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學校財務分析報告篇一
各位領導，各位代表，同志們：
xx年，我校預算收入1.57億元，實際收入2.72億元，完成年度預算的172.52%。
其中：財政撥款1.1億元、上級補助收入278萬元、事業(yè)收入1.25億元、其他收入3368萬元。
收入總量較上年增加7957萬元，增幅41.43%。
收入增長的主要原因：一是財政撥款增幅較大。
撥款總量達1.1億元，比上年增加5252萬元，增長0.40%。
包括：(1)基建經費撥款3639.56萬元，包括學校新建圖書館專項補助400萬元和二附院財政專項補助本年形成支出3239.56萬元;(2)國家獎學金、助學金撥款396.60萬元;(3)xx年省部共建專項經費1100萬元指標結轉本年度。
二是事業(yè)收入增加1753萬元，其中：教育事業(yè)收入比上年增加325萬元，達1.01億元;科研事業(yè)收入2347萬元，比上年增加1428萬元，增長155.47%。
三是上級補助收入增加278萬元，主要是職工增資款。
xx年，我校預算支出1.73億元，實際支出3.23億元，完成年度預算的186.71%。
支出總量較上年增加1.4億元，增幅77.13%。
支出結構為:人員經費支出8788萬元、公用經費支出2.35億元。
(一)人員經費支出情況。
xx年度，我校人員經費支出8788萬元，較上年增加xxxx67萬元，增長28.84%。
支出明細為：
1、工資福利支出4844萬元，較上年增加1025萬元，增長26.85%。
支出項目包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費和其他工資福利支出。
支出增加主要原因是xx年兌現在職人員工改工資，基本工資和津補貼支出累計增加786萬元。
另外，本年度學校為合同聘用人員購買醫(yī)療、養(yǎng)老和失業(yè)保險，增加社保支出45萬元。
2、對個人和家庭的補助支出34xxxx萬元，比上年增加942萬元，增長31.39%。
支出項目包括離退休人員費用、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費、助學金、住房公積金、提租補貼等。
支出增加主要原因：一是兌現離退休人員工改工資和離休干部陽光津貼，離退休人員支出增加114萬元;二是發(fā)放國家獎學金、助學金和經濟困難學生生活補貼397萬元;三是因工改調資后增加了住房公積金的繳費基數，增加支出83萬元;四是醫(yī)療費用支出繼續(xù)上升;五是因學費收入增加，提取的學生獎學金和困難補助總額相應增加。
xx年，學校發(fā)放住房補貼596萬元，包括住房公積金458.66萬元、提租補貼132.34萬元。
本年度，我校醫(yī)療經費支出592萬元，比上年增加90萬元，其中：公費醫(yī)療支出259萬元，醫(yī)療補助支出124萬元，上解社保部門醫(yī)療保險支出209萬元。
當年醫(yī)療經費撥款288.90萬元，醫(yī)療費用超支303萬元，均由學校預算外資金支付，體現了學校對教職工和離退休人員的高度關心，為全校職工的健康提供了資金保障。
xx年，我校在職職工年平均收入為4xxxx46元，比上年增加3633元。
離休干部年平均收入為56568元，比上年增加15978元，主要是實行陽光津貼，每人每月增加收入1000元;退休職工年平均收入34786元，比上年增加3435元。
職工收入穩(wěn)步上升，充分體現了學校積極落實國家政策，保證教職工和離退休人員政策性經費的及時兌現和發(fā)放。
(二)公用經費支出情況。
xx年，我校公用經費總支出2.35億元，比上年增加1.21億元，增長105.98%。
支出明細為：
1、商品和服務支出4600萬元，包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、維修(維護)費、培訓費、招待費、專用材料、勞務費、工會經費、福利費等項目支出。
其中：水電費798.73萬元(包括校本部642.28萬元和南校區(qū)156.45萬元)，較上年減少32.57萬元，降幅3.9%，但支出總量仍較大。
勞務費262.14萬元，比上年減少25.5萬元，支出水平持續(xù)下降。
交通費144.52萬元，差旅費249.17萬元，維修(維護)費587.61萬元，培訓費101.53萬元，招待費118.47萬元，實驗專用材料542.30萬元，工會經費44.10萬元，福利費385.77萬元。
2、其他資本性支出1.88億元，主要包括：房屋建筑物購建1.35億元，其中：和平苑3棟職工住宅樓投入3117萬元，校本部研究生公寓樓、圖書館等項目投入3285萬元，南校區(qū)學生宿舍、教學樓、實驗樓等項目投入3855萬元，二附院醫(yī)療綜合樓基建投入3240萬元。
專用設備購置3057萬元，主要是招生規(guī)模擴大后,為進一步改善實驗和教學條件，學校增加經費投入，建成70萬元的大學生外語自主學習中心，完成130萬元校園二級子網的升級和改造等建設任務;同時中央與地方共建專項資金1100萬元的投入，改善了學?；A實驗室的裝備條件。
基礎設施建設1167.39萬元，主要用于實驗室和基礎設施的修繕與改造。
xx年度，全校實現收入2.72億元，發(fā)生支出3.23億元，年度超支5136萬元，均為基本建設形成的負債。
截至xx年底，學校各類貸款余額為2.54億元。
xx年，在校黨委、行政的正確領導下，財務管理工作以科學發(fā)展觀為統領，貫徹落實學校“十二五”發(fā)展規(guī)劃，服務于“教學研究型大學”的辦學定位要求，多方籌集辦學資金，全面改善辦學條件，努力提高辦學效益，積極推進和諧校園建設。
一是加強會計基礎工作，努力提高會計工作質量。
重點是加強往來款項的清理工作。
二是加強專項經費管理，發(fā)揮校級財務的監(jiān)督作用。
財務處會同教務、審計部門對教學單位xx年度教學經費使用情況進行專項檢查，確保教學運行經費的有效使用，提高辦學效益。
同時，啟動了財政撥款5萬元以上的科研課題項目經費的財務收支檢查工作，強化科研經費監(jiān)督。
為加強往來款項管理，學校專門制定了《往來款項管理辦法》，規(guī)范往來款項的使用、清理、結算等行為，提高資金使用效益。
還制定了《xx大學貫徹教育部、財政部關于“十二五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見的實施意見》，完善財務管理制度和監(jiān)督體系，促進財務管理的民主化、制度化和科學化，確保學校各項事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
年度預算安排圍繞學校中心工作，堅持全面完整、科學規(guī)范、保證重點、績效預算、適度負債的原則，按照部門預算的要求，認真編制預算方案，重點向教學科研傾斜，為提高教學質量、加強學科學位點建設、實施人才強校戰(zhàn)略、改善校園環(huán)境提供財務保障。
加強預算執(zhí)行，對支出實行分類管理，支出安排上做到有預算安排、有支出標準、有制度依據，維護預算的嚴肅性和權威性;堅持勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，嚴格控制消費支出。
對部門發(fā)放給個人的福利費、勞務費進行嚴格審批;加強會議費、招待費、差旅費、辦公費等支出管理，切實強化成本意識，努力降低管理成本，提高資金使用效益。
一是積極爭取財政專項資金。
全年共爭取上級財政專項撥款5310萬元，為我?！白龃笞鰪姟碧峁┝吮匾呢斦С?。
包括：財政部中央與地方共建特色優(yōu)勢學科實驗室專項資金500萬元、教育部共建實驗室專項資助760萬元、省發(fā)改委新圖書館建設經費300萬元、省政府二附院醫(yī)療綜合樓財政專項投入3750萬元。
二是積極爭取科研經費，全校獲準立項的科研項目經費達2500多萬元，創(chuàng)學?？蒲许椖拷涃M投入新高。
各類自然基金、“863”、“973”和國家“十二五”支撐計劃項目撥款共計1623萬元，充分體現了我校在承擔國家高層次科技項目的能力不斷增強。
三是利用銀行貸款6500萬元，保證研究生公寓樓、新圖書館和南校區(qū)四期工程等項目的建設資金需求。
為降低籌資風險，學校去年成功申請建行1億元10年期的項目貸款，以逐步置換現有1年期的流動資金貸款，貸款結構得到優(yōu)化，實現了流動資金貸款為主向項目貸款為主的結構性轉變，減輕了償債壓力。
同時，強化與銀行的聯系，在國家銀根緊縮的環(huán)境下，實現了部分貸款在國家基準利率基礎上的下浮，為學校節(jié)約了經費。
全面貫徹國家助學貸款新政策、新機制，按時繳納風險補償金，與校國家助學貸款辦公室和經辦銀行積極配合，認真做好國家助學貸款的各項工作，加快貸款發(fā)放進度。
xx年，銀行為我校1343名同學發(fā)放國家助學貸款856萬元。
本年度，學校還發(fā)放2885人獎學金283萬元，資助家庭貧困學生2460人共332萬元，幫助家庭困難學生度過經濟難關。
xx年，我校進一步加大政府采購項目執(zhí)行力度，全年完成政府采購項目總額達1154萬元，節(jié)約經費約83萬元。
由于政府采購執(zhí)行情況好，省教育廳一次性獎勵我校10萬元。
自行采購方面，財務處配合總務、設備、審計等部門，依法參與招投標活動。
近年來，為加快發(fā)展，學校基本建設投入較大，但涉及職工福利等民生問題，學?？偸侨ΡＵ?。
xx年，學校在以下方面積極關注民生問題：一是在財政撥款未到位情況下，提前兌現xx年工改工資;二是認真落實國家政策，按照每人每月1000元的標準兌現離休干部陽光津貼;三是進一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平，在職人員平均水平較上年增加910元，退休人員平均水平較上年增加766元;四是及時調整工改后醫(yī)療保險和住房公積金的`繳費基數;五是提高住房提租補貼，從xx年7月1日起按工改后的工資標準3%的比例增加房補，該項目已于本月兌現。
六是為全校職工的身體健康提供資金保障，全年醫(yī)療經費支出592萬元，比上年增加90萬元。
七是保障幼兒園和附屬小學正常運轉，解決職工子弟學前教育和小學教育。
為貫徹落實財政部《關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》精神，自xx年3月份開始，歷時近半年時間，對學校的基本情況、財務情況及資產情況進行了一次全面清查。
為保證資產清查工作順利進行，學校專門成立了資產清查工作領導小組，下設6個清查工作組，具體負責組織實施全校資產清查工作。
在全校各部門的支持和配合下，各工作組按照資產清查的規(guī)定和要求，認真開展清查工作，克服各種困難，按時完成資產清查工作。
進入資產核實工作階段以后，又制定了《資產核實工作方案》，并結合學校相關工作需要，成立了資產核實工作領導組和3個工作組，負責報廢設備、已交付未決算基建工程和往來款項專項清理工作。
截至到年底，清理已交付未決算基建項目12項近1.9億元，清理暫付款xxxx0萬元。
通過資產清查工作，摸清了家底，促進了資產管理工作，進一步推動了資產的優(yōu)化配置和有效利用。
“十二五”期間，隨著辦學規(guī)模的進一步擴大，高校財務管理的內涵與外延發(fā)生了很大變化，客觀上對高校財務管理工作提出了更高的要求。
為了促進學校事業(yè)全面協調可持續(xù)發(fā)展，確?！笆濉蹦繕撕腿蝿盏膶崿F，結合xx-xx年度財務工作的實際情況，我們對學校財務工作中存在的問題進行了認真分析，在今后的學校財務工作中應當重點關注。
教育部、財政部《關于“十二五”期間進一步加強高等學校財務管理工作若干意見》，是“十二五”期間高等學校財務改革與管理的綱領性文件，在加強高校財務管理機制建設、預算管理、收費管理、支出管理、資產管理、財務風險管理和內部控制管理等方面都提出了一系列的管理意見，對促進高等學校發(fā)展、加強高等學校財務管理具有重要的指導意義。
學校要進一步貫徹落實文件精神，以科學發(fā)展觀統領學校財務工作全局，充分認識財務工作在學校教育改革、發(fā)展和穩(wěn)定中的重要地位和作用，高度重視并切實加強財務管理工作，為學校教育事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力財務保障。
根據學校收入的主要來源渠道，為增加學校收入，建議：一要進一步爭取上級主管部門的支持，增加財政專項撥款;二要適度擴大招生規(guī)模，主要是增加二級學院招生人數，努力增加教育事業(yè)收入;三要進一步加大科研課題申報力度，努力提升科研事業(yè)收入總量。
支出管理方面，一要進一步加強預算管理，強化預算約束，維護預算的嚴肅性、權威性。
二要加強項目支出管理，切實加強水電、修繕等項目管理，進一步控制消費性支出，提高資金使用效益。
到xx年底，學校的貸款規(guī)模已達2.54億元，全年支付的貸款利息高達2208萬元。
與辦學規(guī)模相比，我校貸款總量已處于較高的負債水平，給財務運轉和辦學效益提高帶來了壓力。
逐漸增加的債務負擔，使得學校的財務風險在逐步積聚。
根據我?，F有的財務收支狀況，當前的貸款規(guī)模已處于較高風險水平，需要引起高度重視。
學校既要抓住機遇，促進發(fā)展，又要做好償債準備，防范風險，最大限度地發(fā)揮貸款資金的效益。
要堅持“適度負債，風險可控，注重效益”的原則，根據學校財力和建設需要，合理安排貸款投向，嚴格控制貸款規(guī)模。
同時，要逐步調整貸款結構，增加中長期的項目貸款比重，縮減短期的流動資金貸款，減輕資金籌措與貸款償還的壓力，積極防范財務風險。
xx年，根據教育部、財政部《關于“十二五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見》的要求，按照事權和財權相統一的原則，建立《xx大學經濟責任制》，將分別建立校領導和各部門、各單位行政負責人的經濟責任制，以及各級財務主管、財務人員的經濟責任制，構建多層次的經濟責任體系，將財經工作的任務和責任層層分解落實到校內各部門、各單位直至個人。
建立健全學校經濟責任制，是貫徹實施《高教法》、提高管理水平和避免財經工作失誤的必然要求和有效途徑。
經濟責任制的內容應貫穿于學校財經工作的全過程;結合財政部《行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》和安徽省相關政策的要求，修訂學校《國有資產管理條例》，完善資產管理制度，盤活存量資源，合理配置校內教育資源，形成有利于國有資產的保值增值機制，努力提高資產使用效益。
一是積極爭取財政專項資金投入。
認真做好xx年中央與地方共建項目的申報工作，努力爭取中央財政的支持;結合學?；窘ㄔO經費短缺的現狀，積極爭取省財政的基本建設專項撥款支持。
二是依法組織事業(yè)收入。
通過加強學生收費管理工作、加大學生欠交學費的催交力度、推進國家助學貸款的發(fā)放進度等途徑，確保學校及時足額地收取學費和住宿費，按期實現事業(yè)收入預算。
三是努力拓展其他融資渠道。
如繼續(xù)調整貸款結構，適量增加中長期貸款，努力保障學校事業(yè)發(fā)展。
xx年，我們將進一步建立健全以內部控制為核心、實行不同崗位的內部牽制制度。
包括：及時辦理銀行對賬，加強資金安全管理;強化貸款風險意識，按期償還貸款，合理控制貸款規(guī)模，調整債務結構，逐步增加項目貸款比重，減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強經濟合同管理，明確經濟合同的簽訂權限和程序，防范因合同簽訂失誤而可能引發(fā)的經濟糾紛和財務風險。
通過完善內控制度，樹立風險意識，有效防范財務風險。
繼續(xù)做好資產核實清理工作，推進暫付款等往來款項和已交付使用未決算基本建設項目的清理工作，及時辦理項目財務決算和資產交付手續(xù)，增加學校資產總量;充分利用現代信息技術，全面推進財務管理的信息化和網絡化，更新現行財務軟件，實行財務計劃的ic卡管理，提高預算管理水平和工作效率;在此基礎上，建立財務信息基礎數據庫，利用校園網絡平臺，增強財務信息共享程度，逐步實現財務預算(計劃)、職工工資和學生交費等信息的網上查詢。
逐步建立健全會計委派人員的選拔聘用制度、業(yè)務考核制度、崗位輪換制度、重大事項報告制度等，強化對會計委派人員的后續(xù)管理和業(yè)務指導，強化財務監(jiān)督。
同時，對二級財務機構實施財務檢查和會計稽查，發(fā)現問題，及時糾正，充分發(fā)揮校級財務機構的監(jiān)督和業(yè)務管理作用。
各位代表、同志們，xx年是我校實施“十二五”規(guī)劃的關鍵一年，我們將在校黨委和行政的正確領導下，繼續(xù)堅持和發(fā)揚勤儉辦學、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統，求真務實，開拓創(chuàng)新，為學校事業(yè)發(fā)展做好財務保障!
謝謝大家!
學校財務分析報告篇二
下面是小編為大家整理的,供大家參考。
財務要對財務管理的目標、財務管理對企業(yè)的意義有更加深入的認識。作為一名財務會計，來寫一篇財務工作報告總結自身的工作吧。你是否在找正準備撰寫“學校財務分析報告范文”，下面小編收集了相關的素材，供大家寫文參考！
2020年，財務總監(jiān)辦在公司經營班子的領導下，加強預算管理，以增收節(jié)支為中心，降低公司運行成本和產品生產成本，提高產品質量，增加企業(yè)效益為目標，深入生產經營一線，認真發(fā)揮公司職能部門監(jiān)督管理作用，配合各生產單位做了一些基礎管理工作?，F將一年的工作總結如下：
一、認真做好部門日?；A管理工作
1.切實加強了本部門職工的思想政治
學習
，及時準確地傳達了公司決定、決策、規(guī)定等，并認真學習落實。使大家能自覺遵守公司的規(guī)章制度，處處以公司大局為重，維護了公司的利益和形象。
2.按照公司財務收支計劃，做好財務收支登記工作，認真編制公司財務收支情況表。
3.加強公司預算管理工作。定期不定期地對公司財務預算(計劃)執(zhí)行情況，進行檢查、考核，并對執(zhí)行中存在的問題及時提出整改意見，按年度編制公司財務預算執(zhí)行情況報告。
4.嚴格按照公司印鑒管理使用規(guī)定，管好、用好了財務印鑒，確保公司資金的統一調度安排使用，有效地保證了資金的安全運營，提高了資金使用效率。
5.配合財務部門一道做公司財務核算管理和稅收管理工作。
6.加強自身業(yè)務知識學習，進一步提高了業(yè)務水平及工作效率和辦事能力。先后參加了會計人員繼續(xù)教育培訓、企業(yè)所得稅培訓等。
二、深入生產經營工作實際，配合生產單位做了一些工作
1.按公司安排，定期不定期地到公司各單位了解生產經營及財務運營情況。在工作中以資金管理和物流管理為基礎，以成本控制為核心，參與生產經營過程，并將有關情況及時與生產單位勾通。
2.積極配合協助生產單位財務部門，進一步建立和完善內控制度，特別是生產成本、費用的控制和考核，理順基礎財務管理、會計核算工作。
3.與公司其他管理部門一道，就____的生產經營及財務運營現狀做了認真的了解分析，為炭素廠降低經營風險，提高經濟效益做了一些工作。
4.與公司其他管理部門一道，完成了____廠資產租賃工作，完善了相關租賃手續(xù)，并全額回收了__年租賃費用和材料銷售款項。
三、完成領導交辦的其它任務
2020年，財務總監(jiān)辦盡職盡責做好了本職工作，基本完成了領導交辦的各項工作，工作成效是顯著的。但由于自身業(yè)務能力不夠強，對公司生產經營具體情況了解不夠深入細致，工作還有很多地方需要提高和完善。
為一名財務主管，一年多來在公司領導和各部門的支持下，經過財務全體成員的共同努力，我們全體財務人員嚴于律己，嚴格管理，在財務基礎工作，全面預算管理，參與經營決策，發(fā)揮支撐服務，加強財務檢查及組織業(yè)務學習等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標，達到了預期效果。
一、費用成本方面的管理
1.規(guī)范了庫存材料的核算管理，嚴格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。建立了材料領用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進的數量多少，都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。
2.在原來的基礎上細劃了成本費用的管理，加強了運輸費用的項目管理，分門別類的計算每輛車實際消耗的費用項目，真實反映每一輛車當期的運輸成本。為運輸車輛的績效管理提供參考依據。
二、會計基礎工作
(1)認真執(zhí)行《會計法》，進一步對財務人員加強財務基礎工作的指導，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，月底將共同費用進行分攤結轉體現部門效益。
(2)國家財政部門對柯萊公司的財務等級評定還是第一次。我們在無任何前期準備的前提下，突然接受檢查，但____區(qū)財政局還是對____公司財務基礎管理工作給予了肯定。給____公司的財務等級分數也是評定組有史以來，評給最高分的一家公司。
(3)按規(guī)定時間編制本公司及集團公司需要的各種類型的財務報表，及時申報各項稅金。在集團公司的年中審計、年終預審及財政稅務的檢查中，積極配合相關人員工作。
三、財務核算與管理工作
(1)按公司要求對分公司以及營業(yè)點的收入、成本進行監(jiān)督、審核，制定相應的財務制度。統一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯系并注意對他們的工作提出些指導性的意見，與各分公司、營業(yè)點的核算部門建立了良好的合作關系。
(2)正確計算營業(yè)稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務部門使用新的稅收申報軟件，及時發(fā)現違背稅務法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務部門的溝通與聯系，取得他們的支持與指導。
(3)在緊張的工作之余，加強團隊建設，打造一個業(yè)務全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者，對下屬充分做到察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長，充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質，樹立起開拓創(chuàng)新、務實高效的部門新形象。
(4)作為基層管理者，我充分認識到自己既是一個管理者，更是一個執(zhí)行者。要想帶好一個團隊，除了熟悉業(yè)務外，還需要負責具體的工作及業(yè)務，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動承擔工作。
新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我們決心再接再厲，更上一層樓。2021年我們將向財務精細化管理進軍，精細化財務管理需要確保營運資金流轉順暢、確保投資效益、優(yōu)化財務管理手段等，這樣，就足以對公司的財務管理做精做細。
要以細為起點，做到細致入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業(yè)務，都建立起一套相應的成本歸集。并將財務管理的觸角延伸到公司的各個經營領域，通過行使財務監(jiān)督職能，拓展財務管理與服務職能，實現財務管理零死角，挖掘財務活動的潛在價值。雖然，精細化財務管理是件極為復雜的事情，其實正所謂天下難事始于易，天下大事始于細。
春去秋來，四季輪回，公司已經邁進一個新世紀。我們財務部也有了一個全新的開始，人員結構有較大的調整，基本上都是新人、新崗位，帶隊的任務落在我的肩上。我們都感到擔子重了、壓力大了，但是我們沒有畏縮，在領導的正確引導和各部門的大力支持下，憑著責任心和敬業(yè)精神，我們逐步成熟起來。為了進一步的發(fā)展和提高，我覺得有必要對這半年多的工作做一簡單的回顧。
一、作為非盈利部門，合理控制成本
有效地發(fā)揮企業(yè)內部監(jiān)督職能是我們上半年工作的重中之重。年初，為了加強會計基礎工作的規(guī)范性，完善公司的管理機制，財務部制定了新的《管理細則》。細則中對借款、費用報銷、審核等工作程序作了詳實的解釋。我們通過對細則的學習、討論，把各項條款逐一與實際業(yè)務聯系在一起，找問題找漏洞，并反復消化、嚴格把關。
在出納環(huán)節(jié)中，我們強調一定要堅持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們依據細則中的規(guī)定，認真審核每一張憑證，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。通過這半年的實踐，我們的工作取得了顯著的成效。數字是最有說服力的，在銷售額與上年同期基本持平的情況下，三費(管理費用、銷售費用、財務費用)卻比去年同期下降了20.8%。通過實際工作，我們都深刻的意識到加大成本控制的力度，盡快推出相應制度的必要性。
二、以苦為樂
財務部每天都要接觸大量的數據和枯燥的報表，但大家以苦為樂，從來沒有怨言，工作干得有聲有色。為了提高員工的榮譽意識，針對公司出臺的工資考核制度，我們相應地制定了內部員工工資考核方案，由部門經理依據員工的崗位描述對其平時的表現進行綜合評判并作為參考遞交會計主管。考核制度的實行有效地調動了大家的積極性，充分發(fā)揮了企業(yè)的獎勵機制，合理地利用了人力資源。
三、發(fā)揚協作精神
為了更好的與部門溝通，我們在完成本職工作的同時，發(fā)揚協作精神，積極配合總經辦順利完成了2020年工商年檢的工作，為隨后通過企業(yè)貸款證年審做好了鋪墊。為了配合物流中心錄入費用，我們及時、準確地編制會計憑證并做好憑證傳遞、匯總工作。為了更好地核算營銷部門的盈虧，為公司完成銷售計劃提供依據，我們及時記錄每一筆到款，準確記錄貨款的清欠并周期性地與營銷人員的往來帳進行核對，并做到營銷、財務、物流中心數據口徑一致。
四、培養(yǎng)自身的綜合能力
為了培養(yǎng)自身的綜合能力，取人之長、補己之短。我們定期進行小組討論、學習企業(yè)會計制度，大家互相交流心得，熟悉各崗位的工作流程，把問題擺在桌面上。由員工轉達給部門經理，再由部門經理轉達給主管，主管根據匯總上來的意見與建議做出相應的措施。除此之外，我們合理地安排每位員工的外勤工作，讓每個人都有與外界接觸的機會，做到工作有里有外、有張有弛。
五、克服了許多困難
在上半年的稅務工作中我們克服了許多困難，通過積極參加國、地稅局舉辦的辦稅人員崗位培訓以及查閱大量的財務資料，順利完成并通過了企業(yè)所得稅納稅清繳、增值稅一般納稅人年審工作。通過對稅務籌劃的學習，提高了每月納稅申報工作的質量，并且熟練掌握了統計局、財政局、稅務局各項報表的填制工作。
通過總結，我有幾點感觸：
其一是要發(fā)揚團隊精神。因為公司經營不是個人行為，一個人的能力必竟有限，如果大家擰成一股繩，就能做到事半功倍。但這一定要建立在每名員工具備較高的業(yè)務素質、對工作的責任感、良好的品德這一基礎上，否則團隊精神就成了一句空話。那么如何主動的發(fā)揚團隊精神呢?具體到各個部門，如果你努力的工作，業(yè)績被領導認可，勢必會影響到你周圍的同事，大家以你為榜樣，你的進步無形的帶動了大家共同進步。反之，別人取得的成績也會成為你不斷進取的動力，如此產生連鎖反應的良性循環(huán)。
其二是要學會與部門、領導之間的溝通。公司的機構分布就象是一張網，每個部門看似獨立，實際上它們之間存在著必然的聯系。就拿財務部來說，日常業(yè)務和每個部門都要打交道。與部門保持聯系，聽聽它們的意見與建議，發(fā)現問題及時糾正。這樣做一來有效的發(fā)揮了會計的監(jiān)督職能，二來能及時的把信息反饋到領導層，把工作從被動變?yōu)橹鲃?。其三是要有一顆永攀高峰的進取之心。隨著社會的不斷發(fā)展，會計的概念越來越抽象，它不再局限于某個學科，在金融、稅務、計算機應用、公司法、企業(yè)管理等諸多領域都有所涉及。這就給我們財務人員提出了更高的要求——逆水行舟，不進則退。如果想在事業(yè)上有所發(fā)展，就必需武裝自己的頭腦，來適應優(yōu)勝劣汰的市場競爭環(huán)境。
人生能有幾回博，在今后的日子里，我們要化思想為行動，用自己的勤勞與智慧描繪未來的藍圖。
如下：
一、愛崗敬業(yè)，堅持原則，樹立良好的職業(yè)道德
在工作過程中，我們嚴格執(zhí)行了公司的各項規(guī)章制度，秉公辦事，顧全大局，以新《會計法》為依據。遵紀守法，遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責，一絲不茍，忠于職守盡職盡責的工作以，做到有令即行、有禁即止。
二、加強學習努力提高自身素質
我深知作為財務工作人員，肩負的任務繁重，職責重大，為了不辜負領導的重托和大家的信任，更好的履行職責，就務必不斷的學習，因此把學習放在重要位置，認真學習物業(yè)業(yè)務知識，盡快熟悉公司制定的各項規(guī)章制度和相關的業(yè)務知識和各項業(yè)務技能。結合實際進行學習和實踐，用心參加各項培訓和學習。
三、加強收入管理
定期提醒各部門把應收費用回收，每月協助分公司負責人向房產局提交各種報表，及時向政府收回1-3季度補貼費用__萬元。日常工作中，注意與房產局辦事員搞好關系，遇到難以收回的住戶的管理費主動、用心與房產局辦事員溝通，把費用列入應收政府補貼報表中，爭取把拖欠費用收回。房產局__辦事員曾開玩笑說：“又不是欠你自我的錢，你那么計較緊張干嘛?”
四、加強會計核算管理
認真做好會計基礎工作，對各部門同事所需報銷的單據進行認真審核，對不合理的票據一律退回更正，完善務必手續(xù)。發(fā)現問題及時向領導匯報，認真審核原始憑證，會計憑證手續(xù)齊全，裝訂整潔貼合要求，及時向總公司報送會計報表，除按時完成本職工作之外，還能完成臨時性工作任務，不畏困難、加班加點，完成了總公司和分公司下達的各項工作任務，帳務核算做到帳帳相符、帳物相符、帳表相符，報表數字準確、報送及時。
五、服從公司安排
理解公司的工作安排，毫無怨言，領導交辦的工作盡全力去完成。2-5月份兼做了____的會計工作，期間努力克服困難，完成了____的會計工作任務，贏得了雙方領導的一致贊賞。__月兼做了分公司出納的部分日常工作，協助客服領班順利完成了出納休產假期間的工作任務。
總之在2020年的工作中，自我的努力和各位同事的幫忙是分不開的。在2021里，我將一如既往，更加努力工作，改正不足，以勤奮務實，解放思想，轉變觀念，抓住機遇，改變命運。以事業(yè)為基礎，以經濟為導向，以穩(wěn)定為前提，以學習為補充，以發(fā)展為動力。為公司的發(fā)展貢獻自我的力量。
一、作為非盈利部門，合理控制成本(費用)，有效地發(fā)揮企業(yè)內部監(jiān)督職能是我們上半年工作的重中之重。年初，為了加強會計基礎工作的規(guī)范性，完善公司的管理機制，財務部制定了新的《管理細則》。細則中對借款、費用報銷、審核等工作程序作了詳實的解釋。我們通過對細則的學習、討論，把各項條款逐一與實際業(yè)務聯系在一起，找問題找漏洞，并反復消化、嚴格把關。在出納環(huán)節(jié)中，我們強調一定要堅持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們依據細則中的規(guī)定，認真審核每一張憑證，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。通過這半年的實踐，我們的工作取得了顯著的成效。數字是最有說服力的，在銷售額與上年同期基本持平的情況下，三費(管理費用、銷售費用、財務費用)卻比去年同期下降了20.8%.通過實際工作，我們都深刻的意識到加大成本控制的力度，盡快推出相應制度的必要性。
二、財務部每天都要接觸大量的數據和枯燥的報表，但大家以苦為樂，從來沒有怨言，工作干得有聲有色。為了提高員工的榮譽意識，針對公司出臺的工資考核制度，我們相應地制定了內部員工工資考核方案，由部門經理依據員工的崗位描述對其平時的表現進行綜合評判并作為參考遞交會計主管。考核制度的實行有效地調動了大家的積極性，充分發(fā)揮了企業(yè)的獎勵機制，合理地利用了人力資源。
三、為了更好的與部門溝通，我們在完成本職工作的同時，發(fā)揚協作精神，積極配合總經辦順利完成了2011年工商年檢的工作，為隨后通過企業(yè)貸款證年審做好了鋪墊。為了配合物流中心錄入費用，我們及時、準確地編制會計憑證并做好憑證傳遞、匯總工作。為了更好地核算營銷部門的盈虧，為公司完成銷售計劃提供依據，我們及時記錄每一筆到款，準確記錄貨款的清欠并周期性地與營銷人員的往來帳進行核對，并做到營銷、財務、物流中心數據口徑一致。
，熟悉各崗位的工作流程，把問題擺在桌面上。由員工轉達給部門經理，再由部門經理轉達給主管，主管根據匯總上來的意見與建議做出相應的措施。除此之外，我們合理地安排每位員工的外勤工作，讓每個人都有與外界接觸的機會，做到工作有里有外、有張有弛。
五、在上半年的稅務工作中我們克服了許多困難，通過積極參加國、地稅局舉辦的辦稅人員崗位培訓以及查閱大量的財務資料，順利完成并通過了企業(yè)所得稅納稅清繳、增值稅一般納稅人年審工作。通過對稅務籌劃的學習，提高了每月納稅申報工作的質量，并且熟練掌握了統計局、財政局、稅務局各項報表的填制工作。
學校財務分析報告篇三
××學校，現有教職工17人，學生164人，其中：寄宿生128人。學校占地面積9600平方米，校舍建筑面積2468平方米。經多方投資，學?，F固定資產達2251807.2元。
我校對國家撥入經費,本著節(jié)約的宗旨,處理各項支出,現就有關情況簡略分析如下：：
一、撥款情況：
本年教育事業(yè)費撥款1018237元。
二、支出情況：
1、教職工基本工資：305289元
2、津貼：1955元
3、績效工資：135053元
4、社會保障費：25691元
5、其他工資福利支出：16110元
6、對個人和家庭支出(含退休工資)：463018元，退休費263468元，生活補助160050元，助學金39500元。
7、商品服務支出93195.88元，其中辦公費17565.3元，電費3828.58元，郵電費4064元，交通費4350元，維修費5122.6元，會議費600元，培訓費3900元，招待費7033元，工會經費629元。
8、非資本性支出3100元，其中辦公設備購置3100元。
從以上收、支兩個方面看,除工資支出外,電費、維修費支出比較大,當年有建設項目而導致?？傮w看××學校的經費管理是嚴謹的,沒有違規(guī)支出行為。
××學校
20××年×月×日
學校財務分析報告篇四
20是我校全面發(fā)展的一年，學校的教育教學質量、學校管理等方面都取得了顯著的成績。在這一年里，學校財務工作按照要求，逐步建立規(guī)范了財務管理體制和運行機制，通過對現有資源的`優(yōu)化配置和合理使用，基本提高了各項辦學資金的使用效益，基本保證了學校各項事業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定、協調發(fā)展。
在年的工作中，我們認真貫徹執(zhí)行了黨的方針、政策，嚴格遵守有關財務法律法規(guī)，合理運用有限的資金，基本上把教育經費用在刀刃上，充分發(fā)揮了最佳效益。具體體現在：
第一，嚴格執(zhí)行收費標準，杜絕亂收費，開源節(jié)流，保證教學投入，得到了上級領導的肯定。
第二，嚴把開支關，精打細算，杜絕浪費，確保后勤保障工作的有序運行，嚴格和完善日常采購報銷手續(xù)，請保留此標記每張外來的原始票據和自制的憑證都有經辦(有驗收)、有主管、有審核的簽字，最后有校長的一支筆簽批。每一筆報銷業(yè)務都嚴格標準，一事同人，不搞例外，發(fā)現票據內容不完整等現象，拒絕報銷，待手續(xù)補齊后，做到帳物相符、帳證相等，再辦理報銷業(yè)務。
2015年學校經費收支情況
一、學校經費收入情況
2015年學校實現財政補助收入5698292元
二、學校經費總支出29143.9元，其中：
1、工資福利支出4998492、商品和服務支出629321元
(1)基本工資2037492元(1)辦公費251622元，
(2)津貼工資2171162元(2)水電費23684元，
(3)退休人員工資791195元(3)郵電費3235元，
(4)會議費50098元，
(5)維修費85246元，
(6)差旅費1370元，
(7)培訓費27555元，
(8)招待費57324元，
(9)福利費10020元，
(10)建筑物構建費90760元，
(11)其它28417元
從上面數據分析中可見：
1、人員經費占年度經費支出87%。其中基本工資占40%。津貼工資占41%。退休人員占19%。
2、商品和服務支出占11%。而由于修建了兩個得籃球場占其支出27%。
總之，在2015年，財務工作取得了一定成績，這與學校領導的正確指導是分開的，在新的一年里，一定更加努力，發(fā)楊成績，改正不足，勤奮務實、開拓進取，為學校建設與發(fā)展出謀劃策。
巖瑞中學
、1、12
學校財務分析報告篇五
各位老師，同志們:
根據大會安排，我受學校行政委托，向大家匯報學校一年來的財務工作情況，請予審議。
學校財務工作，是學校各項工作的重要組成部分，是一項政策性較強的工作。
它直接涉及到學校各項工作的`正常運轉和教職工的切身利x。
因此，我分管財務工作多年來始終堅持嚴謹、節(jié)約、規(guī)范的管理原則，在王x民校長的直接領導下，將學校的有限資金進行合理安排。
做到長安排，短打算。
在使用經費上，始終堅持服務于教學，有利于教職工積極性的提高，堅持做好***理財，杜絕貪臟、挪用的不良現象發(fā)生。
下面我就如下幾點向大會匯報工作
一、學校經費總概況
(一)xx年經費收支情況
1、小學部分(元—7月)總收入:51776元，其中:財政補助收入:15338元(含爭取財政所撥款:5000元);上級補助收入:1388元;專款收入:2567.73元;事業(yè)收入:29586元(雜費收入);其他收入:2897元(含小賣部等勤工儉學收入)。
小學(元—7月)總支出50718.05元。
其中:?？钪С?兩免一補:2568.35元):事業(yè)費開支48149元(主要包含:教學津貼6257元，教輔補助10998.30元，教學獎6000元，辦公費1927.6元，水電費3300元，差旅費3470元，招待費3120元，維修費4010元，其它開支(含業(yè)務費、綠化校園、會議等)8416元。
小學部分xx年度結轉余額10518.62元。
其中:現金9339.42元;銀行存款4.37元;財政專戶1176.83元。
合并前，小學帳上結余12490.40元(其中:現金9533.37元;銀行存款2.37元;財政專戶2954.66元。)
帳外未結算欠款(各店鋪):4500元。
并校前實際結余:7990.40元。
2、中學部分(元—7月)收入:99285.93元，其中:財政補助收入21342元;上級補助收入7180元;事業(yè)費收入13238元(雜費);其它收入(含教師宿舍轉讓費)53124元;撥入?？?兩免一補)4401.93元。
中學部分(元—7月)總支出98851.77元，其中?？钪С?兩免一補)4401.93元;事業(yè)費支出94449.84元;津貼22197元;福利31104元;辦公費22532.4元;水電573.6元;差旅2766元;招待9649元;其它開支(含業(yè)務費)5619.84元。
合并前中學帳上結余7678.66元。
其中:白條2300元，待報銷發(fā)票5372.41元，銀行存款6.25元。
合并前中學老欠41500元(其中:信用社xx0元，教育局10000元，店鋪9600元，待報發(fā)票1900元)。
學校財務分析報告篇六
隨著信息技術在企業(yè)財務管理領域的普遍應用，財務部門的職能由過去數據匯總向數據整理、分析等管理會計應用職能發(fā)生了明顯轉移。筆者作為一名后臺從事經營分析的人員，結合日常工作中遇到的具體情況，對分析建議的撰寫予以淺述。
首先，明確數據來源，多方驗證，確保數據真實有效。財務分析主要從收入、銷量、客戶、產品等多方面綜合信息中找出規(guī)律，分析原因并對應提出建議。確?；A數據的真實、可靠和相關是進行分析工作的基本前提。
在財務管理信息系統建立并逐漸完善過程中，分析人員常常會從不同渠道取得大量數據，基于不同用途、不同口徑的數據大量充斥，加之信息傳遞衰減的客觀規(guī)律，在確保數據來源可靠的同時，綜合運用手頭多方資料驗證數據的真實性和相關性不僅應當而且必要。
如關于單位結算的分析建議中，一銀行與當地工行對公賬戶數量分別為2.9萬戶與3.1萬戶，資料中注明該信息來源于人民銀行，并由此得出兩行對公結算賬戶差距不大，結算差異原因不在賬戶數量上的結論。但是結合該篇分析中給出的單位賬戶管理費收入(974萬元、124萬元)，以及1-3月份兩行賬戶維護費的收費標準(50元，年)，用收入除以單價簡單模擬得到對公結算賬戶數分別為7.44萬元與58.44萬戶。與文章直接給出人行渠道賬戶數比較，模擬賬戶的誤差倍數分別為2.56倍和18.85倍，整整相差7倍，數據之間無法相互驗證。結合總行提供四行同口徑交換結算收入和結算價格已驗證為正確的信息，反向驗證說明分析中提到的“對公單位結算賬戶數”的準確性存在嚴重問題。
其次，專題分析除強調分析專項性外，需結合業(yè)務運營環(huán)境，用聯系的觀點看問胚，避免以偏概全。如果脫離業(yè)務客觀運營環(huán)境，簡單就事論事，并據此得出結論，難免會顧此失彼，并導致建議缺乏實際可應用性。如某單位結算減免現象較普遍，并將主要原因歸納為對公柜員的重視不夠。事實上，定價是一個雙方談判的過程，不是銀行單方面就能決定的。雙方談判力的強弱衡量決定了最終價格的決定。
綜合我行的企業(yè)存款和對公結算賬戶數，國有四行中我行大規(guī)模存款的客戶相對較多，客戶規(guī)模決定銀行客戶整體而言具有較其他銀行更強的價格談判能力，但同時在中間業(yè)務產品體系應用選擇上單個客戶也有更大的空間。因此不能簡單的得出某項價格減免不合理的結論。
此外，從實際動因分析，結算收費定價權主要集中在支行行長、客戶經理等手中，柜面人員對于客戶而言主要是保健因素，而非激勵因素，該分析結論存在典型的誤導。
再次艙據支撐論點，舉例切合主題。在實際過程中，由于分析時深入程度等原因導致論據無法有效為論點服務。如在某分析中給出了單位結算收入提升的關鍵在于調動對公柜臺人員積極性的結論，并舉例說明某支行因為實施買單制所以其單位人民幣結算收入好。
筆者曾對該支行的結算業(yè)務進行過調研，該支行結算業(yè)務好主要歸功于非基本結算手續(xù)費收入，該部分收入主要由領導人員負責，因此更多是相關領導收費意識和談判實力的體現，買單制的作用有一部分，但不是主要原因。分析報告的結論以偏概全，忽略了主次矛盾的區(qū)別，同時還犯了論據無法有力支撐論點的“大忌”。
最后，充分利用圖、表等表達形式，凸出短時間、集中呈現多項信息。在支行調研時，曾經有人提出集中管理后，各種資料和會議特別多，信息過多的情況下更傾向于一目了然的信息展現方式。這從側面體現了信息時代“視覺文化轉向”的社會現象：當代主流文化由過去的文字文化載體轉向為多媒體文化載體。比較而言，多媒體有信息容量大、同一時間、同一平面展現大量綜合信息的優(yōu)勢，具有淺、廣的特點，文字的優(yōu)點在于邏輯性和深刻性。
順應視覺文化潮流，一種以圖為主，用文字闡釋圖片的圖文本書籍應運而生：以圖為主，讀者可以在最短的時間內掌握盡可能多的信息;文字闡釋，利用了文字邏輯性、深刻性的優(yōu)點，可以對展示的圖表信息起到“點睛”的妙用，二者互為補充、相得益彰。
據調查該類書籍在市場上銷量還不錯。分析人員也可以順應時代需求，適應內部客戶的閱讀習慣，在運營分析中多采用圖文本概念，圖文并茂的表達分析內容，實現更高信息傳遞效率和更好的傳遞效果。
學校財務分析報告篇七
xx年度我鎮(zhèn)中小學財務工作在縣教育局、財政局等相關部門的正確領導和指導下，基本完成了xx年度財政預決算等各項工作。我們嚴格按照預算辦理各項支出，確保全年經費收支平衡，從嚴控制消費性支出。制定切實可行的財務管理制度，加強中小學財務管理，推行中小學財務公開制度，不斷提高義務教育保障經費的使用效率，確保學校各項工作正常運轉。為此，現將我鎮(zhèn)20xx年度財務收支情況匯報如下：
一、基本概況：
全鎮(zhèn)初級中學三所，在校學生____人;完全小學___所，初小__所，在校學生____人。班級數：初中__班、小學__班。在編在崗人員：初中__人、小學__人。離退休人員：離休__人、退休__人。退養(yǎng)人員__人。代課人員及臨時工__人(含政府分流到教育的自收自支人員)。
二、收入情況：
1、教育經費撥款：____元(其中：退養(yǎng)、代課人員工資____元);2、上級補助收入：_____元(其中：維修設備購置費_____元、取暖費____元);3、其他收入：____元。總計：_____元。
三、支出情況：
1、在職人員支出(工資福利支出)：(1)基本工資：____元;(2)津貼補貼(含午餐補貼)：____元。合計：____元。
2、離退休人員支出(含職務補貼)：_____元。
3、遺屬人員補助費：____元。
4、自收自支人員、退養(yǎng)代課人員工資：____元。
5、日常公用支出(商品和服務支出)：_____元(其中：辦公費____元、印刷費_____元、電費_____元、水費____元、差旅費____元、維修費____元、會議費____元、招待費____元、教育教學活動經費____元、培訓費____元、加班值班費____元、校園責任險____元、其他____元、79—86代課教師養(yǎng)老保險費___元。)
四、存在的問題：
1、日常公用支出中部分項目開支標準超標，如招待費、差旅費等。
2、有些支出經費占用了義務教育保障經費，如79---86代課教師養(yǎng)老保險費等。
3、在資金實際運用過程中，由于客觀原因有些經費很難按照年初預算執(zhí)行，資金使用控制不夠嚴格。
4、應收及暫付款不能及時結算，職工借欠款不能按時收回。導致該科目余額過大。
5、維修設備購置費要做到?？顚Ｓ?，盡量發(fā)揮其資金的使用效益，督促有關學校盡快完成維修建設任務，以便資金及時撥付到位。
五、建議與措施：
1、進一步加強財務管理，嚴格執(zhí)行財務管理制度，認真搞好單位經費預決算工作，貫徹執(zhí)行好《預算法》、《會計法》。
2、制定切實可行、科學的財務管理制度，加強學校經費收支管理，嚴禁鋪張浪費，盡量減少來客招待、差旅等費用。
3、收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現。為了加強這一管理，各校今后要建立健全各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，極大地提高資金的使用效益，達到節(jié)約支出的目的。
學校財務分析報告篇八
xxx學院是經教育部批準的本科層次全日制普通高等學校。學院設學于中國古代偉大的思想家、教育家、儒家學派創(chuàng)始人孔子的`故鄉(xiāng)——曲阜，依托曲阜師范大學的品牌效應和資源優(yōu)勢，采用新機制、新模式辦學，面向全國招生。
xxxxxxx秉承曲阜師范大學“學而不厭，誨人不倦”的校訓和“勤奮、樸實、團結、進取”的優(yōu)良校風，堅持質量為核心、特色創(chuàng)優(yōu)勢、創(chuàng)新求發(fā)展的內涵發(fā)展思路，以xxxx的優(yōu)勢學科、優(yōu)勢專業(yè)為基礎，培養(yǎng)“基礎扎實、知識面寬、應用能力強”的高級應用型人才。目前學院設理工學院、外國語學院、人文學院3個二級學院及1個基礎教學部，有20個本科專業(yè)，在校生6215人。學院以學生為本，實行嚴格的教學管理和體現個性發(fā)展的培訓計劃，注重高效、優(yōu)質的教育管理服務。
人通過研究生考試并被錄取，其中進入國家“211工程”大學的66人。省級以上公務員考試錄用8人。第十五屆“外研社·中國銀行杯”大學生英語辯論賽全國三等獎一項。大學英語四級考試首次通過率均在60%以上、部分專業(yè)首次通過率達80%以上，專業(yè)英語四級考試首次通過率均在85%以上。學院屆畢業(yè)生共有972人，498人報考研究生，其中242人通過研究生考試并被錄取，其中進入國家“985”和“211工程”大學的70人。國家級公務員考試錄用2人。
學院擁有先進的教學設備、設施，建有校園電視臺1座、計算機實驗室5個、數字化語音室22個、藝術設計實驗室2個，建有快捷方便的校園寬帶網，實現數字化管理;圖書館館藏圖書20余萬冊，各類中外文書刊180余種，并與曲師大圖書館文獻資源共享;學生體育運動場地設施齊全，建有400米標準塑膠田徑運動場1個，塑膠網球場、排球場、羽毛球場4個，塑膠籃球場10個，為學生提供了方便舒適的學習生活環(huán)境和施展才華的廣闊天地。
二、收入支出情況
(一)事業(yè)收入情況：
20我院實際完成各項收入為6097萬元，20我院實際完成各項收入為5335萬元，增加762萬元，增長率14%。
增長率14%;2011年住宿費收入280萬元(占總收入5%)，2010年住宿費收入234萬元，比去年增加46萬元，增長率20%。
(2)2011年其他收入17萬元(占總收入0.002%)，2010年其他收入16萬元，比去年增加1萬元，增長率6%。
2011年各項收入構成圖
住宿費收入5%
其他收入
0%
學費收入95%
學費收入住宿費收入其他收入
圖表1
2011年與2010年收入比較表:
單位：萬元
6097533576214%
圖表2
(二)支出情況：
2011年支出合計5225萬元。
1.教育事業(yè)支出：5225萬元。
(1)基本支出5077萬元，工資福利及補助支出2805元，業(yè)務費支出2272萬元。
(2)項目支出148萬元。
具體情況如下表：單位：萬元
項目
2011年2010年增減額工資福利及補助支出
合計
5225
4518
707
2011年各項支出構成圖
工資福利及補助支出,2,805
業(yè)務費支出,
2272
設備購置費,
148
工資福利及補助支出業(yè)務費支出設備購置費
圖表3
2011年教育事業(yè)支出構成圖
基本支出94%
設備購置費
6%
基本支出設備購置費
圖表4
(三)支出與去年對比：
表一：工資福利支出與去年對比單位：萬元
項目2011年2010年11年-10年
基本工資24301988441津貼補貼110獎金
16016社會保障繳費493514伙食補助費110其他人員支出
101醫(yī)療費404助學金30325053其他101合計
2805
2275
530
表三：業(yè)務費支出與去年對比單位：萬元
項目2011年2010年11年-10年
辦公費3934
-6培訓費12
-1招待費684325專用材料費1114-3勞務費22211福利費121100
21其他商品支出33294實驗費支出
30822880合計
2272
2076
196
表四：設備購置費與去年對比單位：萬元
項目
2011年2010年11年-10年
1059510合計
148
167
-19
(四)結余情況：
2011年結余872萬元。此結余未包含應計提折舊及無形資
產攤銷910萬元。
三、固定基金年末總值29076萬元，比去年增加83萬元，為增加的專用設備、辦公設備等83萬元。
四、事業(yè)基金收支情況
事業(yè)基金年末余額-1867萬元，比去年增加867萬元。其中：當年結余872萬元，其他調整5萬元。
五、專用基金變動情況
專用基金年末余額1591萬元，比去年增加407萬元。增加原因：本年提取職工福利基金121萬元，困難補助基金311萬元;使用職工福利基金10萬元，勤工助學基金4萬元，困難補助基金11萬元。
學校財務分析報告篇九
在剛剛過去的20xx年,我校堅持以執(zhí)行預算為中心,以節(jié)約費用為重點,抓好單位財務管理工作,嚴格遵守《行政事業(yè)單位會計制度》,為學校管理和發(fā)展提供了優(yōu)質的服務,較好地完成了各項工作任務,在平凡的工作中取得了一定的成績,現就終財務分析如下:
(一)年終財務分析---年初預算分析
本年度財政預算為84700元,基本支出70700元,其他支出14000元。
(二)年終財務分析---本年預算執(zhí)行情況分析
1.財政補助收入情況
財政補助收入全年共撥入67155元。
2.事業(yè)支出情況
事業(yè)支出全年共支出62805元,其中:基本支出全年共支出40448元(辦公費12422元,水電費2615元,郵電費924元,機車燃修費2120元,招待費1292元,修繕費7594元,培訓/差旅費8044元,設備購置費5437元)。其他14641元。在所有支出中,其中修繕費、培訓/差旅費、開支較大,主要原因是今年學校青島市規(guī)范化學校達標,領導教師外出學習機會較多,以及學校增加教學設備、硬件也是很多的。
3.年終決算情況
本年度單位共收入67155元,共支出62805元,年末事業(yè)結余為4350元。
三)年終財務分析---存在的問題和建議
1.加強對固定資產的管理。
固定資產是學校開展業(yè)務及其它活動的重要物質條件,其種類繁多,規(guī)格不一。我校加強這方面管理,財務處在平時的報銷工作中,對那些該記入固定資產而沒辦理固定資產入庫手續(xù)的,督促經辦人及時進行固定資產登記,并定期與使用部門進行核對,確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發(fā)現和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現的`各種問題,制定出相應的改進措施,確保了固定資產的安全和完整。
2.重視日常財務收支管理。
收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重,加強收支管理,既是緩解資金供需矛盾,發(fā)展事業(yè)的需要,也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現。為了加強這一管理學校今后要建立健全了各項財務制度,這樣財務日常工作就可以做到有法可依,有章可循,實現管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理,極大地提高了資金的使用效益,達到了節(jié)約支出的目的。
3.認真做好年終決算工作。
年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務,主要是進行結清舊賬,年終轉賬和記入新賬,編制會計報表等。針對報表撰寫出了學校年終財務分析報告,對一年來的收支活動進行分析和研究,做出正確的評價,通過年終財務分析,總結出管理中的經驗,揭示出存在的問題,以便改進財務管理工作,提高我校財務管理水平。
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學校財務分析報告篇十
xx年，在校黨委、行政的正確領導下，財務管理工作以科學發(fā)展觀為統領，貫徹落實學?！笆濉卑l(fā)展規(guī)劃，服務于“教學研究型大學”的辦學定位要求，多方籌集辦學資金，全面改善辦學條件，努力提高辦學效益，積極推進和諧校園建設。
一、完善財務運行機制，不斷適應財務管理工作新形勢。
一是加強會計基礎工作，努力提高會計工作質量。重點是加強往來款項的清理工作。二是加強專項經費管理，發(fā)揮校級財務的監(jiān)督作用。財務處會同教務、審計部門對教學單位xx年度教學經費使用情況進行專項檢查，確保教學運行經費的有效使用，提高辦學效益。同時，啟動了財政撥款5萬元以上的科研課題項目經費的財務收支檢查工作，強化科研經費監(jiān)督。
二、健全財務管理制度，保證財務工作健康有序運行
為加強往來款項管理，學校專門制定了《往來款項管理辦法》，規(guī)范往來款項的使用、清理、結算等行為，提高資金使用效益。還制定了《xx大學貫徹教育部、財政部關于“十二五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見的實施意見》，完善財務管理制度和監(jiān)督體系，促進財務管理的民主化、制度化和科學化，確保學校各項事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
三、加強財務預算管理，增強依法理財意識。
年度預算安排圍繞學校中心工作，堅持全面完整、科學規(guī)范、保證重點、績效預算、適度負債的原則，按照部門預算的要求，認真編制預算方案，重點向教學科研傾斜，為提高教學質量、加強學科學位點建設、實施人才強校戰(zhàn)略、改善校園環(huán)境提供財務保障。加強預算執(zhí)行，對支出實行分類管理，支出安排上做到有預算安排、有支出標準、有制度依據，維護預算的.嚴肅性和權威性;堅持勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，嚴格控制消費支出。對部門發(fā)放給個人的福利費、勞務費進行嚴格審批;加強會議費、招待費、差旅費、辦公費等支出管理，切實強化成本意識，努力降低管理成本，提高資金使用效益。
四、多渠道籌集辦學資金，為學校事業(yè)發(fā)展提供財務保障
一是積極爭取財政專項資金。全年共爭取上級財政專項撥款5310萬元，為我?！白龃笞鰪姟碧峁┝吮匾呢斦С?。包括:財政部中央與地方共建特色優(yōu)勢學科實驗室專項資金500萬元、教育部共建實驗室專項資助760萬元、省發(fā)改委新圖書館建設經費300萬元、省政府二附院醫(yī)療綜合樓財政專項投入3750萬元。二是積極爭取科研經費，全校獲準立項的科研項目經費達2500多萬元，創(chuàng)學?？蒲许椖拷涃M投入新高。各類自然基金、“863”、“973”和國家“十二五”支撐計劃項目撥款共計1623萬元，充分體現了我校在承擔國家高層次科技項目的能力不斷增強。三是利用銀行貸款6500萬元，保證研究生公寓樓、新圖書館和南校區(qū)四期工程等項目的建設資金需求。
為降低籌資風險，學校去年成功申請建行1億元期的項目貸款，以逐步置換現有1年期的流動資金貸款，貸款結構得到優(yōu)化，實現了流動資金貸款為主向項目貸款為主的結構性轉變，減輕了償債壓力。同時，強化與銀行的聯系，在國家銀根緊縮的環(huán)境下，實現了部分貸款在國家基準利率基礎上的下浮，為學校節(jié)約了經費。
五、完善困難學生資助體系，幫助家庭貧困學生完成學業(yè)
全面貫徹國家助學貸款新政策、新機制，按時繳納風險補償金，與校國家助學貸款辦公室和經辦銀行積極配合，認真做好國家助學貸款的各項工作，加快貸款發(fā)放進度。xx年，銀行為我校1343名同學發(fā)放國家助學貸款856萬元。本年度，學校還發(fā)放2885人獎學金283萬元，資助家庭貧困學生2460人共332萬元，幫助家庭困難學生度過經濟難關。
六、嚴格執(zhí)行政府采購制度，全面推行政府采購工作
xx年，我校進一步加大政府采購項目執(zhí)行力度，全年完成政府采購項目總額達1154萬元，節(jié)約經費約83萬元。由于政府采購執(zhí)行情況好，省教育廳一次性獎勵我校10萬元。自行采購方面，財務處配合總務、設備、審計等部門，依法參與招投標活動。
七、關注民生工程，提高教職工的福利待遇
近年來，為加快發(fā)展，學?；窘ㄔO投入較大，但涉及職工福利等民生問題，學?？偸侨ΡＵ?。xx年，學校在以下方面積極關注民生問題:一是在財政撥款未到位情況下，提前兌現xx年工改工資;二是認真落實國家政策，按照每人每月1000元的標準兌現離休干部陽光津貼;三是進一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平，在職人員平均水平較上年增加910元，退休人員平均水平較上年增加766元;四是及時調整工改后醫(yī)療保險和住房公積金的繳費基數;五是提高住房提租補貼，從xx年7月1日起按工改后的工資標準3%的比例增加房補，該項目已于本月兌現。六是為全校職工的身體健康提供資金保障，全年醫(yī)療經費支出592萬元，比上年增加90萬元。七是保障幼兒園和附屬小學正常運轉，解決職工子弟學前教育和小學教育。
八、認真開展資產清查和核實工作，加強往來款項的管理
為貫徹落實財政部《關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》精神，自xx年3月份開始，歷時近半年時間，對學校的基本情況、財務情況及資產情況進行了一次全面清查。為保證資產清查工作順利進行，學校專門成立了資產清查工作領導小組，下設6個清查工作組，具體負責組織實施全校資產清查工作。在全校各部門的支持和配合下，各工作組按照資產清查的規(guī)定和要求，認真開展清查工作，克服各種困難，按時完成資產清查工作。進入資產核實工作階段以后，又制定了《資產核實工作方案》，并結合學校相關工作需要，成立了資產核實工作領導組和3個工作組，負責報廢設備、已交付未決算基建工程和往來款項專項清理工作。截至到年底，清理已交付未決算基建項目12項近1.9億元，清理暫付款xxxx0萬元。通過資產清查工作，摸清了家底，促進了資產管理工作，進一步推動了資產的優(yōu)化配置和有效利用。
學校財務分析報告篇十一
一、總體評述
(一)總體財務績效水平
根據山東鋁業(yè)及證券交易所公開發(fā)布的數據，運用bba禾銀系統和bba分析方法對其進行綜合分析，我們認為山東鋁業(yè)本期財務狀況在行業(yè)內處于優(yōu)秀水平，比去年同期大幅升高。
(二)公司分項績效水平
項目
公司評價
公司在行業(yè)中的水平當期上期當期上期
償債能力分析52.7938.21優(yōu)秀中等
經營效率分析58.1846.81優(yōu)秀優(yōu)秀
盈利能力分析96.3970.36優(yōu)秀良好
股票投資者獲利能力分析49.0952.18良好優(yōu)秀
現金流量分析84.5564.19極優(yōu)良好
企業(yè)發(fā)展能力分析65.3833.91中等較低
綜合分數76.7258.27優(yōu)秀良好
(三)財務指標風險預警提示
運用bba財務指標風險預警體系對公司財務報告有關陳述和財務數據進行定量分析后，根據事先設定的預警區(qū)域，我們認為山東鋁業(yè)當期在清償能力等方面有財務風險預警提示，具體指標有流動比率(清償能力)。
(四)財務風險過濾結果提示
對公司一切公開披露的財務信息進行分析，提煉出上市公司粉飾報表和資產狀況惡化的典型病毒特征，并據此建立了整體財務風險過濾模型。利用該模型進行過濾后，我們認為山東鋁業(yè)當期無整體財務風險特征。
二、財務報表分析
(一)資產負債表
主要財務數據如下：
存貨40,36518,33312028,32214,31898432814
1.企業(yè)自身資產狀況及資產變化說明：
公司的資產規(guī)模位于行業(yè)內的中等水平，公司本期的資產比去年同期增長13.36%。資產的變化中固定資產增長最多，為26,741.03萬元。企業(yè)將資金的重點向固定資產方向轉移。分析者應該隨時注意企業(yè)的生產規(guī)模、產品結構的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企業(yè)的生產經營形式。因此，建議分析者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究。
流動資產中，存貨資產的比重最大，占43.80%，信用資產的比重次之，占26.53%。
流動資產的增長幅度為9.50%。在流動資產各項目變化中，貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度，說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強。信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強，企業(yè)應該加強貨款的回收工作。存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風險將增大，企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作?？傊髽I(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般。
2.企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明：
從負債與所有者權益占總資產比重看，企業(yè)的流動負債比率為30.97%，長期負債和所有者權益的比率為68.94%。說明企業(yè)資金結構位于正常的水平。企業(yè)負債和所有者權益的變化中，流動負債減少14.56%，長期負債減少28.20%，股東權益增長40.33%。
流動負債的下降幅度為14.56%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低。
本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為5.77%、10.69%，該項數據比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負債結構比例有所降低。盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強烈的留利增強經營實力的愿望。未分配利潤比去年增長了226.12%，表明企業(yè)當年增加了一定的盈余。未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高?？傮w上，企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經營性活動，資金成本相對比較低。
3.企業(yè)的財務類別狀況在行業(yè)中的偏離：
流動資產是企業(yè)創(chuàng)造利潤、實現資金增值的生命力，是企業(yè)開展經營活動的支柱。企業(yè)當年的流動資產偏離了行業(yè)平均水平-29.09%，說明其流動資產規(guī)模位于行業(yè)水平之下，應當引起注意。結構性資產是企業(yè)開展生產經營活動而進行的基礎性投資，決定著企業(yè)的發(fā)展方向和生產規(guī)模。企業(yè)當年的結構性資產偏離行業(yè)水平-42.37%，我們應當注意企業(yè)的產品結構、更新改造情況和其他投資情況。流動負債比重偏離行業(yè)水平12.77%，企業(yè)的生產經營活動的重要性和風險要高于行業(yè)水平。結構性負債(長期負債和所有者權益)比重偏離行業(yè)水平-8.83%，企業(yè)的生產經營活動的資金保證程度以及企業(yè)的相對獨立性和穩(wěn)定性要低于行業(yè)水平。
(二)利潤及利潤分配表
主要財務數據和指標如下：
管理費用25,4403,62560217,7372,987494432122
所得稅5,7157216921,50237430128193188
1.利潤分析
(1)利潤構成情況
本期公司實現利潤總額57,870.22萬元。其中，經營性利潤60,567.29萬元，占利潤總額104.66%;投資收益-297.92萬元，占利潤總額-0.51%;營業(yè)外收支業(yè)務凈額-2,399.15萬元，占利潤總額-4.15%。
(2)利潤增長情況
本期公司實現利潤總額57,870.22萬元，較上年同期增長264.05%。其中，營業(yè)利潤比上年同期增長281.63%，增加利潤總額44,696.50萬元;投資收益比去年同期降低295.63%，減少投資收益222.62萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低2,478.69%，減少營業(yè)外收支凈額2,500.01萬元。
2.收入分析
本期公司實現主營業(yè)務收入265,664.94萬元。與去年同期相比增長29.70%，說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務規(guī)模很快擴大。本期公司主營業(yè)務收入增長率低于行業(yè)主營業(yè)務收入增長率0.84%，說明公司的收入增長速度略低于行業(yè)平均水平，與行業(yè)平均水平相比，本期公司在提高產品與服務的競爭力，提高市場占有率等方面都存在一定的差距。
3.成本費用分析
(1)成本費用構成情況
本期公司發(fā)生成本費用共計211,276.60萬元。其中，主營業(yè)務成本178,065.07萬元，占成本費用總額84.28%;營業(yè)費用3,942.19萬元，占成本費用總額1.87%;管理費用25,439.56萬元，占成本費用總額12.04%;財務費用1,659.35萬元，占成本費用總額0.79%。
(2)成本費用增長情況
本期公司成本費用總額比去年同期增加14,410.96萬元，增長7.32%;主營業(yè)務成本比去年同期增加8,785.69萬元，增長5.19%;營業(yè)費用比去年同期減少2,480.84萬元，降低38.62%;管理費用比去年同期增加7,702.52萬元，增長43.43%;財務費用比去年同期減少330.74萬元，降低16.62%。
4.利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加41,973.88萬元。其中，主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤60,842.32萬元，主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤8,785.69萬元，營業(yè)費用比上年同期增加利潤2,480.84萬元，管理費用比上年同期減少利潤7,702.52萬元，財務費用比上年同期增加利潤330.74萬元，投資收益比上年同期減少利潤222.62萬元，營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤2,500.01萬元。
本期公司利潤總額增長率為264.05%，公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎。本期公司利潤總額增長率高于行業(yè)利潤總額增長率196.89%，說明公司的利潤增長速度明顯高于行業(yè)平均水平，公司自身實力在本期獲得極大提高。本期公司在產品與服務的結構優(yōu)化、市場開拓以及經營管理等方面都取得了很大的進步。
5.經營成果總體評價
(1)產品綜合獲利能力評價
本期公司產品綜合毛利率為32.97%，綜合凈利率為19.68%，成本費用利潤率為27.68%。分別比上年同期提高了15.62%、12.58%、19.54%，平均提高15.91%，說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段，本期公司在產品結構調整和新產品開發(fā)方面，以及提高公司經營管理水平方面都取得了相當的進步，公司獲利能力在本期獲得較大提高，提請分析者予以高度關注，因為獲利能力的較快提高為公司將來創(chuàng)造更大的經濟效益，迅速發(fā)展壯大打開了空間。本期公司產品綜合毛利率、綜合凈利率、成本費用利潤率比行業(yè)平均水平高出15.46%、13.27%、19.32%，說明公司獲利能力高于行業(yè)平均水平，公司產品與服務競爭力較強。
(2)收益質量評價
凈收益營運指數是反映企業(yè)收益質量，衡量風險的指標。本期公司凈收益營運指數為1.05，比上年同期提高了4.83%，說明公司收益質量變化不大，只有經營性收益才是可靠的，可持續(xù)的，因此未來公司應盡可能提高經營性收益在總收益中的比重。比行業(yè)平均水平高5.07%，說明公司收益質量略高于行業(yè)平均水平，公司整體的營運風險不高，收益很健康。
學校財務分析報告篇十二
本年度財政預算為×××元，比上年增加×××元。其中，基本支出×××元，比上年增加xx%，項目支出×××元，比上年增加xx%，基本支出增加的原因是：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx，項目支出增加的原因是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。
(二)年終財務分析---本年預算執(zhí)行情況分析
1.財政補助收入情況
財政補助收入全年共撥入×××元，其中：基本支出全年共撥入×××元，項目支出全年共撥入×××元。
上級補助收入×××元，其他收入×××元。
2.事業(yè)支出情況
事業(yè)支出全年共支出×××元，其中：基本支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元，商品和服務支出×××元，對個人和家庭的補助支出×××元)，項目支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元，商品和服務支出×××元，對個人和家庭的補助支出×××元)。在所有支出中，其中xxx費、xxx費、xxx費開支較大，主要原因是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。
上級補助支出×××元，主要用于xxxxxx方面。其他支出×××元，主要用于xxxxxx方面。
3.年終決算情況
本年度單位共收入×××元，共支出×××元，年末事業(yè)結余為×××元，其中基本結余×××元，項目結余×××元，上年結余為×××元，今年比上年多(少)結余×××元。多結余或者是少結余的因是…………………………。
(三)年終財務分析---存在的問題和建議
1.積極做好對其他應收款的清理工作
其他應收款主要是職工出差和購物所借款項，這部分借款如不及時進行清理，就不能夠真實反映經濟活動和經費支出，甚至會出現不必要的損失，為此，我們通過年終財務分析，采取積極措施加以管理和清算。一是要控制應收款的資金額度。二是要縮短應收款的占用時間。三是要及時對應收款進行清理、結算。針對一些一直拖欠的職工，采取見面打招呼，讓其及時結賬清算。若仍不能進行清還，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款清完。
2.加強對固定資產的管理
固定資產是臺站開展業(yè)務及其它活動的重要物質條件，其種類繁多，規(guī)格不一。在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。今后要加強這方面管理，財務處在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產而沒辦理固定資產入庫手續(xù)的，督促經辦人及時進行固定資產登記，并定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發(fā)現和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產的安全和完整。
3.重視日常財務收支管理
收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現。為了加強這一管理，臺站今后要建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達到了節(jié)約支出的目的。
4.認真做好年終決算工作
年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新賬，編制會計報表等。財務報表是反映單位財務狀況和收支情況的書面文件，是財政部門和單位領導了解情況，掌握政策，指導臺站預算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度臺站財務收支預算的基礎。所以我們要非常重視這項工作，放棄周末和假期的休息時間，加班加點，認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過年終財務分析，總結出管理中的經驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高管理水平，也為領導的決策提供了依據。
××財務科
xx年xx月xx日
學校財務分析報告篇十三
一個會計人，在慢慢成長中，涉及的領域會越來越廣，要求掌握的知識也會越來越多，而不僅僅只是一盤賬的問題。會計人一旦坐上了主管及以上的位置后，跟boss們接觸的時間也會越來越多。boss們都研究什么呢？我想最多的就是戰(zhàn)略、盈利模式等等，會經常有新的投資項目的立項，注意：我說的投資不是會計書上講的那些長期股權投資、長期債權投資，那些太高級了，我說的投資是比如新建一個廠房、車間，新開一個公司等等，這些也屬于投資，是我們在工作中遇到的最貼近自己，最能看得見、摸得著的那種投資。既然有投資，就要立項，既然要立項，就要做市場調研和分析，做好戰(zhàn)略定位和可行性的經營計劃。在這個過程中，財務人員千萬不要躲在一邊，要知道這可是財務人員最能學到真功夫的好時機。
下面引用了一個真實案例，想必有些會計人見過或見過類似的投資分析報告，其實投資立項就是這么做的。一份投資分析報告的質量可以決定這個項目是否能達到預期目標的90%以上，這不是唬人。當然了，下面的這份報告質量如何，我不知道，只是發(fā)過來給大家參考一下，以后公司要投資立項時，大家可以參考一下這里的思路。以后自己想當老板時，也看看這里的思路。
說句題外話，根據我自己經商的經驗來看，能把這種報告寫的非常漂亮的人一般都不適合當老板。老板一般都粗枝大葉，但他的閃光點就是能抓到最核心的東東，這叫戰(zhàn)略眼光。既然老板們都粗枝大葉了，那職業(yè)經理人們就應該發(fā)揮自己的細致周到的特點，對老板的缺陷進行彌補，那么，這個報告才會完美，這個項目就可以成功90%，接下來就是實施戰(zhàn)略預算管理體系的問題了，把目標層層分解、設計好全盤績效、通過內部銀行，一月一滾動，這樣就可以實現預期目標。
學校財務分析報告篇十四
截至20xx年x月xx日止，本項目部共有員工15人，其中職工10人，外聘臨時工5人。本項目固定資產凈值： 296,632.48 元，主要為車輛兩臺、地磅、全站儀、錨桿拉撥儀各一臺及辦公用設備19臺。項目主體工程已全部完工。
本項目承包單價按xxxxx與業(yè)主簽訂的合同單價下浮確定，工程已到最后掃尾結算階段，但業(yè)主計量清單還未出來，計量收入及形象產值均為預估金額。
本項目無機械設備，使用也是租賃施工連隊設備，機械臺班費計入勞務成本中。機械使用費中除租賃其他機械設備費用外，其余費用是由機械作業(yè)科目結轉的項目部汽車燃油費及折舊費用共計約52萬元。
施工高峰期，項目人員約40人，其中職工約20人。職工五保一金從20xx年xx月開始核算上交，現已上交至20xx年xx月，已累計上交約45.8萬元。
所屬上交為集團公司及分公司管理費，按形象產值1.28億核算。
項目盈虧預測明細
本項目承包單價按xxxxxxx與業(yè)主簽訂的合同單價下浮確定，工程已到最后掃尾結算階段，但業(yè)主計量清單還未出來，xxxx只按照他的臨時計量金額為基準給予借支工程款，無任何期間支付證書依據，造成我項目計量被動?，F在業(yè)主又下發(fā)新的計量規(guī)則要求全部重新計量及變更，以前批復的計量不知業(yè)主是否確認，故本項目計量收入存在很大的不確定性。
主要項目施工連隊結算也因業(yè)主計量清單未出只能預估結算，重新計量也影響到前期預估結算的準確性和不確定性。給項目預測盈虧帶來很大的不便，難以準確預測。項目地處xxxxxxx，給工程原材料的采購帶來很大的不利，材料短缺，運輸很困難費用也頗高，材料都要跨省采購或從市區(qū)才能運送到達工地。xxxxxxxx只提供鋼材及火工品的材料，水泥及油料都要自行采購，加之施工期間水泥、柴油價格不斷漲價，也只好多方面由各施工隊自行采購，但業(yè)主還是按以前預算單價臨時計量后借支工程款給我項目，造成我項目資金周轉困難。
按與xxxxxxxx簽訂合同，同意原材料調差，但具體補差收入目前很難確定，若管理費按10%核算上交，項目盈虧可持平。待材料補差確定金額后，可補上1%的管理費。
學校財務分析報告篇十五
截至20xx年x月xx日止，本項目部共有員工15人，其中職工10人，外聘臨時工5人。本項目固定資產凈值：296,632.48元，主要為車輛兩臺、地磅、全站儀、錨桿拉撥儀各一臺及辦公用設備19臺。項目主體工程已全部完工。
本項目承包單價按xxxxx與業(yè)主簽訂的合同單價下浮確定，工程已到最后掃尾結算階段，但業(yè)主計量清單還未出來，計量收入及形象產值均為預估金額。
本項目無機械設備，使用也是租賃施工連隊設備，機械臺班費計入勞務成本中。機械使用費中除租賃其他機械設備費用外，其余費用是由機械作業(yè)科目結轉的項目部汽車燃油費及折舊費用共計約52萬元。
項目間接費用明細
上表為本項目從20xxx年xx月開工起至20xxx年xx月費用開支說明。施工高峰期，項目人員約40人，其中職工約20人。職工五保一金從20xx年xx月開始核算上交，現已上交至20xx年xx月，已累計上交約45.8萬元。
所屬上交為集團公司及分公司管理費，按形象產值1.28億核算，見下表:
上交公司管理費明細表
項目盈虧預測明細
本項目承包單價按xxxxxxx與業(yè)主簽訂的合同單價下浮確定，工程已到最后掃尾結算階段，但業(yè)主計量清單還未出來，xxxx只按照他的臨時計量金額為基準給予借支工程款，無任何期間支付證書依據，造成我項目計量被動。現在業(yè)主又下發(fā)新的計量規(guī)則要求全部重新計量及變更，以前批復的計量不知業(yè)主是否確認，故本項目計量收入存在很大的不確定性。
主要項目施工連隊結算也因業(yè)主計量清單未出只能預估結算，重新計量也影響到前期預估結算的準確性和不確定性。給項目預測盈虧帶來很大的不便，難以準確預測。項目地處xxxxxxx，給工程原材料的采購帶來很大的不利，材料短缺，運輸很困難費用也頗高，材料都要跨省采購或從市區(qū)才能運送到達工地。xxxxxxxx只提供鋼材及火工品的材料，水泥及油料都要自行采購，加之施工期間水泥、柴油價格不斷漲價，也只好多方面由各施工隊自行采購，但業(yè)主還是按以前預算單價臨時計量后借支工程款給我項目，造成我項目資金周轉困難。
按與xxxxxxxx簽訂合同，同意原材料調差，但具體補差收入目前很難確定，若管理費按10%核算上交，項目盈虧可持平。待材料補差確定金額后，可補上1%的管理費。
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學校財務分析報告篇十六
20xx年對于河化來說是充滿商機、極具挑戰(zhàn)的一年。由于受國際磷銨價格和海運費上漲帶動以及國內市場需求的增長，預期磷銨市場將出現旺銷勢頭;而原材料供應運輸緊張、價格上漲和電力不足又嚴重制約企業(yè)生產。
如何抓住機遇，把握商機，去年底鹿化對外部市場環(huán)境和企業(yè)內部狀況進行了充分研究，提出以“管理重嚴、生產重穩(wěn)、經營重效、挖潛重實、員工重責、發(fā)展重謀”作為年度經營工作方針，制定了年度經營計劃。
經董事會批準，年度的經營目標是生產磷銨22萬噸，實現銷售收入4.13億元，年度虧損額控制在8,500萬元以內。一季度在股東單位和有關部門的支持下，董事會正確領導，經營班子積極組織實施，克服了原材料供應緊張及電力不足等困難，狠抓工藝、設備管理，做好平衡調度，想方設法解決原材料供應和電力不足等問題，使生產實現穩(wěn)產高產。
同時抓住國際市場價格上漲機遇，加大產品出口力度，取得了較好的銷售收益。一季度共計生產磷銨64,197.55噸，完成年度目標任務的30%;銷售磷銨70,806.01萬噸，實現銷售收入13,280.63萬元，完成年度銷售收入的32%;經營虧損957.32萬元。與上年一季度相比，磷銨產量增長72%，銷量增長43%;虧損額下降74.07%。一季度可說是產銷兩旺，產銷率達110%，資金回籠率100%，實現開門紅，為全面完成年度經營目標帶來了良好開端。
以下將有關情況分別匯報。
一、一季度經營狀況
(一)生產穩(wěn)定、產量增加、消耗下降
一季度強調生產重穩(wěn)，進一步加強生產設備管理和工藝指標、控制，并針對上年四季度高負荷生產運行出現的一些列問題，多次召開專題會議，解決制約生產的瓶頸問題。
同時加強對員工的崗位培訓和安全教育，強調員工重責，提高員工責任心，杜絕重大安全事故發(fā)生，使設備完好率、開車率、工藝指標合格率不斷提高，各裝置基本實現了長周期、安全、穩(wěn)定運行，產量大幅上升，消耗明顯下降。
除氟化鋁外，液氨、硫酸、磷酸、磷銨全部達產并超額完成產量計劃。
其中：
1、產量
1、磷銨生產64,197.55噸，完成年計劃的29.18%。
磷銨開車率比上年同期提高60%，產量增加26,966.90噸，增長72%。
2、磷酸生產30,440.86噸，完成年計劃的28.99%。
磷酸開車率比上年同期提高27%，產量增加11,884.76噸，增長64%。
礦耗(磷礦)由上年同期的4.3467噸降至3.9557噸，下降9%。
3、硫酸生產101,280.00噸，完成年計劃的27.52%。
硫酸開車率比上年同期提高4%，產量增加25,014.94噸，增長33%。
4、液氨生產14,417.59噸，完成年計劃的26.21%。
合成氨開車率比上年同期降低3%，產量增加5,447.79噸，增長61%。
5、氟化鋁生產393.55噸，完成年計劃的13.12%。
氟化鋁開車率比上年同期降低——%，產量增(減)——噸，增長(下降)——%。
產品產量對比表
項目產品上年一季度實際本年度計劃本年一季度與上年同比
實際完成年計劃%增減量(噸)增減%
2、消耗
1、合成氨煤耗由上年同期的1.5909噸降至1.4201噸，下降10.74%,;耗蒸氣由上年的3.20xx噸降至2.9814噸，下降6.7%;電耗由上年的1,975.09度降至1,737.66噸，下降12%。
2、硫酸電耗由上年的142.36度至131.38度，下降7.7%。
3、磷酸礦耗(磷礦)由上年同期的4.3467噸降至3.9557噸，下降9%,;酸耗(硫酸)由上年的2.9711噸降至2.6854噸，下降9.62%;電耗由上年的279.52度降至204.17度，下降27%。
4、磷銨氨耗由上年同期的0.2283噸降至0.2253噸，下降1.3%,;酸耗(磷酸)由上年的0.4908噸降至0.4721噸，下降3.81%;電耗由上年的41.4度降至30.63度，下降26%。
5、氟化鋁——
(二)原材料供應緊張、價格上漲
一季度兩煤兩礦供應因鐵路運輸緊張，原材料采購價格上漲。其中：
(4)磷礦由上年同期218元/噸升至235元/噸，增加17元/噸，上漲8%;
以上主要材料采購價格與上年同期相比，綜合上漲率超15%，目前仍有上漲趨勢。
(三)產品銷售量及銷售收入大幅增長
在銷售方面，由于今年國際磷銨價格和海運費上漲及國內需求增長影響，帶動國內磷銨市場，銷量增加，價格上漲。
主產品磷銨國內銷售量和出口量均比上年同期有較大幅度增長。
尤其是磷銨出口價格漲幅較大，一季度出口離岸價與上年同期的160美元/噸相比，上升了近60美元/噸，平均達220.5美元/噸，3月底已升至260美元/噸。
1、磷銨銷售70,806.01噸(其中出口33,115.36噸)，完成年度任務的32%，與上年同比增長42.53%;實現銷售收入12,300.65萬元，與上年同期比增長80%。
2、氟化鋁銷售934噸，完成年度任務的31%，與上年同期比增長112.27%;實現銷售收入374.09萬元，與上年同期比增長90.19%。
3、硫酸銷售13,271.48噸，完成年度任務的18%，與上年同期比下降20.43%，(銷量下降的主要原因是磷銨增產使自用硫酸量增加所至);實現銷售收入374.49萬元，與上年同比下降7.93%。
4、液氨因今年電力不足而限產，其產量只能滿足磷銨生產需要，故沒有對外銷售。
5、其他產品(粉煤、氟硅酸和煤灰等副產品)銷售收入231.39萬元，與上年同期的335.43萬元相比，減少104.04萬元，下降31.02%，其他銷售收入下降的主要原因是減少粉煤銷售所至(粉煤成球項目正在施工中，粉煤加工成球使用可降低成本，故減少粉煤銷售)。
產品銷售收入對比表
品名銷售年一季度實際年一季度實際與年同期比
合計7,812.1713,280.62+5,468.45+70.00
(四)成本持續(xù)下降
一季度由于生產實現長周期、安全、穩(wěn)定運行，生產工藝控制較好，除氟化鋁因原材料價格上漲較大、產量下降等影響成本大幅上升外，磷銨、磷酸等制造成本均比去年同期有較大幅度下降，在原材料采購價格上漲15%的狀況下，主要產品磷銨的制造成本降至1472.47元/噸，與上年同比降低258.35元/噸，下降15%。
磷銨工廠完全成本降至1,735.48元/噸，與上年同比，降低了237.62元/噸，下降12%，同時消化原材料漲價因素57.90元。
1、制造成本大幅下降
(1)硫酸制造成本為258.06元/噸，與上年同期的309.98元/噸相比，降低51.92元，下降16.75%。
(2)磷酸制造成本為2,016.41元/噸，與上年同期的2,410.58元/噸相比，降低394.16元/噸，下降16.35%，同時消化磷礦價格上漲因素54.88元/噸。
(3)液氨制造成本為1,898.16元/噸，與上年同期的2,072.47元/噸相比，降低174.31元/噸，下降8.41%，同時消化原料煤價格上漲因素142.39元/噸。
(4)磷銨制造成本為1,472.47元/噸，與上年同期的1,730.82元相比，降低258.35元/噸，下降14.93%，同時消化在材料價格上漲因素57.90元。
(5)氟化鋁制造成本為10,393.01元/噸，與上年同期的7,589.42元/噸相比，增加2,803.59元/噸，上升36.94%，其中原材料價格影響成本增加1,285.69元/噸。
產品平均制造成本對比表：
品名直接材料直接人工直接制造費用減副產品折舊單位制造成本同期對比
2、管理費用
一季度管理費用總計支出1,091.32萬元，與上年同期的720.92萬元相比，增加370.40萬元，上升51.38%。
管理費用同比大幅增加，原因是新增費用較多，主要有：預提技術開發(fā)費133萬元，預提排?費48萬元，預提公積金42萬元，效能工資38萬元，工資附加費26.31萬元、房產稅和土地使用稅34萬元，新增費用合計321.31萬元，占增加總額的87%。
平均每噸磷銨產品負擔145.28元(按磷銨、氟化鋁產量和硫酸、液氨銷售量計算分擔金額)，與上年同期132.64元/噸相比，上升9.53%。
3、銷售費用
一季度銷售費用總計支出255.29萬元(其中自營出口運雜費181.94萬元)，與上年286.75萬元(其中自營出口運雜費140.80萬元)相比減少31.46萬元，下降11%。
平均每噸磷銨產品負擔9.72元(計算依據同管理費,自營出口每噸負擔為64.72元,多55元廠內至港口運雜費)與上年的25.75元(自營出口每噸負擔為80.75元,多55元廠內至港口運雜費)相比,每噸減少16.03元,下降62%.。
4、財務費用
一季度財務費用支出(含預提未付)628.56萬元，與上年同期309.99萬元相比增加增加318.57萬元，上升102.77%。
與上年同比大幅增加的原因是上年少計提了一個半月的長期借款利息，而本年則為按正常計提。
平均每噸產品負擔8.37元(計算依據同管理費)與上年同期的5.70元相比，增加2.67元，上升46.86%。
(五)財務成果顯著，減虧幅度較大
一季度累計實現銷售收入13,280.63萬元，與去年同期7,762.77萬元相比，增加收入5,468.46萬元，增長111.74%，累計虧損957.32萬元，占年度控虧指標的11.26%，與上年同期3,691.39萬元相比減少虧損2,734.07萬元，下降74.07%。
學校財務分析報告篇十七
1、 歷史沿革 。 公司實收資本為 萬元，其中： 萬元，占%； 萬元，占%； 萬元，占%。
2、 經營范圍及主營業(yè)務情況我 公司主要承擔 等業(yè)務。上半年產品產量：
3、 公司的組織結構、 公司本部的組織架構 根據企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現企業(yè)機構設置組織結構如下圖：
4、 財務部職能及各崗位職責
財務部職能（略）
財務部的人員及分工情況財 務部共有x人，副總兼財務部部長x人、財務處處長x人、財務處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。
財務部各崗位職責（略）
1、 主要會計政策公 司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務。壞賬準 備按應收賬款期末余額的%計提；存貨按永續(xù)盤存制；長期投資按權益法核算；固定資產折舊按平均年限法計提；借款費用按權責發(fā)生制確認；收入費用按權 責發(fā)生制確認；成本結轉采用先進先出法。
2、 主要稅收政策
主要稅種、稅率主 要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產稅%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應交增值稅的'x%。
享受的稅收優(yōu)惠政策車 橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業(yè)所得稅。
（一） 財務管理制度（略）
（二） 內部控制制度
1、 內部會計控制規(guī)范——貨幣資金
2、 內部會計控制規(guī)范——采購與付款
3、 物資管理制度
4、 產成品管理制度
5、 關于加強財務成本管理的若干規(guī)定
“銀行存款”分析銀 行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行： ；賬號：
“應收賬款”分析應 收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。
“其他應收款”分析 其他應收款余額：年初x萬元，期末x萬元。余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。
“預付賬款”（無）
“存貨”分析期 末構成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元，年初構成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。原材 料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。
“長期債權投資”（無）
“長期股權投資”分析對 xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元。
學校財務分析報告篇十八
（一）醫(yī)院財務分析報告提供了有用信息，有利于醫(yī)院經濟發(fā)展
隨著醫(yī)院的快速發(fā)展，醫(yī)院財務管理水平得到了很大的提高。醫(yī)院要想有高水平的管理就需要有可靠的信息作保障。醫(yī)院財務部門信息相對集中，主要包括人力資源、統計、會計以及其他相關信息。這些信息內容繁多且比較復雜，財務部門如果把這些原始數據直接提供給醫(yī)院的管理者，就會出現以下情況：1、醫(yī)院管理者由于有很多事需要處理，沒有多少時間去分析這些信息。2、醫(yī)院管理者不具有分析這些信息的技能和專業(yè)知識，從而會出現這些信息不能被管理者利用，對醫(yī)院的正常決策和管理造成影響。因此，財務部門要對這些信息進行
總結
、分析、歸納，把有價值的信息反饋給管理者。
（二）要對會計報表數據信息進行處理使之成為對管理者決策有用的信息
隨著醫(yī)院會計報表的完善和不斷發(fā)展，會計報表提供的信息量越來越大，使用概念越來越專業(yè)化，醫(yī)院財務報表技術日趨復雜。這樣醫(yī)院管理者直接從會計報表獲取信息很難做到，這樣就需要依靠財務分析。財務分析通過有效的解釋和分析，將專業(yè)的會計語言轉化為一般性語言，將會計信息轉換成管理者決策需要的信息，從而達到管理者能夠使用會計報表信息。
（三）醫(yī)院會計報表需要研究分析才能滿足管理者的要求
醫(yī)院會計報表是主要是為了滿足政府預算管理需要而設計，沒有更多地考慮醫(yī)院管理者的需求。因此，醫(yī)院會計報表沒有辦法反映出事物的內在聯系和特殊本質，只是反映了經濟結果和現象。所以，需要醫(yī)院的財務部門對醫(yī)院會計報表信息進行深入的研究和分析，以滿足管理者的特殊需要和醫(yī)院的特殊情況，將醫(yī)院會計有用信息供醫(yī)院管理者決策參考。
二、醫(yī)院財務分析報告的寫法
（一）認真做好醫(yī)院財務分析
醫(yī)院財務部門要對大量的信息數據進行處理、分析，首先要分析的目標，它財務分析的靈魂和核心，所有的信息處理都要圍繞分析目的進行，在復雜的經濟活動、經濟現象中科學地預測出經濟活動的必然結果。醫(yī)院財務分析報告的主要目的是為了滿足醫(yī)院管理者的需要。然后，財務部門再根據財務分析目的大量收集信息并進行分析，最后得出分析結果。
財務分析的過程主要是醫(yī)院財務部門將收集的財務信息資料，深入事物的本質，要用多樣性的、科學的方法去發(fā)現經濟活動的規(guī)律，利用專業(yè)科學的方法，進行科學合理地研究和分析，發(fā)現事物之間的內在聯系。進行財務分析主要采用的方法主要有因素分析法和比較分析法。其中因素分析法在使用過程中要根據具體情況確定，按照財務指標與其驅動的因素間的關系，確定各因素對指標的影響程度；比較分析法是把數個具有可比性的、相關的數據加以比對，以便揭示事物的差異和矛盾。
財務分析的合理性、科學性是由分析人員對待事物的觀點和看法以及對財務分析體系的深刻掌握和理解決定，因此，在進行醫(yī)院財務分析時，要堅持用發(fā)展聯系的、全面的觀點看問題，要定性分析和定量分析相結合。
（二）醫(yī)院財務分析報告要與醫(yī)院管理者的思路相符
財務分析報告能否被管理者接受和理解，不僅取決于財務分析報告的分析質量，還要看是否與醫(yī)院管理者的思路相一致。如果醫(yī)院財務分析報告符合醫(yī)院管理者的愛好和思路，就很有可能被采用，否則，即使醫(yī)院財務分析報告建議再合理，分析的再透切，寫的再好，也可能不被采用。財務分析報告要成為醫(yī)院管理者想要的信息，如果財務報告對于管理者來說是不需要的信息，那么即使建議再合理，分析再透徹，寫的再漂亮，對于醫(yī)院管理者來說是沒有任何意義的。因此，要想做好財務分析報告，就要了解管理者的思路，思路指向的是醫(yī)院的管理重點及發(fā)展方向，只有認真把握管理者的思路，才能確定財務分析報告的方向。在這種情況下，財務分析報告才能成為醫(yī)院管理者的參考依據。
（三）醫(yī)院財務分析報告的寫作要做到文字表達準確
財務分析有科學性、嚴謹性的特點，因此要求財務分析報告在結構上層層深入環(huán)環(huán)相扣，分析要透徹有理有據，條理清晰體現出較強的邏輯性，還要結構嚴謹、語言精練，并且要體現出首尾照應，觀點鮮明。
財務分析報告的一般格式如下：
1、標題：標題要求準確科學，例如某某醫(yī)院20xx年財務分析報告。
2、開頭部分：要對醫(yī)院財務狀況進行概述，對取得的成績和存在的問題進行闡述。
3、分析部分：這一部分解釋和分析了開頭部分所提到的內容，需要闡述的問題可以分幾部分進行闡述，有側重點地進行分析。
4、結論部分：提出問題，肯定成績，對財務信息全面分析后得出結論。
5、意見與建議部分：這一部分是財務分析報告的重點，篇幅不宜過長，主要是分析者的建議、意見，為管理者以后決策提供參考。
學校財務分析報告篇十九
(一) 總體財務績效水平
根據xxxx公開發(fā)布的數據,對其進行綜合分析,我們認為xxxx本期財務狀況比去年同期大幅升高.
(二) 公司分項績效水平
項目
公司評價
(一) 資產負債表
1.企業(yè)自身資產狀況及資產變化說明:
公司本期的資產比去年同期增長xx%.資產的變化中固定資產增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產方向轉移.應該隨時注意企業(yè)的生產規(guī)模,產品結構的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產經營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產中,存貨資產的比重最大,占xx%,信用資產的比重次之,占xx%.
流動資產的增長幅度為xx%.在流動資產各項目變化中,貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度,說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強.信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應該加強貨款的回收工作.存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風險將增大,企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明:
從負債與所有者權益占總資產比重看,企業(yè)的流動負債比率為xx%,長期負債和所有者權益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結構位于正常的水平.
企業(yè)負債和所有者權益的變化中,流動負債減少xx%,長期負債減少xx%,股東權益增長xx%.
流動負債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.
本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數據比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結構比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經營性活動,資金成本相對比較低.
(二) 利潤及利潤分配表
主要財務數據和指標如下:
當期數據
上期數據
主營業(yè)務收入
主營業(yè)務成本
營業(yè)費用
主營業(yè)務利潤
其他業(yè)務利潤
管理費用
財務費用
營業(yè)利潤
營業(yè)外收支凈
利潤總額
所得稅
凈利潤
毛利率(%)
凈利率(%)
成本費用利潤率(%)
凈收益營運指數
1.利潤分析
(1) 利潤構成情況
本期公司實現利潤總額xx萬元.其中,經營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務凈額xx萬元,占利潤總額xx%.
(2) 利潤增長情況
本期公司實現利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
2.收入分析
本期公司實現主營業(yè)務收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務規(guī)模很快擴大.
3.成本費用分析
(1) 成本費用構成情況
本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務成本xx萬元,占成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元,占成本費用總額xx%;財務費用xx萬元,占成本費用總額xx%.
(2) 成本費用增長情況
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財務費用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%.
4.利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎.
5.經營成果總體評價
(1) 產品綜合獲利能力評價
(2) 收益質量評價
凈收益營運指數是反映企業(yè)收益質量,衡量風險的指標.本期公司凈收益營運指數為1.05,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質量變化不大,只有經營性收益才是可靠的,可持續(xù)的`,因此未來公司應盡可能提高經營性收益在總收益中的比重.
(3) 利潤協調性評價
公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營業(yè)務成本增長率為xx%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務費用增長率為xx%.說明公司財務費用率有所下降,財務費用與利潤協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水平.
(三) 現金流量表
主要財務數據和指標如下:
項目
當期數據
上期數據
增長情況(%)
經營活動產生的現金流入量
投資活動產生的現金流入量
籌資活動產生的現金流入量
總現金流入量
經營活動產生的現金流出量
投資活動產生的現金流出量
籌資活動產生的現金流出量
總現金流出量
現金流量凈額
1.現金流量結構分析
(1) 現金流入結構分析
本期公司實現現金總流入xx萬元,其中,經營活動產生的現金流入為xx萬元,占總現金流入的比例為xx%,投資活動產生的現金流入為xx萬元,占總現金流入的比例為xx%,籌資活動產生的現金流入為xx萬元,占總現金流入的比例為xx%.
(2) 現金流出結構分析
本期公司實現現金總流出xx萬元,其中,經營活動產生的現金流出xx萬元,占總現金流出的比例為xx%,投資活動產生的現金流出為xx萬元,占總現金流出的比例為xx%,籌資活動產生的現金流出為xx萬元,占總現金流出的比例為xx%.
2.現金流動性分析
(1) 現金流入負債比
現金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經營償還短期債務的能力的指標.該指標越大,償債能力越強.本期公司現金流入負債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現金流動性大幅增強,現金支付能力快速提高,債權人權益的現金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(2) 全部資產現金回收率
全部資產現金回收率是反映企業(yè)將資產迅速轉變?yōu)楝F金的能力.本期公司全部資產現金回收率為xx%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產以現金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現金流動性的小幅增強,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(一) 償債能力分析
相關財務指標:
項目
當期數據
上期數據
增長情況(%)
流動比率
速動比率
資產負債率(%)
有形凈值債務率(%)
現金流入負債比
綜合分數
企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產償還長短期債務的能力.企業(yè)有無支付現金的能力和償還債務能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關鍵.公司本期償債能力綜合分數為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動資產與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產變現能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務風險打下了堅實的基礎.從行業(yè)內部看,公司償債能力極強,在行業(yè)中處于低債務風險水平,債權人權益與所有者權益承擔的風險都非常小.在償債能力中,現金流入負債比和有形凈值債務率的變動,是引起償債能力變化的主要指標.
(二) 經營效率分析
相關財務指標:
項目
當期數據
上期數據
增長情況(%)
應收帳款周轉率
存貨周轉率
營業(yè)周期(天)
流動資產周轉率
總資產周轉率
分析企業(yè)的經營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產經營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經營效率綜合分數為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經營效率處于較快提高階段,本期公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面都取得了很大的成績,公司經營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視,公司經營效率的較大提高為將來降低成本,創(chuàng)造更好的經濟效益,降低經營風險開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內部看,公司經營效率遠遠高于行業(yè)平均水平,公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領先的地位,未來在行業(yè)中應盡可能保持這種優(yōu)勢.在經營效率中,應收帳款周轉率和流動資產周轉率的變動,是引起經營效率變化的主要指標.
(三) 盈利能力分析
相關財務指標:
項目
當期數據
上期數據
增長情況
總資產報酬率(%)
凈資產收益率(%)
毛利率(%)
營業(yè)利潤率(%)
主營業(yè)務利潤率(%)
凈利潤率(%)
成本費用利潤率(%)
企業(yè)的經營盈利能力主要反映企業(yè)經營業(yè)務創(chuàng)造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分數為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)化產品結構和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請分析者予以高度重視,因為盈利能力的極大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大,創(chuàng)造更好的經濟效益打下了堅實的基礎.從行業(yè)內部看,公司盈利能力遠遠高于行業(yè)平均水平,公司提供的產品與服務在市場上非常有競爭力,未來在行業(yè)中應盡可能保持這種優(yōu)勢.在盈利能力中,成本費用利潤率和總資產報酬率的變動,是引起盈利能力變化的主要指標.
(四) 企業(yè)發(fā)展能力分析
相關財務指標:
項目
當期數據
上期數據
增長情況
主營收入增長率(%)
凈利潤增長率(%)
流動資產增長率(%)
總資產增長率(%)
可持續(xù)增長率(%)
企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展,通過對企業(yè)的成長性分析我們可以預測企業(yè)未來的經營狀況的趨勢.公司本期成長能力綜合分數為65.38,較上年同期提高92.81%,說明公司成長能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在擴大市場需求,提高經濟效益以及增加公司資產方面都取得了極大的進步,公司表現出非常優(yōu)秀的成長性.提請分析者予以高度重視,未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢的概率很大.從行業(yè)內部看,公司成長能力在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴大市場,提高經濟效益以及增加公司資產方面都略好于行業(yè)平均水平,未來在行業(yè)中應盡全力擴大這種優(yōu)勢.在成長能力中,凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動,是引起增長率變化的主要指標.
學校財務分析報告篇一
各位領導，各位代表，同志們：
xx年，我校預算收入1.57億元，實際收入2.72億元，完成年度預算的172.52%。
其中：財政撥款1.1億元、上級補助收入278萬元、事業(yè)收入1.25億元、其他收入3368萬元。
收入總量較上年增加7957萬元，增幅41.43%。
收入增長的主要原因：一是財政撥款增幅較大。
撥款總量達1.1億元，比上年增加5252萬元，增長0.40%。
包括：(1)基建經費撥款3639.56萬元，包括學校新建圖書館專項補助400萬元和二附院財政專項補助本年形成支出3239.56萬元;(2)國家獎學金、助學金撥款396.60萬元;(3)xx年省部共建專項經費1100萬元指標結轉本年度。
二是事業(yè)收入增加1753萬元，其中：教育事業(yè)收入比上年增加325萬元，達1.01億元;科研事業(yè)收入2347萬元，比上年增加1428萬元，增長155.47%。
三是上級補助收入增加278萬元，主要是職工增資款。
xx年，我校預算支出1.73億元，實際支出3.23億元，完成年度預算的186.71%。
支出總量較上年增加1.4億元，增幅77.13%。
支出結構為:人員經費支出8788萬元、公用經費支出2.35億元。
(一)人員經費支出情況。
xx年度，我校人員經費支出8788萬元，較上年增加xxxx67萬元，增長28.84%。
支出明細為：
1、工資福利支出4844萬元，較上年增加1025萬元，增長26.85%。
支出項目包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費和其他工資福利支出。
支出增加主要原因是xx年兌現在職人員工改工資，基本工資和津補貼支出累計增加786萬元。
另外，本年度學校為合同聘用人員購買醫(yī)療、養(yǎng)老和失業(yè)保險，增加社保支出45萬元。
2、對個人和家庭的補助支出34xxxx萬元，比上年增加942萬元，增長31.39%。
支出項目包括離退休人員費用、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費、助學金、住房公積金、提租補貼等。
支出增加主要原因：一是兌現離退休人員工改工資和離休干部陽光津貼，離退休人員支出增加114萬元;二是發(fā)放國家獎學金、助學金和經濟困難學生生活補貼397萬元;三是因工改調資后增加了住房公積金的繳費基數，增加支出83萬元;四是醫(yī)療費用支出繼續(xù)上升;五是因學費收入增加，提取的學生獎學金和困難補助總額相應增加。
xx年，學校發(fā)放住房補貼596萬元，包括住房公積金458.66萬元、提租補貼132.34萬元。
本年度，我校醫(yī)療經費支出592萬元，比上年增加90萬元，其中：公費醫(yī)療支出259萬元，醫(yī)療補助支出124萬元，上解社保部門醫(yī)療保險支出209萬元。
當年醫(yī)療經費撥款288.90萬元，醫(yī)療費用超支303萬元，均由學校預算外資金支付，體現了學校對教職工和離退休人員的高度關心，為全校職工的健康提供了資金保障。
xx年，我校在職職工年平均收入為4xxxx46元，比上年增加3633元。
離休干部年平均收入為56568元，比上年增加15978元，主要是實行陽光津貼，每人每月增加收入1000元;退休職工年平均收入34786元，比上年增加3435元。
職工收入穩(wěn)步上升，充分體現了學校積極落實國家政策，保證教職工和離退休人員政策性經費的及時兌現和發(fā)放。
(二)公用經費支出情況。
xx年，我校公用經費總支出2.35億元，比上年增加1.21億元，增長105.98%。
支出明細為：
1、商品和服務支出4600萬元，包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、維修(維護)費、培訓費、招待費、專用材料、勞務費、工會經費、福利費等項目支出。
其中：水電費798.73萬元(包括校本部642.28萬元和南校區(qū)156.45萬元)，較上年減少32.57萬元，降幅3.9%，但支出總量仍較大。
勞務費262.14萬元，比上年減少25.5萬元，支出水平持續(xù)下降。
交通費144.52萬元，差旅費249.17萬元，維修(維護)費587.61萬元，培訓費101.53萬元，招待費118.47萬元，實驗專用材料542.30萬元，工會經費44.10萬元，福利費385.77萬元。
2、其他資本性支出1.88億元，主要包括：房屋建筑物購建1.35億元，其中：和平苑3棟職工住宅樓投入3117萬元，校本部研究生公寓樓、圖書館等項目投入3285萬元，南校區(qū)學生宿舍、教學樓、實驗樓等項目投入3855萬元，二附院醫(yī)療綜合樓基建投入3240萬元。
專用設備購置3057萬元，主要是招生規(guī)模擴大后,為進一步改善實驗和教學條件，學校增加經費投入，建成70萬元的大學生外語自主學習中心，完成130萬元校園二級子網的升級和改造等建設任務;同時中央與地方共建專項資金1100萬元的投入，改善了學?；A實驗室的裝備條件。
基礎設施建設1167.39萬元，主要用于實驗室和基礎設施的修繕與改造。
xx年度，全校實現收入2.72億元，發(fā)生支出3.23億元，年度超支5136萬元，均為基本建設形成的負債。
截至xx年底，學校各類貸款余額為2.54億元。
xx年，在校黨委、行政的正確領導下，財務管理工作以科學發(fā)展觀為統領，貫徹落實學校“十二五”發(fā)展規(guī)劃，服務于“教學研究型大學”的辦學定位要求，多方籌集辦學資金，全面改善辦學條件，努力提高辦學效益，積極推進和諧校園建設。
一是加強會計基礎工作，努力提高會計工作質量。
重點是加強往來款項的清理工作。
二是加強專項經費管理，發(fā)揮校級財務的監(jiān)督作用。
財務處會同教務、審計部門對教學單位xx年度教學經費使用情況進行專項檢查，確保教學運行經費的有效使用，提高辦學效益。
同時，啟動了財政撥款5萬元以上的科研課題項目經費的財務收支檢查工作，強化科研經費監(jiān)督。
為加強往來款項管理，學校專門制定了《往來款項管理辦法》，規(guī)范往來款項的使用、清理、結算等行為，提高資金使用效益。
還制定了《xx大學貫徹教育部、財政部關于“十二五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見的實施意見》，完善財務管理制度和監(jiān)督體系，促進財務管理的民主化、制度化和科學化，確保學校各項事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
年度預算安排圍繞學校中心工作，堅持全面完整、科學規(guī)范、保證重點、績效預算、適度負債的原則，按照部門預算的要求，認真編制預算方案，重點向教學科研傾斜，為提高教學質量、加強學科學位點建設、實施人才強校戰(zhàn)略、改善校園環(huán)境提供財務保障。
加強預算執(zhí)行，對支出實行分類管理，支出安排上做到有預算安排、有支出標準、有制度依據，維護預算的嚴肅性和權威性;堅持勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，嚴格控制消費支出。
對部門發(fā)放給個人的福利費、勞務費進行嚴格審批;加強會議費、招待費、差旅費、辦公費等支出管理，切實強化成本意識，努力降低管理成本，提高資金使用效益。
一是積極爭取財政專項資金。
全年共爭取上級財政專項撥款5310萬元，為我?！白龃笞鰪姟碧峁┝吮匾呢斦С?。
包括：財政部中央與地方共建特色優(yōu)勢學科實驗室專項資金500萬元、教育部共建實驗室專項資助760萬元、省發(fā)改委新圖書館建設經費300萬元、省政府二附院醫(yī)療綜合樓財政專項投入3750萬元。
二是積極爭取科研經費，全校獲準立項的科研項目經費達2500多萬元，創(chuàng)學?？蒲许椖拷涃M投入新高。
各類自然基金、“863”、“973”和國家“十二五”支撐計劃項目撥款共計1623萬元，充分體現了我校在承擔國家高層次科技項目的能力不斷增強。
三是利用銀行貸款6500萬元，保證研究生公寓樓、新圖書館和南校區(qū)四期工程等項目的建設資金需求。
為降低籌資風險，學校去年成功申請建行1億元10年期的項目貸款，以逐步置換現有1年期的流動資金貸款，貸款結構得到優(yōu)化，實現了流動資金貸款為主向項目貸款為主的結構性轉變，減輕了償債壓力。
同時，強化與銀行的聯系，在國家銀根緊縮的環(huán)境下，實現了部分貸款在國家基準利率基礎上的下浮，為學校節(jié)約了經費。
全面貫徹國家助學貸款新政策、新機制，按時繳納風險補償金，與校國家助學貸款辦公室和經辦銀行積極配合，認真做好國家助學貸款的各項工作，加快貸款發(fā)放進度。
xx年，銀行為我校1343名同學發(fā)放國家助學貸款856萬元。
本年度，學校還發(fā)放2885人獎學金283萬元，資助家庭貧困學生2460人共332萬元，幫助家庭困難學生度過經濟難關。
xx年，我校進一步加大政府采購項目執(zhí)行力度，全年完成政府采購項目總額達1154萬元，節(jié)約經費約83萬元。
由于政府采購執(zhí)行情況好，省教育廳一次性獎勵我校10萬元。
自行采購方面，財務處配合總務、設備、審計等部門，依法參與招投標活動。
近年來，為加快發(fā)展，學校基本建設投入較大，但涉及職工福利等民生問題，學?？偸侨ΡＵ?。
xx年，學校在以下方面積極關注民生問題：一是在財政撥款未到位情況下，提前兌現xx年工改工資;二是認真落實國家政策，按照每人每月1000元的標準兌現離休干部陽光津貼;三是進一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平，在職人員平均水平較上年增加910元，退休人員平均水平較上年增加766元;四是及時調整工改后醫(yī)療保險和住房公積金的`繳費基數;五是提高住房提租補貼，從xx年7月1日起按工改后的工資標準3%的比例增加房補，該項目已于本月兌現。
六是為全校職工的身體健康提供資金保障，全年醫(yī)療經費支出592萬元，比上年增加90萬元。
七是保障幼兒園和附屬小學正常運轉，解決職工子弟學前教育和小學教育。
為貫徹落實財政部《關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》精神，自xx年3月份開始，歷時近半年時間，對學校的基本情況、財務情況及資產情況進行了一次全面清查。
為保證資產清查工作順利進行，學校專門成立了資產清查工作領導小組，下設6個清查工作組，具體負責組織實施全校資產清查工作。
在全校各部門的支持和配合下，各工作組按照資產清查的規(guī)定和要求，認真開展清查工作，克服各種困難，按時完成資產清查工作。
進入資產核實工作階段以后，又制定了《資產核實工作方案》，并結合學校相關工作需要，成立了資產核實工作領導組和3個工作組，負責報廢設備、已交付未決算基建工程和往來款項專項清理工作。
截至到年底，清理已交付未決算基建項目12項近1.9億元，清理暫付款xxxx0萬元。
通過資產清查工作，摸清了家底，促進了資產管理工作，進一步推動了資產的優(yōu)化配置和有效利用。
“十二五”期間，隨著辦學規(guī)模的進一步擴大，高校財務管理的內涵與外延發(fā)生了很大變化，客觀上對高校財務管理工作提出了更高的要求。
為了促進學校事業(yè)全面協調可持續(xù)發(fā)展，確?！笆濉蹦繕撕腿蝿盏膶崿F，結合xx-xx年度財務工作的實際情況，我們對學校財務工作中存在的問題進行了認真分析，在今后的學校財務工作中應當重點關注。
教育部、財政部《關于“十二五”期間進一步加強高等學校財務管理工作若干意見》，是“十二五”期間高等學校財務改革與管理的綱領性文件，在加強高校財務管理機制建設、預算管理、收費管理、支出管理、資產管理、財務風險管理和內部控制管理等方面都提出了一系列的管理意見，對促進高等學校發(fā)展、加強高等學校財務管理具有重要的指導意義。
學校要進一步貫徹落實文件精神，以科學發(fā)展觀統領學校財務工作全局，充分認識財務工作在學校教育改革、發(fā)展和穩(wěn)定中的重要地位和作用，高度重視并切實加強財務管理工作，為學校教育事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力財務保障。
根據學校收入的主要來源渠道，為增加學校收入，建議：一要進一步爭取上級主管部門的支持，增加財政專項撥款;二要適度擴大招生規(guī)模，主要是增加二級學院招生人數，努力增加教育事業(yè)收入;三要進一步加大科研課題申報力度，努力提升科研事業(yè)收入總量。
支出管理方面，一要進一步加強預算管理，強化預算約束，維護預算的嚴肅性、權威性。
二要加強項目支出管理，切實加強水電、修繕等項目管理，進一步控制消費性支出，提高資金使用效益。
到xx年底，學校的貸款規(guī)模已達2.54億元，全年支付的貸款利息高達2208萬元。
與辦學規(guī)模相比，我校貸款總量已處于較高的負債水平，給財務運轉和辦學效益提高帶來了壓力。
逐漸增加的債務負擔，使得學校的財務風險在逐步積聚。
根據我?，F有的財務收支狀況，當前的貸款規(guī)模已處于較高風險水平，需要引起高度重視。
學校既要抓住機遇，促進發(fā)展，又要做好償債準備，防范風險，最大限度地發(fā)揮貸款資金的效益。
要堅持“適度負債，風險可控，注重效益”的原則，根據學校財力和建設需要，合理安排貸款投向，嚴格控制貸款規(guī)模。
同時，要逐步調整貸款結構，增加中長期的項目貸款比重，縮減短期的流動資金貸款，減輕資金籌措與貸款償還的壓力，積極防范財務風險。
xx年，根據教育部、財政部《關于“十二五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見》的要求，按照事權和財權相統一的原則，建立《xx大學經濟責任制》，將分別建立校領導和各部門、各單位行政負責人的經濟責任制，以及各級財務主管、財務人員的經濟責任制，構建多層次的經濟責任體系，將財經工作的任務和責任層層分解落實到校內各部門、各單位直至個人。
建立健全學校經濟責任制，是貫徹實施《高教法》、提高管理水平和避免財經工作失誤的必然要求和有效途徑。
經濟責任制的內容應貫穿于學校財經工作的全過程;結合財政部《行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》和安徽省相關政策的要求，修訂學校《國有資產管理條例》，完善資產管理制度，盤活存量資源，合理配置校內教育資源，形成有利于國有資產的保值增值機制，努力提高資產使用效益。
一是積極爭取財政專項資金投入。
認真做好xx年中央與地方共建項目的申報工作，努力爭取中央財政的支持;結合學?；窘ㄔO經費短缺的現狀，積極爭取省財政的基本建設專項撥款支持。
二是依法組織事業(yè)收入。
通過加強學生收費管理工作、加大學生欠交學費的催交力度、推進國家助學貸款的發(fā)放進度等途徑，確保學校及時足額地收取學費和住宿費，按期實現事業(yè)收入預算。
三是努力拓展其他融資渠道。
如繼續(xù)調整貸款結構，適量增加中長期貸款，努力保障學校事業(yè)發(fā)展。
xx年，我們將進一步建立健全以內部控制為核心、實行不同崗位的內部牽制制度。
包括：及時辦理銀行對賬，加強資金安全管理;強化貸款風險意識，按期償還貸款，合理控制貸款規(guī)模，調整債務結構，逐步增加項目貸款比重，減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強經濟合同管理，明確經濟合同的簽訂權限和程序，防范因合同簽訂失誤而可能引發(fā)的經濟糾紛和財務風險。
通過完善內控制度，樹立風險意識，有效防范財務風險。
繼續(xù)做好資產核實清理工作，推進暫付款等往來款項和已交付使用未決算基本建設項目的清理工作，及時辦理項目財務決算和資產交付手續(xù)，增加學校資產總量;充分利用現代信息技術，全面推進財務管理的信息化和網絡化，更新現行財務軟件，實行財務計劃的ic卡管理，提高預算管理水平和工作效率;在此基礎上，建立財務信息基礎數據庫，利用校園網絡平臺，增強財務信息共享程度，逐步實現財務預算(計劃)、職工工資和學生交費等信息的網上查詢。
逐步建立健全會計委派人員的選拔聘用制度、業(yè)務考核制度、崗位輪換制度、重大事項報告制度等，強化對會計委派人員的后續(xù)管理和業(yè)務指導，強化財務監(jiān)督。
同時，對二級財務機構實施財務檢查和會計稽查，發(fā)現問題，及時糾正，充分發(fā)揮校級財務機構的監(jiān)督和業(yè)務管理作用。
各位代表、同志們，xx年是我校實施“十二五”規(guī)劃的關鍵一年，我們將在校黨委和行政的正確領導下，繼續(xù)堅持和發(fā)揚勤儉辦學、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統，求真務實，開拓創(chuàng)新，為學校事業(yè)發(fā)展做好財務保障!
謝謝大家!
學校財務分析報告篇二
下面是小編為大家整理的,供大家參考。
財務要對財務管理的目標、財務管理對企業(yè)的意義有更加深入的認識。作為一名財務會計，來寫一篇財務工作報告總結自身的工作吧。你是否在找正準備撰寫“學校財務分析報告范文”，下面小編收集了相關的素材，供大家寫文參考！
2020年，財務總監(jiān)辦在公司經營班子的領導下，加強預算管理，以增收節(jié)支為中心，降低公司運行成本和產品生產成本，提高產品質量，增加企業(yè)效益為目標，深入生產經營一線，認真發(fā)揮公司職能部門監(jiān)督管理作用，配合各生產單位做了一些基礎管理工作?，F將一年的工作總結如下：
一、認真做好部門日?；A管理工作
1.切實加強了本部門職工的思想政治
學習
，及時準確地傳達了公司決定、決策、規(guī)定等，并認真學習落實。使大家能自覺遵守公司的規(guī)章制度，處處以公司大局為重，維護了公司的利益和形象。
2.按照公司財務收支計劃，做好財務收支登記工作，認真編制公司財務收支情況表。
3.加強公司預算管理工作。定期不定期地對公司財務預算(計劃)執(zhí)行情況，進行檢查、考核，并對執(zhí)行中存在的問題及時提出整改意見，按年度編制公司財務預算執(zhí)行情況報告。
4.嚴格按照公司印鑒管理使用規(guī)定，管好、用好了財務印鑒，確保公司資金的統一調度安排使用，有效地保證了資金的安全運營，提高了資金使用效率。
5.配合財務部門一道做公司財務核算管理和稅收管理工作。
6.加強自身業(yè)務知識學習，進一步提高了業(yè)務水平及工作效率和辦事能力。先后參加了會計人員繼續(xù)教育培訓、企業(yè)所得稅培訓等。
二、深入生產經營工作實際，配合生產單位做了一些工作
1.按公司安排，定期不定期地到公司各單位了解生產經營及財務運營情況。在工作中以資金管理和物流管理為基礎，以成本控制為核心，參與生產經營過程，并將有關情況及時與生產單位勾通。
2.積極配合協助生產單位財務部門，進一步建立和完善內控制度，特別是生產成本、費用的控制和考核，理順基礎財務管理、會計核算工作。
3.與公司其他管理部門一道，就____的生產經營及財務運營現狀做了認真的了解分析，為炭素廠降低經營風險，提高經濟效益做了一些工作。
4.與公司其他管理部門一道，完成了____廠資產租賃工作，完善了相關租賃手續(xù)，并全額回收了__年租賃費用和材料銷售款項。
三、完成領導交辦的其它任務
2020年，財務總監(jiān)辦盡職盡責做好了本職工作，基本完成了領導交辦的各項工作，工作成效是顯著的。但由于自身業(yè)務能力不夠強，對公司生產經營具體情況了解不夠深入細致，工作還有很多地方需要提高和完善。
為一名財務主管，一年多來在公司領導和各部門的支持下，經過財務全體成員的共同努力，我們全體財務人員嚴于律己，嚴格管理，在財務基礎工作，全面預算管理，參與經營決策，發(fā)揮支撐服務，加強財務檢查及組織業(yè)務學習等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標，達到了預期效果。
一、費用成本方面的管理
1.規(guī)范了庫存材料的核算管理，嚴格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。建立了材料領用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進的數量多少，都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。
2.在原來的基礎上細劃了成本費用的管理，加強了運輸費用的項目管理，分門別類的計算每輛車實際消耗的費用項目，真實反映每一輛車當期的運輸成本。為運輸車輛的績效管理提供參考依據。
二、會計基礎工作
(1)認真執(zhí)行《會計法》，進一步對財務人員加強財務基礎工作的指導，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，月底將共同費用進行分攤結轉體現部門效益。
(2)國家財政部門對柯萊公司的財務等級評定還是第一次。我們在無任何前期準備的前提下，突然接受檢查，但____區(qū)財政局還是對____公司財務基礎管理工作給予了肯定。給____公司的財務等級分數也是評定組有史以來，評給最高分的一家公司。
(3)按規(guī)定時間編制本公司及集團公司需要的各種類型的財務報表，及時申報各項稅金。在集團公司的年中審計、年終預審及財政稅務的檢查中，積極配合相關人員工作。
三、財務核算與管理工作
(1)按公司要求對分公司以及營業(yè)點的收入、成本進行監(jiān)督、審核，制定相應的財務制度。統一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯系并注意對他們的工作提出些指導性的意見，與各分公司、營業(yè)點的核算部門建立了良好的合作關系。
(2)正確計算營業(yè)稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務部門使用新的稅收申報軟件，及時發(fā)現違背稅務法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務部門的溝通與聯系，取得他們的支持與指導。
(3)在緊張的工作之余，加強團隊建設，打造一個業(yè)務全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者，對下屬充分做到察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長，充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質，樹立起開拓創(chuàng)新、務實高效的部門新形象。
(4)作為基層管理者，我充分認識到自己既是一個管理者，更是一個執(zhí)行者。要想帶好一個團隊，除了熟悉業(yè)務外，還需要負責具體的工作及業(yè)務，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動承擔工作。
新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我們決心再接再厲，更上一層樓。2021年我們將向財務精細化管理進軍，精細化財務管理需要確保營運資金流轉順暢、確保投資效益、優(yōu)化財務管理手段等，這樣，就足以對公司的財務管理做精做細。
要以細為起點，做到細致入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業(yè)務，都建立起一套相應的成本歸集。并將財務管理的觸角延伸到公司的各個經營領域，通過行使財務監(jiān)督職能，拓展財務管理與服務職能，實現財務管理零死角，挖掘財務活動的潛在價值。雖然，精細化財務管理是件極為復雜的事情，其實正所謂天下難事始于易，天下大事始于細。
春去秋來，四季輪回，公司已經邁進一個新世紀。我們財務部也有了一個全新的開始，人員結構有較大的調整，基本上都是新人、新崗位，帶隊的任務落在我的肩上。我們都感到擔子重了、壓力大了，但是我們沒有畏縮，在領導的正確引導和各部門的大力支持下，憑著責任心和敬業(yè)精神，我們逐步成熟起來。為了進一步的發(fā)展和提高，我覺得有必要對這半年多的工作做一簡單的回顧。
一、作為非盈利部門，合理控制成本
有效地發(fā)揮企業(yè)內部監(jiān)督職能是我們上半年工作的重中之重。年初，為了加強會計基礎工作的規(guī)范性，完善公司的管理機制，財務部制定了新的《管理細則》。細則中對借款、費用報銷、審核等工作程序作了詳實的解釋。我們通過對細則的學習、討論，把各項條款逐一與實際業(yè)務聯系在一起，找問題找漏洞，并反復消化、嚴格把關。
在出納環(huán)節(jié)中，我們強調一定要堅持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們依據細則中的規(guī)定，認真審核每一張憑證，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。通過這半年的實踐，我們的工作取得了顯著的成效。數字是最有說服力的，在銷售額與上年同期基本持平的情況下，三費(管理費用、銷售費用、財務費用)卻比去年同期下降了20.8%。通過實際工作，我們都深刻的意識到加大成本控制的力度，盡快推出相應制度的必要性。
二、以苦為樂
財務部每天都要接觸大量的數據和枯燥的報表，但大家以苦為樂，從來沒有怨言，工作干得有聲有色。為了提高員工的榮譽意識，針對公司出臺的工資考核制度，我們相應地制定了內部員工工資考核方案，由部門經理依據員工的崗位描述對其平時的表現進行綜合評判并作為參考遞交會計主管。考核制度的實行有效地調動了大家的積極性，充分發(fā)揮了企業(yè)的獎勵機制，合理地利用了人力資源。
三、發(fā)揚協作精神
為了更好的與部門溝通，我們在完成本職工作的同時，發(fā)揚協作精神，積極配合總經辦順利完成了2020年工商年檢的工作，為隨后通過企業(yè)貸款證年審做好了鋪墊。為了配合物流中心錄入費用，我們及時、準確地編制會計憑證并做好憑證傳遞、匯總工作。為了更好地核算營銷部門的盈虧，為公司完成銷售計劃提供依據，我們及時記錄每一筆到款，準確記錄貨款的清欠并周期性地與營銷人員的往來帳進行核對，并做到營銷、財務、物流中心數據口徑一致。
四、培養(yǎng)自身的綜合能力
為了培養(yǎng)自身的綜合能力，取人之長、補己之短。我們定期進行小組討論、學習企業(yè)會計制度，大家互相交流心得，熟悉各崗位的工作流程，把問題擺在桌面上。由員工轉達給部門經理，再由部門經理轉達給主管，主管根據匯總上來的意見與建議做出相應的措施。除此之外，我們合理地安排每位員工的外勤工作，讓每個人都有與外界接觸的機會，做到工作有里有外、有張有弛。
五、克服了許多困難
在上半年的稅務工作中我們克服了許多困難，通過積極參加國、地稅局舉辦的辦稅人員崗位培訓以及查閱大量的財務資料，順利完成并通過了企業(yè)所得稅納稅清繳、增值稅一般納稅人年審工作。通過對稅務籌劃的學習，提高了每月納稅申報工作的質量，并且熟練掌握了統計局、財政局、稅務局各項報表的填制工作。
通過總結，我有幾點感觸：
其一是要發(fā)揚團隊精神。因為公司經營不是個人行為，一個人的能力必竟有限，如果大家擰成一股繩，就能做到事半功倍。但這一定要建立在每名員工具備較高的業(yè)務素質、對工作的責任感、良好的品德這一基礎上，否則團隊精神就成了一句空話。那么如何主動的發(fā)揚團隊精神呢?具體到各個部門，如果你努力的工作，業(yè)績被領導認可，勢必會影響到你周圍的同事，大家以你為榜樣，你的進步無形的帶動了大家共同進步。反之，別人取得的成績也會成為你不斷進取的動力，如此產生連鎖反應的良性循環(huán)。
其二是要學會與部門、領導之間的溝通。公司的機構分布就象是一張網，每個部門看似獨立，實際上它們之間存在著必然的聯系。就拿財務部來說，日常業(yè)務和每個部門都要打交道。與部門保持聯系，聽聽它們的意見與建議，發(fā)現問題及時糾正。這樣做一來有效的發(fā)揮了會計的監(jiān)督職能，二來能及時的把信息反饋到領導層，把工作從被動變?yōu)橹鲃?。其三是要有一顆永攀高峰的進取之心。隨著社會的不斷發(fā)展，會計的概念越來越抽象，它不再局限于某個學科，在金融、稅務、計算機應用、公司法、企業(yè)管理等諸多領域都有所涉及。這就給我們財務人員提出了更高的要求——逆水行舟，不進則退。如果想在事業(yè)上有所發(fā)展，就必需武裝自己的頭腦，來適應優(yōu)勝劣汰的市場競爭環(huán)境。
人生能有幾回博，在今后的日子里，我們要化思想為行動，用自己的勤勞與智慧描繪未來的藍圖。
如下：
一、愛崗敬業(yè)，堅持原則，樹立良好的職業(yè)道德
在工作過程中，我們嚴格執(zhí)行了公司的各項規(guī)章制度，秉公辦事，顧全大局，以新《會計法》為依據。遵紀守法，遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責，一絲不茍，忠于職守盡職盡責的工作以，做到有令即行、有禁即止。
二、加強學習努力提高自身素質
我深知作為財務工作人員，肩負的任務繁重，職責重大，為了不辜負領導的重托和大家的信任，更好的履行職責，就務必不斷的學習，因此把學習放在重要位置，認真學習物業(yè)業(yè)務知識，盡快熟悉公司制定的各項規(guī)章制度和相關的業(yè)務知識和各項業(yè)務技能。結合實際進行學習和實踐，用心參加各項培訓和學習。
三、加強收入管理
定期提醒各部門把應收費用回收，每月協助分公司負責人向房產局提交各種報表，及時向政府收回1-3季度補貼費用__萬元。日常工作中，注意與房產局辦事員搞好關系，遇到難以收回的住戶的管理費主動、用心與房產局辦事員溝通，把費用列入應收政府補貼報表中，爭取把拖欠費用收回。房產局__辦事員曾開玩笑說：“又不是欠你自我的錢，你那么計較緊張干嘛?”
四、加強會計核算管理
認真做好會計基礎工作，對各部門同事所需報銷的單據進行認真審核，對不合理的票據一律退回更正，完善務必手續(xù)。發(fā)現問題及時向領導匯報，認真審核原始憑證，會計憑證手續(xù)齊全，裝訂整潔貼合要求，及時向總公司報送會計報表，除按時完成本職工作之外，還能完成臨時性工作任務，不畏困難、加班加點，完成了總公司和分公司下達的各項工作任務，帳務核算做到帳帳相符、帳物相符、帳表相符，報表數字準確、報送及時。
五、服從公司安排
理解公司的工作安排，毫無怨言，領導交辦的工作盡全力去完成。2-5月份兼做了____的會計工作，期間努力克服困難，完成了____的會計工作任務，贏得了雙方領導的一致贊賞。__月兼做了分公司出納的部分日常工作，協助客服領班順利完成了出納休產假期間的工作任務。
總之在2020年的工作中，自我的努力和各位同事的幫忙是分不開的。在2021里，我將一如既往，更加努力工作，改正不足，以勤奮務實，解放思想，轉變觀念，抓住機遇，改變命運。以事業(yè)為基礎，以經濟為導向，以穩(wěn)定為前提，以學習為補充，以發(fā)展為動力。為公司的發(fā)展貢獻自我的力量。
一、作為非盈利部門，合理控制成本(費用)，有效地發(fā)揮企業(yè)內部監(jiān)督職能是我們上半年工作的重中之重。年初，為了加強會計基礎工作的規(guī)范性，完善公司的管理機制，財務部制定了新的《管理細則》。細則中對借款、費用報銷、審核等工作程序作了詳實的解釋。我們通過對細則的學習、討論，把各項條款逐一與實際業(yè)務聯系在一起，找問題找漏洞，并反復消化、嚴格把關。在出納環(huán)節(jié)中，我們強調一定要堅持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們依據細則中的規(guī)定，認真審核每一張憑證，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。通過這半年的實踐，我們的工作取得了顯著的成效。數字是最有說服力的，在銷售額與上年同期基本持平的情況下，三費(管理費用、銷售費用、財務費用)卻比去年同期下降了20.8%.通過實際工作，我們都深刻的意識到加大成本控制的力度，盡快推出相應制度的必要性。
二、財務部每天都要接觸大量的數據和枯燥的報表，但大家以苦為樂，從來沒有怨言，工作干得有聲有色。為了提高員工的榮譽意識，針對公司出臺的工資考核制度，我們相應地制定了內部員工工資考核方案，由部門經理依據員工的崗位描述對其平時的表現進行綜合評判并作為參考遞交會計主管。考核制度的實行有效地調動了大家的積極性，充分發(fā)揮了企業(yè)的獎勵機制，合理地利用了人力資源。
三、為了更好的與部門溝通，我們在完成本職工作的同時，發(fā)揚協作精神，積極配合總經辦順利完成了2011年工商年檢的工作，為隨后通過企業(yè)貸款證年審做好了鋪墊。為了配合物流中心錄入費用，我們及時、準確地編制會計憑證并做好憑證傳遞、匯總工作。為了更好地核算營銷部門的盈虧，為公司完成銷售計劃提供依據，我們及時記錄每一筆到款，準確記錄貨款的清欠并周期性地與營銷人員的往來帳進行核對，并做到營銷、財務、物流中心數據口徑一致。
，熟悉各崗位的工作流程，把問題擺在桌面上。由員工轉達給部門經理，再由部門經理轉達給主管，主管根據匯總上來的意見與建議做出相應的措施。除此之外，我們合理地安排每位員工的外勤工作，讓每個人都有與外界接觸的機會，做到工作有里有外、有張有弛。
五、在上半年的稅務工作中我們克服了許多困難，通過積極參加國、地稅局舉辦的辦稅人員崗位培訓以及查閱大量的財務資料，順利完成并通過了企業(yè)所得稅納稅清繳、增值稅一般納稅人年審工作。通過對稅務籌劃的學習，提高了每月納稅申報工作的質量，并且熟練掌握了統計局、財政局、稅務局各項報表的填制工作。
學校財務分析報告篇三
××學校，現有教職工17人，學生164人，其中：寄宿生128人。學校占地面積9600平方米，校舍建筑面積2468平方米。經多方投資，學?，F固定資產達2251807.2元。
我校對國家撥入經費,本著節(jié)約的宗旨,處理各項支出,現就有關情況簡略分析如下：：
一、撥款情況：
本年教育事業(yè)費撥款1018237元。
二、支出情況：
1、教職工基本工資：305289元
2、津貼：1955元
3、績效工資：135053元
4、社會保障費：25691元
5、其他工資福利支出：16110元
6、對個人和家庭支出(含退休工資)：463018元，退休費263468元，生活補助160050元，助學金39500元。
7、商品服務支出93195.88元，其中辦公費17565.3元，電費3828.58元，郵電費4064元，交通費4350元，維修費5122.6元，會議費600元，培訓費3900元，招待費7033元，工會經費629元。
8、非資本性支出3100元，其中辦公設備購置3100元。
從以上收、支兩個方面看,除工資支出外,電費、維修費支出比較大,當年有建設項目而導致?？傮w看××學校的經費管理是嚴謹的,沒有違規(guī)支出行為。
××學校
20××年×月×日
學校財務分析報告篇四
20是我校全面發(fā)展的一年，學校的教育教學質量、學校管理等方面都取得了顯著的成績。在這一年里，學校財務工作按照要求，逐步建立規(guī)范了財務管理體制和運行機制，通過對現有資源的`優(yōu)化配置和合理使用，基本提高了各項辦學資金的使用效益，基本保證了學校各項事業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定、協調發(fā)展。
在年的工作中，我們認真貫徹執(zhí)行了黨的方針、政策，嚴格遵守有關財務法律法規(guī)，合理運用有限的資金，基本上把教育經費用在刀刃上，充分發(fā)揮了最佳效益。具體體現在：
第一，嚴格執(zhí)行收費標準，杜絕亂收費，開源節(jié)流，保證教學投入，得到了上級領導的肯定。
第二，嚴把開支關，精打細算，杜絕浪費，確保后勤保障工作的有序運行，嚴格和完善日常采購報銷手續(xù)，請保留此標記每張外來的原始票據和自制的憑證都有經辦(有驗收)、有主管、有審核的簽字，最后有校長的一支筆簽批。每一筆報銷業(yè)務都嚴格標準，一事同人，不搞例外，發(fā)現票據內容不完整等現象，拒絕報銷，待手續(xù)補齊后，做到帳物相符、帳證相等，再辦理報銷業(yè)務。
2015年學校經費收支情況
一、學校經費收入情況
2015年學校實現財政補助收入5698292元
二、學校經費總支出29143.9元，其中：
1、工資福利支出4998492、商品和服務支出629321元
(1)基本工資2037492元(1)辦公費251622元，
(2)津貼工資2171162元(2)水電費23684元，
(3)退休人員工資791195元(3)郵電費3235元，
(4)會議費50098元，
(5)維修費85246元，
(6)差旅費1370元，
(7)培訓費27555元，
(8)招待費57324元，
(9)福利費10020元，
(10)建筑物構建費90760元，
(11)其它28417元
從上面數據分析中可見：
1、人員經費占年度經費支出87%。其中基本工資占40%。津貼工資占41%。退休人員占19%。
2、商品和服務支出占11%。而由于修建了兩個得籃球場占其支出27%。
總之，在2015年，財務工作取得了一定成績，這與學校領導的正確指導是分開的，在新的一年里，一定更加努力，發(fā)楊成績，改正不足，勤奮務實、開拓進取，為學校建設與發(fā)展出謀劃策。
巖瑞中學
、1、12
學校財務分析報告篇五
各位老師，同志們:
根據大會安排，我受學校行政委托，向大家匯報學校一年來的財務工作情況，請予審議。
學校財務工作，是學校各項工作的重要組成部分，是一項政策性較強的工作。
它直接涉及到學校各項工作的`正常運轉和教職工的切身利x。
因此，我分管財務工作多年來始終堅持嚴謹、節(jié)約、規(guī)范的管理原則，在王x民校長的直接領導下，將學校的有限資金進行合理安排。
做到長安排，短打算。
在使用經費上，始終堅持服務于教學，有利于教職工積極性的提高，堅持做好***理財，杜絕貪臟、挪用的不良現象發(fā)生。
下面我就如下幾點向大會匯報工作
一、學校經費總概況
(一)xx年經費收支情況
1、小學部分(元—7月)總收入:51776元，其中:財政補助收入:15338元(含爭取財政所撥款:5000元);上級補助收入:1388元;專款收入:2567.73元;事業(yè)收入:29586元(雜費收入);其他收入:2897元(含小賣部等勤工儉學收入)。
小學(元—7月)總支出50718.05元。
其中:?？钪С?兩免一補:2568.35元):事業(yè)費開支48149元(主要包含:教學津貼6257元，教輔補助10998.30元，教學獎6000元，辦公費1927.6元，水電費3300元，差旅費3470元，招待費3120元，維修費4010元，其它開支(含業(yè)務費、綠化校園、會議等)8416元。
小學部分xx年度結轉余額10518.62元。
其中:現金9339.42元;銀行存款4.37元;財政專戶1176.83元。
合并前，小學帳上結余12490.40元(其中:現金9533.37元;銀行存款2.37元;財政專戶2954.66元。)
帳外未結算欠款(各店鋪):4500元。
并校前實際結余:7990.40元。
2、中學部分(元—7月)收入:99285.93元，其中:財政補助收入21342元;上級補助收入7180元;事業(yè)費收入13238元(雜費);其它收入(含教師宿舍轉讓費)53124元;撥入?？?兩免一補)4401.93元。
中學部分(元—7月)總支出98851.77元，其中?？钪С?兩免一補)4401.93元;事業(yè)費支出94449.84元;津貼22197元;福利31104元;辦公費22532.4元;水電573.6元;差旅2766元;招待9649元;其它開支(含業(yè)務費)5619.84元。
合并前中學帳上結余7678.66元。
其中:白條2300元，待報銷發(fā)票5372.41元，銀行存款6.25元。
合并前中學老欠41500元(其中:信用社xx0元，教育局10000元，店鋪9600元，待報發(fā)票1900元)。
學校財務分析報告篇六
隨著信息技術在企業(yè)財務管理領域的普遍應用，財務部門的職能由過去數據匯總向數據整理、分析等管理會計應用職能發(fā)生了明顯轉移。筆者作為一名后臺從事經營分析的人員，結合日常工作中遇到的具體情況，對分析建議的撰寫予以淺述。
首先，明確數據來源，多方驗證，確保數據真實有效。財務分析主要從收入、銷量、客戶、產品等多方面綜合信息中找出規(guī)律，分析原因并對應提出建議。確?；A數據的真實、可靠和相關是進行分析工作的基本前提。
在財務管理信息系統建立并逐漸完善過程中，分析人員常常會從不同渠道取得大量數據，基于不同用途、不同口徑的數據大量充斥，加之信息傳遞衰減的客觀規(guī)律，在確保數據來源可靠的同時，綜合運用手頭多方資料驗證數據的真實性和相關性不僅應當而且必要。
如關于單位結算的分析建議中，一銀行與當地工行對公賬戶數量分別為2.9萬戶與3.1萬戶，資料中注明該信息來源于人民銀行，并由此得出兩行對公結算賬戶差距不大，結算差異原因不在賬戶數量上的結論。但是結合該篇分析中給出的單位賬戶管理費收入(974萬元、124萬元)，以及1-3月份兩行賬戶維護費的收費標準(50元，年)，用收入除以單價簡單模擬得到對公結算賬戶數分別為7.44萬元與58.44萬戶。與文章直接給出人行渠道賬戶數比較，模擬賬戶的誤差倍數分別為2.56倍和18.85倍，整整相差7倍，數據之間無法相互驗證。結合總行提供四行同口徑交換結算收入和結算價格已驗證為正確的信息，反向驗證說明分析中提到的“對公單位結算賬戶數”的準確性存在嚴重問題。
其次，專題分析除強調分析專項性外，需結合業(yè)務運營環(huán)境，用聯系的觀點看問胚，避免以偏概全。如果脫離業(yè)務客觀運營環(huán)境，簡單就事論事，并據此得出結論，難免會顧此失彼，并導致建議缺乏實際可應用性。如某單位結算減免現象較普遍，并將主要原因歸納為對公柜員的重視不夠。事實上，定價是一個雙方談判的過程，不是銀行單方面就能決定的。雙方談判力的強弱衡量決定了最終價格的決定。
綜合我行的企業(yè)存款和對公結算賬戶數，國有四行中我行大規(guī)模存款的客戶相對較多，客戶規(guī)模決定銀行客戶整體而言具有較其他銀行更強的價格談判能力，但同時在中間業(yè)務產品體系應用選擇上單個客戶也有更大的空間。因此不能簡單的得出某項價格減免不合理的結論。
此外，從實際動因分析，結算收費定價權主要集中在支行行長、客戶經理等手中，柜面人員對于客戶而言主要是保健因素，而非激勵因素，該分析結論存在典型的誤導。
再次艙據支撐論點，舉例切合主題。在實際過程中，由于分析時深入程度等原因導致論據無法有效為論點服務。如在某分析中給出了單位結算收入提升的關鍵在于調動對公柜臺人員積極性的結論，并舉例說明某支行因為實施買單制所以其單位人民幣結算收入好。
筆者曾對該支行的結算業(yè)務進行過調研，該支行結算業(yè)務好主要歸功于非基本結算手續(xù)費收入，該部分收入主要由領導人員負責，因此更多是相關領導收費意識和談判實力的體現，買單制的作用有一部分，但不是主要原因。分析報告的結論以偏概全，忽略了主次矛盾的區(qū)別，同時還犯了論據無法有力支撐論點的“大忌”。
最后，充分利用圖、表等表達形式，凸出短時間、集中呈現多項信息。在支行調研時，曾經有人提出集中管理后，各種資料和會議特別多，信息過多的情況下更傾向于一目了然的信息展現方式。這從側面體現了信息時代“視覺文化轉向”的社會現象：當代主流文化由過去的文字文化載體轉向為多媒體文化載體。比較而言，多媒體有信息容量大、同一時間、同一平面展現大量綜合信息的優(yōu)勢，具有淺、廣的特點，文字的優(yōu)點在于邏輯性和深刻性。
順應視覺文化潮流，一種以圖為主，用文字闡釋圖片的圖文本書籍應運而生：以圖為主，讀者可以在最短的時間內掌握盡可能多的信息;文字闡釋，利用了文字邏輯性、深刻性的優(yōu)點，可以對展示的圖表信息起到“點睛”的妙用，二者互為補充、相得益彰。
據調查該類書籍在市場上銷量還不錯。分析人員也可以順應時代需求，適應內部客戶的閱讀習慣，在運營分析中多采用圖文本概念，圖文并茂的表達分析內容，實現更高信息傳遞效率和更好的傳遞效果。
學校財務分析報告篇七
xx年度我鎮(zhèn)中小學財務工作在縣教育局、財政局等相關部門的正確領導和指導下，基本完成了xx年度財政預決算等各項工作。我們嚴格按照預算辦理各項支出，確保全年經費收支平衡，從嚴控制消費性支出。制定切實可行的財務管理制度，加強中小學財務管理，推行中小學財務公開制度，不斷提高義務教育保障經費的使用效率，確保學校各項工作正常運轉。為此，現將我鎮(zhèn)20xx年度財務收支情況匯報如下：
一、基本概況：
全鎮(zhèn)初級中學三所，在校學生____人;完全小學___所，初小__所，在校學生____人。班級數：初中__班、小學__班。在編在崗人員：初中__人、小學__人。離退休人員：離休__人、退休__人。退養(yǎng)人員__人。代課人員及臨時工__人(含政府分流到教育的自收自支人員)。
二、收入情況：
1、教育經費撥款：____元(其中：退養(yǎng)、代課人員工資____元);2、上級補助收入：_____元(其中：維修設備購置費_____元、取暖費____元);3、其他收入：____元。總計：_____元。
三、支出情況：
1、在職人員支出(工資福利支出)：(1)基本工資：____元;(2)津貼補貼(含午餐補貼)：____元。合計：____元。
2、離退休人員支出(含職務補貼)：_____元。
3、遺屬人員補助費：____元。
4、自收自支人員、退養(yǎng)代課人員工資：____元。
5、日常公用支出(商品和服務支出)：_____元(其中：辦公費____元、印刷費_____元、電費_____元、水費____元、差旅費____元、維修費____元、會議費____元、招待費____元、教育教學活動經費____元、培訓費____元、加班值班費____元、校園責任險____元、其他____元、79—86代課教師養(yǎng)老保險費___元。)
四、存在的問題：
1、日常公用支出中部分項目開支標準超標，如招待費、差旅費等。
2、有些支出經費占用了義務教育保障經費，如79---86代課教師養(yǎng)老保險費等。
3、在資金實際運用過程中，由于客觀原因有些經費很難按照年初預算執(zhí)行，資金使用控制不夠嚴格。
4、應收及暫付款不能及時結算，職工借欠款不能按時收回。導致該科目余額過大。
5、維修設備購置費要做到?？顚Ｓ?，盡量發(fā)揮其資金的使用效益，督促有關學校盡快完成維修建設任務，以便資金及時撥付到位。
五、建議與措施：
1、進一步加強財務管理，嚴格執(zhí)行財務管理制度，認真搞好單位經費預決算工作，貫徹執(zhí)行好《預算法》、《會計法》。
2、制定切實可行、科學的財務管理制度，加強學校經費收支管理，嚴禁鋪張浪費，盡量減少來客招待、差旅等費用。
3、收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現。為了加強這一管理，各校今后要建立健全各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，極大地提高資金的使用效益，達到節(jié)約支出的目的。
學校財務分析報告篇八
xxx學院是經教育部批準的本科層次全日制普通高等學校。學院設學于中國古代偉大的思想家、教育家、儒家學派創(chuàng)始人孔子的`故鄉(xiāng)——曲阜，依托曲阜師范大學的品牌效應和資源優(yōu)勢，采用新機制、新模式辦學，面向全國招生。
xxxxxxx秉承曲阜師范大學“學而不厭，誨人不倦”的校訓和“勤奮、樸實、團結、進取”的優(yōu)良校風，堅持質量為核心、特色創(chuàng)優(yōu)勢、創(chuàng)新求發(fā)展的內涵發(fā)展思路，以xxxx的優(yōu)勢學科、優(yōu)勢專業(yè)為基礎，培養(yǎng)“基礎扎實、知識面寬、應用能力強”的高級應用型人才。目前學院設理工學院、外國語學院、人文學院3個二級學院及1個基礎教學部，有20個本科專業(yè)，在校生6215人。學院以學生為本，實行嚴格的教學管理和體現個性發(fā)展的培訓計劃，注重高效、優(yōu)質的教育管理服務。
人通過研究生考試并被錄取，其中進入國家“211工程”大學的66人。省級以上公務員考試錄用8人。第十五屆“外研社·中國銀行杯”大學生英語辯論賽全國三等獎一項。大學英語四級考試首次通過率均在60%以上、部分專業(yè)首次通過率達80%以上，專業(yè)英語四級考試首次通過率均在85%以上。學院屆畢業(yè)生共有972人，498人報考研究生，其中242人通過研究生考試并被錄取，其中進入國家“985”和“211工程”大學的70人。國家級公務員考試錄用2人。
學院擁有先進的教學設備、設施，建有校園電視臺1座、計算機實驗室5個、數字化語音室22個、藝術設計實驗室2個，建有快捷方便的校園寬帶網，實現數字化管理;圖書館館藏圖書20余萬冊，各類中外文書刊180余種，并與曲師大圖書館文獻資源共享;學生體育運動場地設施齊全，建有400米標準塑膠田徑運動場1個，塑膠網球場、排球場、羽毛球場4個，塑膠籃球場10個，為學生提供了方便舒適的學習生活環(huán)境和施展才華的廣闊天地。
二、收入支出情況
(一)事業(yè)收入情況：
20我院實際完成各項收入為6097萬元，20我院實際完成各項收入為5335萬元，增加762萬元，增長率14%。
增長率14%;2011年住宿費收入280萬元(占總收入5%)，2010年住宿費收入234萬元，比去年增加46萬元，增長率20%。
(2)2011年其他收入17萬元(占總收入0.002%)，2010年其他收入16萬元，比去年增加1萬元，增長率6%。
2011年各項收入構成圖
住宿費收入5%
其他收入
0%
學費收入95%
學費收入住宿費收入其他收入
圖表1
2011年與2010年收入比較表:
單位：萬元
6097533576214%
圖表2
(二)支出情況：
2011年支出合計5225萬元。
1.教育事業(yè)支出：5225萬元。
(1)基本支出5077萬元，工資福利及補助支出2805元，業(yè)務費支出2272萬元。
(2)項目支出148萬元。
具體情況如下表：單位：萬元
項目
2011年2010年增減額工資福利及補助支出
合計
5225
4518
707
2011年各項支出構成圖
工資福利及補助支出,2,805
業(yè)務費支出,
2272
設備購置費,
148
工資福利及補助支出業(yè)務費支出設備購置費
圖表3
2011年教育事業(yè)支出構成圖
基本支出94%
設備購置費
6%
基本支出設備購置費
圖表4
(三)支出與去年對比：
表一：工資福利支出與去年對比單位：萬元
項目2011年2010年11年-10年
基本工資24301988441津貼補貼110獎金
16016社會保障繳費493514伙食補助費110其他人員支出
101醫(yī)療費404助學金30325053其他101合計
2805
2275
530
表三：業(yè)務費支出與去年對比單位：萬元
項目2011年2010年11年-10年
辦公費3934
-6培訓費12
-1招待費684325專用材料費1114-3勞務費22211福利費121100
21其他商品支出33294實驗費支出
30822880合計
2272
2076
196
表四：設備購置費與去年對比單位：萬元
項目
2011年2010年11年-10年
1059510合計
148
167
-19
(四)結余情況：
2011年結余872萬元。此結余未包含應計提折舊及無形資
產攤銷910萬元。
三、固定基金年末總值29076萬元，比去年增加83萬元，為增加的專用設備、辦公設備等83萬元。
四、事業(yè)基金收支情況
事業(yè)基金年末余額-1867萬元，比去年增加867萬元。其中：當年結余872萬元，其他調整5萬元。
五、專用基金變動情況
專用基金年末余額1591萬元，比去年增加407萬元。增加原因：本年提取職工福利基金121萬元，困難補助基金311萬元;使用職工福利基金10萬元，勤工助學基金4萬元，困難補助基金11萬元。
學校財務分析報告篇九
在剛剛過去的20xx年,我校堅持以執(zhí)行預算為中心,以節(jié)約費用為重點,抓好單位財務管理工作,嚴格遵守《行政事業(yè)單位會計制度》,為學校管理和發(fā)展提供了優(yōu)質的服務,較好地完成了各項工作任務,在平凡的工作中取得了一定的成績,現就終財務分析如下:
(一)年終財務分析---年初預算分析
本年度財政預算為84700元,基本支出70700元,其他支出14000元。
(二)年終財務分析---本年預算執(zhí)行情況分析
1.財政補助收入情況
財政補助收入全年共撥入67155元。
2.事業(yè)支出情況
事業(yè)支出全年共支出62805元,其中:基本支出全年共支出40448元(辦公費12422元,水電費2615元,郵電費924元,機車燃修費2120元,招待費1292元,修繕費7594元,培訓/差旅費8044元,設備購置費5437元)。其他14641元。在所有支出中,其中修繕費、培訓/差旅費、開支較大,主要原因是今年學校青島市規(guī)范化學校達標,領導教師外出學習機會較多,以及學校增加教學設備、硬件也是很多的。
3.年終決算情況
本年度單位共收入67155元,共支出62805元,年末事業(yè)結余為4350元。
三)年終財務分析---存在的問題和建議
1.加強對固定資產的管理。
固定資產是學校開展業(yè)務及其它活動的重要物質條件,其種類繁多,規(guī)格不一。我校加強這方面管理,財務處在平時的報銷工作中,對那些該記入固定資產而沒辦理固定資產入庫手續(xù)的,督促經辦人及時進行固定資產登記,并定期與使用部門進行核對,確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發(fā)現和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現的`各種問題,制定出相應的改進措施,確保了固定資產的安全和完整。
2.重視日常財務收支管理。
收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重,加強收支管理,既是緩解資金供需矛盾,發(fā)展事業(yè)的需要,也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現。為了加強這一管理學校今后要建立健全了各項財務制度,這樣財務日常工作就可以做到有法可依,有章可循,實現管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理,極大地提高了資金的使用效益,達到了節(jié)約支出的目的。
3.認真做好年終決算工作。
年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務,主要是進行結清舊賬,年終轉賬和記入新賬,編制會計報表等。針對報表撰寫出了學校年終財務分析報告,對一年來的收支活動進行分析和研究,做出正確的評價,通過年終財務分析,總結出管理中的經驗,揭示出存在的問題,以便改進財務管理工作,提高我校財務管理水平。
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學校財務分析報告篇十
xx年，在校黨委、行政的正確領導下，財務管理工作以科學發(fā)展觀為統領，貫徹落實學?！笆濉卑l(fā)展規(guī)劃，服務于“教學研究型大學”的辦學定位要求，多方籌集辦學資金，全面改善辦學條件，努力提高辦學效益，積極推進和諧校園建設。
一、完善財務運行機制，不斷適應財務管理工作新形勢。
一是加強會計基礎工作，努力提高會計工作質量。重點是加強往來款項的清理工作。二是加強專項經費管理，發(fā)揮校級財務的監(jiān)督作用。財務處會同教務、審計部門對教學單位xx年度教學經費使用情況進行專項檢查，確保教學運行經費的有效使用，提高辦學效益。同時，啟動了財政撥款5萬元以上的科研課題項目經費的財務收支檢查工作，強化科研經費監(jiān)督。
二、健全財務管理制度，保證財務工作健康有序運行
為加強往來款項管理，學校專門制定了《往來款項管理辦法》，規(guī)范往來款項的使用、清理、結算等行為，提高資金使用效益。還制定了《xx大學貫徹教育部、財政部關于“十二五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見的實施意見》，完善財務管理制度和監(jiān)督體系，促進財務管理的民主化、制度化和科學化，確保學校各項事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
三、加強財務預算管理，增強依法理財意識。
年度預算安排圍繞學校中心工作，堅持全面完整、科學規(guī)范、保證重點、績效預算、適度負債的原則，按照部門預算的要求，認真編制預算方案，重點向教學科研傾斜，為提高教學質量、加強學科學位點建設、實施人才強校戰(zhàn)略、改善校園環(huán)境提供財務保障。加強預算執(zhí)行，對支出實行分類管理，支出安排上做到有預算安排、有支出標準、有制度依據，維護預算的.嚴肅性和權威性;堅持勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，嚴格控制消費支出。對部門發(fā)放給個人的福利費、勞務費進行嚴格審批;加強會議費、招待費、差旅費、辦公費等支出管理，切實強化成本意識，努力降低管理成本，提高資金使用效益。
四、多渠道籌集辦學資金，為學校事業(yè)發(fā)展提供財務保障
一是積極爭取財政專項資金。全年共爭取上級財政專項撥款5310萬元，為我?！白龃笞鰪姟碧峁┝吮匾呢斦С?。包括:財政部中央與地方共建特色優(yōu)勢學科實驗室專項資金500萬元、教育部共建實驗室專項資助760萬元、省發(fā)改委新圖書館建設經費300萬元、省政府二附院醫(yī)療綜合樓財政專項投入3750萬元。二是積極爭取科研經費，全校獲準立項的科研項目經費達2500多萬元，創(chuàng)學?？蒲许椖拷涃M投入新高。各類自然基金、“863”、“973”和國家“十二五”支撐計劃項目撥款共計1623萬元，充分體現了我校在承擔國家高層次科技項目的能力不斷增強。三是利用銀行貸款6500萬元，保證研究生公寓樓、新圖書館和南校區(qū)四期工程等項目的建設資金需求。
為降低籌資風險，學校去年成功申請建行1億元期的項目貸款，以逐步置換現有1年期的流動資金貸款，貸款結構得到優(yōu)化，實現了流動資金貸款為主向項目貸款為主的結構性轉變，減輕了償債壓力。同時，強化與銀行的聯系，在國家銀根緊縮的環(huán)境下，實現了部分貸款在國家基準利率基礎上的下浮，為學校節(jié)約了經費。
五、完善困難學生資助體系，幫助家庭貧困學生完成學業(yè)
全面貫徹國家助學貸款新政策、新機制，按時繳納風險補償金，與校國家助學貸款辦公室和經辦銀行積極配合，認真做好國家助學貸款的各項工作，加快貸款發(fā)放進度。xx年，銀行為我校1343名同學發(fā)放國家助學貸款856萬元。本年度，學校還發(fā)放2885人獎學金283萬元，資助家庭貧困學生2460人共332萬元，幫助家庭困難學生度過經濟難關。
六、嚴格執(zhí)行政府采購制度，全面推行政府采購工作
xx年，我校進一步加大政府采購項目執(zhí)行力度，全年完成政府采購項目總額達1154萬元，節(jié)約經費約83萬元。由于政府采購執(zhí)行情況好，省教育廳一次性獎勵我校10萬元。自行采購方面，財務處配合總務、設備、審計等部門，依法參與招投標活動。
七、關注民生工程，提高教職工的福利待遇
近年來，為加快發(fā)展，學?；窘ㄔO投入較大，但涉及職工福利等民生問題，學?？偸侨ΡＵ?。xx年，學校在以下方面積極關注民生問題:一是在財政撥款未到位情況下，提前兌現xx年工改工資;二是認真落實國家政策，按照每人每月1000元的標準兌現離休干部陽光津貼;三是進一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平，在職人員平均水平較上年增加910元，退休人員平均水平較上年增加766元;四是及時調整工改后醫(yī)療保險和住房公積金的繳費基數;五是提高住房提租補貼，從xx年7月1日起按工改后的工資標準3%的比例增加房補，該項目已于本月兌現。六是為全校職工的身體健康提供資金保障，全年醫(yī)療經費支出592萬元，比上年增加90萬元。七是保障幼兒園和附屬小學正常運轉，解決職工子弟學前教育和小學教育。
八、認真開展資產清查和核實工作，加強往來款項的管理
為貫徹落實財政部《關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》精神，自xx年3月份開始，歷時近半年時間，對學校的基本情況、財務情況及資產情況進行了一次全面清查。為保證資產清查工作順利進行，學校專門成立了資產清查工作領導小組，下設6個清查工作組，具體負責組織實施全校資產清查工作。在全校各部門的支持和配合下，各工作組按照資產清查的規(guī)定和要求，認真開展清查工作，克服各種困難，按時完成資產清查工作。進入資產核實工作階段以后，又制定了《資產核實工作方案》，并結合學校相關工作需要，成立了資產核實工作領導組和3個工作組，負責報廢設備、已交付未決算基建工程和往來款項專項清理工作。截至到年底，清理已交付未決算基建項目12項近1.9億元，清理暫付款xxxx0萬元。通過資產清查工作，摸清了家底，促進了資產管理工作，進一步推動了資產的優(yōu)化配置和有效利用。
學校財務分析報告篇十一
一、總體評述
(一)總體財務績效水平
根據山東鋁業(yè)及證券交易所公開發(fā)布的數據，運用bba禾銀系統和bba分析方法對其進行綜合分析，我們認為山東鋁業(yè)本期財務狀況在行業(yè)內處于優(yōu)秀水平，比去年同期大幅升高。
(二)公司分項績效水平
項目
公司評價
公司在行業(yè)中的水平當期上期當期上期
償債能力分析52.7938.21優(yōu)秀中等
經營效率分析58.1846.81優(yōu)秀優(yōu)秀
盈利能力分析96.3970.36優(yōu)秀良好
股票投資者獲利能力分析49.0952.18良好優(yōu)秀
現金流量分析84.5564.19極優(yōu)良好
企業(yè)發(fā)展能力分析65.3833.91中等較低
綜合分數76.7258.27優(yōu)秀良好
(三)財務指標風險預警提示
運用bba財務指標風險預警體系對公司財務報告有關陳述和財務數據進行定量分析后，根據事先設定的預警區(qū)域，我們認為山東鋁業(yè)當期在清償能力等方面有財務風險預警提示，具體指標有流動比率(清償能力)。
(四)財務風險過濾結果提示
對公司一切公開披露的財務信息進行分析，提煉出上市公司粉飾報表和資產狀況惡化的典型病毒特征，并據此建立了整體財務風險過濾模型。利用該模型進行過濾后，我們認為山東鋁業(yè)當期無整體財務風險特征。
二、財務報表分析
(一)資產負債表
主要財務數據如下：
存貨40,36518,33312028,32214,31898432814
1.企業(yè)自身資產狀況及資產變化說明：
公司的資產規(guī)模位于行業(yè)內的中等水平，公司本期的資產比去年同期增長13.36%。資產的變化中固定資產增長最多，為26,741.03萬元。企業(yè)將資金的重點向固定資產方向轉移。分析者應該隨時注意企業(yè)的生產規(guī)模、產品結構的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企業(yè)的生產經營形式。因此，建議分析者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究。
流動資產中，存貨資產的比重最大，占43.80%，信用資產的比重次之，占26.53%。
流動資產的增長幅度為9.50%。在流動資產各項目變化中，貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度，說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強。信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強，企業(yè)應該加強貨款的回收工作。存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風險將增大，企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作?？傊髽I(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般。
2.企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明：
從負債與所有者權益占總資產比重看，企業(yè)的流動負債比率為30.97%，長期負債和所有者權益的比率為68.94%。說明企業(yè)資金結構位于正常的水平。企業(yè)負債和所有者權益的變化中，流動負債減少14.56%，長期負債減少28.20%，股東權益增長40.33%。
流動負債的下降幅度為14.56%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低。
本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為5.77%、10.69%，該項數據比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負債結構比例有所降低。盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強烈的留利增強經營實力的愿望。未分配利潤比去年增長了226.12%，表明企業(yè)當年增加了一定的盈余。未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高?？傮w上，企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經營性活動，資金成本相對比較低。
3.企業(yè)的財務類別狀況在行業(yè)中的偏離：
流動資產是企業(yè)創(chuàng)造利潤、實現資金增值的生命力，是企業(yè)開展經營活動的支柱。企業(yè)當年的流動資產偏離了行業(yè)平均水平-29.09%，說明其流動資產規(guī)模位于行業(yè)水平之下，應當引起注意。結構性資產是企業(yè)開展生產經營活動而進行的基礎性投資，決定著企業(yè)的發(fā)展方向和生產規(guī)模。企業(yè)當年的結構性資產偏離行業(yè)水平-42.37%，我們應當注意企業(yè)的產品結構、更新改造情況和其他投資情況。流動負債比重偏離行業(yè)水平12.77%，企業(yè)的生產經營活動的重要性和風險要高于行業(yè)水平。結構性負債(長期負債和所有者權益)比重偏離行業(yè)水平-8.83%，企業(yè)的生產經營活動的資金保證程度以及企業(yè)的相對獨立性和穩(wěn)定性要低于行業(yè)水平。
(二)利潤及利潤分配表
主要財務數據和指標如下：
管理費用25,4403,62560217,7372,987494432122
所得稅5,7157216921,50237430128193188
1.利潤分析
(1)利潤構成情況
本期公司實現利潤總額57,870.22萬元。其中，經營性利潤60,567.29萬元，占利潤總額104.66%;投資收益-297.92萬元，占利潤總額-0.51%;營業(yè)外收支業(yè)務凈額-2,399.15萬元，占利潤總額-4.15%。
(2)利潤增長情況
本期公司實現利潤總額57,870.22萬元，較上年同期增長264.05%。其中，營業(yè)利潤比上年同期增長281.63%，增加利潤總額44,696.50萬元;投資收益比去年同期降低295.63%，減少投資收益222.62萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低2,478.69%，減少營業(yè)外收支凈額2,500.01萬元。
2.收入分析
本期公司實現主營業(yè)務收入265,664.94萬元。與去年同期相比增長29.70%，說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務規(guī)模很快擴大。本期公司主營業(yè)務收入增長率低于行業(yè)主營業(yè)務收入增長率0.84%，說明公司的收入增長速度略低于行業(yè)平均水平，與行業(yè)平均水平相比，本期公司在提高產品與服務的競爭力，提高市場占有率等方面都存在一定的差距。
3.成本費用分析
(1)成本費用構成情況
本期公司發(fā)生成本費用共計211,276.60萬元。其中，主營業(yè)務成本178,065.07萬元，占成本費用總額84.28%;營業(yè)費用3,942.19萬元，占成本費用總額1.87%;管理費用25,439.56萬元，占成本費用總額12.04%;財務費用1,659.35萬元，占成本費用總額0.79%。
(2)成本費用增長情況
本期公司成本費用總額比去年同期增加14,410.96萬元，增長7.32%;主營業(yè)務成本比去年同期增加8,785.69萬元，增長5.19%;營業(yè)費用比去年同期減少2,480.84萬元，降低38.62%;管理費用比去年同期增加7,702.52萬元，增長43.43%;財務費用比去年同期減少330.74萬元，降低16.62%。
4.利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加41,973.88萬元。其中，主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤60,842.32萬元，主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤8,785.69萬元，營業(yè)費用比上年同期增加利潤2,480.84萬元，管理費用比上年同期減少利潤7,702.52萬元，財務費用比上年同期增加利潤330.74萬元，投資收益比上年同期減少利潤222.62萬元，營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤2,500.01萬元。
本期公司利潤總額增長率為264.05%，公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎。本期公司利潤總額增長率高于行業(yè)利潤總額增長率196.89%，說明公司的利潤增長速度明顯高于行業(yè)平均水平，公司自身實力在本期獲得極大提高。本期公司在產品與服務的結構優(yōu)化、市場開拓以及經營管理等方面都取得了很大的進步。
5.經營成果總體評價
(1)產品綜合獲利能力評價
本期公司產品綜合毛利率為32.97%，綜合凈利率為19.68%，成本費用利潤率為27.68%。分別比上年同期提高了15.62%、12.58%、19.54%，平均提高15.91%，說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段，本期公司在產品結構調整和新產品開發(fā)方面，以及提高公司經營管理水平方面都取得了相當的進步，公司獲利能力在本期獲得較大提高，提請分析者予以高度關注，因為獲利能力的較快提高為公司將來創(chuàng)造更大的經濟效益，迅速發(fā)展壯大打開了空間。本期公司產品綜合毛利率、綜合凈利率、成本費用利潤率比行業(yè)平均水平高出15.46%、13.27%、19.32%，說明公司獲利能力高于行業(yè)平均水平，公司產品與服務競爭力較強。
(2)收益質量評價
凈收益營運指數是反映企業(yè)收益質量，衡量風險的指標。本期公司凈收益營運指數為1.05，比上年同期提高了4.83%，說明公司收益質量變化不大，只有經營性收益才是可靠的，可持續(xù)的，因此未來公司應盡可能提高經營性收益在總收益中的比重。比行業(yè)平均水平高5.07%，說明公司收益質量略高于行業(yè)平均水平，公司整體的營運風險不高，收益很健康。
學校財務分析報告篇十二
本年度財政預算為×××元，比上年增加×××元。其中，基本支出×××元，比上年增加xx%，項目支出×××元，比上年增加xx%，基本支出增加的原因是：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx，項目支出增加的原因是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。
(二)年終財務分析---本年預算執(zhí)行情況分析
1.財政補助收入情況
財政補助收入全年共撥入×××元，其中：基本支出全年共撥入×××元，項目支出全年共撥入×××元。
上級補助收入×××元，其他收入×××元。
2.事業(yè)支出情況
事業(yè)支出全年共支出×××元，其中：基本支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元，商品和服務支出×××元，對個人和家庭的補助支出×××元)，項目支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元，商品和服務支出×××元，對個人和家庭的補助支出×××元)。在所有支出中，其中xxx費、xxx費、xxx費開支較大，主要原因是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。
上級補助支出×××元，主要用于xxxxxx方面。其他支出×××元，主要用于xxxxxx方面。
3.年終決算情況
本年度單位共收入×××元，共支出×××元，年末事業(yè)結余為×××元，其中基本結余×××元，項目結余×××元，上年結余為×××元，今年比上年多(少)結余×××元。多結余或者是少結余的因是…………………………。
(三)年終財務分析---存在的問題和建議
1.積極做好對其他應收款的清理工作
其他應收款主要是職工出差和購物所借款項，這部分借款如不及時進行清理，就不能夠真實反映經濟活動和經費支出，甚至會出現不必要的損失，為此，我們通過年終財務分析，采取積極措施加以管理和清算。一是要控制應收款的資金額度。二是要縮短應收款的占用時間。三是要及時對應收款進行清理、結算。針對一些一直拖欠的職工，采取見面打招呼，讓其及時結賬清算。若仍不能進行清還，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款清完。
2.加強對固定資產的管理
固定資產是臺站開展業(yè)務及其它活動的重要物質條件，其種類繁多，規(guī)格不一。在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。今后要加強這方面管理，財務處在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產而沒辦理固定資產入庫手續(xù)的，督促經辦人及時進行固定資產登記，并定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發(fā)現和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產的安全和完整。
3.重視日常財務收支管理
收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現。為了加強這一管理，臺站今后要建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達到了節(jié)約支出的目的。
4.認真做好年終決算工作
年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新賬，編制會計報表等。財務報表是反映單位財務狀況和收支情況的書面文件，是財政部門和單位領導了解情況，掌握政策，指導臺站預算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度臺站財務收支預算的基礎。所以我們要非常重視這項工作，放棄周末和假期的休息時間，加班加點，認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過年終財務分析，總結出管理中的經驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高管理水平，也為領導的決策提供了依據。
××財務科
xx年xx月xx日
學校財務分析報告篇十三
一個會計人，在慢慢成長中，涉及的領域會越來越廣，要求掌握的知識也會越來越多，而不僅僅只是一盤賬的問題。會計人一旦坐上了主管及以上的位置后，跟boss們接觸的時間也會越來越多。boss們都研究什么呢？我想最多的就是戰(zhàn)略、盈利模式等等，會經常有新的投資項目的立項，注意：我說的投資不是會計書上講的那些長期股權投資、長期債權投資，那些太高級了，我說的投資是比如新建一個廠房、車間，新開一個公司等等，這些也屬于投資，是我們在工作中遇到的最貼近自己，最能看得見、摸得著的那種投資。既然有投資，就要立項，既然要立項，就要做市場調研和分析，做好戰(zhàn)略定位和可行性的經營計劃。在這個過程中，財務人員千萬不要躲在一邊，要知道這可是財務人員最能學到真功夫的好時機。
下面引用了一個真實案例，想必有些會計人見過或見過類似的投資分析報告，其實投資立項就是這么做的。一份投資分析報告的質量可以決定這個項目是否能達到預期目標的90%以上，這不是唬人。當然了，下面的這份報告質量如何，我不知道，只是發(fā)過來給大家參考一下，以后公司要投資立項時，大家可以參考一下這里的思路。以后自己想當老板時，也看看這里的思路。
說句題外話，根據我自己經商的經驗來看，能把這種報告寫的非常漂亮的人一般都不適合當老板。老板一般都粗枝大葉，但他的閃光點就是能抓到最核心的東東，這叫戰(zhàn)略眼光。既然老板們都粗枝大葉了，那職業(yè)經理人們就應該發(fā)揮自己的細致周到的特點，對老板的缺陷進行彌補，那么，這個報告才會完美，這個項目就可以成功90%，接下來就是實施戰(zhàn)略預算管理體系的問題了，把目標層層分解、設計好全盤績效、通過內部銀行，一月一滾動，這樣就可以實現預期目標。
學校財務分析報告篇十四
截至20xx年x月xx日止，本項目部共有員工15人，其中職工10人，外聘臨時工5人。本項目固定資產凈值： 296,632.48 元，主要為車輛兩臺、地磅、全站儀、錨桿拉撥儀各一臺及辦公用設備19臺。項目主體工程已全部完工。
本項目承包單價按xxxxx與業(yè)主簽訂的合同單價下浮確定，工程已到最后掃尾結算階段，但業(yè)主計量清單還未出來，計量收入及形象產值均為預估金額。
本項目無機械設備，使用也是租賃施工連隊設備，機械臺班費計入勞務成本中。機械使用費中除租賃其他機械設備費用外，其余費用是由機械作業(yè)科目結轉的項目部汽車燃油費及折舊費用共計約52萬元。
施工高峰期，項目人員約40人，其中職工約20人。職工五保一金從20xx年xx月開始核算上交，現已上交至20xx年xx月，已累計上交約45.8萬元。
所屬上交為集團公司及分公司管理費，按形象產值1.28億核算。
項目盈虧預測明細
本項目承包單價按xxxxxxx與業(yè)主簽訂的合同單價下浮確定，工程已到最后掃尾結算階段，但業(yè)主計量清單還未出來，xxxx只按照他的臨時計量金額為基準給予借支工程款，無任何期間支付證書依據，造成我項目計量被動?，F在業(yè)主又下發(fā)新的計量規(guī)則要求全部重新計量及變更，以前批復的計量不知業(yè)主是否確認，故本項目計量收入存在很大的不確定性。
主要項目施工連隊結算也因業(yè)主計量清單未出只能預估結算，重新計量也影響到前期預估結算的準確性和不確定性。給項目預測盈虧帶來很大的不便，難以準確預測。項目地處xxxxxxx，給工程原材料的采購帶來很大的不利，材料短缺，運輸很困難費用也頗高，材料都要跨省采購或從市區(qū)才能運送到達工地。xxxxxxxx只提供鋼材及火工品的材料，水泥及油料都要自行采購，加之施工期間水泥、柴油價格不斷漲價，也只好多方面由各施工隊自行采購，但業(yè)主還是按以前預算單價臨時計量后借支工程款給我項目，造成我項目資金周轉困難。
按與xxxxxxxx簽訂合同，同意原材料調差，但具體補差收入目前很難確定，若管理費按10%核算上交，項目盈虧可持平。待材料補差確定金額后，可補上1%的管理費。
學校財務分析報告篇十五
截至20xx年x月xx日止，本項目部共有員工15人，其中職工10人，外聘臨時工5人。本項目固定資產凈值：296,632.48元，主要為車輛兩臺、地磅、全站儀、錨桿拉撥儀各一臺及辦公用設備19臺。項目主體工程已全部完工。
本項目承包單價按xxxxx與業(yè)主簽訂的合同單價下浮確定，工程已到最后掃尾結算階段，但業(yè)主計量清單還未出來，計量收入及形象產值均為預估金額。
本項目無機械設備，使用也是租賃施工連隊設備，機械臺班費計入勞務成本中。機械使用費中除租賃其他機械設備費用外，其余費用是由機械作業(yè)科目結轉的項目部汽車燃油費及折舊費用共計約52萬元。
項目間接費用明細
上表為本項目從20xxx年xx月開工起至20xxx年xx月費用開支說明。施工高峰期，項目人員約40人，其中職工約20人。職工五保一金從20xx年xx月開始核算上交，現已上交至20xx年xx月，已累計上交約45.8萬元。
所屬上交為集團公司及分公司管理費，按形象產值1.28億核算，見下表:
上交公司管理費明細表
項目盈虧預測明細
本項目承包單價按xxxxxxx與業(yè)主簽訂的合同單價下浮確定，工程已到最后掃尾結算階段，但業(yè)主計量清單還未出來，xxxx只按照他的臨時計量金額為基準給予借支工程款，無任何期間支付證書依據，造成我項目計量被動。現在業(yè)主又下發(fā)新的計量規(guī)則要求全部重新計量及變更，以前批復的計量不知業(yè)主是否確認，故本項目計量收入存在很大的不確定性。
主要項目施工連隊結算也因業(yè)主計量清單未出只能預估結算，重新計量也影響到前期預估結算的準確性和不確定性。給項目預測盈虧帶來很大的不便，難以準確預測。項目地處xxxxxxx，給工程原材料的采購帶來很大的不利，材料短缺，運輸很困難費用也頗高，材料都要跨省采購或從市區(qū)才能運送到達工地。xxxxxxxx只提供鋼材及火工品的材料，水泥及油料都要自行采購，加之施工期間水泥、柴油價格不斷漲價，也只好多方面由各施工隊自行采購，但業(yè)主還是按以前預算單價臨時計量后借支工程款給我項目，造成我項目資金周轉困難。
按與xxxxxxxx簽訂合同，同意原材料調差，但具體補差收入目前很難確定，若管理費按10%核算上交，項目盈虧可持平。待材料補差確定金額后，可補上1%的管理費。
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學校財務分析報告篇十六
20xx年對于河化來說是充滿商機、極具挑戰(zhàn)的一年。由于受國際磷銨價格和海運費上漲帶動以及國內市場需求的增長，預期磷銨市場將出現旺銷勢頭;而原材料供應運輸緊張、價格上漲和電力不足又嚴重制約企業(yè)生產。
如何抓住機遇，把握商機，去年底鹿化對外部市場環(huán)境和企業(yè)內部狀況進行了充分研究，提出以“管理重嚴、生產重穩(wěn)、經營重效、挖潛重實、員工重責、發(fā)展重謀”作為年度經營工作方針，制定了年度經營計劃。
經董事會批準，年度的經營目標是生產磷銨22萬噸，實現銷售收入4.13億元，年度虧損額控制在8,500萬元以內。一季度在股東單位和有關部門的支持下，董事會正確領導，經營班子積極組織實施，克服了原材料供應緊張及電力不足等困難，狠抓工藝、設備管理，做好平衡調度，想方設法解決原材料供應和電力不足等問題，使生產實現穩(wěn)產高產。
同時抓住國際市場價格上漲機遇，加大產品出口力度，取得了較好的銷售收益。一季度共計生產磷銨64,197.55噸，完成年度目標任務的30%;銷售磷銨70,806.01萬噸，實現銷售收入13,280.63萬元，完成年度銷售收入的32%;經營虧損957.32萬元。與上年一季度相比，磷銨產量增長72%，銷量增長43%;虧損額下降74.07%。一季度可說是產銷兩旺，產銷率達110%，資金回籠率100%，實現開門紅，為全面完成年度經營目標帶來了良好開端。
以下將有關情況分別匯報。
一、一季度經營狀況
(一)生產穩(wěn)定、產量增加、消耗下降
一季度強調生產重穩(wěn)，進一步加強生產設備管理和工藝指標、控制，并針對上年四季度高負荷生產運行出現的一些列問題，多次召開專題會議，解決制約生產的瓶頸問題。
同時加強對員工的崗位培訓和安全教育，強調員工重責，提高員工責任心，杜絕重大安全事故發(fā)生，使設備完好率、開車率、工藝指標合格率不斷提高，各裝置基本實現了長周期、安全、穩(wěn)定運行，產量大幅上升，消耗明顯下降。
除氟化鋁外，液氨、硫酸、磷酸、磷銨全部達產并超額完成產量計劃。
其中：
1、產量
1、磷銨生產64,197.55噸，完成年計劃的29.18%。
磷銨開車率比上年同期提高60%，產量增加26,966.90噸，增長72%。
2、磷酸生產30,440.86噸，完成年計劃的28.99%。
磷酸開車率比上年同期提高27%，產量增加11,884.76噸，增長64%。
礦耗(磷礦)由上年同期的4.3467噸降至3.9557噸，下降9%。
3、硫酸生產101,280.00噸，完成年計劃的27.52%。
硫酸開車率比上年同期提高4%，產量增加25,014.94噸，增長33%。
4、液氨生產14,417.59噸，完成年計劃的26.21%。
合成氨開車率比上年同期降低3%，產量增加5,447.79噸，增長61%。
5、氟化鋁生產393.55噸，完成年計劃的13.12%。
氟化鋁開車率比上年同期降低——%，產量增(減)——噸，增長(下降)——%。
產品產量對比表
項目產品上年一季度實際本年度計劃本年一季度與上年同比
實際完成年計劃%增減量(噸)增減%
2、消耗
1、合成氨煤耗由上年同期的1.5909噸降至1.4201噸，下降10.74%,;耗蒸氣由上年的3.20xx噸降至2.9814噸，下降6.7%;電耗由上年的1,975.09度降至1,737.66噸，下降12%。
2、硫酸電耗由上年的142.36度至131.38度，下降7.7%。
3、磷酸礦耗(磷礦)由上年同期的4.3467噸降至3.9557噸，下降9%,;酸耗(硫酸)由上年的2.9711噸降至2.6854噸，下降9.62%;電耗由上年的279.52度降至204.17度，下降27%。
4、磷銨氨耗由上年同期的0.2283噸降至0.2253噸，下降1.3%,;酸耗(磷酸)由上年的0.4908噸降至0.4721噸，下降3.81%;電耗由上年的41.4度降至30.63度，下降26%。
5、氟化鋁——
(二)原材料供應緊張、價格上漲
一季度兩煤兩礦供應因鐵路運輸緊張，原材料采購價格上漲。其中：
(4)磷礦由上年同期218元/噸升至235元/噸，增加17元/噸，上漲8%;
以上主要材料采購價格與上年同期相比，綜合上漲率超15%，目前仍有上漲趨勢。
(三)產品銷售量及銷售收入大幅增長
在銷售方面，由于今年國際磷銨價格和海運費上漲及國內需求增長影響，帶動國內磷銨市場，銷量增加，價格上漲。
主產品磷銨國內銷售量和出口量均比上年同期有較大幅度增長。
尤其是磷銨出口價格漲幅較大，一季度出口離岸價與上年同期的160美元/噸相比，上升了近60美元/噸，平均達220.5美元/噸，3月底已升至260美元/噸。
1、磷銨銷售70,806.01噸(其中出口33,115.36噸)，完成年度任務的32%，與上年同比增長42.53%;實現銷售收入12,300.65萬元，與上年同期比增長80%。
2、氟化鋁銷售934噸，完成年度任務的31%，與上年同期比增長112.27%;實現銷售收入374.09萬元，與上年同期比增長90.19%。
3、硫酸銷售13,271.48噸，完成年度任務的18%，與上年同期比下降20.43%，(銷量下降的主要原因是磷銨增產使自用硫酸量增加所至);實現銷售收入374.49萬元，與上年同比下降7.93%。
4、液氨因今年電力不足而限產，其產量只能滿足磷銨生產需要，故沒有對外銷售。
5、其他產品(粉煤、氟硅酸和煤灰等副產品)銷售收入231.39萬元，與上年同期的335.43萬元相比，減少104.04萬元，下降31.02%，其他銷售收入下降的主要原因是減少粉煤銷售所至(粉煤成球項目正在施工中，粉煤加工成球使用可降低成本，故減少粉煤銷售)。
產品銷售收入對比表
品名銷售年一季度實際年一季度實際與年同期比
合計7,812.1713,280.62+5,468.45+70.00
(四)成本持續(xù)下降
一季度由于生產實現長周期、安全、穩(wěn)定運行，生產工藝控制較好，除氟化鋁因原材料價格上漲較大、產量下降等影響成本大幅上升外，磷銨、磷酸等制造成本均比去年同期有較大幅度下降，在原材料采購價格上漲15%的狀況下，主要產品磷銨的制造成本降至1472.47元/噸，與上年同比降低258.35元/噸，下降15%。
磷銨工廠完全成本降至1,735.48元/噸，與上年同比，降低了237.62元/噸，下降12%，同時消化原材料漲價因素57.90元。
1、制造成本大幅下降
(1)硫酸制造成本為258.06元/噸，與上年同期的309.98元/噸相比，降低51.92元，下降16.75%。
(2)磷酸制造成本為2,016.41元/噸，與上年同期的2,410.58元/噸相比，降低394.16元/噸，下降16.35%，同時消化磷礦價格上漲因素54.88元/噸。
(3)液氨制造成本為1,898.16元/噸，與上年同期的2,072.47元/噸相比，降低174.31元/噸，下降8.41%，同時消化原料煤價格上漲因素142.39元/噸。
(4)磷銨制造成本為1,472.47元/噸，與上年同期的1,730.82元相比，降低258.35元/噸，下降14.93%，同時消化在材料價格上漲因素57.90元。
(5)氟化鋁制造成本為10,393.01元/噸，與上年同期的7,589.42元/噸相比，增加2,803.59元/噸，上升36.94%，其中原材料價格影響成本增加1,285.69元/噸。
產品平均制造成本對比表：
品名直接材料直接人工直接制造費用減副產品折舊單位制造成本同期對比
2、管理費用
一季度管理費用總計支出1,091.32萬元，與上年同期的720.92萬元相比，增加370.40萬元，上升51.38%。
管理費用同比大幅增加，原因是新增費用較多，主要有：預提技術開發(fā)費133萬元，預提排?費48萬元，預提公積金42萬元，效能工資38萬元，工資附加費26.31萬元、房產稅和土地使用稅34萬元，新增費用合計321.31萬元，占增加總額的87%。
平均每噸磷銨產品負擔145.28元(按磷銨、氟化鋁產量和硫酸、液氨銷售量計算分擔金額)，與上年同期132.64元/噸相比，上升9.53%。
3、銷售費用
一季度銷售費用總計支出255.29萬元(其中自營出口運雜費181.94萬元)，與上年286.75萬元(其中自營出口運雜費140.80萬元)相比減少31.46萬元，下降11%。
平均每噸磷銨產品負擔9.72元(計算依據同管理費,自營出口每噸負擔為64.72元,多55元廠內至港口運雜費)與上年的25.75元(自營出口每噸負擔為80.75元,多55元廠內至港口運雜費)相比,每噸減少16.03元,下降62%.。
4、財務費用
一季度財務費用支出(含預提未付)628.56萬元，與上年同期309.99萬元相比增加增加318.57萬元，上升102.77%。
與上年同比大幅增加的原因是上年少計提了一個半月的長期借款利息，而本年則為按正常計提。
平均每噸產品負擔8.37元(計算依據同管理費)與上年同期的5.70元相比，增加2.67元，上升46.86%。
(五)財務成果顯著，減虧幅度較大
一季度累計實現銷售收入13,280.63萬元，與去年同期7,762.77萬元相比，增加收入5,468.46萬元，增長111.74%，累計虧損957.32萬元，占年度控虧指標的11.26%，與上年同期3,691.39萬元相比減少虧損2,734.07萬元，下降74.07%。
學校財務分析報告篇十七
1、 歷史沿革 。 公司實收資本為 萬元，其中： 萬元，占%； 萬元，占%； 萬元，占%。
2、 經營范圍及主營業(yè)務情況我 公司主要承擔 等業(yè)務。上半年產品產量：
3、 公司的組織結構、 公司本部的組織架構 根據企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現企業(yè)機構設置組織結構如下圖：
4、 財務部職能及各崗位職責
財務部職能（略）
財務部的人員及分工情況財 務部共有x人，副總兼財務部部長x人、財務處處長x人、財務處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。
財務部各崗位職責（略）
1、 主要會計政策公 司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務。壞賬準 備按應收賬款期末余額的%計提；存貨按永續(xù)盤存制；長期投資按權益法核算；固定資產折舊按平均年限法計提；借款費用按權責發(fā)生制確認；收入費用按權 責發(fā)生制確認；成本結轉采用先進先出法。
2、 主要稅收政策
主要稅種、稅率主 要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產稅%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應交增值稅的'x%。
享受的稅收優(yōu)惠政策車 橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業(yè)所得稅。
（一） 財務管理制度（略）
（二） 內部控制制度
1、 內部會計控制規(guī)范——貨幣資金
2、 內部會計控制規(guī)范——采購與付款
3、 物資管理制度
4、 產成品管理制度
5、 關于加強財務成本管理的若干規(guī)定
“銀行存款”分析銀 行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行： ；賬號：
“應收賬款”分析應 收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。
“其他應收款”分析 其他應收款余額：年初x萬元，期末x萬元。余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。
“預付賬款”（無）
“存貨”分析期 末構成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元，年初構成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。原材 料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。
“長期債權投資”（無）
“長期股權投資”分析對 xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元。
學校財務分析報告篇十八
（一）醫(yī)院財務分析報告提供了有用信息，有利于醫(yī)院經濟發(fā)展
隨著醫(yī)院的快速發(fā)展，醫(yī)院財務管理水平得到了很大的提高。醫(yī)院要想有高水平的管理就需要有可靠的信息作保障。醫(yī)院財務部門信息相對集中，主要包括人力資源、統計、會計以及其他相關信息。這些信息內容繁多且比較復雜，財務部門如果把這些原始數據直接提供給醫(yī)院的管理者，就會出現以下情況：1、醫(yī)院管理者由于有很多事需要處理，沒有多少時間去分析這些信息。2、醫(yī)院管理者不具有分析這些信息的技能和專業(yè)知識，從而會出現這些信息不能被管理者利用，對醫(yī)院的正常決策和管理造成影響。因此，財務部門要對這些信息進行
總結
、分析、歸納，把有價值的信息反饋給管理者。
（二）要對會計報表數據信息進行處理使之成為對管理者決策有用的信息
隨著醫(yī)院會計報表的完善和不斷發(fā)展，會計報表提供的信息量越來越大，使用概念越來越專業(yè)化，醫(yī)院財務報表技術日趨復雜。這樣醫(yī)院管理者直接從會計報表獲取信息很難做到，這樣就需要依靠財務分析。財務分析通過有效的解釋和分析，將專業(yè)的會計語言轉化為一般性語言，將會計信息轉換成管理者決策需要的信息，從而達到管理者能夠使用會計報表信息。
（三）醫(yī)院會計報表需要研究分析才能滿足管理者的要求
醫(yī)院會計報表是主要是為了滿足政府預算管理需要而設計，沒有更多地考慮醫(yī)院管理者的需求。因此，醫(yī)院會計報表沒有辦法反映出事物的內在聯系和特殊本質，只是反映了經濟結果和現象。所以，需要醫(yī)院的財務部門對醫(yī)院會計報表信息進行深入的研究和分析，以滿足管理者的特殊需要和醫(yī)院的特殊情況，將醫(yī)院會計有用信息供醫(yī)院管理者決策參考。
二、醫(yī)院財務分析報告的寫法
（一）認真做好醫(yī)院財務分析
醫(yī)院財務部門要對大量的信息數據進行處理、分析，首先要分析的目標，它財務分析的靈魂和核心，所有的信息處理都要圍繞分析目的進行，在復雜的經濟活動、經濟現象中科學地預測出經濟活動的必然結果。醫(yī)院財務分析報告的主要目的是為了滿足醫(yī)院管理者的需要。然后，財務部門再根據財務分析目的大量收集信息并進行分析，最后得出分析結果。
財務分析的過程主要是醫(yī)院財務部門將收集的財務信息資料，深入事物的本質，要用多樣性的、科學的方法去發(fā)現經濟活動的規(guī)律，利用專業(yè)科學的方法，進行科學合理地研究和分析，發(fā)現事物之間的內在聯系。進行財務分析主要采用的方法主要有因素分析法和比較分析法。其中因素分析法在使用過程中要根據具體情況確定，按照財務指標與其驅動的因素間的關系，確定各因素對指標的影響程度；比較分析法是把數個具有可比性的、相關的數據加以比對，以便揭示事物的差異和矛盾。
財務分析的合理性、科學性是由分析人員對待事物的觀點和看法以及對財務分析體系的深刻掌握和理解決定，因此，在進行醫(yī)院財務分析時，要堅持用發(fā)展聯系的、全面的觀點看問題，要定性分析和定量分析相結合。
（二）醫(yī)院財務分析報告要與醫(yī)院管理者的思路相符
財務分析報告能否被管理者接受和理解，不僅取決于財務分析報告的分析質量，還要看是否與醫(yī)院管理者的思路相一致。如果醫(yī)院財務分析報告符合醫(yī)院管理者的愛好和思路，就很有可能被采用，否則，即使醫(yī)院財務分析報告建議再合理，分析的再透切，寫的再好，也可能不被采用。財務分析報告要成為醫(yī)院管理者想要的信息，如果財務報告對于管理者來說是不需要的信息，那么即使建議再合理，分析再透徹，寫的再漂亮，對于醫(yī)院管理者來說是沒有任何意義的。因此，要想做好財務分析報告，就要了解管理者的思路，思路指向的是醫(yī)院的管理重點及發(fā)展方向，只有認真把握管理者的思路，才能確定財務分析報告的方向。在這種情況下，財務分析報告才能成為醫(yī)院管理者的參考依據。
（三）醫(yī)院財務分析報告的寫作要做到文字表達準確
財務分析有科學性、嚴謹性的特點，因此要求財務分析報告在結構上層層深入環(huán)環(huán)相扣，分析要透徹有理有據，條理清晰體現出較強的邏輯性，還要結構嚴謹、語言精練，并且要體現出首尾照應，觀點鮮明。
財務分析報告的一般格式如下：
1、標題：標題要求準確科學，例如某某醫(yī)院20xx年財務分析報告。
2、開頭部分：要對醫(yī)院財務狀況進行概述，對取得的成績和存在的問題進行闡述。
3、分析部分：這一部分解釋和分析了開頭部分所提到的內容，需要闡述的問題可以分幾部分進行闡述，有側重點地進行分析。
4、結論部分：提出問題，肯定成績，對財務信息全面分析后得出結論。
5、意見與建議部分：這一部分是財務分析報告的重點，篇幅不宜過長，主要是分析者的建議、意見，為管理者以后決策提供參考。
學校財務分析報告篇十九
(一) 總體財務績效水平
根據xxxx公開發(fā)布的數據,對其進行綜合分析,我們認為xxxx本期財務狀況比去年同期大幅升高.
(二) 公司分項績效水平
項目
公司評價
(一) 資產負債表
1.企業(yè)自身資產狀況及資產變化說明:
公司本期的資產比去年同期增長xx%.資產的變化中固定資產增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產方向轉移.應該隨時注意企業(yè)的生產規(guī)模,產品結構的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產經營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產中,存貨資產的比重最大,占xx%,信用資產的比重次之,占xx%.
流動資產的增長幅度為xx%.在流動資產各項目變化中,貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度,說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強.信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應該加強貨款的回收工作.存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風險將增大,企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明:
從負債與所有者權益占總資產比重看,企業(yè)的流動負債比率為xx%,長期負債和所有者權益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結構位于正常的水平.
企業(yè)負債和所有者權益的變化中,流動負債減少xx%,長期負債減少xx%,股東權益增長xx%.
流動負債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.
本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數據比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結構比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經營性活動,資金成本相對比較低.
(二) 利潤及利潤分配表
主要財務數據和指標如下:
當期數據
上期數據
主營業(yè)務收入
主營業(yè)務成本
營業(yè)費用
主營業(yè)務利潤
其他業(yè)務利潤
管理費用
財務費用
營業(yè)利潤
營業(yè)外收支凈
利潤總額
所得稅
凈利潤
毛利率(%)
凈利率(%)
成本費用利潤率(%)
凈收益營運指數
1.利潤分析
(1) 利潤構成情況
本期公司實現利潤總額xx萬元.其中,經營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務凈額xx萬元,占利潤總額xx%.
(2) 利潤增長情況
本期公司實現利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
2.收入分析
本期公司實現主營業(yè)務收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務規(guī)模很快擴大.
3.成本費用分析
(1) 成本費用構成情況
本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務成本xx萬元,占成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元,占成本費用總額xx%;財務費用xx萬元,占成本費用總額xx%.
(2) 成本費用增長情況
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財務費用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%.
4.利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎.
5.經營成果總體評價
(1) 產品綜合獲利能力評價
(2) 收益質量評價
凈收益營運指數是反映企業(yè)收益質量,衡量風險的指標.本期公司凈收益營運指數為1.05,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質量變化不大,只有經營性收益才是可靠的,可持續(xù)的`,因此未來公司應盡可能提高經營性收益在總收益中的比重.
(3) 利潤協調性評價
公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營業(yè)務成本增長率為xx%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務費用增長率為xx%.說明公司財務費用率有所下降,財務費用與利潤協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水平.
(三) 現金流量表
主要財務數據和指標如下:
項目
當期數據
上期數據
增長情況(%)
經營活動產生的現金流入量
投資活動產生的現金流入量
籌資活動產生的現金流入量
總現金流入量
經營活動產生的現金流出量
投資活動產生的現金流出量
籌資活動產生的現金流出量
總現金流出量
現金流量凈額
1.現金流量結構分析
(1) 現金流入結構分析
本期公司實現現金總流入xx萬元,其中,經營活動產生的現金流入為xx萬元,占總現金流入的比例為xx%,投資活動產生的現金流入為xx萬元,占總現金流入的比例為xx%,籌資活動產生的現金流入為xx萬元,占總現金流入的比例為xx%.
(2) 現金流出結構分析
本期公司實現現金總流出xx萬元,其中,經營活動產生的現金流出xx萬元,占總現金流出的比例為xx%,投資活動產生的現金流出為xx萬元,占總現金流出的比例為xx%,籌資活動產生的現金流出為xx萬元,占總現金流出的比例為xx%.
2.現金流動性分析
(1) 現金流入負債比
現金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經營償還短期債務的能力的指標.該指標越大,償債能力越強.本期公司現金流入負債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現金流動性大幅增強,現金支付能力快速提高,債權人權益的現金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(2) 全部資產現金回收率
全部資產現金回收率是反映企業(yè)將資產迅速轉變?yōu)楝F金的能力.本期公司全部資產現金回收率為xx%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產以現金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現金流動性的小幅增強,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(一) 償債能力分析
相關財務指標:
項目
當期數據
上期數據
增長情況(%)
流動比率
速動比率
資產負債率(%)
有形凈值債務率(%)
現金流入負債比
綜合分數
企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產償還長短期債務的能力.企業(yè)有無支付現金的能力和償還債務能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關鍵.公司本期償債能力綜合分數為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動資產與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產變現能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務風險打下了堅實的基礎.從行業(yè)內部看,公司償債能力極強,在行業(yè)中處于低債務風險水平,債權人權益與所有者權益承擔的風險都非常小.在償債能力中,現金流入負債比和有形凈值債務率的變動,是引起償債能力變化的主要指標.
(二) 經營效率分析
相關財務指標:
項目
當期數據
上期數據
增長情況(%)
應收帳款周轉率
存貨周轉率
營業(yè)周期(天)
流動資產周轉率
總資產周轉率
分析企業(yè)的經營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產經營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經營效率綜合分數為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經營效率處于較快提高階段,本期公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面都取得了很大的成績,公司經營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視,公司經營效率的較大提高為將來降低成本,創(chuàng)造更好的經濟效益,降低經營風險開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內部看,公司經營效率遠遠高于行業(yè)平均水平,公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領先的地位,未來在行業(yè)中應盡可能保持這種優(yōu)勢.在經營效率中,應收帳款周轉率和流動資產周轉率的變動,是引起經營效率變化的主要指標.
(三) 盈利能力分析
相關財務指標:
項目
當期數據
上期數據
增長情況
總資產報酬率(%)
凈資產收益率(%)
毛利率(%)
營業(yè)利潤率(%)
主營業(yè)務利潤率(%)
凈利潤率(%)
成本費用利潤率(%)
企業(yè)的經營盈利能力主要反映企業(yè)經營業(yè)務創(chuàng)造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分數為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)化產品結構和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請分析者予以高度重視,因為盈利能力的極大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大,創(chuàng)造更好的經濟效益打下了堅實的基礎.從行業(yè)內部看,公司盈利能力遠遠高于行業(yè)平均水平,公司提供的產品與服務在市場上非常有競爭力,未來在行業(yè)中應盡可能保持這種優(yōu)勢.在盈利能力中,成本費用利潤率和總資產報酬率的變動,是引起盈利能力變化的主要指標.
(四) 企業(yè)發(fā)展能力分析
相關財務指標:
項目
當期數據
上期數據
增長情況
主營收入增長率(%)
凈利潤增長率(%)
流動資產增長率(%)
總資產增長率(%)
可持續(xù)增長率(%)
企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展,通過對企業(yè)的成長性分析我們可以預測企業(yè)未來的經營狀況的趨勢.公司本期成長能力綜合分數為65.38,較上年同期提高92.81%,說明公司成長能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在擴大市場需求,提高經濟效益以及增加公司資產方面都取得了極大的進步,公司表現出非常優(yōu)秀的成長性.提請分析者予以高度重視,未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢的概率很大.從行業(yè)內部看,公司成長能力在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴大市場,提高經濟效益以及增加公司資產方面都略好于行業(yè)平均水平,未來在行業(yè)中應盡全力擴大這種優(yōu)勢.在成長能力中,凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動,是引起增長率變化的主要指標.