大大減少了人為錯誤的可能性。此外，軟件支持提供客戶信用額度設(shè)置和監(jiān)控功能，幫助我們識別風險客戶，并及時采取措施。這些功能的使用讓我們能夠更加準確地把握客戶的信用狀況，有效降低了財務風險。
第四段：提升客戶滿意度（250字）
用友應收款也能夠提升客戶滿意度。在以前，客戶需要等待財務人員的電話或郵件催款，不僅速度慢而且不方便。而現(xiàn)在，我們使用用友應收款后，客戶可以通過自助查詢系統(tǒng)實時了解到款項的情況，無需等待人工催款，提供了更加便捷的服務。此外，軟件還支持對客戶的付款歷史進行分析和統(tǒng)計，通過對客戶的需求進行深入了解，能夠更好地滿足客戶的需求，提升客戶滿意度。
第五段：總結(jié)（300字）
用友應收款是一款功能強大的財務管理軟件，通過它的使用，我們能夠在提高收款效率、降低風險和提升客戶滿意度三個方面取得顯著的成效。然而，要充分發(fā)揮軟件的優(yōu)勢，我們需要在使用過程中加強對軟件功能的了解和全面的培訓，同時還要與客戶和供應商保持良好的溝通，共同推進收款流程的順利進行。綜上所述，用友應收款在財務管理中發(fā)揮著不可忽視的重要作用，我相信在未來的發(fā)展中，它將愈發(fā)完善，幫助企業(yè)在收款管理方面取得更大的突破。
應收款管理心得篇七
為了加強酒店往來款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。
1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。
2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒店應對其信用狀況進行認真的調(diào)查和正確的估計，因過失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經(jīng)濟責任，對于信譽差的單位和個人，應杜絕賒賬行為。
4、在呆賬發(fā)生后，財務會計應寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。
5、酒店一律不提壞賬準備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒店財務會計再進行相應的賬務處理，計入管理費用。
6、其他應收款是酒店除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。
7、酒店發(fā)生的其他應收款應及時、準確作賬務處理，并注意催收，其他應收款占用時間應自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。
8、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費（含掛賬），按8.8折（僅指菜品）計價；系統(tǒng)內(nèi)個人消費（含掛賬），按8.5折（僅指菜品）計價。
應收款管理心得篇八
隨著國內(nèi)外市場需求狀況的不斷變化和全球經(jīng)濟一體化的形成，企業(yè)的管理正經(jīng)歷著新的變革，因此管理的藝術(shù)性也就顯得格外重要。正如姜開文董事長所言：萊鋼的發(fā)展是一體三翼。發(fā)展是主題，人員管理、設(shè)備管理和企業(yè)文化是三翼。筆者從事企業(yè)治安保衛(wèi)管理工作十余年，經(jīng)歷過從粗放式管理到“嚴細實”管理的過程，積累了許多反思的經(jīng)驗，今就如何做好基層管理，特別是班組管理淺談一下自己的認識與體會。
一、現(xiàn)代管理講究科學，因此，做好基層管理一定要掌握好的方法
企業(yè)管理是指實現(xiàn)計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制。是管理者為 達到一定階段的目標對管理的客體進行一系列有組織，有意識的實踐活動。它涵蓋了企業(yè)的全要素、全過程和全方位?；鶎庸芾碜鳛槠髽I(yè)管理的一部分，主要是指對他人工作的指揮與促進，并以實現(xiàn)組織目標為最終管理的活動。作為二級單位的車間、科室是具有組織性的基層管理代表，從事這項工作的人即為管理人員。
管理的分類較多，但主要是人員、技術(shù)、設(shè)備的管理。如果管理落后，即使有了先進的技術(shù)和設(shè)備，也難以發(fā)揮出應有的效能。因為光有好的技術(shù)而沒有好的管理，好的技術(shù)就會毀在管理的荒漠中。管理的重要性已經(jīng)被現(xiàn)代企業(yè)充分認識，現(xiàn)代企業(yè)管理的本質(zhì)是以人為本，即通過有效的管理方法充分調(diào)動人的積極性和創(chuàng)造性。只要抓好了對人的管理，才能使企業(yè)長久的具有旺盛的活力，才能在不斷的發(fā)展中研究新問題，解決新問題。企業(yè)的發(fā)展離不開管理。
近幾年來，萊鋼煉鋼廠發(fā)生了翻天覆地的變化。特別是學習型組織理論的引入和企業(yè)文化的發(fā)展，使許多新理念、新觀點被管理者和員工接受消化。因此，運用學習型組織理論來加強基層管理特別是班組管理就是一種科學的方法，在此，煉鋼廠從抓創(chuàng)建“學習型工廠”入手，逐漸推進，開展了創(chuàng)建“學習型團隊”、“學習型黨支部”、“學習型班組”、“學習型家庭”、“學習型個人”等活動，使員工懂得了上班的真正內(nèi)涵是學習、生產(chǎn)、工作、研究，工作的真正意義是實現(xiàn)自己的價值，實現(xiàn)自己的階段性愿景，積小成大，由個人愿景的實現(xiàn)保車間(科室)團隊愿景的實現(xiàn)，既而保企業(yè)大愿景的完成。學習型組織理論在煉鋼廠的成功運用，形成了煉鋼特色的管理模式，使煉鋼廠的整體管理水平有了質(zhì)的飛躍，在基層管理創(chuàng)新方面走在了萊鋼前列，從而使企業(yè)核心競爭力不斷提升，鋼產(chǎn)量由20xx年的260萬噸上升到20xx年的320萬噸，20xx年又把目標定為420萬噸，經(jīng)濟效益不斷提升，企業(yè)業(yè)績不斷從優(yōu)秀走向卓越，20xx年11月，煉鋼廠向山東省選送的成果《創(chuàng)建學習型工廠，全面提供經(jīng)濟效益》獲管理創(chuàng)新成果一等獎;20xx年6月，煉鋼廠創(chuàng)建學習型組織的經(jīng)驗參加北京舉行的第二屆全國企業(yè)高層論壇。
二、做好基層管理工作，管理者須德才兼?zhèn)?，讓員工認可，讓領(lǐng)導信任
首先，以群眾的信賴程度衡量領(lǐng)導干部的德才條件，是我們黨的宗旨所決定的。眾所周知，中國共產(chǎn)黨從成立的那一天開始，就與維護人民群眾的切身利益息息相關(guān)。經(jīng)過半個多世紀的實踐，員工群眾越來越體會到：只有國家繁榮富強，人民才能安居樂業(yè);只有企業(yè)的興旺發(fā)達，員工自身的利益才能得到改善和提高。而決定國家與企業(yè)興衰的重要條件之一就是領(lǐng)導干部的德才水平。這種利益主體的關(guān)聯(lián)構(gòu)成了企業(yè)干群之間的利益共同體，從而驅(qū)動了員工群眾對管理者選擇的取向，所以員工群眾的信賴程度越高，干部德才條件就越好，反之亦然。
其次，以員工群眾的信賴程度衡量干部的德才條件，是我們黨的群眾路線所決定的。黨的群眾路線重要內(nèi)涵就是相信群眾、依靠群眾、尊重群眾的首創(chuàng)精神。員工群眾通過實踐，辯別是非和獨立思考的能力逐漸提高，哪個干部值得信賴哪個干部不值得信賴，他們的心中都有一桿稱，他們通過聽其言、觀其行，公平地衡量領(lǐng)導者的可信賴度，并按照這個“度” 來決定自己的工作表現(xiàn)。認為管理者可信賴度高的，工作的積極性發(fā)揮就高;認為其不稱職，工作起來也許會選擇敷衍、應付，工作效率和工作質(zhì)量就不能提高，管理的效能就不可能體現(xiàn)出來。
因此，基層管理人員要掌握“四個自身要訣”：一是管理者自身的思想素質(zhì)要高。要做到依法辦事、勤政廉潔、敬業(yè)愛崗、學習創(chuàng)新、作風正派、剛正不阿。要具備駕輕就熟業(yè)務技能和組織管理協(xié)調(diào)問題的能力。優(yōu)良的品格是衡量一名基層管理人員思想素質(zhì)高低的重要標志，是以信樹威的根本所在。二是心胸寬大，集思廣益。自覺聽取并接納員工提出的合理意見，虛心接受群眾的監(jiān)督和批評，不斷改變自身的工作方式，開展主動地成果共享，促進共同進步。要與員工集思廣益達成共識，達到正確決策、正確指揮，起到預防自己官僚主義所引起的工作偏差，調(diào)動員工積極性的目的。三是要注重親和管理。做到以誠待人、以情感人、以理服人、一視同仁、表里如一、誠實守信經(jīng)常與員工溝通，及時發(fā)現(xiàn)和梳理員工中的不良情緒消除矛盾，體貼幫助員工尊重關(guān)心員工，為員工成長搭建平臺。按照德才兼?zhèn)洹W習創(chuàng)新、愛崗敬業(yè)、作風扎實、績效優(yōu)良的標準關(guān)心和培養(yǎng)員工的進步成長，是員工有進步動力。四是要時刻注意擺正自己的位置。把自己視為服務者與被服務者，對員工群眾要像子女關(guān)心父母、兄長愛護弟妹一樣，不僅要關(guān)心他們的眼前利益，更要關(guān)心他們的長遠利益;不僅要關(guān)心他們經(jīng)濟上的實惠，更要關(guān)心他們政治上的成長。切莫在取得員工群眾信賴后，就想把員工的眼睛蒙住，把員工嘴巴封上，見利忘義，為所欲為，否則，必將遭到員工的唾棄。
班組是企業(yè)最基層的組織，企業(yè)的一切工作，最終都要通過班組得到落實，所謂各項工作“重心下移”，就是把班組作為工作的落腳點。比如，提高經(jīng)濟效益，是當前企業(yè)工作的中心，也是班組工作的中心。若每個班組都能做到以最小的消耗和勞動完成既定的工作量，就為企業(yè)取得良好的經(jīng)濟效益打下了基礎(chǔ);每個班組的管理達到了科學化、規(guī)范化，也就為整個企業(yè)管理上檔次，垮臺階奠定了先決條件。因此，搞好班組管理，是企業(yè)管理的基礎(chǔ)。
那么，怎樣做好班組管理?筆者從實踐中得出“四點”體會。
(一)管理者要重視班組管理
首先應把班組建設(shè)列入企業(yè)管理的重要議事日程。配備高素質(zhì)的專、兼職班組建設(shè)干部，加強對班組建設(shè)工作的管理和指導，真正把班組工作作為企業(yè)管理不可分割的重要組成部分，加大班組管理的力度和深度，從根本上解決目前存在的一些問題和矛盾。20xx年6月自20xx年12月筆者在爐襯車間從事保衛(wèi)干事期間，面對當時車間受周圍村民的偷竊騷擾及民工、員工、打架斗毆、酗酒鬧事和偷竊等違法亂紀現(xiàn)象的時有發(fā)生，于是向車間建議恢復了治保會組織，結(jié)合實際自己起草制定并經(jīng)車間批準出臺了《治安保衛(wèi)管理制度》，構(gòu)筑車間治安防范網(wǎng)絡，成立義務消防隊和建立防火預案，制定落實普法計劃，簽訂《治安責任書》和個人寫出治安保證書，實行班組每周一次的治安例會制度，形成了群防群治的工作局面，減少了違法亂紀現(xiàn)象的發(fā)生。其次，要加大對班組工作的投入，黨政工團齊抓共管，形成合力，不論是行政、黨群、經(jīng)營、后勤等方面的工作都要結(jié)合班組工作實際，把工作的落腳點放在班組，開展一些適宜班組現(xiàn)狀的、改進和加強班組管理、提高班組長和班員素質(zhì)的各類培訓、教育活動;經(jīng)常聯(lián)系班組，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，重視和關(guān)心班組一線員工的學習、工作，幫助他們解決一些實際困難，激發(fā)和調(diào)動一線員工的工作熱情和生產(chǎn)積極性，充分發(fā)揮班組一線員工在生產(chǎn)工作和企業(yè)管理中的重要作用。
(二) 配備好高素質(zhì)的班組長
班組長是全班組的直接組織者、指揮者和管理者，班組長這個崗位的特殊性在班組管理中起著舉足輕重的作用。班組長自身的素質(zhì)如何，將決定整個班組工作的成效。因此，筆者認為，—個合格的班組長要具備“三高”：首先，自身素質(zhì)要高，其次應具有較高的技術(shù)水平;再則應具有較高的管理能力。班組長應當能實干又會管理，要有較強的管理意識，同時要有組織能力，鼓動能力，能充分調(diào)動和發(fā)揮班組成員的積極性、創(chuàng)造性，把班組建設(shè)成為一個團結(jié)友愛的“大家庭”。
(三)建立必要的內(nèi)部管理約定。有人認為，有廠、車間的管理規(guī)定和要求就足以完善管理了，班組沒有必要再建立一些新規(guī)定了。其實不然，作為班組或崗位，有其特殊性的地方，要做到普遍性與特殊性相結(jié)合，才算管理上的完美。20xx年4月筆者被廠任命為護衛(wèi)隊隊長，按照廠提出的對稽查隊要實行軍事化管理的要求先從建章立制，培養(yǎng)骨干，樹立形象，嚴格管理抓起。為使全隊樹一流形象，創(chuàng)一流業(yè)績，為該隊起草編寫了《門衛(wèi)職責》、《學習訓練制度》、《稽查隊紀律》、《升降國旗管理規(guī)定》、《十佳文明窗口》細則及治安稽查隊《工作管理制度》，并到崗位及訓練場進行治安保衛(wèi)工作業(yè)務培訓和升降國旗動作示范指導，使每名隊員掌握了門衛(wèi)業(yè)務和升降國旗業(yè)務，升降國旗已成為萊鋼企業(yè)文化建設(shè)中一道亮麗的風景線。
(四)開展各類創(chuàng)建先進活動，以活動為載體，落實各項工作措施，開展活動以激發(fā)班組活力，強化班組管理，夯實企業(yè)基礎(chǔ)為主要目的的創(chuàng)建先進班組活動，有利于推進企業(yè)的各項工作。
1、搞好“評優(yōu)樹先”活動，通過“比、學、趕、幫、超”的競賽機制，最大限度地調(diào)動每個勞動者的積極性和創(chuàng)造性;通過競賽活動的形式，可以組織和鼓勵員工學政治、學文化、學科學、學技術(shù)，從而全面提高員工隊伍的素質(zhì)，為最終達到班組管理的最高境界---自主管理打下堅實的基礎(chǔ)。把工作目標與培養(yǎng)典型有機結(jié)合起來，用目標激勵，典型引路使大家有方向、有目標，不斷促進整體建設(shè)上水平。
2、培育“忠誠、明理、盡責、求是、創(chuàng)新、超越、形象、禮儀”的八大品格和團隊精神。培育員工的理論水平和水建業(yè)務技能，是員工具備“四高一大”標準，最終達到自主管理、無為而治的境界。3、建立有效的激勵機制。把工作任務目標分解落實，根據(jù)崗位環(huán)境，勞動強度，貢獻大小以及各項任務的完成與待遇分配有機結(jié)合起來，嚴格制度考核，獎優(yōu)罰劣，公正透明促使生產(chǎn)任務的完成。
4、建立競爭機制。消除員工浮躁驕傲、濫竽充數(shù)、不思上進的心理，讓員工明白落后就要挨打，就會被形勢所拋棄，以增強他們的危機感，責任意識和奮發(fā)向上的精神。
5、經(jīng)常性開展各類有益向上的活動，起到陶冶員工情操活躍氣氛，鼓舞士氣催人奮進的作用，有效增強員工團隊意識和榮譽感。
綜上所述，基層管理是企業(yè)管理的重要組成部分，改進和加強班組管理是基層管理的重中之重，企業(yè)要在市場經(jīng)濟中取得良好經(jīng)濟效益，必須向基層管理要效益，向基層的科學管理要效益。“一把鑰匙開一把鎖”，“一條建議可救活一個廠”。善于把握時代發(fā)展的脈搏，抓住基層管理這個關(guān)鍵的工作環(huán)節(jié)，筆者認為，也是促進企業(yè)進步與發(fā)展的一條良策。
應收款管理心得篇九
應收款是指企業(yè)向客戶或同行提供商品或服務后，對方尚未支付的款項。在企業(yè)的經(jīng)營活動中，應收款是一項重要指標和資產(chǎn)。作為企業(yè)財務管理的重要組成部分，應收款的及時、有效管理對于企業(yè)的資金回籠和現(xiàn)金流量的穩(wěn)定至關(guān)重要。
第二段：應收款管理對企業(yè)的重要性。
1.保障企業(yè)的現(xiàn)金流量。應收款的及時回籠，可以增加企業(yè)的現(xiàn)金流入，確保企業(yè)資金充足。在競爭激烈的市場環(huán)境中，現(xiàn)金流量的穩(wěn)定對企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。
2.減少壞賬風險。應收款管理措施的落實，能夠及時發(fā)現(xiàn)存在壞賬風險的客戶，并采取適當?shù)拇胧﹣矸婪逗徒档蛪馁~風險，從而減少企業(yè)的損失。
3.提高企業(yè)的信譽度。良好的應收款管理能夠增強企業(yè)的信譽度，樹立企業(yè)的良好形象?？蛻魧ζ髽I(yè)的信任度提升，將有助于企業(yè)的業(yè)務拓展和銷售增長。
第三段：合理的應收款管理策略。
1.建立健全的應收款管理制度。企業(yè)應建立完善的應收款管理制度，明確各個環(huán)節(jié)的責任和流程，確保制度的落地執(zhí)行。
2.嚴格的信用審核和授信管理。企業(yè)應在與客戶簽訂合同之前，進行嚴格的信用審核，對信用風險較高的客戶給予限額授信，避免出現(xiàn)逾期或壞賬的情況。
3.及時的催收和回款工作。企業(yè)應及時進行客戶的催收工作，確保欠款落實。應建立良好的客戶關(guān)系，通過有效的溝通方式提醒客戶履行支付義務，加快回款速度。
第四段：有效的應收款管理工具。
1.財務軟件的使用。企業(yè)可以通過使用財務軟件來實現(xiàn)應收款的有效管理，包括客戶管理、應收款賬務的記錄和統(tǒng)計等功能，提高管理效率和準確度。
2.賬期管理工具。企業(yè)可以借助賬期管理工具，按照客戶的信用情況和合作歷史，設(shè)定不同的賬期，從而平衡企業(yè)的資金收回和客戶的流動資金需求。
3.自動催收系統(tǒng)。企業(yè)可以引入自動催收系統(tǒng)，對逾期欠款的客戶進行自動提醒和跟蹤，提高催收效果和效率。
第五段：總結(jié)和展望。
應收款管理對企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展具有重要的作用，落實和完善應收款管理制度是企業(yè)的重要任務。通過合理的應收款管理策略和有效的管理工具，企業(yè)可以提升現(xiàn)金流量，降低壞賬風險，提高企業(yè)的信譽度。隨著智能化和數(shù)字化的發(fā)展，應收款管理將迎來更多的創(chuàng)新和改進，為企業(yè)帶來更多的便利和效益。通過學習和總結(jié)應收款管理的心得體會，為企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展貢獻力量。
應收款管理心得篇十
賒銷產(chǎn)品時必須辦妥下列事項：
（一）簽訂購銷合同；
（二）確立結(jié)算方式及付款期限或獲取付款保證書；
（三）延期付款的違約責任；
第五條公司應收款項審批權(quán)限。
公司應制訂應收款項管理辦法明確賒銷審批權(quán)限并做動態(tài)調(diào)整。
銷售部和財務部應每月核對應收賬款情況如有差異需及時找出原因并限期解決。
第八條應收款明細賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導書面批準。
（一）預付款的對象必須是長期業(yè)務合作伙伴且信用良好、財務狀況良好；
（二）預付款必須依合同付款并在合同約定的時間內(nèi)清算完畢。
應收款管理心得篇十一
應收款是企業(yè)經(jīng)營中重要的一環(huán)，是企業(yè)在銷售產(chǎn)品或提供服務后所能收到的未來現(xiàn)金流入的權(quán)利。對于企業(yè)來說，應收款的管理至關(guān)重要。在過去的工作中，我有幸參與了應收款管理工作，并對此有了一些心得體會。接下來，我將從應收款的意義、管理方法、風險控制、與客戶關(guān)系以及與財務管理之間的關(guān)系等五個方面來深入探討應收款的重要性以及相關(guān)管理經(jīng)驗。
首先，應收款對于企業(yè)來說具有重要的意義。首先，應收款是企業(yè)經(jīng)營資金的重要來源。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)面臨的競爭壓力越來越大，惡性競爭導致了收款周期的延長，給企業(yè)的經(jīng)營資金造成了壓力。因此，合理管理應收款，及時回收資金對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。此外，應收款的管理直接影響企業(yè)的盈利能力和現(xiàn)金流量，并在很大程度上決定了企業(yè)的財務健康狀況。
其次，應收款管理需要采取一系列有效的方法。首先，建立完善的客戶信用評估制度。對于新客戶，可以采取預付款或分期付款等方式，減少壞賬風險。其次，建立健全的應收款跟蹤系統(tǒng)，及時與客戶溝通，確?？铐棸磿r回收。同時，加強對應收賬款的核實工作，及時清理不良賬款，確保賬齡合理。最后，建立有效的風險評估機制，定期進行風險評估，尋找并解決潛在的風險問題。
應收款管理也需要注重風險控制。首先，要加強對客戶的信用評估，了解客戶的信用狀況，降低壞賬風險。其次，要與客戶保持良好的溝通和合作關(guān)系，及時解決問題，避免欠款問題的發(fā)生。另外，還需要建立完善的應收款催收制度，對逾期欠款進行有效追討，以減少損失。此外，構(gòu)建風險管理體系，提前預警和排查潛在的風險，以及及時調(diào)整和完善應收款管理策略，是風險控制的關(guān)鍵。
與客戶關(guān)系的維護是應收款管理中不可忽視的一環(huán)。良好的客戶關(guān)系有助于提高賬款的回收率，增加客戶的忠誠度和信任度。在實際工作中，我積極與客戶溝通，了解客戶需求，及時解決客戶遇到的問題，提高客戶滿意度。同時，通過建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，跟蹤客戶的回款情況，強化對客戶的信用管理，促進良好的合作關(guān)系，達到優(yōu)化應收款管理的目的。
最后，應收款管理與財務管理密切相關(guān)。應收款是企業(yè)財務表現(xiàn)的重要指標之一，直接影響財務報表的準確性和完整性。有效管理應收款不僅可以提高財務報表的質(zhì)量，還能為企業(yè)提供更準確的財務分析依據(jù)，為決策提供支持。同時，在實際工作中，應收款的回收也直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流量，合理管理應收款，優(yōu)化現(xiàn)金流管理，提高企業(yè)的盈利能力和資金利用效率。
綜上所述，應收款管理對于企業(yè)來說具有重要的意義。有效管理應收款有助于提高企業(yè)的盈利能力和現(xiàn)金流量，對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展至關(guān)重要。在實際工作中，我們可以采取多種方法進行應收款管理，加強風險控制，維護良好的客戶關(guān)系。同時，應收款管理與財務管理密切相關(guān)，彼此相輔相成。通過有效的應收款管理，企業(yè)能夠更好地應對市場競爭，保持良好的經(jīng)營狀況。
應收款管理心得篇十二
隨著鐘聲的敲響，20xx年已然成為歷史。這一年我的工作主要分為兩個方面：
一方面是：1—9月份在保修工作上累計完成xx元業(yè)績。服從公司領(lǐng)導安排，緊抓工作重點，總結(jié)工作經(jīng)驗，學習領(lǐng)悟商務政策精髓避免保修件誤判出現(xiàn)對公司造成不必要的損失。靈活操作非保修件的保修工作，爭取公司利潤最大化，從而提升個人工資水平。
其次在11—12月份由于公司工作需要，服從公司領(lǐng)導安排調(diào)入備件工作。克服自身備件業(yè)務本事的不足及種種壓力，努力學習備件業(yè)務知識，提高自我業(yè)務本事水平，帶動部門員工工作本事及思想素質(zhì)。進取與備件公司進行溝通，解決之前定不了、定不回的備件問題，改變之前缺件、拆件現(xiàn)象，避免漏定、誤定。在大力壓縮庫存的情景下確保庫存達標率提高周轉(zhuǎn)率。杜絕因備件問題的用戶投訴。兩月累計訂貨xx元，完成出庫xx元。將為持續(xù)壓縮庫存，消耗庫存呆滯件而努力奮斗!
20xx年是不平凡的一年，也是機遇與挑戰(zhàn)共存的一年。在歐美金融危機的影響下，在我國金融政策的調(diào)整下人們紛紛緊抓口袋、節(jié)衣束食，翹盼未來。汽車市場更是迎來了一個寒冷的冬天。在如此艱苦的環(huán)境中，公司在總經(jīng)理的正確領(lǐng)導下，在各級領(lǐng)導及員工的努力下，公司迎風破浪，穩(wěn)步發(fā)展。銷售及售后業(yè)績均較往年有所提升。
沉思回顧，一年來的工作使我得到了更多的鍛煉，學習了更多的知識，交了更多的朋友，積累了更多的經(jīng)驗，當然也經(jīng)過不少深刻的教訓發(fā)現(xiàn)了自身的種種不足。
20xx年工作計劃主要針對配件6s管理：整理，整頓，清潔，清掃，素養(yǎng)，安全。配件部要堅持定時的衛(wèi)生清掃、貨物處理、安全防范措施，做到整潔有序。另一面是配件進銷存管理，儲位管理，存貨管理，經(jīng)營管理。堅持備件公司庫存達標率與庫存周轉(zhuǎn)率的合理水平，既貼合廠家考核要求，又避免資金過度積壓，堅持良好的`配件周轉(zhuǎn)及資金的合理利用。
應收款管理心得篇十三
第一條為了加強x公司（以下簡稱公司）應收款項管理，有效防范財務風險，提高應收款項周轉(zhuǎn)效率，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》《省屬企業(yè)風險管理應用指引》以及公司的《章程》、《市場開發(fā)管理制度》和相關(guān)財務管理制度的規(guī)定，并結(jié)合公司實際情況，制定本管理辦法。
第二條本辦法所稱的應收款項指公司經(jīng)營項目項下形成的應收賬款、應收票據(jù)、應收股利、應收利息、其他應收款（包括各類保證金、押金）和預付款項等。
本辦法所稱的生產(chǎn)經(jīng)營單位指各分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的各具體責任單位指根據(jù)本辦法的規(guī)定負有回收應收款項的各部門、分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的甲方是指與公司簽訂合同并負有向公司付款義務的單位。
第三條員工個人差旅費和備用金的借款及公司內(nèi)部各單位之間借款形成的應收賬款遵照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不在本辦法管理范圍內(nèi)。
第四條本辦法適用于公司參與應收款項管理的各部門、分公司。子公司可以參照本辦法另行制定本單位的應收款項管理辦法，也可以轉(zhuǎn)發(fā)執(zhí)行本辦法。
第二章組織管理體系與職責分工。
第五條公司本部建立經(jīng)理層負總責、分管經(jīng)營的公司領(lǐng)導主管抓、公司x部歸口管、公司財務部主監(jiān)督、各生產(chǎn)經(jīng)營單位具體收、公司律師事務部協(xié)助收的應收款項管理組織體系。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應當建立本單位內(nèi)部應收款項管理組織體系。
第六條公司x部是全公司應收款項催收的歸口管理部門，履行下列管理職責：
（二）負責監(jiān)督執(zhí)行公司市場開發(fā)政策和信用政策；
（三）負責公司對外投資應收股利的回收管理；（如該部不負責投資管理工作，改為“負責協(xié)助公司投資管理部門做好對外投資應收股利的回收管理”）。
（四）負責監(jiān)督有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位回收以公司名義支出的各類保證金、押金等；
（五）負責會同公司財務部對各生產(chǎn)經(jīng)營單位的應收款項的清欠管理與考核工作；
第七條公司財務部是全公司應收款項催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責：
（一）負責協(xié)助公司x部對各生產(chǎn)經(jīng)營單位的應收款項的清欠管理與考核工作；
（二）負責公司應收賬款、應收票據(jù)的日常管理與控制；
（三）負責公司內(nèi)部拆借應收利息的回收管理；
第八條公司律師事務部是全公司應收款項催收的協(xié)助部門，履行下列管理職責：
（一）負責協(xié)助各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營單位制作、發(fā)送催款函（律師函）；
（二）負責指導各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營單位加強對應收款項的訴訟時效管理；
（三）負責對通過起訴或申請仲裁方式收款的應收款項回收工作；
第九條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的經(jīng)營部門是項目應收款事前控制與事后控制（清欠）的具體責任部門，履行下列管理職責：
（一）負責與客戶的信用管理和公關(guān)聯(lián)絡，執(zhí)行公司市場開發(fā)政策和信用政策；
（二）負責催收投標保證金（如有）、押金（如果有）、首期付款，負責對賬確認債權(quán)；
（四）負責清收超過約定最后付款期限二年以上的應收賬款；
（五）負責清收項目部撤銷后的應收款項；
第十條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項目部（組）是項目應收款項事中控制的具體責任單位，履行下列職責：
（一）負責取得各類簽收和/或簽證的回執(zhí)、工程各階段的完（竣）工驗收證明或履約證書（如果有）。
（二）負責取得各付款節(jié)點的付款證書（如果有）、催收各節(jié)點應收款項及履約保證金（如有）、質(zhì)量保證金（如有）。
第十一條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務部是應收款項催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責：
（一）負責銷售與收款等應收款項的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理款項的催收；
（二）負責本單位應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款、預付款等的日常管理與控制；
（三）負責按照公司核定下達的應收賬款額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理；
（四）根據(jù)公司有關(guān)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。
第十二條公司x部會同公司財務部根據(jù)批準后的預算指標，制定公司本應收款項的控制目標，并分解落實到各具體責任單位，納入到對各具體責任單位的績效評價和業(yè)績考核指標體系中。
第十三條公司x部及各具體責任單位應重點做好應收款項的事前控制，從應收款項的源頭控制可能形成應收款項的因素，建立適合公司業(yè)務特點的客戶管理、項目跟蹤、投標報價、合同評審、清欠責任制、項目承接決策機制與責任追究等事前控制體系。
第十四條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位應對與公司（或該單位）業(yè)務上下游密切相關(guān)的甲方客戶信用檔案及時進行資料更新，作為公司（或該單位）承接項目和提供賒銷政策的基礎(chǔ)。
第十五條經(jīng)營項目跟蹤階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應當指定責任部門相關(guān)人員對項目信息來源、建設(shè)背景、項目資金安排、甲方資信等進行深入分析和調(diào)查。
經(jīng)營項目投標階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位指定的責任部門的相關(guān)人員應當會同相關(guān)專業(yè)部門人員認真研究招標文件，分析甲方履行項目資金等保障能力及標書中相應條款。投標評審時，應針對款項的回收進行專項評審。
第十六條經(jīng)營項目合同簽約前，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應當由本單位分管領(lǐng)導負責組織合同的評審工作，明確資金回收要求及相應的保障措施。分公司、子公司請求公司出面經(jīng)營的項目，項目合同簽約前還需要由公司的x部、財務部、律師事務部等相關(guān)部門參與會議評審或進行網(wǎng)上簽約評審。
第十七條經(jīng)營合同簽訂后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應明確項目經(jīng)理的資金回收目標。項目經(jīng)理是所負責項目應收款項回收和結(jié)算的第一責任人。
第十八條生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門及項目經(jīng)理應按期組織預結(jié)算等有關(guān)人員，根據(jù)合同、施工圖、工程（工作）進度、現(xiàn)場簽證等資料編制中間結(jié)算或竣工結(jié)算，并及時報送審核簽證確認，作為項目合同價款的收款依據(jù)。甲方不按合同和工程實際進度、現(xiàn)場簽證等情況簽證確認時，項目經(jīng)理應采取相應的措施促使甲方及時、足額簽證確認。
第十九條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務部根據(jù)甲方確認的有效單據(jù)正確核算應收賬款，不準隨意掛賬和通過其他科目對應收賬款進行核算；預付賬款必須依據(jù)真實合同和有效票據(jù)進行確認并進行賬務處理。以公司名義對外經(jīng)營的項目，由公司財務部在按照前款規(guī)定執(zhí)行。
第二十條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項目經(jīng)理應當按合同和工程（工作）進度及時、足額收取預收款和進度款。不得收取客戶開具的商業(yè)承兌匯票（包括背書轉(zhuǎn)讓），對收取的銀行承兌匯票（如果有），收款經(jīng)辦人應及時到銀行做好核驗工作（包括背書連續(xù)、背書印鑒清晰等），以確保票據(jù)有效、安全。
第二十一條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項目經(jīng)理應當定期召開會議，就工程（工作）實施過程中資金回收情況進行分析，擬定相應措施，確保進度款的及時收回，防止項目實施中因拖欠而形成的應收賬款。
第二十二條?各生產(chǎn)經(jīng)營單位應當指定有關(guān)部門建立《應收款項管理臺賬》，詳細反映應收款項的債務人事項、應收金額、累計已收、累計欠款、清欠責任人等信息，并及時發(fā)送給項目經(jīng)營或其他相關(guān)清欠責任人。
第二十三條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務部應當配合相關(guān)責任人與債務人定期進行往來款項核對，做到債權(quán)明確、賬實相符、帳帳相符。財務決算前，生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務部應當在經(jīng)營部門或生產(chǎn)部門的配合下按要求取得債務人的對賬確認函。對少數(shù)難以取得對賬確認函的債務人，清欠責任人應通過ems形式每半年或每年向其發(fā)一次催款函并保留發(fā)函回執(zhí)，以證明我方定期向債務人主張債權(quán)。
第二十四條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項目部（組）應當建立應收款項回收風險預警及快速反應機制，出現(xiàn)異常，迅速采取行動，規(guī)避應收款項風險，并及時向本單位主管領(lǐng)導和公司分管領(lǐng)導及相關(guān)部門匯報。
第二十五條?公司相關(guān)部門配合項目部做好日常資料的積累，及時辦理交工驗收、竣工結(jié)算、財務決算等工作，并敦促甲方在合同約定時間內(nèi)審定資料，形成合法債權(quán)。做好甲方回復工作和項目保修工作，按合同約定及時足額回收工程尾款和質(zhì)保金。
第二十六條各經(jīng)營項目在辦理完工作成果交付或竣工結(jié)算手續(xù)后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項目部（組）的責任人應當及時取得債務人有效的債權(quán)確認資料，并與債務人落實還款計劃，及時跟進催收。
第二十七條各具體責任單位應當指定本單位有關(guān)人員作為具體業(yè)務項目應收款項的清欠責任人，落實清欠責任制。清欠責任人出現(xiàn)工作調(diào)動、辭職時，各具體責任單位應當及時做好有關(guān)交接工作，落實新的責任人，確保清欠工作的連續(xù)性。
第二十八條強化清欠工作的動態(tài)管理，做到適時監(jiān)控與信息反饋。各具體責任單位的清欠責任人應分析應收款項形成的原因、解決辦法，向本單位主要負責人或分管負責人匯報清欠進展情況和協(xié)調(diào)要求，并將有關(guān)事項及時報告公司x部與財務部等相關(guān)部門。對于根據(jù)合同約定已超過信用期限、通過常規(guī)催款手段催收無效的應收款項，具體責任單位應當及時報告公司x部，與公司律師事務部共同研究通過法律等非常措施進行清欠。
第二十九條公司x部應當會同財務部共同研究擬訂應收款項清欠目標，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準后下發(fā)各生產(chǎn)經(jīng)營單位執(zhí)行。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應當明確本單位清欠目標，并針對不同的債權(quán)制訂相應切實可行的清欠方案。
第三十條各生產(chǎn)經(jīng)營單位應當指定本單位有關(guān)部門或有關(guān)人員建立規(guī)范的各類應收款項的債權(quán)檔案，包括相關(guān)合同（及具有法律效力的其他附件）等原件、還款協(xié)議原件、經(jīng)濟簽證、工期簽證、驗收報告、付款證書、進帳單、對賬單、《催款函》（或類似催款文件）、催款文件發(fā)送證明（如快遞單復印件或掃描件）和收件回執(zhí)（或網(wǎng)上載圖）以及其他有關(guān)可以主張債權(quán)和延續(xù)訴訟時效的書面證明。債權(quán)檔案必須嚴密保管，不得丟失。
第三十一條收款應以貨幣資金或銀行承兌匯票為主，對于分次還款時間較長的款項應加計相應的利息。對于債務人確實資金緊張的，在保證合法及手續(xù)齊全的前提下可采取以物抵賬的方式收款。以物抵賬的，必須同時具備下列條件：一是抵債物能夠銷售出去或是能夠再抵債出去或是能夠自用；二是抵債物價格適宜；三是抵債物手續(xù)完備、來源合法；四是各具體責任單位履行“三重一大”決策程序并報經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準同意。
第三十二條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位在清查應收款項時，可以請求公司x部和財務部對相關(guān)債務人在公司本部及相關(guān)分公司、子公司是否有應付款項一并清查。對于在公司內(nèi)部既有債權(quán)又有債務的債務人，公司x部應當協(xié)助各生產(chǎn)經(jīng)營單位與公司財務部等聯(lián)系辦理相關(guān)應付款項與應收款項的抵銷手續(xù)。
第六章清欠績效考核與責任追究。
第三十三條公司將應收款項清欠目標任務的完成情況納入各生產(chǎn)經(jīng)營單位的考核，對未完成應收款項清欠目標任務的生產(chǎn)經(jīng)營單位，按照公司有關(guān)績效考核規(guī)定相應扣減各具體責任單位負責人的績效考核系數(shù)。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應當對本單位內(nèi)部清欠責任人的清欠績效進行考核，未完成應收款項清欠目標任務的具體責任人，按照本單位有關(guān)績效考核規(guī)定相應扣減各具體責任人的績效考核系數(shù)。
第三十四條對于因失職而喪失訴訟時效、遺失債權(quán)憑證等導致不能收回的應收款項，由公司x部查明原因、落實管理責任，并根據(jù)責任人的過錯情況、責任范圍和損失程度，提出取消評優(yōu)資格、給予行政處分、由責任人承擔一定比例的賠付責任、解除勞動合同等初步處理建議，報公司人力資源部按照公司有關(guān)制度履行決策程序后進行處罰。
應收款管理心得篇十四
前廳部管理人員的管理方法和技巧
前廳部管理人員應當有能力應付各種情況，處理各種問題。他以前作為行李員、前臺接待員、收銀員、預訂員等的經(jīng)歷為他提供了良好的培訓基礎(chǔ)，使其能夠更好地理解員工、使用前廳設(shè)備、掌握客房情況、理解預算的制約、發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場銷售機會等。這些基本的經(jīng)驗，加上他在校期間學到的理論知識，為其管理技能奠定了堅實的基礎(chǔ)。
一、學會“時間管理”
管理人員每天都有很多事情要做，而時間是有限的。很多管理人員總是感覺時間不夠用，有干不完的工作，處理不完的事情，從早忙到晚，還是覺得有很多該做的事沒做，工作缺乏效率。這是不會管理時間的表現(xiàn)，缺乏時間管理的意識和藝術(shù)。
前廳部事務繁雜，管理人員要對每天要做的事情按照重要性和緊急程度進行梳理和排序，并對有限的時間進行適當?shù)姆峙洌@樣才能爭取工作的主動性，提高工作效率。
第一優(yōu)先：先處理緊急而且重要的事情。
第二優(yōu)先：不急，但很重要的事情。
第三優(yōu)先：緊急，但不重要的事情。
第四優(yōu)先：不急，又不重要的事情。
附：
管理時間的訣竅?
一天，講師把一個空罐子放在桌上，接著他從桌子下面拿出一些鵝卵石，這些石頭正好可以放到罐子里去。講師把鵝卵石放到罐子之后，問道:"你們看，這罐子裝滿了嗎?"
"是!"學生們一起回答。
"是嗎?"講師笑著說。他接著從桌子底下掏出一些碎石子，他把碎石子倒進罐子，搖了搖，又加進去一些，他問學生:"你們看，這罐子現(xiàn)在裝滿了嗎?"
這一次學生回答得不敢太確定了:"可能沒滿。"
"很好!"講師說完，又掏出一袋沙子。他倒進去后，又問學生:"現(xiàn)在你們說，這個罐子現(xiàn)在裝滿了嗎?"
"沒有。"這次學生們學乖了，他們很自信地回答。
"好極了!"講師又拿出一大瓶水，他把水倒進罐子。
做完這些事，講師嚴肅地問他的學生:"從剛才這些事情里，你們知道了什么重要道理?"
有個學生回答:"我們的工作無論多么緊張，日程排得多滿，要是壓縮一下，還能做更多的事。這件事是在闡述時間管理。"
講師聽了他的回答，點頭微笑道:"答案是對的，但我要告訴你們的重要觀念并不是這個。"講師說著，稍微停頓了一下，他的目光掃視著全班同學。他說:"我想告訴你們的重要觀念是，如果你剛開始不把鵝卵石放到罐子里，以后也許永遠沒有機會再把它放進去了。"
二、做好客情預測
三、管理技巧
對員工進行管理的藝術(shù)，不僅在于你掌握了多少管理學知識，還在于你有多少管理經(jīng)驗。管理專家們研究了人力資源管理的復雜性。管理學教科書會詳細解釋管理學的基本概念和原理。這里，我們介紹幾個會幫助你形成自己獨特的管理風格的概念。請注意，你決不是在模仿他人的管理風格！
形成自己的管理風格的第一步是看一看自己在酒店管理團隊中的位置。作為前廳部經(jīng)理，你被賦予一定的管理職責，同時，也被授予相應的管理權(quán)限。這些就是你參與管理、個人發(fā)展和在管理隊伍中受到限制的領(lǐng)域。盡管這是對管理隊伍一個簡單化的總的看法，但它確實會幫助你理清思路。此時，你還需要反思一下你在該酒店中的職業(yè)發(fā)展目標。比如，向酒店總經(jīng)理的目標邁進。你會明白酒店的哪些部門和崗位會給你表現(xiàn)才華、獲取經(jīng)驗的機會。一旦你明確了你的“競技場”和發(fā)展目標，你就可以決定如何帶領(lǐng)部下努力工作，使酒店取得經(jīng)營成功。
1.?技術(shù)啟蒙?
1977年的5月我進了宿遷無線電廠。今天已極少有人知道這家廠,?但當時這家廠還是有些名氣的，因為當時設(shè)計新產(chǎn)品技術(shù)隊伍中有在文-革中遭解散的南京無線電工業(yè)學校的校長，教導主任，系主任，各科教師。其中有中國的第一代電化學專家葉厚禺，第一代無人駕駛康拜因(拖拉機)的無線電控制設(shè)計者趙驥，第一代雷達設(shè)計師趙柏林，第一代無線電專家洪瑞楫，第一代飛機機械師龔維蒸，還有靠“自學成才”的60年代即是華電工程師的張世昌。這些人才，多是因政治運動，先被排擠到學校再被下放到宿遷。當時工廠設(shè)計的晶體管圖示儀和集成電路測試儀以及微波測試儀器產(chǎn)品暢銷全國。
張世昌老師家居圖書館，他太太是50年代的北大圖書館系畢業(yè)生。當時是縣城圖書館館員，星期天我去借書時，常看他一家都在圖書館院中讀書，他看的雜志，書籍面非常廣，比如象《化石》，《樂器制作》。我從小就養(yǎng)成了閱讀的習慣，但限于文學類，進工廠后，因工作需要也常借技術(shù)書看。受他的影響，我開始讀《地理知識》《航空知識》《科學畫報》《化石》《考古》《摘譯》等五花八門的雜志。
2.三年寒窗?
大學的三個要素：名教授，圖書館，實驗室。實際上電大僅具備了第一個。當時授課的大多是清華，北大老師。電大也成就一批名師，象教basic語言的譚浩強，教英文的鄭培蒂被媒體評為全國最多學生的老師，他們走到哪里，都被優(yōu)先照顧，因為到處都有他們的學生。電大是全國統(tǒng)一教材，統(tǒng)一上課，通過電視同步傳到各地。由于還沒有線電視，用無線接收。電視差轉(zhuǎn)臺常出故障，刮風下雨，天線搖擺，轉(zhuǎn)播效果更差，屏幕上往往是雪花飄飄。一節(jié)課耽誤了，就無法彌補，全靠自學。電大采取的是寬進嚴出，考試是全國統(tǒng)一試卷，考試地點是相對集中。我們是在地區(qū)市的淮陰。完全沒有普通大學老師學生面對面的種種便利。
我的畢業(yè)設(shè)計是“rl－2微波漏能結(jié)構(gòu)設(shè)計”那也是我們工廠實際研究設(shè)計的一個新產(chǎn)品。用來探測微波設(shè)備的微波瀉漏能量。微波設(shè)備包括雷達，電視發(fā)射臺等，超過30mw/cm3的微波對人體是有害的。在畢業(yè)設(shè)計答辯上，我從探測原理講起，結(jié)合掛圖介紹了主要器件傳感器，又介紹了為將傳感器上獲得的訊號能在表頭上顯示出來，需放大電路和轉(zhuǎn)換電路，這就是電路設(shè)計工程師的工作。另一方面，為了讓電路板能放在合適的位置，也為了電路不受干擾，又為了傳感器要有合適的形狀便于手握，又因為是移動中使用的產(chǎn)品，特別要考慮防振設(shè)計，而這些就是電子產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)設(shè)計。我還重點介紹了產(chǎn)品中需要的一種材料：它即要能夠被制成異型。又要能耐高溫不變形，還要對微波無反射。為找到這種材料（氮化硼）所做的研究過程。我的報告受到了內(nèi)行和外行的好評。
我之所以要比較詳細的說這件事，是象這樣真正的原創(chuàng)性的研究和設(shè)計是非常鍛煉人的，也非常有挑戰(zhàn)性，在我后來的20年研發(fā)工作這樣的項目不多。事實上在很多it公司的研發(fā)部門也是如此，我見到的一家國內(nèi)大公司的名校畢業(yè)生，津津有味的在做整機級測試，沒人告訴他們，這不能算是研發(fā)。我的一個感覺是這些年來國內(nèi)很多it大公司研發(fā)做的越來越淺，遠不如80~90年代的企業(yè)。所以，整體上我們工業(yè)技術(shù)可能與發(fā)達國家比現(xiàn)在離得更遠。當然有些公司除外象華為，中興等。
3.十年磨一劍?
龔維蒸老師看我想真學技術(shù)，就對我說，要想學透一行，要花十年工夫。先用3年時間，將這一行需要的基礎(chǔ)理論知識掌握；再用3年時間將這一行的書，文章全部找來讀，了解這門技術(shù)的來龍去脈和當前的發(fā)展狀況；再用3年時間選擇其中薄弱分支進行研究，這樣你就可以有所成就。
塑料因為可以設(shè)計成復雜零件，這特別考驗一個人的三維空間想象能力。業(yè)界一直有兩類設(shè)計師，一類是先設(shè)計個大概輪廓，再做一個手板，根據(jù)手板，再完善細節(jié)設(shè)計。另一類是完全想好細節(jié)，并用圖紙完整表達，再去做手板，這種做法，改動會很小。但非?？简炘O(shè)計者的功力。我是一直堅持后者的做法。同理，做一個整機結(jié)構(gòu)設(shè)計，首先要劃裝配圖，沒有精細的裝配圖就匆匆劃零件圖也注定會反復甚至翻船。
4.?男怕入錯行
92年有個同事要到深圳去闖天下，我們做的音響這一行，在深圳薪水高很多。因為他是做電路設(shè)計的，我是做結(jié)構(gòu)的，所以希望我和他一起去，這樣就可以搭檔做產(chǎn)品。我對他說，你還沒做好準備，技術(shù)上你還要積累，而且這個行業(yè)現(xiàn)在我也不看好。結(jié)果是他去了，我沒去。一年后的年底，他神采飛揚的'回來，請大家吃飯。說他月薪6千塊。而我們那時月薪才1千塊，結(jié)果是有一批人跟出去做音響。而我是準備轉(zhuǎn)行了，再過2年后我也到了深圳，只是做了it業(yè)。后來那些同事碰面，都說公司經(jīng)營狀況不好，薪水幾年沒加。而我的薪水確實是年年在加。
這一次的人生轉(zhuǎn)折，是一次正確的選擇。我的大部分同事還在國企里面耗著，有時看到他們面帶菜色，就知道他們的處境。成功的轉(zhuǎn)折來自于對社會，行業(yè)，自身的了解和極積的準備，來自于憂患意識，這樣才能抓住時機。
5.?化蛹為蝶
我認為中國的it企業(yè)之所以沒有成功的掌握深層次技術(shù)與其r&d的組成人員來源有關(guān)，他們差不多都是學計算機的新大學生。很多公司靠這批沒有工廠制程的新人做板級研發(fā)時，遭遇了失敗而在研發(fā)路上縮了回去。當時有大批的成熟電子工程師，他們沒有及時的向計算機行業(yè)轉(zhuǎn)移，是國家的損失也是他們個人的損失。因為實際上除了軟件工程師，其它象硬件，測試，結(jié)構(gòu)，品質(zhì)工程師，他們都需要長期的經(jīng)驗積累。如果有一批人轉(zhuǎn)了過來，再加上新大學生計算機知識的優(yōu)勢，至少中國的pc的板級研發(fā)有的跟臺灣一拼。今天說這些，確實是過時，但在it目前又一輪的技術(shù)變革面前會有借鑒之處。
6.?激-情歲月
那時候it公司頭上有許多光環(huán)，在it公司工作是時尚，先進，高薪，有前途的象征，公司又是軍方和省市政府投資的公司，總裁又極富鼓動力。公司在高速擴充中，尤其是銷售人員，很多畢業(yè)一年的大學生，就做了負責一個省的銷售公司經(jīng)理。大家都熱血沸騰，希望能成就一番事業(yè)。別說我們，就是國家科技部朱麗蘭到南京時，開始不愿意到公司來參觀，在市領(lǐng)導的勸說下，才答應來10分鐘，來了也不愿坐，想看一下新品陳列室就走，結(jié)果總裁才介紹了5分鐘，就把她吸引得坐了下來，一直聽了40多分鐘。
研發(fā)中心相對獨立實際上是一個有普遍意義的舉措，因為不論是薪資待遇，工作模式，管理模式和研發(fā)人員特質(zhì)都與公司其它部門人員不同，我看到有的公司在將窗戶封閉的房子里做研發(fā)，大好新鮮空氣被隔在窗外，進出要過安撿門?？吹竭@些，更感到要好好交流各自經(jīng)驗和感受。
為了確保成功，也為了滿足大家躍躍欲試的心情，我們成立3個主板設(shè)計組，設(shè)計同一塊主板，我們根據(jù)能獲得的技術(shù)支持資源，決定做via?mvp4?chipset?支持100外頻主板。同時，我們還安排了10/100mhz自適應lan?card和56k?modem?card的設(shè)計以及10/100mhz自適應16port?hub的設(shè)計，我們采用的主芯片都是芯片廠商剛剛推出的有市場競爭力的產(chǎn)品。
在研發(fā)中心副總的位上我自然比別人要多研究新產(chǎn)品的管理方法，而不是陷入技術(shù)細節(jié)之中。我制定了一系列的研發(fā)流程，包括一些子研發(fā)流程，例如，pcb?layout流程，測試流程；也建立了非常open的技術(shù)研討會制度；對每個產(chǎn)品都定了schedule，每周update一次，因為新手比較多，我特別注意了過程管理，在每一個研發(fā)階段都會舉行技術(shù)評審會。
7.?走入海爾
在一個社會大變革的時代，有時不是你不想穩(wěn)定，是企業(yè)做著做著就不行了，你不得不做新的選擇。1998年國家規(guī)定軍隊不準經(jīng)商，在軍隊徹資，集團人事變更，經(jīng)營管理等各方面的影響下，公司從全國性的大公司收縮成地方性的小公司，研發(fā)中心難以為續(xù)，宣布解散。我面臨新的選擇。這時國內(nèi)有很多家電企業(yè)想進入it業(yè)。經(jīng)過幾年的it產(chǎn)品研發(fā)，我對it產(chǎn)品有了一定的技術(shù)和市場感覺。我給tcl李東生，海爾張瑞敏，康佳陳偉榮，新科秦志尚，創(chuàng)惟黃宏生分別寫了mail?和fax。海爾回復最快，結(jié)果是在深圳成立了深圳海爾信息科技有限公司，我們重新招聘了員工，這實際上是一個design?house?有25人。?海爾集團總裁楊綿綿兼總經(jīng)理，我為常務副總經(jīng)理，我在同創(chuàng)的同事楊宏春為副總經(jīng)理。
這兩個產(chǎn)品研發(fā)時有兩種意見，一種意見是先做最簡功能推上市，然后再進一步做成系列產(chǎn)品，即一次規(guī)劃，分次實現(xiàn)；一種意見是，一次規(guī)劃，一次到位，能夠一鳴驚人。我的想法是前一種。楊宏春和集團的計算機公司技術(shù)主管的想法是后一種，鑒于計算機公司實際上是我們的客戶，也考慮海爾付得起這個學費，我同意按他們的想法做。結(jié)果由于技術(shù)上要解決的問題太多，產(chǎn)品上市一再推遲。
海爾有個“8號會”，即每月的8號，集團的經(jīng)理級以上的干部會，大家天南海北的集中到青島，地點在總部的海爾大學的階梯形教室，開會時用多個投影儀，每人坐位上有麥克風。一般會上有三個內(nèi)容，第一部分是各生產(chǎn)公司，銷售公司的營業(yè)額排名，有準備好的報表，時間10幾分鐘；第二部分是重點，是案例討論，案例有專人準備。用錄象，錄音客觀反映這一個月發(fā)生在某個生產(chǎn)，技術(shù)，銷售環(huán)節(jié)的一件事。然后討論這件事的全過程，哪個環(huán)節(jié)做的對，哪個環(huán)節(jié)做的不對，對在那里，錯在那里，怎樣改善，這個案例重點放在管理層面，避開技術(shù)細節(jié)，以讓大家均可參與。討論由張瑞敏自己主持，這個時候，特別能體現(xiàn)張瑞敏的視角獨到之處，體現(xiàn)他的邏輯能力，洞察力和把壞事變?yōu)楹檬碌哪芰Α?BR> 8.?學歷?能力?績效
這里我抄一個小故事:?
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學歷代表過去，只有學習力才能代表將來
這下子博士更是差點昏倒：不會吧，到了一個江湖高手集中的地方？想著,?想著,?博士生也內(nèi)急了。這個池塘兩邊有圍墻，要到對面廁所非得繞十分鐘的路，而回單位上又太遠，怎么辦？博士生也不愿意去問兩位所長，憋了半天后，也起身往水中跨：我就不信大學畢業(yè)生能過的水面，我博士生不能過。只聽到?“噗咚”?的一聲，博士生栽到了水里面去啦。
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9.?人脈關(guān)系
工作中建立起來的人脈關(guān)系因該說是自然形成的，互相間覺得比較投緣，就多了一些來往，各自工作中碰到技術(shù)問題，也可以交流一下。因為工作了20年，走過幾家公司，各種知識背景的人都認識一些。每一次的工作變更，我都會把工作交代的清清楚楚，好聚好散，也使我有比較多的人脈關(guān)系，這給后來的工作帶來很多方便。也有些人并沒共過事，僅一面之交，但也為今后留下了某種機緣。
10.?臺資企業(yè)
上個世紀末，大型臺資it企業(yè)紛紛投資長三角地區(qū)，特別是在蘇州地區(qū)。臺灣主板廠abit公司也又一次布局大陸。他們找到了我，希望我去幫abit籌建和管理abit大陸研發(fā)中心，這緣于前幾年在技術(shù)業(yè)務來往中建立的人脈關(guān)系和相互的了解。我想有幾件事給他們留了印象：有一次是他們供給我公司的產(chǎn)品有品質(zhì)問題，我一層層追蹤得不到結(jié)果的時候，打了很多電話，得到了他們研發(fā)處長的家庭電話，打過去，終于聯(lián)系上了，得到了明確的答案。那天是中秋節(jié)。我不是不知道公事一般不打家庭電話，但是做事突破常規(guī)，才能做成別人做不成的事。還有一次是一個項目的論證會，當報告者在報效益評估數(shù)據(jù)卡殼時，我報出一連串數(shù)據(jù)，幫助解了圍。另外是他們看到我們的團隊人員工作時的活力和我們的工程師與他們的工程師有沖突時我的客觀處理態(tài)度。
大型臺資it企業(yè)在臺灣都是股市上市公司，他們一般都已經(jīng)過了資本的原始積累階段，經(jīng)營上比較平穩(wěn)，不是那么急功近利，特別是在遵守政府法規(guī)，對員工的薪資福利方面是“明碼標價”很規(guī)范的，包括對新來的員工和流失的員工，做的夠人性化。不象在大陸，即使有些名氣的一些公司做的也很不規(guī)范。
11.建立規(guī)則
我們很難說有些行為準則一定是對的，事實上行為準則是根據(jù)公司的狀況的一種選擇和正確的運用。是公司利益和員工利益的一種平衡。我始終認為，沒有最好的管理只有最合適的管理，在a公司行之有效的管理方法不一定在b公司有效，因為背景條件不同。
比如采用“團隊合作”或“個人英雄”的做法。面對一個技術(shù)難題，在基本上都是新手的team中，我們一定會多用“團隊合作”，先大家討論分析再debug的做法，依靠大家的智能來解決問題。而對一個成熟工程師，我們多會用“個人英雄”的做法，因為可能對他來說，你還沒討論完，他已經(jīng)搞定了，在這一階段靠的是個人的力量。而后續(xù)，我們還是“團隊合作”的思路，會要求他寫出debug的思路和方法，以做技術(shù)傳承。有的工程師不愿意寫出來，這就是我們的否決項。不愿意做技術(shù)傳承的工程師，不能在這個中心工作，這就是我們的一個“天條”。
12.管理方法
管理有4個境界，最高境界是“無為而治”用現(xiàn)在的語言就是建立“學習型組織”，到達這個境界的團隊已經(jīng)高度成熟，會自我調(diào)節(jié)以適應外部的變化達成目標。?第2境界是用電子和網(wǎng)絡的手段，制定一系列流程，規(guī)則，方法讓員工在既定的軌道里運行，使得團隊不會出大問題。第3境界是僅有粗糙的，不俱備可執(zhí)行細節(jié)的規(guī)章制度，執(zhí)行起來需要個人比較大的彈性發(fā)揮才能做事或經(jīng)常需要請示上司才能做事。第4境界是僅有的一些規(guī)章制度也被束之高閣，老板發(fā)號施令，公司員工基本上看老板臉色行事。這種公司中階層人員善于揣摩上司的心態(tài)，適時調(diào)整數(shù)據(jù)，彈性解釋事實；基層員工大多心存“你說你的我做我的”?彈性作業(yè)。
管理靠流程，規(guī)則，方法這是管理的科學性一面，但管理還要面對人，而人的思想是千變?nèi)f化的，要選擇一種他能接受的方式去溝通，這就需要管理藝術(shù)。一個團隊需要的這種管理藝術(shù)越少越好,如果每一個人都能直面事實，不要考慮“面子”，個人利益，為什么還要藝術(shù)呢？所以“直面事實”是我們的終極追求。
管理靠方法，才能少出錯誤，我們的軟件工程師有時一天update幾次程序，可往往最后的一次更改，不是在上一次的程序上，錯改到上上次的程序上，這是缺少版本號的管理。借助一些規(guī)范化的表格，比如設(shè)計文件list，debug分析紀錄list，試生產(chǎn)check?list，測試項目list，測試表格等也會保證所做工作不被遺漏。
13.?技術(shù)傳承
當沒有其它激勵時，幾乎任何一個人都是，當他總是在向別人分享他的知識，而得不到別人的知識反饋，慢慢地他會停止這個行為?。所以技術(shù)傳承要做的好，就要保證技術(shù)雙向傳播，技術(shù)共享，各取所需，共同提高。
*?為什么要買這本書？?
*?有幾種方法可買到此書？（應該有10?種以上方法，你能想到幾種呢？）?
*?各種方法需要的時間為多少？?
*?各種方法錢的花費為多少？?
*?對各種方法，先用哪種，后用哪種？
*?哪種方法綜合效果最好？?
*?當買不到書時，有何變通方法？?
這是一件工作中的小事，但良好的習慣靠平時養(yǎng)成。做任何事，當你能夠理性地去進行分析，往往就成功了一半，相反，則埋下了失敗的因子。有時，即使是成功了，也是一種運氣而已。再舉例。
14.?怎樣留人
a)?生理需求包括食物溫暖住所；?
b)?安全需求穩(wěn)定的環(huán)境工作人身安全；
c)?社會需求親情友情愛情；?
d)?尊重需求自我意識增強需要別人的尊重；?
e)?自我需求要求自我實現(xiàn)有獨立的精神和人格對事物有深刻的認識力。?
自我需求就是一種最好的激勵。怎樣使得大家有工作激-情，我的體會是首先要從招聘開始。多年的經(jīng)驗表明。如果一個人做他喜歡做的事，可以省掉很多管理上的要求。他的進步也會很快。我的副手李興中就是，從中學開始就喜歡電子和計算機有很多知識和動手能力是在工作前就具備了。上班在做設(shè)計，下了班休息一下，大部分時間還是在研究計算機技術(shù)，工作的內(nèi)容就是他的愛好。所以選擇“做我所愛，愛我所做”的人是最合適的?？墒牵谀壳暗纳鐣l件下，大多數(shù)人還是為了生存，或者說是為了生存的好一點，才來做it。象本人就是，完全就是為了家庭和孩子能夠有一個良好的生活水準。雖然也很勤奮的工作，但我的感覺和李興中是不一樣的，我是靠對一種家庭和職業(yè)的責任在支撐。
15.?兩岸的工程師?
目前中國處于社會變革的時期，整個社會顯得浮躁。大陸的青年工程師已極少有人愿意“十年磨一劍”。往往做了一年項目助手，第二年就想做主要角色，第三年就要做leader。而且一旦達不到個人目標就頻繁跳槽，致使成不了真正的技術(shù)精深的專家。而臺灣的青年工程師即便是一個普通的測試職位也往往愿意一做十年不改行，成為專家級的工程師。
16.?吃虧是福
應收款管理心得篇十五
基層管理者作為企業(yè)內(nèi)部的一個重要組成部分,具有不同于高層管理者和基層員工的特殊性。接下來就跟本站小編一起去了解一下關(guān)于基層管理者管理心得范文吧!
隨著國內(nèi)外市場需求狀況的不斷變化和全球經(jīng)濟一體化的形成，企業(yè)的管理正經(jīng)歷著新的變革，因此管理的藝術(shù)性也就顯得格外重要。正如姜開文董事長所言：萊鋼的發(fā)展是一體三翼。發(fā)展是主題，人員管理、設(shè)備管理和企業(yè)文化是三翼。筆者從事企業(yè)治安保衛(wèi)管理工作十余年，經(jīng)歷過從粗放式管理到“嚴細實”管理的過程，積累了許多反思的經(jīng)驗，今就如何做好基層管理，特別是班組管理淺談一下自己的認識與體會。
一、現(xiàn)代管理講究科學，因此，做好基層管理一定要掌握好的方法
企業(yè)管理是指實現(xiàn)計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制。是管理者為 達到一定階段的目標對管理的客體進行一系列有組織，有意識的實踐活動。它涵蓋了企業(yè)的全要素、全過程和全方位?；鶎庸芾碜鳛槠髽I(yè)管理的一部分，主要是指對他人工作的指揮與促進，并以實現(xiàn)組織目標為最終管理的活動。作為二級單位的車間、科室是具有組織性的基層管理代表，從事這項工作的人即為管理人員。
管理的分類較多，但主要是人員、技術(shù)、設(shè)備的管理。如果管理落后，即使有了先進的技術(shù)和設(shè)備，也難以發(fā)揮出應有的效能。因為光有好的技術(shù)而沒有好的管理，好的技術(shù)就會毀在管理的荒漠中。管理的重要性已經(jīng)被現(xiàn)代企業(yè)充分認識，現(xiàn)代企業(yè)管理的本質(zhì)是以人為本，即通過有效的管理方法充分調(diào)動人的積極性和創(chuàng)造性。只要抓好了對人的管理，才能使企業(yè)長久的具有旺盛的活力，才能在不斷的發(fā)展中研究新問題，解決新問題。企業(yè)的發(fā)展離不開管理。
近幾年來，萊鋼煉鋼廠發(fā)生了翻天覆地的變化。特別是學習型組織理論的引入和企業(yè)文化的發(fā)展，使許多新理念、新觀點被管理者和員工接受消化。因此，運用學習型組織理論來加強基層管理特別是班組管理就是一種科學的方法，在此，煉鋼廠從抓創(chuàng)建“學習型工廠”入手，逐漸推進，開展了創(chuàng)建“學習型團隊”、“學習型黨支部”、“學習型班組”、“學習型家庭”、“學習型個人”等活動，使員工懂得了上班的真正內(nèi)涵是學習、生產(chǎn)、工作、研究，工作的真正意義是實現(xiàn)自己的價值，實現(xiàn)自己的階段性愿景，積小成大，由個人愿景的實現(xiàn)保車間(科室)團隊愿景的實現(xiàn)，既而保企業(yè)大愿景的完成。學習型組織理論在煉鋼廠的成功運用，形成了煉鋼特色的管理模式，使煉鋼廠的整體管理水平有了質(zhì)的飛躍，在基層管理創(chuàng)新方面走在了萊鋼前列，從而使企業(yè)核心競爭力不斷提升，鋼產(chǎn)量由20xx年的260萬噸上升到20xx年的320萬噸，20xx年又把目標定為420萬噸，經(jīng)濟效益不斷提升，企業(yè)業(yè)績不斷從優(yōu)秀走向卓越，20xx年11月，煉鋼廠向山東省選送的成果《創(chuàng)建學習型工廠，全面提供經(jīng)濟效益》獲管理創(chuàng)新成果一等獎;20xx年6月，煉鋼廠創(chuàng)建學習型組織的經(jīng)驗參加北京舉行的第二屆全國企業(yè)高層論壇。
二、做好基層管理工作，管理者須德才兼?zhèn)?，讓員工認可，讓領(lǐng)導信任
首先，以群眾的信賴程度衡量領(lǐng)導干部的德才條件，是我們黨的宗旨所決定的。眾所周知，中國共產(chǎn)黨從成立的那一天開始，就與維護人民群眾的切身利益息息相關(guān)。經(jīng)過半個多世紀的實踐，員工群眾越來越體會到：只有國家繁榮富強，人民才能安居樂業(yè);只有企業(yè)的興旺發(fā)達，員工自身的利益才能得到改善和提高。而決定國家與企業(yè)興衰的重要條件之一就是領(lǐng)導干部的德才水平。這種利益主體的關(guān)聯(lián)構(gòu)成了企業(yè)干群之間的利益共同體，從而驅(qū)動了員工群眾對管理者選擇的取向，所以員工群眾的信賴程度越高，干部德才條件就越好，反之亦然。
其次，以員工群眾的信賴程度衡量干部的德才條件，是我們黨的群眾路線所決定的。黨的群眾路線重要內(nèi)涵就是相信群眾、依靠群眾、尊重群眾的首創(chuàng)精神。員工群眾通過實踐，辯別是非和獨立思考的能力逐漸提高，哪個干部值得信賴哪個干部不值得信賴，他們的心中都有一桿稱，他們通過聽其言、觀其行，公平地衡量領(lǐng)導者的可信賴度，并按照這個“度” 來決定自己的工作表現(xiàn)。認為管理者可信賴度高的，工作的積極性發(fā)揮就高;認為其不稱職，工作起來也許會選擇敷衍、應付，工作效率和工作質(zhì)量就不能提高，管理的效能就不可能體現(xiàn)出來。
因此，基層管理人員要掌握“四個自身要訣”：一是管理者自身的思想素質(zhì)要高。要做到依法辦事、勤政廉潔、敬業(yè)愛崗、學習創(chuàng)新、作風正派、剛正不阿。要具備駕輕就熟業(yè)務技能和組織管理協(xié)調(diào)問題的能力。優(yōu)良的品格是衡量一名基層管理人員思想素質(zhì)高低的重要標志，是以信樹威的根本所在。二是心胸寬大，集思廣益。自覺聽取并接納員工提出的合理意見，虛心接受群眾的監(jiān)督和批評，不斷改變自身的工作方式，開展主動地成果共享，促進共同進步。要與員工集思廣益達成共識，達到正確決策、正確指揮，起到預防自己官僚主義所引起的工作偏差，調(diào)動員工積極性的目的。三是要注重親和管理。做到以誠待人、以情感人、以理服人、一視同仁、表里如一、誠實守信經(jīng)常與員工溝通，及時發(fā)現(xiàn)和梳理員工中的不良情緒消除矛盾，體貼幫助員工尊重關(guān)心員工，為員工成長搭建平臺。按照德才兼?zhèn)洹W習創(chuàng)新、愛崗敬業(yè)、作風扎實、績效優(yōu)良的標準關(guān)心和培養(yǎng)員工的進步成長，是員工有進步動力。四是要時刻注意擺正自己的位置。把自己視為服務者與被服務者，對員工群眾要像子女關(guān)心父母、兄長愛護弟妹一樣，不僅要關(guān)心他們的眼前利益，更要關(guān)心他們的長遠利益;不僅要關(guān)心他們經(jīng)濟上的實惠，更要關(guān)心他們政治上的成長。切莫在取得員工群眾信賴后，就想把員工的眼睛蒙住，把員工嘴巴封上，見利忘義，為所欲為，否則，必將遭到員工的唾棄。
班組是企業(yè)最基層的組織，企業(yè)的一切工作，最終都要通過班組得到落實，所謂各項工作“重心下移”，就是把班組作為工作的落腳點。比如，提高經(jīng)濟效益，是當前企業(yè)工作的中心，也是班組工作的中心。若每個班組都能做到以最小的消耗和勞動完成既定的工作量，就為企業(yè)取得良好的經(jīng)濟效益打下了基礎(chǔ);每個班組的管理達到了科學化、規(guī)范化，也就為整個企業(yè)管理上檔次，垮臺階奠定了先決條件。因此，搞好班組管理，是企業(yè)管理的基礎(chǔ)。
那么，怎樣做好班組管理?筆者從實踐中得出“四點”體會。
(一)管理者要重視班組管理
首先應把班組建設(shè)列入企業(yè)管理的重要議事日程。配備高素質(zhì)的專、兼職班組建設(shè)干部，加強對班組建設(shè)工作的管理和指導，真正把班組工作作為企業(yè)管理不可分割的重要組成部分，加大班組管理的力度和深度，從根本上解決目前存在的一些問題和矛盾。20xx年6月自20xx年12月筆者在爐襯車間從事保衛(wèi)干事期間，面對當時車間受周圍村民的偷竊騷擾及民工、員工、打架斗毆、酗酒鬧事和偷竊等違法亂紀現(xiàn)象的時有發(fā)生，于是向車間建議恢復了治保會組織，結(jié)合實際自己起草制定并經(jīng)車間批準出臺了《治安保衛(wèi)管理制度》，構(gòu)筑車間治安防范網(wǎng)絡，成立義務消防隊和建立防火預案，制定落實普法計劃，簽訂《治安
責任書
》和個人寫出治安
保證書
，實行班組每周一次的治安例會制度，形成了群防群治的工作局面，減少了違法亂紀現(xiàn)象的發(fā)生。其次，要加大對班組工作的投入，黨政工團齊抓共管，形成合力，不論是行政、黨群、經(jīng)營、后勤等方面的工作都要結(jié)合班組工作實際，把工作的落腳點放在班組，開展一些適宜班組現(xiàn)狀的、改進和加強班組管理、提高班組長和班員素質(zhì)的各類培訓、教育活動;經(jīng)常聯(lián)系班組，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，重視和關(guān)心班組一線員工的學習、工作，幫助他們解決一些實際困難，激發(fā)和調(diào)動一線員工的工作熱情和生產(chǎn)積極性，充分發(fā)揮班組一線員工在生產(chǎn)工作和企業(yè)管理中的重要作用。
(二) 配備好高素質(zhì)的班組長
班組長是全班組的直接組織者、指揮者和管理者，班組長這個崗位的特殊性在班組管理中起著舉足輕重的作用。班組長自身的素質(zhì)如何，將決定整個班組工作的成效。因此，筆者認為，—個合格的班組長要具備“三高”：首先，自身素質(zhì)要高，其次應具有較高的技術(shù)水平;再則應具有較高的管理能力。班組長應當能實干又會管理，要有較強的管理意識，同時要有組織能力，鼓動能力，能充分調(diào)動和發(fā)揮班組成員的積極性、創(chuàng)造性，把班組建設(shè)成為一個團結(jié)友愛的“大家庭”。
(三)建立必要的內(nèi)部管理約定。有人認為，有廠、車間的管理規(guī)定和要求就足以完善管理了，班組沒有必要再建立一些新規(guī)定了。其實不然，作為班組或崗位，有其特殊性的地方，要做到普遍性與特殊性相結(jié)合，才算管理上的完美。20xx年4月筆者被廠任命為護衛(wèi)隊隊長，按照廠提出的對稽查隊要實行軍事化管理的要求先從建章立制，培養(yǎng)骨干，樹立形象，嚴格管理抓起。為使全隊樹一流形象，創(chuàng)一流業(yè)績，為該隊起草編寫了《門衛(wèi)職責》、《學習訓練制度》、《稽查隊紀律》、《升降國旗管理規(guī)定》、《十佳文明窗口》細則及治安稽查隊《工作管理制度》，并到崗位及訓練場進行治安保衛(wèi)工作業(yè)務培訓和升降國旗動作示范指導，使每名隊員掌握了門衛(wèi)業(yè)務和升降國旗業(yè)務，升降國旗已成為萊鋼企業(yè)文化建設(shè)中一道亮麗的風景線。
(四)開展各類創(chuàng)建先進活動，以活動為載體，落實各項工作措施，開展活動以激發(fā)班組活力，強化班組管理，夯實企業(yè)基礎(chǔ)為主要目的的創(chuàng)建先進班組活動，有利于推進企業(yè)的各項工作。
1、搞好“評優(yōu)樹先”活動，通過“比、學、趕、幫、超”的競賽機制，最大限度地調(diào)動每個勞動者的積極性和創(chuàng)造性;通過競賽活動的形式，可以組織和鼓勵員工學政治、學文化、學科學、學技術(shù)，從而全面提高員工隊伍的素質(zhì)，為最終達到班組管理的最高境界---自主管理打下堅實的基礎(chǔ)。把工作目標與培養(yǎng)典型有機結(jié)合起來，用目標激勵，典型引路使大家有方向、有目標，不斷促進整體建設(shè)上水平。
2、培育“忠誠、明理、盡責、求是、創(chuàng)新、超越、形象、禮儀”的八大品格和團隊精神。培育員工的理論水平和水建業(yè)務技能，是員工具備“四高一大”標準，最終達到自主管理、無為而治的境界。3、建立有效的激勵機制。把工作任務目標分解落實，根據(jù)崗位環(huán)境，勞動強度，貢獻大小以及各項任務的完成與待遇分配有機結(jié)合起來，嚴格制度考核，獎優(yōu)罰劣，公正透明促使生產(chǎn)任務的完成。
4、建立競爭機制。消除員工浮躁驕傲、濫竽充數(shù)、不思上進的心理，讓員工明白落后就要挨打，就會被形勢所拋棄，以增強他們的危機感，責任意識和奮發(fā)向上的精神。
5、經(jīng)常性開展各類有益向上的活動，起到陶冶員工情操活躍氣氛，鼓舞士氣催人奮進的作用，有效增強員工團隊意識和榮譽感。
綜上所述，基層管理是企業(yè)管理的重要組成部分，改進和加強班組管理是基層管理的重中之重，企業(yè)要在市場經(jīng)濟中取得良好經(jīng)濟效益，必須向基層管理要效益，向基層的科學管理要效益?！耙话谚€匙開一把鎖”，“一條建議可救活一個廠”。善于把握時代發(fā)展的脈搏，抓住基層管理這個關(guān)鍵的工作環(huán)節(jié)，筆者認為，也是促進企業(yè)進步與發(fā)展的一條良策。
首先，感謝公司給我們提供了一次學習提高和溝通交流的機會，感謝人力資源部為這次基層管理人員培訓班提供的服務。通過參加這次系統(tǒng)而全面的培訓，我有以下幾點感受。培訓的目的是對于組長崗位的角色認知，做的時間不一樣，如何去定位這個角色，承擔這個崗位的職責，管理的知識和管理的技能的傳授，從而提升我們的管理水平。講解了帶團隊所需要的核心技能。管理人員角色認知及職責，對這個崗位的角色認知。最大的收獲是做一個目標性的管理人員，不是保姆。對員工要會關(guān)心，會幫助，會要求!職場心態(tài)，馬老師給我們的講解了積極心態(tài)、感恩的心。而且用了很新穎的授課方式，我們的聽課激情被充分的調(diào)動起來。讓溝通更有效，馬老師講述溝通的幾個重要的技巧，并通過實戰(zhàn)演練讓我們認真體會溝通和重要性。主持會議的技巧，這是我感覺最有用的，會議如何去開展，會議的幾種模板。例如說早會經(jīng)營的關(guān)鍵點有四個：業(yè)績的匯報與跟蹤，用數(shù)據(jù)說話公布團隊指標的完成情況，達成的個人，那些個人是差一點點就能拿到激勵方案的個人都是使團隊目標強化的辦法;技能培訓與分享，獎勵的兌現(xiàn)與表揚，表揚實現(xiàn)目標的伙伴;激勵的方案與追蹤，拿數(shù)字說話我們還有幾個伙伴差多少，最后加油喊
口號
，開心上線。我們的未來不是夢，原本以為一些簡單的管理知識，可以給我們的老師講解得實在豐富，在老師們繪聲繪色的講解中，我們也更能理解和接受到這些陌生的管理理念。
管培訓期學到的知識獲益良多，讓我感觸最深的是學無止境，培訓班里有只入公司半年的儲備組長，有在組長崗位上工作半年的，也有在公司多個崗位十幾年現(xiàn)在參加儲備組長培訓的，但是我們都暫時忘記自己的工作，忘我的學習，抱著空杯的心態(tài)去學習。大家各抒己見分享自己在崗位上的一些經(jīng)驗，特別是咱們?nèi)康墓芾砣藛T，更強烈的去表達自己。也讓我看到了自身的差距，有差距沒關(guān)系，意識到了我們才能更好的去進步。
這次培訓我會把學到的更多的通過想練和創(chuàng)新更好的運用到我的工作當中，我應該慶幸有這樣的一個機會讓我們的學習，但是任何的技巧只有不斷的時間，反復練習成為習慣性行為后才能產(chǎn)生效果。相信通過一段時間的消化運用，我們的管理能力會有更大的進步!
非常有幸參加了公司20xx年度基層管理人員第一期基層管理通用能力培訓班。做為公司的一名基層管理人員，首先衷心感謝公司為我們提供的這次培訓學習機會。本次培訓，我能嚴格按照培訓班的要求，認真完成了整個網(wǎng)上自學與聽課學習內(nèi)容。在學習期間，本人能夠自覺遵守培訓學習紀律，做到學習目的明確，學習態(tài)度端正，學習認真努力。上課時注意力集中，認真聽取老師所講授的每一門課程，并認真做好相關(guān)學習記錄。雖然，這次學習時間緊，內(nèi)容多，但是培訓中心安排合理、適當，我覺得基本達到了自己預期的目標。同時通過對培訓內(nèi)容的學習和思考，我有以下幾點
心得體會
。
一、學習內(nèi)容
本次培訓，我們認真學習了“生產(chǎn)主管職業(yè)化訓練教程”、“陽光思維vs陽光文化”、“excel應用實務”、“基層管理者角色定位”、“有效溝通”、“崗位履責與團隊協(xié)作”六門課程。
二、學習心得
(一)進一步加強了對基層管理者的認知，開拓了思維視野，提升了管理理論知識水平。
通過對以上六門課程的學習，感觸頗深，受益匪淺，讓我進一步明確了做為一名基層管理人員所擔負的崗位責職、任務、管理職能和應撐握的管理技巧與應具備的素質(zhì)、技能。同時也讓自己的思維、視野得到了較大的開拓，管理理論知識水平得到了提高。讓我學到了很多新的管理知識、管理理念、方法及工具，修正了自己以往一些對管理模糊的認識和觀念，熟悉了解了一些科學管理的新方法，科學管理的有效手段和工具在實際管理工作中的應用等，特別是在聽了老師們拋磚引玉地對一些實際案例的分析講解后，對我在今后的實際工作中不斷提高管理水平與管理能力，不斷提升崗位履責能力，具有積極的促進與指導作用。通過本次學習，也為我今后自學管理理論新知識、新方法、新工具及專業(yè)技能奠定了一定的基礎(chǔ)。
(二)進一步領(lǐng)會到有效溝通在企業(yè)管理工作中的重要性。
管理溝通是為實現(xiàn)組織目標而進行的組織內(nèi)部及外部的信息傳遞和交流。溝通在我們的企業(yè)管理工作中扮演著十分重要的角色。
管理溝通，從其概念上來講，是為了一個設(shè)定的目標，把信息、思想和情感在特定個人或群體間傳遞，并且達成共同協(xié)議的過程。溝通是企業(yè)管理的有效工具。溝通還是一種技能，是一個人對本身知識能力、表達能力、行為能力的發(fā)揮。無論是企業(yè)管理者還是普通的職工，都是企業(yè)競爭力的核心要素，做好溝通工作，是我們企業(yè)各項工作順利進行的前提，也是我們基層管理人員的主要任務之一。
在企業(yè)管理工作中，管理層與非管理層之間需要溝通來掌握和傳播信息、交流思想，從而使企業(yè)內(nèi)部成員之間互動地把握自己與他人、與總體的動態(tài)聯(lián)系，從而推動企業(yè)的發(fā)展。
溝通是企業(yè)的凝聚劑，它能使企業(yè)內(nèi)部對信息的傳遞和理解更為迅速且一致;其次，溝通是企業(yè)管理者聯(lián)系下屬以實現(xiàn)管理基本職能的有效途徑，這在一定程度上對企業(yè)的高低層管理之間在信息縱向傳達的準確性上起到了保障作用。同時有效溝通還可以消除誤會，增進了解，融洽關(guān)系。如果彼此缺乏溝通，就會產(chǎn)生矛盾，釀成隔閡，甚至釀成內(nèi)耗，影響工作的績效。為了保證企業(yè)目標的順利實現(xiàn)，我們應該高度重視企業(yè)管理工作中的有效溝通。通過良好的溝通，為企業(yè)決策者提供全面準確可靠的信息，達到企業(yè)內(nèi)部的人際關(guān)系和諧，保證工作質(zhì)量，提高工作效率。
(三)與時俱進，管理創(chuàng)新，促進企業(yè)實現(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展。
管理創(chuàng)新是企業(yè)管理科學的精髓，是管理者用系統(tǒng)理論，用創(chuàng)新思維、創(chuàng)新技術(shù)、創(chuàng)新方法、創(chuàng)新組織等以創(chuàng)造出一種新的更有效的資源整合范式，以促進企業(yè)管理系統(tǒng)綜合效率、效益的不斷提高，達到以盡可能少的投入獲得盡可能多的產(chǎn)出，并具有持續(xù)動態(tài)創(chuàng)新機制和動態(tài)反饋機制的全過程管理。隨著社會的發(fā)展，時代的進步，企業(yè)面臨著更加激烈的市場競爭環(huán)境。企業(yè)要想在市場競爭中占有一席之地，實現(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展，就必須與時俱進，不斷創(chuàng)新。在當今企業(yè)外部環(huán)境激烈變動的形勢下，創(chuàng)新是企業(yè)獲得核心競爭優(yōu)勢的決定因素;創(chuàng)新是企業(yè)求得生存和發(fā)展的靈魂;創(chuàng)新是企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的重要源泉;創(chuàng)新是企業(yè)提高經(jīng)濟效益的根本途徑。人類社會已進入新的世紀，新世紀的年代是多變的年代，變是唯一不變的真理。任何已有的和常規(guī)的管理模式都將最后被創(chuàng)新的管理模式所取代，管理創(chuàng)新是管理的主旋律。不論是民營企業(yè)、國營企業(yè)或是外資企業(yè)等等，都必須真正認清當前的形勢，及時發(fā)掘企業(yè)自身的創(chuàng)新點，調(diào)整企業(yè)今后發(fā)展的策略和戰(zhàn)略，提高企業(yè)在各個方面的制度、體制、用人機制等方面的制度規(guī)范。同時把創(chuàng)新滲透于整個企業(yè)管理過程中，讓企業(yè)組織中的每個成員都成為創(chuàng)新者，企業(yè)要為員工創(chuàng)造一個適合于每個人都可以創(chuàng)新的環(huán)境和機制。適應市場經(jīng)濟的發(fā)展狀況，打造企業(yè)的知名品牌，營造適應企業(yè)自身發(fā)展的企業(yè)文化，實現(xiàn)企業(yè)個性化，即具有獨特的個性化的產(chǎn)品和個性化的經(jīng)營管理方式。正確把握企業(yè)的核心力量，為企業(yè)今后進一步發(fā)展奠定一個良好的基礎(chǔ)。
通過本次學習，使我對企業(yè)基層管理和企業(yè)發(fā)展有了新的認識，在今后的工作中我將再接再厲，加強學習，將理論知識落實和應用到實際工作中，并不斷提高自己的管理水平和崗位履責能力，做到與時俱進，開拓創(chuàng)新，求真務實，為*公司健康持續(xù)發(fā)展貢獻自己的力量。
應收款管理心得篇十六
實驗時間2014.4.3—4.10課時數(shù)：8。
實驗名稱：應收款管理系統(tǒng)一、實驗目的系統(tǒng)學習應收款管理系統(tǒng)初始化的一般方法，學習應收款系統(tǒng)日常業(yè)務的主要內(nèi)容和操作方法。
二、實驗要求。
要求掌握應收款系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)組合時應收款系統(tǒng)的基本功能和操作方法，熟悉應收款系統(tǒng)賬簿查詢的作用和基本方法。
三、實驗內(nèi)容及過程（參照實驗指導書的實驗內(nèi)容）。
實驗準備。
將系統(tǒng)日期修改為“2009年1月31日”。由“001周健”身份注冊進入應收款管理系統(tǒng)。
實驗指導。
1、設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)。
打開“業(yè)務工作”選項卡，執(zhí)行“財務會計|應收款管理|設(shè)置|選項”命令。
執(zhí)行“編輯”命令，單擊“壞賬處理方式”欄的下三角按鈕，選擇“應收余額百分比法”。
打開“權(quán)限與預警”選項卡，選中“啟用客戶權(quán)限”前的復選框；單據(jù)報警選擇“信用方式”，在提前天數(shù)欄選擇提前天數(shù)“7”。
單擊“確定”按鈕。
2、設(shè)置計量單位。
打開“基礎(chǔ)設(shè)置”選項卡，執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案|存貨|計量單位”命令。
單擊“分組”按鈕。
單擊“增加”按鈕，錄入計量單位組編碼“01”，錄入計量單位組名稱“基本計量單位”，單擊“計量單位組類別”欄的下三角按鈕，選擇“無換算率”。
單擊“保存”按鈕，再單擊“退出”按鈕。
單擊“單位”按鈕。
單擊“增加”按鈕，錄入計量單位編碼“1”，計量單位名稱“噸”，單擊“保存”按鈕。
繼續(xù)錄入其他的計量單位內(nèi)容，錄入完成所有的計量單位之后單擊“退出”按鈕。
3、設(shè)置基本科目。
執(zhí)行“設(shè)置科目|基本科目設(shè)置”命令，錄入或選擇應收科目“1122”及其他的基本科目。單擊“退出”按鈕。
4、結(jié)算方式科目。
執(zhí)行“設(shè)置|初始設(shè)置|結(jié)算方式科目設(shè)置”命令。
單擊“結(jié)算方式”欄的下三角按鈕，選擇“現(xiàn)金結(jié)算”，單擊幣種欄，選擇“人民幣”，再“科目”欄錄入“1001”，回車。以此方法繼續(xù)錄入其他的結(jié)算方式科目。
單擊“退出”按鈕。
5、設(shè)置壞賬準備。
執(zhí)行“設(shè)置|初始設(shè)置|壞賬準備設(shè)置”命令。錄入提取比率“0.5”，壞賬準備期初余額“0”，壞賬準備科目“1231”，壞賬準備對方科目“6701”。
單擊“確定”按鈕，彈出“存儲完畢”信息提示對話框，單擊“確定”按鈕。
6、單據(jù)編號設(shè)置。
執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置|單據(jù)設(shè)置|單據(jù)編號設(shè)置”命令。
單擊左側(cè)“單據(jù)類型”窗口中“銷售管理|銷售專用發(fā)票”命令。
在“單據(jù)編號設(shè)置—銷售專用發(fā)票”窗口中，單擊“修改”按鈕，選中“手工改動，重啟時自動重取”前的復選框。
單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕退出。
同理，設(shè)置對應收款系統(tǒng)“其他應收單”、“收款單”編號允許手工修改。
實驗二單據(jù)處理。
1、填制第1筆業(yè)務的銷售專用發(fā)票。
執(zhí)行“應收單據(jù)處理|應收單據(jù)錄入”命令。
確認“單據(jù)名稱”欄為“銷售發(fā)票”，“單據(jù)類型”欄為“銷售專用發(fā)票”后，單擊“確定”按鈕。修改開票日期為“2009-01-15”，錄入發(fā)票號為“5678900”，在“客戶簡稱”欄錄入“01”，在“存貨編碼”欄錄入“005”，在“數(shù)量”欄錄入“2”，在“無稅單價”欄錄入“1990”。
單擊“保存”按鈕，再單擊“增加”按鈕，繼續(xù)錄入第2筆和第3筆業(yè)務的銷售專用發(fā)票。
2、填制第3筆業(yè)務的應收單。
執(zhí)行“應收單據(jù)處理|應收單據(jù)錄入”命令。單擊“單據(jù)名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應收單”。單擊“確定”按鈕。
修改單據(jù)日期為“2009-01-16”，在“客戶”欄錄入“03”，在“本幣金額”欄錄入“120”，在“摘要”欄錄入“代墊運費”，在下半部分的“科目”欄錄入“100201”。
單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕，繼續(xù)錄入第4筆業(yè)務的增值稅專用發(fā)票及其他應收單。
3、制單。
在“制單查詢”窗口中，單擊“應收單制單”和“發(fā)票制單”。
單擊“確定”按鈕。單擊“憑證類別”欄的下三角按鈕，選擇“轉(zhuǎn)賬憑證”。
單擊“制單”按鈕，生成第1張轉(zhuǎn)賬憑證。單擊“保存”按鈕。
單擊“下張”按鈕，再單擊“保存”按鈕。
實驗三票據(jù)管理。
1、填制商業(yè)承兌匯票。
執(zhí)行“票據(jù)管理”命令，單擊“過濾”按鈕。單擊“增加”按鈕。
在“收到日期”欄選擇“2009-01-02”，單擊“結(jié)算方式”欄的下三角按鈕，選擇“商業(yè)承兌匯票”，在“票據(jù)編號”欄錄入“345612”，在“承兌單位”欄錄入“01”，在“金額”欄錄入“7020”，在“出票日期”欄選擇“2009-01-02”，在“到期日”欄選擇“2009-03-02”，在“摘要”欄錄入“收到商業(yè)承兌匯票”。
單擊“保存”按鈕，返回“票據(jù)管理”窗口。以此方法繼續(xù)錄入第2張商業(yè)承兌匯票。
2、制單。
執(zhí)行“制單處理”命令。
單擊選中“收付款單制單”前的復選框。單擊“確定”按鈕，單擊“全選”按鈕。
單擊“制單”按鈕，出現(xiàn)第1張記賬憑證，修改憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“保存”按鈕，保存第2張記賬憑證。
實驗四轉(zhuǎn)賬處理。
1、將應收賬款沖抵應收賬款。
執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬|應收沖應收”命令，打開“應收沖應收”對話框。
在“轉(zhuǎn)出戶”欄錄入“01”，再在“轉(zhuǎn)入戶”欄錄入“04”。
單擊“過濾”按鈕。在第1行“并賬金額”欄錄入“608.4”，再在第3行“并賬金額”欄錄入“120”。單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“是否立即制單”提示，單擊“否”按鈕，單擊“取消”按鈕退出。
2、填制紅字應收單并制單。
執(zhí)行“應收單據(jù)處理|應收單據(jù)錄入”命令，單擊“單據(jù)名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應收單”，單擊“方向”欄的下三角按鈕，選擇“負向”。
單擊“確定”按鈕，進入紅字“應收單”窗口。在“客戶”欄錄入“04”，在“科目”欄錄入“1122”，在“金額”欄錄入“500”。
單擊“保存”按鈕，單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”信息提示對話框，單擊“是”按鈕，生成紅字憑證。
在紅字憑證的第二行“科目名稱”欄錄入“100201”，選擇結(jié)算方式“信匯”，單擊“保存”按鈕。單擊“退出”按鈕退出。
3、紅票對沖。
執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬|紅票對沖|手工對沖”命令。在“客戶”欄錄入“04”，單擊“確定”按鈕，進入“紅票對沖”窗口。
單擊“退出”按鈕退出。
實驗五壞賬處理、其他處理與查詢。
1、發(fā)生壞賬。
執(zhí)行“壞賬處理|壞賬發(fā)生”命令。將日期修改為“2009-01-24”，在“客戶”欄錄入“04”。單擊“確定”按鈕，在“本次發(fā)生壞賬金額”欄第1行錄入“608.4”，再在第3行錄入“120”。單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“是否立即制單”提示，單擊“確定”按鈕，生成發(fā)生壞賬的記賬憑證，修改憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“保存”按鈕。
單擊“退出”按鈕退出。
2、壞賬收回。
執(zhí)行“壞賬處理|壞賬收回”命令。
在“客戶”欄錄入“04”，單擊“結(jié)算單號”欄的參照按鈕，選擇“06”結(jié)算單。
單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)提示“是否立即制單”，單擊“是”按鈕，生成一張收款憑證，單擊“保存”按鈕。
單擊“退出”按鈕退出。
3、結(jié)賬。
執(zhí)行“期末處理|月末結(jié)賬”命令，打開“月末處理”對話框。
雙擊一月份“結(jié)賬標志”欄。單擊“下一步”按鈕，出現(xiàn)“月末處理—處理情況”表。
單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出“1月份結(jié)賬成功”提示框。
單擊“確定”按鈕。
四、實驗總結(jié)（是否完成實驗、實驗過程中的問題以及解決方法分析等。實驗總結(jié)至少1頁。）。
實驗一。
1、在設(shè)置基本科目時，應先完成應收科目“1122應收賬款”、預收科目“2203預收賬款”及“1121應收票據(jù)”，應在總賬系統(tǒng)中設(shè)置其輔助核算內(nèi)容為“客戶往來”并且其受控系統(tǒng)為“應收系統(tǒng)”。否則不能被選中。
2、在結(jié)算方式科目時，應先增加“銀行匯票”的結(jié)算方式。步驟為“基礎(chǔ)檔案—收付結(jié)算—結(jié)算方式”。
3、在單據(jù)編號設(shè)置時，設(shè)置“其他應收單”、“收款單”編號允許手工修改時，選擇的是應收款管理系統(tǒng)。
4、在編制存貨檔案時，要注意“存貨屬性”的勾選，以及“存貨分類”的選擇。所屬分類編碼“1”為原料及主要材料，“3”為庫存商品，“4”為應稅勞務?！?07運輸費”的稅率為7%。
5、在期初余額錄入時，銷售專用發(fā)票的科目編碼為“1121應收票據(jù)”，系統(tǒng)默認為“1122”，要注意修改。
6、在壞賬準備時，其會計分錄為“借：資產(chǎn)減值損失貸：壞賬準備”，所以壞賬準備對方科目應為“6701資產(chǎn)減值損失”。
7、在設(shè)置存貨檔案時，打開“存貨檔案”對話框時，要注意單擊選中“外購”和“生產(chǎn)。
耗用”前的復選框。
實驗二。
1、在填制第1筆業(yè)務的銷售專用發(fā)票時，要注意“銷售類型”的選擇。步驟為單擊“銷售類型”—編輯—銷售類型編碼01，名稱“經(jīng)銷”—出庫類別—選擇—編輯—收發(fā)類別編碼，名稱“銷售發(fā)出”—保存—退出—保存。
3、在制單時，進入“應收制單”窗口，不應單擊“全選”按鈕，因為不是所有的憑證都為轉(zhuǎn)賬憑證。
4、在應收款管理系統(tǒng)中，進行制單時，若出現(xiàn)赤字金額的對話框，單擊“確定”按鈕操作。
實驗三。
1、在票據(jù)管理實驗進行之前，要修改設(shè)置。步驟為“控制面板—區(qū)域和語言選擇—自定義—日期”，再按要求修改內(nèi)容。
2、在填制商業(yè)承兌匯票時，要注意執(zhí)行“票據(jù)管理”命令時，打開的是“過濾”條件選擇對話框。
3、在最后制單時，打開“制單查詢”對話框時，單擊選中“收付款單制單”前的復選框時要注意取消“發(fā)票制單”的復選框。
實驗四。
1、在將應收賬款沖抵應收賬款時，在第1行“并賬金額”欄錄入“608.4，再在第3行”并賬金額“欄錄入”120“，單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“是否立即制單”提示時，應單擊“否”按鈕，而非“是”按鈕。
2、在將預收賬款沖抵應收賬款時，在應收款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬|預收沖應收”，要注意選擇。
3、在填制紅字應收單并制單時，單擊“單據(jù)名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應收單”單擊“方向”欄下的下三角按鈕，選擇“負向”按鈕。
4、在制單時，打開“制單窗口，單擊”全選按鈕，再單擊“憑證類別”欄的參照按鈕，要注意選擇的是“轉(zhuǎn)賬憑證”。
實驗五。
1、在壞賬收回時，執(zhí)行“壞賬處理|壞賬收回”命令時，單擊“結(jié)算單號”欄的參照按鈕，選擇的結(jié)算單不一定都是“06”。
2、在刪除1月23日填制的收到明興公司商業(yè)承兌匯票的記賬憑證時，單擊“業(yè)務類型”欄的下三角按鈕時，應選擇“票據(jù)處理制單”選項。
應收款管理心得篇十七
1.辦理門診病員收費和住院病員預交金收取工作。
2.收費人員工作必須認真負責、態(tài)度和藹、語言文明，耐心解釋，不刁難，不推諉病人。準確掌握有關(guān)收費標準，努力提高效率，縮短病員等待時間。
3.收費人員在收到病人交付現(xiàn)金時，要唱收、唱付，當面點清。填寫門診收據(jù)，必須做到姓名相符、項目真實、金額準確、日期一致、字跡清晰。
4.嚴格執(zhí)行醫(yī)保查證手續(xù)和有關(guān)比例收費規(guī)定，做到姓名、項目、金額相符，防止張冠李戴，錯帳漏帳。
5.收費人員應在每天規(guī)定時間內(nèi)辦理結(jié)帳，核對所開收據(jù)與所收現(xiàn)金是否相符。將所收現(xiàn)金交出納核收，做到當日收款當日結(jié)算上交，不得拖延積壓，不準挪用公款。
6.各種收據(jù)必須按日期、編號順序使用，不得中斷或間斷。凡寫錯作廢的收據(jù)，必須將原正副聯(lián)粘貼在字根上，并寫明注銷的原因。
7.收費人員必須堅守崗位，工作時間不得擅自離崗，嚴禁室內(nèi)會客，不準由他人代替收費、填寫收據(jù)，否則追查處理。
8.提高警惕、注意安全，非本室人員，未經(jīng)許可不得入內(nèi)。努力完成各項收費任務。1、收費科在院長和分管院長領(lǐng)導下，負責全院的醫(yī)療服務收費工作。
2、嚴格遵守財經(jīng)紀律，認真貫徹執(zhí)行《會計法》、《醫(yī)院財務制度》和《價格法》。
3、負責對門診收費室、醫(yī)保收費室、入出院處三部門工作人員的業(yè)務指導，檢查、監(jiān)督財經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行情況，并做好三部門的日常管理工作。
4、負責做好本單位醫(yī)療服務收費項目的立項、成本測算和價格調(diào)整工作，監(jiān)督實施價格決策，配合當?shù)貎r格部門開展價格檢查，協(xié)助解決醫(yī)患之間的價格糾紛。
5、建立醫(yī)療服務項目價格監(jiān)測制度，實行“住院費用一日清單制度”，履行收費公示義務。
6、完成上級交辦的各項臨時工作。1.實行24小時值班制，堅守崗位，履行職責。
2.堅持急診和轉(zhuǎn)診負責制，積極開展危急病人搶救。
3.實行門診登記，內(nèi)容應包括病人姓名、性別、年齡、職業(yè)、住址、診斷，并逐步推行門診病歷制。
4.認真做好各種資料和數(shù)據(jù)的收集，整理、保存，做好上墻圖表的填寫和管理。
5.積極開展初級衛(wèi)生保健各項工作。
1.村衛(wèi)生室的財務接受鄉(xiāng)衛(wèi)生院的統(tǒng)一領(lǐng)導和管理，在鄉(xiāng)衛(wèi)生院設(shè)置總賬，村衛(wèi)生室建立分賬，加強經(jīng)濟核算，提高資金周轉(zhuǎn)使用率。
2.村衛(wèi)生室財務管理的基本原則：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事，制止奢侈浪費的方針，在以社會效益為主的原則下講求經(jīng)濟效益。
3.村衛(wèi)生室賬務應做到：賬目清楚、收款付款有憑證、賬款相符、日清月結(jié)、定期核算，定期在衛(wèi)生室內(nèi)公開賬務。
4.公開收費標準，并認真執(zhí)行，接受群眾監(jiān)督。
村衛(wèi)生室藥品、處方制度。
1.嚴格遵守《藥品管理法》、《云南省藥品監(jiān)督管理條例》及國家關(guān)于加強藥品管理的一系列政令、法規(guī)，保證人民群眾用藥安全有效。
2.村衛(wèi)生室所需藥品、器械、衛(wèi)生材料一律由鄉(xiāng)衛(wèi)生院直接劃撥；鄉(xiāng)村醫(yī)生不得私自外購藥品。
3.堅持“計劃用藥、合理使用”的原則，每月10日—15日上交一次處方，實行處方換藥制。
4.村衛(wèi)生室必須建立藥品入庫核對登記制度，登記內(nèi)容包括藥品名稱、生產(chǎn)企業(yè)、批準文號、生產(chǎn)批號、數(shù)量及入庫日期，并做好庫存藥品的保管，防止藥品在儲存過程中霉壞變質(zhì)，過期失效。
5.看病必須有處方，處方必須用鋼筆寫，不得涂改。
6.處方內(nèi)容包括病人姓名、性別、年齡、住址、品名、劑型、劑量、用法、用量、醫(yī)生簽名及藥價。
7.一般不能超過3天，慢性病不超過7天。
1.做好傳染病登記、報告、管理。做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早治療，控制其發(fā)生和流行，在上級業(yè)務部門指導下進行疫源地處理、地方病的監(jiān)測、食品衛(wèi)生、學校衛(wèi)生、勞動衛(wèi)生工作。
2.按程序做好計劃免疫接種，及時填寫并保存好接種表、卡、冊。
3.掌握轄區(qū)孕產(chǎn)婦和0—7歲兒童基本情況。
5.在上級業(yè)務部門指導下按兒童系統(tǒng)管理程序和要求進行定期體格檢查、登記、填寫并保存好系統(tǒng)管理表、卡。
村衛(wèi)生室消毒制度。
1.嚴格執(zhí)行無菌操作規(guī)程，凡衛(wèi)生室使用的注射器針頭、輸液瓶、膠管及其它檢查治療器械，必須按有關(guān)規(guī)定嚴格執(zhí)行。
2.注射器、針頭做到一人一針一管；壓舌板、體溫計等做到一人一次消毒。
3.浸泡各種治療器械(止血鉗、剪刀、鑷子等)的消毒液7天更換一次，每次更換消毒液必須在瓶上貼有標簽，注明換液者姓名、日期。
應收款管理心得篇十八
第一條為加強xxx公司應收款項管理，確保貨款及時回籠，保障資金安全，根據(jù)xxx公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合xxx實際，制定本辦法。
第二條本辦法應收款項是指在經(jīng)營活動中銷售業(yè)務形成的應收賬款、采購業(yè)務形成的預付款項和非購銷業(yè)務形成的其他應收款。
第三條財務部門按單位欠款類別和賬齡進行分類管理，欠款。
單位類別按照xxx公司會計制度規(guī)定的股份公司所屬單位，關(guān)聯(lián)單位和外部單位進行劃分，賬齡管理劃分：
（一）結(jié)算期或合同期內(nèi)的正常應收款，超過結(jié)算期但在6個月以內(nèi)的。
（二）賬齡在6個月至1年之間的。
（三）賬齡在1—2年之間的。
（四）賬齡在2—3年之間的。
（五）賬齡在3年以上的。
第二章組織機構(gòu)。
第四條業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務量大小、資信程度等情況對客戶實行分級管理。針對不同業(yè)務單位的具體情況，核定客戶賒銷額度，制定相應的信用政策。
第五條財務部門負責應收款項的核算，每月分析應收賬款情況，對應收款項的形成和清收履行會計監(jiān)督職能，協(xié)助業(yè)務部門清收應收款項。
第六條業(yè)務部門是應收款項的直接責任部門，負責應收款項的催收工作，本著“誰經(jīng)辦、誰負責”的原則具體落實到人。
第七條法律部門對業(yè)務合同條款的合法性、合規(guī)性負責審查，對發(fā)生債權(quán)糾紛的應收款項依法開展取證等工作，直至提請法律訴訟。
第八條綜合部門負責落實對欠款責任人的考核。
第三章預付賬款管理。
第九條按照xxx公司相關(guān)規(guī)定，為防止資金風險，從外單位采購原料，原則上不得預付貨款。
第十條在賣方市場的情況下，確需預付的原材料品種，須由采購部門報主管領(lǐng)導審批，提出預付貨款建議，報經(jīng)xxx公司主管領(lǐng)導和總會計師簽字同意后，方可執(zhí)行。
第十一條預付款須在款項付出之日起，兩個月內(nèi)清理完畢。財務人員督促業(yè)務經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算沖銷預付款，對逾期未清預付款，月底反饋xxx公司領(lǐng)導。
第十二條倉儲部門發(fā)料后，業(yè)務人員應及時將發(fā)料單、合同等送交財務資產(chǎn)部，經(jīng)審核后開具發(fā)票，辦理掛賬手續(xù)，不得拖延，以免造成月末庫存帳實不符。手續(xù)不齊全的一律不予辦理，否則追究財務人員的責任。
第九條財務部門要建立應收款項檔案，以臺賬的方式進行管理，定期對應收款項的賬齡進行跟蹤分析。
第十一條根據(jù)xxx公司對應收款項下達的最高限額，處應對應收款項進行日常監(jiān)控：
（一）月度跟蹤。單位專（兼）職管理人員，應對本月形成的應收款項建立相應的臺賬，財務部門要協(xié)助提供有關(guān)資料，對超過結(jié)算期和預付沖銷期限三個月的，專（兼）管人員要及時通知經(jīng)辦人員待崗進行清理。
（二）季度分析。財務部門每季度對應收款項進行匯總分析，認真核對往來款項，發(fā)現(xiàn)有特殊原因和異常情況的要及時向業(yè)務部門通報，并向主管領(lǐng)導匯報，然后進行催辦清理。
第十三條業(yè)務人員應及時將開具的發(fā)票送交客戶，并督促客戶辦理掛賬手續(xù)，不得扣押發(fā)票。
第十四條每月財務人員與客戶核對往來賬項，編制往來帳調(diào)節(jié)表，并落實差異原因。
第十五條財務人員應及時將逾期應收賬款反饋相關(guān)業(yè)務部門，協(xié)助業(yè)務人員清欠貨款。
第五章款項清欠。
第十六條對于逾期應收款項的直接責任人，根據(jù)逾期時間長短，給予一定的處罰。以合同、協(xié)議約定的收款時間為基準，對逾期1個月未收回的，直接責任人員應加緊進行專項催收；對逾期超過2年的，直接責任人下崗專職催收并從次月起停發(fā)月度獎金，對造成壞賬損失的，視損失大小和情節(jié)輕重給以行政和經(jīng)濟處罰。
第十七條應收款項責任人因工作調(diào)動或其他原因需離開所在單位時，應首先清收自己經(jīng)手的應收款項，在未清收完畢的情況下，人事部門不得辦理調(diào)離手續(xù)。
第十八條本規(guī)定生效日以前發(fā)生的應收款項按照“業(yè)務經(jīng)辦人是直接責任人、原部門負責人是第一督辦人，現(xiàn)部門負責人為第二督辦人的原則”進行清收。
第十四條財務人員對納入備用金管理的借款，要確保手續(xù)齊全，先清后借，堅持做到“前賬不清，后賬不借”。
第六章附則。
第十九條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前文件規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。
第二十條本辦法由財務部門負責解釋。
應收款管理心得篇一
銷售是企業(yè)生存和發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，而應收款管理則決定了企業(yè)的健康和穩(wěn)定發(fā)展。在多年的工作實踐中，我積累了一些關(guān)于銷售與應收款管理的心得體會，下面將結(jié)合實際案例，進行相關(guān)探討。
第一段：明確銷售目標與戰(zhàn)略
銷售是企業(yè)實現(xiàn)利潤的手段之一，因此，明確銷售目標和制定合適的銷售戰(zhàn)略顯得尤為重要。我們所在公司曾面臨銷售目標的挑戰(zhàn)，銷售額不斷下滑。為此，我?guī)ьI(lǐng)銷售團隊認真分析市場需求和競爭對手的狀況，制定了一系列的銷售目標與戰(zhàn)略。我們針對不同的客戶群體，開展了精準營銷，并加大了售后服務的力度。經(jīng)過一段努力，銷售額逐漸回升，公司在市場上的競爭力得到提升。
第二段：建立健全的信用管理體系
應收款管理是銷售工作中不可忽視的一環(huán)。為了避免壞賬發(fā)生，我們建立了健全的信用管理體系。首先，我們對客戶的信譽進行評估，建立了一個完善的信用評分系統(tǒng)。通過對客戶的信用狀況、支付能力和行業(yè)地位的綜合考量，我們制定了不同客戶的信用額度。其次，我們定期與客戶進行溝通，了解其付款能力和支付意愿，及時調(diào)整信用額度，并推動客戶按時付款。這樣，我們有效地降低了壞賬風險，提升了應收款管理的效率。
第三段：優(yōu)化銷售流程與信息化建設(shè)
優(yōu)化銷售流程和實施信息化建設(shè)，是提高銷售效率和應收款管理的關(guān)鍵。在銷售流程上，我們借鑒了一些行業(yè)先進企業(yè)的經(jīng)驗，組建了高效的銷售團隊，明確了各個環(huán)節(jié)和崗位的職責。同時，我們引入了CRM（客戶關(guān)系管理）系統(tǒng)，實現(xiàn)了對銷售過程中的每一個環(huán)節(jié)進行全面跟蹤和管理。這種信息化的管理模式，為銷售和應收款管理提供踏實的基礎(chǔ)，使得企業(yè)的管理更加高效。
第四段：加強銷售數(shù)據(jù)分析與客戶維護
銷售數(shù)據(jù)的分析對于改進銷售策略、調(diào)整市場定位具有重要作用。我們對銷售數(shù)據(jù)進行了系統(tǒng)的整理和分析，找到了銷售業(yè)績較好的原因和銷售不佳的癥結(jié)所在。通過這些數(shù)據(jù)分析，我們調(diào)整了銷售策略，并制定了更加精準的市場推廣方案。另外，我們注重客戶維護的工作。通過定期拜訪和溝通，了解客戶的需求和反饋，及時進行產(chǎn)品優(yōu)化和改進，保持了與客戶的良好關(guān)系。
第五段：加強內(nèi)部溝通與團隊合作
銷售工作是一個需要高度協(xié)作的團隊工作，內(nèi)部溝通和團隊合作對于提高銷售效率和應收款管理的工作同樣至關(guān)重要。因此，我們注重加強團隊內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)，提高團隊成員之間的默契和凝聚力。我們定期召開銷售會議，交流工作進展和存在的問題，共同商討解決方案。通過團隊合作，我們更好地發(fā)揮了團隊的力量，完成了銷售和應收款管理工作的任務。
總結(jié)：銷售與應收款管理是企業(yè)發(fā)展中不可缺少的環(huán)節(jié)，它們相互關(guān)聯(lián)，相輔相成。通過明確銷售目標與戰(zhàn)略、建立健全的信用管理體系、優(yōu)化銷售流程與信息化建設(shè)、加強銷售數(shù)據(jù)分析與客戶維護、加強內(nèi)部溝通與團隊合作，我們在銷售與應收款管理方面取得了一定的成效。然而，我們?nèi)匀恍枰粩嗵岣咦陨淼哪芰退?，適應市場的變化，進一步完善銷售與應收款管理，為企業(yè)的健康發(fā)展提供有力支撐。
應收款管理心得篇二
目的：為了鼓勵業(yè)務人員積極追繳應收賬款，預防不良欠款較多，回款不及時，降低公司資金風險特制訂本制度。
一、 職責
1、維護老客戶，促成訂單的達成。
2、開發(fā)新客戶，并對新客戶信用情況進行評估。
3、催收應收賬款，追繳不良欠款，降低公司資金風險。
二、 對客戶做評估分級分類
1．目的 為了有效的控制商品銷售過程中的信用風險，減少應收賬款的呆壞賬，加快資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實際進行分級分類。
2．目標：
2.1 對客戶進行信用分析、信用等級評定、確定客戶的信用額度；
2.2 迅速從客戶中識別出存在的風險、可能無力償還或者惡意拖欠貨款的客戶。
2.3 財務部和銷售部緊密合作，提供意見和建議，盡可能在擴大銷售額的同時避免信用風險。
3． 適用范圍 適用于本公司的往來新老客戶的信用評級業(yè)務及后續(xù)管理工作。
4．新客戶的評級及授信
包括首次交易的客戶授信，不適用臨時額度申請的客戶。銷售部部門經(jīng)理對客戶首次交易簽訂合同前，必須進行資信調(diào)查，填寫新客戶信用等級、信用額度，信用期限申請表。
5．老客戶的評級及授信
包括有歷史交易但尚未授信過的客戶；已授信過的客戶需重新授信；不適用臨時額度申請的客戶。銷售部門經(jīng)理必須填寫老客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表。
6．臨時額度申請
包括各種特殊情況下的額度臨時額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等，銷售部門經(jīng)理需填寫臨時額度申請表。
注：信用期限：信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間。
7． 客戶信用分級原則 信用等級共分為a、b、c、d、e五個等級，等級標準如下
b級：優(yōu)良客戶，得分 80-89 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在 30 分和 24 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個等級；形象良好，信用度高。
c級：基礎(chǔ)客戶得分 70-79 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在 25 分和 21 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個等級；償債能力和信用狀況一般。
d級：一般客戶得分 60-69 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購額狀況二項指標得分分別在 20 分和 18 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個等級；存在風險，授信額度從嚴控制。
e級：風險客戶 回款風險大，合作價值小，得分 59 分以下；風險很大，不能給予授信，業(yè)務往來采取預付訂金或款到發(fā)貨方式進行。
8．出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應評為信用 e 級。
8.1自公司業(yè)務開展以來與我方合作曾發(fā)生過不良欠款其他嚴重違約行為，對于本條需進行具體分析，客戶不按照合同規(guī)定的期限進行付款的原因是本公司出現(xiàn)了某些不符合合同的事項，例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及時、引起客戶不滿、此種情況排除在外。
經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；
出現(xiàn)不良債務糾紛或嚴重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；
資金實力不足，償債能力較差；
生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；
開具空頭支票給本司；
注：信用期限：信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間。
客戶已被其他供應商就貨款問題提起訴訟；
9．原則上新開發(fā)客戶或關(guān)鍵資料不全的客戶不應列入信用 b級(含)以上。除了少數(shù)行業(yè)內(nèi)聲譽較高的客戶首次交易可列入信用 b 級(含)以上需要經(jīng)過特批。
10．責任的劃分
10.1信用等級、信用額度及信用期限的管理部門為公司的銷售部和財務部；財務部負責數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋；銷售部負責客戶的聯(lián)系、資信調(diào)查和款項催收；財務部和銷售部共同負責客戶信用等級、信用額度及信用期限的確定。
10.2銷售部部門經(jīng)理負責進行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實性，認真填寫《客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表》經(jīng)銷售部內(nèi)勤復核后，財務部進行審批，銷售部總經(jīng)理進行最終審批。填表人應對《客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表》內(nèi)容的真實性負全部責任。
三、 銷售回款的管理
1合同的簽訂
1.1按照公司相關(guān)規(guī)定中標后及時督促其簽訂購銷合同
1.2合同履行的跟蹤
1）在業(yè)務人員收款期限內(nèi)，對回款工作進行督促并協(xié)助財務處理回款過
程中發(fā)生的問題。
2）業(yè)務人員逾期未收回余款，填制工作事實報告連同a.規(guī)范合同.b.有效
的送貨單c.發(fā)票回執(zhí)單.d對方負責人詳細資料登記表，將回款的事宜移交給上級領(lǐng)導全權(quán)負責。
3）上級部門接到報告，落實責任人，制定對應措施，時刻關(guān)注貨款的回收
情況，避免因超時效期或遺失證據(jù)而導致的壞帳，死帳。對于因人為原因造成的死帳，壞帳，將追究有關(guān)人員的賠償責任。
4）每簽訂一筆新合同，請盡可能多的了解對方單位及其負責人的詳細資料
并填制《對方負責人詳細資料登記表》，以便在貨款回收發(fā)生障礙時可有多種途徑保護我公司的債權(quán)。
5）在平時的收款工作中如由其他特殊需要，應及時以書面形式或電話與上
級領(lǐng)導溝通、聯(lián)系。
2.客戶資信管理制度
（1）建立客戶信用檔案。業(yè)務部門負責收集客戶信用檔案?？蛻粜庞脵n案
必須包括年檢后的《營業(yè)執(zhí)照》、《組織機構(gòu)代碼證》、法人《身份證》復印件，經(jīng)營場所的固定電話，家庭電話、法人個人手機，財務部負責對《客戶信用檔案》進行維護、保管、整理、歸檔。
（2）客戶授信額度的金額標準。業(yè)務員根據(jù)簽約銷售量、外部評價、對信
用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年全年銷售額的月平均銷售額，在銷售時可上下浮50%，賬期不超過30 天。依次由部門經(jīng)理、財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。
（3）信用控制原則：業(yè)務部門發(fā)生銷售業(yè)務時，應首先檢查客戶的信用狀
況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷售業(yè)務；對于特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務人員提出申請，部門負責人確認，再財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批；對于需要展期的客戶，由業(yè)務人員提出申請部門負責人確認后，依次由財務負責人、總經(jīng)理進行審批。
（4）客戶信用評價：業(yè)務人員根據(jù)客戶的回款情況，對客戶的信用每年7 月
進行再次評價，由業(yè)務人員根據(jù)歷史交易、實地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。對信用額度在3萬元以上，信用期限在1 個月以上的客戶，業(yè)務經(jīng)理每年應不少于走訪一次；信用額度在5萬以上的信用期限在1個月以上的，除業(yè)務經(jīng)理走訪外，業(yè)務部門負責人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。
（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保
不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。
3.應收賬款監(jiān)控制度
（1）業(yè)務人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時，應按信用檔案中對應客
戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡。
（2）財務部月后5日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務經(jīng)理提供當月“應收賬款賬齡分析
表”，便于安排應收賬款的回收工作。
（3）財務部月后5日內(nèi)向業(yè)務部門出具《催款明細表》；業(yè)務部門應嚴格對
照客戶信用檔案和《催款明細表》，及時核對并簽字確認、跟蹤欠款客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡進行催收并反饋信息給財務部。
(4)每季度終了，業(yè)務人員與客戶進行應收賬款函證，并負責《應收賬款
詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。
4逾期應收賬款管理
4.1業(yè)務人員全權(quán)負責對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應及時向業(yè)務經(jīng)理報告并建議應采取的措施。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務員負責全額賠償。
4.2業(yè)務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業(yè)務人員對于所有的逾期應收賬款，應由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議。
4.3對于信用等級低的客戶公司采取市場轉(zhuǎn)移政策，業(yè)務人員在規(guī)定期限內(nèi)未收回相關(guān)欠款的，相關(guān)客戶業(yè)務往來及欠款追繳由銷售項目部指定專人負責，由此同該客戶發(fā)生的業(yè)務提成及獎金由項目部指定人領(lǐng)取。
5.應收賬款的交接管理
5.1業(yè)務人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款、發(fā)出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責任由交者負責；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當事人責任的權(quán)利。
5.2業(yè)務人員提出離職后須把經(jīng)手的應收賬款全部收回或取得客戶對應收賬
款的確認函，若在一個月內(nèi)未能收回或未取得客戶對應收賬款確認函的就不予辦理離職；
5.3《離職移交清單》至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方
簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。
5.4 業(yè)務人員接交時，遇有疑問或賬目不清時應立即向業(yè)務部門經(jīng)理反映，
有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部責任。
四、應收賬款回款時限及對業(yè)務人員的考核制度（協(xié)議）
1.對應收賬款回款時限的規(guī)定及對業(yè)務人員的獎勵措施
新簽訂合同客戶自提貨之日起一月內(nèi)回款85%以上的，提成5%；
老客戶欠款半年以上的，自本制度施行之日起，一月內(nèi)追繳欠款85%及以上的，給予實際回款額5%作為獎勵；3月內(nèi)將余款追繳回款的，給予余款3%作為獎勵；6個月內(nèi)將欠款追繳并余款結(jié)清的，給予回款額的1%作為獎勵；6個月以上的，公司銷售部將該客戶市場轉(zhuǎn)移給銷售項目部或其他業(yè)務部門，且因此產(chǎn)生的所有獎勵與原負責人無關(guān)。
2.對上述規(guī)定業(yè)務人員需同公司簽訂客戶回款協(xié)議，以督促和激勵業(yè)務人員積極進行回款管理工作。
本制度自二o一三年八月一日起執(zhí)行。本制度最終解釋權(quán)歸
為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司的商品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風險；并盡可能的縮短應收賬款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。
一、應收賬款的管理原則為誰放貨誰清收的原則。
二、客戶資信管理制度
（1）建立客戶信用檔案。業(yè)務部門負責收集客戶信用檔案?？蛻粜庞脵n案必須包括年檢后的《營業(yè)執(zhí)照》、《組織機構(gòu)代碼證》、法人《身份證》復印件，相關(guān)藥品經(jīng)營許可證，經(jīng)營場所的固定電話，家庭電話、法人個人手機，財務部負責對《客戶信用檔案》進行維護、保管、整理、歸檔。
（2）客戶授信額度的金額標準。業(yè)務員根據(jù)簽約銷售量、外部評價、對信用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年全年銷售額的月平均銷售額，在淡旺季銷售時可上下浮50%，賬期不超過30 天。依次由部門經(jīng)理、總監(jiān)、財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。
（3）信用控制原則：業(yè)務部門發(fā)生銷售業(yè)務時，應首先檢查客戶的信用狀況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷售業(yè)務；對于特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務人員提出申請，部門負責人確認，再財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批；對于需要展期的客戶，由業(yè)務人員提出申請部門負責人確認后，依次由財務負責人、總經(jīng)理進行審批。
（4）客戶信用評價：業(yè)務人員根據(jù)客戶的回款情況，對客戶的信用每年7 月進行再次評價，由業(yè)務人員根據(jù)歷史交易、實地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。對信用額度在3萬元以上，信用期限在1 個月以上的客戶，業(yè)務經(jīng)理每年應不少于走訪一次；信用額度在5萬以上的信用期限在1個月以上的，除業(yè)務經(jīng)理走訪外，業(yè)務部門負責人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。
（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。
三、商品的賒銷的管理
（1）在市場開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，嚴格按照每個客戶評定的信用限額進行審批。
（2）財務部主管應收賬款的會計每周對照信用檔案核對債權(quán)性應收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。及時把應收回來的賬款錄入系統(tǒng)。便于隨時檢查信用的底數(shù)，及時和業(yè)務員溝通，預防因為信用額度導致業(yè)務開展不順。
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深圳賽保爾生物藥業(yè)有限公司 財務管理制度-應收賬款管理制度試行
四、應收賬款監(jiān)控制度
（1）業(yè)務人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時，應按信用檔案中對應客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡。
（2）財務部月后5 日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務經(jīng)理提供當月“應收賬款賬齡分析表”，便于安排應收賬款的回收工作。
(3)每季度終了，業(yè)務人員與客戶進行應收賬款函證，并負責《應收賬款詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。
(4)業(yè)務人員在銷售商品和清收賬款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給于罰款并限期改正或賠償，情節(jié)嚴重者適用公司獎懲制度或移交司-法-部門。
1）收款不報或積壓收款。（扣工資5%）
2）退貨不報或積壓退貨。（扣工資5%）
3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。（扣工資10%并收繳全額圖利金額）
4）代銷其他廠家產(chǎn)品的。（扣工資100%）
5）截留，挪用，坐支貨款不及時上繳的。（扣工資100%）
五、逾期應收賬款管理
（1）業(yè)務人員全權(quán)負責對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應及時向業(yè)務經(jīng)理報告并建議應采取的措施。如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務員負責全額賠償。
（2）業(yè)務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業(yè)務人員對于所有的逾期應收賬款，應由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議。
（3）業(yè)務人員應嚴格按與客戶確定的賬期催收貨款，逾期貨款將在季度和年度獎勵中扣除，具體扣除規(guī)定見當年銷售獎勵提成分配方案，當業(yè)務人員全額收回貨款時上述扣款公司將全額退還相關(guān)人員。當業(yè)務人員不能全額收回貨款時上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關(guān)人員的款項。
六、應收賬款交接管理
（1）業(yè)務人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款、發(fā)出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責任由交者負責；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當事人責任的權(quán)利。
七、應收賬款清查
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公司財務部按財產(chǎn)清查制度負責對應收賬款，發(fā)出商品，應付賬款負數(shù)等實行清查，并對清查的結(jié)果擬定處置意見上報公司。
八、本制度由公司財務部負責解釋。
九、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應收賬款管理過
程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。
第一項 建立新賒銷的規(guī)定和業(yè)務審批流程
1、建立賒銷的原則：
（1）、公司對客戶實行信用評級制度，以確立賒銷客戶的未付款提貨金額額度。業(yè)務員應對需要賒銷業(yè)務的客戶進行信用評估，依據(jù)客戶現(xiàn)行的經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況、回款情況等進行綜合評估，合理確定客戶賒銷金額。經(jīng)公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。
（2）、客戶賒銷金額超出限制，一般情況下不再發(fā)貨。
（3）、客戶評級按照欠款額度分為兩個等級：金卡客戶，授予賒銷額度 元；銀卡客戶，授予賒銷額度 元。
2、賒銷業(yè)務審批流程：
（1）、凡符合我公司賒銷原則的客戶，對應業(yè)務員認真審查后，填寫客戶基本情況審定表，上報到部門經(jīng)理，并經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后，由銷售部統(tǒng)一存檔管理。
（2）、公司按相關(guān)規(guī)定劃分等級，業(yè)務員根據(jù)級別與客戶達成相關(guān)的協(xié)議信用額度。
（3）、賒銷客戶賬期的，需簽訂購銷合同，統(tǒng)一交銷售部存檔。
第二項 業(yè)務員職責
1、嚴格遵守公司的應收款管理制度，遵照與客戶達成的協(xié)議認真負責的核對欠款，對自己賒銷的業(yè)務簽字擔保并承擔連帶責任。
2、負責對自己經(jīng)手的賒銷業(yè)務的對賬，催款以及貨款回收等事宜。
3、對自己經(jīng)手的每筆賒銷貨款保證有客戶單位有效的`欠款證明和收貨回單證明，并及時將賒銷客戶單位有效的欠款證明和收貨回單證明上交公司銷售部存檔，若遺失造成公司應收款損失的由當事業(yè)務員負全責。
4、應定期和不定期檢查客戶的經(jīng)營狀況及回款情況，如異常情況及時停止發(fā)貨，并及時啟動客戶信用評價程序，并立即上報公司領(lǐng)導以便作出應對措施。
第三項 應收賬款的監(jiān)控制度
1、財務科應于每月最后5日前提供一份當月尚未收款的《應收賬款明細表》，列明客戶、欠款金額及經(jīng)辦人，提交銷售經(jīng)理及總經(jīng)理。
2、銷售部應嚴格按照財務科的《應收賬款明細表》，及時核對，跟蹤賒銷客戶的回款情況。
3、清收賬款由銷售部根據(jù)客戶具體情況安排進行催收，催收過程中遇到問題及時向相關(guān)領(lǐng)導匯報。
第四項 對業(yè)務員的處罰
1、客戶欠款逾期30天的，按欠款金額的10％扣罰業(yè)務員，當月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。
2、客戶欠款逾期60天的，按欠款金額的10％再扣罰業(yè)務員，當月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。
3、客戶欠款逾期90天的，當月開始停發(fā)業(yè)務員工資。
4、所有收回的貨款，如果因業(yè)務員丟失或挪用，所造成的損失由當事人負全責。
5、如業(yè)務人員和客戶勾結(jié)惡意欺詐公司，并造成公司貨款損失的，除執(zhí)行上述處罰條款之外，公司對相關(guān)責任人嚴肅處理，直至移交司法機關(guān)。
6、如出現(xiàn)應收款呆死帳，銷售部應該及時上報公司領(lǐng)導，由公司組織專人按照司法程序追索應收款，如若司-法-部門也無法收回應收款的由當事銷售人員負全責。如果因為當事銷售人員惡意造成應收款呆死帳的，公司除追究相應應收款損失外還保留向司-法-部門起訴的權(quán)利。
第五項 應收賬款交接
1.銷售人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款進行交接。
2.凡銷售人員調(diào)崗的，必須先辦理包括應收賬款、發(fā)出商品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責任由移交者負責，交接清楚后，責任由接替者負責。
3. 凡銷售人員離職的，應提前30天向企業(yè)提出申請，經(jīng)批準后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其離職工資不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責任。
第六項 附則
1. 本制度解釋權(quán)歸 有限公司。
2. 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
第一條、 目的
為了加強企業(yè)對應收賬款的管理，避免、減少壞賬損失的發(fā)生，提高企業(yè)的經(jīng)濟利益，制定本辦法。
第二條、 范圍
本辦法適用于參與應收賬款管理活動的各相關(guān)部門。
本辦法明確了參與應收賬款管理活動的相關(guān)部門的職權(quán)、責任；規(guī)定了本公司應收賬款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和壞賬核銷的管理程序。
第三條、 定義
應收賬款指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務的單位收取的款項及代墊的運雜費等。
第四條、 管理組織與職責分工
4.1 財務部
4.1.1 財務部負責銷售與收款等應收款項的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理貨款回收。
4.1.2 負責本公司應收賬款的日常管理與控制。
a)按照集團公司核定下達的應收賬款合理額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理。
b)根據(jù)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。
4.2 業(yè)務部
4.2.1 負責處理客戶管理，簽訂合同、執(zhí)行銷售政策和信用政策。
4.2.2 負責催收貨款、對賬確認債權(quán)、取得貨物簽收回執(zhí)、銷售退回審批。
4.3 倉庫
負責審核銷售發(fā)貨單據(jù)是否齊全，按照銷售發(fā)貨單據(jù)組織發(fā)貨，確保庫存賬物相符。
第五條、 工作內(nèi)容
5.1應收賬款的核算
5.1.1財務部按客戶設(shè)置應收賬款明細賬，及時反映每一客戶應收賬款的發(fā)生，余額的增減變動，監(jiān)督信用政策的執(zhí)行情況。
5.1.2 財務部編制應收賬款明細表，并對應收賬款賬齡進行分析，提供給業(yè)務部和公司領(lǐng)導，根據(jù)信用政策對應收賬款數(shù)額過大或超過信用期、賬齡延長等情況提供預警信息反饋。
5.1.3 業(yè)務部按客戶設(shè)置應收賬款臺賬，詳細記錄應收賬款基礎(chǔ)資料。包括每個客戶的信用額度、信用期限、每筆業(yè)務的合同號、經(jīng)辦人員、批準人員，發(fā)貨方式和日期，發(fā)票記錄，回款記錄和對賬、催收記錄。
5.1.4 應收賬款的發(fā)生和形成要附有完整的反映銷售交易情況和貨物所有權(quán)交割情況的有效憑證，包括經(jīng)過授權(quán)審批的合同，經(jīng)過授權(quán)審批的信用政策及客戶簽收回執(zhí)。以上材料應作為銷售貨物、形成應收賬款的原始資料歸檔保存。
5.1.5 發(fā)生銷售退回，由銷售部審核批準并負責向客戶索取當?shù)刂鞴芏悇諜C構(gòu)出具的退貨證明，據(jù)此證明開具紅字發(fā)票。質(zhì)管部應對客戶退回的貨物進行檢驗并出具檢驗證明，倉儲部應清點貨物，依據(jù)退貨產(chǎn)品評審表辦理退庫。財務部在手續(xù)完備的情況下調(diào)整應收賬款及相關(guān)業(yè)務處理。
5.2 應收賬款的催收
5.2.1 業(yè)務部經(jīng)辦人員對其經(jīng)辦的應收賬款全程負責，并對客戶的經(jīng)營情況、催付能力進行追蹤分析，及時了解客戶資金持有量與調(diào)劑程度，保證應收賬款的回收。
5.2.2 業(yè)務人員應對應收賬款客戶分類管理，信用期限內(nèi)的應收賬款應及時提醒客戶按約付款，不能放松監(jiān)督以防發(fā)生新的拖欠。超過信用期的應收賬款，業(yè)務人員提交分析說明及清收措施交銷售部門領(lǐng)導審閱。對于惡意拖欠、信用品質(zhì)不良的客戶應當從信用清單中除名，并加緊催收。催收無果而金額較大的應通過訴訟方式解決。對于超過信用期但以往信用記錄一向正常甚至良好的客戶，爭取在延續(xù)、增進相互業(yè)務關(guān)系中妥善的解決應收賬款拖欠問題，如果逾期的應收賬款金額較大，應在訴訟時效內(nèi)及時通過訴訟方式解決。
5.2.3 業(yè)務人員工作調(diào)動，該銷售業(yè)務人員經(jīng)辦或接管的應收賬款應作為主要內(nèi)容逐
筆進行交接，后任業(yè)務人員必須接任應收賬款清欠責任，發(fā)生逾期呆賬、壞賬的，應根據(jù)具體情況同時追究前任、后任人員的責任。
5.2.4 對于在制定本辦法前已形成的超過訴訟時效并且原業(yè)務經(jīng)辦人已調(diào)離本公司又沒有業(yè)務往來的應收賬款，由公司清欠部門負責接手清收。
5.3 應收賬款的清查
5.3.1 業(yè)務人員應定期與客戶對賬，對賬結(jié)果可使用詢證函或?qū)~確認書加以確認。詢證函或?qū)~確認書應由雙方蓋章，并及時交財務部，確保債權(quán)明確有效。雙方對賬有問題的，必要時由財務部提供對賬支持，和業(yè)務人員共同與客戶對賬。
5.3.2 業(yè)務部、財務部、倉庫應定期（至少每季度末）全面清查應收賬款和庫存商品，對已經(jīng)發(fā)貨實現(xiàn)物權(quán)轉(zhuǎn)移的必須開具發(fā)票，核實確認應收款項。對違反上述規(guī)定的業(yè)務人員應追究其責任。
5.3.3 財務部在清查應收賬款時，相對應的應付款項應當一并清查。對既有債權(quán)又有債務的同一債權(quán)人，應由業(yè)務部說明情況，經(jīng)領(lǐng)導審批后，由財務部進行賬務抵扣處理，以確認應收賬款的真實數(shù)額。
5.3.4 集團內(nèi)部單位形成的應收賬款，財務部應定期對賬，編制對賬調(diào)節(jié)表，并由雙方蓋章確認。
5.4 應收賬款的考核
5.4.1財務部負責核定應收賬款占用額、賬齡結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)期，并分解到各業(yè)務部，與銷售額、回款率一并考核。
5.4.2公司對造成壞賬損失的銷售業(yè)務人員，追究責任，扣減提成獎勵。
5.5 應收賬款管理費用
5.5.1 在管理和追索逾期應收款項過程中發(fā)生的勞務費用、訴訟費用，作為當期費用計入損益，不得掛賬。
5.5.2 為了減少壞賬損失而與債務人簽訂協(xié)議按一定比例折扣收回的，經(jīng)公司董事會或總經(jīng)理辦公會審議，折扣部分作為損失處理。
5.6 壞賬核銷管理程序
5.6.1 壞賬損失確認原則
5.6.1.5 逾期三年的應收款項，債務人在境外及我國香港、澳門、臺灣地區(qū)的，經(jīng)依法催收仍未收回，且在3年內(nèi)沒有任何業(yè)務往來的，在取得境外中介機構(gòu)出具的債務人逃亡、破產(chǎn)企業(yè)證明后，作為壞賬損失。
5.6.2 壞賬損失應依據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定向主管稅務機關(guān)申報并經(jīng)審批后處理。
5.6.3 壞賬損失企業(yè)內(nèi)部處理程序
5.6.3.1 業(yè)務部提出壞賬核銷申請，闡明壞賬損失的原因和事實，提供企業(yè)內(nèi)部證明材料和外部具有法律效力的證明文件。
5.6.3.2 執(zhí)行集團公司應收賬款管理辦法有關(guān)內(nèi)容規(guī)定，財務部根據(jù)核銷申請經(jīng)核實后，出具具體意見提交公司董事會或總經(jīng)理辦公會審定。
5.6.3.3 涉及訴訟的壞賬損失，由企業(yè)委托律師出具法律意見書。
5.6.3.5 集團內(nèi)部單位相互拖欠的款項，債權(quán)人核銷債權(quán)應當與債務人核銷債務同等金額、同一時間進行，并簽定書面協(xié)議，互相提供內(nèi)部處理債權(quán)或債務的財務資料。
5.6.4 逾期三年以上的應收賬款形成的壞賬損失，實行賬銷案存，繼續(xù)保留追索權(quán)，由業(yè)務部門或單位內(nèi)部清欠部門追索。
第六條、 相關(guān)支持性文件
6.1 企業(yè)會計準則 財會（2015）1-23號
6.2 內(nèi)部會計控制規(guī)范 財會（2001）41號
本制度自下發(fā)日起生效。
2015年1月8日
應收款管理心得篇三
用友應收款是一個在商業(yè)運作中非常重要的環(huán)節(jié)，對于拖欠的賬款的催收和管理需要有一套高效的流程和方法。我在工作中積累了一些應收款的心得體會，在這里與大家分享。
第二段：建立應收款管理流程
在應收款管理中，建立一套科學、規(guī)范的流程非常重要。我們要制定出收款計劃，明確各個環(huán)節(jié)的責任人和時間節(jié)點。例如，及時更新銷售合同和發(fā)票的信息，定期對賬和跟進未付款情況，以及敏銳地發(fā)現(xiàn)潛在的風險等。通過建立完整的管理流程，提高了團隊的工作效率和應收款的回收率。
第三段：加強客戶關(guān)系管理
在處理應收款時，我們要積極主動地與客戶進行溝通和合作。首先，要建立良好的客戶關(guān)系，在交易之前了解客戶的信用狀況和還款能力。其次，在尚未逾期的情況下，要定期地與客戶進行溝通，了解付款意愿，并解決可能出現(xiàn)的問題。最后，在逾期后，要及時回訪客戶，了解現(xiàn)實情況，提供妥善的解決方案。通過加強客戶關(guān)系管理，能夠有效地減少應收款的逾期和壞賬率。
第四段：優(yōu)化應收款催收方式
在進行應收款催收時，我們可以采用多種方式組合來提高催收效果。首先，可以通過電話催收，及時了解客戶還款意愿，并提供相關(guān)信息和解決方案。其次，可以通過短信、郵件等方式提醒客戶還款，并加強催收的協(xié)商性。最后，對于一些惡意逾期還款的客戶，可以采取法律途徑來進行催收。通過不同的催收方式的優(yōu)化，能夠更好地催收應收款。
第五段：經(jīng)驗總結(jié)
通過長期的工作實踐，我認識到應收款管理是一項需要耐心和細致的工作。首先，我們要加強團隊的專業(yè)知識，了解相關(guān)法律法規(guī)和催收技巧。其次，我們要保持積極的態(tài)度和良好的溝通技巧，與客戶建立良好的關(guān)系。最后，我們要不斷學習和總結(jié)，關(guān)注市場動態(tài)和行業(yè)趨勢，以及練就敏銳的風險意識。通過不懈努力和不斷完善，我們才能更好地管理應收款，促進企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。
總結(jié)：用友應收款是一個需要重視和精心管理的環(huán)節(jié)，它對于企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營業(yè)績有著重要的影響。通過建立科學、規(guī)范的應收款管理流程，加強客戶關(guān)系管理，優(yōu)化催收方式和不斷總結(jié)經(jīng)驗，我們能夠更好地管理應收款，提高企業(yè)的收款效率和回收率。
應收款管理心得篇四
用友應收款是一種專業(yè)的財務管理軟件，幫助企業(yè)高效管理應收賬款、提高收款效率，對于企業(yè)的財務管理和業(yè)務發(fā)展具有重要意義。通過使用用友應收款軟件，我深刻體會到了其優(yōu)勢和價值，積累了一些實用的心得體會。
第二段：高效管理應收賬款
用友應收款軟件具有強大的數(shù)據(jù)管理功能，能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)應收賬款的全流程管理。首先，通過該軟件可以實時監(jiān)控應收賬款的狀態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)逾期欠款和異常情況，幫助企業(yè)提前預警并采取相應措施。其次，軟件支持自動生成應收賬款的發(fā)票和結(jié)算單據(jù)，簡化了繁瑣的手工操作，提高了工作效率。最后，軟件還具備催款功能，可根據(jù)設(shè)定的規(guī)則自動發(fā)送催款通知，提醒欠款客戶及時支付，有效減少了人工催款的工作量。
第三段：提高收款效率
用友應收款軟件還能夠幫助企業(yè)提高收款效率，加快現(xiàn)金回流。首先，軟件支持在線支付功能，方便客戶進行即時支付，提高了收款速度。其次，軟件通過智能核銷功能，自動匹配客戶的付款信息與欠款信息，快速完成收款核銷，避免了手工核算帶來的錯誤和延誤。再次，軟件提供了收款計劃和預測功能，幫助企業(yè)合理安排收款時間，減少了收款風險。總之，用友應收款軟件的應用，使企業(yè)能夠更加高效地收取欠款，提高資金使用效率。
第四段：優(yōu)化財務管理流程
用友應收款軟件的使用，也使得企業(yè)的財務管理流程更加優(yōu)化和標準化。如一鍵生成報表功能提供了預設(shè)報表的自動輸出，幫助企業(yè)快速獲得財務分析、經(jīng)營決策所需的數(shù)據(jù)。其次，軟件提供了多種權(quán)限控制，保護了數(shù)據(jù)的安全性。再次，軟件支持與其他系統(tǒng)的集成，實現(xiàn)了信息的共享和交互，減少了數(shù)據(jù)重復錄入和溝通成本。用友應收款軟件的應用，使得財務管理過程透明化、規(guī)范化，提升了財務管理的效率和準確性。
第五段：總結(jié)
通過使用用友應收款軟件，我深感其對企業(yè)財務管理的重要性和價值。它不僅能夠高效管理應收賬款，提高收款效率，還能夠優(yōu)化財務管理流程，提升整體運營效率。然而，軟件的應用也需要企業(yè)配合和不斷的學習和優(yōu)化，才能發(fā)揮出最大的價值。因此，我將繼續(xù)深入學習和應用用友應收款軟件，為企業(yè)的財務管理和業(yè)務發(fā)展貢獻力量。同時，我也期待軟件能夠不斷創(chuàng)新和完善，更好地滿足企業(yè)的需求，助力企業(yè)在競爭激烈的市場中實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。
應收款管理心得篇五
這次經(jīng)驗分享是我加入貿(mào)易公司以來參加的第一次公司內(nèi)部有關(guān)管理的交流活動。通過這次交流，不僅看到了洪浩經(jīng)理在部門管理上的一些方法和理念，更重要的是創(chuàng)造了一次很好的契機來審視自己的部門管理，這里總結(jié)一下自己近期的一些思考。
1.管理首先要基于對部門的準確定位：我是誰?
最近讀書看到一句話：進化論并不是最強的動物生存下來，也不是最聰明的動物生存下來，而是最善于適應變化的動物生存下來。先不去推斷這句話是否100%正確，僅從長期發(fā)展來看，大到國家、企業(yè)，小到部門、團隊，都必須要適應環(huán)境。適應環(huán)境就必須要先讀懂環(huán)境，明確自身的定位，相應施以對應的方法，因為管理不可能一招包打天下。
根據(jù)這幾年工作一點粗淺的心得體會，一家公司的部門總是可以分成兩類：一類是業(yè)務部門，是給馬加鞭的;一類是事務部門，是給馬拉韁繩的。業(yè)務部門一方面需要開拓市場，擴大銷售，提升利潤，另一方面要加強服務，增強老用戶的忠誠度，總而言之要給公司創(chuàng)造效益。這類部門的員工需要從內(nèi)而外對業(yè)績有著強烈的渴求，有一股勁頭和狼性，自己主動找活干、找業(yè)績，即使是在最少的內(nèi)部支持下，同樣想盡辦法把事情做成。事務部門則一方面需要對公司的未來發(fā)展做分析和判斷，另一方面保障公司的合規(guī)運營，內(nèi)部各類事務有理有據(jù)。這類部門的員工需要有很強的條理性，習慣多線程工作，有很強的服務意識，并且善于時間管理和優(yōu)先級劃分。
2.管理是一種價值意識的傳遞：我如何體現(xiàn)價值?
作為業(yè)務部門，我認為管理最重要的是把一種價值意識深刻地植入到每一名員工的心里：船舶運輸部的價值如何體現(xiàn)?這個問題又可以細化成一系列的小問題：船舶運輸部的發(fā)展如何契合到公司的整體發(fā)展中?目前除了柯蒂斯超額氣之外，是否還有其他潛在的fob資源來源需要關(guān)注?海南lng接收站保稅罐手續(xù)完成后，如何開展再裝載銷售業(yè)務?如何通過換貨和lng船舶運輸優(yōu)化資源組合，降低成本?如何加強對市場的理解，把握有利時機降低租船成本?如何在租船合同條款中獲得對我方更有利、更靈活的商務條件?如何在保障安全的前提下，有效管理船代，降低船代費用?如果優(yōu)化船舶運輸過程中的操作參數(shù)(控制壓力、溫度，減少留底)，盡可能提高效益?如何在未來業(yè)務中妥善安排渡過運河的時間和費用?上述問題以及其他類似的問題需要在日常工作中不斷地強化，甚至是洗腦，形成一種思維慣式，形成一種主動出擊的精神。
3.管理要形成一種目標導向的學習：我缺什么?
經(jīng)過一年多業(yè)務從無到有的過程，特別是體會到大家在過去一年中的進步，我深刻體會到所謂學習型團隊的重要性。學習不是漫無目的的學習，而是首先要樹立一個具體的目標，然后從小的進步逐步積累到大的提高，最終在做成事的同時完成對人的培養(yǎng)。在這個過程中，好的氛圍尤其重要，定期的內(nèi)部經(jīng)驗分享十分關(guān)鍵。去年我們部門搞了兩次集中的對外商務交流培訓，同時在每天的工作中時不時交流思考過程和工作方法，現(xiàn)在看這些東西都應該固化下來，特別是在狼性的針對性培養(yǎng)上，使大家常常反思，并對應尋找學習的途徑。
上面的一些想法目前還比較零散，有的東西還沒有體會到，有的東西體會到了還沒有找到合適的方法去實施。感謝公司組織這次活動，相信每一個人都會有不同程度的思考和提高。
應收款管理心得篇六
第一段：引言（150字）
用友應收款是一款專業(yè)的財務管理軟件，對于企業(yè)來說，收款是非常重要的環(huán)節(jié)。作為一名使用用友應收款的財務經(jīng)理，我深深體會到了該軟件的優(yōu)勢和重要性。在實際操作中，我發(fā)現(xiàn)用友應收款在提高收款效率、降低風險和提升客戶滿意度方面發(fā)揮了重要作用。在這篇文章中，我將分享我在使用用友應收款過程中的心得體會。
第二段：提高收款效率（250字）
用友應收款的一個重要優(yōu)勢是能夠幫助企業(yè)提高收款效率。在過去，我們的收款流程需要人工對賬，工作繁瑣且容易出錯。然而，使用了用友應收款后，我們可以通過系統(tǒng)實時查詢客戶的付款情況，并及時提醒客戶付款。此外，用友應收款還支持自動化的批量收款功能，極大地節(jié)省了財務人員的時間和精力。這些功能的運用使我們的收款過程更加快捷、高效。
第三段：降低風險（250字）
另一個值得稱道的優(yōu)點是用友應收款幫助企業(yè)降低了財務風險。在過去，我們的財務人員往往要根據(jù)紙質(zhì)文件進行對賬，容易遺漏，造成風險。然而，用友應收款的自動化對賬功能大大減少了人為錯誤的可能性。此外，軟件支持提供客戶信用額度設(shè)置和監(jiān)控功能，幫助我們識別風險客戶，并及時采取措施。這些功能的使用讓我們能夠更加準確地把握客戶的信用狀況，有效降低了財務風險。
第四段：提升客戶滿意度（250字）
用友應收款也能夠提升客戶滿意度。在以前，客戶需要等待財務人員的電話或郵件催款，不僅速度慢而且不方便。而現(xiàn)在，我們使用用友應收款后，客戶可以通過自助查詢系統(tǒng)實時了解到款項的情況，無需等待人工催款，提供了更加便捷的服務。此外，軟件還支持對客戶的付款歷史進行分析和統(tǒng)計，通過對客戶的需求進行深入了解，能夠更好地滿足客戶的需求，提升客戶滿意度。
第五段：總結(jié)（300字）
用友應收款是一款功能強大的財務管理軟件，通過它的使用，我們能夠在提高收款效率、降低風險和提升客戶滿意度三個方面取得顯著的成效。然而，要充分發(fā)揮軟件的優(yōu)勢，我們需要在使用過程中加強對軟件功能的了解和全面的培訓，同時還要與客戶和供應商保持良好的溝通，共同推進收款流程的順利進行。綜上所述，用友應收款在財務管理中發(fā)揮著不可忽視的重要作用，我相信在未來的發(fā)展中，它將愈發(fā)完善，幫助企業(yè)在收款管理方面取得更大的突破。
應收款管理心得篇七
為了加強酒店往來款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。
1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。
2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒店應對其信用狀況進行認真的調(diào)查和正確的估計，因過失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經(jīng)濟責任，對于信譽差的單位和個人，應杜絕賒賬行為。
4、在呆賬發(fā)生后，財務會計應寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。
5、酒店一律不提壞賬準備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒店財務會計再進行相應的賬務處理，計入管理費用。
6、其他應收款是酒店除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。
7、酒店發(fā)生的其他應收款應及時、準確作賬務處理，并注意催收，其他應收款占用時間應自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。
8、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費（含掛賬），按8.8折（僅指菜品）計價；系統(tǒng)內(nèi)個人消費（含掛賬），按8.5折（僅指菜品）計價。
應收款管理心得篇八
隨著國內(nèi)外市場需求狀況的不斷變化和全球經(jīng)濟一體化的形成，企業(yè)的管理正經(jīng)歷著新的變革，因此管理的藝術(shù)性也就顯得格外重要。正如姜開文董事長所言：萊鋼的發(fā)展是一體三翼。發(fā)展是主題，人員管理、設(shè)備管理和企業(yè)文化是三翼。筆者從事企業(yè)治安保衛(wèi)管理工作十余年，經(jīng)歷過從粗放式管理到“嚴細實”管理的過程，積累了許多反思的經(jīng)驗，今就如何做好基層管理，特別是班組管理淺談一下自己的認識與體會。
一、現(xiàn)代管理講究科學，因此，做好基層管理一定要掌握好的方法
企業(yè)管理是指實現(xiàn)計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制。是管理者為 達到一定階段的目標對管理的客體進行一系列有組織，有意識的實踐活動。它涵蓋了企業(yè)的全要素、全過程和全方位?；鶎庸芾碜鳛槠髽I(yè)管理的一部分，主要是指對他人工作的指揮與促進，并以實現(xiàn)組織目標為最終管理的活動。作為二級單位的車間、科室是具有組織性的基層管理代表，從事這項工作的人即為管理人員。
管理的分類較多，但主要是人員、技術(shù)、設(shè)備的管理。如果管理落后，即使有了先進的技術(shù)和設(shè)備，也難以發(fā)揮出應有的效能。因為光有好的技術(shù)而沒有好的管理，好的技術(shù)就會毀在管理的荒漠中。管理的重要性已經(jīng)被現(xiàn)代企業(yè)充分認識，現(xiàn)代企業(yè)管理的本質(zhì)是以人為本，即通過有效的管理方法充分調(diào)動人的積極性和創(chuàng)造性。只要抓好了對人的管理，才能使企業(yè)長久的具有旺盛的活力，才能在不斷的發(fā)展中研究新問題，解決新問題。企業(yè)的發(fā)展離不開管理。
近幾年來，萊鋼煉鋼廠發(fā)生了翻天覆地的變化。特別是學習型組織理論的引入和企業(yè)文化的發(fā)展，使許多新理念、新觀點被管理者和員工接受消化。因此，運用學習型組織理論來加強基層管理特別是班組管理就是一種科學的方法，在此，煉鋼廠從抓創(chuàng)建“學習型工廠”入手，逐漸推進，開展了創(chuàng)建“學習型團隊”、“學習型黨支部”、“學習型班組”、“學習型家庭”、“學習型個人”等活動，使員工懂得了上班的真正內(nèi)涵是學習、生產(chǎn)、工作、研究，工作的真正意義是實現(xiàn)自己的價值，實現(xiàn)自己的階段性愿景，積小成大，由個人愿景的實現(xiàn)保車間(科室)團隊愿景的實現(xiàn)，既而保企業(yè)大愿景的完成。學習型組織理論在煉鋼廠的成功運用，形成了煉鋼特色的管理模式，使煉鋼廠的整體管理水平有了質(zhì)的飛躍，在基層管理創(chuàng)新方面走在了萊鋼前列，從而使企業(yè)核心競爭力不斷提升，鋼產(chǎn)量由20xx年的260萬噸上升到20xx年的320萬噸，20xx年又把目標定為420萬噸，經(jīng)濟效益不斷提升，企業(yè)業(yè)績不斷從優(yōu)秀走向卓越，20xx年11月，煉鋼廠向山東省選送的成果《創(chuàng)建學習型工廠，全面提供經(jīng)濟效益》獲管理創(chuàng)新成果一等獎;20xx年6月，煉鋼廠創(chuàng)建學習型組織的經(jīng)驗參加北京舉行的第二屆全國企業(yè)高層論壇。
二、做好基層管理工作，管理者須德才兼?zhèn)?，讓員工認可，讓領(lǐng)導信任
首先，以群眾的信賴程度衡量領(lǐng)導干部的德才條件，是我們黨的宗旨所決定的。眾所周知，中國共產(chǎn)黨從成立的那一天開始，就與維護人民群眾的切身利益息息相關(guān)。經(jīng)過半個多世紀的實踐，員工群眾越來越體會到：只有國家繁榮富強，人民才能安居樂業(yè);只有企業(yè)的興旺發(fā)達，員工自身的利益才能得到改善和提高。而決定國家與企業(yè)興衰的重要條件之一就是領(lǐng)導干部的德才水平。這種利益主體的關(guān)聯(lián)構(gòu)成了企業(yè)干群之間的利益共同體，從而驅(qū)動了員工群眾對管理者選擇的取向，所以員工群眾的信賴程度越高，干部德才條件就越好，反之亦然。
其次，以員工群眾的信賴程度衡量干部的德才條件，是我們黨的群眾路線所決定的。黨的群眾路線重要內(nèi)涵就是相信群眾、依靠群眾、尊重群眾的首創(chuàng)精神。員工群眾通過實踐，辯別是非和獨立思考的能力逐漸提高，哪個干部值得信賴哪個干部不值得信賴，他們的心中都有一桿稱，他們通過聽其言、觀其行，公平地衡量領(lǐng)導者的可信賴度，并按照這個“度” 來決定自己的工作表現(xiàn)。認為管理者可信賴度高的，工作的積極性發(fā)揮就高;認為其不稱職，工作起來也許會選擇敷衍、應付，工作效率和工作質(zhì)量就不能提高，管理的效能就不可能體現(xiàn)出來。
因此，基層管理人員要掌握“四個自身要訣”：一是管理者自身的思想素質(zhì)要高。要做到依法辦事、勤政廉潔、敬業(yè)愛崗、學習創(chuàng)新、作風正派、剛正不阿。要具備駕輕就熟業(yè)務技能和組織管理協(xié)調(diào)問題的能力。優(yōu)良的品格是衡量一名基層管理人員思想素質(zhì)高低的重要標志，是以信樹威的根本所在。二是心胸寬大，集思廣益。自覺聽取并接納員工提出的合理意見，虛心接受群眾的監(jiān)督和批評，不斷改變自身的工作方式，開展主動地成果共享，促進共同進步。要與員工集思廣益達成共識，達到正確決策、正確指揮，起到預防自己官僚主義所引起的工作偏差，調(diào)動員工積極性的目的。三是要注重親和管理。做到以誠待人、以情感人、以理服人、一視同仁、表里如一、誠實守信經(jīng)常與員工溝通，及時發(fā)現(xiàn)和梳理員工中的不良情緒消除矛盾，體貼幫助員工尊重關(guān)心員工，為員工成長搭建平臺。按照德才兼?zhèn)洹W習創(chuàng)新、愛崗敬業(yè)、作風扎實、績效優(yōu)良的標準關(guān)心和培養(yǎng)員工的進步成長，是員工有進步動力。四是要時刻注意擺正自己的位置。把自己視為服務者與被服務者，對員工群眾要像子女關(guān)心父母、兄長愛護弟妹一樣，不僅要關(guān)心他們的眼前利益，更要關(guān)心他們的長遠利益;不僅要關(guān)心他們經(jīng)濟上的實惠，更要關(guān)心他們政治上的成長。切莫在取得員工群眾信賴后，就想把員工的眼睛蒙住，把員工嘴巴封上，見利忘義，為所欲為，否則，必將遭到員工的唾棄。
班組是企業(yè)最基層的組織，企業(yè)的一切工作，最終都要通過班組得到落實，所謂各項工作“重心下移”，就是把班組作為工作的落腳點。比如，提高經(jīng)濟效益，是當前企業(yè)工作的中心，也是班組工作的中心。若每個班組都能做到以最小的消耗和勞動完成既定的工作量，就為企業(yè)取得良好的經(jīng)濟效益打下了基礎(chǔ);每個班組的管理達到了科學化、規(guī)范化，也就為整個企業(yè)管理上檔次，垮臺階奠定了先決條件。因此，搞好班組管理，是企業(yè)管理的基礎(chǔ)。
那么，怎樣做好班組管理?筆者從實踐中得出“四點”體會。
(一)管理者要重視班組管理
首先應把班組建設(shè)列入企業(yè)管理的重要議事日程。配備高素質(zhì)的專、兼職班組建設(shè)干部，加強對班組建設(shè)工作的管理和指導，真正把班組工作作為企業(yè)管理不可分割的重要組成部分，加大班組管理的力度和深度，從根本上解決目前存在的一些問題和矛盾。20xx年6月自20xx年12月筆者在爐襯車間從事保衛(wèi)干事期間，面對當時車間受周圍村民的偷竊騷擾及民工、員工、打架斗毆、酗酒鬧事和偷竊等違法亂紀現(xiàn)象的時有發(fā)生，于是向車間建議恢復了治保會組織，結(jié)合實際自己起草制定并經(jīng)車間批準出臺了《治安保衛(wèi)管理制度》，構(gòu)筑車間治安防范網(wǎng)絡，成立義務消防隊和建立防火預案，制定落實普法計劃，簽訂《治安責任書》和個人寫出治安保證書，實行班組每周一次的治安例會制度，形成了群防群治的工作局面，減少了違法亂紀現(xiàn)象的發(fā)生。其次，要加大對班組工作的投入，黨政工團齊抓共管，形成合力，不論是行政、黨群、經(jīng)營、后勤等方面的工作都要結(jié)合班組工作實際，把工作的落腳點放在班組，開展一些適宜班組現(xiàn)狀的、改進和加強班組管理、提高班組長和班員素質(zhì)的各類培訓、教育活動;經(jīng)常聯(lián)系班組，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，重視和關(guān)心班組一線員工的學習、工作，幫助他們解決一些實際困難，激發(fā)和調(diào)動一線員工的工作熱情和生產(chǎn)積極性，充分發(fā)揮班組一線員工在生產(chǎn)工作和企業(yè)管理中的重要作用。
(二) 配備好高素質(zhì)的班組長
班組長是全班組的直接組織者、指揮者和管理者，班組長這個崗位的特殊性在班組管理中起著舉足輕重的作用。班組長自身的素質(zhì)如何，將決定整個班組工作的成效。因此，筆者認為，—個合格的班組長要具備“三高”：首先，自身素質(zhì)要高，其次應具有較高的技術(shù)水平;再則應具有較高的管理能力。班組長應當能實干又會管理，要有較強的管理意識，同時要有組織能力，鼓動能力，能充分調(diào)動和發(fā)揮班組成員的積極性、創(chuàng)造性，把班組建設(shè)成為一個團結(jié)友愛的“大家庭”。
(三)建立必要的內(nèi)部管理約定。有人認為，有廠、車間的管理規(guī)定和要求就足以完善管理了，班組沒有必要再建立一些新規(guī)定了。其實不然，作為班組或崗位，有其特殊性的地方，要做到普遍性與特殊性相結(jié)合，才算管理上的完美。20xx年4月筆者被廠任命為護衛(wèi)隊隊長，按照廠提出的對稽查隊要實行軍事化管理的要求先從建章立制，培養(yǎng)骨干，樹立形象，嚴格管理抓起。為使全隊樹一流形象，創(chuàng)一流業(yè)績，為該隊起草編寫了《門衛(wèi)職責》、《學習訓練制度》、《稽查隊紀律》、《升降國旗管理規(guī)定》、《十佳文明窗口》細則及治安稽查隊《工作管理制度》，并到崗位及訓練場進行治安保衛(wèi)工作業(yè)務培訓和升降國旗動作示范指導，使每名隊員掌握了門衛(wèi)業(yè)務和升降國旗業(yè)務，升降國旗已成為萊鋼企業(yè)文化建設(shè)中一道亮麗的風景線。
(四)開展各類創(chuàng)建先進活動，以活動為載體，落實各項工作措施，開展活動以激發(fā)班組活力，強化班組管理，夯實企業(yè)基礎(chǔ)為主要目的的創(chuàng)建先進班組活動，有利于推進企業(yè)的各項工作。
1、搞好“評優(yōu)樹先”活動，通過“比、學、趕、幫、超”的競賽機制，最大限度地調(diào)動每個勞動者的積極性和創(chuàng)造性;通過競賽活動的形式，可以組織和鼓勵員工學政治、學文化、學科學、學技術(shù)，從而全面提高員工隊伍的素質(zhì)，為最終達到班組管理的最高境界---自主管理打下堅實的基礎(chǔ)。把工作目標與培養(yǎng)典型有機結(jié)合起來，用目標激勵，典型引路使大家有方向、有目標，不斷促進整體建設(shè)上水平。
2、培育“忠誠、明理、盡責、求是、創(chuàng)新、超越、形象、禮儀”的八大品格和團隊精神。培育員工的理論水平和水建業(yè)務技能，是員工具備“四高一大”標準，最終達到自主管理、無為而治的境界。3、建立有效的激勵機制。把工作任務目標分解落實，根據(jù)崗位環(huán)境，勞動強度，貢獻大小以及各項任務的完成與待遇分配有機結(jié)合起來，嚴格制度考核，獎優(yōu)罰劣，公正透明促使生產(chǎn)任務的完成。
4、建立競爭機制。消除員工浮躁驕傲、濫竽充數(shù)、不思上進的心理，讓員工明白落后就要挨打，就會被形勢所拋棄，以增強他們的危機感，責任意識和奮發(fā)向上的精神。
5、經(jīng)常性開展各類有益向上的活動，起到陶冶員工情操活躍氣氛，鼓舞士氣催人奮進的作用，有效增強員工團隊意識和榮譽感。
綜上所述，基層管理是企業(yè)管理的重要組成部分，改進和加強班組管理是基層管理的重中之重，企業(yè)要在市場經(jīng)濟中取得良好經(jīng)濟效益，必須向基層管理要效益，向基層的科學管理要效益。“一把鑰匙開一把鎖”，“一條建議可救活一個廠”。善于把握時代發(fā)展的脈搏，抓住基層管理這個關(guān)鍵的工作環(huán)節(jié)，筆者認為，也是促進企業(yè)進步與發(fā)展的一條良策。
應收款管理心得篇九
應收款是指企業(yè)向客戶或同行提供商品或服務后，對方尚未支付的款項。在企業(yè)的經(jīng)營活動中，應收款是一項重要指標和資產(chǎn)。作為企業(yè)財務管理的重要組成部分，應收款的及時、有效管理對于企業(yè)的資金回籠和現(xiàn)金流量的穩(wěn)定至關(guān)重要。
第二段：應收款管理對企業(yè)的重要性。
1.保障企業(yè)的現(xiàn)金流量。應收款的及時回籠，可以增加企業(yè)的現(xiàn)金流入，確保企業(yè)資金充足。在競爭激烈的市場環(huán)境中，現(xiàn)金流量的穩(wěn)定對企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。
2.減少壞賬風險。應收款管理措施的落實，能夠及時發(fā)現(xiàn)存在壞賬風險的客戶，并采取適當?shù)拇胧﹣矸婪逗徒档蛪馁~風險，從而減少企業(yè)的損失。
3.提高企業(yè)的信譽度。良好的應收款管理能夠增強企業(yè)的信譽度，樹立企業(yè)的良好形象?？蛻魧ζ髽I(yè)的信任度提升，將有助于企業(yè)的業(yè)務拓展和銷售增長。
第三段：合理的應收款管理策略。
1.建立健全的應收款管理制度。企業(yè)應建立完善的應收款管理制度，明確各個環(huán)節(jié)的責任和流程，確保制度的落地執(zhí)行。
2.嚴格的信用審核和授信管理。企業(yè)應在與客戶簽訂合同之前，進行嚴格的信用審核，對信用風險較高的客戶給予限額授信，避免出現(xiàn)逾期或壞賬的情況。
3.及時的催收和回款工作。企業(yè)應及時進行客戶的催收工作，確保欠款落實。應建立良好的客戶關(guān)系，通過有效的溝通方式提醒客戶履行支付義務，加快回款速度。
第四段：有效的應收款管理工具。
1.財務軟件的使用。企業(yè)可以通過使用財務軟件來實現(xiàn)應收款的有效管理，包括客戶管理、應收款賬務的記錄和統(tǒng)計等功能，提高管理效率和準確度。
2.賬期管理工具。企業(yè)可以借助賬期管理工具，按照客戶的信用情況和合作歷史，設(shè)定不同的賬期，從而平衡企業(yè)的資金收回和客戶的流動資金需求。
3.自動催收系統(tǒng)。企業(yè)可以引入自動催收系統(tǒng)，對逾期欠款的客戶進行自動提醒和跟蹤，提高催收效果和效率。
第五段：總結(jié)和展望。
應收款管理對企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展具有重要的作用，落實和完善應收款管理制度是企業(yè)的重要任務。通過合理的應收款管理策略和有效的管理工具，企業(yè)可以提升現(xiàn)金流量，降低壞賬風險，提高企業(yè)的信譽度。隨著智能化和數(shù)字化的發(fā)展，應收款管理將迎來更多的創(chuàng)新和改進，為企業(yè)帶來更多的便利和效益。通過學習和總結(jié)應收款管理的心得體會，為企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展貢獻力量。
應收款管理心得篇十
賒銷產(chǎn)品時必須辦妥下列事項：
（一）簽訂購銷合同；
（二）確立結(jié)算方式及付款期限或獲取付款保證書；
（三）延期付款的違約責任；
第五條公司應收款項審批權(quán)限。
公司應制訂應收款項管理辦法明確賒銷審批權(quán)限并做動態(tài)調(diào)整。
銷售部和財務部應每月核對應收賬款情況如有差異需及時找出原因并限期解決。
第八條應收款明細賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導書面批準。
（一）預付款的對象必須是長期業(yè)務合作伙伴且信用良好、財務狀況良好；
（二）預付款必須依合同付款并在合同約定的時間內(nèi)清算完畢。
應收款管理心得篇十一
應收款是企業(yè)經(jīng)營中重要的一環(huán)，是企業(yè)在銷售產(chǎn)品或提供服務后所能收到的未來現(xiàn)金流入的權(quán)利。對于企業(yè)來說，應收款的管理至關(guān)重要。在過去的工作中，我有幸參與了應收款管理工作，并對此有了一些心得體會。接下來，我將從應收款的意義、管理方法、風險控制、與客戶關(guān)系以及與財務管理之間的關(guān)系等五個方面來深入探討應收款的重要性以及相關(guān)管理經(jīng)驗。
首先，應收款對于企業(yè)來說具有重要的意義。首先，應收款是企業(yè)經(jīng)營資金的重要來源。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)面臨的競爭壓力越來越大，惡性競爭導致了收款周期的延長，給企業(yè)的經(jīng)營資金造成了壓力。因此，合理管理應收款，及時回收資金對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。此外，應收款的管理直接影響企業(yè)的盈利能力和現(xiàn)金流量，并在很大程度上決定了企業(yè)的財務健康狀況。
其次，應收款管理需要采取一系列有效的方法。首先，建立完善的客戶信用評估制度。對于新客戶，可以采取預付款或分期付款等方式，減少壞賬風險。其次，建立健全的應收款跟蹤系統(tǒng)，及時與客戶溝通，確?？铐棸磿r回收。同時，加強對應收賬款的核實工作，及時清理不良賬款，確保賬齡合理。最后，建立有效的風險評估機制，定期進行風險評估，尋找并解決潛在的風險問題。
應收款管理也需要注重風險控制。首先，要加強對客戶的信用評估，了解客戶的信用狀況，降低壞賬風險。其次，要與客戶保持良好的溝通和合作關(guān)系，及時解決問題，避免欠款問題的發(fā)生。另外，還需要建立完善的應收款催收制度，對逾期欠款進行有效追討，以減少損失。此外，構(gòu)建風險管理體系，提前預警和排查潛在的風險，以及及時調(diào)整和完善應收款管理策略，是風險控制的關(guān)鍵。
與客戶關(guān)系的維護是應收款管理中不可忽視的一環(huán)。良好的客戶關(guān)系有助于提高賬款的回收率，增加客戶的忠誠度和信任度。在實際工作中，我積極與客戶溝通，了解客戶需求，及時解決客戶遇到的問題，提高客戶滿意度。同時，通過建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，跟蹤客戶的回款情況，強化對客戶的信用管理，促進良好的合作關(guān)系，達到優(yōu)化應收款管理的目的。
最后，應收款管理與財務管理密切相關(guān)。應收款是企業(yè)財務表現(xiàn)的重要指標之一，直接影響財務報表的準確性和完整性。有效管理應收款不僅可以提高財務報表的質(zhì)量，還能為企業(yè)提供更準確的財務分析依據(jù)，為決策提供支持。同時，在實際工作中，應收款的回收也直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流量，合理管理應收款，優(yōu)化現(xiàn)金流管理，提高企業(yè)的盈利能力和資金利用效率。
綜上所述，應收款管理對于企業(yè)來說具有重要的意義。有效管理應收款有助于提高企業(yè)的盈利能力和現(xiàn)金流量，對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展至關(guān)重要。在實際工作中，我們可以采取多種方法進行應收款管理，加強風險控制，維護良好的客戶關(guān)系。同時，應收款管理與財務管理密切相關(guān)，彼此相輔相成。通過有效的應收款管理，企業(yè)能夠更好地應對市場競爭，保持良好的經(jīng)營狀況。
應收款管理心得篇十二
隨著鐘聲的敲響，20xx年已然成為歷史。這一年我的工作主要分為兩個方面：
一方面是：1—9月份在保修工作上累計完成xx元業(yè)績。服從公司領(lǐng)導安排，緊抓工作重點，總結(jié)工作經(jīng)驗，學習領(lǐng)悟商務政策精髓避免保修件誤判出現(xiàn)對公司造成不必要的損失。靈活操作非保修件的保修工作，爭取公司利潤最大化，從而提升個人工資水平。
其次在11—12月份由于公司工作需要，服從公司領(lǐng)導安排調(diào)入備件工作。克服自身備件業(yè)務本事的不足及種種壓力，努力學習備件業(yè)務知識，提高自我業(yè)務本事水平，帶動部門員工工作本事及思想素質(zhì)。進取與備件公司進行溝通，解決之前定不了、定不回的備件問題，改變之前缺件、拆件現(xiàn)象，避免漏定、誤定。在大力壓縮庫存的情景下確保庫存達標率提高周轉(zhuǎn)率。杜絕因備件問題的用戶投訴。兩月累計訂貨xx元，完成出庫xx元。將為持續(xù)壓縮庫存，消耗庫存呆滯件而努力奮斗!
20xx年是不平凡的一年，也是機遇與挑戰(zhàn)共存的一年。在歐美金融危機的影響下，在我國金融政策的調(diào)整下人們紛紛緊抓口袋、節(jié)衣束食，翹盼未來。汽車市場更是迎來了一個寒冷的冬天。在如此艱苦的環(huán)境中，公司在總經(jīng)理的正確領(lǐng)導下，在各級領(lǐng)導及員工的努力下，公司迎風破浪，穩(wěn)步發(fā)展。銷售及售后業(yè)績均較往年有所提升。
沉思回顧，一年來的工作使我得到了更多的鍛煉，學習了更多的知識，交了更多的朋友，積累了更多的經(jīng)驗，當然也經(jīng)過不少深刻的教訓發(fā)現(xiàn)了自身的種種不足。
20xx年工作計劃主要針對配件6s管理：整理，整頓，清潔，清掃，素養(yǎng)，安全。配件部要堅持定時的衛(wèi)生清掃、貨物處理、安全防范措施，做到整潔有序。另一面是配件進銷存管理，儲位管理，存貨管理，經(jīng)營管理。堅持備件公司庫存達標率與庫存周轉(zhuǎn)率的合理水平，既貼合廠家考核要求，又避免資金過度積壓，堅持良好的`配件周轉(zhuǎn)及資金的合理利用。
應收款管理心得篇十三
第一條為了加強x公司（以下簡稱公司）應收款項管理，有效防范財務風險，提高應收款項周轉(zhuǎn)效率，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》《省屬企業(yè)風險管理應用指引》以及公司的《章程》、《市場開發(fā)管理制度》和相關(guān)財務管理制度的規(guī)定，并結(jié)合公司實際情況，制定本管理辦法。
第二條本辦法所稱的應收款項指公司經(jīng)營項目項下形成的應收賬款、應收票據(jù)、應收股利、應收利息、其他應收款（包括各類保證金、押金）和預付款項等。
本辦法所稱的生產(chǎn)經(jīng)營單位指各分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的各具體責任單位指根據(jù)本辦法的規(guī)定負有回收應收款項的各部門、分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的甲方是指與公司簽訂合同并負有向公司付款義務的單位。
第三條員工個人差旅費和備用金的借款及公司內(nèi)部各單位之間借款形成的應收賬款遵照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不在本辦法管理范圍內(nèi)。
第四條本辦法適用于公司參與應收款項管理的各部門、分公司。子公司可以參照本辦法另行制定本單位的應收款項管理辦法，也可以轉(zhuǎn)發(fā)執(zhí)行本辦法。
第二章組織管理體系與職責分工。
第五條公司本部建立經(jīng)理層負總責、分管經(jīng)營的公司領(lǐng)導主管抓、公司x部歸口管、公司財務部主監(jiān)督、各生產(chǎn)經(jīng)營單位具體收、公司律師事務部協(xié)助收的應收款項管理組織體系。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應當建立本單位內(nèi)部應收款項管理組織體系。
第六條公司x部是全公司應收款項催收的歸口管理部門，履行下列管理職責：
（二）負責監(jiān)督執(zhí)行公司市場開發(fā)政策和信用政策；
（三）負責公司對外投資應收股利的回收管理；（如該部不負責投資管理工作，改為“負責協(xié)助公司投資管理部門做好對外投資應收股利的回收管理”）。
（四）負責監(jiān)督有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位回收以公司名義支出的各類保證金、押金等；
（五）負責會同公司財務部對各生產(chǎn)經(jīng)營單位的應收款項的清欠管理與考核工作；
第七條公司財務部是全公司應收款項催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責：
（一）負責協(xié)助公司x部對各生產(chǎn)經(jīng)營單位的應收款項的清欠管理與考核工作；
（二）負責公司應收賬款、應收票據(jù)的日常管理與控制；
（三）負責公司內(nèi)部拆借應收利息的回收管理；
第八條公司律師事務部是全公司應收款項催收的協(xié)助部門，履行下列管理職責：
（一）負責協(xié)助各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營單位制作、發(fā)送催款函（律師函）；
（二）負責指導各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營單位加強對應收款項的訴訟時效管理；
（三）負責對通過起訴或申請仲裁方式收款的應收款項回收工作；
第九條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的經(jīng)營部門是項目應收款事前控制與事后控制（清欠）的具體責任部門，履行下列管理職責：
（一）負責與客戶的信用管理和公關(guān)聯(lián)絡，執(zhí)行公司市場開發(fā)政策和信用政策；
（二）負責催收投標保證金（如有）、押金（如果有）、首期付款，負責對賬確認債權(quán)；
（四）負責清收超過約定最后付款期限二年以上的應收賬款；
（五）負責清收項目部撤銷后的應收款項；
第十條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項目部（組）是項目應收款項事中控制的具體責任單位，履行下列職責：
（一）負責取得各類簽收和/或簽證的回執(zhí)、工程各階段的完（竣）工驗收證明或履約證書（如果有）。
（二）負責取得各付款節(jié)點的付款證書（如果有）、催收各節(jié)點應收款項及履約保證金（如有）、質(zhì)量保證金（如有）。
第十一條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務部是應收款項催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責：
（一）負責銷售與收款等應收款項的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理款項的催收；
（二）負責本單位應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款、預付款等的日常管理與控制；
（三）負責按照公司核定下達的應收賬款額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理；
（四）根據(jù)公司有關(guān)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。
第十二條公司x部會同公司財務部根據(jù)批準后的預算指標，制定公司本應收款項的控制目標，并分解落實到各具體責任單位，納入到對各具體責任單位的績效評價和業(yè)績考核指標體系中。
第十三條公司x部及各具體責任單位應重點做好應收款項的事前控制，從應收款項的源頭控制可能形成應收款項的因素，建立適合公司業(yè)務特點的客戶管理、項目跟蹤、投標報價、合同評審、清欠責任制、項目承接決策機制與責任追究等事前控制體系。
第十四條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位應對與公司（或該單位）業(yè)務上下游密切相關(guān)的甲方客戶信用檔案及時進行資料更新，作為公司（或該單位）承接項目和提供賒銷政策的基礎(chǔ)。
第十五條經(jīng)營項目跟蹤階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應當指定責任部門相關(guān)人員對項目信息來源、建設(shè)背景、項目資金安排、甲方資信等進行深入分析和調(diào)查。
經(jīng)營項目投標階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位指定的責任部門的相關(guān)人員應當會同相關(guān)專業(yè)部門人員認真研究招標文件，分析甲方履行項目資金等保障能力及標書中相應條款。投標評審時，應針對款項的回收進行專項評審。
第十六條經(jīng)營項目合同簽約前，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應當由本單位分管領(lǐng)導負責組織合同的評審工作，明確資金回收要求及相應的保障措施。分公司、子公司請求公司出面經(jīng)營的項目，項目合同簽約前還需要由公司的x部、財務部、律師事務部等相關(guān)部門參與會議評審或進行網(wǎng)上簽約評審。
第十七條經(jīng)營合同簽訂后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應明確項目經(jīng)理的資金回收目標。項目經(jīng)理是所負責項目應收款項回收和結(jié)算的第一責任人。
第十八條生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門及項目經(jīng)理應按期組織預結(jié)算等有關(guān)人員，根據(jù)合同、施工圖、工程（工作）進度、現(xiàn)場簽證等資料編制中間結(jié)算或竣工結(jié)算，并及時報送審核簽證確認，作為項目合同價款的收款依據(jù)。甲方不按合同和工程實際進度、現(xiàn)場簽證等情況簽證確認時，項目經(jīng)理應采取相應的措施促使甲方及時、足額簽證確認。
第十九條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務部根據(jù)甲方確認的有效單據(jù)正確核算應收賬款，不準隨意掛賬和通過其他科目對應收賬款進行核算；預付賬款必須依據(jù)真實合同和有效票據(jù)進行確認并進行賬務處理。以公司名義對外經(jīng)營的項目，由公司財務部在按照前款規(guī)定執(zhí)行。
第二十條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項目經(jīng)理應當按合同和工程（工作）進度及時、足額收取預收款和進度款。不得收取客戶開具的商業(yè)承兌匯票（包括背書轉(zhuǎn)讓），對收取的銀行承兌匯票（如果有），收款經(jīng)辦人應及時到銀行做好核驗工作（包括背書連續(xù)、背書印鑒清晰等），以確保票據(jù)有效、安全。
第二十一條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項目經(jīng)理應當定期召開會議，就工程（工作）實施過程中資金回收情況進行分析，擬定相應措施，確保進度款的及時收回，防止項目實施中因拖欠而形成的應收賬款。
第二十二條?各生產(chǎn)經(jīng)營單位應當指定有關(guān)部門建立《應收款項管理臺賬》，詳細反映應收款項的債務人事項、應收金額、累計已收、累計欠款、清欠責任人等信息，并及時發(fā)送給項目經(jīng)營或其他相關(guān)清欠責任人。
第二十三條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務部應當配合相關(guān)責任人與債務人定期進行往來款項核對，做到債權(quán)明確、賬實相符、帳帳相符。財務決算前，生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務部應當在經(jīng)營部門或生產(chǎn)部門的配合下按要求取得債務人的對賬確認函。對少數(shù)難以取得對賬確認函的債務人，清欠責任人應通過ems形式每半年或每年向其發(fā)一次催款函并保留發(fā)函回執(zhí)，以證明我方定期向債務人主張債權(quán)。
第二十四條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項目部（組）應當建立應收款項回收風險預警及快速反應機制，出現(xiàn)異常，迅速采取行動，規(guī)避應收款項風險，并及時向本單位主管領(lǐng)導和公司分管領(lǐng)導及相關(guān)部門匯報。
第二十五條?公司相關(guān)部門配合項目部做好日常資料的積累，及時辦理交工驗收、竣工結(jié)算、財務決算等工作，并敦促甲方在合同約定時間內(nèi)審定資料，形成合法債權(quán)。做好甲方回復工作和項目保修工作，按合同約定及時足額回收工程尾款和質(zhì)保金。
第二十六條各經(jīng)營項目在辦理完工作成果交付或竣工結(jié)算手續(xù)后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項目部（組）的責任人應當及時取得債務人有效的債權(quán)確認資料，并與債務人落實還款計劃，及時跟進催收。
第二十七條各具體責任單位應當指定本單位有關(guān)人員作為具體業(yè)務項目應收款項的清欠責任人，落實清欠責任制。清欠責任人出現(xiàn)工作調(diào)動、辭職時，各具體責任單位應當及時做好有關(guān)交接工作，落實新的責任人，確保清欠工作的連續(xù)性。
第二十八條強化清欠工作的動態(tài)管理，做到適時監(jiān)控與信息反饋。各具體責任單位的清欠責任人應分析應收款項形成的原因、解決辦法，向本單位主要負責人或分管負責人匯報清欠進展情況和協(xié)調(diào)要求，并將有關(guān)事項及時報告公司x部與財務部等相關(guān)部門。對于根據(jù)合同約定已超過信用期限、通過常規(guī)催款手段催收無效的應收款項，具體責任單位應當及時報告公司x部，與公司律師事務部共同研究通過法律等非常措施進行清欠。
第二十九條公司x部應當會同財務部共同研究擬訂應收款項清欠目標，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準后下發(fā)各生產(chǎn)經(jīng)營單位執(zhí)行。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應當明確本單位清欠目標，并針對不同的債權(quán)制訂相應切實可行的清欠方案。
第三十條各生產(chǎn)經(jīng)營單位應當指定本單位有關(guān)部門或有關(guān)人員建立規(guī)范的各類應收款項的債權(quán)檔案，包括相關(guān)合同（及具有法律效力的其他附件）等原件、還款協(xié)議原件、經(jīng)濟簽證、工期簽證、驗收報告、付款證書、進帳單、對賬單、《催款函》（或類似催款文件）、催款文件發(fā)送證明（如快遞單復印件或掃描件）和收件回執(zhí)（或網(wǎng)上載圖）以及其他有關(guān)可以主張債權(quán)和延續(xù)訴訟時效的書面證明。債權(quán)檔案必須嚴密保管，不得丟失。
第三十一條收款應以貨幣資金或銀行承兌匯票為主，對于分次還款時間較長的款項應加計相應的利息。對于債務人確實資金緊張的，在保證合法及手續(xù)齊全的前提下可采取以物抵賬的方式收款。以物抵賬的，必須同時具備下列條件：一是抵債物能夠銷售出去或是能夠再抵債出去或是能夠自用；二是抵債物價格適宜；三是抵債物手續(xù)完備、來源合法；四是各具體責任單位履行“三重一大”決策程序并報經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準同意。
第三十二條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位在清查應收款項時，可以請求公司x部和財務部對相關(guān)債務人在公司本部及相關(guān)分公司、子公司是否有應付款項一并清查。對于在公司內(nèi)部既有債權(quán)又有債務的債務人，公司x部應當協(xié)助各生產(chǎn)經(jīng)營單位與公司財務部等聯(lián)系辦理相關(guān)應付款項與應收款項的抵銷手續(xù)。
第六章清欠績效考核與責任追究。
第三十三條公司將應收款項清欠目標任務的完成情況納入各生產(chǎn)經(jīng)營單位的考核，對未完成應收款項清欠目標任務的生產(chǎn)經(jīng)營單位，按照公司有關(guān)績效考核規(guī)定相應扣減各具體責任單位負責人的績效考核系數(shù)。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應當對本單位內(nèi)部清欠責任人的清欠績效進行考核，未完成應收款項清欠目標任務的具體責任人，按照本單位有關(guān)績效考核規(guī)定相應扣減各具體責任人的績效考核系數(shù)。
第三十四條對于因失職而喪失訴訟時效、遺失債權(quán)憑證等導致不能收回的應收款項，由公司x部查明原因、落實管理責任，并根據(jù)責任人的過錯情況、責任范圍和損失程度，提出取消評優(yōu)資格、給予行政處分、由責任人承擔一定比例的賠付責任、解除勞動合同等初步處理建議，報公司人力資源部按照公司有關(guān)制度履行決策程序后進行處罰。
應收款管理心得篇十四
前廳部管理人員的管理方法和技巧
前廳部管理人員應當有能力應付各種情況，處理各種問題。他以前作為行李員、前臺接待員、收銀員、預訂員等的經(jīng)歷為他提供了良好的培訓基礎(chǔ)，使其能夠更好地理解員工、使用前廳設(shè)備、掌握客房情況、理解預算的制約、發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場銷售機會等。這些基本的經(jīng)驗，加上他在校期間學到的理論知識，為其管理技能奠定了堅實的基礎(chǔ)。
一、學會“時間管理”
管理人員每天都有很多事情要做，而時間是有限的。很多管理人員總是感覺時間不夠用，有干不完的工作，處理不完的事情，從早忙到晚，還是覺得有很多該做的事沒做，工作缺乏效率。這是不會管理時間的表現(xiàn)，缺乏時間管理的意識和藝術(shù)。
前廳部事務繁雜，管理人員要對每天要做的事情按照重要性和緊急程度進行梳理和排序，并對有限的時間進行適當?shù)姆峙洌@樣才能爭取工作的主動性，提高工作效率。
第一優(yōu)先：先處理緊急而且重要的事情。
第二優(yōu)先：不急，但很重要的事情。
第三優(yōu)先：緊急，但不重要的事情。
第四優(yōu)先：不急，又不重要的事情。
附：
管理時間的訣竅?
一天，講師把一個空罐子放在桌上，接著他從桌子下面拿出一些鵝卵石，這些石頭正好可以放到罐子里去。講師把鵝卵石放到罐子之后，問道:"你們看，這罐子裝滿了嗎?"
"是!"學生們一起回答。
"是嗎?"講師笑著說。他接著從桌子底下掏出一些碎石子，他把碎石子倒進罐子，搖了搖，又加進去一些，他問學生:"你們看，這罐子現(xiàn)在裝滿了嗎?"
這一次學生回答得不敢太確定了:"可能沒滿。"
"很好!"講師說完，又掏出一袋沙子。他倒進去后，又問學生:"現(xiàn)在你們說，這個罐子現(xiàn)在裝滿了嗎?"
"沒有。"這次學生們學乖了，他們很自信地回答。
"好極了!"講師又拿出一大瓶水，他把水倒進罐子。
做完這些事，講師嚴肅地問他的學生:"從剛才這些事情里，你們知道了什么重要道理?"
有個學生回答:"我們的工作無論多么緊張，日程排得多滿，要是壓縮一下，還能做更多的事。這件事是在闡述時間管理。"
講師聽了他的回答，點頭微笑道:"答案是對的，但我要告訴你們的重要觀念并不是這個。"講師說著，稍微停頓了一下，他的目光掃視著全班同學。他說:"我想告訴你們的重要觀念是，如果你剛開始不把鵝卵石放到罐子里，以后也許永遠沒有機會再把它放進去了。"
二、做好客情預測
三、管理技巧
對員工進行管理的藝術(shù)，不僅在于你掌握了多少管理學知識，還在于你有多少管理經(jīng)驗。管理專家們研究了人力資源管理的復雜性。管理學教科書會詳細解釋管理學的基本概念和原理。這里，我們介紹幾個會幫助你形成自己獨特的管理風格的概念。請注意，你決不是在模仿他人的管理風格！
形成自己的管理風格的第一步是看一看自己在酒店管理團隊中的位置。作為前廳部經(jīng)理，你被賦予一定的管理職責，同時，也被授予相應的管理權(quán)限。這些就是你參與管理、個人發(fā)展和在管理隊伍中受到限制的領(lǐng)域。盡管這是對管理隊伍一個簡單化的總的看法，但它確實會幫助你理清思路。此時，你還需要反思一下你在該酒店中的職業(yè)發(fā)展目標。比如，向酒店總經(jīng)理的目標邁進。你會明白酒店的哪些部門和崗位會給你表現(xiàn)才華、獲取經(jīng)驗的機會。一旦你明確了你的“競技場”和發(fā)展目標，你就可以決定如何帶領(lǐng)部下努力工作，使酒店取得經(jīng)營成功。
1.?技術(shù)啟蒙?
1977年的5月我進了宿遷無線電廠。今天已極少有人知道這家廠,?但當時這家廠還是有些名氣的，因為當時設(shè)計新產(chǎn)品技術(shù)隊伍中有在文-革中遭解散的南京無線電工業(yè)學校的校長，教導主任，系主任，各科教師。其中有中國的第一代電化學專家葉厚禺，第一代無人駕駛康拜因(拖拉機)的無線電控制設(shè)計者趙驥，第一代雷達設(shè)計師趙柏林，第一代無線電專家洪瑞楫，第一代飛機機械師龔維蒸，還有靠“自學成才”的60年代即是華電工程師的張世昌。這些人才，多是因政治運動，先被排擠到學校再被下放到宿遷。當時工廠設(shè)計的晶體管圖示儀和集成電路測試儀以及微波測試儀器產(chǎn)品暢銷全國。
張世昌老師家居圖書館，他太太是50年代的北大圖書館系畢業(yè)生。當時是縣城圖書館館員，星期天我去借書時，常看他一家都在圖書館院中讀書，他看的雜志，書籍面非常廣，比如象《化石》，《樂器制作》。我從小就養(yǎng)成了閱讀的習慣，但限于文學類，進工廠后，因工作需要也常借技術(shù)書看。受他的影響，我開始讀《地理知識》《航空知識》《科學畫報》《化石》《考古》《摘譯》等五花八門的雜志。
2.三年寒窗?
大學的三個要素：名教授，圖書館，實驗室。實際上電大僅具備了第一個。當時授課的大多是清華，北大老師。電大也成就一批名師，象教basic語言的譚浩強，教英文的鄭培蒂被媒體評為全國最多學生的老師，他們走到哪里，都被優(yōu)先照顧，因為到處都有他們的學生。電大是全國統(tǒng)一教材，統(tǒng)一上課，通過電視同步傳到各地。由于還沒有線電視，用無線接收。電視差轉(zhuǎn)臺常出故障，刮風下雨，天線搖擺，轉(zhuǎn)播效果更差，屏幕上往往是雪花飄飄。一節(jié)課耽誤了，就無法彌補，全靠自學。電大采取的是寬進嚴出，考試是全國統(tǒng)一試卷，考試地點是相對集中。我們是在地區(qū)市的淮陰。完全沒有普通大學老師學生面對面的種種便利。
我的畢業(yè)設(shè)計是“rl－2微波漏能結(jié)構(gòu)設(shè)計”那也是我們工廠實際研究設(shè)計的一個新產(chǎn)品。用來探測微波設(shè)備的微波瀉漏能量。微波設(shè)備包括雷達，電視發(fā)射臺等，超過30mw/cm3的微波對人體是有害的。在畢業(yè)設(shè)計答辯上，我從探測原理講起，結(jié)合掛圖介紹了主要器件傳感器，又介紹了為將傳感器上獲得的訊號能在表頭上顯示出來，需放大電路和轉(zhuǎn)換電路，這就是電路設(shè)計工程師的工作。另一方面，為了讓電路板能放在合適的位置，也為了電路不受干擾，又為了傳感器要有合適的形狀便于手握，又因為是移動中使用的產(chǎn)品，特別要考慮防振設(shè)計，而這些就是電子產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)設(shè)計。我還重點介紹了產(chǎn)品中需要的一種材料：它即要能夠被制成異型。又要能耐高溫不變形，還要對微波無反射。為找到這種材料（氮化硼）所做的研究過程。我的報告受到了內(nèi)行和外行的好評。
我之所以要比較詳細的說這件事，是象這樣真正的原創(chuàng)性的研究和設(shè)計是非常鍛煉人的，也非常有挑戰(zhàn)性，在我后來的20年研發(fā)工作這樣的項目不多。事實上在很多it公司的研發(fā)部門也是如此，我見到的一家國內(nèi)大公司的名校畢業(yè)生，津津有味的在做整機級測試，沒人告訴他們，這不能算是研發(fā)。我的一個感覺是這些年來國內(nèi)很多it大公司研發(fā)做的越來越淺，遠不如80~90年代的企業(yè)。所以，整體上我們工業(yè)技術(shù)可能與發(fā)達國家比現(xiàn)在離得更遠。當然有些公司除外象華為，中興等。
3.十年磨一劍?
龔維蒸老師看我想真學技術(shù)，就對我說，要想學透一行，要花十年工夫。先用3年時間，將這一行需要的基礎(chǔ)理論知識掌握；再用3年時間將這一行的書，文章全部找來讀，了解這門技術(shù)的來龍去脈和當前的發(fā)展狀況；再用3年時間選擇其中薄弱分支進行研究，這樣你就可以有所成就。
塑料因為可以設(shè)計成復雜零件，這特別考驗一個人的三維空間想象能力。業(yè)界一直有兩類設(shè)計師，一類是先設(shè)計個大概輪廓，再做一個手板，根據(jù)手板，再完善細節(jié)設(shè)計。另一類是完全想好細節(jié)，并用圖紙完整表達，再去做手板，這種做法，改動會很小。但非?？简炘O(shè)計者的功力。我是一直堅持后者的做法。同理，做一個整機結(jié)構(gòu)設(shè)計，首先要劃裝配圖，沒有精細的裝配圖就匆匆劃零件圖也注定會反復甚至翻船。
4.?男怕入錯行
92年有個同事要到深圳去闖天下，我們做的音響這一行，在深圳薪水高很多。因為他是做電路設(shè)計的，我是做結(jié)構(gòu)的，所以希望我和他一起去，這樣就可以搭檔做產(chǎn)品。我對他說，你還沒做好準備，技術(shù)上你還要積累，而且這個行業(yè)現(xiàn)在我也不看好。結(jié)果是他去了，我沒去。一年后的年底，他神采飛揚的'回來，請大家吃飯。說他月薪6千塊。而我們那時月薪才1千塊，結(jié)果是有一批人跟出去做音響。而我是準備轉(zhuǎn)行了，再過2年后我也到了深圳，只是做了it業(yè)。后來那些同事碰面，都說公司經(jīng)營狀況不好，薪水幾年沒加。而我的薪水確實是年年在加。
這一次的人生轉(zhuǎn)折，是一次正確的選擇。我的大部分同事還在國企里面耗著，有時看到他們面帶菜色，就知道他們的處境。成功的轉(zhuǎn)折來自于對社會，行業(yè)，自身的了解和極積的準備，來自于憂患意識，這樣才能抓住時機。
5.?化蛹為蝶
我認為中國的it企業(yè)之所以沒有成功的掌握深層次技術(shù)與其r&d的組成人員來源有關(guān)，他們差不多都是學計算機的新大學生。很多公司靠這批沒有工廠制程的新人做板級研發(fā)時，遭遇了失敗而在研發(fā)路上縮了回去。當時有大批的成熟電子工程師，他們沒有及時的向計算機行業(yè)轉(zhuǎn)移，是國家的損失也是他們個人的損失。因為實際上除了軟件工程師，其它象硬件，測試，結(jié)構(gòu)，品質(zhì)工程師，他們都需要長期的經(jīng)驗積累。如果有一批人轉(zhuǎn)了過來，再加上新大學生計算機知識的優(yōu)勢，至少中國的pc的板級研發(fā)有的跟臺灣一拼。今天說這些，確實是過時，但在it目前又一輪的技術(shù)變革面前會有借鑒之處。
6.?激-情歲月
那時候it公司頭上有許多光環(huán)，在it公司工作是時尚，先進，高薪，有前途的象征，公司又是軍方和省市政府投資的公司，總裁又極富鼓動力。公司在高速擴充中，尤其是銷售人員，很多畢業(yè)一年的大學生，就做了負責一個省的銷售公司經(jīng)理。大家都熱血沸騰，希望能成就一番事業(yè)。別說我們，就是國家科技部朱麗蘭到南京時，開始不愿意到公司來參觀，在市領(lǐng)導的勸說下，才答應來10分鐘，來了也不愿坐，想看一下新品陳列室就走，結(jié)果總裁才介紹了5分鐘，就把她吸引得坐了下來，一直聽了40多分鐘。
研發(fā)中心相對獨立實際上是一個有普遍意義的舉措，因為不論是薪資待遇，工作模式，管理模式和研發(fā)人員特質(zhì)都與公司其它部門人員不同，我看到有的公司在將窗戶封閉的房子里做研發(fā)，大好新鮮空氣被隔在窗外，進出要過安撿門?？吹竭@些，更感到要好好交流各自經(jīng)驗和感受。
為了確保成功，也為了滿足大家躍躍欲試的心情，我們成立3個主板設(shè)計組，設(shè)計同一塊主板，我們根據(jù)能獲得的技術(shù)支持資源，決定做via?mvp4?chipset?支持100外頻主板。同時，我們還安排了10/100mhz自適應lan?card和56k?modem?card的設(shè)計以及10/100mhz自適應16port?hub的設(shè)計，我們采用的主芯片都是芯片廠商剛剛推出的有市場競爭力的產(chǎn)品。
在研發(fā)中心副總的位上我自然比別人要多研究新產(chǎn)品的管理方法，而不是陷入技術(shù)細節(jié)之中。我制定了一系列的研發(fā)流程，包括一些子研發(fā)流程，例如，pcb?layout流程，測試流程；也建立了非常open的技術(shù)研討會制度；對每個產(chǎn)品都定了schedule，每周update一次，因為新手比較多，我特別注意了過程管理，在每一個研發(fā)階段都會舉行技術(shù)評審會。
7.?走入海爾
在一個社會大變革的時代，有時不是你不想穩(wěn)定，是企業(yè)做著做著就不行了，你不得不做新的選擇。1998年國家規(guī)定軍隊不準經(jīng)商，在軍隊徹資，集團人事變更，經(jīng)營管理等各方面的影響下，公司從全國性的大公司收縮成地方性的小公司，研發(fā)中心難以為續(xù)，宣布解散。我面臨新的選擇。這時國內(nèi)有很多家電企業(yè)想進入it業(yè)。經(jīng)過幾年的it產(chǎn)品研發(fā)，我對it產(chǎn)品有了一定的技術(shù)和市場感覺。我給tcl李東生，海爾張瑞敏，康佳陳偉榮，新科秦志尚，創(chuàng)惟黃宏生分別寫了mail?和fax。海爾回復最快，結(jié)果是在深圳成立了深圳海爾信息科技有限公司，我們重新招聘了員工，這實際上是一個design?house?有25人。?海爾集團總裁楊綿綿兼總經(jīng)理，我為常務副總經(jīng)理，我在同創(chuàng)的同事楊宏春為副總經(jīng)理。
這兩個產(chǎn)品研發(fā)時有兩種意見，一種意見是先做最簡功能推上市，然后再進一步做成系列產(chǎn)品，即一次規(guī)劃，分次實現(xiàn)；一種意見是，一次規(guī)劃，一次到位，能夠一鳴驚人。我的想法是前一種。楊宏春和集團的計算機公司技術(shù)主管的想法是后一種，鑒于計算機公司實際上是我們的客戶，也考慮海爾付得起這個學費，我同意按他們的想法做。結(jié)果由于技術(shù)上要解決的問題太多，產(chǎn)品上市一再推遲。
海爾有個“8號會”，即每月的8號，集團的經(jīng)理級以上的干部會，大家天南海北的集中到青島，地點在總部的海爾大學的階梯形教室，開會時用多個投影儀，每人坐位上有麥克風。一般會上有三個內(nèi)容，第一部分是各生產(chǎn)公司，銷售公司的營業(yè)額排名，有準備好的報表，時間10幾分鐘；第二部分是重點，是案例討論，案例有專人準備。用錄象，錄音客觀反映這一個月發(fā)生在某個生產(chǎn)，技術(shù)，銷售環(huán)節(jié)的一件事。然后討論這件事的全過程，哪個環(huán)節(jié)做的對，哪個環(huán)節(jié)做的不對，對在那里，錯在那里，怎樣改善，這個案例重點放在管理層面，避開技術(shù)細節(jié)，以讓大家均可參與。討論由張瑞敏自己主持，這個時候，特別能體現(xiàn)張瑞敏的視角獨到之處，體現(xiàn)他的邏輯能力，洞察力和把壞事變?yōu)楹檬碌哪芰Α?BR> 8.?學歷?能力?績效
這里我抄一個小故事:?
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學歷代表過去，只有學習力才能代表將來
這下子博士更是差點昏倒：不會吧，到了一個江湖高手集中的地方？想著,?想著,?博士生也內(nèi)急了。這個池塘兩邊有圍墻，要到對面廁所非得繞十分鐘的路，而回單位上又太遠，怎么辦？博士生也不愿意去問兩位所長，憋了半天后，也起身往水中跨：我就不信大學畢業(yè)生能過的水面，我博士生不能過。只聽到?“噗咚”?的一聲，博士生栽到了水里面去啦。
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9.?人脈關(guān)系
工作中建立起來的人脈關(guān)系因該說是自然形成的，互相間覺得比較投緣，就多了一些來往，各自工作中碰到技術(shù)問題，也可以交流一下。因為工作了20年，走過幾家公司，各種知識背景的人都認識一些。每一次的工作變更，我都會把工作交代的清清楚楚，好聚好散，也使我有比較多的人脈關(guān)系，這給后來的工作帶來很多方便。也有些人并沒共過事，僅一面之交，但也為今后留下了某種機緣。
10.?臺資企業(yè)
上個世紀末，大型臺資it企業(yè)紛紛投資長三角地區(qū)，特別是在蘇州地區(qū)。臺灣主板廠abit公司也又一次布局大陸。他們找到了我，希望我去幫abit籌建和管理abit大陸研發(fā)中心，這緣于前幾年在技術(shù)業(yè)務來往中建立的人脈關(guān)系和相互的了解。我想有幾件事給他們留了印象：有一次是他們供給我公司的產(chǎn)品有品質(zhì)問題，我一層層追蹤得不到結(jié)果的時候，打了很多電話，得到了他們研發(fā)處長的家庭電話，打過去，終于聯(lián)系上了，得到了明確的答案。那天是中秋節(jié)。我不是不知道公事一般不打家庭電話，但是做事突破常規(guī)，才能做成別人做不成的事。還有一次是一個項目的論證會，當報告者在報效益評估數(shù)據(jù)卡殼時，我報出一連串數(shù)據(jù)，幫助解了圍。另外是他們看到我們的團隊人員工作時的活力和我們的工程師與他們的工程師有沖突時我的客觀處理態(tài)度。
大型臺資it企業(yè)在臺灣都是股市上市公司，他們一般都已經(jīng)過了資本的原始積累階段，經(jīng)營上比較平穩(wěn)，不是那么急功近利，特別是在遵守政府法規(guī)，對員工的薪資福利方面是“明碼標價”很規(guī)范的，包括對新來的員工和流失的員工，做的夠人性化。不象在大陸，即使有些名氣的一些公司做的也很不規(guī)范。
11.建立規(guī)則
我們很難說有些行為準則一定是對的，事實上行為準則是根據(jù)公司的狀況的一種選擇和正確的運用。是公司利益和員工利益的一種平衡。我始終認為，沒有最好的管理只有最合適的管理，在a公司行之有效的管理方法不一定在b公司有效，因為背景條件不同。
比如采用“團隊合作”或“個人英雄”的做法。面對一個技術(shù)難題，在基本上都是新手的team中，我們一定會多用“團隊合作”，先大家討論分析再debug的做法，依靠大家的智能來解決問題。而對一個成熟工程師，我們多會用“個人英雄”的做法，因為可能對他來說，你還沒討論完，他已經(jīng)搞定了，在這一階段靠的是個人的力量。而后續(xù)，我們還是“團隊合作”的思路，會要求他寫出debug的思路和方法，以做技術(shù)傳承。有的工程師不愿意寫出來，這就是我們的否決項。不愿意做技術(shù)傳承的工程師，不能在這個中心工作，這就是我們的一個“天條”。
12.管理方法
管理有4個境界，最高境界是“無為而治”用現(xiàn)在的語言就是建立“學習型組織”，到達這個境界的團隊已經(jīng)高度成熟，會自我調(diào)節(jié)以適應外部的變化達成目標。?第2境界是用電子和網(wǎng)絡的手段，制定一系列流程，規(guī)則，方法讓員工在既定的軌道里運行，使得團隊不會出大問題。第3境界是僅有粗糙的，不俱備可執(zhí)行細節(jié)的規(guī)章制度，執(zhí)行起來需要個人比較大的彈性發(fā)揮才能做事或經(jīng)常需要請示上司才能做事。第4境界是僅有的一些規(guī)章制度也被束之高閣，老板發(fā)號施令，公司員工基本上看老板臉色行事。這種公司中階層人員善于揣摩上司的心態(tài)，適時調(diào)整數(shù)據(jù)，彈性解釋事實；基層員工大多心存“你說你的我做我的”?彈性作業(yè)。
管理靠流程，規(guī)則，方法這是管理的科學性一面，但管理還要面對人，而人的思想是千變?nèi)f化的，要選擇一種他能接受的方式去溝通，這就需要管理藝術(shù)。一個團隊需要的這種管理藝術(shù)越少越好,如果每一個人都能直面事實，不要考慮“面子”，個人利益，為什么還要藝術(shù)呢？所以“直面事實”是我們的終極追求。
管理靠方法，才能少出錯誤，我們的軟件工程師有時一天update幾次程序，可往往最后的一次更改，不是在上一次的程序上，錯改到上上次的程序上，這是缺少版本號的管理。借助一些規(guī)范化的表格，比如設(shè)計文件list，debug分析紀錄list，試生產(chǎn)check?list，測試項目list，測試表格等也會保證所做工作不被遺漏。
13.?技術(shù)傳承
當沒有其它激勵時，幾乎任何一個人都是，當他總是在向別人分享他的知識，而得不到別人的知識反饋，慢慢地他會停止這個行為?。所以技術(shù)傳承要做的好，就要保證技術(shù)雙向傳播，技術(shù)共享，各取所需，共同提高。
*?為什么要買這本書？?
*?有幾種方法可買到此書？（應該有10?種以上方法，你能想到幾種呢？）?
*?各種方法需要的時間為多少？?
*?各種方法錢的花費為多少？?
*?對各種方法，先用哪種，后用哪種？
*?哪種方法綜合效果最好？?
*?當買不到書時，有何變通方法？?
這是一件工作中的小事，但良好的習慣靠平時養(yǎng)成。做任何事，當你能夠理性地去進行分析，往往就成功了一半，相反，則埋下了失敗的因子。有時，即使是成功了，也是一種運氣而已。再舉例。
14.?怎樣留人
a)?生理需求包括食物溫暖住所；?
b)?安全需求穩(wěn)定的環(huán)境工作人身安全；
c)?社會需求親情友情愛情；?
d)?尊重需求自我意識增強需要別人的尊重；?
e)?自我需求要求自我實現(xiàn)有獨立的精神和人格對事物有深刻的認識力。?
自我需求就是一種最好的激勵。怎樣使得大家有工作激-情，我的體會是首先要從招聘開始。多年的經(jīng)驗表明。如果一個人做他喜歡做的事，可以省掉很多管理上的要求。他的進步也會很快。我的副手李興中就是，從中學開始就喜歡電子和計算機有很多知識和動手能力是在工作前就具備了。上班在做設(shè)計，下了班休息一下，大部分時間還是在研究計算機技術(shù)，工作的內(nèi)容就是他的愛好。所以選擇“做我所愛，愛我所做”的人是最合適的?？墒牵谀壳暗纳鐣l件下，大多數(shù)人還是為了生存，或者說是為了生存的好一點，才來做it。象本人就是，完全就是為了家庭和孩子能夠有一個良好的生活水準。雖然也很勤奮的工作，但我的感覺和李興中是不一樣的，我是靠對一種家庭和職業(yè)的責任在支撐。
15.?兩岸的工程師?
目前中國處于社會變革的時期，整個社會顯得浮躁。大陸的青年工程師已極少有人愿意“十年磨一劍”。往往做了一年項目助手，第二年就想做主要角色，第三年就要做leader。而且一旦達不到個人目標就頻繁跳槽，致使成不了真正的技術(shù)精深的專家。而臺灣的青年工程師即便是一個普通的測試職位也往往愿意一做十年不改行，成為專家級的工程師。
16.?吃虧是福
應收款管理心得篇十五
基層管理者作為企業(yè)內(nèi)部的一個重要組成部分,具有不同于高層管理者和基層員工的特殊性。接下來就跟本站小編一起去了解一下關(guān)于基層管理者管理心得范文吧!
隨著國內(nèi)外市場需求狀況的不斷變化和全球經(jīng)濟一體化的形成，企業(yè)的管理正經(jīng)歷著新的變革，因此管理的藝術(shù)性也就顯得格外重要。正如姜開文董事長所言：萊鋼的發(fā)展是一體三翼。發(fā)展是主題，人員管理、設(shè)備管理和企業(yè)文化是三翼。筆者從事企業(yè)治安保衛(wèi)管理工作十余年，經(jīng)歷過從粗放式管理到“嚴細實”管理的過程，積累了許多反思的經(jīng)驗，今就如何做好基層管理，特別是班組管理淺談一下自己的認識與體會。
一、現(xiàn)代管理講究科學，因此，做好基層管理一定要掌握好的方法
企業(yè)管理是指實現(xiàn)計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制。是管理者為 達到一定階段的目標對管理的客體進行一系列有組織，有意識的實踐活動。它涵蓋了企業(yè)的全要素、全過程和全方位?；鶎庸芾碜鳛槠髽I(yè)管理的一部分，主要是指對他人工作的指揮與促進，并以實現(xiàn)組織目標為最終管理的活動。作為二級單位的車間、科室是具有組織性的基層管理代表，從事這項工作的人即為管理人員。
管理的分類較多，但主要是人員、技術(shù)、設(shè)備的管理。如果管理落后，即使有了先進的技術(shù)和設(shè)備，也難以發(fā)揮出應有的效能。因為光有好的技術(shù)而沒有好的管理，好的技術(shù)就會毀在管理的荒漠中。管理的重要性已經(jīng)被現(xiàn)代企業(yè)充分認識，現(xiàn)代企業(yè)管理的本質(zhì)是以人為本，即通過有效的管理方法充分調(diào)動人的積極性和創(chuàng)造性。只要抓好了對人的管理，才能使企業(yè)長久的具有旺盛的活力，才能在不斷的發(fā)展中研究新問題，解決新問題。企業(yè)的發(fā)展離不開管理。
近幾年來，萊鋼煉鋼廠發(fā)生了翻天覆地的變化。特別是學習型組織理論的引入和企業(yè)文化的發(fā)展，使許多新理念、新觀點被管理者和員工接受消化。因此，運用學習型組織理論來加強基層管理特別是班組管理就是一種科學的方法，在此，煉鋼廠從抓創(chuàng)建“學習型工廠”入手，逐漸推進，開展了創(chuàng)建“學習型團隊”、“學習型黨支部”、“學習型班組”、“學習型家庭”、“學習型個人”等活動，使員工懂得了上班的真正內(nèi)涵是學習、生產(chǎn)、工作、研究，工作的真正意義是實現(xiàn)自己的價值，實現(xiàn)自己的階段性愿景，積小成大，由個人愿景的實現(xiàn)保車間(科室)團隊愿景的實現(xiàn)，既而保企業(yè)大愿景的完成。學習型組織理論在煉鋼廠的成功運用，形成了煉鋼特色的管理模式，使煉鋼廠的整體管理水平有了質(zhì)的飛躍，在基層管理創(chuàng)新方面走在了萊鋼前列，從而使企業(yè)核心競爭力不斷提升，鋼產(chǎn)量由20xx年的260萬噸上升到20xx年的320萬噸，20xx年又把目標定為420萬噸，經(jīng)濟效益不斷提升，企業(yè)業(yè)績不斷從優(yōu)秀走向卓越，20xx年11月，煉鋼廠向山東省選送的成果《創(chuàng)建學習型工廠，全面提供經(jīng)濟效益》獲管理創(chuàng)新成果一等獎;20xx年6月，煉鋼廠創(chuàng)建學習型組織的經(jīng)驗參加北京舉行的第二屆全國企業(yè)高層論壇。
二、做好基層管理工作，管理者須德才兼?zhèn)?，讓員工認可，讓領(lǐng)導信任
首先，以群眾的信賴程度衡量領(lǐng)導干部的德才條件，是我們黨的宗旨所決定的。眾所周知，中國共產(chǎn)黨從成立的那一天開始，就與維護人民群眾的切身利益息息相關(guān)。經(jīng)過半個多世紀的實踐，員工群眾越來越體會到：只有國家繁榮富強，人民才能安居樂業(yè);只有企業(yè)的興旺發(fā)達，員工自身的利益才能得到改善和提高。而決定國家與企業(yè)興衰的重要條件之一就是領(lǐng)導干部的德才水平。這種利益主體的關(guān)聯(lián)構(gòu)成了企業(yè)干群之間的利益共同體，從而驅(qū)動了員工群眾對管理者選擇的取向，所以員工群眾的信賴程度越高，干部德才條件就越好，反之亦然。
其次，以員工群眾的信賴程度衡量干部的德才條件，是我們黨的群眾路線所決定的。黨的群眾路線重要內(nèi)涵就是相信群眾、依靠群眾、尊重群眾的首創(chuàng)精神。員工群眾通過實踐，辯別是非和獨立思考的能力逐漸提高，哪個干部值得信賴哪個干部不值得信賴，他們的心中都有一桿稱，他們通過聽其言、觀其行，公平地衡量領(lǐng)導者的可信賴度，并按照這個“度” 來決定自己的工作表現(xiàn)。認為管理者可信賴度高的，工作的積極性發(fā)揮就高;認為其不稱職，工作起來也許會選擇敷衍、應付，工作效率和工作質(zhì)量就不能提高，管理的效能就不可能體現(xiàn)出來。
因此，基層管理人員要掌握“四個自身要訣”：一是管理者自身的思想素質(zhì)要高。要做到依法辦事、勤政廉潔、敬業(yè)愛崗、學習創(chuàng)新、作風正派、剛正不阿。要具備駕輕就熟業(yè)務技能和組織管理協(xié)調(diào)問題的能力。優(yōu)良的品格是衡量一名基層管理人員思想素質(zhì)高低的重要標志，是以信樹威的根本所在。二是心胸寬大，集思廣益。自覺聽取并接納員工提出的合理意見，虛心接受群眾的監(jiān)督和批評，不斷改變自身的工作方式，開展主動地成果共享，促進共同進步。要與員工集思廣益達成共識，達到正確決策、正確指揮，起到預防自己官僚主義所引起的工作偏差，調(diào)動員工積極性的目的。三是要注重親和管理。做到以誠待人、以情感人、以理服人、一視同仁、表里如一、誠實守信經(jīng)常與員工溝通，及時發(fā)現(xiàn)和梳理員工中的不良情緒消除矛盾，體貼幫助員工尊重關(guān)心員工，為員工成長搭建平臺。按照德才兼?zhèn)洹W習創(chuàng)新、愛崗敬業(yè)、作風扎實、績效優(yōu)良的標準關(guān)心和培養(yǎng)員工的進步成長，是員工有進步動力。四是要時刻注意擺正自己的位置。把自己視為服務者與被服務者，對員工群眾要像子女關(guān)心父母、兄長愛護弟妹一樣，不僅要關(guān)心他們的眼前利益，更要關(guān)心他們的長遠利益;不僅要關(guān)心他們經(jīng)濟上的實惠，更要關(guān)心他們政治上的成長。切莫在取得員工群眾信賴后，就想把員工的眼睛蒙住，把員工嘴巴封上，見利忘義，為所欲為，否則，必將遭到員工的唾棄。
班組是企業(yè)最基層的組織，企業(yè)的一切工作，最終都要通過班組得到落實，所謂各項工作“重心下移”，就是把班組作為工作的落腳點。比如，提高經(jīng)濟效益，是當前企業(yè)工作的中心，也是班組工作的中心。若每個班組都能做到以最小的消耗和勞動完成既定的工作量，就為企業(yè)取得良好的經(jīng)濟效益打下了基礎(chǔ);每個班組的管理達到了科學化、規(guī)范化，也就為整個企業(yè)管理上檔次，垮臺階奠定了先決條件。因此，搞好班組管理，是企業(yè)管理的基礎(chǔ)。
那么，怎樣做好班組管理?筆者從實踐中得出“四點”體會。
(一)管理者要重視班組管理
首先應把班組建設(shè)列入企業(yè)管理的重要議事日程。配備高素質(zhì)的專、兼職班組建設(shè)干部，加強對班組建設(shè)工作的管理和指導，真正把班組工作作為企業(yè)管理不可分割的重要組成部分，加大班組管理的力度和深度，從根本上解決目前存在的一些問題和矛盾。20xx年6月自20xx年12月筆者在爐襯車間從事保衛(wèi)干事期間，面對當時車間受周圍村民的偷竊騷擾及民工、員工、打架斗毆、酗酒鬧事和偷竊等違法亂紀現(xiàn)象的時有發(fā)生，于是向車間建議恢復了治保會組織，結(jié)合實際自己起草制定并經(jīng)車間批準出臺了《治安保衛(wèi)管理制度》，構(gòu)筑車間治安防范網(wǎng)絡，成立義務消防隊和建立防火預案，制定落實普法計劃，簽訂《治安
責任書
》和個人寫出治安
保證書
，實行班組每周一次的治安例會制度，形成了群防群治的工作局面，減少了違法亂紀現(xiàn)象的發(fā)生。其次，要加大對班組工作的投入，黨政工團齊抓共管，形成合力，不論是行政、黨群、經(jīng)營、后勤等方面的工作都要結(jié)合班組工作實際，把工作的落腳點放在班組，開展一些適宜班組現(xiàn)狀的、改進和加強班組管理、提高班組長和班員素質(zhì)的各類培訓、教育活動;經(jīng)常聯(lián)系班組，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，重視和關(guān)心班組一線員工的學習、工作，幫助他們解決一些實際困難，激發(fā)和調(diào)動一線員工的工作熱情和生產(chǎn)積極性，充分發(fā)揮班組一線員工在生產(chǎn)工作和企業(yè)管理中的重要作用。
(二) 配備好高素質(zhì)的班組長
班組長是全班組的直接組織者、指揮者和管理者，班組長這個崗位的特殊性在班組管理中起著舉足輕重的作用。班組長自身的素質(zhì)如何，將決定整個班組工作的成效。因此，筆者認為，—個合格的班組長要具備“三高”：首先，自身素質(zhì)要高，其次應具有較高的技術(shù)水平;再則應具有較高的管理能力。班組長應當能實干又會管理，要有較強的管理意識，同時要有組織能力，鼓動能力，能充分調(diào)動和發(fā)揮班組成員的積極性、創(chuàng)造性，把班組建設(shè)成為一個團結(jié)友愛的“大家庭”。
(三)建立必要的內(nèi)部管理約定。有人認為，有廠、車間的管理規(guī)定和要求就足以完善管理了，班組沒有必要再建立一些新規(guī)定了。其實不然，作為班組或崗位，有其特殊性的地方，要做到普遍性與特殊性相結(jié)合，才算管理上的完美。20xx年4月筆者被廠任命為護衛(wèi)隊隊長，按照廠提出的對稽查隊要實行軍事化管理的要求先從建章立制，培養(yǎng)骨干，樹立形象，嚴格管理抓起。為使全隊樹一流形象，創(chuàng)一流業(yè)績，為該隊起草編寫了《門衛(wèi)職責》、《學習訓練制度》、《稽查隊紀律》、《升降國旗管理規(guī)定》、《十佳文明窗口》細則及治安稽查隊《工作管理制度》，并到崗位及訓練場進行治安保衛(wèi)工作業(yè)務培訓和升降國旗動作示范指導，使每名隊員掌握了門衛(wèi)業(yè)務和升降國旗業(yè)務，升降國旗已成為萊鋼企業(yè)文化建設(shè)中一道亮麗的風景線。
(四)開展各類創(chuàng)建先進活動，以活動為載體，落實各項工作措施，開展活動以激發(fā)班組活力，強化班組管理，夯實企業(yè)基礎(chǔ)為主要目的的創(chuàng)建先進班組活動，有利于推進企業(yè)的各項工作。
1、搞好“評優(yōu)樹先”活動，通過“比、學、趕、幫、超”的競賽機制，最大限度地調(diào)動每個勞動者的積極性和創(chuàng)造性;通過競賽活動的形式，可以組織和鼓勵員工學政治、學文化、學科學、學技術(shù)，從而全面提高員工隊伍的素質(zhì)，為最終達到班組管理的最高境界---自主管理打下堅實的基礎(chǔ)。把工作目標與培養(yǎng)典型有機結(jié)合起來，用目標激勵，典型引路使大家有方向、有目標，不斷促進整體建設(shè)上水平。
2、培育“忠誠、明理、盡責、求是、創(chuàng)新、超越、形象、禮儀”的八大品格和團隊精神。培育員工的理論水平和水建業(yè)務技能，是員工具備“四高一大”標準，最終達到自主管理、無為而治的境界。3、建立有效的激勵機制。把工作任務目標分解落實，根據(jù)崗位環(huán)境，勞動強度，貢獻大小以及各項任務的完成與待遇分配有機結(jié)合起來，嚴格制度考核，獎優(yōu)罰劣，公正透明促使生產(chǎn)任務的完成。
4、建立競爭機制。消除員工浮躁驕傲、濫竽充數(shù)、不思上進的心理，讓員工明白落后就要挨打，就會被形勢所拋棄，以增強他們的危機感，責任意識和奮發(fā)向上的精神。
5、經(jīng)常性開展各類有益向上的活動，起到陶冶員工情操活躍氣氛，鼓舞士氣催人奮進的作用，有效增強員工團隊意識和榮譽感。
綜上所述，基層管理是企業(yè)管理的重要組成部分，改進和加強班組管理是基層管理的重中之重，企業(yè)要在市場經(jīng)濟中取得良好經(jīng)濟效益，必須向基層管理要效益，向基層的科學管理要效益?！耙话谚€匙開一把鎖”，“一條建議可救活一個廠”。善于把握時代發(fā)展的脈搏，抓住基層管理這個關(guān)鍵的工作環(huán)節(jié)，筆者認為，也是促進企業(yè)進步與發(fā)展的一條良策。
首先，感謝公司給我們提供了一次學習提高和溝通交流的機會，感謝人力資源部為這次基層管理人員培訓班提供的服務。通過參加這次系統(tǒng)而全面的培訓，我有以下幾點感受。培訓的目的是對于組長崗位的角色認知，做的時間不一樣，如何去定位這個角色，承擔這個崗位的職責，管理的知識和管理的技能的傳授，從而提升我們的管理水平。講解了帶團隊所需要的核心技能。管理人員角色認知及職責，對這個崗位的角色認知。最大的收獲是做一個目標性的管理人員，不是保姆。對員工要會關(guān)心，會幫助，會要求!職場心態(tài)，馬老師給我們的講解了積極心態(tài)、感恩的心。而且用了很新穎的授課方式，我們的聽課激情被充分的調(diào)動起來。讓溝通更有效，馬老師講述溝通的幾個重要的技巧，并通過實戰(zhàn)演練讓我們認真體會溝通和重要性。主持會議的技巧，這是我感覺最有用的，會議如何去開展，會議的幾種模板。例如說早會經(jīng)營的關(guān)鍵點有四個：業(yè)績的匯報與跟蹤，用數(shù)據(jù)說話公布團隊指標的完成情況，達成的個人，那些個人是差一點點就能拿到激勵方案的個人都是使團隊目標強化的辦法;技能培訓與分享，獎勵的兌現(xiàn)與表揚，表揚實現(xiàn)目標的伙伴;激勵的方案與追蹤，拿數(shù)字說話我們還有幾個伙伴差多少，最后加油喊
口號
，開心上線。我們的未來不是夢，原本以為一些簡單的管理知識，可以給我們的老師講解得實在豐富，在老師們繪聲繪色的講解中，我們也更能理解和接受到這些陌生的管理理念。
管培訓期學到的知識獲益良多，讓我感觸最深的是學無止境，培訓班里有只入公司半年的儲備組長，有在組長崗位上工作半年的，也有在公司多個崗位十幾年現(xiàn)在參加儲備組長培訓的，但是我們都暫時忘記自己的工作，忘我的學習，抱著空杯的心態(tài)去學習。大家各抒己見分享自己在崗位上的一些經(jīng)驗，特別是咱們?nèi)康墓芾砣藛T，更強烈的去表達自己。也讓我看到了自身的差距，有差距沒關(guān)系，意識到了我們才能更好的去進步。
這次培訓我會把學到的更多的通過想練和創(chuàng)新更好的運用到我的工作當中，我應該慶幸有這樣的一個機會讓我們的學習，但是任何的技巧只有不斷的時間，反復練習成為習慣性行為后才能產(chǎn)生效果。相信通過一段時間的消化運用，我們的管理能力會有更大的進步!
非常有幸參加了公司20xx年度基層管理人員第一期基層管理通用能力培訓班。做為公司的一名基層管理人員，首先衷心感謝公司為我們提供的這次培訓學習機會。本次培訓，我能嚴格按照培訓班的要求，認真完成了整個網(wǎng)上自學與聽課學習內(nèi)容。在學習期間，本人能夠自覺遵守培訓學習紀律，做到學習目的明確，學習態(tài)度端正，學習認真努力。上課時注意力集中，認真聽取老師所講授的每一門課程，并認真做好相關(guān)學習記錄。雖然，這次學習時間緊，內(nèi)容多，但是培訓中心安排合理、適當，我覺得基本達到了自己預期的目標。同時通過對培訓內(nèi)容的學習和思考，我有以下幾點
心得體會
。
一、學習內(nèi)容
本次培訓，我們認真學習了“生產(chǎn)主管職業(yè)化訓練教程”、“陽光思維vs陽光文化”、“excel應用實務”、“基層管理者角色定位”、“有效溝通”、“崗位履責與團隊協(xié)作”六門課程。
二、學習心得
(一)進一步加強了對基層管理者的認知，開拓了思維視野，提升了管理理論知識水平。
通過對以上六門課程的學習，感觸頗深，受益匪淺，讓我進一步明確了做為一名基層管理人員所擔負的崗位責職、任務、管理職能和應撐握的管理技巧與應具備的素質(zhì)、技能。同時也讓自己的思維、視野得到了較大的開拓，管理理論知識水平得到了提高。讓我學到了很多新的管理知識、管理理念、方法及工具，修正了自己以往一些對管理模糊的認識和觀念，熟悉了解了一些科學管理的新方法，科學管理的有效手段和工具在實際管理工作中的應用等，特別是在聽了老師們拋磚引玉地對一些實際案例的分析講解后，對我在今后的實際工作中不斷提高管理水平與管理能力，不斷提升崗位履責能力，具有積極的促進與指導作用。通過本次學習，也為我今后自學管理理論新知識、新方法、新工具及專業(yè)技能奠定了一定的基礎(chǔ)。
(二)進一步領(lǐng)會到有效溝通在企業(yè)管理工作中的重要性。
管理溝通是為實現(xiàn)組織目標而進行的組織內(nèi)部及外部的信息傳遞和交流。溝通在我們的企業(yè)管理工作中扮演著十分重要的角色。
管理溝通，從其概念上來講，是為了一個設(shè)定的目標，把信息、思想和情感在特定個人或群體間傳遞，并且達成共同協(xié)議的過程。溝通是企業(yè)管理的有效工具。溝通還是一種技能，是一個人對本身知識能力、表達能力、行為能力的發(fā)揮。無論是企業(yè)管理者還是普通的職工，都是企業(yè)競爭力的核心要素，做好溝通工作，是我們企業(yè)各項工作順利進行的前提，也是我們基層管理人員的主要任務之一。
在企業(yè)管理工作中，管理層與非管理層之間需要溝通來掌握和傳播信息、交流思想，從而使企業(yè)內(nèi)部成員之間互動地把握自己與他人、與總體的動態(tài)聯(lián)系，從而推動企業(yè)的發(fā)展。
溝通是企業(yè)的凝聚劑，它能使企業(yè)內(nèi)部對信息的傳遞和理解更為迅速且一致;其次，溝通是企業(yè)管理者聯(lián)系下屬以實現(xiàn)管理基本職能的有效途徑，這在一定程度上對企業(yè)的高低層管理之間在信息縱向傳達的準確性上起到了保障作用。同時有效溝通還可以消除誤會，增進了解，融洽關(guān)系。如果彼此缺乏溝通，就會產(chǎn)生矛盾，釀成隔閡，甚至釀成內(nèi)耗，影響工作的績效。為了保證企業(yè)目標的順利實現(xiàn)，我們應該高度重視企業(yè)管理工作中的有效溝通。通過良好的溝通，為企業(yè)決策者提供全面準確可靠的信息，達到企業(yè)內(nèi)部的人際關(guān)系和諧，保證工作質(zhì)量，提高工作效率。
(三)與時俱進，管理創(chuàng)新，促進企業(yè)實現(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展。
管理創(chuàng)新是企業(yè)管理科學的精髓，是管理者用系統(tǒng)理論，用創(chuàng)新思維、創(chuàng)新技術(shù)、創(chuàng)新方法、創(chuàng)新組織等以創(chuàng)造出一種新的更有效的資源整合范式，以促進企業(yè)管理系統(tǒng)綜合效率、效益的不斷提高，達到以盡可能少的投入獲得盡可能多的產(chǎn)出，并具有持續(xù)動態(tài)創(chuàng)新機制和動態(tài)反饋機制的全過程管理。隨著社會的發(fā)展，時代的進步，企業(yè)面臨著更加激烈的市場競爭環(huán)境。企業(yè)要想在市場競爭中占有一席之地，實現(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展，就必須與時俱進，不斷創(chuàng)新。在當今企業(yè)外部環(huán)境激烈變動的形勢下，創(chuàng)新是企業(yè)獲得核心競爭優(yōu)勢的決定因素;創(chuàng)新是企業(yè)求得生存和發(fā)展的靈魂;創(chuàng)新是企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的重要源泉;創(chuàng)新是企業(yè)提高經(jīng)濟效益的根本途徑。人類社會已進入新的世紀，新世紀的年代是多變的年代，變是唯一不變的真理。任何已有的和常規(guī)的管理模式都將最后被創(chuàng)新的管理模式所取代，管理創(chuàng)新是管理的主旋律。不論是民營企業(yè)、國營企業(yè)或是外資企業(yè)等等，都必須真正認清當前的形勢，及時發(fā)掘企業(yè)自身的創(chuàng)新點，調(diào)整企業(yè)今后發(fā)展的策略和戰(zhàn)略，提高企業(yè)在各個方面的制度、體制、用人機制等方面的制度規(guī)范。同時把創(chuàng)新滲透于整個企業(yè)管理過程中，讓企業(yè)組織中的每個成員都成為創(chuàng)新者，企業(yè)要為員工創(chuàng)造一個適合于每個人都可以創(chuàng)新的環(huán)境和機制。適應市場經(jīng)濟的發(fā)展狀況，打造企業(yè)的知名品牌，營造適應企業(yè)自身發(fā)展的企業(yè)文化，實現(xiàn)企業(yè)個性化，即具有獨特的個性化的產(chǎn)品和個性化的經(jīng)營管理方式。正確把握企業(yè)的核心力量，為企業(yè)今后進一步發(fā)展奠定一個良好的基礎(chǔ)。
通過本次學習，使我對企業(yè)基層管理和企業(yè)發(fā)展有了新的認識，在今后的工作中我將再接再厲，加強學習，將理論知識落實和應用到實際工作中，并不斷提高自己的管理水平和崗位履責能力，做到與時俱進，開拓創(chuàng)新，求真務實，為*公司健康持續(xù)發(fā)展貢獻自己的力量。
應收款管理心得篇十六
實驗時間2014.4.3—4.10課時數(shù)：8。
實驗名稱：應收款管理系統(tǒng)一、實驗目的系統(tǒng)學習應收款管理系統(tǒng)初始化的一般方法，學習應收款系統(tǒng)日常業(yè)務的主要內(nèi)容和操作方法。
二、實驗要求。
要求掌握應收款系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)組合時應收款系統(tǒng)的基本功能和操作方法，熟悉應收款系統(tǒng)賬簿查詢的作用和基本方法。
三、實驗內(nèi)容及過程（參照實驗指導書的實驗內(nèi)容）。
實驗準備。
將系統(tǒng)日期修改為“2009年1月31日”。由“001周健”身份注冊進入應收款管理系統(tǒng)。
實驗指導。
1、設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)。
打開“業(yè)務工作”選項卡，執(zhí)行“財務會計|應收款管理|設(shè)置|選項”命令。
執(zhí)行“編輯”命令，單擊“壞賬處理方式”欄的下三角按鈕，選擇“應收余額百分比法”。
打開“權(quán)限與預警”選項卡，選中“啟用客戶權(quán)限”前的復選框；單據(jù)報警選擇“信用方式”，在提前天數(shù)欄選擇提前天數(shù)“7”。
單擊“確定”按鈕。
2、設(shè)置計量單位。
打開“基礎(chǔ)設(shè)置”選項卡，執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案|存貨|計量單位”命令。
單擊“分組”按鈕。
單擊“增加”按鈕，錄入計量單位組編碼“01”，錄入計量單位組名稱“基本計量單位”，單擊“計量單位組類別”欄的下三角按鈕，選擇“無換算率”。
單擊“保存”按鈕，再單擊“退出”按鈕。
單擊“單位”按鈕。
單擊“增加”按鈕，錄入計量單位編碼“1”，計量單位名稱“噸”，單擊“保存”按鈕。
繼續(xù)錄入其他的計量單位內(nèi)容，錄入完成所有的計量單位之后單擊“退出”按鈕。
3、設(shè)置基本科目。
執(zhí)行“設(shè)置科目|基本科目設(shè)置”命令，錄入或選擇應收科目“1122”及其他的基本科目。單擊“退出”按鈕。
4、結(jié)算方式科目。
執(zhí)行“設(shè)置|初始設(shè)置|結(jié)算方式科目設(shè)置”命令。
單擊“結(jié)算方式”欄的下三角按鈕，選擇“現(xiàn)金結(jié)算”，單擊幣種欄，選擇“人民幣”，再“科目”欄錄入“1001”，回車。以此方法繼續(xù)錄入其他的結(jié)算方式科目。
單擊“退出”按鈕。
5、設(shè)置壞賬準備。
執(zhí)行“設(shè)置|初始設(shè)置|壞賬準備設(shè)置”命令。錄入提取比率“0.5”，壞賬準備期初余額“0”，壞賬準備科目“1231”，壞賬準備對方科目“6701”。
單擊“確定”按鈕，彈出“存儲完畢”信息提示對話框，單擊“確定”按鈕。
6、單據(jù)編號設(shè)置。
執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置|單據(jù)設(shè)置|單據(jù)編號設(shè)置”命令。
單擊左側(cè)“單據(jù)類型”窗口中“銷售管理|銷售專用發(fā)票”命令。
在“單據(jù)編號設(shè)置—銷售專用發(fā)票”窗口中，單擊“修改”按鈕，選中“手工改動，重啟時自動重取”前的復選框。
單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕退出。
同理，設(shè)置對應收款系統(tǒng)“其他應收單”、“收款單”編號允許手工修改。
實驗二單據(jù)處理。
1、填制第1筆業(yè)務的銷售專用發(fā)票。
執(zhí)行“應收單據(jù)處理|應收單據(jù)錄入”命令。
確認“單據(jù)名稱”欄為“銷售發(fā)票”，“單據(jù)類型”欄為“銷售專用發(fā)票”后，單擊“確定”按鈕。修改開票日期為“2009-01-15”，錄入發(fā)票號為“5678900”，在“客戶簡稱”欄錄入“01”，在“存貨編碼”欄錄入“005”，在“數(shù)量”欄錄入“2”，在“無稅單價”欄錄入“1990”。
單擊“保存”按鈕，再單擊“增加”按鈕，繼續(xù)錄入第2筆和第3筆業(yè)務的銷售專用發(fā)票。
2、填制第3筆業(yè)務的應收單。
執(zhí)行“應收單據(jù)處理|應收單據(jù)錄入”命令。單擊“單據(jù)名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應收單”。單擊“確定”按鈕。
修改單據(jù)日期為“2009-01-16”，在“客戶”欄錄入“03”，在“本幣金額”欄錄入“120”，在“摘要”欄錄入“代墊運費”，在下半部分的“科目”欄錄入“100201”。
單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕，繼續(xù)錄入第4筆業(yè)務的增值稅專用發(fā)票及其他應收單。
3、制單。
在“制單查詢”窗口中，單擊“應收單制單”和“發(fā)票制單”。
單擊“確定”按鈕。單擊“憑證類別”欄的下三角按鈕，選擇“轉(zhuǎn)賬憑證”。
單擊“制單”按鈕，生成第1張轉(zhuǎn)賬憑證。單擊“保存”按鈕。
單擊“下張”按鈕，再單擊“保存”按鈕。
實驗三票據(jù)管理。
1、填制商業(yè)承兌匯票。
執(zhí)行“票據(jù)管理”命令，單擊“過濾”按鈕。單擊“增加”按鈕。
在“收到日期”欄選擇“2009-01-02”，單擊“結(jié)算方式”欄的下三角按鈕，選擇“商業(yè)承兌匯票”，在“票據(jù)編號”欄錄入“345612”，在“承兌單位”欄錄入“01”，在“金額”欄錄入“7020”，在“出票日期”欄選擇“2009-01-02”，在“到期日”欄選擇“2009-03-02”，在“摘要”欄錄入“收到商業(yè)承兌匯票”。
單擊“保存”按鈕，返回“票據(jù)管理”窗口。以此方法繼續(xù)錄入第2張商業(yè)承兌匯票。
2、制單。
執(zhí)行“制單處理”命令。
單擊選中“收付款單制單”前的復選框。單擊“確定”按鈕，單擊“全選”按鈕。
單擊“制單”按鈕，出現(xiàn)第1張記賬憑證，修改憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“保存”按鈕，保存第2張記賬憑證。
實驗四轉(zhuǎn)賬處理。
1、將應收賬款沖抵應收賬款。
執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬|應收沖應收”命令，打開“應收沖應收”對話框。
在“轉(zhuǎn)出戶”欄錄入“01”，再在“轉(zhuǎn)入戶”欄錄入“04”。
單擊“過濾”按鈕。在第1行“并賬金額”欄錄入“608.4”，再在第3行“并賬金額”欄錄入“120”。單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“是否立即制單”提示，單擊“否”按鈕，單擊“取消”按鈕退出。
2、填制紅字應收單并制單。
執(zhí)行“應收單據(jù)處理|應收單據(jù)錄入”命令，單擊“單據(jù)名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應收單”，單擊“方向”欄的下三角按鈕，選擇“負向”。
單擊“確定”按鈕，進入紅字“應收單”窗口。在“客戶”欄錄入“04”，在“科目”欄錄入“1122”，在“金額”欄錄入“500”。
單擊“保存”按鈕，單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”信息提示對話框，單擊“是”按鈕，生成紅字憑證。
在紅字憑證的第二行“科目名稱”欄錄入“100201”，選擇結(jié)算方式“信匯”，單擊“保存”按鈕。單擊“退出”按鈕退出。
3、紅票對沖。
執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬|紅票對沖|手工對沖”命令。在“客戶”欄錄入“04”，單擊“確定”按鈕，進入“紅票對沖”窗口。
單擊“退出”按鈕退出。
實驗五壞賬處理、其他處理與查詢。
1、發(fā)生壞賬。
執(zhí)行“壞賬處理|壞賬發(fā)生”命令。將日期修改為“2009-01-24”，在“客戶”欄錄入“04”。單擊“確定”按鈕，在“本次發(fā)生壞賬金額”欄第1行錄入“608.4”，再在第3行錄入“120”。單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“是否立即制單”提示，單擊“確定”按鈕，生成發(fā)生壞賬的記賬憑證，修改憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“保存”按鈕。
單擊“退出”按鈕退出。
2、壞賬收回。
執(zhí)行“壞賬處理|壞賬收回”命令。
在“客戶”欄錄入“04”，單擊“結(jié)算單號”欄的參照按鈕，選擇“06”結(jié)算單。
單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)提示“是否立即制單”，單擊“是”按鈕，生成一張收款憑證，單擊“保存”按鈕。
單擊“退出”按鈕退出。
3、結(jié)賬。
執(zhí)行“期末處理|月末結(jié)賬”命令，打開“月末處理”對話框。
雙擊一月份“結(jié)賬標志”欄。單擊“下一步”按鈕，出現(xiàn)“月末處理—處理情況”表。
單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出“1月份結(jié)賬成功”提示框。
單擊“確定”按鈕。
四、實驗總結(jié)（是否完成實驗、實驗過程中的問題以及解決方法分析等。實驗總結(jié)至少1頁。）。
實驗一。
1、在設(shè)置基本科目時，應先完成應收科目“1122應收賬款”、預收科目“2203預收賬款”及“1121應收票據(jù)”，應在總賬系統(tǒng)中設(shè)置其輔助核算內(nèi)容為“客戶往來”并且其受控系統(tǒng)為“應收系統(tǒng)”。否則不能被選中。
2、在結(jié)算方式科目時，應先增加“銀行匯票”的結(jié)算方式。步驟為“基礎(chǔ)檔案—收付結(jié)算—結(jié)算方式”。
3、在單據(jù)編號設(shè)置時，設(shè)置“其他應收單”、“收款單”編號允許手工修改時，選擇的是應收款管理系統(tǒng)。
4、在編制存貨檔案時，要注意“存貨屬性”的勾選，以及“存貨分類”的選擇。所屬分類編碼“1”為原料及主要材料，“3”為庫存商品，“4”為應稅勞務?！?07運輸費”的稅率為7%。
5、在期初余額錄入時，銷售專用發(fā)票的科目編碼為“1121應收票據(jù)”，系統(tǒng)默認為“1122”，要注意修改。
6、在壞賬準備時，其會計分錄為“借：資產(chǎn)減值損失貸：壞賬準備”，所以壞賬準備對方科目應為“6701資產(chǎn)減值損失”。
7、在設(shè)置存貨檔案時，打開“存貨檔案”對話框時，要注意單擊選中“外購”和“生產(chǎn)。
耗用”前的復選框。
實驗二。
1、在填制第1筆業(yè)務的銷售專用發(fā)票時，要注意“銷售類型”的選擇。步驟為單擊“銷售類型”—編輯—銷售類型編碼01，名稱“經(jīng)銷”—出庫類別—選擇—編輯—收發(fā)類別編碼，名稱“銷售發(fā)出”—保存—退出—保存。
3、在制單時，進入“應收制單”窗口，不應單擊“全選”按鈕，因為不是所有的憑證都為轉(zhuǎn)賬憑證。
4、在應收款管理系統(tǒng)中，進行制單時，若出現(xiàn)赤字金額的對話框，單擊“確定”按鈕操作。
實驗三。
1、在票據(jù)管理實驗進行之前，要修改設(shè)置。步驟為“控制面板—區(qū)域和語言選擇—自定義—日期”，再按要求修改內(nèi)容。
2、在填制商業(yè)承兌匯票時，要注意執(zhí)行“票據(jù)管理”命令時，打開的是“過濾”條件選擇對話框。
3、在最后制單時，打開“制單查詢”對話框時，單擊選中“收付款單制單”前的復選框時要注意取消“發(fā)票制單”的復選框。
實驗四。
1、在將應收賬款沖抵應收賬款時，在第1行“并賬金額”欄錄入“608.4，再在第3行”并賬金額“欄錄入”120“，單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)“是否立即制單”提示時，應單擊“否”按鈕，而非“是”按鈕。
2、在將預收賬款沖抵應收賬款時，在應收款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬|預收沖應收”，要注意選擇。
3、在填制紅字應收單并制單時，單擊“單據(jù)名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應收單”單擊“方向”欄下的下三角按鈕，選擇“負向”按鈕。
4、在制單時，打開“制單窗口，單擊”全選按鈕，再單擊“憑證類別”欄的參照按鈕，要注意選擇的是“轉(zhuǎn)賬憑證”。
實驗五。
1、在壞賬收回時，執(zhí)行“壞賬處理|壞賬收回”命令時，單擊“結(jié)算單號”欄的參照按鈕，選擇的結(jié)算單不一定都是“06”。
2、在刪除1月23日填制的收到明興公司商業(yè)承兌匯票的記賬憑證時，單擊“業(yè)務類型”欄的下三角按鈕時，應選擇“票據(jù)處理制單”選項。
應收款管理心得篇十七
1.辦理門診病員收費和住院病員預交金收取工作。
2.收費人員工作必須認真負責、態(tài)度和藹、語言文明，耐心解釋，不刁難，不推諉病人。準確掌握有關(guān)收費標準，努力提高效率，縮短病員等待時間。
3.收費人員在收到病人交付現(xiàn)金時，要唱收、唱付，當面點清。填寫門診收據(jù)，必須做到姓名相符、項目真實、金額準確、日期一致、字跡清晰。
4.嚴格執(zhí)行醫(yī)保查證手續(xù)和有關(guān)比例收費規(guī)定，做到姓名、項目、金額相符，防止張冠李戴，錯帳漏帳。
5.收費人員應在每天規(guī)定時間內(nèi)辦理結(jié)帳，核對所開收據(jù)與所收現(xiàn)金是否相符。將所收現(xiàn)金交出納核收，做到當日收款當日結(jié)算上交，不得拖延積壓，不準挪用公款。
6.各種收據(jù)必須按日期、編號順序使用，不得中斷或間斷。凡寫錯作廢的收據(jù)，必須將原正副聯(lián)粘貼在字根上，并寫明注銷的原因。
7.收費人員必須堅守崗位，工作時間不得擅自離崗，嚴禁室內(nèi)會客，不準由他人代替收費、填寫收據(jù)，否則追查處理。
8.提高警惕、注意安全，非本室人員，未經(jīng)許可不得入內(nèi)。努力完成各項收費任務。1、收費科在院長和分管院長領(lǐng)導下，負責全院的醫(yī)療服務收費工作。
2、嚴格遵守財經(jīng)紀律，認真貫徹執(zhí)行《會計法》、《醫(yī)院財務制度》和《價格法》。
3、負責對門診收費室、醫(yī)保收費室、入出院處三部門工作人員的業(yè)務指導，檢查、監(jiān)督財經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行情況，并做好三部門的日常管理工作。
4、負責做好本單位醫(yī)療服務收費項目的立項、成本測算和價格調(diào)整工作，監(jiān)督實施價格決策，配合當?shù)貎r格部門開展價格檢查，協(xié)助解決醫(yī)患之間的價格糾紛。
5、建立醫(yī)療服務項目價格監(jiān)測制度，實行“住院費用一日清單制度”，履行收費公示義務。
6、完成上級交辦的各項臨時工作。1.實行24小時值班制，堅守崗位，履行職責。
2.堅持急診和轉(zhuǎn)診負責制，積極開展危急病人搶救。
3.實行門診登記，內(nèi)容應包括病人姓名、性別、年齡、職業(yè)、住址、診斷，并逐步推行門診病歷制。
4.認真做好各種資料和數(shù)據(jù)的收集，整理、保存，做好上墻圖表的填寫和管理。
5.積極開展初級衛(wèi)生保健各項工作。
1.村衛(wèi)生室的財務接受鄉(xiāng)衛(wèi)生院的統(tǒng)一領(lǐng)導和管理，在鄉(xiāng)衛(wèi)生院設(shè)置總賬，村衛(wèi)生室建立分賬，加強經(jīng)濟核算，提高資金周轉(zhuǎn)使用率。
2.村衛(wèi)生室財務管理的基本原則：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事，制止奢侈浪費的方針，在以社會效益為主的原則下講求經(jīng)濟效益。
3.村衛(wèi)生室賬務應做到：賬目清楚、收款付款有憑證、賬款相符、日清月結(jié)、定期核算，定期在衛(wèi)生室內(nèi)公開賬務。
4.公開收費標準，并認真執(zhí)行，接受群眾監(jiān)督。
村衛(wèi)生室藥品、處方制度。
1.嚴格遵守《藥品管理法》、《云南省藥品監(jiān)督管理條例》及國家關(guān)于加強藥品管理的一系列政令、法規(guī)，保證人民群眾用藥安全有效。
2.村衛(wèi)生室所需藥品、器械、衛(wèi)生材料一律由鄉(xiāng)衛(wèi)生院直接劃撥；鄉(xiāng)村醫(yī)生不得私自外購藥品。
3.堅持“計劃用藥、合理使用”的原則，每月10日—15日上交一次處方，實行處方換藥制。
4.村衛(wèi)生室必須建立藥品入庫核對登記制度，登記內(nèi)容包括藥品名稱、生產(chǎn)企業(yè)、批準文號、生產(chǎn)批號、數(shù)量及入庫日期，并做好庫存藥品的保管，防止藥品在儲存過程中霉壞變質(zhì)，過期失效。
5.看病必須有處方，處方必須用鋼筆寫，不得涂改。
6.處方內(nèi)容包括病人姓名、性別、年齡、住址、品名、劑型、劑量、用法、用量、醫(yī)生簽名及藥價。
7.一般不能超過3天，慢性病不超過7天。
1.做好傳染病登記、報告、管理。做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早治療，控制其發(fā)生和流行，在上級業(yè)務部門指導下進行疫源地處理、地方病的監(jiān)測、食品衛(wèi)生、學校衛(wèi)生、勞動衛(wèi)生工作。
2.按程序做好計劃免疫接種，及時填寫并保存好接種表、卡、冊。
3.掌握轄區(qū)孕產(chǎn)婦和0—7歲兒童基本情況。
5.在上級業(yè)務部門指導下按兒童系統(tǒng)管理程序和要求進行定期體格檢查、登記、填寫并保存好系統(tǒng)管理表、卡。
村衛(wèi)生室消毒制度。
1.嚴格執(zhí)行無菌操作規(guī)程，凡衛(wèi)生室使用的注射器針頭、輸液瓶、膠管及其它檢查治療器械，必須按有關(guān)規(guī)定嚴格執(zhí)行。
2.注射器、針頭做到一人一針一管；壓舌板、體溫計等做到一人一次消毒。
3.浸泡各種治療器械(止血鉗、剪刀、鑷子等)的消毒液7天更換一次，每次更換消毒液必須在瓶上貼有標簽，注明換液者姓名、日期。
應收款管理心得篇十八
第一條為加強xxx公司應收款項管理，確保貨款及時回籠，保障資金安全，根據(jù)xxx公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合xxx實際，制定本辦法。
第二條本辦法應收款項是指在經(jīng)營活動中銷售業(yè)務形成的應收賬款、采購業(yè)務形成的預付款項和非購銷業(yè)務形成的其他應收款。
第三條財務部門按單位欠款類別和賬齡進行分類管理，欠款。
單位類別按照xxx公司會計制度規(guī)定的股份公司所屬單位，關(guān)聯(lián)單位和外部單位進行劃分，賬齡管理劃分：
（一）結(jié)算期或合同期內(nèi)的正常應收款，超過結(jié)算期但在6個月以內(nèi)的。
（二）賬齡在6個月至1年之間的。
（三）賬齡在1—2年之間的。
（四）賬齡在2—3年之間的。
（五）賬齡在3年以上的。
第二章組織機構(gòu)。
第四條業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務量大小、資信程度等情況對客戶實行分級管理。針對不同業(yè)務單位的具體情況，核定客戶賒銷額度，制定相應的信用政策。
第五條財務部門負責應收款項的核算，每月分析應收賬款情況，對應收款項的形成和清收履行會計監(jiān)督職能，協(xié)助業(yè)務部門清收應收款項。
第六條業(yè)務部門是應收款項的直接責任部門，負責應收款項的催收工作，本著“誰經(jīng)辦、誰負責”的原則具體落實到人。
第七條法律部門對業(yè)務合同條款的合法性、合規(guī)性負責審查，對發(fā)生債權(quán)糾紛的應收款項依法開展取證等工作，直至提請法律訴訟。
第八條綜合部門負責落實對欠款責任人的考核。
第三章預付賬款管理。
第九條按照xxx公司相關(guān)規(guī)定，為防止資金風險，從外單位采購原料，原則上不得預付貨款。
第十條在賣方市場的情況下，確需預付的原材料品種，須由采購部門報主管領(lǐng)導審批，提出預付貨款建議，報經(jīng)xxx公司主管領(lǐng)導和總會計師簽字同意后，方可執(zhí)行。
第十一條預付款須在款項付出之日起，兩個月內(nèi)清理完畢。財務人員督促業(yè)務經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算沖銷預付款，對逾期未清預付款，月底反饋xxx公司領(lǐng)導。
第十二條倉儲部門發(fā)料后，業(yè)務人員應及時將發(fā)料單、合同等送交財務資產(chǎn)部，經(jīng)審核后開具發(fā)票，辦理掛賬手續(xù)，不得拖延，以免造成月末庫存帳實不符。手續(xù)不齊全的一律不予辦理，否則追究財務人員的責任。
第九條財務部門要建立應收款項檔案，以臺賬的方式進行管理，定期對應收款項的賬齡進行跟蹤分析。
第十一條根據(jù)xxx公司對應收款項下達的最高限額，處應對應收款項進行日常監(jiān)控：
（一）月度跟蹤。單位專（兼）職管理人員，應對本月形成的應收款項建立相應的臺賬，財務部門要協(xié)助提供有關(guān)資料，對超過結(jié)算期和預付沖銷期限三個月的，專（兼）管人員要及時通知經(jīng)辦人員待崗進行清理。
（二）季度分析。財務部門每季度對應收款項進行匯總分析，認真核對往來款項，發(fā)現(xiàn)有特殊原因和異常情況的要及時向業(yè)務部門通報，并向主管領(lǐng)導匯報，然后進行催辦清理。
第十三條業(yè)務人員應及時將開具的發(fā)票送交客戶，并督促客戶辦理掛賬手續(xù)，不得扣押發(fā)票。
第十四條每月財務人員與客戶核對往來賬項，編制往來帳調(diào)節(jié)表，并落實差異原因。
第十五條財務人員應及時將逾期應收賬款反饋相關(guān)業(yè)務部門，協(xié)助業(yè)務人員清欠貨款。
第五章款項清欠。
第十六條對于逾期應收款項的直接責任人，根據(jù)逾期時間長短，給予一定的處罰。以合同、協(xié)議約定的收款時間為基準，對逾期1個月未收回的，直接責任人員應加緊進行專項催收；對逾期超過2年的，直接責任人下崗專職催收并從次月起停發(fā)月度獎金，對造成壞賬損失的，視損失大小和情節(jié)輕重給以行政和經(jīng)濟處罰。
第十七條應收款項責任人因工作調(diào)動或其他原因需離開所在單位時，應首先清收自己經(jīng)手的應收款項，在未清收完畢的情況下，人事部門不得辦理調(diào)離手續(xù)。
第十八條本規(guī)定生效日以前發(fā)生的應收款項按照“業(yè)務經(jīng)辦人是直接責任人、原部門負責人是第一督辦人，現(xiàn)部門負責人為第二督辦人的原則”進行清收。
第十四條財務人員對納入備用金管理的借款，要確保手續(xù)齊全，先清后借，堅持做到“前賬不清，后賬不借”。
第六章附則。
第十九條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前文件規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。
第二十條本辦法由財務部門負責解釋。