精選內(nèi)控管理心得（通用20篇）

    練習(xí)做語文題可以提高我們的文字規(guī)范和邏輯思維能力。審視過去的得失，將它們?nèi)谌氲綄懸黄昝揽偨Y(jié)的思考和表達(dá)中。真正的幸福源于內(nèi)心的滿足和對自己的肯定，我們應(yīng)該找到屬于自己的幸福之路。
    內(nèi)控管理心得篇一
    20_年以來我行堅(jiān)持“從嚴(yán)治行”，高度重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)重要的工作來抓，在嚴(yán)格執(zhí)行上級行制度、辦法的前提下，針對_支行實(shí)際，努力完善、細(xì)化內(nèi)控管理制度，做精做細(xì)各項(xiàng)內(nèi)控工作，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，我行堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營策略，在規(guī)范操作程序、防范風(fēng)險中起到了積極的作用?，F(xiàn)將我行內(nèi)控管理基本情況匯報(bào)如下：
    一、加強(qiáng)制度的梳理及學(xué)習(xí)
    今年以來，我行先后對各條線的規(guī)章制度進(jìn)行了梳理，針對新的文件變化，認(rèn)真組織，做好相關(guān)政策的學(xué)習(xí)和指導(dǎo)，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作及經(jīng)營中始終貫徹落實(shí)最新的制度要求與規(guī)定，確保我行相關(guān)業(yè)務(wù)操作依法合規(guī)。在今年四月份我行根據(jù)支行教育月活動內(nèi)容，全面深入開展了《柜員及營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人十個嚴(yán)禁》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守》、《_銀行股份有限公司員工守則》、《員工違規(guī)行為處理辦法》、《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》、《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》、《黨內(nèi)監(jiān)督條例》、《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》等一系列規(guī)章制度的學(xué)習(xí)。我行全體員工遵章守紀(jì)、依法合規(guī)意識進(jìn)一步提升。
    二、繼續(xù)落實(shí)重要崗位人員管控措施
    我行嚴(yán)格按照相關(guān)制度要求，在柜員號使用、開戶、驗(yàn)印、業(yè)務(wù)印章保管、對賬、票據(jù)交換、大額資金收付的.授權(quán)與證實(shí)等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，責(zé)任到人，明確不相容崗位和業(yè)務(wù)。堅(jiān)決杜絕串崗、混崗或違規(guī)頂崗、兼崗等問題發(fā)生。同時，我行按要求對重要崗位人員實(shí)施輪崗及強(qiáng)制休假制度，至今已完成輪崗3人，強(qiáng)制休假3人。
    三、堅(jiān)持對重要操作環(huán)節(jié)及高風(fēng)險業(yè)務(wù)的實(shí)施管控
    我行每月至少檢查一次“雙十禁”規(guī)定執(zhí)行情況;每月至少一次對現(xiàn)金、重要空白憑證、貴金屬等進(jìn)行賬賬、賬實(shí)檢查;每季度至少一次對開戶、掛失、賬戶凍結(jié)、大額存取和轉(zhuǎn)賬、客戶預(yù)留印鑒、業(yè)務(wù)印章和柜員私章保管等進(jìn)行檢查;每季度至少一次主動了解我行重點(diǎn)客戶對賬情況。
    四、積極開展今年的各項(xiàng)風(fēng)險排查工作
    根據(jù)省行及支行今年的最新文件精神開展我行的風(fēng)險排查工作，進(jìn)一步加強(qiáng)對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理，規(guī)范日常操作，增強(qiáng)員工合規(guī)操作和風(fēng)險意識。
    (一)公司條線
    根據(jù)《關(guān)于明確人民幣大額交易查證及授權(quán)登記制度管理要求的通知》文件要求，我行再一次對大額交易查證的標(biāo)準(zhǔn)、核實(shí)人員和查證方式以及登記工作進(jìn)行了自查及規(guī)范，確保我行在此業(yè)務(wù)操作與執(zhí)行方面的依法合規(guī)。
    (二)個金條線
    1、根據(jù)《關(guān)于發(fā)送__銀行股份有限公司個人客戶信息保密管理辦法(20_年版)的通知》文件要求，進(jìn)一步規(guī)范我行個人客戶信息的查詢及調(diào)閱工作，切實(shí)做好我行個人客戶信息的工作。
    2、根據(jù)《關(guān)于發(fā)送__支行員工個人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險排查方案的通知》文件要求，我行對20_年8月至20_年3月期間通過個人理財(cái)銷售系統(tǒng)辦理的員工個人理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面、逐筆自查，重點(diǎn)檢查員工是否存在利用工作之便辦理本人理財(cái)業(yè)務(wù)行為。經(jīng)過自查我行的理財(cái)業(yè)務(wù)均合規(guī)，無上述情況出現(xiàn)。
    (三)監(jiān)察及法律合規(guī)方面
    1、根據(jù)《關(guān)于對銀行員工泄露客戶資料風(fēng)險提示的通知》文件要求，我行切實(shí)開展了員工的思想教育和管理工作，加大了員工工作的培訓(xùn)力度。
    2、根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)對員工自辦業(yè)務(wù)和使用個人賬戶過渡客戶資金等操作風(fēng)險防范的通知》文件要求，對我行員工開展了業(yè)務(wù)指導(dǎo)與學(xué)習(xí)，培育全員操作風(fēng)險管理文化，規(guī)范柜臺操作流程。
    五、員工思想動態(tài)分析與行為排查制度落實(shí)到位
    近期我行組織了員工思想動態(tài)分析與行為排查工作，通過觀察、談話、會議分析、家訪、客戶回訪等方式了解掌握每位員工思想動態(tài)和行為變化。同時經(jīng)常與每位員工進(jìn)行交流，進(jìn)行“雙十禁”、思想道德、合規(guī)操作與案例警示等教育，并暢通溝通渠道，鼓勵每位員工為支行的合規(guī)內(nèi)控工作獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。
    在支行領(lǐng)導(dǎo)及我行全體員工的不懈努力下，我行的內(nèi)控合規(guī)工作運(yùn)行良好。在今后的工作中，我行將繼續(xù)高度重視，將內(nèi)控合規(guī)作為一項(xiàng)長期不懈的工作來抓，讓合規(guī)內(nèi)控工作為我行的經(jīng)營發(fā)展保駕護(hù)航。
    內(nèi)控管理心得篇二
    20_年以來，結(jié)合我行各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)特點(diǎn)，我著重在相關(guān)信貸業(yè)務(wù)品種的流程、制度和政策等方面加強(qiáng)了學(xué)習(xí)。20_年一年的工作經(jīng)歷，使我對我行始終堅(jiān)持的依法合規(guī)經(jīng)營有了更深刻的認(rèn)識，也對自己所在的崗位，所從事的工作有了更深刻的感觸和了解?，F(xiàn)將我對內(nèi)控工作的幾點(diǎn)心得體會報(bào)告如下：
    一、認(rèn)清形勢，樹立正確的人生觀、價值觀。
    銀行是一個特殊的行業(yè)，特別強(qiáng)調(diào)思想素質(zhì)。要做一名合格的工行員工，首先我們要做一個正直誠實(shí)的人。做一名思想素質(zhì)過硬的員工，才能時刻堅(jiān)持按照業(yè)務(wù)流程操作，按照規(guī)章制度辦事，抵制其他一切客觀不利因素的誘惑及威壓。
    二、堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營，扎扎實(shí)實(shí)地把業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度放在心上。
    業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度不能只掛在嘴上，一到真正處理業(yè)務(wù)時、在操作細(xì)節(jié)上，就把流程、制度丟在一邊，工作浮躁，業(yè)務(wù)操作流程敷衍了事。案件的發(fā)生就是因?yàn)樵谶@些細(xì)節(jié)上沒有堅(jiān)持合規(guī)操作，最終給客戶造成了不便和損失，給我行造成了經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)上的損失，更是給自己的工作和發(fā)展帶來了阻礙。如果每筆業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)上的每個員工都能夠按照我行的規(guī)定工作，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)流程，那么案件的發(fā)生就無機(jī)可乘。所以要防范案件，關(guān)鍵在于要把合規(guī)落實(shí)到位。切勿感情代替制度，盲目信任，心存僥幸，把制度弱化，使制度形同虛設(shè)。
    三、內(nèi)控工作需提高全員案防的整體警覺性。
    通過這一年來的案件防范分析會，我明白了，不是只要自己管好自己不違規(guī)，不犯法就行了，而是我們?nèi)魏稳怂傅娜魏我粋€錯誤都將對身邊同事的正常工作造成極大的影響，甚至是連累到身邊的同事。所以我要提高自己的警覺，時刻對照自己的崗位職責(zé)進(jìn)行反思，在工作時刻提醒自己和身邊的同事，嚴(yán)格按照規(guī)章制度工作，嚴(yán)格執(zhí)行制度。
    四、認(rèn)真學(xué)習(xí)《員工違規(guī)積分管理辦法》、《員工違規(guī)行為處理規(guī)定》和《員工行為守則》等內(nèi)容和要求。
    明白違規(guī)的嚴(yán)重性質(zhì)，提高違規(guī)就要問責(zé)的認(rèn)識。業(yè)務(wù)的開展要在健康、合規(guī)的前提下進(jìn)行，拋棄僥幸心理確保每一筆業(yè)務(wù)都合規(guī);學(xué)會保護(hù)自己和他人，牢固樹立“一切不能代替制度”的從業(yè)觀念，保護(hù)好自己，保護(hù)好自己的同事。
    案件發(fā)生的教訓(xùn)是深刻的，20_年我同樣也在這方面翻過錯誤，因?yàn)樽约旱倪^分“靈活”，因?yàn)樽约旱哪屈c(diǎn)“小聰明”違犯了業(yè)務(wù)正常流程和規(guī)章制度，幸虧領(lǐng)導(dǎo)和同事們的及時制止和教育，使我懸崖勒馬，浪子回頭，沒有造成更大損失。20_年我必當(dāng)牢固地樹立合規(guī)意識，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，樹立信心，不斷地學(xué)習(xí)和掌握各項(xiàng)專業(yè)知識和技能，以飽滿的熱情投入到新一年的工作中去。
    內(nèi)控管理心得篇三
    20xx年以來，結(jié)合我行各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)特點(diǎn)，我著重在相關(guān)信貸業(yè)務(wù)品種的流程、制度和政策等方面加強(qiáng)了學(xué)習(xí)。20xx年一年的工作經(jīng)歷，使我對我行始終堅(jiān)持的依法合規(guī)經(jīng)營有了更深刻的認(rèn)識，也對自己所在的崗位，所從事的工作有了更深刻的感觸和了解?，F(xiàn)將我對內(nèi)控工作的幾點(diǎn)心得體會報(bào)告如下：
    一、認(rèn)清形勢，樹立正確的人生觀、價值觀。銀行是一個特殊的行業(yè)，特別強(qiáng)調(diào)思想素質(zhì)。要做一名合格的工行員工，首先我們要做一個正直誠實(shí)的人。做一名思想素質(zhì)過硬的員工，才能時刻堅(jiān)持按照業(yè)務(wù)流程操作，按照規(guī)章制度辦事，抵制其他一切客觀不利因素的誘惑及威壓。
    二、堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營，扎扎實(shí)實(shí)地把業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度放在心上。業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度不能只掛在嘴上，一到真正處理業(yè)務(wù)時、在操作細(xì)節(jié)上，就把流程、制度丟在一邊，工作浮躁，業(yè)務(wù)操作流程敷衍了事。案件的發(fā)生就是因?yàn)樵谶@些細(xì)節(jié)上沒有堅(jiān)持合規(guī)操作，最終給客戶造成了不便和損失，給我行造成了經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)上的損失，更是給自己的工作和發(fā)展帶來了阻礙。如果每筆業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)上的每個員工都能夠按照我行的規(guī)定工作，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)流程，那么案件的發(fā)生就無機(jī)可乘。所以要防范案件，關(guān)鍵在于要把合規(guī)落實(shí)到位。切勿感情代替制度，盲目信任，心存僥幸，把制度弱化，使制度形同虛設(shè)。
    三、內(nèi)控工作需提高全員案防的整體警覺性。通過這一年來的案件防范分析會，我明白了，不是只要自己管好自己不違規(guī)，不犯法就行了，而是我們?nèi)魏稳怂傅娜魏我粋€錯誤都將對身邊同事的正常工作造成極大的影響，甚至是連累到身邊的同事。所以我要提高自己的警覺，時刻對照自己的崗位職責(zé)進(jìn)行反思，在工作時刻提醒自己和身邊的同事，嚴(yán)格按照規(guī)章制度工作，嚴(yán)格執(zhí)行制度。
    四、認(rèn)真學(xué)習(xí)《員工違規(guī)積分管理辦法》、《員工違規(guī)行為處理規(guī)定》和《員工行為守則》等內(nèi)容和要求。明白違規(guī)的嚴(yán)重性質(zhì)，提高違規(guī)就要問責(zé)的認(rèn)識。業(yè)務(wù)的開展要在健康、合規(guī)的前提下進(jìn)行，拋棄僥幸心理確保每一筆業(yè)務(wù)都合規(guī);學(xué)會保護(hù)自己和他人，牢固樹立“一切不能代替制度”的從業(yè)觀念，保護(hù)好自己，保護(hù)好自己的同事。
    案件發(fā)生的教訓(xùn)是深刻的，20xx年我同樣也在這方面翻過錯誤，因?yàn)樽约旱倪^分“靈活”，因?yàn)樽约旱哪屈c(diǎn)“小聰明”違犯了業(yè)務(wù)正常流程和規(guī)章制度，幸虧領(lǐng)導(dǎo)和同事們的及時制止和教育，使我懸崖勒馬，浪子回頭，沒有造成更大損失。20xx年我必當(dāng)牢固地樹立合規(guī)意識，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，樹立信心，不斷地學(xué)習(xí)和掌握各項(xiàng)專業(yè)知識和技能，以飽滿的熱情投入到新一年的工作中去。
    內(nèi)控管理心得篇四
    引言：
    隨著經(jīng)濟(jì)全球化和市場競爭日益激烈，企業(yè)管理日益趨向?qū)I(yè)化和標(biāo)準(zhǔn)化。在此前提下，內(nèi)部控制便成為企業(yè)管理中不可忽視的一環(huán)。然而，隨著技術(shù)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，內(nèi)部控制管理也在不斷面臨新的挑戰(zhàn)。本文總結(jié)了一些我個人的內(nèi)控管理經(jīng)驗(yàn)，希望對讀者有所啟發(fā)。
    第一段：新挑戰(zhàn)
    如今，在信息化、數(shù)字化以及大數(shù)據(jù)化的背景下，企業(yè)面臨的新挑戰(zhàn)也逐漸變得多樣化和復(fù)雜化了。一方面，大量的電子數(shù)據(jù)和交易增加了數(shù)據(jù)分析難度，對內(nèi)部控制的精確性以及實(shí)時性提出了新的要求。另一方面，數(shù)據(jù)不斷迭代的速度也加快了名稱一致性和標(biāo)準(zhǔn)化的要求，呼喚企業(yè)內(nèi)控高效、完善體系的更高標(biāo)準(zhǔn)。
    第二段：新的內(nèi)控趨勢
    如何應(yīng)對新的內(nèi)部控制挑戰(zhàn)？除了將數(shù)據(jù)安全和精確處理作為重點(diǎn)之外，企業(yè)更應(yīng)關(guān)注人才培養(yǎng)，積極推進(jìn)內(nèi)部控制轉(zhuǎn)型和新技術(shù)應(yīng)用。例如，引入先進(jìn)的內(nèi)控管理系統(tǒng)，拓寬分析、處理數(shù)據(jù)的渠道，同時注意數(shù)據(jù)分析、智能預(yù)警、信息化與管理深度融合等趨勢。
    第三段：有效的內(nèi)部控制
    筆者認(rèn)為，有效的內(nèi)部控制必須以高效的內(nèi)部管理為支撐，依托科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牧鞒坦芾砼c數(shù)據(jù)管理，以保證企業(yè)安全、有效、及時地反應(yīng)風(fēng)險事件。只有在企業(yè)各個管理層上，全面深入的信任、溝通與協(xié)調(diào)之下，企業(yè)內(nèi)部控制才會真正實(shí)現(xiàn)最佳效益。
    第四段：現(xiàn)實(shí)案例
    以我所在的一家企業(yè)為例，我們意識到及時介入外部供應(yīng)鏈和物流環(huán)節(jié)，通過現(xiàn)代化的監(jiān)管和內(nèi)部體系，可以快速準(zhǔn)確地糾正問題。但是實(shí)現(xiàn)這個目標(biāo)，就必須依托現(xiàn)代化的技術(shù)工具，支撐安全的數(shù)據(jù)管理和財(cái)務(wù)管理，以及強(qiáng)調(diào)重要的人才培養(yǎng)。
    第五段：結(jié)論
    總體而言，企業(yè)內(nèi)部控制與管理發(fā)展中所面臨的新問題和挑戰(zhàn)，不僅需要企業(yè)高層的歷史認(rèn)識與開拓創(chuàng)新精神，還需要精確的數(shù)據(jù)管理、盡職的內(nèi)部監(jiān)管、有效的風(fēng)險識別預(yù)防、強(qiáng)大的內(nèi)部糾錯和人才培養(yǎng)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的風(fēng)險控制和持續(xù)增長。企業(yè)面臨的新挑戰(zhàn)也許會讓我們在某些方面感到棘手，但正是面對這些挑戰(zhàn)，使我們能夠打造更高效的內(nèi)控管理。
    內(nèi)控管理心得篇五
    摘要：企業(yè)內(nèi)控的目的主要在于確保生產(chǎn)經(jīng)營的合規(guī)性與高效率，盡管很多企業(yè)都在建設(shè)與發(fā)展過程中進(jìn)行內(nèi)控管理，但畢竟國內(nèi)實(shí)施內(nèi)控管理的起步較晚，很多管理?xiàng)l例尚處于完善和發(fā)展的階段，企業(yè)在使用時存在不足，制約企業(yè)進(jìn)步。鑒于此，下面就以企業(yè)內(nèi)控管理的不足之處為基礎(chǔ)，探索加強(qiáng)內(nèi)控管理的有效措施，為企業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步提供保障。
    關(guān)鍵詞：企業(yè)；內(nèi)控管理；不足與措施
    企業(yè)內(nèi)控管理指的是企業(yè)的管理者通過建立有效控制和監(jiān)督體系，對企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)和對外投資等活動開展監(jiān)督管理工作，使企業(yè)的內(nèi)外風(fēng)險均降低到可接受或者是最低的范圍內(nèi)，確保企業(yè)順利實(shí)現(xiàn)整體發(fā)展目標(biāo)。內(nèi)控管理不但是企業(yè)管理者的職責(zé)，更需要上下級人員共同努力，才能順利高效完成，如何加強(qiáng)內(nèi)控管理是當(dāng)下企業(yè)面臨的重要課題。
    一、企業(yè)內(nèi)控管理的不足之處
    企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中勢必會面臨各種各樣的風(fēng)險，但很多企業(yè)承受風(fēng)險的能力較弱，對風(fēng)險也持有保守態(tài)度，不僅在意風(fēng)險，也愿意管控識別的風(fēng)險，持續(xù)關(guān)注風(fēng)險管理成效[1]。內(nèi)控管理則是企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險管控的重要手段，只是當(dāng)前企業(yè)內(nèi)控管理現(xiàn)狀并不樂觀，還存在一些不足之處，主要體現(xiàn)為：一是企業(yè)管理者對制度建設(shè)的重視度不足，導(dǎo)致內(nèi)控管理制度并不完善，缺少加強(qiáng)內(nèi)控管理的基礎(chǔ)與動力；二是企業(yè)在內(nèi)控管理中忽視對信息技術(shù)的利用，業(yè)務(wù)流程建設(shè)相對滯后，不利于內(nèi)控管理制度的實(shí)施；三是企業(yè)弱化對控制環(huán)境的培育，使得風(fēng)險評估的作用得不到充分的發(fā)揮；四是企業(yè)對各項(xiàng)管理工作缺乏綜合考慮、統(tǒng)籌安排，使得各個管理體系的協(xié)調(diào)性不足，難以體現(xiàn)內(nèi)控管理的功能。
    二、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控管理的有效措施
    (一)重視制度建設(shè)，完善內(nèi)控管理制度
    作為企業(yè)的管理者必須端正內(nèi)控制度建設(shè)的態(tài)度，正確客觀的認(rèn)識內(nèi)控管理，制定貫穿整個生產(chǎn)經(jīng)營過程的、完善的內(nèi)控管理制度，通過落實(shí)制度全面管控企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為。與此同時，管理者要利用內(nèi)控管理制度重點(diǎn)提升企業(yè)實(shí)力，從而提升內(nèi)控管理水平和市場競爭水平。如企業(yè)應(yīng)完善建立內(nèi)部制約機(jī)制，在制度建設(shè)中反復(fù)強(qiáng)調(diào)人員享有的職權(quán)，嚴(yán)格規(guī)定工作規(guī)范，尤其是針對重要工作，應(yīng)制定雙簽制度，杜絕出現(xiàn)個人獨(dú)斷的現(xiàn)象。企業(yè)還要制定完善的事后監(jiān)督制度，強(qiáng)化對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督，尤其是要建立審計(jì)部門，使其只對董事會負(fù)責(zé)，在審計(jì)部門有效的監(jiān)督下促使內(nèi)控管理制度越來越完善、執(zhí)行越來越到位。
    (二)利用信息技術(shù)，革新企業(yè)業(yè)務(wù)流程
    企業(yè)在內(nèi)控管理中利用信息技術(shù)之后，能共享眾多資源，各部門之間互不信任的監(jiān)督慢慢轉(zhuǎn)變成系統(tǒng)性的引導(dǎo)與激勵，在業(yè)務(wù)流程上也將內(nèi)控管理工作的`重點(diǎn)放在高風(fēng)險業(yè)務(wù)與系統(tǒng)安全控制等方面，推動企業(yè)加快業(yè)務(wù)流程革新進(jìn)程，深化企業(yè)經(jīng)營管理改革[2]。如企業(yè)可利用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)流程的改造，進(jìn)一步明確不同部門與不同作業(yè)的權(quán)責(zé)利、先后順序，促使各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營管理環(huán)節(jié)強(qiáng)化相互之間的制約與協(xié)調(diào)的合作關(guān)系，這對企業(yè)開展業(yè)務(wù)更有利。企業(yè)業(yè)務(wù)流程通常包括資金流程、實(shí)物流程、信息流程，其中的資金流程主要是對實(shí)物流程的一種貨幣體現(xiàn)，是人力資源與實(shí)物共同作用的結(jié)果；實(shí)物流程則是企業(yè)內(nèi)全部實(shí)物的循環(huán)利用；信息流程是對資金流程與實(shí)物流程的綜合反映。通過利用信息技術(shù)，企業(yè)順利實(shí)現(xiàn)幾個主要的業(yè)務(wù)流程，任何業(yè)務(wù)流程有問題都會即時在其他業(yè)務(wù)流程得到反映，構(gòu)成企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)控管理的工作機(jī)制。
    (三)培育控制環(huán)境，發(fā)揮風(fēng)險評估作用
    針對企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險，應(yīng)重視加強(qiáng)內(nèi)控管理，通過編制年度預(yù)算方案、執(zhí)行集體決策制度與授權(quán)審批制度等方式，禁止一個人或者是少數(shù)人決定企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營。而面對競爭激烈的市場環(huán)境，風(fēng)險評估的重要作用就在于評估企業(yè)面對的諸多風(fēng)險，這是企業(yè)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險的重要途徑。企業(yè)不僅要重視防范會計(jì)工作風(fēng)險，還要重視防范資金使用風(fēng)險[3]。在會計(jì)工作中，企業(yè)經(jīng)常面臨會計(jì)信息失真、人員職業(yè)道德水平偏低、稅務(wù)管理不當(dāng)?shù)蕊L(fēng)險，務(wù)必要注重審核會計(jì)信息、監(jiān)督會計(jì)人員，培養(yǎng)人員職業(yè)道德，提升其綜合素養(yǎng)；企業(yè)的資金風(fēng)險主要包括資金的回收風(fēng)險以及投資風(fēng)險、籌資風(fēng)險、資金鏈斷裂等，需要企業(yè)加大管理資金投放與回收的力度，在融資、籌資與投資中準(zhǔn)確估測風(fēng)險，體現(xiàn)內(nèi)控管理的價值。
    (四)統(tǒng)籌安排管理，協(xié)調(diào)各體系的關(guān)系
    如今，很多企業(yè)都先后構(gòu)建或引進(jìn)了hse管理體系、iso質(zhì)量管理體系和內(nèi)控管理體系，盡管這些管理體系的側(cè)重點(diǎn)有差異，但本質(zhì)上都是企業(yè)為完成總體目標(biāo)而設(shè)立的，都是提升企業(yè)經(jīng)營管理水平的重要方法。如hse管理體系的重點(diǎn)在于構(gòu)建滿足安全、健康和環(huán)保要求的管理體系、控制制度，適用范圍明確，目標(biāo)具體。而iso管理體系從滿足客戶需求出發(fā)，采取一系列方法和措施，使客戶獲得高質(zhì)量的產(chǎn)品，同時基于環(huán)境促進(jìn)企業(yè)健康長遠(yuǎn)發(fā)展。較這些管理體系而言，內(nèi)控管理更綜合、更系統(tǒng)、更全面，強(qiáng)調(diào)包容性，盡最大努力容納企業(yè)不同管理方法和管理制度，同時隨著實(shí)際條件的改變而及時更新、完善。因此，各個管理體系和內(nèi)控管理工作是相互包容的，企業(yè)管理者應(yīng)統(tǒng)籌安排，協(xié)調(diào)hse管理體系、iso管理體系和內(nèi)控管理體系，保證有效銜接各項(xiàng)管理活動。
    三、結(jié)語
    企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)控的終極目標(biāo)是強(qiáng)化企業(yè)管理，獲取最大化的利潤。隨著市場經(jīng)濟(jì)越來越完善，企業(yè)發(fā)展規(guī)模越來越大，內(nèi)控管理也越來越系統(tǒng)化、復(fù)雜化，在實(shí)際工作中必須正視內(nèi)控管理的不足，采取重視制度建設(shè)、利用信息技術(shù)、培育控制環(huán)境、統(tǒng)籌安排管理活動等針對性措施，使內(nèi)控管理制度不斷趨于完善，革新業(yè)務(wù)流程，發(fā)揮風(fēng)險評估的作用，協(xié)調(diào)各個管理體系的關(guān)系，從而有效加強(qiáng)內(nèi)控管理，使內(nèi)控管理水平有新的提升。
    參考文獻(xiàn)：
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    [2]王雅哲.企業(yè)內(nèi)控管理存在的問題及對策分析[j].企業(yè)改革與管理,2017(18):22.
    內(nèi)控管理心得篇六
    內(nèi)控管理制度是企業(yè)管理中重要的組成部分，對企業(yè)的經(jīng)營、發(fā)展和效益都有極大的影響。隨著市場競爭的加劇，越來越多的企業(yè)開始重視內(nèi)控管理制度的建立和實(shí)施。作為企業(yè)管理人員，我們需要深入學(xué)習(xí)掌握內(nèi)控管理制度的相關(guān)知識，提高企業(yè)的內(nèi)部管理水平，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。
    第二段：學(xué)習(xí)內(nèi)容
    在學(xué)習(xí)內(nèi)控管理制度方面，我們主要學(xué)習(xí)了內(nèi)部控制的概念、內(nèi)控框架的基本要素、內(nèi)部控制流程的建立與實(shí)施、內(nèi)部審計(jì)及其重要性等方面的內(nèi)容。通過這些學(xué)習(xí)，我們深入了解了內(nèi)部控制的重要性，學(xué)會了如何建立和實(shí)施內(nèi)部控制體系，以及如何在日常工作中發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用，從而提高企業(yè)的風(fēng)險管理水平和運(yùn)營效率。
    第三段：學(xué)習(xí)體會
    通過學(xué)習(xí)，我深刻認(rèn)識到內(nèi)控管理制度不僅關(guān)系到企業(yè)自身的經(jīng)營和發(fā)展，也關(guān)系到企業(yè)與社會的關(guān)系。合理的內(nèi)部控制機(jī)制不僅可以提高企業(yè)的運(yùn)營效率和管理水平，還能為企業(yè)的投資者、客戶和供應(yīng)商帶來更多的信心和保障。因此，我們應(yīng)該重視內(nèi)控管理制度的建立和實(shí)施，不斷完善和提高內(nèi)部控制體系，力求做到內(nèi)控制度與企業(yè)的實(shí)際情況相符合。
    第四段：問題思考
    在學(xué)習(xí)內(nèi)控管理制度的過程中，我們也發(fā)現(xiàn)了一些問題。首先是企業(yè)內(nèi)部對內(nèi)部控制的理解和執(zhí)行存在差異，有些員工甚至對內(nèi)部控制沒有認(rèn)識。此外，企業(yè)缺乏專門的內(nèi)部控制人員，內(nèi)部審計(jì)的力量也比較薄弱。這些問題都需要我們在實(shí)際工作中加以解決和完善，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的有效性和適用性。
    第五段：總結(jié)
    通過學(xué)習(xí)內(nèi)控管理制度，我們進(jìn)一步認(rèn)識到內(nèi)部控制在企業(yè)管理和發(fā)展中的重要性，了解了如何建立和執(zhí)行內(nèi)部控制體系，掌握了內(nèi)部審計(jì)的具體操作方法。但在實(shí)踐中，我們需要不斷地完善內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)控管理人員的培訓(xùn)和團(tuán)隊(duì)建設(shè)，以更好地服務(wù)于企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)營。同時，我們也應(yīng)該在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)問題并及時解決，掌握實(shí)際應(yīng)用的內(nèi)部控制技能，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。
    內(nèi)控管理心得篇七
    無論多么完美的內(nèi)控制度，如果得不到有效的執(zhí)行，也只能是聾子的耳朵——一種擺設(shè)而已。合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求，也是每一個員工必須履行的職責(zé)，同時也是保障自己切身利益的有力武器。通過這次培訓(xùn)，使我對合規(guī)有了更加深刻的認(rèn)識。怎樣才能使規(guī)范經(jīng)營深入人心，我認(rèn)為，惟有做到“五個到位”：
    一要道德教育到位?！八伎挤绞?jīng)Q定行為和成就?！北仨氉尯弦?guī)的觀念和意識滲透到每一個員工的血液中，滲透到每個崗位、每個業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中，營造“重操守、講合規(guī)、促案防”的良好氛圍，促使所有員工在開展經(jīng)營管理工作時能夠遵循法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。一是強(qiáng)化法紀(jì)意識。積極開展法制教育，增強(qiáng)員工的防范意識、法律意識；用現(xiàn)實(shí)的案例教育身邊的人，使員工將法紀(jì)規(guī)范熔鑄在自己思想中。
    二是強(qiáng)化奉獻(xiàn)意識。引導(dǎo)員工加強(qiáng)自身修養(yǎng)，學(xué)會心理調(diào)控，不盲目與人攀比，防微杜漸，面對各種誘惑保持高度的警覺性；正確處理好群體與個體、個體與社會、個體與個體利益得失的矛盾。三是強(qiáng)化自覺意識。引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀和價值觀，自覺地運(yùn)用各種社會規(guī)范指導(dǎo)和檢點(diǎn)自己的行為，使自己循規(guī)蹈矩。四是強(qiáng)化集體意識。引導(dǎo)每個員工珍愛集體榮譽(yù)，關(guān)心集體的.共同利益、共同目標(biāo)、共同榮譽(yù)，增強(qiáng)集體觀念。
    二要執(zhí)行能力到位。根據(jù)自身的改革和發(fā)展的形勢，制定盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程，建立以提高執(zhí)行力為目標(biāo)的制度體系。一是加大制度的執(zhí)行力度，引導(dǎo)員工增強(qiáng)利用制度自我保護(hù)意識，由“要我執(zhí)行制度”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙獔?zhí)行制度”，做到有章必循，違章必究，形成制度制約。二是不斷創(chuàng)新操作流程和管理制度，對實(shí)踐證明仍然行之有效的管理辦法，必須堅(jiān)持，制定合規(guī)經(jīng)營程序以及合規(guī)手冊、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南，為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo)。
    三是培養(yǎng)員工良好習(xí)慣，堅(jiān)持按照操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務(wù)，把習(xí)慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動之中，讓合規(guī)的習(xí)慣動作成為習(xí)慣的合規(guī)操作。四是正確處理好合規(guī)經(jīng)營與業(yè)務(wù)發(fā)展的辨 證關(guān)系，只有合規(guī)經(jīng)營，業(yè)務(wù)才能更好更快地發(fā)展，在合規(guī)的基礎(chǔ)上創(chuàng)新，在創(chuàng)新的平臺上達(dá)到更高質(zhì)量和更有效益的合規(guī)。
    四要監(jiān)督管理到位。完善業(yè)務(wù)發(fā)展與合理管理并重的績效考核辦法，建立風(fēng)險防范的監(jiān)督機(jī)制。一是將合規(guī)經(jīng)營落實(shí)情況考核納入業(yè)績考核指標(biāo)體系，并作為衡量各單位工作績效的指標(biāo)之一，使其和領(lǐng)導(dǎo)業(yè)績、員工收入緊密掛鉤。二是建立獎罰并重的專項(xiàng)考核激勵機(jī)制。
    對合規(guī)工作做得好或?qū)εe報(bào)、抵制違規(guī)有貢獻(xiàn)者給予保護(hù)、表揚(yáng)或獎勵；對履行工作職責(zé)中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良后果的，予以免責(zé)或從輕處理；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，要按照規(guī)定給予處罰，追究責(zé)任。三是建立溝通制度。制度不是放在案頭的裝飾品，它需要管理人員經(jīng)常地向員工宣講，不厭其煩地溝通、解釋、提醒，制度才能得以執(zhí)行。
    五要榜樣作用到位。“榜樣的力量是無窮的”。正面典型是旗幟，可以啟迪心靈，引路導(dǎo)航；反面典型是警鐘，可以敲山震虎，以之為鑒。一是領(lǐng)導(dǎo)干部要率先垂范，身體力行，給下屬員工做出合規(guī)操作的良好示范。
    內(nèi)控管理心得篇八
    它的運(yùn)作機(jī)制是讓大腦的犒賞情緒與懲罰情緒對合規(guī)行為的結(jié)合。即讓合規(guī)與犒賞情緒綁定，這樣，合規(guī)行為就會使人感到一種愉悅，人們稱它為榮譽(yù)感；同時讓違規(guī)行為與懲罰情緒綁定，這樣，違規(guī)行為會感使人到一種難受，人們稱它為恥辱感。人們提倡什么，唾棄什么，就是對正面情緒與負(fù)面情緒的分配的過程，這種自然的結(jié)合即為文化本源。情緒經(jīng)過人為的干預(yù)重新與推崇的事件相結(jié)合，即為文化建設(shè)。
    文化建設(shè)的優(yōu)點(diǎn)是文化一旦建立就有相對的穩(wěn)定性，難點(diǎn)是合規(guī)文化面臨著傳統(tǒng)文化的挑戰(zhàn)。當(dāng)合規(guī)犒賞情緒遭遇親情、友情的犒賞情緒時，往往前者不敵后者，就在尋求兩全其美之策時，違規(guī)也就悄然而至。因此，合規(guī)文化建設(shè)與傳統(tǒng)文化之間常常會有遭遇戰(zhàn)。在開展合規(guī)文化建設(shè)的時環(huán)境尤為重要。
    3.1監(jiān)督者要給經(jīng)營者制造壓力。壓力的最好是機(jī)構(gòu)內(nèi)部的實(shí)時監(jiān)督
    3.2監(jiān)督者要受到重托才能充當(dāng)守望者。
    那么又怎樣防止監(jiān)督者自身去指使下層違規(guī)呢？監(jiān)督者同樣需要一種情緒支撐，這就是信任、榮譽(yù)感，它需要給予重托來建立。給予每一聘任級的聘任權(quán)才能建立重托，進(jìn)而激發(fā)信任感、榮譽(yù)感，實(shí)現(xiàn)一個代表的職責(zé)。而相互制衡的機(jī)制是既沒有信任也沒有壓力的工作環(huán)境，它是導(dǎo)致現(xiàn)實(shí)中不忠實(shí)的主要原因。
    3.3環(huán)境能激發(fā)人的情感和能力。
    人的綜合素質(zhì)是關(guān)鍵的，另一個關(guān)鍵因素就是環(huán)境。人們有這樣的經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)人們來到一個特別美麗、潔凈而又規(guī)范的旅游景點(diǎn)時，就會出現(xiàn)自覺維護(hù)，不亂扔垃圾的現(xiàn)象。這時不是說一個人的素質(zhì)馬上得到了提高，而是環(huán)境激發(fā)的情感提高了人的精神境界。
    角色理論告訴我們，一個人在同一個范疇內(nèi)不能擔(dān)當(dāng)兩種不同的角色，它就是情緒側(cè)抑制作用。否則就會造成角色沖突和角色曖昧。培植合規(guī)文化的土壤環(huán)境對監(jiān)督者來說，就是要制造一個守望者的單一職能，接受上級領(lǐng)導(dǎo)的重托，受到高峰體驗(yàn)，這樣才能夠像救援隊(duì)一樣奮不顧身；對基層工作者來說就是受內(nèi)部監(jiān)督者接受實(shí)時監(jiān)督，這樣相當(dāng)于上級領(lǐng)導(dǎo)常駐，保持常年的一定壓力。只有規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)，才能抵御傳統(tǒng)文化的回潮，改善合規(guī)文化所需的生存條件。因此，建立銀信合全員合規(guī)文化的重要環(huán)節(jié)是要改良合規(guī)“土壤環(huán)境”。根據(jù)省行開展“人人遵章、全行整改”的活動的精神，在分行相關(guān)部門的宣傳、組織和動員下，我認(rèn)真、深入地參加了這次全行開展的“遵章、整改”學(xué)習(xí)活動。通過這次活動，進(jìn)一步提高了我的風(fēng)險防范意識，強(qiáng)化了合規(guī)操作的觀念，并且明晰了崗位的責(zé)任以及這次活動的意義和重要性。
    作為一名管理人員，我深知依法合規(guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則，也是堅(jiān)持正確的經(jīng)營方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護(hù)及防范金融風(fēng)險的根本所在。因此，在經(jīng)營管理工作中，必須做好以下幾項(xiàng)工作，才能確保我處各項(xiàng)工作健康快速發(fā)展。
    加強(qiáng)員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí)，加強(qiáng)思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強(qiáng)對銀行員工的風(fēng)險防范教育，使大家都認(rèn)識到社會的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營風(fēng)險的普遍性，認(rèn)識到銀行本身就是高風(fēng)險行業(yè)，必須把風(fēng)險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強(qiáng)風(fēng)險防范意識和自我保護(hù)意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。
    從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細(xì)，監(jiān)督不力，實(shí)屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓(xùn)，都反應(yīng)出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導(dǎo)致一些人有機(jī)會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)作風(fēng)險防范的前提條件，要認(rèn)真扎實(shí)地貫徹執(zhí)行案件防范責(zé)任制的規(guī)定，促進(jìn)內(nèi)部防范機(jī)制的強(qiáng)化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，加強(qiáng)規(guī)范管理，以保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進(jìn)行。
    內(nèi)控管理心得篇九
    從今年四月份，我行按照上級行要求開展了“會計(jì)內(nèi)控管理規(guī)范年”活動，堅(jiān)持以人為本，注重長效機(jī)制建設(shè)，探索實(shí)踐“教育育人、機(jī)制管人、責(zé)任到人”的三位一體內(nèi)控管理保障體系，著力打造平安和諧的內(nèi)部環(huán)境，推進(jìn)會計(jì)內(nèi)控管理規(guī)范化、制度化、長效化建設(shè)，促進(jìn)了會計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)和風(fēng)險防范能力的提高。通過學(xué)習(xí)，使我受到了深刻的教育，感到這個活動非常在必要。
    一崗雙責(zé)制，形成了單位負(fù)責(zé)人親自抓，會計(jì)部門、內(nèi)勤主管具體抓，業(yè)務(wù)部門靠上抓，層層負(fù)責(zé)，全員參與的學(xué)習(xí)練兵管理體系。其次，為增強(qiáng)基層會計(jì)人員學(xué)習(xí)積極性，確保學(xué)習(xí)效果，制定了嚴(yán)格的學(xué)習(xí)制度和考核措施。建立“周學(xué)習(xí)，月例會，月測試、季培訓(xùn)，季考核”制度，營業(yè)單位每周組織員工集體學(xué)習(xí)一次，時間不得少于2小時；支行每月召開一次會計(jì)主管會議，對學(xué)習(xí)情況及時進(jìn)行講評總結(jié)。嚴(yán)格的激勵措施，有效調(diào)動了員工參與學(xué)習(xí)的熱情，促進(jìn)了會計(jì)隊(duì)伍整體業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高。
    理規(guī)章，筑牢制度籬笆。三是健立嚴(yán)密、有效的多層監(jiān)管機(jī)制。制定了《會計(jì)業(yè)務(wù)現(xiàn)場監(jiān)管考核辦法》、《會計(jì)業(yè)務(wù)集中監(jiān)督及財(cái)會監(jiān)管工作實(shí)施細(xì)則》、《業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管實(shí)施辦法》、《監(jiān)督、再監(jiān)督工作質(zhì)量考核辦法》，健全了以會計(jì)主管現(xiàn)場監(jiān)管為基礎(chǔ)、會計(jì)管理部門事后監(jiān)督為主體，業(yè)務(wù)管理部門自律監(jiān)管為補(bǔ)充，專項(xiàng)監(jiān)管檢查為保障的部門互相制約，風(fēng)險交叉控制，前、后臺密切配合的三層會計(jì)監(jiān)督檢查體系，對員工操作行為及制度落實(shí)情況實(shí)行全方位、多頻次、高密度的監(jiān)管，增強(qiáng)了制度落實(shí)的'自我約束力。
    密結(jié)合在一起，增強(qiáng)了工作合力，形成了會計(jì)規(guī)范管理齊抓共管的良好局面。
    二oo六年十月二十日
    經(jīng)9月12日和9月26兩個下午的內(nèi)控培訓(xùn)，通過培訓(xùn)老師對內(nèi)控知識的講解和案例的分析，使我對企業(yè)內(nèi)部控制有了全面認(rèn)識。企業(yè)內(nèi)部控制是一整套完整的體系，它由組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)等各個部分組成。每一部分都是不可或缺的，都是企業(yè)內(nèi)部控制正常運(yùn)行的必要條件?，F(xiàn)將本人對這次培訓(xùn)談?wù)勛约旱目捶ê腕w會：
    （一）對內(nèi)部控制內(nèi)涵的正確認(rèn)識。在沒有接受培訓(xùn)之前，我認(rèn)為內(nèi)部控制就是制定企業(yè)規(guī)章制度，內(nèi)部控制主要是會計(jì)和審計(jì)部門的工作，內(nèi)部控制就是為了防止貪污舞弊。直到培訓(xùn)老師開始介紹內(nèi)部控制時，我才發(fā)現(xiàn)之前對內(nèi)部控制的認(rèn)識是不當(dāng)?shù)?。所謂內(nèi)部控制，從靜態(tài)角度講，就是企業(yè)為了確保會計(jì)信息可靠、企業(yè)資產(chǎn)安全和完整、經(jīng)營效率之提高，以及各種法規(guī)制度的有效執(zhí)行，所制定的各種控制措施、程序和方法。從動態(tài)角度講，就是上述控制措施、控制程序和控制方法的執(zhí)行，以及實(shí)現(xiàn)其會計(jì)信息可靠、企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營效率提高、有關(guān)法規(guī)得以執(zhí)行等管理目標(biāo)的過程。
    （二）所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的---貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；其二，它是無處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營管理活動無不在其控制之下進(jìn)行，沒有例外與“個案”處理。
    如何完善內(nèi)控體系？首先我本人認(rèn)為：增強(qiáng)自律意識是根本。一切活動離不開人，人是生產(chǎn)力中最活的因素，內(nèi)部控制不能例外。良好的內(nèi)部控制既是經(jīng)營管理者設(shè)計(jì)構(gòu)造的產(chǎn)物，也是其遵循維護(hù)的結(jié)果。如果說設(shè)計(jì)構(gòu)造不易，那么有顏色遵循維護(hù)則更難。因?yàn)?，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內(nèi)部控制運(yùn)行完全到位之時。
    增強(qiáng)自律意識，從基本面來看，就是要增強(qiáng)全員的自律意識。即：每位員工首先要強(qiáng)化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經(jīng)驗(yàn)”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責(zé)，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。
    增強(qiáng)自律意識，從重點(diǎn)對象看，就是要增強(qiáng)各級經(jīng)營管理班子的自律意識，真正做到經(jīng)營與管理兩手抓，業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。不能出“現(xiàn)管理層凌駕 ”現(xiàn)象。
    增強(qiáng)自律意識可以從學(xué)習(xí)教育、剖析典型、調(diào)整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業(yè)務(wù)再忙不忘學(xué)習(xí)規(guī)章制度；通過學(xué)習(xí)，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)上有標(biāo)桿，吸取教訓(xùn)上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內(nèi)控制度于不顧的我行我素者，果敢地進(jìn)行調(diào)整，直到清理出隊(duì)伍，以儆效尤。綜上所述，通過對內(nèi)控制課程的學(xué)習(xí)，使我在今后的工作中，增強(qiáng)責(zé)任意識是重點(diǎn)，更要不斷的學(xué)習(xí)新的知識，不斷的充實(shí)自己，因企業(yè)規(guī)模越來越大，對于我來說是一個新的挑戰(zhàn)，所以我更要有積極的工作態(tài)度，對待每一項(xiàng)工作都要有主動意識，不管在工作中會遇到什么樣的問題，都要想方設(shè)法解決問題，來完成任務(wù)。
    建議：對于公司，由于是貿(mào)易型企業(yè)向制造型企業(yè)轉(zhuǎn)型，沒有生產(chǎn)運(yùn)行管理部門，下屬企業(yè)生產(chǎn)管理水平參差不齊，建議通過內(nèi)部審計(jì)這一手段，對生產(chǎn)運(yùn)行提出要求，使得下屬企業(yè)在生產(chǎn)管理上提高到一定水平。
    xx-xx部 xx-x
    內(nèi)控管理心得篇十
    內(nèi)控管理是企業(yè)運(yùn)營管理的必要手段和重要內(nèi)容，隨著數(shù)字化和信息化的快速發(fā)展，內(nèi)控管理也面臨著新的挑戰(zhàn)。本文作者在長期的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和內(nèi)控管理實(shí)踐中，總結(jié)出了一些內(nèi)控管理的新挑戰(zhàn)心得和體會。
    第二段：內(nèi)控管理的新挑戰(zhàn)
    在數(shù)字化和信息化背景下，內(nèi)控管理面臨的新挑戰(zhàn)主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是數(shù)據(jù)安全和隱私保護(hù)，企業(yè)要采取更為嚴(yán)格的措施保護(hù)敏感數(shù)據(jù)的安全和防范數(shù)據(jù)泄露；二是內(nèi)控自動化，企業(yè)要逐步將內(nèi)控管理數(shù)字化和自動化，大幅提高工作效率和準(zhǔn)確度；三是跨境經(jīng)營，企業(yè)需要面對多元文化和法律體系的差異，在內(nèi)控管理中加強(qiáng)文化意識和法律合規(guī)。
    第三段：有效應(yīng)對內(nèi)控管理的新挑戰(zhàn)
    對于內(nèi)控管理的新挑戰(zhàn)，企業(yè)需要采取有效的措施應(yīng)對。首先，要加強(qiáng)員工培訓(xùn)和教育，提高員工對數(shù)據(jù)安全和隱私保護(hù)的意識和認(rèn)識；其次，要引入內(nèi)控自動化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理的數(shù)字化和自動化；最后，要加強(qiáng)文化意識和法律合規(guī)，建立完善的跨境內(nèi)控管理體系。
    第四段：內(nèi)控管理的實(shí)踐體會
    在實(shí)踐過程中，企業(yè)需要注意以下幾點(diǎn)：一是加強(qiáng)對數(shù)據(jù)的建模和管理，從數(shù)據(jù)源頭防范數(shù)據(jù)泄露的可能性；二是通過數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用，發(fā)現(xiàn)和預(yù)測內(nèi)部管理的風(fēng)險事件；三是利用內(nèi)控自動化系統(tǒng)，建立快速反應(yīng)機(jī)制，減少內(nèi)部控制的漏洞；四是針對跨境經(jīng)營中的風(fēng)險，建立完善的內(nèi)控管理制度和合規(guī)程序，保證企業(yè)經(jīng)營的合法性和規(guī)范性。
    第五段：結(jié)語
    在數(shù)字化和信息化浪潮下，內(nèi)控管理面臨著新的挑戰(zhàn)，企業(yè)需要加強(qiáng)內(nèi)控自動化和數(shù)字化，提高數(shù)據(jù)安全和隱私保護(hù)的意識，增強(qiáng)法律合規(guī)性和文化意識。只有不斷適應(yīng)新的環(huán)境和挑戰(zhàn)，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中獲得生存和發(fā)展的空間。
    內(nèi)控管理心得篇十一
    合規(guī)經(jīng)營是銀行穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求，是每一個員工必須履行的職責(zé)，同時也是保障我們自己切身利益的有力武器。下面是本站小編為大家整理的銀行內(nèi)控管理
    心得體會
    ，供你參考!
    20xx年以來，結(jié)合我行各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)特點(diǎn)，我著重在相關(guān)信貸業(yè)務(wù)品種的流程、制度和政策等方面加強(qiáng)了學(xué)習(xí)。20xx年一年的工作經(jīng)歷，使我對我行始終堅(jiān)持的依法合規(guī)經(jīng)營有了更深刻的認(rèn)識，也對自己所在的崗位，所從事的工作有了更深刻的感觸和了解?，F(xiàn)將我對內(nèi)控工作的幾點(diǎn)心得體會報(bào)告如下：
    一、認(rèn)清形勢，樹立正確的人生觀、價值觀。銀行是一個特殊的行業(yè)，特別強(qiáng)調(diào)思想素質(zhì)。要做一名合格的工行員工，首先我們要做一個正直誠實(shí)的人。做一名思想素質(zhì)過硬的員工，才能時刻堅(jiān)持按照業(yè)務(wù)流程操作，按照
    規(guī)章制度
    辦事，抵制其他一切客觀不利因素的誘惑及威壓。
    二、堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營，扎扎實(shí)實(shí)地把業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度放在心上。業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度不能只掛在嘴上，一到真正處理業(yè)務(wù)時、在操作細(xì)節(jié)上，就把流程、制度丟在一邊，工作浮躁，業(yè)務(wù)操作流程敷衍了事。案件的發(fā)生就是因?yàn)樵谶@些細(xì)節(jié)上沒有堅(jiān)持合規(guī)操作，最終給客戶造成了不便和損失，給我行造成了經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)上的損失，更是給自己的工作和發(fā)展帶來了阻礙。如果每筆業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)上的每個員工都能夠按照我行的規(guī)定工作，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)流程，那么案件的發(fā)生就無機(jī)可乘。所以要防范案件，關(guān)鍵在于要把合規(guī)落實(shí)到位。切勿感情代替制度，盲目信任，心存僥幸，把制度弱化，使制度形同虛設(shè)。
    三、內(nèi)控工作需提高全員案防的整體警覺性。通過這一年來的案件防范分析會，我明白了，不是只要自己管好自己不違規(guī)，不犯法就行了，而是我們?nèi)魏稳怂傅娜魏我粋€錯誤都將對身邊同事的正常工作造成極大的影響，甚至是連累到身邊的同事。所以我要提高自己的警覺，時刻對照自己的
    崗位職責(zé)
    進(jìn)行反思，在工作時刻提醒自己和身邊的同事，嚴(yán)格按照規(guī)章制度工作，嚴(yán)格執(zhí)行制度。
    四、認(rèn)真學(xué)習(xí)《員工違規(guī)積分管理辦法》、《員工違規(guī)行為處理規(guī)定》和《員工行為守則》等內(nèi)容和要求。明白違規(guī)的嚴(yán)重性質(zhì)，提高違規(guī)就要問責(zé)的認(rèn)識。業(yè)務(wù)的開展要在健康、合規(guī)的前提下進(jìn)行，拋棄僥幸心理確保每一筆業(yè)務(wù)都合規(guī);學(xué)會保護(hù)自己和他人，牢固樹立“一切不能代替制度”的從業(yè)觀念，保護(hù)好自己，保護(hù)好自己的同事。
    案件發(fā)生的教訓(xùn)是深刻的，20xx年我同樣也在這方面翻過錯誤，因?yàn)樽约旱倪^分“靈活”，因?yàn)樽约旱哪屈c(diǎn)“小聰明”違犯了業(yè)務(wù)正常流程和規(guī)章制度，幸虧領(lǐng)導(dǎo)和同事們的及時制止和教育，使我懸崖勒馬，浪子回頭，沒有造成更大損失。20xx年我必當(dāng)牢固地樹立合規(guī)意識，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，樹立信心，不斷地學(xué)習(xí)和掌握各項(xiàng)專業(yè)知識和技能，以飽滿的熱情投入到新一年的工作中去。
    通過全行展開的內(nèi)控制度學(xué)習(xí)，使我對合規(guī)有了更加深刻的認(rèn)識。作為建行的一名新員工，我深刻體會到合規(guī)意義重大?，F(xiàn)在就這次學(xué)習(xí)談?wù)勛约旱捏w會：
    一、對合規(guī)經(jīng)營的認(rèn)識理解
    、合規(guī)經(jīng)營是防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的需要。合規(guī)經(jīng)營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀(jì)問題和防范案件發(fā)生，全面防范風(fēng)險，提升經(jīng)營管理水平的需要，能為銀行創(chuàng)造價值，而且有效的合規(guī)經(jīng)營能將合規(guī)風(fēng)險消除于無形。
    、合規(guī)經(jīng)營是完善商業(yè)銀行制度體系的需要。銀行賴以生存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。銀行的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經(jīng)營為前提，才能從源頭上預(yù)防風(fēng)險。
    、合規(guī)經(jīng)營是銀行實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)的重要保證。合規(guī)經(jīng)營就是為業(yè)務(wù)保駕護(hù)航的，是為了更好地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的。在發(fā)展、開拓業(yè)務(wù)和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經(jīng)營的理念，提高管理的質(zhì)量，才能保證銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)久不衰。
    二、對今后在工作中加強(qiáng)合規(guī)意識的要求
    、加強(qiáng)合規(guī)操作意識并不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總覺得有些規(guī)章制度在束縛著業(yè)務(wù)的辦理，在制約著業(yè)務(wù)發(fā)展。細(xì)細(xì)想來，其實(shí)不然，各項(xiàng)規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過許許多多實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)出來的，只有按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，來自我們才有保護(hù)自己和廣大客戶的權(quán)益的能力。思想教育要到位就是讓每個業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中真正營造“依法合規(guī)，開拓創(chuàng)新”的良好氛圍，促使我們在開展經(jīng)營管理工作時能夠自覺遵循法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。每位員工首先要強(qiáng)化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經(jīng)驗(yàn)”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責(zé)，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。、合規(guī)操作到位。合規(guī)不是一日之功，違規(guī)卻可能是一念之差。所以一是管好自己。堅(jiān)持按照操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務(wù)，把習(xí)慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動之中，讓合規(guī)的習(xí)慣動作成為習(xí)慣的合規(guī)操作。在工作中善于及時提出對異常業(yè)務(wù)處理的疑問，對自己經(jīng)手的復(fù)核和授權(quán)業(yè)務(wù)警惕性負(fù)責(zé)并追問到底。堅(jiān)持規(guī)范流程，流程制是解決合規(guī)經(jīng)營、防范資金風(fēng)險的最有效方法，實(shí)踐證明，人制代替流程制往往隱藏著較大的道德風(fēng)險隱患，流程制的監(jiān)督保障更能夠?yàn)榉€(wěn)健經(jīng)營提供強(qiáng)有力的督查制約。
    通過認(rèn)真學(xué)習(xí)《員工從業(yè)禁止若干規(guī)定》和《柜面業(yè)務(wù)操作禁止性規(guī)定》，增強(qiáng)了本人遵紀(jì)守法的自覺性，激發(fā)了遵紀(jì)守法的熱情，提高了工作中的自律意識。我們廣大職工在日常的工作中要“抓整改、強(qiáng)內(nèi)控、零違規(guī)”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵”的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，并做到遵紀(jì)守法，嚴(yán)以律己，盡職盡責(zé)，恪守職業(yè)道德，爭做遵規(guī)守紀(jì)的建行人，為實(shí)現(xiàn)建行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營、快速發(fā)展的既定目標(biāo)貢獻(xiàn)力量。
    20xx年以來我行堅(jiān)持“從嚴(yán)治行”，高度重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)重要的工作來抓，在嚴(yán)格執(zhí)行上級行制度、辦法的前提下，針對支行實(shí)際，努力完善、細(xì)化內(nèi)控管理制度，做精做細(xì)各項(xiàng)內(nèi)控工作，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，我行堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營策略，在規(guī)范操作程序、防范風(fēng)險中起到了積極的作用?，F(xiàn)將我行內(nèi)控管理基本情況匯報(bào)如下：
    一、加強(qiáng)制度的梳理及學(xué)習(xí)
    今年以來，我行先后對各條線的規(guī)章制度進(jìn)行了梳理，針對新的文件變化，認(rèn)真組織，做好相關(guān)政策的學(xué)習(xí)和指導(dǎo)，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作及經(jīng)營中始終貫徹落實(shí)最新的制度要求與規(guī)定，確保我行相關(guān)業(yè)務(wù)操作依法合規(guī)。在今年四月份我行根據(jù)支行教育月活動內(nèi)容，全面深入開展了《柜員及營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人十個嚴(yán)禁》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守》、《**銀行股份有限公司員工守則》、《員工違規(guī)行為處理辦法》、《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》、《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》、《黨內(nèi)監(jiān)督條例》、《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》等一系列規(guī)章制度的學(xué)習(xí)。我行全體員工遵章守紀(jì)、依法合規(guī)意識進(jìn)一步提升。
    二、繼續(xù)落實(shí)重要崗位人員管控措施
    我行嚴(yán)格按照相關(guān)制度要求，在柜員號使用、開戶、驗(yàn)印、業(yè)務(wù)印章保管、對賬、票據(jù)交換、大額資金收付的授權(quán)與證實(shí)等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，責(zé)任到人，明確不相容崗位和業(yè)務(wù)。堅(jiān)決杜絕串崗、混崗或違規(guī)頂崗、兼崗等問題發(fā)生。同時，我行按要求對重要崗位人員實(shí)施輪崗及強(qiáng)制休假制度，至今已完成輪崗3人，強(qiáng)制休假3人。
    三、堅(jiān)持對重要操作環(huán)節(jié)及高風(fēng)險業(yè)務(wù)的實(shí)施管控
    我行每月至少檢查一次“雙十禁”規(guī)定執(zhí)行情況;每月至少一次對現(xiàn)金、重要空白憑證、貴金屬等進(jìn)行賬賬、賬實(shí)檢查;每季度至少一次對開戶、掛失、賬戶凍結(jié)、大額存取和轉(zhuǎn)賬、客戶預(yù)留印鑒、業(yè)務(wù)印章和柜員私章保管等進(jìn)行檢查;每季度至少一次主動了解我行重點(diǎn)客戶對賬情況。
    四、積極開展今年的各項(xiàng)風(fēng)險排查工作
    根據(jù)省行及支行今年的最新文件精神開展我行的風(fēng)險排查工作，進(jìn)一步加強(qiáng)對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理，規(guī)范日常操作，增強(qiáng)員工合規(guī)操作和風(fēng)險意識。
    (一)公司條線
    根據(jù)《關(guān)于明確人民幣大額交易查證及授權(quán)登記制度管理要求的通知》文件要求，我行再一次對大額交易查證的標(biāo)準(zhǔn)、核實(shí)人員和查證方式以及登記工作進(jìn)行了自查及規(guī)范，確保我行在此業(yè)務(wù)操作與執(zhí)行方面的依法合規(guī)。
    (二)個金條線
    1、根據(jù)《關(guān)于發(fā)送**銀行股份有限公司個人客戶信息保密管理辦法(20xx年版)的通知》文件要求，進(jìn)一步規(guī)范我行個人客戶信息的查詢及調(diào)閱工作，切實(shí)做好我行個人客戶信息的保密工作。
    2、根據(jù)《關(guān)于發(fā)送支行員工個人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險排查方案的通知》文件要求，我行對20xx年8月至20xx年3月期間通過個人理財(cái)銷售系統(tǒng)辦理的員工個人理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面、逐筆自查，重點(diǎn)檢查員工是否存在利用工作之便辦理本人理財(cái)業(yè)務(wù)行為。經(jīng)過自查我行的理財(cái)業(yè)務(wù)均合規(guī)，無上述情況出現(xiàn)。
    (三)監(jiān)察及法律合規(guī)方面
    1、根據(jù)《關(guān)于對銀行員工泄露客戶資料風(fēng)險提示的通知》文件要求，我行切實(shí)開展了員工的思想教育和管理工作，加大了員工保密工作的培訓(xùn)力度。
    2、根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)對員工自辦業(yè)務(wù)和使用個人賬戶過渡客戶資金等操作風(fēng)險防范的通知》文件要求，對我行員工開展了業(yè)務(wù)指導(dǎo)與學(xué)習(xí)，培育全員操作風(fēng)險管理文化，規(guī)范柜臺操作流程。
    五、員工思想動態(tài)分析與行為排查制度落實(shí)到位
    近期我行組織了員工思想動態(tài)分析與行為排查工作，通過觀察、談話、會議分析、家訪、客戶回訪等方式了解掌握每位員工思想動態(tài)和行為變化。同時經(jīng)常與每位員工進(jìn)行交流，進(jìn)行“雙十禁”、思想道德、合規(guī)操作與案例警示等教育，并暢通溝通渠道，鼓勵每位員工為支行的合規(guī)內(nèi)控工作獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。
    在支行領(lǐng)導(dǎo)及我行全體員工的不懈努力下，我行的內(nèi)控合規(guī)工作運(yùn)行良好。在今后的工作中，我行將繼續(xù)高度重視，將內(nèi)控合規(guī)作為一項(xiàng)長期不懈的工作來抓，讓合規(guī)內(nèi)控工作為我行的經(jīng)營發(fā)展保駕護(hù)航。
    內(nèi)控管理心得篇十二
    **集團(tuán)公司本著“以德修身，以才經(jīng)營，以誠聚賢，以癡敬業(yè)”的宗旨，奉行“質(zhì)量第一，信譽(yù)第一”的原則，向國內(nèi)外客戶提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。為滿足本公司發(fā)展需要，特制定本實(shí)施細(xì)則。
    基本守則。
    **集團(tuán)公司(以下簡稱本公司)為健全管理制度和組織功能,特依據(jù)外商投資企業(yè)勞動人事法規(guī)和本公司人事政策制定本細(xì)則.公司持續(xù)健康的經(jīng)營發(fā)展，取決于每一位員工的綜合素質(zhì)、工作態(tài)度和行為符合公司的期望。全體員工都應(yīng)身體力行本公司的基本守則。
    (1)恪盡職守，勤奮工作，高質(zhì)量地完成工作任務(wù)。
    (2)奉行"奉獻(xiàn)精品、做高做強(qiáng)、持續(xù)創(chuàng)新"宗旨。
    (3)聽從上級的工作批示和指導(dǎo)。對工作職務(wù)報(bào)告遵循逐級向上報(bào)告的原則，不宜越級呈報(bào)。上下級之間誠意相待，彼此尊重。
    (4)正確、有效、及時地與同事、與其它部門溝通意見看法。遇到問題不推卸責(zé)任，共同建立互信互助的團(tuán)隊(duì)合作關(guān)系。
    (5)嚴(yán)格遵守公司的制度規(guī)定、辦事程序，絕不泄露公司的機(jī)密。
    (6)鉆研業(yè)務(wù)知識的技能，開發(fā)自身的潛力，表現(xiàn)出主動參與、積極進(jìn)取的精神。
    (7)愛惜并節(jié)約使用公司的一切財(cái)資物品。
    (8)注意保護(hù)自身和周圍人的安全與健康，維持良好的作業(yè)、辦公等區(qū)域的清潔和秩序。
    (9)掌握規(guī)范正確的職業(yè)禮儀，體現(xiàn)文明禮貌的形象舉止。
    (10)在工作時間之內(nèi)，不兼任本公司以外的職務(wù)及工作。
    (11)牢記自已代表公司，在任何時間、地點(diǎn)都注意維護(hù)公司的形象聲譽(yù)。
    實(shí)施細(xì)則。
    1.1凡本公司所屬員工,除法律法規(guī)另有規(guī)定者外,必須遵守本細(xì)則規(guī)定.
    1.2凡本細(xì)則所稱員工,系指正式被聘于本公司并簽訂勞動合同或聘用合同者.
    2.1聘用關(guān)系。
    2.1.1本公司招聘的對象是資格最符合的個人,無性別、地域、戶口等區(qū)別。
    2.1.2。
    新員工聘用設(shè)有三個月的試用期，銷售人員的試用期為六個月。如果員工的工作表現(xiàn)不能令上司滿意，被證明不符合錄用條件，公司可以在試用期內(nèi)終止聘用，或?qū)⒃囉闷谘娱L，以作進(jìn)一步觀察，但延長期最多不超過十二個月。在試用期內(nèi)，員工及公司任何一方都可提前十五個工作日通知對方，終止聘用關(guān)系。
    2.1.3有下列情形之一者，不得聘用為本公司員工：
    (1)曾經(jīng)被本公司開除或未經(jīng)核準(zhǔn)而擅自離職者;。
    (2)被剝奪公民權(quán)利者;。
    (3)通緝在案未撤銷者;。
    (4)受有期徒刑之宣告，尚未結(jié)案者;。
    (5)經(jīng)指定醫(yī)院體檢不合格者;。
    (6)患有精神病或傳染病或吸用毒品者;。
    (7)未滿16周歲者;。
    (8)政府法規(guī)定的其他情形者。
    2.1.4有下列情形之一者，本公司可以不經(jīng)預(yù)先通知而終止聘用關(guān)系，并不給予當(dāng)事人補(bǔ)償費(fèi)。
    (1)在欺騙公司的情況下與公司簽訂勞動合同，致本公司誤信造成損失者;。
    (2)違反勞動合同或本細(xì)則規(guī)則經(jīng)本公司認(rèn)定情節(jié)重大者;。
    (3)營私舞弊，收受賄賂，嚴(yán)重失職，對公司造成損害者;。
    (4)對本公司各級管理者或其他同事實(shí)施暴行或有重大侮辱之行為而使之受到傷害者;。
    (5)故意損耗本公司物品，或故意泄露公司技術(shù)、經(jīng)營機(jī)密者;。
    (6)無故曠工3日以上，或一年內(nèi)累計(jì)曠工6日以上者;。
    (7)被判有期徒刑以上的刑事責(zé)任者;。
    (8)本公司制度規(guī)定的其他嚴(yán)肅紀(jì)律處分而開除的情形。
    2.1.5有下列情形之一的，本公司應(yīng)提前30天書面通知當(dāng)事人終止聘用關(guān)系：
    (2)員工不能勝任工作，經(jīng)過培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位后，仍不能勝任工作的;。
    2.1.6本公司為適應(yīng)生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要，可以在員工能力所及的范圍內(nèi)調(diào)整工作崗位，員工對此不得拒絕。
    2.2勞動合同。
    依據(jù)勞動法，外商投資企業(yè)勞動人事管理的規(guī)定和公司的人事政策，本公司與員工訂立"勞動合同書"。以正式確認(rèn)并保證雙方在聘用過程中的權(quán)利的義務(wù)。
    勞動合同期限：分為有固定期限勞動合同(期限至少為一年)和無固定期限的勞動合同兩種。
    勞動合同期滿，合同即行終止。員工與公司雙方同意續(xù)約的，雙方應(yīng)于合同期滿前一個月續(xù)簽"勞動合同書"。
    合同期滿雙方未續(xù)簽的但勞動聘用關(guān)系仍然存在，即視為原合同續(xù)延1年。
    2.3工作時間。
    員工的工作時間按政府的有關(guān)規(guī)定，每周工作五天，每天八小時。
    2.4培訓(xùn)。
    進(jìn)入本公司的員工，必須通過下列內(nèi)容的培訓(xùn)：
    (1)公司的規(guī)章制度、安全生產(chǎn)、培訓(xùn);。
    (2)崗位的專業(yè)知識、技能的培訓(xùn);。
    (3)崗位的職責(zé)和操作規(guī)程的培訓(xùn);。
    (4)iso9002質(zhì)量體系的知識培訓(xùn)。
    員工的培訓(xùn)及其成績記錄由企劃部(人事)放入員工個人檔案。對培訓(xùn)合格的員工，公司發(fā)給上崗證，員工必須持證上崗。
    2.5調(diào)職。
    公司根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要和員工的技能，可安排員工調(diào)動職位。員工也可以根據(jù)公司企劃部公布的空缺職位申請調(diào)動。職位的調(diào)動應(yīng)先征得本部門主管、經(jīng)理的同意。一般情況下，新員工在試用期內(nèi)不得申請調(diào)職。
    2.6離職。
    員工申請辭職的，一般應(yīng)提前30天以書面形式通知公司。離職程序：違反離職程序，或擅自離職的員工將承擔(dān)由此引起的不良后果。
    2.7員工檔案。
    員工檔案分為工作檔案和人事(歷史)檔案。工作檔案在員工進(jìn)入本公司后建立，人事檔案要員工被錄用后一個月內(nèi)轉(zhuǎn)至本公司或公司指定的檔案管理機(jī)構(gòu)。若故意不轉(zhuǎn)移人事檔案的，公司可終止聘用關(guān)系。
    2.8人事記錄。
    2.8.1員工需就下列事項(xiàng)或身份的改變通知企劃部(人事)：
    (1)住址和電話號碼;。
    (2)婚姻狀況;。
    (3)小孩誕生及家庭人員的變化;。
    (4)身份證號碼。
    2.8.2公司上崗證：
    (1)簽發(fā)：
    員工加入公司時一律應(yīng)獲簽發(fā)的上崗證。憑此證進(jìn)入公司上班。員工離職前將上崗證交回。
    (2)遺失和補(bǔ)發(fā)上崗證：
    員工遺失上崗證的，應(yīng)及時通知企劃部，由企劃部補(bǔ)辦上崗證，并收取補(bǔ)發(fā)證件的費(fèi)用。
    2.8.3鑰匙。
    公司交給員工的所有鑰匙必須妥為保管，不得復(fù)制，不得借與他人，在上班的最后一天交還給企劃部。員工遺失鑰匙的應(yīng)立即報(bào)告。
    2.8.4公物。
    員工在公司工作期間應(yīng)愛護(hù)一切公物，員工若離開公司，必須按登記的分物清單進(jìn)行移交給各有關(guān)部門，若有遺失或損壞，應(yīng)照價賠償。
    2.9薪酬政策。
    公司實(shí)行考核工資制度，效益與工資掛勾，按月發(fā)放考核工資。業(yè)務(wù)或銷售未完成月計(jì)劃的____%時，員工發(fā)______元，中層干部發(fā)元，副總經(jīng)理級發(fā)______元的生活費(fèi)，到年終按考核實(shí)績結(jié)算。個人收入所得稅由員工承擔(dān)，公司按有關(guān)規(guī)定代為扣繳。
    3.0發(fā)薪日。
    公司的發(fā)薪日為每月的____日發(fā)上一個月的工資。如遇休息日可提前或順延。在外地辦事處工作的員工由部門負(fù)責(zé)郵寄。
    3.1加班費(fèi)。
    費(fèi)。加班員工每人每天發(fā)加班費(fèi)____元。除此以外的加班計(jì)入考核工資。
    4.1法定假。
    員工每年可享受有薪法定假__天:。
    元旦__天、春節(jié)__天、勞動節(jié)__天、國慶節(jié)__天。
    4.2公司假。
    每年有__天的有薪公司假。由公司根據(jù)實(shí)際可能，具體安排日期。通常情況公司假與春節(jié)等休假安排在一起，以使員工有寬裕的時間安排活動。
    員工在享受公司假無故超假的，將作為曠工處理。
    4.3病假。
    4.3.1。
    員工因病假不能上班，應(yīng)提前通知部門經(jīng)理，以便安排工作。急癥病假也應(yīng)盡早與部門經(jīng)理聯(lián)系。病假須遞交公司指定許可醫(yī)院一某些人病假單，并經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，企劃部(人事)認(rèn)可為有效。急診病假不受醫(yī)院限制。
    4.3.2病假的工資待遇根據(jù)員工的工齡的在本公司服務(wù)的不同年限作享受工資待遇，如下計(jì)算：
    (1)工作年限不滿__年，發(fā)本人基本工資的____%;。
    (2)工作年限滿__年，不滿__年，發(fā)本人基本工資的____%;。
    (3)工作年限滿__年或__年以上的，發(fā)本人基本工資的____%;。
    計(jì)算公式：月薪______%__病假天數(shù)__比例。
    4.3.3長病假。
    當(dāng)員工因嚴(yán)重疾病(需經(jīng)公司確認(rèn))連續(xù)病假__個月或年內(nèi)累計(jì)病假____天,并在合同期內(nèi)的員工,參照國家規(guī)定,停發(fā)基本工資,適當(dāng)給予生活補(bǔ)助費(fèi),標(biāo)準(zhǔn)為本地區(qū)最低工資的____%.
    4.4工傷假。
    工傷主要指員工在工作時間、地點(diǎn)且因公(包括在社會上見義勇為、搶險救災(zāi)等)所遇的負(fù)傷、致殘、死亡。被公司經(jīng)管確認(rèn)為工傷的假期，其薪資按100%發(fā)給。
    4.5事假。
    4.5.1員工在用完公司假后，因有重要私事仍需請假的，可申請無薪事假。
    4.5.2任何原因的事假最多不能連續(xù)超過____天。超過____天以上的事假將不被批準(zhǔn)。
    4.5.3員工事假期間的工資被扣除，年終獎或考核工資也會按比例扣除。
    4.5.4員工因違反制度而被暫時停職、停工的，按事假處理。
    4.5.5試用期內(nèi)的員工，一般不得請事假。
    4.5.6事假的審批權(quán)限：
    請假__天，由部門經(jīng)理批準(zhǔn);請假__-__天，由部門經(jīng)理簽字后報(bào)企劃部(人事)批準(zhǔn);請假__天以上的，逐級上報(bào)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
    4.6.績效評估。
    依據(jù)公司各部門生產(chǎn)、經(jīng)營及管理的考核制度，對工作績效、專業(yè)技能、工作態(tài)度、計(jì)劃目標(biāo)的完成情況以及全年的功過記錄等，以客觀的態(tài)度，對所有員工予以評定。每年的績效評估在__月份實(shí)施。同時，公司鼓勵管理人員在日常工作中多與員工進(jìn)行溝通，輔導(dǎo)員工取得優(yōu)良績效。
    4.7考績標(biāo)準(zhǔn)。
    a、杰出，工作成績優(yōu)異卓越，對公司作出較大貢獻(xiàn)。
    b、優(yōu)秀，全面完成工作，成績在大多方面超出標(biāo)準(zhǔn)。
    c、勝任，工作完成合乎要求，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。
    d、需改善，尚有未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)方面，但經(jīng)努力可以改進(jìn)。
    e、不合格，工作差等，經(jīng)過提醒教導(dǎo)也未改善。
    績效評估，可結(jié)合年終考核、評選同步進(jìn)行。
    4.8紀(jì)律規(guī)定。
    員工行為如不符合適當(dāng)?shù)囊?guī)范，違反公司制度，一經(jīng)查實(shí)，將受到根據(jù)過失程度而執(zhí)行不同的紀(jì)律處分。下面所列舉的過失行為并非包括所有的應(yīng)采取紀(jì)律處分的過失。
    (1)擅自不按規(guī)定出勤上班，擅離職守、崗位;。
    (2)工作懈怠，不按規(guī)定和要求完成工作任務(wù);。
    (3)無理拒絕的工作安排、指令;。
    (4)收受任何種類的賄賂;。
    (5)利用職權(quán)貪污，侵害公司的經(jīng)濟(jì)利益;。
    (6)偽造和涂改公司的任何報(bào)告或記錄;。
    (7)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)允許，擅取公司的任何數(shù)據(jù)、記錄或物品;。
    (8)滋事干擾公司的管理和業(yè)務(wù)活動;。
    (9)弄虛作假，違反公司的管理規(guī)定;。
    (10)散布謠言，致使同事、主管或公司蒙受不利;。
    (11)疏忽職守，使公司財(cái)務(wù)、設(shè)備等遭受不利;。
    (12)違反安全規(guī)定，或其行為危害他人安全;。
    (13)擅自出借公司的場地、物品、設(shè)施;。
    (14)在工作時間內(nèi)干私活;。
    (15)擅自從事公司以外的"第二職業(yè)";。
    (16)利用職務(wù)營私舞弊，損公利已;。
    (17)偷盜公司的財(cái)款、資源;。
    (18)遺失經(jīng)管的財(cái)物、重要文件、數(shù)據(jù)等;。
    (19)侮辱、恐嚇、毆打同事、主管等;。
    (20)在公司賭博、酗酒或出現(xiàn)有傷風(fēng)化道德的行為;。
    (21)其他違反公司政策、程序、規(guī)定的不良行為。
    4.9、安全與健康。
    4.9.2員工應(yīng)遵守公司安全規(guī)章、安全操作程序、維護(hù)工作場所及生活環(huán)境的安全衛(wèi)生，并防止盜竊、火災(zāi)及其他災(zāi)害。
    4.9.3生產(chǎn)設(shè)備或生活設(shè)施發(fā)生故障時，應(yīng)立即報(bào)告，不得擅自修理。
    4.9.4不得在滅火器、消防栓前堆置物品，隨時保持暢通。
    4.9.5員工應(yīng)遵守通規(guī)則，做到安全行車，開車者要按規(guī)定使作安全帶。
    4.9.6在公司禁煙區(qū)內(nèi)禁止吸煙，在車間設(shè)一固定吸煙點(diǎn)，供員工吸煙。
    4.9.7員工應(yīng)保管好個人財(cái)物，不要將錢包等私人貴重物品放在公司的工作及公共場所。
    4.9.8任何意外事故或自然災(zāi)害的處理，統(tǒng)一由企劃部和經(jīng)管部負(fù)責(zé)對內(nèi)或?qū)ν獍l(fā)布。
    4.9.9員工違反安全衛(wèi)生規(guī)定，依照公司懲罰規(guī)定處理。
    備注。
    (1)本細(xì)則規(guī)則未盡事宜，均按政府有關(guān)法規(guī)和本公司的規(guī)定處理。
    (2)國務(wù)院、地方政府或本公司如有新頒布的政策規(guī)定與本細(xì)則則相悖時，以前者為準(zhǔn)。
    (3)本細(xì)則的解釋、修訂和發(fā)行由公司企劃部負(fù)責(zé)。
    附錄：
    使用電話須知。
    1、電話鈴響起時，迅接電話，旁桌無人而電話鈴響時，也必須盡快代接電話，妥善處理。
    2、通話時語言保持簡短扼要，通話前計(jì)劃好通話內(nèi)容，避免重復(fù)。
    3、工作時間盡量避免打私人電話。如有必須處理的私事，盡可能放在午餐時間。
    4、通話態(tài)度和氣熱情，多使用文明禮貌用語。切勿大聲喧嘩。
    5、任何員工接到有關(guān)公司重要事項(xiàng)的電話，在不清楚應(yīng)有認(rèn)負(fù)責(zé)的情況下，要做好電話記錄(來電者姓名、回電號碼、單位、事項(xiàng))，并及時交企劃部處理。
    6、電話費(fèi)列入各部門的考核費(fèi)用，電話費(fèi)由部門承擔(dān)。打私人國內(nèi)外長途電話需個人付費(fèi)。
    內(nèi)控管理心得篇十三
    管理內(nèi)部控制工作過程，確保集團(tuán)公司內(nèi)部控制工作要求在公司得到有效貫徹與實(shí)施，奠定有效防范生產(chǎn)經(jīng)營管理風(fēng)險的基礎(chǔ)。
    2 適用范圍
    適用于公司內(nèi)部控制工作的組織與實(shí)施。
    3 術(shù)語和定義
    3.1 公司層面控制
    公司層面控制是存在于公司整體層面，對業(yè)務(wù)層面實(shí)施的控制措施產(chǎn)生普遍、深遠(yuǎn)影響的控制，體現(xiàn)公司的風(fēng)險管理理念、風(fēng)險承受能力、公司治理監(jiān)控水平、對道德價值觀的遵守、人員素質(zhì)與發(fā)展水平以及職責(zé)權(quán)力分工。公司層面控制主要分為內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督四個部分。
    3.2 業(yè)務(wù)層面控制
    業(yè)務(wù)層面控制包括內(nèi)部控制矩陣和財(cái)務(wù)報(bào)告計(jì)劃矩陣。內(nèi)部控制矩陣是公司依據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，通過手工與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法擬定相應(yīng)的控制措施。財(cái)務(wù)報(bào)告計(jì)劃矩陣旨在將會計(jì)報(bào)表項(xiàng)目和事項(xiàng)與控制措施建立聯(lián)系，以確保內(nèi)部控制可以合理保證對外披露的會計(jì)報(bào)表真實(shí)可靠。
    3.3 權(quán)限指引
    針對各業(yè)務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和經(jīng)營活動，按照權(quán)責(zé)匹配的原則，依據(jù)集團(tuán)公司授權(quán)，結(jié)合公司實(shí)際，明確公司的集體決策和各層級的個人審批權(quán)限。
    4 職責(zé)
    4.1 內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組是公司內(nèi)部控制工作的最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。主要職責(zé)包括：實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)處理內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的問題。
    4.2 公司內(nèi)控辦公室是公司內(nèi)部控制日常工作的歸口管理部門。內(nèi)控辦公室設(shè)在企業(yè)管理處，企業(yè)管理處處長兼任辦公室主任。主要職責(zé)包括：
    d)負(fù)責(zé)向集團(tuán)公司內(nèi)控辦公室匯報(bào)有關(guān)工作，做好有關(guān)業(yè)務(wù)的解釋或溝通工作；
    f)負(fù)責(zé)集團(tuán)公司檢查評價的迎檢準(zhǔn)備及陪檢組織工作；
    g)負(fù)責(zé)組織對各類內(nèi)控檢查查出問題的整改落實(shí)，并對檢查及整改情況提出考核意見。
    中國石化集團(tuán)金陵石化公司 共 6 頁
    4.3 審計(jì)處負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況開展內(nèi)控獨(dú)立審計(jì)評價。
    4.4 各公司層面責(zé)任部門和內(nèi)控矩陣責(zé)任部門負(fù)責(zé)：
    a)職責(zé)范圍內(nèi)與公司層面控制有關(guān)內(nèi)控要素要求的工作；
    c)組織實(shí)施歸口的內(nèi)控工作要求，并將執(zhí)行的責(zé)任落實(shí)到具體崗位；
    f)對測試和各類內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題，組織提出整改措施并跟蹤驗(yàn)證措施的落實(shí)情況。
    4.5 各單位負(fù)責(zé)在相關(guān)活動中按文件要求實(shí)施內(nèi)部控制。
    5 工作程序
    5.1 內(nèi)部控制工作的策劃
    5.1.1 落實(shí)責(zé)任、制定計(jì)劃
    5.1.1.1 內(nèi)控辦公室按照“誰主管，誰負(fù)責(zé)”的原則，將公司層面控制和業(yè)務(wù)層面控制責(zé)任、公司相關(guān)制度與集團(tuán)公司內(nèi)控要求一致性責(zé)任、內(nèi)控矩陣組織實(shí)施與測試的責(zé)任落實(shí)到具體部門歸口管理；各內(nèi)控矩陣責(zé)任部門將矩陣的控制點(diǎn)落實(shí)到具體責(zé)任崗位和責(zé)任人；各具體責(zé)任崗位負(fù)責(zé)正確理解與正確執(zhí)行。
    5.1.1.3 企業(yè)管理處依據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制權(quán)限指引，結(jié)合公司實(shí)際，組織制定《內(nèi)部控制權(quán)限指引》，明確總經(jīng)理辦公會和各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、職能部門負(fù)責(zé)人的審批權(quán)限?！秲?nèi)部控制權(quán)限指引》經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下發(fā)實(shí)施。
    5.1.2 制定內(nèi)部控制工作計(jì)劃
    企業(yè)管理處依據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制工作要求，結(jié)合公司實(shí)際，制定《內(nèi)部控制工作計(jì)劃》，明確當(dāng)年內(nèi)部控制工作內(nèi)容、時間要求、牽頭部門。
    5.2 宣貫培訓(xùn)
    5.2.1公司層面的宣貫培訓(xùn)
    企業(yè)管理處負(fù)責(zé)組織開展公司層面的內(nèi)部控制宣貫工作。根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)控制度的修訂變化情況，及時組織開展公司領(lǐng)導(dǎo)層、各單位負(fù)責(zé)人、責(zé)任部門內(nèi)控管-理-員的宣貫培訓(xùn)，通過培訓(xùn)，使參訓(xùn)人員能夠掌握內(nèi)部控制制度的新變化、新要求，了解公司內(nèi)部控制工作具體措施和新要求，提高內(nèi)部控制工作意識，全面、準(zhǔn)確地執(zhí)行好內(nèi)部控制制度。通過公司報(bào)紙、電視臺、局域網(wǎng)、印發(fā)宣傳冊等多種形式宣傳內(nèi)部控制的相關(guān)知識。
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    內(nèi)控管理心得篇十四
    內(nèi)部控制制度由若干具體政策、制度和程序所組成，滲透于企業(yè)經(jīng)營活動的各個方面，只要企業(yè)內(nèi)部存在經(jīng)營活動和管理環(huán)節(jié)，就有相應(yīng)的管理辦法和控制措施，從而有效地貫徹企業(yè)的經(jīng)營方針，確保經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
    （二）確保會計(jì)信息及其他管理信息的真實(shí)可靠，防范經(jīng)營風(fēng)險
    健全內(nèi)控制度，可以規(guī)范企業(yè)各類信息的采集、歸類、記錄和匯總的過程和行為，確保會計(jì)信息資料的真實(shí)可靠，如實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營狀況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯弊，有效控制企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。
    （三）確保資產(chǎn)的安全完整，并加以有效利用
    健全內(nèi)控制度，能夠科學(xué)有效地監(jiān)督和制約企業(yè)財(cái)產(chǎn)、物資的采購、計(jì)量、驗(yàn)收等各個環(huán)節(jié)，對企業(yè)各種資源的利用和現(xiàn)金流動進(jìn)行控制和管理，從而確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的安全完整，防止資產(chǎn)流失。
    （四）確保企業(yè)利潤最大化
    健全內(nèi)部控制，使企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營活動做到活而有序，減少了不必要的成本費(fèi)用開支，促進(jìn)企業(yè)的有效經(jīng)營，以求企業(yè)實(shí)現(xiàn)更大的盈利目標(biāo)。
    （一）內(nèi)部控制環(huán)境不夠完善
    內(nèi)部控制制度的建設(shè)及有效運(yùn)行，有賴于企業(yè)良好的法人治理結(jié)構(gòu)?，F(xiàn)代企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，客觀上需要一個規(guī)范的法人治理機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)內(nèi)部控制，以保障所有者、經(jīng)營者、債權(quán)人等的合法權(quán)益。但從目前情況看，大部分國有企業(yè)改制后，雖然在形式上建立了法人治理結(jié)構(gòu)，但由于產(chǎn)權(quán)不明晰、出資人缺位，未形成有效的內(nèi)部權(quán)力制衡機(jī)制，再加上內(nèi)部控制固有的局限性，造成內(nèi)控力度削弱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)隨意性加大，監(jiān)督機(jī)制失效。
    （二）會計(jì)信息失真、造假機(jī)率增大
    有的企業(yè)由于會計(jì)工作秩序混亂、核算不實(shí)而造成的信息失真現(xiàn)象較為嚴(yán)重。如常規(guī)性
    的印單（票）分管制度、重要空白憑證保管使用制度及會計(jì)人員分工中的“內(nèi)部牽制”原則等得不到真正的落實(shí)；會計(jì)憑證的填制缺乏合理有效的原始憑證支持；人為捏造會計(jì)事實(shí)、篡改會計(jì)數(shù)據(jù)、設(shè)置賬外賬、亂擠亂攤成本、隱瞞或虛報(bào)收入和利潤；資產(chǎn)不清、債務(wù)不實(shí)等等。造假現(xiàn)象在上市公司中已經(jīng)屢見不鮮，在其他企業(yè)中的現(xiàn)狀就更為堪憂。
    （三）費(fèi)用支出失控，潛在風(fēng)險加大 有的企業(yè)對財(cái)產(chǎn)物資的內(nèi)控管理相當(dāng)薄弱，制度形同虛設(shè)，采購環(huán)節(jié)職責(zé)未按規(guī)定嚴(yán)格分離，經(jīng)濟(jì)往來中審查制度不嚴(yán)密，存貨發(fā)出手續(xù)不完善，加之未及時與財(cái)務(wù)部門對賬，造成多年來庫存物資的毀損、報(bào)廢、短缺未得到及時處理，致使?jié)撛谔潛p增加，經(jīng)營風(fēng)險加大。有些企業(yè)在業(yè)務(wù)活動經(jīng)費(fèi)的管理中往往存在著較大的管理漏洞，為了搞活經(jīng)濟(jì)，允許部門經(jīng)理支一定比例的業(yè)務(wù)費(fèi)用，但對這部分費(fèi)用的適用范圍無明確規(guī)定，更無約束監(jiān)督機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致部門經(jīng)理大手大腳、揮霍浪費(fèi)。
    （四）內(nèi)部審計(jì)形同虛設(shè) 內(nèi)部審計(jì)作為內(nèi)部控制的再控制，本身就應(yīng)從第三者的立場上客觀公正地對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督進(jìn)行再監(jiān)督，它的地位應(yīng)當(dāng)是超然獨(dú)立的。但是目前企業(yè)大部分內(nèi)部審計(jì)部門基本上與其他職能部門平行，這樣就無法保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性，以致于違法違紀(jì)現(xiàn)象時常發(fā)生。
    （一）完善企業(yè)內(nèi)控環(huán)境，嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)制度
    在法人治理結(jié)構(gòu)方面，股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層之間應(yīng)形成權(quán)責(zé)分配、激勵與約束、權(quán)利制衡關(guān)系，把各項(xiàng)管理落到實(shí)處。在管理部門設(shè)置方面，建立完善科學(xué)的、符合企業(yè)特點(diǎn)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，合理、有效地設(shè)置各部門和崗位，建立部門和崗位責(zé)任制度，明確工作職責(zé)，建立、健全內(nèi)部牽制制度，實(shí)行不相容職務(wù)相分離。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，單位在確定和完善組織結(jié)構(gòu)的過程中，應(yīng)當(dāng)遵循不相容職務(wù)分離的原則。單位的經(jīng)濟(jì)活動通常可以劃分為五個步驟，即：授權(quán)、簽發(fā)、核準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄。一般情況下，如果上述每一步驟由相對獨(dú)立的人員（或部門）實(shí)施，就能夠保證不相容職務(wù)的分離，便于內(nèi)部控制作用的發(fā)揮。
    授權(quán)批準(zhǔn)控制是指對單位內(nèi)部部門或職員處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)限控制。授權(quán)批準(zhǔn)按其形式可分為一般授權(quán)和特殊授權(quán)。所謂一般授權(quán)是指對辦理常規(guī)業(yè)務(wù)時權(quán)力、條件和責(zé)任的規(guī)定，一般授權(quán)時效性較長；而特殊授權(quán)是對辦理例外業(yè)務(wù)時權(quán)力、條件和責(zé)任的規(guī)定，一般其時效性較短。不論采用哪一種授權(quán)批準(zhǔn)方式，企業(yè)必須建立授權(quán)批準(zhǔn)體系，明確各職能部門授權(quán)批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，保證企業(yè)權(quán)責(zé)分明，科學(xué)管理。
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    內(nèi)控管理心得篇十五
    內(nèi)控管理，是指組織內(nèi)部為達(dá)成其目標(biāo)而制定和執(zhí)行的一系列措施和方法。在我工作中的實(shí)踐中，我深深認(rèn)識到內(nèi)控管理對于一個組織的重要性。下面，我將從學(xué)習(xí)內(nèi)控管理的意義、內(nèi)控管理過程中的難點(diǎn)與挑戰(zhàn)、內(nèi)控管理中的亮點(diǎn)、如何加強(qiáng)內(nèi)控管理和對未來的展望等方面，分享我的心得體會。
    首先，我認(rèn)識到學(xué)習(xí)內(nèi)控管理的意義。內(nèi)控管理對于一個組織來說，是保證工作高效順利進(jìn)行的基礎(chǔ)。通過學(xué)習(xí)內(nèi)控管理，我們可以了解到組織在運(yùn)營過程中可能面臨的各種風(fēng)險和問題，并制定相應(yīng)的控制措施，以保證組織的利益最大化。通過內(nèi)控管理，我們能夠規(guī)范組織的各項(xiàng)制度和流程，提高工作效率，降低各類風(fēng)險的發(fā)生概率，為組織的可持續(xù)發(fā)展提供有力支持。
    其次，內(nèi)控管理過程中的難點(diǎn)與挑戰(zhàn)使我更加深刻地認(rèn)識到內(nèi)控管理的重要性。在實(shí)踐中，我發(fā)現(xiàn)內(nèi)控管理并非一帆風(fēng)順，而是需要面對各種挑戰(zhàn)。其中，制度建設(shè)是關(guān)鍵的一環(huán)。內(nèi)控管理需要建立合理、完善的制度，確保制度的科學(xué)性和有效性，這需要進(jìn)行大量工作。另外，組織中的人員因素也是內(nèi)控管理的難點(diǎn)。人員的主觀能動性和行為習(xí)慣對內(nèi)控管理的質(zhì)量起著決定性的作用。因此，組織需要通過培訓(xùn)和激勵等手段，引導(dǎo)員工養(yǎng)成良好的內(nèi)控意識和行為習(xí)慣。
    然而，我也發(fā)現(xiàn)了內(nèi)控管理中的一些亮點(diǎn)。首先是風(fēng)險評估的重要性得到了廣泛認(rèn)可。組織在制定內(nèi)控措施時，需要全面評估可能面臨的風(fēng)險，并針對不同的風(fēng)險采取相應(yīng)的控制措施。其次是內(nèi)部審計(jì)的作用逐漸得到重視。內(nèi)部審計(jì)能夠全面評估組織內(nèi)部各項(xiàng)制度執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，提供改進(jìn)建議。最后，信息化技術(shù)在內(nèi)控管理中的應(yīng)用也是一個亮點(diǎn)。通過信息化技術(shù)，可以實(shí)現(xiàn)對組織內(nèi)部流程和數(shù)據(jù)的全面監(jiān)控和分析，提高內(nèi)控管理的效果和效率。
    如何加強(qiáng)內(nèi)控管理是我在實(shí)踐中總結(jié)出的重要經(jīng)驗(yàn)。首先，組織需要加強(qiáng)對內(nèi)控管理的重視和認(rèn)識。只有高層管理者重視內(nèi)控管理，才能夠推動整個組織內(nèi)部的內(nèi)控意識和行動。其次，組織需要建立完善的內(nèi)控管理制度和流程。制度需要明確、可操作，并得到全員的落實(shí)。此外，組織還需要通過培訓(xùn)和激勵等手段，提高員工的內(nèi)控意識和能力。最后，組織應(yīng)該加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)的支持和監(jiān)督，確保內(nèi)控管理的有效性和持續(xù)性。
    展望未來，我對內(nèi)控管理有著更高的期望。隨著社會的不斷發(fā)展和進(jìn)步，各種風(fēng)險和挑戰(zhàn)也在不斷增加。因此，我希望組織能夠加強(qiáng)內(nèi)控管理的科學(xué)化和規(guī)范化，進(jìn)一步提高內(nèi)控管理的能力和水平。同時，我也希望能夠充分利用信息化技術(shù)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理的智能化和自動化，提高內(nèi)控管理的效率和效果。綜上所述，內(nèi)控管理對于一個組織來說是至關(guān)重要的，通過學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我深刻認(rèn)識到了內(nèi)控管理的意義和重要性，同時也認(rèn)識到了內(nèi)控管理過程中的難點(diǎn)與亮點(diǎn)。通過加強(qiáng)內(nèi)控管理，我相信組織能夠更好地實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)，為持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
    內(nèi)控管理心得篇十六
    根據(jù)公司要求，我處對本部門涉及的工作進(jìn)行了全面梳理、自查，具體情況如下：
    從 20xx年起，我處開始牽頭推進(jìn)公司安全標(biāo)準(zhǔn)化工作。在原有職業(yè)健康安全管理體系的基礎(chǔ)上，我處對照安全標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范，制定安全標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施方案，清理公司各 環(huán)節(jié)各層次安全管理流程，完善規(guī)章制度、作業(yè)安全管理和組織現(xiàn)場安全整治。通過兩年的艱苦工作，公司于20xx年11月27日通過市安監(jiān)局化學(xué)品登記辦組 織的達(dá)標(biāo)驗(yàn)收，達(dá)到國家安全標(biāo)準(zhǔn)化二級企業(yè)要求。
    安全標(biāo)準(zhǔn)化的核心是實(shí)施全過程風(fēng)險管理，建立pdca管理模式，持續(xù)改進(jìn)安全績效。按照這一要 求，我處每年組織各單位進(jìn)行一次全面的安全風(fēng)險辨識和風(fēng)險控制效果評價；對檢修、技改、變更等非常規(guī)活動，堅(jiān)持要求在實(shí)施前進(jìn)行風(fēng)險評價，制定落實(shí)風(fēng)險控 制措施，實(shí)施中進(jìn)行檢查確認(rèn)，實(shí)施后進(jìn)行驗(yàn)證和效果評價；特別對重大危險源、重大風(fēng)險，要求制定預(yù)案和專項(xiàng)控制方案。通過這些手段，保證公司生產(chǎn)運(yùn)行中的 安全風(fēng)險時刻處于可控狀態(tài)。
    為規(guī)范公司各層面、各環(huán)節(jié)的安全管理，我處于20xx年組織相關(guān)職能部門對企業(yè)安全管理制度進(jìn)行全面梳理，補(bǔ)充完善，經(jīng)過8個月艱苦工作，形成《安 全管理制度匯編》。這本制度匯編，包括綜合管理、組織措施、危險作業(yè)、技術(shù)規(guī)范、職業(yè)衛(wèi)生5大類43個制度。隨著形勢的變化，我處及時組織對匯編進(jìn)行評審 和修訂，并于今年上半年公司完成對原匯編的全面修訂，出臺公司《安全管理制度》（20xx版），將公司安全管理制度從原來的5大類43個制度完善為10大 類62個制度。使公司層面、各環(huán)節(jié)的安全管理從制度層面持續(xù)符合國家法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和其他要求。
    近年來，我處不斷改進(jìn)和完善公司各種安全管理臺帳和作業(yè)票證，到目前為止，已建立了24個安全管理臺帳和10個危險作業(yè)票證，并指導(dǎo)各單位正確規(guī)范使用。生產(chǎn)現(xiàn)場是我處安全管理工作的重心，安排2人專門負(fù)責(zé)危險作業(yè)審批和現(xiàn)場安全管理，確保危險作業(yè)全過程在有效監(jiān)控內(nèi)。
    我處堅(jiān)持每月組織一次全廠性綜合檢查，每星期分別對重大危險源、關(guān)鍵裝置、重要物料管線、危險場所安全檢修作業(yè)進(jìn)行一次專項(xiàng)檢查，每天對全公司生產(chǎn) 現(xiàn)場進(jìn)行不定期的巡回檢查，發(fā)現(xiàn)隱患和問題責(zé)令責(zé)任單位或人員進(jìn)行整改，如今天前三季度排出隱患和問題78項(xiàng)、下隱患整通知書6份、發(fā)違章告知卡3份，有 效地將消除事故隱患、規(guī)范人員行為，保證公司安全生產(chǎn)正常進(jìn)行。
    我處嚴(yán)格執(zhí)行“三級安全教育”，對新進(jìn)公司的人員按要求進(jìn)行了公司級教育，同時督促、檢查二、三級安全教育，使他們熟悉、掌握必要的安全技術(shù)知識和 自我防護(hù)技能，達(dá)到要求后方可上崗操作。監(jiān)督二級單位對換崗、轉(zhuǎn)產(chǎn)、復(fù)工人員，按要求進(jìn)行安全技能和崗位操作法的培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后才能上崗作業(yè)。對外來 單位人員嚴(yán)格進(jìn)行公司級安全教育，并作業(yè)所在單位進(jìn)行車間級安全教育，經(jīng)考核合格后才準(zhǔn)許其施工作業(yè)。我處每季度針對各班組的實(shí)際情況制定班組安全活動計(jì)劃，編制學(xué)習(xí)資料，指導(dǎo)各班組開展安全活動，并每月進(jìn)行檢查確認(rèn)，保證了安全活動的質(zhì)量。我處定期識別特種作業(yè)人員培訓(xùn)要求，制定培訓(xùn)計(jì)劃，開辦培訓(xùn)班，使全公司特種作業(yè)人員有效持證率始終保持100%。
    我處按國家要求定期申報(bào)公司作業(yè)場所職業(yè)危害因素，定期組織職工進(jìn)行職業(yè)健康檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題立即協(xié)調(diào)相關(guān)單位予以解決，建立健全了職業(yè)健康監(jiān)護(hù) 檔案。定期組織職業(yè)危害因素監(jiān)測，并向職工公示；督促各單位加強(qiáng)職業(yè)衛(wèi)生設(shè)施和作業(yè)場所的管理，保證危害因素濃度（強(qiáng)度）符合國家標(biāo)準(zhǔn)，保障職工健康。及 時按標(biāo)準(zhǔn)為職工配發(fā)勞動防護(hù)用品，并指導(dǎo)職工正確使用，有力地保障了職工的健康安全。
    20xx年，我處組織編制公司化學(xué)事故應(yīng)急救援預(yù)案。經(jīng)過不斷完善，目前已建立了較完善的應(yīng)急預(yù)案體系：包括公司綜合應(yīng)急預(yù)案、專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案和現(xiàn)場 處置方案，建立了分級響應(yīng)機(jī)制，完善了應(yīng)急響應(yīng)流程，有利于提高公司應(yīng)急響應(yīng)能力。每年組織一次綜合或?qū)ｍ?xiàng)演練，每半年組織各關(guān)鍵裝置重點(diǎn)部位進(jìn)行一次現(xiàn) 場處置方案演練，不斷提高公司應(yīng)急響應(yīng)能力和全員的應(yīng)急處置技能。
    公司安排由我處負(fù)責(zé)辦理的證照包括安全生產(chǎn)許可證、危險化學(xué)品登記證、易制毒化學(xué)品生產(chǎn)備案證、監(jiān)控化學(xué)品生產(chǎn)特別許可證、工業(yè)品生產(chǎn)許可證等。我處根據(jù)相應(yīng)考核細(xì)則，進(jìn)行資料文件編寫整理、組織生產(chǎn)現(xiàn)場整改，均如期按時完成了取證換證工作。
    我處嚴(yán)格執(zhí)行公司安全風(fēng)險責(zé)任考核制度，堅(jiān)持每月對各單位安全目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、安全責(zé)任落實(shí)情況、安全雙基工作完成情況進(jìn)行全面檢查考核，提出糾正預(yù)防措施和計(jì)劃，促進(jìn)了安全責(zé)任制的落實(shí)和公司整體安全績效的提高。
    從總體上講，安全管理業(yè)務(wù)流程是順暢的、安全風(fēng)險得到有效控制。但還存在很多不確定因素的影響，比如人員安全行為的控制是一個難點(diǎn)、現(xiàn)場隱患是動態(tài)變化的。這就要求我們還要進(jìn)一步完善安全標(biāo)準(zhǔn)化工作，特別是要注重細(xì)節(jié)的管理。
    內(nèi)控管理心得篇十七
    第一條為強(qiáng)化集團(tuán)內(nèi)部管理，有效落實(shí)公司各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和流程控制，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營運(yùn)作中防范和化解各類風(fēng)險，提高經(jīng)營效率和盈利水平，根據(jù)深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制制度指引》、深圳證監(jiān)局《加強(qiáng)上市公司內(nèi)部控制工作指引》及《中糧地產(chǎn)(集團(tuán))股份有限公司章程》等有關(guān)規(guī)則，制定本制度。
    第二條本制度所稱內(nèi)部控制是指公司董事會、監(jiān)事會、高級管理人員及其他有關(guān)人員為實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過程：
    (一)遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定;。
    (二)提高公司經(jīng)營的效益及效率;。
    (三)保障公司資產(chǎn)的安全;。
    (四)確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平。
    第三條職責(zé)：
    (三)公司總部各職能部門：具體負(fù)責(zé)制定、完善和實(shí)施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和控制情況的檢查。
    第二章主要內(nèi)容。
    第四條本制度主要包括以下各專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險管理和控制內(nèi)部：包括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等內(nèi)容。
    第五條環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制。
    (一)公司建立合理的法人治理結(jié)構(gòu)和科學(xué)的組織架構(gòu)，有健全的逐級授權(quán)制度，確保公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行。各級授權(quán)基本適當(dāng)，對已獲授權(quán)的部門和人員建立有效的評價和反饋機(jī)制，對已不適用的授權(quán)能夠及時修改或取消授權(quán)。
    1、股東大會：《公司章程》明確股東大會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，以下事項(xiàng)須由股東大會討論：
    (1)決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃;。
    (2)選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);。
    (3)審議批準(zhǔn)董事會的報(bào)告;。
    (4)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會報(bào)告;。
    (5)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;。
    (6)審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;。
    (7)對公司增加或者減少注冊資本作出決議;。
    (8)對發(fā)行公司債券作出決議;。
    (9)對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議;。
    (10)修改本章程;。
    (11)對公司聘用、解聘會計(jì)師事務(wù)所作出決議;。
    (12)審議批準(zhǔn)第四十一條規(guī)定的擔(dān)保事項(xiàng);。
    (14)審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng);。
    (15)審議股權(quán)激勵計(jì)劃;。
    (16)審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項(xiàng)。
    上述股東大會的職權(quán)不得通過授權(quán)的形式由董事會或其他機(jī)構(gòu)和個人代為行使。
    2、董事會：《董事會議事規(guī)則》明確董事會是公司的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)。董事會行使下列職權(quán)：
    (1)召集股東大會，并向股東大會報(bào)告工作;。
    (2)執(zhí)行股東大會的決議;。
    (3)決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案;。
    (4)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;。
    (5)制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;。
    (6)制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案;。
    (9)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;。
    (12)制訂公司章程的修改方案;。
    (13)管理公司信息披露事項(xiàng);。
    (14)向股東大會提請聘請或更換為公司審計(jì)的會計(jì)師事務(wù)所;。
    (15)聽取公司經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查經(jīng)理的工作;。
    (16)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程授予的其他職權(quán)。
    董事會應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照股東大會和公司章程的授權(quán)行事，不得越權(quán)形成決議。
    3、監(jiān)事會：《監(jiān)事會議事規(guī)則》明確監(jiān)事會行使下列職權(quán)：
    (1)對董事會編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見;。
    (2)檢查公司財(cái)務(wù);。
    (6)向股東大會提出提案;。
    (7)依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟;。
    (8)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查;必要時，可以聘請會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助其工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)。
    (9)公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。
    4、總經(jīng)理：《總經(jīng)理工作細(xì)則》明確規(guī)定總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司日常生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作，對董事會負(fù)責(zé)，可以行使下列職權(quán)：
    (1)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會決議，并向董事會報(bào)告工作;。
    (2)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案;。
    (3)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;。
    (5)制定公司的具體規(guī)章;。
    (7)決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員;。
    (8)在董事會授權(quán)范圍內(nèi)代表公司購買或出售資產(chǎn)、對外投資(含委托理財(cái)、委托貸款等)、租入或租出資產(chǎn)、簽訂管理方面的合同(含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等)。
    (9)簽發(fā)公司日常行政、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)文件。
    (10)公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。
    同時《總經(jīng)理工作細(xì)則》還明確規(guī)定副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟(jì)師、總會計(jì)師經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)在管理分工上各有側(cè)重，在分管或協(xié)管領(lǐng)域?qū)偨?jīng)理負(fù)責(zé)，并在授權(quán)范圍內(nèi)簽署有關(guān)文件、合同。總經(jīng)理可以根據(jù)工作需要調(diào)整副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟(jì)師、總會計(jì)師的職責(zé)和分工。
    5、總部職能部門：根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃要求，中糧地產(chǎn)總部設(shè)立戰(zhàn)略管理部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、項(xiàng)目發(fā)展部、工程管理部、合約管理部、設(shè)計(jì)管理部、市場營銷部、工業(yè)地產(chǎn)部、物業(yè)管理部、證券事務(wù)部、綜合辦公室和黨群工作部等十四個職能部門，統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)中糧地產(chǎn)在全國的地產(chǎn)業(yè)務(wù)，確保公司戰(zhàn)略的有效執(zhí)行和戰(zhàn)略目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。各部門均有明確的部門職責(zé)、部門權(quán)力、部門組織結(jié)構(gòu)和部門崗位設(shè)置。
    6、子公司控制：公司對所屬各子公司實(shí)行扁平化的直線管理，各職能部門對各子公司的相應(yīng)對口部門進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。各子公司必須統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布的各項(xiàng)規(guī)范制度，必須根據(jù)公司的總體經(jīng)營計(jì)劃進(jìn)行土地儲備及項(xiàng)目開發(fā)經(jīng)營等，公司對各子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實(shí)行統(tǒng)一管理，以此保證公司在經(jīng)營管理上的高度集中。
    (二)公司已建立起科學(xué)的聘用、請(休)假、加班、辭退、培訓(xùn)、退休、晉升、薪酬計(jì)算與發(fā)放、社會保險繳納等勞動人事制度，由公司人力資源部負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。
    第六條業(yè)務(wù)控制指經(jīng)理層及其授權(quán)部門根據(jù)公司自身的行業(yè)特點(diǎn)及生產(chǎn)經(jīng)營活動內(nèi)容，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊，以及針對各個風(fēng)險點(diǎn)制定必要控制程序等。公司各業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)制定相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，并負(fù)責(zé)實(shí)施和改善，主要包括工程管理類、項(xiàng)目發(fā)展類、公司辦公類等。
    第七條會計(jì)系統(tǒng)控制可分為會計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，主要包括：
    (一)依據(jù)《會計(jì)法》、《會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)通則》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定公司會計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)工作操作流程和會計(jì)崗位工作手冊，并針對各風(fēng)險控制點(diǎn)建立嚴(yán)密的會計(jì)控制系統(tǒng)，在崗位分工基礎(chǔ)上明確各會計(jì)崗位職責(zé)，嚴(yán)禁需相互監(jiān)督的崗位由一人兼任。
    (二)建立嚴(yán)格的成本控制制度、業(yè)績考核制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、費(fèi)用報(bào)銷管理辦法等控制制度。
    (三)制定完善的會計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度，嚴(yán)格會計(jì)資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會計(jì)數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。
    (四)針對印鑒使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、財(cái)產(chǎn)管理、實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)、背書保證、負(fù)債承諾及或有事項(xiàng)管理、職務(wù)授權(quán)及代理、會計(jì)電算化信息管理等與保障財(cái)務(wù)安全有關(guān)的活動制定相應(yīng)的控制程序。
    會計(jì)系統(tǒng)控制由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。
    第八條集團(tuán)綜合辦公室負(fù)責(zé)對公司計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)管理維護(hù)，并負(fù)責(zé)制定相關(guān)業(yè)務(wù)細(xì)則。除了明確劃分職責(zé)權(quán)限外，至少還應(yīng)包括針對以下活動的控制：
    (一)電腦維護(hù)部門的職能及職責(zé)劃分。
    (二)開發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的控制。
    (三)電腦程序及資料的存取控制。
    (四)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制。
    (五)資料備份、檔案及設(shè)備的安全控制。
    (六)硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護(hù)的控制。
    (七)系統(tǒng)復(fù)原及測試程序的控制。
    第九條信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制，主要包括：
    (一)建立內(nèi)部信息傳遞體系，規(guī)范信息傳遞流程，針對各部門間信息溝通的方式、內(nèi)容、時限等制定相應(yīng)的控制程序。
    (二)建立信息披露責(zé)任制度，將信息披露的責(zé)任明確到人，確保董事會秘書能及時知悉公司各類信息并及時、準(zhǔn)確、完整地對外披露。
    信息傳遞控制由公司董事會辦公室和綜合辦公室負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。
    第十條審計(jì)部負(fù)責(zé)獨(dú)立承擔(dān)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、評價內(nèi)部控制有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯弊的建議等工作。
    (一)審計(jì)部直接向董事下設(shè)的審計(jì)委員會負(fù)責(zé)，接受審計(jì)委員會的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。
    (二)審計(jì)部內(nèi)部配置專職內(nèi)部審計(jì)人員，這些內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會計(jì)、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。
    (三)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的任免，應(yīng)經(jīng)董事會決議通過。
    (四)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況制定內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施細(xì)則，該實(shí)施細(xì)則至少應(yīng)包括下列項(xiàng)目：
    1、對內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的完整性、科學(xué)性進(jìn)行檢查或評估的程序和方法。
    2、對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評估的程序和方法。
    3、對檢查、評估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。
    (五)審計(jì)部每年擬定年度內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃，據(jù)以檢查、評估公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告;內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對報(bào)告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實(shí)情況報(bào)告，對相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評估。上述工作底稿、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。
    (六)審計(jì)部應(yīng)于每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告應(yīng)據(jù)實(shí)反映內(nèi)部審計(jì)部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等內(nèi)容。
    第三章內(nèi)部控制效果的評估。
    第十一條公司建立內(nèi)部控制的自我評估制度，定期對公司的內(nèi)部控制進(jìn)行自我評估，以協(xié)助董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層及時了解公司內(nèi)部控制的有效性，及時應(yīng)對公司內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及執(zhí)行持續(xù)有效。
    第十二條公司內(nèi)部各部門應(yīng)定期自行檢查其內(nèi)部控制，并由內(nèi)部審計(jì)部門對各部門內(nèi)部控制執(zhí)行效果進(jìn)行考核。
    第十三條審計(jì)部應(yīng)從以下幾個方面，對公司總體內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評估：
    (一)控制環(huán)境——指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要包括：董事會的結(jié)構(gòu);經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能力;經(jīng)理層的管理哲學(xué)及經(jīng)營風(fēng)格;聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式;信息溝通體系等。
    (二)風(fēng)險評估——指公司對可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進(jìn)行評估，以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。
    (三)控制活動——指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點(diǎn)、記錄核對、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計(jì)劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。
    (四)信息及溝通——內(nèi)部控制必須能產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。
    (五)監(jiān)督——指對內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險評估是否及時、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動是否適當(dāng)、確實(shí)，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項(xiàng)監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等;專項(xiàng)監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)行的監(jiān)督。
    第十四條審計(jì)部應(yīng)針對上述五個方面的內(nèi)容，制定具體的評估項(xiàng)目(參見附件)。
    第十五條審計(jì)部應(yīng)于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報(bào)告。評估報(bào)告至少應(yīng)包括對附件所列五個方面的評價及對公司內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見。
    第十六條公司內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見，可分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。所謂有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指附件所列五個方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)。
    第十七條董事會應(yīng)就上述內(nèi)部控制報(bào)告召開專門的董事會會議并形成決議。
    第四章附則。
    第十八條本制度由董事會辦公室負(fù)責(zé)解釋。
    內(nèi)控管理心得篇十八
    崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任分離、相互制約的原則。嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自完成會計(jì)全過程的業(yè)務(wù)操作。重點(diǎn)崗位人員實(shí)行定期輪換，平行交接。各種業(yè)務(wù)必須交由不同的人完成，不相容的崗位一定要分離管理。對各個程序及崗位，合理地授予相應(yīng)的處理業(yè)務(wù)的責(zé)任和權(quán)力，對重要會計(jì)事項(xiàng)如錯賬沖正、開銷賬戶、調(diào)整積數(shù)、大額付現(xiàn)等必須堅(jiān)持授權(quán)審批，形成分工明確，權(quán)責(zé)對等的嚴(yán)密的風(fēng)險防范體系。
    強(qiáng)化內(nèi)部稽查審計(jì)，完善監(jiān)督核查制度
    稽核審計(jì)是內(nèi)部控制的最后一道防線，要積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)、稽核部門在會計(jì)內(nèi)部控制中的監(jiān)督作用，強(qiáng)化其獨(dú)立性和權(quán)威性，要從合規(guī)性監(jiān)督向風(fēng)險性監(jiān)督轉(zhuǎn)變。同時要拓寬會計(jì)監(jiān)督思路，堅(jiān)持內(nèi)部監(jiān)督、同級監(jiān)督和下查一級相結(jié)合。要檢查業(yè)務(wù)核算的合規(guī)性、合法性，還要檢查內(nèi)部控制制度的建設(shè)和落實(shí)，既要查處理業(yè)務(wù)的過程，又要查業(yè)務(wù)時點(diǎn)的結(jié)果。設(shè)置科學(xué)的量化監(jiān)控指標(biāo)體系，對監(jiān)控對象做出迅速判斷，并采取及時必要的措施。
    內(nèi)部控制制度是指單位領(lǐng)導(dǎo)和各個業(yè)務(wù)部門的有關(guān)人員，在處理業(yè)務(wù)活動時相互聯(lián)系、相互制約的一種管理體系，包括為保證單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)所采取的一系列必要的管理措施，是內(nèi)部控制理論、原則、方法、內(nèi)容的反映。
    一、加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的重要意義
    （一）加強(qiáng)單位的內(nèi)部控制建設(shè)是防范財(cái)務(wù)風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)，是保護(hù)國有資產(chǎn)安全完整并保值增值，保證國家方針、政策的順利貫徹執(zhí)行，提高單位運(yùn)營的效率及效果的基礎(chǔ)。
    （二）根據(jù)實(shí)際情況不斷完善內(nèi)部控制制度，單位就能不斷完善行政管理職能，有效控制經(jīng)費(fèi)的增長和鋪張浪費(fèi)，提高職工的積極性和創(chuàng)造力，形成和諧良好的組織文化。
    （三）在信息管理時代，單位建立健全有效的內(nèi)部控制制度，能有效防止舞弊行為的發(fā)生，保證財(cái)政資金的使用安全。
    （四）實(shí)現(xiàn)依法理財(cái)。目前城-管系統(tǒng)絕大部分資金都是財(cái)政撥款，而這些資金用在哪里、用了多少，必須通過內(nèi)部控制，約束相關(guān)人員的`行為，使行單位的每一筆資金都能夠用到準(zhǔn)確的位置上，保障業(yè)務(wù)的正常開展，單位正常運(yùn)行。
    （五）降低風(fēng)險。我們系統(tǒng)面臨的風(fēng)險來自內(nèi)部和外部，外
    部的風(fēng)險如國家政策調(diào)整、行業(yè)風(fēng)險等；內(nèi)部風(fēng)險如財(cái)務(wù)風(fēng)險、內(nèi)部舞弊等。內(nèi)部控制就是是為保證單位業(yè)務(wù)活動正常進(jìn)行所采取的一系列必要的管理措施，達(dá)到提高管理效率、防止逾越和串通舞弊、控制風(fēng)險的效果。
    二、目前系統(tǒng)內(nèi)控制度存在的問題
    （一）內(nèi)控意識不足，監(jiān)督職能薄弱。
    內(nèi)部控制意識是內(nèi)控環(huán)境中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，良好的內(nèi)部控制意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實(shí)施的重要保證。目前我們城-管系統(tǒng)內(nèi)控制度大多都是建章立制，主要存在于財(cái)務(wù)科，沒有認(rèn)識到內(nèi)部控制制度是一種全局業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督機(jī)制，僅僅把內(nèi)部控制作用于財(cái)務(wù)管理，造成了制度的局限性。
    （二） 沒有健全的內(nèi)部審計(jì)制度 。
    （三）人力資源局限。
    現(xiàn)城-管系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員主要集中在機(jī)關(guān)，且每人分工都涉及財(cái)務(wù)資料，如成立內(nèi)審機(jī)關(guān)，不符合出納、會計(jì)、審計(jì)職位不相容的要求，不能做到相互監(jiān)督，相互制約。
    （四）未建立內(nèi)部控制制度的考評體系。
    目前我們城-管系統(tǒng)尚未建立內(nèi)控制度的考評體系，未定期對內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與考核，未把內(nèi)部控制制度與與其他業(yè)務(wù)部門和相關(guān)單位考核掛鉤,使得現(xiàn)有的內(nèi)控制度缺乏約束力。
    三、完善系統(tǒng)內(nèi)控制度的幾點(diǎn)建議
    根據(jù)《單位內(nèi)部控制基本規(guī)范》，內(nèi)部控制包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督5個要素。
    （一）營造良好的內(nèi)部環(huán)境。
    良好的內(nèi)部環(huán)境是其他內(nèi)部控制要素的基礎(chǔ)，規(guī)定單位的紀(jì)律和架構(gòu)，影響管理目標(biāo)的制定。營造良好的單位的內(nèi)控氛圍影響職工的內(nèi)部控制意識，是單位制定和實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，是所有控制方式和方法賴以存在和運(yùn)行的必要條件。
    （二）建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。
    在城-管系統(tǒng)成立內(nèi)審機(jī)構(gòu)并保持內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性。
    內(nèi)部審計(jì)職責(zé)包括審計(jì)會計(jì)賬目，評價內(nèi)部控制制度以及審核內(nèi)部控制執(zhí)行的效率和效果，向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，保證內(nèi)部控制制度更加完善。注重事前審計(jì)，對于計(jì)劃和預(yù)算的內(nèi)容進(jìn)行分析論證，預(yù)測將來可能出現(xiàn)的問題和不利因素，事前提出糾正和修改的建議，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考，避免決策失誤。在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，把實(shí)施情況和預(yù)算進(jìn)行比較分析，找出失誤和存在的問題，采取措施加以糾正，使計(jì)劃更加符合實(shí)際。
    (三) 加強(qiáng)職工的培訓(xùn)。
    建立職工培訓(xùn)長效機(jī)制，通過科學(xué)有效的培訓(xùn)，除了使職工能夠拓展、補(bǔ)充自身的知識以及技能，提高素質(zhì)，強(qiáng)化能力，了解政策外，還能提升人員的服務(wù)效能，從根本上促進(jìn)單位單位內(nèi)部控制的順利實(shí)施。
    （四）建立考核機(jī)制。
    單位應(yīng)建立科學(xué)的指標(biāo)評價考核體系，對內(nèi)控執(zhí)行人員進(jìn)行考核和評價。對關(guān)鍵崗位職工實(shí)行定期輪崗制度，明確輪崗范圍、方式等，形成員工的有序流動，全面提高職工素質(zhì)。對考核出現(xiàn)的問題及時整改，定期進(jìn)行總結(jié)，分析問題和不足，完善相關(guān)政策。
    （五）加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。
    全系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)建立健全政府采購預(yù)算與計(jì)劃管理，每年初合理計(jì)劃本年度固定資產(chǎn)采購，并嚴(yán)格按政府采購目錄進(jìn)行采購、驗(yàn)收管理等。各單位指定資產(chǎn)管-理-員，建立資產(chǎn)明細(xì)臺賬，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)核對，對出現(xiàn)不符的要查明原因，對符合報(bào)廢的資產(chǎn)要及時進(jìn)行清理，按要求上報(bào)國資委核銷。
    總而言之，隨著事業(yè)單位改革的不斷深入，內(nèi)部控制制度的強(qiáng)化工作也日益顯得重要。只有加強(qiáng)單位的內(nèi)部控制，才能夠促進(jìn)單位的進(jìn)步與發(fā)展，才能夠與時俱進(jìn)、切實(shí)有效地履行單位的職能。
    內(nèi)控管理心得篇十九
    第一條為規(guī)范和加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。
    第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指由管理層以及全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。
    第三條內(nèi)部控制的目標(biāo)是：
    （一）合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。
    （二）保障公司的資產(chǎn)安全。
    （三）保證公司財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)信息真實(shí)完整。
    （四）提高經(jīng)營效率和效果。
    （五）促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
    第四條公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制制度，應(yīng)遵循下列原則：
    （一）全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
    （二）重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域。
    （三）制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。
    （四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
    （五）成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。
    第五條公司建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，包括下列基本要素：
    （一）目標(biāo)設(shè)定，是管理層根據(jù)公司的風(fēng)險偏好設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)。
    （二）內(nèi)部環(huán)境，是指公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、公司文化等。
    （三）風(fēng)險確認(rèn)，是指管理層確認(rèn)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險因素。
    （四）風(fēng)險評估，是指公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。
    （五）風(fēng)險管理策略選擇，是指管理層根據(jù)公司風(fēng)險承受能力和風(fēng)險偏好選擇風(fēng)險管理策略。
    （六）控制活動，控制活動是指公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。
    （七）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進(jìn)行有效溝通。
    （八）內(nèi)部監(jiān)督，是指公司對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)。
    第六條公司內(nèi)部控制活動涵蓋公司所有的營運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費(fèi)用及付款、固定資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、資金管理、重大投資管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、成本和費(fèi)用控制、信息披露、人力資源管理和系統(tǒng)信息管理等。
    第七條公司內(nèi)控制度除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項(xiàng)管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)管理、定期溝通制度、信息披露管理制度等。
    第八條公司須根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。
    第九條公司應(yīng)當(dāng)編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。
    第十條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)立性。
    第十一條公司制定和實(shí)施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內(nèi)容：
    （一）員工的聘用、培訓(xùn)、勞動關(guān)系的終止與解除；
    （二）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；
    （三）關(guān)鍵崗位員工定期崗位輪換制度；
    （四）掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；
    （五）有關(guān)人力資源管理的其他政策。
    第十二條公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。
    第十三條公司須加強(qiáng)文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強(qiáng)化風(fēng)險意識。
    公司高級管理人員應(yīng)當(dāng)在公司文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。公司員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。
    第十四條公司須加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)高級管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。
    第十五條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時進(jìn)行風(fēng)險評估。
    第十六條公司開展風(fēng)險評估，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。
    第十七條公司識別內(nèi)部風(fēng)險，重點(diǎn)關(guān)注下列因素：
    （一）管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；
    （二）組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；
    （三）研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；
    （四）財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；
    （五）營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素；
    （六）其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。
    第十八條公司識別外部風(fēng)險，重點(diǎn)關(guān)注下列因素：
    （一）經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；
    （二）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；
    （三）安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會因素；
    （四）技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素；
    （五）自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；
    （六）其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。
    第十九條公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風(fēng)險進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險。
    公司進(jìn)行風(fēng)險分析，應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員，組成風(fēng)險分析團(tuán)隊(duì)，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作，確保風(fēng)險分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。
    第二十條公司根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險承受度，權(quán)衡風(fēng)險與收益，確定風(fēng)險應(yīng)對策略。
    公司應(yīng)當(dāng)合理分析、準(zhǔn)確掌握高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，避免因個人風(fēng)險偏好給公司經(jīng)營帶來重大損失。
    第二十一條公司應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等風(fēng)險應(yīng)對策略，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。
    第二十二條公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。
    第二十三條公司結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。
    第二十四條不相容職務(wù)分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。
    第二十五條授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司各級管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。
    公司對于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。
    第二十六條會計(jì)系統(tǒng)控制是指公司嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會計(jì)資料真實(shí)完整。
    公司依法設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會計(jì)從業(yè)人員。從事會計(jì)工作的人員，必須取得會計(jì)從業(yè)資格證書。
    第二十七條財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制是指公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。公司須嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。
    第二十八條公司實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各職能單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。
    第二十九條公司建立運(yùn)營情況分析制度，經(jīng)營層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進(jìn)。第三十條公司建立和實(shí)施績效考評制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對公司內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
    第三十一條公司根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，綜合運(yùn)用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。
    第三十二條公司建立重大風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。
    第三十三條公司應(yīng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
    第三十四條公司對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。
    公司獲得內(nèi)部信息的方式是：財(cái)務(wù)會計(jì)資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道。
    公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道。
    第三十五條公司內(nèi)控職能部門須將內(nèi)部控制相關(guān)信息在公司內(nèi)部各管理級次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時報(bào)告并加以解決。重要信息應(yīng)當(dāng)及時傳遞給最高管理層。
    第三十六條公司將利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。
    公司加強(qiáng)對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。
    第三十七條公司建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。公司至少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)：
    （一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益；
    （二）在財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等；
    （三）高級管理人員濫用職權(quán)；
    （四）相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊。
    第三十八條公司建立舉報(bào)投訴制度，明確舉報(bào)投訴處理程序、辦理時限和辦結(jié)要求，確保舉報(bào)、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。
    第三十九條公司應(yīng)對內(nèi)控制度的落實(shí)情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。管理層應(yīng)通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實(shí)施中是否存在問題，并及時予以改進(jìn)，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施。
    第四十條公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：
    （一）執(zhí)行董事對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；
    （二）公司各部門及下屬機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)；
    （三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項(xiàng)目、時間、程序及方法；
    （四）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告的方式；
    （五）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責(zé)任的劃分；
    （六）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度。
    第四十一條公司高級管理層須對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告。
    第四十二條檢查監(jiān)督工作人員對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，須在內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告中據(jù)實(shí)反映，并在報(bào)告后進(jìn)行追蹤，以確定相關(guān)部門已及時采取適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)措施。
    第四十三條檢查、監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項(xiàng)目。對已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責(zé)任人的責(zé)任。
    內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時間不少于十年。
    第四十四條公司高級管理層須根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告及相關(guān)信息評價公司內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況，形成內(nèi)部控制自我評估報(bào)告。第四十五條內(nèi)部控制自我評估報(bào)告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：
    （一）內(nèi)控制度是否建立健全。
    （二）內(nèi)控制度是否有效實(shí)施。
    （三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況。
    （四）內(nèi)控制度及其實(shí)施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險及其處理情況。
    （五）對本年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計(jì)劃完成情況的評價。
    （六）完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施。
    （七）下一年度內(nèi)部控制有關(guān)工作計(jì)劃。
    第四十六條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定不一致的，以國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。
    第四十七條本制度由負(fù)責(zé)解釋。
    第四十八條本制度自公司股東審議通過之日起實(shí)施。
    內(nèi)控管理心得篇二十
    為進(jìn)一步規(guī)范本院車輛的管理，整合資源，優(yōu)化配置，使車輛管理統(tǒng)一合理化，更有效的使用車輛，做好本院的服務(wù)工作，確保車輛安全，有效有序運(yùn)行，本院駕駛員必須遵守《中華人民共和國道路交通安全法》，及有關(guān)交通安全管理的規(guī)章制度，安全駕車，并應(yīng)嚴(yán)格遵守本院的相關(guān)規(guī)章制度。
    1.車輛駕駛員應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。努力提高思想覺悟和駕駛技術(shù)，堅(jiān)持安全第一，文明駕駛，增強(qiáng)工作責(zé)任感。
    2.車輛統(tǒng)一由辦公室專員管理和調(diào)度，其他人員不得隨意指派駕駛員出車，車輛的證照，保險統(tǒng)一由辦公室指派專人負(fù)責(zé)管理，駕駛員出車前要例行檢查車輛的水，油、電及其他性能是否正常，發(fā)現(xiàn)不正常時要立即加補(bǔ)調(diào)整。
    3.車輛由辦公室專員負(fù)責(zé)對其的安全檢查和保養(yǎng)保修，并分別進(jìn)行臺賬登記。
    5.本院車輛加油統(tǒng)一使用油卡，每次加油統(tǒng)一由辦公室管理車輛人員一同前往定點(diǎn)加油站，油卡由辦公室管理人員保管，不得私自轉(zhuǎn)交到駕駛員手中，每次加油后，分別進(jìn)行臺賬登記，并將加油小票復(fù)印后附在臺賬本上。
    6.車輛需購置附件及物品，由駕駛員向車輛管理人員提出申請，待領(lǐng)導(dǎo)同意后，再由辦公室采購專員負(fù)責(zé)購買。
    7.各部門使用公務(wù)用車，由部門負(fù)責(zé)人向車輛管理員申請，說明車輛使用事由、地點(diǎn)、時間、填寫派車單，不按規(guī)定填寫派車單的，辦公室車輛管理人員一律不得派車，不得私自出車。
    8.車輛實(shí)行定點(diǎn)維修，修理之后分別進(jìn)行臺賬登記，并附機(jī)關(guān)維修清單。
    9.車輛進(jìn)行嚴(yán)格下班入庫制，下班之后車輛停放在指定停車場，如出差在外的車輛，要將車輛停放在安全場所，并鎖好方向盤和門窗，搞好安全防范。