專(zhuān)業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文范文（19篇）

    社交媒體在現(xiàn)代生活中扮演著重要的角色，它不僅為我們提供了交流的渠道，還帶來(lái)了一系列挑戰(zhàn)?？偨Y(jié)是對(duì)過(guò)去一段時(shí)間的回顧，同時(shí)也是為未來(lái)的計(jì)劃和發(fā)展提供參考。以下是一些成功人士的總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和方法，希望能夠給我們一些啟示和借鑒。
    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇一
    摘要：營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的資金保障，因此企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金的管理水平與企業(yè)生存和發(fā)展相互聯(lián)系。本文主要針對(duì)目前企業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行探討，分析出形成這些問(wèn)題的原由，進(jìn)而提出一些相應(yīng)的解決措施。
    關(guān)鍵詞：營(yíng)運(yùn)資金管理;管理問(wèn)題及成因;應(yīng)對(duì)措施
    一、我國(guó)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中呈現(xiàn)的問(wèn)題
    (一)流動(dòng)資金短缺
    企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金在目前企業(yè)中呈現(xiàn)出的首要問(wèn)題就是流動(dòng)資金短缺現(xiàn)象，這類(lèi)問(wèn)題的出現(xiàn)導(dǎo)致企業(yè)面臨流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)資金對(duì)于企業(yè)而言，是企業(yè)能夠獲取的最低成本資金，當(dāng)企業(yè)面臨一些比較緊急的項(xiàng)目時(shí)可以動(dòng)用流動(dòng)資金，因此一旦流動(dòng)資金短缺的問(wèn)題出現(xiàn)，則會(huì)使得企業(yè)在進(jìn)行一些項(xiàng)目上存在資金運(yùn)轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)，無(wú)法實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)型或者規(guī)模的擴(kuò)大。
    (二)營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不合理
    企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相關(guān)聯(lián)，因此營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)的不合理直接是受到資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不合理。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中都會(huì)根據(jù)利益與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系做一個(gè)權(quán)衡，將營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行合理的配置已達(dá)到實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化的目標(biāo)。很多企業(yè)在進(jìn)行資金配置管理中往往為了盡可能的得到更大的收益，會(huì)將大部分的營(yíng)運(yùn)資金投入到風(fēng)險(xiǎn)比較大的項(xiàng)目中，忽視了營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)平衡，造成企業(yè)流動(dòng)資金的短缺。
    (三)營(yíng)運(yùn)資金管理水平較低
    我國(guó)現(xiàn)階段的企業(yè)對(duì)于營(yíng)運(yùn)資金管理概念比較忽視，很多企業(yè)在管理內(nèi)部并沒(méi)有形成一套行之有效的資金管理模式。具體表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是，現(xiàn)金管理的混亂。企業(yè)對(duì)于現(xiàn)金的持有應(yīng)該具備一定的協(xié)調(diào)，過(guò)多或者多少都不利于企業(yè)的健康發(fā)展，特別是針對(duì)我國(guó)一些中小型企業(yè)而言，由于在現(xiàn)金管理上沒(méi)有可遵循的章程操作容易使得現(xiàn)金管理出現(xiàn)一些不必要的問(wèn)題，降低營(yíng)運(yùn)資金管理水平。二是，應(yīng)收賬款控制不嚴(yán)。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程中對(duì)于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的過(guò)多重視，導(dǎo)致在規(guī)模擴(kuò)大中沒(méi)有注重到應(yīng)收賬款存在的一些信用問(wèn)題，出現(xiàn)一些資金問(wèn)題。三是，存貨在資金中所占比重較大，這也受到企業(yè)沒(méi)有一套完善的存貨管理制度的影響，存貨占據(jù)的比重較大使得資金周轉(zhuǎn)困難，造成營(yíng)運(yùn)資金的浪費(fèi)。
    (四)營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)營(yíng)效率低
    企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的管理水平?jīng)Q定了營(yíng)運(yùn)資金使用效率。企業(yè)內(nèi)部營(yíng)運(yùn)資金多的時(shí)候，如果不對(duì)其進(jìn)行合理有效的配置使用，會(huì)造成營(yíng)運(yùn)資金閑散。而當(dāng)流動(dòng)資金不足的時(shí)候則會(huì)呈現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)慢增加企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等現(xiàn)象。
    (五)沒(méi)有一套完善的營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效評(píng)價(jià)制度
    企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理過(guò)程中需要具備一套相應(yīng)的績(jī)效考核評(píng)價(jià)制度指標(biāo)，通過(guò)評(píng)價(jià)指標(biāo)明確在管理中各個(gè)環(huán)節(jié)的一個(gè)操作情況以及制定一些獎(jiǎng)罰制度達(dá)到激勵(lì)的作用。但是這個(gè)部分被大多數(shù)企業(yè)長(zhǎng)期忽視。
    二、我國(guó)企業(yè)出現(xiàn)營(yíng)運(yùn)資金管理問(wèn)題的主要成因
    根據(jù)以上對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中出現(xiàn)的.諸多問(wèn)題的探索可以大致總結(jié)出其出現(xiàn)的幾個(gè)原因：首先是企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與市場(chǎng)需求之間的差異，產(chǎn)品在市場(chǎng)上的滯銷(xiāo)導(dǎo)致企業(yè)存貨量過(guò)大，流動(dòng)資金減少。其次是企業(yè)在其發(fā)展階段盲目的追求規(guī)模的擴(kuò)大，使得企業(yè)財(cái)務(wù)的真實(shí)情況無(wú)法適應(yīng)發(fā)展步伐，導(dǎo)致資金量不足。最后就是企業(yè)在資金的配置方面不合理，造成營(yíng)運(yùn)資金的浪費(fèi)。這三個(gè)方面是目前我國(guó)企業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金管理中出現(xiàn)問(wèn)題的主要原由。
    三、提高企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的有效措施
    (一)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金項(xiàng)目管理
    流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目管理。流動(dòng)資產(chǎn)主要包含有貨幣資金、短期債券以及存貨等方面的資產(chǎn)。圍繞這些流動(dòng)資產(chǎn)企業(yè)如何進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金的管理主要包括四個(gè)方面：第一就是企業(yè)在遵循國(guó)家規(guī)定的有關(guān)制度的前提下，企業(yè)計(jì)算出對(duì)企業(yè)最有優(yōu)勢(shì)的一種流動(dòng)資金持有量，以便于在滿(mǎn)足企業(yè)日常運(yùn)作所需要的資金情況下，還能將一部分閑散資金投入到能夠創(chuàng)收更高效益的項(xiàng)目中去，提高流動(dòng)資金的使用效率。第二，企業(yè)流動(dòng)資金中的短期債權(quán)包括有應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)等，其中所占比重最多的就是由于賒銷(xiāo)和分期收款等銷(xiāo)售方式所產(chǎn)生的一些應(yīng)收賬款，企業(yè)應(yīng)該在不影響銷(xiāo)售收入的前提下，制定一系列的信用政策，降低企業(yè)一些壞賬和收不回的賬款的損失。第三，短期投資主要是指將一些閑置下來(lái)的流動(dòng)資金進(jìn)行短期的投資，在投資中還要注重分析投資風(fēng)險(xiǎn)，在穩(wěn)健中進(jìn)行創(chuàng)收。第四，我國(guó)企業(yè)的存貨管理水平遠(yuǎn)落后于一些國(guó)外企業(yè)，存貨管理主要包括對(duì)原料或者成品的管理，在管理中要豬豬婆娘個(gè)協(xié)調(diào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者需要和存貨占用的資金成本之間的關(guān)系。
    舉例說(shuō)明：
    1.合理的控制存貨采購(gòu)及庫(kù)存。企業(yè)應(yīng)該制定合理的存貨采購(gòu)和庫(kù)存策略，以一家外資奶酪食品企業(yè)為例：企業(yè)根據(jù)下一年的月別銷(xiāo)售量預(yù)算制定產(chǎn)品生產(chǎn)預(yù)算同時(shí)根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算再計(jì)算出每月的原料、包材需要量，再按照采購(gòu)周期及合理的庫(kù)存量進(jìn)行原料采購(gòu)及入庫(kù)，國(guó)外采購(gòu)原料采取期貨的方式，同時(shí)確定船期分次到港入庫(kù)，這樣既減少存貨庫(kù)存也能避免一次性付款。每月采購(gòu)經(jīng)理要按照上述原則和預(yù)算指標(biāo)要求檢查部門(mén)的工作結(jié)果，截止到發(fā)稿這家企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)天9月41天;月39天;9月份29天。
    2.合理確定銷(xiāo)售策略及時(shí)催收應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款對(duì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)運(yùn)資金管理起到舉足輕重的作用。這家公司零售渠道主要采取的銷(xiāo)售收款方式是預(yù)收賬款，款到發(fā)貨的方式，對(duì)于相對(duì)信用好的而且合作時(shí)間較長(zhǎng)的客戶(hù)采取賒銷(xiāo)30天的方式，應(yīng)收賬款收款指標(biāo)納入銷(xiāo)售部門(mén)的績(jī)效考核，以年為例，年銷(xiāo)售額6個(gè)億，應(yīng)收賬款2500萬(wàn)元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)15天。
    3.應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款的管理。企業(yè)要盡量占用供應(yīng)商的貨款來(lái)解決營(yíng)運(yùn)資金不足的問(wèn)題。與國(guó)際大的供應(yīng)商簽訂的采購(gòu)合同一般是對(duì)方發(fā)貨60天或45天，與國(guó)內(nèi)供應(yīng)商的付款方式是票到30天，財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)盡量控制好付款節(jié)奏合理的運(yùn)用資金。運(yùn)用先進(jìn)的soperp系統(tǒng)不會(huì)出現(xiàn)延遲付款的情況。
    (二)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)管理
    營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)管理指的是針對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)和中長(zhǎng)期資產(chǎn)的比例、與流動(dòng)負(fù)債匹配的關(guān)系等的管理。首先，企業(yè)中流動(dòng)資金與中長(zhǎng)期資產(chǎn)的比例關(guān)系需要考慮到不同行業(yè)的實(shí)際情況，有些企業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)周期較短，對(duì)于流動(dòng)資金量就相應(yīng)較大，而管理層對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的偏好也是影響營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵因素。其次就是考慮到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，企業(yè)就需要將流動(dòng)資金規(guī)模大于流動(dòng)負(fù)債。最后就是企業(yè)要幫張流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部項(xiàng)目比重符合數(shù)量合理并存、時(shí)間一次繼起的原則。
    具體到企業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金管理和分析，以這家企業(yè)為例，這家公司從的年銷(xiāo)售額4千萬(wàn)元，到2015年6個(gè)億每年的增長(zhǎng)比例20%以上;的告訴增長(zhǎng)除了得益于中國(guó)奶品市場(chǎng)的需求的迅猛發(fā)展和企業(yè)產(chǎn)品的適銷(xiāo)對(duì)路以外，最多的就是來(lái)自于企業(yè)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理和重視。比照這個(gè)分析表要對(duì)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)進(jìn)行相關(guān)的分析和說(shuō)明，這樣集團(tuán)才能夠有的放矢的了解在中國(guó)的公司營(yíng)運(yùn)資金管理方面發(fā)生的變化和結(jié)果。
    在存貨方面：要分析與上年同期和上年末相比是由于存貨量的增減的影響了多少金額;由于存貨價(jià)格變動(dòng)影響了多少金額。
    在應(yīng)收賬款方面：需要分析應(yīng)收賬款余額與上年同期和年末比較市場(chǎng)發(fā)生的變化，出現(xiàn)余額多或少的原因和解決方案。
    在應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款方面是什么原因出現(xiàn)的差異?在對(duì)這些營(yíng)運(yùn)資金因素分析后，既能滿(mǎn)足集團(tuán)高層對(duì)中國(guó)分公司經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)的分析和了解，以備根據(jù)市場(chǎng)調(diào)整投資策略，也能夠督促?lài)?guó)內(nèi)分公司合理的管理營(yíng)運(yùn)資金，在上述這些方面來(lái)提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)營(yíng)效益。
    四、總結(jié)
    企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理主要包含存貨管理、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款以及其他應(yīng)收、應(yīng)付賬款之間的管理。而存貨管理是企業(yè)對(duì)原料或者成品的管理，一個(gè)企業(yè)要想管理好存貨首先就得協(xié)調(diào)日常經(jīng)營(yíng)者所需與存貨占資金成本之間的關(guān)系，對(duì)于一些銷(xiāo)售方式的把握要嚴(yán)格控制，盡量減少一些壞死帳的出現(xiàn)。存貨、應(yīng)付賬款與銷(xiāo)售方式三者之間是相輔相成的關(guān)系，協(xié)調(diào)好三者之間的關(guān)系是保障企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金正常運(yùn)行的關(guān)鍵。
    希望通過(guò)借鑒外資企業(yè)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理能夠使國(guó)內(nèi)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者找到如何在現(xiàn)今經(jīng)濟(jì)下行的狀態(tài)下如何使企業(yè)能平穩(wěn)的度過(guò)難關(guān)及更好的發(fā)展，以利于不敗之地。
    參考文獻(xiàn)：
    [1]宋揚(yáng).營(yíng)運(yùn)資金核算辦法[j].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2015(02).
    [2]李佳軒.簡(jiǎn)析企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的管理措施[j].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2015(14).
    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇二
    隨著現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的重要性顯得尤為突出。然而在現(xiàn)實(shí)中，營(yíng)運(yùn)資金又往往是企業(yè)資金鏈中的薄弱環(huán)節(jié)，營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)便成為企業(yè)面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)管理復(fù)雜又刻不容緩。
    現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)
    在現(xiàn)實(shí)的企業(yè)運(yùn)作過(guò)程中，企業(yè)持有現(xiàn)金經(jīng)常會(huì)存在不能應(yīng)付日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)支、致使企業(yè)經(jīng)營(yíng)受阻蒙受損失，或是不能及時(shí)抓住獲利機(jī)會(huì)，另為籌集資金付出額外開(kāi)支。
    應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)
    由于大量的賒銷(xiāo)，為客戶(hù)墊付了相當(dāng)數(shù)量的債權(quán)性資金，貨款不能及時(shí)回收或超過(guò)預(yù)期還不能確認(rèn)回收金額，形成壞賬風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)產(chǎn)生債權(quán)資金的機(jī)會(huì)成本、增加企業(yè)應(yīng)收賬款管理費(fèi)用。
    存貨變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)
    產(chǎn)品及用以對(duì)外銷(xiāo)售的半成品積壓，占用資金不能及時(shí)變現(xiàn);因原材料采購(gòu)缺少有序安排、材料庫(kù)存階段壞損、生產(chǎn)產(chǎn)品所需零部件之間的數(shù)量比率不準(zhǔn)確、生產(chǎn)過(guò)程中的半成品缺少管理等原因而造成損失浪費(fèi)資金沉淀，增加管理成本。
    流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
    企業(yè)資產(chǎn)分布狀況不合理，一方面流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部應(yīng)收賬款與存貨所占比率過(guò)大，貨幣資金及短期投資比率過(guò)小，企業(yè)日常支付能力弱、償債能力低;另一方面，長(zhǎng)期資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)比重過(guò)大，企業(yè)資金整體周轉(zhuǎn)速度緩慢，營(yíng)運(yùn)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)吃緊。
    [企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理風(fēng)險(xiǎn)有哪些？]
    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇三
    摘要:企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容就是營(yíng)運(yùn)資金管理，營(yíng)運(yùn)資金管理的水平地高低是關(guān)系到企業(yè)資金的流動(dòng)性和收益性，也關(guān)系到企業(yè)未來(lái)可持續(xù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)。企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金就是企業(yè)在不定時(shí)間里流動(dòng)的資產(chǎn)和流動(dòng)債款的金額，比如現(xiàn)金、存款、有價(jià)證券和應(yīng)收賬款等各種資金，營(yíng)運(yùn)資金是關(guān)系到整個(gè)企業(yè)的正常運(yùn)作的資本。本文從新形勢(shì)下企業(yè)強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金管理分析，研究其出現(xiàn)的問(wèn)題并且探討相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。
    關(guān)鍵詞:新形勢(shì)；企業(yè)強(qiáng)化；營(yíng)運(yùn)資金
    對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)營(yíng)運(yùn)資金管理部分是企業(yè)內(nèi)部管理最重要的，企業(yè)要對(duì)營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行嚴(yán)加管理，這樣可以降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，保障企業(yè)可以持續(xù)穩(wěn)定的獲得經(jīng)濟(jì)效益，但是有些企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理也存在著很多問(wèn)題，企業(yè)要根據(jù)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行分析并提出相應(yīng)的解決辦法。
    一、企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理出現(xiàn)的問(wèn)題
    (一)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金比較短缺
    企業(yè)維持資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)就是企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金，我國(guó)有些企業(yè)明顯存在營(yíng)運(yùn)資金短缺的問(wèn)題，我國(guó)中、小型企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金短缺的現(xiàn)象是經(jīng)常發(fā)生的，有些中、小型企業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金方面壓力非常大，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金根本不充足。企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金主要的來(lái)源是投資融資、貸款和自有資產(chǎn)，但是中、小型企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)限制特別多，中小型企業(yè)融資特別難，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)資金非常不足，對(duì)企業(yè)正常運(yùn)作會(huì)受到一定的影響。
    (二)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理不足
    有些企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理模式顯得特別粗陋，欠缺管理意識(shí)，有些企業(yè)只注重生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，完全忽視資金管理思想和管理的創(chuàng)新，這樣會(huì)導(dǎo)致管理方式落后，既陳舊又落后的管理模式很難適應(yīng)快速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，也會(huì)影響企業(yè)未來(lái)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有些企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員管理專(zhuān)業(yè)不足，企業(yè)完全不重視對(duì)財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理培養(yǎng)，這樣會(huì)影響企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的正常運(yùn)作，也會(huì)阻礙企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。
    (三)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的營(yíng)運(yùn)效率過(guò)低
    有些企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)管理失衡，資金管理不合理，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員對(duì)貨幣資金管理效率偏低，企業(yè)短期內(nèi)借款管理方式不恰當(dāng)，應(yīng)收賬款沒(méi)有一定的控制規(guī)定，企業(yè)內(nèi)部存貨管理方式不先進(jìn)，這些問(wèn)題都是企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的營(yíng)運(yùn)管理效率偏低造成的，這些問(wèn)題會(huì)導(dǎo)致企業(yè)流動(dòng)資金過(guò)度緊張，也會(huì)影響企業(yè)今后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，更會(huì)影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)效益。
    二、新形勢(shì)下企業(yè)強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金管理的有效措施
    (一)企業(yè)構(gòu)建合理的'營(yíng)運(yùn)資金管理模式
    我國(guó)全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程在飛速發(fā)展，我國(guó)各個(gè)企業(yè)都在新的挑戰(zhàn)下持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展著。企業(yè)要更加重視企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，企業(yè)要樹(shù)立科學(xué)健康的營(yíng)運(yùn)資金管理心理，并且也要提高其他營(yíng)運(yùn)資金管理的水平和效率，建立合理的營(yíng)運(yùn)資金管理模式。企業(yè)要資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化整頓，管理好企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)流動(dòng)資金的損失。企業(yè)要建設(shè)財(cái)務(wù)結(jié)算管理機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金的管理模式，為企業(yè)開(kāi)展資本擴(kuò)張和收購(gòu)創(chuàng)造良好條件，讓企業(yè)內(nèi)部資金管理統(tǒng)一化，增強(qiáng)企業(yè)資金整體運(yùn)營(yíng)效率。企業(yè)也要在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)監(jiān)督部門(mén)的監(jiān)督下，可以減少因財(cái)務(wù)人員在工作中造成的企業(yè)損失，這樣可以更好的保障企業(yè)資金的安全合理的運(yùn)用。
    (二)強(qiáng)化企業(yè)貨幣資金管理
    營(yíng)運(yùn)資金的重點(diǎn)是貨幣資金管理，企業(yè)強(qiáng)化貨幣資金可以通過(guò)以下幾種方式來(lái)管理，其一，企業(yè)要采用貨幣資金持有量形式，企業(yè)分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的基礎(chǔ)上，確定最佳現(xiàn)金持有量，讓閑置現(xiàn)金可以有用武之地。其二，充分利用貨幣資金浮游量，實(shí)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金流出和流入的同步化，以加速收款，遲緩付款的方式，提高貨幣資金利用的效果。其三，企業(yè)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)還款方法，企業(yè)可以將資金集中起來(lái)，在提前償還資金成本較高的債款，這樣可以降低企業(yè)利息費(fèi)用的開(kāi)銷(xiāo)。
    (三)強(qiáng)化企業(yè)應(yīng)收賬款管理
    企業(yè)要制定科學(xué)有效的信用制度，企業(yè)要對(duì)應(yīng)收賬款的管理進(jìn)行新規(guī)劃，讓企業(yè)信用銷(xiāo)售可以有序進(jìn)行，信用制度要覆蓋三部分信用標(biāo)準(zhǔn)、信用收款和信用條件。企業(yè)要根據(jù)應(yīng)收賬款的實(shí)際情況，標(biāo)準(zhǔn)控制其收現(xiàn)水平制度，要及時(shí)收回應(yīng)收賬款，這樣可以確保應(yīng)收賬款總額保持最佳狀態(tài)。企業(yè)也要追蹤應(yīng)收賬款的情況，掌握對(duì)方實(shí)際現(xiàn)狀，這樣可以幫助企業(yè)準(zhǔn)確時(shí)期，明確應(yīng)收賬款是否轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~或者呆賬，讓企業(yè)可以進(jìn)行相應(yīng)的對(duì)策，讓企業(yè)收賬效率可以提高。企業(yè)要設(shè)定詳細(xì)清晰的賬款資料，有相應(yīng)的應(yīng)收賬款可以進(jìn)行仔細(xì)查找。
    (四)強(qiáng)化企業(yè)存貨管理
    企業(yè)要結(jié)合自身實(shí)際情況，建設(shè)最適合企業(yè)內(nèi)部的存貨系統(tǒng)，方便企業(yè)人員可以及時(shí)了解和掌握存貨的信息，讓企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率可以提高。企業(yè)也要建設(shè)健全的存貨管理系統(tǒng)，運(yùn)用科學(xué)有效的管理系統(tǒng)來(lái)強(qiáng)化企業(yè)存貨管理，企業(yè)內(nèi)部人員要定期對(duì)存貨管理制度進(jìn)行調(diào)整或修改，讓企業(yè)信息與存貨保持一致，這樣會(huì)利于企業(yè)存貨工作的順利進(jìn)行。企業(yè)要不斷完善內(nèi)部控制，保障存貨管理系統(tǒng)可以合理科學(xué)的有序進(jìn)行。
    三、結(jié)束語(yǔ)
    綜上所述，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金對(duì)于企業(yè)未來(lái)的發(fā)展起到很重要的作用，在社會(huì)主義市場(chǎng)體系不斷發(fā)展下，企業(yè)要強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金管理系統(tǒng)，讓企業(yè)可以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金可以正常運(yùn)行，并讓企業(yè)可以堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。
    參考文獻(xiàn)：
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    [2]閃輝,王嵐.新形勢(shì)下企業(yè)強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金管理的探索[j].改革與戰(zhàn)略,
    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇四
    一、通過(guò)對(duì)購(gòu)銷(xiāo)環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事先預(yù)測(cè)、分析和控制，盡量規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
    許多企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)、銷(xiāo)售更多產(chǎn)品，經(jīng)常采用賒銷(xiāo)形式。片面追求銷(xiāo)售業(yè)績(jī)，可能會(huì)忽視對(duì)應(yīng)收賬款的管理或管理效率低下。例如對(duì)賒銷(xiāo)對(duì)象的現(xiàn)金流動(dòng)情況及信用狀況缺乏，以及未能及時(shí)催收貨款，容易出現(xiàn)貨款被客戶(hù)拖欠，造成賬面利潤(rùn)很高，但實(shí)際資金卻很少。對(duì)此，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)賒銷(xiāo)和預(yù)購(gòu)業(yè)務(wù)的控制，制定相應(yīng)應(yīng)收賬、預(yù)付貨款控制制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，及時(shí)收回應(yīng)收賬款，減少風(fēng)險(xiǎn)，從而提高企業(yè)資金使用率。
    二、控制成本費(fèi)用，提高企業(yè)利潤(rùn)，增加企業(yè)價(jià)值
    會(huì)計(jì)利潤(rùn)是當(dāng)期收入和費(fèi)用成本配比的結(jié)果。在任何收入水平下，企業(yè)都要做好對(duì)內(nèi)部成本、費(fèi)用的控制，做好預(yù)算，加強(qiáng)管理力度，減少不必要的支出，才能夠提高利潤(rùn)，增加企業(yè)價(jià)值。
    三、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，提高企業(yè)營(yíng)運(yùn)效率
    財(cái)務(wù)管理應(yīng)站在企業(yè)全局的角度，構(gòu)建科學(xué)的預(yù)測(cè)體系，進(jìn)行科學(xué)預(yù)算。預(yù)算包括銷(xiāo)售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、投資預(yù)算、人工預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等等，這些預(yù)算使企業(yè)能預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)得到資金的各種信息，及時(shí)采取一定措施，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高效益。同時(shí)，制定的各種預(yù)算，不僅可以協(xié)調(diào)企業(yè)各部門(mén)的工作，避免部門(mén)間沖突，提高內(nèi)部協(xié)作的效率。而且，銷(xiāo)售部門(mén)在銷(xiāo)售、費(fèi)用等預(yù)算指導(dǎo)下，還可事先對(duì)市場(chǎng)有一定了解，把握市場(chǎng)變化，減少存貨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
    四、完善財(cái)務(wù)制度建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理
    1、明確內(nèi)部管理責(zé)任制。很多企業(yè)認(rèn)為催收貨款是財(cái)務(wù)部門(mén)的事，與銷(xiāo)售部門(mén)無(wú)關(guān)，其實(shí)這是一種錯(cuò)誤的觀點(diǎn)。事實(shí)上，銷(xiāo)售人員對(duì)催收應(yīng)收賬款應(yīng)負(fù)主要責(zé)任。如果銷(xiāo)售人員在提供賒銷(xiāo)商品時(shí)，還要負(fù)收回應(yīng)收賬款的責(zé)任，那么，他會(huì)謹(jǐn)慎對(duì)待每一項(xiàng)應(yīng)收賬款。銷(xiāo)售人員應(yīng)在征得財(cái)務(wù)部門(mén)的認(rèn)可后才能發(fā)貨，并且要按購(gòu)銷(xiāo)合同及時(shí)收回貨款。
    風(fēng)險(xiǎn)管理員對(duì)客戶(hù)可從以下方面進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定：考察企業(yè)的注冊(cè)資本;償還賬款的信用情況;有沒(méi)拖欠稅款而被罰款的記錄;有沒(méi)有拖欠供貨企業(yè)貨款的情況;其他企業(yè)的綜合評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理員根據(jù)考察結(jié)果向總經(jīng)理匯報(bào)情況，再由風(fēng)險(xiǎn)管理員、財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理、銷(xiāo)售部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理討論后確定給予各供應(yīng)商及客戶(hù)的貨款信用數(shù)量。如果提供超過(guò)核定的信用數(shù)量時(shí)，銷(xiāo)售人員必須取得財(cái)務(wù)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理員及總經(jīng)理的特別批準(zhǔn)。如果無(wú)法取得批準(zhǔn)，銷(xiāo)售人員只能降低信用規(guī)模或者放棄這樁業(yè)務(wù)，這樣就能控制銷(xiāo)售中出現(xiàn)過(guò)度多的應(yīng)收賬款現(xiàn)象，減少風(fēng)險(xiǎn)。
    3、嚴(yán)格控制信用期。應(yīng)規(guī)定應(yīng)收賬款的收款時(shí)間，并將這些信用條款寫(xiě)進(jìn)合同，以合同形式約束對(duì)方。如果出現(xiàn)未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收回應(yīng)收賬款，企業(yè)可依據(jù)合同，對(duì)拖欠貨款企業(yè)采取一定措施，以及時(shí)收回貨款。
    4、通過(guò)信用折扣鼓勵(lì)欠款企業(yè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)償還賬款。很多企業(yè)之所以不能及時(shí)歸還欠款是因?yàn)樗麄兗皶r(shí)歸還得不到什么好處，拖欠也不會(huì)有什么影響。這種狀況會(huì)導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)收賬款回收的效率比較低下。為了改善這種局面，企業(yè)可以采取相應(yīng)的鼓勵(lì)措施，對(duì)積極回款的企業(yè)給予一定的信用折扣。
    5、實(shí)施審批制度。對(duì)不同信用規(guī)模、信用對(duì)象實(shí)施不同的審批級(jí)別。一般可設(shè)置三級(jí)審批制度。由銷(xiāo)售經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理員、總經(jīng)理三級(jí)審核。銷(xiāo)售部門(mén)如采用賒銷(xiāo)方式時(shí)，應(yīng)先由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)賒銷(xiāo)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益與產(chǎn)生的成本風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量，可行時(shí)再交總經(jīng)理審核。這樣可以提高決策的效率，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。
    6、加強(qiáng)補(bǔ)救措施。一旦發(fā)生貨款拖欠現(xiàn)象，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)要求銷(xiāo)售人員加緊催收貨款，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理員要降低該企業(yè)的信用等級(jí);拖欠嚴(yán)重的，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)責(zé)令銷(xiāo)售人員與該企業(yè)取消購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
    7、建立企業(yè)內(nèi)部控制制度。主要包括存貨、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、管理費(fèi)用等一系列的控制制度。對(duì)違反控制制度的，要給予相關(guān)責(zé)任人一定的懲罰。
    8、嚴(yán)格控制開(kāi)支，對(duì)各種開(kāi)支采用計(jì)劃成本預(yù)算。對(duì)各種容易產(chǎn)生浪費(fèi)的開(kāi)支要采取嚴(yán)格的控制措施。例如，很多企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)在管理費(fèi)用中占很大比例，在計(jì)征所得稅時(shí)無(wú)法全額在稅前扣除。對(duì)此，企業(yè)應(yīng)該要求銷(xiāo)售人員控制招待費(fèi)支出，由財(cái)務(wù)部門(mén)按其月銷(xiāo)售收入核定適當(dāng)?shù)恼写M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
    總之，營(yíng)運(yùn)資金管理在企業(yè)銷(xiāo)售及采購(gòu)業(yè)務(wù)中處于重要地位，對(duì)企業(yè)利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)會(huì)產(chǎn)生重大影響。營(yíng)運(yùn)資金管理應(yīng)是對(duì)銷(xiāo)售工作的控制而不是限制，促進(jìn)銷(xiāo)售部門(mén)減少銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)，提高利潤(rùn)水平。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人不僅應(yīng)重視財(cái)務(wù)管理，還要協(xié)同搞好資金營(yíng)運(yùn)管理。
    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇五
    營(yíng)運(yùn)資金，從會(huì)計(jì)的角度看，是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額。會(huì)計(jì)上不強(qiáng)調(diào)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系，而只是用它們的差額來(lái)反映一個(gè)企業(yè)的償債能力。在這種情況下，不利于財(cái)務(wù)人員對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理和認(rèn)識(shí)；從財(cái)務(wù)角度看營(yíng)運(yùn)資金應(yīng)該是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債關(guān)系的總和，在這里“總和”不是數(shù)額的加總，而是關(guān)系的反映，這有利于財(cái)務(wù)人員意識(shí)到，對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理要注意流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債這兩個(gè)方面的問(wèn)題。
    流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以?xún)?nèi)可超過(guò)一年的營(yíng)業(yè)周期內(nèi)實(shí)現(xiàn)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)具有占用時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)等特點(diǎn)。企業(yè)擁有較多的流動(dòng)資產(chǎn)，可在一定程度上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表上主要包括以下項(xiàng)目：貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨。
    流動(dòng)負(fù)債是指需要在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。流動(dòng)負(fù)債又稱(chēng)短期融資，具有成本低、償還期短的特點(diǎn)，必須認(rèn)真進(jìn)行管理，否則，將使企業(yè)承受較大的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)負(fù)債主要包括以下項(xiàng)目：短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付稅金及未交利潤(rùn)等。
    為了有效地管理企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金，必須研究營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)，以便有針對(duì)性地進(jìn)行管理。營(yíng)運(yùn)資金一般具有以下特點(diǎn)：
    [1][2][3][4][5][6][7]
    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇六
    從我國(guó)目前房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，近幾年以及之后幾年依舊有足夠的發(fā)展空間，并且短時(shí)間內(nèi)不會(huì)衰弱[1]。房地產(chǎn)企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)體系中所占比重較高，從最初進(jìn)入房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)始，利用有限的資金投資，并且不斷融資，從而支持企業(yè)良性運(yùn)轉(zhuǎn)，但就目前我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)情況而言，也暴露出很多問(wèn)題[2]。且這些問(wèn)題若不及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決，勢(shì)必會(huì)影響房地產(chǎn)企業(yè)日后的發(fā)展，并且在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)地位。因此加強(qiáng)資金管理的力度，創(chuàng)新管理方式，使其能夠順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的需求，是當(dāng)前房地產(chǎn)企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注的話(huà)題。
    一、房地產(chǎn)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題
    （一）盲目投資，資金規(guī)劃不合理
    房地產(chǎn)企業(yè)從建立之初到穩(wěn)定的運(yùn)營(yíng)發(fā)展具有周期長(zhǎng)、耗費(fèi)大等特點(diǎn)，在發(fā)展的過(guò)程中，完全依賴(lài)企業(yè)自身的資金運(yùn)轉(zhuǎn)是不可能實(shí)現(xiàn)的，因此房地產(chǎn)企業(yè)需要通過(guò)銀行借款等融資方式進(jìn)行負(fù)債融資，從近幾年的情況來(lái)看，房地產(chǎn)企業(yè)的負(fù)債率較高，幾乎每個(gè)房地產(chǎn)企業(yè)都有大筆的負(fù)債額。某些企業(yè)資金沉淀嚴(yán)重，原本就因資金不足而煩惱，加之資金的無(wú)效占用不斷增加，且盲目跟風(fēng)投資導(dǎo)致資金未以有效產(chǎn)出的形式流回企業(yè)，導(dǎo)致資金的利用率進(jìn)一步降低。對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)而言，有效的資金預(yù)算和合理的資金規(guī)劃，是企業(yè)最大化利用資金，并提升資金管理水平的有效方式，但從目前的實(shí)際情況來(lái)看，部分企業(yè)在資金投資和規(guī)劃上還存在著諸多的不足[3]。
    （二）融資渠道單一，主體不明
    資金管理的原則在于主體明確，責(zé)任明確，且應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)督力度，防止資金流失和無(wú)效利用，但房地產(chǎn)企業(yè)在此方面的規(guī)劃并不到位，還需要作進(jìn)一步的努力，來(lái)確保資金的正常使用和流動(dòng)。多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)巨大數(shù)額的投資和收款，并沒(méi)有明確監(jiān)督每一筆資金的具體流向，導(dǎo)致正式啟用資金的階段卻發(fā)現(xiàn)資金已經(jīng)被占用，只好拆東墻補(bǔ)西墻。另外，房地產(chǎn)企業(yè)本身的資金不足以支撐企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，因此需要通過(guò)多種方式加強(qiáng)外部融資，然而目前房地產(chǎn)企業(yè)融資方式單一，資金獲取的渠道相對(duì)匱乏。致使企業(yè)的資金的利用和周轉(zhuǎn)更為緊張，若房地產(chǎn)企業(yè)想要穩(wěn)定長(zhǎng)期的發(fā)展，就必須要解決上述所有問(wèn)題。
    二、提升房地產(chǎn)企業(yè)資金管理水平的有效措施
    （一）做好資金預(yù)算，促進(jìn)資金良性運(yùn)轉(zhuǎn)
    房地產(chǎn)企業(yè)不同于一般的企業(yè)，每一筆進(jìn)賬和出賬的資金數(shù)額都較大，且投入和產(chǎn)出比例也較大，因此做好房地產(chǎn)企業(yè)的資金預(yù)算是必要的工作之一，也是資金管理的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，更是確保企業(yè)良性運(yùn)轉(zhuǎn)的有效方式。進(jìn)行有效的資金預(yù)算，上一年年末做好所有款項(xiàng)的整理和總結(jié)，計(jì)算盈虧狀況，并且將不可動(dòng)用資金和閑置資金詳細(xì)記錄處理，注重處理的細(xì)節(jié)。每年年初，財(cái)務(wù)部門(mén)則根據(jù)上一年的企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況以及當(dāng)年企業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)，做好資金預(yù)算計(jì)劃[4]。要求資金預(yù)算計(jì)劃既能夠滿(mǎn)足企業(yè)本年所需的要求，也要保障資金能夠良性運(yùn)轉(zhuǎn)，對(duì)于閑置資金應(yīng)該加以利用，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。資金預(yù)算由資金預(yù)算收入，資金預(yù)算支出兩大主體內(nèi)容構(gòu)成“資金預(yù)算最核心的內(nèi)容是企業(yè)通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)的現(xiàn)金凈增加額，預(yù)算支出最核心的內(nèi)容是企業(yè)投資所需資金支出?！币源藶楹诵模盐掌髽I(yè)的“脈搏”，突出計(jì)劃重點(diǎn)，有效節(jié)約公司融資成本，并且在預(yù)案審核通過(guò)后嚴(yán)格執(zhí)行。
    （二）合理規(guī)劃資金，重視風(fēng)險(xiǎn)管理
    在做好資金預(yù)算之后，應(yīng)該嚴(yán)格按照資金預(yù)算方案執(zhí)行，并且在此過(guò)程中以控制成本為核心，有效將企業(yè)能夠運(yùn)轉(zhuǎn)的資金優(yōu)先利用。但資金預(yù)算只是年初的一個(gè)計(jì)劃方案，在現(xiàn)實(shí)發(fā)展中有很多不可預(yù)估的因素會(huì)影響資金的周轉(zhuǎn)和利用，此時(shí)需要企業(yè)財(cái)務(wù)管理者嚴(yán)格依照合理規(guī)劃的處事標(biāo)準(zhǔn)作出新的資金決策，從而調(diào)整預(yù)算方案，將資金合理有效的利用起來(lái)。另外，在資金管理的工作任務(wù)中，風(fēng)險(xiǎn)管理是其中及其重要的一項(xiàng)任務(wù)，主要分為使用風(fēng)險(xiǎn)，在途風(fēng)險(xiǎn)和或有風(fēng)險(xiǎn)。資金的使用風(fēng)險(xiǎn)一般是指房地產(chǎn)企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于這種風(fēng)險(xiǎn)，做好市場(chǎng)調(diào)研，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的可行性調(diào)查論證，項(xiàng)目評(píng)審以科學(xué)化，專(zhuān)業(yè)化的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，在項(xiàng)目投資之初就將風(fēng)險(xiǎn)概率降到最低，也就是說(shuō)這種風(fēng)險(xiǎn)屬于預(yù)先通過(guò)有效手段可控型風(fēng)險(xiǎn)。而在途風(fēng)險(xiǎn)通常會(huì)發(fā)生在企業(yè)資金結(jié)算過(guò)程中，要求財(cái)務(wù)人員注重結(jié)算票據(jù)的'選擇，通常都是以“貸記憑證”，“轉(zhuǎn)帳支票”為結(jié)算手段，選擇更為安全的結(jié)算方式，有助于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率[5]。
    （三）擴(kuò)寬融資渠道，加強(qiáng)資金動(dòng)態(tài)流向的監(jiān)督力度
    房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)定期，不定期地對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和核查，明確企業(yè)資金的動(dòng)向。一般情況下，可通過(guò)企業(yè)的日常的報(bào)表全面了解資金的動(dòng)向，而且要定時(shí)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，了解和知悉資金預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的深層次問(wèn)題，針對(duì)這些問(wèn)題尋找深層次的解決方法，尤其是對(duì)于應(yīng)收帳款，預(yù)付帳款，其他應(yīng)收款等資金往來(lái)賬目的管理，逐筆跟蹤，強(qiáng)化監(jiān)督，明確責(zé)任人，才能將資金的來(lái)龍去脈清楚的進(jìn)行管理。另外，房地產(chǎn)企業(yè)的資金因支出數(shù)額較大，且一般前期用于投資，后期才能回收賬款，因此應(yīng)該擴(kuò)寬融資渠道，利用各種方式為企業(yè)籌集到足夠項(xiàng)目運(yùn)轉(zhuǎn)的資金，避免因資金不足而損失重要項(xiàng)目。另外，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該制定明確的責(zé)任制度，業(yè)務(wù)人員的績(jī)效同應(yīng)收款項(xiàng)的回籠速度和回收金額掛鉤，制定相應(yīng)的獎(jiǎng)罰辦法，確保錢(qián)出去，貨進(jìn)來(lái)，貨出去，錢(qián)進(jìn)來(lái)，把壞帳損失降到最低程度。此外，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作，注重沉淀資金的盤(pán)活，將企業(yè)本身?yè)碛械馁Y金和外部融資籌集的資金最大化利用，提高整個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
    三、結(jié)束語(yǔ)
    房地產(chǎn)企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)需要在財(cái)務(wù)人員的精確計(jì)算下進(jìn)行，并且房地產(chǎn)企業(yè)資金數(shù)額較大，在企業(yè)本身資金不足以支撐企業(yè)發(fā)展的情況下需要通過(guò)多種渠道融資，用以支持企業(yè)的發(fā)展。因此房地產(chǎn)資金管理工作是企業(yè)發(fā)展的核心任務(wù)，有效的資金預(yù)算和規(guī)劃，在強(qiáng)有力的監(jiān)督體制下落實(shí)施行，能夠保障企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中獲取一定的優(yōu)勢(shì)，從而在房地產(chǎn)企業(yè)更好更快的發(fā)展。
    【參考文獻(xiàn)】
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    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇七
    〔提要〕營(yíng)運(yùn)資金是維持企業(yè)生存與發(fā)展的重要源泉。然而，目前許多制造業(yè)企業(yè)把工作重心放在生產(chǎn)和銷(xiāo)售方面，從而忽略了對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理。一方面，企業(yè)管理者缺乏營(yíng)運(yùn)資金管理方面的觀念和能力；另一方面，企業(yè)沒(méi)有建立科學(xué)的營(yíng)運(yùn)資金管理體系。對(duì)此，本文針對(duì)制造業(yè)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析，并提出相應(yīng)的對(duì)策。
    〔關(guān)鍵詞〕營(yíng)運(yùn)資金；流動(dòng)資產(chǎn)；制造業(yè)企業(yè)
    一、營(yíng)運(yùn)資金管理概述
    （一）營(yíng)運(yùn)資金管理的內(nèi)容營(yíng)運(yùn)資金管理是對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的各個(gè)具體項(xiàng)目和整體比例的管理。具體地說(shuō)，營(yíng)運(yùn)資金分為流動(dòng)資產(chǎn)管理和流動(dòng)負(fù)債管理。流動(dòng)資產(chǎn)管理分為現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理、存貨管理和其他流動(dòng)資產(chǎn)管理。流動(dòng)負(fù)債管理分為應(yīng)付賬款管理、短期借款管理和其他流動(dòng)負(fù)債管理。加強(qiáng)對(duì)具體項(xiàng)目的管理，對(duì)解決企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題有重要意義，有利于推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展。
    （二）營(yíng)運(yùn)資金管理的原則1。合理確定營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)注重對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的分析，并采取行之有效的方法來(lái)預(yù)測(cè)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的具體需求數(shù)量，使?fàn)I運(yùn)資金的使用能夠得到有效控制。2。節(jié)約使用資金。企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)額有限，管理人員應(yīng)當(dāng)在保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能夠順利進(jìn)行的前提下，合理安排營(yíng)運(yùn)資金的使用方式，實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化。3。提高資金的利用效率。加速營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)是提高資金使用效率的重要途徑，企業(yè)應(yīng)采取適當(dāng)手段來(lái)提高營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)速度和利用效率。4。保證企業(yè)的短期償債能力。企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況確定流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的比例，在保證企業(yè)能正常運(yùn)營(yíng)的情況下還應(yīng)考慮企業(yè)的負(fù)債情況，避免出現(xiàn)企業(yè)有即將到期償還的款項(xiàng)卻已將全部資金投入生產(chǎn)活動(dòng)中的情況，進(jìn)而危及企業(yè)生存。
    二、制造業(yè)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題
    （一）現(xiàn)金閑置或短缺現(xiàn)金是指企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等，也就是資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金項(xiàng)目。企業(yè)現(xiàn)金持有量反映了企業(yè)的償債能力和開(kāi)支能力，企業(yè)現(xiàn)金持有數(shù)量過(guò)多會(huì)占用企業(yè)資源，不能進(jìn)行合理的配置；企業(yè)持有現(xiàn)金數(shù)量過(guò)少則償債能力差，支付水平低，在采購(gòu)材料、購(gòu)置資產(chǎn)、償還到期債務(wù)時(shí)處于尷尬局面。
    （二）應(yīng)收賬款管理不到位應(yīng)收賬款雖然能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)利潤(rùn)，但是并不能帶來(lái)真正的現(xiàn)金流入，反而運(yùn)費(fèi)及相關(guān)稅費(fèi)等費(fèi)用支出會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流出企業(yè)甚至產(chǎn)生壞賬。另外，不良資金的占用也不利于營(yíng)運(yùn)資金循環(huán)利用，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在潛在的危害，企業(yè)應(yīng)采取措施提高應(yīng)收賬款的收回率。如較為嚴(yán)格的信用制度使得企業(yè)應(yīng)收賬款減少，在一定程度上雖然減少壞賬產(chǎn)生的可能，但同時(shí)也會(huì)流失客戶(hù)，進(jìn)而限制企業(yè)銷(xiāo)售量的擴(kuò)大，影響企業(yè)的盈利水平。
    （三）存貨管理不到位企業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量與市場(chǎng)需求量不符合，存貨控制水平低，管理不到位等是企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的主要問(wèn)題。存貨周轉(zhuǎn)慢會(huì)造成資源浪費(fèi)；而存貨周轉(zhuǎn)快則說(shuō)明企業(yè)預(yù)計(jì)銷(xiāo)售前景不佳減少產(chǎn)量，這可能導(dǎo)致存貨過(guò)少無(wú)法滿(mǎn)足市場(chǎng)需要造成客戶(hù)流失，使企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失。
    （四）營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不合理主要表現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的各項(xiàng)目比例失衡。流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理會(huì)直接影響到企業(yè)能否正常經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小。
    三、制造業(yè)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理問(wèn)題的原因分析
    （一）營(yíng)運(yùn)資金管理制度和方法不完善許多制造業(yè)企業(yè)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的控制力不足且管理制度落后，缺乏有效監(jiān)督控制機(jī)制。未建立科學(xué)的營(yíng)運(yùn)資金管理體系，沒(méi)有明確管理流程、運(yùn)營(yíng)制度。只注重單一財(cái)務(wù)指標(biāo)，不關(guān)注具體的營(yíng)運(yùn)資金管理過(guò)程，導(dǎo)致落后的營(yíng)運(yùn)資金管理模式嚴(yán)重制約了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。
    （二）管理層和員工缺乏營(yíng)運(yùn)資金管理意識(shí)企業(yè)管理者對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)往往忽略合理、系統(tǒng)地進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理的重要性，同時(shí)營(yíng)運(yùn)資金管理手段落后，已不適應(yīng)企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展?fàn)顩r。另外，企業(yè)員工教育水平不高，不具備專(zhuān)門(mén)的管理經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)理論知識(shí)。
    （三）營(yíng)運(yùn)資金管理信息傳遞不通暢一是企業(yè)在財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)開(kāi)發(fā)上具有一定的隨意性。二是營(yíng)運(yùn)資金管理信息在企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間傳遞存在不及時(shí)和失真的問(wèn)題。三是對(duì)市場(chǎng)信息的變化反應(yīng)不夠及時(shí)。
    四、完善制造業(yè)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的對(duì)策
    （一）建立健全制造業(yè)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理制度和方法1。現(xiàn)金管理。一是確定合理的現(xiàn)金持有量。企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況，綜合統(tǒng)計(jì)營(yíng)運(yùn)過(guò)程中各個(gè)環(huán)節(jié)的'現(xiàn)金需用量以及臨時(shí)舉債能力，按月進(jìn)行現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)。二是完善賬務(wù)收支系統(tǒng)。開(kāi)立專(zhuān)門(mén)的收入與支出賬戶(hù)，做到收支賬目清楚，專(zhuān)款專(zhuān)用，避免現(xiàn)金管理混亂。企業(yè)應(yīng)該制定合理的資金籌集和使用的預(yù)算，然后根據(jù)預(yù)算具體實(shí)施，同時(shí)確保流動(dòng)資金由企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一管理的原則。2。應(yīng)收賬款管理。一是建立客戶(hù)信用體系，制定合理的信用政策。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶(hù)的資產(chǎn)情況、經(jīng)營(yíng)狀況、信譽(yù)等進(jìn)行詳細(xì)的了解，收集和調(diào)查客戶(hù)信用信息并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在了解客戶(hù)的資信程度之后，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用標(biāo)準(zhǔn)界定，降低應(yīng)收賬款收回的風(fēng)險(xiǎn)。然后，針對(duì)不同信用的客戶(hù)明確制定不同的應(yīng)收賬款管理方式。二是制定優(yōu)惠收回政策，減少應(yīng)收賬款回收期。制定合理的現(xiàn)金折扣政策，提高回收速度；靈活地選擇結(jié)算方式，采用網(wǎng)上支付和銀行匯票等支付方式減少資金到賬時(shí)間差，提高營(yíng)運(yùn)資金使用效率。3。存貨管理。一是合理確定存貨儲(chǔ)備量。企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體產(chǎn)品情況、銷(xiāo)售大致規(guī)律制定合理的存貨儲(chǔ)備量，滿(mǎn)足企業(yè)的經(jīng)營(yíng)需求。二是對(duì)存貨進(jìn)行分類(lèi)管理。企業(yè)可以依據(jù)存貨的價(jià)值、生產(chǎn)周期、儲(chǔ)備量等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)。三是調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)減少庫(kù)存積壓。企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)變化，迎合市場(chǎng)需求，積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大力開(kāi)發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)品，開(kāi)拓市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。4。短期債務(wù)管理。一是合理利用自身商業(yè)信用進(jìn)行擔(dān)保能夠大幅降低營(yíng)運(yùn)資金的占用。一般而言，許多企業(yè)利用商業(yè)信用獲得的短期籌資大約占流動(dòng)負(fù)債的40%，是非常重要的短期籌資來(lái)源。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，合理制定采購(gòu)時(shí)的信用擔(dān)保策略。二是科學(xué)合理地使用信貸融資，不僅可以提高企業(yè)的償債能力，還可以發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的作用提高企業(yè)收益。
    （二）完善營(yíng)運(yùn)資金管理信息系統(tǒng)企業(yè)要想持續(xù)發(fā)展壯大，及時(shí)全面地了解市場(chǎng)信息、構(gòu)建合理的營(yíng)運(yùn)資金管理信息系統(tǒng)非常必要。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息系統(tǒng)能夠及時(shí)、準(zhǔn)確的獲取信息，很大程度上降低了信息失真的情況，使企業(yè)能夠更及時(shí)有效地作出經(jīng)營(yíng)管理決策。
    （三）優(yōu)化企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)企業(yè)應(yīng)明確目前的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，積極了解不同的短期籌資方式所產(chǎn)生的費(fèi)用、近期經(jīng)營(yíng)能力以及即將面臨償還借款的壓力等各項(xiàng)情況，合理確定企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的比例；既要保證滿(mǎn)足企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的資金需求，又要在節(jié)約使用資金的基礎(chǔ)上保持合理的償債能力。此外，還應(yīng)積極開(kāi)拓新的融資渠道，多種融資方法并用，達(dá)到費(fèi)用較小而收益最大化。
    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇八
    營(yíng)運(yùn)資金管理是指企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性管理和為維護(hù)資本運(yùn)營(yíng)而進(jìn)行的管理。營(yíng)運(yùn)資金管理包括兩方面的內(nèi)容：營(yíng)運(yùn)資金的籌資管理和投資管理。營(yíng)運(yùn)資金的籌資管理主要指企業(yè)通過(guò)資金轉(zhuǎn)移機(jī)制實(shí)現(xiàn)更好的資金配置；營(yíng)運(yùn)資金的投資管理主要在于確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等營(yíng)運(yùn)資金的最佳持有水平。[2]然而，中小企業(yè)幾乎都沒(méi)有清晰的營(yíng)運(yùn)資金管理目標(biāo)，同時(shí)，短缺的營(yíng)運(yùn)資本使他們對(duì)管理營(yíng)運(yùn)資本更加缺乏認(rèn)識(shí)。金融危機(jī)在全球爆發(fā)后，世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)的不斷蔓延，全球經(jīng)濟(jì)增速普遍放緩。對(duì)于我國(guó)來(lái)說(shuō)，產(chǎn)品需求不斷下降，出口增長(zhǎng)率呈現(xiàn)放緩趨勢(shì)，中小企業(yè)的面臨著嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，能否生存下去將取決于營(yíng)運(yùn)資金管理的成敗。
    二、中小企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀
    （一）資金來(lái)源單一，經(jīng)營(yíng)運(yùn)作困難
    在中小企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，生產(chǎn)規(guī)模和商品數(shù)量上的擴(kuò)張顯著快于企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)能力的提升，這種超越企業(yè)經(jīng)營(yíng)本質(zhì)的發(fā)展必定導(dǎo)致資金來(lái)源的短缺和運(yùn)營(yíng)的困頓。因此，中小企業(yè)普遍采取負(fù)債經(jīng)營(yíng)策略，而這一策略的實(shí)施恰恰是財(cái)務(wù)危機(jī)產(chǎn)生的根源。雖然目前，我國(guó)為了完善中小企業(yè)融資環(huán)境，采取了一系列舉措初步建立了較為多元化的融資渠道，然而，金融機(jī)構(gòu)根據(jù)自己對(duì)市場(chǎng)、金融的理解開(kāi)發(fā)出的產(chǎn)品，用于中小企業(yè)發(fā)展，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)上時(shí)，還與實(shí)際情況存在著一段差距。所以，制約中小企業(yè)發(fā)展的首要問(wèn)題是融資難。
    （二）投資能力不足，缺乏持續(xù)理念
    1．盲目投資，資金缺口大目前，一些中小企業(yè)對(duì)技術(shù)人才不具吸引力，人才不足，新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)就會(huì)力不從心。研發(fā)出的'新產(chǎn)品在市場(chǎng)上沒(méi)有價(jià)格優(yōu)勢(shì)或存在價(jià)值，有些產(chǎn)品的前期投入能夠產(chǎn)生一定的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和經(jīng)濟(jì)效益，但由于自身資本的匱乏，抗壓能力弱，只要遇到市場(chǎng)危機(jī)，付出的投資將付之一炬。眾多盲目的投資使得企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)更加緊張。2．管理薄弱，資金運(yùn)營(yíng)低效企業(yè)管理層沒(méi)有意識(shí)制定出可持續(xù)發(fā)展規(guī)劃用于企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理是中小企業(yè)成長(zhǎng)迅速，但存續(xù)相對(duì)短暫的原因之一。僅僅追求實(shí)現(xiàn)短期投資目標(biāo)、投資時(shí)盲目且分散化，這些投資方式都將勢(shì)削弱企業(yè)有限的競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而造成資金運(yùn)營(yíng)壓力。
    三、造成現(xiàn)狀的原因
    造成目前現(xiàn)狀的外部因素主要是，由于我國(guó)信用擔(dān)保制度是以我國(guó)政策性融資擔(dān)保為基礎(chǔ)的。政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)所謂利潤(rùn)盈虧，社會(huì)效益的最大化是其服務(wù)的最終目標(biāo)。但這一目標(biāo)不符合擔(dān)保的高風(fēng)險(xiǎn)特性，極有可能導(dǎo)致?lián)Ｒ?guī)模膨脹，使擔(dān)保變?yōu)楫a(chǎn)生社會(huì)福利的方式。同時(shí)，政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用擔(dān)保時(shí)，基本采取封鎖制度，審批嚴(yán)格，程序繁瑣，使中小企業(yè)信貸渠道過(guò)于狹窄。而內(nèi)部因素主要包括：中小企業(yè)自身的一些不完善，諸如：財(cái)務(wù)管理制度不健全；現(xiàn)金管理混亂；應(yīng)收賬款管理不善；存貨累積過(guò)多；管理者認(rèn)識(shí)不充分；缺乏管理績(jī)效評(píng)價(jià)等方面所導(dǎo)致。
    四、解決當(dāng)前現(xiàn)狀的對(duì)策
    為了解決目前所存在的問(wèn)題，我們主要從兩個(gè)方面入手：針對(duì)外部原因，首先建立健全我國(guó)管理中小企業(yè)資金使用情況的制度。這需要進(jìn)行以下工作：首先，大力發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)。鼓勵(lì)發(fā)展中小企業(yè)投融資公司，并給予其一定的政策優(yōu)惠，以引導(dǎo)其向非上市中小企業(yè)參與股權(quán)投資。發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)，利用市場(chǎng)機(jī)制，為社會(huì)資本進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資提供良好條件。其次，健全中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制規(guī)范發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，建立健全政策性擔(dān)保資金風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度，提高政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。[4]針對(duì)中小企業(yè)內(nèi)部而言：需要從以下幾個(gè)方面入手：1.拓寬融資渠道，改善直接融資；2.建立現(xiàn)金管理制度；3.優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，通過(guò)合理利用無(wú)息負(fù)債來(lái)緩解資金壓力；無(wú)息負(fù)債中的流動(dòng)負(fù)債包括自發(fā)性籌資的應(yīng)付費(fèi)用，商業(yè)信用籌資的應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款，銀行信用的短期借款以及應(yīng)交稅費(fèi)；[3]4.制定適當(dāng)?shù)男庞谜?，?yīng)從客戶(hù)信用額度管理、合同管理方面入手著力解決；5.加強(qiáng)存貨管理，制定崗位分工及崗位權(quán)限規(guī)章，推行零庫(kù)存管理，減少資金占用；6.提高管理者素質(zhì)，提高財(cái)務(wù)管理水平；7.提高營(yíng)運(yùn)資金管理水平的前提是提高管理者的素質(zhì)。中小企業(yè)自身財(cái)務(wù)制度、管理制度的不完善是導(dǎo)致其營(yíng)運(yùn)資金管理存在問(wèn)題的主要原因。完善的各項(xiàng)制度是一個(gè)企業(yè)的健康發(fā)展的重要前提，缺乏科學(xué)的營(yíng)運(yùn)資金管理，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法根據(jù)市場(chǎng)的變化，調(diào)整資金的投放比例，應(yīng)收賬款的發(fā)生和收回，存貨的管理，還會(huì)影響企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的連續(xù)性，無(wú)法根據(jù)資金的持有量擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模，拓展產(chǎn)品市場(chǎng)等?？傊?，中小企業(yè)自身健全的財(cái)務(wù)制度和管理制度是企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金取得良好管理，企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要前提和保證。
    參考文獻(xiàn)
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    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇九
    常言道“強(qiáng)將手下無(wú)弱兵”，領(lǐng)導(dǎo)力的作用是明顯而關(guān)鍵的，作為一個(gè)團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)者，必須充分重視自己的核心作用，時(shí)時(shí)處處作表率，彰顯領(lǐng)導(dǎo)才能。一個(gè)團(tuán)隊(duì)能否創(chuàng)造自身價(jià)值和社會(huì)價(jià)值，關(guān)鍵在于領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)者把團(tuán)隊(duì)里每個(gè)人的特長(zhǎng)和能力都充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮出來(lái)，讓大家彼此欣賞、接納對(duì)方，這個(gè)團(tuán)隊(duì)才能戰(zhàn)無(wú)不勝，攻無(wú)不克。通過(guò)培訓(xùn)，我充分認(rèn)識(shí)到知識(shí)更新的重要性，在要求員工不斷學(xué)習(xí)進(jìn)步的同時(shí)，自己也要加強(qiáng)知識(shí)的更新，特別是領(lǐng)導(dǎo)者的管理藝術(shù)、創(chuàng)新思維，不斷提升自己領(lǐng)導(dǎo)力。
    我做為二級(jí)分行資金結(jié)算條線(xiàn)團(tuán)隊(duì)的管理者，合規(guī)經(jīng)營(yíng)和對(duì)公網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型，要兩手抓兩手都要硬。對(duì)上要對(duì)上行負(fù)責(zé)，對(duì)下要帶領(lǐng)全區(qū)18名營(yíng)業(yè)主管、89名會(huì)計(jì)人員做好風(fēng)險(xiǎn)防控及柜面營(yíng)銷(xiāo)工作，可以說(shuō)肩上的擔(dān)子很重，任務(wù)繁多，因此我要擺正位置，時(shí)刻樹(shù)立大局意識(shí)，強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)合力，在工作出力爭(zhēng)攻難點(diǎn)、出亮點(diǎn)，干出特色，干出水平，帶領(lǐng)大家開(kāi)拓事業(yè)，贏得全體員工的信任，同時(shí)，自己的領(lǐng)導(dǎo)能力得到提升，真正做到事業(yè)有成。
    二、領(lǐng)導(dǎo)能力的發(fā)揮要講究用人藝術(shù)
    通過(guò)教授講授的領(lǐng)導(dǎo)者的藝術(shù)，我認(rèn)為在用人方面，要注重理論聯(lián)系實(shí)際，在實(shí)踐中磨練人才。針對(duì)當(dāng)前會(huì)計(jì)柜面人員年齡普遍偏大，人員素質(zhì)參差不齊的客觀條件下，如何帶好會(huì)計(jì)隊(duì)伍，最大限度地挖掘每個(gè)人的潛力，是我經(jīng)常與營(yíng)業(yè)主管交流溝通的問(wèn)題。如果一個(gè)人既精通各項(xiàng)業(yè)務(wù)又有團(tuán)結(jié)人領(lǐng)導(dǎo)人的能力，那么當(dāng)然應(yīng)該把他放在一個(gè)重要的崗位上，去拓展業(yè)務(wù)，創(chuàng)造效益。一個(gè)人粗通結(jié)算業(yè)務(wù)，學(xué)歷水平較低，但他具備與外界交往能力，協(xié)調(diào)和解決問(wèn)題的能力，指揮業(yè)務(wù)人員的能力，就完全可以任用為產(chǎn)品經(jīng)理，發(fā)揮他的專(zhuān)長(zhǎng)，把業(yè)務(wù)開(kāi)展起來(lái)。如果一個(gè)人有事業(yè)心，但工作經(jīng)驗(yàn)不足，就要在各個(gè)崗位上給他鍛煉機(jī)會(huì)，讓他迅速成長(zhǎng)。使大家發(fā)揮才干，更加用心投入團(tuán)隊(duì)建設(shè)。
    三、團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力的重要性
    黃華新教授講述了這樣一段話(huà)：“勝在責(zé)任心，贏在執(zhí)行力。只有責(zé)任到位，執(zhí)行不會(huì)缺位。只有執(zhí)行到位，結(jié)果不會(huì)錯(cuò)位”。這段話(huà)我深深的體會(huì)到，再好、再多的政策、制度、目標(biāo)，都要依靠團(tuán)隊(duì)的每位成員的執(zhí)行力來(lái)實(shí)現(xiàn)。對(duì)于銀行來(lái)講，執(zhí)行力決定了企業(yè)的生命力，如果每位員工都能按質(zhì)按量地完成本職工作，這個(gè)企業(yè)的生命力大家是可想而知的。通過(guò)學(xué)習(xí)我懂得如何才能打造執(zhí)行力一流的團(tuán)隊(duì)？一是，解決好領(lǐng)導(dǎo)者的執(zhí)行力。提升執(zhí)行力的關(guān)鍵不僅在于員工，更在于領(lǐng)導(dǎo)者。領(lǐng)導(dǎo)者要努力提高自身領(lǐng)導(dǎo)水平，所謂“上面千條線(xiàn)，下面一根針”，作為“這根針”的基層網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)主管更是要提高自身的執(zhí)行力。如果網(wǎng)點(diǎn)沒(méi)有一個(gè)執(zhí)行力強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的營(yíng)業(yè)主管，那我們網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的第一關(guān)口如何防控。二是建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。執(zhí)行力的培養(yǎng)要以切合實(shí)際的激勵(lì)約束機(jī)制為依據(jù)和載體，有效的激勵(lì)是提高執(zhí)行力的重要手段。三是堅(jiān)持以人為本，為提升執(zhí)行力營(yíng)造和諧氛圍。提高員工的滿(mǎn)意度。落實(shí)執(zhí)行責(zé)任，將工作目標(biāo)和措施進(jìn)行量化、細(xì)化、并層層分解，責(zé)任到崗，落實(shí)到人。這樣才能做到只有責(zé)任到位，執(zhí)行不會(huì)缺位。只有執(zhí)行到位，結(jié)果不會(huì)錯(cuò)位。
    一周的學(xué)習(xí)，雖然時(shí)間短暫，但組織卻十分緊湊，內(nèi)容安排非常豐富，講授形式多樣靈活，貼近我們的工作實(shí)際。我們從教授那里汲取了先進(jìn)科學(xué)，實(shí)效的思想與信息，自己的思維方式，思考問(wèn)題的角度，分析問(wèn)題的思路，在這種啟迪下被同化和拓寬。在學(xué)習(xí)中，我們開(kāi)闊了視野，拓寬了工作思路，提升了能力和水平，雖然時(shí)間短，但特色鮮明，富有成效。
    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇十
    營(yíng)運(yùn)資金，從會(huì)計(jì)的角度看，是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額。會(huì)計(jì)上不強(qiáng)調(diào)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系，而只是用它們的差額來(lái)反映一個(gè)企業(yè)的償債能力。在這種情況下，不利于財(cái)務(wù)人員對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理和認(rèn)識(shí)；從財(cái)務(wù)角度看營(yíng)運(yùn)資金應(yīng)該是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債關(guān)系的總和，在這里“總和”不是數(shù)額的加總，而是關(guān)系的反映，這有利于財(cái)務(wù)人員意識(shí)到，對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理要注意流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債這兩個(gè)方面的問(wèn)題。
    流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以?xún)?nèi)可超過(guò)一年的營(yíng)業(yè)周期內(nèi)實(shí)現(xiàn)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)具有占用時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)等特點(diǎn)。企業(yè)擁有較多的流動(dòng)資產(chǎn)，可在一定程度上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表上主要包括以下項(xiàng)目：貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨。
    流動(dòng)負(fù)債是指需要在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。流動(dòng)負(fù)債又稱(chēng)短期融資，具有成本低、償還期短的特點(diǎn)，必須認(rèn)真進(jìn)行管理，否則，將使企業(yè)承受較大的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)負(fù)債主要包括以下項(xiàng)目：短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付稅金及未交利潤(rùn)等。
    為了有效地管理企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金，必須研究營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)，以便有針對(duì)性地進(jìn)行管理。營(yíng)運(yùn)資金一般具有以下特點(diǎn)：
    1周轉(zhuǎn)時(shí)間短。根據(jù)這一特點(diǎn)，說(shuō)明營(yíng)運(yùn)資金可以通過(guò)短期籌資方式加以解決。
    2非現(xiàn)金形態(tài)的營(yíng)運(yùn)資金如存貨、應(yīng)收賬款、短期有價(jià)證券容易變現(xiàn)，這一點(diǎn)對(duì)企業(yè)應(yīng)付臨時(shí)性的資金需求有重要意義。
    3數(shù)量具有波動(dòng)性。流動(dòng)資產(chǎn)或流動(dòng)負(fù)債容易受內(nèi)外條件的影響，數(shù)量的波動(dòng)往往很大。
    4來(lái)源具有多樣性。營(yíng)運(yùn)資金的需求問(wèn)題既可通過(guò)長(zhǎng)期籌資方式解決，也可通過(guò)短期籌資方式解決。僅短期籌資就有：銀行短期借款、短期融資、商業(yè)信用、票據(jù)貼現(xiàn)等多種方式。
    財(cái)務(wù)上的營(yíng)運(yùn)資金管理著重于投資，即企業(yè)在流動(dòng)資產(chǎn)上的投資額。因而，要了解“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的基本原理，就要首先了解營(yíng)運(yùn)資金的重要性。
    營(yíng)運(yùn)資金管理是對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理。一個(gè)企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營(yíng)運(yùn)資金，因此，營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。據(jù)調(diào)查，公司財(cái)務(wù)經(jīng)理有60%的時(shí)間都用于營(yíng)運(yùn)資金管理。要搞好營(yíng)運(yùn)資金管理，必須解決好流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債兩個(gè)方面的問(wèn)題，換句話(huà)說(shuō)，就是下面兩個(gè)問(wèn)題：
    第一，企業(yè)應(yīng)該投資多少在流動(dòng)資產(chǎn)上，即資金運(yùn)用的管理。主要包括現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理和存貨管理。
    第二，企業(yè)應(yīng)該怎樣來(lái)進(jìn)行流動(dòng)資產(chǎn)的融資，即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業(yè)信用的管理。
    可見(jiàn)，營(yíng)運(yùn)資金管理的核心內(nèi)容就是對(duì)資金運(yùn)用和資金籌措的管理。
    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇十一
    近些年來(lái)，伴隨著我國(guó)對(duì)科技創(chuàng)新的不斷推動(dòng)，科研經(jīng)費(fèi)投入逐年遞升，而提升科研項(xiàng)目資金的使用效率和使用效益則變得尤為重要。目前，科研項(xiàng)目在經(jīng)費(fèi)管理上存在規(guī)定多、不統(tǒng)一、內(nèi)容不全面、政出多門(mén)以及管理脫離實(shí)際的問(wèn)題。實(shí)際操作時(shí)需要的要求是將科研項(xiàng)目進(jìn)行劃分，依據(jù)項(xiàng)目的不同實(shí)行項(xiàng)目管理，歸集和分配成本費(fèi)用?？茖W(xué)的科研項(xiàng)目成本管理及核算應(yīng)合理編制科研項(xiàng)目預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行，不斷探索核算的機(jī)制和辦法，并實(shí)施相適的折舊制度。
    一、相關(guān)概述
    近些年來(lái)，伴隨著我國(guó)對(duì)科技創(chuàng)新的不斷推動(dòng)，科研經(jīng)費(fèi)投入逐年遞升。如何提升科研項(xiàng)目資金的使用效率和使用效益，減少資金浪費(fèi)創(chuàng)造更大效益成為科研單位以及科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須面對(duì)的問(wèn)題。
    科研項(xiàng)目目標(biāo)成本管理是指在科研項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，為了進(jìn)一步保障科研項(xiàng)目能夠在成本預(yù)算內(nèi)高效地完成科研項(xiàng)目的各項(xiàng)目標(biāo)，并使得科研的實(shí)際花費(fèi)成本不超過(guò)預(yù)算成本，而對(duì)科研項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行控制和管理的一系列過(guò)程。
    科研項(xiàng)目目標(biāo)成本管理有著以下幾個(gè)方面的要求：一是優(yōu)化配置，合理安排。在科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理過(guò)程中，要嚴(yán)格按照科研項(xiàng)目的預(yù)定計(jì)劃和既定任務(wù)，對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行合理編制和使用，減少科研資金使用的隨意性，杜絕科研經(jīng)費(fèi)浪費(fèi)現(xiàn)象。二是科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)在管理上要實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，獨(dú)立核算。對(duì)于所有的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)都需要納入到科研單位的財(cái)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，并確保資金的獨(dú)立核算，在此基礎(chǔ)上強(qiáng)化對(duì)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和使用的績(jī)效管理、考核。三是進(jìn)一步加強(qiáng)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)規(guī)范化管理，并強(qiáng)化資金監(jiān)督管理，提升使用效率。對(duì)于科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理要實(shí)行全額預(yù)算、成本核算以及過(guò)程管理，科研項(xiàng)目的資金經(jīng)費(fèi)要由科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人以及科研單位法定代表人雙重負(fù)責(zé)。
    二、科研項(xiàng)目目標(biāo)成本管理中存在的問(wèn)題分析
    1.科研項(xiàng)目在經(jīng)費(fèi)管理上規(guī)定比較多，存在著規(guī)定不統(tǒng)一，政出多門(mén)的問(wèn)題。在科研項(xiàng)目開(kāi)發(fā)實(shí)際中，科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)大多數(shù)都是由多個(gè)部門(mén)來(lái)進(jìn)行安排，并且各個(gè)部門(mén)針對(duì)自身安排的科研項(xiàng)目一般都出臺(tái)了相應(yīng)的科研經(jīng)費(fèi)管理辦法，彼此之間并不完全相同。同時(shí)，即便是同一部門(mén)安排的科研項(xiàng)目，也會(huì)因?yàn)榭蒲许?xiàng)目的不同而出臺(tái)了不同的.科研經(jīng)費(fèi)管理辦法。從這一情況來(lái)看，正是由于我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)在資金來(lái)源上渠道多元化，科研單位在進(jìn)行科研項(xiàng)目資金管理時(shí)相互之間進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，核算要求也彼此不一致，這就很容易使得在科研經(jīng)費(fèi)管理上人為對(duì)科研成本管理制度進(jìn)行有意地選擇。
    2.一些科研項(xiàng)目在經(jīng)費(fèi)和資金管理上存在著規(guī)定內(nèi)容不全面的情況。例如科研項(xiàng)目中所購(gòu)置的儀器設(shè)備等，盡管各項(xiàng)規(guī)定都明確要求對(duì)此類(lèi)儀器設(shè)備列入設(shè)備費(fèi)，但是在管理實(shí)踐中對(duì)于那些使用周期比較長(zhǎng)、設(shè)備價(jià)值比較高的儀器設(shè)備，其設(shè)備購(gòu)置費(fèi)怎樣在各個(gè)不同的科研項(xiàng)目之間進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偛](méi)有明確作出詳細(xì)的規(guī)定?；蛘弑M管有些法規(guī)對(duì)費(fèi)用支出做出了規(guī)定，但是各個(gè)規(guī)定之間存在著不一致的情況，這種狀況很容易導(dǎo)致科研項(xiàng)目成本管理存在著混亂。
    3.部分科研項(xiàng)目在經(jīng)費(fèi)和資金管理上脫離實(shí)際。比如在人員經(jīng)費(fèi)支出管理方面，一般的科研項(xiàng)目管理制度要求相關(guān)人員經(jīng)費(fèi)支出比例為5-10%，但是在管理實(shí)踐中不少科研單位在科研項(xiàng)目資金管理上基本事業(yè)費(fèi)用支出嚴(yán)重不足，在人員經(jīng)費(fèi)支出比例控制上的各項(xiàng)規(guī)定并沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行，甚至形同虛設(shè)，這就很容易導(dǎo)致科研單位或者科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理上不規(guī)范。
    三、科研項(xiàng)目目標(biāo)成本管理的要求
    針對(duì)科研經(jīng)費(fèi)來(lái)源的不同，結(jié)合科研項(xiàng)目的具體承擔(dān)單位將科研項(xiàng)目劃分為政府項(xiàng)目、一級(jí)科研項(xiàng)目、一般科研項(xiàng)目以及對(duì)外設(shè)計(jì)實(shí)驗(yàn)等，依據(jù)科研項(xiàng)目的不同分別核算以實(shí)現(xiàn)對(duì)不同資金來(lái)源科研項(xiàng)目的準(zhǔn)確核算和管理，與此同時(shí)還應(yīng)當(dāng)將不同資金來(lái)源的科研項(xiàng)目統(tǒng)一納入到單位的科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行管理，依據(jù)項(xiàng)目的不同實(shí)行項(xiàng)目管理。
    同時(shí)，還需要的科研項(xiàng)目的成本費(fèi)用進(jìn)行明確的歸集和分配，并嚴(yán)格按照科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支范圍進(jìn)行科目設(shè)置，包括設(shè)備費(fèi)用、人員經(jīng)費(fèi)、材料費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)、實(shí)驗(yàn)外協(xié)費(fèi)、差旅費(fèi)、技術(shù)引進(jìn)費(fèi)、專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)、管理費(fèi)、會(huì)議費(fèi)以及其他相關(guān)科研經(jīng)費(fèi)等，并在此基礎(chǔ)上設(shè)置經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)科目對(duì)科研項(xiàng)目成本進(jìn)行核算和管理。進(jìn)一步完善科研項(xiàng)目成本核算，對(duì)于科研項(xiàng)目的各項(xiàng)費(fèi)用支出，要嚴(yán)格實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，按照計(jì)劃進(jìn)行列支，不得對(duì)科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行挪用和擠占。與此同時(shí)，為了切實(shí)科研資金使用效益，要嚴(yán)格劃分科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)以及其他成本費(fèi)用的開(kāi)支，對(duì)于那些不屬于科研項(xiàng)目的成本費(fèi)用不得在項(xiàng)目中進(jìn)行列支。正確劃分科研項(xiàng)目，保障科研項(xiàng)目收入跟科研項(xiàng)目支出之間科學(xué)匹配。對(duì)于科研項(xiàng)目中出現(xiàn)的大額成本費(fèi)用支出要密切跟蹤，對(duì)科研項(xiàng)目中研發(fā)的相關(guān)產(chǎn)品要進(jìn)行成本計(jì)算并計(jì)價(jià)，對(duì)于其中實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售收入要從科研項(xiàng)目成本費(fèi)用中進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，不得對(duì)科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行擠占，要確保科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的真實(shí)性。科研單位財(cái)務(wù)主管部門(mén)在對(duì)科研費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)也要嚴(yán)格依照預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)內(nèi)容，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要按照預(yù)算批復(fù)來(lái)使用科研資金，不能夠隨意變更開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)支范圍。
    四、科研項(xiàng)目成本管理及核算完善建議措施
    1.合理編制科研項(xiàng)目預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行。在嚴(yán)格控制科研單位相關(guān)研究人員科研費(fèi)用總額的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確在科研項(xiàng)目成本中所分?jǐn)偟墓芾碣M(fèi)用以及必要的人工經(jīng)費(fèi)是在扣除掉基本支出預(yù)算制后的資金余額。同時(shí)，在按照現(xiàn)行管理方式和核定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)算的基礎(chǔ)上，允許科研單位結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行情況對(duì)科研人員管理費(fèi)用以及人員經(jīng)費(fèi)進(jìn)行如實(shí)的項(xiàng)目收支核算。將原先的合同制項(xiàng)目管理跟預(yù)算項(xiàng)目管理并行的管理方式逐步向合同制項(xiàng)目管理方式改進(jìn)演變。依據(jù)規(guī)定簽署規(guī)范的科研項(xiàng)目合同，并且要求項(xiàng)目立項(xiàng)單位按照預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)對(duì)項(xiàng)目情況進(jìn)行立項(xiàng)，依據(jù)合同規(guī)定對(duì)預(yù)算資金進(jìn)行撥付，科研項(xiàng)目相關(guān)科研人員和科研單位依照合同規(guī)定進(jìn)行科研任務(wù)。同時(shí)，立項(xiàng)單位對(duì)科研項(xiàng)目的監(jiān)督管理主要是以是否完成關(guān)鍵性指標(biāo)以及相關(guān)的科研項(xiàng)目為參考，并一并對(duì)科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算單位是否按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定以及財(cái)務(wù)規(guī)定對(duì)科研資金進(jìn)行安排，逐步改變?cè)鹊暮鲆暱蒲许?xiàng)目完成情況，而只重視科研資金收支檢查的情況。切實(shí)提升科研項(xiàng)目預(yù)算資金的編制水平，并對(duì)科研項(xiàng)目預(yù)算編制執(zhí)行過(guò)程進(jìn)一步規(guī)范化。要明確，合理、科學(xué)的科研項(xiàng)目資金預(yù)算編制是科研項(xiàng)目成本管理的基礎(chǔ)和條件。在進(jìn)行科研項(xiàng)目申請(qǐng)前要進(jìn)行論證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)積極協(xié)助課題負(fù)責(zé)人結(jié)合課題研究的內(nèi)容、思路以及技術(shù)路線(xiàn)，及時(shí)對(duì)課題經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目進(jìn)行核實(shí)，確?？蒲许?xiàng)目資金預(yù)算編制的科學(xué)合理。
    2.進(jìn)一步探索科研項(xiàng)目成本核算機(jī)制和辦法?？蒲许?xiàng)目的核算要確保核算制度本身具有科學(xué)性，在開(kāi)支劃分上由基本事業(yè)支出來(lái)進(jìn)行核算，在核算上不能夠?qū)⑵浞謹(jǐn)傆?jì)入科研成本項(xiàng)目的成本費(fèi)用范圍。同時(shí)，還需要結(jié)合相關(guān)性原則確保間接費(fèi)用分?jǐn)偟暮侠硇?。一般?lái)講，間接費(fèi)用的分?jǐn)傊饕墙Y(jié)合相關(guān)性原則，在確定間接費(fèi)用受益單位的基礎(chǔ)上，根據(jù)受益科研項(xiàng)目的直接支出、經(jīng)費(fèi)收入等進(jìn)行科學(xué)的分?jǐn)偂?BR>    3.在固定資產(chǎn)管理上實(shí)施跟固定資產(chǎn)損耗相適應(yīng)的折舊制度。固定資產(chǎn)折舊方法比較多，主要有直線(xiàn)法、工作量法、年數(shù)總和法以及雙倍余額遞減法等，同時(shí)在折舊年限上既可以按照統(tǒng)一規(guī)定的企業(yè)折舊年限來(lái)進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊計(jì)提，也可以結(jié)合科研單位自身的特點(diǎn)對(duì)科研儀器設(shè)備進(jìn)行資產(chǎn)折舊計(jì)提。與此同時(shí)，對(duì)于已經(jīng)提足折舊并且繼續(xù)使用的科研儀器設(shè)備固定資產(chǎn)，可以參照土地，單獨(dú)計(jì)價(jià)并計(jì)入固定資產(chǎn)而不計(jì)提折舊。在折舊費(fèi)用核算上采用誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)擔(dān)的原則來(lái)納入到科研項(xiàng)目成本進(jìn)行管理，對(duì)于沒(méi)有部門(mén)和個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，相關(guān)的資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行變現(xiàn)和處置。同時(shí)，固定資產(chǎn)處置損失應(yīng)當(dāng)由科研項(xiàng)目組以及個(gè)人承擔(dān)。
    按照相關(guān)會(huì)計(jì)政策規(guī)定，對(duì)于實(shí)施內(nèi)部成本核算的科研單位或者是單位內(nèi)部進(jìn)行單獨(dú)成本核算的研究課題、研究項(xiàng)目、研究室、業(yè)務(wù)部等，在進(jìn)行內(nèi)部成本費(fèi)用核算時(shí)，需要對(duì)在用的儀器設(shè)備按照3-5%的比例每年計(jì)提維修經(jīng)費(fèi)，并在購(gòu)置相關(guān)科研設(shè)備時(shí)進(jìn)行必要的列支。
    4.制定健全完善的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理辦法，并落實(shí)到位。國(guó)家科技部、財(cái)政部、中科院以及國(guó)家自然科學(xué)基金委員會(huì)等相關(guān)部門(mén)需要結(jié)合我國(guó)科研項(xiàng)目管理的具體實(shí)際對(duì)科研項(xiàng)目管理進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)清理，依據(jù)我國(guó)國(guó)家預(yù)算體制改革的基本情況，共同研究和制定一整套統(tǒng)一和規(guī)范的科研項(xiàng)目管理辦法，提高科研資金的使用效率和使用效益，強(qiáng)化對(duì)國(guó)家科研項(xiàng)目的監(jiān)督和管理。除此之外，還需要相關(guān)主管部門(mén)針對(duì)橫向課題制定出一整套的資金管理辦法，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)高校以及相關(guān)科研院所科研項(xiàng)目的監(jiān)督管理。
    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇十二
    物業(yè)公司的預(yù)算管理主要是指從事物業(yè)行業(yè)的企業(yè)依據(jù)當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況，并根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算信息對(duì)本公司未來(lái)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況等多項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行估算和判斷的財(cái)務(wù)管理方法。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的主要載體是編制預(yù)算報(bào)表，主要包括企業(yè)運(yùn)營(yíng)利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)算資金狀況等。物業(yè)公司在我國(guó)作為一種新興的行業(yè)，發(fā)展還不成熟。持續(xù)走向產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的道路還存在許多發(fā)展的障礙，其中財(cái)務(wù)預(yù)算管理，始終是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心。企業(yè)只有進(jìn)一步完善預(yù)算管理，才能保障預(yù)算信息的準(zhǔn)確性，才能進(jìn)一步制定企業(yè)未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)物業(yè)企業(yè)的持續(xù)化運(yùn)營(yíng)具有非常大的積極意義。
    一、物業(yè)公司預(yù)算管理的內(nèi)容和特點(diǎn)
    (一)物業(yè)公司預(yù)算管理的內(nèi)容
    物業(yè)公司預(yù)算管理涉及到眾多的內(nèi)容，只有處理好每一步預(yù)算流程，才能在總體上完善物業(yè)公司的預(yù)算管理。具體的內(nèi)容包括：營(yíng)業(yè)收入預(yù)算。物業(yè)公司的營(yíng)業(yè)收入預(yù)算主要是指，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)的固定預(yù)算周期中，物業(yè)企業(yè)對(duì)承包單位所提供的所有的勞務(wù)服務(wù)量和業(yè)務(wù)量以及特殊產(chǎn)品銷(xiāo)售量的總預(yù)算。營(yíng)業(yè)收入預(yù)算主要依據(jù)企業(yè)年度利潤(rùn)目標(biāo)和外界勞務(wù)需求進(jìn)行預(yù)算編制的。物業(yè)管理成本預(yù)算。這一方面的預(yù)算管理主要是指，在物業(yè)公司的預(yù)算周期中，企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)目標(biāo)和效益而投入的人力、物力、財(cái)力等直接性的成本。物業(yè)管理的成本價(jià)格在不同的物業(yè)企業(yè)中有不同規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，主要根據(jù)當(dāng)期的物價(jià)水平進(jìn)行成本預(yù)算。期間費(fèi)用預(yù)算。主要是指物業(yè)企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所必須花費(fèi)的管理費(fèi)用、投資費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用等多樣費(fèi)用的預(yù)算。在進(jìn)行預(yù)算時(shí)要有效的區(qū)分什么是變動(dòng)費(fèi)用什么是固定費(fèi)用；什么是可控費(fèi)用什么是不可控費(fèi)用。要綜合考慮上一年的實(shí)際費(fèi)用，并結(jié)合預(yù)算期間內(nèi)的變動(dòng)因素進(jìn)行預(yù)算編制。物資采購(gòu)預(yù)算。主要是指，物業(yè)公司在運(yùn)營(yíng)期間為了支撐物業(yè)管理而購(gòu)買(mǎi)的各類(lèi)商品費(fèi)用和各項(xiàng)材料的費(fèi)用等。
    (二)物業(yè)公司物業(yè)管理的特點(diǎn)
    物業(yè)公司是向社會(huì)提供高層次、全方位的統(tǒng)一性物業(yè)服務(wù)的新興行業(yè)，物業(yè)公司從一開(kāi)始就是走市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的道路，集市場(chǎng)需求、管理和服務(wù)于一身。其中物業(yè)公司的財(cái)務(wù)管理是公司得以持續(xù)運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵，而預(yù)算管理則是財(cái)務(wù)管理的核心，因此在物業(yè)公司管理中占據(jù)重要地位?；谖飿I(yè)公司運(yùn)營(yíng)的特殊性，物業(yè)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理也有其獨(dú)有的特點(diǎn)：預(yù)算管理的綜合性特征。主要是指物業(yè)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理涉及的內(nèi)容較多，幾乎覆蓋了公司財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)的全過(guò)程。不僅是企業(yè)物力資源的代表，也是企業(yè)運(yùn)營(yíng)最終結(jié)果的重要體現(xiàn)。因此物業(yè)公司的預(yù)算管理具有綜合性特征。較強(qiáng)的市場(chǎng)適應(yīng)性特征。主要是指物業(yè)公司是集服務(wù)和管理以一身的行業(yè)，物業(yè)公司的發(fā)展不能脫離市場(chǎng)需求而獨(dú)立存在。物業(yè)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中資金流動(dòng)的速度較快，幾乎每時(shí)每刻都發(fā)生著資金的流入和流出，預(yù)算管理必須根據(jù)市場(chǎng)的需求和發(fā)展方向，合理配置內(nèi)部資源，因此具有很強(qiáng)的市場(chǎng)適應(yīng)性。較強(qiáng)的應(yīng)變能力特征。主要是指，物業(yè)公司運(yùn)營(yíng)的好壞通常對(duì)照企業(yè)資金收入和支出的狀況。并根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算的信息制定未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略。但是在物業(yè)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中會(huì)存在許多不確定性風(fēng)險(xiǎn)，因此就需要物業(yè)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算編制有一定的彈性，在特殊的情況下，發(fā)揮其應(yīng)變性特征。
    二、物業(yè)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理的要點(diǎn)
    (一)物業(yè)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理中出現(xiàn)的問(wèn)題
    1、預(yù)算決策能力不足
    當(dāng)前由于我國(guó)物業(yè)公司發(fā)展還不成熟，許多企業(yè)的預(yù)算決策能力還有待加強(qiáng)，企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)控制缺乏針對(duì)性。內(nèi)部各個(gè)部門(mén)和公司財(cái)務(wù)部門(mén)的協(xié)調(diào)性還有待加強(qiáng)。許多公司甚至出現(xiàn)脫節(jié)問(wèn)題。這樣不利于財(cái)務(wù)管理人員收集準(zhǔn)確的預(yù)算信息，不能講公司內(nèi)部的預(yù)算管理進(jìn)行細(xì)化。同時(shí)許多物業(yè)公司在預(yù)算管理中對(duì)國(guó)家的《預(yù)算法》缺乏有效的認(rèn)識(shí)，不能講預(yù)算法的有關(guān)規(guī)定和預(yù)算策略應(yīng)用到日常的預(yù)算管理中，從而使企業(yè)的'預(yù)算管理出現(xiàn)問(wèn)題。
    2、財(cái)務(wù)部門(mén)責(zé)任體制建設(shè)不健全
    責(zé)任體制建設(shè)是避免業(yè)務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算混亂的有效措施。只有明晰財(cái)務(wù)預(yù)算管理人員的權(quán)責(zé)，才能有效的避免內(nèi)部財(cái)務(wù)處理權(quán)責(zé)不明、財(cái)務(wù)管理混亂的問(wèn)題。才能有效的控制業(yè)務(wù)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前許多公司財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部依然沒(méi)有建立健全責(zé)任體制，這將嚴(yán)重制約著財(cái)務(wù)預(yù)算管理的有效實(shí)施。
    3、財(cái)務(wù)預(yù)算管理人員素質(zhì)不高
    財(cái)務(wù)管理人員始終是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要支撐。財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的高低將直接決定著企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的好壞。目前由于物業(yè)公司發(fā)展速度較快，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員重?cái)?shù)量輕質(zhì)量的問(wèn)題逐漸明顯，一些物業(yè)公司的財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)趕不上專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)組織內(nèi)的工作人員。財(cái)務(wù)處理的技能有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
    (二)提高物業(yè)公司預(yù)算管理水平的策略
    1、采用不同預(yù)算編制方式，建立全面預(yù)算管理模式
    物業(yè)公司的預(yù)算管理要根據(jù)企業(yè)實(shí)際運(yùn)行的狀況采用多樣的預(yù)算編制方式。首先對(duì)于不可控制的和變動(dòng)的費(fèi)用可以采用彈性的和滾動(dòng)的預(yù)算編制方式，對(duì)公司財(cái)務(wù)定期進(jìn)行差額預(yù)算。其次對(duì)于可控制的和固定的費(fèi)用可以采用固定的預(yù)算編制方法，以強(qiáng)調(diào)這一部分預(yù)算的準(zhǔn)確性。同時(shí)物業(yè)企業(yè)要建立全面的預(yù)算管理模式，從企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)出發(fā)，將企業(yè)預(yù)算貫穿到企業(yè)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)部門(mén)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，實(shí)行全面的預(yù)算管理模式，有利于預(yù)算信息的準(zhǔn)確性，避免在預(yù)算過(guò)程中出現(xiàn)缺項(xiàng)和漏項(xiàng)的問(wèn)題，而影響企業(yè)未來(lái)財(cái)務(wù)決策。企業(yè)還要根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況，將年度預(yù)算和季度預(yù)算相結(jié)合，根據(jù)物業(yè)產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)的發(fā)展環(huán)境和企業(yè)運(yùn)營(yíng)的微觀環(huán)境合理制定未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略。
    2、創(chuàng)新財(cái)務(wù)分析方法，明確預(yù)算信息
    財(cái)務(wù)預(yù)算分析是企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算得以有效實(shí)施的重要手段，在物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性不言而喻。只有重視財(cái)務(wù)預(yù)算分析才能進(jìn)一步提升企業(yè)決策的準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性。而有效的財(cái)務(wù)分析方法又是建立在準(zhǔn)確的預(yù)算信息基礎(chǔ)上的。因此就需要財(cái)務(wù)預(yù)算管理人員在有限的時(shí)間內(nèi)積極的收集公司內(nèi)部財(cái)務(wù)運(yùn)作數(shù)據(jù)，并通過(guò)合理的分析、判斷，制定正確的財(cái)務(wù)預(yù)算策略。為了提升財(cái)務(wù)人員收集財(cái)務(wù)信息的效率，就必須加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)的配合力度。同時(shí)物業(yè)企業(yè)也應(yīng)該在公司內(nèi)部建立一整套的財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)體系，實(shí)時(shí)的更新和處理數(shù)據(jù)，保證信息的時(shí)效性，同時(shí)還要保證信息的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。其次還要注重內(nèi)部財(cái)務(wù)信息的積累和統(tǒng)計(jì)，根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的不同信息需求，建立高效的信息收集和處理系統(tǒng)，利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，提升物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的質(zhì)量和效率。
    三、結(jié)束語(yǔ)
    物業(yè)企業(yè)作為新興的服務(wù)行業(yè)，依據(jù)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展也將擁有更加廣闊的發(fā)展空間。財(cái)務(wù)預(yù)算管理作為物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，在物業(yè)企業(yè)發(fā)展推動(dòng)上具有重要的作用。因此必須通過(guò)有效的措施解決當(dāng)前預(yù)算管理中的問(wèn)題，以保證物業(yè)企業(yè)未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略制定的準(zhǔn)確性。
    參考文獻(xiàn)：
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    [3]張萬(wàn)軍.淺析物業(yè)公司全面預(yù)算管理[j].中國(guó)經(jīng)貿(mào),
    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇十三
    營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的現(xiàn)金流量。良好的營(yíng)運(yùn)資金管理不僅可以保證企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)，還有助于提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。在過(guò)去的幾年里，我一直在從事財(cái)務(wù)工作，通過(guò)對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的管理與分析，我積累了一些經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)，希望能與大家分享。
    第二段：精細(xì)化預(yù)測(cè)與管控
    為了有效管理營(yíng)運(yùn)資金，首先需要對(duì)資金流入和流出狀況進(jìn)行精細(xì)化預(yù)測(cè)與管控。通過(guò)細(xì)致的分析，可以確定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各種資金需求和資金來(lái)源，并建立一個(gè)合理的預(yù)算計(jì)劃。在過(guò)去的工作中，我發(fā)現(xiàn)對(duì)于營(yíng)運(yùn)資金的精確預(yù)測(cè)有助于企業(yè)合理運(yùn)用資金、避免資金短缺或閑置的問(wèn)題。
    第三段：優(yōu)化財(cái)務(wù)流程
    優(yōu)化財(cái)務(wù)流程是另一個(gè)重要的管理營(yíng)運(yùn)資金的方法。在現(xiàn)代企業(yè)中，財(cái)務(wù)流程的復(fù)雜性不容小覷，如果流程上存在問(wèn)題，那么就會(huì)直接影響到企業(yè)的資金流動(dòng)和效率。在我所在的企業(yè)，我們注重對(duì)財(cái)務(wù)流程進(jìn)行持續(xù)的改進(jìn)和優(yōu)化，通過(guò)簡(jiǎn)化流程、加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高財(cái)務(wù)的響應(yīng)速度和準(zhǔn)確性，從而優(yōu)化企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理。
    第四段：與供應(yīng)商合作
    與供應(yīng)商的良好合作也是營(yíng)運(yùn)資金管理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。通過(guò)與供應(yīng)商的合作，可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，并提供供應(yīng)鏈金融服務(wù)。在實(shí)際工作中，我時(shí)常與供應(yīng)商保持緊密的溝通和聯(lián)系，及時(shí)了解并解決可能出現(xiàn)的付款問(wèn)題，從而確保供應(yīng)商的滿(mǎn)意度和持續(xù)供貨，為企業(yè)的良性發(fā)展提供了有力的支持。
    第五段：科技的應(yīng)用
    科技的應(yīng)用對(duì)于營(yíng)運(yùn)資金管理的提升也起到了不可忽視的作用。通過(guò)信息化系統(tǒng)的應(yīng)用，可以更好地管理和控制企業(yè)的資金流動(dòng)。在過(guò)去的幾年里，我親身經(jīng)歷了我所在企業(yè)信息系統(tǒng)的升級(jí)和改造，這為企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理提供了更強(qiáng)有力的支撐。我們可以通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)化的數(shù)據(jù)分析，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流向，提高財(cái)務(wù)決策的迅捷性和準(zhǔn)確性。
    總結(jié)段：營(yíng)運(yùn)資金管理是一個(gè)相對(duì)復(fù)雜的工作，需要財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況有深刻的了解和掌控。通過(guò)精細(xì)化預(yù)測(cè)與管控、優(yōu)化財(cái)務(wù)流程以及與供應(yīng)商的合作，可以有效管理和利用企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金?？萍嫉膽?yīng)用為營(yíng)運(yùn)資金管理提供了更多的工具和支持。盡管存在一些挑戰(zhàn)，但通過(guò)不斷的學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我們可以不斷提高營(yíng)運(yùn)資金管理水平，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇十四
    營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)所需的資金，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定起著至關(guān)重要的作用。作為一名企業(yè)管理者，我在資金管理方面積累了一些經(jīng)驗(yàn)和心得，今天我想和大家分享一下。
    第一段：合理預(yù)算是關(guān)鍵
    在資金管理方面，合理預(yù)算是至關(guān)重要的。通過(guò)預(yù)算，我們可以清楚地了解企業(yè)的收支情況，合理安排資金的利用和運(yùn)轉(zhuǎn)。在編制預(yù)算時(shí)，我注重將運(yùn)營(yíng)成本、投資支出、營(yíng)收情況等綜合考慮，準(zhǔn)確計(jì)算出企業(yè)所需的資金額度。同時(shí)，預(yù)算還能夠幫助我及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，掌握資金的變動(dòng)趨勢(shì)，做好應(yīng)對(duì)措施，避免不必要的資金浪費(fèi)。
    第二段：優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是核心
    優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是高效管理資金的核心內(nèi)容。企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，無(wú)論是資產(chǎn)還是負(fù)債，都需要得到合理配置和控制。我通過(guò)合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資金的使用效率；同時(shí)，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債的匹配，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，通過(guò)減少存貨、盡量延長(zhǎng)應(yīng)付款期限等方式，有效地提高了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度，減輕了營(yíng)運(yùn)資金的壓力，從而保證了企業(yè)的平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)。
    第三段：加強(qiáng)內(nèi)部控制影響效果
    內(nèi)部控制是企業(yè)資金管理的重要環(huán)節(jié)。我深知，只有制定出科學(xué)、完善的內(nèi)部控制體系，才能保證資金的安全使用。在日常工作中，我加強(qiáng)了對(duì)資金的監(jiān)督和管理，確保資金流向的準(zhǔn)確性和安全性。通過(guò)完善的審批流程和財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格審批資金使用申請(qǐng)，杜絕了資金的濫用和浪費(fèi)。此外，我還加強(qiáng)了與財(cái)務(wù)部門(mén)的配合，確保財(cái)務(wù)賬目的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，以提高資金管理的效果。
    第四段：注重外部合作提升效率
    與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作是企業(yè)優(yōu)化資金管理的重要手段。通過(guò)合理運(yùn)用信貸、保理等金融工具，我可以靈活運(yùn)用外部資金，滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展的需要。與此同時(shí)，不僅加強(qiáng)了資金的使用效率，還提高了企業(yè)對(duì)外的形象和信譽(yù)度。在尋求外部合作時(shí)，我注重選擇具有良好聲譽(yù)和服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，確保資金的安全性和可靠性。通過(guò)與金融機(jī)構(gòu)的緊密合作，我實(shí)現(xiàn)了資金融通和優(yōu)化，為企業(yè)的快速發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
    第五段：持續(xù)改進(jìn)為發(fā)展源動(dòng)力
    資金管理是一個(gè)持續(xù)不斷的過(guò)程，我深知在快速變化的市場(chǎng)環(huán)境中，只有不斷改進(jìn)和提高，才能適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。在日常工作中，我注重不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，及時(shí)調(diào)整和改進(jìn)資金管理的方式和方法。通過(guò)與同行業(yè)的交流和學(xué)習(xí)，我擴(kuò)大了自己的知識(shí)面，汲取了更多新的思路和方法。我深信，持續(xù)改進(jìn)和學(xué)習(xí)是資金管理的源動(dòng)力，只有保持積極進(jìn)取的精神，才能更好地適應(yīng)市場(chǎng)的變化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
    通過(guò)多年的實(shí)踐和總結(jié)，我對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理有了更加深入的理解和體會(huì)。只有合理預(yù)算、優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)內(nèi)部控制、注重外部合作和持續(xù)改進(jìn)，企業(yè)資金才能得到高效管理和合理運(yùn)用，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。希望我的體會(huì)能夠?qū)V大企業(yè)管理者有所啟發(fā)，共同進(jìn)步。
    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇十五
    作為一家多元化發(fā)展的企業(yè)，蘇寧通過(guò)多年的經(jīng)驗(yàn)積累和不斷優(yōu)化的管理模式，建立了完整的營(yíng)運(yùn)資金管理機(jī)制。在這份文章中，我們將會(huì)分享蘇寧的營(yíng)運(yùn)資金管理心得和體會(huì)。
    第一段，介紹蘇寧的營(yíng)運(yùn)資金管理模式。
    蘇寧利用了業(yè)務(wù)金融管理中“M2M”機(jī)制（機(jī)器到機(jī)器），實(shí)現(xiàn)了在流動(dòng)資金、借貸資產(chǎn)、應(yīng)收賬款等方面的數(shù)據(jù)互聯(lián)、數(shù)據(jù)共享、數(shù)據(jù)分析，從而形成了一個(gè)閉環(huán)的營(yíng)運(yùn)資金管理系統(tǒng)。除此之外，蘇寧還建立了準(zhǔn)確的銷(xiāo)售預(yù)測(cè)模型和應(yīng)收賬款管理模型，幫助企業(yè)科學(xué)應(yīng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)。
    第二段，強(qiáng)調(diào)資金風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和控制。
    在企業(yè)中，資金風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是不可避免的。但通過(guò)建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和合理的費(fèi)用控制，企業(yè)可以將風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度。蘇寧將會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、資金運(yùn)營(yíng)等部門(mén)緊密協(xié)作，科學(xué)規(guī)劃資金流向，同時(shí)嚴(yán)格控制資金成本，確保企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。
    第三段，強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金流管理的重要性。
    現(xiàn)金流是企業(yè)生存和發(fā)展的血脈。蘇寧通過(guò)建立現(xiàn)金流預(yù)測(cè)和管理模型，深度分析產(chǎn)品銷(xiāo)售、保持充足的現(xiàn)金儲(chǔ)備等多個(gè)方面，確保營(yíng)運(yùn)資金的穩(wěn)健運(yùn)轉(zhuǎn)。與此同時(shí)，蘇寧還建立了因應(yīng)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警體系，從而保證企業(yè)的現(xiàn)金流得到有效管理。
    第四段，談?wù)摴?yīng)鏈金融管理的應(yīng)用。
    供應(yīng)鏈金融是企業(yè)在供應(yīng)鏈中獲得財(cái)務(wù)支持的新型模式。營(yíng)運(yùn)資金的有限支出以及供應(yīng)商和客戶(hù)資金流的相對(duì)獨(dú)立性讓這些模式變得更具實(shí)用性。蘇寧通過(guò)建立供應(yīng)鏈金融管理平臺(tái)，幫助企業(yè)更好地控制資金流，確保企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。
    第五段，總結(jié)蘇寧的營(yíng)運(yùn)資金管理心得和體會(huì)。
    在嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金流管理和資金風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的同時(shí)，蘇寧在營(yíng)運(yùn)資金管理中還注重滿(mǎn)足企業(yè)內(nèi)、外部部門(mén)的金融需求。只有通過(guò)形成正向積極的資金流之后，才能真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康發(fā)展和經(jīng)營(yíng)盈利。這些成功的經(jīng)驗(yàn)不僅適用于蘇寧，也適用于其他企業(yè)，給予了科學(xué)而實(shí)用的指導(dǎo)。
    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇十六
     資金營(yíng)運(yùn)管理要怎樣寫(xiě)簡(jiǎn)歷，畢業(yè)生寫(xiě)簡(jiǎn)歷時(shí)應(yīng)該注意那些細(xì)節(jié)問(wèn)題，在寫(xiě)簡(jiǎn)歷前大家可先閱讀
    資金管理專(zhuān)員簡(jiǎn)歷怎么寫(xiě)
    作為參考，簡(jiǎn)歷是每位求職者必要文件，但是簡(jiǎn)歷能不能幫你找到工作就要看你簡(jiǎn)歷寫(xiě)得怎么樣，以下文書(shū)幫提供一份更專(zhuān)業(yè)性的
    資金管理人員專(zhuān)業(yè)簡(jiǎn)歷范文
    閱讀。
     姓名：
    文書(shū)幫
     一年以上工作經(jīng)驗(yàn)|男|25歲(1991年3月19日)
     居住地：上海
     電話(huà)：136*******(手機(jī))
     e-mail：
    http:///
     最近工作[6個(gè)月]
     公司：xx有限公司
     行業(yè)：金融/投資/證券
     職位：
    
     學(xué)歷：本科
     專(zhuān)業(yè)：國(guó)際金融學(xué)
     學(xué)校：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)
     求職意向
     到崗時(shí)間：可隨時(shí)到崗
     工作性質(zhì)：全職
     希望行業(yè)：金融/投資/證券
     目標(biāo)地點(diǎn)：上海
     期望月薪：面議/月
     目標(biāo)職能：
    
     2015/4 – 2015/10：xx有限公司[6個(gè)月]
     所屬行業(yè)：金融/投資/證券
     業(yè)務(wù)部
     1. 根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制公司年度、月度資金支出計(jì)劃。
     2. 負(fù)責(zé)公司資金預(yù)算計(jì)劃管理及資金使用分析，協(xié)助上級(jí)做好銀行信貸和融資工作。
     3. 負(fù)責(zé)公司資金支出工作，登錄資金支出臺(tái)賬，編制公司年度/月度資金支出匯總。
     2014/4 – 2015/1：xx有限公司[9個(gè)月]
     所屬行業(yè)：金融/投資/證券
     業(yè)務(wù)部
     1. 負(fù)責(zé)編制、分析公司資金來(lái)源表，定期檢查分公司資金執(zhí)行情況。
     2. 管理銀行帳戶(hù)、電子銀行與資金調(diào)拔，確保資金安全。
     3. 分析現(xiàn)金流狀況，揭示公司現(xiàn)金流動(dòng)、營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的.問(wèn)題并提出應(yīng)對(duì)措施。
    
     2010/8— 2014/6 上海財(cái)經(jīng)大學(xué) 國(guó)際金融學(xué) 本科
    
     2011/12 大學(xué)英語(yǔ)四級(jí)
    
     英語(yǔ)(良好)聽(tīng)說(shuō)(良好)，讀寫(xiě)(良好)
    
     本人能與同事協(xié)作，服從安排，能盡快適應(yīng)新的環(huán)境及工作為人誠(chéng)懇、有上進(jìn)心、富有團(tuán)隊(duì)合作精神、溝通能力強(qiáng)。工作遇到的各種問(wèn)題及時(shí)發(fā)現(xiàn)，分析、處理級(jí)力強(qiáng)。對(duì)如何提高一個(gè)團(tuán)隊(duì)的執(zhí)行速度、準(zhǔn)確、精度，有著豐富的執(zhí)行貫徹經(jīng)驗(yàn)。
    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇十七
    為了企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)“零營(yíng)運(yùn)資金管理”，同樣要從流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債兩個(gè)方面著手。對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)來(lái)說(shuō)，就是要盡量減少在流動(dòng)資產(chǎn)上的投資額，加速資金周轉(zhuǎn)；對(duì)流動(dòng)負(fù)債來(lái)說(shuō)，則是要有暢通的籌措短期資金的渠道，以便滿(mǎn)足企業(yè)的日常運(yùn)作需求，同時(shí)也要考慮短期資金成本的問(wèn)題。下面分別從兩個(gè)方面論述：
    降低營(yíng)運(yùn)資金在總營(yíng)業(yè)額中所占的比重的有效途徑是，加速貨幣資金的周轉(zhuǎn)循環(huán)。根據(jù)貨幣資金周轉(zhuǎn)循環(huán)周期的時(shí)間長(zhǎng)短，可以預(yù)測(cè)企業(yè)對(duì)流動(dòng)資金的需求量。例如，企業(yè)用貨幣資金來(lái)購(gòu)買(mǎi)原材料，原材料被加工成產(chǎn)成品，一部分產(chǎn)成品，企業(yè)通過(guò)現(xiàn)銷(xiāo)渠道又把它馬上轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金；而其它的產(chǎn)成品，企業(yè)通過(guò)信用銷(xiāo)售的渠道，把它變?yōu)閼?yīng)收賬款，應(yīng)收賬款則需要一段時(shí)間才能收賬變?yōu)樨泿刨Y金。
    通過(guò)上面的論述可以看出企業(yè)的運(yùn)作情況對(duì)貨幣資金投資的影響。如果企業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)成品上花費(fèi)較長(zhǎng)的時(shí)間，那么企業(yè)就得增加貨幣資金投資。從原材料變成產(chǎn)成品，再完成產(chǎn)品銷(xiāo)售所需要的這段時(shí)間，我們稱(chēng)為存貨周轉(zhuǎn)期。企業(yè)運(yùn)作能給貨幣資金投資帶來(lái)另一種影響的是企業(yè)的銷(xiāo)售策略，如果企業(yè)是運(yùn)用現(xiàn)銷(xiāo)方式銷(xiāo)售產(chǎn)品，那么企業(yè)就不需要保留很多貨幣資金；但如果企業(yè)有信用交易的話(huà)，那它就得需要有較多的貨幣資金投入。因?yàn)檫@里存在著應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)問(wèn)題。當(dāng)然，企業(yè)也可在購(gòu)買(mǎi)存貨時(shí)欠賬，這就是說(shuō)企業(yè)要推遲付款，如果可欠很長(zhǎng)時(shí)間的賬，那么貨幣資金投資的需求量就減少，這段延遲付款的時(shí)間稱(chēng)為展延的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)貨幣資金的周轉(zhuǎn)公式為：
    貨幣資金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-展延的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
    從上面的公式，我們可以看出要想減少貨幣周轉(zhuǎn)期，從而使流動(dòng)資產(chǎn)上占用的貨幣資金減少，實(shí)現(xiàn)“零營(yíng)運(yùn)資金管理”，就得從存貨管理、應(yīng)收賬款管理和應(yīng)付賬款管理三個(gè)方面著手。對(duì)于存貨管理，一方面要加強(qiáng)銷(xiāo)售，通過(guò)銷(xiāo)售的增長(zhǎng)來(lái)減小存貨周轉(zhuǎn)期；另一個(gè)方面要通過(guò)確定訂貨成本、采購(gòu)成本以及儲(chǔ)存成本計(jì)算經(jīng)濟(jì)批量，控制在存貨上占用的資金，使之最小。對(duì)于應(yīng)收賬款管理，在信用風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，企業(yè)要制定合理的信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收賬政策；通過(guò)這些措施來(lái)鼓勵(lì)客戶(hù)盡早交付貨款，從而加速應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)。展延的應(yīng)付賬款的管理，一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)越是拖延付款的時(shí)間就越對(duì)企業(yè)有利，但由于延期付款可能引起企業(yè)的信譽(yù)惡化，所以企業(yè)必須通過(guò)仔細(xì)的衡量、比較多種方案后再做出決定，選擇對(duì)企業(yè)最為有利的方案。
    流動(dòng)負(fù)債即企業(yè)的短期融資問(wèn)題是企業(yè)進(jìn)行“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的另一個(gè)重要方面。企業(yè)要想得到短期資金主要有兩條渠道：一個(gè)是商業(yè)信用，另一個(gè)是短期銀行借款。
    商業(yè)信用是指在商品交易中以延期付款或預(yù)收貨款進(jìn)行購(gòu)銷(xiāo)活動(dòng)而形成的借貸關(guān)系，它是企業(yè)直接的信用行為。商業(yè)信用產(chǎn)生于商品交換之中，其具體形式主要是應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款等。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，這種短期籌資在許多企業(yè)中達(dá)流動(dòng)負(fù)債的40%左右，它是企業(yè)重要的短期資金來(lái)源。商業(yè)信用籌資有一定的優(yōu)點(diǎn)：（1）商業(yè)信用非常方便。因?yàn)樯虡I(yè)信用與商品買(mǎi)賣(mài)同時(shí)進(jìn)行，屬于一種自然性融資，不用作非常正規(guī)的安排。而且不需辦理手續(xù)，一般也不附加條件，使用比較方便；（2）使用靈活且具有彈性，企業(yè)可根據(jù)某個(gè)時(shí)期內(nèi)所需資金的多少，靈活掌握；（3）若沒(méi)有現(xiàn)金折扣，或者企業(yè)不放棄現(xiàn)金折扣，以及使用不帶息的應(yīng)付票據(jù)，則企業(yè)利用商業(yè)籌資并不產(chǎn)生籌資成本。其主要缺點(diǎn)是：（1）其期限較短，尤其是應(yīng)付賬款，不利于企業(yè)對(duì)資金的統(tǒng)籌運(yùn)用；（2）對(duì)應(yīng)付賬款而言，若放棄現(xiàn)金折扣，則需負(fù)擔(dān)較高的成本。對(duì)應(yīng)付票據(jù)而言，若不帶息，可利用的機(jī)會(huì)極少，若帶息則成本較高；（3）在法制不健全的情況下，若公司缺乏信譽(yù)，容易造成公司之間相互拖欠，影響資金運(yùn)轉(zhuǎn)。
    短期銀行借款是企業(yè)根據(jù)借款合同向銀行以及非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的款項(xiàng)。在我國(guó)，短期銀行借款是絕大多數(shù)企業(yè)短期資金的主要來(lái)源。我國(guó)目前短期銀行借款的目的和用途可分為周轉(zhuǎn)借款、臨時(shí)借款、結(jié)算借款、貼現(xiàn)借款等。
    短期很行借款的優(yōu)點(diǎn)有：（1）銀行資金充足，實(shí)力雄厚，能隨時(shí)為企業(yè)提供較多的短期貸款。對(duì)于季節(jié)性和臨時(shí)性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便。
    而那些規(guī)模大、信譽(yù)好的大企業(yè)，更可以較低的利率借入資金。（2）銀行短期借款具有較好的彈性，可在資金需要增加時(shí)借入，在資金需要減少時(shí)還款。短期銀行借款的缺點(diǎn)主要有：（1）資金成本較高。采用銀行短期借款成本比較高，不僅不能與商業(yè)信用相比，與短期融資券相比也高出許多。而抵押借款因需要支付管理和服務(wù)費(fèi)用，成本更高。
    （2）限制較多。向銀行借款，銀行要對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行調(diào)查以后才能決定是否貸款，有些銀行還要對(duì)企業(yè)有一定的控制權(quán)，要企業(yè)把流動(dòng)比率、負(fù)債比率維持在一定的范圍之內(nèi)，這些都有會(huì)構(gòu)成對(duì)企業(yè)的限制。
    企業(yè)籌集短期資金的渠道還有短期融資券、應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤(rùn)、應(yīng)付工資、應(yīng)付費(fèi)用、票據(jù)貼現(xiàn)等多種形式，但無(wú)論采用哪種籌資方式，都有其優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)。為了能夠?qū)崿F(xiàn)“零營(yíng)運(yùn)資金管理”，企業(yè)的財(cái)務(wù)人員一定要在分析、比較的基礎(chǔ)上，選擇籌資組合，在盡可能多地使用流動(dòng)負(fù)債的基礎(chǔ)上，要注意企業(yè)的清償能力，保證企業(yè)的信譽(yù)，這樣才能給企業(yè)帶來(lái)最大的收益。
    四“零營(yíng)運(yùn)資金管理”中應(yīng)注意的問(wèn)題
    目前，我國(guó)企業(yè)制度的改革正在進(jìn)一步深化，金融體制改革已經(jīng)起步，金融市場(chǎng)正在不斷發(fā)展和完善，我國(guó)金融正逐步走向國(guó)際化，這是我國(guó)企業(yè)加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理所面臨的外部環(huán)境。從企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)看，有相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)管理水準(zhǔn)低下，經(jīng)營(yíng)不善，銷(xiāo)售不暢，產(chǎn)品積壓，資金短缺，這是我國(guó)企業(yè)進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理所處的內(nèi)部環(huán)境。在這種情況下，運(yùn)用“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的基本原理，我國(guó)企業(yè)可以從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)管理：
    1改善企業(yè)的生產(chǎn)條件，縮短企業(yè)的生產(chǎn)時(shí)間。目前，大多數(shù)國(guó)有企業(yè)技術(shù)落后、設(shè)備陳舊，嚴(yán)重影響了產(chǎn)品的生產(chǎn)效率，延長(zhǎng)了產(chǎn)品生產(chǎn)所用的時(shí)間，也就減慢了資金周轉(zhuǎn)，使一部分不必要的資金被占用在生產(chǎn)領(lǐng)域中。因此，企業(yè)財(cái)務(wù)人員要在條件允許的情況下，盡可能的提供資金為企業(yè)選購(gòu)先進(jìn)設(shè)備，以此來(lái)加速營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)。同時(shí)，也要嚴(yán)格的控制生產(chǎn)過(guò)程中在產(chǎn)品、半成品的數(shù)量，加強(qiáng)企業(yè)的成本核算與控制，使在產(chǎn)品、半成品等在各個(gè)工序間順利地流轉(zhuǎn)，減少生產(chǎn)過(guò)程的停滯。
    2存貨積壓過(guò)多的企業(yè)，首先應(yīng)從打開(kāi)銷(xiāo)售渠道上下功夫，在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，善于分析研究企業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境，制定有利于促進(jìn)銷(xiāo)售增長(zhǎng)的信用政策，擴(kuò)大銷(xiāo)售，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。其次，在實(shí)施應(yīng)收賬款盡早收賬的策略中，學(xué)會(huì)運(yùn)用最佳現(xiàn)金折扣法，盡可能地使現(xiàn)金折扣所產(chǎn)生的邊際利潤(rùn)剛好等于其邊際成本，既促使客戶(hù)盡早地付款，又可使企業(yè)為此付出的代價(jià)達(dá)到最低。
    3靈活選擇結(jié)算方式，保持資金暢通。由于我國(guó)的金融體制改革還沒(méi)有完全展開(kāi)，銀行結(jié)算方式落后，結(jié)算秩序混亂，跨銀行、跨系統(tǒng)地款項(xiàng)支付要受到銀行限制，在很大程度上制約了資金的流動(dòng)。而且，每到考核時(shí)點(diǎn)如季末、年末，各商業(yè)銀行便千方百計(jì)地保護(hù)自己的存款，導(dǎo)致企業(yè)大量的貨幣資金被積壓，形成一種不必要的沉淀資金，在一定程度上加劇了企業(yè)的資金緊張局面。因此只有靈活的選擇轉(zhuǎn)賬、商業(yè)匯票等結(jié)算方式，才能更好地加速營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)“零營(yíng)運(yùn)資金管理”。
    4企業(yè)應(yīng)重視加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的管理，學(xué)會(huì)充分地利用短期資金融資方式，以緩解企業(yè)緊迫的資金短缺困擾。例如，企業(yè)本來(lái)要用長(zhǎng)期資金來(lái)融資的一些項(xiàng)目，由于金融市場(chǎng)不景氣，企業(yè)借不到長(zhǎng)期資金，可以暫時(shí)利用短期資金，等到將來(lái)金融市場(chǎng)好轉(zhuǎn)再用長(zhǎng)期資金替代。當(dāng)前企業(yè)可采用的短期融資方式主要是商業(yè)信用和銀行短期借款。企業(yè)要注意充分發(fā)揮短期資金融資的優(yōu)點(diǎn)，管好、用好短期資金，努力經(jīng)營(yíng)，增加盈利，保持企業(yè)良好的財(cái)務(wù)狀況，盡可能地避免或降低短期資金融資的高風(fēng)險(xiǎn)。
    綜上所述，對(duì)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金實(shí)行“零營(yíng)運(yùn)資金管理”，力求達(dá)到零營(yíng)運(yùn)資金的目標(biāo)，其實(shí)質(zhì)是提高資金的運(yùn)用效益，以最小的投入，獲取最大的產(chǎn)出，這一思路與投入產(chǎn)出理論中的“資源最佳配置”原則是一致的。因此，可以說(shuō)“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的基本原理和管理資金的思路，在我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的理論與實(shí)踐中，具有一定的借鑒意義和實(shí)用價(jià)值，這一方法的應(yīng)用前景值得我們?nèi)ヌ接懞脱芯俊?BR>    參考書(shū)目：
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    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇十八
    伴隨著我國(guó)社會(huì)的不斷發(fā)展和科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，各行各業(yè)在科技創(chuàng)新項(xiàng)目上均取得了非常顯著的成效，突破了各個(gè)行業(yè)的技術(shù)難關(guān)并逐步依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行下一步的投入和研究力度，旨在更好的解決企業(yè)管理的實(shí)際問(wèn)題。雖然當(dāng)前，各個(gè)企業(yè)總體來(lái)說(shuō)都能夠不斷加大對(duì)科研管理制度的建設(shè)和關(guān)注力度，也取得了一定的階段性成果，但是不同企業(yè)的發(fā)展實(shí)際各不相同，難免在制度建設(shè)和管理過(guò)程中遇到這樣或者那樣的問(wèn)題。對(duì)此，各個(gè)企業(yè)必須更加重視科研項(xiàng)目的管理和建設(shè)力度，以求更好的發(fā)展自身、完善自身。
    一、項(xiàng)目管理相關(guān)內(nèi)容概述
    企業(yè)項(xiàng)目管理系統(tǒng)的主要目標(biāo)是企業(yè)人事管理。具體來(lái)說(shuō)，就是要管理相關(guān)人員，涉及崗位規(guī)劃，員工工作的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范；而是對(duì)各種事務(wù)的內(nèi)部管理，涉及到各個(gè)崗位和環(huán)節(jié)應(yīng)遵循指導(dǎo)方針，具體過(guò)程，具體內(nèi)容，達(dá)到程度等。雖然管理的對(duì)象是人，但是管理的主體也是由人構(gòu)成的，在管理者管理項(xiàng)目的實(shí)際過(guò)程中，管理制度發(fā)揮著不可忽視的重要作用。
    項(xiàng)目管理制度的主要原則是：第一，規(guī)范化原則。對(duì)于一個(gè)大的系統(tǒng)來(lái)說(shuō)，其最大的作用是對(duì)各種職位的企業(yè)員工的業(yè)務(wù)活動(dòng)建立標(biāo)準(zhǔn)化要求，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的動(dòng)態(tài)穩(wěn)定發(fā)展。在具體的企業(yè)科研項(xiàng)目管理活動(dòng)方面，項(xiàng)目管理標(biāo)準(zhǔn)的變化和科技創(chuàng)新制度的自身改變不能解釋規(guī)范本身的科學(xué)性和合理性，因此，必須要調(diào)整項(xiàng)目發(fā)展和變化的穩(wěn)定性標(biāo)準(zhǔn)。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，管理標(biāo)準(zhǔn)必須根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需要進(jìn)行階段評(píng)估調(diào)整，以滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展的實(shí)際需要。二，效能化原則。由于各個(gè)業(yè)務(wù)正在不斷發(fā)展，但取得的成果不盡相同，項(xiàng)目管理體系也必須不斷創(chuàng)新，確保工作活動(dòng)的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。同時(shí)企業(yè)根據(jù)自身發(fā)展情況不斷創(chuàng)新，是項(xiàng)目管理體系實(shí)現(xiàn)合理化和科學(xué)依據(jù)的重要實(shí)踐。隨著管理活動(dòng)的規(guī)范化和各種創(chuàng)新活動(dòng)的實(shí)施，項(xiàng)目管理體系本身需要不斷完善，企業(yè)管理體系的發(fā)展需要以一定的標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，將管理體系和主體的使用范圍必須加強(qiáng)作用標(biāo)準(zhǔn)化不斷創(chuàng)新的標(biāo)準(zhǔn)。
    二、科研項(xiàng)目中科技微創(chuàng)新制度的應(yīng)用
    通常情況下，我們所講的科技微創(chuàng)新制度指的是涉及到科研課題、生產(chǎn)技術(shù)以及微型創(chuàng)新技術(shù)等方面的管理制度。有相關(guān)報(bào)道指出，當(dāng)前因缺乏制度導(dǎo)致技術(shù)活動(dòng)無(wú)法落實(shí)而導(dǎo)致的資源浪費(fèi)已經(jīng)成為制約企業(yè)發(fā)展的重要因素。在造成資源浪費(fèi)的同時(shí)，也會(huì)對(duì)企業(yè)職工的工作熱情做成極大的消極作用。針對(duì)這一問(wèn)題，企業(yè)要結(jié)合各自發(fā)展的實(shí)際情況，在激發(fā)員工的創(chuàng)新潛能方面加大投入力度，不斷加強(qiáng)監(jiān)管，從而形成長(zhǎng)效、合理的微創(chuàng)新制度、新規(guī)范，并在動(dòng)態(tài)中不斷修正、完善；同時(shí)，不斷調(diào)整經(jīng)費(fèi)使用和硬件設(shè)施的配備結(jié)構(gòu)，從而推動(dòng)科技微創(chuàng)各項(xiàng)新活動(dòng)的發(fā)展與進(jìn)步，為活動(dòng)開(kāi)展打下良好的基礎(chǔ)，從而有效地保證各項(xiàng)管理工作的有效落實(shí)。為了更好的制定項(xiàng)目管理制度，保障制度運(yùn)行，我們需要注意以下幾個(gè)方面的問(wèn)題。
    一是制定合理的支出制度?？蒲许?xiàng)目的項(xiàng)目立項(xiàng)和成果均有資金的支持，為企業(yè)消除資金方面的擔(dān)憂(yōu)。但是在沒(méi)有立項(xiàng)和取得結(jié)果之前，技術(shù)研究是沒(méi)有經(jīng)濟(jì)支持的，這對(duì)企業(yè)員工來(lái)說(shuō)不利于動(dòng)員他們的積極性。因此企業(yè)應(yīng)以科技型微創(chuàng)新項(xiàng)目為目標(biāo)，制定適當(dāng)?shù)馁Y金體系和使用計(jì)劃，給予科技創(chuàng)新體系相應(yīng)的財(cái)政支持，這不僅有利于科技項(xiàng)目的發(fā)展，更有利于動(dòng)員工作人員的`熱情，從而從人員上保障制度的運(yùn)行。
    二是完善科技激勵(lì)機(jī)制。研究指出，微觀創(chuàng)新機(jī)制在企業(yè)科研項(xiàng)目管理中的應(yīng)用及效果是非?？捎^的。在工作人員取得微創(chuàng)創(chuàng)新項(xiàng)目成果的同時(shí)，不僅能夠?yàn)榭萍及l(fā)展提供保障，而且楹笮獲得企業(yè)研究項(xiàng)目奠定了良好的基礎(chǔ)。對(duì)此，企業(yè)可以通過(guò)獎(jiǎng)金、崗位提升等激勵(lì)措施，制定適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制，鼓勵(lì)員工進(jìn)行科技創(chuàng)新研究。這不僅能激發(fā)員工的積極性，鼓勵(lì)員工進(jìn)行創(chuàng)新，也為公司帶來(lái)新的動(dòng)態(tài)發(fā)展和科技創(chuàng)新成果。
    總體來(lái)說(shuō)，先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)是企業(yè)順利發(fā)展的關(guān)鍵因素。如果企業(yè)只關(guān)注已經(jīng)建立的研究項(xiàng)目，盡管目前有了重大的發(fā)展，但后期并沒(méi)有新的立項(xiàng)課題或者研究動(dòng)力，那么企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展還是很困難的。因此，為了進(jìn)行技術(shù)研究項(xiàng)目開(kāi)發(fā)適當(dāng)?shù)闹С煮w系，不僅可以充分利用資源，而且還要推動(dòng)技術(shù)升級(jí)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，提供強(qiáng)有力的科技支撐?？傊萍紕?chuàng)新新項(xiàng)目是企業(yè)創(chuàng)新的重要組成部分，企業(yè)要想長(zhǎng)足發(fā)展必須要從實(shí)際出發(fā)，從制度建設(shè)開(kāi)始，支持科技微創(chuàng)新項(xiàng)目的發(fā)展，為科研項(xiàng)目成果的取得奠定良好的基礎(chǔ)，才能促進(jìn)企業(yè)科技核心的進(jìn)步，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)良好發(fā)展。
    營(yíng)運(yùn)資金管理研究論文篇十九
    第一段：引言（200字）
    營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中至關(guān)重要的一環(huán)，對(duì)企業(yè)的發(fā)展起著關(guān)鍵作用。近年來(lái)，我在企業(yè)的財(cái)務(wù)部門(mén)工作，積累了一些關(guān)于營(yíng)運(yùn)資金管理的心得體會(huì)。在這篇文章中，我將就如何有效管理和利用企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行分享，并探討其中的關(guān)鍵要素和方法。
    第二段：明確目標(biāo)并規(guī)劃預(yù)算（200字）
    有效的營(yíng)運(yùn)資金管理首先需要明確目標(biāo)并進(jìn)行詳細(xì)的預(yù)算規(guī)劃。企業(yè)需明確每個(gè)時(shí)期的資金需求量，并根據(jù)不同階段的變動(dòng)情況合理安排預(yù)算。重要的是，預(yù)算中需包括不可預(yù)見(jiàn)的緊急情況和突發(fā)事件的準(zhǔn)備金，以避免出現(xiàn)因資金不足導(dǎo)致的危機(jī)。同時(shí)，為了各項(xiàng)支出和收入合理平衡，預(yù)算中應(yīng)明確可行的帳期以及理想的營(yíng)收目標(biāo)。
    第三段：有效的收款管理（200字）
    合理而及時(shí)的收款管理是保證營(yíng)運(yùn)資金充足的關(guān)鍵。通過(guò)完善的銷(xiāo)售合同和客戶(hù)征信體系，降低應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的現(xiàn)金流穩(wěn)定性。同時(shí)，采用及時(shí)回款的策略，積極與客戶(hù)溝通，確保賬款按時(shí)收回。此外，還可以考慮引入電子支付等現(xiàn)代化的賬務(wù)管理方式，提高收款工作的效率和準(zhǔn)確性。
    第四段：合理的供應(yīng)商管理（200字）
    供應(yīng)商管理對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的流通同樣至關(guān)重要。企業(yè)應(yīng)與供應(yīng)商建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，爭(zhēng)取最有利的采購(gòu)條件。同時(shí)，對(duì)于供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，并積極開(kāi)展與供應(yīng)商的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，防止因供應(yīng)商的問(wèn)題導(dǎo)致資金鏈斷裂。合理的供應(yīng)鏈管理和優(yōu)化庫(kù)存管理也可以減少滯銷(xiāo)和過(guò)剩庫(kù)存帶來(lái)的資金壓力。
    第五段：精益求精與風(fēng)險(xiǎn)管理（200字）
    在營(yíng)運(yùn)資金管理過(guò)程中，企業(yè)不能止步于滿(mǎn)足現(xiàn)有資金需求，而應(yīng)追求精益求精，不斷尋求進(jìn)一步的提升和改進(jìn)。風(fēng)險(xiǎn)管理是精益求精的一部分，企業(yè)要通過(guò)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和應(yīng)對(duì)機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要實(shí)施有效的內(nèi)部控制制度，預(yù)防和防范內(nèi)部挪用、盜竊等安全風(fēng)險(xiǎn)。
    結(jié)論（200字）
    營(yíng)運(yùn)資金管理事關(guān)企業(yè)的生存和發(fā)展，它沒(méi)有捷徑可尋。只有通過(guò)明確目標(biāo)和規(guī)劃預(yù)算、有效的收款管理、合理的供應(yīng)商管理以及精益求精和風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)才能保持資金的穩(wěn)定流動(dòng)和合理使用。在今后的工作中，我將繼續(xù)不斷學(xué)習(xí)和探索，不斷完善自己的營(yíng)運(yùn)資金管理能力，為企業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)更多。