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出納工作簡歷描述篇一
姓名：
性別： 女
年齡： 28 歲 身高： 164cm
婚姻狀況： 已婚 戶籍所在： 陜西漢中
最高學歷： 大專 工作經驗： 3-5年
聯系地址： 漢中市大河坎鎮(zhèn)
最近工作過的職位： 出納兼會計助理
期望崗位性質： 全職
期望月薪： 2000~3000元/月
期望從事的崗位： 會計,出納,稅務專員/助理,其他財務類職位
技能特長： 我在校期間學習了較為豐富的理論經驗，通過2年多的工作實踐，對會計有了比較深的理解。同時對會計實際操作方面有較豐富的經驗，尤其是在出納工作中，熟悉出納工作的各個流程，并能出色完成。
西安外事學院 (大專)
起止年月： 2009年9月至2012年8月
學校名稱： 西安外事學院
專業(yè)名稱： 會計學
獲得學歷： 大專
咸陽安達汽車貿易有限公司漢中分公司 - 出納兼會計助理
起止日期： 2012年8月至2016年2月
企業(yè)名稱： 咸陽安達汽車貿易有限公司漢中分公司
從事職位： 出納兼會計助理
企業(yè)介紹： 咸陽安達汽車貿易有限公司成立于2004年9月，經過八年的發(fā)展與壯大，現已成為汽車信貸、汽車銷售、物流等行業(yè)龍頭。漢中分公司負責漢中片區(qū)的汽車信貸業(yè)務，業(yè)務范圍覆蓋漢中一區(qū)十縣。
出納工作簡歷描述篇二
姓 名：國籍：中國
目前所在地：廣州民族：漢族
戶口所在地：廣州身材：160 cm 50 kg
婚姻狀況：未婚年齡：21 歲
求職意向及工作經歷
人才類型：普通求職
應聘職位：財務類：財務出納、財務類：財務出納、行政專員/助理：行政文員
工做年限：2職稱：初級
求職類型：全職可到職日期：隨時
月薪要求：1500--xx希望工做地區(qū)：廣州 廣州 廣州
個人工作經歷
公司名稱：廣州中略展覽設想有限公司起止年月：xx-08 ～ xx-12
公司性質：民營企業(yè)所屬行業(yè)：廣告，策劃，營銷
擔任職務：會計
工做描述：擔當公司內帳會計，按照公司的財務制度報銷結算公司各項費用并編制相關憑證；及時與銀行定期對賬；根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表，損益表等等。
離職原因：
公司名稱：廣州市麥氏科技貿易發(fā)展有限公司起止年月：xx-12 ～ xx-08
公司性質：民營企業(yè)所屬行業(yè)：五金礦產，金屬制品
擔任職務：財務
工做描述：擔任現金支票的收入保管、簽發(fā)支付工做；嚴格按照公司的.財務制度報銷結算公司各項費用并編制相關憑證；及時與銀行定期對賬；根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表；配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工做；管理銀行賬戶、轉賬支票與發(fā)票等。
公司名稱：易初蓮花超市起止年月：xx-01 ～ xx-11
公司性質：中外合資所屬行業(yè)：商業(yè)服務
擔任職務：dry-b員工
工做描述：擔任協(xié)同部門主管理貨、貨源訂單、管理促銷、跟供應商溝通等。任職期間評為"季度優(yōu)良員工".
離職原因：
教育背景
畢業(yè)院校：廣東省財政學校
所學專業(yè)一：物流管理所學專業(yè)二：金融
受教育培訓經歷：起始年月終止年月學校（機構）專 業(yè)獲得證書證書編號
xx-09xx-07廣東省財政學校金融畢業(yè)證書
語言能力
外語：英語 一般
國語水平：通曉粵語水平：通曉
工做能力及其他專長
出納工作簡歷描述篇三
出納簡歷首先就突出了一個“簡”字，當然招聘者也不是要看簡單的個人簡歷，而是簡約的個人簡歷，該有的地方一定要有，有多余的修飾詞就會讓他們覺得做作。在個人簡歷上也要能體現出求職者的大氣，像是某些工作經驗、個人評價上面。
個人信息
目前所在地：xx
民族：漢族
戶口所在地：江西
身材：161 cm40 kg
婚姻狀況：未婚
年齡：21歲
求職意向及工作經歷
人才類型：普通求職
應聘職位：財務類:會計、會計助理 出納/收銀員 會計/出納、文職
工作年限：3
職稱：無職稱
求職類型：全職
可到職-隨時
月薪要求：2000--3500
希望工作地區(qū)：xx
個人工作經歷：
20xx年 xx省xx市xx貿易開發(fā)有限公司 物業(yè)會計助理
20xx年xx省xx市xx鎮(zhèn)xx彈簧廠 成本會計
20xx年-08年1月xx省xx市xx鎮(zhèn)xx機電五金城
xx達焊接器材貿易有限公司 會計
教育背景
畢業(yè)院校：江西省宜春市宜春職業(yè)技術學院
所學專業(yè)：會計電算化
語言能力
外語：英語一般
國語水平：優(yōu)秀
粵語水平：一般
工作能力及其他專長
熟悉財務軟件，及辦公軟件。
本人具有良好的職業(yè)道德，及職業(yè)素質，團結隊伍，善于溝通，細心踏實。
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個人信息
性別： 女
婚姻狀況： 已婚
民族： 漢族
戶籍： 廣東珠海
年齡： 38
現所在地： 廣東珠海
身高： 157cm
希望地區(qū)： 廣東珠海
希望崗位： 財務/審(統(tǒng))計類-會計
尋求職位： 會計、 出納
待遇要求： 3000元/月 可面議
最快到崗： 1個月之內
教育經歷
培訓經歷
工作經驗至今12年4月工作經驗，曾在34家公司工作
公司性質： 私營企業(yè) 行業(yè)類別： 汽車、摩托車及零配件
擔任職位： 會計 崗位類別： 會計
工作描述：
1：按時將內帳的收入，支出，成本及費用，以及應收應付等憑證錄入財務專用軟件，外帳及時錄入金蝶財務軟件，依次審核，過帳，結帳。
2：核對售前車輛，附件以及售后配件，材料進銷存數量。
3：核對應收應付等往來數。
4：依時開具增值稅發(fā)票，機動車專用發(fā)票給客戶。
5：每月底和出納做好現金，銀行存款的解款對帳工作，審核出納的收入，支出單據。
6：每月底和倉庫做好帳面余額和倉庫余額的對帳工作，做到帳實相符。
7：為了保證成本的真實性，必須月底做好待攤，預提等科目的工作。
8：月頭及時準確的向公司領導提供經營財務報表，分析經營財務狀況。
9：熟練操作電子報稅系統(tǒng)，個人所得稅，仿偽開票，網上抄稅，清卡，認證發(fā)票，核銷，購買發(fā)票等一系列工作。
內賬全盤帳一人獨立操作完成，做好一般納稅人外帳的資料整理全盤外帳的'工作。
離職原因： 尋求更大的發(fā)展
公司性質： 私營企業(yè) 行業(yè)類別： 電子、微電子技術、集成電路
擔任職位： 會計 崗位類別： 會計
工作描述：
從事會計內帳的流程工作：
(1)按時將各項收入，支出，費用及成本審核入賬。
(2)做好工人工資的統(tǒng)計制表工作。
(3)按時做好發(fā)票的認證，核銷，購買管理工作
內賬一人全盤操作完成]
離職原因： 尋求更大的發(fā)展
公司性質： 民營企業(yè) 行業(yè)類別： 能源、礦產
擔任職位： 崗位類別： 統(tǒng)計員
工作描述：
1：統(tǒng)計車間工人每日工時，配合財務算出員工工人工資
2：車間領用材料，登記統(tǒng)計出入材料數
3：協(xié)助車間主任做好員工出勤考核工作，以及員工每月考核表考核
4：協(xié)助車間主任做好每月工作報告總結的工作
離職原因： 尋求更大的發(fā)展
計算機水平： 中級
計算機詳細技能： 熟練word，excel，金蝶及財務專用軟件。
語言能力
普通話： 流利 粵語： 流利
英語水平：
英語： 一般
發(fā)展方向：
一、好的企業(yè)不僅需要嚴格的管理，更需要健全的財務制度
二、貴公司實力雄厚，是個人發(fā)展的好平臺
三、無論從興趣還是所學專業(yè)來考慮，都要與此職位相適應。
自我評價：本人工作認真，踏實肯干，嚴謹務實，對工作有良好的計劃性和紀律性。勤于學習，善于溝通協(xié)調，工作責任心強。經過多年的扎實學習和實踐工作，已具有一定的工作能力和解決問題的能力。性格是動靜皆宜。
出納工作簡歷描述篇四
性別：女
年齡：28歲身高：165cm
婚姻狀況：未婚戶籍所在：貴州省貴陽市
最高學歷：本科工作經驗：1-3年
聯系地址：貴陽市云巖區(qū)
求職意向
期望工作地：貴州省/貴陽市
期望崗位性質：全職
期望月薪：3000~4000元/月
期望從事的崗位：其他管理類職位,行政專員/助理,人事專員/助理,會計,出納,審計
技能特長
技能特長：熟悉會計及金融類專業(yè)知識，持有有會計從業(yè)資格證并已經通過中級會計《經濟法》。熟練掌握各種基本辦公軟件，如：microsoftword,excel,powerpoint等。
能翻譯會計及金融專業(yè)類英文文件及書籍。
教育經歷
澳大利亞科廷科技大學(本科)
起止年月：2011年7月至2014年7月
學校名稱：澳大利亞科廷科技大學
專業(yè)名稱：會計與金融
獲得學歷：本科
工作經歷
貴州同輝正業(yè)會計師事務所-審計助理
起止日期：2014年10月至2015年10月
企業(yè)名稱：貴州同輝正業(yè)會計師事務所
從事職位：審計助理
出納工作簡歷描述篇五
1、要根據原始憑證，記好現金和銀行帳。書寫整潔、數字準確、日清月結。
2、嚴格遵守現金管理制度來庫存現金不得超過定額
3、負責支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設立支票領用登記簿。
4、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷。
5、負責作好工資、獎金、發(fā)放工作。
6、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調節(jié)表。
7、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。
8、做好公司領導安排的其他事物
出納工作簡歷描述篇六
會計工作崗位，是指一個單位會計機構內部根據業(yè)務分工而設置的職能崗位。以下是出納簡歷工作描述模板，歡迎閱讀。
姓 名：** 國籍： 中國
目前所在地： 廣州 民族： 漢族
戶口所在地： 湛江 身材： 156 cm 45 kg
婚姻狀況： 已婚 年齡： 32 歲
培訓認證： 誠信徽章：
人才類型： 普通求職
應聘職位： 會計/會計師：會計、出納/收銀員、
工作年限： 10 職稱： 無職稱
求職類型： 全職 可到職日期： 隨時
月薪要求： 2000--3500 希望工作地區(qū)： 廣州 廣州
公司名稱： 廣州緣匠裝飾設計工程公司起止年月：20**-07 ~ 20**-12
公司性質： 私營企業(yè)所屬行業(yè)：房地產，建筑，安裝，裝潢
擔任職務： 會計員
工作描述： 日常單據的.審核，編制會計憑證，編制月度、季度及年度結算和報表編制工作，獨立完成全盤帳務管理。
公司名稱： 廣州金越發(fā)電業(yè)有限公司起止年月：20**-10 ~ 20**-04
公司性質： 民營企業(yè)所屬行業(yè)：電器，電子，通信設備
擔任職務： 應收會計
工作描述： 銷售部的應收帳務管理（用友財務軟件）辦公文書處理，售后跟蹤，客情維系。
離職原因： 公司搬遷
公司名稱： 廣州升輝電器貿易部起止年月：19**-09 ~ 20**-08
公司性質： 私營企業(yè)所屬行業(yè)：電器，電子，通信設備
擔任職務： 銷售會計
工作描述： 開票和進銷存帳務管理（藍軟進銷存財務軟件）
離職原因：
公司性質： 私營企業(yè)所屬行業(yè)：紡織，服裝
擔任職務： 出納員
工作描述： 嚴格審核現金，收付原始憑證。辦理現金收付和銀行結算業(yè)務，編制銀行存款金額調節(jié)表，保管有關印章?？瞻资論?，負責費用支付。
離職原因：
畢業(yè)院校： 廣州城市建設學院
所學專業(yè)一： 會計電算化 所學專業(yè)二：
受教育培訓經歷：
起始年月 終止年月 學校（機構） 專 業(yè) 獲得證書 證書編號
19**-09 19**-07 湛江中專學校 電子
19**-01 20**-02 廣州南方工商學院 會計 會計證、中級電算化
20**-02 20**-01 廣州城市建設學院 經濟管理
外語： 英語 一般
國語水平： 良好 粵語水平： 精通
工作能力及其他專長
熟練辦公室軟件及藍軟財務軟件用友財務軟件
本人樂于學習且具備誠實可信的品格，富有團隊合作精神；受過相關專業(yè)知識培訓，有豐富工作經驗；對工作認真細心負責，個性樂觀執(zhí)著，最后，希望能夠成為貴公司的一員表示榮幸。
出納工作簡歷描述篇七
2、辦公室基本賬務的核對;
3、負貴收集和審核原始憑證，保證報銷手續(xù)及原始單據的合法性、準確性;
4、負責登記現金、銀行存款日記賬并準確錄入系統(tǒng)，按時縞制銀行存款余額調節(jié)表;
5、負責記賬憑證的編號、裝訂;保存、歸檔財務相關資料;
6、負責開具各項票據;7、配合總會負責辦公室財務管理統(tǒng)計匯總。
出納工作簡歷描述篇八
姓 名：平xx 性別：女
婚姻狀況：未婚 民族：漢
戶 籍：廣東 年齡：24
現所在地：惠州 身高：165cm
聯系電話：135**27758
電子郵箱：
求職意向
希望崗位：出納員
工作年限： 職稱：無職稱
期望月薪：面議
求職類型：全職
到崗時間：隨時
工作經歷
xx年3月—xx年7月 xx有限公司，擔任出納員。主要工作是：
1、管理現金及銀行日常支出情況，并記錄每一筆交易，做到日清月結;
2、給報銷人員報銷費用，并根據原始憑證做賬，記錄每筆交易;
3、繳納每月的水電費、電話費及一些公司日常費用;
4、根據報關單登記入賬，到銀行結匯;
5、根據計件報表登記員工工資，并編制每月工資報表，等待上級審核;
6、協(xié)助會計處理財務部的其他事項。
xx年3月—xx年7月 xx有限公司，擔任實習生。主要工作是：
一天的工作下來就是簡單的.內帳工作內容，根據報銷單或原始憑證登記記賬憑證，然后把數據錄入電腦，每個季度做成報表。主要還是輔助會計做好日常的記賬工作或者一些瑣碎的工作。
教育背景
畢業(yè)院校：xx大學
最高學歷：本科
畢業(yè)日期：20xx-07
專 業(yè) ：會計學
語言能力
外語： 英語 一般
國語水平： 良好
粵語水平： 一般
自我評價
我是一個熱愛工作的人，喜歡會計這行，我將繼續(xù)發(fā)揚我的長處，積極配合團隊工作，為公司的利益著想，把自己所學到的知識應用到工作中去。我覺得我能夠勝任，也有自信把工作做到最好。希望貴公司給我一個機會!
出納工作簡歷描述篇九
（１）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
（２）辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
（４）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以白條抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（５）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
（６）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
一、崗位職責
1、負責對稽核人員審核過的收付款憑證進行再次復核。
2、負責現金、銀行存款日記賬的.登記及與總賬的核對工作。
3、負責庫存現金的保管工作。
4、負責與現金有關報表的編制和分析
5、負責銀行及企業(yè)內部銀行的日常業(yè)務處理。
6、負責現金預算的編制和執(zhí)行監(jiān)控
7、完成領導臨時交辦事項
二、工作標準
1、現金收付業(yè)務處理標準
2、支付暫借款的管理標準
出納人員根據經相關人員審核批準后的借款單予以支付備用金。
出納要定期清理借款。審查借款人有未按用途使用借款，對挪用者及時上報財務科長，視情節(jié)輕重追究責任。
3、庫存限額的管理標準
根據日常資金需要提取現金，庫存現金不得超過規(guī)定限額，超過部分及時存入銀行。
4、票據、印章的使用及保管
妥善保管支票、內部結算發(fā)票、收據，防止空白票據的遺失和被盜用。妥善保管內行專用章、賬務部門章、現金收付訖章。嚴格按照有關規(guī)定填寫發(fā)票、使用印章。
5、妥善保管庫存現金及有價證券，保險柜的密碼要保密，保管好保險柜鑰匙，不得轉交他人。
6、出納人員編制現金盤點表。保證賬賬相符、賬實相符，發(fā)現差錯及時查清原因更正。
出納工作簡歷描述篇十
女，44歲
學歷：本科
工作年限：無經驗
工作區(qū)域：上海
工作經歷：
求職者暫時沒有填寫工作經歷。
教育經歷：
求職者暫時沒有填寫教育經歷。
自我介紹：
剛考出來上崗證，無財務相關工作經驗，原來學的教育專業(yè)，現任教師，兼職做會計。
出納工作簡歷描述篇十一
女 30歲 江西人
學歷： 大專
工作年限： 5-8年
期望薪資： 面議
工作地點： 上海 - 閔行 - 春申
求職意向：財務/會計助理 | 出納
執(zhí)行能力強 學習能力強 有親和力 誠信正直 責任心強 沉穩(wěn)內斂
(工作了6年10個月，做了2份工作)
滄州全鑫食品有限公司
工作時間：2015年3月 至 2015年9月[6個月]
職位名稱：會計助理
工作內容：滄州全鑫食品有限公司是一家進行棗制品深加工和開發(fā)的集生產和銷售于一體的食品企業(yè)。擁有“好牌”和“綠晶”兩個商標。
我的主要工作內容：
一、銷售人員差旅費票據審核、統(tǒng)計。
二、市場費用資料審核(如條碼進場費，陳列費，海報費，促銷員費用等)。
三、erp系統(tǒng)費用錄入，統(tǒng)計。
四、銷售人員下的銷售訂單需要erp系統(tǒng)后臺處理的事項，如修改費用率，修改價格等等。
五、月初統(tǒng)計上月所有數據，做出相應分析報表。
六，領導交代的其他事情。
上海暢騰信息科技有限公司
工作時間：2008年9月 至 2015年1月[6年4個月]
職位名稱：財務
工作內容： 上海暢騰公司是一家做投影機，吊架，幕布，電子白板，會議系統(tǒng)等一系列硬件設備及工程的`貿易公司。
我的主要工作職責是：
3、協(xié)助會計主管進行財會文件的準備、歸檔和保管;
4、進項發(fā)票的認證，裝訂;
5、負責與銀行、稅務、工商、社保等部門的對外聯絡;
6、社保的辦理 ;公積金辦理;工資核算與發(fā)放;
7、審核費用報銷憑證，員工費用報銷;
8、庫存收發(fā)結存表
9、領導交代的其他事項;
2008年7月畢業(yè) 九江學院 電子商務
2014年8月-2014年12月會計上崗證
項目/培訓機構：自力教育
項目/培訓內容：經濟法基礎，會計基礎，會計電算化
本人一直從事商務和財務工作，有會計上崗證，是一個工作認真負責，學習能力強，能吃苦耐勞，辦事牢靠。有團隊服務意識，有較強的溝通能力。我是一個很穩(wěn)定的人，也是一個愛學習的人，我希望工作中可以提升自己，期待和公司共同進步。
出納工作簡歷描述篇十二
女 22歲 廣東人
學歷： 大專
工作年限： 3-5年
期望薪資： 面議
工作地點： 廣州 - 白云 - 黃石
求職意向：會計 | 財務/會計助理 | 出納
溝通能力強 執(zhí)行能力強 有親和力 責任心強 善于創(chuàng)新
(工作了3年4個月，做了2份工作)
廣州利萊鞋楦有限公司
工作時間：2014年8月 至今[2年11個月]
職位名稱：會計
工作內容：1、負責日常工作和匯總統(tǒng)計，管理好日常支出費用、成本;
2、負責單據核對憑證的填寫與錄入;
3、月中及時準確的向公司領導提供財務報表，分析經營狀況;
4、每月底和出納核對好現金，銀行存款的對賬工作;
5、負責工資核算發(fā)票開具，審核采購材料倉庫進出倉費用報銷等;
廣州市申盛汽車地毯廠
工作時間：2014年1月 至 2014年7月[6個月]
職位名稱：行政專員/助理
工作內容：1、辦公室日常事務，接待客戶;
2、編制和維護公司的明細帳，及時準確地記錄公司業(yè)務往來;
3、接收訂單，安排生產、發(fā)貨并跟進貨物的進展情況;
4、負責工廠員工考勤統(tǒng)計及監(jiān)督 ;
5、協(xié)助財務整理單據并與客戶核對(跟進各客戶付款情況);
6、負責辦公室文秘、信息、機要和保密工作，做好辦公室檔案收集、整理工作等;
2015年1月畢業(yè) 廣東金融學院 會計學
性格開朗，穩(wěn)重踏實，待人熱情、真誠;對工作認真負責，積極主動，能吃苦耐勞，相信我有足夠的能力能擔任貴公司一職，給我機會，我相信我可以!
出納工作簡歷描述篇十三
4.負責開具增值稅發(fā)票，發(fā)票入賬，收款單入賬;。
5.合同評審;合同管理;登記合同臺賬、合同信息表;。
6.月底做好與會計的交接與核對工作;。
7.負責收集、整理會計檔案，憑證裝訂。
出納工作簡歷描述篇十四
1出納工作：主要是與現金收付及銀行存款收付有關的會計工作，是會計工作的基礎。
1.貨幣資金核算。日常工作內容有：
（１）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
（２）辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
（４）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以白條抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（５）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
（６）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
２、往來結算。日常工作內容有：
（１）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業(yè)務。現金結算業(yè)務的內容，主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉帳手續(xù)和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規(guī)定報經批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。
（２）核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設臵明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。
３、工資核算。日常工作內容有：
（１）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。
（２）審核工資單據，發(fā)放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核后，會同有關人員提取現金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。 （３）負責工資核算，提供工資數據?？傆械谝淮螁?，先弄清楚財務管理流程，誰簽字才能辦事一定要搞清楚，實在不行，就什么都要你的領導簽字就可以了。其它的問題到網上用百度查找一下就行了。
2出納工作內容：雖然各個單位的特點不同，其資金運動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作內容主要有以下兩個方面：
( 1 ）貨幣資金收支的核算。
出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務的辦理；二是上述收支業(yè)務的賬務核算。日常收支業(yè)務包括現金的收支，銀行存款結算業(yè)務的辦理負責保管庫存現金、各種有價證券、支票、結算憑證、空白收據和有關印章，發(fā)票的開具，其他與貨幣資金有關的行政事宜。收支業(yè)務的核算包括現金及銀行存款有關的記賬憑證的編制，現金日記賬、銀行存款日記賬、發(fā)票領用登記簿及其他與貨幣資金相關的備查簿的登記，出納日報表、銀行存款余額調節(jié)表的編制等。 ( 2 ）貨幣資金收支的監(jiān)督。
貨幣資金收支過程中會面臨很多不利因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效地監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據國家有關的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護財經紀律、執(zhí)行會計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員，應當保證所經手的貨幣資金收支業(yè)務合法、合理，保護單位的經濟利益不受侵害。
具體來說，出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。
1.貨幣資金核算。日常工作內容有：
（１）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋收訖付訖戳記。
”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
（４）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以白條抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（５）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
（６）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
２、往來結算。日常工作內容有：
（１）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業(yè)務?，F金結算業(yè)務的內容，主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉帳手續(xù)和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規(guī)定報經批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。
（２）核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設臵明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。
３、工資核算。日常工作內容有：
（１）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。
（２）審核工資單據，發(fā)放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核后，會同有關人員提取現金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。 （３）負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核 算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
一份好的出納工作總結具體描述
200×年我公司各部門都取得了可喜的成就作為公司出納我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面盡到了應盡的職責在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時，順利完成如下工作：
一、日常工作：
1與銀行相關部門聯系，井然有序地完成了職工工資發(fā)放工作。
2清理客戶欠費名單，并與各個相關部門通力合作，共同完成欠費的催收工作。
3核對保險名單，與保險公司辦理好交接手續(xù)，完成對我公司職工的意外傷害險的投保工作。 4做好200x年各種財務報表及統(tǒng)計報表，并及時送交相關主管部門。
二、其他工作
1、迎接公司評估，準備所需財務相關材料，及時送交辦公室。
2、為迎接審計部門對我公司帳務情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作對檢查中可能出現的問題做好統(tǒng)計，并提交領導審閱。
3 、按照公司部署做好了社會公益活動及困難職工救濟工作
在本年度工作中
1、嚴格執(zhí)行現金管理和結算制度，定期向會計核對現金與帳目，發(fā)現現金金額不符，做到及時匯報，及時處理。
2、及時收回公司各項收入，開出收據，及時收回現金存入銀行，從無坐支現金。
3、根據會計提供的依據，及時發(fā)放職工工資和其它應發(fā)放的經費。
4、堅持財務手續(xù)，嚴格審核算（發(fā)票上必須有經手人、驗收人、審批人簽字方可報帳），對不符手續(xù)的發(fā)票不付款。
客戶賬期較長、押的賬較多的情況，我專門進行整理記錄。以便隨時掌握應收賬款情況，既可以保證客戶潔款時準確無誤、又可以使應收、應付賬款及時購銷。再有隨著社會經濟文化的發(fā)展，以及各種弊端現象的層出不窮。在支付給我們公司貨款的時候，出于各種考慮，個別客戶常常會少付貨款。經常是催促很多次都不見回音。于是，我不得不頻繁提醒業(yè)務員盡快收回欠款，以便清賬。但業(yè)務人員也會在結款時候遇到各種各樣的困難，使得款項不能順利結清。一方面是來自我的催促另一方面是來自客戶的壓力，使業(yè)務人員很是為難。隨著社會經濟創(chuàng)新以及知識經濟時代的逐步來臨，學習新的知識早已經顯得十分重要。知識是浩瀚的海洋，我們一生所能學到的知識相以于這片海洋來說，是及其的渺小。隨著對財務信息處理要求的日益提高，對財務工作者的要求也越來越高。一方面需要借助計算機完成財務核算工作；另一方面是不斷推陳出新的財經法規(guī)。于是對于我們來講，熟練掌握計算機操作、不斷學習新的財經法規(guī)條例都是必需的。或許任何一種產業(yè)，一個行業(yè)都有各自的背景和發(fā)展。要想使自己不被時代拋棄，只得緊緊的跟上時代的步伐。學習，也是唯一的途徑。綜上所述。在過去的一年中，付出過努力，也得到過回報。人到中年，跟著感覺走抓住夢的手已經不再現實。用嚴肅認真的態(tài)度對待工作，在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度，是我們的優(yōu)勢。我堅持要求自己做到謹慎的對待工作，并在工作中掌握財務人員應該掌握的原則。作為財務人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業(yè)務水平才能使工作更順利的進行。在即將到來的二oox年，我會揚長避短，更好的完成本職工作。
5 出納工作流程總結綱要
具體描述
出納工作流程：
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名， 交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽 名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
出納工作細則：工作事項及審驗等程序失誤防范及糾正程序現金收付
1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到?幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金一經付清，應在原單據上加蓋現金付訖章多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。 每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。每日下班后賬務章交總經理處。
報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼。若有，應分開貼。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批
7、支付證明單上是否有總經理簽字若無，不予報銷。
出納職責都有什么
具體描述出納人員的職責是: 出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責：
1．按照國家有關現金管理
和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規(guī)定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，帳面余額與庫存現金每日下班前應核對，發(fā)現問題，及時查對；銀行存款帳與銀行對帳單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。
2．根據會計
制度的規(guī)定，在辦理現金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記帳和銀行存款日記帳，并結出余額。
3．按照國家外匯管理和結購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務。外匯出納業(yè)務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。
4、掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行帳戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。
5．保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。
6．保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續(xù)。
【出納崗位職責】
具體描述
二、負責簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時送存銀行。
三、檢查一切收、付、繳款業(yè)務憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項目內容清楚齊全，大小寫金額相符。對檢查無誤的憑證及時辦理款項收、付、繳業(yè)務。
四、負責管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結算付款的管理規(guī)定。
五、負責編制公司每日資金日報表和銀行存款每日報告表”。
六、每日上班打開保險柜，由主管監(jiān)督（或由二人互相監(jiān)督）取出各收款員交來的“交款袋”與交款簽名單，核對是否相符；如出現不相符現象，應立即查找原因。
七、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個“交款袋”逐一打開，不能與其他款項相混，清點現金及支票，與“交款袋”上已填妥的現金數字核對是否相符；如不相符，應及時讓有關人員查找，弄清情況，直到相符為止。
八、將現金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結算轉賬，對必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時，與轉賬憑證一起轉給財務辦公室銀行出納會計。
九、審查外匯券、現金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日報告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報總會計師審查批準、簽章，然后存檔。
十、嚴格執(zhí)行現金清點盤點制度，每日核對庫存現金，做到賬款相符，確?，F金的安全。 十一、妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報告表”，每日及時整理歸檔，做到有條不紊。
十二、完成財務部經理安排的其他工作。
總賬會計崗位責任
一、負責審核出納現金及銀行存款余額是否賬實相符，并與erp系統(tǒng)相核對。
二、負責現金收支單據的審查。審查單據是否符合相關規(guī)定，項目是否填寫齊全，數字計算是否正確，大小金額是否相符，有關簽名和蓋章是否齊全等。
三、負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數據、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務經理和總經理審批后，按規(guī)定進行賬務處理。
四、負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，并定期傳遞給財務經理審核，經審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應做到數字真實、內容完整、賬物相符。
五、負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務經理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。
七、負責公司日常財務核算，負責公司各項固定資產的登記、核對，按規(guī)定計提折舊， 建立固定資立臺賬。
八、負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結賬。
九、負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務報告分析。應在每月15日之前提交上月份的相關報表給公司財務經理、董事會審核。
十一、監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。
十二、負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經理安排的其它工作。
一般公司出納的工作：
一、辦理銀行存款和現金領取。 二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
a現金收付
1、現金收付的，要當面點清金額并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假-幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支".
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
b 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
c報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷
出納工作內容
1.貨幣資金核算。日常工作內容有：
（１）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開 支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋 “作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額?，F金的帳面余額要及時與銀行對賬 單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
（４）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不 得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責 任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（５）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
（６）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
２、往來結算。日常工作內容有：
（１）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業(yè)務?，F金結算業(yè)務的內容，主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外 部單位不能辦理轉帳手續(xù)和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及 時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規(guī)定報經批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)， 要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手 續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。
（２）核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。
３、工資核算。日常工作內容有：
（１）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。
（２）審核工資單據，發(fā)放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保 基金、失業(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核后，會同有關人員提取現金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資 和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。
出納工作：主要是與現金收付及銀行存款收付有關的會計工作，是會計工作的基礎。
1．出納人員的基本條件和素質有哪些要求？
從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。出納人員要有較高的政策水平，隨時學習、了解、掌握財經法規(guī)和制度，提高政策水平；作為專職出納人員，不但要具備處理一般會計事項的財會專業(yè)基本知識，還要具備較高的處理出納事項的出納專業(yè)知識水平和較強的數字運算能力，不斷提高業(yè)務技能；出納人員要有嚴謹細致的工作作風；要增強自身的保安意識，把保護自身分管的公共財產物資的安全作為自己的首要任務來完成；出納人員應具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，財政部《會計基礎工作規(guī)范》中規(guī)定，會計人員的職業(yè)道德主要包括：敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務、保守秘密六個方面。
2．出納人員的職責有哪些？主要負責哪些工作？
根據《中華人民共和國會計法》、財政部《會計基礎工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納人員具有以下職責：按照國家有關現金管 理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務；嚴格 審核有關原始憑證，據以編制收、付款憑證，然后根據收、付款 憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額； 隨時查詢銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶；保證庫存現金和各種有價證券的安全與完整；按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務；但出納人員不得負責登記除現金日記賬和銀行存款日記賬以外的任何賬簿。
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三方面的內容。貨幣資金核算包括：辦理現金收付；辦理銀行結算，規(guī)范使用支票；登記日記賬，保證日清月結；保管庫存現金和有價證券；復核收人憑證，辦理銷售核算；保管有關印章。往來結算包括：建立往來款項的結算業(yè)務，建立清算制度；核算其他往來款項，防止壞賬損失。工資核算包括：執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用；核算工資單據，發(fā)放工資獎金。
3．出納人員與會計人員在工作中有哪些聯系？如何協(xié)作？
會計與出納之間是分工與協(xié)作的關系，主要表現為：作為記賬憑據的會計憑證必須在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞。它們相互利用對方的核算資料，共同完成會計核算任務，缺一不可。同時，他們之間互相牽制。出納的現金和銀行存款日記賬與總賬會計的現金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細分類賬，明細分類賬中的有價證券賬與出納賬中相應的有價證券賬，均有金額上的等量關系。這樣出納、明細賬會計、總賬會計之間必須相互核對賬目以保持一致。會計工作必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收人、費用、債權債務等賬目的登記工作?？傎~會計和明細賬會計則不得管錢管物。
4．現金日記賬的設置、登記要求和依據是什么？
企業(yè)應當設置“現金日記賬”，現金日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數量較多時，也可以采用多欄式），由出納人員根據現金收付款憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收人合計數、現金支出合計數和結余數，并將結余數與實際庫存數核對，做到隨時發(fā)生隨時登記，日清月結，賬款相符。 有外幣現金的企業(yè)，應當分別人民幣和各種外幣設置“現金日記賬”進行明細核算。
5．銀行存款日記賬的設置、登記要求和依據是什么？
企業(yè)應按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設置“銀行存款日記賬”。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數量較多時，也可以采用多欄式），由出納人員根據銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應結出余額?！般y行存款日記賬”應定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核對一次。月度終了，企業(yè)賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，則必須逐筆查明原因進行處理，并按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”。
有外幣現金的企業(yè)，應當分別人民幣和各種外幣設置“銀行存款日記賬”進行明細核算。
6．現金日記賬和銀行存款日記賬如何結賬？
現金日記賬和銀行存款日記賬必須每日結出余額。
結賬前，必須將本期內所發(fā)生的各項經濟業(yè)務全部登記人賬。
結賬時，應當結出每個賬戶的期末余額。需要結出當月發(fā)額的，應當在摘要欄內注明“本月余額”字樣，并在下面通欄劃單紅線。 需要結出本年累計發(fā)生額的，應當在摘要欄內 注明“本年累計”字樣，并在下面通欄劃單紅線；12月末的“本年累計”就是全年累計發(fā)生額。全年累計發(fā)生額下面應當通欄劃雙紅線。
年度終了結賬時，結出全年發(fā)生額和年末余額。年度終了，要把余額結轉到下一個會計年度，并在摘要欄注明“結轉下年”字樣；在下一個會計年度新建有關會計賬簿的第一行余額欄內填寫上年結轉的余額，并在摘要欄注明“上年結轉”字樣。
7．國家對現金的使用和管理有哪些規(guī)定？
根據國務院頒發(fā)的《現金管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，現金的使用范圍主要有以下幾個方面：
（1）職工工資、各種工資性津貼。
（2）個人的勞務報酬。包括如設計費、裝潢費、安裝費、制圖費、化驗費、測試費、法律服務費、技術服務費、代辦服務費及其他勞務費用等。
（3）支付給個人的各種獎金。包括根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現金支出。如退休金、撫恤金、學生助學金、職工生活困難補助費等。
（5）收購單位向個人收購農副產品和其他物資的價款。例如，金銀、工藝品、廢舊物資等的價款。
（6）單位預借給出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
（7）結算起點以下的零星支出。按規(guī)定結算起點為1000元，超過結算起點的，應實行銀行轉賬結算。
（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。例如，因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現金的支出。對于這類支出，開戶單位應向銀行提出書面申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現金。
凡不屬于國家現金結算范圍的支出，一律不準使用現金結算，而必須通過銀行辦理轉賬結算。
8．在銀行可以開設哪些存款賬戶？如何開設？各有哪些規(guī)定？
根據《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，銀行存款賬戶分為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。
證開立賬戶。
一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。存款人可以通過此賬戶辦理轉賬結算和現金繳 存，但不能辦理現金支付。在基本存款賬戶以外的銀行取得借款 的單位和個人可以申請開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具借 款合同或借款借據；與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具基本存款賬戶的存款人同意開戶的證明。
臨時存款賬戶是存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過此賬戶辦理轉賬結算和根據國家現金管理的規(guī)定辦理現金收付。外地臨時機構申請開立臨時存款賬戶時，應當出具當地工商行政管理機關核發(fā)的臨時執(zhí)照或者出具當地有關部門同意設立外來臨時機構的批件。
專用存款賬戶是存款人因特定用途需要開立的賬戶。特定用途的資金包括：基本建設資金；更新改造資金；其他特定用途、需要專戶管理的資金。存款人申請開立時應出具經有關部門批準立項的文件或國家有關文件的規(guī)定。
根據《銀行賬戶管理辦法》第二十一條的規(guī)定：存款人申請開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意后開立賬戶。
9．單位的庫存現金的限額最多少？日常工作中有哪些業(yè)務可以支付現金？
庫存現金限額，是指為保證企業(yè)日常零星支付，按規(guī)定允許留存的現金的最高數額。核定限額的依據一般是企業(yè)3－5天的正常零星開支量。遠離銀行機構或交通不便的企業(yè)可以根據情況適當放寬，但最高不超過15天。對開戶單位超出核定的庫存限額留存現金的，開戶銀行可根據情節(jié)的輕重處以罰款。
根據國務院頒發(fā)的《現金管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，日常工作中，可支付現金的業(yè)務主要有：
（1）支付職工工資、各種工資性津貼；支付個人的勞務報酬；支付給個人的各種獎金；支付各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現金支出。
（2）收購單位向個人收購農副產品和其他物資時支付的現金。
（3）單位預借給出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
（4）結算起點以下的零星支出。
（5）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
10．什么用途可以到銀行提取現金？如何提現？
各單位需要用現金發(fā)放工資或其庫存現金小于庫存限額時，除了按規(guī)定可用非業(yè)務性現金收人補充以及國家規(guī)定可以坐支外，均可以按規(guī)定從銀行提取現金。
提取現金的程序為：出納員先認真填寫好現金支票，由各單位取款人持現金支票到銀行取款。銀行經辦出納人員對支票進行審核，辦理規(guī)定的付款手續(xù)。手續(xù)齊備后呼叫領取單位名稱，并詢問取款數量，核對無誤后銀行經辦人員即照支票付款。各單位用現金支票提取現金，應根據支票存根編制銀行存款付款憑證，借記“現金”科目，貸記“銀行存款”科目。
11．現金長款和短款如何處理？
根據《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，每日終了結算現金收支、財產清查等發(fā)現的有待查明原因的現金短缺或溢余，應通過“待處理財產損溢”科目核算：屬于現金短缺的金額，借記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目，貸記“現金”科目；屬于現金溢余，按實際溢余的金額，借記“現金”科目，貸記“待理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目。待查明原因后做如下處理：
保險公司賠償的部分，借記“其他應收款——應收保險賠款”科目，貸記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目；屬于無法查明的其他原因，根據管理權限，經批準后處理，借記“管理費用——現金短缺”科目，貸記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目。 如為現金溢余，屬于應支付給有關人員或單位的，應借記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目，貸記“其他應付款——應付現金溢余”（xx個人或單位）科目；屬于無法查明原因的現金溢余，經批準后，借記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目，貸記“營業(yè)外收人——現金溢余”科目。
12．什么時間進行銀行對賬？對賬單如何取得？如何對賬？對賬出現不符如何處理？ 企業(yè)應定期（至少每月一次）將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對。
銀行對賬單是銀行記錄企業(yè)在銀行存取款的明細賬的復寫聯，由銀行定期送交企業(yè)進行賬目核對。一張銀行對賬單，經管人應在三日內核對完畢，每月編制一次銀行存款余額調節(jié)表，會計主管人員每月至少檢查一次，并寫出書面檢查意見。
在同銀行核對賬目之前，應先詳細檢查本單位銀行存款日記賬的正確性和完整性，再根據銀行送來的對賬單逐筆核對。
總賬會計工作流程：
審核原始憑證——填制記帳憑證——復核——記帳——編制會計報表——納稅申報 具體流程：
1.審核原始憑證
（1)外來原始憑證。由業(yè)務經辦人員在業(yè)務發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證， 如供應單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。
(2)自制原始憑證。單位自行制定并由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結算單、收款收據、銷貨發(fā)票、成本計算單等。
2.填制記帳憑證
可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發(fā)生隨時填 . 但不要把時間順序顛倒了。 根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。
3.復核 就是看看有沒有錯誤。
5.編制會計報表
（1）、根據總賬科目余額填列?？芍苯痈鶕嘘P總賬科目的期末余額填列，（如應收票據，短期借款）有些則需根據幾個總賬科目的期末余額計算填列，如“貨幣資金”，需根據“現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總曲科目的期末余額的合計數填列。
（2）、根據明細帳科目余額計算填列。如“應付賬款”，需根據“應付賬款”和“預付賬款”相關明細科目的期末貸方余額計算填列。
（3）、根據總科目和明細科目余額分析計算填列。如“長期借款”，需根據“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”明細科目在一年內到期限的長期借款部分分析計算填列。
（4）、務查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料，需要根據備查登記簿中的記錄編
制。
6、納稅申報
（1）、增值稅：
（2）、營業(yè)稅：
營業(yè)稅的納稅義務人，是在中華人民共和國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人。
（3）、地稅：
還要交地稅，就是在營業(yè)稅的基礎上，分別按7%征收的城建稅(還有5%、1%，視城市大小而定）和3%和教育費附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。
（4)、所得稅：
不論是工商業(yè)還是服務業(yè)，都要按利潤繳納企業(yè)所得稅，具體征收辦法：按照企業(yè)所得稅申報表的要求，逐項填寫收入、成本、費用、支出，算出利潤，按照稅法的有關規(guī)定進行納稅調整，計算出應納稅所得額，按照一定的稅率（25%）計算出應納稅額。法定稅率是25%，（但年應納稅所得額在3萬元以下（含3萬元）的減按18%的稅率征收；年應納稅所得額超過3萬元至10萬元以下（含10萬元）的，減按27%的稅率征收。10萬以上33%。已作廢）
具體稅項操作：
1、增值稅、消費稅申報
納稅人應在次月1日到15日內自行或委托社會中介機構到所在地國稅機關辦稅服務廳納稅申報窗口辦 理納稅申報，申報里須持下列資料：
（1）納稅申報表；
（2）財務會議報表及說明資料；
增值稅一般納稅人還需提供：增值稅申請抵扣憑證，發(fā)票領、用、存月報表，增值稅銷項稅額和進項 稅額明細表，國稅機關要求申報的其他資料。
2、營業(yè)稅申報
金融業(yè)營業(yè)稅納稅人在季度終了后十日內辦理納稅申報，保險業(yè)營業(yè)稅納稅人在月份終了后十日內辦 理納稅申報，申報須持下列資料：
（1）營業(yè)稅申報表；
（2）財務會議報表及說明資料；
（3）其他要求申報的資料。
3、企業(yè)所得稅納稅申報
企業(yè)所得稅納稅人應當在月份或季度終了十五日內申報預繳，年度終了四十五日內進行年度申報（匯 總納稅成員企業(yè)和單位在季度終了十五日內或年度終了四十五日內向所在地稅務機關報送申報表）， 年度終了四個月匯算清繳。申報時必須持下列資料：
a、季度預繳
（1）所得稅申報表；
（2）財務會計報表及說明資料。
b、年度匯繳
（1）所得稅申報表；
（2）所得稅申報表附表；
（3）財務會計報表及說明資料；
（4）其他資料。
借貸記帳法
是以“借”、“貸”作為記帳符號的一種復式記帳法。其基本原理包括記帳符號、帳戶結構、記帳規(guī)則和試算平衡方法。
（1）記帳符號：借、貸。
（2）帳戶結構：將所有帳戶的左方定為“借”方，右方定為“貸”方，并用一方登記增加數，一方登記減少數。其中，資產類、成本類和損益支出類帳戶用借方登記增加數，貸方登記減少數，期末余額在借方；負債類、所有者權益類和損益收人類帳戶用貸方登記增加數，借方登記減少數，期末余額在貸方。
（3）記帳規(guī)則：有借必有貸，借貸必相等。
（4）試算平衡：在借貸記帳法下，進行試算平衡的方法是通過編制總分類帳戶余額試算平衡表或總分類帳戶本期發(fā)生額試算平衡表來實現的。
期末余額=期初余額 本期增加發(fā)生額—本期減少發(fā)生額
資產類：期末借方余額=期初借方余額 本期借方發(fā)生額—本期貸方發(fā)生額
一、資產類
無形資產
二、負債類
三、所有者權益類
實收資本 資本公積 盈余公積 本年利潤 利潤分配
四、損益類
所得稅費用
會計工作崗位，是指一個單位會計機構內部根據業(yè)務分工而設置的職能崗位。會計工作崗位可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。在會計機構內部設置會計工作崗位，有利于明確分工和確定崗位職責，建立崗位責任制;有利于會計人員鉆研業(yè)務，提高工作效率和質量;有利于會計工作的程序化和規(guī)范化，加強會計基礎工作;還有利于強化會計管理職能。提高會計工作的作用;同時，也是配備數量適當的會計人員的客觀依據之一。
有從業(yè)資格征書即可上崗，具有中級以上會計技術職稱和五年以上會計工作經驗，熟練掌握《事業(yè)單位會計制度》、《高等學校財務管理制度》和稅法知識，有一定的組織協(xié)調能力和表達能力，全面掌握《牡丹江大學財務管理制度》，遵守會計職業(yè)道德，認真執(zhí)行國家方針政策、財經紀律，堅持原則。
1.會計工作崗位一般可分為：總會計師(或行使總會計師職權)，會計機構負責人或者會計主管人員，出納，財產物資核算，工資核算，成本費用核算，財務成果核算，資金核算，資本、基金核算，收入、支出、債權債務核算，財產物資收發(fā)，增減核算崗位，總賬崗位，對外財務會計報告編制崗位。會計電算化崗位，往來結算，總賬報表，稽核，檔案管理等。
2.對于會計檔案管理崗位，在會計檔案正式移交之前，屬于會計崗位，會計檔案正式移交之后，不再屬于會計崗位。
3.檔案管理部門的人員管理會計檔案、收銀員、單位內部審計、社會審計、政府審計工作也不屬于會計崗位。
1.應根據會計業(yè)務需要設置會計工作崗位應與本單位業(yè)務活動的規(guī)模、特點和管理要求相適應，因此，會計崗位可以一人一崗、一人多崗、一崗多人。
2.會計崗位設置應符合內部牽制制度的要求。
內部牽制制度(錢賬分管制度)凡是涉及款項和財務收付、結算及登記的任何一項工作，必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互制約作用的一種工作制度，是內部控制制度的重要組成部分。其中要求：出納不得兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權債務賬目的登記工作(而不是所用記賬工作)。出納以外的人員不得經管現金、有價證券、票據。
3.對會計人員的工作崗位要有計劃進行輪崗，以有利于會計人員全面熟悉業(yè)務，不斷提高業(yè)務素質。
4.要建立崗位責任制。
1.貨幣資金核算。日常工作內容有：
（１）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
（２）辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
（４）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以白條抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（５）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
（６）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
２、往來結算。日常工作內容有：
（１）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業(yè)務。現金結算業(yè)務的內容，主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉帳手續(xù)和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的'各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規(guī)定報經批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。
（２）核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設臵明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。
３、工資核算。日常工作內容有：
（１）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。
（２）審核工資單據，發(fā)放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；稹⑹I(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核后，會同有關人員提取現金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。 （３）負責工資核算，提供工資數據。總有第一次嗎，先弄清楚財務管理流程，誰簽字才能辦事一定要搞清楚，實在不行，就什么都要你的領導簽字就可以了。其它的問題到網上用百度查找一下就行了。
2出納工作內容：雖然各個單位的特點不同，其資金運動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作內容主要有以下兩個方面：
( 1 ）貨幣資金收支的核算。
出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務的辦理；二是上述收支業(yè)務的賬務核算。日常收支業(yè)務包括現金的收支，銀行存款結算業(yè)務的辦理負責保管庫存現金、各種有價證券、支票、結算憑證、空白收據和有關印章，發(fā)票的開具，其他與貨幣資金有關的行政事宜。收支業(yè)務的核算包括現金及銀行存款有關的記賬憑證的編制，現金日記賬、銀行存款日記賬、發(fā)票領用登記簿及其他與
出納工作簡歷描述篇十五
1.費用報銷：復核原始單據，嚴格按照公司付款和報銷流程辦理;報銷單登記存檔。
3.應收應付登記臺賬;。
4.項目數據統(tǒng)計：及時發(fā)送到款信息，按月與項目部核對到款額。
5.發(fā)票購買和開具，核對開票申請單并登記臺賬;。
6.領導交辦的其他工作。
出納工作簡歷描述篇十六
2、負責下月預計收款以及每月公司合同、銷售、收匯的統(tǒng)計;。
4、負責現金及銀行收支處理和電子版現金日記賬編制;。
5、負責快遞費運費結算;。
6、上級領導安排的其他事務。
出納工作簡歷描述篇一
姓名：
性別： 女
年齡： 28 歲 身高： 164cm
婚姻狀況： 已婚 戶籍所在： 陜西漢中
最高學歷： 大專 工作經驗： 3-5年
聯系地址： 漢中市大河坎鎮(zhèn)
最近工作過的職位： 出納兼會計助理
期望崗位性質： 全職
期望月薪： 2000~3000元/月
期望從事的崗位： 會計,出納,稅務專員/助理,其他財務類職位
技能特長： 我在校期間學習了較為豐富的理論經驗，通過2年多的工作實踐，對會計有了比較深的理解。同時對會計實際操作方面有較豐富的經驗，尤其是在出納工作中，熟悉出納工作的各個流程，并能出色完成。
西安外事學院 (大專)
起止年月： 2009年9月至2012年8月
學校名稱： 西安外事學院
專業(yè)名稱： 會計學
獲得學歷： 大專
咸陽安達汽車貿易有限公司漢中分公司 - 出納兼會計助理
起止日期： 2012年8月至2016年2月
企業(yè)名稱： 咸陽安達汽車貿易有限公司漢中分公司
從事職位： 出納兼會計助理
企業(yè)介紹： 咸陽安達汽車貿易有限公司成立于2004年9月，經過八年的發(fā)展與壯大，現已成為汽車信貸、汽車銷售、物流等行業(yè)龍頭。漢中分公司負責漢中片區(qū)的汽車信貸業(yè)務，業(yè)務范圍覆蓋漢中一區(qū)十縣。
出納工作簡歷描述篇二
姓 名：國籍：中國
目前所在地：廣州民族：漢族
戶口所在地：廣州身材：160 cm 50 kg
婚姻狀況：未婚年齡：21 歲
求職意向及工作經歷
人才類型：普通求職
應聘職位：財務類：財務出納、財務類：財務出納、行政專員/助理：行政文員
工做年限：2職稱：初級
求職類型：全職可到職日期：隨時
月薪要求：1500--xx希望工做地區(qū)：廣州 廣州 廣州
個人工作經歷
公司名稱：廣州中略展覽設想有限公司起止年月：xx-08 ～ xx-12
公司性質：民營企業(yè)所屬行業(yè)：廣告，策劃，營銷
擔任職務：會計
工做描述：擔當公司內帳會計，按照公司的財務制度報銷結算公司各項費用并編制相關憑證；及時與銀行定期對賬；根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表，損益表等等。
離職原因：
公司名稱：廣州市麥氏科技貿易發(fā)展有限公司起止年月：xx-12 ～ xx-08
公司性質：民營企業(yè)所屬行業(yè)：五金礦產，金屬制品
擔任職務：財務
工做描述：擔任現金支票的收入保管、簽發(fā)支付工做；嚴格按照公司的.財務制度報銷結算公司各項費用并編制相關憑證；及時與銀行定期對賬；根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表；配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工做；管理銀行賬戶、轉賬支票與發(fā)票等。
公司名稱：易初蓮花超市起止年月：xx-01 ～ xx-11
公司性質：中外合資所屬行業(yè)：商業(yè)服務
擔任職務：dry-b員工
工做描述：擔任協(xié)同部門主管理貨、貨源訂單、管理促銷、跟供應商溝通等。任職期間評為"季度優(yōu)良員工".
離職原因：
教育背景
畢業(yè)院校：廣東省財政學校
所學專業(yè)一：物流管理所學專業(yè)二：金融
受教育培訓經歷：起始年月終止年月學校（機構）專 業(yè)獲得證書證書編號
xx-09xx-07廣東省財政學校金融畢業(yè)證書
語言能力
外語：英語 一般
國語水平：通曉粵語水平：通曉
工做能力及其他專長
出納工作簡歷描述篇三
出納簡歷首先就突出了一個“簡”字，當然招聘者也不是要看簡單的個人簡歷，而是簡約的個人簡歷，該有的地方一定要有，有多余的修飾詞就會讓他們覺得做作。在個人簡歷上也要能體現出求職者的大氣，像是某些工作經驗、個人評價上面。
個人信息
目前所在地：xx
民族：漢族
戶口所在地：江西
身材：161 cm40 kg
婚姻狀況：未婚
年齡：21歲
求職意向及工作經歷
人才類型：普通求職
應聘職位：財務類:會計、會計助理 出納/收銀員 會計/出納、文職
工作年限：3
職稱：無職稱
求職類型：全職
可到職-隨時
月薪要求：2000--3500
希望工作地區(qū)：xx
個人工作經歷：
20xx年 xx省xx市xx貿易開發(fā)有限公司 物業(yè)會計助理
20xx年xx省xx市xx鎮(zhèn)xx彈簧廠 成本會計
20xx年-08年1月xx省xx市xx鎮(zhèn)xx機電五金城
xx達焊接器材貿易有限公司 會計
教育背景
畢業(yè)院校：江西省宜春市宜春職業(yè)技術學院
所學專業(yè)：會計電算化
語言能力
外語：英語一般
國語水平：優(yōu)秀
粵語水平：一般
工作能力及其他專長
熟悉財務軟件，及辦公軟件。
本人具有良好的職業(yè)道德，及職業(yè)素質，團結隊伍，善于溝通，細心踏實。
?
個人信息
性別： 女
婚姻狀況： 已婚
民族： 漢族
戶籍： 廣東珠海
年齡： 38
現所在地： 廣東珠海
身高： 157cm
希望地區(qū)： 廣東珠海
希望崗位： 財務/審(統(tǒng))計類-會計
尋求職位： 會計、 出納
待遇要求： 3000元/月 可面議
最快到崗： 1個月之內
教育經歷
培訓經歷
工作經驗至今12年4月工作經驗，曾在34家公司工作
公司性質： 私營企業(yè) 行業(yè)類別： 汽車、摩托車及零配件
擔任職位： 會計 崗位類別： 會計
工作描述：
1：按時將內帳的收入，支出，成本及費用，以及應收應付等憑證錄入財務專用軟件，外帳及時錄入金蝶財務軟件，依次審核，過帳，結帳。
2：核對售前車輛，附件以及售后配件，材料進銷存數量。
3：核對應收應付等往來數。
4：依時開具增值稅發(fā)票，機動車專用發(fā)票給客戶。
5：每月底和出納做好現金，銀行存款的解款對帳工作，審核出納的收入，支出單據。
6：每月底和倉庫做好帳面余額和倉庫余額的對帳工作，做到帳實相符。
7：為了保證成本的真實性，必須月底做好待攤，預提等科目的工作。
8：月頭及時準確的向公司領導提供經營財務報表，分析經營財務狀況。
9：熟練操作電子報稅系統(tǒng)，個人所得稅，仿偽開票，網上抄稅，清卡，認證發(fā)票，核銷，購買發(fā)票等一系列工作。
內賬全盤帳一人獨立操作完成，做好一般納稅人外帳的資料整理全盤外帳的'工作。
離職原因： 尋求更大的發(fā)展
公司性質： 私營企業(yè) 行業(yè)類別： 電子、微電子技術、集成電路
擔任職位： 會計 崗位類別： 會計
工作描述：
從事會計內帳的流程工作：
(1)按時將各項收入，支出，費用及成本審核入賬。
(2)做好工人工資的統(tǒng)計制表工作。
(3)按時做好發(fā)票的認證，核銷，購買管理工作
內賬一人全盤操作完成]
離職原因： 尋求更大的發(fā)展
公司性質： 民營企業(yè) 行業(yè)類別： 能源、礦產
擔任職位： 崗位類別： 統(tǒng)計員
工作描述：
1：統(tǒng)計車間工人每日工時，配合財務算出員工工人工資
2：車間領用材料，登記統(tǒng)計出入材料數
3：協(xié)助車間主任做好員工出勤考核工作，以及員工每月考核表考核
4：協(xié)助車間主任做好每月工作報告總結的工作
離職原因： 尋求更大的發(fā)展
計算機水平： 中級
計算機詳細技能： 熟練word，excel，金蝶及財務專用軟件。
語言能力
普通話： 流利 粵語： 流利
英語水平：
英語： 一般
發(fā)展方向：
一、好的企業(yè)不僅需要嚴格的管理，更需要健全的財務制度
二、貴公司實力雄厚，是個人發(fā)展的好平臺
三、無論從興趣還是所學專業(yè)來考慮，都要與此職位相適應。
自我評價：本人工作認真，踏實肯干，嚴謹務實，對工作有良好的計劃性和紀律性。勤于學習，善于溝通協(xié)調，工作責任心強。經過多年的扎實學習和實踐工作，已具有一定的工作能力和解決問題的能力。性格是動靜皆宜。
出納工作簡歷描述篇四
性別：女
年齡：28歲身高：165cm
婚姻狀況：未婚戶籍所在：貴州省貴陽市
最高學歷：本科工作經驗：1-3年
聯系地址：貴陽市云巖區(qū)
求職意向
期望工作地：貴州省/貴陽市
期望崗位性質：全職
期望月薪：3000~4000元/月
期望從事的崗位：其他管理類職位,行政專員/助理,人事專員/助理,會計,出納,審計
技能特長
技能特長：熟悉會計及金融類專業(yè)知識，持有有會計從業(yè)資格證并已經通過中級會計《經濟法》。熟練掌握各種基本辦公軟件，如：microsoftword,excel,powerpoint等。
能翻譯會計及金融專業(yè)類英文文件及書籍。
教育經歷
澳大利亞科廷科技大學(本科)
起止年月：2011年7月至2014年7月
學校名稱：澳大利亞科廷科技大學
專業(yè)名稱：會計與金融
獲得學歷：本科
工作經歷
貴州同輝正業(yè)會計師事務所-審計助理
起止日期：2014年10月至2015年10月
企業(yè)名稱：貴州同輝正業(yè)會計師事務所
從事職位：審計助理
出納工作簡歷描述篇五
1、要根據原始憑證，記好現金和銀行帳。書寫整潔、數字準確、日清月結。
2、嚴格遵守現金管理制度來庫存現金不得超過定額
3、負責支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設立支票領用登記簿。
4、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷。
5、負責作好工資、獎金、發(fā)放工作。
6、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調節(jié)表。
7、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。
8、做好公司領導安排的其他事物
出納工作簡歷描述篇六
會計工作崗位，是指一個單位會計機構內部根據業(yè)務分工而設置的職能崗位。以下是出納簡歷工作描述模板，歡迎閱讀。
姓 名：** 國籍： 中國
目前所在地： 廣州 民族： 漢族
戶口所在地： 湛江 身材： 156 cm 45 kg
婚姻狀況： 已婚 年齡： 32 歲
培訓認證： 誠信徽章：
人才類型： 普通求職
應聘職位： 會計/會計師：會計、出納/收銀員、
工作年限： 10 職稱： 無職稱
求職類型： 全職 可到職日期： 隨時
月薪要求： 2000--3500 希望工作地區(qū)： 廣州 廣州
公司名稱： 廣州緣匠裝飾設計工程公司起止年月：20**-07 ~ 20**-12
公司性質： 私營企業(yè)所屬行業(yè)：房地產，建筑，安裝，裝潢
擔任職務： 會計員
工作描述： 日常單據的.審核，編制會計憑證，編制月度、季度及年度結算和報表編制工作，獨立完成全盤帳務管理。
公司名稱： 廣州金越發(fā)電業(yè)有限公司起止年月：20**-10 ~ 20**-04
公司性質： 民營企業(yè)所屬行業(yè)：電器，電子，通信設備
擔任職務： 應收會計
工作描述： 銷售部的應收帳務管理（用友財務軟件）辦公文書處理，售后跟蹤，客情維系。
離職原因： 公司搬遷
公司名稱： 廣州升輝電器貿易部起止年月：19**-09 ~ 20**-08
公司性質： 私營企業(yè)所屬行業(yè)：電器，電子，通信設備
擔任職務： 銷售會計
工作描述： 開票和進銷存帳務管理（藍軟進銷存財務軟件）
離職原因：
公司性質： 私營企業(yè)所屬行業(yè)：紡織，服裝
擔任職務： 出納員
工作描述： 嚴格審核現金，收付原始憑證。辦理現金收付和銀行結算業(yè)務，編制銀行存款金額調節(jié)表，保管有關印章?？瞻资論?，負責費用支付。
離職原因：
畢業(yè)院校： 廣州城市建設學院
所學專業(yè)一： 會計電算化 所學專業(yè)二：
受教育培訓經歷：
起始年月 終止年月 學校（機構） 專 業(yè) 獲得證書 證書編號
19**-09 19**-07 湛江中專學校 電子
19**-01 20**-02 廣州南方工商學院 會計 會計證、中級電算化
20**-02 20**-01 廣州城市建設學院 經濟管理
外語： 英語 一般
國語水平： 良好 粵語水平： 精通
工作能力及其他專長
熟練辦公室軟件及藍軟財務軟件用友財務軟件
本人樂于學習且具備誠實可信的品格，富有團隊合作精神；受過相關專業(yè)知識培訓，有豐富工作經驗；對工作認真細心負責，個性樂觀執(zhí)著，最后，希望能夠成為貴公司的一員表示榮幸。
出納工作簡歷描述篇七
2、辦公室基本賬務的核對;
3、負貴收集和審核原始憑證，保證報銷手續(xù)及原始單據的合法性、準確性;
4、負責登記現金、銀行存款日記賬并準確錄入系統(tǒng)，按時縞制銀行存款余額調節(jié)表;
5、負責記賬憑證的編號、裝訂;保存、歸檔財務相關資料;
6、負責開具各項票據;7、配合總會負責辦公室財務管理統(tǒng)計匯總。
出納工作簡歷描述篇八
姓 名：平xx 性別：女
婚姻狀況：未婚 民族：漢
戶 籍：廣東 年齡：24
現所在地：惠州 身高：165cm
聯系電話：135**27758
電子郵箱：
求職意向
希望崗位：出納員
工作年限： 職稱：無職稱
期望月薪：面議
求職類型：全職
到崗時間：隨時
工作經歷
xx年3月—xx年7月 xx有限公司，擔任出納員。主要工作是：
1、管理現金及銀行日常支出情況，并記錄每一筆交易，做到日清月結;
2、給報銷人員報銷費用，并根據原始憑證做賬，記錄每筆交易;
3、繳納每月的水電費、電話費及一些公司日常費用;
4、根據報關單登記入賬，到銀行結匯;
5、根據計件報表登記員工工資，并編制每月工資報表，等待上級審核;
6、協(xié)助會計處理財務部的其他事項。
xx年3月—xx年7月 xx有限公司，擔任實習生。主要工作是：
一天的工作下來就是簡單的.內帳工作內容，根據報銷單或原始憑證登記記賬憑證，然后把數據錄入電腦，每個季度做成報表。主要還是輔助會計做好日常的記賬工作或者一些瑣碎的工作。
教育背景
畢業(yè)院校：xx大學
最高學歷：本科
畢業(yè)日期：20xx-07
專 業(yè) ：會計學
語言能力
外語： 英語 一般
國語水平： 良好
粵語水平： 一般
自我評價
我是一個熱愛工作的人，喜歡會計這行，我將繼續(xù)發(fā)揚我的長處，積極配合團隊工作，為公司的利益著想，把自己所學到的知識應用到工作中去。我覺得我能夠勝任，也有自信把工作做到最好。希望貴公司給我一個機會!
出納工作簡歷描述篇九
（１）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
（２）辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
（４）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以白條抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（５）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
（６）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
一、崗位職責
1、負責對稽核人員審核過的收付款憑證進行再次復核。
2、負責現金、銀行存款日記賬的.登記及與總賬的核對工作。
3、負責庫存現金的保管工作。
4、負責與現金有關報表的編制和分析
5、負責銀行及企業(yè)內部銀行的日常業(yè)務處理。
6、負責現金預算的編制和執(zhí)行監(jiān)控
7、完成領導臨時交辦事項
二、工作標準
1、現金收付業(yè)務處理標準
2、支付暫借款的管理標準
出納人員根據經相關人員審核批準后的借款單予以支付備用金。
出納要定期清理借款。審查借款人有未按用途使用借款，對挪用者及時上報財務科長，視情節(jié)輕重追究責任。
3、庫存限額的管理標準
根據日常資金需要提取現金，庫存現金不得超過規(guī)定限額，超過部分及時存入銀行。
4、票據、印章的使用及保管
妥善保管支票、內部結算發(fā)票、收據，防止空白票據的遺失和被盜用。妥善保管內行專用章、賬務部門章、現金收付訖章。嚴格按照有關規(guī)定填寫發(fā)票、使用印章。
5、妥善保管庫存現金及有價證券，保險柜的密碼要保密，保管好保險柜鑰匙，不得轉交他人。
6、出納人員編制現金盤點表。保證賬賬相符、賬實相符，發(fā)現差錯及時查清原因更正。
出納工作簡歷描述篇十
女，44歲
學歷：本科
工作年限：無經驗
工作區(qū)域：上海
工作經歷：
求職者暫時沒有填寫工作經歷。
教育經歷：
求職者暫時沒有填寫教育經歷。
自我介紹：
剛考出來上崗證，無財務相關工作經驗，原來學的教育專業(yè)，現任教師，兼職做會計。
出納工作簡歷描述篇十一
女 30歲 江西人
學歷： 大專
工作年限： 5-8年
期望薪資： 面議
工作地點： 上海 - 閔行 - 春申
求職意向：財務/會計助理 | 出納
執(zhí)行能力強 學習能力強 有親和力 誠信正直 責任心強 沉穩(wěn)內斂
(工作了6年10個月，做了2份工作)
滄州全鑫食品有限公司
工作時間：2015年3月 至 2015年9月[6個月]
職位名稱：會計助理
工作內容：滄州全鑫食品有限公司是一家進行棗制品深加工和開發(fā)的集生產和銷售于一體的食品企業(yè)。擁有“好牌”和“綠晶”兩個商標。
我的主要工作內容：
一、銷售人員差旅費票據審核、統(tǒng)計。
二、市場費用資料審核(如條碼進場費，陳列費，海報費，促銷員費用等)。
三、erp系統(tǒng)費用錄入，統(tǒng)計。
四、銷售人員下的銷售訂單需要erp系統(tǒng)后臺處理的事項，如修改費用率，修改價格等等。
五、月初統(tǒng)計上月所有數據，做出相應分析報表。
六，領導交代的其他事情。
上海暢騰信息科技有限公司
工作時間：2008年9月 至 2015年1月[6年4個月]
職位名稱：財務
工作內容： 上海暢騰公司是一家做投影機，吊架，幕布，電子白板，會議系統(tǒng)等一系列硬件設備及工程的`貿易公司。
我的主要工作職責是：
3、協(xié)助會計主管進行財會文件的準備、歸檔和保管;
4、進項發(fā)票的認證，裝訂;
5、負責與銀行、稅務、工商、社保等部門的對外聯絡;
6、社保的辦理 ;公積金辦理;工資核算與發(fā)放;
7、審核費用報銷憑證，員工費用報銷;
8、庫存收發(fā)結存表
9、領導交代的其他事項;
2008年7月畢業(yè) 九江學院 電子商務
2014年8月-2014年12月會計上崗證
項目/培訓機構：自力教育
項目/培訓內容：經濟法基礎，會計基礎，會計電算化
本人一直從事商務和財務工作，有會計上崗證，是一個工作認真負責，學習能力強，能吃苦耐勞，辦事牢靠。有團隊服務意識，有較強的溝通能力。我是一個很穩(wěn)定的人，也是一個愛學習的人，我希望工作中可以提升自己，期待和公司共同進步。
出納工作簡歷描述篇十二
女 22歲 廣東人
學歷： 大專
工作年限： 3-5年
期望薪資： 面議
工作地點： 廣州 - 白云 - 黃石
求職意向：會計 | 財務/會計助理 | 出納
溝通能力強 執(zhí)行能力強 有親和力 責任心強 善于創(chuàng)新
(工作了3年4個月，做了2份工作)
廣州利萊鞋楦有限公司
工作時間：2014年8月 至今[2年11個月]
職位名稱：會計
工作內容：1、負責日常工作和匯總統(tǒng)計，管理好日常支出費用、成本;
2、負責單據核對憑證的填寫與錄入;
3、月中及時準確的向公司領導提供財務報表，分析經營狀況;
4、每月底和出納核對好現金，銀行存款的對賬工作;
5、負責工資核算發(fā)票開具，審核采購材料倉庫進出倉費用報銷等;
廣州市申盛汽車地毯廠
工作時間：2014年1月 至 2014年7月[6個月]
職位名稱：行政專員/助理
工作內容：1、辦公室日常事務，接待客戶;
2、編制和維護公司的明細帳，及時準確地記錄公司業(yè)務往來;
3、接收訂單，安排生產、發(fā)貨并跟進貨物的進展情況;
4、負責工廠員工考勤統(tǒng)計及監(jiān)督 ;
5、協(xié)助財務整理單據并與客戶核對(跟進各客戶付款情況);
6、負責辦公室文秘、信息、機要和保密工作，做好辦公室檔案收集、整理工作等;
2015年1月畢業(yè) 廣東金融學院 會計學
性格開朗，穩(wěn)重踏實，待人熱情、真誠;對工作認真負責，積極主動，能吃苦耐勞，相信我有足夠的能力能擔任貴公司一職，給我機會，我相信我可以!
出納工作簡歷描述篇十三
4.負責開具增值稅發(fā)票，發(fā)票入賬，收款單入賬;。
5.合同評審;合同管理;登記合同臺賬、合同信息表;。
6.月底做好與會計的交接與核對工作;。
7.負責收集、整理會計檔案，憑證裝訂。
出納工作簡歷描述篇十四
1出納工作：主要是與現金收付及銀行存款收付有關的會計工作，是會計工作的基礎。
1.貨幣資金核算。日常工作內容有：
（１）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
（２）辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
（４）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以白條抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（５）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
（６）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
２、往來結算。日常工作內容有：
（１）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業(yè)務。現金結算業(yè)務的內容，主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉帳手續(xù)和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規(guī)定報經批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。
（２）核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設臵明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。
３、工資核算。日常工作內容有：
（１）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。
（２）審核工資單據，發(fā)放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核后，會同有關人員提取現金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。 （３）負責工資核算，提供工資數據?？傆械谝淮螁?，先弄清楚財務管理流程，誰簽字才能辦事一定要搞清楚，實在不行，就什么都要你的領導簽字就可以了。其它的問題到網上用百度查找一下就行了。
2出納工作內容：雖然各個單位的特點不同，其資金運動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作內容主要有以下兩個方面：
( 1 ）貨幣資金收支的核算。
出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務的辦理；二是上述收支業(yè)務的賬務核算。日常收支業(yè)務包括現金的收支，銀行存款結算業(yè)務的辦理負責保管庫存現金、各種有價證券、支票、結算憑證、空白收據和有關印章，發(fā)票的開具，其他與貨幣資金有關的行政事宜。收支業(yè)務的核算包括現金及銀行存款有關的記賬憑證的編制，現金日記賬、銀行存款日記賬、發(fā)票領用登記簿及其他與貨幣資金相關的備查簿的登記，出納日報表、銀行存款余額調節(jié)表的編制等。 ( 2 ）貨幣資金收支的監(jiān)督。
貨幣資金收支過程中會面臨很多不利因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效地監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據國家有關的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護財經紀律、執(zhí)行會計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員，應當保證所經手的貨幣資金收支業(yè)務合法、合理，保護單位的經濟利益不受侵害。
具體來說，出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。
1.貨幣資金核算。日常工作內容有：
（１）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋收訖付訖戳記。
”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
（４）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以白條抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（５）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
（６）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
２、往來結算。日常工作內容有：
（１）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業(yè)務?，F金結算業(yè)務的內容，主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉帳手續(xù)和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規(guī)定報經批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。
（２）核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設臵明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。
３、工資核算。日常工作內容有：
（１）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。
（２）審核工資單據，發(fā)放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核后，會同有關人員提取現金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。 （３）負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核 算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
一份好的出納工作總結具體描述
200×年我公司各部門都取得了可喜的成就作為公司出納我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面盡到了應盡的職責在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時，順利完成如下工作：
一、日常工作：
1與銀行相關部門聯系，井然有序地完成了職工工資發(fā)放工作。
2清理客戶欠費名單，并與各個相關部門通力合作，共同完成欠費的催收工作。
3核對保險名單，與保險公司辦理好交接手續(xù)，完成對我公司職工的意外傷害險的投保工作。 4做好200x年各種財務報表及統(tǒng)計報表，并及時送交相關主管部門。
二、其他工作
1、迎接公司評估，準備所需財務相關材料，及時送交辦公室。
2、為迎接審計部門對我公司帳務情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作對檢查中可能出現的問題做好統(tǒng)計，并提交領導審閱。
3 、按照公司部署做好了社會公益活動及困難職工救濟工作
在本年度工作中
1、嚴格執(zhí)行現金管理和結算制度，定期向會計核對現金與帳目，發(fā)現現金金額不符，做到及時匯報，及時處理。
2、及時收回公司各項收入，開出收據，及時收回現金存入銀行，從無坐支現金。
3、根據會計提供的依據，及時發(fā)放職工工資和其它應發(fā)放的經費。
4、堅持財務手續(xù)，嚴格審核算（發(fā)票上必須有經手人、驗收人、審批人簽字方可報帳），對不符手續(xù)的發(fā)票不付款。
客戶賬期較長、押的賬較多的情況，我專門進行整理記錄。以便隨時掌握應收賬款情況，既可以保證客戶潔款時準確無誤、又可以使應收、應付賬款及時購銷。再有隨著社會經濟文化的發(fā)展，以及各種弊端現象的層出不窮。在支付給我們公司貨款的時候，出于各種考慮，個別客戶常常會少付貨款。經常是催促很多次都不見回音。于是，我不得不頻繁提醒業(yè)務員盡快收回欠款，以便清賬。但業(yè)務人員也會在結款時候遇到各種各樣的困難，使得款項不能順利結清。一方面是來自我的催促另一方面是來自客戶的壓力，使業(yè)務人員很是為難。隨著社會經濟創(chuàng)新以及知識經濟時代的逐步來臨，學習新的知識早已經顯得十分重要。知識是浩瀚的海洋，我們一生所能學到的知識相以于這片海洋來說，是及其的渺小。隨著對財務信息處理要求的日益提高，對財務工作者的要求也越來越高。一方面需要借助計算機完成財務核算工作；另一方面是不斷推陳出新的財經法規(guī)。于是對于我們來講，熟練掌握計算機操作、不斷學習新的財經法規(guī)條例都是必需的。或許任何一種產業(yè)，一個行業(yè)都有各自的背景和發(fā)展。要想使自己不被時代拋棄，只得緊緊的跟上時代的步伐。學習，也是唯一的途徑。綜上所述。在過去的一年中，付出過努力，也得到過回報。人到中年，跟著感覺走抓住夢的手已經不再現實。用嚴肅認真的態(tài)度對待工作，在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度，是我們的優(yōu)勢。我堅持要求自己做到謹慎的對待工作，并在工作中掌握財務人員應該掌握的原則。作為財務人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業(yè)務水平才能使工作更順利的進行。在即將到來的二oox年，我會揚長避短，更好的完成本職工作。
5 出納工作流程總結綱要
具體描述
出納工作流程：
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名， 交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽 名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
出納工作細則：工作事項及審驗等程序失誤防范及糾正程序現金收付
1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到?幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金一經付清，應在原單據上加蓋現金付訖章多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。 每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。每日下班后賬務章交總經理處。
報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼。若有，應分開貼。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批
7、支付證明單上是否有總經理簽字若無，不予報銷。
出納職責都有什么
具體描述出納人員的職責是: 出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責：
1．按照國家有關現金管理
和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規(guī)定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，帳面余額與庫存現金每日下班前應核對，發(fā)現問題，及時查對；銀行存款帳與銀行對帳單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。
2．根據會計
制度的規(guī)定，在辦理現金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記帳和銀行存款日記帳，并結出余額。
3．按照國家外匯管理和結購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務。外匯出納業(yè)務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。
4、掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行帳戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。
5．保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。
6．保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續(xù)。
【出納崗位職責】
具體描述
二、負責簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時送存銀行。
三、檢查一切收、付、繳款業(yè)務憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項目內容清楚齊全，大小寫金額相符。對檢查無誤的憑證及時辦理款項收、付、繳業(yè)務。
四、負責管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結算付款的管理規(guī)定。
五、負責編制公司每日資金日報表和銀行存款每日報告表”。
六、每日上班打開保險柜，由主管監(jiān)督（或由二人互相監(jiān)督）取出各收款員交來的“交款袋”與交款簽名單，核對是否相符；如出現不相符現象，應立即查找原因。
七、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個“交款袋”逐一打開，不能與其他款項相混，清點現金及支票，與“交款袋”上已填妥的現金數字核對是否相符；如不相符，應及時讓有關人員查找，弄清情況，直到相符為止。
八、將現金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結算轉賬，對必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時，與轉賬憑證一起轉給財務辦公室銀行出納會計。
九、審查外匯券、現金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日報告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報總會計師審查批準、簽章，然后存檔。
十、嚴格執(zhí)行現金清點盤點制度，每日核對庫存現金，做到賬款相符，確?，F金的安全。 十一、妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報告表”，每日及時整理歸檔，做到有條不紊。
十二、完成財務部經理安排的其他工作。
總賬會計崗位責任
一、負責審核出納現金及銀行存款余額是否賬實相符，并與erp系統(tǒng)相核對。
二、負責現金收支單據的審查。審查單據是否符合相關規(guī)定，項目是否填寫齊全，數字計算是否正確，大小金額是否相符，有關簽名和蓋章是否齊全等。
三、負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數據、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務經理和總經理審批后，按規(guī)定進行賬務處理。
四、負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，并定期傳遞給財務經理審核，經審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應做到數字真實、內容完整、賬物相符。
五、負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務經理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。
七、負責公司日常財務核算，負責公司各項固定資產的登記、核對，按規(guī)定計提折舊， 建立固定資立臺賬。
八、負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結賬。
九、負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務報告分析。應在每月15日之前提交上月份的相關報表給公司財務經理、董事會審核。
十一、監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。
十二、負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經理安排的其它工作。
一般公司出納的工作：
一、辦理銀行存款和現金領取。 二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
a現金收付
1、現金收付的，要當面點清金額并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假-幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支".
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
b 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
c報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷
出納工作內容
1.貨幣資金核算。日常工作內容有：
（１）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開 支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋 “作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額?，F金的帳面余額要及時與銀行對賬 單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
（４）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不 得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責 任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（５）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
（６）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
２、往來結算。日常工作內容有：
（１）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業(yè)務?，F金結算業(yè)務的內容，主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外 部單位不能辦理轉帳手續(xù)和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及 時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規(guī)定報經批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)， 要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手 續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。
（２）核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。
３、工資核算。日常工作內容有：
（１）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。
（２）審核工資單據，發(fā)放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保 基金、失業(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核后，會同有關人員提取現金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資 和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。
出納工作：主要是與現金收付及銀行存款收付有關的會計工作，是會計工作的基礎。
1．出納人員的基本條件和素質有哪些要求？
從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。出納人員要有較高的政策水平，隨時學習、了解、掌握財經法規(guī)和制度，提高政策水平；作為專職出納人員，不但要具備處理一般會計事項的財會專業(yè)基本知識，還要具備較高的處理出納事項的出納專業(yè)知識水平和較強的數字運算能力，不斷提高業(yè)務技能；出納人員要有嚴謹細致的工作作風；要增強自身的保安意識，把保護自身分管的公共財產物資的安全作為自己的首要任務來完成；出納人員應具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，財政部《會計基礎工作規(guī)范》中規(guī)定，會計人員的職業(yè)道德主要包括：敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務、保守秘密六個方面。
2．出納人員的職責有哪些？主要負責哪些工作？
根據《中華人民共和國會計法》、財政部《會計基礎工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納人員具有以下職責：按照國家有關現金管 理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務；嚴格 審核有關原始憑證，據以編制收、付款憑證，然后根據收、付款 憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額； 隨時查詢銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶；保證庫存現金和各種有價證券的安全與完整；按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務；但出納人員不得負責登記除現金日記賬和銀行存款日記賬以外的任何賬簿。
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三方面的內容。貨幣資金核算包括：辦理現金收付；辦理銀行結算，規(guī)范使用支票；登記日記賬，保證日清月結；保管庫存現金和有價證券；復核收人憑證，辦理銷售核算；保管有關印章。往來結算包括：建立往來款項的結算業(yè)務，建立清算制度；核算其他往來款項，防止壞賬損失。工資核算包括：執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用；核算工資單據，發(fā)放工資獎金。
3．出納人員與會計人員在工作中有哪些聯系？如何協(xié)作？
會計與出納之間是分工與協(xié)作的關系，主要表現為：作為記賬憑據的會計憑證必須在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞。它們相互利用對方的核算資料，共同完成會計核算任務，缺一不可。同時，他們之間互相牽制。出納的現金和銀行存款日記賬與總賬會計的現金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細分類賬，明細分類賬中的有價證券賬與出納賬中相應的有價證券賬，均有金額上的等量關系。這樣出納、明細賬會計、總賬會計之間必須相互核對賬目以保持一致。會計工作必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收人、費用、債權債務等賬目的登記工作?？傎~會計和明細賬會計則不得管錢管物。
4．現金日記賬的設置、登記要求和依據是什么？
企業(yè)應當設置“現金日記賬”，現金日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數量較多時，也可以采用多欄式），由出納人員根據現金收付款憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收人合計數、現金支出合計數和結余數，并將結余數與實際庫存數核對，做到隨時發(fā)生隨時登記，日清月結，賬款相符。 有外幣現金的企業(yè)，應當分別人民幣和各種外幣設置“現金日記賬”進行明細核算。
5．銀行存款日記賬的設置、登記要求和依據是什么？
企業(yè)應按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設置“銀行存款日記賬”。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數量較多時，也可以采用多欄式），由出納人員根據銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應結出余額?！般y行存款日記賬”應定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核對一次。月度終了，企業(yè)賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，則必須逐筆查明原因進行處理，并按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”。
有外幣現金的企業(yè)，應當分別人民幣和各種外幣設置“銀行存款日記賬”進行明細核算。
6．現金日記賬和銀行存款日記賬如何結賬？
現金日記賬和銀行存款日記賬必須每日結出余額。
結賬前，必須將本期內所發(fā)生的各項經濟業(yè)務全部登記人賬。
結賬時，應當結出每個賬戶的期末余額。需要結出當月發(fā)額的，應當在摘要欄內注明“本月余額”字樣，并在下面通欄劃單紅線。 需要結出本年累計發(fā)生額的，應當在摘要欄內 注明“本年累計”字樣，并在下面通欄劃單紅線；12月末的“本年累計”就是全年累計發(fā)生額。全年累計發(fā)生額下面應當通欄劃雙紅線。
年度終了結賬時，結出全年發(fā)生額和年末余額。年度終了，要把余額結轉到下一個會計年度，并在摘要欄注明“結轉下年”字樣；在下一個會計年度新建有關會計賬簿的第一行余額欄內填寫上年結轉的余額，并在摘要欄注明“上年結轉”字樣。
7．國家對現金的使用和管理有哪些規(guī)定？
根據國務院頒發(fā)的《現金管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，現金的使用范圍主要有以下幾個方面：
（1）職工工資、各種工資性津貼。
（2）個人的勞務報酬。包括如設計費、裝潢費、安裝費、制圖費、化驗費、測試費、法律服務費、技術服務費、代辦服務費及其他勞務費用等。
（3）支付給個人的各種獎金。包括根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現金支出。如退休金、撫恤金、學生助學金、職工生活困難補助費等。
（5）收購單位向個人收購農副產品和其他物資的價款。例如，金銀、工藝品、廢舊物資等的價款。
（6）單位預借給出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
（7）結算起點以下的零星支出。按規(guī)定結算起點為1000元，超過結算起點的，應實行銀行轉賬結算。
（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。例如，因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現金的支出。對于這類支出，開戶單位應向銀行提出書面申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現金。
凡不屬于國家現金結算范圍的支出，一律不準使用現金結算，而必須通過銀行辦理轉賬結算。
8．在銀行可以開設哪些存款賬戶？如何開設？各有哪些規(guī)定？
根據《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，銀行存款賬戶分為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。
證開立賬戶。
一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。存款人可以通過此賬戶辦理轉賬結算和現金繳 存，但不能辦理現金支付。在基本存款賬戶以外的銀行取得借款 的單位和個人可以申請開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具借 款合同或借款借據；與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具基本存款賬戶的存款人同意開戶的證明。
臨時存款賬戶是存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過此賬戶辦理轉賬結算和根據國家現金管理的規(guī)定辦理現金收付。外地臨時機構申請開立臨時存款賬戶時，應當出具當地工商行政管理機關核發(fā)的臨時執(zhí)照或者出具當地有關部門同意設立外來臨時機構的批件。
專用存款賬戶是存款人因特定用途需要開立的賬戶。特定用途的資金包括：基本建設資金；更新改造資金；其他特定用途、需要專戶管理的資金。存款人申請開立時應出具經有關部門批準立項的文件或國家有關文件的規(guī)定。
根據《銀行賬戶管理辦法》第二十一條的規(guī)定：存款人申請開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意后開立賬戶。
9．單位的庫存現金的限額最多少？日常工作中有哪些業(yè)務可以支付現金？
庫存現金限額，是指為保證企業(yè)日常零星支付，按規(guī)定允許留存的現金的最高數額。核定限額的依據一般是企業(yè)3－5天的正常零星開支量。遠離銀行機構或交通不便的企業(yè)可以根據情況適當放寬，但最高不超過15天。對開戶單位超出核定的庫存限額留存現金的，開戶銀行可根據情節(jié)的輕重處以罰款。
根據國務院頒發(fā)的《現金管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，日常工作中，可支付現金的業(yè)務主要有：
（1）支付職工工資、各種工資性津貼；支付個人的勞務報酬；支付給個人的各種獎金；支付各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現金支出。
（2）收購單位向個人收購農副產品和其他物資時支付的現金。
（3）單位預借給出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
（4）結算起點以下的零星支出。
（5）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
10．什么用途可以到銀行提取現金？如何提現？
各單位需要用現金發(fā)放工資或其庫存現金小于庫存限額時，除了按規(guī)定可用非業(yè)務性現金收人補充以及國家規(guī)定可以坐支外，均可以按規(guī)定從銀行提取現金。
提取現金的程序為：出納員先認真填寫好現金支票，由各單位取款人持現金支票到銀行取款。銀行經辦出納人員對支票進行審核，辦理規(guī)定的付款手續(xù)。手續(xù)齊備后呼叫領取單位名稱，并詢問取款數量，核對無誤后銀行經辦人員即照支票付款。各單位用現金支票提取現金，應根據支票存根編制銀行存款付款憑證，借記“現金”科目，貸記“銀行存款”科目。
11．現金長款和短款如何處理？
根據《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，每日終了結算現金收支、財產清查等發(fā)現的有待查明原因的現金短缺或溢余，應通過“待處理財產損溢”科目核算：屬于現金短缺的金額，借記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目，貸記“現金”科目；屬于現金溢余，按實際溢余的金額，借記“現金”科目，貸記“待理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目。待查明原因后做如下處理：
保險公司賠償的部分，借記“其他應收款——應收保險賠款”科目，貸記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目；屬于無法查明的其他原因，根據管理權限，經批準后處理，借記“管理費用——現金短缺”科目，貸記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目。 如為現金溢余，屬于應支付給有關人員或單位的，應借記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目，貸記“其他應付款——應付現金溢余”（xx個人或單位）科目；屬于無法查明原因的現金溢余，經批準后，借記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目，貸記“營業(yè)外收人——現金溢余”科目。
12．什么時間進行銀行對賬？對賬單如何取得？如何對賬？對賬出現不符如何處理？ 企業(yè)應定期（至少每月一次）將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對。
銀行對賬單是銀行記錄企業(yè)在銀行存取款的明細賬的復寫聯，由銀行定期送交企業(yè)進行賬目核對。一張銀行對賬單，經管人應在三日內核對完畢，每月編制一次銀行存款余額調節(jié)表，會計主管人員每月至少檢查一次，并寫出書面檢查意見。
在同銀行核對賬目之前，應先詳細檢查本單位銀行存款日記賬的正確性和完整性，再根據銀行送來的對賬單逐筆核對。
總賬會計工作流程：
審核原始憑證——填制記帳憑證——復核——記帳——編制會計報表——納稅申報 具體流程：
1.審核原始憑證
（1)外來原始憑證。由業(yè)務經辦人員在業(yè)務發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證， 如供應單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。
(2)自制原始憑證。單位自行制定并由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結算單、收款收據、銷貨發(fā)票、成本計算單等。
2.填制記帳憑證
可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發(fā)生隨時填 . 但不要把時間順序顛倒了。 根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。
3.復核 就是看看有沒有錯誤。
5.編制會計報表
（1）、根據總賬科目余額填列?？芍苯痈鶕嘘P總賬科目的期末余額填列，（如應收票據，短期借款）有些則需根據幾個總賬科目的期末余額計算填列，如“貨幣資金”，需根據“現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總曲科目的期末余額的合計數填列。
（2）、根據明細帳科目余額計算填列。如“應付賬款”，需根據“應付賬款”和“預付賬款”相關明細科目的期末貸方余額計算填列。
（3）、根據總科目和明細科目余額分析計算填列。如“長期借款”，需根據“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”明細科目在一年內到期限的長期借款部分分析計算填列。
（4）、務查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料，需要根據備查登記簿中的記錄編
制。
6、納稅申報
（1）、增值稅：
（2）、營業(yè)稅：
營業(yè)稅的納稅義務人，是在中華人民共和國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人。
（3）、地稅：
還要交地稅，就是在營業(yè)稅的基礎上，分別按7%征收的城建稅(還有5%、1%，視城市大小而定）和3%和教育費附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。
（4)、所得稅：
不論是工商業(yè)還是服務業(yè)，都要按利潤繳納企業(yè)所得稅，具體征收辦法：按照企業(yè)所得稅申報表的要求，逐項填寫收入、成本、費用、支出，算出利潤，按照稅法的有關規(guī)定進行納稅調整，計算出應納稅所得額，按照一定的稅率（25%）計算出應納稅額。法定稅率是25%，（但年應納稅所得額在3萬元以下（含3萬元）的減按18%的稅率征收；年應納稅所得額超過3萬元至10萬元以下（含10萬元）的，減按27%的稅率征收。10萬以上33%。已作廢）
具體稅項操作：
1、增值稅、消費稅申報
納稅人應在次月1日到15日內自行或委托社會中介機構到所在地國稅機關辦稅服務廳納稅申報窗口辦 理納稅申報，申報里須持下列資料：
（1）納稅申報表；
（2）財務會議報表及說明資料；
增值稅一般納稅人還需提供：增值稅申請抵扣憑證，發(fā)票領、用、存月報表，增值稅銷項稅額和進項 稅額明細表，國稅機關要求申報的其他資料。
2、營業(yè)稅申報
金融業(yè)營業(yè)稅納稅人在季度終了后十日內辦理納稅申報，保險業(yè)營業(yè)稅納稅人在月份終了后十日內辦 理納稅申報，申報須持下列資料：
（1）營業(yè)稅申報表；
（2）財務會議報表及說明資料；
（3）其他要求申報的資料。
3、企業(yè)所得稅納稅申報
企業(yè)所得稅納稅人應當在月份或季度終了十五日內申報預繳，年度終了四十五日內進行年度申報（匯 總納稅成員企業(yè)和單位在季度終了十五日內或年度終了四十五日內向所在地稅務機關報送申報表）， 年度終了四個月匯算清繳。申報時必須持下列資料：
a、季度預繳
（1）所得稅申報表；
（2）財務會計報表及說明資料。
b、年度匯繳
（1）所得稅申報表；
（2）所得稅申報表附表；
（3）財務會計報表及說明資料；
（4）其他資料。
借貸記帳法
是以“借”、“貸”作為記帳符號的一種復式記帳法。其基本原理包括記帳符號、帳戶結構、記帳規(guī)則和試算平衡方法。
（1）記帳符號：借、貸。
（2）帳戶結構：將所有帳戶的左方定為“借”方，右方定為“貸”方，并用一方登記增加數，一方登記減少數。其中，資產類、成本類和損益支出類帳戶用借方登記增加數，貸方登記減少數，期末余額在借方；負債類、所有者權益類和損益收人類帳戶用貸方登記增加數，借方登記減少數，期末余額在貸方。
（3）記帳規(guī)則：有借必有貸，借貸必相等。
（4）試算平衡：在借貸記帳法下，進行試算平衡的方法是通過編制總分類帳戶余額試算平衡表或總分類帳戶本期發(fā)生額試算平衡表來實現的。
期末余額=期初余額 本期增加發(fā)生額—本期減少發(fā)生額
資產類：期末借方余額=期初借方余額 本期借方發(fā)生額—本期貸方發(fā)生額
一、資產類
無形資產
二、負債類
三、所有者權益類
實收資本 資本公積 盈余公積 本年利潤 利潤分配
四、損益類
所得稅費用
會計工作崗位，是指一個單位會計機構內部根據業(yè)務分工而設置的職能崗位。會計工作崗位可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。在會計機構內部設置會計工作崗位，有利于明確分工和確定崗位職責，建立崗位責任制;有利于會計人員鉆研業(yè)務，提高工作效率和質量;有利于會計工作的程序化和規(guī)范化，加強會計基礎工作;還有利于強化會計管理職能。提高會計工作的作用;同時，也是配備數量適當的會計人員的客觀依據之一。
有從業(yè)資格征書即可上崗，具有中級以上會計技術職稱和五年以上會計工作經驗，熟練掌握《事業(yè)單位會計制度》、《高等學校財務管理制度》和稅法知識，有一定的組織協(xié)調能力和表達能力，全面掌握《牡丹江大學財務管理制度》，遵守會計職業(yè)道德，認真執(zhí)行國家方針政策、財經紀律，堅持原則。
1.會計工作崗位一般可分為：總會計師(或行使總會計師職權)，會計機構負責人或者會計主管人員，出納，財產物資核算，工資核算，成本費用核算，財務成果核算，資金核算，資本、基金核算，收入、支出、債權債務核算，財產物資收發(fā)，增減核算崗位，總賬崗位，對外財務會計報告編制崗位。會計電算化崗位，往來結算，總賬報表，稽核，檔案管理等。
2.對于會計檔案管理崗位，在會計檔案正式移交之前，屬于會計崗位，會計檔案正式移交之后，不再屬于會計崗位。
3.檔案管理部門的人員管理會計檔案、收銀員、單位內部審計、社會審計、政府審計工作也不屬于會計崗位。
1.應根據會計業(yè)務需要設置會計工作崗位應與本單位業(yè)務活動的規(guī)模、特點和管理要求相適應，因此，會計崗位可以一人一崗、一人多崗、一崗多人。
2.會計崗位設置應符合內部牽制制度的要求。
內部牽制制度(錢賬分管制度)凡是涉及款項和財務收付、結算及登記的任何一項工作，必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互制約作用的一種工作制度，是內部控制制度的重要組成部分。其中要求：出納不得兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權債務賬目的登記工作(而不是所用記賬工作)。出納以外的人員不得經管現金、有價證券、票據。
3.對會計人員的工作崗位要有計劃進行輪崗，以有利于會計人員全面熟悉業(yè)務，不斷提高業(yè)務素質。
4.要建立崗位責任制。
1.貨幣資金核算。日常工作內容有：
（１）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
（２）辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
（４）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以白條抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（５）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
（６）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
２、往來結算。日常工作內容有：
（１）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業(yè)務。現金結算業(yè)務的內容，主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉帳手續(xù)和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的'各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規(guī)定報經批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。
（２）核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設臵明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。
３、工資核算。日常工作內容有：
（１）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。
（２）審核工資單據，發(fā)放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；稹⑹I(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核后，會同有關人員提取現金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。 （３）負責工資核算，提供工資數據。總有第一次嗎，先弄清楚財務管理流程，誰簽字才能辦事一定要搞清楚，實在不行，就什么都要你的領導簽字就可以了。其它的問題到網上用百度查找一下就行了。
2出納工作內容：雖然各個單位的特點不同，其資金運動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作內容主要有以下兩個方面：
( 1 ）貨幣資金收支的核算。
出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務的辦理；二是上述收支業(yè)務的賬務核算。日常收支業(yè)務包括現金的收支，銀行存款結算業(yè)務的辦理負責保管庫存現金、各種有價證券、支票、結算憑證、空白收據和有關印章，發(fā)票的開具，其他與貨幣資金有關的行政事宜。收支業(yè)務的核算包括現金及銀行存款有關的記賬憑證的編制，現金日記賬、銀行存款日記賬、發(fā)票領用登記簿及其他與
出納工作簡歷描述篇十五
1.費用報銷：復核原始單據，嚴格按照公司付款和報銷流程辦理;報銷單登記存檔。
3.應收應付登記臺賬;。
4.項目數據統(tǒng)計：及時發(fā)送到款信息，按月與項目部核對到款額。
5.發(fā)票購買和開具，核對開票申請單并登記臺賬;。
6.領導交辦的其他工作。
出納工作簡歷描述篇十六
2、負責下月預計收款以及每月公司合同、銷售、收匯的統(tǒng)計;。
4、負責現金及銀行收支處理和電子版現金日記賬編制;。
5、負責快遞費運費結算;。
6、上級領導安排的其他事務。