總結(jié)的過程中，我們應(yīng)該注重事實的客觀性和準確性。寫作技巧和方法?？纯催@些范文，我們可以從中發(fā)現(xiàn)一些共同點和規(guī)律，進而提升自己的寫作水平。
內(nèi)控管理心得篇一
企業(yè)內(nèi)控管理是保障企業(yè)經(jīng)營安全、提高效率、規(guī)避風險的重要措施，隨著市場環(huán)境、外部風險、內(nèi)部需求的不斷變化，內(nèi)控管理面臨著新的挑戰(zhàn)。本文將探討當前內(nèi)控管理面臨的新挑戰(zhàn)和應(yīng)對策略，并結(jié)合個人實踐經(jīng)驗進行總結(jié)和反思。
第二段：新挑戰(zhàn)
內(nèi)控管理面臨的新挑戰(zhàn)主要包括：1、科技與數(shù)據(jù)化發(fā)展，對內(nèi)控人員的素質(zhì)、技能和知識要求越來越高；2、國家政策法規(guī)的不斷更新和完善，對內(nèi)控系統(tǒng)的合規(guī)性和實現(xiàn)方式帶來了新的要求；3、企業(yè)的多元化業(yè)務(wù)、多地區(qū)經(jīng)營和跨境業(yè)務(wù)，給內(nèi)控團隊帶來了管理和協(xié)調(diào)上的挑戰(zhàn)；4、信息化管理的推廣，使得信息安全成為內(nèi)控管理面臨的新問題。
第三段：應(yīng)對策略
針對這些新挑戰(zhàn)，內(nèi)控管理人員需要采取以下應(yīng)對策略：1、不斷拓寬視野，學習前沿技術(shù)和先進理念，提升專業(yè)能力和素質(zhì)；2、關(guān)注國家法規(guī)政策變化，及時更新內(nèi)控體系并配合外部審計，確保合規(guī)性；3、加強跨地區(qū)和跨部門溝通和協(xié)調(diào)，提高內(nèi)部整合能力；4、加強信息安全管理，提高保密風險意識和技能。
第四段：實踐總結(jié)
個人實踐中，我也遇到了類似的新挑戰(zhàn)。例如，在信息化管理推廣過程中，我參與了公司內(nèi)部ERP系統(tǒng)的建設(shè)和維護，在日常運營中面臨著系統(tǒng)使用中的各種問題，如權(quán)限管理不當、數(shù)據(jù)錯誤、安全漏洞等。在這一過程中，我必須了解最新的技術(shù)和安全標準，嚴格落實安全管理措施，提高系統(tǒng)使用效率和安全性。同時，我還加強了部門內(nèi)部溝通和協(xié)作，與其他部門協(xié)同處理系統(tǒng)問題，提高整個企業(yè)內(nèi)部的信息系統(tǒng)管理水平。
第五段：結(jié)論
內(nèi)控管理的新挑戰(zhàn)是不可避免的，而應(yīng)對這些挑戰(zhàn)的能力將直接影響到企業(yè)的經(jīng)營效果和風險程度。內(nèi)控管理人員需及時更新知識、技能和管理策略，以適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境和風險形勢。本文總結(jié)了一些應(yīng)對策略，同時也探討了個人實踐中遇到的問題和解決方案，運用這些思路和經(jīng)驗將會有助于推進企業(yè)內(nèi)部管理和風險控制的有效性。
內(nèi)控管理心得篇二
通過全行綻開的內(nèi)限制度學習，使我對合規(guī)有了更加深刻的相識。作為建行的一名新員工，我深刻體會到合規(guī)意義重大?，F(xiàn)在就這次學習談?wù)勛约旱捏w會：
合規(guī)經(jīng)營是防范商業(yè)銀行操作風險的須要。合規(guī)經(jīng)營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀問題和防范案件發(fā)生，全面防范風險，提升經(jīng)營管理水平的須要，能為銀行創(chuàng)建價值，而且有效的合規(guī)經(jīng)營能將合規(guī)風險消退于無形。
合規(guī)經(jīng)營是完善商業(yè)銀行制度體系的須要。銀行賴以生存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。銀行的發(fā)展肯定要以合法、合規(guī)經(jīng)營為前提，才能從源頭上預(yù)防風險。合規(guī)經(jīng)營是銀行實現(xiàn)發(fā)展目標的重要保證。合規(guī)經(jīng)營就是為業(yè)務(wù)保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的。在發(fā)展、開拓業(yè)務(wù)和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經(jīng)營的理念，提高管理的質(zhì)量，才能保證銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)久不衰。
加強合規(guī)操作意識并不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總覺得有些規(guī)章制度在束縛著業(yè)務(wù)的辦理，在制約著業(yè)務(wù)發(fā)展。細細想來，其實不然，各項規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產(chǎn)物，而是在經(jīng)驗過許很多多實際工作閱歷教訓(xùn)總結(jié)出來的，只有根據(jù)各項規(guī)章制度辦事，來自我們才有愛護自己和廣闊客戶的權(quán)益的實力。思想教化要到位就是讓每個業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中真正營造“依法合規(guī)，開拓創(chuàng)新”的良好氛圍，促使我們在開展經(jīng)營管理工作時能夠自覺遵循法律、規(guī)則和標準。每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“閱歷”操作。其次，要樹立制度面前人人同等的'信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部限制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。、合規(guī)操作到位。合規(guī)不是一日之功，違規(guī)卻可能是一念之差。所以一是管好自己。堅持根據(jù)操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務(wù)，把習慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項業(yè)務(wù)活動之中，讓合規(guī)的習慣動作成為習慣的合規(guī)操作。在工作中擅長剛好提出對異樣業(yè)務(wù)處理的疑問，對自己經(jīng)手的復(fù)核和授權(quán)業(yè)務(wù)警惕性負責并追問究竟。堅持規(guī)范流程，流程制是解決合規(guī)經(jīng)營、防范資金風險的最有效方法，實踐證明，人制代替流程制往往隱藏著較大的道德風險隱患，流程制的監(jiān)督保障更能夠為穩(wěn)健經(jīng)營供應(yīng)強有力的督查制約。
通過仔細學習《員工從業(yè)禁止若干規(guī)定》和《柜面業(yè)務(wù)操作禁止性規(guī)定》，增加了本人遵紀遵守法律的自覺性，激發(fā)了遵紀遵守法律的熱忱，提高了工作中的自律意識。我們廣闊職工在日常的工作中要“抓整改、強內(nèi)控、零違規(guī)”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵”的標準嚴格要求自己，并做到遵紀遵守法律，嚴以律己，盡職盡責，恪守職業(yè)道德，爭做遵規(guī)守紀的建行人，為實現(xiàn)建行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營、快速發(fā)展的既定目標貢獻力氣。
內(nèi)控管理心得篇三
我行結(jié)合各部門及各條線工作重點，對業(yè)務(wù)風險及案件防控工作進行了持續(xù)學習與研究，認真梳理案件易發(fā)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和風險管控薄弱環(huán)節(jié)，變被動應(yīng)對為主動防控，完善制度建設(shè)，加強全流程管理，持續(xù)開展員工教育、培訓(xùn)，從執(zhí)行各項規(guī)章制度的細節(jié)入手，繼續(xù)深入開展案件風險排查，防范案件風險?，F(xiàn)將本年度案件風險排查工作總結(jié)匯報如下：
一、主要工作
一直以來，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視案件風險排查工作，充分依靠員工的智慧和力量，群策群力，結(jié)合實際工作查找問題，重點對各項規(guī)章制度進行梳理，查缺補漏、剔舊補新，使制度與實際工作相符;對內(nèi)控管理、工作落實和業(yè)務(wù)條線等方面的問題進行認真分析梳理，分類匯總，剖析根源，制定方案及時整改。
(一)認真落實案件風險防控工作的各項措施，實行案件風險防控工作責任制，年初與各支行、各員工簽訂《案件風險防控工作責任書》，全行共簽訂案件風險防控工作責任書156份，實行分管責任，明確工作職責，使案件風險防控工作做到全覆蓋，責任落實到人，不留死角。
(二)加強領(lǐng)導(dǎo)，周密部署，確保案件防控工作有序開展。為確保案件防控工作有序開展，我行高度重視，先后召開多次會議，對案件防控工作的落實進行明確部署和嚴格要求，不等不靠，提早下手。我行成立了案件防控專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定活動實施方案，細化活動內(nèi)容，明確目標，落實職責，增強工作針對性，不斷加強內(nèi)控管理，促進內(nèi)控制度不斷完善，優(yōu)化全行工作作風，增強有效發(fā)展意識，進一步提高自我約束、自我監(jiān)督、自我管理和自我完善能力，有效預(yù)防各類案件發(fā)生，促進全行各項業(yè)務(wù)健康發(fā)展,為我行進一步開展防控、工作打下基礎(chǔ)。
(三)加強制度建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，提高案件防控水平。為提高案件防控水平，對舊版本業(yè)務(wù)規(guī)范在執(zhí)行中遇到的問題，監(jiān)管部門及我行歷次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行了針對性的修訂和完善，對于我行新開發(fā)的業(yè)務(wù)品種，能先制定相關(guān)制度，做到制度先行。陸續(xù)制定了《，修訂了《xx銀行流動性風險應(yīng)急處置預(yù)案》、《xx銀行查庫制度》、《xx銀行大額現(xiàn)金支付審批權(quán)限管理辦法》等相關(guān)制度。增加了操作管理環(huán)節(jié)及崗位職責，對部分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的流程及職責進行了優(yōu)化及補充，從制度及流程管控層面規(guī)范了各崗位業(yè)務(wù)操作，強化了案件風險防控。
(三)定期實施案防日常工作檢查，結(jié)合外部案例及我行實際，開展相關(guān)知識的學習與培訓(xùn)。我行認真貫徹案件防控工作要求，開展了“反洗錢專項檢查”、“信貸業(yè)務(wù)專項檢查”、制定了案件防控知識學習與培訓(xùn)計劃，對學習與培訓(xùn)的內(nèi)容、安排、學習重點等進行了明確。總行各部門按月對員工進行案件防控知識的學習與培訓(xùn)，并及時用oa辦公自動化系統(tǒng)向各支行轉(zhuǎn)發(fā)案件防控工作動態(tài)及傳達上級文件精神，要求各支行認真組織員工學習傳達，并做好學習記錄。根據(jù)下發(fā)文件管理部門對傳達文件的學習情況進行檢查，了解員工學習文件貫徹落實情況，進行督促指導(dǎo)，提高員工案件防控意識。
認真?zhèn)鬟_學習了多期《xx銀行案例分析》及其他外部案例，提示各部門、各支行吸取教訓(xùn)，高度重視內(nèi)控與案防工作，結(jié)合外部案例及我行實際，認真梳理排查本行業(yè)務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，堵塞漏洞，提高對業(yè)務(wù)風險管理的重視程度，扎實防范了類似案件風險的發(fā)生。
(四)加強員工行為管理，推進我行操作風險管控。
認真貫徹落實《xx銀行員工勞動紀律管理暫行辦法》、《xx銀行員工學習管理辦法》、《xx銀行員工八小時以外查訪制度》，開展了多次對員工不良行為的專項排查，加強員工行為管控，防范業(yè)務(wù)操作風險。先后開展了重要崗位員工不良行為排查，員工涉及民間融資專項行為排查，員工參與非法集資行為排查，排除隱患;共排查員工xx人，排查率100%，共收回員工承諾書份，員工家訪表份。制定制定業(yè)務(wù)操作與合規(guī)建設(shè)的學習培訓(xùn)計劃，每周三為內(nèi)審、財務(wù)會計例會，周四為信貸業(yè)務(wù)例會。深入開展學習“合規(guī)建設(shè)與五個基本規(guī)范”要求各部門負責人帶頭學，結(jié)合本職工作深入學，做到人人知曉，入腦入心，進一步增強員工合規(guī)經(jīng)營、按章辦事的自覺性。
一是緊密結(jié)合支行實際，注重工作措施的針對性，重視工作方法的有效性，強調(diào)工作紀律的嚴肅性。在工作上嚴格執(zhí)行考勤制度，實行晨會和上下班指紋簽到、簽退制度。員工每天早七點半前簽到上班，晚五點半簽到下班，任何人不得遲到早退，對遲到早退員工實行處罰。并在排查過程中注重“三個延伸”，即：在時間上向八小時外延伸，在思想上向可能產(chǎn)生道德風險的行為表現(xiàn)方面延伸，在業(yè)務(wù)上向操作細節(jié)上延伸，做到排查工作深入、徹底。
二是首先采取個人談話、內(nèi)部詢問、實際走訪的方式開展排查，排查工作深入到部門、對每位員工的思想、工作、生活、家庭等方面的綜合評價。平常也較注重員工的思想狀況，與他們交流談心，溝通思想，同時，在工作上幫助他們，生活上關(guān)心他們，為員工排憂解難，使員工感受到xx銀行這個集體大家庭的溫暖。
三是重點突出排查重要崗位人員、客戶經(jīng)理、柜臺操作人員。著重抓好防范挪用資金購買股票、彩票、參與賭博、炒期貨、炒賣房屋、經(jīng)商辦企業(yè)以及利用職務(wù)之便、工作之便收受賄賂、向客戶索要財物、好處費等問題。通過排查，使全行員工提高了思想認識，自覺做到有章必循，違章必糾，增強了員工防范道德風險的能力。在員工不良行為排查工作中，我行員工均能夠牢記崗位職責與任務(wù)，樹立企業(yè)形象，嚴格遵守各項規(guī)章制度，樹立正確的世界觀，人生觀，價值觀，未發(fā)現(xiàn)有不良思想傾向和不良行為的員工。
員工不良行為排查工作，各部門能夠認真組織員工學習總行的文件精神，進行不良行為的排查工作，對照排查內(nèi)容逐條檢查。排查工作的進行，加強和規(guī)范了員工行為，提高了員工防范道德風險和業(yè)務(wù)操作風險的能力。今后，我們還將對此項工作常抓不懈，逐步建立防范道德風險和業(yè)務(wù)操作風險的長效機制，為我行穩(wěn)健經(jīng)營、快速發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。
三、存在的不足及薄弱環(huán)節(jié)
(一)部分員工風險防范意識比較淡薄，對案件防控工作重視不夠。部分員工心存僥幸，規(guī)章制度執(zhí)行不夠到位，或因業(yè)務(wù)繁忙而放松風險防范工作，沒有將案件防范各項措施真正落到實處。
(二)理論學習學習的方法與效果上還存在不足，部分員工對平時的學習還存在著“走過場”的應(yīng)付現(xiàn)象，真正通過學習來研究解決問題和矛盾、來指導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展還做得不夠好。
(三)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作力度還不夠，導(dǎo)致員工鉆研業(yè)務(wù)知識的主動性和積極性不高，業(yè)務(wù)能力不強、業(yè)務(wù)操作上，部分員還存在著隨意性的現(xiàn)象，不能及時防范和化解風險，崗位制約有時沒有真正發(fā)揮。
四、下一步工作計劃
(一)要求全行進一步加大案件防控檢查工作，各部門要高度重視，認真對待，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，加大整改落實工作力度，確保檢查中發(fā)現(xiàn)的問題能按照有關(guān)規(guī)定得到有效整改，并做到舉一反三，杜絕相似問題的發(fā)生，確保案件防控工作取得實效。
(二)加強業(yè)務(wù)學習，進一步提高案件防控水平。對監(jiān)管部門下發(fā)的案防文件、通知，認真組織學習，全面掌握文件內(nèi)容，并按照案件防控指導(dǎo)意見，結(jié)合我行實際抓好工作落實。一是加強對員工上崗前和在職員工的多層次多方位的培訓(xùn)，增強法紀觀念，提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，使大家懂得法律、精通業(yè)務(wù)、嚴格執(zhí)行制度;二是加強思想政治工作和廉政教育，引導(dǎo)全體員工敬業(yè)愛崗，自覺遵紀守法;三是加強對全行員工進行案例教育，提高員工對違章、違規(guī)操作危害性的認識，自覺維護和執(zhí)行規(guī)章制度;四是對全行員工進行定期業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使大家接受新知識、新技能，跟上時代的步伐。
(三)進一步提高工作實效和質(zhì)量。堅決克服“管理疲勞”、“見怪不怪”的現(xiàn)象，對發(fā)現(xiàn)的問題引起高度重視，堅決杜絕發(fā)現(xiàn)問題不報告的情況發(fā)生。進一步加強案件防控信息數(shù)據(jù)上報的質(zhì)量和及時性，杜絕統(tǒng)計信息不完整、不準確的情況，提高工作質(zhì)量，保證信息的真實性和準確性。
今后，不僅要通過各種形式加強員工形為排查工作，還要通過學習培訓(xùn)，培育企業(yè)文化，強化全行員工的責任意識，執(zhí)行意識，風險意識，服務(wù)意識，學習意識。還要通過深入的與員工接觸，以實實在在的解決全體員工思想上、生活上、工作上存在的困難、讓員工安心工作，增強員工的歸屬感。
內(nèi)控管理心得篇四
20xx年以來我行堅持“從嚴治行”，高度重視內(nèi)部限制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴格執(zhí)行上級行制度、方法的前提下，針對xx支行實際，努力完善、細化內(nèi)控管理制度，做精做細各項內(nèi)控工作，為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，我行堅持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營策略，在規(guī)范操作程序、防范風險中起到了主動的作用?，F(xiàn)將我行內(nèi)控管理基本狀況匯報如下：
今年以來，我行先后對各條線的規(guī)章制度進行了梳理，針對新的文件改變，仔細組織，做好相關(guān)政策的學習和指導(dǎo)，在實際業(yè)務(wù)操作及經(jīng)營中始終實行最新的'制度要求與規(guī)定，確保我行相關(guān)業(yè)務(wù)操作依法合規(guī)。在今年四月份我行依據(jù)支行教化月活動內(nèi)容，全面深化開展了《柜員及營業(yè)機構(gòu)負責人十個嚴禁》、《銀行業(yè)金融機構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守》、《xx銀行股份有限公司員工守則》、《員工違規(guī)行為處理方法》、《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》、《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準則》、《黨內(nèi)監(jiān)督條例》、《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》等一系列規(guī)章制度的學習。我行全體員工遵章守紀、依法合規(guī)意識進一步提升。
我行嚴格根據(jù)相關(guān)制度要求，在柜員號運用、開戶、驗印、業(yè)務(wù)印章保管、對賬、票據(jù)交換、大額資金收付的授權(quán)與證明等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，責任到人，明確不相容崗位和業(yè)務(wù)。堅決杜絕串崗、混崗或違規(guī)頂崗、兼崗等問題發(fā)生。同時，我行按要求對重要崗位人員實施輪崗及強制休假制度，至今已完成輪崗3人，強制休假3人。
依據(jù)省行及支行今年的最新文件精神開展我行的風險排查工作，進一步加強對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理，規(guī)范日常操作，增加員工合規(guī)操作和風險意識。
(一)公司條線
1、依據(jù)《關(guān)于發(fā)送的通知》文件要求，進一步規(guī)范我行個人客戶信息的查詢及調(diào)閱工作，切實做好我行個人客戶信息的工作。
2、依據(jù)《關(guān)于發(fā)送的通知》文件要求，我行對20xx年8月至20xx年3月期間通過個人理財銷售系統(tǒng)辦理的員工個人理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)進行了全面、逐筆自查，重點檢查員工是否存在利用工作之便辦理本人理財業(yè)務(wù)行為。經(jīng)過自查我行的理財業(yè)務(wù)均合規(guī)，無上述狀況出現(xiàn)。
(三)監(jiān)察及法律合規(guī)方面
1、依據(jù)《關(guān)于對銀行員工泄露客戶資料風險提示的通知》文件要求，我行切實開展了員工的思想教化和管理工作，加大了員工工作的培訓(xùn)力度。
2、依據(jù)《關(guān)于加強對員工自辦業(yè)務(wù)和運用個人賬戶過渡客戶資金等操作風險防范的通知》文件要求，對我行員工開展了業(yè)務(wù)指導(dǎo)與學習，培育全員操作風險管理文化，規(guī)范柜臺操作流程。
通過視察、談話、會議分析、家訪、客戶回訪等方式了解駕馭每位員工思想動態(tài)和行為改變。同時常常與每位員工進行溝通，進行“雙十禁”、思想道德、合規(guī)操作與案例警示等教化，并暢通溝通渠道，激勵每位員工為支行的合規(guī)內(nèi)控工作獻計獻策。
在支行領(lǐng)導(dǎo)及我行全體員工的不懈努力下，我行的內(nèi)控合規(guī)工作運行良好。在今后的工作中，我行將接著高度重視，將內(nèi)控合規(guī)作為一項長期不懈的工作來抓，讓合規(guī)內(nèi)控工作為我行的經(jīng)營發(fā)展保駕護航。
內(nèi)控管理心得篇五
內(nèi)控管理是企業(yè)運營管理的必要手段和重要內(nèi)容，隨著數(shù)字化和信息化的快速發(fā)展，內(nèi)控管理也面臨著新的挑戰(zhàn)。本文作者在長期的從業(yè)經(jīng)驗和內(nèi)控管理實踐中，總結(jié)出了一些內(nèi)控管理的新挑戰(zhàn)心得和體會。
第二段：內(nèi)控管理的新挑戰(zhàn)
在數(shù)字化和信息化背景下，內(nèi)控管理面臨的新挑戰(zhàn)主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是數(shù)據(jù)安全和隱私保護，企業(yè)要采取更為嚴格的措施保護敏感數(shù)據(jù)的安全和防范數(shù)據(jù)泄露；二是內(nèi)控自動化，企業(yè)要逐步將內(nèi)控管理數(shù)字化和自動化，大幅提高工作效率和準確度；三是跨境經(jīng)營，企業(yè)需要面對多元文化和法律體系的差異，在內(nèi)控管理中加強文化意識和法律合規(guī)。
第三段：有效應(yīng)對內(nèi)控管理的新挑戰(zhàn)
對于內(nèi)控管理的新挑戰(zhàn)，企業(yè)需要采取有效的措施應(yīng)對。首先，要加強員工培訓(xùn)和教育，提高員工對數(shù)據(jù)安全和隱私保護的意識和認識；其次，要引入內(nèi)控自動化系統(tǒng)，實現(xiàn)內(nèi)控管理的數(shù)字化和自動化；最后，要加強文化意識和法律合規(guī)，建立完善的跨境內(nèi)控管理體系。
第四段：內(nèi)控管理的實踐體會
在實踐過程中，企業(yè)需要注意以下幾點：一是加強對數(shù)據(jù)的建模和管理，從數(shù)據(jù)源頭防范數(shù)據(jù)泄露的可能性；二是通過數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用，發(fā)現(xiàn)和預(yù)測內(nèi)部管理的風險事件；三是利用內(nèi)控自動化系統(tǒng)，建立快速反應(yīng)機制，減少內(nèi)部控制的漏洞；四是針對跨境經(jīng)營中的風險，建立完善的內(nèi)控管理制度和合規(guī)程序，保證企業(yè)經(jīng)營的合法性和規(guī)范性。
第五段：結(jié)語
在數(shù)字化和信息化浪潮下，內(nèi)控管理面臨著新的挑戰(zhàn)，企業(yè)需要加強內(nèi)控自動化和數(shù)字化，提高數(shù)據(jù)安全和隱私保護的意識，增強法律合規(guī)性和文化意識。只有不斷適應(yīng)新的環(huán)境和挑戰(zhàn)，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中獲得生存和發(fā)展的空間。
內(nèi)控管理心得篇六
它的運作機制是讓大腦的犒賞情緒與懲罰情緒對合規(guī)行為的結(jié)合。即讓合規(guī)與犒賞情緒綁定，這樣，合規(guī)行為就會使人感到一種愉悅，人們稱它為榮譽感；同時讓違規(guī)行為與懲罰情緒綁定，這樣，違規(guī)行為會感使人到一種難受，人們稱它為恥辱感。人們提倡什么，唾棄什么，就是對正面情緒與負面情緒的分配的過程，這種自然的結(jié)合即為文化本源。情緒經(jīng)過人為的干預(yù)重新與推崇的事件相結(jié)合，即為文化建設(shè)。
文化建設(shè)的優(yōu)點是文化一旦建立就有相對的穩(wěn)定性，難點是合規(guī)文化面臨著傳統(tǒng)文化的挑戰(zhàn)。當合規(guī)犒賞情緒遭遇親情、友情的犒賞情緒時，往往前者不敵后者，就在尋求兩全其美之策時，違規(guī)也就悄然而至。因此，合規(guī)文化建設(shè)與傳統(tǒng)文化之間常常會有遭遇戰(zhàn)。在開展合規(guī)文化建設(shè)的時環(huán)境尤為重要。
3.1監(jiān)督者要給經(jīng)營者制造壓力。壓力的最好是機構(gòu)內(nèi)部的實時監(jiān)督
3.2監(jiān)督者要受到重托才能充當守望者。
那么又怎樣防止監(jiān)督者自身去指使下層違規(guī)呢？監(jiān)督者同樣需要一種情緒支撐，這就是信任、榮譽感，它需要給予重托來建立。給予每一聘任級的聘任權(quán)才能建立重托，進而激發(fā)信任感、榮譽感，實現(xiàn)一個代表的職責。而相互制衡的機制是既沒有信任也沒有壓力的工作環(huán)境，它是導(dǎo)致現(xiàn)實中不忠實的主要原因。
3.3環(huán)境能激發(fā)人的情感和能力。
人的綜合素質(zhì)是關(guān)鍵的，另一個關(guān)鍵因素就是環(huán)境。人們有這樣的經(jīng)驗，當人們來到一個特別美麗、潔凈而又規(guī)范的旅游景點時，就會出現(xiàn)自覺維護，不亂扔垃圾的現(xiàn)象。這時不是說一個人的素質(zhì)馬上得到了提高，而是環(huán)境激發(fā)的情感提高了人的精神境界。
角色理論告訴我們，一個人在同一個范疇內(nèi)不能擔當兩種不同的角色，它就是情緒側(cè)抑制作用。否則就會造成角色沖突和角色曖昧。培植合規(guī)文化的土壤環(huán)境對監(jiān)督者來說，就是要制造一個守望者的單一職能，接受上級領(lǐng)導(dǎo)的重托，受到高峰體驗，這樣才能夠像救援隊一樣奮不顧身；對基層工作者來說就是受內(nèi)部監(jiān)督者接受實時監(jiān)督，這樣相當于上級領(lǐng)導(dǎo)常駐，保持常年的一定壓力。只有規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)，才能抵御傳統(tǒng)文化的回潮，改善合規(guī)文化所需的生存條件。因此，建立銀信合全員合規(guī)文化的重要環(huán)節(jié)是要改良合規(guī)“土壤環(huán)境”。根據(jù)省行開展“人人遵章、全行整改”的活動的精神，在分行相關(guān)部門的宣傳、組織和動員下，我認真、深入地參加了這次全行開展的“遵章、整改”學習活動。通過這次活動，進一步提高了我的風險防范意識，強化了合規(guī)操作的觀念，并且明晰了崗位的責任以及這次活動的意義和重要性。
作為一名管理人員，我深知依法合規(guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則，也是堅持正確的經(jīng)營方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護及防范金融風險的根本所在。因此，在經(jīng)營管理工作中，必須做好以下幾項工作，才能確保我處各項工作健康快速發(fā)展。
加強員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學習，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強對銀行員工的風險防范教育，使大家都認識到社會的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營風險的普遍性，認識到銀行本身就是高風險行業(yè)，必須把風險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。
從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓(xùn)，都反應(yīng)出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導(dǎo)致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當作風險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執(zhí)行案件防范責任制的規(guī)定，促進內(nèi)部防范機制的強化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，加強規(guī)范管理，以保證各項業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進行。
內(nèi)控管理心得篇七
根據(jù)總行《關(guān)于印發(fā)中國建設(shè)銀行案件防控及整改方案的通知》和分行《建設(shè)銀行湖北省分行案件防控及整改方案》精神，為進一步加強案件防控工作，結(jié)合支行實際，認真組織全員對《方案》進行了學習，通過學習，全員風險意識得到進一步強化，使全員牢固樹立起防范風險和案件的第一道防線。同時，進一步轉(zhuǎn)變工作思路，變被動應(yīng)對為主動防控，將工作重心由事后處置向事前預(yù)防、主動出擊前移。對全行經(jīng)營管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，從執(zhí)行各項規(guī)章制度細節(jié)入手，各部門深入機構(gòu)網(wǎng)點防范案件和經(jīng)營風險上找問題，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題積極整改，不斷促進了案件防控工作?，F(xiàn)匯報如下：
一、基本情況
20xx年以來，支行黨委高度視案件防控工作，充分依靠員工的智慧和力量，集思廣益，結(jié)合實際工作查找問題，重點對各項規(guī)章制度進行梳理，查缺補漏、剔舊補新，使制度與實際工作相符;對內(nèi)管內(nèi)控、工作落實和業(yè)務(wù)流程等層面存在屢查屢犯的問題進行認真分析梳理，分類匯總，通過查找基礎(chǔ)管理工作中深層次的問題和漏洞，剖析根源，制定方案及時整改。
1.年初全行員工簽訂案件防控責任書1194份，(支行行長與分管行長簽訂案件防控責任書、分管副行長與部門、機構(gòu)網(wǎng)點負責人簽訂、部門負責人與員工簽訂案件防控責書)實行分管責任，使案件防控責任到人，不留死角。
2.認真落實《關(guān)于在全省建行開展員工不良行為排查工作》建鄂函[xx年]231號的通知精神，在支行開展了全方位對員工不良行排查工作，以提高員工防范道德風險和業(yè)務(wù)操作風險的能力，對員工不良行為排查率為100%。
3.認真?zhèn)鬟_案件防控工作動態(tài)及上級文件，根據(jù)支行機構(gòu)網(wǎng)點分散特點，20xx年采用電子郵件方式轉(zhuǎn)發(fā)案件防控工作動態(tài)及上級等文件，以部門、機構(gòu)網(wǎng)點為單位組織員工學習傳達，提高了全體員工案件防控意識。
4.條線管理部門深入機構(gòu)網(wǎng)點搞好案件防控及整改，促進整改工作落實。為了加強基層機構(gòu)關(guān)鍵環(huán)節(jié)操作風險管理，進一步完善風險控制體系，全面提高網(wǎng)點工作效率和抵御風險能力，防止出現(xiàn)因“管理疲勞”產(chǎn)生的操作風險和案件，條線部門、機構(gòu)網(wǎng)點負責人加強積分管理工作，對違規(guī)行為員工現(xiàn)場積分，20xx年至今全行員工違規(guī)行為137人次，共積分201分。
二、案件防控具體做法
認真貫徹落實省分行《關(guān)于在全省建行開展員工不良行為排查工作的通知》(建鄂函[xx年]231號)文件精神，我行結(jié)合實際，全行范圍內(nèi)開展了全方位、多層次對員工不良行為的排查工作。
(一)高度重視，周密部署，扎實落實
班子高度重視，先后召開專題會、推進會、督導(dǎo)會，對總行和省分行案件防控視頻會精神的落實工作進行明確部署和嚴格要求，不等不靠，提早下手。成立了由蔣勇行長任組長、辦公室、人力資源部、監(jiān)察合規(guī)部等部門負責人組成的排查領(lǐng)導(dǎo)小組，并對排查工作做出安排部署。要求各部門、網(wǎng)點負責人必須本著對建行事業(yè)、對員工和對自己高度負責的態(tài)度，率先垂范，以身作則，認真扎實地抓好排查工作，有針對性地加強思想教育工作，嚴以律己，自覺抵制、檢舉和糾正違反總行九項禁止性規(guī)定的行為，做到突出重點、整體推進。
(二)明確責任，各盡其職，各負其責
“一把手”負總責，親自過問、主動協(xié)調(diào)、直接參與;在此基礎(chǔ)上，逐一分解細化整改措施，逐項明確牽頭、協(xié)辦和督辦部門，各部室加強溝通，充分信息共享，形成了各部室齊抓共管、全部整體聯(lián)動的格局。截至目前，各項措施已經(jīng)全部啟動，有效地遏制各類案件和重大違紀違規(guī)問題的發(fā)生。
(三)筑防火墻，注重預(yù)防，適時預(yù)警
認真開展專項排查，加強員工行為管控，先后開展重要崗位員工不良行為排查，員工挪用信貸資金進入股市專項行為排查，排除隱患;組織開展典型案件警示教育活動，警示全員珍惜擁有、珍愛職業(yè)生命，深入開展“員工行為九項禁止性規(guī)定”，要求各部室負責人帶頭學，結(jié)合本職工作深入學，做到人人知曉，入腦入心，進一步增強員工合規(guī)經(jīng)營、按章辦事的自覺性。
一是緊密結(jié)合支行實際，注重工作措施的針對性，重視工作方法的有效性，抓住自查、互查、民主測評和綜合考評三個階段，合理安排各階段工作進度。并在排查過程中注重“三個延伸”，即：在時間上向八小時外延伸，在思想上向可能產(chǎn)生道德風險的行為表現(xiàn)方面延伸，在業(yè)務(wù)上向操作細節(jié)上延伸，做到排查工作深入、徹底。
二是首先采取全行員工自查、互查的方式，然后排查工作組分成兩個小組深入到部門、網(wǎng)點聽取負責人對每位員工的思想、工作、生活、家庭等方面的綜合評價，并組織員工對本部門、網(wǎng)點負責人進行民主測評。部門、網(wǎng)點平常也較注重員工的思想狀況，與他們交心談心，溝通思想，同時，在工作上幫助他們，生活上關(guān)心他們，為員工排憂解難，使員工感到支行集體這個大家庭的溫暖。
三是重點突出排查網(wǎng)點負責人、客戶經(jīng)理及其他重要崗位人員、前臺操作人員。著重抓好防范挪用資金購買股票、彩票、參與賭博、炒期貨、炒賣房屋、經(jīng)商辦企業(yè)以及利用職務(wù)之便、工作之便收受賄賂、向客戶索要財物、好處費等問題。4月下旬至5月份，全行排查613人，排查面達到100%。收回排查表3846份，其中自查表613份、互查表2764份，民主測評表469份。通過這次排查，使全行員工提高了思想認識，自覺做到有章必循，違章必糾，增強了員工防范道德風險的能力。在這次員工不良行為排查工作中，未發(fā)現(xiàn)有不良行為的員工。
這次員工不良行為排查工作，大多數(shù)網(wǎng)點、部門負責人能認真組織員工學習上級行的文件精神，嚴格按通知要求分階段進行不良行為的排查工作，對照排查內(nèi)容及禁止性規(guī)定逐條自查、互查。排查期間，支行按要求設(shè)立排查(舉報)信箱，明確雙人負責，并公布排查(舉報)電話及聯(lián)系人。排查工作的進行，加強和規(guī)范了員工行為，提高了員工防范道德風險和業(yè)務(wù)操作風險的能力。當然，也存在極個別網(wǎng)點負責人由于業(yè)務(wù)工作繁忙，對排查工作沒有足夠重視，沒有正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與不良行為排查工作的關(guān)系，思想認識不足，在組織員工學習、傳達上級行文件精神上，沒有做好記錄，排查表、互查表上交不及時等問題，影響了支行匯總統(tǒng)計工作。今后，我們將此項工作常抓不懈，逐步建立防范道德風險和業(yè)務(wù)操作風險的長效機制，為支行各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。
(四)及時用電子郵件方式轉(zhuǎn)發(fā)案件防控工作動態(tài)及上級文件精神
要求部門、機構(gòu)網(wǎng)點負責人認真組織員工學習傳達，并做好學習記錄，根據(jù)下發(fā)文件條線部門深入機構(gòu)網(wǎng)點進行抽查傳達文件學習情況，了解員工學習文件貫徹落實情況，進行督促指導(dǎo)，提高員工案件防控意識。
三、關(guān)鍵風險點監(jiān)控檢查情況
為了加強基層機構(gòu)關(guān)鍵環(huán)節(jié)操作風險管理，進一步完善風險控制體系，全面提高網(wǎng)點工作效率和抵御風險能力，防止出現(xiàn)因“管理疲勞”產(chǎn)生的操作風險和案件，根據(jù)《關(guān)于監(jiān)控檢查基層機構(gòu)關(guān)鍵風險點的通知》(建總函[xx年]132號)、《關(guān)于加強基層機構(gòu)關(guān)鍵風險點監(jiān)控檢查工作有關(guān)事項的通知》(建總函[xx年]590號)文件要求，在現(xiàn)有業(yè)務(wù)經(jīng)營管理部門加強內(nèi)控管理的同時，支行建立了專、兼職風險經(jīng)理對基層機構(gòu)關(guān)鍵風險點監(jiān)控檢查制度。幾個月以來，基層機構(gòu)關(guān)鍵風險點再監(jiān)督工作得到了支行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，配備了監(jiān)控人員，落實了監(jiān)控職責，實施了監(jiān)控檢查，已經(jīng)積累了一定的工作經(jīng)驗，也發(fā)現(xiàn)了一些問題，檢查發(fā)現(xiàn)的問題已得到積極整改，風險監(jiān)控工作取得較好的成績，但工作中也還存在一些問題和不足。
支行從3月中旬開始，按照總行要求的檢查頻率、13個風險點的監(jiān)控檢查內(nèi)容，歷時7個月對全行44個網(wǎng)點、294名柜員進行了基層機構(gòu)關(guān)鍵風險點監(jiān)控檢查，被檢查柜員總?cè)舜螢?730人次，被檢查營業(yè)網(wǎng)點總次數(shù)為2133次。支行風險管理部在營業(yè)網(wǎng)點兼職風險經(jīng)理監(jiān)控檢查的基礎(chǔ)上，還重點監(jiān)控檢查了44個營業(yè)網(wǎng)點。全行共檢查發(fā)現(xiàn)問題27個(其中超庫限16個，監(jiān)控有死角9個，重空保管不合規(guī)1個，印章保管不合規(guī)1個)，截至9月底對檢查發(fā)現(xiàn)問題已整改27個，整改率達100%，同時對監(jiān)控檢查發(fā)現(xiàn)問題的有關(guān)責任人進行了違規(guī)行為積分處罰。至此監(jiān)控檢查發(fā)現(xiàn)問題逐月減少，基層機構(gòu)關(guān)鍵操作風險點防范意識和操作風險管理工作得到有效提高。
監(jiān)控檢查采取的主要措施：
1.我行每月初組織44個網(wǎng)點的基層風險經(jīng)理對基層機構(gòu)關(guān)鍵風險點進行一次交叉檢查，月底組組織各基層風險經(jīng)理再進行一次自查。
2.風險管理部專職風險經(jīng)理對各基層網(wǎng)點進行不定期突擊檢查。對發(fā)現(xiàn)問題的網(wǎng)點現(xiàn)場簽發(fā)《基層機構(gòu)關(guān)鍵風險點監(jiān)控檢查發(fā)現(xiàn)問題通知書》，要求3個工作日內(nèi)由問題網(wǎng)點將整改結(jié)果回復(fù)風險管理部，同時抄送業(yè)務(wù)歸口管理部門，協(xié)同監(jiān)察合規(guī)部實行條線配合、跟蹤整改;對無法整改或不是人為原因造成的違規(guī)，由問題網(wǎng)點書寫情況說明，同時遞交業(yè)務(wù)歸口管理部門確認情況屬實后，由業(yè)務(wù)歸口管理部門和經(jīng)營部門共同整改。
四、個金部案件防控工作做法及具體措施
為貫徹落實總行、省分行案件防控及整改的相關(guān)要求，支行個金部及相關(guān)部門制定了《關(guān)于印發(fā)支行統(tǒng)一配送重要空白憑證和現(xiàn)金流程的實施辦法(暫行)的通知》《江岸關(guān)于協(xié)助有權(quán)機關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個人存款有關(guān)事項的通知》《關(guān)于印發(fā)建行江岸支行現(xiàn)金集中整點實施暫行辦法的通知》、《關(guān)于印發(fā)江岸支行離行式自助設(shè)備集中管理操作規(guī)程的通知》和《關(guān)于印發(fā)建行江岸支行代發(fā)工資業(yè)務(wù)集中處理操作規(guī)程(試行)的通知》。
同時根據(jù)檢查情況制定了《支行營業(yè)網(wǎng)點柜員交易主管工作質(zhì)量考核辦法》和《建行湖北省分行支行柜面人員服務(wù)考核及星級評定辦法》。
支行在制定相關(guān)規(guī)定的同時，也進一步加強檢查力度，每月由支行督導(dǎo)人員檢查一次，檢查覆蓋面達到100%;并組織各網(wǎng)點柜員(會計)主管每月進行交叉檢查。在檢查過程中，對業(yè)務(wù)操作熟練、制度執(zhí)行規(guī)范的柜員和網(wǎng)點進行表揚獎勵;對督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)的問題進行通報批評，并實行積分處罰。通過對支行網(wǎng)點每月二次的現(xiàn)場檢查，有效的減少了網(wǎng)點差錯，規(guī)范了網(wǎng)點的操作，降低了風險。
五、財會部案件防范工作采取的具體措施
1.加強集中采購管理，進一步規(guī)范采購行為，降低采購成本
根據(jù)支行實際，制定了《支行集中采購管理辦法》，把全面推行集中采購作為節(jié)約采購成本、提高采購質(zhì)量、促進業(yè)務(wù)發(fā)展的一項重要工作來抓，從采購程序、采購范圍、采購方式等三個方面進一步規(guī)范集中采購行為。采購程序上，進一步細化和完善集中采購操作流程，明確相關(guān)部門之間的職責分工，嚴格監(jiān)控集中采購環(huán)節(jié)，提高采購?fù)该鞫群托?。逐步建立從業(yè)務(wù)部門提出需求、落實指標到集體決定的規(guī)范化集中采購程序。采購方式上，根據(jù)采購項目的不同特點，通過詢價采購、競爭性談判等多種采購方式。集中采購的推行有效降低了我行的采購成本，1-9月份，我部先后對12個項目進行了集中采購，集中采購金額達1000萬元，節(jié)約采購成本達100萬元。
2.夯實會計管理基礎(chǔ)，切實防范風險
一是夯實基礎(chǔ)，梳理風險控制措施。以“提高效率、杜絕真空、信息共享、避免重復(fù)”為目標，對事前、事中和事后各環(huán)節(jié)的控制職責、措施、方法進行梳理。針對兩行制度理解和執(zhí)行中的差異，制訂了大額現(xiàn)金支付報備流程、單位賬戶管理流程、同城票據(jù)小清算業(yè)務(wù)流程、資金調(diào)度業(yè)務(wù)流程、教育儲蓄稅務(wù)上報業(yè)務(wù)流程、現(xiàn)金單證配送業(yè)務(wù)流程、應(yīng)急、查詢、錯賬報調(diào)業(yè)務(wù)流程、單位對帳業(yè)務(wù)流程、上交流程等11個業(yè)務(wù)統(tǒng)一文件，及時解決了網(wǎng)點制度執(zhí)行中的難題。
二是加強配合，做好會計檢查組織工作。按照會計管理和營運管理體制改革及公私分離相關(guān)文件的要求，營業(yè)網(wǎng)點的管理職責分屬于會計部、個人金融部等不同部門，會計部門作為會計檢查工作的牽頭管理部門，針對營業(yè)網(wǎng)點管理操作風險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，我部組織相關(guān)部門對現(xiàn)金尾箱、重要單證、印章、印鑒卡、柜員管理、業(yè)務(wù)授權(quán)、大額支付等重要部位進行了檢查，通過檢查，理清了薄弱環(huán)節(jié)，對差錯和違規(guī)行為下達了整改通知，加強了風險管理控制，及時穩(wěn)定了前臺業(yè)務(wù)運行安全。
三是加強現(xiàn)金管理，杜絕風險隱患。嚴格控制庫存限額。結(jié)合網(wǎng)點現(xiàn)金收付額、周邊網(wǎng)點現(xiàn)金備付以及atm(cdm)的設(shè)備的具體情況核定現(xiàn)金庫存。將原網(wǎng)點現(xiàn)金庫存支行按年度核定一次改為每季度核定，大大提高了對網(wǎng)點現(xiàn)金庫存調(diào)整需求的反應(yīng)速度，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展。同時，對以往未涉及的外幣庫存進行核定，實現(xiàn)了全現(xiàn)金核定管理。以上工作的改進，特別是部分網(wǎng)點執(zhí)行零外幣庫存，要求各網(wǎng)點改進現(xiàn)有現(xiàn)金管理思路，做好現(xiàn)金備付計劃預(yù)測，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金預(yù)約制度，提高現(xiàn)金使用效率。開展上門收款業(yè)務(wù)清查，研究上門收款業(yè)務(wù)集中管理工作，解決該業(yè)務(wù)風險大、監(jiān)控難的問題。按照支行現(xiàn)金管理集中的要求，將分散在各行的上門收現(xiàn)業(yè)務(wù)整合集中到支行營業(yè)部，成立專班負責管理，最大限度降低操作風險。
內(nèi)控管理心得篇八
崗位設(shè)置應(yīng)當實行責任分離、相互制約的原則。嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務(wù)操作。重點崗位人員實行定期輪換，平行交接。各種業(yè)務(wù)必須交由不同的人完成，不相容的崗位一定要分離管理。對各個程序及崗位，合理地授予相應(yīng)的處理業(yè)務(wù)的責任和權(quán)力，對重要會計事項如錯賬沖正、開銷賬戶、調(diào)整積數(shù)、大額付現(xiàn)等必須堅持授權(quán)審批，形成分工明確，權(quán)責對等的嚴密的風險防范體系。
強化內(nèi)部稽查審計，完善監(jiān)督核查制度
稽核審計是內(nèi)部控制的最后一道防線，要積極發(fā)揮內(nèi)部審計、稽核部門在會計內(nèi)部控制中的監(jiān)督作用，強化其獨立性和權(quán)威性，要從合規(guī)性監(jiān)督向風險性監(jiān)督轉(zhuǎn)變。同時要拓寬會計監(jiān)督思路，堅持內(nèi)部監(jiān)督、同級監(jiān)督和下查一級相結(jié)合。要檢查業(yè)務(wù)核算的合規(guī)性、合法性，還要檢查內(nèi)部控制制度的建設(shè)和落實，既要查處理業(yè)務(wù)的過程，又要查業(yè)務(wù)時點的結(jié)果。設(shè)置科學的量化監(jiān)控指標體系，對監(jiān)控對象做出迅速判斷，并采取及時必要的措施。
內(nèi)部控制制度是指單位領(lǐng)導(dǎo)和各個業(yè)務(wù)部門的有關(guān)人員，在處理業(yè)務(wù)活動時相互聯(lián)系、相互制約的一種管理體系，包括為保證單位正常運轉(zhuǎn)所采取的一系列必要的管理措施，是內(nèi)部控制理論、原則、方法、內(nèi)容的反映。
一、加強內(nèi)部控制制度的重要意義
（一）加強單位的內(nèi)部控制建設(shè)是防范財務(wù)風險的重要環(huán)節(jié)，是保護國有資產(chǎn)安全完整并保值增值，保證國家方針、政策的順利貫徹執(zhí)行，提高單位運營的效率及效果的基礎(chǔ)。
（二）根據(jù)實際情況不斷完善內(nèi)部控制制度，單位就能不斷完善行政管理職能，有效控制經(jīng)費的增長和鋪張浪費，提高職工的積極性和創(chuàng)造力，形成和諧良好的組織文化。
（三）在信息管理時代，單位建立健全有效的內(nèi)部控制制度，能有效防止舞弊行為的發(fā)生，保證財政資金的使用安全。
（四）實現(xiàn)依法理財。目前城-管系統(tǒng)絕大部分資金都是財政撥款，而這些資金用在哪里、用了多少，必須通過內(nèi)部控制，約束相關(guān)人員的`行為，使行單位的每一筆資金都能夠用到準確的位置上，保障業(yè)務(wù)的正常開展，單位正常運行。
（五）降低風險。我們系統(tǒng)面臨的風險來自內(nèi)部和外部，外
部的風險如國家政策調(diào)整、行業(yè)風險等；內(nèi)部風險如財務(wù)風險、內(nèi)部舞弊等。內(nèi)部控制就是是為保證單位業(yè)務(wù)活動正常進行所采取的一系列必要的管理措施，達到提高管理效率、防止逾越和串通舞弊、控制風險的效果。
二、目前系統(tǒng)內(nèi)控制度存在的問題
（一）內(nèi)控意識不足，監(jiān)督職能薄弱。
內(nèi)部控制意識是內(nèi)控環(huán)境中的一項重要內(nèi)容，良好的內(nèi)部控制意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實施的重要保證。目前我們城-管系統(tǒng)內(nèi)控制度大多都是建章立制，主要存在于財務(wù)科，沒有認識到內(nèi)部控制制度是一種全局業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督機制，僅僅把內(nèi)部控制作用于財務(wù)管理，造成了制度的局限性。
（二） 沒有健全的內(nèi)部審計制度 。
（三）人力資源局限。
現(xiàn)城-管系統(tǒng)財務(wù)人員主要集中在機關(guān)，且每人分工都涉及財務(wù)資料，如成立內(nèi)審機關(guān)，不符合出納、會計、審計職位不相容的要求，不能做到相互監(jiān)督，相互制約。
（四）未建立內(nèi)部控制制度的考評體系。
目前我們城-管系統(tǒng)尚未建立內(nèi)控制度的考評體系，未定期對內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行檢查與考核，未把內(nèi)部控制制度與與其他業(yè)務(wù)部門和相關(guān)單位考核掛鉤,使得現(xiàn)有的內(nèi)控制度缺乏約束力。
三、完善系統(tǒng)內(nèi)控制度的幾點建議
根據(jù)《單位內(nèi)部控制基本規(guī)范》，內(nèi)部控制包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督5個要素。
（一）營造良好的內(nèi)部環(huán)境。
良好的內(nèi)部環(huán)境是其他內(nèi)部控制要素的基礎(chǔ)，規(guī)定單位的紀律和架構(gòu)，影響管理目標的制定。營造良好的單位的內(nèi)控氛圍影響職工的內(nèi)部控制意識，是單位制定和實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，是所有控制方式和方法賴以存在和運行的必要條件。
（二）建立內(nèi)部審計機制。
在城-管系統(tǒng)成立內(nèi)審機構(gòu)并保持內(nèi)部審計工作的獨立性。
內(nèi)部審計職責包括審計會計賬目，評價內(nèi)部控制制度以及審核內(nèi)部控制執(zhí)行的效率和效果，向領(lǐng)導(dǎo)報告，保證內(nèi)部控制制度更加完善。注重事前審計，對于計劃和預(yù)算的內(nèi)容進行分析論證，預(yù)測將來可能出現(xiàn)的問題和不利因素，事前提出糾正和修改的建議，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考，避免決策失誤。在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，把實施情況和預(yù)算進行比較分析，找出失誤和存在的問題，采取措施加以糾正，使計劃更加符合實際。
(三) 加強職工的培訓(xùn)。
建立職工培訓(xùn)長效機制，通過科學有效的培訓(xùn)，除了使職工能夠拓展、補充自身的知識以及技能，提高素質(zhì)，強化能力，了解政策外，還能提升人員的服務(wù)效能，從根本上促進單位單位內(nèi)部控制的順利實施。
（四）建立考核機制。
單位應(yīng)建立科學的指標評價考核體系，對內(nèi)控執(zhí)行人員進行考核和評價。對關(guān)鍵崗位職工實行定期輪崗制度，明確輪崗范圍、方式等，形成員工的有序流動，全面提高職工素質(zhì)。對考核出現(xiàn)的問題及時整改，定期進行總結(jié)，分析問題和不足，完善相關(guān)政策。
（五）加強固定資產(chǎn)管理。
全系統(tǒng)應(yīng)當建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理，每年初合理計劃本年度固定資產(chǎn)采購，并嚴格按政府采購目錄進行采購、驗收管理等。各單位指定資產(chǎn)管-理-員，建立資產(chǎn)明細臺賬，定期對固定資產(chǎn)進行盤點核對，對出現(xiàn)不符的要查明原因，對符合報廢的資產(chǎn)要及時進行清理，按要求上報國資委核銷。
總而言之，隨著事業(yè)單位改革的不斷深入，內(nèi)部控制制度的強化工作也日益顯得重要。只有加強單位的內(nèi)部控制，才能夠促進單位的進步與發(fā)展，才能夠與時俱進、切實有效地履行單位的職能。
內(nèi)控管理心得篇九
內(nèi)控是指組織為了實現(xiàn)其目標而進行的整體上的管理活動，包括風險管理、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)督等方面的工作。隨著市場競爭的加劇和風險的增加，內(nèi)控管理在企業(yè)中的重要性日益凸顯。通過內(nèi)控管理，企業(yè)可以有效地提高經(jīng)營效率和抵御風險，為持續(xù)發(fā)展提供保障。
第二段：對于內(nèi)控管理的實踐體會
在實踐過程中，我深刻體會到內(nèi)控管理的重要性。首先，內(nèi)控管理可以有效地提高企業(yè)的風險控制能力。通過建立適當?shù)膬?nèi)部控制機制，企業(yè)可以及時發(fā)現(xiàn)和解決各類風險，避免損失的發(fā)生。其次，內(nèi)控管理有助于提高經(jīng)營效率。通過規(guī)范流程和程序，企業(yè)可以降低決策的風險，提高決策的準確性和及時性。另外，內(nèi)控管理還可以增強企業(yè)的內(nèi)外部信任度，提升企業(yè)形象，吸引更多的投資者和合作伙伴。
第三段：內(nèi)控管理的關(guān)鍵要素和實施步驟
內(nèi)控管理的關(guān)鍵要素包括風險識別和評估、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行以及內(nèi)部審計和監(jiān)管等方面。在實施過程中，首先需要對企業(yè)進行風險識別和評估，找出存在的問題和潛在風險。然后，根據(jù)風險評估結(jié)果，建立和完善相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，明確責任和權(quán)限，保證制度的嚴格執(zhí)行。同時，還需要進行內(nèi)部審計和監(jiān)管，監(jiān)督內(nèi)部控制措施的落實情況。通過以上步驟的有機結(jié)合，企業(yè)可以實現(xiàn)有效的內(nèi)控管理。
第四段：內(nèi)控管理的難點和解決方法
在實踐中，我也遇到了一些內(nèi)控管理的難點。一方面，教育員工和提高意識是一項極具挑戰(zhàn)性的任務(wù)，需要花費大量的時間和精力。另一方面，內(nèi)控的規(guī)范制度往往在實施過程中會遇到困難。為了解決這些問題，我采取了一些措施。首先，通過培訓(xùn)和教育，提高員工對內(nèi)控管理的認識和理解。其次，加強內(nèi)部溝通和協(xié)作，形成合力，確保制度的完整執(zhí)行。此外，還可以借鑒他人的成功經(jīng)驗，不斷完善和優(yōu)化內(nèi)控管理的方法和手段。
第五段：對于內(nèi)控管理的未來展望
內(nèi)控管理作為企業(yè)管理的重要組成部分，必將在未來發(fā)揮越來越重要的作用。隨著科技的發(fā)展，未來的內(nèi)控管理將更加注重數(shù)字化和智能化的應(yīng)用。企業(yè)可以利用大數(shù)據(jù)技術(shù)和人工智能技術(shù)，對風險進行更加精準的預(yù)測和控制。同時，隨著國際化的趨勢，內(nèi)控管理也需要與國際接軌，適應(yīng)不同國家和地區(qū)的法律法規(guī)和標準。未來的內(nèi)控管理將更加注重創(chuàng)新和前瞻性，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展提供有力支撐。
總結(jié)：通過對內(nèi)控管理的實踐和體會，我深刻意識到內(nèi)控管理對于保障企業(yè)的穩(wěn)健運行和持續(xù)發(fā)展的重要性。在未來，我將繼續(xù)學習和提高自己的內(nèi)控管理能力，為企業(yè)的成功作出更大的貢獻。
內(nèi)控管理心得篇十
為進一步規(guī)范本院車輛的管理，整合資源，優(yōu)化配置，使車輛管理統(tǒng)一合理化，更有效的使用車輛，做好本院的服務(wù)工作，確保車輛安全，有效有序運行，本院駕駛員必須遵守《中華人民共和國道路交通安全法》，及有關(guān)交通安全管理的規(guī)章制度，安全駕車，并應(yīng)嚴格遵守本院的相關(guān)規(guī)章制度。
1.車輛駕駛員應(yīng)加強業(yè)務(wù)學習。努力提高思想覺悟和駕駛技術(shù)，堅持安全第一，文明駕駛，增強工作責任感。
2.車輛統(tǒng)一由辦公室專員管理和調(diào)度，其他人員不得隨意指派駕駛員出車，車輛的證照，保險統(tǒng)一由辦公室指派專人負責管理，駕駛員出車前要例行檢查車輛的水，油、電及其他性能是否正常，發(fā)現(xiàn)不正常時要立即加補調(diào)整。
3.車輛由辦公室專員負責對其的安全檢查和保養(yǎng)保修，并分別進行臺賬登記。
5.本院車輛加油統(tǒng)一使用油卡，每次加油統(tǒng)一由辦公室管理車輛人員一同前往定點加油站，油卡由辦公室管理人員保管，不得私自轉(zhuǎn)交到駕駛員手中，每次加油后，分別進行臺賬登記，并將加油小票復(fù)印后附在臺賬本上。
6.車輛需購置附件及物品，由駕駛員向車輛管理人員提出申請，待領(lǐng)導(dǎo)同意后，再由辦公室采購專員負責購買。
7.各部門使用公務(wù)用車，由部門負責人向車輛管理員申請，說明車輛使用事由、地點、時間、填寫派車單，不按規(guī)定填寫派車單的，辦公室車輛管理人員一律不得派車，不得私自出車。
8.車輛實行定點維修，修理之后分別進行臺賬登記，并附機關(guān)維修清單。
9.車輛進行嚴格下班入庫制，下班之后車輛停放在指定停車場，如出差在外的車輛，要將車輛停放在安全場所，并鎖好方向盤和門窗，搞好安全防范。
內(nèi)控管理心得篇十一
內(nèi)控管理，是指組織內(nèi)部為達成其目標而制定和執(zhí)行的一系列措施和方法。在我工作中的實踐中，我深深認識到內(nèi)控管理對于一個組織的重要性。下面，我將從學習內(nèi)控管理的意義、內(nèi)控管理過程中的難點與挑戰(zhàn)、內(nèi)控管理中的亮點、如何加強內(nèi)控管理和對未來的展望等方面，分享我的心得體會。
首先，我認識到學習內(nèi)控管理的意義。內(nèi)控管理對于一個組織來說，是保證工作高效順利進行的基礎(chǔ)。通過學習內(nèi)控管理，我們可以了解到組織在運營過程中可能面臨的各種風險和問題，并制定相應(yīng)的控制措施，以保證組織的利益最大化。通過內(nèi)控管理，我們能夠規(guī)范組織的各項制度和流程，提高工作效率，降低各類風險的發(fā)生概率，為組織的可持續(xù)發(fā)展提供有力支持。
其次，內(nèi)控管理過程中的難點與挑戰(zhàn)使我更加深刻地認識到內(nèi)控管理的重要性。在實踐中，我發(fā)現(xiàn)內(nèi)控管理并非一帆風順，而是需要面對各種挑戰(zhàn)。其中，制度建設(shè)是關(guān)鍵的一環(huán)。內(nèi)控管理需要建立合理、完善的制度，確保制度的科學性和有效性，這需要進行大量工作。另外，組織中的人員因素也是內(nèi)控管理的難點。人員的主觀能動性和行為習慣對內(nèi)控管理的質(zhì)量起著決定性的作用。因此，組織需要通過培訓(xùn)和激勵等手段，引導(dǎo)員工養(yǎng)成良好的內(nèi)控意識和行為習慣。
然而，我也發(fā)現(xiàn)了內(nèi)控管理中的一些亮點。首先是風險評估的重要性得到了廣泛認可。組織在制定內(nèi)控措施時，需要全面評估可能面臨的風險，并針對不同的風險采取相應(yīng)的控制措施。其次是內(nèi)部審計的作用逐漸得到重視。內(nèi)部審計能夠全面評估組織內(nèi)部各項制度執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，提供改進建議。最后，信息化技術(shù)在內(nèi)控管理中的應(yīng)用也是一個亮點。通過信息化技術(shù)，可以實現(xiàn)對組織內(nèi)部流程和數(shù)據(jù)的全面監(jiān)控和分析，提高內(nèi)控管理的效果和效率。
如何加強內(nèi)控管理是我在實踐中總結(jié)出的重要經(jīng)驗。首先，組織需要加強對內(nèi)控管理的重視和認識。只有高層管理者重視內(nèi)控管理，才能夠推動整個組織內(nèi)部的內(nèi)控意識和行動。其次，組織需要建立完善的內(nèi)控管理制度和流程。制度需要明確、可操作，并得到全員的落實。此外，組織還需要通過培訓(xùn)和激勵等手段，提高員工的內(nèi)控意識和能力。最后，組織應(yīng)該加強對內(nèi)部審計的支持和監(jiān)督，確保內(nèi)控管理的有效性和持續(xù)性。
展望未來，我對內(nèi)控管理有著更高的期望。隨著社會的不斷發(fā)展和進步，各種風險和挑戰(zhàn)也在不斷增加。因此，我希望組織能夠加強內(nèi)控管理的科學化和規(guī)范化，進一步提高內(nèi)控管理的能力和水平。同時，我也希望能夠充分利用信息化技術(shù)，實現(xiàn)內(nèi)控管理的智能化和自動化，提高內(nèi)控管理的效率和效果。綜上所述，內(nèi)控管理對于一個組織來說是至關(guān)重要的，通過學習和實踐，我深刻認識到了內(nèi)控管理的意義和重要性，同時也認識到了內(nèi)控管理過程中的難點與亮點。通過加強內(nèi)控管理，我相信組織能夠更好地實現(xiàn)其目標，為持續(xù)發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。
內(nèi)控管理心得篇十二
根據(jù)公司要求，我處對本部門涉及的工作進行了全面梳理、自查，具體情況如下：
從 20xx年起，我處開始牽頭推進公司安全標準化工作。在原有職業(yè)健康安全管理體系的基礎(chǔ)上，我處對照安全標準化規(guī)范，制定安全標準化實施方案，清理公司各 環(huán)節(jié)各層次安全管理流程，完善規(guī)章制度、作業(yè)安全管理和組織現(xiàn)場安全整治。通過兩年的艱苦工作，公司于20xx年11月27日通過市安監(jiān)局化學品登記辦組 織的達標驗收，達到國家安全標準化二級企業(yè)要求。
安全標準化的核心是實施全過程風險管理，建立pdca管理模式，持續(xù)改進安全績效。按照這一要 求，我處每年組織各單位進行一次全面的安全風險辨識和風險控制效果評價；對檢修、技改、變更等非常規(guī)活動，堅持要求在實施前進行風險評價，制定落實風險控 制措施，實施中進行檢查確認，實施后進行驗證和效果評價；特別對重大危險源、重大風險，要求制定預(yù)案和專項控制方案。通過這些手段，保證公司生產(chǎn)運行中的 安全風險時刻處于可控狀態(tài)。
為規(guī)范公司各層面、各環(huán)節(jié)的安全管理，我處于20xx年組織相關(guān)職能部門對企業(yè)安全管理制度進行全面梳理，補充完善，經(jīng)過8個月艱苦工作，形成《安 全管理制度匯編》。這本制度匯編，包括綜合管理、組織措施、危險作業(yè)、技術(shù)規(guī)范、職業(yè)衛(wèi)生5大類43個制度。隨著形勢的變化，我處及時組織對匯編進行評審 和修訂，并于今年上半年公司完成對原匯編的全面修訂，出臺公司《安全管理制度》（20xx版），將公司安全管理制度從原來的5大類43個制度完善為10大 類62個制度。使公司層面、各環(huán)節(jié)的安全管理從制度層面持續(xù)符合國家法律法規(guī)、標準和其他要求。
近年來，我處不斷改進和完善公司各種安全管理臺帳和作業(yè)票證，到目前為止，已建立了24個安全管理臺帳和10個危險作業(yè)票證，并指導(dǎo)各單位正確規(guī)范使用。生產(chǎn)現(xiàn)場是我處安全管理工作的重心，安排2人專門負責危險作業(yè)審批和現(xiàn)場安全管理，確保危險作業(yè)全過程在有效監(jiān)控內(nèi)。
我處堅持每月組織一次全廠性綜合檢查，每星期分別對重大危險源、關(guān)鍵裝置、重要物料管線、危險場所安全檢修作業(yè)進行一次專項檢查，每天對全公司生產(chǎn) 現(xiàn)場進行不定期的巡回檢查，發(fā)現(xiàn)隱患和問題責令責任單位或人員進行整改，如今天前三季度排出隱患和問題78項、下隱患整通知書6份、發(fā)違章告知卡3份，有 效地將消除事故隱患、規(guī)范人員行為，保證公司安全生產(chǎn)正常進行。
我處嚴格執(zhí)行“三級安全教育”，對新進公司的人員按要求進行了公司級教育，同時督促、檢查二、三級安全教育，使他們熟悉、掌握必要的安全技術(shù)知識和 自我防護技能，達到要求后方可上崗操作。監(jiān)督二級單位對換崗、轉(zhuǎn)產(chǎn)、復(fù)工人員，按要求進行安全技能和崗位操作法的培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后才能上崗作業(yè)。對外來 單位人員嚴格進行公司級安全教育，并作業(yè)所在單位進行車間級安全教育，經(jīng)考核合格后才準許其施工作業(yè)。我處每季度針對各班組的實際情況制定班組安全活動計劃，編制學習資料，指導(dǎo)各班組開展安全活動，并每月進行檢查確認，保證了安全活動的質(zhì)量。我處定期識別特種作業(yè)人員培訓(xùn)要求，制定培訓(xùn)計劃，開辦培訓(xùn)班，使全公司特種作業(yè)人員有效持證率始終保持100%。
我處按國家要求定期申報公司作業(yè)場所職業(yè)危害因素，定期組織職工進行職業(yè)健康檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題立即協(xié)調(diào)相關(guān)單位予以解決，建立健全了職業(yè)健康監(jiān)護 檔案。定期組織職業(yè)危害因素監(jiān)測，并向職工公示；督促各單位加強職業(yè)衛(wèi)生設(shè)施和作業(yè)場所的管理，保證危害因素濃度（強度）符合國家標準，保障職工健康。及 時按標準為職工配發(fā)勞動防護用品，并指導(dǎo)職工正確使用，有力地保障了職工的健康安全。
20xx年，我處組織編制公司化學事故應(yīng)急救援預(yù)案。經(jīng)過不斷完善，目前已建立了較完善的應(yīng)急預(yù)案體系：包括公司綜合應(yīng)急預(yù)案、專項應(yīng)急預(yù)案和現(xiàn)場 處置方案，建立了分級響應(yīng)機制，完善了應(yīng)急響應(yīng)流程，有利于提高公司應(yīng)急響應(yīng)能力。每年組織一次綜合或?qū)ｍ椦菥殻堪肽杲M織各關(guān)鍵裝置重點部位進行一次現(xiàn) 場處置方案演練，不斷提高公司應(yīng)急響應(yīng)能力和全員的應(yīng)急處置技能。
公司安排由我處負責辦理的證照包括安全生產(chǎn)許可證、危險化學品登記證、易制毒化學品生產(chǎn)備案證、監(jiān)控化學品生產(chǎn)特別許可證、工業(yè)品生產(chǎn)許可證等。我處根據(jù)相應(yīng)考核細則，進行資料文件編寫整理、組織生產(chǎn)現(xiàn)場整改，均如期按時完成了取證換證工作。
我處嚴格執(zhí)行公司安全風險責任考核制度，堅持每月對各單位安全目標實現(xiàn)情況、安全責任落實情況、安全雙基工作完成情況進行全面檢查考核，提出糾正預(yù)防措施和計劃，促進了安全責任制的落實和公司整體安全績效的提高。
從總體上講，安全管理業(yè)務(wù)流程是順暢的、安全風險得到有效控制。但還存在很多不確定因素的影響，比如人員安全行為的控制是一個難點、現(xiàn)場隱患是動態(tài)變化的。這就要求我們還要進一步完善安全標準化工作，特別是要注重細節(jié)的管理。
內(nèi)控管理心得篇十三
第一條為規(guī)范和加強公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。
第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指由管理層以及全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。
第三條內(nèi)部控制的目標是：
（一）合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。
（二）保障公司的資產(chǎn)安全。
（三）保證公司財務(wù)報表及相關(guān)信息真實完整。
（四）提高經(jīng)營效率和效果。
（五）促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
第四條公司建立與實施內(nèi)部控制制度，應(yīng)遵循下列原則：
（一）全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及各種業(yè)務(wù)和事項。
（二）重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域。
（三）制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。
（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
（五）成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。
第五條公司建立與實施有效的內(nèi)部控制，包括下列基本要素：
（一）目標設(shè)定，是管理層根據(jù)公司的風險偏好設(shè)定戰(zhàn)略目標。
（二）內(nèi)部環(huán)境，是指公司實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、公司文化等。
（三）風險確認，是指管理層確認影響公司目標實現(xiàn)的內(nèi)部和外部風險因素。
（四）風險評估，是指公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，合理確定風險應(yīng)對策略。
（五）風險管理策略選擇，是指管理層根據(jù)公司風險承受能力和風險偏好選擇風險管理策略。
（六）控制活動，控制活動是指公司根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。
（七）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進行有效溝通。
（八）內(nèi)部監(jiān)督，是指公司對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當及時加以改進。
第六條公司內(nèi)部控制活動涵蓋公司所有的營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、資金管理、重大投資管理、財務(wù)報告、成本和費用控制、信息披露、人力資源管理和系統(tǒng)信息管理等。
第七條公司內(nèi)控制度除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)管理、定期溝通制度、信息披露管理制度等。
第八條公司須根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。
第九條公司應(yīng)當編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、崗位職責、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責分配，正確行使職權(quán)。
第十條公司應(yīng)當加強內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨立性。
第十一條公司制定和實施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內(nèi)容：
（一）員工的聘用、培訓(xùn)、勞動關(guān)系的終止與解除；
（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；
（三）關(guān)鍵崗位員工定期崗位輪換制度；
（四）掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；
（五）有關(guān)人力資源管理的其他政策。
第十二條公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。
第十三條公司須加強文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上的價值觀和社會責任感，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強化風險意識。
公司高級管理人員應(yīng)當在公司文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。公司員工應(yīng)當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。
第十四條公司須加強法制教育，增強高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。
第十五條公司應(yīng)當根據(jù)設(shè)定的控制目標，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情況，及時進行風險評估。
第十六條公司開展風險評估，應(yīng)當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關(guān)的內(nèi)部風險和外部風險，確定相應(yīng)的風險承受度。
第十七條公司識別內(nèi)部風險，重點關(guān)注下列因素：
（一）管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；
（二）組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；
（三）研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素；
（四）財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素；
（五）營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素；
（六）其他有關(guān)內(nèi)部風險因素。
第十八條公司識別外部風險，重點關(guān)注下列因素：
（一）經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素；
（二）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；
（三）安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素；
（四）技術(shù)進步、工藝改進等科學技術(shù)因素；
（五）自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；
（六）其他有關(guān)外部風險因素。
第十九條公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風險。
公司進行風險分析，應(yīng)當充分吸收專業(yè)人員，組成風險分析團隊，按照嚴格規(guī)范的程序開展工作，確保風險分析結(jié)果的準確性。
第二十條公司根據(jù)風險分析的結(jié)果，結(jié)合風險承受度，權(quán)衡風險與收益，確定風險應(yīng)對策略。
公司應(yīng)當合理分析、準確掌握高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風險偏好，采取適當?shù)目刂拼胧?，避免因個人風險偏好給公司經(jīng)營帶來重大損失。
第二十一條公司應(yīng)當綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制。
第二十二條公司應(yīng)當結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風險變化相關(guān)的信息，進行風險識別和風險分析，及時調(diào)整風險應(yīng)對策略。
第二十三條公司結(jié)合風險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。
第二十四條不相容職務(wù)分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。
第二十五條授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責任。公司各級管理人員應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任。
公司對于重大的業(yè)務(wù)和事項實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。
第二十六條會計系統(tǒng)控制是指公司嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。
公司依法設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。
第二十七條財產(chǎn)保護控制是指公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。公司須嚴格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財產(chǎn)。
第二十八條公司實施全面預(yù)算管理制度，明確各職能單位在預(yù)算管理中的職責權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預(yù)算約束。
第二十九條公司建立運營情況分析制度，經(jīng)營層應(yīng)當綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。第三十條公司建立和實施績效考評制度，科學設(shè)置考核指標體系，對公司內(nèi)部各責任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
第三十一條公司根據(jù)內(nèi)部控制目標，結(jié)合風險應(yīng)對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項實施有效控制。
第三十二條公司建立重大風險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制，明確風險預(yù)警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。
第三十三條公司應(yīng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內(nèi)部控制有效運行。
第三十四條公司對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。
公司獲得內(nèi)部信息的方式是：財務(wù)會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項信息、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道。
公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道。
第三十五條公司內(nèi)控職能部門須將內(nèi)部控制相關(guān)信息在公司內(nèi)部各管理級次、責任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當及時報告并加以解決。重要信息應(yīng)當及時傳遞給最高管理層。
第三十六條公司將利用信息技術(shù)促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。
公司加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。
第三十七條公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機構(gòu)在反舞弊工作中的職責權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補救程序。公司至少應(yīng)當將下列情形作為反舞弊工作的重點：
（一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當利益；
（二）在財務(wù)會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等；
（三）高級管理人員濫用職權(quán)；
（四）相關(guān)機構(gòu)或人員串通舞弊。
第三十八條公司建立舉報投訴制度，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結(jié)要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。
第三十九條公司應(yīng)對內(nèi)控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。管理層應(yīng)通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內(nèi)控制度的有效實施。
第四十條公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：
（一）執(zhí)行董事對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；
（二）公司各部門及下屬機構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)；
（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項目、時間、程序及方法；
（四）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告的方式；
（五）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責任的劃分；
（六）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度。
第四十一條公司高級管理層須對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告。
第四十二條檢查監(jiān)督工作人員對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題，須在內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告中據(jù)實反映，并在報告后進行追蹤，以確定相關(guān)部門已及時采取適當?shù)母倪M措施。
第四十三條檢查、監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項目。對已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責任人的責任。
內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時間不少于十年。
第四十四條公司高級管理層須根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告及相關(guān)信息評價公司內(nèi)部控制的建立和實施情況，形成內(nèi)部控制自我評估報告。第四十五條內(nèi)部控制自我評估報告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：
（一）內(nèi)控制度是否建立健全。
（二）內(nèi)控制度是否有效實施。
（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況。
（四）內(nèi)控制度及其實施過程中出現(xiàn)的重大風險及其處理情況。
（五）對本年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計劃完成情況的評價。
（六）完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施。
（七）下一年度內(nèi)部控制有關(guān)工作計劃。
第四十六條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定不一致的，以國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準。
第四十七條本制度由負責解釋。
第四十八條本制度自公司股東審議通過之日起實施。
內(nèi)控管理心得篇十四
**集團公司本著“以德修身，以才經(jīng)營，以誠聚賢，以癡敬業(yè)”的宗旨，奉行“質(zhì)量第一，信譽第一”的原則，向國內(nèi)外客戶提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。為滿足本公司發(fā)展需要，特制定本實施細則。
基本守則。
**集團公司(以下簡稱本公司)為健全管理制度和組織功能,特依據(jù)外商投資企業(yè)勞動人事法規(guī)和本公司人事政策制定本細則.公司持續(xù)健康的經(jīng)營發(fā)展，取決于每一位員工的綜合素質(zhì)、工作態(tài)度和行為符合公司的期望。全體員工都應(yīng)身體力行本公司的基本守則。
(1)恪盡職守，勤奮工作，高質(zhì)量地完成工作任務(wù)。
(2)奉行"奉獻精品、做高做強、持續(xù)創(chuàng)新"宗旨。
(3)聽從上級的工作批示和指導(dǎo)。對工作職務(wù)報告遵循逐級向上報告的原則，不宜越級呈報。上下級之間誠意相待，彼此尊重。
(4)正確、有效、及時地與同事、與其它部門溝通意見看法。遇到問題不推卸責任，共同建立互信互助的團隊合作關(guān)系。
(5)嚴格遵守公司的制度規(guī)定、辦事程序，絕不泄露公司的機密。
(6)鉆研業(yè)務(wù)知識的技能，開發(fā)自身的潛力，表現(xiàn)出主動參與、積極進取的精神。
(7)愛惜并節(jié)約使用公司的一切財資物品。
(8)注意保護自身和周圍人的安全與健康，維持良好的作業(yè)、辦公等區(qū)域的清潔和秩序。
(9)掌握規(guī)范正確的職業(yè)禮儀，體現(xiàn)文明禮貌的形象舉止。
(10)在工作時間之內(nèi)，不兼任本公司以外的職務(wù)及工作。
(11)牢記自已代表公司，在任何時間、地點都注意維護公司的形象聲譽。
實施細則。
1.1凡本公司所屬員工,除法律法規(guī)另有規(guī)定者外,必須遵守本細則規(guī)定.
1.2凡本細則所稱員工,系指正式被聘于本公司并簽訂勞動合同或聘用合同者.
2.1聘用關(guān)系。
2.1.1本公司招聘的對象是資格最符合的個人,無性別、地域、戶口等區(qū)別。
2.1.2。
新員工聘用設(shè)有三個月的試用期，銷售人員的試用期為六個月。如果員工的工作表現(xiàn)不能令上司滿意，被證明不符合錄用條件，公司可以在試用期內(nèi)終止聘用，或?qū)⒃囉闷谘娱L，以作進一步觀察，但延長期最多不超過十二個月。在試用期內(nèi)，員工及公司任何一方都可提前十五個工作日通知對方，終止聘用關(guān)系。
2.1.3有下列情形之一者，不得聘用為本公司員工：
(1)曾經(jīng)被本公司開除或未經(jīng)核準而擅自離職者;。
(2)被剝奪公民權(quán)利者;。
(3)通緝在案未撤銷者;。
(4)受有期徒刑之宣告，尚未結(jié)案者;。
(5)經(jīng)指定醫(yī)院體檢不合格者;。
(6)患有精神病或傳染病或吸用毒品者;。
(7)未滿16周歲者;。
(8)政府法規(guī)定的其他情形者。
2.1.4有下列情形之一者，本公司可以不經(jīng)預(yù)先通知而終止聘用關(guān)系，并不給予當事人補償費。
(1)在欺騙公司的情況下與公司簽訂勞動合同，致本公司誤信造成損失者;。
(2)違反勞動合同或本細則規(guī)則經(jīng)本公司認定情節(jié)重大者;。
(3)營私舞弊，收受賄賂，嚴重失職，對公司造成損害者;。
(4)對本公司各級管理者或其他同事實施暴行或有重大侮辱之行為而使之受到傷害者;。
(5)故意損耗本公司物品，或故意泄露公司技術(shù)、經(jīng)營機密者;。
(6)無故曠工3日以上，或一年內(nèi)累計曠工6日以上者;。
(7)被判有期徒刑以上的刑事責任者;。
(8)本公司制度規(guī)定的其他嚴肅紀律處分而開除的情形。
2.1.5有下列情形之一的，本公司應(yīng)提前30天書面通知當事人終止聘用關(guān)系：
(2)員工不能勝任工作，經(jīng)過培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位后，仍不能勝任工作的;。
2.1.6本公司為適應(yīng)生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要，可以在員工能力所及的范圍內(nèi)調(diào)整工作崗位，員工對此不得拒絕。
2.2勞動合同。
依據(jù)勞動法，外商投資企業(yè)勞動人事管理的規(guī)定和公司的人事政策，本公司與員工訂立"勞動合同書"。以正式確認并保證雙方在聘用過程中的權(quán)利的義務(wù)。
勞動合同期限：分為有固定期限勞動合同(期限至少為一年)和無固定期限的勞動合同兩種。
勞動合同期滿，合同即行終止。員工與公司雙方同意續(xù)約的，雙方應(yīng)于合同期滿前一個月續(xù)簽"勞動合同書"。
合同期滿雙方未續(xù)簽的但勞動聘用關(guān)系仍然存在，即視為原合同續(xù)延1年。
2.3工作時間。
員工的工作時間按政府的有關(guān)規(guī)定，每周工作五天，每天八小時。
2.4培訓(xùn)。
進入本公司的員工，必須通過下列內(nèi)容的培訓(xùn)：
(1)公司的規(guī)章制度、安全生產(chǎn)、培訓(xùn);。
(2)崗位的專業(yè)知識、技能的培訓(xùn);。
(3)崗位的職責和操作規(guī)程的培訓(xùn);。
(4)iso9002質(zhì)量體系的知識培訓(xùn)。
員工的培訓(xùn)及其成績記錄由企劃部(人事)放入員工個人檔案。對培訓(xùn)合格的員工，公司發(fā)給上崗證，員工必須持證上崗。
2.5調(diào)職。
公司根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要和員工的技能，可安排員工調(diào)動職位。員工也可以根據(jù)公司企劃部公布的空缺職位申請調(diào)動。職位的調(diào)動應(yīng)先征得本部門主管、經(jīng)理的同意。一般情況下，新員工在試用期內(nèi)不得申請調(diào)職。
2.6離職。
員工申請辭職的，一般應(yīng)提前30天以書面形式通知公司。離職程序：違反離職程序，或擅自離職的員工將承擔由此引起的不良后果。
2.7員工檔案。
員工檔案分為工作檔案和人事(歷史)檔案。工作檔案在員工進入本公司后建立，人事檔案要員工被錄用后一個月內(nèi)轉(zhuǎn)至本公司或公司指定的檔案管理機構(gòu)。若故意不轉(zhuǎn)移人事檔案的，公司可終止聘用關(guān)系。
2.8人事記錄。
2.8.1員工需就下列事項或身份的改變通知企劃部(人事)：
(1)住址和電話號碼;。
(2)婚姻狀況;。
(3)小孩誕生及家庭人員的變化;。
(4)身份證號碼。
2.8.2公司上崗證：
(1)簽發(fā)：
員工加入公司時一律應(yīng)獲簽發(fā)的上崗證。憑此證進入公司上班。員工離職前將上崗證交回。
(2)遺失和補發(fā)上崗證：
員工遺失上崗證的，應(yīng)及時通知企劃部，由企劃部補辦上崗證，并收取補發(fā)證件的費用。
2.8.3鑰匙。
公司交給員工的所有鑰匙必須妥為保管，不得復(fù)制，不得借與他人，在上班的最后一天交還給企劃部。員工遺失鑰匙的應(yīng)立即報告。
2.8.4公物。
員工在公司工作期間應(yīng)愛護一切公物，員工若離開公司，必須按登記的分物清單進行移交給各有關(guān)部門，若有遺失或損壞，應(yīng)照價賠償。
2.9薪酬政策。
公司實行考核工資制度，效益與工資掛勾，按月發(fā)放考核工資。業(yè)務(wù)或銷售未完成月計劃的____%時，員工發(fā)______元，中層干部發(fā)元，副總經(jīng)理級發(fā)______元的生活費，到年終按考核實績結(jié)算。個人收入所得稅由員工承擔，公司按有關(guān)規(guī)定代為扣繳。
3.0發(fā)薪日。
公司的發(fā)薪日為每月的____日發(fā)上一個月的工資。如遇休息日可提前或順延。在外地辦事處工作的員工由部門負責郵寄。
3.1加班費。
費。加班員工每人每天發(fā)加班費____元。除此以外的加班計入考核工資。
4.1法定假。
員工每年可享受有薪法定假__天:。
元旦__天、春節(jié)__天、勞動節(jié)__天、國慶節(jié)__天。
4.2公司假。
每年有__天的有薪公司假。由公司根據(jù)實際可能，具體安排日期。通常情況公司假與春節(jié)等休假安排在一起，以使員工有寬裕的時間安排活動。
員工在享受公司假無故超假的，將作為曠工處理。
4.3病假。
4.3.1。
員工因病假不能上班，應(yīng)提前通知部門經(jīng)理，以便安排工作。急癥病假也應(yīng)盡早與部門經(jīng)理聯(lián)系。病假須遞交公司指定許可醫(yī)院一某些人病假單，并經(jīng)部門經(jīng)理批準，企劃部(人事)認可為有效。急診病假不受醫(yī)院限制。
4.3.2病假的工資待遇根據(jù)員工的工齡的在本公司服務(wù)的不同年限作享受工資待遇，如下計算：
(1)工作年限不滿__年，發(fā)本人基本工資的____%;。
(2)工作年限滿__年，不滿__年，發(fā)本人基本工資的____%;。
(3)工作年限滿__年或__年以上的，發(fā)本人基本工資的____%;。
計算公式：月薪______%__病假天數(shù)__比例。
4.3.3長病假。
當員工因嚴重疾病(需經(jīng)公司確認)連續(xù)病假__個月或年內(nèi)累計病假____天,并在合同期內(nèi)的員工,參照國家規(guī)定,停發(fā)基本工資,適當給予生活補助費,標準為本地區(qū)最低工資的____%.
4.4工傷假。
工傷主要指員工在工作時間、地點且因公(包括在社會上見義勇為、搶險救災(zāi)等)所遇的負傷、致殘、死亡。被公司經(jīng)管確認為工傷的假期，其薪資按100%發(fā)給。
4.5事假。
4.5.1員工在用完公司假后，因有重要私事仍需請假的，可申請無薪事假。
4.5.2任何原因的事假最多不能連續(xù)超過____天。超過____天以上的事假將不被批準。
4.5.3員工事假期間的工資被扣除，年終獎或考核工資也會按比例扣除。
4.5.4員工因違反制度而被暫時停職、停工的，按事假處理。
4.5.5試用期內(nèi)的員工，一般不得請事假。
4.5.6事假的審批權(quán)限：
請假__天，由部門經(jīng)理批準;請假__-__天，由部門經(jīng)理簽字后報企劃部(人事)批準;請假__天以上的，逐級上報，由公司總經(jīng)理批準。
4.6.績效評估。
依據(jù)公司各部門生產(chǎn)、經(jīng)營及管理的考核制度，對工作績效、專業(yè)技能、工作態(tài)度、計劃目標的完成情況以及全年的功過記錄等，以客觀的態(tài)度，對所有員工予以評定。每年的績效評估在__月份實施。同時，公司鼓勵管理人員在日常工作中多與員工進行溝通，輔導(dǎo)員工取得優(yōu)良績效。
4.7考績標準。
a、杰出，工作成績優(yōu)異卓越，對公司作出較大貢獻。
b、優(yōu)秀，全面完成工作，成績在大多方面超出標準。
c、勝任，工作完成合乎要求，達到標準。
d、需改善，尚有未達標準方面，但經(jīng)努力可以改進。
e、不合格，工作差等，經(jīng)過提醒教導(dǎo)也未改善。
績效評估，可結(jié)合年終考核、評選同步進行。
4.8紀律規(guī)定。
員工行為如不符合適當?shù)囊?guī)范，違反公司制度，一經(jīng)查實，將受到根據(jù)過失程度而執(zhí)行不同的紀律處分。下面所列舉的過失行為并非包括所有的應(yīng)采取紀律處分的過失。
(1)擅自不按規(guī)定出勤上班，擅離職守、崗位;。
(2)工作懈怠，不按規(guī)定和要求完成工作任務(wù);。
(3)無理拒絕的工作安排、指令;。
(4)收受任何種類的賄賂;。
(5)利用職權(quán)貪污，侵害公司的經(jīng)濟利益;。
(6)偽造和涂改公司的任何報告或記錄;。
(7)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)允許，擅取公司的任何數(shù)據(jù)、記錄或物品;。
(8)滋事干擾公司的管理和業(yè)務(wù)活動;。
(9)弄虛作假，違反公司的管理規(guī)定;。
(10)散布謠言，致使同事、主管或公司蒙受不利;。
(11)疏忽職守，使公司財務(wù)、設(shè)備等遭受不利;。
(12)違反安全規(guī)定，或其行為危害他人安全;。
(13)擅自出借公司的場地、物品、設(shè)施;。
(14)在工作時間內(nèi)干私活;。
(15)擅自從事公司以外的"第二職業(yè)";。
(16)利用職務(wù)營私舞弊，損公利已;。
(17)偷盜公司的財款、資源;。
(18)遺失經(jīng)管的財物、重要文件、數(shù)據(jù)等;。
(19)侮辱、恐嚇、毆打同事、主管等;。
(20)在公司賭博、酗酒或出現(xiàn)有傷風化道德的行為;。
(21)其他違反公司政策、程序、規(guī)定的不良行為。
4.9、安全與健康。
4.9.2員工應(yīng)遵守公司安全規(guī)章、安全操作程序、維護工作場所及生活環(huán)境的安全衛(wèi)生，并防止盜竊、火災(zāi)及其他災(zāi)害。
4.9.3生產(chǎn)設(shè)備或生活設(shè)施發(fā)生故障時，應(yīng)立即報告，不得擅自修理。
4.9.4不得在滅火器、消防栓前堆置物品，隨時保持暢通。
4.9.5員工應(yīng)遵守通規(guī)則，做到安全行車，開車者要按規(guī)定使作安全帶。
4.9.6在公司禁煙區(qū)內(nèi)禁止吸煙，在車間設(shè)一固定吸煙點，供員工吸煙。
4.9.7員工應(yīng)保管好個人財物，不要將錢包等私人貴重物品放在公司的工作及公共場所。
4.9.8任何意外事故或自然災(zāi)害的處理，統(tǒng)一由企劃部和經(jīng)管部負責對內(nèi)或?qū)ν獍l(fā)布。
4.9.9員工違反安全衛(wèi)生規(guī)定，依照公司懲罰規(guī)定處理。
備注。
(1)本細則規(guī)則未盡事宜，均按政府有關(guān)法規(guī)和本公司的規(guī)定處理。
(2)國務(wù)院、地方政府或本公司如有新頒布的政策規(guī)定與本細則則相悖時，以前者為準。
(3)本細則的解釋、修訂和發(fā)行由公司企劃部負責。
附錄：
使用電話須知。
1、電話鈴響起時，迅接電話，旁桌無人而電話鈴響時，也必須盡快代接電話，妥善處理。
2、通話時語言保持簡短扼要，通話前計劃好通話內(nèi)容，避免重復(fù)。
3、工作時間盡量避免打私人電話。如有必須處理的私事，盡可能放在午餐時間。
4、通話態(tài)度和氣熱情，多使用文明禮貌用語。切勿大聲喧嘩。
5、任何員工接到有關(guān)公司重要事項的電話，在不清楚應(yīng)有認負責的情況下，要做好電話記錄(來電者姓名、回電號碼、單位、事項)，并及時交企劃部處理。
6、電話費列入各部門的考核費用，電話費由部門承擔。打私人國內(nèi)外長途電話需個人付費。
內(nèi)控管理心得篇十五
內(nèi)部控制制度由若干具體政策、制度和程序所組成，滲透于企業(yè)經(jīng)營活動的各個方面，只要企業(yè)內(nèi)部存在經(jīng)營活動和管理環(huán)節(jié)，就有相應(yīng)的管理辦法和控制措施，從而有效地貫徹企業(yè)的經(jīng)營方針，確保經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
（二）確保會計信息及其他管理信息的真實可靠，防范經(jīng)營風險
健全內(nèi)控制度，可以規(guī)范企業(yè)各類信息的采集、歸類、記錄和匯總的過程和行為，確保會計信息資料的真實可靠，如實反映企業(yè)經(jīng)營狀況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯弊，有效控制企業(yè)的經(jīng)營風險。
（三）確保資產(chǎn)的安全完整，并加以有效利用
健全內(nèi)控制度，能夠科學有效地監(jiān)督和制約企業(yè)財產(chǎn)、物資的采購、計量、驗收等各個環(huán)節(jié)，對企業(yè)各種資源的利用和現(xiàn)金流動進行控制和管理，從而確保企業(yè)財產(chǎn)物資的安全完整，防止資產(chǎn)流失。
（四）確保企業(yè)利潤最大化
健全內(nèi)部控制，使企業(yè)的各項經(jīng)營活動做到活而有序，減少了不必要的成本費用開支，促進企業(yè)的有效經(jīng)營，以求企業(yè)實現(xiàn)更大的盈利目標。
（一）內(nèi)部控制環(huán)境不夠完善
內(nèi)部控制制度的建設(shè)及有效運行，有賴于企業(yè)良好的法人治理結(jié)構(gòu)?，F(xiàn)代企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，客觀上需要一個規(guī)范的法人治理機構(gòu)、加強內(nèi)部控制，以保障所有者、經(jīng)營者、債權(quán)人等的合法權(quán)益。但從目前情況看，大部分國有企業(yè)改制后，雖然在形式上建立了法人治理結(jié)構(gòu)，但由于產(chǎn)權(quán)不明晰、出資人缺位，未形成有效的內(nèi)部權(quán)力制衡機制，再加上內(nèi)部控制固有的局限性，造成內(nèi)控力度削弱，經(jīng)濟業(yè)務(wù)隨意性加大，監(jiān)督機制失效。
（二）會計信息失真、造假機率增大
有的企業(yè)由于會計工作秩序混亂、核算不實而造成的信息失真現(xiàn)象較為嚴重。如常規(guī)性
的印單（票）分管制度、重要空白憑證保管使用制度及會計人員分工中的“內(nèi)部牽制”原則等得不到真正的落實；會計憑證的填制缺乏合理有效的原始憑證支持；人為捏造會計事實、篡改會計數(shù)據(jù)、設(shè)置賬外賬、亂擠亂攤成本、隱瞞或虛報收入和利潤；資產(chǎn)不清、債務(wù)不實等等。造假現(xiàn)象在上市公司中已經(jīng)屢見不鮮，在其他企業(yè)中的現(xiàn)狀就更為堪憂。
（三）費用支出失控，潛在風險加大 有的企業(yè)對財產(chǎn)物資的內(nèi)控管理相當薄弱，制度形同虛設(shè)，采購環(huán)節(jié)職責未按規(guī)定嚴格分離，經(jīng)濟往來中審查制度不嚴密，存貨發(fā)出手續(xù)不完善，加之未及時與財務(wù)部門對賬，造成多年來庫存物資的毀損、報廢、短缺未得到及時處理，致使?jié)撛谔潛p增加，經(jīng)營風險加大。有些企業(yè)在業(yè)務(wù)活動經(jīng)費的管理中往往存在著較大的管理漏洞，為了搞活經(jīng)濟，允許部門經(jīng)理支一定比例的業(yè)務(wù)費用，但對這部分費用的適用范圍無明確規(guī)定，更無約束監(jiān)督機構(gòu)，導(dǎo)致部門經(jīng)理大手大腳、揮霍浪費。
（四）內(nèi)部審計形同虛設(shè) 內(nèi)部審計作為內(nèi)部控制的再控制，本身就應(yīng)從第三者的立場上客觀公正地對企業(yè)的經(jīng)濟監(jiān)督進行再監(jiān)督，它的地位應(yīng)當是超然獨立的。但是目前企業(yè)大部分內(nèi)部審計部門基本上與其他職能部門平行，這樣就無法保證內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性，以致于違法違紀現(xiàn)象時常發(fā)生。
（一）完善企業(yè)內(nèi)控環(huán)境，嚴格授權(quán)批準制度
在法人治理結(jié)構(gòu)方面，股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層之間應(yīng)形成權(quán)責分配、激勵與約束、權(quán)利制衡關(guān)系，把各項管理落到實處。在管理部門設(shè)置方面，建立完善科學的、符合企業(yè)特點的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，合理、有效地設(shè)置各部門和崗位，建立部門和崗位責任制度，明確工作職責，建立、健全內(nèi)部牽制制度，實行不相容職務(wù)相分離。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，單位在確定和完善組織結(jié)構(gòu)的過程中，應(yīng)當遵循不相容職務(wù)分離的原則。單位的經(jīng)濟活動通?？梢詣澐譃槲鍌€步驟，即：授權(quán)、簽發(fā)、核準、執(zhí)行和記錄。一般情況下，如果上述每一步驟由相對獨立的人員（或部門）實施，就能夠保證不相容職務(wù)的分離，便于內(nèi)部控制作用的發(fā)揮。
授權(quán)批準控制是指對單位內(nèi)部部門或職員處理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的權(quán)限控制。授權(quán)批準按其形式可分為一般授權(quán)和特殊授權(quán)。所謂一般授權(quán)是指對辦理常規(guī)業(yè)務(wù)時權(quán)力、條件和責任的規(guī)定，一般授權(quán)時效性較長；而特殊授權(quán)是對辦理例外業(yè)務(wù)時權(quán)力、條件和責任的規(guī)定，一般其時效性較短。不論采用哪一種授權(quán)批準方式，企業(yè)必須建立授權(quán)批準體系，明確各職能部門授權(quán)批準范圍、權(quán)限、程序、責任等，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)，保證企業(yè)權(quán)責分明，科學管理。
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內(nèi)控管理心得篇十六
內(nèi)控管理是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié)。良好的內(nèi)控管理可以幫助企業(yè)有效地管理風險、提高經(jīng)營效益、保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在我參與公司內(nèi)控管理工作的過程中，我深刻體會到了內(nèi)控管理的重要性，并積累了一些心得體會。
第二段：重視制度建設(shè)和規(guī)范操作
內(nèi)控管理的核心在于構(gòu)建一套完備的制度體系，確保企業(yè)運作的規(guī)范性和高效性。在實踐中，我發(fā)現(xiàn)制度的修訂和完善對于提升內(nèi)控管理水平至關(guān)重要。只有制度具備針對性和可操作性，才能真正起到指導(dǎo)作用。
同時，規(guī)范操作也是內(nèi)控管理的關(guān)鍵。通過明確崗位職責，建立相應(yīng)的流程和方法，規(guī)范執(zhí)行行為，可以有效防止操作風險。在實際操作過程中，我學會了將規(guī)范操作內(nèi)化于心，嚴格按照操作規(guī)程進行，確保流程的規(guī)范性和準確性。
第三段：加強內(nèi)部監(jiān)督和外部審查
內(nèi)控管理需要內(nèi)部監(jiān)督和外部審查相輔相成，實現(xiàn)風險的全面掌控和有效應(yīng)對。在我公司，我們建立了嚴格的利益沖突管理機制，避免員工利用職務(wù)之便謀取個人利益，保障公司的整體利益。同時，我們也定期邀請第三方機構(gòu)進行內(nèi)部審計，通過客觀的評估和檢查來發(fā)現(xiàn)問題，并提供改進建議。
在實踐中，我認識到只有加強內(nèi)部監(jiān)督和外部審查，才能及時發(fā)現(xiàn)和糾正不合規(guī)行為，從而提高企業(yè)運營的透明度和合規(guī)性。
第四段：推動信息化和數(shù)字化轉(zhuǎn)型
隨著科技的發(fā)展，信息化和數(shù)字化已經(jīng)成為企業(yè)內(nèi)控管理的必然趨勢。信息化和數(shù)字化能夠極大地提高內(nèi)控管理的效率和精準度。在我公司，我們引入了內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了對重要流程和數(shù)據(jù)的全面控制和監(jiān)管，減少了人為因素的干擾。同時，通過數(shù)據(jù)分析和挖掘，我們能夠及時獲取關(guān)鍵信息，提前預(yù)警潛在的風險。
在推動信息化和數(shù)字化轉(zhuǎn)型的過程中，我深感技術(shù)的重要性。我們需要不斷學習和掌握最新的技術(shù)手段，將其應(yīng)用于內(nèi)控管理中，推動企業(yè)內(nèi)控管理的升級和提升。
第五段：營造良好的內(nèi)控文化和氛圍
良好的內(nèi)控文化和氛圍是內(nèi)控管理工作的基礎(chǔ)和保障。在我公司，我們注重內(nèi)控文化的傳播和弘揚，在員工中形成了共識和共同理念。我們定期開展內(nèi)控培訓(xùn)活動，加強員工對內(nèi)控管理工作的理解和意識，推動內(nèi)控管理的全員參與。
此外，領(lǐng)導(dǎo)的榜樣作用也是不可忽視的。領(lǐng)導(dǎo)需要以身作則，強化內(nèi)控管理的重要性和僵化。只有營造了良好的內(nèi)控文化和氛圍，才能更好地推動內(nèi)控管理工作的開展。
總結(jié)：
通過參與公司的內(nèi)控管理工作，我深入體會到了內(nèi)控管理的重要性和作用。良好的內(nèi)控管理能夠幫助企業(yè)有效管理風險，提升經(jīng)營效益。在實踐中，我認識到重視制度建設(shè)和規(guī)范操作、加強內(nèi)部監(jiān)督和外部審查、推動信息化和數(shù)字化轉(zhuǎn)型、營造良好的內(nèi)控文化和氛圍是實現(xiàn)良好內(nèi)控管理的關(guān)鍵。我將繼續(xù)努力學習和實踐，為企業(yè)的內(nèi)控管理工作貢獻力量。
內(nèi)控管理心得篇十七
管理內(nèi)部控制工作過程，確保集團公司內(nèi)部控制工作要求在公司得到有效貫徹與實施，奠定有效防范生產(chǎn)經(jīng)營管理風險的基礎(chǔ)。
2 適用范圍
適用于公司內(nèi)部控制工作的組織與實施。
3 術(shù)語和定義
3.1 公司層面控制
公司層面控制是存在于公司整體層面，對業(yè)務(wù)層面實施的控制措施產(chǎn)生普遍、深遠影響的控制，體現(xiàn)公司的風險管理理念、風險承受能力、公司治理監(jiān)控水平、對道德價值觀的遵守、人員素質(zhì)與發(fā)展水平以及職責權(quán)力分工。公司層面控制主要分為內(nèi)部環(huán)境、風險評估、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督四個部分。
3.2 業(yè)務(wù)層面控制
業(yè)務(wù)層面控制包括內(nèi)部控制矩陣和財務(wù)報告計劃矩陣。內(nèi)部控制矩陣是公司依據(jù)風險評估結(jié)果，通過手工與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法擬定相應(yīng)的控制措施。財務(wù)報告計劃矩陣旨在將會計報表項目和事項與控制措施建立聯(lián)系，以確保內(nèi)部控制可以合理保證對外披露的會計報表真實可靠。
3.3 權(quán)限指引
針對各業(yè)務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和經(jīng)營活動，按照權(quán)責匹配的原則，依據(jù)集團公司授權(quán)，結(jié)合公司實際，明確公司的集體決策和各層級的個人審批權(quán)限。
4 職責
4.1 內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組是公司內(nèi)部控制工作的最高領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。主要職責包括：實施的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)處理內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的問題。
4.2 公司內(nèi)控辦公室是公司內(nèi)部控制日常工作的歸口管理部門。內(nèi)控辦公室設(shè)在企業(yè)管理處，企業(yè)管理處處長兼任辦公室主任。主要職責包括：
d)負責向集團公司內(nèi)控辦公室匯報有關(guān)工作，做好有關(guān)業(yè)務(wù)的解釋或溝通工作；
f)負責集團公司檢查評價的迎檢準備及陪檢組織工作；
g)負責組織對各類內(nèi)控檢查查出問題的整改落實，并對檢查及整改情況提出考核意見。
中國石化集團金陵石化公司 共 6 頁
4.3 審計處負責對公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況開展內(nèi)控獨立審計評價。
4.4 各公司層面責任部門和內(nèi)控矩陣責任部門負責：
a)職責范圍內(nèi)與公司層面控制有關(guān)內(nèi)控要素要求的工作；
c)組織實施歸口的內(nèi)控工作要求，并將執(zhí)行的責任落實到具體崗位；
f)對測試和各類內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題，組織提出整改措施并跟蹤驗證措施的落實情況。
4.5 各單位負責在相關(guān)活動中按文件要求實施內(nèi)部控制。
5 工作程序
5.1 內(nèi)部控制工作的策劃
5.1.1 落實責任、制定計劃
5.1.1.1 內(nèi)控辦公室按照“誰主管，誰負責”的原則，將公司層面控制和業(yè)務(wù)層面控制責任、公司相關(guān)制度與集團公司內(nèi)控要求一致性責任、內(nèi)控矩陣組織實施與測試的責任落實到具體部門歸口管理；各內(nèi)控矩陣責任部門將矩陣的控制點落實到具體責任崗位和責任人；各具體責任崗位負責正確理解與正確執(zhí)行。
5.1.1.3 企業(yè)管理處依據(jù)集團公司內(nèi)部控制權(quán)限指引，結(jié)合公司實際，組織制定《內(nèi)部控制權(quán)限指引》，明確總經(jīng)理辦公會和各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、職能部門負責人的審批權(quán)限?！秲?nèi)部控制權(quán)限指引》經(jīng)公司總經(jīng)理批準后下發(fā)實施。
5.1.2 制定內(nèi)部控制工作計劃
企業(yè)管理處依據(jù)集團公司內(nèi)部控制工作要求，結(jié)合公司實際，制定《內(nèi)部控制工作計劃》，明確當年內(nèi)部控制工作內(nèi)容、時間要求、牽頭部門。
5.2 宣貫培訓(xùn)
5.2.1公司層面的宣貫培訓(xùn)
企業(yè)管理處負責組織開展公司層面的內(nèi)部控制宣貫工作。根據(jù)集團公司內(nèi)控制度的修訂變化情況，及時組織開展公司領(lǐng)導(dǎo)層、各單位負責人、責任部門內(nèi)控管-理-員的宣貫培訓(xùn)，通過培訓(xùn)，使參訓(xùn)人員能夠掌握內(nèi)部控制制度的新變化、新要求，了解公司內(nèi)部控制工作具體措施和新要求，提高內(nèi)部控制工作意識，全面、準確地執(zhí)行好內(nèi)部控制制度。通過公司報紙、電視臺、局域網(wǎng)、印發(fā)宣傳冊等多種形式宣傳內(nèi)部控制的相關(guān)知識。
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內(nèi)控管理心得篇十八
王老師把內(nèi)控管理講得文思泉涌，滔滔不絕；但無論多么完美的內(nèi)控制度，如果得不到有效的執(zhí)行，也只能是聾子的耳朵——一種擺設(shè)而已。通過這次培訓(xùn)，使我對企業(yè)內(nèi)控管理有了更加深刻的認識。
首先，規(guī)范是防范操作風險的需要。全面防范風險，提升經(jīng)營管理水平的需要。因為成本控制、風險控制、是企業(yè)核心要素具有一定關(guān)系，能為企業(yè)創(chuàng)造價值，而且有效的內(nèi)控管理能將不合規(guī)的風險消除于無形。
其次，規(guī)范是完善內(nèi)控制度體系的需要。企業(yè)賴以生存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的員工。所以企業(yè)的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經(jīng)營為前提，這樣才能從源頭上預(yù)防風險。
那么，怎樣才能使內(nèi)控管理深入人心，我認為主要以下幾個方面： 一要執(zhí)行能力到位。根據(jù)自身建立以提高執(zhí)行力為目標的制度體系。加大制度的執(zhí)行力度，引導(dǎo)員工由“要我執(zhí)行制度”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙獔?zhí)行制度”，做到有章必循，違章必究，形成制度制約。
二是不斷創(chuàng)新操作流程和管理制度，對實踐證明仍然行之有效的管理辦法，必須堅持，制定合理內(nèi)控程序以及合理內(nèi)控流程及員工行為準則等合理合規(guī)的指南。
三是培養(yǎng)員工良好習慣，堅持按照內(nèi)控操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務(wù)，把習慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項業(yè)務(wù)活動之中，讓合規(guī)的習慣動作成為習慣的合規(guī)操作。
四是監(jiān)督管理到位。完善業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并重的績效考核辦法，建立風險防范的監(jiān)督機制。內(nèi)控管理落實情況考核納入業(yè)績考核指標體系，并作為衡量工作績效的指標之一，使其和領(lǐng)導(dǎo)業(yè)績、員工收入緊密掛鉤。
五是對內(nèi)控管理工作做得好給予保護、表揚或獎勵；對履行內(nèi)控工作中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良后果的，予以從輕處理；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，要按照規(guī)定給予處罰，追究責任。
六要榜樣作用到位?！鞍駱拥牧α渴菬o窮的”。正面典型是旗幟，可以啟迪心靈，引路導(dǎo)航；反面典型是警鐘，可以敲山震虎，引以為鑒。黨員、領(lǐng)導(dǎo)干部要率先垂范，身體力行，給下屬員工做好帶頭作用。
經(jīng)9月12日和9月26兩個下午的內(nèi)控培訓(xùn)，通過培訓(xùn)老師對內(nèi)控知識的講解和案例的分析，使我對企業(yè)內(nèi)部控制有了全面認識。企業(yè)內(nèi)部控制是一整套完整的體系，它由組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)等各個部分組成。每一部分都是不可或缺的，都是企業(yè)內(nèi)部控制正常運行的必要條件?，F(xiàn)將本人對這次培訓(xùn)談?wù)勛约旱目捶ê腕w會：
（一）對內(nèi)部控制內(nèi)涵的正確認識。在沒有接受培訓(xùn)之前，我認為內(nèi)部控制就是制定企業(yè)規(guī)章制度，內(nèi)部控制主要是會計和審計部門的'工作，內(nèi)部控制就是為了防止貪污舞弊。直到培訓(xùn)老師開始介紹內(nèi)部控制時，我才發(fā)現(xiàn)之前對內(nèi)部控制的認識是不當?shù)?。所謂內(nèi)部控制，從靜態(tài)角度講，就是企業(yè)為了確保會計信息可靠、企業(yè)資產(chǎn)安全和完整、經(jīng)營效率之提高，以及各種法規(guī)制度的有效執(zhí)行，所制定的各種控制措施、程序和方法。從動態(tài)角度講，就是上述控制措施、控制程序和控制方法的執(zhí)行，以及實現(xiàn)其會計信息可靠、企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營效率提高、有關(guān)法規(guī)得以執(zhí)行等管理目標的過程。
（二）所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的---貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；其二，它是無處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營管理活動無不在其控制之下進行，沒有例外與“個案”處理。
如何完善內(nèi)控體系？首先我本人認為：增強自律意識是根本。一切活動離不開人，人是生產(chǎn)力中最活的因素，內(nèi)部控制不能例外。良好的內(nèi)部控制既是經(jīng)營管理者設(shè)計構(gòu)造的產(chǎn)物，也是其遵循維護的結(jié)果。如果說設(shè)計構(gòu)造不易，那么有顏色遵循維護則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內(nèi)部控制運行完全到位之時。
增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。
增強自律意識，從重點對象看，就是要增強各級經(jīng)營管理班子的自律意識，真正做到經(jīng)營與管理兩手抓，業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。不能出“現(xiàn)管理層凌駕 ”現(xiàn)象。
增強自律意識可以從學習教育、剖析典型、調(diào)整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業(yè)務(wù)再忙不忘學習規(guī)章制度；通過學習，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項業(yè)務(wù)。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學習經(jīng)驗上有標桿，吸取教訓(xùn)上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內(nèi)控制度于不顧的我行我素者，果敢地進行調(diào)整，直到清理出隊伍，以儆效尤。綜上所述，通過對內(nèi)控制課程的學習，使我在今后的工作中，增強責任意識是重點，更要不斷的學習新的知識，不斷的充實自己，因企業(yè)規(guī)模越來越大，對于我來說是一個新的挑戰(zhàn)，所以我更要有積極的工作態(tài)度，對待每一項工作都要有主動意識，不管在工作中會遇到什么樣的問題，都要想方設(shè)法解決問題，來完成任務(wù)。
建議：對于公司，由于是貿(mào)易型企業(yè)向制造型企業(yè)轉(zhuǎn)型，沒有生產(chǎn)運行管理部門，下屬企業(yè)生產(chǎn)管理水平參差不齊，建議通過內(nèi)部審計這一手段，對生產(chǎn)運行提出要求，使得下屬企業(yè)在生產(chǎn)管理上提高到一定水平。
xx-xx部 xx-x
內(nèi)控管理心得篇十九
第一條為強化集團內(nèi)部管理，有效落實公司各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風險管理和流程控制，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營運作中防范和化解各類風險，提高經(jīng)營效率和盈利水平，根據(jù)深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制制度指引》、深圳證監(jiān)局《加強上市公司內(nèi)部控制工作指引》及《中糧地產(chǎn)(集團)股份有限公司章程》等有關(guān)規(guī)則，制定本制度。
第二條本制度所稱內(nèi)部控制是指公司董事會、監(jiān)事會、高級管理人員及其他有關(guān)人員為實現(xiàn)下列目標而提供合理保證的過程：
(一)遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定;。
(二)提高公司經(jīng)營的效益及效率;。
(三)保障公司資產(chǎn)的安全;。
(四)確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。
第三條職責：
(三)公司總部各職能部門：具體負責制定、完善和實施本專業(yè)系統(tǒng)的風險管理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風險管理和控制情況的檢查。
第二章主要內(nèi)容。
第四條本制度主要包括以下各專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風險管理和控制內(nèi)部：包括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等內(nèi)容。
第五條環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制。
(一)公司建立合理的法人治理結(jié)構(gòu)和科學的組織架構(gòu)，有健全的逐級授權(quán)制度，確保公司的各項規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行。各級授權(quán)基本適當，對已獲授權(quán)的部門和人員建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權(quán)能夠及時修改或取消授權(quán)。
1、股東大會：《公司章程》明確股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)，以下事項須由股東大會討論：
(1)決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃;。
(2)選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項;。
(3)審議批準董事會的報告;。
(4)審議批準監(jiān)事會報告;。
(5)審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;。
(6)審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;。
(7)對公司增加或者減少注冊資本作出決議;。
(8)對發(fā)行公司債券作出決議;。
(9)對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議;。
(10)修改本章程;。
(11)對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議;。
(12)審議批準第四十一條規(guī)定的擔保事項;。
(14)審議批準變更募集資金用途事項;。
(15)審議股權(quán)激勵計劃;。
(16)審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當由股東大會決定的其他事項。
上述股東大會的職權(quán)不得通過授權(quán)的形式由董事會或其他機構(gòu)和個人代為行使。
2、董事會：《董事會議事規(guī)則》明確董事會是公司的經(jīng)營決策機構(gòu)，對股東大會負責。董事會行使下列職權(quán)：
(1)召集股東大會，并向股東大會報告工作;。
(2)執(zhí)行股東大會的決議;。
(3)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案;。
(4)制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;。
(5)制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;。
(6)制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案;。
(9)決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置;。
(12)制訂公司章程的修改方案;。
(13)管理公司信息披露事項;。
(14)向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所;。
(15)聽取公司經(jīng)理的工作匯報并檢查經(jīng)理的工作;。
(16)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程授予的其他職權(quán)。
董事會應(yīng)當嚴格按照股東大會和公司章程的授權(quán)行事，不得越權(quán)形成決議。
3、監(jiān)事會：《監(jiān)事會議事規(guī)則》明確監(jiān)事會行使下列職權(quán)：
(1)對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見;。
(2)檢查公司財務(wù);。
(6)向股東大會提出提案;。
(7)依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟;。
(8)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查;必要時，可以聘請會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)協(xié)助其工作，費用由公司承擔。
(9)公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。
4、總經(jīng)理：《總經(jīng)理工作細則》明確規(guī)定總經(jīng)理全面負責公司日常生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作，對董事會負責，可以行使下列職權(quán)：
(1)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作;。
(2)組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案;。
(3)擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案;。
(5)制定公司的具體規(guī)章;。
(7)決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員;。
(8)在董事會授權(quán)范圍內(nèi)代表公司購買或出售資產(chǎn)、對外投資(含委托理財、委托貸款等)、租入或租出資產(chǎn)、簽訂管理方面的合同(含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等)。
(9)簽發(fā)公司日常行政、業(yè)務(wù)和財務(wù)文件。
(10)公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。
同時《總經(jīng)理工作細則》還明確規(guī)定副總經(jīng)理、財務(wù)負責人、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟師、總會計師經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)在管理分工上各有側(cè)重，在分管或協(xié)管領(lǐng)域?qū)偨?jīng)理負責，并在授權(quán)范圍內(nèi)簽署有關(guān)文件、合同?？偨?jīng)理可以根據(jù)工作需要調(diào)整副總經(jīng)理、財務(wù)負責人、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟師、總會計師的職責和分工。
5、總部職能部門：根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃要求，中糧地產(chǎn)總部設(shè)立戰(zhàn)略管理部、人力資源部、財務(wù)部、審計部、項目發(fā)展部、工程管理部、合約管理部、設(shè)計管理部、市場營銷部、工業(yè)地產(chǎn)部、物業(yè)管理部、證券事務(wù)部、綜合辦公室和黨群工作部等十四個職能部門，統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)中糧地產(chǎn)在全國的地產(chǎn)業(yè)務(wù)，確保公司戰(zhàn)略的有效執(zhí)行和戰(zhàn)略目標的最終實現(xiàn)。各部門均有明確的部門職責、部門權(quán)力、部門組織結(jié)構(gòu)和部門崗位設(shè)置。
6、子公司控制：公司對所屬各子公司實行扁平化的直線管理，各職能部門對各子公司的相應(yīng)對口部門進行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。各子公司必須統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布的各項規(guī)范制度，必須根據(jù)公司的總體經(jīng)營計劃進行土地儲備及項目開發(fā)經(jīng)營等，公司對各子公司的機構(gòu)設(shè)置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實行統(tǒng)一管理，以此保證公司在經(jīng)營管理上的高度集中。
(二)公司已建立起科學的聘用、請(休)假、加班、辭退、培訓(xùn)、退休、晉升、薪酬計算與發(fā)放、社會保險繳納等勞動人事制度，由公司人力資源部負責制定相關(guān)細則并負責具體實施和改善。
第六條業(yè)務(wù)控制指經(jīng)理層及其授權(quán)部門根據(jù)公司自身的行業(yè)特點及生產(chǎn)經(jīng)營活動內(nèi)容，制定各項業(yè)務(wù)管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊，以及針對各個風險點制定必要控制程序等。公司各業(yè)務(wù)管理部門負責制定相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，并負責實施和改善，主要包括工程管理類、項目發(fā)展類、公司辦公類等。
第七條會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務(wù)管理控制，主要包括：
(一)依據(jù)《會計法》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《財務(wù)通則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定公司會計制度、財務(wù)管理制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，并針對各風險控制點建立嚴密的會計控制系統(tǒng)，在崗位分工基礎(chǔ)上明確各會計崗位職責，嚴禁需相互監(jiān)督的崗位由一人兼任。
(二)建立嚴格的成本控制制度、業(yè)績考核制度、財務(wù)收支審批制度、費用報銷管理辦法等控制制度。
(三)制定完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度，嚴格會計資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會計數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。
(四)針對印鑒使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、財產(chǎn)管理、實物資產(chǎn)盤點、背書保證、負債承諾及或有事項管理、職務(wù)授權(quán)及代理、會計電算化信息管理等與保障財務(wù)安全有關(guān)的活動制定相應(yīng)的控制程序。
會計系統(tǒng)控制由集團財務(wù)部負責制定相關(guān)細則并負責具體實施和改善。
第八條集團綜合辦公室負責對公司計算機管理信息系統(tǒng)管理維護，并負責制定相關(guān)業(yè)務(wù)細則。除了明確劃分職責權(quán)限外，至少還應(yīng)包括針對以下活動的控制：
(一)電腦維護部門的職能及職責劃分。
(二)開發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的控制。
(三)電腦程序及資料的存取控制。
(四)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制。
(五)資料備份、檔案及設(shè)備的安全控制。
(六)硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護的控制。
(七)系統(tǒng)復(fù)原及測試程序的控制。
第九條信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制，主要包括：
(一)建立內(nèi)部信息傳遞體系，規(guī)范信息傳遞流程，針對各部門間信息溝通的方式、內(nèi)容、時限等制定相應(yīng)的控制程序。
(二)建立信息披露責任制度，將信息披露的責任明確到人，確保董事會秘書能及時知悉公司各類信息并及時、準確、完整地對外披露。
信息傳遞控制由公司董事會辦公室和綜合辦公室負責制定相關(guān)細則并負責具體實施和改善。
第十條審計部負責獨立承擔監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、評價內(nèi)部控制有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯弊的建議等工作。
(一)審計部直接向董事下設(shè)的審計委員會負責，接受審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。
(二)審計部內(nèi)部配置專職內(nèi)部審計人員，這些內(nèi)部審計人員至少應(yīng)具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。
(三)內(nèi)部審計部門負責人的任免，應(yīng)經(jīng)董事會決議通過。
(四)內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)公司實際情況制定內(nèi)部控制審計實施細則，該實施細則至少應(yīng)包括下列項目：
1、對內(nèi)部控制制度設(shè)計的完整性、科學性進行檢查或評估的程序和方法。
2、對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行檢查、評估的程序和方法。
3、對檢查、評估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。
(五)審計部每年擬定年度內(nèi)部控制審計計劃，據(jù)以檢查、評估公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計報告;內(nèi)部審計人員應(yīng)對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關(guān)部門的整改措施進行評估。上述工作底稿、內(nèi)部控制審計報告、整改落實報告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。
(六)審計部應(yīng)于每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計總結(jié)報告，內(nèi)部控制審計總結(jié)報告應(yīng)據(jù)實反映內(nèi)部審計部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內(nèi)容。
第三章內(nèi)部控制效果的評估。
第十一條公司建立內(nèi)部控制的自我評估制度，定期對公司的內(nèi)部控制進行自我評估，以協(xié)助董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層及時了解公司內(nèi)部控制的有效性，及時應(yīng)對公司內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設(shè)計及執(zhí)行持續(xù)有效。
第十二條公司內(nèi)部各部門應(yīng)定期自行檢查其內(nèi)部控制，并由內(nèi)部審計部門對各部門內(nèi)部控制執(zhí)行效果進行考核。
第十三條審計部應(yīng)從以下幾個方面，對公司總體內(nèi)部控制的有效性進行評估：
(一)控制環(huán)境——指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)。主要包括：董事會的結(jié)構(gòu);經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能力;經(jīng)理層的管理哲學及經(jīng)營風格;聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責的方式;信息溝通體系等。
(二)風險評估——指公司對可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。
(三)控制活動——指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準、驗證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。
(四)信息及溝通——內(nèi)部控制必須能產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標有關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。
(五)監(jiān)督——指對內(nèi)部控制的效果進行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風險評估是否及時、準確，內(nèi)部控制活動是否適當、確實，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等;專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機構(gòu)就某一特定目標進行的監(jiān)督。
第十四條審計部應(yīng)針對上述五個方面的內(nèi)容，制定具體的評估項目(參見附件)。
第十五條審計部應(yīng)于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報告。評估報告至少應(yīng)包括對附件所列五個方面的評價及對公司內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見。
第十六條公司內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見，可分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。所謂有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指附件所列五個方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)。
第十七條董事會應(yīng)就上述內(nèi)部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。
第四章附則。
第十八條本制度由董事會辦公室負責解釋。
內(nèi)控管理心得篇一
企業(yè)內(nèi)控管理是保障企業(yè)經(jīng)營安全、提高效率、規(guī)避風險的重要措施，隨著市場環(huán)境、外部風險、內(nèi)部需求的不斷變化，內(nèi)控管理面臨著新的挑戰(zhàn)。本文將探討當前內(nèi)控管理面臨的新挑戰(zhàn)和應(yīng)對策略，并結(jié)合個人實踐經(jīng)驗進行總結(jié)和反思。
第二段：新挑戰(zhàn)
內(nèi)控管理面臨的新挑戰(zhàn)主要包括：1、科技與數(shù)據(jù)化發(fā)展，對內(nèi)控人員的素質(zhì)、技能和知識要求越來越高；2、國家政策法規(guī)的不斷更新和完善，對內(nèi)控系統(tǒng)的合規(guī)性和實現(xiàn)方式帶來了新的要求；3、企業(yè)的多元化業(yè)務(wù)、多地區(qū)經(jīng)營和跨境業(yè)務(wù)，給內(nèi)控團隊帶來了管理和協(xié)調(diào)上的挑戰(zhàn)；4、信息化管理的推廣，使得信息安全成為內(nèi)控管理面臨的新問題。
第三段：應(yīng)對策略
針對這些新挑戰(zhàn)，內(nèi)控管理人員需要采取以下應(yīng)對策略：1、不斷拓寬視野，學習前沿技術(shù)和先進理念，提升專業(yè)能力和素質(zhì)；2、關(guān)注國家法規(guī)政策變化，及時更新內(nèi)控體系并配合外部審計，確保合規(guī)性；3、加強跨地區(qū)和跨部門溝通和協(xié)調(diào)，提高內(nèi)部整合能力；4、加強信息安全管理，提高保密風險意識和技能。
第四段：實踐總結(jié)
個人實踐中，我也遇到了類似的新挑戰(zhàn)。例如，在信息化管理推廣過程中，我參與了公司內(nèi)部ERP系統(tǒng)的建設(shè)和維護，在日常運營中面臨著系統(tǒng)使用中的各種問題，如權(quán)限管理不當、數(shù)據(jù)錯誤、安全漏洞等。在這一過程中，我必須了解最新的技術(shù)和安全標準，嚴格落實安全管理措施，提高系統(tǒng)使用效率和安全性。同時，我還加強了部門內(nèi)部溝通和協(xié)作，與其他部門協(xié)同處理系統(tǒng)問題，提高整個企業(yè)內(nèi)部的信息系統(tǒng)管理水平。
第五段：結(jié)論
內(nèi)控管理的新挑戰(zhàn)是不可避免的，而應(yīng)對這些挑戰(zhàn)的能力將直接影響到企業(yè)的經(jīng)營效果和風險程度。內(nèi)控管理人員需及時更新知識、技能和管理策略，以適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境和風險形勢。本文總結(jié)了一些應(yīng)對策略，同時也探討了個人實踐中遇到的問題和解決方案，運用這些思路和經(jīng)驗將會有助于推進企業(yè)內(nèi)部管理和風險控制的有效性。
內(nèi)控管理心得篇二
通過全行綻開的內(nèi)限制度學習，使我對合規(guī)有了更加深刻的相識。作為建行的一名新員工，我深刻體會到合規(guī)意義重大?，F(xiàn)在就這次學習談?wù)勛约旱捏w會：
合規(guī)經(jīng)營是防范商業(yè)銀行操作風險的須要。合規(guī)經(jīng)營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀問題和防范案件發(fā)生，全面防范風險，提升經(jīng)營管理水平的須要，能為銀行創(chuàng)建價值，而且有效的合規(guī)經(jīng)營能將合規(guī)風險消退于無形。
合規(guī)經(jīng)營是完善商業(yè)銀行制度體系的須要。銀行賴以生存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。銀行的發(fā)展肯定要以合法、合規(guī)經(jīng)營為前提，才能從源頭上預(yù)防風險。合規(guī)經(jīng)營是銀行實現(xiàn)發(fā)展目標的重要保證。合規(guī)經(jīng)營就是為業(yè)務(wù)保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的。在發(fā)展、開拓業(yè)務(wù)和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經(jīng)營的理念，提高管理的質(zhì)量，才能保證銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)久不衰。
加強合規(guī)操作意識并不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總覺得有些規(guī)章制度在束縛著業(yè)務(wù)的辦理，在制約著業(yè)務(wù)發(fā)展。細細想來，其實不然，各項規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產(chǎn)物，而是在經(jīng)驗過許很多多實際工作閱歷教訓(xùn)總結(jié)出來的，只有根據(jù)各項規(guī)章制度辦事，來自我們才有愛護自己和廣闊客戶的權(quán)益的實力。思想教化要到位就是讓每個業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中真正營造“依法合規(guī)，開拓創(chuàng)新”的良好氛圍，促使我們在開展經(jīng)營管理工作時能夠自覺遵循法律、規(guī)則和標準。每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“閱歷”操作。其次，要樹立制度面前人人同等的'信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部限制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。、合規(guī)操作到位。合規(guī)不是一日之功，違規(guī)卻可能是一念之差。所以一是管好自己。堅持根據(jù)操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務(wù)，把習慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項業(yè)務(wù)活動之中，讓合規(guī)的習慣動作成為習慣的合規(guī)操作。在工作中擅長剛好提出對異樣業(yè)務(wù)處理的疑問，對自己經(jīng)手的復(fù)核和授權(quán)業(yè)務(wù)警惕性負責并追問究竟。堅持規(guī)范流程，流程制是解決合規(guī)經(jīng)營、防范資金風險的最有效方法，實踐證明，人制代替流程制往往隱藏著較大的道德風險隱患，流程制的監(jiān)督保障更能夠為穩(wěn)健經(jīng)營供應(yīng)強有力的督查制約。
通過仔細學習《員工從業(yè)禁止若干規(guī)定》和《柜面業(yè)務(wù)操作禁止性規(guī)定》，增加了本人遵紀遵守法律的自覺性，激發(fā)了遵紀遵守法律的熱忱，提高了工作中的自律意識。我們廣闊職工在日常的工作中要“抓整改、強內(nèi)控、零違規(guī)”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵”的標準嚴格要求自己，并做到遵紀遵守法律，嚴以律己，盡職盡責，恪守職業(yè)道德，爭做遵規(guī)守紀的建行人，為實現(xiàn)建行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營、快速發(fā)展的既定目標貢獻力氣。
內(nèi)控管理心得篇三
我行結(jié)合各部門及各條線工作重點，對業(yè)務(wù)風險及案件防控工作進行了持續(xù)學習與研究，認真梳理案件易發(fā)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和風險管控薄弱環(huán)節(jié)，變被動應(yīng)對為主動防控，完善制度建設(shè)，加強全流程管理，持續(xù)開展員工教育、培訓(xùn)，從執(zhí)行各項規(guī)章制度的細節(jié)入手，繼續(xù)深入開展案件風險排查，防范案件風險?，F(xiàn)將本年度案件風險排查工作總結(jié)匯報如下：
一、主要工作
一直以來，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視案件風險排查工作，充分依靠員工的智慧和力量，群策群力，結(jié)合實際工作查找問題，重點對各項規(guī)章制度進行梳理，查缺補漏、剔舊補新，使制度與實際工作相符;對內(nèi)控管理、工作落實和業(yè)務(wù)條線等方面的問題進行認真分析梳理，分類匯總，剖析根源，制定方案及時整改。
(一)認真落實案件風險防控工作的各項措施，實行案件風險防控工作責任制，年初與各支行、各員工簽訂《案件風險防控工作責任書》，全行共簽訂案件風險防控工作責任書156份，實行分管責任，明確工作職責，使案件風險防控工作做到全覆蓋，責任落實到人，不留死角。
(二)加強領(lǐng)導(dǎo)，周密部署，確保案件防控工作有序開展。為確保案件防控工作有序開展，我行高度重視，先后召開多次會議，對案件防控工作的落實進行明確部署和嚴格要求，不等不靠，提早下手。我行成立了案件防控專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定活動實施方案，細化活動內(nèi)容，明確目標，落實職責，增強工作針對性，不斷加強內(nèi)控管理，促進內(nèi)控制度不斷完善，優(yōu)化全行工作作風，增強有效發(fā)展意識，進一步提高自我約束、自我監(jiān)督、自我管理和自我完善能力，有效預(yù)防各類案件發(fā)生，促進全行各項業(yè)務(wù)健康發(fā)展,為我行進一步開展防控、工作打下基礎(chǔ)。
(三)加強制度建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，提高案件防控水平。為提高案件防控水平，對舊版本業(yè)務(wù)規(guī)范在執(zhí)行中遇到的問題，監(jiān)管部門及我行歷次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行了針對性的修訂和完善，對于我行新開發(fā)的業(yè)務(wù)品種，能先制定相關(guān)制度，做到制度先行。陸續(xù)制定了《，修訂了《xx銀行流動性風險應(yīng)急處置預(yù)案》、《xx銀行查庫制度》、《xx銀行大額現(xiàn)金支付審批權(quán)限管理辦法》等相關(guān)制度。增加了操作管理環(huán)節(jié)及崗位職責，對部分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的流程及職責進行了優(yōu)化及補充，從制度及流程管控層面規(guī)范了各崗位業(yè)務(wù)操作，強化了案件風險防控。
(三)定期實施案防日常工作檢查，結(jié)合外部案例及我行實際，開展相關(guān)知識的學習與培訓(xùn)。我行認真貫徹案件防控工作要求，開展了“反洗錢專項檢查”、“信貸業(yè)務(wù)專項檢查”、制定了案件防控知識學習與培訓(xùn)計劃，對學習與培訓(xùn)的內(nèi)容、安排、學習重點等進行了明確。總行各部門按月對員工進行案件防控知識的學習與培訓(xùn)，并及時用oa辦公自動化系統(tǒng)向各支行轉(zhuǎn)發(fā)案件防控工作動態(tài)及傳達上級文件精神，要求各支行認真組織員工學習傳達，并做好學習記錄。根據(jù)下發(fā)文件管理部門對傳達文件的學習情況進行檢查，了解員工學習文件貫徹落實情況，進行督促指導(dǎo)，提高員工案件防控意識。
認真?zhèn)鬟_學習了多期《xx銀行案例分析》及其他外部案例，提示各部門、各支行吸取教訓(xùn)，高度重視內(nèi)控與案防工作，結(jié)合外部案例及我行實際，認真梳理排查本行業(yè)務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，堵塞漏洞，提高對業(yè)務(wù)風險管理的重視程度，扎實防范了類似案件風險的發(fā)生。
(四)加強員工行為管理，推進我行操作風險管控。
認真貫徹落實《xx銀行員工勞動紀律管理暫行辦法》、《xx銀行員工學習管理辦法》、《xx銀行員工八小時以外查訪制度》，開展了多次對員工不良行為的專項排查，加強員工行為管控，防范業(yè)務(wù)操作風險。先后開展了重要崗位員工不良行為排查，員工涉及民間融資專項行為排查，員工參與非法集資行為排查，排除隱患;共排查員工xx人，排查率100%，共收回員工承諾書份，員工家訪表份。制定制定業(yè)務(wù)操作與合規(guī)建設(shè)的學習培訓(xùn)計劃，每周三為內(nèi)審、財務(wù)會計例會，周四為信貸業(yè)務(wù)例會。深入開展學習“合規(guī)建設(shè)與五個基本規(guī)范”要求各部門負責人帶頭學，結(jié)合本職工作深入學，做到人人知曉，入腦入心，進一步增強員工合規(guī)經(jīng)營、按章辦事的自覺性。
一是緊密結(jié)合支行實際，注重工作措施的針對性，重視工作方法的有效性，強調(diào)工作紀律的嚴肅性。在工作上嚴格執(zhí)行考勤制度，實行晨會和上下班指紋簽到、簽退制度。員工每天早七點半前簽到上班，晚五點半簽到下班，任何人不得遲到早退，對遲到早退員工實行處罰。并在排查過程中注重“三個延伸”，即：在時間上向八小時外延伸，在思想上向可能產(chǎn)生道德風險的行為表現(xiàn)方面延伸，在業(yè)務(wù)上向操作細節(jié)上延伸，做到排查工作深入、徹底。
二是首先采取個人談話、內(nèi)部詢問、實際走訪的方式開展排查，排查工作深入到部門、對每位員工的思想、工作、生活、家庭等方面的綜合評價。平常也較注重員工的思想狀況，與他們交流談心，溝通思想，同時，在工作上幫助他們，生活上關(guān)心他們，為員工排憂解難，使員工感受到xx銀行這個集體大家庭的溫暖。
三是重點突出排查重要崗位人員、客戶經(jīng)理、柜臺操作人員。著重抓好防范挪用資金購買股票、彩票、參與賭博、炒期貨、炒賣房屋、經(jīng)商辦企業(yè)以及利用職務(wù)之便、工作之便收受賄賂、向客戶索要財物、好處費等問題。通過排查，使全行員工提高了思想認識，自覺做到有章必循，違章必糾，增強了員工防范道德風險的能力。在員工不良行為排查工作中，我行員工均能夠牢記崗位職責與任務(wù)，樹立企業(yè)形象，嚴格遵守各項規(guī)章制度，樹立正確的世界觀，人生觀，價值觀，未發(fā)現(xiàn)有不良思想傾向和不良行為的員工。
員工不良行為排查工作，各部門能夠認真組織員工學習總行的文件精神，進行不良行為的排查工作，對照排查內(nèi)容逐條檢查。排查工作的進行，加強和規(guī)范了員工行為，提高了員工防范道德風險和業(yè)務(wù)操作風險的能力。今后，我們還將對此項工作常抓不懈，逐步建立防范道德風險和業(yè)務(wù)操作風險的長效機制，為我行穩(wěn)健經(jīng)營、快速發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。
三、存在的不足及薄弱環(huán)節(jié)
(一)部分員工風險防范意識比較淡薄，對案件防控工作重視不夠。部分員工心存僥幸，規(guī)章制度執(zhí)行不夠到位，或因業(yè)務(wù)繁忙而放松風險防范工作，沒有將案件防范各項措施真正落到實處。
(二)理論學習學習的方法與效果上還存在不足，部分員工對平時的學習還存在著“走過場”的應(yīng)付現(xiàn)象，真正通過學習來研究解決問題和矛盾、來指導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展還做得不夠好。
(三)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作力度還不夠，導(dǎo)致員工鉆研業(yè)務(wù)知識的主動性和積極性不高，業(yè)務(wù)能力不強、業(yè)務(wù)操作上，部分員還存在著隨意性的現(xiàn)象，不能及時防范和化解風險，崗位制約有時沒有真正發(fā)揮。
四、下一步工作計劃
(一)要求全行進一步加大案件防控檢查工作，各部門要高度重視，認真對待，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，加大整改落實工作力度，確保檢查中發(fā)現(xiàn)的問題能按照有關(guān)規(guī)定得到有效整改，并做到舉一反三，杜絕相似問題的發(fā)生，確保案件防控工作取得實效。
(二)加強業(yè)務(wù)學習，進一步提高案件防控水平。對監(jiān)管部門下發(fā)的案防文件、通知，認真組織學習，全面掌握文件內(nèi)容，并按照案件防控指導(dǎo)意見，結(jié)合我行實際抓好工作落實。一是加強對員工上崗前和在職員工的多層次多方位的培訓(xùn)，增強法紀觀念，提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，使大家懂得法律、精通業(yè)務(wù)、嚴格執(zhí)行制度;二是加強思想政治工作和廉政教育，引導(dǎo)全體員工敬業(yè)愛崗，自覺遵紀守法;三是加強對全行員工進行案例教育，提高員工對違章、違規(guī)操作危害性的認識，自覺維護和執(zhí)行規(guī)章制度;四是對全行員工進行定期業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使大家接受新知識、新技能，跟上時代的步伐。
(三)進一步提高工作實效和質(zhì)量。堅決克服“管理疲勞”、“見怪不怪”的現(xiàn)象，對發(fā)現(xiàn)的問題引起高度重視，堅決杜絕發(fā)現(xiàn)問題不報告的情況發(fā)生。進一步加強案件防控信息數(shù)據(jù)上報的質(zhì)量和及時性，杜絕統(tǒng)計信息不完整、不準確的情況，提高工作質(zhì)量，保證信息的真實性和準確性。
今后，不僅要通過各種形式加強員工形為排查工作，還要通過學習培訓(xùn)，培育企業(yè)文化，強化全行員工的責任意識，執(zhí)行意識，風險意識，服務(wù)意識，學習意識。還要通過深入的與員工接觸，以實實在在的解決全體員工思想上、生活上、工作上存在的困難、讓員工安心工作，增強員工的歸屬感。
內(nèi)控管理心得篇四
20xx年以來我行堅持“從嚴治行”，高度重視內(nèi)部限制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴格執(zhí)行上級行制度、方法的前提下，針對xx支行實際，努力完善、細化內(nèi)控管理制度，做精做細各項內(nèi)控工作，為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，我行堅持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營策略，在規(guī)范操作程序、防范風險中起到了主動的作用?，F(xiàn)將我行內(nèi)控管理基本狀況匯報如下：
今年以來，我行先后對各條線的規(guī)章制度進行了梳理，針對新的文件改變，仔細組織，做好相關(guān)政策的學習和指導(dǎo)，在實際業(yè)務(wù)操作及經(jīng)營中始終實行最新的'制度要求與規(guī)定，確保我行相關(guān)業(yè)務(wù)操作依法合規(guī)。在今年四月份我行依據(jù)支行教化月活動內(nèi)容，全面深化開展了《柜員及營業(yè)機構(gòu)負責人十個嚴禁》、《銀行業(yè)金融機構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守》、《xx銀行股份有限公司員工守則》、《員工違規(guī)行為處理方法》、《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》、《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準則》、《黨內(nèi)監(jiān)督條例》、《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》等一系列規(guī)章制度的學習。我行全體員工遵章守紀、依法合規(guī)意識進一步提升。
我行嚴格根據(jù)相關(guān)制度要求，在柜員號運用、開戶、驗印、業(yè)務(wù)印章保管、對賬、票據(jù)交換、大額資金收付的授權(quán)與證明等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，責任到人，明確不相容崗位和業(yè)務(wù)。堅決杜絕串崗、混崗或違規(guī)頂崗、兼崗等問題發(fā)生。同時，我行按要求對重要崗位人員實施輪崗及強制休假制度，至今已完成輪崗3人，強制休假3人。
依據(jù)省行及支行今年的最新文件精神開展我行的風險排查工作，進一步加強對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理，規(guī)范日常操作，增加員工合規(guī)操作和風險意識。
(一)公司條線
1、依據(jù)《關(guān)于發(fā)送的通知》文件要求，進一步規(guī)范我行個人客戶信息的查詢及調(diào)閱工作，切實做好我行個人客戶信息的工作。
2、依據(jù)《關(guān)于發(fā)送的通知》文件要求，我行對20xx年8月至20xx年3月期間通過個人理財銷售系統(tǒng)辦理的員工個人理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)進行了全面、逐筆自查，重點檢查員工是否存在利用工作之便辦理本人理財業(yè)務(wù)行為。經(jīng)過自查我行的理財業(yè)務(wù)均合規(guī)，無上述狀況出現(xiàn)。
(三)監(jiān)察及法律合規(guī)方面
1、依據(jù)《關(guān)于對銀行員工泄露客戶資料風險提示的通知》文件要求，我行切實開展了員工的思想教化和管理工作，加大了員工工作的培訓(xùn)力度。
2、依據(jù)《關(guān)于加強對員工自辦業(yè)務(wù)和運用個人賬戶過渡客戶資金等操作風險防范的通知》文件要求，對我行員工開展了業(yè)務(wù)指導(dǎo)與學習，培育全員操作風險管理文化，規(guī)范柜臺操作流程。
通過視察、談話、會議分析、家訪、客戶回訪等方式了解駕馭每位員工思想動態(tài)和行為改變。同時常常與每位員工進行溝通，進行“雙十禁”、思想道德、合規(guī)操作與案例警示等教化，并暢通溝通渠道，激勵每位員工為支行的合規(guī)內(nèi)控工作獻計獻策。
在支行領(lǐng)導(dǎo)及我行全體員工的不懈努力下，我行的內(nèi)控合規(guī)工作運行良好。在今后的工作中，我行將接著高度重視，將內(nèi)控合規(guī)作為一項長期不懈的工作來抓，讓合規(guī)內(nèi)控工作為我行的經(jīng)營發(fā)展保駕護航。
內(nèi)控管理心得篇五
內(nèi)控管理是企業(yè)運營管理的必要手段和重要內(nèi)容，隨著數(shù)字化和信息化的快速發(fā)展，內(nèi)控管理也面臨著新的挑戰(zhàn)。本文作者在長期的從業(yè)經(jīng)驗和內(nèi)控管理實踐中，總結(jié)出了一些內(nèi)控管理的新挑戰(zhàn)心得和體會。
第二段：內(nèi)控管理的新挑戰(zhàn)
在數(shù)字化和信息化背景下，內(nèi)控管理面臨的新挑戰(zhàn)主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是數(shù)據(jù)安全和隱私保護，企業(yè)要采取更為嚴格的措施保護敏感數(shù)據(jù)的安全和防范數(shù)據(jù)泄露；二是內(nèi)控自動化，企業(yè)要逐步將內(nèi)控管理數(shù)字化和自動化，大幅提高工作效率和準確度；三是跨境經(jīng)營，企業(yè)需要面對多元文化和法律體系的差異，在內(nèi)控管理中加強文化意識和法律合規(guī)。
第三段：有效應(yīng)對內(nèi)控管理的新挑戰(zhàn)
對于內(nèi)控管理的新挑戰(zhàn)，企業(yè)需要采取有效的措施應(yīng)對。首先，要加強員工培訓(xùn)和教育，提高員工對數(shù)據(jù)安全和隱私保護的意識和認識；其次，要引入內(nèi)控自動化系統(tǒng)，實現(xiàn)內(nèi)控管理的數(shù)字化和自動化；最后，要加強文化意識和法律合規(guī)，建立完善的跨境內(nèi)控管理體系。
第四段：內(nèi)控管理的實踐體會
在實踐過程中，企業(yè)需要注意以下幾點：一是加強對數(shù)據(jù)的建模和管理，從數(shù)據(jù)源頭防范數(shù)據(jù)泄露的可能性；二是通過數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用，發(fā)現(xiàn)和預(yù)測內(nèi)部管理的風險事件；三是利用內(nèi)控自動化系統(tǒng)，建立快速反應(yīng)機制，減少內(nèi)部控制的漏洞；四是針對跨境經(jīng)營中的風險，建立完善的內(nèi)控管理制度和合規(guī)程序，保證企業(yè)經(jīng)營的合法性和規(guī)范性。
第五段：結(jié)語
在數(shù)字化和信息化浪潮下，內(nèi)控管理面臨著新的挑戰(zhàn)，企業(yè)需要加強內(nèi)控自動化和數(shù)字化，提高數(shù)據(jù)安全和隱私保護的意識，增強法律合規(guī)性和文化意識。只有不斷適應(yīng)新的環(huán)境和挑戰(zhàn)，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中獲得生存和發(fā)展的空間。
內(nèi)控管理心得篇六
它的運作機制是讓大腦的犒賞情緒與懲罰情緒對合規(guī)行為的結(jié)合。即讓合規(guī)與犒賞情緒綁定，這樣，合規(guī)行為就會使人感到一種愉悅，人們稱它為榮譽感；同時讓違規(guī)行為與懲罰情緒綁定，這樣，違規(guī)行為會感使人到一種難受，人們稱它為恥辱感。人們提倡什么，唾棄什么，就是對正面情緒與負面情緒的分配的過程，這種自然的結(jié)合即為文化本源。情緒經(jīng)過人為的干預(yù)重新與推崇的事件相結(jié)合，即為文化建設(shè)。
文化建設(shè)的優(yōu)點是文化一旦建立就有相對的穩(wěn)定性，難點是合規(guī)文化面臨著傳統(tǒng)文化的挑戰(zhàn)。當合規(guī)犒賞情緒遭遇親情、友情的犒賞情緒時，往往前者不敵后者，就在尋求兩全其美之策時，違規(guī)也就悄然而至。因此，合規(guī)文化建設(shè)與傳統(tǒng)文化之間常常會有遭遇戰(zhàn)。在開展合規(guī)文化建設(shè)的時環(huán)境尤為重要。
3.1監(jiān)督者要給經(jīng)營者制造壓力。壓力的最好是機構(gòu)內(nèi)部的實時監(jiān)督
3.2監(jiān)督者要受到重托才能充當守望者。
那么又怎樣防止監(jiān)督者自身去指使下層違規(guī)呢？監(jiān)督者同樣需要一種情緒支撐，這就是信任、榮譽感，它需要給予重托來建立。給予每一聘任級的聘任權(quán)才能建立重托，進而激發(fā)信任感、榮譽感，實現(xiàn)一個代表的職責。而相互制衡的機制是既沒有信任也沒有壓力的工作環(huán)境，它是導(dǎo)致現(xiàn)實中不忠實的主要原因。
3.3環(huán)境能激發(fā)人的情感和能力。
人的綜合素質(zhì)是關(guān)鍵的，另一個關(guān)鍵因素就是環(huán)境。人們有這樣的經(jīng)驗，當人們來到一個特別美麗、潔凈而又規(guī)范的旅游景點時，就會出現(xiàn)自覺維護，不亂扔垃圾的現(xiàn)象。這時不是說一個人的素質(zhì)馬上得到了提高，而是環(huán)境激發(fā)的情感提高了人的精神境界。
角色理論告訴我們，一個人在同一個范疇內(nèi)不能擔當兩種不同的角色，它就是情緒側(cè)抑制作用。否則就會造成角色沖突和角色曖昧。培植合規(guī)文化的土壤環(huán)境對監(jiān)督者來說，就是要制造一個守望者的單一職能，接受上級領(lǐng)導(dǎo)的重托，受到高峰體驗，這樣才能夠像救援隊一樣奮不顧身；對基層工作者來說就是受內(nèi)部監(jiān)督者接受實時監(jiān)督，這樣相當于上級領(lǐng)導(dǎo)常駐，保持常年的一定壓力。只有規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)，才能抵御傳統(tǒng)文化的回潮，改善合規(guī)文化所需的生存條件。因此，建立銀信合全員合規(guī)文化的重要環(huán)節(jié)是要改良合規(guī)“土壤環(huán)境”。根據(jù)省行開展“人人遵章、全行整改”的活動的精神，在分行相關(guān)部門的宣傳、組織和動員下，我認真、深入地參加了這次全行開展的“遵章、整改”學習活動。通過這次活動，進一步提高了我的風險防范意識，強化了合規(guī)操作的觀念，并且明晰了崗位的責任以及這次活動的意義和重要性。
作為一名管理人員，我深知依法合規(guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則，也是堅持正確的經(jīng)營方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護及防范金融風險的根本所在。因此，在經(jīng)營管理工作中，必須做好以下幾項工作，才能確保我處各項工作健康快速發(fā)展。
加強員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學習，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強對銀行員工的風險防范教育，使大家都認識到社會的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營風險的普遍性，認識到銀行本身就是高風險行業(yè)，必須把風險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。
從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓(xùn)，都反應(yīng)出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導(dǎo)致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當作風險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執(zhí)行案件防范責任制的規(guī)定，促進內(nèi)部防范機制的強化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，加強規(guī)范管理，以保證各項業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進行。
內(nèi)控管理心得篇七
根據(jù)總行《關(guān)于印發(fā)中國建設(shè)銀行案件防控及整改方案的通知》和分行《建設(shè)銀行湖北省分行案件防控及整改方案》精神，為進一步加強案件防控工作，結(jié)合支行實際，認真組織全員對《方案》進行了學習，通過學習，全員風險意識得到進一步強化，使全員牢固樹立起防范風險和案件的第一道防線。同時，進一步轉(zhuǎn)變工作思路，變被動應(yīng)對為主動防控，將工作重心由事后處置向事前預(yù)防、主動出擊前移。對全行經(jīng)營管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，從執(zhí)行各項規(guī)章制度細節(jié)入手，各部門深入機構(gòu)網(wǎng)點防范案件和經(jīng)營風險上找問題，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題積極整改，不斷促進了案件防控工作?，F(xiàn)匯報如下：
一、基本情況
20xx年以來，支行黨委高度視案件防控工作，充分依靠員工的智慧和力量，集思廣益，結(jié)合實際工作查找問題，重點對各項規(guī)章制度進行梳理，查缺補漏、剔舊補新，使制度與實際工作相符;對內(nèi)管內(nèi)控、工作落實和業(yè)務(wù)流程等層面存在屢查屢犯的問題進行認真分析梳理，分類匯總，通過查找基礎(chǔ)管理工作中深層次的問題和漏洞，剖析根源，制定方案及時整改。
1.年初全行員工簽訂案件防控責任書1194份，(支行行長與分管行長簽訂案件防控責任書、分管副行長與部門、機構(gòu)網(wǎng)點負責人簽訂、部門負責人與員工簽訂案件防控責書)實行分管責任，使案件防控責任到人，不留死角。
2.認真落實《關(guān)于在全省建行開展員工不良行為排查工作》建鄂函[xx年]231號的通知精神，在支行開展了全方位對員工不良行排查工作，以提高員工防范道德風險和業(yè)務(wù)操作風險的能力，對員工不良行為排查率為100%。
3.認真?zhèn)鬟_案件防控工作動態(tài)及上級文件，根據(jù)支行機構(gòu)網(wǎng)點分散特點，20xx年采用電子郵件方式轉(zhuǎn)發(fā)案件防控工作動態(tài)及上級等文件，以部門、機構(gòu)網(wǎng)點為單位組織員工學習傳達，提高了全體員工案件防控意識。
4.條線管理部門深入機構(gòu)網(wǎng)點搞好案件防控及整改，促進整改工作落實。為了加強基層機構(gòu)關(guān)鍵環(huán)節(jié)操作風險管理，進一步完善風險控制體系，全面提高網(wǎng)點工作效率和抵御風險能力，防止出現(xiàn)因“管理疲勞”產(chǎn)生的操作風險和案件，條線部門、機構(gòu)網(wǎng)點負責人加強積分管理工作，對違規(guī)行為員工現(xiàn)場積分，20xx年至今全行員工違規(guī)行為137人次，共積分201分。
二、案件防控具體做法
認真貫徹落實省分行《關(guān)于在全省建行開展員工不良行為排查工作的通知》(建鄂函[xx年]231號)文件精神，我行結(jié)合實際，全行范圍內(nèi)開展了全方位、多層次對員工不良行為的排查工作。
(一)高度重視，周密部署，扎實落實
班子高度重視，先后召開專題會、推進會、督導(dǎo)會，對總行和省分行案件防控視頻會精神的落實工作進行明確部署和嚴格要求，不等不靠，提早下手。成立了由蔣勇行長任組長、辦公室、人力資源部、監(jiān)察合規(guī)部等部門負責人組成的排查領(lǐng)導(dǎo)小組，并對排查工作做出安排部署。要求各部門、網(wǎng)點負責人必須本著對建行事業(yè)、對員工和對自己高度負責的態(tài)度，率先垂范，以身作則，認真扎實地抓好排查工作，有針對性地加強思想教育工作，嚴以律己，自覺抵制、檢舉和糾正違反總行九項禁止性規(guī)定的行為，做到突出重點、整體推進。
(二)明確責任，各盡其職，各負其責
“一把手”負總責，親自過問、主動協(xié)調(diào)、直接參與;在此基礎(chǔ)上，逐一分解細化整改措施，逐項明確牽頭、協(xié)辦和督辦部門，各部室加強溝通，充分信息共享，形成了各部室齊抓共管、全部整體聯(lián)動的格局。截至目前，各項措施已經(jīng)全部啟動，有效地遏制各類案件和重大違紀違規(guī)問題的發(fā)生。
(三)筑防火墻，注重預(yù)防，適時預(yù)警
認真開展專項排查，加強員工行為管控，先后開展重要崗位員工不良行為排查，員工挪用信貸資金進入股市專項行為排查，排除隱患;組織開展典型案件警示教育活動，警示全員珍惜擁有、珍愛職業(yè)生命，深入開展“員工行為九項禁止性規(guī)定”，要求各部室負責人帶頭學，結(jié)合本職工作深入學，做到人人知曉，入腦入心，進一步增強員工合規(guī)經(jīng)營、按章辦事的自覺性。
一是緊密結(jié)合支行實際，注重工作措施的針對性，重視工作方法的有效性，抓住自查、互查、民主測評和綜合考評三個階段，合理安排各階段工作進度。并在排查過程中注重“三個延伸”，即：在時間上向八小時外延伸，在思想上向可能產(chǎn)生道德風險的行為表現(xiàn)方面延伸，在業(yè)務(wù)上向操作細節(jié)上延伸，做到排查工作深入、徹底。
二是首先采取全行員工自查、互查的方式，然后排查工作組分成兩個小組深入到部門、網(wǎng)點聽取負責人對每位員工的思想、工作、生活、家庭等方面的綜合評價，并組織員工對本部門、網(wǎng)點負責人進行民主測評。部門、網(wǎng)點平常也較注重員工的思想狀況，與他們交心談心，溝通思想，同時，在工作上幫助他們，生活上關(guān)心他們，為員工排憂解難，使員工感到支行集體這個大家庭的溫暖。
三是重點突出排查網(wǎng)點負責人、客戶經(jīng)理及其他重要崗位人員、前臺操作人員。著重抓好防范挪用資金購買股票、彩票、參與賭博、炒期貨、炒賣房屋、經(jīng)商辦企業(yè)以及利用職務(wù)之便、工作之便收受賄賂、向客戶索要財物、好處費等問題。4月下旬至5月份，全行排查613人，排查面達到100%。收回排查表3846份，其中自查表613份、互查表2764份，民主測評表469份。通過這次排查，使全行員工提高了思想認識，自覺做到有章必循，違章必糾，增強了員工防范道德風險的能力。在這次員工不良行為排查工作中，未發(fā)現(xiàn)有不良行為的員工。
這次員工不良行為排查工作，大多數(shù)網(wǎng)點、部門負責人能認真組織員工學習上級行的文件精神，嚴格按通知要求分階段進行不良行為的排查工作，對照排查內(nèi)容及禁止性規(guī)定逐條自查、互查。排查期間，支行按要求設(shè)立排查(舉報)信箱，明確雙人負責，并公布排查(舉報)電話及聯(lián)系人。排查工作的進行，加強和規(guī)范了員工行為，提高了員工防范道德風險和業(yè)務(wù)操作風險的能力。當然，也存在極個別網(wǎng)點負責人由于業(yè)務(wù)工作繁忙，對排查工作沒有足夠重視，沒有正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與不良行為排查工作的關(guān)系，思想認識不足，在組織員工學習、傳達上級行文件精神上，沒有做好記錄，排查表、互查表上交不及時等問題，影響了支行匯總統(tǒng)計工作。今后，我們將此項工作常抓不懈，逐步建立防范道德風險和業(yè)務(wù)操作風險的長效機制，為支行各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。
(四)及時用電子郵件方式轉(zhuǎn)發(fā)案件防控工作動態(tài)及上級文件精神
要求部門、機構(gòu)網(wǎng)點負責人認真組織員工學習傳達，并做好學習記錄，根據(jù)下發(fā)文件條線部門深入機構(gòu)網(wǎng)點進行抽查傳達文件學習情況，了解員工學習文件貫徹落實情況，進行督促指導(dǎo)，提高員工案件防控意識。
三、關(guān)鍵風險點監(jiān)控檢查情況
為了加強基層機構(gòu)關(guān)鍵環(huán)節(jié)操作風險管理，進一步完善風險控制體系，全面提高網(wǎng)點工作效率和抵御風險能力，防止出現(xiàn)因“管理疲勞”產(chǎn)生的操作風險和案件，根據(jù)《關(guān)于監(jiān)控檢查基層機構(gòu)關(guān)鍵風險點的通知》(建總函[xx年]132號)、《關(guān)于加強基層機構(gòu)關(guān)鍵風險點監(jiān)控檢查工作有關(guān)事項的通知》(建總函[xx年]590號)文件要求，在現(xiàn)有業(yè)務(wù)經(jīng)營管理部門加強內(nèi)控管理的同時，支行建立了專、兼職風險經(jīng)理對基層機構(gòu)關(guān)鍵風險點監(jiān)控檢查制度。幾個月以來，基層機構(gòu)關(guān)鍵風險點再監(jiān)督工作得到了支行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，配備了監(jiān)控人員，落實了監(jiān)控職責，實施了監(jiān)控檢查，已經(jīng)積累了一定的工作經(jīng)驗，也發(fā)現(xiàn)了一些問題，檢查發(fā)現(xiàn)的問題已得到積極整改，風險監(jiān)控工作取得較好的成績，但工作中也還存在一些問題和不足。
支行從3月中旬開始，按照總行要求的檢查頻率、13個風險點的監(jiān)控檢查內(nèi)容，歷時7個月對全行44個網(wǎng)點、294名柜員進行了基層機構(gòu)關(guān)鍵風險點監(jiān)控檢查，被檢查柜員總?cè)舜螢?730人次，被檢查營業(yè)網(wǎng)點總次數(shù)為2133次。支行風險管理部在營業(yè)網(wǎng)點兼職風險經(jīng)理監(jiān)控檢查的基礎(chǔ)上，還重點監(jiān)控檢查了44個營業(yè)網(wǎng)點。全行共檢查發(fā)現(xiàn)問題27個(其中超庫限16個，監(jiān)控有死角9個，重空保管不合規(guī)1個，印章保管不合規(guī)1個)，截至9月底對檢查發(fā)現(xiàn)問題已整改27個，整改率達100%，同時對監(jiān)控檢查發(fā)現(xiàn)問題的有關(guān)責任人進行了違規(guī)行為積分處罰。至此監(jiān)控檢查發(fā)現(xiàn)問題逐月減少，基層機構(gòu)關(guān)鍵操作風險點防范意識和操作風險管理工作得到有效提高。
監(jiān)控檢查采取的主要措施：
1.我行每月初組織44個網(wǎng)點的基層風險經(jīng)理對基層機構(gòu)關(guān)鍵風險點進行一次交叉檢查，月底組組織各基層風險經(jīng)理再進行一次自查。
2.風險管理部專職風險經(jīng)理對各基層網(wǎng)點進行不定期突擊檢查。對發(fā)現(xiàn)問題的網(wǎng)點現(xiàn)場簽發(fā)《基層機構(gòu)關(guān)鍵風險點監(jiān)控檢查發(fā)現(xiàn)問題通知書》，要求3個工作日內(nèi)由問題網(wǎng)點將整改結(jié)果回復(fù)風險管理部，同時抄送業(yè)務(wù)歸口管理部門，協(xié)同監(jiān)察合規(guī)部實行條線配合、跟蹤整改;對無法整改或不是人為原因造成的違規(guī)，由問題網(wǎng)點書寫情況說明，同時遞交業(yè)務(wù)歸口管理部門確認情況屬實后，由業(yè)務(wù)歸口管理部門和經(jīng)營部門共同整改。
四、個金部案件防控工作做法及具體措施
為貫徹落實總行、省分行案件防控及整改的相關(guān)要求，支行個金部及相關(guān)部門制定了《關(guān)于印發(fā)支行統(tǒng)一配送重要空白憑證和現(xiàn)金流程的實施辦法(暫行)的通知》《江岸關(guān)于協(xié)助有權(quán)機關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個人存款有關(guān)事項的通知》《關(guān)于印發(fā)建行江岸支行現(xiàn)金集中整點實施暫行辦法的通知》、《關(guān)于印發(fā)江岸支行離行式自助設(shè)備集中管理操作規(guī)程的通知》和《關(guān)于印發(fā)建行江岸支行代發(fā)工資業(yè)務(wù)集中處理操作規(guī)程(試行)的通知》。
同時根據(jù)檢查情況制定了《支行營業(yè)網(wǎng)點柜員交易主管工作質(zhì)量考核辦法》和《建行湖北省分行支行柜面人員服務(wù)考核及星級評定辦法》。
支行在制定相關(guān)規(guī)定的同時，也進一步加強檢查力度，每月由支行督導(dǎo)人員檢查一次，檢查覆蓋面達到100%;并組織各網(wǎng)點柜員(會計)主管每月進行交叉檢查。在檢查過程中，對業(yè)務(wù)操作熟練、制度執(zhí)行規(guī)范的柜員和網(wǎng)點進行表揚獎勵;對督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)的問題進行通報批評，并實行積分處罰。通過對支行網(wǎng)點每月二次的現(xiàn)場檢查，有效的減少了網(wǎng)點差錯，規(guī)范了網(wǎng)點的操作，降低了風險。
五、財會部案件防范工作采取的具體措施
1.加強集中采購管理，進一步規(guī)范采購行為，降低采購成本
根據(jù)支行實際，制定了《支行集中采購管理辦法》，把全面推行集中采購作為節(jié)約采購成本、提高采購質(zhì)量、促進業(yè)務(wù)發(fā)展的一項重要工作來抓，從采購程序、采購范圍、采購方式等三個方面進一步規(guī)范集中采購行為。采購程序上，進一步細化和完善集中采購操作流程，明確相關(guān)部門之間的職責分工，嚴格監(jiān)控集中采購環(huán)節(jié)，提高采購?fù)该鞫群托?。逐步建立從業(yè)務(wù)部門提出需求、落實指標到集體決定的規(guī)范化集中采購程序。采購方式上，根據(jù)采購項目的不同特點，通過詢價采購、競爭性談判等多種采購方式。集中采購的推行有效降低了我行的采購成本，1-9月份，我部先后對12個項目進行了集中采購，集中采購金額達1000萬元，節(jié)約采購成本達100萬元。
2.夯實會計管理基礎(chǔ)，切實防范風險
一是夯實基礎(chǔ)，梳理風險控制措施。以“提高效率、杜絕真空、信息共享、避免重復(fù)”為目標，對事前、事中和事后各環(huán)節(jié)的控制職責、措施、方法進行梳理。針對兩行制度理解和執(zhí)行中的差異，制訂了大額現(xiàn)金支付報備流程、單位賬戶管理流程、同城票據(jù)小清算業(yè)務(wù)流程、資金調(diào)度業(yè)務(wù)流程、教育儲蓄稅務(wù)上報業(yè)務(wù)流程、現(xiàn)金單證配送業(yè)務(wù)流程、應(yīng)急、查詢、錯賬報調(diào)業(yè)務(wù)流程、單位對帳業(yè)務(wù)流程、上交流程等11個業(yè)務(wù)統(tǒng)一文件，及時解決了網(wǎng)點制度執(zhí)行中的難題。
二是加強配合，做好會計檢查組織工作。按照會計管理和營運管理體制改革及公私分離相關(guān)文件的要求，營業(yè)網(wǎng)點的管理職責分屬于會計部、個人金融部等不同部門，會計部門作為會計檢查工作的牽頭管理部門，針對營業(yè)網(wǎng)點管理操作風險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，我部組織相關(guān)部門對現(xiàn)金尾箱、重要單證、印章、印鑒卡、柜員管理、業(yè)務(wù)授權(quán)、大額支付等重要部位進行了檢查，通過檢查，理清了薄弱環(huán)節(jié)，對差錯和違規(guī)行為下達了整改通知，加強了風險管理控制，及時穩(wěn)定了前臺業(yè)務(wù)運行安全。
三是加強現(xiàn)金管理，杜絕風險隱患。嚴格控制庫存限額。結(jié)合網(wǎng)點現(xiàn)金收付額、周邊網(wǎng)點現(xiàn)金備付以及atm(cdm)的設(shè)備的具體情況核定現(xiàn)金庫存。將原網(wǎng)點現(xiàn)金庫存支行按年度核定一次改為每季度核定，大大提高了對網(wǎng)點現(xiàn)金庫存調(diào)整需求的反應(yīng)速度，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展。同時，對以往未涉及的外幣庫存進行核定，實現(xiàn)了全現(xiàn)金核定管理。以上工作的改進，特別是部分網(wǎng)點執(zhí)行零外幣庫存，要求各網(wǎng)點改進現(xiàn)有現(xiàn)金管理思路，做好現(xiàn)金備付計劃預(yù)測，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金預(yù)約制度，提高現(xiàn)金使用效率。開展上門收款業(yè)務(wù)清查，研究上門收款業(yè)務(wù)集中管理工作，解決該業(yè)務(wù)風險大、監(jiān)控難的問題。按照支行現(xiàn)金管理集中的要求，將分散在各行的上門收現(xiàn)業(yè)務(wù)整合集中到支行營業(yè)部，成立專班負責管理，最大限度降低操作風險。
內(nèi)控管理心得篇八
崗位設(shè)置應(yīng)當實行責任分離、相互制約的原則。嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務(wù)操作。重點崗位人員實行定期輪換，平行交接。各種業(yè)務(wù)必須交由不同的人完成，不相容的崗位一定要分離管理。對各個程序及崗位，合理地授予相應(yīng)的處理業(yè)務(wù)的責任和權(quán)力，對重要會計事項如錯賬沖正、開銷賬戶、調(diào)整積數(shù)、大額付現(xiàn)等必須堅持授權(quán)審批，形成分工明確，權(quán)責對等的嚴密的風險防范體系。
強化內(nèi)部稽查審計，完善監(jiān)督核查制度
稽核審計是內(nèi)部控制的最后一道防線，要積極發(fā)揮內(nèi)部審計、稽核部門在會計內(nèi)部控制中的監(jiān)督作用，強化其獨立性和權(quán)威性，要從合規(guī)性監(jiān)督向風險性監(jiān)督轉(zhuǎn)變。同時要拓寬會計監(jiān)督思路，堅持內(nèi)部監(jiān)督、同級監(jiān)督和下查一級相結(jié)合。要檢查業(yè)務(wù)核算的合規(guī)性、合法性，還要檢查內(nèi)部控制制度的建設(shè)和落實，既要查處理業(yè)務(wù)的過程，又要查業(yè)務(wù)時點的結(jié)果。設(shè)置科學的量化監(jiān)控指標體系，對監(jiān)控對象做出迅速判斷，并采取及時必要的措施。
內(nèi)部控制制度是指單位領(lǐng)導(dǎo)和各個業(yè)務(wù)部門的有關(guān)人員，在處理業(yè)務(wù)活動時相互聯(lián)系、相互制約的一種管理體系，包括為保證單位正常運轉(zhuǎn)所采取的一系列必要的管理措施，是內(nèi)部控制理論、原則、方法、內(nèi)容的反映。
一、加強內(nèi)部控制制度的重要意義
（一）加強單位的內(nèi)部控制建設(shè)是防范財務(wù)風險的重要環(huán)節(jié)，是保護國有資產(chǎn)安全完整并保值增值，保證國家方針、政策的順利貫徹執(zhí)行，提高單位運營的效率及效果的基礎(chǔ)。
（二）根據(jù)實際情況不斷完善內(nèi)部控制制度，單位就能不斷完善行政管理職能，有效控制經(jīng)費的增長和鋪張浪費，提高職工的積極性和創(chuàng)造力，形成和諧良好的組織文化。
（三）在信息管理時代，單位建立健全有效的內(nèi)部控制制度，能有效防止舞弊行為的發(fā)生，保證財政資金的使用安全。
（四）實現(xiàn)依法理財。目前城-管系統(tǒng)絕大部分資金都是財政撥款，而這些資金用在哪里、用了多少，必須通過內(nèi)部控制，約束相關(guān)人員的`行為，使行單位的每一筆資金都能夠用到準確的位置上，保障業(yè)務(wù)的正常開展，單位正常運行。
（五）降低風險。我們系統(tǒng)面臨的風險來自內(nèi)部和外部，外
部的風險如國家政策調(diào)整、行業(yè)風險等；內(nèi)部風險如財務(wù)風險、內(nèi)部舞弊等。內(nèi)部控制就是是為保證單位業(yè)務(wù)活動正常進行所采取的一系列必要的管理措施，達到提高管理效率、防止逾越和串通舞弊、控制風險的效果。
二、目前系統(tǒng)內(nèi)控制度存在的問題
（一）內(nèi)控意識不足，監(jiān)督職能薄弱。
內(nèi)部控制意識是內(nèi)控環(huán)境中的一項重要內(nèi)容，良好的內(nèi)部控制意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實施的重要保證。目前我們城-管系統(tǒng)內(nèi)控制度大多都是建章立制，主要存在于財務(wù)科，沒有認識到內(nèi)部控制制度是一種全局業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督機制，僅僅把內(nèi)部控制作用于財務(wù)管理，造成了制度的局限性。
（二） 沒有健全的內(nèi)部審計制度 。
（三）人力資源局限。
現(xiàn)城-管系統(tǒng)財務(wù)人員主要集中在機關(guān)，且每人分工都涉及財務(wù)資料，如成立內(nèi)審機關(guān)，不符合出納、會計、審計職位不相容的要求，不能做到相互監(jiān)督，相互制約。
（四）未建立內(nèi)部控制制度的考評體系。
目前我們城-管系統(tǒng)尚未建立內(nèi)控制度的考評體系，未定期對內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行檢查與考核，未把內(nèi)部控制制度與與其他業(yè)務(wù)部門和相關(guān)單位考核掛鉤,使得現(xiàn)有的內(nèi)控制度缺乏約束力。
三、完善系統(tǒng)內(nèi)控制度的幾點建議
根據(jù)《單位內(nèi)部控制基本規(guī)范》，內(nèi)部控制包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督5個要素。
（一）營造良好的內(nèi)部環(huán)境。
良好的內(nèi)部環(huán)境是其他內(nèi)部控制要素的基礎(chǔ)，規(guī)定單位的紀律和架構(gòu)，影響管理目標的制定。營造良好的單位的內(nèi)控氛圍影響職工的內(nèi)部控制意識，是單位制定和實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，是所有控制方式和方法賴以存在和運行的必要條件。
（二）建立內(nèi)部審計機制。
在城-管系統(tǒng)成立內(nèi)審機構(gòu)并保持內(nèi)部審計工作的獨立性。
內(nèi)部審計職責包括審計會計賬目，評價內(nèi)部控制制度以及審核內(nèi)部控制執(zhí)行的效率和效果，向領(lǐng)導(dǎo)報告，保證內(nèi)部控制制度更加完善。注重事前審計，對于計劃和預(yù)算的內(nèi)容進行分析論證，預(yù)測將來可能出現(xiàn)的問題和不利因素，事前提出糾正和修改的建議，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考，避免決策失誤。在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，把實施情況和預(yù)算進行比較分析，找出失誤和存在的問題，采取措施加以糾正，使計劃更加符合實際。
(三) 加強職工的培訓(xùn)。
建立職工培訓(xùn)長效機制，通過科學有效的培訓(xùn)，除了使職工能夠拓展、補充自身的知識以及技能，提高素質(zhì)，強化能力，了解政策外，還能提升人員的服務(wù)效能，從根本上促進單位單位內(nèi)部控制的順利實施。
（四）建立考核機制。
單位應(yīng)建立科學的指標評價考核體系，對內(nèi)控執(zhí)行人員進行考核和評價。對關(guān)鍵崗位職工實行定期輪崗制度，明確輪崗范圍、方式等，形成員工的有序流動，全面提高職工素質(zhì)。對考核出現(xiàn)的問題及時整改，定期進行總結(jié)，分析問題和不足，完善相關(guān)政策。
（五）加強固定資產(chǎn)管理。
全系統(tǒng)應(yīng)當建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理，每年初合理計劃本年度固定資產(chǎn)采購，并嚴格按政府采購目錄進行采購、驗收管理等。各單位指定資產(chǎn)管-理-員，建立資產(chǎn)明細臺賬，定期對固定資產(chǎn)進行盤點核對，對出現(xiàn)不符的要查明原因，對符合報廢的資產(chǎn)要及時進行清理，按要求上報國資委核銷。
總而言之，隨著事業(yè)單位改革的不斷深入，內(nèi)部控制制度的強化工作也日益顯得重要。只有加強單位的內(nèi)部控制，才能夠促進單位的進步與發(fā)展，才能夠與時俱進、切實有效地履行單位的職能。
內(nèi)控管理心得篇九
內(nèi)控是指組織為了實現(xiàn)其目標而進行的整體上的管理活動，包括風險管理、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)督等方面的工作。隨著市場競爭的加劇和風險的增加，內(nèi)控管理在企業(yè)中的重要性日益凸顯。通過內(nèi)控管理，企業(yè)可以有效地提高經(jīng)營效率和抵御風險，為持續(xù)發(fā)展提供保障。
第二段：對于內(nèi)控管理的實踐體會
在實踐過程中，我深刻體會到內(nèi)控管理的重要性。首先，內(nèi)控管理可以有效地提高企業(yè)的風險控制能力。通過建立適當?shù)膬?nèi)部控制機制，企業(yè)可以及時發(fā)現(xiàn)和解決各類風險，避免損失的發(fā)生。其次，內(nèi)控管理有助于提高經(jīng)營效率。通過規(guī)范流程和程序，企業(yè)可以降低決策的風險，提高決策的準確性和及時性。另外，內(nèi)控管理還可以增強企業(yè)的內(nèi)外部信任度，提升企業(yè)形象，吸引更多的投資者和合作伙伴。
第三段：內(nèi)控管理的關(guān)鍵要素和實施步驟
內(nèi)控管理的關(guān)鍵要素包括風險識別和評估、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行以及內(nèi)部審計和監(jiān)管等方面。在實施過程中，首先需要對企業(yè)進行風險識別和評估，找出存在的問題和潛在風險。然后，根據(jù)風險評估結(jié)果，建立和完善相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，明確責任和權(quán)限，保證制度的嚴格執(zhí)行。同時，還需要進行內(nèi)部審計和監(jiān)管，監(jiān)督內(nèi)部控制措施的落實情況。通過以上步驟的有機結(jié)合，企業(yè)可以實現(xiàn)有效的內(nèi)控管理。
第四段：內(nèi)控管理的難點和解決方法
在實踐中，我也遇到了一些內(nèi)控管理的難點。一方面，教育員工和提高意識是一項極具挑戰(zhàn)性的任務(wù)，需要花費大量的時間和精力。另一方面，內(nèi)控的規(guī)范制度往往在實施過程中會遇到困難。為了解決這些問題，我采取了一些措施。首先，通過培訓(xùn)和教育，提高員工對內(nèi)控管理的認識和理解。其次，加強內(nèi)部溝通和協(xié)作，形成合力，確保制度的完整執(zhí)行。此外，還可以借鑒他人的成功經(jīng)驗，不斷完善和優(yōu)化內(nèi)控管理的方法和手段。
第五段：對于內(nèi)控管理的未來展望
內(nèi)控管理作為企業(yè)管理的重要組成部分，必將在未來發(fā)揮越來越重要的作用。隨著科技的發(fā)展，未來的內(nèi)控管理將更加注重數(shù)字化和智能化的應(yīng)用。企業(yè)可以利用大數(shù)據(jù)技術(shù)和人工智能技術(shù)，對風險進行更加精準的預(yù)測和控制。同時，隨著國際化的趨勢，內(nèi)控管理也需要與國際接軌，適應(yīng)不同國家和地區(qū)的法律法規(guī)和標準。未來的內(nèi)控管理將更加注重創(chuàng)新和前瞻性，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展提供有力支撐。
總結(jié)：通過對內(nèi)控管理的實踐和體會，我深刻意識到內(nèi)控管理對于保障企業(yè)的穩(wěn)健運行和持續(xù)發(fā)展的重要性。在未來，我將繼續(xù)學習和提高自己的內(nèi)控管理能力，為企業(yè)的成功作出更大的貢獻。
內(nèi)控管理心得篇十
為進一步規(guī)范本院車輛的管理，整合資源，優(yōu)化配置，使車輛管理統(tǒng)一合理化，更有效的使用車輛，做好本院的服務(wù)工作，確保車輛安全，有效有序運行，本院駕駛員必須遵守《中華人民共和國道路交通安全法》，及有關(guān)交通安全管理的規(guī)章制度，安全駕車，并應(yīng)嚴格遵守本院的相關(guān)規(guī)章制度。
1.車輛駕駛員應(yīng)加強業(yè)務(wù)學習。努力提高思想覺悟和駕駛技術(shù)，堅持安全第一，文明駕駛，增強工作責任感。
2.車輛統(tǒng)一由辦公室專員管理和調(diào)度，其他人員不得隨意指派駕駛員出車，車輛的證照，保險統(tǒng)一由辦公室指派專人負責管理，駕駛員出車前要例行檢查車輛的水，油、電及其他性能是否正常，發(fā)現(xiàn)不正常時要立即加補調(diào)整。
3.車輛由辦公室專員負責對其的安全檢查和保養(yǎng)保修，并分別進行臺賬登記。
5.本院車輛加油統(tǒng)一使用油卡，每次加油統(tǒng)一由辦公室管理車輛人員一同前往定點加油站，油卡由辦公室管理人員保管，不得私自轉(zhuǎn)交到駕駛員手中，每次加油后，分別進行臺賬登記，并將加油小票復(fù)印后附在臺賬本上。
6.車輛需購置附件及物品，由駕駛員向車輛管理人員提出申請，待領(lǐng)導(dǎo)同意后，再由辦公室采購專員負責購買。
7.各部門使用公務(wù)用車，由部門負責人向車輛管理員申請，說明車輛使用事由、地點、時間、填寫派車單，不按規(guī)定填寫派車單的，辦公室車輛管理人員一律不得派車，不得私自出車。
8.車輛實行定點維修，修理之后分別進行臺賬登記，并附機關(guān)維修清單。
9.車輛進行嚴格下班入庫制，下班之后車輛停放在指定停車場，如出差在外的車輛，要將車輛停放在安全場所，并鎖好方向盤和門窗，搞好安全防范。
內(nèi)控管理心得篇十一
內(nèi)控管理，是指組織內(nèi)部為達成其目標而制定和執(zhí)行的一系列措施和方法。在我工作中的實踐中，我深深認識到內(nèi)控管理對于一個組織的重要性。下面，我將從學習內(nèi)控管理的意義、內(nèi)控管理過程中的難點與挑戰(zhàn)、內(nèi)控管理中的亮點、如何加強內(nèi)控管理和對未來的展望等方面，分享我的心得體會。
首先，我認識到學習內(nèi)控管理的意義。內(nèi)控管理對于一個組織來說，是保證工作高效順利進行的基礎(chǔ)。通過學習內(nèi)控管理，我們可以了解到組織在運營過程中可能面臨的各種風險和問題，并制定相應(yīng)的控制措施，以保證組織的利益最大化。通過內(nèi)控管理，我們能夠規(guī)范組織的各項制度和流程，提高工作效率，降低各類風險的發(fā)生概率，為組織的可持續(xù)發(fā)展提供有力支持。
其次，內(nèi)控管理過程中的難點與挑戰(zhàn)使我更加深刻地認識到內(nèi)控管理的重要性。在實踐中，我發(fā)現(xiàn)內(nèi)控管理并非一帆風順，而是需要面對各種挑戰(zhàn)。其中，制度建設(shè)是關(guān)鍵的一環(huán)。內(nèi)控管理需要建立合理、完善的制度，確保制度的科學性和有效性，這需要進行大量工作。另外，組織中的人員因素也是內(nèi)控管理的難點。人員的主觀能動性和行為習慣對內(nèi)控管理的質(zhì)量起著決定性的作用。因此，組織需要通過培訓(xùn)和激勵等手段，引導(dǎo)員工養(yǎng)成良好的內(nèi)控意識和行為習慣。
然而，我也發(fā)現(xiàn)了內(nèi)控管理中的一些亮點。首先是風險評估的重要性得到了廣泛認可。組織在制定內(nèi)控措施時，需要全面評估可能面臨的風險，并針對不同的風險采取相應(yīng)的控制措施。其次是內(nèi)部審計的作用逐漸得到重視。內(nèi)部審計能夠全面評估組織內(nèi)部各項制度執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，提供改進建議。最后，信息化技術(shù)在內(nèi)控管理中的應(yīng)用也是一個亮點。通過信息化技術(shù)，可以實現(xiàn)對組織內(nèi)部流程和數(shù)據(jù)的全面監(jiān)控和分析，提高內(nèi)控管理的效果和效率。
如何加強內(nèi)控管理是我在實踐中總結(jié)出的重要經(jīng)驗。首先，組織需要加強對內(nèi)控管理的重視和認識。只有高層管理者重視內(nèi)控管理，才能夠推動整個組織內(nèi)部的內(nèi)控意識和行動。其次，組織需要建立完善的內(nèi)控管理制度和流程。制度需要明確、可操作，并得到全員的落實。此外，組織還需要通過培訓(xùn)和激勵等手段，提高員工的內(nèi)控意識和能力。最后，組織應(yīng)該加強對內(nèi)部審計的支持和監(jiān)督，確保內(nèi)控管理的有效性和持續(xù)性。
展望未來，我對內(nèi)控管理有著更高的期望。隨著社會的不斷發(fā)展和進步，各種風險和挑戰(zhàn)也在不斷增加。因此，我希望組織能夠加強內(nèi)控管理的科學化和規(guī)范化，進一步提高內(nèi)控管理的能力和水平。同時，我也希望能夠充分利用信息化技術(shù)，實現(xiàn)內(nèi)控管理的智能化和自動化，提高內(nèi)控管理的效率和效果。綜上所述，內(nèi)控管理對于一個組織來說是至關(guān)重要的，通過學習和實踐，我深刻認識到了內(nèi)控管理的意義和重要性，同時也認識到了內(nèi)控管理過程中的難點與亮點。通過加強內(nèi)控管理，我相信組織能夠更好地實現(xiàn)其目標，為持續(xù)發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。
內(nèi)控管理心得篇十二
根據(jù)公司要求，我處對本部門涉及的工作進行了全面梳理、自查，具體情況如下：
從 20xx年起，我處開始牽頭推進公司安全標準化工作。在原有職業(yè)健康安全管理體系的基礎(chǔ)上，我處對照安全標準化規(guī)范，制定安全標準化實施方案，清理公司各 環(huán)節(jié)各層次安全管理流程，完善規(guī)章制度、作業(yè)安全管理和組織現(xiàn)場安全整治。通過兩年的艱苦工作，公司于20xx年11月27日通過市安監(jiān)局化學品登記辦組 織的達標驗收，達到國家安全標準化二級企業(yè)要求。
安全標準化的核心是實施全過程風險管理，建立pdca管理模式，持續(xù)改進安全績效。按照這一要 求，我處每年組織各單位進行一次全面的安全風險辨識和風險控制效果評價；對檢修、技改、變更等非常規(guī)活動，堅持要求在實施前進行風險評價，制定落實風險控 制措施，實施中進行檢查確認，實施后進行驗證和效果評價；特別對重大危險源、重大風險，要求制定預(yù)案和專項控制方案。通過這些手段，保證公司生產(chǎn)運行中的 安全風險時刻處于可控狀態(tài)。
為規(guī)范公司各層面、各環(huán)節(jié)的安全管理，我處于20xx年組織相關(guān)職能部門對企業(yè)安全管理制度進行全面梳理，補充完善，經(jīng)過8個月艱苦工作，形成《安 全管理制度匯編》。這本制度匯編，包括綜合管理、組織措施、危險作業(yè)、技術(shù)規(guī)范、職業(yè)衛(wèi)生5大類43個制度。隨著形勢的變化，我處及時組織對匯編進行評審 和修訂，并于今年上半年公司完成對原匯編的全面修訂，出臺公司《安全管理制度》（20xx版），將公司安全管理制度從原來的5大類43個制度完善為10大 類62個制度。使公司層面、各環(huán)節(jié)的安全管理從制度層面持續(xù)符合國家法律法規(guī)、標準和其他要求。
近年來，我處不斷改進和完善公司各種安全管理臺帳和作業(yè)票證，到目前為止，已建立了24個安全管理臺帳和10個危險作業(yè)票證，并指導(dǎo)各單位正確規(guī)范使用。生產(chǎn)現(xiàn)場是我處安全管理工作的重心，安排2人專門負責危險作業(yè)審批和現(xiàn)場安全管理，確保危險作業(yè)全過程在有效監(jiān)控內(nèi)。
我處堅持每月組織一次全廠性綜合檢查，每星期分別對重大危險源、關(guān)鍵裝置、重要物料管線、危險場所安全檢修作業(yè)進行一次專項檢查，每天對全公司生產(chǎn) 現(xiàn)場進行不定期的巡回檢查，發(fā)現(xiàn)隱患和問題責令責任單位或人員進行整改，如今天前三季度排出隱患和問題78項、下隱患整通知書6份、發(fā)違章告知卡3份，有 效地將消除事故隱患、規(guī)范人員行為，保證公司安全生產(chǎn)正常進行。
我處嚴格執(zhí)行“三級安全教育”，對新進公司的人員按要求進行了公司級教育，同時督促、檢查二、三級安全教育，使他們熟悉、掌握必要的安全技術(shù)知識和 自我防護技能，達到要求后方可上崗操作。監(jiān)督二級單位對換崗、轉(zhuǎn)產(chǎn)、復(fù)工人員，按要求進行安全技能和崗位操作法的培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后才能上崗作業(yè)。對外來 單位人員嚴格進行公司級安全教育，并作業(yè)所在單位進行車間級安全教育，經(jīng)考核合格后才準許其施工作業(yè)。我處每季度針對各班組的實際情況制定班組安全活動計劃，編制學習資料，指導(dǎo)各班組開展安全活動，并每月進行檢查確認，保證了安全活動的質(zhì)量。我處定期識別特種作業(yè)人員培訓(xùn)要求，制定培訓(xùn)計劃，開辦培訓(xùn)班，使全公司特種作業(yè)人員有效持證率始終保持100%。
我處按國家要求定期申報公司作業(yè)場所職業(yè)危害因素，定期組織職工進行職業(yè)健康檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題立即協(xié)調(diào)相關(guān)單位予以解決，建立健全了職業(yè)健康監(jiān)護 檔案。定期組織職業(yè)危害因素監(jiān)測，并向職工公示；督促各單位加強職業(yè)衛(wèi)生設(shè)施和作業(yè)場所的管理，保證危害因素濃度（強度）符合國家標準，保障職工健康。及 時按標準為職工配發(fā)勞動防護用品，并指導(dǎo)職工正確使用，有力地保障了職工的健康安全。
20xx年，我處組織編制公司化學事故應(yīng)急救援預(yù)案。經(jīng)過不斷完善，目前已建立了較完善的應(yīng)急預(yù)案體系：包括公司綜合應(yīng)急預(yù)案、專項應(yīng)急預(yù)案和現(xiàn)場 處置方案，建立了分級響應(yīng)機制，完善了應(yīng)急響應(yīng)流程，有利于提高公司應(yīng)急響應(yīng)能力。每年組織一次綜合或?qū)ｍ椦菥殻堪肽杲M織各關(guān)鍵裝置重點部位進行一次現(xiàn) 場處置方案演練，不斷提高公司應(yīng)急響應(yīng)能力和全員的應(yīng)急處置技能。
公司安排由我處負責辦理的證照包括安全生產(chǎn)許可證、危險化學品登記證、易制毒化學品生產(chǎn)備案證、監(jiān)控化學品生產(chǎn)特別許可證、工業(yè)品生產(chǎn)許可證等。我處根據(jù)相應(yīng)考核細則，進行資料文件編寫整理、組織生產(chǎn)現(xiàn)場整改，均如期按時完成了取證換證工作。
我處嚴格執(zhí)行公司安全風險責任考核制度，堅持每月對各單位安全目標實現(xiàn)情況、安全責任落實情況、安全雙基工作完成情況進行全面檢查考核，提出糾正預(yù)防措施和計劃，促進了安全責任制的落實和公司整體安全績效的提高。
從總體上講，安全管理業(yè)務(wù)流程是順暢的、安全風險得到有效控制。但還存在很多不確定因素的影響，比如人員安全行為的控制是一個難點、現(xiàn)場隱患是動態(tài)變化的。這就要求我們還要進一步完善安全標準化工作，特別是要注重細節(jié)的管理。
內(nèi)控管理心得篇十三
第一條為規(guī)范和加強公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。
第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指由管理層以及全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。
第三條內(nèi)部控制的目標是：
（一）合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。
（二）保障公司的資產(chǎn)安全。
（三）保證公司財務(wù)報表及相關(guān)信息真實完整。
（四）提高經(jīng)營效率和效果。
（五）促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
第四條公司建立與實施內(nèi)部控制制度，應(yīng)遵循下列原則：
（一）全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及各種業(yè)務(wù)和事項。
（二）重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域。
（三）制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。
（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
（五）成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。
第五條公司建立與實施有效的內(nèi)部控制，包括下列基本要素：
（一）目標設(shè)定，是管理層根據(jù)公司的風險偏好設(shè)定戰(zhàn)略目標。
（二）內(nèi)部環(huán)境，是指公司實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、公司文化等。
（三）風險確認，是指管理層確認影響公司目標實現(xiàn)的內(nèi)部和外部風險因素。
（四）風險評估，是指公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，合理確定風險應(yīng)對策略。
（五）風險管理策略選擇，是指管理層根據(jù)公司風險承受能力和風險偏好選擇風險管理策略。
（六）控制活動，控制活動是指公司根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。
（七）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進行有效溝通。
（八）內(nèi)部監(jiān)督，是指公司對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當及時加以改進。
第六條公司內(nèi)部控制活動涵蓋公司所有的營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、資金管理、重大投資管理、財務(wù)報告、成本和費用控制、信息披露、人力資源管理和系統(tǒng)信息管理等。
第七條公司內(nèi)控制度除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)管理、定期溝通制度、信息披露管理制度等。
第八條公司須根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。
第九條公司應(yīng)當編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、崗位職責、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責分配，正確行使職權(quán)。
第十條公司應(yīng)當加強內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨立性。
第十一條公司制定和實施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內(nèi)容：
（一）員工的聘用、培訓(xùn)、勞動關(guān)系的終止與解除；
（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；
（三）關(guān)鍵崗位員工定期崗位輪換制度；
（四）掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；
（五）有關(guān)人力資源管理的其他政策。
第十二條公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。
第十三條公司須加強文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上的價值觀和社會責任感，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強化風險意識。
公司高級管理人員應(yīng)當在公司文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。公司員工應(yīng)當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。
第十四條公司須加強法制教育，增強高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。
第十五條公司應(yīng)當根據(jù)設(shè)定的控制目標，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情況，及時進行風險評估。
第十六條公司開展風險評估，應(yīng)當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關(guān)的內(nèi)部風險和外部風險，確定相應(yīng)的風險承受度。
第十七條公司識別內(nèi)部風險，重點關(guān)注下列因素：
（一）管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；
（二）組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；
（三）研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素；
（四）財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素；
（五）營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素；
（六）其他有關(guān)內(nèi)部風險因素。
第十八條公司識別外部風險，重點關(guān)注下列因素：
（一）經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素；
（二）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；
（三）安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素；
（四）技術(shù)進步、工藝改進等科學技術(shù)因素；
（五）自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；
（六）其他有關(guān)外部風險因素。
第十九條公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風險。
公司進行風險分析，應(yīng)當充分吸收專業(yè)人員，組成風險分析團隊，按照嚴格規(guī)范的程序開展工作，確保風險分析結(jié)果的準確性。
第二十條公司根據(jù)風險分析的結(jié)果，結(jié)合風險承受度，權(quán)衡風險與收益，確定風險應(yīng)對策略。
公司應(yīng)當合理分析、準確掌握高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風險偏好，采取適當?shù)目刂拼胧?，避免因個人風險偏好給公司經(jīng)營帶來重大損失。
第二十一條公司應(yīng)當綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制。
第二十二條公司應(yīng)當結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風險變化相關(guān)的信息，進行風險識別和風險分析，及時調(diào)整風險應(yīng)對策略。
第二十三條公司結(jié)合風險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。
第二十四條不相容職務(wù)分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。
第二十五條授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責任。公司各級管理人員應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任。
公司對于重大的業(yè)務(wù)和事項實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。
第二十六條會計系統(tǒng)控制是指公司嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。
公司依法設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。
第二十七條財產(chǎn)保護控制是指公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。公司須嚴格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財產(chǎn)。
第二十八條公司實施全面預(yù)算管理制度，明確各職能單位在預(yù)算管理中的職責權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預(yù)算約束。
第二十九條公司建立運營情況分析制度，經(jīng)營層應(yīng)當綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。第三十條公司建立和實施績效考評制度，科學設(shè)置考核指標體系，對公司內(nèi)部各責任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
第三十一條公司根據(jù)內(nèi)部控制目標，結(jié)合風險應(yīng)對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項實施有效控制。
第三十二條公司建立重大風險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制，明確風險預(yù)警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。
第三十三條公司應(yīng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內(nèi)部控制有效運行。
第三十四條公司對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。
公司獲得內(nèi)部信息的方式是：財務(wù)會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項信息、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道。
公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道。
第三十五條公司內(nèi)控職能部門須將內(nèi)部控制相關(guān)信息在公司內(nèi)部各管理級次、責任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當及時報告并加以解決。重要信息應(yīng)當及時傳遞給最高管理層。
第三十六條公司將利用信息技術(shù)促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。
公司加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。
第三十七條公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機構(gòu)在反舞弊工作中的職責權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補救程序。公司至少應(yīng)當將下列情形作為反舞弊工作的重點：
（一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當利益；
（二）在財務(wù)會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等；
（三）高級管理人員濫用職權(quán)；
（四）相關(guān)機構(gòu)或人員串通舞弊。
第三十八條公司建立舉報投訴制度，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結(jié)要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。
第三十九條公司應(yīng)對內(nèi)控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。管理層應(yīng)通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內(nèi)控制度的有效實施。
第四十條公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：
（一）執(zhí)行董事對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；
（二）公司各部門及下屬機構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)；
（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項目、時間、程序及方法；
（四）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告的方式；
（五）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責任的劃分；
（六）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度。
第四十一條公司高級管理層須對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告。
第四十二條檢查監(jiān)督工作人員對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題，須在內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告中據(jù)實反映，并在報告后進行追蹤，以確定相關(guān)部門已及時采取適當?shù)母倪M措施。
第四十三條檢查、監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項目。對已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責任人的責任。
內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時間不少于十年。
第四十四條公司高級管理層須根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告及相關(guān)信息評價公司內(nèi)部控制的建立和實施情況，形成內(nèi)部控制自我評估報告。第四十五條內(nèi)部控制自我評估報告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：
（一）內(nèi)控制度是否建立健全。
（二）內(nèi)控制度是否有效實施。
（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況。
（四）內(nèi)控制度及其實施過程中出現(xiàn)的重大風險及其處理情況。
（五）對本年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計劃完成情況的評價。
（六）完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施。
（七）下一年度內(nèi)部控制有關(guān)工作計劃。
第四十六條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定不一致的，以國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準。
第四十七條本制度由負責解釋。
第四十八條本制度自公司股東審議通過之日起實施。
內(nèi)控管理心得篇十四
**集團公司本著“以德修身，以才經(jīng)營，以誠聚賢，以癡敬業(yè)”的宗旨，奉行“質(zhì)量第一，信譽第一”的原則，向國內(nèi)外客戶提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。為滿足本公司發(fā)展需要，特制定本實施細則。
基本守則。
**集團公司(以下簡稱本公司)為健全管理制度和組織功能,特依據(jù)外商投資企業(yè)勞動人事法規(guī)和本公司人事政策制定本細則.公司持續(xù)健康的經(jīng)營發(fā)展，取決于每一位員工的綜合素質(zhì)、工作態(tài)度和行為符合公司的期望。全體員工都應(yīng)身體力行本公司的基本守則。
(1)恪盡職守，勤奮工作，高質(zhì)量地完成工作任務(wù)。
(2)奉行"奉獻精品、做高做強、持續(xù)創(chuàng)新"宗旨。
(3)聽從上級的工作批示和指導(dǎo)。對工作職務(wù)報告遵循逐級向上報告的原則，不宜越級呈報。上下級之間誠意相待，彼此尊重。
(4)正確、有效、及時地與同事、與其它部門溝通意見看法。遇到問題不推卸責任，共同建立互信互助的團隊合作關(guān)系。
(5)嚴格遵守公司的制度規(guī)定、辦事程序，絕不泄露公司的機密。
(6)鉆研業(yè)務(wù)知識的技能，開發(fā)自身的潛力，表現(xiàn)出主動參與、積極進取的精神。
(7)愛惜并節(jié)約使用公司的一切財資物品。
(8)注意保護自身和周圍人的安全與健康，維持良好的作業(yè)、辦公等區(qū)域的清潔和秩序。
(9)掌握規(guī)范正確的職業(yè)禮儀，體現(xiàn)文明禮貌的形象舉止。
(10)在工作時間之內(nèi)，不兼任本公司以外的職務(wù)及工作。
(11)牢記自已代表公司，在任何時間、地點都注意維護公司的形象聲譽。
實施細則。
1.1凡本公司所屬員工,除法律法規(guī)另有規(guī)定者外,必須遵守本細則規(guī)定.
1.2凡本細則所稱員工,系指正式被聘于本公司并簽訂勞動合同或聘用合同者.
2.1聘用關(guān)系。
2.1.1本公司招聘的對象是資格最符合的個人,無性別、地域、戶口等區(qū)別。
2.1.2。
新員工聘用設(shè)有三個月的試用期，銷售人員的試用期為六個月。如果員工的工作表現(xiàn)不能令上司滿意，被證明不符合錄用條件，公司可以在試用期內(nèi)終止聘用，或?qū)⒃囉闷谘娱L，以作進一步觀察，但延長期最多不超過十二個月。在試用期內(nèi)，員工及公司任何一方都可提前十五個工作日通知對方，終止聘用關(guān)系。
2.1.3有下列情形之一者，不得聘用為本公司員工：
(1)曾經(jīng)被本公司開除或未經(jīng)核準而擅自離職者;。
(2)被剝奪公民權(quán)利者;。
(3)通緝在案未撤銷者;。
(4)受有期徒刑之宣告，尚未結(jié)案者;。
(5)經(jīng)指定醫(yī)院體檢不合格者;。
(6)患有精神病或傳染病或吸用毒品者;。
(7)未滿16周歲者;。
(8)政府法規(guī)定的其他情形者。
2.1.4有下列情形之一者，本公司可以不經(jīng)預(yù)先通知而終止聘用關(guān)系，并不給予當事人補償費。
(1)在欺騙公司的情況下與公司簽訂勞動合同，致本公司誤信造成損失者;。
(2)違反勞動合同或本細則規(guī)則經(jīng)本公司認定情節(jié)重大者;。
(3)營私舞弊，收受賄賂，嚴重失職，對公司造成損害者;。
(4)對本公司各級管理者或其他同事實施暴行或有重大侮辱之行為而使之受到傷害者;。
(5)故意損耗本公司物品，或故意泄露公司技術(shù)、經(jīng)營機密者;。
(6)無故曠工3日以上，或一年內(nèi)累計曠工6日以上者;。
(7)被判有期徒刑以上的刑事責任者;。
(8)本公司制度規(guī)定的其他嚴肅紀律處分而開除的情形。
2.1.5有下列情形之一的，本公司應(yīng)提前30天書面通知當事人終止聘用關(guān)系：
(2)員工不能勝任工作，經(jīng)過培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位后，仍不能勝任工作的;。
2.1.6本公司為適應(yīng)生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要，可以在員工能力所及的范圍內(nèi)調(diào)整工作崗位，員工對此不得拒絕。
2.2勞動合同。
依據(jù)勞動法，外商投資企業(yè)勞動人事管理的規(guī)定和公司的人事政策，本公司與員工訂立"勞動合同書"。以正式確認并保證雙方在聘用過程中的權(quán)利的義務(wù)。
勞動合同期限：分為有固定期限勞動合同(期限至少為一年)和無固定期限的勞動合同兩種。
勞動合同期滿，合同即行終止。員工與公司雙方同意續(xù)約的，雙方應(yīng)于合同期滿前一個月續(xù)簽"勞動合同書"。
合同期滿雙方未續(xù)簽的但勞動聘用關(guān)系仍然存在，即視為原合同續(xù)延1年。
2.3工作時間。
員工的工作時間按政府的有關(guān)規(guī)定，每周工作五天，每天八小時。
2.4培訓(xùn)。
進入本公司的員工，必須通過下列內(nèi)容的培訓(xùn)：
(1)公司的規(guī)章制度、安全生產(chǎn)、培訓(xùn);。
(2)崗位的專業(yè)知識、技能的培訓(xùn);。
(3)崗位的職責和操作規(guī)程的培訓(xùn);。
(4)iso9002質(zhì)量體系的知識培訓(xùn)。
員工的培訓(xùn)及其成績記錄由企劃部(人事)放入員工個人檔案。對培訓(xùn)合格的員工，公司發(fā)給上崗證，員工必須持證上崗。
2.5調(diào)職。
公司根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要和員工的技能，可安排員工調(diào)動職位。員工也可以根據(jù)公司企劃部公布的空缺職位申請調(diào)動。職位的調(diào)動應(yīng)先征得本部門主管、經(jīng)理的同意。一般情況下，新員工在試用期內(nèi)不得申請調(diào)職。
2.6離職。
員工申請辭職的，一般應(yīng)提前30天以書面形式通知公司。離職程序：違反離職程序，或擅自離職的員工將承擔由此引起的不良后果。
2.7員工檔案。
員工檔案分為工作檔案和人事(歷史)檔案。工作檔案在員工進入本公司后建立，人事檔案要員工被錄用后一個月內(nèi)轉(zhuǎn)至本公司或公司指定的檔案管理機構(gòu)。若故意不轉(zhuǎn)移人事檔案的，公司可終止聘用關(guān)系。
2.8人事記錄。
2.8.1員工需就下列事項或身份的改變通知企劃部(人事)：
(1)住址和電話號碼;。
(2)婚姻狀況;。
(3)小孩誕生及家庭人員的變化;。
(4)身份證號碼。
2.8.2公司上崗證：
(1)簽發(fā)：
員工加入公司時一律應(yīng)獲簽發(fā)的上崗證。憑此證進入公司上班。員工離職前將上崗證交回。
(2)遺失和補發(fā)上崗證：
員工遺失上崗證的，應(yīng)及時通知企劃部，由企劃部補辦上崗證，并收取補發(fā)證件的費用。
2.8.3鑰匙。
公司交給員工的所有鑰匙必須妥為保管，不得復(fù)制，不得借與他人，在上班的最后一天交還給企劃部。員工遺失鑰匙的應(yīng)立即報告。
2.8.4公物。
員工在公司工作期間應(yīng)愛護一切公物，員工若離開公司，必須按登記的分物清單進行移交給各有關(guān)部門，若有遺失或損壞，應(yīng)照價賠償。
2.9薪酬政策。
公司實行考核工資制度，效益與工資掛勾，按月發(fā)放考核工資。業(yè)務(wù)或銷售未完成月計劃的____%時，員工發(fā)______元，中層干部發(fā)元，副總經(jīng)理級發(fā)______元的生活費，到年終按考核實績結(jié)算。個人收入所得稅由員工承擔，公司按有關(guān)規(guī)定代為扣繳。
3.0發(fā)薪日。
公司的發(fā)薪日為每月的____日發(fā)上一個月的工資。如遇休息日可提前或順延。在外地辦事處工作的員工由部門負責郵寄。
3.1加班費。
費。加班員工每人每天發(fā)加班費____元。除此以外的加班計入考核工資。
4.1法定假。
員工每年可享受有薪法定假__天:。
元旦__天、春節(jié)__天、勞動節(jié)__天、國慶節(jié)__天。
4.2公司假。
每年有__天的有薪公司假。由公司根據(jù)實際可能，具體安排日期。通常情況公司假與春節(jié)等休假安排在一起，以使員工有寬裕的時間安排活動。
員工在享受公司假無故超假的，將作為曠工處理。
4.3病假。
4.3.1。
員工因病假不能上班，應(yīng)提前通知部門經(jīng)理，以便安排工作。急癥病假也應(yīng)盡早與部門經(jīng)理聯(lián)系。病假須遞交公司指定許可醫(yī)院一某些人病假單，并經(jīng)部門經(jīng)理批準，企劃部(人事)認可為有效。急診病假不受醫(yī)院限制。
4.3.2病假的工資待遇根據(jù)員工的工齡的在本公司服務(wù)的不同年限作享受工資待遇，如下計算：
(1)工作年限不滿__年，發(fā)本人基本工資的____%;。
(2)工作年限滿__年，不滿__年，發(fā)本人基本工資的____%;。
(3)工作年限滿__年或__年以上的，發(fā)本人基本工資的____%;。
計算公式：月薪______%__病假天數(shù)__比例。
4.3.3長病假。
當員工因嚴重疾病(需經(jīng)公司確認)連續(xù)病假__個月或年內(nèi)累計病假____天,并在合同期內(nèi)的員工,參照國家規(guī)定,停發(fā)基本工資,適當給予生活補助費,標準為本地區(qū)最低工資的____%.
4.4工傷假。
工傷主要指員工在工作時間、地點且因公(包括在社會上見義勇為、搶險救災(zāi)等)所遇的負傷、致殘、死亡。被公司經(jīng)管確認為工傷的假期，其薪資按100%發(fā)給。
4.5事假。
4.5.1員工在用完公司假后，因有重要私事仍需請假的，可申請無薪事假。
4.5.2任何原因的事假最多不能連續(xù)超過____天。超過____天以上的事假將不被批準。
4.5.3員工事假期間的工資被扣除，年終獎或考核工資也會按比例扣除。
4.5.4員工因違反制度而被暫時停職、停工的，按事假處理。
4.5.5試用期內(nèi)的員工，一般不得請事假。
4.5.6事假的審批權(quán)限：
請假__天，由部門經(jīng)理批準;請假__-__天，由部門經(jīng)理簽字后報企劃部(人事)批準;請假__天以上的，逐級上報，由公司總經(jīng)理批準。
4.6.績效評估。
依據(jù)公司各部門生產(chǎn)、經(jīng)營及管理的考核制度，對工作績效、專業(yè)技能、工作態(tài)度、計劃目標的完成情況以及全年的功過記錄等，以客觀的態(tài)度，對所有員工予以評定。每年的績效評估在__月份實施。同時，公司鼓勵管理人員在日常工作中多與員工進行溝通，輔導(dǎo)員工取得優(yōu)良績效。
4.7考績標準。
a、杰出，工作成績優(yōu)異卓越，對公司作出較大貢獻。
b、優(yōu)秀，全面完成工作，成績在大多方面超出標準。
c、勝任，工作完成合乎要求，達到標準。
d、需改善，尚有未達標準方面，但經(jīng)努力可以改進。
e、不合格，工作差等，經(jīng)過提醒教導(dǎo)也未改善。
績效評估，可結(jié)合年終考核、評選同步進行。
4.8紀律規(guī)定。
員工行為如不符合適當?shù)囊?guī)范，違反公司制度，一經(jīng)查實，將受到根據(jù)過失程度而執(zhí)行不同的紀律處分。下面所列舉的過失行為并非包括所有的應(yīng)采取紀律處分的過失。
(1)擅自不按規(guī)定出勤上班，擅離職守、崗位;。
(2)工作懈怠，不按規(guī)定和要求完成工作任務(wù);。
(3)無理拒絕的工作安排、指令;。
(4)收受任何種類的賄賂;。
(5)利用職權(quán)貪污，侵害公司的經(jīng)濟利益;。
(6)偽造和涂改公司的任何報告或記錄;。
(7)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)允許，擅取公司的任何數(shù)據(jù)、記錄或物品;。
(8)滋事干擾公司的管理和業(yè)務(wù)活動;。
(9)弄虛作假，違反公司的管理規(guī)定;。
(10)散布謠言，致使同事、主管或公司蒙受不利;。
(11)疏忽職守，使公司財務(wù)、設(shè)備等遭受不利;。
(12)違反安全規(guī)定，或其行為危害他人安全;。
(13)擅自出借公司的場地、物品、設(shè)施;。
(14)在工作時間內(nèi)干私活;。
(15)擅自從事公司以外的"第二職業(yè)";。
(16)利用職務(wù)營私舞弊，損公利已;。
(17)偷盜公司的財款、資源;。
(18)遺失經(jīng)管的財物、重要文件、數(shù)據(jù)等;。
(19)侮辱、恐嚇、毆打同事、主管等;。
(20)在公司賭博、酗酒或出現(xiàn)有傷風化道德的行為;。
(21)其他違反公司政策、程序、規(guī)定的不良行為。
4.9、安全與健康。
4.9.2員工應(yīng)遵守公司安全規(guī)章、安全操作程序、維護工作場所及生活環(huán)境的安全衛(wèi)生，并防止盜竊、火災(zāi)及其他災(zāi)害。
4.9.3生產(chǎn)設(shè)備或生活設(shè)施發(fā)生故障時，應(yīng)立即報告，不得擅自修理。
4.9.4不得在滅火器、消防栓前堆置物品，隨時保持暢通。
4.9.5員工應(yīng)遵守通規(guī)則，做到安全行車，開車者要按規(guī)定使作安全帶。
4.9.6在公司禁煙區(qū)內(nèi)禁止吸煙，在車間設(shè)一固定吸煙點，供員工吸煙。
4.9.7員工應(yīng)保管好個人財物，不要將錢包等私人貴重物品放在公司的工作及公共場所。
4.9.8任何意外事故或自然災(zāi)害的處理，統(tǒng)一由企劃部和經(jīng)管部負責對內(nèi)或?qū)ν獍l(fā)布。
4.9.9員工違反安全衛(wèi)生規(guī)定，依照公司懲罰規(guī)定處理。
備注。
(1)本細則規(guī)則未盡事宜，均按政府有關(guān)法規(guī)和本公司的規(guī)定處理。
(2)國務(wù)院、地方政府或本公司如有新頒布的政策規(guī)定與本細則則相悖時，以前者為準。
(3)本細則的解釋、修訂和發(fā)行由公司企劃部負責。
附錄：
使用電話須知。
1、電話鈴響起時，迅接電話，旁桌無人而電話鈴響時，也必須盡快代接電話，妥善處理。
2、通話時語言保持簡短扼要，通話前計劃好通話內(nèi)容，避免重復(fù)。
3、工作時間盡量避免打私人電話。如有必須處理的私事，盡可能放在午餐時間。
4、通話態(tài)度和氣熱情，多使用文明禮貌用語。切勿大聲喧嘩。
5、任何員工接到有關(guān)公司重要事項的電話，在不清楚應(yīng)有認負責的情況下，要做好電話記錄(來電者姓名、回電號碼、單位、事項)，并及時交企劃部處理。
6、電話費列入各部門的考核費用，電話費由部門承擔。打私人國內(nèi)外長途電話需個人付費。
內(nèi)控管理心得篇十五
內(nèi)部控制制度由若干具體政策、制度和程序所組成，滲透于企業(yè)經(jīng)營活動的各個方面，只要企業(yè)內(nèi)部存在經(jīng)營活動和管理環(huán)節(jié)，就有相應(yīng)的管理辦法和控制措施，從而有效地貫徹企業(yè)的經(jīng)營方針，確保經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
（二）確保會計信息及其他管理信息的真實可靠，防范經(jīng)營風險
健全內(nèi)控制度，可以規(guī)范企業(yè)各類信息的采集、歸類、記錄和匯總的過程和行為，確保會計信息資料的真實可靠，如實反映企業(yè)經(jīng)營狀況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯弊，有效控制企業(yè)的經(jīng)營風險。
（三）確保資產(chǎn)的安全完整，并加以有效利用
健全內(nèi)控制度，能夠科學有效地監(jiān)督和制約企業(yè)財產(chǎn)、物資的采購、計量、驗收等各個環(huán)節(jié)，對企業(yè)各種資源的利用和現(xiàn)金流動進行控制和管理，從而確保企業(yè)財產(chǎn)物資的安全完整，防止資產(chǎn)流失。
（四）確保企業(yè)利潤最大化
健全內(nèi)部控制，使企業(yè)的各項經(jīng)營活動做到活而有序，減少了不必要的成本費用開支，促進企業(yè)的有效經(jīng)營，以求企業(yè)實現(xiàn)更大的盈利目標。
（一）內(nèi)部控制環(huán)境不夠完善
內(nèi)部控制制度的建設(shè)及有效運行，有賴于企業(yè)良好的法人治理結(jié)構(gòu)?，F(xiàn)代企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，客觀上需要一個規(guī)范的法人治理機構(gòu)、加強內(nèi)部控制，以保障所有者、經(jīng)營者、債權(quán)人等的合法權(quán)益。但從目前情況看，大部分國有企業(yè)改制后，雖然在形式上建立了法人治理結(jié)構(gòu)，但由于產(chǎn)權(quán)不明晰、出資人缺位，未形成有效的內(nèi)部權(quán)力制衡機制，再加上內(nèi)部控制固有的局限性，造成內(nèi)控力度削弱，經(jīng)濟業(yè)務(wù)隨意性加大，監(jiān)督機制失效。
（二）會計信息失真、造假機率增大
有的企業(yè)由于會計工作秩序混亂、核算不實而造成的信息失真現(xiàn)象較為嚴重。如常規(guī)性
的印單（票）分管制度、重要空白憑證保管使用制度及會計人員分工中的“內(nèi)部牽制”原則等得不到真正的落實；會計憑證的填制缺乏合理有效的原始憑證支持；人為捏造會計事實、篡改會計數(shù)據(jù)、設(shè)置賬外賬、亂擠亂攤成本、隱瞞或虛報收入和利潤；資產(chǎn)不清、債務(wù)不實等等。造假現(xiàn)象在上市公司中已經(jīng)屢見不鮮，在其他企業(yè)中的現(xiàn)狀就更為堪憂。
（三）費用支出失控，潛在風險加大 有的企業(yè)對財產(chǎn)物資的內(nèi)控管理相當薄弱，制度形同虛設(shè)，采購環(huán)節(jié)職責未按規(guī)定嚴格分離，經(jīng)濟往來中審查制度不嚴密，存貨發(fā)出手續(xù)不完善，加之未及時與財務(wù)部門對賬，造成多年來庫存物資的毀損、報廢、短缺未得到及時處理，致使?jié)撛谔潛p增加，經(jīng)營風險加大。有些企業(yè)在業(yè)務(wù)活動經(jīng)費的管理中往往存在著較大的管理漏洞，為了搞活經(jīng)濟，允許部門經(jīng)理支一定比例的業(yè)務(wù)費用，但對這部分費用的適用范圍無明確規(guī)定，更無約束監(jiān)督機構(gòu)，導(dǎo)致部門經(jīng)理大手大腳、揮霍浪費。
（四）內(nèi)部審計形同虛設(shè) 內(nèi)部審計作為內(nèi)部控制的再控制，本身就應(yīng)從第三者的立場上客觀公正地對企業(yè)的經(jīng)濟監(jiān)督進行再監(jiān)督，它的地位應(yīng)當是超然獨立的。但是目前企業(yè)大部分內(nèi)部審計部門基本上與其他職能部門平行，這樣就無法保證內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性，以致于違法違紀現(xiàn)象時常發(fā)生。
（一）完善企業(yè)內(nèi)控環(huán)境，嚴格授權(quán)批準制度
在法人治理結(jié)構(gòu)方面，股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層之間應(yīng)形成權(quán)責分配、激勵與約束、權(quán)利制衡關(guān)系，把各項管理落到實處。在管理部門設(shè)置方面，建立完善科學的、符合企業(yè)特點的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，合理、有效地設(shè)置各部門和崗位，建立部門和崗位責任制度，明確工作職責，建立、健全內(nèi)部牽制制度，實行不相容職務(wù)相分離。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，單位在確定和完善組織結(jié)構(gòu)的過程中，應(yīng)當遵循不相容職務(wù)分離的原則。單位的經(jīng)濟活動通?？梢詣澐譃槲鍌€步驟，即：授權(quán)、簽發(fā)、核準、執(zhí)行和記錄。一般情況下，如果上述每一步驟由相對獨立的人員（或部門）實施，就能夠保證不相容職務(wù)的分離，便于內(nèi)部控制作用的發(fā)揮。
授權(quán)批準控制是指對單位內(nèi)部部門或職員處理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的權(quán)限控制。授權(quán)批準按其形式可分為一般授權(quán)和特殊授權(quán)。所謂一般授權(quán)是指對辦理常規(guī)業(yè)務(wù)時權(quán)力、條件和責任的規(guī)定，一般授權(quán)時效性較長；而特殊授權(quán)是對辦理例外業(yè)務(wù)時權(quán)力、條件和責任的規(guī)定，一般其時效性較短。不論采用哪一種授權(quán)批準方式，企業(yè)必須建立授權(quán)批準體系，明確各職能部門授權(quán)批準范圍、權(quán)限、程序、責任等，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)，保證企業(yè)權(quán)責分明，科學管理。
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內(nèi)控管理心得篇十六
內(nèi)控管理是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié)。良好的內(nèi)控管理可以幫助企業(yè)有效地管理風險、提高經(jīng)營效益、保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在我參與公司內(nèi)控管理工作的過程中，我深刻體會到了內(nèi)控管理的重要性，并積累了一些心得體會。
第二段：重視制度建設(shè)和規(guī)范操作
內(nèi)控管理的核心在于構(gòu)建一套完備的制度體系，確保企業(yè)運作的規(guī)范性和高效性。在實踐中，我發(fā)現(xiàn)制度的修訂和完善對于提升內(nèi)控管理水平至關(guān)重要。只有制度具備針對性和可操作性，才能真正起到指導(dǎo)作用。
同時，規(guī)范操作也是內(nèi)控管理的關(guān)鍵。通過明確崗位職責，建立相應(yīng)的流程和方法，規(guī)范執(zhí)行行為，可以有效防止操作風險。在實際操作過程中，我學會了將規(guī)范操作內(nèi)化于心，嚴格按照操作規(guī)程進行，確保流程的規(guī)范性和準確性。
第三段：加強內(nèi)部監(jiān)督和外部審查
內(nèi)控管理需要內(nèi)部監(jiān)督和外部審查相輔相成，實現(xiàn)風險的全面掌控和有效應(yīng)對。在我公司，我們建立了嚴格的利益沖突管理機制，避免員工利用職務(wù)之便謀取個人利益，保障公司的整體利益。同時，我們也定期邀請第三方機構(gòu)進行內(nèi)部審計，通過客觀的評估和檢查來發(fā)現(xiàn)問題，并提供改進建議。
在實踐中，我認識到只有加強內(nèi)部監(jiān)督和外部審查，才能及時發(fā)現(xiàn)和糾正不合規(guī)行為，從而提高企業(yè)運營的透明度和合規(guī)性。
第四段：推動信息化和數(shù)字化轉(zhuǎn)型
隨著科技的發(fā)展，信息化和數(shù)字化已經(jīng)成為企業(yè)內(nèi)控管理的必然趨勢。信息化和數(shù)字化能夠極大地提高內(nèi)控管理的效率和精準度。在我公司，我們引入了內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了對重要流程和數(shù)據(jù)的全面控制和監(jiān)管，減少了人為因素的干擾。同時，通過數(shù)據(jù)分析和挖掘，我們能夠及時獲取關(guān)鍵信息，提前預(yù)警潛在的風險。
在推動信息化和數(shù)字化轉(zhuǎn)型的過程中，我深感技術(shù)的重要性。我們需要不斷學習和掌握最新的技術(shù)手段，將其應(yīng)用于內(nèi)控管理中，推動企業(yè)內(nèi)控管理的升級和提升。
第五段：營造良好的內(nèi)控文化和氛圍
良好的內(nèi)控文化和氛圍是內(nèi)控管理工作的基礎(chǔ)和保障。在我公司，我們注重內(nèi)控文化的傳播和弘揚，在員工中形成了共識和共同理念。我們定期開展內(nèi)控培訓(xùn)活動，加強員工對內(nèi)控管理工作的理解和意識，推動內(nèi)控管理的全員參與。
此外，領(lǐng)導(dǎo)的榜樣作用也是不可忽視的。領(lǐng)導(dǎo)需要以身作則，強化內(nèi)控管理的重要性和僵化。只有營造了良好的內(nèi)控文化和氛圍，才能更好地推動內(nèi)控管理工作的開展。
總結(jié)：
通過參與公司的內(nèi)控管理工作，我深入體會到了內(nèi)控管理的重要性和作用。良好的內(nèi)控管理能夠幫助企業(yè)有效管理風險，提升經(jīng)營效益。在實踐中，我認識到重視制度建設(shè)和規(guī)范操作、加強內(nèi)部監(jiān)督和外部審查、推動信息化和數(shù)字化轉(zhuǎn)型、營造良好的內(nèi)控文化和氛圍是實現(xiàn)良好內(nèi)控管理的關(guān)鍵。我將繼續(xù)努力學習和實踐，為企業(yè)的內(nèi)控管理工作貢獻力量。
內(nèi)控管理心得篇十七
管理內(nèi)部控制工作過程，確保集團公司內(nèi)部控制工作要求在公司得到有效貫徹與實施，奠定有效防范生產(chǎn)經(jīng)營管理風險的基礎(chǔ)。
2 適用范圍
適用于公司內(nèi)部控制工作的組織與實施。
3 術(shù)語和定義
3.1 公司層面控制
公司層面控制是存在于公司整體層面，對業(yè)務(wù)層面實施的控制措施產(chǎn)生普遍、深遠影響的控制，體現(xiàn)公司的風險管理理念、風險承受能力、公司治理監(jiān)控水平、對道德價值觀的遵守、人員素質(zhì)與發(fā)展水平以及職責權(quán)力分工。公司層面控制主要分為內(nèi)部環(huán)境、風險評估、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督四個部分。
3.2 業(yè)務(wù)層面控制
業(yè)務(wù)層面控制包括內(nèi)部控制矩陣和財務(wù)報告計劃矩陣。內(nèi)部控制矩陣是公司依據(jù)風險評估結(jié)果，通過手工與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法擬定相應(yīng)的控制措施。財務(wù)報告計劃矩陣旨在將會計報表項目和事項與控制措施建立聯(lián)系，以確保內(nèi)部控制可以合理保證對外披露的會計報表真實可靠。
3.3 權(quán)限指引
針對各業(yè)務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和經(jīng)營活動，按照權(quán)責匹配的原則，依據(jù)集團公司授權(quán)，結(jié)合公司實際，明確公司的集體決策和各層級的個人審批權(quán)限。
4 職責
4.1 內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組是公司內(nèi)部控制工作的最高領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。主要職責包括：實施的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)處理內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的問題。
4.2 公司內(nèi)控辦公室是公司內(nèi)部控制日常工作的歸口管理部門。內(nèi)控辦公室設(shè)在企業(yè)管理處，企業(yè)管理處處長兼任辦公室主任。主要職責包括：
d)負責向集團公司內(nèi)控辦公室匯報有關(guān)工作，做好有關(guān)業(yè)務(wù)的解釋或溝通工作；
f)負責集團公司檢查評價的迎檢準備及陪檢組織工作；
g)負責組織對各類內(nèi)控檢查查出問題的整改落實，并對檢查及整改情況提出考核意見。
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4.3 審計處負責對公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況開展內(nèi)控獨立審計評價。
4.4 各公司層面責任部門和內(nèi)控矩陣責任部門負責：
a)職責范圍內(nèi)與公司層面控制有關(guān)內(nèi)控要素要求的工作；
c)組織實施歸口的內(nèi)控工作要求，并將執(zhí)行的責任落實到具體崗位；
f)對測試和各類內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題，組織提出整改措施并跟蹤驗證措施的落實情況。
4.5 各單位負責在相關(guān)活動中按文件要求實施內(nèi)部控制。
5 工作程序
5.1 內(nèi)部控制工作的策劃
5.1.1 落實責任、制定計劃
5.1.1.1 內(nèi)控辦公室按照“誰主管，誰負責”的原則，將公司層面控制和業(yè)務(wù)層面控制責任、公司相關(guān)制度與集團公司內(nèi)控要求一致性責任、內(nèi)控矩陣組織實施與測試的責任落實到具體部門歸口管理；各內(nèi)控矩陣責任部門將矩陣的控制點落實到具體責任崗位和責任人；各具體責任崗位負責正確理解與正確執(zhí)行。
5.1.1.3 企業(yè)管理處依據(jù)集團公司內(nèi)部控制權(quán)限指引，結(jié)合公司實際，組織制定《內(nèi)部控制權(quán)限指引》，明確總經(jīng)理辦公會和各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、職能部門負責人的審批權(quán)限?！秲?nèi)部控制權(quán)限指引》經(jīng)公司總經(jīng)理批準后下發(fā)實施。
5.1.2 制定內(nèi)部控制工作計劃
企業(yè)管理處依據(jù)集團公司內(nèi)部控制工作要求，結(jié)合公司實際，制定《內(nèi)部控制工作計劃》，明確當年內(nèi)部控制工作內(nèi)容、時間要求、牽頭部門。
5.2 宣貫培訓(xùn)
5.2.1公司層面的宣貫培訓(xùn)
企業(yè)管理處負責組織開展公司層面的內(nèi)部控制宣貫工作。根據(jù)集團公司內(nèi)控制度的修訂變化情況，及時組織開展公司領(lǐng)導(dǎo)層、各單位負責人、責任部門內(nèi)控管-理-員的宣貫培訓(xùn)，通過培訓(xùn)，使參訓(xùn)人員能夠掌握內(nèi)部控制制度的新變化、新要求，了解公司內(nèi)部控制工作具體措施和新要求，提高內(nèi)部控制工作意識，全面、準確地執(zhí)行好內(nèi)部控制制度。通過公司報紙、電視臺、局域網(wǎng)、印發(fā)宣傳冊等多種形式宣傳內(nèi)部控制的相關(guān)知識。
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內(nèi)控管理心得篇十八
王老師把內(nèi)控管理講得文思泉涌，滔滔不絕；但無論多么完美的內(nèi)控制度，如果得不到有效的執(zhí)行，也只能是聾子的耳朵——一種擺設(shè)而已。通過這次培訓(xùn)，使我對企業(yè)內(nèi)控管理有了更加深刻的認識。
首先，規(guī)范是防范操作風險的需要。全面防范風險，提升經(jīng)營管理水平的需要。因為成本控制、風險控制、是企業(yè)核心要素具有一定關(guān)系，能為企業(yè)創(chuàng)造價值，而且有效的內(nèi)控管理能將不合規(guī)的風險消除于無形。
其次，規(guī)范是完善內(nèi)控制度體系的需要。企業(yè)賴以生存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的員工。所以企業(yè)的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經(jīng)營為前提，這樣才能從源頭上預(yù)防風險。
那么，怎樣才能使內(nèi)控管理深入人心，我認為主要以下幾個方面： 一要執(zhí)行能力到位。根據(jù)自身建立以提高執(zhí)行力為目標的制度體系。加大制度的執(zhí)行力度，引導(dǎo)員工由“要我執(zhí)行制度”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙獔?zhí)行制度”，做到有章必循，違章必究，形成制度制約。
二是不斷創(chuàng)新操作流程和管理制度，對實踐證明仍然行之有效的管理辦法，必須堅持，制定合理內(nèi)控程序以及合理內(nèi)控流程及員工行為準則等合理合規(guī)的指南。
三是培養(yǎng)員工良好習慣，堅持按照內(nèi)控操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務(wù)，把習慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項業(yè)務(wù)活動之中，讓合規(guī)的習慣動作成為習慣的合規(guī)操作。
四是監(jiān)督管理到位。完善業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并重的績效考核辦法，建立風險防范的監(jiān)督機制。內(nèi)控管理落實情況考核納入業(yè)績考核指標體系，并作為衡量工作績效的指標之一，使其和領(lǐng)導(dǎo)業(yè)績、員工收入緊密掛鉤。
五是對內(nèi)控管理工作做得好給予保護、表揚或獎勵；對履行內(nèi)控工作中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良后果的，予以從輕處理；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，要按照規(guī)定給予處罰，追究責任。
六要榜樣作用到位?！鞍駱拥牧α渴菬o窮的”。正面典型是旗幟，可以啟迪心靈，引路導(dǎo)航；反面典型是警鐘，可以敲山震虎，引以為鑒。黨員、領(lǐng)導(dǎo)干部要率先垂范，身體力行，給下屬員工做好帶頭作用。
經(jīng)9月12日和9月26兩個下午的內(nèi)控培訓(xùn)，通過培訓(xùn)老師對內(nèi)控知識的講解和案例的分析，使我對企業(yè)內(nèi)部控制有了全面認識。企業(yè)內(nèi)部控制是一整套完整的體系，它由組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)等各個部分組成。每一部分都是不可或缺的，都是企業(yè)內(nèi)部控制正常運行的必要條件?，F(xiàn)將本人對這次培訓(xùn)談?wù)勛约旱目捶ê腕w會：
（一）對內(nèi)部控制內(nèi)涵的正確認識。在沒有接受培訓(xùn)之前，我認為內(nèi)部控制就是制定企業(yè)規(guī)章制度，內(nèi)部控制主要是會計和審計部門的'工作，內(nèi)部控制就是為了防止貪污舞弊。直到培訓(xùn)老師開始介紹內(nèi)部控制時，我才發(fā)現(xiàn)之前對內(nèi)部控制的認識是不當?shù)?。所謂內(nèi)部控制，從靜態(tài)角度講，就是企業(yè)為了確保會計信息可靠、企業(yè)資產(chǎn)安全和完整、經(jīng)營效率之提高，以及各種法規(guī)制度的有效執(zhí)行，所制定的各種控制措施、程序和方法。從動態(tài)角度講，就是上述控制措施、控制程序和控制方法的執(zhí)行，以及實現(xiàn)其會計信息可靠、企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營效率提高、有關(guān)法規(guī)得以執(zhí)行等管理目標的過程。
（二）所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的---貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；其二，它是無處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營管理活動無不在其控制之下進行，沒有例外與“個案”處理。
如何完善內(nèi)控體系？首先我本人認為：增強自律意識是根本。一切活動離不開人，人是生產(chǎn)力中最活的因素，內(nèi)部控制不能例外。良好的內(nèi)部控制既是經(jīng)營管理者設(shè)計構(gòu)造的產(chǎn)物，也是其遵循維護的結(jié)果。如果說設(shè)計構(gòu)造不易，那么有顏色遵循維護則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內(nèi)部控制運行完全到位之時。
增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。
增強自律意識，從重點對象看，就是要增強各級經(jīng)營管理班子的自律意識，真正做到經(jīng)營與管理兩手抓，業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。不能出“現(xiàn)管理層凌駕 ”現(xiàn)象。
增強自律意識可以從學習教育、剖析典型、調(diào)整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業(yè)務(wù)再忙不忘學習規(guī)章制度；通過學習，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項業(yè)務(wù)。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學習經(jīng)驗上有標桿，吸取教訓(xùn)上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內(nèi)控制度于不顧的我行我素者，果敢地進行調(diào)整，直到清理出隊伍，以儆效尤。綜上所述，通過對內(nèi)控制課程的學習，使我在今后的工作中，增強責任意識是重點，更要不斷的學習新的知識，不斷的充實自己，因企業(yè)規(guī)模越來越大，對于我來說是一個新的挑戰(zhàn)，所以我更要有積極的工作態(tài)度，對待每一項工作都要有主動意識，不管在工作中會遇到什么樣的問題，都要想方設(shè)法解決問題，來完成任務(wù)。
建議：對于公司，由于是貿(mào)易型企業(yè)向制造型企業(yè)轉(zhuǎn)型，沒有生產(chǎn)運行管理部門，下屬企業(yè)生產(chǎn)管理水平參差不齊，建議通過內(nèi)部審計這一手段，對生產(chǎn)運行提出要求，使得下屬企業(yè)在生產(chǎn)管理上提高到一定水平。
xx-xx部 xx-x
內(nèi)控管理心得篇十九
第一條為強化集團內(nèi)部管理，有效落實公司各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風險管理和流程控制，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營運作中防范和化解各類風險，提高經(jīng)營效率和盈利水平，根據(jù)深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制制度指引》、深圳證監(jiān)局《加強上市公司內(nèi)部控制工作指引》及《中糧地產(chǎn)(集團)股份有限公司章程》等有關(guān)規(guī)則，制定本制度。
第二條本制度所稱內(nèi)部控制是指公司董事會、監(jiān)事會、高級管理人員及其他有關(guān)人員為實現(xiàn)下列目標而提供合理保證的過程：
(一)遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定;。
(二)提高公司經(jīng)營的效益及效率;。
(三)保障公司資產(chǎn)的安全;。
(四)確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。
第三條職責：
(三)公司總部各職能部門：具體負責制定、完善和實施本專業(yè)系統(tǒng)的風險管理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風險管理和控制情況的檢查。
第二章主要內(nèi)容。
第四條本制度主要包括以下各專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風險管理和控制內(nèi)部：包括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等內(nèi)容。
第五條環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制。
(一)公司建立合理的法人治理結(jié)構(gòu)和科學的組織架構(gòu)，有健全的逐級授權(quán)制度，確保公司的各項規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行。各級授權(quán)基本適當，對已獲授權(quán)的部門和人員建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權(quán)能夠及時修改或取消授權(quán)。
1、股東大會：《公司章程》明確股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)，以下事項須由股東大會討論：
(1)決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃;。
(2)選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項;。
(3)審議批準董事會的報告;。
(4)審議批準監(jiān)事會報告;。
(5)審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;。
(6)審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;。
(7)對公司增加或者減少注冊資本作出決議;。
(8)對發(fā)行公司債券作出決議;。
(9)對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議;。
(10)修改本章程;。
(11)對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議;。
(12)審議批準第四十一條規(guī)定的擔保事項;。
(14)審議批準變更募集資金用途事項;。
(15)審議股權(quán)激勵計劃;。
(16)審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當由股東大會決定的其他事項。
上述股東大會的職權(quán)不得通過授權(quán)的形式由董事會或其他機構(gòu)和個人代為行使。
2、董事會：《董事會議事規(guī)則》明確董事會是公司的經(jīng)營決策機構(gòu)，對股東大會負責。董事會行使下列職權(quán)：
(1)召集股東大會，并向股東大會報告工作;。
(2)執(zhí)行股東大會的決議;。
(3)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案;。
(4)制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;。
(5)制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;。
(6)制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案;。
(9)決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置;。
(12)制訂公司章程的修改方案;。
(13)管理公司信息披露事項;。
(14)向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所;。
(15)聽取公司經(jīng)理的工作匯報并檢查經(jīng)理的工作;。
(16)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程授予的其他職權(quán)。
董事會應(yīng)當嚴格按照股東大會和公司章程的授權(quán)行事，不得越權(quán)形成決議。
3、監(jiān)事會：《監(jiān)事會議事規(guī)則》明確監(jiān)事會行使下列職權(quán)：
(1)對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見;。
(2)檢查公司財務(wù);。
(6)向股東大會提出提案;。
(7)依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟;。
(8)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查;必要時，可以聘請會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)協(xié)助其工作，費用由公司承擔。
(9)公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。
4、總經(jīng)理：《總經(jīng)理工作細則》明確規(guī)定總經(jīng)理全面負責公司日常生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作，對董事會負責，可以行使下列職權(quán)：
(1)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作;。
(2)組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案;。
(3)擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案;。
(5)制定公司的具體規(guī)章;。
(7)決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員;。
(8)在董事會授權(quán)范圍內(nèi)代表公司購買或出售資產(chǎn)、對外投資(含委托理財、委托貸款等)、租入或租出資產(chǎn)、簽訂管理方面的合同(含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等)。
(9)簽發(fā)公司日常行政、業(yè)務(wù)和財務(wù)文件。
(10)公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。
同時《總經(jīng)理工作細則》還明確規(guī)定副總經(jīng)理、財務(wù)負責人、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟師、總會計師經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)在管理分工上各有側(cè)重，在分管或協(xié)管領(lǐng)域?qū)偨?jīng)理負責，并在授權(quán)范圍內(nèi)簽署有關(guān)文件、合同?？偨?jīng)理可以根據(jù)工作需要調(diào)整副總經(jīng)理、財務(wù)負責人、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟師、總會計師的職責和分工。
5、總部職能部門：根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃要求，中糧地產(chǎn)總部設(shè)立戰(zhàn)略管理部、人力資源部、財務(wù)部、審計部、項目發(fā)展部、工程管理部、合約管理部、設(shè)計管理部、市場營銷部、工業(yè)地產(chǎn)部、物業(yè)管理部、證券事務(wù)部、綜合辦公室和黨群工作部等十四個職能部門，統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)中糧地產(chǎn)在全國的地產(chǎn)業(yè)務(wù)，確保公司戰(zhàn)略的有效執(zhí)行和戰(zhàn)略目標的最終實現(xiàn)。各部門均有明確的部門職責、部門權(quán)力、部門組織結(jié)構(gòu)和部門崗位設(shè)置。
6、子公司控制：公司對所屬各子公司實行扁平化的直線管理，各職能部門對各子公司的相應(yīng)對口部門進行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。各子公司必須統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布的各項規(guī)范制度，必須根據(jù)公司的總體經(jīng)營計劃進行土地儲備及項目開發(fā)經(jīng)營等，公司對各子公司的機構(gòu)設(shè)置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實行統(tǒng)一管理，以此保證公司在經(jīng)營管理上的高度集中。
(二)公司已建立起科學的聘用、請(休)假、加班、辭退、培訓(xùn)、退休、晉升、薪酬計算與發(fā)放、社會保險繳納等勞動人事制度，由公司人力資源部負責制定相關(guān)細則并負責具體實施和改善。
第六條業(yè)務(wù)控制指經(jīng)理層及其授權(quán)部門根據(jù)公司自身的行業(yè)特點及生產(chǎn)經(jīng)營活動內(nèi)容，制定各項業(yè)務(wù)管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊，以及針對各個風險點制定必要控制程序等。公司各業(yè)務(wù)管理部門負責制定相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，并負責實施和改善，主要包括工程管理類、項目發(fā)展類、公司辦公類等。
第七條會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務(wù)管理控制，主要包括：
(一)依據(jù)《會計法》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《財務(wù)通則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定公司會計制度、財務(wù)管理制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，并針對各風險控制點建立嚴密的會計控制系統(tǒng)，在崗位分工基礎(chǔ)上明確各會計崗位職責，嚴禁需相互監(jiān)督的崗位由一人兼任。
(二)建立嚴格的成本控制制度、業(yè)績考核制度、財務(wù)收支審批制度、費用報銷管理辦法等控制制度。
(三)制定完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度，嚴格會計資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會計數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。
(四)針對印鑒使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、財產(chǎn)管理、實物資產(chǎn)盤點、背書保證、負債承諾及或有事項管理、職務(wù)授權(quán)及代理、會計電算化信息管理等與保障財務(wù)安全有關(guān)的活動制定相應(yīng)的控制程序。
會計系統(tǒng)控制由集團財務(wù)部負責制定相關(guān)細則并負責具體實施和改善。
第八條集團綜合辦公室負責對公司計算機管理信息系統(tǒng)管理維護，并負責制定相關(guān)業(yè)務(wù)細則。除了明確劃分職責權(quán)限外，至少還應(yīng)包括針對以下活動的控制：
(一)電腦維護部門的職能及職責劃分。
(二)開發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的控制。
(三)電腦程序及資料的存取控制。
(四)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制。
(五)資料備份、檔案及設(shè)備的安全控制。
(六)硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護的控制。
(七)系統(tǒng)復(fù)原及測試程序的控制。
第九條信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制，主要包括：
(一)建立內(nèi)部信息傳遞體系，規(guī)范信息傳遞流程，針對各部門間信息溝通的方式、內(nèi)容、時限等制定相應(yīng)的控制程序。
(二)建立信息披露責任制度，將信息披露的責任明確到人，確保董事會秘書能及時知悉公司各類信息并及時、準確、完整地對外披露。
信息傳遞控制由公司董事會辦公室和綜合辦公室負責制定相關(guān)細則并負責具體實施和改善。
第十條審計部負責獨立承擔監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、評價內(nèi)部控制有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯弊的建議等工作。
(一)審計部直接向董事下設(shè)的審計委員會負責，接受審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。
(二)審計部內(nèi)部配置專職內(nèi)部審計人員，這些內(nèi)部審計人員至少應(yīng)具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。
(三)內(nèi)部審計部門負責人的任免，應(yīng)經(jīng)董事會決議通過。
(四)內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)公司實際情況制定內(nèi)部控制審計實施細則，該實施細則至少應(yīng)包括下列項目：
1、對內(nèi)部控制制度設(shè)計的完整性、科學性進行檢查或評估的程序和方法。
2、對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行檢查、評估的程序和方法。
3、對檢查、評估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。
(五)審計部每年擬定年度內(nèi)部控制審計計劃，據(jù)以檢查、評估公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計報告;內(nèi)部審計人員應(yīng)對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關(guān)部門的整改措施進行評估。上述工作底稿、內(nèi)部控制審計報告、整改落實報告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。
(六)審計部應(yīng)于每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計總結(jié)報告，內(nèi)部控制審計總結(jié)報告應(yīng)據(jù)實反映內(nèi)部審計部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內(nèi)容。
第三章內(nèi)部控制效果的評估。
第十一條公司建立內(nèi)部控制的自我評估制度，定期對公司的內(nèi)部控制進行自我評估，以協(xié)助董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層及時了解公司內(nèi)部控制的有效性，及時應(yīng)對公司內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設(shè)計及執(zhí)行持續(xù)有效。
第十二條公司內(nèi)部各部門應(yīng)定期自行檢查其內(nèi)部控制，并由內(nèi)部審計部門對各部門內(nèi)部控制執(zhí)行效果進行考核。
第十三條審計部應(yīng)從以下幾個方面，對公司總體內(nèi)部控制的有效性進行評估：
(一)控制環(huán)境——指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)。主要包括：董事會的結(jié)構(gòu);經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能力;經(jīng)理層的管理哲學及經(jīng)營風格;聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責的方式;信息溝通體系等。
(二)風險評估——指公司對可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。
(三)控制活動——指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準、驗證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。
(四)信息及溝通——內(nèi)部控制必須能產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標有關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。
(五)監(jiān)督——指對內(nèi)部控制的效果進行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風險評估是否及時、準確，內(nèi)部控制活動是否適當、確實，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等;專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機構(gòu)就某一特定目標進行的監(jiān)督。
第十四條審計部應(yīng)針對上述五個方面的內(nèi)容，制定具體的評估項目(參見附件)。
第十五條審計部應(yīng)于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報告。評估報告至少應(yīng)包括對附件所列五個方面的評價及對公司內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見。
第十六條公司內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見，可分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。所謂有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指附件所列五個方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)。
第十七條董事會應(yīng)就上述內(nèi)部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。
第四章附則。
第十八條本制度由董事會辦公室負責解釋。