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企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇一
在當(dāng)今社會，籌集資金是每個企業(yè)和組織的重要任務(wù)之一。在這個過程中，有效地管理籌集的資金是至關(guān)重要的。因此，為了更好地理解和掌握籌集資金的實踐操作和管理技巧，我參加了一次籌集資金的實訓(xùn)，取得了良好的體驗和收獲，以下是我的心得體會。
第二段：實訓(xùn)內(nèi)容
實訓(xùn)的主題是籌集資金管理，包括了關(guān)于募捐和資金管理的基礎(chǔ)知識、策略和技能培訓(xùn)。我們不僅學(xué)習(xí)了資金籌集的理論知識，還參加了多個實踐項目，以便真正理解如何管理和利用籌集的資金，在籌集資金的過程中，了解如何具體應(yīng)用策略，以確保資金順利籌集和管理。
第三段：實訓(xùn)收獲
參加這次實訓(xùn)的經(jīng)歷對我來說是非常寶貴的。首先，我意識到募捐是一項很有意義的工作，每一分錢都會有特定的用途，能夠幫助到需要幫助的人。其次，我學(xué)到了很多籌集資金的技巧和方法，例如如何制定可行的策略，如何選擇正確的募捐方式，以及如何與潛在的贊助商建立聯(lián)系。最重要的是，這次實訓(xùn)讓我認識到資金管理技能的重要性，相信當(dāng)我以后真正應(yīng)用這些技能時，將幫助我更好地處理籌集的資金。
第四段：實訓(xùn)反思
這次實訓(xùn)讓我反思了我的當(dāng)前能力和不足。我意識到我需要更加自信，我有能力完成更多的任務(wù)。同時，我也意識到自己對于策略制定和投資決策的理解還不夠深入，所以我需要繼續(xù)學(xué)習(xí)和提升自己。
第五段：總結(jié)
總之，這次實訓(xùn)很成功，我收獲了很多。我學(xué)到了一些有價值的技巧和策略，這些技能將來會對我所從事的領(lǐng)域非常有用。在這個過程中，我還意識到，一個組織的資金籌集和管理過程是非常重要的。我相信，這次實訓(xùn)不僅對我的未來發(fā)展起著重要的作用，也讓我思考了自己職業(yè)規(guī)劃中的方向，在未來的探索中，這次實踐將成為我進一步學(xué)習(xí)和發(fā)展的基礎(chǔ)。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇二
摘要資金管理具有舉足輕重的作用。而資金預(yù)算管理更是重中之重，只有抓住資金預(yù)算管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
關(guān)鍵詞資金預(yù)算管理運行方針問題。
資金運動是企業(yè)的“血液循環(huán)”系統(tǒng)，“血液循環(huán)”是否暢通，無疑是關(guān)系企業(yè)“生命”的問題。因此，資金管理具有舉足輕重的作用。而資金預(yù)算管理更是重中之重，只有抓住資金預(yù)算管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
一、資金預(yù)算管理的現(xiàn)狀。
1．資金預(yù)算管理的基本方針。資金預(yù)算管理是由資金預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行跟蹤管理、監(jiān)督考核等三部分組成。(1)資金預(yù)算分為預(yù)算及月度執(zhí)行預(yù)算，編制采用“以收定支，與成本、費用匹配”的原則，遵守收付實現(xiàn)制并采用直接法編制，同時采用間接法編制以相互驗證。以最優(yōu)的資金成本制定資金使用方案，綜合平衡和編制單位的資金總預(yù)算。預(yù)算側(cè)重于全年資金的平衡與預(yù)算，月度執(zhí)行預(yù)算主要用于月度的資金調(diào)度與控制。(2)預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行跟蹤管理。即在資金預(yù)算執(zhí)行過程中，當(dāng)遇到前提條件發(fā)生變化時，如業(yè)務(wù)量增加、業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)以及出現(xiàn)新的業(yè)務(wù)時，需要對資金預(yù)算進行調(diào)整或追加。由預(yù)算責(zé)任部門提出申請，資金管理部門提出調(diào)整意見，實行逐項申報、審批制度。預(yù)算必須是最新調(diào)整過的預(yù)算，以統(tǒng)一口徑，做到及時跟蹤經(jīng)營情況的變化。資金流量執(zhí)行的跟蹤管理是在月度執(zhí)行預(yù)算交給資金管理部門后對各部門用款進行監(jiān)控的重要步驟。(3)對資金預(yù)算管理的監(jiān)督考核是根據(jù)各部門現(xiàn)金流量使用的特點，以預(yù)算為基準建立指標考核體系，由資金管理部門根據(jù)各部門執(zhí)行預(yù)算的實績，按月、季、半年及進行分析與考核，對預(yù)算編制部門考核預(yù)算精度，對預(yù)算執(zhí)行部門考核完成情況。
2．資金預(yù)算管理的實際運行。為牢固樹立資金預(yù)算管理意識，根據(jù)各部門資金預(yù)算，分別將現(xiàn)金流量預(yù)算細化到每季、每月、每旬、每周，使預(yù)算在不斷的變化中與實際接近一致，提高預(yù)算的可信度和可操作性。要求各部門上報資金計劃（按季、月、旬、周），據(jù)此對各部門的日常現(xiàn)金流量進行統(tǒng)籌安排、動態(tài)控制，并對執(zhí)行情況進行跟蹤分析，及時反饋。
3．實際運行中存在的問題。目前的實際工作中，缺乏資金管理意識，雖然對資金的重要性都認同，但是，仍然缺少資金時間價值觀念和現(xiàn)金流量觀，缺乏詳細的資金使用計劃和財務(wù)分析方法，在資金的使用和分配上缺少科學(xué)性，資金使用隨意性較大，不能對資金使用的事前、事中、事后進行控制，致使現(xiàn)金預(yù)算誤差率較大。按照資金“年預(yù)算，月平衡，周調(diào)度，日安排”的要求，如何以全面預(yù)算管理為基礎(chǔ)，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，使財會人員從資金運用項目的單純“把關(guān)”審定變?yōu)橹苯訁⑴c，變事后“監(jiān)督”為立項決策，增強預(yù)見性，減少盲目性，加強資金的預(yù)算管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益是我們面臨的重大課題。
二、資金預(yù)算管理的問題分析。
對以往的資金預(yù)算管理工作進行分析，不難發(fā)現(xiàn)，應(yīng)重點解決以下問題：第一，核實資金需要量，降低資金占有率；第二，為資金籌措的數(shù)量和動態(tài)控制提供依據(jù)；第三，加強資金管理的責(zé)任制。本著對這三個問題的考慮，筆者認為應(yīng)該將核定資金需要量和現(xiàn)金預(yù)算有機結(jié)合起來。為此，應(yīng)正確認識核定資金需要量和現(xiàn)金預(yù)算的不同功能，并創(chuàng)造條件實現(xiàn)二者的結(jié)合。
1．核定資金需要量和現(xiàn)金預(yù)算的比較與分析。(1)預(yù)算的基本作用不同。我國在長期的企業(yè)管理實踐中實行的核定資金需要量（過去稱為“核定流動資金定額”）是通過測算企業(yè)流動資金占用總額來計算企業(yè)某一項流動資金定額的。企業(yè)為了強化自身的資金預(yù)算管理必須主動積極地實施資金需要量的核定。在資金的預(yù)算管理問題上，對傳統(tǒng)核定資金需要量方法應(yīng)該繼續(xù)加以鞏固、提高。(2)預(yù)算的直接目的不同。核定資金需要量是指確定為完成計劃期的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)所必需的資金需要量，它包括目前已經(jīng)有的占用量和需要增加或減少的占用量的確定，其直接目的是揭示目前占用量與必要占用量之間的差異，為籌集資金提供依據(jù)，而現(xiàn)金預(yù)算是指確定計劃期生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)所帶來的現(xiàn)金收入量和現(xiàn)金支出量，其目的在更大的程度上表現(xiàn)為平衡各期現(xiàn)金收支，量力而行。(3)資金的時間不同。現(xiàn)金預(yù)算是強化現(xiàn)金收支管理的一個十分強烈的動態(tài)管理概念，是一個“發(fā)生額”概念，任何實際的現(xiàn)金收支脫離預(yù)算在時間上的差異都將會給現(xiàn)金管理造成極大的困難；而資金需要量的核定則基本上是確定一個靜態(tài)指標，是一個“余額”概念，它通過年初的核定工作，要求各單位在內(nèi)各期基本上保持這一占用量。(4)預(yù)算編制期間不同。核定資金需要量一般是以一個為周期；而現(xiàn)金預(yù)算則是以一個為總的預(yù)算期，以一個月度為基本預(yù)算期，進行統(tǒng)籌安排、合理分解。
2．核定資金需要量與現(xiàn)金預(yù)算的有機結(jié)合。要實現(xiàn)二者的有機結(jié)合，必須以每年年初的資金需要量核定為基本步驟，確定內(nèi)企業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各單位合理的資金占用量及內(nèi)的資金緊缺量，以此資金余缺量作為內(nèi)籌集資金的基本依據(jù)，然后，根據(jù)內(nèi)各期的現(xiàn)金收支情況確定各期的現(xiàn)金預(yù)算。
將核定資金需要量和現(xiàn)金預(yù)算有機結(jié)合起來的資金預(yù)算管理方法有兩個優(yōu)點：一是各期現(xiàn)金預(yù)算的編制不僅考慮了各期的現(xiàn)金收支情況，而且考慮了資金占用標準，加強了對現(xiàn)金的收支管理和資金占用量的有效控制，這是資金管理中必須同時并重的兩點基本要求。二是各期現(xiàn)金預(yù)算和資金需要量的核定能夠相互促進，相互協(xié)調(diào)，相互調(diào)整。即：各期現(xiàn)金收支必須符合資金占用標準，若不符合，應(yīng)調(diào)整各期收賬政策以及成本費用支出預(yù)算；資金占用量必須適應(yīng)于各期現(xiàn)金預(yù)算，若不適應(yīng)，應(yīng)修訂資金占用量標準。
三、大力推廣零基預(yù)算是解決資金預(yù)算管理問題的好方法。
企業(yè)在編制經(jīng)營預(yù)算時，由于各種特定需要，除了組織全面預(yù)算外，還可以針對生產(chǎn)經(jīng)營活動中的某項具體內(nèi)容，按照其方法來編制預(yù)算。在諸多預(yù)算方法中，零基預(yù)算是相對較為獨特的一種資金預(yù)算管理方法，它能夠針對企業(yè)預(yù)算中不必要的浪費，解決預(yù)算增加容易、減少困難的難題，從而將企業(yè)的有限資源進行重點分配、及時改進預(yù)算策略。
1．零基預(yù)算的特點及其與其他預(yù)算方法的比較。零基預(yù)算就是“以零為基礎(chǔ)編制的計劃與預(yù)算”的簡稱，它的基本思想是在編制預(yù)算時，對于所有的預(yù)算均以零為基點，不考慮以往會計期間產(chǎn)生的費用或費用額，從根本上研究、分析每項預(yù)算是否有支出的必要性和支出數(shù)額的大小。它和其他預(yù)算方法相比較有以下幾點不同：(1)出發(fā)點不同。傳統(tǒng)預(yù)算法以現(xiàn)有費用開支數(shù)為基礎(chǔ)，在現(xiàn)有預(yù)算的基礎(chǔ)上根據(jù)具體情況作增減。零基預(yù)算量以零為基點，根據(jù)預(yù)測的未來業(yè)務(wù)量和費用額、收益率來確定各種預(yù)算水平。(2)傳統(tǒng)預(yù)算調(diào)整法著重從預(yù)算金額角度考慮問題，先大概確定預(yù)算基數(shù)，分析業(yè)務(wù)活動是為了對之適量增減。零基預(yù)算從業(yè)務(wù)角度考慮問題，按照企業(yè)各部門工作的重要程度預(yù)算資金，強調(diào)為什么開展某項業(yè)務(wù)。(3)傳統(tǒng)預(yù)算調(diào)整法對新增加的業(yè)務(wù)活動，一般只單獨考慮新增加業(yè)務(wù)本身的問題，沒有與預(yù)算的其他業(yè)務(wù)進行比較，往往預(yù)算總額不增加，新業(yè)務(wù)就不能開展。零基預(yù)算把原有業(yè)務(wù)活動和增加業(yè)務(wù)活動都看成是整體的一部分，根據(jù)整體利益原則，確定新老業(yè)務(wù)的重要程度，分配預(yù)算資金。零基預(yù)算編制時，削減原有業(yè)務(wù)和增添新業(yè)務(wù)是經(jīng)常發(fā)生的正常情況。
2．零基預(yù)算的方法步驟。(1)提出預(yù)算目標。在編制預(yù)算以前，要根據(jù)長遠規(guī)劃，結(jié)合市場調(diào)查和本企業(yè)實際情況，提出當(dāng)年總體目標和預(yù)算設(shè)想，并對各個業(yè)務(wù)部門提出具體要求，在充分醞釀討論的基礎(chǔ)上，提出必需安排的預(yù)算項目，并說明其性質(zhì)、目的，同時，以零為基礎(chǔ)，詳細提出各預(yù)算項目所需要的開支或費用。(2)對所提方案進行成本效益分析。將全部提出的費用項目分為必須足額支出的費用項目和可以增減費用額的費用項目，對每一個可以增減費用額的費用項目進行成本效益分析，以其所得和所耗費進行計算對比結(jié)果來評價該預(yù)算項目的經(jīng)濟效益，按照成本效益率排列所有預(yù)算項目的先后次序，權(quán)衡輕重，決定所余。(3)對方案評定等級分配資金、落實預(yù)算。企業(yè)所屬各個預(yù)算單位的全部方案需要綜合審查，并對各個預(yù)算單位所提方案進行分類排列，確定等級次序。根據(jù)各個項目分類排隊以后，結(jié)合企業(yè)可供動用的資金來源，將企業(yè)可動用的資金在各有關(guān)項目之間進行合理分配，并編制零基預(yù)算表。
通過上述對比與分析，可以看出零基預(yù)算具有以下優(yōu)點：一是促使各部門根據(jù)預(yù)算精打細算，量力而行，提高資金使用效果，特別是通過成本效益分析能使各項工作安排更加講究實效；二是按照可以動用的財力資源數(shù)額，結(jié)合項目性質(zhì)特點和重要程度進行安排，能保證資金使用更加合理；三是根據(jù)各種方案安排，使預(yù)算同業(yè)務(wù)活動結(jié)合得更好，同時具體工作目標為各部門的生產(chǎn)經(jīng)營活動提供了依據(jù)，也為企業(yè)評價全部門的工作效益提供了客觀標準。通過分析實際和預(yù)算的差異，促使各部門克服不足、鞏固成績，從而保證企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
四、結(jié)束語。
總之，加強和改善企業(yè)資金管理是實現(xiàn)管理創(chuàng)新，推動企業(yè)管理工作水平上臺階的重要環(huán)節(jié)。只有真正建立和完善資金管理的運行機制和信息網(wǎng)絡(luò)，集中管理，加大監(jiān)督管理力度，才能做到“事先有預(yù)算、事中有控制、事后有分析”，才能促使貨幣資金的良性循環(huán)，最大限度地提高資本運營效能。
參考文獻。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇三
資金籌集是企業(yè)經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，對于任何企業(yè)來說都是一個必須面對和處理的問題。為了增強對資金籌集的管理能力，我參加了一次資金籌集管理的實訓(xùn)課程。通過這次實訓(xùn)，我深刻認識到資金籌集管理的重要性，并從中獲得了很多寶貴的經(jīng)驗和體會。
首先，在實訓(xùn)中我學(xué)到了資金籌集的基本原理和方法。在實訓(xùn)課程中，老師向我們介紹了資金籌集的概念、目的和方法，并通過案例分析具體說明了如何有效地籌集資金。例如，我們學(xué)習(xí)了通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等途徑來籌集資金，以及如何根據(jù)企業(yè)自身情況選擇合適的資金籌集方式。這些知識和方法對于我今后從事企業(yè)財務(wù)工作和籌資工作非常有用。
其次，實訓(xùn)中我了解了資金籌集管理的挑戰(zhàn)和困難。資金籌集是一個復(fù)雜和繁瑣的過程，需要面對各種風(fēng)險和挑戰(zhàn)。在實訓(xùn)中，我們分析了資金籌集中可能出現(xiàn)的問題，如政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等，以及如何應(yīng)對和解決這些問題。通過與同學(xué)們的討論和老師的指導(dǎo)，我認識到資金籌集管理需要具備高度的風(fēng)險意識和靈活的應(yīng)變能力。
第三，實訓(xùn)中我體驗了資金籌集管理的實際操作。在實訓(xùn)課程中，我們進行了一系列的模擬操作，包括撰寫籌資計劃、選取籌資方式、與金融機構(gòu)協(xié)商等。我們根據(jù)實際情況進行模擬決策，并通過老師的點評和同學(xué)們的討論反思和總結(jié)。通過這些實際操作，我不僅加深了對資金籌集管理的理解，還提高了自己的決策能力和協(xié)商能力。
第四，實訓(xùn)中我認識到了團隊合作的重要性。資金籌集管理是一個涉及多個部門和多個人員的工作，需要各個部門和人員之間密切合作。在實訓(xùn)中，我們分成小組進行討論和實操，并互相協(xié)助和支持。通過團隊合作，我們能夠更好地完成任務(wù)，同時也體驗到了集體智慧的力量。這讓我意識到，在實際工作中，團隊合作是非常重要的，只有充分發(fā)揮團隊的力量，才能更好地完成工作。
最后，在實訓(xùn)中我深刻認識到了自身的不足和需要提高的地方。資金籌集管理是一個需要全面素質(zhì)和能力的工作，需要熟悉財務(wù)和經(jīng)濟知識、具備良好的溝通和協(xié)調(diào)能力、具備分析和判斷問題的能力等。通過實訓(xùn)，我發(fā)現(xiàn)自己在這些方面還有很多不足之處，需要不斷學(xué)習(xí)和提高自己。我會繼續(xù)加強專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，提高溝通和協(xié)調(diào)能力，并加強實際操作的鍛煉，不斷提高自己的資金籌集管理能力。
通過這次資金籌集管理實訓(xùn)，我對資金籌集的管理原理和方法有了更為深刻的理解，也認識到了自身的不足和需要提高的地方。我相信，只要不斷學(xué)習(xí)和實踐，不斷提高自己的能力，我一定能夠成為一名優(yōu)秀的資金籌集管理者。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇四
（一）x系統(tǒng)管理：
系統(tǒng)管理的主要功能是對x的各個產(chǎn)品進行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護。本章我們系統(tǒng)學(xué)習(xí)了erp管理軟件中系統(tǒng)管理的工作原理和應(yīng)用方法，具體包括系統(tǒng)管理中的用戶和角色管理、賬套管理和權(quán)限管理。通過本章學(xué)習(xí)，我們了解了年度賬管理和系統(tǒng)安全管理的方法，掌握了系統(tǒng)管理中設(shè)置用戶建立賬套和設(shè)置權(quán)限的作用和方法。x由多個子系統(tǒng)組成，各個子系統(tǒng)都是為同一個主題的不同方面服務(wù)的各個子系統(tǒng)本身既具有相對獨立的功能，彼此之間又具有緊密的聯(lián)系，所有數(shù)據(jù)共有一個數(shù)據(jù)庫，擁有公共的基礎(chǔ)信息，相同的賬套和年度賬，為實現(xiàn)企業(yè)管理提供了基礎(chǔ)條件。在新年度到來時，應(yīng)設(shè)置新年度核算體系，即設(shè)置新年度的賬簿并將上年月過渡到本年度。以便開始新的一年的核算。在啟用新賬套前，要事先做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準備工作，這樣可以使初始建賬順利進行。
x為各個系統(tǒng)提供了一個公共平臺，用于對整個系統(tǒng)的公共任務(wù)進行統(tǒng)一管理，如企業(yè)賬套的建立、修改、刪除和備份，操作員的建立、角色的劃分和權(quán)限的分配等，其他任何系統(tǒng)地獨立運行都必須以此為基礎(chǔ)。系統(tǒng)管理模版的設(shè)立對于企業(yè)的資金流、物流、信息流的統(tǒng)一管理和實時反映提供了有效的方法和工具。
（二）x總賬管理
總賬管理是企業(yè)會計核算與會計管理的核心內(nèi)容，是確保企業(yè)會計信息的科學(xué)性和標準化的關(guān)鍵?？傎~管理適用于各類企業(yè)、行政事業(yè)單位，可以完成從建立賬簿資料、憑證處理、標準賬表到月末處理和輔助管理等會計核算和會計管理的各項工作。本章我們系統(tǒng)地學(xué)習(xí)論總賬管理的主要功能、系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容和操作方法。通過x財務(wù)軟件總賬管理的學(xué)習(xí)，我們了解了總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)之間的關(guān)系、總賬管理中錯誤憑證的修改方法、銀行對賬的方法和各種賬表資料的作用和查詢方法，掌握了總賬管理中系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容、工作原理和應(yīng)用方法。
（三）x報表管理
會計報表管理系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)中的一個獨立的子系統(tǒng)，它為企業(yè)內(nèi)部各個管理部門及外部相關(guān)部門提供綜合放映企業(yè)一定期間財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的會計信息。xufo報表系統(tǒng)是報表處理的工具，利用ufo報表系統(tǒng)既可以編制對外報表，又可以編制各種內(nèi)部報表。它的主要任務(wù)是設(shè)計報表的格式和編制公式，從總賬系統(tǒng)或其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)中取得有關(guān)會計信息自動編制各種會計報表，對報表進行審核、匯總、生成各種分析圖，并按預(yù)定格式輸出各種會計報表。我們系統(tǒng)學(xué)習(xí)論自定義報表和使用報表模版生成報表的方法。通過本章的學(xué)習(xí)，我們掌握了使用報表模版生成報表數(shù)據(jù)的方法，自定義報表時，報表格式設(shè)置、公式設(shè)置的方法以及報表數(shù)據(jù)的計算方法，了解到修改報表公式的方法，設(shè)置關(guān)鍵字的方法。ufo報表系統(tǒng)是真正的三維立體表，提供了豐富的實用功能，完全實現(xiàn)了三維立體表的四維處理能力。ufo報表的主要功能有提供各行業(yè)報表模板、文件管理功能、格式管理功能、數(shù)據(jù)處理功能、圖表功能、打印功能、二次開發(fā)功能，提供個行業(yè)報表模版（包括現(xiàn)金流量表）。
（四）x財務(wù)軟件薪資管理薪資管理軟件（系統(tǒng)）是在組織發(fā)展戰(zhàn)略指導(dǎo)下，對員工薪酬支付原則、薪酬策略、薪酬水平、薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬構(gòu)成進行確定、分配和調(diào)整的動態(tài)化電子動態(tài)管理。主要包括查看工資單、工資管理、計時工資管理、計件工資管理、工資審核、工資發(fā)布、工資發(fā)放、工資報表、工資設(shè)置、權(quán)限分配十大模塊。支持多種自定義項目，滿足不同企業(yè)的管理需求。本章我們系統(tǒng)學(xué)習(xí)了薪資管理系統(tǒng)的初始化、日常業(yè)務(wù)處理、期末業(yè)務(wù)處理、統(tǒng)計分析的工作程序和實際操作方法。我了解到薪資管理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程、主要數(shù)據(jù)文件和基本編輯的作用與特點，掌握了工資賬套的建立，工資類別、人員類別、工資項目的設(shè)置方法，工資數(shù)據(jù)編輯及計算匯總，個人所得稅的計算、扣繳及薪資分配轉(zhuǎn)賬憑證生成的方法。
（五）x財務(wù)軟件固定資產(chǎn)管理
本系統(tǒng)主要功能體現(xiàn)在以下幾個方面：固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置，運行固定資產(chǎn)系統(tǒng)并打開該賬套后，要進行必要的系統(tǒng)初始設(shè)置工作。固定資產(chǎn)卡片管理，固定資產(chǎn)管理在企業(yè)中分為兩部分：一是固定資產(chǎn)卡片臺賬管理，二是固定資產(chǎn)的會計處理。固定資產(chǎn)折舊管理，自動計提折舊形成折舊清單和折舊分配表，按分配表自動制作記賬憑證，并傳遞到總賬系統(tǒng)，同時在本系統(tǒng)中可修改、刪除和查詢此憑證。固定資產(chǎn)月末對賬、結(jié)賬，月末，按照系統(tǒng)初始設(shè)置的賬務(wù)系統(tǒng)接口，自動與賬務(wù)系統(tǒng)進行對賬，并根據(jù)對賬結(jié)果和初始設(shè)置決定是否結(jié)賬。固定資產(chǎn)賬、表查詢，通過“我的賬表”對系統(tǒng)所能提供的全部賬表進行管理，資產(chǎn)管理部門可以隨時查詢分析表、系統(tǒng)表、賬簿和折舊表，提供資產(chǎn)管理效率。
另外，系統(tǒng)還能提供固定資產(chǎn)的多種自定義功能，可以自定義折舊方法、匯總分期周期、卡片項目等。為適應(yīng)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理的需要，提供整套賬不計提折舊的功能。
轉(zhuǎn)瞬間，短暫的實習(xí)生活就這樣匆匆結(jié)束了，我非常的不舍。首先我了解和掌握了x軟件中的系統(tǒng)管理、總賬管理、x報表管理、工資管理以及固定資產(chǎn)管理等方面的應(yīng)用，掌握了企業(yè)財務(wù)業(yè)務(wù)處理流程，財務(wù)軟件的主要功能及其使用方法，同時能過運用財務(wù)軟件對企業(yè)的業(yè)務(wù)進行會計處理。其次，通過上機操作，我將平時所學(xué)的理論知識與實際操作相結(jié)合，進一步鞏固了已學(xué)的理論知識并加以綜合提高，提供了分析和解決問題的能力。我也在實習(xí)中發(fā)現(xiàn)了自己存在的不足，比如自己不夠細心，經(jīng)?？村e數(shù)字，導(dǎo)致核算結(jié)果錯誤。同時，我在實習(xí)中發(fā)現(xiàn)了許多不懂的問題，在老師和同學(xué)們的幫助下，都一一得到了解決。我也深刻認識到要作為一名合格的會計人員，最起碼要細致嚴謹，正如那句話所說的“細節(jié)決定成敗”，成功的關(guān)鍵在于細節(jié)。我認識到作為新世紀的會計人員，不僅要求手工記賬，還要求掌握會計電算化。這次實習(xí)我學(xué)到很多東西，在未來的工作中我會把所學(xué)習(xí)的理論知識與實際操作相結(jié)合，為實現(xiàn)我的理想—成為一名優(yōu)秀的會計而努力！
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇五
資金是企業(yè)從事各項經(jīng)濟活動的基本要素，是企業(yè)發(fā)展的必備要素。企業(yè)的資金狀況既表明了企業(yè)的資源配置、數(shù)量和質(zhì)量，同時也反映了企業(yè)的資本構(gòu)成和產(chǎn)權(quán)關(guān)系。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、籌資投資和利潤分配都是以資金為紐帶，從起點到終點，貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的全過程。資金流量指標已經(jīng)成為企業(yè)信譽評價、發(fā)展?jié)摿?、價值評估的重要指標，在有些地方，銀行已開始把企業(yè)現(xiàn)金流量情況作為是否給企業(yè)提供信用的重要依據(jù)，有的甚至把企業(yè)未來的現(xiàn)金流量作為還款的擔(dān)保。因此，加強資金管理，提高資金運營效益是企業(yè)在競爭中立于不敗之地和保持可持續(xù)發(fā)展的重要保證。
如何加強現(xiàn)金管理呢？應(yīng)從以下三個方面入手：
一、推行全面預(yù)算管理。
預(yù)算是一種控制機制和制度化的程序，是實施資金集中管理的有效保證，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有序進行的重要保證，是企業(yè)進行監(jiān)督、控制、審計、考核的基本依據(jù)。企業(yè)的全面預(yù)算管理是對生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)實施預(yù)算的編制、分析、考核，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中所有的資金收支均納入嚴格的預(yù)算管理之中。企業(yè)的預(yù)算應(yīng)以資產(chǎn)為紐帶，實行分級預(yù)算，母公司應(yīng)側(cè)重搞好投資、融資預(yù)算，以資本經(jīng)營預(yù)算為主，實行資金的統(tǒng)一籌劃，集中管理；子公司則以生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算為主，加強成本費用和資金流量預(yù)算。公司預(yù)算一經(jīng)確定，就應(yīng)成為企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的法定依據(jù)，不得隨意更改。而企業(yè)資金預(yù)算則是企業(yè)全面預(yù)算的核心，包括、月度預(yù)算。資金預(yù)算是測算內(nèi)公司資金的流入、流出規(guī)模。根據(jù)規(guī)?？梢源_定公司的融資、投資的政策。而月度預(yù)算則比較接近實際，能較準確的反映每月的資金流量情況，據(jù)此也可以具體的調(diào)整融資、投資計劃。另外按照資金的用途，還可將自盡預(yù)算分為以下三個方面的預(yù)算：
1、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量預(yù)算：主要包括經(jīng)營收入與經(jīng)營支出預(yù)算。經(jīng)營收入是指公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)以及出租資產(chǎn)等取得的現(xiàn)金流入，的經(jīng)營收入反映的是公司能收到的資金規(guī)模。是公司的各項支出預(yù)算的保證。月度收入預(yù)算則能較為清晰的反映資金流入的大致時間，為公司的資金運作提供較為準確的依據(jù)；經(jīng)營支出預(yù)算則包括公司經(jīng)營活動所有資金支出的預(yù)算，與收入的差額則是反映公司在投資時所能提供的自有資金規(guī)模，也是公司投資、融資政策選定的重要依據(jù)，而月度經(jīng)營支出預(yù)算與收入的差額則能準確的提供公司的融資、投資計劃依據(jù)，增加公司的資金運營效益，減少財務(wù)費用支出。、投資活動現(xiàn)金流量預(yù)算：企業(yè)為了獲取更多的盈利，擴大企業(yè)的規(guī)模必須進行有效的投資。它分為兩類：一是長期投資，必須用凈現(xiàn)值等來判斷投資項目的可行性，屬于投資回報期長的資金支出，但也是增加企業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ挠辛ΡＷC，長期投資的資金使用期都較長，資金使用額也較大，因此要求根據(jù)自有資金量及較低的融資成本來確定投資資金支出預(yù)算。二是短期投資，它強調(diào)的是短期現(xiàn)金的流動性，是一種在長期規(guī)模既定狀況下的短期資產(chǎn)存量的收益問題，它是指在沒有選定有效的長期投資計劃時，選擇風(fēng)險低，受益高的投資方案，將企業(yè)的存量資金盤活起來，取得較好的收益。、籌資活動現(xiàn)金流量預(yù)算：融資預(yù)算是指在選定好優(yōu)化的投資方案后，去除自有資金額后，選擇較低的融資方案融通資金的預(yù)算。而且有效的融資政策還要求從負債資本的內(nèi)部期限結(jié)構(gòu)上來強化企業(yè)資金的管理水平。它強調(diào)形成長期資產(chǎn)與長期負債、流動資產(chǎn)與流動負債間的結(jié)構(gòu)對應(yīng)性及相關(guān)性的融資策略。
二、加強資金的集中管理。
資金集中核算是以財務(wù)公司為載體的集中式資金管理模式,是集團母公司資金集中管理與下屬公司自主管理的結(jié)合、集團所屬單位資金結(jié)算與財務(wù)公司金融功能的結(jié)合、資金有效平衡與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的結(jié)合、資金占用目標與過程管理的結(jié)合、外資高效利用與風(fēng)險管理的結(jié)合、資金信息化管理與業(yè)務(wù)流程再造的結(jié)合。這種資金管理模式可以“四個統(tǒng)一”來描述，即：、統(tǒng)一銀行開戶管理，確保貨幣資金安全。貨幣資金是流動性最強的資產(chǎn)，是內(nèi)部控制的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)。為強化貨幣資金的事前控制，在健全貨幣資金基本內(nèi)部牽制制度的基礎(chǔ)上，撤銷集團內(nèi)部各單位在社會金融機構(gòu)的多余賬戶，保留使用唯一基本付款賬戶及多個上劃資金專戶，實現(xiàn)資金的收支兩條線。即所有子公司需用的資金均由母公司每日進行劃撥，所有的收入資金則按規(guī)定的途徑每日上劃至母公司的賬戶內(nèi)，從而保證了集團公司對資金的收付的統(tǒng)一集中管理。另外子公司還在集團的財務(wù)公司內(nèi)開設(shè)收付賬戶，為與集團公司內(nèi)部單位間的產(chǎn)品勞務(wù)結(jié)算提供支持，并發(fā)揮財務(wù)公司的金融功能，以內(nèi)部往來結(jié)算代替貨幣資金結(jié)算，實現(xiàn)了集團內(nèi)無貨幣資金的流轉(zhuǎn)。、統(tǒng)一資金調(diào)度，強化資金運作監(jiān)管。為滿足生產(chǎn)經(jīng)營與建設(shè)的需要，統(tǒng)一重大資金調(diào)度權(quán)，尤其是統(tǒng)籌規(guī)劃，控制投資規(guī)模，將資金投資引向高回報低風(fēng)險的地區(qū)，同時也給予子公司日常的資金管理權(quán)限，實現(xiàn)集團對下屬單位資金運營的有效監(jiān)控和防范資金結(jié)算風(fēng)險。集團公司根據(jù)子公司的資金預(yù)算排定子公司的資金使用規(guī)模，要求子公司按照資金預(yù)算編制月度資金預(yù)算，并將資金使用額度分解至每天，集團公司據(jù)此劃撥資金。子公司的所有資金流入則通過收款專戶按照規(guī)定的路徑上劃至集團公司的帳戶內(nèi)，由集團公司統(tǒng)一調(diào)配使用，從而保證了集團公司對所有資金的有效控制，降低了資金的外流及沉淀風(fēng)險。據(jù)此集團公司還可規(guī)劃使用資金，將富余資金采取有效的運作模式，取得較好的收益。、統(tǒng)一資金信貸管理,確?；I資效益和安全。一是統(tǒng)一內(nèi)部信貸管理，通過集團財務(wù)公司集中對成員單位實行內(nèi)部貸款制度，合理調(diào)節(jié)集團內(nèi)部資金流向，優(yōu)化資金信貸結(jié)構(gòu)，為集團內(nèi)部提供高質(zhì)量的貸款支持。二是統(tǒng)一對外籌資職能，根據(jù)集團資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化以及各單位發(fā)展的需要，統(tǒng)一向商業(yè)銀行辦理貸款籌措資金，同時作為信貸管理的延伸，強調(diào)由母公司統(tǒng)一對外擔(dān)保，未經(jīng)集團批準,各成員單位不得自行對外擔(dān)保，以降低籌資成本和減少或有負債的發(fā)生，防范擔(dān)保風(fēng)險，確?；I資效益和安全。、統(tǒng)一資金過程控制，提高資金使用效益。在資金目標控制上，每年編制資金占用預(yù)算指標，與經(jīng)濟責(zé)任制考核指標掛鉤。通過預(yù)算的跟蹤考核，對資金從物資采購、存貨的盤點和處置、產(chǎn)成品銷售等全過程實行過程控制和管理。加強外資利用的過程管理，在引進外資時強化對國內(nèi)外有關(guān)貸款政策和利率水平及走勢的研究，把握好利用外資項目的決策關(guān)，合理確定貸款有效使用方案。注重外資風(fēng)險防范和管理，利用貨幣調(diào)期、利率調(diào)期、提前還款、遠期外匯買賣等多種形式化解外債風(fēng)險。
三、推行內(nèi)部審計制度。
現(xiàn)金流量控制是指企業(yè)所有現(xiàn)金流入、流出的控制手段，它需要一個強有力的部門依據(jù)有效的制度來控制。公司財務(wù)部門只是實施的一個方面，還需要有審核部門進行把關(guān)。主要包括：
1、組織保證。應(yīng)圍繞財務(wù)控制建立有效的組織保證；組織和實施日常財務(wù)控制應(yīng)建立相應(yīng)的監(jiān)督、協(xié)調(diào)、仲裁、考評機構(gòu)，將這些機構(gòu)的職能合并到企業(yè)的常設(shè)機構(gòu)中。應(yīng)建立各種執(zhí)行預(yù)算的責(zé)任中心，使各責(zé)任中心對分解的預(yù)算指標既能控制，又能承擔(dān)完成責(zé)任。
2、制度保證。內(nèi)部控制制度包括組織機構(gòu)的設(shè)計和企業(yè)內(nèi)部采取的所有相互協(xié)調(diào)的方法和措施。這些方法和措施用于保護企業(yè)的財產(chǎn)，檢查企業(yè)會計信息的準確性，提高經(jīng)營效率，促使有關(guān)人員遵循既定的管理方針。
3、信息反饋保證。財務(wù)控制是一個動態(tài)的控制過程，要確保財務(wù)預(yù)算的實施，必須對各責(zé)任中心執(zhí)行預(yù)算的情況進行跟蹤，不斷調(diào)整偏差，使預(yù)算更加合理，執(zhí)行更加有效。
具體做法有：
1、統(tǒng)管資金，統(tǒng)一調(diào)配使用資金，加強對企業(yè)現(xiàn)金的管理。為防止資金的體外循環(huán)，加強對資金的管理，許多企業(yè)都采取了一系列加強現(xiàn)金管理的措施?？梢越梃b的現(xiàn)金管理制度包括：對自己的企業(yè)實行嚴格的預(yù)算管理；對各部門實行備用金制；嚴格分公司開立銀行帳戶的管理：“收支兩條線”，所有收入都統(tǒng)一上繳企業(yè)總部統(tǒng)一劃撥，分公司所需資金，則由企業(yè)總部統(tǒng)一審核和安排等。
理；加強其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的管理；加強預(yù)收帳款、預(yù)付帳款的管理；加強存貨的管理；嚴格企業(yè)收款責(zé)任制，加快現(xiàn)金的回流，減少和控制壞帳的比例；同時盡可能利用商業(yè)信用，合理利用客戶的資金。
現(xiàn)金流量與江河流水一樣，不能干，也不能溢，要保持一定的平衡，要量力而行，有多大的實力，就去做多大的事情，否則就會把現(xiàn)金流拉斷，導(dǎo)致企業(yè)難以維持。而在企業(yè)內(nèi)部，必須建立嚴格遵守各項規(guī)章制度的氛圍，制度是綱，所有的行為必須按照制度操作，才能保證資金的安全、高效。在企業(yè)外，企業(yè)也必須與銀行等金融機構(gòu)緊密聯(lián)系，采取高收益、低成本、低風(fēng)險的融資、投資政策，確保企現(xiàn)金流量的暢通。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇六
4.1.3.1貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
4.1.3.2公司總經(jīng)理對本公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責(zé)。
4.1.3.3財務(wù)部建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。4.1.3.4出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
4.1.3.5不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
4.1.3.6辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，配備合格的人員，并根據(jù)公司具體情況進行崗位輪換。
辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員必須具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
4.1.3.7財務(wù)部對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。
4.1.3.8審批人根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。
經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。4.1.3.9財務(wù)部按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
1)支付申請。公司有關(guān)部門或個人用款時，提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
2)支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人拒絕批準。
3)支付復(fù)核。復(fù)核人對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式是否恰當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
4)辦理支付。出納人員根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
4.1.3.10公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實行集體討論和總經(jīng)理審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
4.1.3.11嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。
4.1.3.12財務(wù)部加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金及時存入銀行。
4.1.3.13財務(wù)部必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，確定本公司現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
4.1.3.14現(xiàn)金收入及時存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，事先報經(jīng)公司總經(jīng)理審查批準。
借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
4.1.3.15取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬。
4.1.3.16嚴格按照有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。
定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。財務(wù)部加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。4.1.3.17嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
4.1.3.18財務(wù)部指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，查明原因，及時處理。
4.1.3.19財務(wù)部定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理。
4.1.3.20財務(wù)部加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
4.1.3.21財務(wù)部加強銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。
4.1.3.22財務(wù)部建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進行檢查。
4.1.3.23貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：
1)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
2)貨幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。
3)支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。
4)票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。
4.1.3.24對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，及時采取措施，加以糾正和完善。
4.1.4資金管理辦法。
4.1.4.1管理機構(gòu)。
開立、變更賬戶，須經(jīng)總經(jīng)理同意，由財務(wù)部具體執(zhí)行。原則上公司只能在便于開展業(yè)務(wù)的銀行開設(shè)一個存款賬戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)。
4.1.4.3支票管理。
1）支票由出納人員專人保管。支票與財務(wù)印鑒由不同人員分開保管。2）支票領(lǐng)用時按要求逐項認真填寫“支票領(lǐng)用單”，由所在部門負責(zé)人審核，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)取支票。
3）原則上不允許各業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取空白支票。特殊情況，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。各部門累計領(lǐng)取支票不得超過三帳，超過三張未報賬的，財務(wù)部暫時停辦該部門借款業(yè)務(wù)。財務(wù)部及時催促各業(yè)務(wù)部門及時辦理結(jié)算報銷手續(xù)。
4）支票付款后及時辦理報銷手續(xù)，購置物品時需要物品保管人員或使用人員驗收簽字后方可報銷。
5）收到支票后，及時送存銀行，不拖不壓。
6）收付業(yè)務(wù)款發(fā)生時出納人員及時登記日記賬。做到先登帳后付款，先收款后登帳。出納人員按月對帳，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，書面呈報財務(wù)部經(jīng)理。
7）每周五下班前公司出納人員將銀行存款金額書面或電話報告財務(wù)部經(jīng)理，為資金籌措、安排、調(diào)度提供及時、準確的決策依據(jù)。
4.1.4.4現(xiàn)金管理。
1）下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：職員工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星開支；公司總經(jīng)理批準的其他開支。結(jié)算起點暫定為1000元，如需調(diào)整由總經(jīng)理確定。
2）公司購置固定資采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。購置辦公用品、勞保福利及其他物品價款一次超過1000元的，采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金；采購價款一次低于1000元的，可以使用現(xiàn)金結(jié)算，也可以使用支票結(jié)算。
3）庫存限額經(jīng)總經(jīng)理審批核準，現(xiàn)金超額部分送存銀行。
4）收入現(xiàn)金及時入賬，送存銀行。財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付，即不得坐支。
5）財務(wù)人員從銀行中提取現(xiàn)金，當(dāng)填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由財務(wù)負責(zé)人簽字批準后提取。
6）公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認，經(jīng)主辦會計審核、財務(wù)負責(zé)人審批，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，到出納人員處領(lǐng)取。
7）報銷時憑發(fā)票、差旅費單據(jù)及公司認可的有效報銷或借款憑單，經(jīng)辦人簽字，會計審核，財務(wù)負責(zé)人審批，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，到出納人員處沖抵以前借款、領(lǐng)取現(xiàn)金。付款后加蓋付款標志及經(jīng)辦人戳記。
8）工資由財務(wù)人員依據(jù)人力資源部編制的工資表和提供的核發(fā)工資資料，交財務(wù)負責(zé)人審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，每月15號發(fā)放工資（遇節(jié)假日提前），填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。
9）辦理款項匯兌時，財務(wù)人員經(jīng)審核“匯兌通知單”及有關(guān)憑證，分別由經(jīng)辦人、部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、公司總經(jīng)理簽字，出納人員到銀行辦理。
10）出納人員當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆按順序記載現(xiàn)金收付，賬目當(dāng)日清月結(jié)，帳實相符。
11）不準超范圍、超限額使用現(xiàn)金。12）不準白條抵庫。13）不準挪用現(xiàn)金。14）不準利用賬戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金。
15）財務(wù)負責(zé)人不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查。主辦會計經(jīng)常與出納核對庫存現(xiàn)金情況。
16）每個季度財務(wù)負責(zé)人至少會同主辦會計抽查一次庫存現(xiàn)金對差異情況進行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見，以書面形式呈報財務(wù)總監(jiān)。
4.1.4.5備用金管理。
1）各部門由于業(yè)務(wù)工作性質(zhì)，需要備用金的，書面提出申請，報公司總經(jīng)理批準。
2）根據(jù)公司總經(jīng)理通知，部門領(lǐng)取備用金時，填寫借款單，財務(wù)負責(zé)人審核，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，由出納人員依憑證付款。各部門指定專人負責(zé)備用金管理，并將人員名單報公司財務(wù)部備案。
3）部門領(lǐng)取備用金累計一般不超過2000元，公司領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)取備用金一般不超過5000元，特殊情況需通過公司高層集體討論后，由總經(jīng)理批準。
4）備用金管理人員每周與財務(wù)部結(jié)算一次，及時補充備用金。財務(wù)部按時催促備用金管理人員辦理財務(wù)報銷手續(xù)。
5）因業(yè)務(wù)發(fā)展或部門調(diào)整或人員變動，不再需要使用備用金的部門及時辦理相關(guān)手續(xù)，歸還備用金。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇七
行業(yè)資金的集中管理、統(tǒng)籌規(guī)劃，提高了對行業(yè)資金的宏觀調(diào)控能力，充分發(fā)揮了行業(yè)資金的規(guī)模效益，有效解決了行業(yè)資金的“兩高”（即貸款高、存款高）問題，為防范資金運營風(fēng)險、提高資金使用效率、降低資金管理成本等發(fā)揮了重要的作用。資金管理中心的作用具體體現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）防范資金安全風(fēng)險方面。
1、完善管理制度，建立管理長效機制。制度是企業(yè)管理的基石。加強管理，根本在于加強制度建設(shè)，筑牢制度上的“防火墻”，建立良好的管理長效機制。為了加大資金監(jiān)管力度，規(guī)范資金管理行為，資金管理中心成立以來，相繼制定了20多個涵蓋行業(yè)資金集中管理、賬戶結(jié)算管理、賬戶余額管理、資金劃撥管理、托收承付管理、基建專戶管理、網(wǎng)銀支付管理等各個方面的資金管理制度，使全省行業(yè)各成員單位資金管理工作做到有章可循、有法可依，規(guī)范了資金使用流程，避免了資金管理的隨意性和盲目性，提高了資金管理工作的質(zhì)量，為資金安全、高效運轉(zhuǎn)保駕護航。
2、完善過程控制，加強內(nèi)部制約制衡。資金管理中心始終按照iso9000質(zhì)量管理工作目標和要求，結(jié)合資金管理工作實際情況，對涉及財務(wù)管理、資金管理的主要工作流程進行了系統(tǒng)深入地梳理，繪制了業(yè)務(wù)流程圖，并標注了各個關(guān)鍵控制點（ccp），促進了資金管理過程控制標準化，工作開展程序化。財務(wù)管理部門和資金管理部門均能按照確定的業(yè)務(wù)流程，形成相互配合和監(jiān)督制約的工作機制，使財務(wù)管理、資金管理等相互牽制，相互作用，通過內(nèi)部制約制衡，加強資金安全風(fēng)險防范。
3、加強賬戶管理，規(guī)范資金流通渠道。資金管理中心成立之前，行業(yè)各成員單位由于制度缺失，管理不規(guī)范等原因，賬戶開設(shè)零亂、分散，極易誘發(fā)經(jīng)濟犯罪行為。資金管理中心成立后，依據(jù)《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》等有關(guān)制度規(guī)定，對行業(yè)各成員單位資金賬戶進行了徹底清理，規(guī)范了行業(yè)資金流通渠道，改變了過去行業(yè)資金進出多通道的弊端，有效地從源頭上堵住了資金安全漏洞，防范了資金風(fēng)險，為行業(yè)資金管理工作地進一步開展創(chuàng)造了條件。
4、加強預(yù)算控制，規(guī)范資金撥付依據(jù)?！邦A(yù)算驅(qū)動撥款”是實行資金集中管理的重要手段，資金管理中心按照審核生效后的資金預(yù)算給各成員單位劃撥款項。各成員單位同樣以審核生效的資金預(yù)算作為資金支出的依據(jù)，嚴禁將預(yù)算內(nèi)用途的資金用于預(yù)算外的其它用途，超過預(yù)算的資金需求，需要補辦相應(yīng)的審批手續(xù)。為了發(fā)揮資金預(yù)算在資金管理中的作用，資金管理中心通過提高行業(yè)各成員單位資金預(yù)算編制的準確度，嚴禁寬打窄用，并將預(yù)算執(zhí)行情況納入年度目標考核體系，年終根據(jù)各成員單位預(yù)算執(zhí)行情況程度進行獎懲，維護了預(yù)算編制的嚴肅性，確保了各成員單位資金預(yù)算執(zhí)行偏差率均控制在正常范圍以內(nèi)。
5、加強電子結(jié)算，降低在途資金風(fēng)險。資金管理中心成立以來，通過不斷提高行業(yè)“兩煙”電子結(jié)算水平，減少各成員單位在資金結(jié)算過程中的現(xiàn)金結(jié)算量，降低了“兩煙”結(jié)算資金風(fēng)險。卷煙結(jié)算方面，在資金管理中心和相關(guān)部門、協(xié)作銀行等的積極努力下，卷煙電子結(jié)算率逐年攀升，保證了銷貨款的安全、足額、及時回籠，提高了配送效率，同時也降低了配送成本和資金風(fēng)險。煙葉結(jié)算方面，按照煙葉收購一體化建設(shè)相關(guān)工作的要求，在全省行業(yè)逐步推廣煙葉電子結(jié)算，為煙葉收購資金支付安全高效起到了積極作用。
（二）發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢方面。
資金管理中心充分挖掘“資金集中管理”模式潛能，發(fā)揮行業(yè)資金規(guī)模優(yōu)勢，優(yōu)化資源配置，加快資金周轉(zhuǎn)，降低資金周轉(zhuǎn)成本；開展資金統(tǒng)貸統(tǒng)還、余缺調(diào)劑等，為各成員單位積極拓寬籌融資渠道，降低籌融資成本?！百Y金集中管理”模式促進了“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營大發(fā)展，尤其是煙葉的大發(fā)展，四川煙葉生產(chǎn)規(guī)模從全國第七位升至全國第三位，確立了四川煙葉在全國的戰(zhàn)略性領(lǐng)先地位。
1、優(yōu)化資源配置，降低資金周轉(zhuǎn)成本。資金管理中心運作以來，始終堅持按照“最大限度控制資金風(fēng)險，加快資金流轉(zhuǎn)”的資金管理要求，及時辦理資金上劃下?lián)芎蛢?nèi)部結(jié)算等業(yè)務(wù)。通過不斷優(yōu)化資源配置，加快行業(yè)資金周轉(zhuǎn)，最大限度減少資金往返劃撥，提高了資金周轉(zhuǎn)率，降低了資金周轉(zhuǎn)成本。
系統(tǒng)資金分布不均的現(xiàn)象，既保證了生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行，又減少了貸款的利息支出，促進了全省行業(yè)各單位的持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。
（三）增強資金管理意識方面。
1、加強銀企合作，拓展資金管理渠道。資金管理中心成立以來，通過組織不同形式的銀企座談會、洽談會、銜接會等，為銀企雙方搭建了較好的溝通交流平臺。目前全省行業(yè)各成員單位與工行、農(nóng)行、建行、郵行四大協(xié)作銀行以及信用社等金融機構(gòu)開展了友好合作。尤其在近兩年，資金管理中心抓住郵儲銀行成立的契機，利用其點多面廣的特點，及時與其簽訂了戰(zhàn)略合作協(xié)議，為“兩煙”電子結(jié)算再上水平奠定了良好的基礎(chǔ)。通過資金管理中心與協(xié)作銀行的積極協(xié)調(diào)和共同努力，大大提升了行業(yè)信用等級，增強了行業(yè)話語權(quán)，拓展了行業(yè)籌融資渠道，資金結(jié)算工作得以順利運行，資金運營渠道暢通，為行業(yè)各項業(yè)務(wù)的資金結(jié)算提供有力的支撐。
2、增強服務(wù)意識，提升資金服務(wù)水平。資金管理中心始終堅持將“服務(wù)‘兩煙’業(yè)務(wù)，提供安全、優(yōu)質(zhì)、高效的結(jié)算方式”作為資金管理的工作目標，并不斷增強服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量。卷煙零售戶、煙葉種植戶是煙草行業(yè)的終端客戶，是資金鏈上的重要客戶，是資金管理的重點和難點，同時還是行業(yè)利潤形成的源頭。因此，資金管理中心高度重視資金源頭管理，在提高資金使用效率，規(guī)避資金使用風(fēng)險的同時，為客戶提供了眾多優(yōu)質(zhì)服務(wù)，服務(wù)意識深入人心，服務(wù)水平不斷提升，為構(gòu)建和諧并進的利益共同體作出了積極貢獻。
綜上，資金管理中心在日益集團化的企業(yè)組織模式下，通過加強對行業(yè)資金的宏觀調(diào)控，發(fā)揮資金的規(guī)模效益，盤活存量資金，以自有資金滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，并按有償使用的原則調(diào)劑資金余缺，加速資金周轉(zhuǎn)，拓寬融資渠道，降低融資成本，提高信用等級，防范資金風(fēng)險等，促進了資源的最優(yōu)化配置，為推動行業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇八
新浪財經(jīng)訊2010年12月19日，由中國總會計師協(xié)會、《中國總會計師》雜志社聯(lián)合主辦的“2010中國總會計師人物、中國財務(wù)價值領(lǐng)軍人物等獎項頒獎典禮暨第七屆中國企業(yè)經(jīng)營與財務(wù)戰(zhàn)略管理高峰論壇”在北京人民大會堂召開。圖為深圳市拜特科技股份有限公司董事長胡德芳。
胡德芳(深圳市拜特科技股份有限公司董事長)：大家下午好，受主辦方的邀請，很榮幸跟大家就資金管理方面做一個演講。
自我介紹一下，我1985年就從事銀行軟件研發(fā)和企業(yè)財務(wù)軟件研發(fā)，我做軟件出身，從85年開始就一直做軟件。從94年開始什么都不做，專職研究企業(yè)的資金管理。這幾年又出了一些書，大約有3、4本書。2000年的時候創(chuàng)辦深圳市拜特科技股份有限公司，專門從事財務(wù)管理。我同時是深圳市科技專業(yè)委員會、創(chuàng)新委員會的專家。
談到資金管理，楊教授講到一個是理財，一個是管控。怎么理財，怎么管控，我花點時間，就楊教授的課題我稍微展開一下，也結(jié)合我的主題。
企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心，財務(wù)管理以資金管理為中心，我們怎樣建立自己管理體系，各有各的做法。做資金管理，不是只買套軟件就好了，如果買套軟件早就解決了。今天我成一個體系介紹如何做好資金管理。
首先是目標。然后是體制，體制是最麻煩的一件事，很多企業(yè)做資金管理做不下去就是體制問題，體制涉及到權(quán)利和再分配的問題。第三是模式。第四，保障體系。第五，運營環(huán)境。第六，評估。建立整個動態(tài)的監(jiān)控體系。
很多企業(yè)告訴我他們做完資金管理以后，有一個竅門，說我的企業(yè)集團資金集中管理就是一個很有效的資金風(fēng)險防范手段。
第一，目標。
一般做資金管理有幾個方面的目標，在座的財務(wù)總監(jiān)比較多，如果公司的董事長或總經(jīng)理看到第一個目標，是資金控制風(fēng)險，資金控制風(fēng)險是資金管理體系的第一個首要目標，財務(wù)總監(jiān)要說服老板解決這個問題。第二個目標是降低財務(wù)費用，財務(wù)費用大幅度下降，財務(wù)投資得到很大的回報。第三個目標，增強融資能力。很多企業(yè)在快速發(fā)展中需要增強融資能力，如何集中資金增加銀行的談判籌碼，資金集中管理可能是一個辦法。第四個目標，保護干部。為什么要保護干部呢？如果一個企業(yè)有陽光、透明的資金管理體系，就是想犯錯誤的人機會少了，沒有犯錯誤的機會就是保護他了。另外，很多企業(yè)都出了問題，為什么陽光能掙錢呢？為什么要做一些小動作呢？就是因為沒有機制、體制。如果建立好機制和體制，就保護了一大批干部，我們國家有110多萬裸官。
我是集團的財務(wù)總監(jiān)、集團老總，下面的企業(yè)不管是控股的還是全資的還是參股的，我有知情權(quán)，如果你是投資主體，下面董事長說有知情權(quán)是天經(jīng)地義，做任何事都考慮雙贏的問題，不能說有知情權(quán)就全部控制不行，或者資金統(tǒng)一管理，下面有二級法人、三級法人，只是改變管理辦法而已，所有權(quán)不能改變，這是第二個原則。
第三，資金有償使用。資金是企業(yè)核心的資源，核心的資源不計成本怎么能產(chǎn)生效益？所以我建議兒子和老子要清帳，該怎么算怎么算，該怎么考核怎么考核，要算成本。
第四，集團的資金管理權(quán)。這一點維持不變或調(diào)整？可能是有很大爭議的問題。這件事是最為敏感的問題，在座的可能是我的客戶或者不是我的客戶，你們在做的過程中有一個最難解決的問題。
第五，共贏。要把錢收出來，一年節(jié)省財務(wù)開支幾個億，比較資金富余的企業(yè)覺得虧了，資金比較緊張的企業(yè)覺得贏了，原來找不到貸款，現(xiàn)在找到貸款了。現(xiàn)在我基本上跟所有的銀行都有合作伙伴，你去動員他們做資金管理，雖然利潤少了很多，中華工程集團2008年的時候，我給他們做了一次報告，他們的金總在場，我印象中他是有100個億的貸款，80個億的存款，它有很多二級企業(yè)。我說你有100個億的貸款，要支付銀行的利息，至少有5個億利息支出。80個億的存款，利息才零點幾，很少。你把80個億的存款，最簡單一個辦法，財務(wù)人員向銀行要30個億的貸款，大概就節(jié)約1.5個億的成本。怎么實現(xiàn)呢？這些錢分散到各個企業(yè)，要建立一個品牌，使資金能夠流動起來，這是一個技術(shù)手段的問題。企業(yè)的管理水平降低去做的，如果銀行是基于這種情況來做，銀行可能就死掉了，銀行是基于企業(yè)管理水平的提升，你的效率提升的時候，能夠良性發(fā)展，使企業(yè)做得更大，這樣不就創(chuàng)新了嗎？這幾年我跟銀行關(guān)系挺好，跟興業(yè)銀行(29.32,-0.07,-0.24%)、交通銀行(5.74,0.02,0.35%)，我的產(chǎn)品向高端客戶推廣，已經(jīng)為我?guī)韼资畟€客戶，這就是機制的問題。
一般來講資金管理運作模式最簡單來說有三種，一個資金管理機構(gòu)，一個是跟財務(wù)合在一起的，各個企業(yè)不同，跟財務(wù)合在一起是的資金科、資金處，專門負責(zé)資金的投入和應(yīng)用。一些大的企業(yè)可能會分開，分成兩個機構(gòu)，一個叫資金管理中心，還有的是叫財務(wù)公司。央企的企業(yè)很多都是有財務(wù)公司，我們國家的財務(wù)公司大概有90來家。從機構(gòu)來說，也可能成立一個機構(gòu)。市場經(jīng)濟最典型的是分工，專業(yè)的人做專業(yè)的事，把金融人才集中起來做資金管理，管錢是我來管的，這是市場經(jīng)濟的一個基本原則。
資金管理中心怎么做呢？一般來說會有三個特點，一個叫知情權(quán)。特別是兒子和老子的公司，先做第一步，先建立一個體系，把所有上面企業(yè)的東西都了如指掌，有知情權(quán)，我不能動但是能看，這是很多企業(yè)的第一步，這種阻力很小。讓我看到你的東西，看財務(wù)報表？不是，財務(wù)報表的數(shù)據(jù)財務(wù)總監(jiān)會及時的反映。做資金規(guī)劃，一般信用跟銀行聯(lián)系起來，銀行會實時反映，比如有財務(wù)軟件，及時就能反映情況。很多企業(yè)搞不定的時候先有知情權(quán)，就有辦法做方案了，比如企業(yè)有5個多億資金，騙我有2個多億，窮得要死，我有知情權(quán)以后就知道每個企業(yè)資金的情況，什么時候進來，什么時候出去，根據(jù)這種情況就能制定方案。我有富余的資金，就能投資理財，最笨就是把銀行的貸款還了，銀行有授信，這是可以做到的。你還可以理財、炒股票、投資其它東西。最高級別就是完全監(jiān)管，把整個資金做統(tǒng)一的調(diào)配，這是很多企業(yè)最后的一步。很多企業(yè)跟我講，到底監(jiān)管應(yīng)該做到多少，我說做到80%就好了，因為用很少的資源能夠管住大部分東西，總要留住小部分東西，會有些特殊情況不能完全一刀切。我們國家政策不能完全一刀切，可能會有些區(qū)別。
我總結(jié)十多年的經(jīng)驗，做資金管理最簡單就是把銀行的風(fēng)險控制機制、結(jié)算機制引入到企業(yè)集團，并結(jié)合企業(yè)集團的資金預(yù)算，就是企業(yè)集團資金管理的基本思路。
怎么解釋這個問題呢？風(fēng)險控制不用講，大家都明白。結(jié)算是什么概念呢？我們在座的每個人，包括個人或者公司把錢存到銀行。為什么存到銀行？銀行把我們的分散資金通過結(jié)算的手段形成存款，通過結(jié)算手段把整個公司的資金吸收到你的口袋里，只是放在口袋里仍然要放在銀行，這就提供了結(jié)算服務(wù)。做結(jié)算服務(wù)他們就說是不是吃力不討好的問題，為什么交給銀行做？通過結(jié)算服務(wù)，向企業(yè)提供這種服務(wù)，完成管理，很多人愿意提供服務(wù)，而不愿意變成管，每個人都愿意服務(wù)我，而不愿意管我。當(dāng)我們以服務(wù)心態(tài)的時候做得很舒服，很自然就能達到管理的目的。這是個結(jié)算機制。
信貸機制是什么呢？你的錢放在口袋里得用，我得放貸，作為投資，我得理財，要有專門的機構(gòu)做這個事，把銀行的信貸機制引出到這個企業(yè)。信貸是賺錢的工具，據(jù)統(tǒng)計銀行的盈利能力95%是靠存貸差，既然靠存貸差，為什么不把這種機制引到企業(yè)呢？全國有多少銀行是虧損的？沒有，我們的企業(yè)都是給銀行打工，現(xiàn)在引入企業(yè)，解決了資金運用問題。
為什么要預(yù)算呢？你到銀行去辦理業(yè)務(wù)，存款也好，取款也好，你是不用告訴銀行的，銀行也不知道，所以存貸比控制在一個數(shù)上，不能超過80%。比如吸收100億存款，只能放80%的貸款，把80億用出去。下面的企業(yè)讓每個星期做資金預(yù)算，知道資金情況，就把投資用得很好，比如以100億來說，可以用90億、95億，資金運用的效率比銀行還有，比銀行還盈利。
這么多年我總結(jié)做資金管理就是這么簡單，就把銀行的結(jié)算機制、風(fēng)險機制、預(yù)算機制引入到企業(yè)。我的公司服務(wù)更多，有200家，絕對不會跑出這個框框。軟件是實現(xiàn)管理的工具，軟件有適用性，當(dāng)面對我服務(wù)的客戶的時候，你就是金融機構(gòu)，當(dāng)你面對真正銀行的時候，你就是企業(yè)。這是一個特點。
怎么去做呢？所以要組織與團隊。做得好的有專門的團隊做，還要有網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及技術(shù)手段。我們做資金管理還用手工操作，是不可能的事。但是在十年前，在我最早做的時候有很多人是用手工做。還要有完善的資金管理業(yè)務(wù)及風(fēng)險控制制度。整個機制的完善，說實在還需要專門的人來做這個事，一般的財務(wù)人員或者是it人員很難搞定，很復(fù)雜。今天有人跟我溝通，說做資金管理核心的是什么？我說核心不是軟件，我說是專業(yè)顧問。做資金管理自然要有四方面的能力，第一，有金融知識。第二，財務(wù)知識。第三，有企業(yè)集團管理的知識。第四，有it技術(shù)知識。你要把幾方面的知識很好融合起來，融合起來才能發(fā)揮作用。在座的很多人經(jīng)常發(fā)現(xiàn)，我給軟件人員講東西，做出來的不是那么回事，這就是沒有溝通好。資金管理系統(tǒng)的運轉(zhuǎn)，發(fā)現(xiàn)問題沒有，我們的cfo跟工程師講了很多東西，設(shè)計出來的和你講的差十萬八千里，他還覺得就是按照這個做的，他可能不懂這個行業(yè)，跟你講的不一樣。做資金管理，如果你的數(shù)據(jù)不好，原來銀行結(jié)算一分鐘搞定，如果一個小時搞不定肯定死定，老板肯定搞你，你的服務(wù)跟不上。你做這一塊，技術(shù)手段、服務(wù)手段應(yīng)該很好。比如我的客戶實現(xiàn)資金管理以后，原來在銀行結(jié)算可能半個小時，現(xiàn)在兩分鐘就做完。好多客戶有一個比較，之前怎么做的，之后怎么做的，結(jié)算是蠻重要的一個手段。成功的蠻多，失敗的也不少，失敗有各種因素。還有比如中石化用得很好，但石油企業(yè)可能做不好。并不是說軟件做得不好，這個軟件在石油行業(yè)做得很好，但是在石化行業(yè)就不行。也有可能軟件做得不好，不懂這個行業(yè)。所以，一套很好的管理軟件系統(tǒng)，是能把很多的管理經(jīng)驗用軟件的工具實現(xiàn)，這樣才是好的系統(tǒng)。
系統(tǒng)運作一段時間還要評估，評估有很多很多指標，最簡單的一個指標，你跟老板講，100個億的公司，去年財務(wù)成本是1個億，如果改變資金管理方式，100個億的資金成本降低到8000萬，就相當(dāng)于盈利了2000萬。我服務(wù)的央企的客戶，每年節(jié)省財務(wù)成本都是億為單位，就兩個人干這個事，也不錯。央企要繳一個億的利潤還是很難的，就是一個管理方式的改變，就產(chǎn)生好的盈利。
風(fēng)險控制業(yè)務(wù)。風(fēng)險控制原則：全面性、審慎性、獨立性、有效性、適時性、制衡性?！叭恪蹦繕耍翰涣假J款為零、資金損失為零、經(jīng)濟事故為零。1，建立層層遞進、嚴密有效的多級風(fēng)險防范體系。建立以股東大會為最高決策機構(gòu)、董事會為執(zhí)行機構(gòu)。
2，風(fēng)險控制與監(jiān)督機制。
我上午聽了紅十字會一個領(lǐng)導(dǎo)的發(fā)言，我也想用幾分鐘講講這個事。
貴州省春暉行動發(fā)展基金會成立一個春暉行動，這是一個扶貧的手段。為什么我講這個事跡呢？我很擔(dān)心，在座的是財務(wù)總監(jiān)，你們控制的資金都是幾百億、幾千億，我們公司很小，我們公司的銷售收入不到一個億。前幾天我給甘肅省國資委做培訓(xùn)的時候，有一個擔(dān)心，我們的貧富系數(shù)是0.5%，貧富差距最危險的邊界，如果達到0.6%可能發(fā)生**，可能就要改朝換代，非常危險。也就是0.5是什么概念呢？80%的財富集中在10%的人手里，可能90%的人享受很少的財富，非常危險。我們國家的黨也好，我們的國家也好，號召大家要去扶貧。我們有錢的人、富裕起來的人、有資源的人更要幫助欠發(fā)達地區(qū)，讓他們發(fā)達起來，跟我們享有共同的社會。如果不這樣做，一旦國家發(fā)生**，你所有的財富都沒有了。當(dāng)我們?nèi)椭鷦e人的時候，實際上我們是在幫助自己。我也成為貴州省春暉行動的參與者，我也做了一些事，為我們的家鄉(xiāng)，為我們貧困的孩子做了一些事。我借助中國總會計師這個品牌，請關(guān)注那些欠發(fā)達地區(qū)，關(guān)注那些需要幫助的人，幫助他們也是幫助我們。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇九
近日，本人參與了一場關(guān)于企業(yè)價值管理的實訓(xùn)課程，這不僅是一次對自己認知的深化，也是與許多同學(xué)和企業(yè)家們進行了一次深層次的交流。在這段時間中，我深刻感受到企業(yè)的管理價值和經(jīng)營理念對于企業(yè)們的生存與發(fā)展的重要性。在這篇文章中，我將分享自己在實訓(xùn)中的心得體會，我相信這對于那些對于企業(yè)管理、經(jīng)營理念感興趣的讀者來說，會是一份非常有價值的參考。
一、學(xué)會理解企業(yè)價值
在課程中，我們首先學(xué)會了如何正確理解企業(yè)價值。企業(yè)的價值不單單是指企業(yè)的財務(wù)指標數(shù)據(jù)，而是包括了更廣泛的經(jīng)營活動中的倫理、美學(xué)、社會和環(huán)境價值等方面的統(tǒng)計。每一個企業(yè)都應(yīng)該在經(jīng)營中不斷積累和提升自己的價值，實現(xiàn)企業(yè)文化和價值觀的具體體現(xiàn)，以增加企業(yè)和員工與其他利益相關(guān)者的聯(lián)接度，探索共贏的發(fā)展之路。
二、認清企業(yè)的核心競爭力
企業(yè)的核心競爭力是指企業(yè)在市場中長期保持綜合優(yōu)勢的能力。學(xué)習(xí)企業(yè)價值管理的過程中，我們應(yīng)該深入了解企業(yè)自身的核心競爭力是什么，以此為指引建立起“價值-競爭力”模型來進行權(quán)衡決策。企業(yè)應(yīng)該把資源上集中，注重打造精品，提升核心競爭力的同時也以此為基礎(chǔ)強化自身盈利能力。
三、注重溝通和團隊的協(xié)作
在企業(yè)的管理中，良好的溝通和行動團隊的建立是相當(dāng)必要的。我們能夠通過實訓(xùn)，了解到企業(yè)價值管理的基本流程，理解到如何通過合理的規(guī)劃達成共識，把團隊協(xié)作過程規(guī)劃合理落實，以便有效地管理資源建立最佳組合調(diào)配，提高資源效益，達成共同的目標。行動團隊的建立還要注意各人的職責(zé)，協(xié)調(diào)上下游工作，使目標統(tǒng)一，效率高并切實得到實施。
四、重視經(jīng)濟運營的風(fēng)險管理
無論是哪個行業(yè)的企業(yè)，風(fēng)險管理都是任何企業(yè)都不應(yīng)該忽視的一個方面。在我們的實訓(xùn)中，我們明確了風(fēng)險管理的概念和作用，學(xué)習(xí)了如何科學(xué)地識別、預(yù)測、規(guī)避和應(yīng)對風(fēng)險，以降低企業(yè)受損概率，確保企業(yè)的長期穩(wěn)定運營。
五、建立長期的發(fā)展策略
企業(yè)的成功經(jīng)營離不開規(guī)劃的支持，而規(guī)劃措施的實施也離不開基于結(jié)果的管理評估。在實踐中，我們學(xué)會了如何制定實際的目標和戰(zhàn)略規(guī)劃，如何合理策劃，實現(xiàn)評估和控制，最終達到預(yù)期的效果。長期穩(wěn)定的戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。在實踐中，我們不僅要預(yù)計風(fēng)險和規(guī)避風(fēng)險，還要把握機會，及時調(diào)整戰(zhàn)略，做到危中有機。
總結(jié)：
企業(yè)價值管理實訓(xùn)是一次非常有意義的體驗，除了對企業(yè)管理和經(jīng)營理念的加深理解外，還增強了個人溝通協(xié)調(diào)和團隊協(xié)作的能力。通過這次實訓(xùn)，我們學(xué)習(xí)了許多基本概念和管理原則，同時也鼓勵我們不斷實踐，積極進取，努力實踐，創(chuàng)新經(jīng)驗，推動企業(yè)管理能力的全面提升。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇十
你在一段時間的財務(wù)工作中有什么收獲？不妨寫一篇財務(wù)心得和我們分享。財務(wù)工作是非常需要心細的，并不是誰都可以完成的，財務(wù)要對自己的工作有自己的見解。你是否在找正準備撰寫“財務(wù)決策實戰(zhàn)資金管理實訓(xùn)心得”，下面小編收集了相關(guān)的素材，供大家寫文參考！
兩天的財務(wù)管理培訓(xùn)已經(jīng)結(jié)束了，雖然時間不長，但兩天下來我們的收獲卻是比當(dāng)初想像的要多的多，以前也學(xué)過財務(wù)方面的知識，但自己對于財務(wù)的理解還僅限于會計做帳上，通過這次的培訓(xùn)，對于財務(wù)有新的感悟，有了更深刻的理解。
培訓(xùn)雖然結(jié)束了，相應(yīng)的知識也學(xué)到了，但我們對于財務(wù)的理解卻遠遠還沒有結(jié)束。培訓(xùn)使得我們懂得一個優(yōu)秀的預(yù)算的重要性，一個優(yōu)秀的預(yù)算將在企業(yè)的運營過程中起到非常重要的作用，好的預(yù)算將使得企業(yè)的運轉(zhuǎn)完全掌握在決策者手中。
當(dāng)產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)、服務(wù)、資金都在同一水平后，最重要的是什么樣的企業(yè)更加注重細節(jié)，從每一個細節(jié)來落實成本控制，這樣的企業(yè)必將更具有競爭力。現(xiàn)在比較流行的說法細節(jié)決定成敗也就是這個道理。
也并不是說降的越多越好，要著眼于后期的實現(xiàn)運營情況來降低成本，公司的整體成本控制相對于往年來應(yīng)該說是比較不錯的。
很顯然多孔的比少孔的電源插線板的價格是要貴的，而在實際過程中小區(qū)所有機柜內(nèi)都用同一種插線板，這樣做顯然比根據(jù)需要來采用要花更多的成本，這就需要在工程設(shè)計和預(yù)算中提前想到，然后在根據(jù)不同情況分層次采購。
以上僅是一個例子，在整個公司的所有運營環(huán)節(jié)中，還有不少可以細挖成本控制的地方。這需要所有的員工在工作中更加留心我們的每一個工作環(huán)節(jié)，群策群力來深挖成本控制。
同時通過這次培訓(xùn)使得我們可以清楚的通過財務(wù)報表來分析出什么樣的企業(yè)是真正掙錢的，又有那些看起來很風(fēng)光的企業(yè)其實是很危險的。深入細致的財務(wù)分析使得決策者能更好把握企業(yè)的運行軌跡，能更加清晰的看到企業(yè)的運行環(huán)境。
員工和企業(yè)和股東和客戶是一個環(huán)環(huán)相扣的過程，任何一個環(huán)節(jié)出了問題，都將會對這個企業(yè)產(chǎn)生不良的影響，企業(yè)發(fā)生問題的同時員式的利益也將會相應(yīng)受到影響。
但由于今年國家財政政策的緊縮導(dǎo)向，許多企業(yè)不可避免的遇到了資金瓶頸，在內(nèi)部嚴格控制成本的同時，尋求積極的融資方式是必須要做的。
除了各方面的條件比主板上市要低以外，更合適像我們這樣規(guī)模較小但前景較好的成長性企業(yè)，上市中小企業(yè)板的一些基本條件如：公司應(yīng)當(dāng)先改制設(shè)立或依法變更為股份有限公司，開業(yè)時間是否在二年以上，是否符合管理層穩(wěn)定的要求，即法定代表人、董事、高級管理人員，核心技術(shù)人員以及控股股東，在提出發(fā)行申請前二年內(nèi)是否曾發(fā)生重大變化。
我們公司應(yīng)該說符合了大部分的基本條件，但是最重要的是要有一個有實力的有話語權(quán)的證券公司能為我們公司作前期輔導(dǎo)，在這個方面，集團下面的方正證券也許可以幫的上忙，如果公司能夠在不久的將來上市中小企業(yè)板不僅解決了融資的問題，對于品牌及整個公司的運營都將起到重要的積極的作用，哪個寬帶企業(yè)能第一個上市場融資哪個企業(yè)必將更有希望成為未來寬帶行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者。
一、財務(wù)管理專業(yè)實訓(xùn)的目的和意義
隨著國際化的快速發(fā)展，企業(yè)間的競爭加劇，企業(yè)對財務(wù)管理人才的綜合素質(zhì)要求較高;同時，為了加強實踐性教學(xué)，提高實際操作能力，學(xué)校開展了此次實習(xí)活動。
實習(xí)我們學(xué)生能力培養(yǎng)與素質(zhì)提高的主要途徑，為我們以后走向社會、走向工作崗位奠定基礎(chǔ);同時也檢驗了我們理論聯(lián)系實際的能力。這次實習(xí)，是在經(jīng)過系統(tǒng)的專業(yè)理論知識的學(xué)習(xí)之后，為了增強對財務(wù)管理的理解，更好地掌握企業(yè)財務(wù)活動的基本方法和基本技能，運用學(xué)到的理論知識進行分析和研究以解決實際工作中可能遇到的問題，鍛煉我們的動手能力和培養(yǎng)社會工作能力，為以后能夠較快地適應(yīng)企業(yè)財務(wù)崗位工作夯實基礎(chǔ)。
實習(xí)的題目有財務(wù)管理的目標、預(yù)算編制、信用政策、股利政策、項目投資決策、財務(wù)預(yù)測、資金管理、證券投資、財務(wù)分析，最后財務(wù)綜合案例分析。僅僅十道題幾乎涵蓋了我們財務(wù)管理書和財務(wù)分析書。通過課程實習(xí)，使我們更加直觀理解財務(wù)管理的基本內(nèi)容，懂得各種財務(wù)活動的聯(lián)系以及財務(wù)活動同其他各種經(jīng)濟活動的聯(lián)系：掌握財務(wù)管理的各種業(yè)務(wù)方法，學(xué)會運用財務(wù)管理的知識和技能為經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)驗決策服務(wù);我們加深對專業(yè)的了解，拓寬知識面，提高分析問題和解決問題的實際能力;培養(yǎng)實事求是的工作作風(fēng)，踏踏實實的工作態(tài)度，樹立良好的職業(yè)道德和組織紀律觀念。
二、財務(wù)管理專業(yè)實訓(xùn)的內(nèi)容
平時我們在課堂上學(xué)習(xí)的都是理論知識，學(xué)校特地在學(xué)期最后留了3周的時間讓我們進行了財務(wù)管理專業(yè)實訓(xùn)。這是一個很好的讓我們把實踐和理論聯(lián)合在一起的平臺。
1.財務(wù)管理目標
財務(wù)管理目標可以說是財務(wù)管理中最為基礎(chǔ)但也是最為重要的內(nèi)容，因為一切活動都是以企業(yè)確定的目標展開的。目前關(guān)于目標的說法有很多種，書上給出的一共有三個目標：利潤最大化、每股收益最大化、企業(yè)價值最大化。
這些的目標并不是最優(yōu)的，結(jié)合案例我覺得：每個公司的財務(wù)管理目標要因地制宜，不能固守規(guī)定的目標，要適時變通，這樣才有利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。這三個目標也是都有優(yōu)缺點的，例如：利潤最大化沒有考慮資金的時間價值及風(fēng)險因素;每股收益最大化未能體現(xiàn)資本投入所面臨的風(fēng)險;企業(yè)價值最大化對于未上市公司就不是那么適用了。通過對優(yōu)缺點的研究，更加體現(xiàn)了財務(wù)管理目標應(yīng)適時變通，以應(yīng)對瞬息萬變的市場。
2.預(yù)算編制
預(yù)算是指企業(yè)為了實現(xiàn)預(yù)定期內(nèi)的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標，按照一定程序編制、審查、批準的，企業(yè)在預(yù)定期內(nèi)經(jīng)營活動的總體安排。題目要求我們所做的預(yù)算包括：銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計收益表、預(yù)計資產(chǎn)負債表。前四個是日常業(yè)務(wù)預(yù)算，后三個是財務(wù)預(yù)算。
銷售預(yù)算是一切預(yù)算的起點。銷售預(yù)算的編制也是非常簡單的，根據(jù)題目所給資料即可輕松編制完成，其中需注意的是本期的銷售額的40%要轉(zhuǎn)入下期。也就是說當(dāng)期預(yù)計收入就40%的上期銷售收入加上60%的本期銷售收入。在銷售預(yù)算的基礎(chǔ)上可進行生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算。這些預(yù)算表的結(jié)果都是環(huán)環(huán)相扣的，編制時要格外細心計算。編制這些表時有一個隱含條件讓我找了好久，就是編制完第一季度后，我在題目中找不到第二季的期初存貨量。問過同學(xué)后恍然大悟，本期期初存貨就等于上期期末的存貨。
在日常業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上要進行財務(wù)預(yù)算。財務(wù)預(yù)算的編制也很簡單，但有一個地方需要額外注意，就是現(xiàn)金預(yù)算中第一季度的收支軋抵現(xiàn)金結(jié)余為-7474，而根據(jù)題意現(xiàn)金最低庫存余額為8000。這時就要向銀行貸款，貸款額要16000。因為始終保持最低庫存余額在8000以上，就要加上兩個8000，而不是僅僅讓結(jié)余不為負數(shù)。
3.信用政策
信用政策，換言之就是應(yīng)收賬款政策。應(yīng)收賬款在企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)中是相當(dāng)重要的。因為為保持企業(yè)間的良好的購銷往來就必須有應(yīng)收賬款的存在。但若一味的賒銷，導(dǎo)致應(yīng)收賬款過高很有可能引起壞賬過高。所以良好的信用政策可以幫助企業(yè)避免不必要的損失。
本題一共有兩段資料。第一段資料是要判斷其信用政策是否成功。通過求前后兩種方案的信用成本后收益發(fā)現(xiàn)采用較寬松的信用政策之后，其信用成本后收益下降了252.5萬元，所以是不成功的。其實信用政策的判斷核心是其信用前后的收益。信用前的收益是年賒銷額減去變動成本，有現(xiàn)金折扣的還要扣減現(xiàn)金折扣。信用前收益減去壞賬損失、收賬費用及機會成本的和即為信用后收益。通過列表即可對比信用后收益，進而選擇最為有益的方案。
綜上所述，不同企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同客戶制定不同的信用制度。
一、實訓(xùn)時間：___年3月2日——___年3月12日
二、實訓(xùn)地點：26號樓財務(wù)管理計算機實驗室
三、實訓(xùn)目的：
通過財務(wù)管理綜合實訓(xùn)，使得我們能較系統(tǒng)地練習(xí)企業(yè)財務(wù)管理會計核算的基本程序和方法，加強對所學(xué)專業(yè)理論知識的理解、實際操作的動手能力。從而對所學(xué)理論有一個較系統(tǒng)、完整的認識，最終達到會計理論與會計實踐相結(jié)合的目的。
四、實訓(xùn)內(nèi)容：
企業(yè)模擬群體對抗賽、企業(yè)財務(wù)分析及其分析報告、進行模擬項目投資并且編寫其一系列的報表。
五、實訓(xùn)心得與
體會
：
這學(xué)期開學(xué)伊始，我們專業(yè)就先進行了為期將近兩個星期的模擬企業(yè)財務(wù)管理綜合實訓(xùn)。這兩周后，我們還將進行手工模擬實訓(xùn)操作。相信那個手工模擬對我們也會起很大的作用。
這兩周的實訓(xùn)，雖然在我看來要比手工模擬實訓(xùn)相對輕松點，但是依然留給我豐富的經(jīng)驗和深深的體會。
第一階段：
前三天是為期四個周期的群體對抗賽。這個實訓(xùn)的目的是要我們扮演一個企業(yè)ceo的角色。這是我的第一次真正意義上的實訓(xùn)，懷著一份新鮮又有那么一點緊張的心情，我開始了實訓(xùn)的第一天。電腦上會有一套模擬企業(yè)的相對完整財務(wù)數(shù)據(jù)。我們就需要對各種原材料的選購與買賣、生產(chǎn)線和廠房是否增加、如何處理各種管理費用和銷售費用、如何提高員工的積極性、如何才能降低成本提高銷售量來獲得更多的企業(yè)利潤等等，最后檢測自己決策的那個企業(yè)的綜合排名在以七人為組的群體對抗中的成績。剛開始的前面兩個周期完全不知道自己在干些什么東西，根本就幾乎摸不著頭緒。整天就只知道把一些數(shù)據(jù)改來改去，然后查看自己所認為的那個綜合分數(shù)(后來發(fā)現(xiàn)完全不是)。每改動幾個就去查看一次，如果分數(shù)高了就不改這個數(shù)據(jù)改其他的了，如果分數(shù)低了就繼續(xù)改那個數(shù)據(jù)直到分數(shù)高了。唯一知道的就是要提高企業(yè)的銷售量，那就要購買好點的原材料，把價格定的低些，就是所謂的“薄利多銷”來提高企業(yè)的利潤。一天下來發(fā)現(xiàn)自己完全蒙了，就反思一個堂堂的ceo怎么會這樣經(jīng)營自己的企業(yè)。根本不考慮市場這個大環(huán)境，也根本不知道該在什么時候添加生產(chǎn)線或是廠房，該在什么時候購進原材料是質(zhì)量好價格低，該怎樣強占市場占有率。由于我的胡亂瞎改，我的第一、二周期的排名相當(dāng)?shù)牡汀５诙芷谶€甚至跌到了第六。
經(jīng)過這一系列的思考后，在第二天的第三、四周期我加進了對之前那些沒考慮到的因素進行考慮，進行了自認為相對合理的決策。終于在最后一個周期我的排名上升到了第二。
這個群體對抗賽使我充分認識到做一個ceo的不簡單，他需要考慮很多，而且需要慎重考慮，否則一個決策考慮失誤就可能會影響到整個企業(yè)的經(jīng)營狀況。
第二階段：
第一個任務(wù)之后，接下來的四、五天是以小組為單位上網(wǎng)尋找一家上市公司近三年財務(wù)報表，并對該公司和其財務(wù)報表進行財務(wù)分析。我們小組找了華潤三九這家醫(yī)藥上市公司進行分析。財務(wù)分析包括償債、獲利、運營、發(fā)展能力分析和杜邦體系分析。這部分的分析是在學(xué)過財務(wù)管理的基礎(chǔ)上進行的，而且又是小組合作，相對群體對抗來說要稍稍容易些，不會有那種摸不著頭腦的感覺。
我負責(zé)的是杜邦綜合體系分析。這個相對與其他四個能力分析來說是我比較陌生的?？赡芫褪且驗槟吧也畔胩岢鰜砦襾碜?。我想趁這個機會多了解一點，順便補習(xí)一下自己學(xué)的不夠扎實的那部分，結(jié)果我高估自己了?？粗鴷竞屯ㄟ^上網(wǎng)查有關(guān)杜邦的資料，我才能基本完成。從這點可以看出我的基礎(chǔ)知識還是不夠扎實，理論還是不能夠運用到實踐當(dāng)中來。不過這一路下來，我們能夠比較順利地完成這份財務(wù)分析還是很開心和滿意的。
第三階段：
上機實訓(xùn)的最后一項任務(wù)就是項目投資。這項的目的是要我們根據(jù)一個企業(yè)的大致資料，自己親自動手編寫一套完整的財務(wù)報表并且根據(jù)報表的數(shù)據(jù)進行一定的分析。這個完整的報表編寫其實在上學(xué)期上投資課的時候已經(jīng)動手操作過。只不過那次是老師一邊講，然后我們一邊編。而這次是完全的自己獨立去完成。但是話雖如此，本來以為做過會簡單點，不過經(jīng)過一個寒假的洗禮，我似乎也已經(jīng)忘得七七八八了。無奈的我只能把以前做過的報表再翻出來作對照，以便進行這次的編寫。
經(jīng)過這將近兩周的綜合實訓(xùn)，我覺得對我來說是受益匪淺的，這些實訓(xùn)都是書本上無法得來的。從中我明白到我的專業(yè)知識還是不夠扎實的，且考慮問題不夠周全，幾乎不能將理論運用到實際當(dāng)中來。這促使我以后還要不斷地去實踐，從實踐當(dāng)中去發(fā)現(xiàn)自己的不足。讓我更早的為自己做好職業(yè)規(guī)劃，設(shè)定人生目標，向成功邁進一大步。
____年在全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。年終是最繁忙的時候，同時也是我們心里最塌實的時候。因為回首這一年的工作，我們會計出納部的每一名員工都有自已的收獲，都沒有碌碌無為、荒度時間。盡管職位分工不同，但大家都在盡努力為行里的發(fā)展做出貢獻?，F(xiàn)將全年的工作情況向全行職工作以匯報：
一、重視業(yè)務(wù)核算質(zhì)量，貫徹市行各項制度
、崗位練兵。對市行傳達的每一個文件、通知都認真貫徹。讓員工樹立主人翁精神，在工作中不推、不等、不靠，積極主動的完成自己的本職工作。我部一直堅持向時間要效益、向工作要質(zhì)量。在核算上無重大差錯事故。
二、加強日常工作管理，做好安全防范工作
我部的內(nèi)部制度是比較健全的，各項工作都有明確分工，員工并事假都嚴格按照規(guī)定及時請假。
在安全防范方面，對柜員日常工作所用的各種公章、名章都嚴格做到每日下庫保管;對重要憑證的領(lǐng)用，都有專人負責(zé);明確柜員的權(quán)限，不得擅自授權(quán);對于市行要求上報的反洗錢可疑業(yè)務(wù)及時上報;隨時提高警惕，杜絕詐騙?？傊?，我們要將一切防忠于未然，不做亡羊補牢的無用功，力求使全行的工作在穩(wěn)健中謀發(fā)展。
三、培訓(xùn)員工操作能力，順利通過柜員考試
今年是對全行職工個人業(yè)務(wù)考核要求最嚴格的一年，綜合柜員上崗考試，直接關(guān)系到了每個員工的切身利益。行里不想讓任何一個職工掉隊，我會計出納部，為了使每個員工順利的通過考試，帶領(lǐng)員工們利用工作之外一切所能利用的時間，積極準備考試。其間，我們組織了員工點鈔，打字的基本技能考試。組織員工去培訓(xùn)中心進行業(yè)務(wù)上機打操作的練習(xí)。
有些員工工作、家庭的各方面負擔(dān)都很重，考試給其帶來了很大的心理壓力，思想包袱很重。為幫助這樣的同志，我部各個員工在考試期間，經(jīng)常互相交流思想，一起鉆研考試的命題，接受能力快的同志，耐心的給其他同志講解。體現(xiàn)出了團結(jié)同志的精神，更讓員工們感受到了行內(nèi)大家庭的溫暖?？荚嚺R近期間，大家都想爭分奪秒的看書，但行里的各項工作是不可以停滯的。時間是自己的生命，因為這關(guān)系到自己是否有資格上崗;時間更是全行的生命，因為有那么多的客戶需要我們?yōu)槠浞?wù)。我部全體員工都義不容辭的選擇了后者。在考試期間，沒有人因為自己的利益，耽誤本職工作，在最關(guān)鍵的時刻，我們看到了員工們的可愛之處。
四、全員拼“新百日會戰(zhàn)”，向最后一季要成果
在臨近年終的最后一季，市行“新百日會戰(zhàn)”的各項指標下達到支行，支行下到各科部。我部所有職工都在第一時間積極的行動起來，配合行里完成各項指標。雖然“新百日會戰(zhàn)”所大力宣傳的各種產(chǎn)品大都是對個人客戶的，但是我部員工只要有機會就向來辦業(yè)務(wù)的客戶宣傳新產(chǎn)品。尤其是“得利寶”業(yè)務(wù)問世以后，我部員工向代發(fā)工資客戶力推此項產(chǎn)品，滴水成河，為行內(nèi)存款的上升做著力所能及的貢獻。行領(lǐng)導(dǎo)多次強調(diào)，存款是責(zé)任，不是任務(wù)。就是想讓職工轉(zhuǎn)變思想，把行里的事當(dāng)成自已的事，變壓力為動力，當(dāng)我們正視這個問題的同時，我們也感到了責(zé)任的重大和為行里工作的樂趣。員工們不再抱怨任務(wù)繁重，而是把“新百日會戰(zhàn)”當(dāng)成一個活動去積極的參與。
五、積累經(jīng)驗及時總結(jié)，穩(wěn)扎穩(wěn)打注重實效
這一年的工作和考核，又使我部員工得到了很多經(jīng)驗，當(dāng)然也有很多教訓(xùn)。我們一直重視員工的整體業(yè)務(wù)水平的提高，大部分職工的工作質(zhì)量都是達標的，但仍有業(yè)務(wù)水平參差不齊的現(xiàn)象存在。這樣勢必會對我行的整體服務(wù)形象造成一定程度的影響。所以，我部一旦接到上級部門的個別業(yè)務(wù)操作變更通知就及時的組織員工學(xué)習(xí)，減少核算差錯。
畢業(yè)實踐環(huán)節(jié)是大
學(xué)生
在完成全部課程后，走向社會之前最真實的一個模擬實驗。對于我們財務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生，平時注重理論學(xué)習(xí)，缺乏實踐鍛煉，因此實習(xí)顯得尤為重要。在期末考試后，管理系的老師帶領(lǐng)我們大三財務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生進行了實習(xí)。此次實務(wù)實習(xí)目的主要是為了通過寫會計分錄、填制各種憑證到記賬、報表等一系列實務(wù)實訓(xùn)，提高我們的實際應(yīng)用水平，使得我們能夠真正系統(tǒng)地練習(xí)財務(wù)會計核算的基本程序和具體方法，進而加強對我們以前所學(xué)專業(yè)理論知識的理解，提高我們實際操作的動手能力，提高運用會計基本技能的水平。在本次實習(xí)過程中，我們堅持都動手的原則，系統(tǒng)掌握填制和審核原始憑證與記賬憑證、登記賬薄以及編制報表的會計
工作
技能和方法。而且對所學(xué)理論有一個較系統(tǒng)、完整的認識，通過此次實習(xí)，我們將會計理論與會計實踐相結(jié)合，收獲頗多。
一、扎實的理論
知識
是前提。在實習(xí)以前，我們總以為通過三年的學(xué)習(xí)，自身所學(xué)的會計理論知識已經(jīng)扎實，只要掌握了規(guī)律就沒什么問題。但是在實習(xí)過程中我們才發(fā)現(xiàn)，我們平時所學(xué)的遠遠不夠，在細節(jié)方面更是錯誤百出。此外，我們根據(jù)相關(guān)的實習(xí)數(shù)據(jù)資料，在填寫原始憑證、記賬、編制各種帳表時屢屢受阻，回想原因，大多都因為平時理論知識掌握不扎實，經(jīng)不住實戰(zhàn)的考驗，這也是我們在本次實習(xí)過程中得到的一個重要教訓(xùn)。
二、理論聯(lián)系實踐是關(guān)鍵。通過此次的實習(xí)過程我們還發(fā)現(xiàn)，僅僅有熟練的理論知識對于我們來說是遠遠不夠的，作為學(xué)習(xí)了這么長時間的我們，可以說對有關(guān)會計的專業(yè)基礎(chǔ)知識、基本理論、基本方法和結(jié)構(gòu)體系，我們都基本掌握。但是在這次實習(xí)過程中仍然很吃力，這是我們認識到會計理論如果離開實踐過程皆為零，實際操作性和實踐性對于會計人員來說至關(guān)重要，離開實踐環(huán)節(jié)理論只是紙上談兵。
三、足夠的耐心、細心是保障。會計工作本來就是煩瑣的工作，在這次實習(xí)的過程中我們深刻體會到了這一點。在開始的實習(xí)過程中，整天要對著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，以致于簡單的填寫憑證、記賬都會試算不平。出錯越多，越是心浮氣躁，出錯就越多，形成惡性循環(huán)。到后來，我們認識到了這一不足之處之后，謹慎填寫，不但速度加快了，效率也提高了，起到了事半功倍的效果。因此，在財會工作中切忌粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。其實做任何事都一樣，都需要有一顆平常心。
通過這次實習(xí)，增強了我的實踐能力。對自己行事的態(tài)度也有所改善。僅僅的一個月在校實習(xí)，我將受益終生。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇十一
企業(yè)管理會計實訓(xùn)是現(xiàn)代企業(yè)管理中的重要組成部分，通過實際操作與分析，幫助學(xué)生們更好地了解和應(yīng)用現(xiàn)代管理會計的理論知識。在這次實訓(xùn)中，我收獲頗豐，不僅對企業(yè)管理會計有了更深入的了解，還提高了自己的分析和解決問題的能力。
第二段：實訓(xùn)內(nèi)容和方法
在實訓(xùn)中，我們通過模擬真實企業(yè)管理的情景，采用實際數(shù)據(jù)進行會計分析和決策。我們首先學(xué)習(xí)了會計基礎(chǔ)知識，了解了企業(yè)的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益，以及如何編制財務(wù)報表。接著，我們學(xué)習(xí)了成本會計和管理會計的相關(guān)知識，通過分析產(chǎn)品成本和期間費用，了解了如何計算單位產(chǎn)品成本和制定產(chǎn)品定價策略。最后，我們還學(xué)習(xí)了預(yù)算管理和績效評估的方法，通過編制預(yù)算和分析績效，了解了如何指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營和優(yōu)化績效。
第三段：實訓(xùn)心得和收獲
在實訓(xùn)過程中，我深刻體會到了理論與實踐的關(guān)聯(lián)性。在課堂上學(xué)到的知識只是個抽象的概念，而通過實際操作和實際問題的分析，才能真正理解和應(yīng)用這些知識。此外，實訓(xùn)還提高了我的團隊合作能力和解決問題的能力。在小組討論和決策過程中，我們需要充分發(fā)揮每個人的優(yōu)勢，共同找到最優(yōu)解決方案。這一過程培養(yǎng)了我與他人的合作意識和溝通能力。
第四段：實踐中的困難與挑戰(zhàn)
在實訓(xùn)過程中，我們也面臨了一些困難和挑戰(zhàn)。首先，課堂上所教授的知識需要我們自己進行更深入的研究和理解，才能更好地應(yīng)用到實際情況中。其次，真實企業(yè)情景的復(fù)雜性使得我們需要綜合運用所學(xué)的知識，進行綜合分析和決策。這需要我們在實踐中不斷提高自己的能力和經(jīng)驗才能應(yīng)對。
第五段：總結(jié)和展望
通過企業(yè)管理會計實訓(xùn)，我深刻認識到了會計在現(xiàn)代企業(yè)管理中的重要性，并提高了自己的分析和解決問題的能力。但是在現(xiàn)實中，企業(yè)的會計管理面臨著日益復(fù)雜和多變的情況，需要不斷學(xué)習(xí)和提高自己的專業(yè)能力，才能適應(yīng)和應(yīng)對挑戰(zhàn)。因此，我將繼續(xù)努力學(xué)習(xí)，提高自己的會計管理水平，為未來的職業(yè)發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。同時，我也期待著今后能夠參與更多類似的實訓(xùn)項目，不斷提升自己的實踐能力和團隊合作能力。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇十二
財務(wù)管理歷來是一個企業(yè)中十分重要的一個環(huán)節(jié)，以至于在一個公司里，首席財務(wù)官(cfo)可以成為僅次于首席執(zhí)行官的重要角色。而對于一般的非財務(wù)人員來說，掌握一定的財務(wù)知識，也會在很大程度上保證企業(yè)戰(zhàn)略的順利進行。通過財務(wù)管理實訓(xùn)，本實訓(xùn)是在完成財務(wù)管理專業(yè)所有專業(yè)課程的基礎(chǔ)上進行的，通過綜合實訓(xùn)使學(xué)生系統(tǒng)掌握財務(wù)管理的主要內(nèi)容，使自己掌握資本結(jié)構(gòu)、股利分配、普通股籌資、營運資金管理、成本核算等相關(guān)內(nèi)容。通過實訓(xùn)，自己能運用所掌握和理解的財務(wù)管理的相關(guān)內(nèi)容與企業(yè)實際相結(jié)合，對各類財務(wù)管理問題、成本核算等內(nèi)容進行分析和判斷，提高分析問題、解決問題的能力。
如籌資、投資、營運、分配，同時掌握財務(wù)管理主要工作程序包括預(yù)測、決策、預(yù)算、分析等，加強對課程了解，培養(yǎng)對所學(xué)課程的興趣和熱情，激發(fā)學(xué)習(xí)專業(yè)理論知識的積極性。實訓(xùn)內(nèi)容本實訓(xùn)安排了兩周的時間進行，具體分為六部分，包括財務(wù)分析模擬實訓(xùn)、財務(wù)預(yù)算模擬實訓(xùn)、籌資管理模擬實訓(xùn)、投資管理模擬實訓(xùn)、流動資金管理模擬實訓(xùn)、財務(wù)成果分配模擬實訓(xùn)。在實訓(xùn)的過程中利用相關(guān)中級財務(wù)管理書籍，同時上機利用excel軟件操作，運用到相關(guān)計算機財務(wù)管理等知識。整個實訓(xùn)過程是以幾家典型成功的上市公司為例，進行相應(yīng)的財務(wù)管理剖析。
本實訓(xùn)將借鑒經(jīng)典的財務(wù)管理理論體系，結(jié)合我國自身的特點重點講述管理控制的原理、原則等，使學(xué)員能夠建立起財務(wù)管理的知識框架，更好的掌握在企業(yè)管理中利用財務(wù)工具控制工作的量與度的關(guān)系。當(dāng)今的財務(wù)管理人員及企業(yè)管理者，不僅要遵循某些傳統(tǒng)的原則，還必須了解瞬息萬變的資本市場及財務(wù)管理發(fā)展趨勢，并掌握最新的策略與技術(shù)，以便高效地完成工作，給企業(yè)所有者和股東們提供強有力的利益保障與支持!
通過我們對財務(wù)管理基本理論與基本方法的運用和對基本技能的訓(xùn)練，有效地提高我們的綜合分析能力。同時通過對本次實訓(xùn)的學(xué)習(xí)，可以對我們所學(xué)的專業(yè)知識的掌握程度以及運用能力進行綜合考察，為我們即將從事的財務(wù)管理工作打下堅實的基礎(chǔ)。從一開始，拿到實訓(xùn)資料，看著一道道的題目，不知所措，甚至想過要放棄，到后來自己拿出財務(wù)管理的書，一個個知識點的查閱，理解，再運用到具體的題目，到最后完成每個案例的問題，以及完成這篇實訓(xùn)報告。
實訓(xùn)只是一種形式，但這次實訓(xùn)培養(yǎng)了我自主學(xué)習(xí)的能力，給我上了很好的一課。
現(xiàn)代社會是講究速度的，生活節(jié)奏快，工作節(jié)奏更快。企業(yè)當(dāng)然希望自己的員工是能將理論與實踐相結(jié)合的，說白了，既要有經(jīng)驗又要有高學(xué)歷。如何將所學(xué)的理論知識較好的運用到實踐中去，怎樣完成從理論到實踐的過渡是極其重要的。因此實訓(xùn)是我們大學(xué)生活的一個重要部分。這一次的實訓(xùn)雖然時間短暫，只是在校內(nèi)自主實訓(xùn)，但是依然讓我學(xué)到了許多知識和經(jīng)驗，這些都是書本上無法得來的。通過財務(wù)管理綜合實訓(xùn)，使我們能夠更好的了解自己的不足，了解財務(wù)管理工作的本質(zhì)。實訓(xùn)是每一個大學(xué)畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實踐中了解社會、在實踐中鞏固知識;實訓(xùn)又是對每一位大學(xué)畢業(yè)生專業(yè)知識的一種檢驗，它讓我們學(xué)到了很多課堂之外的知識,既開闊了視野，又增長了見識，為我們以后進一步走向社會打下堅實的基礎(chǔ)，也是我們走向工作崗位的第一步。通過這次的實訓(xùn)，不僅從中發(fā)現(xiàn)了自身的不足，還鞏固了所學(xué)的知識，對于我一個即將畢業(yè)的大學(xué)生來說，這次實訓(xùn)可以說是對大學(xué)四年知識的再次溫習(xí)，同時也學(xué)會了獨立思考、分析問題、解決問題以及在遇到難題時需要互幫互助。我堅信這次實訓(xùn)將會給我以后的道路墊下良好的基石，讓我更好、更快的適應(yīng)工作。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇十三
時間總是在人不經(jīng)意間匆匆流走，為期一個星期的企業(yè)管理基礎(chǔ)實訓(xùn)很快就結(jié)束了，至于總體的感受可用八個字來概括“雖然辛苦，但很充實?！蔽矣X得這次實訓(xùn)課程與之前自己想象的、聽同學(xué)說過的很不一樣，實訓(xùn)并不是一件簡單的事，也不是我們的假期，更不是一件輕松的事，而是一件勞心勞力的事。在這個短暫的一個星期里，我學(xué)到許多在以往課堂里無法學(xué)到的東西，并在意志上得到了鍛煉。也許我們以后不一定真正會從事整個企業(yè)的管理工作，但這一周給我留下的寶貴經(jīng)驗是永遠難以忘懷的，并將作為我可以受用終生的知識財富。
在這周企業(yè)管理實訓(xùn)當(dāng)中，我認為主要可分為三個新穎而有趣的實訓(xùn)項目：
第一天剛開課，老師就讓我們在一個經(jīng)濟管理類系列教學(xué)軟件因納特工商管理綜合實訓(xùn)室那里先注冊一個個人賬號，并模擬創(chuàng)辦一個公司和構(gòu)思它行業(yè)方向，然后再教我們?nèi)绾螢橐粋€公司命好名，待為其命名之后，便是對模擬創(chuàng)辦的公司進行工商企業(yè)注冊登記和稅務(wù)辦理，最后為起撰寫商業(yè)計劃書。整個過程進行得并不順利，因為整個項目內(nèi)容對于我來說都是陌生而新奇的，有很多填寫項目會令我有種“丈二和尚摸不著頭腦”的感覺，讓我無從下手，不過在自我慢慢理解和老師同學(xué)們的幫助下還是一項項完成了，而且整體效果還不錯，但仍需通過日后的不斷努力把不懂的知識點補足補精。
實訓(xùn)第二天下午，我們來到了學(xué)校的物流實訓(xùn)室。一進去，便看到了很多應(yīng)用于物流行業(yè)中的基礎(chǔ)設(shè)備和儀器模型，如條碼打印機、叉車、智能化倉庫、堆垛機等，在老師對各種儀器的示范操作下，我初步掌握了它們的使用方法和應(yīng)用領(lǐng)域，并有親手操作部分儀器，覺得新鮮又好玩，且要將學(xué)到的物流知識牢記于心，這對于掌握管理知識和日后工作領(lǐng)域的拓展有著不可忽視的作用。
實訓(xùn)的最后一天，我們?nèi)チ颂祚R摩托車廠進行對工商企業(yè)的實地參觀。在這過程中，我看到了許多生產(chǎn)流水線和成品的分類儲存和對外運輸，讓我親眼見證了產(chǎn)品是如何通過現(xiàn)代的協(xié)同合作的生產(chǎn)模式實現(xiàn)快速高效生產(chǎn)，真實感受到了一個現(xiàn)代企業(yè)的特色的運營和管理方式，利于我們樹立現(xiàn)代企業(yè)管理理念，從實踐中獲取更多的企業(yè)管理知識理論。
而在實訓(xùn)的過程中讓我感受最深的有以下幾點：
其一、實訓(xùn)是讓每個同學(xué)檢驗自己的綜合能力。要想做好任何事，除了自己平時要有一定的功底外，我們還需要一定的實踐動手能力、操作能力，因此，每個同學(xué)都應(yīng)該多在實踐中提高自己的能力。
其二、此次實訓(xùn)，我深深體會到了積累知識的重要性。俗話說：“要想為事業(yè)多添一把火，自己就得多添一捆材”。在這個競爭如此激烈的社會中，只有努力充實自己才能夠穩(wěn)住腳步不被絆倒。
其三、實訓(xùn)是讓每個同學(xué)確定自己的未來方向。以前缺乏實踐，無法認識社會企業(yè)的需求，因此，對自己的未來也十分迷茫，但通過這次實訓(xùn)我們體會到了我們這類專業(yè)的艱辛和從事管理行業(yè)所需要必備怎樣的能力，只有我們確定了自己未來的方向、定下目標才能給自己定位，并努力提升自己來讓自己勝任職位。
“千里之行，始于足下”，這是一個短暫而又充實的實訓(xùn)，我認為對我了解社會，走向社會起到了一個橋梁的作用，過渡的作用，是人生的一段重要的經(jīng)歷，也是一個重要步驟，對將來走上工作崗位也有著很大幫助。
離我們步入社會也沒多久時間了，不管日后面臨的是繼續(xù)深造，還是就業(yè)的壓力，我想我們都應(yīng)該充分利用好這一段時間，充實、完善自我。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇十四
企業(yè)管理會計是企業(yè)管理中非常重要的一個組成部分，通過企業(yè)管理會計可以幫助企業(yè)進行財務(wù)與管理方面的決策。在我大學(xué)專業(yè)課程中，我參加了企業(yè)管理會計的實訓(xùn)課程，從中獲得了許多寶貴的經(jīng)驗與心得。下面是我對于企業(yè)管理會計實訓(xùn)的體會和感悟。
首先，企業(yè)管理會計實訓(xùn)讓我深入了解了企業(yè)的財務(wù)情況和經(jīng)營狀況。在實訓(xùn)中，我們需要分析和計算企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的盈利情況、資產(chǎn)負債情況以及現(xiàn)金流量情況。通過這些數(shù)據(jù)的分析，我能夠?qū)ζ髽I(yè)的整體情況有一個全面的了解，從而可以為企業(yè)的決策提供重要的參考依據(jù)。這不僅是對課堂知識的應(yīng)用，更是對實際經(jīng)驗的積累。
其次，企業(yè)管理會計實訓(xùn)加強了我對團隊合作的認識和理解。在實訓(xùn)中，我們需要分組完成一些案例分析和報告撰寫。通過與隊友的合作，我學(xué)會了如何與不同性格和能力的人相處，如何分工合作，如何協(xié)調(diào)各自的意見等。團隊合作不僅提高了我們的工作效率，也加強了我們的溝通能力和協(xié)作能力。在未來的工作中，這些都是非常重要的素質(zhì)。
第三，企業(yè)管理會計實訓(xùn)增強了我對分析和解決問題的能力。在企業(yè)管理會計實訓(xùn)中，我們需要根據(jù)企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)和管理情況，分析問題并提出解決方案。這要求我們能夠運用所學(xué)的理論知識，結(jié)合實際情況進行分析和判斷。這鍛煉了我們的思維能力和動手能力，培養(yǎng)了我們的解決問題的能力。同時，實訓(xùn)還幫助我樹立了對財務(wù)問題的敏感性和批判性思維，提高了我對財務(wù)問題的識別和解決能力。
第四，企業(yè)管理會計實訓(xùn)提高了我的自我管理和時間管理能力。實訓(xùn)中我們需要按照團隊的進度進行報告的撰寫和提交，需要在規(guī)定的時間內(nèi)完成任務(wù)。這要求我們具備良好的時間管理能力，能夠合理規(guī)劃和安排自己的時間，以確保任務(wù)按時完成。同時，實訓(xùn)還要求我們具備一定的自我管理能力，能夠自覺地完成規(guī)定的任務(wù)和要求。這培養(yǎng)了我自律和自我約束的能力，提高了我的工作效率和成果。
最后，企業(yè)管理會計實訓(xùn)讓我更加清晰地認識到企業(yè)管理中財務(wù)的重要性。財務(wù)數(shù)據(jù)是企業(yè)決策的重要依據(jù)，正確的財務(wù)管理對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。在實訓(xùn)中，我意識到財務(wù)管理不僅僅是一個部門的職責(zé)，而是企業(yè)全員共同關(guān)注的事項。只有全體員工都能夠具備一定的財務(wù)知識和財務(wù)意識，才能夠更好地參與到企業(yè)決策中，為企業(yè)的發(fā)展貢獻力量。
通過企業(yè)管理會計實訓(xùn)，我深入了解了企業(yè)的財務(wù)情況和經(jīng)營狀況，加強了對團隊合作的認識和理解，增強了分析和解決問題的能力，提高了自我管理和時間管理能力，并更加清晰地認識到財務(wù)在企業(yè)管理中的重要性。這些都是我參加企業(yè)管理會計實訓(xùn)所獲得的寶貴經(jīng)驗和心得，對于我的個人發(fā)展和未來的職業(yè)規(guī)劃都具有積極的意義。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇十五
前段時間，我參加了公司組織培訓(xùn)課程，雷京魁老師的課;課題《組織核能》這個課程很清晰的闡述了應(yīng)該以管理促創(chuàng)新，以創(chuàng)新促效益，從而促使企業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。讓我們感受到公司飛速發(fā)展，明白如何體制改革逐步深化的大環(huán)境下，我們?nèi)绾卧诩ち业氖袌龈偁幹蝎@得市場份額，在管理中實現(xiàn)經(jīng)濟效益、社會效益的雙豐收，是一個值得研究和探討的課題。通過這次學(xué)習(xí)，結(jié)合個人感悟，我個人認為，我們終端人員既是指揮員又是戰(zhàn)斗員。在我們做好戰(zhàn)斗員了指揮員的前提下我們首要提高組織核心能力也就是我們在面對同事關(guān)系、上下級關(guān)系、客戶關(guān)系等的多重角色關(guān)系時如何適應(yīng)不同角色處理好不同人際關(guān)系和如何團結(jié)隊友完成任務(wù)、如何完成上級領(lǐng)導(dǎo)安排的工作。為此我個人有以下感想：
一個企業(yè)的發(fā)展，重中之重，在于人才，在于充分挖掘人才的潛力，使其為企業(yè)服務(wù)。
二、如何處理矛盾
a首先要學(xué)會互相尊重,尊重是最基本的東西也是最真誠的.首先要有了尊重才會有感情.
b還會學(xué)會原涼和容忍.原諒別人做錯的.做得不好的事.容忍對方.只有這樣互相涼解容忍才會有更加堅固的感情存在.
c關(guān)心,應(yīng)該互相關(guān)心對方.千萬卟能我的世界狂風(fēng)暴雨,你的世界歡聲笑語.不能有這種情況發(fā)生.學(xué)會同甘共苦.
d幫助.在別人需要幫助的時候.幫助別人.在不需要幫助的時候問候別人.
e禮貌.禮多人卟怪.做人要講禮貌.慢慢在一起久了.了解了.在以別人的性格為基礎(chǔ).在不傷受別人的情況下開一些幽默的玩笑.這樣有助于感情的調(diào)節(jié).學(xué)會說對不起.在自己做錯事.的情況下主動說對不起.
三、如何讓自己處理好人際關(guān)系目標
1.盡可能鼓勵別人。你要稱贊他獲得的成果――即使是很小的成功。稱贊如同陽光，缺少它我們就沒有生長的養(yǎng)份。你的稱贊永遠都不會多余。
2.要在任何時候都讓別人保留臉面。不要讓任何人感到難堪，不貶低別人，不夸大別人的錯誤。
3.在別人背后只說他的好話。如果找不到什么好話說，那你就保持沉默。
4.仔細觀察別人，那樣就會發(fā)現(xiàn)他做的好事。當(dāng)表示贊許的時候，要充說明理由，這樣我的稱贊就不會有諂媚之嫌。
5.要經(jīng)常引用別人高尚的思想和動機。每個人都希望被別人認為是寬宏而無私的。
6.你盡可能不要批評別人，不得不批評的時候也最好采取間接方式。要始終對事而不對人。要向?qū)Ψ奖砻?，真心喜歡他也愿意幫助他。
7.當(dāng)別人發(fā)怒的時候，表示理解。別人的怒火常常只是為了引起我的注意。我要給予別人足夠的同情和關(guān)注――他們需要這些。
8.在發(fā)生矛盾的時候，要保持鎮(zhèn)靜。首先要傾聽對方的意見，努力尋找雙方的一致之處，還要用批評的眼光看待自己，向?qū)Ψ奖ＷC考慮他的意見，并對他給予自己的啟發(fā)表示謝意。
9.保持微笑。沒有比那些從不對人微笑的人更需要微笑的了。
10.要始終稱呼對方的全名。這表明對他的尊重。每個人都愿意聽到自己的名字，這比聽到任何一個名字的代替品都更讓他高興。當(dāng)然，為此要努力記住對方的姓名。
12.要盡快寬恕別人，不要記仇。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇十六
通過財務(wù)管理綜合實訓(xùn)，使得我們能較系統(tǒng)地練習(xí)企業(yè)財務(wù)管理會計核算的基本程序和方法，加強對所學(xué)專業(yè)理論知識的理解、實際操作的動手能力。從而對所學(xué)理論有一個較系統(tǒng)、完整的認識，最終達到會計理論與會計實踐相結(jié)合的目的。結(jié)合自身情況，談?wù)劚敬螌嵙?xí)的
心得體會
，本文是財務(wù)管理的實訓(xùn)心得，僅供參考。
一、財務(wù)管理專業(yè)實訓(xùn)的目的和意義
隨著國際化的快速發(fā)展，企業(yè)間的競爭加劇，企業(yè)對財務(wù)管理人才的綜合素質(zhì)要求較高;同時，為了加強實踐性教學(xué)，提高實際操作能力，學(xué)校開展了此次實習(xí)活動。
實習(xí)我們學(xué)生能力培養(yǎng)與素質(zhì)提高的主要途徑，為我們以后走向社會、走向工作崗位奠定基礎(chǔ);同時也檢驗了我們理論聯(lián)系實際的能力。這次實習(xí)，是在經(jīng)過系統(tǒng)的專業(yè)理論知識的學(xué)習(xí)之后，為了增強對財務(wù)管理的理解，更好地掌握企業(yè)財務(wù)活動的基本方法和基本技能，運用學(xué)到的理論知識進行分析和研究以解決實際工作中可能遇到的問題，鍛煉我們的動手能力和培養(yǎng)社會工作能力，為以后能夠較快地適應(yīng)企業(yè)財務(wù)崗位工作夯實基礎(chǔ)。
實習(xí)的題目有財務(wù)管理的目標、預(yù)算編制、信用政策、股利政策、項目投資決策、財務(wù)預(yù)測、資金管理、證券投資、財務(wù)分析，最后財務(wù)綜合案例分析。僅僅十道題幾乎涵蓋了我們財務(wù)管理書和財務(wù)分析書。通過課程實習(xí)，使我們更加直觀理解財務(wù)管理的基本內(nèi)容，懂得各種財務(wù)活動的聯(lián)系以及財務(wù)活動同其他各種經(jīng)濟活動的聯(lián)系：掌握財務(wù)管理的各種業(yè)務(wù)方法，學(xué)會運用財務(wù)管理的知識和技能為經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)驗決策服務(wù);我們加深對專業(yè)的了解，拓寬知識面，提高分析問題和解決問題的實際能力;培養(yǎng)實事求是的工作作風(fēng)，踏踏實實的工作態(tài)度，樹立良好的職業(yè)道德和組織紀律觀念。
二、財務(wù)管理專業(yè)實訓(xùn)的內(nèi)容
平時我們在課堂上學(xué)習(xí)的都是理論知識，學(xué)校特地在學(xué)期最后留了3周的時間讓我們進行了財務(wù)管理專業(yè)實訓(xùn)。這是一個很好的讓我們把實踐和理論聯(lián)合在一起的平臺。
1.財務(wù)管理目標
財務(wù)管理目標可以說是財務(wù)管理中最為基礎(chǔ)但也是最為重要的內(nèi)容，因為一切活動都是以企業(yè)確定的目標展開的。目前關(guān)于目標的說法有很多種，書上給出的一共有三個目標：利潤最大化、每股收益最大化、企業(yè)價值最大化。
這些的目標并不是最優(yōu)的，結(jié)合案例我覺得：每個公司的財務(wù)管理目標要因地制宜，不能固守規(guī)定的目標，要適時變通，這樣才有利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。這三個目標也是都有優(yōu)缺點的，例如：利潤最大化沒有考慮資金的時間價值及風(fēng)險因素;每股收益最大化未能體現(xiàn)資本投入所面臨的風(fēng)險;企業(yè)價值最大化對于未上市公司就不是那么適用了。通過對優(yōu)缺點的研究，更加體現(xiàn)了財務(wù)管理目標應(yīng)適時變通，以應(yīng)對瞬息萬變的市場。
2.預(yù)算編制
預(yù)算是指企業(yè)為了實現(xiàn)預(yù)定期內(nèi)的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標，按照一定程序編制、審查、批準的，企業(yè)在預(yù)定期內(nèi)經(jīng)營活動的總體安排。題目要求我們所做的預(yù)算包括：銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計收益表、預(yù)計資產(chǎn)負債表。前四個是日常業(yè)務(wù)預(yù)算，后三個是財務(wù)預(yù)算。
銷售預(yù)算是一切預(yù)算的起點。銷售預(yù)算的編制也是非常簡單的，根據(jù)題目所給資料即可輕松編制完成，其中需注意的是本期的銷售額的40%要轉(zhuǎn)入下期。也就是說當(dāng)期預(yù)計收入就40%的上期銷售收入加上60%的本期銷售收入。在銷售預(yù)算的基礎(chǔ)上可進行生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算。這些預(yù)算表的結(jié)果都是環(huán)環(huán)相扣的，編制時要格外細心計算。編制這些表時有一個隱含條件讓我找了好久，就是編制完第一季度后，我在題目中找不到第二季的期初存貨量。問過同學(xué)后恍然大悟，本期期初存貨就等于上期期末的存貨。
在日常業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上要進行財務(wù)預(yù)算。財務(wù)預(yù)算的編制也很簡單，但有一個地方需要額外注意，就是現(xiàn)金預(yù)算中第一季度的收支軋抵現(xiàn)金結(jié)余為-7474，而根據(jù)題意現(xiàn)金最低庫存余額為8000。這時就要向銀行貸款，貸款額要16000。因為始終保持最低庫存余額在8000以上，就要加上兩個8000，而不是僅僅讓結(jié)余不為負數(shù)。
3.信用政策
信用政策，換言之就是應(yīng)收賬款政策。應(yīng)收賬款在企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)中是相當(dāng)重要的。因為為保持企業(yè)間的良好的購銷往來就必須有應(yīng)收賬款的存在。但若一味的賒銷，導(dǎo)致應(yīng)收賬款過高很有可能引起壞賬過高。所以良好的信用政策可以幫助企業(yè)避免不必要的損失。
本題一共有兩段資料。第一段資料是要判斷其信用政策是否成功。通過求前后兩種方案的信用成本后收益發(fā)現(xiàn)采用較寬松的信用政策之后，其信用成本后收益下降了252.5萬元，所以是不成功的。其實信用政策的判斷核心是其信用前后的收益。信用前的收益是年賒銷額減去變動成本，有現(xiàn)金折扣的還要扣減現(xiàn)金折扣。信用前收益減去壞賬損失、收賬費用及機會成本的和即為信用后收益。通過列表即可對比信用后收益，進而選擇最為有益的方案。
綜上所述，不同企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同客戶制定不同的信用制度。
為期一周的財務(wù)管理實訓(xùn)結(jié)束了，這一周的實習(xí)讓我深深感到理論和實踐的巨大差異。原本自認為財務(wù)管理這門課學(xué)得不錯，但當(dāng)模擬到真實工作環(huán)境中時，卻感到力不從心。大量的數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)以及分析是我完全沒有預(yù)料到的。盡管有些可以運用所學(xué)的理論知識解決,但是在許多時候并沒有想象的那么簡單和順利。整個實訓(xùn)包括以下幾個部分：
1、財務(wù)分析報告：在財務(wù)分析報告中，又包括三方面內(nèi)容：水平分析、垂直分析和財務(wù)效率指標分析。水平分析是對連續(xù)兩年的報表歷史數(shù)據(jù)進行分析，進行橫向數(shù)據(jù)對比，通過差異額及差異率對企業(yè)經(jīng)營的變化作出分析。垂直分析是對連續(xù)兩年的報表歷史數(shù)據(jù)進行分析，通過縱向的相對指標看出各項目對總資產(chǎn)的影響，再通過差額比較出兩年數(shù)據(jù)間的不同而得到企業(yè)經(jīng)營狀況的差異及趨勢。財務(wù)效率指標，通過對企業(yè)兩年的償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析和增長能力分析得到企業(yè)在各個方面的能力，盡管這些指標存在一定的誤區(qū)，但也能從一定程度上了解到企業(yè)的很多實際情況。
2、預(yù)算報表：預(yù)算報表是全面預(yù)算管理的一部分內(nèi)容，根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)(銷售量、單價)，先計算出銷售總額得出了預(yù)計的首先計劃;再憑借著以銷定產(chǎn)的思路，拋出庫存量，計算得到生產(chǎn)量及需要采購的量，而得到費用支出計劃表;然后再依次算出預(yù)計直接人工、預(yù)計制造費用、預(yù)計銷售及管理費用，從而可填列現(xiàn)金預(yù)算表。通過上述工作，我們就可以計算得到預(yù)計的資產(chǎn)負債表和利潤表。
3、資金籌集管理：根據(jù)實驗資料的要求，企業(yè)預(yù)計的借款及還款金額和時間，我們可以填制還款計劃表：由資金的總需求量減去利潤留用和折舊(非付現(xiàn)成本)剩下的就需要外部融資，正如該公司向銀行舉債。
4、投資財務(wù)可行性分析報告：該報告是假設(shè)企業(yè)投資一條新生產(chǎn)線，而在未來五年生產(chǎn)經(jīng)營而取得收益。同樣我們用以銷定產(chǎn)的思路，先根據(jù)銷售量估算出現(xiàn)金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造費用銷售及管理費用，再得出現(xiàn)金流量估算表，最后根據(jù)上述數(shù)據(jù)就可以計算得到凈現(xiàn)值、獲利指數(shù)、內(nèi)含報酬率和投資回收期這些財務(wù)指標。再通過這些財務(wù)指標的數(shù)據(jù)來分析得出此投資是否可行。
在我看來，第一部分必須從全局上準確把握整個趨勢，并且通過一層層仔細分析，最終找出導(dǎo)致變化的因素。比如說：公司期末負債比期初增加了14.94%，主要是由于流動負債的增加，而它的增加又是因為短期借款大幅上升。只有這樣才能有針對性地對其進行改善。除此之外我發(fā)現(xiàn)自己對企業(yè)財務(wù)報表分析的基本方法和技巧不熟練。像杜邦分析、改進的杜邦分析都不清楚，因此在做的過程中對數(shù)字感覺很模糊，沒有十足的把握。第二部分并不難，最重要的是要細心和耐心。雖然做財務(wù)管理工作有很多相同的重復(fù)工作，但是卻是容不得一點馬虎的，因為一個小小的錯誤也會造成重大的財務(wù)損失。
通過本次實習(xí)，我們理論聯(lián)系實際，不但熟悉了財務(wù)管理中所涉及的知識和問題，還讓我們掌握了如何運用現(xiàn)代計算機輔助工具對遇到的問題進行分析計算，為實際工作打下良好基礎(chǔ)。在取得實效的同時，我也在實習(xí)過程中發(fā)現(xiàn)了自身的一些不足?？偨Y(jié)了以下幾點：雖然我們只是參加了短短的一周的實習(xí)，但在這實習(xí)中學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識，受益匪淺。做財務(wù)管理工作，如果僅僅是學(xué)書本上的知識是遠遠不夠的，工作的經(jīng)驗是及其重要的。實際工作過程中的各種問題不是書本就可以解答的，它需要靈活的應(yīng)用能力，把所學(xué)知識應(yīng)用到實踐當(dāng)中去?？梢哉f沒有實踐的學(xué)習(xí)是非常狹隘的，也是不利于財務(wù)管理工作的。其次，作為一名未來人員要有嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。財務(wù)管理工作是一門很精準的工作，要求準確的核算每一項指標，牢記每一條稅法，正確使用每一個公式。再有，要有吃苦耐勞的精神和平和的心態(tài)，用積極的心態(tài)處理日常遇到的難題人際交往方面。
最后感謝學(xué)校給我們這次實習(xí)的機會
畢業(yè)實踐環(huán)節(jié)是大學(xué)生在完成全部課程后，走向社會之前最真實的一個模擬實驗。對于我們財務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生，平時注重理論學(xué)習(xí)，缺乏實踐鍛煉，因此實習(xí)顯得尤為重要。在期末考試后，管理系的老師帶領(lǐng)我們大三財務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生進行了實習(xí)。此次實務(wù)
實習(xí)目的
主要是為了通過寫會計分錄、填制各種憑證到記賬、報表等一系列實務(wù)實訓(xùn)，提高我們的實際應(yīng)用水平，使得我們能夠真正系統(tǒng)地練習(xí)財務(wù)會計核算的基本程序和具體方法，進而加強對我們以前所學(xué)專業(yè)理論知識的理解，提高我們實際操作的動手能力，提高運用會計基本技能的水平。在本次實習(xí)過程中，我們堅持都動手的原則，系統(tǒng)掌握填制和審核原始憑證與記賬憑證、登記賬薄以及編制報表的會計工作技能和方法。而且對所學(xué)理論有一個較系統(tǒng)、完整的認識，通過此次實習(xí)，我們將會計理論與會計實踐相結(jié)合，收獲頗多。
一、扎實的理論知識是前提。在實習(xí)以前，我們總以為通過三年的學(xué)習(xí)，自身所學(xué)的會計理論知識已經(jīng)扎實，只要掌握了規(guī)律就沒什么問題。但是在實習(xí)過程中我們才發(fā)現(xiàn)，我們平時所學(xué)的遠遠不夠，在細節(jié)方面更是錯誤百出。此外，我們根據(jù)相關(guān)的實習(xí)數(shù)據(jù)資料，在填寫原始憑證、記賬、編制各種帳表時屢屢受阻，回想原因，大多都因為平時理論知識掌握不扎實，經(jīng)不住實戰(zhàn)的考驗，這也是我們在本次實習(xí)過程中得到的一個重要教訓(xùn)。
二、理論聯(lián)系實踐是關(guān)鍵。通過此次的實習(xí)過程我們還發(fā)現(xiàn)，僅僅有熟練的理論知識對于我們來說是遠遠不夠的，作為學(xué)習(xí)了這么長時間的我們，可以說對有關(guān)會計的專業(yè)基礎(chǔ)知識、基本理論、基本方法和結(jié)構(gòu)體系，我們都基本掌握。但是在這次實習(xí)過程中仍然很吃力，這是我們認識到會計理論如果離開實踐過程皆為零，實際操作性和實踐性對于會計人員來說至關(guān)重要，離開實踐環(huán)節(jié)理論只是紙上談兵。
三、足夠的耐心、細心是保障。會計工作本來就是煩瑣的工作，在這次實習(xí)的過程中我們深刻體會到了這一點。在開始的實習(xí)過程中，整天要對著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，以致于簡單的填寫憑證、記賬都會試算不平。出錯越多，越是心浮氣躁，出錯就越多，形成惡性循環(huán)。到后來，我們認識到了這一不足之處之后，謹慎填寫，不但速度加快了，效率也提高了，起到了事半功倍的效果。因此，在財會工作中切忌粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。其實做任何事都一樣，都需要有一顆平常心。
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企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇一
在當(dāng)今社會，籌集資金是每個企業(yè)和組織的重要任務(wù)之一。在這個過程中，有效地管理籌集的資金是至關(guān)重要的。因此，為了更好地理解和掌握籌集資金的實踐操作和管理技巧，我參加了一次籌集資金的實訓(xùn)，取得了良好的體驗和收獲，以下是我的心得體會。
第二段：實訓(xùn)內(nèi)容
實訓(xùn)的主題是籌集資金管理，包括了關(guān)于募捐和資金管理的基礎(chǔ)知識、策略和技能培訓(xùn)。我們不僅學(xué)習(xí)了資金籌集的理論知識，還參加了多個實踐項目，以便真正理解如何管理和利用籌集的資金，在籌集資金的過程中，了解如何具體應(yīng)用策略，以確保資金順利籌集和管理。
第三段：實訓(xùn)收獲
參加這次實訓(xùn)的經(jīng)歷對我來說是非常寶貴的。首先，我意識到募捐是一項很有意義的工作，每一分錢都會有特定的用途，能夠幫助到需要幫助的人。其次，我學(xué)到了很多籌集資金的技巧和方法，例如如何制定可行的策略，如何選擇正確的募捐方式，以及如何與潛在的贊助商建立聯(lián)系。最重要的是，這次實訓(xùn)讓我認識到資金管理技能的重要性，相信當(dāng)我以后真正應(yīng)用這些技能時，將幫助我更好地處理籌集的資金。
第四段：實訓(xùn)反思
這次實訓(xùn)讓我反思了我的當(dāng)前能力和不足。我意識到我需要更加自信，我有能力完成更多的任務(wù)。同時，我也意識到自己對于策略制定和投資決策的理解還不夠深入，所以我需要繼續(xù)學(xué)習(xí)和提升自己。
第五段：總結(jié)
總之，這次實訓(xùn)很成功，我收獲了很多。我學(xué)到了一些有價值的技巧和策略，這些技能將來會對我所從事的領(lǐng)域非常有用。在這個過程中，我還意識到，一個組織的資金籌集和管理過程是非常重要的。我相信，這次實訓(xùn)不僅對我的未來發(fā)展起著重要的作用，也讓我思考了自己職業(yè)規(guī)劃中的方向，在未來的探索中，這次實踐將成為我進一步學(xué)習(xí)和發(fā)展的基礎(chǔ)。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇二
摘要資金管理具有舉足輕重的作用。而資金預(yù)算管理更是重中之重，只有抓住資金預(yù)算管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
關(guān)鍵詞資金預(yù)算管理運行方針問題。
資金運動是企業(yè)的“血液循環(huán)”系統(tǒng)，“血液循環(huán)”是否暢通，無疑是關(guān)系企業(yè)“生命”的問題。因此，資金管理具有舉足輕重的作用。而資金預(yù)算管理更是重中之重，只有抓住資金預(yù)算管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
一、資金預(yù)算管理的現(xiàn)狀。
1．資金預(yù)算管理的基本方針。資金預(yù)算管理是由資金預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行跟蹤管理、監(jiān)督考核等三部分組成。(1)資金預(yù)算分為預(yù)算及月度執(zhí)行預(yù)算，編制采用“以收定支，與成本、費用匹配”的原則，遵守收付實現(xiàn)制并采用直接法編制，同時采用間接法編制以相互驗證。以最優(yōu)的資金成本制定資金使用方案，綜合平衡和編制單位的資金總預(yù)算。預(yù)算側(cè)重于全年資金的平衡與預(yù)算，月度執(zhí)行預(yù)算主要用于月度的資金調(diào)度與控制。(2)預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行跟蹤管理。即在資金預(yù)算執(zhí)行過程中，當(dāng)遇到前提條件發(fā)生變化時，如業(yè)務(wù)量增加、業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)以及出現(xiàn)新的業(yè)務(wù)時，需要對資金預(yù)算進行調(diào)整或追加。由預(yù)算責(zé)任部門提出申請，資金管理部門提出調(diào)整意見，實行逐項申報、審批制度。預(yù)算必須是最新調(diào)整過的預(yù)算，以統(tǒng)一口徑，做到及時跟蹤經(jīng)營情況的變化。資金流量執(zhí)行的跟蹤管理是在月度執(zhí)行預(yù)算交給資金管理部門后對各部門用款進行監(jiān)控的重要步驟。(3)對資金預(yù)算管理的監(jiān)督考核是根據(jù)各部門現(xiàn)金流量使用的特點，以預(yù)算為基準建立指標考核體系，由資金管理部門根據(jù)各部門執(zhí)行預(yù)算的實績，按月、季、半年及進行分析與考核，對預(yù)算編制部門考核預(yù)算精度，對預(yù)算執(zhí)行部門考核完成情況。
2．資金預(yù)算管理的實際運行。為牢固樹立資金預(yù)算管理意識，根據(jù)各部門資金預(yù)算，分別將現(xiàn)金流量預(yù)算細化到每季、每月、每旬、每周，使預(yù)算在不斷的變化中與實際接近一致，提高預(yù)算的可信度和可操作性。要求各部門上報資金計劃（按季、月、旬、周），據(jù)此對各部門的日常現(xiàn)金流量進行統(tǒng)籌安排、動態(tài)控制，并對執(zhí)行情況進行跟蹤分析，及時反饋。
3．實際運行中存在的問題。目前的實際工作中，缺乏資金管理意識，雖然對資金的重要性都認同，但是，仍然缺少資金時間價值觀念和現(xiàn)金流量觀，缺乏詳細的資金使用計劃和財務(wù)分析方法，在資金的使用和分配上缺少科學(xué)性，資金使用隨意性較大，不能對資金使用的事前、事中、事后進行控制，致使現(xiàn)金預(yù)算誤差率較大。按照資金“年預(yù)算，月平衡，周調(diào)度，日安排”的要求，如何以全面預(yù)算管理為基礎(chǔ)，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，使財會人員從資金運用項目的單純“把關(guān)”審定變?yōu)橹苯訁⑴c，變事后“監(jiān)督”為立項決策，增強預(yù)見性，減少盲目性，加強資金的預(yù)算管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益是我們面臨的重大課題。
二、資金預(yù)算管理的問題分析。
對以往的資金預(yù)算管理工作進行分析，不難發(fā)現(xiàn)，應(yīng)重點解決以下問題：第一，核實資金需要量，降低資金占有率；第二，為資金籌措的數(shù)量和動態(tài)控制提供依據(jù)；第三，加強資金管理的責(zé)任制。本著對這三個問題的考慮，筆者認為應(yīng)該將核定資金需要量和現(xiàn)金預(yù)算有機結(jié)合起來。為此，應(yīng)正確認識核定資金需要量和現(xiàn)金預(yù)算的不同功能，并創(chuàng)造條件實現(xiàn)二者的結(jié)合。
1．核定資金需要量和現(xiàn)金預(yù)算的比較與分析。(1)預(yù)算的基本作用不同。我國在長期的企業(yè)管理實踐中實行的核定資金需要量（過去稱為“核定流動資金定額”）是通過測算企業(yè)流動資金占用總額來計算企業(yè)某一項流動資金定額的。企業(yè)為了強化自身的資金預(yù)算管理必須主動積極地實施資金需要量的核定。在資金的預(yù)算管理問題上，對傳統(tǒng)核定資金需要量方法應(yīng)該繼續(xù)加以鞏固、提高。(2)預(yù)算的直接目的不同。核定資金需要量是指確定為完成計劃期的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)所必需的資金需要量，它包括目前已經(jīng)有的占用量和需要增加或減少的占用量的確定，其直接目的是揭示目前占用量與必要占用量之間的差異，為籌集資金提供依據(jù)，而現(xiàn)金預(yù)算是指確定計劃期生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)所帶來的現(xiàn)金收入量和現(xiàn)金支出量，其目的在更大的程度上表現(xiàn)為平衡各期現(xiàn)金收支，量力而行。(3)資金的時間不同。現(xiàn)金預(yù)算是強化現(xiàn)金收支管理的一個十分強烈的動態(tài)管理概念，是一個“發(fā)生額”概念，任何實際的現(xiàn)金收支脫離預(yù)算在時間上的差異都將會給現(xiàn)金管理造成極大的困難；而資金需要量的核定則基本上是確定一個靜態(tài)指標，是一個“余額”概念，它通過年初的核定工作，要求各單位在內(nèi)各期基本上保持這一占用量。(4)預(yù)算編制期間不同。核定資金需要量一般是以一個為周期；而現(xiàn)金預(yù)算則是以一個為總的預(yù)算期，以一個月度為基本預(yù)算期，進行統(tǒng)籌安排、合理分解。
2．核定資金需要量與現(xiàn)金預(yù)算的有機結(jié)合。要實現(xiàn)二者的有機結(jié)合，必須以每年年初的資金需要量核定為基本步驟，確定內(nèi)企業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各單位合理的資金占用量及內(nèi)的資金緊缺量，以此資金余缺量作為內(nèi)籌集資金的基本依據(jù)，然后，根據(jù)內(nèi)各期的現(xiàn)金收支情況確定各期的現(xiàn)金預(yù)算。
將核定資金需要量和現(xiàn)金預(yù)算有機結(jié)合起來的資金預(yù)算管理方法有兩個優(yōu)點：一是各期現(xiàn)金預(yù)算的編制不僅考慮了各期的現(xiàn)金收支情況，而且考慮了資金占用標準，加強了對現(xiàn)金的收支管理和資金占用量的有效控制，這是資金管理中必須同時并重的兩點基本要求。二是各期現(xiàn)金預(yù)算和資金需要量的核定能夠相互促進，相互協(xié)調(diào)，相互調(diào)整。即：各期現(xiàn)金收支必須符合資金占用標準，若不符合，應(yīng)調(diào)整各期收賬政策以及成本費用支出預(yù)算；資金占用量必須適應(yīng)于各期現(xiàn)金預(yù)算，若不適應(yīng)，應(yīng)修訂資金占用量標準。
三、大力推廣零基預(yù)算是解決資金預(yù)算管理問題的好方法。
企業(yè)在編制經(jīng)營預(yù)算時，由于各種特定需要，除了組織全面預(yù)算外，還可以針對生產(chǎn)經(jīng)營活動中的某項具體內(nèi)容，按照其方法來編制預(yù)算。在諸多預(yù)算方法中，零基預(yù)算是相對較為獨特的一種資金預(yù)算管理方法，它能夠針對企業(yè)預(yù)算中不必要的浪費，解決預(yù)算增加容易、減少困難的難題，從而將企業(yè)的有限資源進行重點分配、及時改進預(yù)算策略。
1．零基預(yù)算的特點及其與其他預(yù)算方法的比較。零基預(yù)算就是“以零為基礎(chǔ)編制的計劃與預(yù)算”的簡稱，它的基本思想是在編制預(yù)算時，對于所有的預(yù)算均以零為基點，不考慮以往會計期間產(chǎn)生的費用或費用額，從根本上研究、分析每項預(yù)算是否有支出的必要性和支出數(shù)額的大小。它和其他預(yù)算方法相比較有以下幾點不同：(1)出發(fā)點不同。傳統(tǒng)預(yù)算法以現(xiàn)有費用開支數(shù)為基礎(chǔ)，在現(xiàn)有預(yù)算的基礎(chǔ)上根據(jù)具體情況作增減。零基預(yù)算量以零為基點，根據(jù)預(yù)測的未來業(yè)務(wù)量和費用額、收益率來確定各種預(yù)算水平。(2)傳統(tǒng)預(yù)算調(diào)整法著重從預(yù)算金額角度考慮問題，先大概確定預(yù)算基數(shù)，分析業(yè)務(wù)活動是為了對之適量增減。零基預(yù)算從業(yè)務(wù)角度考慮問題，按照企業(yè)各部門工作的重要程度預(yù)算資金，強調(diào)為什么開展某項業(yè)務(wù)。(3)傳統(tǒng)預(yù)算調(diào)整法對新增加的業(yè)務(wù)活動，一般只單獨考慮新增加業(yè)務(wù)本身的問題，沒有與預(yù)算的其他業(yè)務(wù)進行比較，往往預(yù)算總額不增加，新業(yè)務(wù)就不能開展。零基預(yù)算把原有業(yè)務(wù)活動和增加業(yè)務(wù)活動都看成是整體的一部分，根據(jù)整體利益原則，確定新老業(yè)務(wù)的重要程度，分配預(yù)算資金。零基預(yù)算編制時，削減原有業(yè)務(wù)和增添新業(yè)務(wù)是經(jīng)常發(fā)生的正常情況。
2．零基預(yù)算的方法步驟。(1)提出預(yù)算目標。在編制預(yù)算以前，要根據(jù)長遠規(guī)劃，結(jié)合市場調(diào)查和本企業(yè)實際情況，提出當(dāng)年總體目標和預(yù)算設(shè)想，并對各個業(yè)務(wù)部門提出具體要求，在充分醞釀討論的基礎(chǔ)上，提出必需安排的預(yù)算項目，并說明其性質(zhì)、目的，同時，以零為基礎(chǔ)，詳細提出各預(yù)算項目所需要的開支或費用。(2)對所提方案進行成本效益分析。將全部提出的費用項目分為必須足額支出的費用項目和可以增減費用額的費用項目，對每一個可以增減費用額的費用項目進行成本效益分析，以其所得和所耗費進行計算對比結(jié)果來評價該預(yù)算項目的經(jīng)濟效益，按照成本效益率排列所有預(yù)算項目的先后次序，權(quán)衡輕重，決定所余。(3)對方案評定等級分配資金、落實預(yù)算。企業(yè)所屬各個預(yù)算單位的全部方案需要綜合審查，并對各個預(yù)算單位所提方案進行分類排列，確定等級次序。根據(jù)各個項目分類排隊以后，結(jié)合企業(yè)可供動用的資金來源，將企業(yè)可動用的資金在各有關(guān)項目之間進行合理分配，并編制零基預(yù)算表。
通過上述對比與分析，可以看出零基預(yù)算具有以下優(yōu)點：一是促使各部門根據(jù)預(yù)算精打細算，量力而行，提高資金使用效果，特別是通過成本效益分析能使各項工作安排更加講究實效；二是按照可以動用的財力資源數(shù)額，結(jié)合項目性質(zhì)特點和重要程度進行安排，能保證資金使用更加合理；三是根據(jù)各種方案安排，使預(yù)算同業(yè)務(wù)活動結(jié)合得更好，同時具體工作目標為各部門的生產(chǎn)經(jīng)營活動提供了依據(jù)，也為企業(yè)評價全部門的工作效益提供了客觀標準。通過分析實際和預(yù)算的差異，促使各部門克服不足、鞏固成績，從而保證企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
四、結(jié)束語。
總之，加強和改善企業(yè)資金管理是實現(xiàn)管理創(chuàng)新，推動企業(yè)管理工作水平上臺階的重要環(huán)節(jié)。只有真正建立和完善資金管理的運行機制和信息網(wǎng)絡(luò)，集中管理，加大監(jiān)督管理力度，才能做到“事先有預(yù)算、事中有控制、事后有分析”，才能促使貨幣資金的良性循環(huán)，最大限度地提高資本運營效能。
參考文獻。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇三
資金籌集是企業(yè)經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，對于任何企業(yè)來說都是一個必須面對和處理的問題。為了增強對資金籌集的管理能力，我參加了一次資金籌集管理的實訓(xùn)課程。通過這次實訓(xùn)，我深刻認識到資金籌集管理的重要性，并從中獲得了很多寶貴的經(jīng)驗和體會。
首先，在實訓(xùn)中我學(xué)到了資金籌集的基本原理和方法。在實訓(xùn)課程中，老師向我們介紹了資金籌集的概念、目的和方法，并通過案例分析具體說明了如何有效地籌集資金。例如，我們學(xué)習(xí)了通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等途徑來籌集資金，以及如何根據(jù)企業(yè)自身情況選擇合適的資金籌集方式。這些知識和方法對于我今后從事企業(yè)財務(wù)工作和籌資工作非常有用。
其次，實訓(xùn)中我了解了資金籌集管理的挑戰(zhàn)和困難。資金籌集是一個復(fù)雜和繁瑣的過程，需要面對各種風(fēng)險和挑戰(zhàn)。在實訓(xùn)中，我們分析了資金籌集中可能出現(xiàn)的問題，如政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等，以及如何應(yīng)對和解決這些問題。通過與同學(xué)們的討論和老師的指導(dǎo)，我認識到資金籌集管理需要具備高度的風(fēng)險意識和靈活的應(yīng)變能力。
第三，實訓(xùn)中我體驗了資金籌集管理的實際操作。在實訓(xùn)課程中，我們進行了一系列的模擬操作，包括撰寫籌資計劃、選取籌資方式、與金融機構(gòu)協(xié)商等。我們根據(jù)實際情況進行模擬決策，并通過老師的點評和同學(xué)們的討論反思和總結(jié)。通過這些實際操作，我不僅加深了對資金籌集管理的理解，還提高了自己的決策能力和協(xié)商能力。
第四，實訓(xùn)中我認識到了團隊合作的重要性。資金籌集管理是一個涉及多個部門和多個人員的工作，需要各個部門和人員之間密切合作。在實訓(xùn)中，我們分成小組進行討論和實操，并互相協(xié)助和支持。通過團隊合作，我們能夠更好地完成任務(wù)，同時也體驗到了集體智慧的力量。這讓我意識到，在實際工作中，團隊合作是非常重要的，只有充分發(fā)揮團隊的力量，才能更好地完成工作。
最后，在實訓(xùn)中我深刻認識到了自身的不足和需要提高的地方。資金籌集管理是一個需要全面素質(zhì)和能力的工作，需要熟悉財務(wù)和經(jīng)濟知識、具備良好的溝通和協(xié)調(diào)能力、具備分析和判斷問題的能力等。通過實訓(xùn)，我發(fā)現(xiàn)自己在這些方面還有很多不足之處，需要不斷學(xué)習(xí)和提高自己。我會繼續(xù)加強專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，提高溝通和協(xié)調(diào)能力，并加強實際操作的鍛煉，不斷提高自己的資金籌集管理能力。
通過這次資金籌集管理實訓(xùn)，我對資金籌集的管理原理和方法有了更為深刻的理解，也認識到了自身的不足和需要提高的地方。我相信，只要不斷學(xué)習(xí)和實踐，不斷提高自己的能力，我一定能夠成為一名優(yōu)秀的資金籌集管理者。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇四
（一）x系統(tǒng)管理：
系統(tǒng)管理的主要功能是對x的各個產(chǎn)品進行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護。本章我們系統(tǒng)學(xué)習(xí)了erp管理軟件中系統(tǒng)管理的工作原理和應(yīng)用方法，具體包括系統(tǒng)管理中的用戶和角色管理、賬套管理和權(quán)限管理。通過本章學(xué)習(xí)，我們了解了年度賬管理和系統(tǒng)安全管理的方法，掌握了系統(tǒng)管理中設(shè)置用戶建立賬套和設(shè)置權(quán)限的作用和方法。x由多個子系統(tǒng)組成，各個子系統(tǒng)都是為同一個主題的不同方面服務(wù)的各個子系統(tǒng)本身既具有相對獨立的功能，彼此之間又具有緊密的聯(lián)系，所有數(shù)據(jù)共有一個數(shù)據(jù)庫，擁有公共的基礎(chǔ)信息，相同的賬套和年度賬，為實現(xiàn)企業(yè)管理提供了基礎(chǔ)條件。在新年度到來時，應(yīng)設(shè)置新年度核算體系，即設(shè)置新年度的賬簿并將上年月過渡到本年度。以便開始新的一年的核算。在啟用新賬套前，要事先做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準備工作，這樣可以使初始建賬順利進行。
x為各個系統(tǒng)提供了一個公共平臺，用于對整個系統(tǒng)的公共任務(wù)進行統(tǒng)一管理，如企業(yè)賬套的建立、修改、刪除和備份，操作員的建立、角色的劃分和權(quán)限的分配等，其他任何系統(tǒng)地獨立運行都必須以此為基礎(chǔ)。系統(tǒng)管理模版的設(shè)立對于企業(yè)的資金流、物流、信息流的統(tǒng)一管理和實時反映提供了有效的方法和工具。
（二）x總賬管理
總賬管理是企業(yè)會計核算與會計管理的核心內(nèi)容，是確保企業(yè)會計信息的科學(xué)性和標準化的關(guān)鍵?？傎~管理適用于各類企業(yè)、行政事業(yè)單位，可以完成從建立賬簿資料、憑證處理、標準賬表到月末處理和輔助管理等會計核算和會計管理的各項工作。本章我們系統(tǒng)地學(xué)習(xí)論總賬管理的主要功能、系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容和操作方法。通過x財務(wù)軟件總賬管理的學(xué)習(xí)，我們了解了總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)之間的關(guān)系、總賬管理中錯誤憑證的修改方法、銀行對賬的方法和各種賬表資料的作用和查詢方法，掌握了總賬管理中系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容、工作原理和應(yīng)用方法。
（三）x報表管理
會計報表管理系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)中的一個獨立的子系統(tǒng)，它為企業(yè)內(nèi)部各個管理部門及外部相關(guān)部門提供綜合放映企業(yè)一定期間財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的會計信息。xufo報表系統(tǒng)是報表處理的工具，利用ufo報表系統(tǒng)既可以編制對外報表，又可以編制各種內(nèi)部報表。它的主要任務(wù)是設(shè)計報表的格式和編制公式，從總賬系統(tǒng)或其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)中取得有關(guān)會計信息自動編制各種會計報表，對報表進行審核、匯總、生成各種分析圖，并按預(yù)定格式輸出各種會計報表。我們系統(tǒng)學(xué)習(xí)論自定義報表和使用報表模版生成報表的方法。通過本章的學(xué)習(xí)，我們掌握了使用報表模版生成報表數(shù)據(jù)的方法，自定義報表時，報表格式設(shè)置、公式設(shè)置的方法以及報表數(shù)據(jù)的計算方法，了解到修改報表公式的方法，設(shè)置關(guān)鍵字的方法。ufo報表系統(tǒng)是真正的三維立體表，提供了豐富的實用功能，完全實現(xiàn)了三維立體表的四維處理能力。ufo報表的主要功能有提供各行業(yè)報表模板、文件管理功能、格式管理功能、數(shù)據(jù)處理功能、圖表功能、打印功能、二次開發(fā)功能，提供個行業(yè)報表模版（包括現(xiàn)金流量表）。
（四）x財務(wù)軟件薪資管理薪資管理軟件（系統(tǒng)）是在組織發(fā)展戰(zhàn)略指導(dǎo)下，對員工薪酬支付原則、薪酬策略、薪酬水平、薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬構(gòu)成進行確定、分配和調(diào)整的動態(tài)化電子動態(tài)管理。主要包括查看工資單、工資管理、計時工資管理、計件工資管理、工資審核、工資發(fā)布、工資發(fā)放、工資報表、工資設(shè)置、權(quán)限分配十大模塊。支持多種自定義項目，滿足不同企業(yè)的管理需求。本章我們系統(tǒng)學(xué)習(xí)了薪資管理系統(tǒng)的初始化、日常業(yè)務(wù)處理、期末業(yè)務(wù)處理、統(tǒng)計分析的工作程序和實際操作方法。我了解到薪資管理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程、主要數(shù)據(jù)文件和基本編輯的作用與特點，掌握了工資賬套的建立，工資類別、人員類別、工資項目的設(shè)置方法，工資數(shù)據(jù)編輯及計算匯總，個人所得稅的計算、扣繳及薪資分配轉(zhuǎn)賬憑證生成的方法。
（五）x財務(wù)軟件固定資產(chǎn)管理
本系統(tǒng)主要功能體現(xiàn)在以下幾個方面：固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置，運行固定資產(chǎn)系統(tǒng)并打開該賬套后，要進行必要的系統(tǒng)初始設(shè)置工作。固定資產(chǎn)卡片管理，固定資產(chǎn)管理在企業(yè)中分為兩部分：一是固定資產(chǎn)卡片臺賬管理，二是固定資產(chǎn)的會計處理。固定資產(chǎn)折舊管理，自動計提折舊形成折舊清單和折舊分配表，按分配表自動制作記賬憑證，并傳遞到總賬系統(tǒng)，同時在本系統(tǒng)中可修改、刪除和查詢此憑證。固定資產(chǎn)月末對賬、結(jié)賬，月末，按照系統(tǒng)初始設(shè)置的賬務(wù)系統(tǒng)接口，自動與賬務(wù)系統(tǒng)進行對賬，并根據(jù)對賬結(jié)果和初始設(shè)置決定是否結(jié)賬。固定資產(chǎn)賬、表查詢，通過“我的賬表”對系統(tǒng)所能提供的全部賬表進行管理，資產(chǎn)管理部門可以隨時查詢分析表、系統(tǒng)表、賬簿和折舊表，提供資產(chǎn)管理效率。
另外，系統(tǒng)還能提供固定資產(chǎn)的多種自定義功能，可以自定義折舊方法、匯總分期周期、卡片項目等。為適應(yīng)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理的需要，提供整套賬不計提折舊的功能。
轉(zhuǎn)瞬間，短暫的實習(xí)生活就這樣匆匆結(jié)束了，我非常的不舍。首先我了解和掌握了x軟件中的系統(tǒng)管理、總賬管理、x報表管理、工資管理以及固定資產(chǎn)管理等方面的應(yīng)用，掌握了企業(yè)財務(wù)業(yè)務(wù)處理流程，財務(wù)軟件的主要功能及其使用方法，同時能過運用財務(wù)軟件對企業(yè)的業(yè)務(wù)進行會計處理。其次，通過上機操作，我將平時所學(xué)的理論知識與實際操作相結(jié)合，進一步鞏固了已學(xué)的理論知識并加以綜合提高，提供了分析和解決問題的能力。我也在實習(xí)中發(fā)現(xiàn)了自己存在的不足，比如自己不夠細心，經(jīng)?？村e數(shù)字，導(dǎo)致核算結(jié)果錯誤。同時，我在實習(xí)中發(fā)現(xiàn)了許多不懂的問題，在老師和同學(xué)們的幫助下，都一一得到了解決。我也深刻認識到要作為一名合格的會計人員，最起碼要細致嚴謹，正如那句話所說的“細節(jié)決定成敗”，成功的關(guān)鍵在于細節(jié)。我認識到作為新世紀的會計人員，不僅要求手工記賬，還要求掌握會計電算化。這次實習(xí)我學(xué)到很多東西，在未來的工作中我會把所學(xué)習(xí)的理論知識與實際操作相結(jié)合，為實現(xiàn)我的理想—成為一名優(yōu)秀的會計而努力！
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇五
資金是企業(yè)從事各項經(jīng)濟活動的基本要素，是企業(yè)發(fā)展的必備要素。企業(yè)的資金狀況既表明了企業(yè)的資源配置、數(shù)量和質(zhì)量，同時也反映了企業(yè)的資本構(gòu)成和產(chǎn)權(quán)關(guān)系。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、籌資投資和利潤分配都是以資金為紐帶，從起點到終點，貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的全過程。資金流量指標已經(jīng)成為企業(yè)信譽評價、發(fā)展?jié)摿?、價值評估的重要指標，在有些地方，銀行已開始把企業(yè)現(xiàn)金流量情況作為是否給企業(yè)提供信用的重要依據(jù)，有的甚至把企業(yè)未來的現(xiàn)金流量作為還款的擔(dān)保。因此，加強資金管理，提高資金運營效益是企業(yè)在競爭中立于不敗之地和保持可持續(xù)發(fā)展的重要保證。
如何加強現(xiàn)金管理呢？應(yīng)從以下三個方面入手：
一、推行全面預(yù)算管理。
預(yù)算是一種控制機制和制度化的程序，是實施資金集中管理的有效保證，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有序進行的重要保證，是企業(yè)進行監(jiān)督、控制、審計、考核的基本依據(jù)。企業(yè)的全面預(yù)算管理是對生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)實施預(yù)算的編制、分析、考核，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中所有的資金收支均納入嚴格的預(yù)算管理之中。企業(yè)的預(yù)算應(yīng)以資產(chǎn)為紐帶，實行分級預(yù)算，母公司應(yīng)側(cè)重搞好投資、融資預(yù)算，以資本經(jīng)營預(yù)算為主，實行資金的統(tǒng)一籌劃，集中管理；子公司則以生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算為主，加強成本費用和資金流量預(yù)算。公司預(yù)算一經(jīng)確定，就應(yīng)成為企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的法定依據(jù)，不得隨意更改。而企業(yè)資金預(yù)算則是企業(yè)全面預(yù)算的核心，包括、月度預(yù)算。資金預(yù)算是測算內(nèi)公司資金的流入、流出規(guī)模。根據(jù)規(guī)?？梢源_定公司的融資、投資的政策。而月度預(yù)算則比較接近實際，能較準確的反映每月的資金流量情況，據(jù)此也可以具體的調(diào)整融資、投資計劃。另外按照資金的用途，還可將自盡預(yù)算分為以下三個方面的預(yù)算：
1、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量預(yù)算：主要包括經(jīng)營收入與經(jīng)營支出預(yù)算。經(jīng)營收入是指公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)以及出租資產(chǎn)等取得的現(xiàn)金流入，的經(jīng)營收入反映的是公司能收到的資金規(guī)模。是公司的各項支出預(yù)算的保證。月度收入預(yù)算則能較為清晰的反映資金流入的大致時間，為公司的資金運作提供較為準確的依據(jù)；經(jīng)營支出預(yù)算則包括公司經(jīng)營活動所有資金支出的預(yù)算，與收入的差額則是反映公司在投資時所能提供的自有資金規(guī)模，也是公司投資、融資政策選定的重要依據(jù)，而月度經(jīng)營支出預(yù)算與收入的差額則能準確的提供公司的融資、投資計劃依據(jù)，增加公司的資金運營效益，減少財務(wù)費用支出。、投資活動現(xiàn)金流量預(yù)算：企業(yè)為了獲取更多的盈利，擴大企業(yè)的規(guī)模必須進行有效的投資。它分為兩類：一是長期投資，必須用凈現(xiàn)值等來判斷投資項目的可行性，屬于投資回報期長的資金支出，但也是增加企業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ挠辛ΡＷC，長期投資的資金使用期都較長，資金使用額也較大，因此要求根據(jù)自有資金量及較低的融資成本來確定投資資金支出預(yù)算。二是短期投資，它強調(diào)的是短期現(xiàn)金的流動性，是一種在長期規(guī)模既定狀況下的短期資產(chǎn)存量的收益問題，它是指在沒有選定有效的長期投資計劃時，選擇風(fēng)險低，受益高的投資方案，將企業(yè)的存量資金盤活起來，取得較好的收益。、籌資活動現(xiàn)金流量預(yù)算：融資預(yù)算是指在選定好優(yōu)化的投資方案后，去除自有資金額后，選擇較低的融資方案融通資金的預(yù)算。而且有效的融資政策還要求從負債資本的內(nèi)部期限結(jié)構(gòu)上來強化企業(yè)資金的管理水平。它強調(diào)形成長期資產(chǎn)與長期負債、流動資產(chǎn)與流動負債間的結(jié)構(gòu)對應(yīng)性及相關(guān)性的融資策略。
二、加強資金的集中管理。
資金集中核算是以財務(wù)公司為載體的集中式資金管理模式,是集團母公司資金集中管理與下屬公司自主管理的結(jié)合、集團所屬單位資金結(jié)算與財務(wù)公司金融功能的結(jié)合、資金有效平衡與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的結(jié)合、資金占用目標與過程管理的結(jié)合、外資高效利用與風(fēng)險管理的結(jié)合、資金信息化管理與業(yè)務(wù)流程再造的結(jié)合。這種資金管理模式可以“四個統(tǒng)一”來描述，即：、統(tǒng)一銀行開戶管理，確保貨幣資金安全。貨幣資金是流動性最強的資產(chǎn)，是內(nèi)部控制的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)。為強化貨幣資金的事前控制，在健全貨幣資金基本內(nèi)部牽制制度的基礎(chǔ)上，撤銷集團內(nèi)部各單位在社會金融機構(gòu)的多余賬戶，保留使用唯一基本付款賬戶及多個上劃資金專戶，實現(xiàn)資金的收支兩條線。即所有子公司需用的資金均由母公司每日進行劃撥，所有的收入資金則按規(guī)定的途徑每日上劃至母公司的賬戶內(nèi)，從而保證了集團公司對資金的收付的統(tǒng)一集中管理。另外子公司還在集團的財務(wù)公司內(nèi)開設(shè)收付賬戶，為與集團公司內(nèi)部單位間的產(chǎn)品勞務(wù)結(jié)算提供支持，并發(fā)揮財務(wù)公司的金融功能，以內(nèi)部往來結(jié)算代替貨幣資金結(jié)算，實現(xiàn)了集團內(nèi)無貨幣資金的流轉(zhuǎn)。、統(tǒng)一資金調(diào)度，強化資金運作監(jiān)管。為滿足生產(chǎn)經(jīng)營與建設(shè)的需要，統(tǒng)一重大資金調(diào)度權(quán)，尤其是統(tǒng)籌規(guī)劃，控制投資規(guī)模，將資金投資引向高回報低風(fēng)險的地區(qū)，同時也給予子公司日常的資金管理權(quán)限，實現(xiàn)集團對下屬單位資金運營的有效監(jiān)控和防范資金結(jié)算風(fēng)險。集團公司根據(jù)子公司的資金預(yù)算排定子公司的資金使用規(guī)模，要求子公司按照資金預(yù)算編制月度資金預(yù)算，并將資金使用額度分解至每天，集團公司據(jù)此劃撥資金。子公司的所有資金流入則通過收款專戶按照規(guī)定的路徑上劃至集團公司的帳戶內(nèi)，由集團公司統(tǒng)一調(diào)配使用，從而保證了集團公司對所有資金的有效控制，降低了資金的外流及沉淀風(fēng)險。據(jù)此集團公司還可規(guī)劃使用資金，將富余資金采取有效的運作模式，取得較好的收益。、統(tǒng)一資金信貸管理,確?；I資效益和安全。一是統(tǒng)一內(nèi)部信貸管理，通過集團財務(wù)公司集中對成員單位實行內(nèi)部貸款制度，合理調(diào)節(jié)集團內(nèi)部資金流向，優(yōu)化資金信貸結(jié)構(gòu)，為集團內(nèi)部提供高質(zhì)量的貸款支持。二是統(tǒng)一對外籌資職能，根據(jù)集團資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化以及各單位發(fā)展的需要，統(tǒng)一向商業(yè)銀行辦理貸款籌措資金，同時作為信貸管理的延伸，強調(diào)由母公司統(tǒng)一對外擔(dān)保，未經(jīng)集團批準,各成員單位不得自行對外擔(dān)保，以降低籌資成本和減少或有負債的發(fā)生，防范擔(dān)保風(fēng)險，確?；I資效益和安全。、統(tǒng)一資金過程控制，提高資金使用效益。在資金目標控制上，每年編制資金占用預(yù)算指標，與經(jīng)濟責(zé)任制考核指標掛鉤。通過預(yù)算的跟蹤考核，對資金從物資采購、存貨的盤點和處置、產(chǎn)成品銷售等全過程實行過程控制和管理。加強外資利用的過程管理，在引進外資時強化對國內(nèi)外有關(guān)貸款政策和利率水平及走勢的研究，把握好利用外資項目的決策關(guān)，合理確定貸款有效使用方案。注重外資風(fēng)險防范和管理，利用貨幣調(diào)期、利率調(diào)期、提前還款、遠期外匯買賣等多種形式化解外債風(fēng)險。
三、推行內(nèi)部審計制度。
現(xiàn)金流量控制是指企業(yè)所有現(xiàn)金流入、流出的控制手段，它需要一個強有力的部門依據(jù)有效的制度來控制。公司財務(wù)部門只是實施的一個方面，還需要有審核部門進行把關(guān)。主要包括：
1、組織保證。應(yīng)圍繞財務(wù)控制建立有效的組織保證；組織和實施日常財務(wù)控制應(yīng)建立相應(yīng)的監(jiān)督、協(xié)調(diào)、仲裁、考評機構(gòu)，將這些機構(gòu)的職能合并到企業(yè)的常設(shè)機構(gòu)中。應(yīng)建立各種執(zhí)行預(yù)算的責(zé)任中心，使各責(zé)任中心對分解的預(yù)算指標既能控制，又能承擔(dān)完成責(zé)任。
2、制度保證。內(nèi)部控制制度包括組織機構(gòu)的設(shè)計和企業(yè)內(nèi)部采取的所有相互協(xié)調(diào)的方法和措施。這些方法和措施用于保護企業(yè)的財產(chǎn)，檢查企業(yè)會計信息的準確性，提高經(jīng)營效率，促使有關(guān)人員遵循既定的管理方針。
3、信息反饋保證。財務(wù)控制是一個動態(tài)的控制過程，要確保財務(wù)預(yù)算的實施，必須對各責(zé)任中心執(zhí)行預(yù)算的情況進行跟蹤，不斷調(diào)整偏差，使預(yù)算更加合理，執(zhí)行更加有效。
具體做法有：
1、統(tǒng)管資金，統(tǒng)一調(diào)配使用資金，加強對企業(yè)現(xiàn)金的管理。為防止資金的體外循環(huán)，加強對資金的管理，許多企業(yè)都采取了一系列加強現(xiàn)金管理的措施?？梢越梃b的現(xiàn)金管理制度包括：對自己的企業(yè)實行嚴格的預(yù)算管理；對各部門實行備用金制；嚴格分公司開立銀行帳戶的管理：“收支兩條線”，所有收入都統(tǒng)一上繳企業(yè)總部統(tǒng)一劃撥，分公司所需資金，則由企業(yè)總部統(tǒng)一審核和安排等。
理；加強其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的管理；加強預(yù)收帳款、預(yù)付帳款的管理；加強存貨的管理；嚴格企業(yè)收款責(zé)任制，加快現(xiàn)金的回流，減少和控制壞帳的比例；同時盡可能利用商業(yè)信用，合理利用客戶的資金。
現(xiàn)金流量與江河流水一樣，不能干，也不能溢，要保持一定的平衡，要量力而行，有多大的實力，就去做多大的事情，否則就會把現(xiàn)金流拉斷，導(dǎo)致企業(yè)難以維持。而在企業(yè)內(nèi)部，必須建立嚴格遵守各項規(guī)章制度的氛圍，制度是綱，所有的行為必須按照制度操作，才能保證資金的安全、高效。在企業(yè)外，企業(yè)也必須與銀行等金融機構(gòu)緊密聯(lián)系，采取高收益、低成本、低風(fēng)險的融資、投資政策，確保企現(xiàn)金流量的暢通。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇六
4.1.3.1貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
4.1.3.2公司總經(jīng)理對本公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責(zé)。
4.1.3.3財務(wù)部建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。4.1.3.4出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
4.1.3.5不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
4.1.3.6辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，配備合格的人員，并根據(jù)公司具體情況進行崗位輪換。
辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員必須具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
4.1.3.7財務(wù)部對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。
4.1.3.8審批人根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。
經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。4.1.3.9財務(wù)部按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
1)支付申請。公司有關(guān)部門或個人用款時，提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
2)支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人拒絕批準。
3)支付復(fù)核。復(fù)核人對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式是否恰當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
4)辦理支付。出納人員根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
4.1.3.10公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實行集體討論和總經(jīng)理審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
4.1.3.11嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。
4.1.3.12財務(wù)部加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金及時存入銀行。
4.1.3.13財務(wù)部必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，確定本公司現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
4.1.3.14現(xiàn)金收入及時存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，事先報經(jīng)公司總經(jīng)理審查批準。
借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
4.1.3.15取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬。
4.1.3.16嚴格按照有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。
定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。財務(wù)部加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。4.1.3.17嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
4.1.3.18財務(wù)部指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，查明原因，及時處理。
4.1.3.19財務(wù)部定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理。
4.1.3.20財務(wù)部加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
4.1.3.21財務(wù)部加強銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。
4.1.3.22財務(wù)部建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進行檢查。
4.1.3.23貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：
1)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
2)貨幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。
3)支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。
4)票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。
4.1.3.24對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，及時采取措施，加以糾正和完善。
4.1.4資金管理辦法。
4.1.4.1管理機構(gòu)。
開立、變更賬戶，須經(jīng)總經(jīng)理同意，由財務(wù)部具體執(zhí)行。原則上公司只能在便于開展業(yè)務(wù)的銀行開設(shè)一個存款賬戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)。
4.1.4.3支票管理。
1）支票由出納人員專人保管。支票與財務(wù)印鑒由不同人員分開保管。2）支票領(lǐng)用時按要求逐項認真填寫“支票領(lǐng)用單”，由所在部門負責(zé)人審核，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)取支票。
3）原則上不允許各業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取空白支票。特殊情況，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。各部門累計領(lǐng)取支票不得超過三帳，超過三張未報賬的，財務(wù)部暫時停辦該部門借款業(yè)務(wù)。財務(wù)部及時催促各業(yè)務(wù)部門及時辦理結(jié)算報銷手續(xù)。
4）支票付款后及時辦理報銷手續(xù)，購置物品時需要物品保管人員或使用人員驗收簽字后方可報銷。
5）收到支票后，及時送存銀行，不拖不壓。
6）收付業(yè)務(wù)款發(fā)生時出納人員及時登記日記賬。做到先登帳后付款，先收款后登帳。出納人員按月對帳，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，書面呈報財務(wù)部經(jīng)理。
7）每周五下班前公司出納人員將銀行存款金額書面或電話報告財務(wù)部經(jīng)理，為資金籌措、安排、調(diào)度提供及時、準確的決策依據(jù)。
4.1.4.4現(xiàn)金管理。
1）下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：職員工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星開支；公司總經(jīng)理批準的其他開支。結(jié)算起點暫定為1000元，如需調(diào)整由總經(jīng)理確定。
2）公司購置固定資采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。購置辦公用品、勞保福利及其他物品價款一次超過1000元的，采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金；采購價款一次低于1000元的，可以使用現(xiàn)金結(jié)算，也可以使用支票結(jié)算。
3）庫存限額經(jīng)總經(jīng)理審批核準，現(xiàn)金超額部分送存銀行。
4）收入現(xiàn)金及時入賬，送存銀行。財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付，即不得坐支。
5）財務(wù)人員從銀行中提取現(xiàn)金，當(dāng)填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由財務(wù)負責(zé)人簽字批準后提取。
6）公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認，經(jīng)主辦會計審核、財務(wù)負責(zé)人審批，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，到出納人員處領(lǐng)取。
7）報銷時憑發(fā)票、差旅費單據(jù)及公司認可的有效報銷或借款憑單，經(jīng)辦人簽字，會計審核，財務(wù)負責(zé)人審批，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，到出納人員處沖抵以前借款、領(lǐng)取現(xiàn)金。付款后加蓋付款標志及經(jīng)辦人戳記。
8）工資由財務(wù)人員依據(jù)人力資源部編制的工資表和提供的核發(fā)工資資料，交財務(wù)負責(zé)人審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，每月15號發(fā)放工資（遇節(jié)假日提前），填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。
9）辦理款項匯兌時，財務(wù)人員經(jīng)審核“匯兌通知單”及有關(guān)憑證，分別由經(jīng)辦人、部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、公司總經(jīng)理簽字，出納人員到銀行辦理。
10）出納人員當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆按順序記載現(xiàn)金收付，賬目當(dāng)日清月結(jié)，帳實相符。
11）不準超范圍、超限額使用現(xiàn)金。12）不準白條抵庫。13）不準挪用現(xiàn)金。14）不準利用賬戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金。
15）財務(wù)負責(zé)人不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查。主辦會計經(jīng)常與出納核對庫存現(xiàn)金情況。
16）每個季度財務(wù)負責(zé)人至少會同主辦會計抽查一次庫存現(xiàn)金對差異情況進行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見，以書面形式呈報財務(wù)總監(jiān)。
4.1.4.5備用金管理。
1）各部門由于業(yè)務(wù)工作性質(zhì)，需要備用金的，書面提出申請，報公司總經(jīng)理批準。
2）根據(jù)公司總經(jīng)理通知，部門領(lǐng)取備用金時，填寫借款單，財務(wù)負責(zé)人審核，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，由出納人員依憑證付款。各部門指定專人負責(zé)備用金管理，并將人員名單報公司財務(wù)部備案。
3）部門領(lǐng)取備用金累計一般不超過2000元，公司領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)取備用金一般不超過5000元，特殊情況需通過公司高層集體討論后，由總經(jīng)理批準。
4）備用金管理人員每周與財務(wù)部結(jié)算一次，及時補充備用金。財務(wù)部按時催促備用金管理人員辦理財務(wù)報銷手續(xù)。
5）因業(yè)務(wù)發(fā)展或部門調(diào)整或人員變動，不再需要使用備用金的部門及時辦理相關(guān)手續(xù)，歸還備用金。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇七
行業(yè)資金的集中管理、統(tǒng)籌規(guī)劃，提高了對行業(yè)資金的宏觀調(diào)控能力，充分發(fā)揮了行業(yè)資金的規(guī)模效益，有效解決了行業(yè)資金的“兩高”（即貸款高、存款高）問題，為防范資金運營風(fēng)險、提高資金使用效率、降低資金管理成本等發(fā)揮了重要的作用。資金管理中心的作用具體體現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）防范資金安全風(fēng)險方面。
1、完善管理制度，建立管理長效機制。制度是企業(yè)管理的基石。加強管理，根本在于加強制度建設(shè)，筑牢制度上的“防火墻”，建立良好的管理長效機制。為了加大資金監(jiān)管力度，規(guī)范資金管理行為，資金管理中心成立以來，相繼制定了20多個涵蓋行業(yè)資金集中管理、賬戶結(jié)算管理、賬戶余額管理、資金劃撥管理、托收承付管理、基建專戶管理、網(wǎng)銀支付管理等各個方面的資金管理制度，使全省行業(yè)各成員單位資金管理工作做到有章可循、有法可依，規(guī)范了資金使用流程，避免了資金管理的隨意性和盲目性，提高了資金管理工作的質(zhì)量，為資金安全、高效運轉(zhuǎn)保駕護航。
2、完善過程控制，加強內(nèi)部制約制衡。資金管理中心始終按照iso9000質(zhì)量管理工作目標和要求，結(jié)合資金管理工作實際情況，對涉及財務(wù)管理、資金管理的主要工作流程進行了系統(tǒng)深入地梳理，繪制了業(yè)務(wù)流程圖，并標注了各個關(guān)鍵控制點（ccp），促進了資金管理過程控制標準化，工作開展程序化。財務(wù)管理部門和資金管理部門均能按照確定的業(yè)務(wù)流程，形成相互配合和監(jiān)督制約的工作機制，使財務(wù)管理、資金管理等相互牽制，相互作用，通過內(nèi)部制約制衡，加強資金安全風(fēng)險防范。
3、加強賬戶管理，規(guī)范資金流通渠道。資金管理中心成立之前，行業(yè)各成員單位由于制度缺失，管理不規(guī)范等原因，賬戶開設(shè)零亂、分散，極易誘發(fā)經(jīng)濟犯罪行為。資金管理中心成立后，依據(jù)《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》等有關(guān)制度規(guī)定，對行業(yè)各成員單位資金賬戶進行了徹底清理，規(guī)范了行業(yè)資金流通渠道，改變了過去行業(yè)資金進出多通道的弊端，有效地從源頭上堵住了資金安全漏洞，防范了資金風(fēng)險，為行業(yè)資金管理工作地進一步開展創(chuàng)造了條件。
4、加強預(yù)算控制，規(guī)范資金撥付依據(jù)?！邦A(yù)算驅(qū)動撥款”是實行資金集中管理的重要手段，資金管理中心按照審核生效后的資金預(yù)算給各成員單位劃撥款項。各成員單位同樣以審核生效的資金預(yù)算作為資金支出的依據(jù)，嚴禁將預(yù)算內(nèi)用途的資金用于預(yù)算外的其它用途，超過預(yù)算的資金需求，需要補辦相應(yīng)的審批手續(xù)。為了發(fā)揮資金預(yù)算在資金管理中的作用，資金管理中心通過提高行業(yè)各成員單位資金預(yù)算編制的準確度，嚴禁寬打窄用，并將預(yù)算執(zhí)行情況納入年度目標考核體系，年終根據(jù)各成員單位預(yù)算執(zhí)行情況程度進行獎懲，維護了預(yù)算編制的嚴肅性，確保了各成員單位資金預(yù)算執(zhí)行偏差率均控制在正常范圍以內(nèi)。
5、加強電子結(jié)算，降低在途資金風(fēng)險。資金管理中心成立以來，通過不斷提高行業(yè)“兩煙”電子結(jié)算水平，減少各成員單位在資金結(jié)算過程中的現(xiàn)金結(jié)算量，降低了“兩煙”結(jié)算資金風(fēng)險。卷煙結(jié)算方面，在資金管理中心和相關(guān)部門、協(xié)作銀行等的積極努力下，卷煙電子結(jié)算率逐年攀升，保證了銷貨款的安全、足額、及時回籠，提高了配送效率，同時也降低了配送成本和資金風(fēng)險。煙葉結(jié)算方面，按照煙葉收購一體化建設(shè)相關(guān)工作的要求，在全省行業(yè)逐步推廣煙葉電子結(jié)算，為煙葉收購資金支付安全高效起到了積極作用。
（二）發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢方面。
資金管理中心充分挖掘“資金集中管理”模式潛能，發(fā)揮行業(yè)資金規(guī)模優(yōu)勢，優(yōu)化資源配置，加快資金周轉(zhuǎn)，降低資金周轉(zhuǎn)成本；開展資金統(tǒng)貸統(tǒng)還、余缺調(diào)劑等，為各成員單位積極拓寬籌融資渠道，降低籌融資成本?！百Y金集中管理”模式促進了“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營大發(fā)展，尤其是煙葉的大發(fā)展，四川煙葉生產(chǎn)規(guī)模從全國第七位升至全國第三位，確立了四川煙葉在全國的戰(zhàn)略性領(lǐng)先地位。
1、優(yōu)化資源配置，降低資金周轉(zhuǎn)成本。資金管理中心運作以來，始終堅持按照“最大限度控制資金風(fēng)險，加快資金流轉(zhuǎn)”的資金管理要求，及時辦理資金上劃下?lián)芎蛢?nèi)部結(jié)算等業(yè)務(wù)。通過不斷優(yōu)化資源配置，加快行業(yè)資金周轉(zhuǎn)，最大限度減少資金往返劃撥，提高了資金周轉(zhuǎn)率，降低了資金周轉(zhuǎn)成本。
系統(tǒng)資金分布不均的現(xiàn)象，既保證了生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行，又減少了貸款的利息支出，促進了全省行業(yè)各單位的持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。
（三）增強資金管理意識方面。
1、加強銀企合作，拓展資金管理渠道。資金管理中心成立以來，通過組織不同形式的銀企座談會、洽談會、銜接會等，為銀企雙方搭建了較好的溝通交流平臺。目前全省行業(yè)各成員單位與工行、農(nóng)行、建行、郵行四大協(xié)作銀行以及信用社等金融機構(gòu)開展了友好合作。尤其在近兩年，資金管理中心抓住郵儲銀行成立的契機，利用其點多面廣的特點，及時與其簽訂了戰(zhàn)略合作協(xié)議，為“兩煙”電子結(jié)算再上水平奠定了良好的基礎(chǔ)。通過資金管理中心與協(xié)作銀行的積極協(xié)調(diào)和共同努力，大大提升了行業(yè)信用等級，增強了行業(yè)話語權(quán)，拓展了行業(yè)籌融資渠道，資金結(jié)算工作得以順利運行，資金運營渠道暢通，為行業(yè)各項業(yè)務(wù)的資金結(jié)算提供有力的支撐。
2、增強服務(wù)意識，提升資金服務(wù)水平。資金管理中心始終堅持將“服務(wù)‘兩煙’業(yè)務(wù)，提供安全、優(yōu)質(zhì)、高效的結(jié)算方式”作為資金管理的工作目標，并不斷增強服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量。卷煙零售戶、煙葉種植戶是煙草行業(yè)的終端客戶，是資金鏈上的重要客戶，是資金管理的重點和難點，同時還是行業(yè)利潤形成的源頭。因此，資金管理中心高度重視資金源頭管理，在提高資金使用效率，規(guī)避資金使用風(fēng)險的同時，為客戶提供了眾多優(yōu)質(zhì)服務(wù)，服務(wù)意識深入人心，服務(wù)水平不斷提升，為構(gòu)建和諧并進的利益共同體作出了積極貢獻。
綜上，資金管理中心在日益集團化的企業(yè)組織模式下，通過加強對行業(yè)資金的宏觀調(diào)控，發(fā)揮資金的規(guī)模效益，盤活存量資金，以自有資金滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，并按有償使用的原則調(diào)劑資金余缺，加速資金周轉(zhuǎn)，拓寬融資渠道，降低融資成本，提高信用等級，防范資金風(fēng)險等，促進了資源的最優(yōu)化配置，為推動行業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇八
新浪財經(jīng)訊2010年12月19日，由中國總會計師協(xié)會、《中國總會計師》雜志社聯(lián)合主辦的“2010中國總會計師人物、中國財務(wù)價值領(lǐng)軍人物等獎項頒獎典禮暨第七屆中國企業(yè)經(jīng)營與財務(wù)戰(zhàn)略管理高峰論壇”在北京人民大會堂召開。圖為深圳市拜特科技股份有限公司董事長胡德芳。
胡德芳(深圳市拜特科技股份有限公司董事長)：大家下午好，受主辦方的邀請，很榮幸跟大家就資金管理方面做一個演講。
自我介紹一下，我1985年就從事銀行軟件研發(fā)和企業(yè)財務(wù)軟件研發(fā)，我做軟件出身，從85年開始就一直做軟件。從94年開始什么都不做，專職研究企業(yè)的資金管理。這幾年又出了一些書，大約有3、4本書。2000年的時候創(chuàng)辦深圳市拜特科技股份有限公司，專門從事財務(wù)管理。我同時是深圳市科技專業(yè)委員會、創(chuàng)新委員會的專家。
談到資金管理，楊教授講到一個是理財，一個是管控。怎么理財，怎么管控，我花點時間，就楊教授的課題我稍微展開一下，也結(jié)合我的主題。
企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心，財務(wù)管理以資金管理為中心，我們怎樣建立自己管理體系，各有各的做法。做資金管理，不是只買套軟件就好了，如果買套軟件早就解決了。今天我成一個體系介紹如何做好資金管理。
首先是目標。然后是體制，體制是最麻煩的一件事，很多企業(yè)做資金管理做不下去就是體制問題，體制涉及到權(quán)利和再分配的問題。第三是模式。第四，保障體系。第五，運營環(huán)境。第六，評估。建立整個動態(tài)的監(jiān)控體系。
很多企業(yè)告訴我他們做完資金管理以后，有一個竅門，說我的企業(yè)集團資金集中管理就是一個很有效的資金風(fēng)險防范手段。
第一，目標。
一般做資金管理有幾個方面的目標，在座的財務(wù)總監(jiān)比較多，如果公司的董事長或總經(jīng)理看到第一個目標，是資金控制風(fēng)險，資金控制風(fēng)險是資金管理體系的第一個首要目標，財務(wù)總監(jiān)要說服老板解決這個問題。第二個目標是降低財務(wù)費用，財務(wù)費用大幅度下降，財務(wù)投資得到很大的回報。第三個目標，增強融資能力。很多企業(yè)在快速發(fā)展中需要增強融資能力，如何集中資金增加銀行的談判籌碼，資金集中管理可能是一個辦法。第四個目標，保護干部。為什么要保護干部呢？如果一個企業(yè)有陽光、透明的資金管理體系，就是想犯錯誤的人機會少了，沒有犯錯誤的機會就是保護他了。另外，很多企業(yè)都出了問題，為什么陽光能掙錢呢？為什么要做一些小動作呢？就是因為沒有機制、體制。如果建立好機制和體制，就保護了一大批干部，我們國家有110多萬裸官。
我是集團的財務(wù)總監(jiān)、集團老總，下面的企業(yè)不管是控股的還是全資的還是參股的，我有知情權(quán)，如果你是投資主體，下面董事長說有知情權(quán)是天經(jīng)地義，做任何事都考慮雙贏的問題，不能說有知情權(quán)就全部控制不行，或者資金統(tǒng)一管理，下面有二級法人、三級法人，只是改變管理辦法而已，所有權(quán)不能改變，這是第二個原則。
第三，資金有償使用。資金是企業(yè)核心的資源，核心的資源不計成本怎么能產(chǎn)生效益？所以我建議兒子和老子要清帳，該怎么算怎么算，該怎么考核怎么考核，要算成本。
第四，集團的資金管理權(quán)。這一點維持不變或調(diào)整？可能是有很大爭議的問題。這件事是最為敏感的問題，在座的可能是我的客戶或者不是我的客戶，你們在做的過程中有一個最難解決的問題。
第五，共贏。要把錢收出來，一年節(jié)省財務(wù)開支幾個億，比較資金富余的企業(yè)覺得虧了，資金比較緊張的企業(yè)覺得贏了，原來找不到貸款，現(xiàn)在找到貸款了。現(xiàn)在我基本上跟所有的銀行都有合作伙伴，你去動員他們做資金管理，雖然利潤少了很多，中華工程集團2008年的時候，我給他們做了一次報告，他們的金總在場，我印象中他是有100個億的貸款，80個億的存款，它有很多二級企業(yè)。我說你有100個億的貸款，要支付銀行的利息，至少有5個億利息支出。80個億的存款，利息才零點幾，很少。你把80個億的存款，最簡單一個辦法，財務(wù)人員向銀行要30個億的貸款，大概就節(jié)約1.5個億的成本。怎么實現(xiàn)呢？這些錢分散到各個企業(yè)，要建立一個品牌，使資金能夠流動起來，這是一個技術(shù)手段的問題。企業(yè)的管理水平降低去做的，如果銀行是基于這種情況來做，銀行可能就死掉了，銀行是基于企業(yè)管理水平的提升，你的效率提升的時候，能夠良性發(fā)展，使企業(yè)做得更大，這樣不就創(chuàng)新了嗎？這幾年我跟銀行關(guān)系挺好，跟興業(yè)銀行(29.32,-0.07,-0.24%)、交通銀行(5.74,0.02,0.35%)，我的產(chǎn)品向高端客戶推廣，已經(jīng)為我?guī)韼资畟€客戶，這就是機制的問題。
一般來講資金管理運作模式最簡單來說有三種，一個資金管理機構(gòu)，一個是跟財務(wù)合在一起的，各個企業(yè)不同，跟財務(wù)合在一起是的資金科、資金處，專門負責(zé)資金的投入和應(yīng)用。一些大的企業(yè)可能會分開，分成兩個機構(gòu)，一個叫資金管理中心，還有的是叫財務(wù)公司。央企的企業(yè)很多都是有財務(wù)公司，我們國家的財務(wù)公司大概有90來家。從機構(gòu)來說，也可能成立一個機構(gòu)。市場經(jīng)濟最典型的是分工，專業(yè)的人做專業(yè)的事，把金融人才集中起來做資金管理，管錢是我來管的，這是市場經(jīng)濟的一個基本原則。
資金管理中心怎么做呢？一般來說會有三個特點，一個叫知情權(quán)。特別是兒子和老子的公司，先做第一步，先建立一個體系，把所有上面企業(yè)的東西都了如指掌，有知情權(quán)，我不能動但是能看，這是很多企業(yè)的第一步，這種阻力很小。讓我看到你的東西，看財務(wù)報表？不是，財務(wù)報表的數(shù)據(jù)財務(wù)總監(jiān)會及時的反映。做資金規(guī)劃，一般信用跟銀行聯(lián)系起來，銀行會實時反映，比如有財務(wù)軟件，及時就能反映情況。很多企業(yè)搞不定的時候先有知情權(quán)，就有辦法做方案了，比如企業(yè)有5個多億資金，騙我有2個多億，窮得要死，我有知情權(quán)以后就知道每個企業(yè)資金的情況，什么時候進來，什么時候出去，根據(jù)這種情況就能制定方案。我有富余的資金，就能投資理財，最笨就是把銀行的貸款還了，銀行有授信，這是可以做到的。你還可以理財、炒股票、投資其它東西。最高級別就是完全監(jiān)管，把整個資金做統(tǒng)一的調(diào)配，這是很多企業(yè)最后的一步。很多企業(yè)跟我講，到底監(jiān)管應(yīng)該做到多少，我說做到80%就好了，因為用很少的資源能夠管住大部分東西，總要留住小部分東西，會有些特殊情況不能完全一刀切。我們國家政策不能完全一刀切，可能會有些區(qū)別。
我總結(jié)十多年的經(jīng)驗，做資金管理最簡單就是把銀行的風(fēng)險控制機制、結(jié)算機制引入到企業(yè)集團，并結(jié)合企業(yè)集團的資金預(yù)算，就是企業(yè)集團資金管理的基本思路。
怎么解釋這個問題呢？風(fēng)險控制不用講，大家都明白。結(jié)算是什么概念呢？我們在座的每個人，包括個人或者公司把錢存到銀行。為什么存到銀行？銀行把我們的分散資金通過結(jié)算的手段形成存款，通過結(jié)算手段把整個公司的資金吸收到你的口袋里，只是放在口袋里仍然要放在銀行，這就提供了結(jié)算服務(wù)。做結(jié)算服務(wù)他們就說是不是吃力不討好的問題，為什么交給銀行做？通過結(jié)算服務(wù)，向企業(yè)提供這種服務(wù)，完成管理，很多人愿意提供服務(wù)，而不愿意變成管，每個人都愿意服務(wù)我，而不愿意管我。當(dāng)我們以服務(wù)心態(tài)的時候做得很舒服，很自然就能達到管理的目的。這是個結(jié)算機制。
信貸機制是什么呢？你的錢放在口袋里得用，我得放貸，作為投資，我得理財，要有專門的機構(gòu)做這個事，把銀行的信貸機制引出到這個企業(yè)。信貸是賺錢的工具，據(jù)統(tǒng)計銀行的盈利能力95%是靠存貸差，既然靠存貸差，為什么不把這種機制引到企業(yè)呢？全國有多少銀行是虧損的？沒有，我們的企業(yè)都是給銀行打工，現(xiàn)在引入企業(yè)，解決了資金運用問題。
為什么要預(yù)算呢？你到銀行去辦理業(yè)務(wù)，存款也好，取款也好，你是不用告訴銀行的，銀行也不知道，所以存貸比控制在一個數(shù)上，不能超過80%。比如吸收100億存款，只能放80%的貸款，把80億用出去。下面的企業(yè)讓每個星期做資金預(yù)算，知道資金情況，就把投資用得很好，比如以100億來說，可以用90億、95億，資金運用的效率比銀行還有，比銀行還盈利。
這么多年我總結(jié)做資金管理就是這么簡單，就把銀行的結(jié)算機制、風(fēng)險機制、預(yù)算機制引入到企業(yè)。我的公司服務(wù)更多，有200家，絕對不會跑出這個框框。軟件是實現(xiàn)管理的工具，軟件有適用性，當(dāng)面對我服務(wù)的客戶的時候，你就是金融機構(gòu)，當(dāng)你面對真正銀行的時候，你就是企業(yè)。這是一個特點。
怎么去做呢？所以要組織與團隊。做得好的有專門的團隊做，還要有網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及技術(shù)手段。我們做資金管理還用手工操作，是不可能的事。但是在十年前，在我最早做的時候有很多人是用手工做。還要有完善的資金管理業(yè)務(wù)及風(fēng)險控制制度。整個機制的完善，說實在還需要專門的人來做這個事，一般的財務(wù)人員或者是it人員很難搞定，很復(fù)雜。今天有人跟我溝通，說做資金管理核心的是什么？我說核心不是軟件，我說是專業(yè)顧問。做資金管理自然要有四方面的能力，第一，有金融知識。第二，財務(wù)知識。第三，有企業(yè)集團管理的知識。第四，有it技術(shù)知識。你要把幾方面的知識很好融合起來，融合起來才能發(fā)揮作用。在座的很多人經(jīng)常發(fā)現(xiàn)，我給軟件人員講東西，做出來的不是那么回事，這就是沒有溝通好。資金管理系統(tǒng)的運轉(zhuǎn)，發(fā)現(xiàn)問題沒有，我們的cfo跟工程師講了很多東西，設(shè)計出來的和你講的差十萬八千里，他還覺得就是按照這個做的，他可能不懂這個行業(yè)，跟你講的不一樣。做資金管理，如果你的數(shù)據(jù)不好，原來銀行結(jié)算一分鐘搞定，如果一個小時搞不定肯定死定，老板肯定搞你，你的服務(wù)跟不上。你做這一塊，技術(shù)手段、服務(wù)手段應(yīng)該很好。比如我的客戶實現(xiàn)資金管理以后，原來在銀行結(jié)算可能半個小時，現(xiàn)在兩分鐘就做完。好多客戶有一個比較，之前怎么做的，之后怎么做的，結(jié)算是蠻重要的一個手段。成功的蠻多，失敗的也不少，失敗有各種因素。還有比如中石化用得很好，但石油企業(yè)可能做不好。并不是說軟件做得不好，這個軟件在石油行業(yè)做得很好，但是在石化行業(yè)就不行。也有可能軟件做得不好，不懂這個行業(yè)。所以，一套很好的管理軟件系統(tǒng)，是能把很多的管理經(jīng)驗用軟件的工具實現(xiàn)，這樣才是好的系統(tǒng)。
系統(tǒng)運作一段時間還要評估，評估有很多很多指標，最簡單的一個指標，你跟老板講，100個億的公司，去年財務(wù)成本是1個億，如果改變資金管理方式，100個億的資金成本降低到8000萬，就相當(dāng)于盈利了2000萬。我服務(wù)的央企的客戶，每年節(jié)省財務(wù)成本都是億為單位，就兩個人干這個事，也不錯。央企要繳一個億的利潤還是很難的，就是一個管理方式的改變，就產(chǎn)生好的盈利。
風(fēng)險控制業(yè)務(wù)。風(fēng)險控制原則：全面性、審慎性、獨立性、有效性、適時性、制衡性?！叭恪蹦繕耍翰涣假J款為零、資金損失為零、經(jīng)濟事故為零。1，建立層層遞進、嚴密有效的多級風(fēng)險防范體系。建立以股東大會為最高決策機構(gòu)、董事會為執(zhí)行機構(gòu)。
2，風(fēng)險控制與監(jiān)督機制。
我上午聽了紅十字會一個領(lǐng)導(dǎo)的發(fā)言，我也想用幾分鐘講講這個事。
貴州省春暉行動發(fā)展基金會成立一個春暉行動，這是一個扶貧的手段。為什么我講這個事跡呢？我很擔(dān)心，在座的是財務(wù)總監(jiān)，你們控制的資金都是幾百億、幾千億，我們公司很小，我們公司的銷售收入不到一個億。前幾天我給甘肅省國資委做培訓(xùn)的時候，有一個擔(dān)心，我們的貧富系數(shù)是0.5%，貧富差距最危險的邊界，如果達到0.6%可能發(fā)生**，可能就要改朝換代，非常危險。也就是0.5是什么概念呢？80%的財富集中在10%的人手里，可能90%的人享受很少的財富，非常危險。我們國家的黨也好，我們的國家也好，號召大家要去扶貧。我們有錢的人、富裕起來的人、有資源的人更要幫助欠發(fā)達地區(qū)，讓他們發(fā)達起來，跟我們享有共同的社會。如果不這樣做，一旦國家發(fā)生**，你所有的財富都沒有了。當(dāng)我們?nèi)椭鷦e人的時候，實際上我們是在幫助自己。我也成為貴州省春暉行動的參與者，我也做了一些事，為我們的家鄉(xiāng)，為我們貧困的孩子做了一些事。我借助中國總會計師這個品牌，請關(guān)注那些欠發(fā)達地區(qū)，關(guān)注那些需要幫助的人，幫助他們也是幫助我們。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇九
近日，本人參與了一場關(guān)于企業(yè)價值管理的實訓(xùn)課程，這不僅是一次對自己認知的深化，也是與許多同學(xué)和企業(yè)家們進行了一次深層次的交流。在這段時間中，我深刻感受到企業(yè)的管理價值和經(jīng)營理念對于企業(yè)們的生存與發(fā)展的重要性。在這篇文章中，我將分享自己在實訓(xùn)中的心得體會，我相信這對于那些對于企業(yè)管理、經(jīng)營理念感興趣的讀者來說，會是一份非常有價值的參考。
一、學(xué)會理解企業(yè)價值
在課程中，我們首先學(xué)會了如何正確理解企業(yè)價值。企業(yè)的價值不單單是指企業(yè)的財務(wù)指標數(shù)據(jù)，而是包括了更廣泛的經(jīng)營活動中的倫理、美學(xué)、社會和環(huán)境價值等方面的統(tǒng)計。每一個企業(yè)都應(yīng)該在經(jīng)營中不斷積累和提升自己的價值，實現(xiàn)企業(yè)文化和價值觀的具體體現(xiàn)，以增加企業(yè)和員工與其他利益相關(guān)者的聯(lián)接度，探索共贏的發(fā)展之路。
二、認清企業(yè)的核心競爭力
企業(yè)的核心競爭力是指企業(yè)在市場中長期保持綜合優(yōu)勢的能力。學(xué)習(xí)企業(yè)價值管理的過程中，我們應(yīng)該深入了解企業(yè)自身的核心競爭力是什么，以此為指引建立起“價值-競爭力”模型來進行權(quán)衡決策。企業(yè)應(yīng)該把資源上集中，注重打造精品，提升核心競爭力的同時也以此為基礎(chǔ)強化自身盈利能力。
三、注重溝通和團隊的協(xié)作
在企業(yè)的管理中，良好的溝通和行動團隊的建立是相當(dāng)必要的。我們能夠通過實訓(xùn)，了解到企業(yè)價值管理的基本流程，理解到如何通過合理的規(guī)劃達成共識，把團隊協(xié)作過程規(guī)劃合理落實，以便有效地管理資源建立最佳組合調(diào)配，提高資源效益，達成共同的目標。行動團隊的建立還要注意各人的職責(zé)，協(xié)調(diào)上下游工作，使目標統(tǒng)一，效率高并切實得到實施。
四、重視經(jīng)濟運營的風(fēng)險管理
無論是哪個行業(yè)的企業(yè)，風(fēng)險管理都是任何企業(yè)都不應(yīng)該忽視的一個方面。在我們的實訓(xùn)中，我們明確了風(fēng)險管理的概念和作用，學(xué)習(xí)了如何科學(xué)地識別、預(yù)測、規(guī)避和應(yīng)對風(fēng)險，以降低企業(yè)受損概率，確保企業(yè)的長期穩(wěn)定運營。
五、建立長期的發(fā)展策略
企業(yè)的成功經(jīng)營離不開規(guī)劃的支持，而規(guī)劃措施的實施也離不開基于結(jié)果的管理評估。在實踐中，我們學(xué)會了如何制定實際的目標和戰(zhàn)略規(guī)劃，如何合理策劃，實現(xiàn)評估和控制，最終達到預(yù)期的效果。長期穩(wěn)定的戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。在實踐中，我們不僅要預(yù)計風(fēng)險和規(guī)避風(fēng)險，還要把握機會，及時調(diào)整戰(zhàn)略，做到危中有機。
總結(jié)：
企業(yè)價值管理實訓(xùn)是一次非常有意義的體驗，除了對企業(yè)管理和經(jīng)營理念的加深理解外，還增強了個人溝通協(xié)調(diào)和團隊協(xié)作的能力。通過這次實訓(xùn)，我們學(xué)習(xí)了許多基本概念和管理原則，同時也鼓勵我們不斷實踐，積極進取，努力實踐，創(chuàng)新經(jīng)驗，推動企業(yè)管理能力的全面提升。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇十
你在一段時間的財務(wù)工作中有什么收獲？不妨寫一篇財務(wù)心得和我們分享。財務(wù)工作是非常需要心細的，并不是誰都可以完成的，財務(wù)要對自己的工作有自己的見解。你是否在找正準備撰寫“財務(wù)決策實戰(zhàn)資金管理實訓(xùn)心得”，下面小編收集了相關(guān)的素材，供大家寫文參考！
兩天的財務(wù)管理培訓(xùn)已經(jīng)結(jié)束了，雖然時間不長，但兩天下來我們的收獲卻是比當(dāng)初想像的要多的多，以前也學(xué)過財務(wù)方面的知識，但自己對于財務(wù)的理解還僅限于會計做帳上，通過這次的培訓(xùn)，對于財務(wù)有新的感悟，有了更深刻的理解。
培訓(xùn)雖然結(jié)束了，相應(yīng)的知識也學(xué)到了，但我們對于財務(wù)的理解卻遠遠還沒有結(jié)束。培訓(xùn)使得我們懂得一個優(yōu)秀的預(yù)算的重要性，一個優(yōu)秀的預(yù)算將在企業(yè)的運營過程中起到非常重要的作用，好的預(yù)算將使得企業(yè)的運轉(zhuǎn)完全掌握在決策者手中。
當(dāng)產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)、服務(wù)、資金都在同一水平后，最重要的是什么樣的企業(yè)更加注重細節(jié)，從每一個細節(jié)來落實成本控制，這樣的企業(yè)必將更具有競爭力。現(xiàn)在比較流行的說法細節(jié)決定成敗也就是這個道理。
也并不是說降的越多越好，要著眼于后期的實現(xiàn)運營情況來降低成本，公司的整體成本控制相對于往年來應(yīng)該說是比較不錯的。
很顯然多孔的比少孔的電源插線板的價格是要貴的，而在實際過程中小區(qū)所有機柜內(nèi)都用同一種插線板，這樣做顯然比根據(jù)需要來采用要花更多的成本，這就需要在工程設(shè)計和預(yù)算中提前想到，然后在根據(jù)不同情況分層次采購。
以上僅是一個例子，在整個公司的所有運營環(huán)節(jié)中，還有不少可以細挖成本控制的地方。這需要所有的員工在工作中更加留心我們的每一個工作環(huán)節(jié)，群策群力來深挖成本控制。
同時通過這次培訓(xùn)使得我們可以清楚的通過財務(wù)報表來分析出什么樣的企業(yè)是真正掙錢的，又有那些看起來很風(fēng)光的企業(yè)其實是很危險的。深入細致的財務(wù)分析使得決策者能更好把握企業(yè)的運行軌跡，能更加清晰的看到企業(yè)的運行環(huán)境。
員工和企業(yè)和股東和客戶是一個環(huán)環(huán)相扣的過程，任何一個環(huán)節(jié)出了問題，都將會對這個企業(yè)產(chǎn)生不良的影響，企業(yè)發(fā)生問題的同時員式的利益也將會相應(yīng)受到影響。
但由于今年國家財政政策的緊縮導(dǎo)向，許多企業(yè)不可避免的遇到了資金瓶頸，在內(nèi)部嚴格控制成本的同時，尋求積極的融資方式是必須要做的。
除了各方面的條件比主板上市要低以外，更合適像我們這樣規(guī)模較小但前景較好的成長性企業(yè)，上市中小企業(yè)板的一些基本條件如：公司應(yīng)當(dāng)先改制設(shè)立或依法變更為股份有限公司，開業(yè)時間是否在二年以上，是否符合管理層穩(wěn)定的要求，即法定代表人、董事、高級管理人員，核心技術(shù)人員以及控股股東，在提出發(fā)行申請前二年內(nèi)是否曾發(fā)生重大變化。
我們公司應(yīng)該說符合了大部分的基本條件，但是最重要的是要有一個有實力的有話語權(quán)的證券公司能為我們公司作前期輔導(dǎo)，在這個方面，集團下面的方正證券也許可以幫的上忙，如果公司能夠在不久的將來上市中小企業(yè)板不僅解決了融資的問題，對于品牌及整個公司的運營都將起到重要的積極的作用，哪個寬帶企業(yè)能第一個上市場融資哪個企業(yè)必將更有希望成為未來寬帶行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者。
一、財務(wù)管理專業(yè)實訓(xùn)的目的和意義
隨著國際化的快速發(fā)展，企業(yè)間的競爭加劇，企業(yè)對財務(wù)管理人才的綜合素質(zhì)要求較高;同時，為了加強實踐性教學(xué)，提高實際操作能力，學(xué)校開展了此次實習(xí)活動。
實習(xí)我們學(xué)生能力培養(yǎng)與素質(zhì)提高的主要途徑，為我們以后走向社會、走向工作崗位奠定基礎(chǔ);同時也檢驗了我們理論聯(lián)系實際的能力。這次實習(xí)，是在經(jīng)過系統(tǒng)的專業(yè)理論知識的學(xué)習(xí)之后，為了增強對財務(wù)管理的理解，更好地掌握企業(yè)財務(wù)活動的基本方法和基本技能，運用學(xué)到的理論知識進行分析和研究以解決實際工作中可能遇到的問題，鍛煉我們的動手能力和培養(yǎng)社會工作能力，為以后能夠較快地適應(yīng)企業(yè)財務(wù)崗位工作夯實基礎(chǔ)。
實習(xí)的題目有財務(wù)管理的目標、預(yù)算編制、信用政策、股利政策、項目投資決策、財務(wù)預(yù)測、資金管理、證券投資、財務(wù)分析，最后財務(wù)綜合案例分析。僅僅十道題幾乎涵蓋了我們財務(wù)管理書和財務(wù)分析書。通過課程實習(xí)，使我們更加直觀理解財務(wù)管理的基本內(nèi)容，懂得各種財務(wù)活動的聯(lián)系以及財務(wù)活動同其他各種經(jīng)濟活動的聯(lián)系：掌握財務(wù)管理的各種業(yè)務(wù)方法，學(xué)會運用財務(wù)管理的知識和技能為經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)驗決策服務(wù);我們加深對專業(yè)的了解，拓寬知識面，提高分析問題和解決問題的實際能力;培養(yǎng)實事求是的工作作風(fēng)，踏踏實實的工作態(tài)度，樹立良好的職業(yè)道德和組織紀律觀念。
二、財務(wù)管理專業(yè)實訓(xùn)的內(nèi)容
平時我們在課堂上學(xué)習(xí)的都是理論知識，學(xué)校特地在學(xué)期最后留了3周的時間讓我們進行了財務(wù)管理專業(yè)實訓(xùn)。這是一個很好的讓我們把實踐和理論聯(lián)合在一起的平臺。
1.財務(wù)管理目標
財務(wù)管理目標可以說是財務(wù)管理中最為基礎(chǔ)但也是最為重要的內(nèi)容，因為一切活動都是以企業(yè)確定的目標展開的。目前關(guān)于目標的說法有很多種，書上給出的一共有三個目標：利潤最大化、每股收益最大化、企業(yè)價值最大化。
這些的目標并不是最優(yōu)的，結(jié)合案例我覺得：每個公司的財務(wù)管理目標要因地制宜，不能固守規(guī)定的目標，要適時變通，這樣才有利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。這三個目標也是都有優(yōu)缺點的，例如：利潤最大化沒有考慮資金的時間價值及風(fēng)險因素;每股收益最大化未能體現(xiàn)資本投入所面臨的風(fēng)險;企業(yè)價值最大化對于未上市公司就不是那么適用了。通過對優(yōu)缺點的研究，更加體現(xiàn)了財務(wù)管理目標應(yīng)適時變通，以應(yīng)對瞬息萬變的市場。
2.預(yù)算編制
預(yù)算是指企業(yè)為了實現(xiàn)預(yù)定期內(nèi)的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標，按照一定程序編制、審查、批準的，企業(yè)在預(yù)定期內(nèi)經(jīng)營活動的總體安排。題目要求我們所做的預(yù)算包括：銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計收益表、預(yù)計資產(chǎn)負債表。前四個是日常業(yè)務(wù)預(yù)算，后三個是財務(wù)預(yù)算。
銷售預(yù)算是一切預(yù)算的起點。銷售預(yù)算的編制也是非常簡單的，根據(jù)題目所給資料即可輕松編制完成，其中需注意的是本期的銷售額的40%要轉(zhuǎn)入下期。也就是說當(dāng)期預(yù)計收入就40%的上期銷售收入加上60%的本期銷售收入。在銷售預(yù)算的基礎(chǔ)上可進行生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算。這些預(yù)算表的結(jié)果都是環(huán)環(huán)相扣的，編制時要格外細心計算。編制這些表時有一個隱含條件讓我找了好久，就是編制完第一季度后，我在題目中找不到第二季的期初存貨量。問過同學(xué)后恍然大悟，本期期初存貨就等于上期期末的存貨。
在日常業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上要進行財務(wù)預(yù)算。財務(wù)預(yù)算的編制也很簡單，但有一個地方需要額外注意，就是現(xiàn)金預(yù)算中第一季度的收支軋抵現(xiàn)金結(jié)余為-7474，而根據(jù)題意現(xiàn)金最低庫存余額為8000。這時就要向銀行貸款，貸款額要16000。因為始終保持最低庫存余額在8000以上，就要加上兩個8000，而不是僅僅讓結(jié)余不為負數(shù)。
3.信用政策
信用政策，換言之就是應(yīng)收賬款政策。應(yīng)收賬款在企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)中是相當(dāng)重要的。因為為保持企業(yè)間的良好的購銷往來就必須有應(yīng)收賬款的存在。但若一味的賒銷，導(dǎo)致應(yīng)收賬款過高很有可能引起壞賬過高。所以良好的信用政策可以幫助企業(yè)避免不必要的損失。
本題一共有兩段資料。第一段資料是要判斷其信用政策是否成功。通過求前后兩種方案的信用成本后收益發(fā)現(xiàn)采用較寬松的信用政策之后，其信用成本后收益下降了252.5萬元，所以是不成功的。其實信用政策的判斷核心是其信用前后的收益。信用前的收益是年賒銷額減去變動成本，有現(xiàn)金折扣的還要扣減現(xiàn)金折扣。信用前收益減去壞賬損失、收賬費用及機會成本的和即為信用后收益。通過列表即可對比信用后收益，進而選擇最為有益的方案。
綜上所述，不同企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同客戶制定不同的信用制度。
一、實訓(xùn)時間：___年3月2日——___年3月12日
二、實訓(xùn)地點：26號樓財務(wù)管理計算機實驗室
三、實訓(xùn)目的：
通過財務(wù)管理綜合實訓(xùn)，使得我們能較系統(tǒng)地練習(xí)企業(yè)財務(wù)管理會計核算的基本程序和方法，加強對所學(xué)專業(yè)理論知識的理解、實際操作的動手能力。從而對所學(xué)理論有一個較系統(tǒng)、完整的認識，最終達到會計理論與會計實踐相結(jié)合的目的。
四、實訓(xùn)內(nèi)容：
企業(yè)模擬群體對抗賽、企業(yè)財務(wù)分析及其分析報告、進行模擬項目投資并且編寫其一系列的報表。
五、實訓(xùn)心得與
體會
：
這學(xué)期開學(xué)伊始，我們專業(yè)就先進行了為期將近兩個星期的模擬企業(yè)財務(wù)管理綜合實訓(xùn)。這兩周后，我們還將進行手工模擬實訓(xùn)操作。相信那個手工模擬對我們也會起很大的作用。
這兩周的實訓(xùn)，雖然在我看來要比手工模擬實訓(xùn)相對輕松點，但是依然留給我豐富的經(jīng)驗和深深的體會。
第一階段：
前三天是為期四個周期的群體對抗賽。這個實訓(xùn)的目的是要我們扮演一個企業(yè)ceo的角色。這是我的第一次真正意義上的實訓(xùn)，懷著一份新鮮又有那么一點緊張的心情，我開始了實訓(xùn)的第一天。電腦上會有一套模擬企業(yè)的相對完整財務(wù)數(shù)據(jù)。我們就需要對各種原材料的選購與買賣、生產(chǎn)線和廠房是否增加、如何處理各種管理費用和銷售費用、如何提高員工的積極性、如何才能降低成本提高銷售量來獲得更多的企業(yè)利潤等等，最后檢測自己決策的那個企業(yè)的綜合排名在以七人為組的群體對抗中的成績。剛開始的前面兩個周期完全不知道自己在干些什么東西，根本就幾乎摸不著頭緒。整天就只知道把一些數(shù)據(jù)改來改去，然后查看自己所認為的那個綜合分數(shù)(后來發(fā)現(xiàn)完全不是)。每改動幾個就去查看一次，如果分數(shù)高了就不改這個數(shù)據(jù)改其他的了，如果分數(shù)低了就繼續(xù)改那個數(shù)據(jù)直到分數(shù)高了。唯一知道的就是要提高企業(yè)的銷售量，那就要購買好點的原材料，把價格定的低些，就是所謂的“薄利多銷”來提高企業(yè)的利潤。一天下來發(fā)現(xiàn)自己完全蒙了，就反思一個堂堂的ceo怎么會這樣經(jīng)營自己的企業(yè)。根本不考慮市場這個大環(huán)境，也根本不知道該在什么時候添加生產(chǎn)線或是廠房，該在什么時候購進原材料是質(zhì)量好價格低，該怎樣強占市場占有率。由于我的胡亂瞎改，我的第一、二周期的排名相當(dāng)?shù)牡汀５诙芷谶€甚至跌到了第六。
經(jīng)過這一系列的思考后，在第二天的第三、四周期我加進了對之前那些沒考慮到的因素進行考慮，進行了自認為相對合理的決策。終于在最后一個周期我的排名上升到了第二。
這個群體對抗賽使我充分認識到做一個ceo的不簡單，他需要考慮很多，而且需要慎重考慮，否則一個決策考慮失誤就可能會影響到整個企業(yè)的經(jīng)營狀況。
第二階段：
第一個任務(wù)之后，接下來的四、五天是以小組為單位上網(wǎng)尋找一家上市公司近三年財務(wù)報表，并對該公司和其財務(wù)報表進行財務(wù)分析。我們小組找了華潤三九這家醫(yī)藥上市公司進行分析。財務(wù)分析包括償債、獲利、運營、發(fā)展能力分析和杜邦體系分析。這部分的分析是在學(xué)過財務(wù)管理的基礎(chǔ)上進行的，而且又是小組合作，相對群體對抗來說要稍稍容易些，不會有那種摸不著頭腦的感覺。
我負責(zé)的是杜邦綜合體系分析。這個相對與其他四個能力分析來說是我比較陌生的?？赡芫褪且驗槟吧也畔胩岢鰜砦襾碜?。我想趁這個機會多了解一點，順便補習(xí)一下自己學(xué)的不夠扎實的那部分，結(jié)果我高估自己了?？粗鴷竞屯ㄟ^上網(wǎng)查有關(guān)杜邦的資料，我才能基本完成。從這點可以看出我的基礎(chǔ)知識還是不夠扎實，理論還是不能夠運用到實踐當(dāng)中來。不過這一路下來，我們能夠比較順利地完成這份財務(wù)分析還是很開心和滿意的。
第三階段：
上機實訓(xùn)的最后一項任務(wù)就是項目投資。這項的目的是要我們根據(jù)一個企業(yè)的大致資料，自己親自動手編寫一套完整的財務(wù)報表并且根據(jù)報表的數(shù)據(jù)進行一定的分析。這個完整的報表編寫其實在上學(xué)期上投資課的時候已經(jīng)動手操作過。只不過那次是老師一邊講，然后我們一邊編。而這次是完全的自己獨立去完成。但是話雖如此，本來以為做過會簡單點，不過經(jīng)過一個寒假的洗禮，我似乎也已經(jīng)忘得七七八八了。無奈的我只能把以前做過的報表再翻出來作對照，以便進行這次的編寫。
經(jīng)過這將近兩周的綜合實訓(xùn)，我覺得對我來說是受益匪淺的，這些實訓(xùn)都是書本上無法得來的。從中我明白到我的專業(yè)知識還是不夠扎實的，且考慮問題不夠周全，幾乎不能將理論運用到實際當(dāng)中來。這促使我以后還要不斷地去實踐，從實踐當(dāng)中去發(fā)現(xiàn)自己的不足。讓我更早的為自己做好職業(yè)規(guī)劃，設(shè)定人生目標，向成功邁進一大步。
____年在全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。年終是最繁忙的時候，同時也是我們心里最塌實的時候。因為回首這一年的工作，我們會計出納部的每一名員工都有自已的收獲，都沒有碌碌無為、荒度時間。盡管職位分工不同，但大家都在盡努力為行里的發(fā)展做出貢獻?，F(xiàn)將全年的工作情況向全行職工作以匯報：
一、重視業(yè)務(wù)核算質(zhì)量，貫徹市行各項制度
、崗位練兵。對市行傳達的每一個文件、通知都認真貫徹。讓員工樹立主人翁精神，在工作中不推、不等、不靠，積極主動的完成自己的本職工作。我部一直堅持向時間要效益、向工作要質(zhì)量。在核算上無重大差錯事故。
二、加強日常工作管理，做好安全防范工作
我部的內(nèi)部制度是比較健全的，各項工作都有明確分工，員工并事假都嚴格按照規(guī)定及時請假。
在安全防范方面，對柜員日常工作所用的各種公章、名章都嚴格做到每日下庫保管;對重要憑證的領(lǐng)用，都有專人負責(zé);明確柜員的權(quán)限，不得擅自授權(quán);對于市行要求上報的反洗錢可疑業(yè)務(wù)及時上報;隨時提高警惕，杜絕詐騙?？傊?，我們要將一切防忠于未然，不做亡羊補牢的無用功，力求使全行的工作在穩(wěn)健中謀發(fā)展。
三、培訓(xùn)員工操作能力，順利通過柜員考試
今年是對全行職工個人業(yè)務(wù)考核要求最嚴格的一年，綜合柜員上崗考試，直接關(guān)系到了每個員工的切身利益。行里不想讓任何一個職工掉隊，我會計出納部，為了使每個員工順利的通過考試，帶領(lǐng)員工們利用工作之外一切所能利用的時間，積極準備考試。其間，我們組織了員工點鈔，打字的基本技能考試。組織員工去培訓(xùn)中心進行業(yè)務(wù)上機打操作的練習(xí)。
有些員工工作、家庭的各方面負擔(dān)都很重，考試給其帶來了很大的心理壓力，思想包袱很重。為幫助這樣的同志，我部各個員工在考試期間，經(jīng)常互相交流思想，一起鉆研考試的命題，接受能力快的同志，耐心的給其他同志講解。體現(xiàn)出了團結(jié)同志的精神，更讓員工們感受到了行內(nèi)大家庭的溫暖?？荚嚺R近期間，大家都想爭分奪秒的看書，但行里的各項工作是不可以停滯的。時間是自己的生命，因為這關(guān)系到自己是否有資格上崗;時間更是全行的生命，因為有那么多的客戶需要我們?yōu)槠浞?wù)。我部全體員工都義不容辭的選擇了后者。在考試期間，沒有人因為自己的利益，耽誤本職工作，在最關(guān)鍵的時刻，我們看到了員工們的可愛之處。
四、全員拼“新百日會戰(zhàn)”，向最后一季要成果
在臨近年終的最后一季，市行“新百日會戰(zhàn)”的各項指標下達到支行，支行下到各科部。我部所有職工都在第一時間積極的行動起來，配合行里完成各項指標。雖然“新百日會戰(zhàn)”所大力宣傳的各種產(chǎn)品大都是對個人客戶的，但是我部員工只要有機會就向來辦業(yè)務(wù)的客戶宣傳新產(chǎn)品。尤其是“得利寶”業(yè)務(wù)問世以后，我部員工向代發(fā)工資客戶力推此項產(chǎn)品，滴水成河，為行內(nèi)存款的上升做著力所能及的貢獻。行領(lǐng)導(dǎo)多次強調(diào)，存款是責(zé)任，不是任務(wù)。就是想讓職工轉(zhuǎn)變思想，把行里的事當(dāng)成自已的事，變壓力為動力，當(dāng)我們正視這個問題的同時，我們也感到了責(zé)任的重大和為行里工作的樂趣。員工們不再抱怨任務(wù)繁重，而是把“新百日會戰(zhàn)”當(dāng)成一個活動去積極的參與。
五、積累經(jīng)驗及時總結(jié)，穩(wěn)扎穩(wěn)打注重實效
這一年的工作和考核，又使我部員工得到了很多經(jīng)驗，當(dāng)然也有很多教訓(xùn)。我們一直重視員工的整體業(yè)務(wù)水平的提高，大部分職工的工作質(zhì)量都是達標的，但仍有業(yè)務(wù)水平參差不齊的現(xiàn)象存在。這樣勢必會對我行的整體服務(wù)形象造成一定程度的影響。所以，我部一旦接到上級部門的個別業(yè)務(wù)操作變更通知就及時的組織員工學(xué)習(xí)，減少核算差錯。
畢業(yè)實踐環(huán)節(jié)是大
學(xué)生
在完成全部課程后，走向社會之前最真實的一個模擬實驗。對于我們財務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生，平時注重理論學(xué)習(xí)，缺乏實踐鍛煉，因此實習(xí)顯得尤為重要。在期末考試后，管理系的老師帶領(lǐng)我們大三財務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生進行了實習(xí)。此次實務(wù)實習(xí)目的主要是為了通過寫會計分錄、填制各種憑證到記賬、報表等一系列實務(wù)實訓(xùn)，提高我們的實際應(yīng)用水平，使得我們能夠真正系統(tǒng)地練習(xí)財務(wù)會計核算的基本程序和具體方法，進而加強對我們以前所學(xué)專業(yè)理論知識的理解，提高我們實際操作的動手能力，提高運用會計基本技能的水平。在本次實習(xí)過程中，我們堅持都動手的原則，系統(tǒng)掌握填制和審核原始憑證與記賬憑證、登記賬薄以及編制報表的會計
工作
技能和方法。而且對所學(xué)理論有一個較系統(tǒng)、完整的認識，通過此次實習(xí)，我們將會計理論與會計實踐相結(jié)合，收獲頗多。
一、扎實的理論
知識
是前提。在實習(xí)以前，我們總以為通過三年的學(xué)習(xí)，自身所學(xué)的會計理論知識已經(jīng)扎實，只要掌握了規(guī)律就沒什么問題。但是在實習(xí)過程中我們才發(fā)現(xiàn)，我們平時所學(xué)的遠遠不夠，在細節(jié)方面更是錯誤百出。此外，我們根據(jù)相關(guān)的實習(xí)數(shù)據(jù)資料，在填寫原始憑證、記賬、編制各種帳表時屢屢受阻，回想原因，大多都因為平時理論知識掌握不扎實，經(jīng)不住實戰(zhàn)的考驗，這也是我們在本次實習(xí)過程中得到的一個重要教訓(xùn)。
二、理論聯(lián)系實踐是關(guān)鍵。通過此次的實習(xí)過程我們還發(fā)現(xiàn)，僅僅有熟練的理論知識對于我們來說是遠遠不夠的，作為學(xué)習(xí)了這么長時間的我們，可以說對有關(guān)會計的專業(yè)基礎(chǔ)知識、基本理論、基本方法和結(jié)構(gòu)體系，我們都基本掌握。但是在這次實習(xí)過程中仍然很吃力，這是我們認識到會計理論如果離開實踐過程皆為零，實際操作性和實踐性對于會計人員來說至關(guān)重要，離開實踐環(huán)節(jié)理論只是紙上談兵。
三、足夠的耐心、細心是保障。會計工作本來就是煩瑣的工作，在這次實習(xí)的過程中我們深刻體會到了這一點。在開始的實習(xí)過程中，整天要對著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，以致于簡單的填寫憑證、記賬都會試算不平。出錯越多，越是心浮氣躁，出錯就越多，形成惡性循環(huán)。到后來，我們認識到了這一不足之處之后，謹慎填寫，不但速度加快了，效率也提高了，起到了事半功倍的效果。因此，在財會工作中切忌粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。其實做任何事都一樣，都需要有一顆平常心。
通過這次實習(xí)，增強了我的實踐能力。對自己行事的態(tài)度也有所改善。僅僅的一個月在校實習(xí)，我將受益終生。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇十一
企業(yè)管理會計實訓(xùn)是現(xiàn)代企業(yè)管理中的重要組成部分，通過實際操作與分析，幫助學(xué)生們更好地了解和應(yīng)用現(xiàn)代管理會計的理論知識。在這次實訓(xùn)中，我收獲頗豐，不僅對企業(yè)管理會計有了更深入的了解，還提高了自己的分析和解決問題的能力。
第二段：實訓(xùn)內(nèi)容和方法
在實訓(xùn)中，我們通過模擬真實企業(yè)管理的情景，采用實際數(shù)據(jù)進行會計分析和決策。我們首先學(xué)習(xí)了會計基礎(chǔ)知識，了解了企業(yè)的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益，以及如何編制財務(wù)報表。接著，我們學(xué)習(xí)了成本會計和管理會計的相關(guān)知識，通過分析產(chǎn)品成本和期間費用，了解了如何計算單位產(chǎn)品成本和制定產(chǎn)品定價策略。最后，我們還學(xué)習(xí)了預(yù)算管理和績效評估的方法，通過編制預(yù)算和分析績效，了解了如何指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營和優(yōu)化績效。
第三段：實訓(xùn)心得和收獲
在實訓(xùn)過程中，我深刻體會到了理論與實踐的關(guān)聯(lián)性。在課堂上學(xué)到的知識只是個抽象的概念，而通過實際操作和實際問題的分析，才能真正理解和應(yīng)用這些知識。此外，實訓(xùn)還提高了我的團隊合作能力和解決問題的能力。在小組討論和決策過程中，我們需要充分發(fā)揮每個人的優(yōu)勢，共同找到最優(yōu)解決方案。這一過程培養(yǎng)了我與他人的合作意識和溝通能力。
第四段：實踐中的困難與挑戰(zhàn)
在實訓(xùn)過程中，我們也面臨了一些困難和挑戰(zhàn)。首先，課堂上所教授的知識需要我們自己進行更深入的研究和理解，才能更好地應(yīng)用到實際情況中。其次，真實企業(yè)情景的復(fù)雜性使得我們需要綜合運用所學(xué)的知識，進行綜合分析和決策。這需要我們在實踐中不斷提高自己的能力和經(jīng)驗才能應(yīng)對。
第五段：總結(jié)和展望
通過企業(yè)管理會計實訓(xùn)，我深刻認識到了會計在現(xiàn)代企業(yè)管理中的重要性，并提高了自己的分析和解決問題的能力。但是在現(xiàn)實中，企業(yè)的會計管理面臨著日益復(fù)雜和多變的情況，需要不斷學(xué)習(xí)和提高自己的專業(yè)能力，才能適應(yīng)和應(yīng)對挑戰(zhàn)。因此，我將繼續(xù)努力學(xué)習(xí)，提高自己的會計管理水平，為未來的職業(yè)發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。同時，我也期待著今后能夠參與更多類似的實訓(xùn)項目，不斷提升自己的實踐能力和團隊合作能力。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇十二
財務(wù)管理歷來是一個企業(yè)中十分重要的一個環(huán)節(jié)，以至于在一個公司里，首席財務(wù)官(cfo)可以成為僅次于首席執(zhí)行官的重要角色。而對于一般的非財務(wù)人員來說，掌握一定的財務(wù)知識，也會在很大程度上保證企業(yè)戰(zhàn)略的順利進行。通過財務(wù)管理實訓(xùn)，本實訓(xùn)是在完成財務(wù)管理專業(yè)所有專業(yè)課程的基礎(chǔ)上進行的，通過綜合實訓(xùn)使學(xué)生系統(tǒng)掌握財務(wù)管理的主要內(nèi)容，使自己掌握資本結(jié)構(gòu)、股利分配、普通股籌資、營運資金管理、成本核算等相關(guān)內(nèi)容。通過實訓(xùn)，自己能運用所掌握和理解的財務(wù)管理的相關(guān)內(nèi)容與企業(yè)實際相結(jié)合，對各類財務(wù)管理問題、成本核算等內(nèi)容進行分析和判斷，提高分析問題、解決問題的能力。
如籌資、投資、營運、分配，同時掌握財務(wù)管理主要工作程序包括預(yù)測、決策、預(yù)算、分析等，加強對課程了解，培養(yǎng)對所學(xué)課程的興趣和熱情，激發(fā)學(xué)習(xí)專業(yè)理論知識的積極性。實訓(xùn)內(nèi)容本實訓(xùn)安排了兩周的時間進行，具體分為六部分，包括財務(wù)分析模擬實訓(xùn)、財務(wù)預(yù)算模擬實訓(xùn)、籌資管理模擬實訓(xùn)、投資管理模擬實訓(xùn)、流動資金管理模擬實訓(xùn)、財務(wù)成果分配模擬實訓(xùn)。在實訓(xùn)的過程中利用相關(guān)中級財務(wù)管理書籍，同時上機利用excel軟件操作，運用到相關(guān)計算機財務(wù)管理等知識。整個實訓(xùn)過程是以幾家典型成功的上市公司為例，進行相應(yīng)的財務(wù)管理剖析。
本實訓(xùn)將借鑒經(jīng)典的財務(wù)管理理論體系，結(jié)合我國自身的特點重點講述管理控制的原理、原則等，使學(xué)員能夠建立起財務(wù)管理的知識框架，更好的掌握在企業(yè)管理中利用財務(wù)工具控制工作的量與度的關(guān)系。當(dāng)今的財務(wù)管理人員及企業(yè)管理者，不僅要遵循某些傳統(tǒng)的原則，還必須了解瞬息萬變的資本市場及財務(wù)管理發(fā)展趨勢，并掌握最新的策略與技術(shù)，以便高效地完成工作，給企業(yè)所有者和股東們提供強有力的利益保障與支持!
通過我們對財務(wù)管理基本理論與基本方法的運用和對基本技能的訓(xùn)練，有效地提高我們的綜合分析能力。同時通過對本次實訓(xùn)的學(xué)習(xí)，可以對我們所學(xué)的專業(yè)知識的掌握程度以及運用能力進行綜合考察，為我們即將從事的財務(wù)管理工作打下堅實的基礎(chǔ)。從一開始，拿到實訓(xùn)資料，看著一道道的題目，不知所措，甚至想過要放棄，到后來自己拿出財務(wù)管理的書，一個個知識點的查閱，理解，再運用到具體的題目，到最后完成每個案例的問題，以及完成這篇實訓(xùn)報告。
實訓(xùn)只是一種形式，但這次實訓(xùn)培養(yǎng)了我自主學(xué)習(xí)的能力，給我上了很好的一課。
現(xiàn)代社會是講究速度的，生活節(jié)奏快，工作節(jié)奏更快。企業(yè)當(dāng)然希望自己的員工是能將理論與實踐相結(jié)合的，說白了，既要有經(jīng)驗又要有高學(xué)歷。如何將所學(xué)的理論知識較好的運用到實踐中去，怎樣完成從理論到實踐的過渡是極其重要的。因此實訓(xùn)是我們大學(xué)生活的一個重要部分。這一次的實訓(xùn)雖然時間短暫，只是在校內(nèi)自主實訓(xùn)，但是依然讓我學(xué)到了許多知識和經(jīng)驗，這些都是書本上無法得來的。通過財務(wù)管理綜合實訓(xùn)，使我們能夠更好的了解自己的不足，了解財務(wù)管理工作的本質(zhì)。實訓(xùn)是每一個大學(xué)畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實踐中了解社會、在實踐中鞏固知識;實訓(xùn)又是對每一位大學(xué)畢業(yè)生專業(yè)知識的一種檢驗，它讓我們學(xué)到了很多課堂之外的知識,既開闊了視野，又增長了見識，為我們以后進一步走向社會打下堅實的基礎(chǔ)，也是我們走向工作崗位的第一步。通過這次的實訓(xùn)，不僅從中發(fā)現(xiàn)了自身的不足，還鞏固了所學(xué)的知識，對于我一個即將畢業(yè)的大學(xué)生來說，這次實訓(xùn)可以說是對大學(xué)四年知識的再次溫習(xí)，同時也學(xué)會了獨立思考、分析問題、解決問題以及在遇到難題時需要互幫互助。我堅信這次實訓(xùn)將會給我以后的道路墊下良好的基石，讓我更好、更快的適應(yīng)工作。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇十三
時間總是在人不經(jīng)意間匆匆流走，為期一個星期的企業(yè)管理基礎(chǔ)實訓(xùn)很快就結(jié)束了，至于總體的感受可用八個字來概括“雖然辛苦，但很充實?！蔽矣X得這次實訓(xùn)課程與之前自己想象的、聽同學(xué)說過的很不一樣，實訓(xùn)并不是一件簡單的事，也不是我們的假期，更不是一件輕松的事，而是一件勞心勞力的事。在這個短暫的一個星期里，我學(xué)到許多在以往課堂里無法學(xué)到的東西，并在意志上得到了鍛煉。也許我們以后不一定真正會從事整個企業(yè)的管理工作，但這一周給我留下的寶貴經(jīng)驗是永遠難以忘懷的，并將作為我可以受用終生的知識財富。
在這周企業(yè)管理實訓(xùn)當(dāng)中，我認為主要可分為三個新穎而有趣的實訓(xùn)項目：
第一天剛開課，老師就讓我們在一個經(jīng)濟管理類系列教學(xué)軟件因納特工商管理綜合實訓(xùn)室那里先注冊一個個人賬號，并模擬創(chuàng)辦一個公司和構(gòu)思它行業(yè)方向，然后再教我們?nèi)绾螢橐粋€公司命好名，待為其命名之后，便是對模擬創(chuàng)辦的公司進行工商企業(yè)注冊登記和稅務(wù)辦理，最后為起撰寫商業(yè)計劃書。整個過程進行得并不順利，因為整個項目內(nèi)容對于我來說都是陌生而新奇的，有很多填寫項目會令我有種“丈二和尚摸不著頭腦”的感覺，讓我無從下手，不過在自我慢慢理解和老師同學(xué)們的幫助下還是一項項完成了，而且整體效果還不錯，但仍需通過日后的不斷努力把不懂的知識點補足補精。
實訓(xùn)第二天下午，我們來到了學(xué)校的物流實訓(xùn)室。一進去，便看到了很多應(yīng)用于物流行業(yè)中的基礎(chǔ)設(shè)備和儀器模型，如條碼打印機、叉車、智能化倉庫、堆垛機等，在老師對各種儀器的示范操作下，我初步掌握了它們的使用方法和應(yīng)用領(lǐng)域，并有親手操作部分儀器，覺得新鮮又好玩，且要將學(xué)到的物流知識牢記于心，這對于掌握管理知識和日后工作領(lǐng)域的拓展有著不可忽視的作用。
實訓(xùn)的最后一天，我們?nèi)チ颂祚R摩托車廠進行對工商企業(yè)的實地參觀。在這過程中，我看到了許多生產(chǎn)流水線和成品的分類儲存和對外運輸，讓我親眼見證了產(chǎn)品是如何通過現(xiàn)代的協(xié)同合作的生產(chǎn)模式實現(xiàn)快速高效生產(chǎn)，真實感受到了一個現(xiàn)代企業(yè)的特色的運營和管理方式，利于我們樹立現(xiàn)代企業(yè)管理理念，從實踐中獲取更多的企業(yè)管理知識理論。
而在實訓(xùn)的過程中讓我感受最深的有以下幾點：
其一、實訓(xùn)是讓每個同學(xué)檢驗自己的綜合能力。要想做好任何事，除了自己平時要有一定的功底外，我們還需要一定的實踐動手能力、操作能力，因此，每個同學(xué)都應(yīng)該多在實踐中提高自己的能力。
其二、此次實訓(xùn)，我深深體會到了積累知識的重要性。俗話說：“要想為事業(yè)多添一把火，自己就得多添一捆材”。在這個競爭如此激烈的社會中，只有努力充實自己才能夠穩(wěn)住腳步不被絆倒。
其三、實訓(xùn)是讓每個同學(xué)確定自己的未來方向。以前缺乏實踐，無法認識社會企業(yè)的需求，因此，對自己的未來也十分迷茫，但通過這次實訓(xùn)我們體會到了我們這類專業(yè)的艱辛和從事管理行業(yè)所需要必備怎樣的能力，只有我們確定了自己未來的方向、定下目標才能給自己定位，并努力提升自己來讓自己勝任職位。
“千里之行，始于足下”，這是一個短暫而又充實的實訓(xùn)，我認為對我了解社會，走向社會起到了一個橋梁的作用，過渡的作用，是人生的一段重要的經(jīng)歷，也是一個重要步驟，對將來走上工作崗位也有著很大幫助。
離我們步入社會也沒多久時間了，不管日后面臨的是繼續(xù)深造，還是就業(yè)的壓力，我想我們都應(yīng)該充分利用好這一段時間，充實、完善自我。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇十四
企業(yè)管理會計是企業(yè)管理中非常重要的一個組成部分，通過企業(yè)管理會計可以幫助企業(yè)進行財務(wù)與管理方面的決策。在我大學(xué)專業(yè)課程中，我參加了企業(yè)管理會計的實訓(xùn)課程，從中獲得了許多寶貴的經(jīng)驗與心得。下面是我對于企業(yè)管理會計實訓(xùn)的體會和感悟。
首先，企業(yè)管理會計實訓(xùn)讓我深入了解了企業(yè)的財務(wù)情況和經(jīng)營狀況。在實訓(xùn)中，我們需要分析和計算企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的盈利情況、資產(chǎn)負債情況以及現(xiàn)金流量情況。通過這些數(shù)據(jù)的分析，我能夠?qū)ζ髽I(yè)的整體情況有一個全面的了解，從而可以為企業(yè)的決策提供重要的參考依據(jù)。這不僅是對課堂知識的應(yīng)用，更是對實際經(jīng)驗的積累。
其次，企業(yè)管理會計實訓(xùn)加強了我對團隊合作的認識和理解。在實訓(xùn)中，我們需要分組完成一些案例分析和報告撰寫。通過與隊友的合作，我學(xué)會了如何與不同性格和能力的人相處，如何分工合作，如何協(xié)調(diào)各自的意見等。團隊合作不僅提高了我們的工作效率，也加強了我們的溝通能力和協(xié)作能力。在未來的工作中，這些都是非常重要的素質(zhì)。
第三，企業(yè)管理會計實訓(xùn)增強了我對分析和解決問題的能力。在企業(yè)管理會計實訓(xùn)中，我們需要根據(jù)企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)和管理情況，分析問題并提出解決方案。這要求我們能夠運用所學(xué)的理論知識，結(jié)合實際情況進行分析和判斷。這鍛煉了我們的思維能力和動手能力，培養(yǎng)了我們的解決問題的能力。同時，實訓(xùn)還幫助我樹立了對財務(wù)問題的敏感性和批判性思維，提高了我對財務(wù)問題的識別和解決能力。
第四，企業(yè)管理會計實訓(xùn)提高了我的自我管理和時間管理能力。實訓(xùn)中我們需要按照團隊的進度進行報告的撰寫和提交，需要在規(guī)定的時間內(nèi)完成任務(wù)。這要求我們具備良好的時間管理能力，能夠合理規(guī)劃和安排自己的時間，以確保任務(wù)按時完成。同時，實訓(xùn)還要求我們具備一定的自我管理能力，能夠自覺地完成規(guī)定的任務(wù)和要求。這培養(yǎng)了我自律和自我約束的能力，提高了我的工作效率和成果。
最后，企業(yè)管理會計實訓(xùn)讓我更加清晰地認識到企業(yè)管理中財務(wù)的重要性。財務(wù)數(shù)據(jù)是企業(yè)決策的重要依據(jù)，正確的財務(wù)管理對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。在實訓(xùn)中，我意識到財務(wù)管理不僅僅是一個部門的職責(zé)，而是企業(yè)全員共同關(guān)注的事項。只有全體員工都能夠具備一定的財務(wù)知識和財務(wù)意識，才能夠更好地參與到企業(yè)決策中，為企業(yè)的發(fā)展貢獻力量。
通過企業(yè)管理會計實訓(xùn)，我深入了解了企業(yè)的財務(wù)情況和經(jīng)營狀況，加強了對團隊合作的認識和理解，增強了分析和解決問題的能力，提高了自我管理和時間管理能力，并更加清晰地認識到財務(wù)在企業(yè)管理中的重要性。這些都是我參加企業(yè)管理會計實訓(xùn)所獲得的寶貴經(jīng)驗和心得，對于我的個人發(fā)展和未來的職業(yè)規(guī)劃都具有積極的意義。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇十五
前段時間，我參加了公司組織培訓(xùn)課程，雷京魁老師的課;課題《組織核能》這個課程很清晰的闡述了應(yīng)該以管理促創(chuàng)新，以創(chuàng)新促效益，從而促使企業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。讓我們感受到公司飛速發(fā)展，明白如何體制改革逐步深化的大環(huán)境下，我們?nèi)绾卧诩ち业氖袌龈偁幹蝎@得市場份額，在管理中實現(xiàn)經(jīng)濟效益、社會效益的雙豐收，是一個值得研究和探討的課題。通過這次學(xué)習(xí)，結(jié)合個人感悟，我個人認為，我們終端人員既是指揮員又是戰(zhàn)斗員。在我們做好戰(zhàn)斗員了指揮員的前提下我們首要提高組織核心能力也就是我們在面對同事關(guān)系、上下級關(guān)系、客戶關(guān)系等的多重角色關(guān)系時如何適應(yīng)不同角色處理好不同人際關(guān)系和如何團結(jié)隊友完成任務(wù)、如何完成上級領(lǐng)導(dǎo)安排的工作。為此我個人有以下感想：
一個企業(yè)的發(fā)展，重中之重，在于人才，在于充分挖掘人才的潛力，使其為企業(yè)服務(wù)。
二、如何處理矛盾
a首先要學(xué)會互相尊重,尊重是最基本的東西也是最真誠的.首先要有了尊重才會有感情.
b還會學(xué)會原涼和容忍.原諒別人做錯的.做得不好的事.容忍對方.只有這樣互相涼解容忍才會有更加堅固的感情存在.
c關(guān)心,應(yīng)該互相關(guān)心對方.千萬卟能我的世界狂風(fēng)暴雨,你的世界歡聲笑語.不能有這種情況發(fā)生.學(xué)會同甘共苦.
d幫助.在別人需要幫助的時候.幫助別人.在不需要幫助的時候問候別人.
e禮貌.禮多人卟怪.做人要講禮貌.慢慢在一起久了.了解了.在以別人的性格為基礎(chǔ).在不傷受別人的情況下開一些幽默的玩笑.這樣有助于感情的調(diào)節(jié).學(xué)會說對不起.在自己做錯事.的情況下主動說對不起.
三、如何讓自己處理好人際關(guān)系目標
1.盡可能鼓勵別人。你要稱贊他獲得的成果――即使是很小的成功。稱贊如同陽光，缺少它我們就沒有生長的養(yǎng)份。你的稱贊永遠都不會多余。
2.要在任何時候都讓別人保留臉面。不要讓任何人感到難堪，不貶低別人，不夸大別人的錯誤。
3.在別人背后只說他的好話。如果找不到什么好話說，那你就保持沉默。
4.仔細觀察別人，那樣就會發(fā)現(xiàn)他做的好事。當(dāng)表示贊許的時候，要充說明理由，這樣我的稱贊就不會有諂媚之嫌。
5.要經(jīng)常引用別人高尚的思想和動機。每個人都希望被別人認為是寬宏而無私的。
6.你盡可能不要批評別人，不得不批評的時候也最好采取間接方式。要始終對事而不對人。要向?qū)Ψ奖砻?，真心喜歡他也愿意幫助他。
7.當(dāng)別人發(fā)怒的時候，表示理解。別人的怒火常常只是為了引起我的注意。我要給予別人足夠的同情和關(guān)注――他們需要這些。
8.在發(fā)生矛盾的時候，要保持鎮(zhèn)靜。首先要傾聽對方的意見，努力尋找雙方的一致之處，還要用批評的眼光看待自己，向?qū)Ψ奖ＷC考慮他的意見，并對他給予自己的啟發(fā)表示謝意。
9.保持微笑。沒有比那些從不對人微笑的人更需要微笑的了。
10.要始終稱呼對方的全名。這表明對他的尊重。每個人都愿意聽到自己的名字，這比聽到任何一個名字的代替品都更讓他高興。當(dāng)然，為此要努力記住對方的姓名。
12.要盡快寬恕別人，不要記仇。
企業(yè)資金管理實訓(xùn)心得篇十六
通過財務(wù)管理綜合實訓(xùn)，使得我們能較系統(tǒng)地練習(xí)企業(yè)財務(wù)管理會計核算的基本程序和方法，加強對所學(xué)專業(yè)理論知識的理解、實際操作的動手能力。從而對所學(xué)理論有一個較系統(tǒng)、完整的認識，最終達到會計理論與會計實踐相結(jié)合的目的。結(jié)合自身情況，談?wù)劚敬螌嵙?xí)的
心得體會
，本文是財務(wù)管理的實訓(xùn)心得，僅供參考。
一、財務(wù)管理專業(yè)實訓(xùn)的目的和意義
隨著國際化的快速發(fā)展，企業(yè)間的競爭加劇，企業(yè)對財務(wù)管理人才的綜合素質(zhì)要求較高;同時，為了加強實踐性教學(xué)，提高實際操作能力，學(xué)校開展了此次實習(xí)活動。
實習(xí)我們學(xué)生能力培養(yǎng)與素質(zhì)提高的主要途徑，為我們以后走向社會、走向工作崗位奠定基礎(chǔ);同時也檢驗了我們理論聯(lián)系實際的能力。這次實習(xí)，是在經(jīng)過系統(tǒng)的專業(yè)理論知識的學(xué)習(xí)之后，為了增強對財務(wù)管理的理解，更好地掌握企業(yè)財務(wù)活動的基本方法和基本技能，運用學(xué)到的理論知識進行分析和研究以解決實際工作中可能遇到的問題，鍛煉我們的動手能力和培養(yǎng)社會工作能力，為以后能夠較快地適應(yīng)企業(yè)財務(wù)崗位工作夯實基礎(chǔ)。
實習(xí)的題目有財務(wù)管理的目標、預(yù)算編制、信用政策、股利政策、項目投資決策、財務(wù)預(yù)測、資金管理、證券投資、財務(wù)分析，最后財務(wù)綜合案例分析。僅僅十道題幾乎涵蓋了我們財務(wù)管理書和財務(wù)分析書。通過課程實習(xí)，使我們更加直觀理解財務(wù)管理的基本內(nèi)容，懂得各種財務(wù)活動的聯(lián)系以及財務(wù)活動同其他各種經(jīng)濟活動的聯(lián)系：掌握財務(wù)管理的各種業(yè)務(wù)方法，學(xué)會運用財務(wù)管理的知識和技能為經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)驗決策服務(wù);我們加深對專業(yè)的了解，拓寬知識面，提高分析問題和解決問題的實際能力;培養(yǎng)實事求是的工作作風(fēng)，踏踏實實的工作態(tài)度，樹立良好的職業(yè)道德和組織紀律觀念。
二、財務(wù)管理專業(yè)實訓(xùn)的內(nèi)容
平時我們在課堂上學(xué)習(xí)的都是理論知識，學(xué)校特地在學(xué)期最后留了3周的時間讓我們進行了財務(wù)管理專業(yè)實訓(xùn)。這是一個很好的讓我們把實踐和理論聯(lián)合在一起的平臺。
1.財務(wù)管理目標
財務(wù)管理目標可以說是財務(wù)管理中最為基礎(chǔ)但也是最為重要的內(nèi)容，因為一切活動都是以企業(yè)確定的目標展開的。目前關(guān)于目標的說法有很多種，書上給出的一共有三個目標：利潤最大化、每股收益最大化、企業(yè)價值最大化。
這些的目標并不是最優(yōu)的，結(jié)合案例我覺得：每個公司的財務(wù)管理目標要因地制宜，不能固守規(guī)定的目標，要適時變通，這樣才有利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。這三個目標也是都有優(yōu)缺點的，例如：利潤最大化沒有考慮資金的時間價值及風(fēng)險因素;每股收益最大化未能體現(xiàn)資本投入所面臨的風(fēng)險;企業(yè)價值最大化對于未上市公司就不是那么適用了。通過對優(yōu)缺點的研究，更加體現(xiàn)了財務(wù)管理目標應(yīng)適時變通，以應(yīng)對瞬息萬變的市場。
2.預(yù)算編制
預(yù)算是指企業(yè)為了實現(xiàn)預(yù)定期內(nèi)的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標，按照一定程序編制、審查、批準的，企業(yè)在預(yù)定期內(nèi)經(jīng)營活動的總體安排。題目要求我們所做的預(yù)算包括：銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計收益表、預(yù)計資產(chǎn)負債表。前四個是日常業(yè)務(wù)預(yù)算，后三個是財務(wù)預(yù)算。
銷售預(yù)算是一切預(yù)算的起點。銷售預(yù)算的編制也是非常簡單的，根據(jù)題目所給資料即可輕松編制完成，其中需注意的是本期的銷售額的40%要轉(zhuǎn)入下期。也就是說當(dāng)期預(yù)計收入就40%的上期銷售收入加上60%的本期銷售收入。在銷售預(yù)算的基礎(chǔ)上可進行生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算。這些預(yù)算表的結(jié)果都是環(huán)環(huán)相扣的，編制時要格外細心計算。編制這些表時有一個隱含條件讓我找了好久，就是編制完第一季度后，我在題目中找不到第二季的期初存貨量。問過同學(xué)后恍然大悟，本期期初存貨就等于上期期末的存貨。
在日常業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上要進行財務(wù)預(yù)算。財務(wù)預(yù)算的編制也很簡單，但有一個地方需要額外注意，就是現(xiàn)金預(yù)算中第一季度的收支軋抵現(xiàn)金結(jié)余為-7474，而根據(jù)題意現(xiàn)金最低庫存余額為8000。這時就要向銀行貸款，貸款額要16000。因為始終保持最低庫存余額在8000以上，就要加上兩個8000，而不是僅僅讓結(jié)余不為負數(shù)。
3.信用政策
信用政策，換言之就是應(yīng)收賬款政策。應(yīng)收賬款在企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)中是相當(dāng)重要的。因為為保持企業(yè)間的良好的購銷往來就必須有應(yīng)收賬款的存在。但若一味的賒銷，導(dǎo)致應(yīng)收賬款過高很有可能引起壞賬過高。所以良好的信用政策可以幫助企業(yè)避免不必要的損失。
本題一共有兩段資料。第一段資料是要判斷其信用政策是否成功。通過求前后兩種方案的信用成本后收益發(fā)現(xiàn)采用較寬松的信用政策之后，其信用成本后收益下降了252.5萬元，所以是不成功的。其實信用政策的判斷核心是其信用前后的收益。信用前的收益是年賒銷額減去變動成本，有現(xiàn)金折扣的還要扣減現(xiàn)金折扣。信用前收益減去壞賬損失、收賬費用及機會成本的和即為信用后收益。通過列表即可對比信用后收益，進而選擇最為有益的方案。
綜上所述，不同企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同客戶制定不同的信用制度。
為期一周的財務(wù)管理實訓(xùn)結(jié)束了，這一周的實習(xí)讓我深深感到理論和實踐的巨大差異。原本自認為財務(wù)管理這門課學(xué)得不錯，但當(dāng)模擬到真實工作環(huán)境中時，卻感到力不從心。大量的數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)以及分析是我完全沒有預(yù)料到的。盡管有些可以運用所學(xué)的理論知識解決,但是在許多時候并沒有想象的那么簡單和順利。整個實訓(xùn)包括以下幾個部分：
1、財務(wù)分析報告：在財務(wù)分析報告中，又包括三方面內(nèi)容：水平分析、垂直分析和財務(wù)效率指標分析。水平分析是對連續(xù)兩年的報表歷史數(shù)據(jù)進行分析，進行橫向數(shù)據(jù)對比，通過差異額及差異率對企業(yè)經(jīng)營的變化作出分析。垂直分析是對連續(xù)兩年的報表歷史數(shù)據(jù)進行分析，通過縱向的相對指標看出各項目對總資產(chǎn)的影響，再通過差額比較出兩年數(shù)據(jù)間的不同而得到企業(yè)經(jīng)營狀況的差異及趨勢。財務(wù)效率指標，通過對企業(yè)兩年的償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析和增長能力分析得到企業(yè)在各個方面的能力，盡管這些指標存在一定的誤區(qū)，但也能從一定程度上了解到企業(yè)的很多實際情況。
2、預(yù)算報表：預(yù)算報表是全面預(yù)算管理的一部分內(nèi)容，根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)(銷售量、單價)，先計算出銷售總額得出了預(yù)計的首先計劃;再憑借著以銷定產(chǎn)的思路，拋出庫存量，計算得到生產(chǎn)量及需要采購的量，而得到費用支出計劃表;然后再依次算出預(yù)計直接人工、預(yù)計制造費用、預(yù)計銷售及管理費用，從而可填列現(xiàn)金預(yù)算表。通過上述工作，我們就可以計算得到預(yù)計的資產(chǎn)負債表和利潤表。
3、資金籌集管理：根據(jù)實驗資料的要求，企業(yè)預(yù)計的借款及還款金額和時間，我們可以填制還款計劃表：由資金的總需求量減去利潤留用和折舊(非付現(xiàn)成本)剩下的就需要外部融資，正如該公司向銀行舉債。
4、投資財務(wù)可行性分析報告：該報告是假設(shè)企業(yè)投資一條新生產(chǎn)線，而在未來五年生產(chǎn)經(jīng)營而取得收益。同樣我們用以銷定產(chǎn)的思路，先根據(jù)銷售量估算出現(xiàn)金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造費用銷售及管理費用，再得出現(xiàn)金流量估算表，最后根據(jù)上述數(shù)據(jù)就可以計算得到凈現(xiàn)值、獲利指數(shù)、內(nèi)含報酬率和投資回收期這些財務(wù)指標。再通過這些財務(wù)指標的數(shù)據(jù)來分析得出此投資是否可行。
在我看來，第一部分必須從全局上準確把握整個趨勢，并且通過一層層仔細分析，最終找出導(dǎo)致變化的因素。比如說：公司期末負債比期初增加了14.94%，主要是由于流動負債的增加，而它的增加又是因為短期借款大幅上升。只有這樣才能有針對性地對其進行改善。除此之外我發(fā)現(xiàn)自己對企業(yè)財務(wù)報表分析的基本方法和技巧不熟練。像杜邦分析、改進的杜邦分析都不清楚，因此在做的過程中對數(shù)字感覺很模糊，沒有十足的把握。第二部分并不難，最重要的是要細心和耐心。雖然做財務(wù)管理工作有很多相同的重復(fù)工作，但是卻是容不得一點馬虎的，因為一個小小的錯誤也會造成重大的財務(wù)損失。
通過本次實習(xí)，我們理論聯(lián)系實際，不但熟悉了財務(wù)管理中所涉及的知識和問題，還讓我們掌握了如何運用現(xiàn)代計算機輔助工具對遇到的問題進行分析計算，為實際工作打下良好基礎(chǔ)。在取得實效的同時，我也在實習(xí)過程中發(fā)現(xiàn)了自身的一些不足?？偨Y(jié)了以下幾點：雖然我們只是參加了短短的一周的實習(xí)，但在這實習(xí)中學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識，受益匪淺。做財務(wù)管理工作，如果僅僅是學(xué)書本上的知識是遠遠不夠的，工作的經(jīng)驗是及其重要的。實際工作過程中的各種問題不是書本就可以解答的，它需要靈活的應(yīng)用能力，把所學(xué)知識應(yīng)用到實踐當(dāng)中去?？梢哉f沒有實踐的學(xué)習(xí)是非常狹隘的，也是不利于財務(wù)管理工作的。其次，作為一名未來人員要有嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。財務(wù)管理工作是一門很精準的工作，要求準確的核算每一項指標，牢記每一條稅法，正確使用每一個公式。再有，要有吃苦耐勞的精神和平和的心態(tài)，用積極的心態(tài)處理日常遇到的難題人際交往方面。
最后感謝學(xué)校給我們這次實習(xí)的機會
畢業(yè)實踐環(huán)節(jié)是大學(xué)生在完成全部課程后，走向社會之前最真實的一個模擬實驗。對于我們財務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生，平時注重理論學(xué)習(xí)，缺乏實踐鍛煉，因此實習(xí)顯得尤為重要。在期末考試后，管理系的老師帶領(lǐng)我們大三財務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生進行了實習(xí)。此次實務(wù)
實習(xí)目的
主要是為了通過寫會計分錄、填制各種憑證到記賬、報表等一系列實務(wù)實訓(xùn)，提高我們的實際應(yīng)用水平，使得我們能夠真正系統(tǒng)地練習(xí)財務(wù)會計核算的基本程序和具體方法，進而加強對我們以前所學(xué)專業(yè)理論知識的理解，提高我們實際操作的動手能力，提高運用會計基本技能的水平。在本次實習(xí)過程中，我們堅持都動手的原則，系統(tǒng)掌握填制和審核原始憑證與記賬憑證、登記賬薄以及編制報表的會計工作技能和方法。而且對所學(xué)理論有一個較系統(tǒng)、完整的認識，通過此次實習(xí)，我們將會計理論與會計實踐相結(jié)合，收獲頗多。
一、扎實的理論知識是前提。在實習(xí)以前，我們總以為通過三年的學(xué)習(xí)，自身所學(xué)的會計理論知識已經(jīng)扎實，只要掌握了規(guī)律就沒什么問題。但是在實習(xí)過程中我們才發(fā)現(xiàn)，我們平時所學(xué)的遠遠不夠，在細節(jié)方面更是錯誤百出。此外，我們根據(jù)相關(guān)的實習(xí)數(shù)據(jù)資料，在填寫原始憑證、記賬、編制各種帳表時屢屢受阻，回想原因，大多都因為平時理論知識掌握不扎實，經(jīng)不住實戰(zhàn)的考驗，這也是我們在本次實習(xí)過程中得到的一個重要教訓(xùn)。
二、理論聯(lián)系實踐是關(guān)鍵。通過此次的實習(xí)過程我們還發(fā)現(xiàn)，僅僅有熟練的理論知識對于我們來說是遠遠不夠的，作為學(xué)習(xí)了這么長時間的我們，可以說對有關(guān)會計的專業(yè)基礎(chǔ)知識、基本理論、基本方法和結(jié)構(gòu)體系，我們都基本掌握。但是在這次實習(xí)過程中仍然很吃力，這是我們認識到會計理論如果離開實踐過程皆為零，實際操作性和實踐性對于會計人員來說至關(guān)重要，離開實踐環(huán)節(jié)理論只是紙上談兵。
三、足夠的耐心、細心是保障。會計工作本來就是煩瑣的工作，在這次實習(xí)的過程中我們深刻體會到了這一點。在開始的實習(xí)過程中，整天要對著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，以致于簡單的填寫憑證、記賬都會試算不平。出錯越多，越是心浮氣躁，出錯就越多，形成惡性循環(huán)。到后來，我們認識到了這一不足之處之后，謹慎填寫，不但速度加快了，效率也提高了，起到了事半功倍的效果。因此，在財會工作中切忌粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。其實做任何事都一樣，都需要有一顆平常心。
共
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