跑步是一種簡單且經濟的戶外健身方式。編寫總結時要注重邏輯性和條理性，使讀者易于理解和吸收。下面是一些總結的范文，供大家參考和借鑒。
內控管理心得篇一
我行結合各部門及各條線工作重點，對業(yè)務風險及案件防控工作進行了持續(xù)學習與研究，認真梳理案件易發(fā)業(yè)務領域和風險管控薄弱環(huán)節(jié)，變被動應對為主動防控，完善制度建設，加強全流程管理，持續(xù)開展員工教育、培訓，從執(zhí)行各項規(guī)章制度的細節(jié)入手，繼續(xù)深入開展案件風險排查，防范案件風險。現將本年度案件風險排查工作總結匯報如下：
一、主要工作
一直以來，我行領導高度重視案件風險排查工作，充分依靠員工的智慧和力量，群策群力，結合實際工作查找問題，重點對各項規(guī)章制度進行梳理，查缺補漏、剔舊補新，使制度與實際工作相符;對內控管理、工作落實和業(yè)務條線等方面的問題進行認真分析梳理，分類匯總，剖析根源，制定方案及時整改。
(一)認真落實案件風險防控工作的各項措施，實行案件風險防控工作責任制，年初與各支行、各員工簽訂《案件風險防控工作責任書》，全行共簽訂案件風險防控工作責任書156份，實行分管責任，明確工作職責，使案件風險防控工作做到全覆蓋，責任落實到人，不留死角。
(二)加強領導，周密部署，確保案件防控工作有序開展。為確保案件防控工作有序開展，我行高度重視，先后召開多次會議，對案件防控工作的落實進行明確部署和嚴格要求，不等不靠，提早下手。我行成立了案件防控專項工作領導小組，制定活動實施方案，細化活動內容，明確目標，落實職責，增強工作針對性，不斷加強內控管理，促進內控制度不斷完善，優(yōu)化全行工作作風，增強有效發(fā)展意識，進一步提高自我約束、自我監(jiān)督、自我管理和自我完善能力，有效預防各類案件發(fā)生，促進全行各項業(yè)務健康發(fā)展,為我行進一步開展防控、工作打下基礎。
(三)加強制度建設，規(guī)范業(yè)務操作，提高案件防控水平。為提高案件防控水平，對舊版本業(yè)務規(guī)范在執(zhí)行中遇到的問題，監(jiān)管部門及我行歷次檢查中發(fā)現的問題進行了針對性的修訂和完善，對于我行新開發(fā)的業(yè)務品種，能先制定相關制度，做到制度先行。陸續(xù)制定了《，修訂了《xx銀行流動性風險應急處置預案》、《xx銀行查庫制度》、《xx銀行大額現金支付審批權限管理辦法》等相關制度。增加了操作管理環(huán)節(jié)及崗位職責，對部分業(yè)務環(huán)節(jié)的流程及職責進行了優(yōu)化及補充，從制度及流程管控層面規(guī)范了各崗位業(yè)務操作，強化了案件風險防控。
(三)定期實施案防日常工作檢查，結合外部案例及我行實際，開展相關知識的學習與培訓。我行認真貫徹案件防控工作要求，開展了“反洗錢專項檢查”、“信貸業(yè)務專項檢查”、制定了案件防控知識學習與培訓計劃，對學習與培訓的內容、安排、學習重點等進行了明確?？傂懈鞑块T按月對員工進行案件防控知識的學習與培訓，并及時用oa辦公自動化系統向各支行轉發(fā)案件防控工作動態(tài)及傳達上級文件精神，要求各支行認真組織員工學習傳達，并做好學習記錄。根據下發(fā)文件管理部門對傳達文件的學習情況進行檢查，了解員工學習文件貫徹落實情況，進行督促指導，提高員工案件防控意識。
認真?zhèn)鬟_學習了多期《xx銀行案例分析》及其他外部案例，提示各部門、各支行吸取教訓，高度重視內控與案防工作，結合外部案例及我行實際，認真梳理排查本行業(yè)務管理中的薄弱環(huán)節(jié)，堵塞漏洞，提高對業(yè)務風險管理的重視程度，扎實防范了類似案件風險的發(fā)生。
(四)加強員工行為管理，推進我行操作風險管控。
認真貫徹落實《xx銀行員工勞動紀律管理暫行辦法》、《xx銀行員工學習管理辦法》、《xx銀行員工八小時以外查訪制度》，開展了多次對員工不良行為的專項排查，加強員工行為管控，防范業(yè)務操作風險。先后開展了重要崗位員工不良行為排查，員工涉及民間融資專項行為排查，員工參與非法集資行為排查，排除隱患;共排查員工xx人，排查率100%，共收回員工承諾書份，員工家訪表份。制定制定業(yè)務操作與合規(guī)建設的學習培訓計劃，每周三為內審、財務會計例會，周四為信貸業(yè)務例會。深入開展學習“合規(guī)建設與五個基本規(guī)范”要求各部門負責人帶頭學，結合本職工作深入學，做到人人知曉，入腦入心，進一步增強員工合規(guī)經營、按章辦事的自覺性。
一是緊密結合支行實際，注重工作措施的針對性，重視工作方法的有效性，強調工作紀律的嚴肅性。在工作上嚴格執(zhí)行考勤制度，實行晨會和上下班指紋簽到、簽退制度。員工每天早七點半前簽到上班，晚五點半簽到下班，任何人不得遲到早退，對遲到早退員工實行處罰。并在排查過程中注重“三個延伸”，即：在時間上向八小時外延伸，在思想上向可能產生道德風險的行為表現方面延伸，在業(yè)務上向操作細節(jié)上延伸，做到排查工作深入、徹底。
二是首先采取個人談話、內部詢問、實際走訪的方式開展排查，排查工作深入到部門、對每位員工的思想、工作、生活、家庭等方面的綜合評價。平常也較注重員工的思想狀況，與他們交流談心，溝通思想，同時，在工作上幫助他們，生活上關心他們，為員工排憂解難，使員工感受到xx銀行這個集體大家庭的溫暖。
三是重點突出排查重要崗位人員、客戶經理、柜臺操作人員。著重抓好防范挪用資金購買股票、彩票、參與賭博、炒期貨、炒賣房屋、經商辦企業(yè)以及利用職務之便、工作之便收受賄賂、向客戶索要財物、好處費等問題。通過排查，使全行員工提高了思想認識，自覺做到有章必循，違章必糾，增強了員工防范道德風險的能力。在員工不良行為排查工作中，我行員工均能夠牢記崗位職責與任務，樹立企業(yè)形象，嚴格遵守各項規(guī)章制度，樹立正確的世界觀，人生觀，價值觀，未發(fā)現有不良思想傾向和不良行為的員工。
員工不良行為排查工作，各部門能夠認真組織員工學習總行的文件精神，進行不良行為的排查工作，對照排查內容逐條檢查。排查工作的進行，加強和規(guī)范了員工行為，提高了員工防范道德風險和業(yè)務操作風險的能力。今后，我們還將對此項工作常抓不懈，逐步建立防范道德風險和業(yè)務操作風險的長效機制，為我行穩(wěn)健經營、快速發(fā)展打下了堅實的基礎。
三、存在的不足及薄弱環(huán)節(jié)
(一)部分員工風險防范意識比較淡薄，對案件防控工作重視不夠。部分員工心存僥幸，規(guī)章制度執(zhí)行不夠到位，或因業(yè)務繁忙而放松風險防范工作，沒有將案件防范各項措施真正落到實處。
(二)理論學習學習的方法與效果上還存在不足，部分員工對平時的學習還存在著“走過場”的應付現象，真正通過學習來研究解決問題和矛盾、來指導業(yè)務發(fā)展還做得不夠好。
(三)業(yè)務培訓工作力度還不夠，導致員工鉆研業(yè)務知識的主動性和積極性不高，業(yè)務能力不強、業(yè)務操作上，部分員還存在著隨意性的現象，不能及時防范和化解風險，崗位制約有時沒有真正發(fā)揮。
四、下一步工作計劃
(一)要求全行進一步加大案件防控檢查工作，各部門要高度重視，認真對待，對檢查發(fā)現的問題，加大整改落實工作力度，確保檢查中發(fā)現的問題能按照有關規(guī)定得到有效整改，并做到舉一反三，杜絕相似問題的發(fā)生，確保案件防控工作取得實效。
(二)加強業(yè)務學習，進一步提高案件防控水平。對監(jiān)管部門下發(fā)的案防文件、通知，認真組織學習，全面掌握文件內容，并按照案件防控指導意見，結合我行實際抓好工作落實。一是加強對員工上崗前和在職員工的多層次多方位的培訓，增強法紀觀念，提高政治素質和業(yè)務素質，使大家懂得法律、精通業(yè)務、嚴格執(zhí)行制度;二是加強思想政治工作和廉政教育，引導全體員工敬業(yè)愛崗，自覺遵紀守法;三是加強對全行員工進行案例教育，提高員工對違章、違規(guī)操作危害性的認識，自覺維護和執(zhí)行規(guī)章制度;四是對全行員工進行定期業(yè)務培訓，使大家接受新知識、新技能，跟上時代的步伐。
(三)進一步提高工作實效和質量。堅決克服“管理疲勞”、“見怪不怪”的現象，對發(fā)現的問題引起高度重視，堅決杜絕發(fā)現問題不報告的情況發(fā)生。進一步加強案件防控信息數據上報的質量和及時性，杜絕統計信息不完整、不準確的情況，提高工作質量，保證信息的真實性和準確性。
今后，不僅要通過各種形式加強員工形為排查工作，還要通過學習培訓，培育企業(yè)文化，強化全行員工的責任意識，執(zhí)行意識，風險意識，服務意識，學習意識。還要通過深入的與員工接觸，以實實在在的解決全體員工思想上、生活上、工作上存在的困難、讓員工安心工作，增強員工的歸屬感。
內控管理心得篇二
最近，我們學校全體教師集中學習了關于鄭州市書記連維良同志批復一封學生家長來信的《內部通報》，我在為那位家長所提到的那所學校的誤人子弟、不負責任的暴行所震怒的同時，更多的是關于我個人的從業(yè)道德方面的更深層次的思索。
我認為，責任心和愛心是從事教師職業(yè)的最重要的條件。這是因為，責任心是學生健全人格形成的基礎，是他們能力發(fā)展的催化劑。教師是學生最好的學習榜樣，一個教師應該具備責任心和愛心。教師的責任心和愛心是職業(yè)情感的基礎。責任心和愛心又是教師自覺地依法執(zhí)教、熱愛學生、嚴謹治學、團結協作、尊重家長、廉潔從教、為人師表的基礎和首要條件。
教師的責任心和愛心不是在轟轟烈烈中展示，而是在平凡、普通、細微甚至瑣碎中體現。教師的責任心和愛心會在教師心中形成一種巨大的'內驅力，驅動教師努力學習，刻苦鉆研業(yè)務，隨時注意研究學生，自覺地盡職盡責。教師的責任心和愛心在教學工作中表現為：認真制定教學工作計劃，認真?zhèn)湔n，認真上課，認真布置和批改作業(yè)，認真輔導學生，認真作好教學總結工作。做到了這幾個“認真”，就能促使教師在教學工作的各個環(huán)節(jié)自覺地在傳授知識的同時，養(yǎng)成學生良好的思維品質和行為模式，塑造學生的心靈。
師卻視若無睹。學生犯了錯誤，不是體罰就是開除。這樣的學校有什么責任心和愛心可言？
我作為一名教師，在工作中我一定會做到：平等地對待身邊的每一位學生。我盡可能讓每一位學生像花一樣健康地成長。愛學生，教學生是我的責任。我是老師，我就要對家長負責。當家長把他的孩子送到我們學校的那一刻，我知道我們的責任有多重！我們要培養(yǎng)孩子良好的習慣，教他如何做人，如何學習，如何生活。引導他明白道理，幫助他健康成長。家長的期望就是我們的努力方向，我們要對家長負責，還家長一個健康，快樂，積極樂觀的孩子。我是老師，我還要對社會負責。我努力把工作干好，把工作做得更完美。教師不僅僅要肩 負起傳授知識的責任，更重要的是教會學生做人，教師的責任心和愛心會直接影響到學生的進步和成長。
教師的責任心、愛心是在平凡、普通、細微甚至瑣碎中體現。教師職業(yè)需要熱愛，刻苦鉆研業(yè)務，隨時注意學生，自覺地盡職盡責。以高度的責任心去對待每一件事，認真上課，認真輔導，認真作好教學總結工作。教學生學會學習，學會做人，促進他們健康快樂地成長?？傊?，我一定要做一名具有高度的責任感和愛心的教師。
無論多么完美的內控制度，如果得不到有效的執(zhí)行，也只能是聾子的耳朵——一種擺設而已。合規(guī)經營是農村信用社穩(wěn)健運行的內在要求，也是防范金融案件的基本前提，是每一個員工必須履行的職責，同時也是保障自己切身利益的有力武器。通過開展“內控和案防制度執(zhí)行年”活動，使我對合規(guī)有了更加深刻的認識：合規(guī)操作涉及信合各網點、各部門，覆蓋金融業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)，農村信用社必須將合規(guī)意識滲透到每一名員工，使其明確合規(guī)經營意義重大。
首先，合規(guī)經營是防范農村信用社操作風險的需要。合規(guī)經營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀問題和防范案件發(fā)生，全面防范風險，提升經營管理水平的需要。因為合規(guī)與信用社的成本控制、風險控制、資本回報等銀行經營的核心要素具有正相關的關系，能為信用社創(chuàng)造價值，而且有效的合規(guī)經營能將合規(guī)風險消除于無形。
其次，合規(guī)經營是完善農村信用社制度體系的需要。信用社賴以生存的質量效益源于依法合規(guī)經營，源于產生質量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。所以信用社的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經營為前提，這樣才能從源頭上預防風險。
再次，合規(guī)經營是落實科學發(fā)展觀，實現發(fā)展目標的重要保證。因為合規(guī)經營就是為業(yè)務保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務發(fā)展服務的。在發(fā)展、開拓業(yè)務和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經營的理念，提高管理的質量，才能保證信用社的經久不衰。
那么，怎樣才能使合規(guī)經營深入人心，促進信用社的健康發(fā)展？我認為，惟有做到“五個到位”：
一要道德教育到位?！八伎挤绞經Q定行為和成就?！北仨氉尯弦?guī)的觀念和意識滲透到信用社每一個員工的血液中，滲透到每個崗位、每個業(yè)務操作環(huán)節(jié)中，營造“重操守、講合規(guī)、促案防”的良好氛圍，促使所有員工在開展經營管理工作時能夠遵循法律、規(guī)則和標準。一是強化法紀意識。積極開展法制教育，增強員工的防范意識、法律意識；用現實的案例教育身邊的人，使員工將法紀規(guī)范熔鑄在自己思想中。二是強化奉獻意識。引導員工加強自身修養(yǎng)，學會心理調控，不盲目與人攀比，防微杜漸，面對各種誘惑保持高度的警覺性；正確處理好群體與個體、個體與社會、個體與個體利益得失的矛盾。三是強化自覺意識。引導員工樹立正確的人生觀和價值觀，自覺地運用各種社會規(guī)范指導和檢點自己的行為，使自己循規(guī)蹈矩。四是強化集體意識。引導每個員工珍愛集體榮譽，關心集體的共同利益、共同目標、共同榮譽，增強集體觀念。
二要執(zhí)行能力到位。根據自身的改革和發(fā)展的形勢，制定盡可能詳盡的業(yè)務規(guī)章制度和操作流程，建立以提高執(zhí)行力為目標的制度體系。一是加大制度的執(zhí)行力度，引導員工增強利用制度自我保護意識，由“要我執(zhí)行制度”轉變?yōu)椤拔乙獔?zhí)行制度”，做到有章必循，違章必究，形成制度制約。二是不斷創(chuàng)新操作流程和管理制度，對實踐證明仍然行之有效的管理辦法，必須堅持，制定合規(guī)經營程序以及合規(guī)手冊、員工行為準則等合規(guī)指南，為員工恰當執(zhí)行法律、規(guī)則和準則提供指導。三是培養(yǎng)員工良好習慣，堅持按照操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務，把習慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項業(yè)務活動之中，讓合規(guī)的習慣動作成為習慣的合規(guī)操作。四是正確處理好合規(guī)經營與業(yè)務發(fā)展的辨 證關系，只有合規(guī)經營，業(yè)務才能更好更快地發(fā)展，在合規(guī)的基礎上創(chuàng)新，在創(chuàng)新的平臺上達到更高質量和更有效益的合規(guī)。
三要合規(guī)操作到位。“合規(guī)操作，從我做起”。合規(guī)不是一日之功，違規(guī)卻可能是一念之差。一是管好自己。自尊自愛是員工自我培養(yǎng)自立能力、防腐拒變能力和風險防范能力的基礎，員工要從保護自己、保護家人的立場，切實提高自身防微杜漸的能力。二是監(jiān)督別人。不輕易相信別人，留心觀察身邊......
內控管理心得篇三
通過全行綻開的內限制度學習，使我對合規(guī)有了更加深刻的相識。作為建行的一名新員工，我深刻體會到合規(guī)意義重大?，F在就這次學習談談自己的體會：
合規(guī)經營是防范商業(yè)銀行操作風險的須要。合規(guī)經營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀問題和防范案件發(fā)生，全面防范風險，提升經營管理水平的須要，能為銀行創(chuàng)建價值，而且有效的合規(guī)經營能將合規(guī)風險消退于無形。
合規(guī)經營是完善商業(yè)銀行制度體系的須要。銀行賴以生存的質量效益源于依法合規(guī)經營，源于產生質量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。銀行的發(fā)展肯定要以合法、合規(guī)經營為前提，才能從源頭上預防風險。合規(guī)經營是銀行實現發(fā)展目標的重要保證。合規(guī)經營就是為業(yè)務保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務發(fā)展服務的。在發(fā)展、開拓業(yè)務和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經營的理念，提高管理的質量，才能保證銀行業(yè)務的經久不衰。
加強合規(guī)操作意識并不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總覺得有些規(guī)章制度在束縛著業(yè)務的辦理，在制約著業(yè)務發(fā)展。細細想來，其實不然，各項規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產物，而是在經驗過許很多多實際工作閱歷教訓總結出來的，只有根據各項規(guī)章制度辦事，來自我們才有愛護自己和廣闊客戶的權益的實力。思想教化要到位就是讓每個業(yè)務操作環(huán)節(jié)中真正營造“依法合規(guī)，開拓創(chuàng)新”的良好氛圍，促使我們在開展經營管理工作時能夠自覺遵循法律、規(guī)則和標準。每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“閱歷”操作。其次，要樹立制度面前人人同等的'信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內部限制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。、合規(guī)操作到位。合規(guī)不是一日之功，違規(guī)卻可能是一念之差。所以一是管好自己。堅持根據操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務，把習慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項業(yè)務活動之中，讓合規(guī)的習慣動作成為習慣的合規(guī)操作。在工作中擅長剛好提出對異樣業(yè)務處理的疑問，對自己經手的復核和授權業(yè)務警惕性負責并追問究竟。堅持規(guī)范流程，流程制是解決合規(guī)經營、防范資金風險的最有效方法，實踐證明，人制代替流程制往往隱藏著較大的道德風險隱患，流程制的監(jiān)督保障更能夠為穩(wěn)健經營供應強有力的督查制約。
通過仔細學習《員工從業(yè)禁止若干規(guī)定》和《柜面業(yè)務操作禁止性規(guī)定》，增加了本人遵紀遵守法律的自覺性，激發(fā)了遵紀遵守法律的熱忱，提高了工作中的自律意識。我們廣闊職工在日常的工作中要“抓整改、強內控、零違規(guī)”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵”的標準嚴格要求自己，并做到遵紀遵守法律，嚴以律己，盡職盡責，恪守職業(yè)道德，爭做遵規(guī)守紀的建行人，為實現建行持續(xù)穩(wěn)健經營、快速發(fā)展的既定目標貢獻力氣。
內控管理心得篇四
內控管理制度是企業(yè)管理中重要的組成部分，對企業(yè)的經營、發(fā)展和效益都有極大的影響。隨著市場競爭的加劇，越來越多的企業(yè)開始重視內控管理制度的建立和實施。作為企業(yè)管理人員，我們需要深入學習掌握內控管理制度的相關知識，提高企業(yè)的內部管理水平，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展保駕護航。
第二段：學習內容
在學習內控管理制度方面，我們主要學習了內部控制的概念、內控框架的基本要素、內部控制流程的建立與實施、內部審計及其重要性等方面的內容。通過這些學習，我們深入了解了內部控制的重要性，學會了如何建立和實施內部控制體系，以及如何在日常工作中發(fā)揮內部審計作用，從而提高企業(yè)的風險管理水平和運營效率。
第三段：學習體會
通過學習，我深刻認識到內控管理制度不僅關系到企業(yè)自身的經營和發(fā)展，也關系到企業(yè)與社會的關系。合理的內部控制機制不僅可以提高企業(yè)的運營效率和管理水平，還能為企業(yè)的投資者、客戶和供應商帶來更多的信心和保障。因此，我們應該重視內控管理制度的建立和實施，不斷完善和提高內部控制體系，力求做到內控制度與企業(yè)的實際情況相符合。
第四段：問題思考
在學習內控管理制度的過程中，我們也發(fā)現了一些問題。首先是企業(yè)內部對內部控制的理解和執(zhí)行存在差異，有些員工甚至對內部控制沒有認識。此外，企業(yè)缺乏專門的內部控制人員，內部審計的力量也比較薄弱。這些問題都需要我們在實際工作中加以解決和完善，增強企業(yè)內部控制的有效性和適用性。
第五段：總結
通過學習內控管理制度，我們進一步認識到內部控制在企業(yè)管理和發(fā)展中的重要性，了解了如何建立和執(zhí)行內部控制體系，掌握了內部審計的具體操作方法。但在實踐中，我們需要不斷地完善內部控制機制，加強內控管理人員的培訓和團隊建設，以更好地服務于企業(yè)的發(fā)展和經營。同時，我們也應該在實踐中發(fā)現問題并及時解決，掌握實際應用的內部控制技能，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展貢獻力量。
內控管理心得篇五
內控管理是企業(yè)運營管理的必要手段和重要內容，隨著數字化和信息化的快速發(fā)展，內控管理也面臨著新的挑戰(zhàn)。本文作者在長期的從業(yè)經驗和內控管理實踐中，總結出了一些內控管理的新挑戰(zhàn)心得和體會。
第二段：內控管理的新挑戰(zhàn)
在數字化和信息化背景下，內控管理面臨的新挑戰(zhàn)主要體現在以下幾個方面：一是數據安全和隱私保護，企業(yè)要采取更為嚴格的措施保護敏感數據的安全和防范數據泄露；二是內控自動化，企業(yè)要逐步將內控管理數字化和自動化，大幅提高工作效率和準確度；三是跨境經營，企業(yè)需要面對多元文化和法律體系的差異，在內控管理中加強文化意識和法律合規(guī)。
第三段：有效應對內控管理的新挑戰(zhàn)
對于內控管理的新挑戰(zhàn)，企業(yè)需要采取有效的措施應對。首先，要加強員工培訓和教育，提高員工對數據安全和隱私保護的意識和認識；其次，要引入內控自動化系統，實現內控管理的數字化和自動化；最后，要加強文化意識和法律合規(guī)，建立完善的跨境內控管理體系。
第四段：內控管理的實踐體會
在實踐過程中，企業(yè)需要注意以下幾點：一是加強對數據的建模和管理，從數據源頭防范數據泄露的可能性；二是通過數據分析和應用，發(fā)現和預測內部管理的風險事件；三是利用內控自動化系統，建立快速反應機制，減少內部控制的漏洞；四是針對跨境經營中的風險，建立完善的內控管理制度和合規(guī)程序，保證企業(yè)經營的合法性和規(guī)范性。
第五段：結語
在數字化和信息化浪潮下，內控管理面臨著新的挑戰(zhàn)，企業(yè)需要加強內控自動化和數字化，提高數據安全和隱私保護的意識，增強法律合規(guī)性和文化意識。只有不斷適應新的環(huán)境和挑戰(zhàn)，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中獲得生存和發(fā)展的空間。
內控管理心得篇六
20_年以來，結合我行各項金融業(yè)務特點，我著重在相關信貸業(yè)務品種的流程、制度和政策等方面加強了學習。20_年一年的工作經歷，使我對我行始終堅持的依法合規(guī)經營有了更深刻的認識，也對自己所在的崗位，所從事的工作有了更深刻的感觸和了解?，F將我對內控工作的幾點心得體會報告如下：
一、認清形勢，樹立正確的人生觀、價值觀。
銀行是一個特殊的行業(yè)，特別強調思想素質。要做一名合格的工行員工，首先我們要做一個正直誠實的人。做一名思想素質過硬的員工，才能時刻堅持按照業(yè)務流程操作，按照規(guī)章制度辦事，抵制其他一切客觀不利因素的誘惑及威壓。
二、堅持合規(guī)經營，扎扎實實地把業(yè)務流程和規(guī)章制度放在心上。
業(yè)務流程和規(guī)章制度不能只掛在嘴上，一到真正處理業(yè)務時、在操作細節(jié)上，就把流程、制度丟在一邊，工作浮躁，業(yè)務操作流程敷衍了事。案件的發(fā)生就是因為在這些細節(jié)上沒有堅持合規(guī)操作，最終給客戶造成了不便和損失，給我行造成了經濟和聲譽上的損失，更是給自己的工作和發(fā)展帶來了阻礙。如果每筆業(yè)務的每個環(huán)節(jié)上的每個員工都能夠按照我行的規(guī)定工作，嚴格執(zhí)行業(yè)務流程，那么案件的發(fā)生就無機可乘。所以要防范案件，關鍵在于要把合規(guī)落實到位。切勿感情代替制度，盲目信任，心存僥幸，把制度弱化，使制度形同虛設。
三、內控工作需提高全員案防的整體警覺性。
通過這一年來的案件防范分析會，我明白了，不是只要自己管好自己不違規(guī)，不犯法就行了，而是我們任何人所犯的任何一個錯誤都將對身邊同事的正常工作造成極大的影響，甚至是連累到身邊的同事。所以我要提高自己的警覺，時刻對照自己的崗位職責進行反思，在工作時刻提醒自己和身邊的同事，嚴格按照規(guī)章制度工作，嚴格執(zhí)行制度。
四、認真學習《員工違規(guī)積分管理辦法》、《員工違規(guī)行為處理規(guī)定》和《員工行為守則》等內容和要求。
明白違規(guī)的嚴重性質，提高違規(guī)就要問責的認識。業(yè)務的開展要在健康、合規(guī)的前提下進行，拋棄僥幸心理確保每一筆業(yè)務都合規(guī);學會保護自己和他人，牢固樹立“一切不能代替制度”的從業(yè)觀念，保護好自己，保護好自己的同事。
案件發(fā)生的教訓是深刻的，20_年我同樣也在這方面翻過錯誤，因為自己的過分“靈活”，因為自己的那點“小聰明”違犯了業(yè)務正常流程和規(guī)章制度，幸虧領導和同事們的及時制止和教育，使我懸崖勒馬，浪子回頭，沒有造成更大損失。20_年我必當牢固地樹立合規(guī)意識，嚴格遵守各項規(guī)章制度，樹立信心，不斷地學習和掌握各項專業(yè)知識和技能，以飽滿的熱情投入到新一年的工作中去。
內控管理心得篇七
20xx年以來，結合我行各項金融業(yè)務特點，我著重在相關信貸業(yè)務品種的流程、制度和政策等方面加強了學習。20xx年一年的工作經歷，使我對我行始終堅持的依法合規(guī)經營有了更深刻的認識，也對自己所在的崗位，所從事的工作有了更深刻的感觸和了解。現將我對內控工作的幾點心得體會報告如下：
一、認清形勢，樹立正確的人生觀、價值觀。銀行是一個特殊的行業(yè)，特別強調思想素質。要做一名合格的工行員工，首先我們要做一個正直誠實的人。做一名思想素質過硬的員工，才能時刻堅持按照業(yè)務流程操作，按照規(guī)章制度辦事，抵制其他一切客觀不利因素的誘惑及威壓。
二、堅持合規(guī)經營，扎扎實實地把業(yè)務流程和規(guī)章制度放在心上。業(yè)務流程和規(guī)章制度不能只掛在嘴上，一到真正處理業(yè)務時、在操作細節(jié)上，就把流程、制度丟在一邊，工作浮躁，業(yè)務操作流程敷衍了事。案件的發(fā)生就是因為在這些細節(jié)上沒有堅持合規(guī)操作，最終給客戶造成了不便和損失，給我行造成了經濟和聲譽上的損失，更是給自己的工作和發(fā)展帶來了阻礙。如果每筆業(yè)務的每個環(huán)節(jié)上的每個員工都能夠按照我行的規(guī)定工作，嚴格執(zhí)行業(yè)務流程，那么案件的發(fā)生就無機可乘。所以要防范案件，關鍵在于要把合規(guī)落實到位。切勿感情代替制度，盲目信任，心存僥幸，把制度弱化，使制度形同虛設。
三、內控工作需提高全員案防的整體警覺性。通過這一年來的案件防范分析會，我明白了，不是只要自己管好自己不違規(guī)，不犯法就行了，而是我們任何人所犯的任何一個錯誤都將對身邊同事的正常工作造成極大的影響，甚至是連累到身邊的同事。所以我要提高自己的警覺，時刻對照自己的崗位職責進行反思，在工作時刻提醒自己和身邊的同事，嚴格按照規(guī)章制度工作，嚴格執(zhí)行制度。
四、認真學習《員工違規(guī)積分管理辦法》、《員工違規(guī)行為處理規(guī)定》和《員工行為守則》等內容和要求。明白違規(guī)的嚴重性質，提高違規(guī)就要問責的認識。業(yè)務的開展要在健康、合規(guī)的前提下進行，拋棄僥幸心理確保每一筆業(yè)務都合規(guī);學會保護自己和他人，牢固樹立“一切不能代替制度”的從業(yè)觀念，保護好自己，保護好自己的同事。
案件發(fā)生的教訓是深刻的，20xx年我同樣也在這方面翻過錯誤，因為自己的過分“靈活”，因為自己的那點“小聰明”違犯了業(yè)務正常流程和規(guī)章制度，幸虧領導和同事們的及時制止和教育，使我懸崖勒馬，浪子回頭，沒有造成更大損失。20xx年我必當牢固地樹立合規(guī)意識，嚴格遵守各項規(guī)章制度，樹立信心，不斷地學習和掌握各項專業(yè)知識和技能，以飽滿的熱情投入到新一年的工作中去。
內控管理心得篇八
合規(guī)運營是銀行穩(wěn)健運行的內在要求。也是防范金融案件的基本前提，是每一個員工必須履行的職責，同時也是保障自己的切身利益的有力武器。接下來就跟本站小編一起去了解一下關于內控合規(guī)管理
心得體會
吧!
通過此次學習活動，結合我平時在工作中的實際情況，對職業(yè)道德誠信，合規(guī)操作意識和臨督防范意識有了更深一層的認識?，F就此學習活動的心得總結如下幾點。
(1)加強合規(guī)文化學習，落實合規(guī)制度。合規(guī)文化所成的
規(guī)章制度
是框架，是我們柜員進行合規(guī)操作的前提，是我們金融幾十年經營教訓的精華，只有按章辦事，我們才有保護自己的權益。
(2)提高自身業(yè)務素質，加強風險象環(huán)生防范意識。合規(guī)的貫徹執(zhí)行，是以金融業(yè)務知識為基矗合規(guī)制度的每一個項目，我們都可以從金融業(yè)務知識中找到答案，應該說加強自身業(yè)務素質的培養(yǎng)，就是從源頭上認識合規(guī)文化。我們柜面制度雖然健全，但我們的經營大持續(xù)，我們的業(yè)務在拓展，難免有一些制度不完善，這就要求我們多加強自身的積累，對新業(yè)務的風險點有深刻的認識，防范于未然。
(3)強化柜面風險象環(huán)生管理工作。對柜面崗位設置和人員配置進行合理安排，嚴格要求不相容
崗位職責
相互分離，柜員的權限卡要按照事權進行劃分，對各項業(yè)務進行嚴格的審查和按流程規(guī)定辦理。
(4)深入開展內控合規(guī)教育，提高風險防范意識和自我保護意識的教育，認真學習各項規(guī)章制度，嚴格按照操作規(guī)程辦理業(yè)務，不斷強化員工風險象環(huán)生防范意識，從思想、經營理念產，全面風險管理、職業(yè)道德和行為習慣上培育良好的風險控制文化，形成一種風險管理從有責的內控氛圍。
通過合規(guī)教育活動找到了自我正確的價值取向與是非標準，對提高自己的業(yè)務素質的執(zhí)行制度的自覺性有了更高的要求。
通過開展“內控與合規(guī)建設”活動，作為一名柜員，我對合規(guī)有了更加深刻的認識。合規(guī)操作涉及農行各條線、各部門、覆蓋農業(yè)銀行的每一個環(huán)節(jié)，我們必須將合規(guī)意識滲透到每一名員工，使其明確合規(guī)經營的重大性及緊迫性。通過此次活動，結合我平時在工作中的實際情況。對職業(yè)道德誠信、合規(guī)操作意識和監(jiān)督防范意識有了更深一層的認識。現就學習活動心得體會做如下幾點總結：
一、要做好政治思想和職業(yè)道德教育，樹立正確的人生觀、價值觀，自覺抵制腐朽思想的侵蝕。嚴于守紀做到警鐘常敲，預防針常打，做好監(jiān)督管理，健全要害崗位，重要環(huán)節(jié)輪崗，異地交流制度相互制衡機制。
二、提高自身業(yè)務素質，加強風險防范意識。合規(guī)的貫徹執(zhí)行是以金融業(yè)務知識為基礎。合規(guī)制度的每一個項目，我們都可以從金融業(yè)務知識中找到答案，應該說加強自身業(yè)務素質的培養(yǎng)，就是從源頭上認識合規(guī)文化，所以要自覺學習業(yè)務，認真按操作規(guī)程辦理業(yè)務，真正履行職責。
三、加強各項規(guī)章制度及手續(xù)的落實。加強“三查”制度的落實，事前調查，結合本網點的具體情況，合理結構，優(yōu)化手續(xù)，以促進辦理前的規(guī)范化，嚴格適中審查環(huán)節(jié)、對不符規(guī)定的一律給予退回。保證在事中環(huán)節(jié)不存在隱患和出現漏洞，事后整攻放在最后，關注業(yè)務的事后情況，如發(fā)現不良事態(tài)苗頭，及時采取措施，化解風險。
總之，通過這次合規(guī)教育活動，使我找到了自我正確的價值取向與是非標準，找到了工作立足點，增強了合規(guī)辦理和合規(guī)經營意識。通過對相關制度的深入學習，對提高自己的業(yè)務素質和執(zhí)行制度的自覺性有了更高的要求，增強了識別和控制業(yè)務上的各種風險的抵御能力，積極規(guī)范了操作行為和消費風險隱患。樹立了對農行工作的信心，增強了維護農行利益的責任心和使命感。
一、對合規(guī)經營的認識理解
1、合規(guī)經營是防范商業(yè)銀行操作風險的需要。合規(guī)經營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀問題和防范案件發(fā)生，全面防范風險，提升經營管理水平的需要，能為銀行創(chuàng)造價值，而且有效的合規(guī)經營能將合規(guī)風險消除于無形。
2、合規(guī)經營是完善商業(yè)銀行制度體系的需要。銀行賴以生存的質量效益源于依法合規(guī)經營，源于產生質量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。銀行的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經營為前提，才能從源頭上預防風險。
3、合規(guī)經營是銀行實現發(fā)展目標的重要保證。合規(guī)經營就是為業(yè)務保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務發(fā)展服務的。在發(fā)展、開拓業(yè)務和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經營的理念，提高管理的質量，才能保證銀行業(yè)務的經久不衰。
二、對今后在工作中加強合規(guī)意識的要求
1、加強合規(guī)操作意識并不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總覺得有些規(guī)章制度在束縛著業(yè)務的辦理，在制約著業(yè)務發(fā)展。細細想來，其實不然，各項規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產物，而是在經歷過許許多多實際工作經驗教訓總結出來的，只有按照各項規(guī)章制度辦事，我們才有保護自己和廣大客戶的權益的能力。思想教育要到位就是讓每個業(yè)務操作環(huán)節(jié)中真正營造“依法合規(guī)，開拓創(chuàng)新”的良好氛圍，促使我們在開展經營管理工作時能夠自覺遵循法律、規(guī)則和標準。每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。
2、合規(guī)操作到位。合規(guī)不是一日之功，違規(guī)卻可能是一念之差。所以一是管好自己。堅持按照操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務，把習慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項業(yè)務活動之中，讓合規(guī)的習慣動作成為習慣的合規(guī)操作。在工作中善于及時提出對異常業(yè)務處理的疑問，對自己經手的復核和授權業(yè)務警惕性負責并追問到底。堅持規(guī)范流程，流程制是解決合規(guī)經營、防范資金風險的最有效方法，實踐證明，人制代替流程制往往隱藏著較大的道德風險隱患，流程制的監(jiān)督保障更能夠為穩(wěn)健經營提供強有力的督查制約。
通過認真學習《員工從業(yè)禁止若干規(guī)定》和《柜面業(yè)務操作禁止性規(guī)定》，增強了本人遵紀守法的自覺性，激發(fā)了遵紀守法的熱情，提高了工作中的自律意識。我們廣大職工在日常的工作中要“抓整改、強內控、零違規(guī)”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵”的標準嚴格要求自己，并做到遵紀守法，嚴以律己，盡職盡責，恪守職業(yè)道德，爭做遵規(guī)守紀的建行人，為實現建行持續(xù)穩(wěn)健經營、快速發(fā)展的既定目標貢獻力量。
內控管理心得篇九
近三年來，本公司在內控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，不僅經受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現了防范風險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。主要體現在以下幾個方面：
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質就是制度管理。本公司依據內控要求，結合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內控體系執(zhí)行有力。
加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關內容人人掌握。學習、掌握好內控手冊的相關內容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎。公司在內控手冊發(fā)布后，結合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于20xx年6月全公司范圍內舉行了一次20xx版《內部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了20xx版比20xx版內控手冊的新增內容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內部控制的管理方法和相關要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準則和公司發(fā)展目標，為內控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎。
健全內控工作網絡，確保組織機構落實。公司成立了內部控制辦公室和內控制度檢查評價工作領導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內控工作由項目管理轉向日常管理，進一步加強了內控工作組織領導和機構落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現硬著陸。為了使內部控制真正落到實處，公司將內控責任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領導責任上，內控工作是公司年經營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領導對內控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進行專項或內控流程的檢查。并且指出哪個單位在內控上出現問題，追究哪個單位的領導責任。這樣，公司上至總經理、主管領導，下至各部門、各單位領導都把內控執(zhí)行放在重要議事日程，出現問題有人協調，有人負責。
在組織落實上，公司內控辦公室組織編制了公司《某公司內控制度實施細則》，切實把內控體系的執(zhí)行落到實處。內控檢評組，對于內控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執(zhí)行關，發(fā)現問題及時上報，及時解決，保證所有內控流程都有令必行，有據必依。
確保內控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實；二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。
通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升。現在，每辦一件事，上至總經理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內控要求；每處理一項業(yè)務，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內控流程操作。公司范圍內已經形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
一些控制最終反映結果是在財務部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務部門，對于這樣的控制，公司內控辦組織召開了由機關所有職能處室參加的內控協調會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關鍵控制都有部門負責，增強了公司抵御經營風險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內控測試和審計，發(fā)現了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領導的要求，正在進行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內控制度實施細則》。
力的內控環(huán)境，尤其是公司各級主要領導以身作則、率先垂范，不符合內控要求的事堅決不辦；特殊事情處理，要作好紀要，保留證據，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領導的示范作用極大地推動了公司內控文化的形成。
內控管理心得篇十
一、企業(yè)內部會計控制存在的問題及原因分析
第一，內部會計控制的設計和運行受制于成本與效益原則。財務內部控制制度。企業(yè)管理當局在綜合考慮成本效益的基礎上，建立能為企業(yè)會計報表的公允表達提供合理(但不是絕對的)保證的內部會計控制，一些理想的內部會計控制往往因成本過高而不為管理當局所采用。因此企業(yè)所執(zhí)行的內部會計控制就不可能面面俱到，對某些環(huán)節(jié)的控制難免會有疏忽。
第二，內部會計控制一般僅針對常規(guī)業(yè)務活動而設計。企業(yè)的內部會計控制是為保證企業(yè)日常生產經營活動按既定的計劃、要求、目標進行而實施的一系列控制政策和程序等，因而一般僅針對企業(yè)常規(guī)業(yè)務活動而設計。如果一旦發(fā)生特殊業(yè)務，企業(yè)現有的內部會計控制就難以適應。
第三，即使設計完整的內部會計控制，也可能因執(zhí)行人員的粗心大意、精力分散、判斷失誤以及對指令的誤解而失效。內部會計控制受企業(yè)的董事會、管理階層及其他員工的影響，通過企業(yè)內的人所做的行為及所說的話而完成，因此內部會計控制無論怎樣設計，最終還得靠人去執(zhí)行，而任何認真負責的執(zhí)行人都不可能永遠不會出錯，不會失誤。因此，人們在執(zhí)行任何一項程序或工作時，都會因為粗心大意、精力分散、判斷失誤以及對指令的誤解等而導致設計完善的內部會計控制失效。
第四，內部會計控制可能因有關人員相互勾結、內外患通、濫用職權或屈從于外部壓力而失效。即使設計較為完善的內部會計控制，其有效性的發(fā)揮都會因為執(zhí)行人的素質而異。企業(yè)管理層一旦道德缺失，任意踐踏內部會計控制的嚴肅性，同樣會引起內部會計控制整體失效。
第五，內部會計控制因缺乏對高管人員的有效約束和長期激勵機制而失效。人往高處走，水向低處流，這是一種自然現象，也是一種經濟現象，任何事物都會向有利于自己的方向發(fā)展，對于人，更是如此。由于企業(yè)內部會計控制制度未建立起長期有效的約束和激勵機制，導致產生了企業(yè)高管人員的短期經營行為、“59歲現象”等。
第六，內部會計控制可能因經營環(huán)境、業(yè)務性質的改變而削弱或失效。企業(yè)現有的內部會計控制是針對其面臨的經營環(huán)境、業(yè)務性質而設計的，內部會計控制的改變往往滯后于經營環(huán)境、業(yè)務性質的變化。當經營環(huán)境和業(yè)務性質發(fā)生重大變化后，現有的內部會計控制可能不再適用，相關的內部會計控制要么被削弱，要么已失效。
第七，內部會計控制的自我評價缺位，難以衡量內部會計控制的合理性、健全性和有效性。目前，從我國現有企業(yè)建立并實行的內部會計控制制度來看，幾乎涵蓋了企業(yè)所有的生產經營活動。但是企業(yè)每一項內部會計控制系統是否確實符合企業(yè)實際，手續(xù)是否嚴密，環(huán)環(huán)相扣，設計的方法和措施實際執(zhí)行情況如何，能不能起到事先控制的作用，能不能預防錯誤和弊端的發(fā)生；即使錯誤和弊端發(fā)生了，能不能及時發(fā)現和糾正，在我國現有的企業(yè)中都缺乏自身對此的評價。
二、完善內部會計控制，提高經營管理效率的具體措施
(一)齊抓共管，強化內控意識，突出內部會計控制在企業(yè)經營管理中的關鍵作用
企業(yè)管理者必須充分認識內部會計控制對企業(yè)經營管理的關鍵作用，帶頭嚴格執(zhí)行，否則就是管理者的失職。內部會計控制既是對企業(yè)的人、財、物進行有效控制、管理和使用的關鍵，又是企業(yè)執(zhí)行有效經濟活動責、權、利明確劃分的制度保障，涉及企業(yè)所有的經營活動和每一個經營環(huán)節(jié)，這就要求企業(yè)高層管理者思想上重視內部會計控制，行動上帶頭嚴格執(zhí)行內控制度，把自覺遵守、嚴格遵守企業(yè)內控制度作為提高企業(yè)質量的重要任務來抓，作為事關企業(yè)長遠發(fā)展的重要任務來抓，作為影響企業(yè)全局工作的重要任務來抓。讓全體員工了解他們的職責是什么，他們的績效是如何評價和考核的，以及評價過程中的績效標準是什么，才能從根本上使全體員工從思想上、行動上產生嚴格遵守內部會計控制的自我控制意識，最大限度地發(fā)揮其在工作中的積極性和主動性，促使其更好地完成工作。
(二)設計切實可行的內部會計控制體系，以適應企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需求
第一，從技術上對企業(yè)經營活動行為及會計行為制定詳細的規(guī)定，包括設立獨立的內部會計控制監(jiān)評機構和會計監(jiān)督機構，執(zhí)行更嚴厲的內部會計控制，更及時的年報披露，強制的注冊會計師輪換，等等。一是企業(yè)應明確內部管理體制和管理目標，包括管理模式、內部核算體系、機構設置及職能劃分等，以明確內部會計控制制度的設計與建設方向。但內部管理體制一旦確定，應保持相對的穩(wěn)定，避免朝令夕改。二是企業(yè)應根據內部管理體制，明確規(guī)定企業(yè)各級機構的職責和具體崗位職責，并在此基礎上，設計起草內部會計控制制度和流程體系，具體包括三個相對獨立的控制層次：第一層次，在企業(yè)的供、產、銷全過程中融入相互牽制、相互制約的制度，建立以“防”為主的事前控制體系。第二層次，在常規(guī)的會計核算基礎上，對企業(yè)的各個崗位、各項業(yè)務進行周期性的核查，建立以“堵”為主的事中控制。第三層次，以已有的稽核、內部審計、紀律檢查部門為基礎，成立內部控制監(jiān)督評價委員會。
第二，加大企業(yè)舞弊相關各方的法律風險、切斷其舞弊的利益激勵。其中對企業(yè)高層管理人員進行的控制約束規(guī)范和激勵機制尤為重要。一是企業(yè)應與高管人員簽訂協議并公證。在協議中明確規(guī)定高管人員不健全、不執(zhí)行企業(yè)內部控制制度的法律責任，并由其家人或親屬擔保，一旦因其個人原因致使企業(yè)遭受損失或破壞企業(yè)內部管理，由其承擔全部賠償的經濟責任及相關法律責任；其次企業(yè)應建立有效的預算業(yè)績評價制度和薪酬制度，將預算管理與薪酬管理相結合。企業(yè)對高管人員采用年薪制，高管人員只有完成了年度預算的主要任務和目標，才能按規(guī)定兌現年薪，并可加薪進級；二是企業(yè)應建立合理的員工晉升制度和薪酬制度，將員工的晉升和薪酬與遵循企業(yè)內部控制制度結合起來。三是制定更科學、合理的執(zhí)行程序。如前所述，一些理想的內部控制制度因其成本太高而無法采用。
(三)嚴格執(zhí)行內部會計控制，以充分發(fā)揮內部會計控制應有的職能作用
首先，企業(yè)管理者必須切實加強對內部會計控制制度執(zhí)行工作的領導，以身作則，帶頭嚴格執(zhí)行內部會計控制制度，否則就是管理者的失職。因為企業(yè)全體員工能否形成自我控制的思想和意識，與企業(yè)管理者能否自我控制密切相關。一般來說，管理者如果自我控制方面做得十分突出，企業(yè)員工的自我控制意識也就比較容易樹立起來。如果管理者要求企業(yè)員工遵守計劃、標準、準則，而管理者本人卻不能自覺地遵守，企業(yè)員工的自我控制意識是不可能建立起來的。這就是通常所說的正人先要正自己的道理。
其次，督促企業(yè)員工嚴格遵守和執(zhí)行內部會計控制制度。企業(yè)制定的各項內控制度要真正發(fā)揮其應有的效用，除了制度的完善性和科學合理性外，必須做到：一是懲戒措施必須嚴厲；二是執(zhí)行必須到位；三是責任必須明確，獎懲必須分明；第四、積極進行培訓、學校教育、倡導建設自動化會計系統等手段來保證和提高。
首先，必須明確自我評價什么。企業(yè)建立內部會計控制的主要目的是防止、發(fā)現或糾正日常經營管理過程中的錯誤和舞弊行為，以保證企業(yè)的安全運營，維護投資者的利益。因此內部會計控制的自我評價應該圍繞企業(yè)的內部會計控制制度是否完善、健全，是否得到了積極的、嚴格的貫徹執(zhí)行，是否有效地防止、發(fā)現、糾正了企業(yè)經營活動中的錯誤和舞弊行為來進行。即評價內部會計控制的健全性、有效性。
其次，必須明確由誰來評價。要保證自我評價的客觀、公平、公正及權威性，必須由具有相對獨立權限的機構來負責。該機構應直接向董事會報告工作，由董事全垂直領導。
第三，必須明確如何評價。一是必須明確評價標準。因此，企業(yè)有必要投入一定的人力、物力、財力，由權威部門建立一套完整的、公認的內部會計控制標準，使內部會計控制評價有章可循。二是必須明確評價方法。在實際工作中，常用的評價方法有：面對面的直接口頭匯報、正式的書面文字匯報、直接觀察、抽樣檢查、問卷調查、集中座談等。三是必須深入基層，踏踏實實地了解實際情況，并制度化，實事求是，切忌只憑下屬的匯報作判斷，也要防止檢查中走過場、搞形式，工作不踏實，走馬觀花，點到為止。
第四，必須明確評價結果如何獎懲。內部會計控制的自我評價完成以后，評價部門應形成書面的“內部會計控制自評報告”，詳細說明本次評價涉及到的范圍、所用的方法、各環(huán)節(jié)的風險程度、存在的問題及缺陷、改進措施等。同時報經董事會批準后，對相關當事人給予獎勵或懲罰：對嚴格遵守和執(zhí)行內部會計控制的部門和人員，給予通報表揚，加薪進級，甚至升職；對于違反內部會計控制的部門和人員，給予嚴肅的通報批評，減薪降級，甚至撤職或辭退。只有建立科學合理的約束與激勵機制，通過高管人員業(yè)績與工薪掛鉤等形式，才能使管理層及員工的利益與企業(yè)的長期發(fā)展相結合。
內控管理心得篇十一
崗位設置應當實行責任分離、相互制約的原則。嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務操作。重點崗位人員實行定期輪換，平行交接。各種業(yè)務必須交由不同的人完成，不相容的崗位一定要分離管理。對各個程序及崗位，合理地授予相應的處理業(yè)務的責任和權力，對重要會計事項如錯賬沖正、開銷賬戶、調整積數、大額付現等必須堅持授權審批，形成分工明確，權責對等的嚴密的風險防范體系。
強化內部稽查審計，完善監(jiān)督核查制度
稽核審計是內部控制的最后一道防線，要積極發(fā)揮內部審計、稽核部門在會計內部控制中的監(jiān)督作用，強化其獨立性和權威性，要從合規(guī)性監(jiān)督向風險性監(jiān)督轉變。同時要拓寬會計監(jiān)督思路，堅持內部監(jiān)督、同級監(jiān)督和下查一級相結合。要檢查業(yè)務核算的合規(guī)性、合法性，還要檢查內部控制制度的建設和落實，既要查處理業(yè)務的過程，又要查業(yè)務時點的結果。設置科學的量化監(jiān)控指標體系，對監(jiān)控對象做出迅速判斷，并采取及時必要的措施。
內部控制制度是指單位領導和各個業(yè)務部門的有關人員，在處理業(yè)務活動時相互聯系、相互制約的一種管理體系，包括為保證單位正常運轉所采取的一系列必要的管理措施，是內部控制理論、原則、方法、內容的反映。
一、加強內部控制制度的重要意義
（一）加強單位的內部控制建設是防范財務風險的重要環(huán)節(jié)，是保護國有資產安全完整并保值增值，保證國家方針、政策的順利貫徹執(zhí)行，提高單位運營的效率及效果的基礎。
（二）根據實際情況不斷完善內部控制制度，單位就能不斷完善行政管理職能，有效控制經費的增長和鋪張浪費，提高職工的積極性和創(chuàng)造力，形成和諧良好的組織文化。
（三）在信息管理時代，單位建立健全有效的內部控制制度，能有效防止舞弊行為的發(fā)生，保證財政資金的使用安全。
（四）實現依法理財。目前城-管系統絕大部分資金都是財政撥款，而這些資金用在哪里、用了多少，必須通過內部控制，約束相關人員的`行為，使行單位的每一筆資金都能夠用到準確的位置上，保障業(yè)務的正常開展，單位正常運行。
（五）降低風險。我們系統面臨的風險來自內部和外部，外
部的風險如國家政策調整、行業(yè)風險等；內部風險如財務風險、內部舞弊等。內部控制就是是為保證單位業(yè)務活動正常進行所采取的一系列必要的管理措施，達到提高管理效率、防止逾越和串通舞弊、控制風險的效果。
二、目前系統內控制度存在的問題
（一）內控意識不足，監(jiān)督職能薄弱。
內部控制意識是內控環(huán)境中的一項重要內容，良好的內部控制意識是確保內控制度得以健全和實施的重要保證。目前我們城-管系統內控制度大多都是建章立制，主要存在于財務科，沒有認識到內部控制制度是一種全局業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督機制，僅僅把內部控制作用于財務管理，造成了制度的局限性。
（二） 沒有健全的內部審計制度 。
（三）人力資源局限。
現城-管系統財務人員主要集中在機關，且每人分工都涉及財務資料，如成立內審機關，不符合出納、會計、審計職位不相容的要求，不能做到相互監(jiān)督，相互制約。
（四）未建立內部控制制度的考評體系。
目前我們城-管系統尚未建立內控制度的考評體系，未定期對內控制度的執(zhí)行情況進行檢查與考核，未把內部控制制度與與其他業(yè)務部門和相關單位考核掛鉤,使得現有的內控制度缺乏約束力。
三、完善系統內控制度的幾點建議
根據《單位內部控制基本規(guī)范》，內部控制包括內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督5個要素。
（一）營造良好的內部環(huán)境。
良好的內部環(huán)境是其他內部控制要素的基礎，規(guī)定單位的紀律和架構，影響管理目標的制定。營造良好的單位的內控氛圍影響職工的內部控制意識，是單位制定和實施內部控制的基礎，是所有控制方式和方法賴以存在和運行的必要條件。
（二）建立內部審計機制。
在城-管系統成立內審機構并保持內部審計工作的獨立性。
內部審計職責包括審計會計賬目，評價內部控制制度以及審核內部控制執(zhí)行的效率和效果，向領導報告，保證內部控制制度更加完善。注重事前審計，對于計劃和預算的內容進行分析論證，預測將來可能出現的問題和不利因素，事前提出糾正和修改的建議，供領導決策參考，避免決策失誤。在業(yè)務執(zhí)行過程中，把實施情況和預算進行比較分析，找出失誤和存在的問題，采取措施加以糾正，使計劃更加符合實際。
(三) 加強職工的培訓。
建立職工培訓長效機制，通過科學有效的培訓，除了使職工能夠拓展、補充自身的知識以及技能，提高素質，強化能力，了解政策外，還能提升人員的服務效能，從根本上促進單位單位內部控制的順利實施。
（四）建立考核機制。
單位應建立科學的指標評價考核體系，對內控執(zhí)行人員進行考核和評價。對關鍵崗位職工實行定期輪崗制度，明確輪崗范圍、方式等，形成員工的有序流動，全面提高職工素質。對考核出現的問題及時整改，定期進行總結，分析問題和不足，完善相關政策。
（五）加強固定資產管理。
全系統應當建立健全政府采購預算與計劃管理，每年初合理計劃本年度固定資產采購，并嚴格按政府采購目錄進行采購、驗收管理等。各單位指定資產管-理-員，建立資產明細臺賬，定期對固定資產進行盤點核對，對出現不符的要查明原因，對符合報廢的資產要及時進行清理，按要求上報國資委核銷。
總而言之，隨著事業(yè)單位改革的不斷深入，內部控制制度的強化工作也日益顯得重要。只有加強單位的內部控制，才能夠促進單位的進步與發(fā)展，才能夠與時俱進、切實有效地履行單位的職能。
內控管理心得篇十二
為進一步規(guī)范本院車輛的管理，整合資源，優(yōu)化配置，使車輛管理統一合理化，更有效的使用車輛，做好本院的服務工作，確保車輛安全，有效有序運行，本院駕駛員必須遵守《中華人民共和國道路交通安全法》，及有關交通安全管理的規(guī)章制度，安全駕車，并應嚴格遵守本院的相關規(guī)章制度。
1.車輛駕駛員應加強業(yè)務學習。努力提高思想覺悟和駕駛技術，堅持安全第一，文明駕駛，增強工作責任感。
2.車輛統一由辦公室專員管理和調度，其他人員不得隨意指派駕駛員出車，車輛的證照，保險統一由辦公室指派專人負責管理，駕駛員出車前要例行檢查車輛的水，油、電及其他性能是否正常，發(fā)現不正常時要立即加補調整。
3.車輛由辦公室專員負責對其的安全檢查和保養(yǎng)保修，并分別進行臺賬登記。
5.本院車輛加油統一使用油卡，每次加油統一由辦公室管理車輛人員一同前往定點加油站，油卡由辦公室管理人員保管，不得私自轉交到駕駛員手中，每次加油后，分別進行臺賬登記，并將加油小票復印后附在臺賬本上。
6.車輛需購置附件及物品，由駕駛員向車輛管理人員提出申請，待領導同意后，再由辦公室采購專員負責購買。
7.各部門使用公務用車，由部門負責人向車輛管理員申請，說明車輛使用事由、地點、時間、填寫派車單，不按規(guī)定填寫派車單的，辦公室車輛管理人員一律不得派車，不得私自出車。
8.車輛實行定點維修，修理之后分別進行臺賬登記，并附機關維修清單。
9.車輛進行嚴格下班入庫制，下班之后車輛停放在指定停車場，如出差在外的車輛，要將車輛停放在安全場所，并鎖好方向盤和門窗，搞好安全防范。
內控管理心得篇十三
根據公司要求，我處對本部門涉及的工作進行了全面梳理、自查，具體情況如下：
從 20xx年起，我處開始牽頭推進公司安全標準化工作。在原有職業(yè)健康安全管理體系的基礎上，我處對照安全標準化規(guī)范，制定安全標準化實施方案，清理公司各 環(huán)節(jié)各層次安全管理流程，完善規(guī)章制度、作業(yè)安全管理和組織現場安全整治。通過兩年的艱苦工作，公司于20xx年11月27日通過市安監(jiān)局化學品登記辦組 織的達標驗收，達到國家安全標準化二級企業(yè)要求。
安全標準化的核心是實施全過程風險管理，建立pdca管理模式，持續(xù)改進安全績效。按照這一要 求，我處每年組織各單位進行一次全面的安全風險辨識和風險控制效果評價；對檢修、技改、變更等非常規(guī)活動，堅持要求在實施前進行風險評價，制定落實風險控 制措施，實施中進行檢查確認，實施后進行驗證和效果評價；特別對重大危險源、重大風險，要求制定預案和專項控制方案。通過這些手段，保證公司生產運行中的 安全風險時刻處于可控狀態(tài)。
為規(guī)范公司各層面、各環(huán)節(jié)的安全管理，我處于20xx年組織相關職能部門對企業(yè)安全管理制度進行全面梳理，補充完善，經過8個月艱苦工作，形成《安 全管理制度匯編》。這本制度匯編，包括綜合管理、組織措施、危險作業(yè)、技術規(guī)范、職業(yè)衛(wèi)生5大類43個制度。隨著形勢的變化，我處及時組織對匯編進行評審 和修訂，并于今年上半年公司完成對原匯編的全面修訂，出臺公司《安全管理制度》（20xx版），將公司安全管理制度從原來的5大類43個制度完善為10大 類62個制度。使公司層面、各環(huán)節(jié)的安全管理從制度層面持續(xù)符合國家法律法規(guī)、標準和其他要求。
近年來，我處不斷改進和完善公司各種安全管理臺帳和作業(yè)票證，到目前為止，已建立了24個安全管理臺帳和10個危險作業(yè)票證，并指導各單位正確規(guī)范使用。生產現場是我處安全管理工作的重心，安排2人專門負責危險作業(yè)審批和現場安全管理，確保危險作業(yè)全過程在有效監(jiān)控內。
我處堅持每月組織一次全廠性綜合檢查，每星期分別對重大危險源、關鍵裝置、重要物料管線、危險場所安全檢修作業(yè)進行一次專項檢查，每天對全公司生產 現場進行不定期的巡回檢查，發(fā)現隱患和問題責令責任單位或人員進行整改，如今天前三季度排出隱患和問題78項、下隱患整通知書6份、發(fā)違章告知卡3份，有 效地將消除事故隱患、規(guī)范人員行為，保證公司安全生產正常進行。
我處嚴格執(zhí)行“三級安全教育”，對新進公司的人員按要求進行了公司級教育，同時督促、檢查二、三級安全教育，使他們熟悉、掌握必要的安全技術知識和 自我防護技能，達到要求后方可上崗操作。監(jiān)督二級單位對換崗、轉產、復工人員，按要求進行安全技能和崗位操作法的培訓，經考核合格后才能上崗作業(yè)。對外來 單位人員嚴格進行公司級安全教育，并作業(yè)所在單位進行車間級安全教育，經考核合格后才準許其施工作業(yè)。我處每季度針對各班組的實際情況制定班組安全活動計劃，編制學習資料，指導各班組開展安全活動，并每月進行檢查確認，保證了安全活動的質量。我處定期識別特種作業(yè)人員培訓要求，制定培訓計劃，開辦培訓班，使全公司特種作業(yè)人員有效持證率始終保持100%。
我處按國家要求定期申報公司作業(yè)場所職業(yè)危害因素，定期組織職工進行職業(yè)健康檢查，對發(fā)現的問題立即協調相關單位予以解決，建立健全了職業(yè)健康監(jiān)護 檔案。定期組織職業(yè)危害因素監(jiān)測，并向職工公示；督促各單位加強職業(yè)衛(wèi)生設施和作業(yè)場所的管理，保證危害因素濃度（強度）符合國家標準，保障職工健康。及 時按標準為職工配發(fā)勞動防護用品，并指導職工正確使用，有力地保障了職工的健康安全。
20xx年，我處組織編制公司化學事故應急救援預案。經過不斷完善，目前已建立了較完善的應急預案體系：包括公司綜合應急預案、專項應急預案和現場 處置方案，建立了分級響應機制，完善了應急響應流程，有利于提高公司應急響應能力。每年組織一次綜合或專項演練，每半年組織各關鍵裝置重點部位進行一次現 場處置方案演練，不斷提高公司應急響應能力和全員的應急處置技能。
公司安排由我處負責辦理的證照包括安全生產許可證、危險化學品登記證、易制毒化學品生產備案證、監(jiān)控化學品生產特別許可證、工業(yè)品生產許可證等。我處根據相應考核細則，進行資料文件編寫整理、組織生產現場整改，均如期按時完成了取證換證工作。
我處嚴格執(zhí)行公司安全風險責任考核制度，堅持每月對各單位安全目標實現情況、安全責任落實情況、安全雙基工作完成情況進行全面檢查考核，提出糾正預防措施和計劃，促進了安全責任制的落實和公司整體安全績效的提高。
從總體上講，安全管理業(yè)務流程是順暢的、安全風險得到有效控制。但還存在很多不確定因素的影響，比如人員安全行為的控制是一個難點、現場隱患是動態(tài)變化的。這就要求我們還要進一步完善安全標準化工作，特別是要注重細節(jié)的管理。
內控管理心得篇十四
第一條為強化集團內部管理，有效落實公司各職能部門專業(yè)系統風險管理和流程控制，保障公司經營管理的安全性和財務信息的可靠性，在公司的日常經營運作中防范和化解各類風險，提高經營效率和盈利水平，根據深圳證券交易所《上市公司內部控制制度指引》、深圳證監(jiān)局《加強上市公司內部控制工作指引》及《中糧地產(集團)股份有限公司章程》等有關規(guī)則，制定本制度。
第二條本制度所稱內部控制是指公司董事會、監(jiān)事會、高級管理人員及其他有關人員為實現下列目標而提供合理保證的過程：
(一)遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關規(guī)定;。
(二)提高公司經營的效益及效率;。
(三)保障公司資產的安全;。
(四)確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。
第三條職責：
(三)公司總部各職能部門：具體負責制定、完善和實施本專業(yè)系統的風險管理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統風險管理和控制情況的檢查。
第二章主要內容。
第四條本制度主要包括以下各專業(yè)系統的內部風險管理和控制內部：包括環(huán)境控制、業(yè)務控制、會計系統控制、電子信息系統控制、信息傳遞控制、內部審計控制等內容。
第五條環(huán)境控制包括授權控制和員工素質控制。
(一)公司建立合理的法人治理結構和科學的組織架構，有健全的逐級授權制度，確保公司的各項規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行。各級授權基本適當，對已獲授權的部門和人員建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權能夠及時修改或取消授權。
1、股東大會：《公司章程》明確股東大會是公司的權力機構，以下事項須由股東大會討論：
(1)決定公司的經營方針和投資計劃;。
(2)選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項;。
(3)審議批準董事會的報告;。
(4)審議批準監(jiān)事會報告;。
(5)審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案;。
(6)審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;。
(7)對公司增加或者減少注冊資本作出決議;。
(8)對發(fā)行公司債券作出決議;。
(9)對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議;。
(10)修改本章程;。
(11)對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議;。
(12)審議批準第四十一條規(guī)定的擔保事項;。
(14)審議批準變更募集資金用途事項;。
(15)審議股權激勵計劃;。
(16)審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應當由股東大會決定的其他事項。
上述股東大會的職權不得通過授權的形式由董事會或其他機構和個人代為行使。
2、董事會：《董事會議事規(guī)則》明確董事會是公司的經營決策機構，對股東大會負責。董事會行使下列職權：
(1)召集股東大會，并向股東大會報告工作;。
(2)執(zhí)行股東大會的決議;。
(3)決定公司的經營計劃和投資方案;。
(4)制訂公司的年度財務預算方案、決算方案;。
(5)制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;。
(6)制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案;。
(9)決定公司內部管理機構的設置;。
(12)制訂公司章程的修改方案;。
(13)管理公司信息披露事項;。
(14)向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務所;。
(15)聽取公司經理的工作匯報并檢查經理的工作;。
(16)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程授予的其他職權。
董事會應當嚴格按照股東大會和公司章程的授權行事，不得越權形成決議。
3、監(jiān)事會：《監(jiān)事會議事規(guī)則》明確監(jiān)事會行使下列職權：
(1)對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見;。
(2)檢查公司財務;。
(6)向股東大會提出提案;。
(7)依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟;。
(8)發(fā)現公司經營情況異常，可以進行調查;必要時，可以聘請會計師事務所、律師事務所等專業(yè)機構協助其工作，費用由公司承擔。
(9)公司章程規(guī)定的其它職權。
4、總經理：《總經理工作細則》明確規(guī)定總經理全面負責公司日常生產經營和管理工作，對董事會負責，可以行使下列職權：
(1)主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作;。
(2)組織實施公司年度經營計劃和投資方案;。
(3)擬訂公司內部管理機構設置方案;。
(5)制定公司的具體規(guī)章;。
(7)決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員;。
(8)在董事會授權范圍內代表公司購買或出售資產、對外投資(含委托理財、委托貸款等)、租入或租出資產、簽訂管理方面的合同(含委托經營、受托經營等)。
(9)簽發(fā)公司日常行政、業(yè)務和財務文件。
(10)公司章程或董事會授予的其他職權。
同時《總經理工作細則》還明確規(guī)定副總經理、財務負責人、總經理助理、總經濟師、總會計師經總經理授權在管理分工上各有側重，在分管或協管領域對總經理負責，并在授權范圍內簽署有關文件、合同。總經理可以根據工作需要調整副總經理、財務負責人、總經理助理、總經濟師、總會計師的職責和分工。
5、總部職能部門：根據公司戰(zhàn)略規(guī)劃要求，中糧地產總部設立戰(zhàn)略管理部、人力資源部、財務部、審計部、項目發(fā)展部、工程管理部、合約管理部、設計管理部、市場營銷部、工業(yè)地產部、物業(yè)管理部、證券事務部、綜合辦公室和黨群工作部等十四個職能部門，統一管理和協調中糧地產在全國的地產業(yè)務，確保公司戰(zhàn)略的有效執(zhí)行和戰(zhàn)略目標的最終實現。各部門均有明確的部門職責、部門權力、部門組織結構和部門崗位設置。
6、子公司控制：公司對所屬各子公司實行扁平化的直線管理，各職能部門對各子公司的相應對口部門進行專業(yè)指導、監(jiān)督及支持。各子公司必須統一執(zhí)行公司頒布的各項規(guī)范制度，必須根據公司的總體經營計劃進行土地儲備及項目開發(fā)經營等，公司對各子公司的機構設置、資金調配、人員編制、職員錄用、培訓、調配和任免實行統一管理，以此保證公司在經營管理上的高度集中。
(二)公司已建立起科學的聘用、請(休)假、加班、辭退、培訓、退休、晉升、薪酬計算與發(fā)放、社會保險繳納等勞動人事制度，由公司人力資源部負責制定相關細則并負責具體實施和改善。
第六條業(yè)務控制指經理層及其授權部門根據公司自身的行業(yè)特點及生產經營活動內容，制定各項業(yè)務管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊，以及針對各個風險點制定必要控制程序等。公司各業(yè)務管理部門負責制定相關業(yè)務管理規(guī)定，并負責實施和改善，主要包括工程管理類、項目發(fā)展類、公司辦公類等。
第七條會計系統控制可分為會計核算控制和財務管理控制，主要包括：
(一)依據《會計法》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《財務通則》、《會計基礎工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定公司會計制度、財務管理制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，并針對各風險控制點建立嚴密的會計控制系統，在崗位分工基礎上明確各會計崗位職責，嚴禁需相互監(jiān)督的崗位由一人兼任。
(二)建立嚴格的成本控制制度、業(yè)績考核制度、財務收支審批制度、費用報銷管理辦法等控制制度。
(三)制定完善的會計檔案保管和財務交接制度，嚴格會計資料的調閱手續(xù)，防止會計數據的毀損、散失和泄密。
(四)針對印鑒使用管理、票據領用管理、預算管理、財產管理、實物資產盤點、背書保證、負債承諾及或有事項管理、職務授權及代理、會計電算化信息管理等與保障財務安全有關的活動制定相應的控制程序。
會計系統控制由集團財務部負責制定相關細則并負責具體實施和改善。
第八條集團綜合辦公室負責對公司計算機管理信息系統管理維護，并負責制定相關業(yè)務細則。除了明確劃分職責權限外，至少還應包括針對以下活動的控制：
(一)電腦維護部門的職能及職責劃分。
(二)開發(fā)電腦系統及修改程序的控制。
(三)電腦程序及資料的存取控制。
(四)基礎數據的輸入輸出控制。
(五)資料備份、檔案及設備的安全控制。
(六)硬件及軟件系統的購置、使用及維護的控制。
(七)系統復原及測試程序的控制。
第九條信息傳遞控制分為內部信息溝通控制和公開信息披露控制，主要包括：
(一)建立內部信息傳遞體系，規(guī)范信息傳遞流程，針對各部門間信息溝通的方式、內容、時限等制定相應的控制程序。
(二)建立信息披露責任制度，將信息披露的責任明確到人，確保董事會秘書能及時知悉公司各類信息并及時、準確、完整地對外披露。
信息傳遞控制由公司董事會辦公室和綜合辦公室負責制定相關細則并負責具體實施和改善。
第十條審計部負責獨立承擔監(jiān)督檢查內部控制制度執(zhí)行情況、評價內部控制有效性、提出完善內部控制和糾正錯弊的建議等工作。
(一)審計部直接向董事下設的審計委員會負責，接受審計委員會的領導和監(jiān)督。
(二)審計部內部配置專職內部審計人員，這些內部審計人員至少應具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務相關專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。
(三)內部審計部門負責人的任免，應經董事會決議通過。
(四)內部審計部門應根據公司實際情況制定內部控制審計實施細則，該實施細則至少應包括下列項目：
1、對內部控制制度設計的完整性、科學性進行檢查或評估的程序和方法。
2、對內部控制制度執(zhí)行情況進行檢查、評估的程序和方法。
3、對檢查、評估發(fā)現的內部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。
(五)審計部每年擬定年度內部控制審計計劃，據以檢查、評估公司的內部控制制度，并編制工作底稿、收集相關資料，出具內部控制審計報告;內部審計人員應對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關部門的整改措施進行評估。上述工作底稿、內部控制審計報告、整改落實報告及其他相關資料等至少應保存五年。
(六)審計部應于每年四月底前向董事會提交上一年度內部控制審計總結報告，內部控制審計總結報告應據實反映內部審計部門在上一年度中所發(fā)現的內部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現的內部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內容。
第三章內部控制效果的評估。
第十一條公司建立內部控制的自我評估制度，定期對公司的內部控制進行自我評估，以協助董事會、監(jiān)事會及經理層及時了解公司內部控制的有效性，及時應對公司內、外環(huán)境的變化，確保內部控制的設計及執(zhí)行持續(xù)有效。
第十二條公司內部各部門應定期自行檢查其內部控制，并由內部審計部門對各部門內部控制執(zhí)行效果進行考核。
第十三條審計部應從以下幾個方面，對公司總體內部控制的有效性進行評估：
(一)控制環(huán)境——指影響內部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎，直接影響到內部控制的貫徹執(zhí)行及內部控制目標的實現。主要包括：董事會的結構;經理層的職業(yè)道德、誠信及能力;經理層的管理哲學及經營風格;聘雇、培訓、管理員工及劃分員工權責的方式;信息溝通體系等。
(二)風險評估——指公司對可能導致內部控制目標無法實現的內、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結果可協助公司制定必要的內部控制制度。
(三)控制活動——指協助經理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準、驗證、調節(jié)、復核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產安全及與計劃、預算、與前期效果的比較等內容。
(四)信息及溝通——內部控制必須能產生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得相關信息，主要包括與內部控制目標有關的財務及非財務信息在公司內部的傳遞及向外傳遞。
(五)監(jiān)督——指對內部控制的效果進行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風險評估是否及時、準確，內部控制活動是否適當、確實，信息及溝通系統是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經營過程中的例行監(jiān)督，包括經理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務時所采取的監(jiān)督等;專項監(jiān)督是由公司內部相關人員或外部相關機構就某一特定目標進行的監(jiān)督。
第十四條審計部應針對上述五個方面的內容，制定具體的評估項目(參見附件)。
第十五條審計部應于每年四月底前完成對上一年度內部控制的評估工作并向董事會提交內部控制評估報告。評估報告至少應包括對附件所列五個方面的評價及對公司內部控制總體效果的結論性意見。
第十六條公司內部控制效果的結論性意見，可分為有效的內部控制或有重大缺陷的內部控制。所謂有重大缺陷的內部控制，是指附件所列五個方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導致內部控制目標無法實現。
第十七條董事會應就上述內部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。
第四章附則。
第十八條本制度由董事會辦公室負責解釋。
內控管理心得篇十五
內控管理是現代企業(yè)發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié)。良好的內控管理可以幫助企業(yè)有效地管理風險、提高經營效益、保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在我參與公司內控管理工作的過程中，我深刻體會到了內控管理的重要性，并積累了一些心得體會。
第二段：重視制度建設和規(guī)范操作
內控管理的核心在于構建一套完備的制度體系，確保企業(yè)運作的規(guī)范性和高效性。在實踐中，我發(fā)現制度的修訂和完善對于提升內控管理水平至關重要。只有制度具備針對性和可操作性，才能真正起到指導作用。
同時，規(guī)范操作也是內控管理的關鍵。通過明確崗位職責，建立相應的流程和方法，規(guī)范執(zhí)行行為，可以有效防止操作風險。在實際操作過程中，我學會了將規(guī)范操作內化于心，嚴格按照操作規(guī)程進行，確保流程的規(guī)范性和準確性。
第三段：加強內部監(jiān)督和外部審查
內控管理需要內部監(jiān)督和外部審查相輔相成，實現風險的全面掌控和有效應對。在我公司，我們建立了嚴格的利益沖突管理機制，避免員工利用職務之便謀取個人利益，保障公司的整體利益。同時，我們也定期邀請第三方機構進行內部審計，通過客觀的評估和檢查來發(fā)現問題，并提供改進建議。
在實踐中，我認識到只有加強內部監(jiān)督和外部審查，才能及時發(fā)現和糾正不合規(guī)行為，從而提高企業(yè)運營的透明度和合規(guī)性。
第四段：推動信息化和數字化轉型
隨著科技的發(fā)展，信息化和數字化已經成為企業(yè)內控管理的必然趨勢。信息化和數字化能夠極大地提高內控管理的效率和精準度。在我公司，我們引入了內部控制管理系統，實現了對重要流程和數據的全面控制和監(jiān)管，減少了人為因素的干擾。同時，通過數據分析和挖掘，我們能夠及時獲取關鍵信息，提前預警潛在的風險。
在推動信息化和數字化轉型的過程中，我深感技術的重要性。我們需要不斷學習和掌握最新的技術手段，將其應用于內控管理中，推動企業(yè)內控管理的升級和提升。
第五段：營造良好的內控文化和氛圍
良好的內控文化和氛圍是內控管理工作的基礎和保障。在我公司，我們注重內控文化的傳播和弘揚，在員工中形成了共識和共同理念。我們定期開展內控培訓活動，加強員工對內控管理工作的理解和意識，推動內控管理的全員參與。
此外，領導的榜樣作用也是不可忽視的。領導需要以身作則，強化內控管理的重要性和僵化。只有營造了良好的內控文化和氛圍，才能更好地推動內控管理工作的開展。
總結：
通過參與公司的內控管理工作，我深入體會到了內控管理的重要性和作用。良好的內控管理能夠幫助企業(yè)有效管理風險，提升經營效益。在實踐中，我認識到重視制度建設和規(guī)范操作、加強內部監(jiān)督和外部審查、推動信息化和數字化轉型、營造良好的內控文化和氛圍是實現良好內控管理的關鍵。我將繼續(xù)努力學習和實踐，為企業(yè)的內控管理工作貢獻力量。
內控管理心得篇十六
管理內部控制工作過程，確保集團公司內部控制工作要求在公司得到有效貫徹與實施，奠定有效防范生產經營管理風險的基礎。
2 適用范圍
適用于公司內部控制工作的組織與實施。
3 術語和定義
3.1 公司層面控制
公司層面控制是存在于公司整體層面，對業(yè)務層面實施的控制措施產生普遍、深遠影響的控制，體現公司的風險管理理念、風險承受能力、公司治理監(jiān)控水平、對道德價值觀的遵守、人員素質與發(fā)展水平以及職責權力分工。公司層面控制主要分為內部環(huán)境、風險評估、信息與溝通及內部監(jiān)督四個部分。
3.2 業(yè)務層面控制
業(yè)務層面控制包括內部控制矩陣和財務報告計劃矩陣。內部控制矩陣是公司依據風險評估結果，通過手工與自動控制、預防性控制與發(fā)現性控制相結合的方法擬定相應的控制措施。財務報告計劃矩陣旨在將會計報表項目和事項與控制措施建立聯系，以確保內部控制可以合理保證對外披露的會計報表真實可靠。
3.3 權限指引
針對各業(yè)務的關鍵環(huán)節(jié)和經營活動，按照權責匹配的原則，依據集團公司授權，結合公司實際，明確公司的集體決策和各層級的個人審批權限。
4 職責
4.1 內部控制領導小組是公司內部控制工作的最高領導機構。主要職責包括：實施的組織領導，協調處理內控制度執(zhí)行中存在的問題。
4.2 公司內控辦公室是公司內部控制日常工作的歸口管理部門。內控辦公室設在企業(yè)管理處，企業(yè)管理處處長兼任辦公室主任。主要職責包括：
d)負責向集團公司內控辦公室匯報有關工作，做好有關業(yè)務的解釋或溝通工作；
f)負責集團公司檢查評價的迎檢準備及陪檢組織工作；
g)負責組織對各類內控檢查查出問題的整改落實，并對檢查及整改情況提出考核意見。
中國石化集團金陵石化公司 共 6 頁
4.3 審計處負責對公司內部控制執(zhí)行情況開展內控獨立審計評價。
4.4 各公司層面責任部門和內控矩陣責任部門負責：
a)職責范圍內與公司層面控制有關內控要素要求的工作；
c)組織實施歸口的內控工作要求，并將執(zhí)行的責任落實到具體崗位；
f)對測試和各類內外部檢查發(fā)現的問題，組織提出整改措施并跟蹤驗證措施的落實情況。
4.5 各單位負責在相關活動中按文件要求實施內部控制。
5 工作程序
5.1 內部控制工作的策劃
5.1.1 落實責任、制定計劃
5.1.1.1 內控辦公室按照“誰主管，誰負責”的原則，將公司層面控制和業(yè)務層面控制責任、公司相關制度與集團公司內控要求一致性責任、內控矩陣組織實施與測試的責任落實到具體部門歸口管理；各內控矩陣責任部門將矩陣的控制點落實到具體責任崗位和責任人；各具體責任崗位負責正確理解與正確執(zhí)行。
5.1.1.3 企業(yè)管理處依據集團公司內部控制權限指引，結合公司實際，組織制定《內部控制權限指引》，明確總經理辦公會和各有關領導、職能部門負責人的審批權限?！秲炔靠刂茩嘞拗敢方浌究偨浝砼鷾屎笙掳l(fā)實施。
5.1.2 制定內部控制工作計劃
企業(yè)管理處依據集團公司內部控制工作要求，結合公司實際，制定《內部控制工作計劃》，明確當年內部控制工作內容、時間要求、牽頭部門。
5.2 宣貫培訓
5.2.1公司層面的宣貫培訓
企業(yè)管理處負責組織開展公司層面的內部控制宣貫工作。根據集團公司內控制度的修訂變化情況，及時組織開展公司領導層、各單位負責人、責任部門內控管-理-員的宣貫培訓，通過培訓，使參訓人員能夠掌握內部控制制度的新變化、新要求，了解公司內部控制工作具體措施和新要求，提高內部控制工作意識，全面、準確地執(zhí)行好內部控制制度。通過公司報紙、電視臺、局域網、印發(fā)宣傳冊等多種形式宣傳內部控制的相關知識。
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內控管理心得篇十七
王老師把內控管理講得文思泉涌，滔滔不絕；但無論多么完美的內控制度，如果得不到有效的執(zhí)行，也只能是聾子的耳朵——一種擺設而已。通過這次培訓，使我對企業(yè)內控管理有了更加深刻的認識。
首先，規(guī)范是防范操作風險的需要。全面防范風險，提升經營管理水平的需要。因為成本控制、風險控制、是企業(yè)核心要素具有一定關系，能為企業(yè)創(chuàng)造價值，而且有效的內控管理能將不合規(guī)的風險消除于無形。
其次，規(guī)范是完善內控制度體系的需要。企業(yè)賴以生存的質量效益源于依法合規(guī)經營，源于產生質量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的員工。所以企業(yè)的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經營為前提，這樣才能從源頭上預防風險。
那么，怎樣才能使內控管理深入人心，我認為主要以下幾個方面： 一要執(zhí)行能力到位。根據自身建立以提高執(zhí)行力為目標的制度體系。加大制度的執(zhí)行力度，引導員工由“要我執(zhí)行制度”轉變?yōu)椤拔乙獔?zhí)行制度”，做到有章必循，違章必究，形成制度制約。
二是不斷創(chuàng)新操作流程和管理制度，對實踐證明仍然行之有效的管理辦法，必須堅持，制定合理內控程序以及合理內控流程及員工行為準則等合理合規(guī)的指南。
三是培養(yǎng)員工良好習慣，堅持按照內控操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務，把習慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項業(yè)務活動之中，讓合規(guī)的習慣動作成為習慣的合規(guī)操作。
四是監(jiān)督管理到位。完善業(yè)務發(fā)展與內控管理并重的績效考核辦法，建立風險防范的監(jiān)督機制。內控管理落實情況考核納入業(yè)績考核指標體系，并作為衡量工作績效的指標之一，使其和領導業(yè)績、員工收入緊密掛鉤。
五是對內控管理工作做得好給予保護、表揚或獎勵；對履行內控工作中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良后果的，予以從輕處理；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，要按照規(guī)定給予處罰，追究責任。
六要榜樣作用到位?！鞍駱拥牧α渴菬o窮的”。正面典型是旗幟，可以啟迪心靈，引路導航；反面典型是警鐘，可以敲山震虎，引以為鑒。黨員、領導干部要率先垂范，身體力行，給下屬員工做好帶頭作用。
經9月12日和9月26兩個下午的內控培訓，通過培訓老師對內控知識的講解和案例的分析，使我對企業(yè)內部控制有了全面認識。企業(yè)內部控制是一整套完整的體系，它由組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務、資產管理、銷售業(yè)務等各個部分組成。每一部分都是不可或缺的，都是企業(yè)內部控制正常運行的必要條件。現將本人對這次培訓談談自己的看法和體會：
（一）對內部控制內涵的正確認識。在沒有接受培訓之前，我認為內部控制就是制定企業(yè)規(guī)章制度，內部控制主要是會計和審計部門的'工作，內部控制就是為了防止貪污舞弊。直到培訓老師開始介紹內部控制時，我才發(fā)現之前對內部控制的認識是不當的。所謂內部控制，從靜態(tài)角度講，就是企業(yè)為了確保會計信息可靠、企業(yè)資產安全和完整、經營效率之提高，以及各種法規(guī)制度的有效執(zhí)行，所制定的各種控制措施、程序和方法。從動態(tài)角度講，就是上述控制措施、控制程序和控制方法的執(zhí)行，以及實現其會計信息可靠、企業(yè)資產安全、經營效率提高、有關法規(guī)得以執(zhí)行等管理目標的過程。
（二）所謂有效的內部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的---貫穿于業(yè)務操作的始終；其二，它是無處不控的——與業(yè)務的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現內控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執(zhí)行內部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業(yè)務要控，大事情更要控，一切經營管理活動無不在其控制之下進行，沒有例外與“個案”處理。
如何完善內控體系？首先我本人認為：增強自律意識是根本。一切活動離不開人，人是生產力中最活的因素，內部控制不能例外。良好的內部控制既是經營管理者設計構造的產物，也是其遵循維護的結果。如果說設計構造不易，那么有顏色遵循維護則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內部控制運行完全到位之時。
增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。
增強自律意識，從重點對象看，就是要增強各級經營管理班子的自律意識，真正做到經營與管理兩手抓，業(yè)務發(fā)展與內控建設兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。不能出“現管理層凌駕 ”現象。
增強自律意識可以從學習教育、剖析典型、調整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業(yè)務再忙不忘學習規(guī)章制度；通過學習，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項業(yè)務。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學習經驗上有標桿，吸取教訓上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內控制度于不顧的我行我素者，果敢地進行調整，直到清理出隊伍，以儆效尤。綜上所述，通過對內控制課程的學習，使我在今后的工作中，增強責任意識是重點，更要不斷的學習新的知識，不斷的充實自己，因企業(yè)規(guī)模越來越大，對于我來說是一個新的挑戰(zhàn)，所以我更要有積極的工作態(tài)度，對待每一項工作都要有主動意識，不管在工作中會遇到什么樣的問題，都要想方設法解決問題，來完成任務。
建議：對于公司，由于是貿易型企業(yè)向制造型企業(yè)轉型，沒有生產運行管理部門，下屬企業(yè)生產管理水平參差不齊，建議通過內部審計這一手段，對生產運行提出要求，使得下屬企業(yè)在生產管理上提高到一定水平。
xx-xx部 xx-x
內控管理心得篇十八
第一條為規(guī)范和加強公司內部控制，提高公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。
第二條本制度所稱內部控制，是指由管理層以及全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。
第三條內部控制的目標是：
（一）合理保證公司經營管理合法合規(guī)。
（二）保障公司的資產安全。
（三）保證公司財務報表及相關信息真實完整。
（四）提高經營效率和效果。
（五）促進公司實現發(fā)展戰(zhàn)略。
第四條公司建立與實施內部控制制度，應遵循下列原則：
（一）全面性原則。內部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及各種業(yè)務和事項。
（二）重要性原則。內部控制在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。
（三）制衡性原則。內部控制在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。
（四）適應性原則。內部控制與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。
（五）成本效益原則。內部控制權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。
第五條公司建立與實施有效的內部控制，包括下列基本要素：
（一）目標設定，是管理層根據公司的風險偏好設定戰(zhàn)略目標。
（二）內部環(huán)境，是指公司實施內部控制的基礎，包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、公司文化等。
（三）風險確認，是指管理層確認影響公司目標實現的內部和外部風險因素。
（四）風險評估，是指公司及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（五）風險管理策略選擇，是指管理層根據公司風險承受能力和風險偏好選擇風險管理策略。
（六）控制活動，控制活動是指公司根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（七）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在公司內部、公司與外部之間進行有效溝通。
（八）內部監(jiān)督，是指公司對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
第六條公司內部控制活動涵蓋公司所有的營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產管理、預算管理、資金管理、重大投資管理、財務報告、成本和費用控制、信息披露、人力資源管理和系統信息管理等。
第七條公司內控制度除涵蓋對經營活動各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據領用管理、預算管理、資產管理、質量管理、職務授權管理、定期溝通制度、信息披露管理制度等。
第八條公司須根據國家有關法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結構。
第九條公司應當編制內部管理手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業(yè)務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。
第十條公司應當加強內部審計工作，保證內部審計機構設置、人員配備和工作的獨立性。
第十一條公司制定和實施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內容：
（一）員工的聘用、培訓、勞動關系的終止與解除；
（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；
（三）關鍵崗位員工定期崗位輪換制度；
（四）掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；
（五）有關人力資源管理的其他政策。
第十二條公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質。
第十三條公司須加強文化建設，培訓積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協作精神，樹立現代管理觀念，強化風險意識。
公司高級管理人員應當在公司文化建設中發(fā)揮主導作用。公司員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。
第十四條公司須加強法制教育，增強高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。
第十五條公司應當根據設定的控制目標，全面系統持續(xù)地收集相關信息，結合實際情況，及時進行風險評估。
第十六條公司開展風險評估，應當準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。
第十七條公司識別內部風險，重點關注下列因素：
（一）管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；
（二）組織機構、經營方式、資產管理、業(yè)務流程等管理因素；
（三）研究開發(fā)、技術投入、信息技術運用等自主創(chuàng)新因素；
（四）財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素；
（五）營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素；
（六）其他有關內部風險因素。
第十八條公司識別外部風險，重點關注下列因素：
（一）經濟形勢、產業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經濟因素；
（二）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；
（三）安全穩(wěn)定、文化傳統、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素；
（四）技術進步、工藝改進等科學技術因素；
（五）自然災害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；
（六）其他有關外部風險因素。
第十九條公司采用定性與定量相結合的方法，按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優(yōu)先控制的風險。
公司進行風險分析，應當充分吸收專業(yè)人員，組成風險分析團隊，按照嚴格規(guī)范的程序開展工作，確保風險分析結果的準確性。
第二十條公司根據風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略。
公司應當合理分析、準確掌握高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，采取適當的控制措施，避免因個人風險偏好給公司經營帶來重大損失。
第二十一條公司應當綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現對風險的有效控制。
第二十二條公司應當結合不同發(fā)展階段和業(yè)務拓展情況，持續(xù)收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調整風險應對策略。
第二十三條公司結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現性控制相結合的方法，運用不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內。
第二十四條不相容職務分離控制是指公司全面系統地分析、梳理業(yè)務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。
第二十五條授權審批控制是指公司根據常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。公司各級管理人員應當在授權范圍內行使職權和承擔責任。
公司對于重大的業(yè)務和事項實行集體決策審批或者聯簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。
第二十六條會計系統控制是指公司嚴格執(zhí)行國家統一的會計準則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。
公司依法設置會計機構，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。
第二十七條財產保護控制是指公司建立財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全。公司須嚴格限制未經授權的人員接觸和處置財產。
第二十八條公司實施全面預算管理制度，明確各職能單位在預算管理中的職責權限，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預算約束。
第二十九條公司建立運營情況分析制度，經營層應當綜合運用生產、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現存在的問題，及時查明原因并加以改進。第三十條公司建立和實施績效考評制度，科學設置考核指標體系，對公司內部各責任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優(yōu)、降級、調崗、辭退等的依據。
第三十一條公司根據內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務和事項實施有效控制。
第三十二條公司建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。
第三十三條公司應建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。
第三十四條公司對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。
公司獲得內部信息的方式是：財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、辦公網絡等渠道。
公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協會組織、社會中介機構、業(yè)務往來單位、市場調查、來信來訪、網絡媒體以及有關監(jiān)管部門等渠道。
第三十五條公司內控職能部門須將內部控制相關信息在公司內部各管理級次、責任單位、業(yè)務環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監(jiān)管部門等有關方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現的問題，應當及時報告并加以解決。重要信息應當及時傳遞給最高管理層。
第三十六條公司將利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術在信息與溝通中的作用。
公司加強對信息系統開發(fā)與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面的控制，保證信息系統安全穩(wěn)定運行。
第三十七條公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。公司至少應當將下列情形作為反舞弊工作的重點：
（一）未經授權或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產，牟取不當利益；
（二）在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等；
（三）高級管理人員濫用職權；
（四）相關機構或人員串通舞弊。
第三十八條公司建立舉報投訴制度，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。
第三十九條公司應對內控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。管理層應通過內控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現內控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內控制度的有效實施。
第四十條公司應制定內部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內容：
（一）執(zhí)行董事對內部控制檢查監(jiān)督的授權；
（二）公司各部門及下屬機構對內部控制檢查監(jiān)督的配合義務；
（三）內部控制檢查監(jiān)督的項目、時間、程序及方法；
（四）內部控制檢查監(jiān)督工作報告的方式；
（五）內部控制檢查監(jiān)督工作相關責任的劃分；
（六）內部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度。
第四十一條公司高級管理層須對內部控制檢查監(jiān)督工作進行指導，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內部控制檢查監(jiān)督工作報告。
第四十二條檢查監(jiān)督工作人員對于檢查中發(fā)現的內部控制缺陷及實施中存在的問題，須在內部控制檢查監(jiān)督工作報告中據實反映，并在報告后進行追蹤，以確定相關部門已及時采取適當的改進措施。
第四十三條檢查、監(jiān)督過程中發(fā)現的內部控制缺陷及實施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項目。對已發(fā)現的重大缺陷，追究相關單位或者責任人的責任。
內部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時間不少于十年。
第四十四條公司高級管理層須根據內部控制檢查監(jiān)督工作報告及相關信息評價公司內部控制的建立和實施情況，形成內部控制自我評估報告。第四十五條內部控制自我評估報告至少應包括如下內容：
（一）內控制度是否建立健全。
（二）內控制度是否有效實施。
（三）內部控制檢查監(jiān)督工作的情況。
（四）內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況。
（五）對本年度內部控制檢查監(jiān)督工作計劃完成情況的評價。
（六）完善內控制度的有關措施。
（七）下一年度內部控制有關工作計劃。
第四十六條本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。本制度與國家有關法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定不一致的，以國家有關法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準。
第四十七條本制度由負責解釋。
第四十八條本制度自公司股東審議通過之日起實施。
內控管理心得篇十九
內部控制制度由若干具體政策、制度和程序所組成，滲透于企業(yè)經營活動的各個方面，只要企業(yè)內部存在經營活動和管理環(huán)節(jié)，就有相應的管理辦法和控制措施，從而有效地貫徹企業(yè)的經營方針，確保經營目標的實現。
（二）確保會計信息及其他管理信息的真實可靠，防范經營風險
健全內控制度，可以規(guī)范企業(yè)各類信息的采集、歸類、記錄和匯總的過程和行為，確保會計信息資料的真實可靠，如實反映企業(yè)經營狀況，及時發(fā)現和糾正各種錯弊，有效控制企業(yè)的經營風險。
（三）確保資產的安全完整，并加以有效利用
健全內控制度，能夠科學有效地監(jiān)督和制約企業(yè)財產、物資的采購、計量、驗收等各個環(huán)節(jié)，對企業(yè)各種資源的利用和現金流動進行控制和管理，從而確保企業(yè)財產物資的安全完整，防止資產流失。
（四）確保企業(yè)利潤最大化
健全內部控制，使企業(yè)的各項經營活動做到活而有序，減少了不必要的成本費用開支，促進企業(yè)的有效經營，以求企業(yè)實現更大的盈利目標。
（一）內部控制環(huán)境不夠完善
內部控制制度的建設及有效運行，有賴于企業(yè)良好的法人治理結構?，F代企業(yè)的所有權和經營權的分離，客觀上需要一個規(guī)范的法人治理機構、加強內部控制，以保障所有者、經營者、債權人等的合法權益。但從目前情況看，大部分國有企業(yè)改制后，雖然在形式上建立了法人治理結構，但由于產權不明晰、出資人缺位，未形成有效的內部權力制衡機制，再加上內部控制固有的局限性，造成內控力度削弱，經濟業(yè)務隨意性加大，監(jiān)督機制失效。
（二）會計信息失真、造假機率增大
有的企業(yè)由于會計工作秩序混亂、核算不實而造成的信息失真現象較為嚴重。如常規(guī)性
的印單（票）分管制度、重要空白憑證保管使用制度及會計人員分工中的“內部牽制”原則等得不到真正的落實；會計憑證的填制缺乏合理有效的原始憑證支持；人為捏造會計事實、篡改會計數據、設置賬外賬、亂擠亂攤成本、隱瞞或虛報收入和利潤；資產不清、債務不實等等。造假現象在上市公司中已經屢見不鮮，在其他企業(yè)中的現狀就更為堪憂。
（三）費用支出失控，潛在風險加大 有的企業(yè)對財產物資的內控管理相當薄弱，制度形同虛設，采購環(huán)節(jié)職責未按規(guī)定嚴格分離，經濟往來中審查制度不嚴密，存貨發(fā)出手續(xù)不完善，加之未及時與財務部門對賬，造成多年來庫存物資的毀損、報廢、短缺未得到及時處理，致使?jié)撛谔潛p增加，經營風險加大。有些企業(yè)在業(yè)務活動經費的管理中往往存在著較大的管理漏洞，為了搞活經濟，允許部門經理支一定比例的業(yè)務費用，但對這部分費用的適用范圍無明確規(guī)定，更無約束監(jiān)督機構，導致部門經理大手大腳、揮霍浪費。
（四）內部審計形同虛設 內部審計作為內部控制的再控制，本身就應從第三者的立場上客觀公正地對企業(yè)的經濟監(jiān)督進行再監(jiān)督，它的地位應當是超然獨立的。但是目前企業(yè)大部分內部審計部門基本上與其他職能部門平行，這樣就無法保證內部審計的獨立性和權威性，以致于違法違紀現象時常發(fā)生。
（一）完善企業(yè)內控環(huán)境，嚴格授權批準制度
在法人治理結構方面，股東會、董事會、監(jiān)事會、經理層之間應形成權責分配、激勵與約束、權利制衡關系，把各項管理落到實處。在管理部門設置方面，建立完善科學的、符合企業(yè)特點的內部組織結構，合理、有效地設置各部門和崗位，建立部門和崗位責任制度，明確工作職責，建立、健全內部牽制制度，實行不相容職務相分離。根據內部控制的要求，單位在確定和完善組織結構的過程中，應當遵循不相容職務分離的原則。單位的經濟活動通?？梢詣澐譃槲鍌€步驟，即：授權、簽發(fā)、核準、執(zhí)行和記錄。一般情況下，如果上述每一步驟由相對獨立的人員（或部門）實施，就能夠保證不相容職務的分離，便于內部控制作用的發(fā)揮。
授權批準控制是指對單位內部部門或職員處理經濟業(yè)務的權限控制。授權批準按其形式可分為一般授權和特殊授權。所謂一般授權是指對辦理常規(guī)業(yè)務時權力、條件和責任的規(guī)定，一般授權時效性較長；而特殊授權是對辦理例外業(yè)務時權力、條件和責任的規(guī)定，一般其時效性較短。不論采用哪一種授權批準方式，企業(yè)必須建立授權批準體系，明確各職能部門授權批準范圍、權限、程序、責任等，單位內部的各級管理層必須在授權范圍內行使相應職權，經辦人員也必須在授權范圍內辦理經濟業(yè)務，保證企業(yè)權責分明，科學管理。
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內控管理心得篇二十
內控管理，是指組織內部為達成其目標而制定和執(zhí)行的一系列措施和方法。在我工作中的實踐中，我深深認識到內控管理對于一個組織的重要性。下面，我將從學習內控管理的意義、內控管理過程中的難點與挑戰(zhàn)、內控管理中的亮點、如何加強內控管理和對未來的展望等方面，分享我的心得體會。
首先，我認識到學習內控管理的意義。內控管理對于一個組織來說，是保證工作高效順利進行的基礎。通過學習內控管理，我們可以了解到組織在運營過程中可能面臨的各種風險和問題，并制定相應的控制措施，以保證組織的利益最大化。通過內控管理，我們能夠規(guī)范組織的各項制度和流程，提高工作效率，降低各類風險的發(fā)生概率，為組織的可持續(xù)發(fā)展提供有力支持。
其次，內控管理過程中的難點與挑戰(zhàn)使我更加深刻地認識到內控管理的重要性。在實踐中，我發(fā)現內控管理并非一帆風順，而是需要面對各種挑戰(zhàn)。其中，制度建設是關鍵的一環(huán)。內控管理需要建立合理、完善的制度，確保制度的科學性和有效性，這需要進行大量工作。另外，組織中的人員因素也是內控管理的難點。人員的主觀能動性和行為習慣對內控管理的質量起著決定性的作用。因此，組織需要通過培訓和激勵等手段，引導員工養(yǎng)成良好的內控意識和行為習慣。
然而，我也發(fā)現了內控管理中的一些亮點。首先是風險評估的重要性得到了廣泛認可。組織在制定內控措施時，需要全面評估可能面臨的風險，并針對不同的風險采取相應的控制措施。其次是內部審計的作用逐漸得到重視。內部審計能夠全面評估組織內部各項制度執(zhí)行情況，及時發(fā)現問題，提供改進建議。最后，信息化技術在內控管理中的應用也是一個亮點。通過信息化技術，可以實現對組織內部流程和數據的全面監(jiān)控和分析，提高內控管理的效果和效率。
如何加強內控管理是我在實踐中總結出的重要經驗。首先，組織需要加強對內控管理的重視和認識。只有高層管理者重視內控管理，才能夠推動整個組織內部的內控意識和行動。其次，組織需要建立完善的內控管理制度和流程。制度需要明確、可操作，并得到全員的落實。此外，組織還需要通過培訓和激勵等手段，提高員工的內控意識和能力。最后，組織應該加強對內部審計的支持和監(jiān)督，確保內控管理的有效性和持續(xù)性。
展望未來，我對內控管理有著更高的期望。隨著社會的不斷發(fā)展和進步，各種風險和挑戰(zhàn)也在不斷增加。因此，我希望組織能夠加強內控管理的科學化和規(guī)范化，進一步提高內控管理的能力和水平。同時，我也希望能夠充分利用信息化技術，實現內控管理的智能化和自動化，提高內控管理的效率和效果。綜上所述，內控管理對于一個組織來說是至關重要的，通過學習和實踐，我深刻認識到了內控管理的意義和重要性，同時也認識到了內控管理過程中的難點與亮點。通過加強內控管理，我相信組織能夠更好地實現其目標，為持續(xù)發(fā)展打下堅實基礎。
內控管理心得篇一
我行結合各部門及各條線工作重點，對業(yè)務風險及案件防控工作進行了持續(xù)學習與研究，認真梳理案件易發(fā)業(yè)務領域和風險管控薄弱環(huán)節(jié)，變被動應對為主動防控，完善制度建設，加強全流程管理，持續(xù)開展員工教育、培訓，從執(zhí)行各項規(guī)章制度的細節(jié)入手，繼續(xù)深入開展案件風險排查，防范案件風險。現將本年度案件風險排查工作總結匯報如下：
一、主要工作
一直以來，我行領導高度重視案件風險排查工作，充分依靠員工的智慧和力量，群策群力，結合實際工作查找問題，重點對各項規(guī)章制度進行梳理，查缺補漏、剔舊補新，使制度與實際工作相符;對內控管理、工作落實和業(yè)務條線等方面的問題進行認真分析梳理，分類匯總，剖析根源，制定方案及時整改。
(一)認真落實案件風險防控工作的各項措施，實行案件風險防控工作責任制，年初與各支行、各員工簽訂《案件風險防控工作責任書》，全行共簽訂案件風險防控工作責任書156份，實行分管責任，明確工作職責，使案件風險防控工作做到全覆蓋，責任落實到人，不留死角。
(二)加強領導，周密部署，確保案件防控工作有序開展。為確保案件防控工作有序開展，我行高度重視，先后召開多次會議，對案件防控工作的落實進行明確部署和嚴格要求，不等不靠，提早下手。我行成立了案件防控專項工作領導小組，制定活動實施方案，細化活動內容，明確目標，落實職責，增強工作針對性，不斷加強內控管理，促進內控制度不斷完善，優(yōu)化全行工作作風，增強有效發(fā)展意識，進一步提高自我約束、自我監(jiān)督、自我管理和自我完善能力，有效預防各類案件發(fā)生，促進全行各項業(yè)務健康發(fā)展,為我行進一步開展防控、工作打下基礎。
(三)加強制度建設，規(guī)范業(yè)務操作，提高案件防控水平。為提高案件防控水平，對舊版本業(yè)務規(guī)范在執(zhí)行中遇到的問題，監(jiān)管部門及我行歷次檢查中發(fā)現的問題進行了針對性的修訂和完善，對于我行新開發(fā)的業(yè)務品種，能先制定相關制度，做到制度先行。陸續(xù)制定了《，修訂了《xx銀行流動性風險應急處置預案》、《xx銀行查庫制度》、《xx銀行大額現金支付審批權限管理辦法》等相關制度。增加了操作管理環(huán)節(jié)及崗位職責，對部分業(yè)務環(huán)節(jié)的流程及職責進行了優(yōu)化及補充，從制度及流程管控層面規(guī)范了各崗位業(yè)務操作，強化了案件風險防控。
(三)定期實施案防日常工作檢查，結合外部案例及我行實際，開展相關知識的學習與培訓。我行認真貫徹案件防控工作要求，開展了“反洗錢專項檢查”、“信貸業(yè)務專項檢查”、制定了案件防控知識學習與培訓計劃，對學習與培訓的內容、安排、學習重點等進行了明確?？傂懈鞑块T按月對員工進行案件防控知識的學習與培訓，并及時用oa辦公自動化系統向各支行轉發(fā)案件防控工作動態(tài)及傳達上級文件精神，要求各支行認真組織員工學習傳達，并做好學習記錄。根據下發(fā)文件管理部門對傳達文件的學習情況進行檢查，了解員工學習文件貫徹落實情況，進行督促指導，提高員工案件防控意識。
認真?zhèn)鬟_學習了多期《xx銀行案例分析》及其他外部案例，提示各部門、各支行吸取教訓，高度重視內控與案防工作，結合外部案例及我行實際，認真梳理排查本行業(yè)務管理中的薄弱環(huán)節(jié)，堵塞漏洞，提高對業(yè)務風險管理的重視程度，扎實防范了類似案件風險的發(fā)生。
(四)加強員工行為管理，推進我行操作風險管控。
認真貫徹落實《xx銀行員工勞動紀律管理暫行辦法》、《xx銀行員工學習管理辦法》、《xx銀行員工八小時以外查訪制度》，開展了多次對員工不良行為的專項排查，加強員工行為管控，防范業(yè)務操作風險。先后開展了重要崗位員工不良行為排查，員工涉及民間融資專項行為排查，員工參與非法集資行為排查，排除隱患;共排查員工xx人，排查率100%，共收回員工承諾書份，員工家訪表份。制定制定業(yè)務操作與合規(guī)建設的學習培訓計劃，每周三為內審、財務會計例會，周四為信貸業(yè)務例會。深入開展學習“合規(guī)建設與五個基本規(guī)范”要求各部門負責人帶頭學，結合本職工作深入學，做到人人知曉，入腦入心，進一步增強員工合規(guī)經營、按章辦事的自覺性。
一是緊密結合支行實際，注重工作措施的針對性，重視工作方法的有效性，強調工作紀律的嚴肅性。在工作上嚴格執(zhí)行考勤制度，實行晨會和上下班指紋簽到、簽退制度。員工每天早七點半前簽到上班，晚五點半簽到下班，任何人不得遲到早退，對遲到早退員工實行處罰。并在排查過程中注重“三個延伸”，即：在時間上向八小時外延伸，在思想上向可能產生道德風險的行為表現方面延伸，在業(yè)務上向操作細節(jié)上延伸，做到排查工作深入、徹底。
二是首先采取個人談話、內部詢問、實際走訪的方式開展排查，排查工作深入到部門、對每位員工的思想、工作、生活、家庭等方面的綜合評價。平常也較注重員工的思想狀況，與他們交流談心，溝通思想，同時，在工作上幫助他們，生活上關心他們，為員工排憂解難，使員工感受到xx銀行這個集體大家庭的溫暖。
三是重點突出排查重要崗位人員、客戶經理、柜臺操作人員。著重抓好防范挪用資金購買股票、彩票、參與賭博、炒期貨、炒賣房屋、經商辦企業(yè)以及利用職務之便、工作之便收受賄賂、向客戶索要財物、好處費等問題。通過排查，使全行員工提高了思想認識，自覺做到有章必循，違章必糾，增強了員工防范道德風險的能力。在員工不良行為排查工作中，我行員工均能夠牢記崗位職責與任務，樹立企業(yè)形象，嚴格遵守各項規(guī)章制度，樹立正確的世界觀，人生觀，價值觀，未發(fā)現有不良思想傾向和不良行為的員工。
員工不良行為排查工作，各部門能夠認真組織員工學習總行的文件精神，進行不良行為的排查工作，對照排查內容逐條檢查。排查工作的進行，加強和規(guī)范了員工行為，提高了員工防范道德風險和業(yè)務操作風險的能力。今后，我們還將對此項工作常抓不懈，逐步建立防范道德風險和業(yè)務操作風險的長效機制，為我行穩(wěn)健經營、快速發(fā)展打下了堅實的基礎。
三、存在的不足及薄弱環(huán)節(jié)
(一)部分員工風險防范意識比較淡薄，對案件防控工作重視不夠。部分員工心存僥幸，規(guī)章制度執(zhí)行不夠到位，或因業(yè)務繁忙而放松風險防范工作，沒有將案件防范各項措施真正落到實處。
(二)理論學習學習的方法與效果上還存在不足，部分員工對平時的學習還存在著“走過場”的應付現象，真正通過學習來研究解決問題和矛盾、來指導業(yè)務發(fā)展還做得不夠好。
(三)業(yè)務培訓工作力度還不夠，導致員工鉆研業(yè)務知識的主動性和積極性不高，業(yè)務能力不強、業(yè)務操作上，部分員還存在著隨意性的現象，不能及時防范和化解風險，崗位制約有時沒有真正發(fā)揮。
四、下一步工作計劃
(一)要求全行進一步加大案件防控檢查工作，各部門要高度重視，認真對待，對檢查發(fā)現的問題，加大整改落實工作力度，確保檢查中發(fā)現的問題能按照有關規(guī)定得到有效整改，并做到舉一反三，杜絕相似問題的發(fā)生，確保案件防控工作取得實效。
(二)加強業(yè)務學習，進一步提高案件防控水平。對監(jiān)管部門下發(fā)的案防文件、通知，認真組織學習，全面掌握文件內容，并按照案件防控指導意見，結合我行實際抓好工作落實。一是加強對員工上崗前和在職員工的多層次多方位的培訓，增強法紀觀念，提高政治素質和業(yè)務素質，使大家懂得法律、精通業(yè)務、嚴格執(zhí)行制度;二是加強思想政治工作和廉政教育，引導全體員工敬業(yè)愛崗，自覺遵紀守法;三是加強對全行員工進行案例教育，提高員工對違章、違規(guī)操作危害性的認識，自覺維護和執(zhí)行規(guī)章制度;四是對全行員工進行定期業(yè)務培訓，使大家接受新知識、新技能，跟上時代的步伐。
(三)進一步提高工作實效和質量。堅決克服“管理疲勞”、“見怪不怪”的現象，對發(fā)現的問題引起高度重視，堅決杜絕發(fā)現問題不報告的情況發(fā)生。進一步加強案件防控信息數據上報的質量和及時性，杜絕統計信息不完整、不準確的情況，提高工作質量，保證信息的真實性和準確性。
今后，不僅要通過各種形式加強員工形為排查工作，還要通過學習培訓，培育企業(yè)文化，強化全行員工的責任意識，執(zhí)行意識，風險意識，服務意識，學習意識。還要通過深入的與員工接觸，以實實在在的解決全體員工思想上、生活上、工作上存在的困難、讓員工安心工作，增強員工的歸屬感。
內控管理心得篇二
最近，我們學校全體教師集中學習了關于鄭州市書記連維良同志批復一封學生家長來信的《內部通報》，我在為那位家長所提到的那所學校的誤人子弟、不負責任的暴行所震怒的同時，更多的是關于我個人的從業(yè)道德方面的更深層次的思索。
我認為，責任心和愛心是從事教師職業(yè)的最重要的條件。這是因為，責任心是學生健全人格形成的基礎，是他們能力發(fā)展的催化劑。教師是學生最好的學習榜樣，一個教師應該具備責任心和愛心。教師的責任心和愛心是職業(yè)情感的基礎。責任心和愛心又是教師自覺地依法執(zhí)教、熱愛學生、嚴謹治學、團結協作、尊重家長、廉潔從教、為人師表的基礎和首要條件。
教師的責任心和愛心不是在轟轟烈烈中展示，而是在平凡、普通、細微甚至瑣碎中體現。教師的責任心和愛心會在教師心中形成一種巨大的'內驅力，驅動教師努力學習，刻苦鉆研業(yè)務，隨時注意研究學生，自覺地盡職盡責。教師的責任心和愛心在教學工作中表現為：認真制定教學工作計劃，認真?zhèn)湔n，認真上課，認真布置和批改作業(yè)，認真輔導學生，認真作好教學總結工作。做到了這幾個“認真”，就能促使教師在教學工作的各個環(huán)節(jié)自覺地在傳授知識的同時，養(yǎng)成學生良好的思維品質和行為模式，塑造學生的心靈。
師卻視若無睹。學生犯了錯誤，不是體罰就是開除。這樣的學校有什么責任心和愛心可言？
我作為一名教師，在工作中我一定會做到：平等地對待身邊的每一位學生。我盡可能讓每一位學生像花一樣健康地成長。愛學生，教學生是我的責任。我是老師，我就要對家長負責。當家長把他的孩子送到我們學校的那一刻，我知道我們的責任有多重！我們要培養(yǎng)孩子良好的習慣，教他如何做人，如何學習，如何生活。引導他明白道理，幫助他健康成長。家長的期望就是我們的努力方向，我們要對家長負責，還家長一個健康，快樂，積極樂觀的孩子。我是老師，我還要對社會負責。我努力把工作干好，把工作做得更完美。教師不僅僅要肩 負起傳授知識的責任，更重要的是教會學生做人，教師的責任心和愛心會直接影響到學生的進步和成長。
教師的責任心、愛心是在平凡、普通、細微甚至瑣碎中體現。教師職業(yè)需要熱愛，刻苦鉆研業(yè)務，隨時注意學生，自覺地盡職盡責。以高度的責任心去對待每一件事，認真上課，認真輔導，認真作好教學總結工作。教學生學會學習，學會做人，促進他們健康快樂地成長?？傊?，我一定要做一名具有高度的責任感和愛心的教師。
無論多么完美的內控制度，如果得不到有效的執(zhí)行，也只能是聾子的耳朵——一種擺設而已。合規(guī)經營是農村信用社穩(wěn)健運行的內在要求，也是防范金融案件的基本前提，是每一個員工必須履行的職責，同時也是保障自己切身利益的有力武器。通過開展“內控和案防制度執(zhí)行年”活動，使我對合規(guī)有了更加深刻的認識：合規(guī)操作涉及信合各網點、各部門，覆蓋金融業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)，農村信用社必須將合規(guī)意識滲透到每一名員工，使其明確合規(guī)經營意義重大。
首先，合規(guī)經營是防范農村信用社操作風險的需要。合規(guī)經營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀問題和防范案件發(fā)生，全面防范風險，提升經營管理水平的需要。因為合規(guī)與信用社的成本控制、風險控制、資本回報等銀行經營的核心要素具有正相關的關系，能為信用社創(chuàng)造價值，而且有效的合規(guī)經營能將合規(guī)風險消除于無形。
其次，合規(guī)經營是完善農村信用社制度體系的需要。信用社賴以生存的質量效益源于依法合規(guī)經營，源于產生質量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。所以信用社的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經營為前提，這樣才能從源頭上預防風險。
再次，合規(guī)經營是落實科學發(fā)展觀，實現發(fā)展目標的重要保證。因為合規(guī)經營就是為業(yè)務保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務發(fā)展服務的。在發(fā)展、開拓業(yè)務和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經營的理念，提高管理的質量，才能保證信用社的經久不衰。
那么，怎樣才能使合規(guī)經營深入人心，促進信用社的健康發(fā)展？我認為，惟有做到“五個到位”：
一要道德教育到位?！八伎挤绞經Q定行為和成就?！北仨氉尯弦?guī)的觀念和意識滲透到信用社每一個員工的血液中，滲透到每個崗位、每個業(yè)務操作環(huán)節(jié)中，營造“重操守、講合規(guī)、促案防”的良好氛圍，促使所有員工在開展經營管理工作時能夠遵循法律、規(guī)則和標準。一是強化法紀意識。積極開展法制教育，增強員工的防范意識、法律意識；用現實的案例教育身邊的人，使員工將法紀規(guī)范熔鑄在自己思想中。二是強化奉獻意識。引導員工加強自身修養(yǎng)，學會心理調控，不盲目與人攀比，防微杜漸，面對各種誘惑保持高度的警覺性；正確處理好群體與個體、個體與社會、個體與個體利益得失的矛盾。三是強化自覺意識。引導員工樹立正確的人生觀和價值觀，自覺地運用各種社會規(guī)范指導和檢點自己的行為，使自己循規(guī)蹈矩。四是強化集體意識。引導每個員工珍愛集體榮譽，關心集體的共同利益、共同目標、共同榮譽，增強集體觀念。
二要執(zhí)行能力到位。根據自身的改革和發(fā)展的形勢，制定盡可能詳盡的業(yè)務規(guī)章制度和操作流程，建立以提高執(zhí)行力為目標的制度體系。一是加大制度的執(zhí)行力度，引導員工增強利用制度自我保護意識，由“要我執(zhí)行制度”轉變?yōu)椤拔乙獔?zhí)行制度”，做到有章必循，違章必究，形成制度制約。二是不斷創(chuàng)新操作流程和管理制度，對實踐證明仍然行之有效的管理辦法，必須堅持，制定合規(guī)經營程序以及合規(guī)手冊、員工行為準則等合規(guī)指南，為員工恰當執(zhí)行法律、規(guī)則和準則提供指導。三是培養(yǎng)員工良好習慣，堅持按照操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務，把習慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項業(yè)務活動之中，讓合規(guī)的習慣動作成為習慣的合規(guī)操作。四是正確處理好合規(guī)經營與業(yè)務發(fā)展的辨 證關系，只有合規(guī)經營，業(yè)務才能更好更快地發(fā)展，在合規(guī)的基礎上創(chuàng)新，在創(chuàng)新的平臺上達到更高質量和更有效益的合規(guī)。
三要合規(guī)操作到位。“合規(guī)操作，從我做起”。合規(guī)不是一日之功，違規(guī)卻可能是一念之差。一是管好自己。自尊自愛是員工自我培養(yǎng)自立能力、防腐拒變能力和風險防范能力的基礎，員工要從保護自己、保護家人的立場，切實提高自身防微杜漸的能力。二是監(jiān)督別人。不輕易相信別人，留心觀察身邊......
內控管理心得篇三
通過全行綻開的內限制度學習，使我對合規(guī)有了更加深刻的相識。作為建行的一名新員工，我深刻體會到合規(guī)意義重大?，F在就這次學習談談自己的體會：
合規(guī)經營是防范商業(yè)銀行操作風險的須要。合規(guī)經營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀問題和防范案件發(fā)生，全面防范風險，提升經營管理水平的須要，能為銀行創(chuàng)建價值，而且有效的合規(guī)經營能將合規(guī)風險消退于無形。
合規(guī)經營是完善商業(yè)銀行制度體系的須要。銀行賴以生存的質量效益源于依法合規(guī)經營，源于產生質量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。銀行的發(fā)展肯定要以合法、合規(guī)經營為前提，才能從源頭上預防風險。合規(guī)經營是銀行實現發(fā)展目標的重要保證。合規(guī)經營就是為業(yè)務保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務發(fā)展服務的。在發(fā)展、開拓業(yè)務和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經營的理念，提高管理的質量，才能保證銀行業(yè)務的經久不衰。
加強合規(guī)操作意識并不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總覺得有些規(guī)章制度在束縛著業(yè)務的辦理，在制約著業(yè)務發(fā)展。細細想來，其實不然，各項規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產物，而是在經驗過許很多多實際工作閱歷教訓總結出來的，只有根據各項規(guī)章制度辦事，來自我們才有愛護自己和廣闊客戶的權益的實力。思想教化要到位就是讓每個業(yè)務操作環(huán)節(jié)中真正營造“依法合規(guī)，開拓創(chuàng)新”的良好氛圍，促使我們在開展經營管理工作時能夠自覺遵循法律、規(guī)則和標準。每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“閱歷”操作。其次，要樹立制度面前人人同等的'信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內部限制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。、合規(guī)操作到位。合規(guī)不是一日之功，違規(guī)卻可能是一念之差。所以一是管好自己。堅持根據操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務，把習慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項業(yè)務活動之中，讓合規(guī)的習慣動作成為習慣的合規(guī)操作。在工作中擅長剛好提出對異樣業(yè)務處理的疑問，對自己經手的復核和授權業(yè)務警惕性負責并追問究竟。堅持規(guī)范流程，流程制是解決合規(guī)經營、防范資金風險的最有效方法，實踐證明，人制代替流程制往往隱藏著較大的道德風險隱患，流程制的監(jiān)督保障更能夠為穩(wěn)健經營供應強有力的督查制約。
通過仔細學習《員工從業(yè)禁止若干規(guī)定》和《柜面業(yè)務操作禁止性規(guī)定》，增加了本人遵紀遵守法律的自覺性，激發(fā)了遵紀遵守法律的熱忱，提高了工作中的自律意識。我們廣闊職工在日常的工作中要“抓整改、強內控、零違規(guī)”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵”的標準嚴格要求自己，并做到遵紀遵守法律，嚴以律己，盡職盡責，恪守職業(yè)道德，爭做遵規(guī)守紀的建行人，為實現建行持續(xù)穩(wěn)健經營、快速發(fā)展的既定目標貢獻力氣。
內控管理心得篇四
內控管理制度是企業(yè)管理中重要的組成部分，對企業(yè)的經營、發(fā)展和效益都有極大的影響。隨著市場競爭的加劇，越來越多的企業(yè)開始重視內控管理制度的建立和實施。作為企業(yè)管理人員，我們需要深入學習掌握內控管理制度的相關知識，提高企業(yè)的內部管理水平，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展保駕護航。
第二段：學習內容
在學習內控管理制度方面，我們主要學習了內部控制的概念、內控框架的基本要素、內部控制流程的建立與實施、內部審計及其重要性等方面的內容。通過這些學習，我們深入了解了內部控制的重要性，學會了如何建立和實施內部控制體系，以及如何在日常工作中發(fā)揮內部審計作用，從而提高企業(yè)的風險管理水平和運營效率。
第三段：學習體會
通過學習，我深刻認識到內控管理制度不僅關系到企業(yè)自身的經營和發(fā)展，也關系到企業(yè)與社會的關系。合理的內部控制機制不僅可以提高企業(yè)的運營效率和管理水平，還能為企業(yè)的投資者、客戶和供應商帶來更多的信心和保障。因此，我們應該重視內控管理制度的建立和實施，不斷完善和提高內部控制體系，力求做到內控制度與企業(yè)的實際情況相符合。
第四段：問題思考
在學習內控管理制度的過程中，我們也發(fā)現了一些問題。首先是企業(yè)內部對內部控制的理解和執(zhí)行存在差異，有些員工甚至對內部控制沒有認識。此外，企業(yè)缺乏專門的內部控制人員，內部審計的力量也比較薄弱。這些問題都需要我們在實際工作中加以解決和完善，增強企業(yè)內部控制的有效性和適用性。
第五段：總結
通過學習內控管理制度，我們進一步認識到內部控制在企業(yè)管理和發(fā)展中的重要性，了解了如何建立和執(zhí)行內部控制體系，掌握了內部審計的具體操作方法。但在實踐中，我們需要不斷地完善內部控制機制，加強內控管理人員的培訓和團隊建設，以更好地服務于企業(yè)的發(fā)展和經營。同時，我們也應該在實踐中發(fā)現問題并及時解決，掌握實際應用的內部控制技能，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展貢獻力量。
內控管理心得篇五
內控管理是企業(yè)運營管理的必要手段和重要內容，隨著數字化和信息化的快速發(fā)展，內控管理也面臨著新的挑戰(zhàn)。本文作者在長期的從業(yè)經驗和內控管理實踐中，總結出了一些內控管理的新挑戰(zhàn)心得和體會。
第二段：內控管理的新挑戰(zhàn)
在數字化和信息化背景下，內控管理面臨的新挑戰(zhàn)主要體現在以下幾個方面：一是數據安全和隱私保護，企業(yè)要采取更為嚴格的措施保護敏感數據的安全和防范數據泄露；二是內控自動化，企業(yè)要逐步將內控管理數字化和自動化，大幅提高工作效率和準確度；三是跨境經營，企業(yè)需要面對多元文化和法律體系的差異，在內控管理中加強文化意識和法律合規(guī)。
第三段：有效應對內控管理的新挑戰(zhàn)
對于內控管理的新挑戰(zhàn)，企業(yè)需要采取有效的措施應對。首先，要加強員工培訓和教育，提高員工對數據安全和隱私保護的意識和認識；其次，要引入內控自動化系統，實現內控管理的數字化和自動化；最后，要加強文化意識和法律合規(guī)，建立完善的跨境內控管理體系。
第四段：內控管理的實踐體會
在實踐過程中，企業(yè)需要注意以下幾點：一是加強對數據的建模和管理，從數據源頭防范數據泄露的可能性；二是通過數據分析和應用，發(fā)現和預測內部管理的風險事件；三是利用內控自動化系統，建立快速反應機制，減少內部控制的漏洞；四是針對跨境經營中的風險，建立完善的內控管理制度和合規(guī)程序，保證企業(yè)經營的合法性和規(guī)范性。
第五段：結語
在數字化和信息化浪潮下，內控管理面臨著新的挑戰(zhàn)，企業(yè)需要加強內控自動化和數字化，提高數據安全和隱私保護的意識，增強法律合規(guī)性和文化意識。只有不斷適應新的環(huán)境和挑戰(zhàn)，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中獲得生存和發(fā)展的空間。
內控管理心得篇六
20_年以來，結合我行各項金融業(yè)務特點，我著重在相關信貸業(yè)務品種的流程、制度和政策等方面加強了學習。20_年一年的工作經歷，使我對我行始終堅持的依法合規(guī)經營有了更深刻的認識，也對自己所在的崗位，所從事的工作有了更深刻的感觸和了解?，F將我對內控工作的幾點心得體會報告如下：
一、認清形勢，樹立正確的人生觀、價值觀。
銀行是一個特殊的行業(yè)，特別強調思想素質。要做一名合格的工行員工，首先我們要做一個正直誠實的人。做一名思想素質過硬的員工，才能時刻堅持按照業(yè)務流程操作，按照規(guī)章制度辦事，抵制其他一切客觀不利因素的誘惑及威壓。
二、堅持合規(guī)經營，扎扎實實地把業(yè)務流程和規(guī)章制度放在心上。
業(yè)務流程和規(guī)章制度不能只掛在嘴上，一到真正處理業(yè)務時、在操作細節(jié)上，就把流程、制度丟在一邊，工作浮躁，業(yè)務操作流程敷衍了事。案件的發(fā)生就是因為在這些細節(jié)上沒有堅持合規(guī)操作，最終給客戶造成了不便和損失，給我行造成了經濟和聲譽上的損失，更是給自己的工作和發(fā)展帶來了阻礙。如果每筆業(yè)務的每個環(huán)節(jié)上的每個員工都能夠按照我行的規(guī)定工作，嚴格執(zhí)行業(yè)務流程，那么案件的發(fā)生就無機可乘。所以要防范案件，關鍵在于要把合規(guī)落實到位。切勿感情代替制度，盲目信任，心存僥幸，把制度弱化，使制度形同虛設。
三、內控工作需提高全員案防的整體警覺性。
通過這一年來的案件防范分析會，我明白了，不是只要自己管好自己不違規(guī)，不犯法就行了，而是我們任何人所犯的任何一個錯誤都將對身邊同事的正常工作造成極大的影響，甚至是連累到身邊的同事。所以我要提高自己的警覺，時刻對照自己的崗位職責進行反思，在工作時刻提醒自己和身邊的同事，嚴格按照規(guī)章制度工作，嚴格執(zhí)行制度。
四、認真學習《員工違規(guī)積分管理辦法》、《員工違規(guī)行為處理規(guī)定》和《員工行為守則》等內容和要求。
明白違規(guī)的嚴重性質，提高違規(guī)就要問責的認識。業(yè)務的開展要在健康、合規(guī)的前提下進行，拋棄僥幸心理確保每一筆業(yè)務都合規(guī);學會保護自己和他人，牢固樹立“一切不能代替制度”的從業(yè)觀念，保護好自己，保護好自己的同事。
案件發(fā)生的教訓是深刻的，20_年我同樣也在這方面翻過錯誤，因為自己的過分“靈活”，因為自己的那點“小聰明”違犯了業(yè)務正常流程和規(guī)章制度，幸虧領導和同事們的及時制止和教育，使我懸崖勒馬，浪子回頭，沒有造成更大損失。20_年我必當牢固地樹立合規(guī)意識，嚴格遵守各項規(guī)章制度，樹立信心，不斷地學習和掌握各項專業(yè)知識和技能，以飽滿的熱情投入到新一年的工作中去。
內控管理心得篇七
20xx年以來，結合我行各項金融業(yè)務特點，我著重在相關信貸業(yè)務品種的流程、制度和政策等方面加強了學習。20xx年一年的工作經歷，使我對我行始終堅持的依法合規(guī)經營有了更深刻的認識，也對自己所在的崗位，所從事的工作有了更深刻的感觸和了解。現將我對內控工作的幾點心得體會報告如下：
一、認清形勢，樹立正確的人生觀、價值觀。銀行是一個特殊的行業(yè)，特別強調思想素質。要做一名合格的工行員工，首先我們要做一個正直誠實的人。做一名思想素質過硬的員工，才能時刻堅持按照業(yè)務流程操作，按照規(guī)章制度辦事，抵制其他一切客觀不利因素的誘惑及威壓。
二、堅持合規(guī)經營，扎扎實實地把業(yè)務流程和規(guī)章制度放在心上。業(yè)務流程和規(guī)章制度不能只掛在嘴上，一到真正處理業(yè)務時、在操作細節(jié)上，就把流程、制度丟在一邊，工作浮躁，業(yè)務操作流程敷衍了事。案件的發(fā)生就是因為在這些細節(jié)上沒有堅持合規(guī)操作，最終給客戶造成了不便和損失，給我行造成了經濟和聲譽上的損失，更是給自己的工作和發(fā)展帶來了阻礙。如果每筆業(yè)務的每個環(huán)節(jié)上的每個員工都能夠按照我行的規(guī)定工作，嚴格執(zhí)行業(yè)務流程，那么案件的發(fā)生就無機可乘。所以要防范案件，關鍵在于要把合規(guī)落實到位。切勿感情代替制度，盲目信任，心存僥幸，把制度弱化，使制度形同虛設。
三、內控工作需提高全員案防的整體警覺性。通過這一年來的案件防范分析會，我明白了，不是只要自己管好自己不違規(guī)，不犯法就行了，而是我們任何人所犯的任何一個錯誤都將對身邊同事的正常工作造成極大的影響，甚至是連累到身邊的同事。所以我要提高自己的警覺，時刻對照自己的崗位職責進行反思，在工作時刻提醒自己和身邊的同事，嚴格按照規(guī)章制度工作，嚴格執(zhí)行制度。
四、認真學習《員工違規(guī)積分管理辦法》、《員工違規(guī)行為處理規(guī)定》和《員工行為守則》等內容和要求。明白違規(guī)的嚴重性質，提高違規(guī)就要問責的認識。業(yè)務的開展要在健康、合規(guī)的前提下進行，拋棄僥幸心理確保每一筆業(yè)務都合規(guī);學會保護自己和他人，牢固樹立“一切不能代替制度”的從業(yè)觀念，保護好自己，保護好自己的同事。
案件發(fā)生的教訓是深刻的，20xx年我同樣也在這方面翻過錯誤，因為自己的過分“靈活”，因為自己的那點“小聰明”違犯了業(yè)務正常流程和規(guī)章制度，幸虧領導和同事們的及時制止和教育，使我懸崖勒馬，浪子回頭，沒有造成更大損失。20xx年我必當牢固地樹立合規(guī)意識，嚴格遵守各項規(guī)章制度，樹立信心，不斷地學習和掌握各項專業(yè)知識和技能，以飽滿的熱情投入到新一年的工作中去。
內控管理心得篇八
合規(guī)運營是銀行穩(wěn)健運行的內在要求。也是防范金融案件的基本前提，是每一個員工必須履行的職責，同時也是保障自己的切身利益的有力武器。接下來就跟本站小編一起去了解一下關于內控合規(guī)管理
心得體會
吧!
通過此次學習活動，結合我平時在工作中的實際情況，對職業(yè)道德誠信，合規(guī)操作意識和臨督防范意識有了更深一層的認識?，F就此學習活動的心得總結如下幾點。
(1)加強合規(guī)文化學習，落實合規(guī)制度。合規(guī)文化所成的
規(guī)章制度
是框架，是我們柜員進行合規(guī)操作的前提，是我們金融幾十年經營教訓的精華，只有按章辦事，我們才有保護自己的權益。
(2)提高自身業(yè)務素質，加強風險象環(huán)生防范意識。合規(guī)的貫徹執(zhí)行，是以金融業(yè)務知識為基矗合規(guī)制度的每一個項目，我們都可以從金融業(yè)務知識中找到答案，應該說加強自身業(yè)務素質的培養(yǎng)，就是從源頭上認識合規(guī)文化。我們柜面制度雖然健全，但我們的經營大持續(xù)，我們的業(yè)務在拓展，難免有一些制度不完善，這就要求我們多加強自身的積累，對新業(yè)務的風險點有深刻的認識，防范于未然。
(3)強化柜面風險象環(huán)生管理工作。對柜面崗位設置和人員配置進行合理安排，嚴格要求不相容
崗位職責
相互分離，柜員的權限卡要按照事權進行劃分，對各項業(yè)務進行嚴格的審查和按流程規(guī)定辦理。
(4)深入開展內控合規(guī)教育，提高風險防范意識和自我保護意識的教育，認真學習各項規(guī)章制度，嚴格按照操作規(guī)程辦理業(yè)務，不斷強化員工風險象環(huán)生防范意識，從思想、經營理念產，全面風險管理、職業(yè)道德和行為習慣上培育良好的風險控制文化，形成一種風險管理從有責的內控氛圍。
通過合規(guī)教育活動找到了自我正確的價值取向與是非標準，對提高自己的業(yè)務素質的執(zhí)行制度的自覺性有了更高的要求。
通過開展“內控與合規(guī)建設”活動，作為一名柜員，我對合規(guī)有了更加深刻的認識。合規(guī)操作涉及農行各條線、各部門、覆蓋農業(yè)銀行的每一個環(huán)節(jié)，我們必須將合規(guī)意識滲透到每一名員工，使其明確合規(guī)經營的重大性及緊迫性。通過此次活動，結合我平時在工作中的實際情況。對職業(yè)道德誠信、合規(guī)操作意識和監(jiān)督防范意識有了更深一層的認識。現就學習活動心得體會做如下幾點總結：
一、要做好政治思想和職業(yè)道德教育，樹立正確的人生觀、價值觀，自覺抵制腐朽思想的侵蝕。嚴于守紀做到警鐘常敲，預防針常打，做好監(jiān)督管理，健全要害崗位，重要環(huán)節(jié)輪崗，異地交流制度相互制衡機制。
二、提高自身業(yè)務素質，加強風險防范意識。合規(guī)的貫徹執(zhí)行是以金融業(yè)務知識為基礎。合規(guī)制度的每一個項目，我們都可以從金融業(yè)務知識中找到答案，應該說加強自身業(yè)務素質的培養(yǎng)，就是從源頭上認識合規(guī)文化，所以要自覺學習業(yè)務，認真按操作規(guī)程辦理業(yè)務，真正履行職責。
三、加強各項規(guī)章制度及手續(xù)的落實。加強“三查”制度的落實，事前調查，結合本網點的具體情況，合理結構，優(yōu)化手續(xù)，以促進辦理前的規(guī)范化，嚴格適中審查環(huán)節(jié)、對不符規(guī)定的一律給予退回。保證在事中環(huán)節(jié)不存在隱患和出現漏洞，事后整攻放在最后，關注業(yè)務的事后情況，如發(fā)現不良事態(tài)苗頭，及時采取措施，化解風險。
總之，通過這次合規(guī)教育活動，使我找到了自我正確的價值取向與是非標準，找到了工作立足點，增強了合規(guī)辦理和合規(guī)經營意識。通過對相關制度的深入學習，對提高自己的業(yè)務素質和執(zhí)行制度的自覺性有了更高的要求，增強了識別和控制業(yè)務上的各種風險的抵御能力，積極規(guī)范了操作行為和消費風險隱患。樹立了對農行工作的信心，增強了維護農行利益的責任心和使命感。
一、對合規(guī)經營的認識理解
1、合規(guī)經營是防范商業(yè)銀行操作風險的需要。合規(guī)經營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀問題和防范案件發(fā)生，全面防范風險，提升經營管理水平的需要，能為銀行創(chuàng)造價值，而且有效的合規(guī)經營能將合規(guī)風險消除于無形。
2、合規(guī)經營是完善商業(yè)銀行制度體系的需要。銀行賴以生存的質量效益源于依法合規(guī)經營，源于產生質量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。銀行的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經營為前提，才能從源頭上預防風險。
3、合規(guī)經營是銀行實現發(fā)展目標的重要保證。合規(guī)經營就是為業(yè)務保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務發(fā)展服務的。在發(fā)展、開拓業(yè)務和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經營的理念，提高管理的質量，才能保證銀行業(yè)務的經久不衰。
二、對今后在工作中加強合規(guī)意識的要求
1、加強合規(guī)操作意識并不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總覺得有些規(guī)章制度在束縛著業(yè)務的辦理，在制約著業(yè)務發(fā)展。細細想來，其實不然，各項規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產物，而是在經歷過許許多多實際工作經驗教訓總結出來的，只有按照各項規(guī)章制度辦事，我們才有保護自己和廣大客戶的權益的能力。思想教育要到位就是讓每個業(yè)務操作環(huán)節(jié)中真正營造“依法合規(guī)，開拓創(chuàng)新”的良好氛圍，促使我們在開展經營管理工作時能夠自覺遵循法律、規(guī)則和標準。每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。
2、合規(guī)操作到位。合規(guī)不是一日之功，違規(guī)卻可能是一念之差。所以一是管好自己。堅持按照操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務，把習慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項業(yè)務活動之中，讓合規(guī)的習慣動作成為習慣的合規(guī)操作。在工作中善于及時提出對異常業(yè)務處理的疑問，對自己經手的復核和授權業(yè)務警惕性負責并追問到底。堅持規(guī)范流程，流程制是解決合規(guī)經營、防范資金風險的最有效方法，實踐證明，人制代替流程制往往隱藏著較大的道德風險隱患，流程制的監(jiān)督保障更能夠為穩(wěn)健經營提供強有力的督查制約。
通過認真學習《員工從業(yè)禁止若干規(guī)定》和《柜面業(yè)務操作禁止性規(guī)定》，增強了本人遵紀守法的自覺性，激發(fā)了遵紀守法的熱情，提高了工作中的自律意識。我們廣大職工在日常的工作中要“抓整改、強內控、零違規(guī)”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵”的標準嚴格要求自己，并做到遵紀守法，嚴以律己，盡職盡責，恪守職業(yè)道德，爭做遵規(guī)守紀的建行人，為實現建行持續(xù)穩(wěn)健經營、快速發(fā)展的既定目標貢獻力量。
內控管理心得篇九
近三年來，本公司在內控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，不僅經受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現了防范風險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。主要體現在以下幾個方面：
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質就是制度管理。本公司依據內控要求，結合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內控體系執(zhí)行有力。
加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關內容人人掌握。學習、掌握好內控手冊的相關內容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎。公司在內控手冊發(fā)布后，結合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于20xx年6月全公司范圍內舉行了一次20xx版《內部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了20xx版比20xx版內控手冊的新增內容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內部控制的管理方法和相關要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準則和公司發(fā)展目標，為內控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎。
健全內控工作網絡，確保組織機構落實。公司成立了內部控制辦公室和內控制度檢查評價工作領導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內控工作由項目管理轉向日常管理，進一步加強了內控工作組織領導和機構落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現硬著陸。為了使內部控制真正落到實處，公司將內控責任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領導責任上，內控工作是公司年經營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領導對內控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進行專項或內控流程的檢查。并且指出哪個單位在內控上出現問題，追究哪個單位的領導責任。這樣，公司上至總經理、主管領導，下至各部門、各單位領導都把內控執(zhí)行放在重要議事日程，出現問題有人協調，有人負責。
在組織落實上，公司內控辦公室組織編制了公司《某公司內控制度實施細則》，切實把內控體系的執(zhí)行落到實處。內控檢評組，對于內控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執(zhí)行關，發(fā)現問題及時上報，及時解決，保證所有內控流程都有令必行，有據必依。
確保內控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實；二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。
通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升。現在，每辦一件事，上至總經理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內控要求；每處理一項業(yè)務，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內控流程操作。公司范圍內已經形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
一些控制最終反映結果是在財務部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務部門，對于這樣的控制，公司內控辦組織召開了由機關所有職能處室參加的內控協調會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關鍵控制都有部門負責，增強了公司抵御經營風險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內控測試和審計，發(fā)現了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領導的要求，正在進行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內控制度實施細則》。
力的內控環(huán)境，尤其是公司各級主要領導以身作則、率先垂范，不符合內控要求的事堅決不辦；特殊事情處理，要作好紀要，保留證據，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領導的示范作用極大地推動了公司內控文化的形成。
內控管理心得篇十
一、企業(yè)內部會計控制存在的問題及原因分析
第一，內部會計控制的設計和運行受制于成本與效益原則。財務內部控制制度。企業(yè)管理當局在綜合考慮成本效益的基礎上，建立能為企業(yè)會計報表的公允表達提供合理(但不是絕對的)保證的內部會計控制，一些理想的內部會計控制往往因成本過高而不為管理當局所采用。因此企業(yè)所執(zhí)行的內部會計控制就不可能面面俱到，對某些環(huán)節(jié)的控制難免會有疏忽。
第二，內部會計控制一般僅針對常規(guī)業(yè)務活動而設計。企業(yè)的內部會計控制是為保證企業(yè)日常生產經營活動按既定的計劃、要求、目標進行而實施的一系列控制政策和程序等，因而一般僅針對企業(yè)常規(guī)業(yè)務活動而設計。如果一旦發(fā)生特殊業(yè)務，企業(yè)現有的內部會計控制就難以適應。
第三，即使設計完整的內部會計控制，也可能因執(zhí)行人員的粗心大意、精力分散、判斷失誤以及對指令的誤解而失效。內部會計控制受企業(yè)的董事會、管理階層及其他員工的影響，通過企業(yè)內的人所做的行為及所說的話而完成，因此內部會計控制無論怎樣設計，最終還得靠人去執(zhí)行，而任何認真負責的執(zhí)行人都不可能永遠不會出錯，不會失誤。因此，人們在執(zhí)行任何一項程序或工作時，都會因為粗心大意、精力分散、判斷失誤以及對指令的誤解等而導致設計完善的內部會計控制失效。
第四，內部會計控制可能因有關人員相互勾結、內外患通、濫用職權或屈從于外部壓力而失效。即使設計較為完善的內部會計控制，其有效性的發(fā)揮都會因為執(zhí)行人的素質而異。企業(yè)管理層一旦道德缺失，任意踐踏內部會計控制的嚴肅性，同樣會引起內部會計控制整體失效。
第五，內部會計控制因缺乏對高管人員的有效約束和長期激勵機制而失效。人往高處走，水向低處流，這是一種自然現象，也是一種經濟現象，任何事物都會向有利于自己的方向發(fā)展，對于人，更是如此。由于企業(yè)內部會計控制制度未建立起長期有效的約束和激勵機制，導致產生了企業(yè)高管人員的短期經營行為、“59歲現象”等。
第六，內部會計控制可能因經營環(huán)境、業(yè)務性質的改變而削弱或失效。企業(yè)現有的內部會計控制是針對其面臨的經營環(huán)境、業(yè)務性質而設計的，內部會計控制的改變往往滯后于經營環(huán)境、業(yè)務性質的變化。當經營環(huán)境和業(yè)務性質發(fā)生重大變化后，現有的內部會計控制可能不再適用，相關的內部會計控制要么被削弱，要么已失效。
第七，內部會計控制的自我評價缺位，難以衡量內部會計控制的合理性、健全性和有效性。目前，從我國現有企業(yè)建立并實行的內部會計控制制度來看，幾乎涵蓋了企業(yè)所有的生產經營活動。但是企業(yè)每一項內部會計控制系統是否確實符合企業(yè)實際，手續(xù)是否嚴密，環(huán)環(huán)相扣，設計的方法和措施實際執(zhí)行情況如何，能不能起到事先控制的作用，能不能預防錯誤和弊端的發(fā)生；即使錯誤和弊端發(fā)生了，能不能及時發(fā)現和糾正，在我國現有的企業(yè)中都缺乏自身對此的評價。
二、完善內部會計控制，提高經營管理效率的具體措施
(一)齊抓共管，強化內控意識，突出內部會計控制在企業(yè)經營管理中的關鍵作用
企業(yè)管理者必須充分認識內部會計控制對企業(yè)經營管理的關鍵作用，帶頭嚴格執(zhí)行，否則就是管理者的失職。內部會計控制既是對企業(yè)的人、財、物進行有效控制、管理和使用的關鍵，又是企業(yè)執(zhí)行有效經濟活動責、權、利明確劃分的制度保障，涉及企業(yè)所有的經營活動和每一個經營環(huán)節(jié)，這就要求企業(yè)高層管理者思想上重視內部會計控制，行動上帶頭嚴格執(zhí)行內控制度，把自覺遵守、嚴格遵守企業(yè)內控制度作為提高企業(yè)質量的重要任務來抓，作為事關企業(yè)長遠發(fā)展的重要任務來抓，作為影響企業(yè)全局工作的重要任務來抓。讓全體員工了解他們的職責是什么，他們的績效是如何評價和考核的，以及評價過程中的績效標準是什么，才能從根本上使全體員工從思想上、行動上產生嚴格遵守內部會計控制的自我控制意識，最大限度地發(fā)揮其在工作中的積極性和主動性，促使其更好地完成工作。
(二)設計切實可行的內部會計控制體系，以適應企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需求
第一，從技術上對企業(yè)經營活動行為及會計行為制定詳細的規(guī)定，包括設立獨立的內部會計控制監(jiān)評機構和會計監(jiān)督機構，執(zhí)行更嚴厲的內部會計控制，更及時的年報披露，強制的注冊會計師輪換，等等。一是企業(yè)應明確內部管理體制和管理目標，包括管理模式、內部核算體系、機構設置及職能劃分等，以明確內部會計控制制度的設計與建設方向。但內部管理體制一旦確定，應保持相對的穩(wěn)定，避免朝令夕改。二是企業(yè)應根據內部管理體制，明確規(guī)定企業(yè)各級機構的職責和具體崗位職責，并在此基礎上，設計起草內部會計控制制度和流程體系，具體包括三個相對獨立的控制層次：第一層次，在企業(yè)的供、產、銷全過程中融入相互牽制、相互制約的制度，建立以“防”為主的事前控制體系。第二層次，在常規(guī)的會計核算基礎上，對企業(yè)的各個崗位、各項業(yè)務進行周期性的核查，建立以“堵”為主的事中控制。第三層次，以已有的稽核、內部審計、紀律檢查部門為基礎，成立內部控制監(jiān)督評價委員會。
第二，加大企業(yè)舞弊相關各方的法律風險、切斷其舞弊的利益激勵。其中對企業(yè)高層管理人員進行的控制約束規(guī)范和激勵機制尤為重要。一是企業(yè)應與高管人員簽訂協議并公證。在協議中明確規(guī)定高管人員不健全、不執(zhí)行企業(yè)內部控制制度的法律責任，并由其家人或親屬擔保，一旦因其個人原因致使企業(yè)遭受損失或破壞企業(yè)內部管理，由其承擔全部賠償的經濟責任及相關法律責任；其次企業(yè)應建立有效的預算業(yè)績評價制度和薪酬制度，將預算管理與薪酬管理相結合。企業(yè)對高管人員采用年薪制，高管人員只有完成了年度預算的主要任務和目標，才能按規(guī)定兌現年薪，并可加薪進級；二是企業(yè)應建立合理的員工晉升制度和薪酬制度，將員工的晉升和薪酬與遵循企業(yè)內部控制制度結合起來。三是制定更科學、合理的執(zhí)行程序。如前所述，一些理想的內部控制制度因其成本太高而無法采用。
(三)嚴格執(zhí)行內部會計控制，以充分發(fā)揮內部會計控制應有的職能作用
首先，企業(yè)管理者必須切實加強對內部會計控制制度執(zhí)行工作的領導，以身作則，帶頭嚴格執(zhí)行內部會計控制制度，否則就是管理者的失職。因為企業(yè)全體員工能否形成自我控制的思想和意識，與企業(yè)管理者能否自我控制密切相關。一般來說，管理者如果自我控制方面做得十分突出，企業(yè)員工的自我控制意識也就比較容易樹立起來。如果管理者要求企業(yè)員工遵守計劃、標準、準則，而管理者本人卻不能自覺地遵守，企業(yè)員工的自我控制意識是不可能建立起來的。這就是通常所說的正人先要正自己的道理。
其次，督促企業(yè)員工嚴格遵守和執(zhí)行內部會計控制制度。企業(yè)制定的各項內控制度要真正發(fā)揮其應有的效用，除了制度的完善性和科學合理性外，必須做到：一是懲戒措施必須嚴厲；二是執(zhí)行必須到位；三是責任必須明確，獎懲必須分明；第四、積極進行培訓、學校教育、倡導建設自動化會計系統等手段來保證和提高。
首先，必須明確自我評價什么。企業(yè)建立內部會計控制的主要目的是防止、發(fā)現或糾正日常經營管理過程中的錯誤和舞弊行為，以保證企業(yè)的安全運營，維護投資者的利益。因此內部會計控制的自我評價應該圍繞企業(yè)的內部會計控制制度是否完善、健全，是否得到了積極的、嚴格的貫徹執(zhí)行，是否有效地防止、發(fā)現、糾正了企業(yè)經營活動中的錯誤和舞弊行為來進行。即評價內部會計控制的健全性、有效性。
其次，必須明確由誰來評價。要保證自我評價的客觀、公平、公正及權威性，必須由具有相對獨立權限的機構來負責。該機構應直接向董事會報告工作，由董事全垂直領導。
第三，必須明確如何評價。一是必須明確評價標準。因此，企業(yè)有必要投入一定的人力、物力、財力，由權威部門建立一套完整的、公認的內部會計控制標準，使內部會計控制評價有章可循。二是必須明確評價方法。在實際工作中，常用的評價方法有：面對面的直接口頭匯報、正式的書面文字匯報、直接觀察、抽樣檢查、問卷調查、集中座談等。三是必須深入基層，踏踏實實地了解實際情況，并制度化，實事求是，切忌只憑下屬的匯報作判斷，也要防止檢查中走過場、搞形式，工作不踏實，走馬觀花，點到為止。
第四，必須明確評價結果如何獎懲。內部會計控制的自我評價完成以后，評價部門應形成書面的“內部會計控制自評報告”，詳細說明本次評價涉及到的范圍、所用的方法、各環(huán)節(jié)的風險程度、存在的問題及缺陷、改進措施等。同時報經董事會批準后，對相關當事人給予獎勵或懲罰：對嚴格遵守和執(zhí)行內部會計控制的部門和人員，給予通報表揚，加薪進級，甚至升職；對于違反內部會計控制的部門和人員，給予嚴肅的通報批評，減薪降級，甚至撤職或辭退。只有建立科學合理的約束與激勵機制，通過高管人員業(yè)績與工薪掛鉤等形式，才能使管理層及員工的利益與企業(yè)的長期發(fā)展相結合。
內控管理心得篇十一
崗位設置應當實行責任分離、相互制約的原則。嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務操作。重點崗位人員實行定期輪換，平行交接。各種業(yè)務必須交由不同的人完成，不相容的崗位一定要分離管理。對各個程序及崗位，合理地授予相應的處理業(yè)務的責任和權力，對重要會計事項如錯賬沖正、開銷賬戶、調整積數、大額付現等必須堅持授權審批，形成分工明確，權責對等的嚴密的風險防范體系。
強化內部稽查審計，完善監(jiān)督核查制度
稽核審計是內部控制的最后一道防線，要積極發(fā)揮內部審計、稽核部門在會計內部控制中的監(jiān)督作用，強化其獨立性和權威性，要從合規(guī)性監(jiān)督向風險性監(jiān)督轉變。同時要拓寬會計監(jiān)督思路，堅持內部監(jiān)督、同級監(jiān)督和下查一級相結合。要檢查業(yè)務核算的合規(guī)性、合法性，還要檢查內部控制制度的建設和落實，既要查處理業(yè)務的過程，又要查業(yè)務時點的結果。設置科學的量化監(jiān)控指標體系，對監(jiān)控對象做出迅速判斷，并采取及時必要的措施。
內部控制制度是指單位領導和各個業(yè)務部門的有關人員，在處理業(yè)務活動時相互聯系、相互制約的一種管理體系，包括為保證單位正常運轉所采取的一系列必要的管理措施，是內部控制理論、原則、方法、內容的反映。
一、加強內部控制制度的重要意義
（一）加強單位的內部控制建設是防范財務風險的重要環(huán)節(jié)，是保護國有資產安全完整并保值增值，保證國家方針、政策的順利貫徹執(zhí)行，提高單位運營的效率及效果的基礎。
（二）根據實際情況不斷完善內部控制制度，單位就能不斷完善行政管理職能，有效控制經費的增長和鋪張浪費，提高職工的積極性和創(chuàng)造力，形成和諧良好的組織文化。
（三）在信息管理時代，單位建立健全有效的內部控制制度，能有效防止舞弊行為的發(fā)生，保證財政資金的使用安全。
（四）實現依法理財。目前城-管系統絕大部分資金都是財政撥款，而這些資金用在哪里、用了多少，必須通過內部控制，約束相關人員的`行為，使行單位的每一筆資金都能夠用到準確的位置上，保障業(yè)務的正常開展，單位正常運行。
（五）降低風險。我們系統面臨的風險來自內部和外部，外
部的風險如國家政策調整、行業(yè)風險等；內部風險如財務風險、內部舞弊等。內部控制就是是為保證單位業(yè)務活動正常進行所采取的一系列必要的管理措施，達到提高管理效率、防止逾越和串通舞弊、控制風險的效果。
二、目前系統內控制度存在的問題
（一）內控意識不足，監(jiān)督職能薄弱。
內部控制意識是內控環(huán)境中的一項重要內容，良好的內部控制意識是確保內控制度得以健全和實施的重要保證。目前我們城-管系統內控制度大多都是建章立制，主要存在于財務科，沒有認識到內部控制制度是一種全局業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督機制，僅僅把內部控制作用于財務管理，造成了制度的局限性。
（二） 沒有健全的內部審計制度 。
（三）人力資源局限。
現城-管系統財務人員主要集中在機關，且每人分工都涉及財務資料，如成立內審機關，不符合出納、會計、審計職位不相容的要求，不能做到相互監(jiān)督，相互制約。
（四）未建立內部控制制度的考評體系。
目前我們城-管系統尚未建立內控制度的考評體系，未定期對內控制度的執(zhí)行情況進行檢查與考核，未把內部控制制度與與其他業(yè)務部門和相關單位考核掛鉤,使得現有的內控制度缺乏約束力。
三、完善系統內控制度的幾點建議
根據《單位內部控制基本規(guī)范》，內部控制包括內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督5個要素。
（一）營造良好的內部環(huán)境。
良好的內部環(huán)境是其他內部控制要素的基礎，規(guī)定單位的紀律和架構，影響管理目標的制定。營造良好的單位的內控氛圍影響職工的內部控制意識，是單位制定和實施內部控制的基礎，是所有控制方式和方法賴以存在和運行的必要條件。
（二）建立內部審計機制。
在城-管系統成立內審機構并保持內部審計工作的獨立性。
內部審計職責包括審計會計賬目，評價內部控制制度以及審核內部控制執(zhí)行的效率和效果，向領導報告，保證內部控制制度更加完善。注重事前審計，對于計劃和預算的內容進行分析論證，預測將來可能出現的問題和不利因素，事前提出糾正和修改的建議，供領導決策參考，避免決策失誤。在業(yè)務執(zhí)行過程中，把實施情況和預算進行比較分析，找出失誤和存在的問題，采取措施加以糾正，使計劃更加符合實際。
(三) 加強職工的培訓。
建立職工培訓長效機制，通過科學有效的培訓，除了使職工能夠拓展、補充自身的知識以及技能，提高素質，強化能力，了解政策外，還能提升人員的服務效能，從根本上促進單位單位內部控制的順利實施。
（四）建立考核機制。
單位應建立科學的指標評價考核體系，對內控執(zhí)行人員進行考核和評價。對關鍵崗位職工實行定期輪崗制度，明確輪崗范圍、方式等，形成員工的有序流動，全面提高職工素質。對考核出現的問題及時整改，定期進行總結，分析問題和不足，完善相關政策。
（五）加強固定資產管理。
全系統應當建立健全政府采購預算與計劃管理，每年初合理計劃本年度固定資產采購，并嚴格按政府采購目錄進行采購、驗收管理等。各單位指定資產管-理-員，建立資產明細臺賬，定期對固定資產進行盤點核對，對出現不符的要查明原因，對符合報廢的資產要及時進行清理，按要求上報國資委核銷。
總而言之，隨著事業(yè)單位改革的不斷深入，內部控制制度的強化工作也日益顯得重要。只有加強單位的內部控制，才能夠促進單位的進步與發(fā)展，才能夠與時俱進、切實有效地履行單位的職能。
內控管理心得篇十二
為進一步規(guī)范本院車輛的管理，整合資源，優(yōu)化配置，使車輛管理統一合理化，更有效的使用車輛，做好本院的服務工作，確保車輛安全，有效有序運行，本院駕駛員必須遵守《中華人民共和國道路交通安全法》，及有關交通安全管理的規(guī)章制度，安全駕車，并應嚴格遵守本院的相關規(guī)章制度。
1.車輛駕駛員應加強業(yè)務學習。努力提高思想覺悟和駕駛技術，堅持安全第一，文明駕駛，增強工作責任感。
2.車輛統一由辦公室專員管理和調度，其他人員不得隨意指派駕駛員出車，車輛的證照，保險統一由辦公室指派專人負責管理，駕駛員出車前要例行檢查車輛的水，油、電及其他性能是否正常，發(fā)現不正常時要立即加補調整。
3.車輛由辦公室專員負責對其的安全檢查和保養(yǎng)保修，并分別進行臺賬登記。
5.本院車輛加油統一使用油卡，每次加油統一由辦公室管理車輛人員一同前往定點加油站，油卡由辦公室管理人員保管，不得私自轉交到駕駛員手中，每次加油后，分別進行臺賬登記，并將加油小票復印后附在臺賬本上。
6.車輛需購置附件及物品，由駕駛員向車輛管理人員提出申請，待領導同意后，再由辦公室采購專員負責購買。
7.各部門使用公務用車，由部門負責人向車輛管理員申請，說明車輛使用事由、地點、時間、填寫派車單，不按規(guī)定填寫派車單的，辦公室車輛管理人員一律不得派車，不得私自出車。
8.車輛實行定點維修，修理之后分別進行臺賬登記，并附機關維修清單。
9.車輛進行嚴格下班入庫制，下班之后車輛停放在指定停車場，如出差在外的車輛，要將車輛停放在安全場所，并鎖好方向盤和門窗，搞好安全防范。
內控管理心得篇十三
根據公司要求，我處對本部門涉及的工作進行了全面梳理、自查，具體情況如下：
從 20xx年起，我處開始牽頭推進公司安全標準化工作。在原有職業(yè)健康安全管理體系的基礎上，我處對照安全標準化規(guī)范，制定安全標準化實施方案，清理公司各 環(huán)節(jié)各層次安全管理流程，完善規(guī)章制度、作業(yè)安全管理和組織現場安全整治。通過兩年的艱苦工作，公司于20xx年11月27日通過市安監(jiān)局化學品登記辦組 織的達標驗收，達到國家安全標準化二級企業(yè)要求。
安全標準化的核心是實施全過程風險管理，建立pdca管理模式，持續(xù)改進安全績效。按照這一要 求，我處每年組織各單位進行一次全面的安全風險辨識和風險控制效果評價；對檢修、技改、變更等非常規(guī)活動，堅持要求在實施前進行風險評價，制定落實風險控 制措施，實施中進行檢查確認，實施后進行驗證和效果評價；特別對重大危險源、重大風險，要求制定預案和專項控制方案。通過這些手段，保證公司生產運行中的 安全風險時刻處于可控狀態(tài)。
為規(guī)范公司各層面、各環(huán)節(jié)的安全管理，我處于20xx年組織相關職能部門對企業(yè)安全管理制度進行全面梳理，補充完善，經過8個月艱苦工作，形成《安 全管理制度匯編》。這本制度匯編，包括綜合管理、組織措施、危險作業(yè)、技術規(guī)范、職業(yè)衛(wèi)生5大類43個制度。隨著形勢的變化，我處及時組織對匯編進行評審 和修訂，并于今年上半年公司完成對原匯編的全面修訂，出臺公司《安全管理制度》（20xx版），將公司安全管理制度從原來的5大類43個制度完善為10大 類62個制度。使公司層面、各環(huán)節(jié)的安全管理從制度層面持續(xù)符合國家法律法規(guī)、標準和其他要求。
近年來，我處不斷改進和完善公司各種安全管理臺帳和作業(yè)票證，到目前為止，已建立了24個安全管理臺帳和10個危險作業(yè)票證，并指導各單位正確規(guī)范使用。生產現場是我處安全管理工作的重心，安排2人專門負責危險作業(yè)審批和現場安全管理，確保危險作業(yè)全過程在有效監(jiān)控內。
我處堅持每月組織一次全廠性綜合檢查，每星期分別對重大危險源、關鍵裝置、重要物料管線、危險場所安全檢修作業(yè)進行一次專項檢查，每天對全公司生產 現場進行不定期的巡回檢查，發(fā)現隱患和問題責令責任單位或人員進行整改，如今天前三季度排出隱患和問題78項、下隱患整通知書6份、發(fā)違章告知卡3份，有 效地將消除事故隱患、規(guī)范人員行為，保證公司安全生產正常進行。
我處嚴格執(zhí)行“三級安全教育”，對新進公司的人員按要求進行了公司級教育，同時督促、檢查二、三級安全教育，使他們熟悉、掌握必要的安全技術知識和 自我防護技能，達到要求后方可上崗操作。監(jiān)督二級單位對換崗、轉產、復工人員，按要求進行安全技能和崗位操作法的培訓，經考核合格后才能上崗作業(yè)。對外來 單位人員嚴格進行公司級安全教育，并作業(yè)所在單位進行車間級安全教育，經考核合格后才準許其施工作業(yè)。我處每季度針對各班組的實際情況制定班組安全活動計劃，編制學習資料，指導各班組開展安全活動，并每月進行檢查確認，保證了安全活動的質量。我處定期識別特種作業(yè)人員培訓要求，制定培訓計劃，開辦培訓班，使全公司特種作業(yè)人員有效持證率始終保持100%。
我處按國家要求定期申報公司作業(yè)場所職業(yè)危害因素，定期組織職工進行職業(yè)健康檢查，對發(fā)現的問題立即協調相關單位予以解決，建立健全了職業(yè)健康監(jiān)護 檔案。定期組織職業(yè)危害因素監(jiān)測，并向職工公示；督促各單位加強職業(yè)衛(wèi)生設施和作業(yè)場所的管理，保證危害因素濃度（強度）符合國家標準，保障職工健康。及 時按標準為職工配發(fā)勞動防護用品，并指導職工正確使用，有力地保障了職工的健康安全。
20xx年，我處組織編制公司化學事故應急救援預案。經過不斷完善，目前已建立了較完善的應急預案體系：包括公司綜合應急預案、專項應急預案和現場 處置方案，建立了分級響應機制，完善了應急響應流程，有利于提高公司應急響應能力。每年組織一次綜合或專項演練，每半年組織各關鍵裝置重點部位進行一次現 場處置方案演練，不斷提高公司應急響應能力和全員的應急處置技能。
公司安排由我處負責辦理的證照包括安全生產許可證、危險化學品登記證、易制毒化學品生產備案證、監(jiān)控化學品生產特別許可證、工業(yè)品生產許可證等。我處根據相應考核細則，進行資料文件編寫整理、組織生產現場整改，均如期按時完成了取證換證工作。
我處嚴格執(zhí)行公司安全風險責任考核制度，堅持每月對各單位安全目標實現情況、安全責任落實情況、安全雙基工作完成情況進行全面檢查考核，提出糾正預防措施和計劃，促進了安全責任制的落實和公司整體安全績效的提高。
從總體上講，安全管理業(yè)務流程是順暢的、安全風險得到有效控制。但還存在很多不確定因素的影響，比如人員安全行為的控制是一個難點、現場隱患是動態(tài)變化的。這就要求我們還要進一步完善安全標準化工作，特別是要注重細節(jié)的管理。
內控管理心得篇十四
第一條為強化集團內部管理，有效落實公司各職能部門專業(yè)系統風險管理和流程控制，保障公司經營管理的安全性和財務信息的可靠性，在公司的日常經營運作中防范和化解各類風險，提高經營效率和盈利水平，根據深圳證券交易所《上市公司內部控制制度指引》、深圳證監(jiān)局《加強上市公司內部控制工作指引》及《中糧地產(集團)股份有限公司章程》等有關規(guī)則，制定本制度。
第二條本制度所稱內部控制是指公司董事會、監(jiān)事會、高級管理人員及其他有關人員為實現下列目標而提供合理保證的過程：
(一)遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關規(guī)定;。
(二)提高公司經營的效益及效率;。
(三)保障公司資產的安全;。
(四)確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。
第三條職責：
(三)公司總部各職能部門：具體負責制定、完善和實施本專業(yè)系統的風險管理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統風險管理和控制情況的檢查。
第二章主要內容。
第四條本制度主要包括以下各專業(yè)系統的內部風險管理和控制內部：包括環(huán)境控制、業(yè)務控制、會計系統控制、電子信息系統控制、信息傳遞控制、內部審計控制等內容。
第五條環(huán)境控制包括授權控制和員工素質控制。
(一)公司建立合理的法人治理結構和科學的組織架構，有健全的逐級授權制度，確保公司的各項規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行。各級授權基本適當，對已獲授權的部門和人員建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權能夠及時修改或取消授權。
1、股東大會：《公司章程》明確股東大會是公司的權力機構，以下事項須由股東大會討論：
(1)決定公司的經營方針和投資計劃;。
(2)選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項;。
(3)審議批準董事會的報告;。
(4)審議批準監(jiān)事會報告;。
(5)審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案;。
(6)審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;。
(7)對公司增加或者減少注冊資本作出決議;。
(8)對發(fā)行公司債券作出決議;。
(9)對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議;。
(10)修改本章程;。
(11)對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議;。
(12)審議批準第四十一條規(guī)定的擔保事項;。
(14)審議批準變更募集資金用途事項;。
(15)審議股權激勵計劃;。
(16)審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應當由股東大會決定的其他事項。
上述股東大會的職權不得通過授權的形式由董事會或其他機構和個人代為行使。
2、董事會：《董事會議事規(guī)則》明確董事會是公司的經營決策機構，對股東大會負責。董事會行使下列職權：
(1)召集股東大會，并向股東大會報告工作;。
(2)執(zhí)行股東大會的決議;。
(3)決定公司的經營計劃和投資方案;。
(4)制訂公司的年度財務預算方案、決算方案;。
(5)制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;。
(6)制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案;。
(9)決定公司內部管理機構的設置;。
(12)制訂公司章程的修改方案;。
(13)管理公司信息披露事項;。
(14)向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務所;。
(15)聽取公司經理的工作匯報并檢查經理的工作;。
(16)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程授予的其他職權。
董事會應當嚴格按照股東大會和公司章程的授權行事，不得越權形成決議。
3、監(jiān)事會：《監(jiān)事會議事規(guī)則》明確監(jiān)事會行使下列職權：
(1)對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見;。
(2)檢查公司財務;。
(6)向股東大會提出提案;。
(7)依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟;。
(8)發(fā)現公司經營情況異常，可以進行調查;必要時，可以聘請會計師事務所、律師事務所等專業(yè)機構協助其工作，費用由公司承擔。
(9)公司章程規(guī)定的其它職權。
4、總經理：《總經理工作細則》明確規(guī)定總經理全面負責公司日常生產經營和管理工作，對董事會負責，可以行使下列職權：
(1)主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作;。
(2)組織實施公司年度經營計劃和投資方案;。
(3)擬訂公司內部管理機構設置方案;。
(5)制定公司的具體規(guī)章;。
(7)決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員;。
(8)在董事會授權范圍內代表公司購買或出售資產、對外投資(含委托理財、委托貸款等)、租入或租出資產、簽訂管理方面的合同(含委托經營、受托經營等)。
(9)簽發(fā)公司日常行政、業(yè)務和財務文件。
(10)公司章程或董事會授予的其他職權。
同時《總經理工作細則》還明確規(guī)定副總經理、財務負責人、總經理助理、總經濟師、總會計師經總經理授權在管理分工上各有側重，在分管或協管領域對總經理負責，并在授權范圍內簽署有關文件、合同。總經理可以根據工作需要調整副總經理、財務負責人、總經理助理、總經濟師、總會計師的職責和分工。
5、總部職能部門：根據公司戰(zhàn)略規(guī)劃要求，中糧地產總部設立戰(zhàn)略管理部、人力資源部、財務部、審計部、項目發(fā)展部、工程管理部、合約管理部、設計管理部、市場營銷部、工業(yè)地產部、物業(yè)管理部、證券事務部、綜合辦公室和黨群工作部等十四個職能部門，統一管理和協調中糧地產在全國的地產業(yè)務，確保公司戰(zhàn)略的有效執(zhí)行和戰(zhàn)略目標的最終實現。各部門均有明確的部門職責、部門權力、部門組織結構和部門崗位設置。
6、子公司控制：公司對所屬各子公司實行扁平化的直線管理，各職能部門對各子公司的相應對口部門進行專業(yè)指導、監(jiān)督及支持。各子公司必須統一執(zhí)行公司頒布的各項規(guī)范制度，必須根據公司的總體經營計劃進行土地儲備及項目開發(fā)經營等，公司對各子公司的機構設置、資金調配、人員編制、職員錄用、培訓、調配和任免實行統一管理，以此保證公司在經營管理上的高度集中。
(二)公司已建立起科學的聘用、請(休)假、加班、辭退、培訓、退休、晉升、薪酬計算與發(fā)放、社會保險繳納等勞動人事制度，由公司人力資源部負責制定相關細則并負責具體實施和改善。
第六條業(yè)務控制指經理層及其授權部門根據公司自身的行業(yè)特點及生產經營活動內容，制定各項業(yè)務管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊，以及針對各個風險點制定必要控制程序等。公司各業(yè)務管理部門負責制定相關業(yè)務管理規(guī)定，并負責實施和改善，主要包括工程管理類、項目發(fā)展類、公司辦公類等。
第七條會計系統控制可分為會計核算控制和財務管理控制，主要包括：
(一)依據《會計法》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《財務通則》、《會計基礎工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定公司會計制度、財務管理制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，并針對各風險控制點建立嚴密的會計控制系統，在崗位分工基礎上明確各會計崗位職責，嚴禁需相互監(jiān)督的崗位由一人兼任。
(二)建立嚴格的成本控制制度、業(yè)績考核制度、財務收支審批制度、費用報銷管理辦法等控制制度。
(三)制定完善的會計檔案保管和財務交接制度，嚴格會計資料的調閱手續(xù)，防止會計數據的毀損、散失和泄密。
(四)針對印鑒使用管理、票據領用管理、預算管理、財產管理、實物資產盤點、背書保證、負債承諾及或有事項管理、職務授權及代理、會計電算化信息管理等與保障財務安全有關的活動制定相應的控制程序。
會計系統控制由集團財務部負責制定相關細則并負責具體實施和改善。
第八條集團綜合辦公室負責對公司計算機管理信息系統管理維護，并負責制定相關業(yè)務細則。除了明確劃分職責權限外，至少還應包括針對以下活動的控制：
(一)電腦維護部門的職能及職責劃分。
(二)開發(fā)電腦系統及修改程序的控制。
(三)電腦程序及資料的存取控制。
(四)基礎數據的輸入輸出控制。
(五)資料備份、檔案及設備的安全控制。
(六)硬件及軟件系統的購置、使用及維護的控制。
(七)系統復原及測試程序的控制。
第九條信息傳遞控制分為內部信息溝通控制和公開信息披露控制，主要包括：
(一)建立內部信息傳遞體系，規(guī)范信息傳遞流程，針對各部門間信息溝通的方式、內容、時限等制定相應的控制程序。
(二)建立信息披露責任制度，將信息披露的責任明確到人，確保董事會秘書能及時知悉公司各類信息并及時、準確、完整地對外披露。
信息傳遞控制由公司董事會辦公室和綜合辦公室負責制定相關細則并負責具體實施和改善。
第十條審計部負責獨立承擔監(jiān)督檢查內部控制制度執(zhí)行情況、評價內部控制有效性、提出完善內部控制和糾正錯弊的建議等工作。
(一)審計部直接向董事下設的審計委員會負責，接受審計委員會的領導和監(jiān)督。
(二)審計部內部配置專職內部審計人員，這些內部審計人員至少應具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務相關專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。
(三)內部審計部門負責人的任免，應經董事會決議通過。
(四)內部審計部門應根據公司實際情況制定內部控制審計實施細則，該實施細則至少應包括下列項目：
1、對內部控制制度設計的完整性、科學性進行檢查或評估的程序和方法。
2、對內部控制制度執(zhí)行情況進行檢查、評估的程序和方法。
3、對檢查、評估發(fā)現的內部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。
(五)審計部每年擬定年度內部控制審計計劃，據以檢查、評估公司的內部控制制度，并編制工作底稿、收集相關資料，出具內部控制審計報告;內部審計人員應對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關部門的整改措施進行評估。上述工作底稿、內部控制審計報告、整改落實報告及其他相關資料等至少應保存五年。
(六)審計部應于每年四月底前向董事會提交上一年度內部控制審計總結報告，內部控制審計總結報告應據實反映內部審計部門在上一年度中所發(fā)現的內部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現的內部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內容。
第三章內部控制效果的評估。
第十一條公司建立內部控制的自我評估制度，定期對公司的內部控制進行自我評估，以協助董事會、監(jiān)事會及經理層及時了解公司內部控制的有效性，及時應對公司內、外環(huán)境的變化，確保內部控制的設計及執(zhí)行持續(xù)有效。
第十二條公司內部各部門應定期自行檢查其內部控制，并由內部審計部門對各部門內部控制執(zhí)行效果進行考核。
第十三條審計部應從以下幾個方面，對公司總體內部控制的有效性進行評估：
(一)控制環(huán)境——指影響內部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎，直接影響到內部控制的貫徹執(zhí)行及內部控制目標的實現。主要包括：董事會的結構;經理層的職業(yè)道德、誠信及能力;經理層的管理哲學及經營風格;聘雇、培訓、管理員工及劃分員工權責的方式;信息溝通體系等。
(二)風險評估——指公司對可能導致內部控制目標無法實現的內、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結果可協助公司制定必要的內部控制制度。
(三)控制活動——指協助經理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準、驗證、調節(jié)、復核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產安全及與計劃、預算、與前期效果的比較等內容。
(四)信息及溝通——內部控制必須能產生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得相關信息，主要包括與內部控制目標有關的財務及非財務信息在公司內部的傳遞及向外傳遞。
(五)監(jiān)督——指對內部控制的效果進行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風險評估是否及時、準確，內部控制活動是否適當、確實，信息及溝通系統是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經營過程中的例行監(jiān)督，包括經理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務時所采取的監(jiān)督等;專項監(jiān)督是由公司內部相關人員或外部相關機構就某一特定目標進行的監(jiān)督。
第十四條審計部應針對上述五個方面的內容，制定具體的評估項目(參見附件)。
第十五條審計部應于每年四月底前完成對上一年度內部控制的評估工作并向董事會提交內部控制評估報告。評估報告至少應包括對附件所列五個方面的評價及對公司內部控制總體效果的結論性意見。
第十六條公司內部控制效果的結論性意見，可分為有效的內部控制或有重大缺陷的內部控制。所謂有重大缺陷的內部控制，是指附件所列五個方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導致內部控制目標無法實現。
第十七條董事會應就上述內部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。
第四章附則。
第十八條本制度由董事會辦公室負責解釋。
內控管理心得篇十五
內控管理是現代企業(yè)發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié)。良好的內控管理可以幫助企業(yè)有效地管理風險、提高經營效益、保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在我參與公司內控管理工作的過程中，我深刻體會到了內控管理的重要性，并積累了一些心得體會。
第二段：重視制度建設和規(guī)范操作
內控管理的核心在于構建一套完備的制度體系，確保企業(yè)運作的規(guī)范性和高效性。在實踐中，我發(fā)現制度的修訂和完善對于提升內控管理水平至關重要。只有制度具備針對性和可操作性，才能真正起到指導作用。
同時，規(guī)范操作也是內控管理的關鍵。通過明確崗位職責，建立相應的流程和方法，規(guī)范執(zhí)行行為，可以有效防止操作風險。在實際操作過程中，我學會了將規(guī)范操作內化于心，嚴格按照操作規(guī)程進行，確保流程的規(guī)范性和準確性。
第三段：加強內部監(jiān)督和外部審查
內控管理需要內部監(jiān)督和外部審查相輔相成，實現風險的全面掌控和有效應對。在我公司，我們建立了嚴格的利益沖突管理機制，避免員工利用職務之便謀取個人利益，保障公司的整體利益。同時，我們也定期邀請第三方機構進行內部審計，通過客觀的評估和檢查來發(fā)現問題，并提供改進建議。
在實踐中，我認識到只有加強內部監(jiān)督和外部審查，才能及時發(fā)現和糾正不合規(guī)行為，從而提高企業(yè)運營的透明度和合規(guī)性。
第四段：推動信息化和數字化轉型
隨著科技的發(fā)展，信息化和數字化已經成為企業(yè)內控管理的必然趨勢。信息化和數字化能夠極大地提高內控管理的效率和精準度。在我公司，我們引入了內部控制管理系統，實現了對重要流程和數據的全面控制和監(jiān)管，減少了人為因素的干擾。同時，通過數據分析和挖掘，我們能夠及時獲取關鍵信息，提前預警潛在的風險。
在推動信息化和數字化轉型的過程中，我深感技術的重要性。我們需要不斷學習和掌握最新的技術手段，將其應用于內控管理中，推動企業(yè)內控管理的升級和提升。
第五段：營造良好的內控文化和氛圍
良好的內控文化和氛圍是內控管理工作的基礎和保障。在我公司，我們注重內控文化的傳播和弘揚，在員工中形成了共識和共同理念。我們定期開展內控培訓活動，加強員工對內控管理工作的理解和意識，推動內控管理的全員參與。
此外，領導的榜樣作用也是不可忽視的。領導需要以身作則，強化內控管理的重要性和僵化。只有營造了良好的內控文化和氛圍，才能更好地推動內控管理工作的開展。
總結：
通過參與公司的內控管理工作，我深入體會到了內控管理的重要性和作用。良好的內控管理能夠幫助企業(yè)有效管理風險，提升經營效益。在實踐中，我認識到重視制度建設和規(guī)范操作、加強內部監(jiān)督和外部審查、推動信息化和數字化轉型、營造良好的內控文化和氛圍是實現良好內控管理的關鍵。我將繼續(xù)努力學習和實踐，為企業(yè)的內控管理工作貢獻力量。
內控管理心得篇十六
管理內部控制工作過程，確保集團公司內部控制工作要求在公司得到有效貫徹與實施，奠定有效防范生產經營管理風險的基礎。
2 適用范圍
適用于公司內部控制工作的組織與實施。
3 術語和定義
3.1 公司層面控制
公司層面控制是存在于公司整體層面，對業(yè)務層面實施的控制措施產生普遍、深遠影響的控制，體現公司的風險管理理念、風險承受能力、公司治理監(jiān)控水平、對道德價值觀的遵守、人員素質與發(fā)展水平以及職責權力分工。公司層面控制主要分為內部環(huán)境、風險評估、信息與溝通及內部監(jiān)督四個部分。
3.2 業(yè)務層面控制
業(yè)務層面控制包括內部控制矩陣和財務報告計劃矩陣。內部控制矩陣是公司依據風險評估結果，通過手工與自動控制、預防性控制與發(fā)現性控制相結合的方法擬定相應的控制措施。財務報告計劃矩陣旨在將會計報表項目和事項與控制措施建立聯系，以確保內部控制可以合理保證對外披露的會計報表真實可靠。
3.3 權限指引
針對各業(yè)務的關鍵環(huán)節(jié)和經營活動，按照權責匹配的原則，依據集團公司授權，結合公司實際，明確公司的集體決策和各層級的個人審批權限。
4 職責
4.1 內部控制領導小組是公司內部控制工作的最高領導機構。主要職責包括：實施的組織領導，協調處理內控制度執(zhí)行中存在的問題。
4.2 公司內控辦公室是公司內部控制日常工作的歸口管理部門。內控辦公室設在企業(yè)管理處，企業(yè)管理處處長兼任辦公室主任。主要職責包括：
d)負責向集團公司內控辦公室匯報有關工作，做好有關業(yè)務的解釋或溝通工作；
f)負責集團公司檢查評價的迎檢準備及陪檢組織工作；
g)負責組織對各類內控檢查查出問題的整改落實，并對檢查及整改情況提出考核意見。
中國石化集團金陵石化公司 共 6 頁
4.3 審計處負責對公司內部控制執(zhí)行情況開展內控獨立審計評價。
4.4 各公司層面責任部門和內控矩陣責任部門負責：
a)職責范圍內與公司層面控制有關內控要素要求的工作；
c)組織實施歸口的內控工作要求，并將執(zhí)行的責任落實到具體崗位；
f)對測試和各類內外部檢查發(fā)現的問題，組織提出整改措施并跟蹤驗證措施的落實情況。
4.5 各單位負責在相關活動中按文件要求實施內部控制。
5 工作程序
5.1 內部控制工作的策劃
5.1.1 落實責任、制定計劃
5.1.1.1 內控辦公室按照“誰主管，誰負責”的原則，將公司層面控制和業(yè)務層面控制責任、公司相關制度與集團公司內控要求一致性責任、內控矩陣組織實施與測試的責任落實到具體部門歸口管理；各內控矩陣責任部門將矩陣的控制點落實到具體責任崗位和責任人；各具體責任崗位負責正確理解與正確執(zhí)行。
5.1.1.3 企業(yè)管理處依據集團公司內部控制權限指引，結合公司實際，組織制定《內部控制權限指引》，明確總經理辦公會和各有關領導、職能部門負責人的審批權限?！秲炔靠刂茩嘞拗敢方浌究偨浝砼鷾屎笙掳l(fā)實施。
5.1.2 制定內部控制工作計劃
企業(yè)管理處依據集團公司內部控制工作要求，結合公司實際，制定《內部控制工作計劃》，明確當年內部控制工作內容、時間要求、牽頭部門。
5.2 宣貫培訓
5.2.1公司層面的宣貫培訓
企業(yè)管理處負責組織開展公司層面的內部控制宣貫工作。根據集團公司內控制度的修訂變化情況，及時組織開展公司領導層、各單位負責人、責任部門內控管-理-員的宣貫培訓，通過培訓，使參訓人員能夠掌握內部控制制度的新變化、新要求，了解公司內部控制工作具體措施和新要求，提高內部控制工作意識，全面、準確地執(zhí)行好內部控制制度。通過公司報紙、電視臺、局域網、印發(fā)宣傳冊等多種形式宣傳內部控制的相關知識。
《內控管理流程》全文內容當前網頁未完全顯示，剩余內容請訪問下一頁查看。
內控管理心得篇十七
王老師把內控管理講得文思泉涌，滔滔不絕；但無論多么完美的內控制度，如果得不到有效的執(zhí)行，也只能是聾子的耳朵——一種擺設而已。通過這次培訓，使我對企業(yè)內控管理有了更加深刻的認識。
首先，規(guī)范是防范操作風險的需要。全面防范風險，提升經營管理水平的需要。因為成本控制、風險控制、是企業(yè)核心要素具有一定關系，能為企業(yè)創(chuàng)造價值，而且有效的內控管理能將不合規(guī)的風險消除于無形。
其次，規(guī)范是完善內控制度體系的需要。企業(yè)賴以生存的質量效益源于依法合規(guī)經營，源于產生質量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的員工。所以企業(yè)的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經營為前提，這樣才能從源頭上預防風險。
那么，怎樣才能使內控管理深入人心，我認為主要以下幾個方面： 一要執(zhí)行能力到位。根據自身建立以提高執(zhí)行力為目標的制度體系。加大制度的執(zhí)行力度，引導員工由“要我執(zhí)行制度”轉變?yōu)椤拔乙獔?zhí)行制度”，做到有章必循，違章必究，形成制度制約。
二是不斷創(chuàng)新操作流程和管理制度，對實踐證明仍然行之有效的管理辦法，必須堅持，制定合理內控程序以及合理內控流程及員工行為準則等合理合規(guī)的指南。
三是培養(yǎng)員工良好習慣，堅持按照內控操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務，把習慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項業(yè)務活動之中，讓合規(guī)的習慣動作成為習慣的合規(guī)操作。
四是監(jiān)督管理到位。完善業(yè)務發(fā)展與內控管理并重的績效考核辦法，建立風險防范的監(jiān)督機制。內控管理落實情況考核納入業(yè)績考核指標體系，并作為衡量工作績效的指標之一，使其和領導業(yè)績、員工收入緊密掛鉤。
五是對內控管理工作做得好給予保護、表揚或獎勵；對履行內控工作中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良后果的，予以從輕處理；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，要按照規(guī)定給予處罰，追究責任。
六要榜樣作用到位?！鞍駱拥牧α渴菬o窮的”。正面典型是旗幟，可以啟迪心靈，引路導航；反面典型是警鐘，可以敲山震虎，引以為鑒。黨員、領導干部要率先垂范，身體力行，給下屬員工做好帶頭作用。
經9月12日和9月26兩個下午的內控培訓，通過培訓老師對內控知識的講解和案例的分析，使我對企業(yè)內部控制有了全面認識。企業(yè)內部控制是一整套完整的體系，它由組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務、資產管理、銷售業(yè)務等各個部分組成。每一部分都是不可或缺的，都是企業(yè)內部控制正常運行的必要條件。現將本人對這次培訓談談自己的看法和體會：
（一）對內部控制內涵的正確認識。在沒有接受培訓之前，我認為內部控制就是制定企業(yè)規(guī)章制度，內部控制主要是會計和審計部門的'工作，內部控制就是為了防止貪污舞弊。直到培訓老師開始介紹內部控制時，我才發(fā)現之前對內部控制的認識是不當的。所謂內部控制，從靜態(tài)角度講，就是企業(yè)為了確保會計信息可靠、企業(yè)資產安全和完整、經營效率之提高，以及各種法規(guī)制度的有效執(zhí)行，所制定的各種控制措施、程序和方法。從動態(tài)角度講，就是上述控制措施、控制程序和控制方法的執(zhí)行，以及實現其會計信息可靠、企業(yè)資產安全、經營效率提高、有關法規(guī)得以執(zhí)行等管理目標的過程。
（二）所謂有效的內部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的---貫穿于業(yè)務操作的始終；其二，它是無處不控的——與業(yè)務的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現內控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執(zhí)行內部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業(yè)務要控，大事情更要控，一切經營管理活動無不在其控制之下進行，沒有例外與“個案”處理。
如何完善內控體系？首先我本人認為：增強自律意識是根本。一切活動離不開人，人是生產力中最活的因素，內部控制不能例外。良好的內部控制既是經營管理者設計構造的產物，也是其遵循維護的結果。如果說設計構造不易，那么有顏色遵循維護則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內部控制運行完全到位之時。
增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。
增強自律意識，從重點對象看，就是要增強各級經營管理班子的自律意識，真正做到經營與管理兩手抓，業(yè)務發(fā)展與內控建設兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。不能出“現管理層凌駕 ”現象。
增強自律意識可以從學習教育、剖析典型、調整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業(yè)務再忙不忘學習規(guī)章制度；通過學習，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項業(yè)務。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學習經驗上有標桿，吸取教訓上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內控制度于不顧的我行我素者，果敢地進行調整，直到清理出隊伍，以儆效尤。綜上所述，通過對內控制課程的學習，使我在今后的工作中，增強責任意識是重點，更要不斷的學習新的知識，不斷的充實自己，因企業(yè)規(guī)模越來越大，對于我來說是一個新的挑戰(zhàn)，所以我更要有積極的工作態(tài)度，對待每一項工作都要有主動意識，不管在工作中會遇到什么樣的問題，都要想方設法解決問題，來完成任務。
建議：對于公司，由于是貿易型企業(yè)向制造型企業(yè)轉型，沒有生產運行管理部門，下屬企業(yè)生產管理水平參差不齊，建議通過內部審計這一手段，對生產運行提出要求，使得下屬企業(yè)在生產管理上提高到一定水平。
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內控管理心得篇十八
第一條為規(guī)范和加強公司內部控制，提高公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。
第二條本制度所稱內部控制，是指由管理層以及全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。
第三條內部控制的目標是：
（一）合理保證公司經營管理合法合規(guī)。
（二）保障公司的資產安全。
（三）保證公司財務報表及相關信息真實完整。
（四）提高經營效率和效果。
（五）促進公司實現發(fā)展戰(zhàn)略。
第四條公司建立與實施內部控制制度，應遵循下列原則：
（一）全面性原則。內部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及各種業(yè)務和事項。
（二）重要性原則。內部控制在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。
（三）制衡性原則。內部控制在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。
（四）適應性原則。內部控制與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。
（五）成本效益原則。內部控制權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。
第五條公司建立與實施有效的內部控制，包括下列基本要素：
（一）目標設定，是管理層根據公司的風險偏好設定戰(zhàn)略目標。
（二）內部環(huán)境，是指公司實施內部控制的基礎，包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、公司文化等。
（三）風險確認，是指管理層確認影響公司目標實現的內部和外部風險因素。
（四）風險評估，是指公司及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（五）風險管理策略選擇，是指管理層根據公司風險承受能力和風險偏好選擇風險管理策略。
（六）控制活動，控制活動是指公司根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（七）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在公司內部、公司與外部之間進行有效溝通。
（八）內部監(jiān)督，是指公司對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
第六條公司內部控制活動涵蓋公司所有的營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產管理、預算管理、資金管理、重大投資管理、財務報告、成本和費用控制、信息披露、人力資源管理和系統信息管理等。
第七條公司內控制度除涵蓋對經營活動各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據領用管理、預算管理、資產管理、質量管理、職務授權管理、定期溝通制度、信息披露管理制度等。
第八條公司須根據國家有關法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結構。
第九條公司應當編制內部管理手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業(yè)務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。
第十條公司應當加強內部審計工作，保證內部審計機構設置、人員配備和工作的獨立性。
第十一條公司制定和實施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內容：
（一）員工的聘用、培訓、勞動關系的終止與解除；
（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；
（三）關鍵崗位員工定期崗位輪換制度；
（四）掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；
（五）有關人力資源管理的其他政策。
第十二條公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質。
第十三條公司須加強文化建設，培訓積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協作精神，樹立現代管理觀念，強化風險意識。
公司高級管理人員應當在公司文化建設中發(fā)揮主導作用。公司員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。
第十四條公司須加強法制教育，增強高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。
第十五條公司應當根據設定的控制目標，全面系統持續(xù)地收集相關信息，結合實際情況，及時進行風險評估。
第十六條公司開展風險評估，應當準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。
第十七條公司識別內部風險，重點關注下列因素：
（一）管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；
（二）組織機構、經營方式、資產管理、業(yè)務流程等管理因素；
（三）研究開發(fā)、技術投入、信息技術運用等自主創(chuàng)新因素；
（四）財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素；
（五）營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素；
（六）其他有關內部風險因素。
第十八條公司識別外部風險，重點關注下列因素：
（一）經濟形勢、產業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經濟因素；
（二）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；
（三）安全穩(wěn)定、文化傳統、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素；
（四）技術進步、工藝改進等科學技術因素；
（五）自然災害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；
（六）其他有關外部風險因素。
第十九條公司采用定性與定量相結合的方法，按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優(yōu)先控制的風險。
公司進行風險分析，應當充分吸收專業(yè)人員，組成風險分析團隊，按照嚴格規(guī)范的程序開展工作，確保風險分析結果的準確性。
第二十條公司根據風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略。
公司應當合理分析、準確掌握高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，采取適當的控制措施，避免因個人風險偏好給公司經營帶來重大損失。
第二十一條公司應當綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現對風險的有效控制。
第二十二條公司應當結合不同發(fā)展階段和業(yè)務拓展情況，持續(xù)收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調整風險應對策略。
第二十三條公司結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現性控制相結合的方法，運用不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內。
第二十四條不相容職務分離控制是指公司全面系統地分析、梳理業(yè)務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。
第二十五條授權審批控制是指公司根據常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。公司各級管理人員應當在授權范圍內行使職權和承擔責任。
公司對于重大的業(yè)務和事項實行集體決策審批或者聯簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。
第二十六條會計系統控制是指公司嚴格執(zhí)行國家統一的會計準則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。
公司依法設置會計機構，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。
第二十七條財產保護控制是指公司建立財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全。公司須嚴格限制未經授權的人員接觸和處置財產。
第二十八條公司實施全面預算管理制度，明確各職能單位在預算管理中的職責權限，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預算約束。
第二十九條公司建立運營情況分析制度，經營層應當綜合運用生產、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現存在的問題，及時查明原因并加以改進。第三十條公司建立和實施績效考評制度，科學設置考核指標體系，對公司內部各責任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優(yōu)、降級、調崗、辭退等的依據。
第三十一條公司根據內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務和事項實施有效控制。
第三十二條公司建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。
第三十三條公司應建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。
第三十四條公司對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。
公司獲得內部信息的方式是：財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、辦公網絡等渠道。
公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協會組織、社會中介機構、業(yè)務往來單位、市場調查、來信來訪、網絡媒體以及有關監(jiān)管部門等渠道。
第三十五條公司內控職能部門須將內部控制相關信息在公司內部各管理級次、責任單位、業(yè)務環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監(jiān)管部門等有關方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現的問題，應當及時報告并加以解決。重要信息應當及時傳遞給最高管理層。
第三十六條公司將利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術在信息與溝通中的作用。
公司加強對信息系統開發(fā)與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面的控制，保證信息系統安全穩(wěn)定運行。
第三十七條公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。公司至少應當將下列情形作為反舞弊工作的重點：
（一）未經授權或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產，牟取不當利益；
（二）在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等；
（三）高級管理人員濫用職權；
（四）相關機構或人員串通舞弊。
第三十八條公司建立舉報投訴制度，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。
第三十九條公司應對內控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。管理層應通過內控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現內控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內控制度的有效實施。
第四十條公司應制定內部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內容：
（一）執(zhí)行董事對內部控制檢查監(jiān)督的授權；
（二）公司各部門及下屬機構對內部控制檢查監(jiān)督的配合義務；
（三）內部控制檢查監(jiān)督的項目、時間、程序及方法；
（四）內部控制檢查監(jiān)督工作報告的方式；
（五）內部控制檢查監(jiān)督工作相關責任的劃分；
（六）內部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度。
第四十一條公司高級管理層須對內部控制檢查監(jiān)督工作進行指導，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內部控制檢查監(jiān)督工作報告。
第四十二條檢查監(jiān)督工作人員對于檢查中發(fā)現的內部控制缺陷及實施中存在的問題，須在內部控制檢查監(jiān)督工作報告中據實反映，并在報告后進行追蹤，以確定相關部門已及時采取適當的改進措施。
第四十三條檢查、監(jiān)督過程中發(fā)現的內部控制缺陷及實施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項目。對已發(fā)現的重大缺陷，追究相關單位或者責任人的責任。
內部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時間不少于十年。
第四十四條公司高級管理層須根據內部控制檢查監(jiān)督工作報告及相關信息評價公司內部控制的建立和實施情況，形成內部控制自我評估報告。第四十五條內部控制自我評估報告至少應包括如下內容：
（一）內控制度是否建立健全。
（二）內控制度是否有效實施。
（三）內部控制檢查監(jiān)督工作的情況。
（四）內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況。
（五）對本年度內部控制檢查監(jiān)督工作計劃完成情況的評價。
（六）完善內控制度的有關措施。
（七）下一年度內部控制有關工作計劃。
第四十六條本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。本制度與國家有關法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定不一致的，以國家有關法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準。
第四十七條本制度由負責解釋。
第四十八條本制度自公司股東審議通過之日起實施。
內控管理心得篇十九
內部控制制度由若干具體政策、制度和程序所組成，滲透于企業(yè)經營活動的各個方面，只要企業(yè)內部存在經營活動和管理環(huán)節(jié)，就有相應的管理辦法和控制措施，從而有效地貫徹企業(yè)的經營方針，確保經營目標的實現。
（二）確保會計信息及其他管理信息的真實可靠，防范經營風險
健全內控制度，可以規(guī)范企業(yè)各類信息的采集、歸類、記錄和匯總的過程和行為，確保會計信息資料的真實可靠，如實反映企業(yè)經營狀況，及時發(fā)現和糾正各種錯弊，有效控制企業(yè)的經營風險。
（三）確保資產的安全完整，并加以有效利用
健全內控制度，能夠科學有效地監(jiān)督和制約企業(yè)財產、物資的采購、計量、驗收等各個環(huán)節(jié)，對企業(yè)各種資源的利用和現金流動進行控制和管理，從而確保企業(yè)財產物資的安全完整，防止資產流失。
（四）確保企業(yè)利潤最大化
健全內部控制，使企業(yè)的各項經營活動做到活而有序，減少了不必要的成本費用開支，促進企業(yè)的有效經營，以求企業(yè)實現更大的盈利目標。
（一）內部控制環(huán)境不夠完善
內部控制制度的建設及有效運行，有賴于企業(yè)良好的法人治理結構?，F代企業(yè)的所有權和經營權的分離，客觀上需要一個規(guī)范的法人治理機構、加強內部控制，以保障所有者、經營者、債權人等的合法權益。但從目前情況看，大部分國有企業(yè)改制后，雖然在形式上建立了法人治理結構，但由于產權不明晰、出資人缺位，未形成有效的內部權力制衡機制，再加上內部控制固有的局限性，造成內控力度削弱，經濟業(yè)務隨意性加大，監(jiān)督機制失效。
（二）會計信息失真、造假機率增大
有的企業(yè)由于會計工作秩序混亂、核算不實而造成的信息失真現象較為嚴重。如常規(guī)性
的印單（票）分管制度、重要空白憑證保管使用制度及會計人員分工中的“內部牽制”原則等得不到真正的落實；會計憑證的填制缺乏合理有效的原始憑證支持；人為捏造會計事實、篡改會計數據、設置賬外賬、亂擠亂攤成本、隱瞞或虛報收入和利潤；資產不清、債務不實等等。造假現象在上市公司中已經屢見不鮮，在其他企業(yè)中的現狀就更為堪憂。
（三）費用支出失控，潛在風險加大 有的企業(yè)對財產物資的內控管理相當薄弱，制度形同虛設，采購環(huán)節(jié)職責未按規(guī)定嚴格分離，經濟往來中審查制度不嚴密，存貨發(fā)出手續(xù)不完善，加之未及時與財務部門對賬，造成多年來庫存物資的毀損、報廢、短缺未得到及時處理，致使?jié)撛谔潛p增加，經營風險加大。有些企業(yè)在業(yè)務活動經費的管理中往往存在著較大的管理漏洞，為了搞活經濟，允許部門經理支一定比例的業(yè)務費用，但對這部分費用的適用范圍無明確規(guī)定，更無約束監(jiān)督機構，導致部門經理大手大腳、揮霍浪費。
（四）內部審計形同虛設 內部審計作為內部控制的再控制，本身就應從第三者的立場上客觀公正地對企業(yè)的經濟監(jiān)督進行再監(jiān)督，它的地位應當是超然獨立的。但是目前企業(yè)大部分內部審計部門基本上與其他職能部門平行，這樣就無法保證內部審計的獨立性和權威性，以致于違法違紀現象時常發(fā)生。
（一）完善企業(yè)內控環(huán)境，嚴格授權批準制度
在法人治理結構方面，股東會、董事會、監(jiān)事會、經理層之間應形成權責分配、激勵與約束、權利制衡關系，把各項管理落到實處。在管理部門設置方面，建立完善科學的、符合企業(yè)特點的內部組織結構，合理、有效地設置各部門和崗位，建立部門和崗位責任制度，明確工作職責，建立、健全內部牽制制度，實行不相容職務相分離。根據內部控制的要求，單位在確定和完善組織結構的過程中，應當遵循不相容職務分離的原則。單位的經濟活動通?？梢詣澐譃槲鍌€步驟，即：授權、簽發(fā)、核準、執(zhí)行和記錄。一般情況下，如果上述每一步驟由相對獨立的人員（或部門）實施，就能夠保證不相容職務的分離，便于內部控制作用的發(fā)揮。
授權批準控制是指對單位內部部門或職員處理經濟業(yè)務的權限控制。授權批準按其形式可分為一般授權和特殊授權。所謂一般授權是指對辦理常規(guī)業(yè)務時權力、條件和責任的規(guī)定，一般授權時效性較長；而特殊授權是對辦理例外業(yè)務時權力、條件和責任的規(guī)定，一般其時效性較短。不論采用哪一種授權批準方式，企業(yè)必須建立授權批準體系，明確各職能部門授權批準范圍、權限、程序、責任等，單位內部的各級管理層必須在授權范圍內行使相應職權，經辦人員也必須在授權范圍內辦理經濟業(yè)務，保證企業(yè)權責分明，科學管理。
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內控管理心得篇二十
內控管理，是指組織內部為達成其目標而制定和執(zhí)行的一系列措施和方法。在我工作中的實踐中，我深深認識到內控管理對于一個組織的重要性。下面，我將從學習內控管理的意義、內控管理過程中的難點與挑戰(zhàn)、內控管理中的亮點、如何加強內控管理和對未來的展望等方面，分享我的心得體會。
首先，我認識到學習內控管理的意義。內控管理對于一個組織來說，是保證工作高效順利進行的基礎。通過學習內控管理，我們可以了解到組織在運營過程中可能面臨的各種風險和問題，并制定相應的控制措施，以保證組織的利益最大化。通過內控管理，我們能夠規(guī)范組織的各項制度和流程，提高工作效率，降低各類風險的發(fā)生概率，為組織的可持續(xù)發(fā)展提供有力支持。
其次，內控管理過程中的難點與挑戰(zhàn)使我更加深刻地認識到內控管理的重要性。在實踐中，我發(fā)現內控管理并非一帆風順，而是需要面對各種挑戰(zhàn)。其中，制度建設是關鍵的一環(huán)。內控管理需要建立合理、完善的制度，確保制度的科學性和有效性，這需要進行大量工作。另外，組織中的人員因素也是內控管理的難點。人員的主觀能動性和行為習慣對內控管理的質量起著決定性的作用。因此，組織需要通過培訓和激勵等手段，引導員工養(yǎng)成良好的內控意識和行為習慣。
然而，我也發(fā)現了內控管理中的一些亮點。首先是風險評估的重要性得到了廣泛認可。組織在制定內控措施時，需要全面評估可能面臨的風險，并針對不同的風險采取相應的控制措施。其次是內部審計的作用逐漸得到重視。內部審計能夠全面評估組織內部各項制度執(zhí)行情況，及時發(fā)現問題，提供改進建議。最后，信息化技術在內控管理中的應用也是一個亮點。通過信息化技術，可以實現對組織內部流程和數據的全面監(jiān)控和分析，提高內控管理的效果和效率。
如何加強內控管理是我在實踐中總結出的重要經驗。首先，組織需要加強對內控管理的重視和認識。只有高層管理者重視內控管理，才能夠推動整個組織內部的內控意識和行動。其次，組織需要建立完善的內控管理制度和流程。制度需要明確、可操作，并得到全員的落實。此外，組織還需要通過培訓和激勵等手段，提高員工的內控意識和能力。最后，組織應該加強對內部審計的支持和監(jiān)督，確保內控管理的有效性和持續(xù)性。
展望未來，我對內控管理有著更高的期望。隨著社會的不斷發(fā)展和進步，各種風險和挑戰(zhàn)也在不斷增加。因此，我希望組織能夠加強內控管理的科學化和規(guī)范化，進一步提高內控管理的能力和水平。同時，我也希望能夠充分利用信息化技術，實現內控管理的智能化和自動化，提高內控管理的效率和效果。綜上所述，內控管理對于一個組織來說是至關重要的，通過學習和實踐，我深刻認識到了內控管理的意義和重要性，同時也認識到了內控管理過程中的難點與亮點。通過加強內控管理，我相信組織能夠更好地實現其目標，為持續(xù)發(fā)展打下堅實基礎。