方案的制定需要考慮多種因素，包括資源、時間和風險等。方案的制定應該是一個參與者共同協(xié)商和決策的過程，調(diào)動大家的積極性和創(chuàng)造力。精心設計的方案能夠引導和激發(fā)團隊的積極性和創(chuàng)造力。
年度審計工作方案篇一
按照《審計署辦公廳關于印發(fā)應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計工作方案的通知》（審辦社發(fā)〔2020〕11號）要求，制定本工作方案。
通過審計，掌握全省用于疫情防控的財政專項資金、捐贈款物和疫情防控重點保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問題，促進疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開，促進全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應，為堅決遏制疫情蔓延勢頭、堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計監(jiān)督保障。
本次審計的對象包括全省各級政府所屬的財政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門；紅十字會、慈善總會等各級政府及其部門指定接受抗擊疫情社會捐贈的單位或機構，以及其他開展抗擊疫情公開募捐的慈善組織；人民銀行、有關金融機構和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業(yè)。
本次審計的內(nèi)容和重點將根據(jù)中央決策部署、審計署具體要求進行動態(tài)調(diào)整?，F(xiàn)階段，重點關注財政專項資金、捐贈款物、重點保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關資金物資全部及時用于疫情防控。
（一）財政專項資金方面。
一是財政專項資金分配撥付情況。掌握各級財政疫情防控專項資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時、層層滯留等影響資金使用效率的問題。
二是財政專項資金使用管理情況。審查財政專項資金的實際用途、使用效果等，重點關注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專項資金，以及使用專項資金購買物資和服務中搞優(yōu)親厚友、營私舞弊，造成損失浪費等問題。審查財政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應付未付或多付貼息等問題。
（二）社會捐贈款物方面。
一是捐贈款物接受情況。掌握捐贈款物的總體規(guī)模和來源等情況，審查捐贈款物登記入賬的及時性和完整性，關注有無虛假捐贈、假借慈善名義開展非法募捐、違規(guī)提取管理費或手續(xù)費等問題。
二是捐贈款物的分配使用情況。審查捐贈款物是否做到?？顚Ｓ谩⒓皶r分配，揭示捐贈款物被挪用、閑置，以及使用捐贈資金采購物資暗箱操作、以次充好等問題；關注違反募捐方案、捐贈人意愿或者捐贈協(xié)議，挪用冒領倒賣捐贈款物等問題。
三是捐贈款物管理和信息公開情況。審查有關單位是否建立并執(zhí)行捐贈款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈款物管理是否簡捷規(guī)范、運轉高效；捐贈款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈款物有關信息是否按要求及時準確向社會公開。
年度審計工作方案篇二
*****(被審計單位全稱)：
根據(jù)《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》及***(領導的決定、批示或者意見，年度審計計劃，**單位審計委托書等)，***(內(nèi)部審計機構名稱)決定派出審計組，自*年*月*日起，對你單位(**被審計人)**年度**(項目)進行審計，必要時將追溯其他年度或延伸審計有關單位。請予以積極配合和提供必要的工作條件。接此通知后，請準備好附件所列有關資料，并對所提供的資料進行承諾。
附件：承諾書需提供資料清單
審計組長：主審：審計組成員：
****(內(nèi)部審計機構全稱印章)
*年*月*日
年度審計工作方案篇三
（一）財政資金方面
截至2020年3月31日，溧水區(qū)各級財政共安排疫情防控資金合計10441.5萬元，其中：中央資金181.71萬元，省級資金113.52萬元，市級資金1446.77萬元，縣級及以下資金8699.5萬元；實際使用7994.99萬元，其中：疫情防控人員補助支出113.28萬元，設備和防控物資支出2466.3萬元，其他支出5415.41萬元；2446.51萬元尚未支出。
（二）捐贈款物方面
截至2020年3月31日，溧水區(qū)紅十字會、慈善總會共收到社會捐贈資金1039.02萬元，支出1001萬元，結余38.02萬元。接受捐贈的醫(yī)用防護服、口罩等各類物資8.27萬件（折價239.99萬元），物資全部安排使用。
（一）高度重視、加強領導、建立健全工作機制
新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機制方案》，成立疫情防控工作領導小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據(jù)工作需要，形成“一辦九組+n個專項工作組”的組織架構。
（二）多措并舉強化防控
一是加大宣傳，強化輿論引導，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴明工作紀律、強化責任擔當。四是落實重點人群、重點地區(qū)的管控措施，定崗定人定責，形成嚴密防控網(wǎng)，有效阻止疫情擴散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計采購防護物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。
（三）制定辦法加強資金和物資管理
為加強采購資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時對采購資金達到10萬元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進、出、結存臺賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈款物管理工作井然有序。
（一）財政專項資金存在的問題
在使用財政專項資金采購物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問題。
1、截至3月31日，一街道購買的50把額溫槍未履行入庫、領用手續(xù)，涉及資金2.4萬元。
2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無安全防范措施，存在安全隱患。
（二）社會捐贈款物存在的問題
捐贈物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈物資問題，涉及物資2400斤大米，折價0.6萬元。審計發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈物資。
針對審計發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問題，提出以下建議：
（一）區(qū)疫情防控指揮部應加強對鎮(zhèn)（街）的指導，督促相關鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺賬登記和管理制度，進出物資嚴格履行入庫、領用手續(xù)。
（二）區(qū)疫情防控指揮部應加大對鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點的安全檢查，杜絕安全事故隱患。
（三）區(qū)疫情防控指揮部責令相關鎮(zhèn)街加強對捐贈物資的發(fā)放管理，做到嚴格按捐贈的意向發(fā)放、使用。
年度審計工作方案篇四
以科學發(fā)展觀為指導，以規(guī)范管理、服務指導為宗旨，依據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》要求，堅持客觀公正、實事求是的原則，對學校財務收支的真實性、合法性、效益性進行依法審計，客觀公正地評價學校負責人及財會人員在學校財務管理工作中的業(yè)績及不足之處，并提出整改意見。進一步加強學校財務管理，促進學校規(guī)范財務收支行為。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(完全小學以上)、縣直學校及高中20xx年度財務收支情況(會計年度區(qū)間：xx個月，并與20xx年度財務收支審計的會計區(qū)間銜接)，包括學校食堂和附屬幼兒園、學前班經(jīng)費收支及學校往來款項結算情況，以及學校各項財務管理制度建立和和情況，必要時追溯延伸到以前年度。
1、全面了解被審計學校的基本情況，摸清家底，掌握學校資產(chǎn)和負債的真實情況。
2、審計20xx年度財務收支情況。查看學校是否嚴格按照國家有關政策規(guī)定組織各項收入，各項收費是否嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準;各項支出是否嚴格執(zhí)行國家及上級主管部門有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標準。查看學校的各項收支會計處理是否合法、合理，會計核算是否合規(guī)，有無虛列虛報、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀違規(guī)問題;查看各類專項資金的核算是否合規(guī)，是否?？顚Ｓ?。
3、審計20xx年度食堂財務情況。查看學校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營養(yǎng)補助資金的`會計處理是否規(guī)范。
4、審計20xx年年終工資兌現(xiàn)的落實情況。
5、檢查學校財務管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財經(jīng)法規(guī)制度情況;查看學校收支預算計劃和化債目標方案。
為順利完成審計工作任務，成立兩個審計小組，分別由胡衛(wèi)東、陳世平為審計小組組長，審計人員根據(jù)工作需要從教育系統(tǒng)兼職內(nèi)審員中抽調(diào)，具體人員臨時通知。各審計小組負責組織實施審計的各項具體工作，分校出具審計報告。對審計查出的問題限期督促整改落實。
1、各學校要做好審計相關的準備工作，并按時接受審計;為審計小組提供必要的工作條件，確保審計工作順利進行。
2、審計小組在實施審計前，先下發(fā)審計通知書，審計結束后按規(guī)范要求編制審計工作底稿，及時出具審計報告。全部審計工作結束后，應將相關資料整理匯總，寫出書面報告材料。
3、審計人員在審計過程中必須按照客觀公正、實事求是的原則，堅持規(guī)范審計與服務指導相結合。嚴格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》的內(nèi)部審計工作程序，嚴守審計工作紀律。
4、審計工作期間，必須嚴格遵守中央“八項規(guī)定”、“六項禁令”的有關要求。
審計工作從20xx年3月下旬開始，分組分階段進行，具體到校時間以書面內(nèi)審通知書中的審計時間為準。
第一階段：6月底前完成縣直學校及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學校的年度財務收支審計工作。具體安排：
3月完成溫泉小學、特教學校的年度財務收支審計;
第二階段：11月底前，完成其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學20xx年度財務收支審計工作。其中：
xx月份匯總整理全縣審計工作情況。
年度審計工作方案篇五
根據(jù)國家局《關于進一步做好審計整改工作有關事項的通知》（國煙審〔2015〕117號）、公司《關于印發(fā)審計整改工作實施方案的通知》要求，為進一步深入推進審計整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營活動，提升基礎管理水平，結合企業(yè)實際，制訂本方案。
一、整改內(nèi)容
本次審計整改的內(nèi)容包括2015年、2011年、2012年國家局組織開展的經(jīng)濟責任審計、年報審計、全面審計（包括自查、復查、國家局重點檢查）、工程項目審計（含國家局直接審計和授權審計），外部審計機構、財政部門、稅務部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和公司集中組織開展的財務收支及預算執(zhí)行審計、經(jīng)濟責任審計、工程項目審計、物資采購審計、宣傳促銷審計發(fā)現(xiàn)和披露的問題，以及審計檢查中明確提出的需要關注的事項、管理建議書中提到的相關問題。
二、整改標準
長期閑置的，一律進行權屬辦理和資產(chǎn)清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強制度落實的監(jiān)督檢查；六是涉及歷史遺留問題方面，要明確責任、落實到人、限期整改，確保審計整改達到預期的效果。
三、組織領導
廠部成立審計整改工作領導小組
組 長：sss
副組長：ddd fff hhh
成 員：財務、審計以及各相關業(yè)務部門負責人
領導小組下設辦公室，辦公室設在審計派駐辦。負責審計整改工作的組織、協(xié)調(diào)工作，各相關業(yè)務部門指定專門聯(lián)絡員，抓好具體問題的整改落實工作。
四、工作安排
審計整改工作分為梳理核對、整改落實和重點抽查三個階段。
（一）梳理核對階段（4月20日—6月10日）
1、財務、審計部門收集、梳理。財務部門收集梳理2015年以來年報審計、外部財政部門、稅務部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，其他方面的審計問題由審計部門收集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進行分類，按照問題點逐項分析，提出整改建議，并將問題分解表于4月25日前反饋至各責任部門。
和行業(yè)政策為依據(jù)，以能否經(jīng)得起外部審計的檢驗為評判標準進行逐項對照，分別梳理出已經(jīng)整改的問題和正在整改的問題、并對尚未整改到位的事項詳細說明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計問題及整改情況自查表》（見附件），經(jīng)部門負責人簽字確認并對自查結果負責，于5月6日前報廠審計整改工作領導小組辦公室（同時報送電子材料）。
3、報公司審核確認。由廠審計整改工作領導小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報告，經(jīng)廠領導簽字確認后，于2015年5月10日前上報公司審計整改工作領導小組辦公室審核、確認。
（二）整改落實階段（6月11日—7月31日）
廠審計整改工作領導小組按照公司審核、確認結果及整改要求，對未整改到位問題進行再分解，限期整改。各責任部門對能夠及時整改的，要立即加以整改。一時難以整改的，要制定具體整改計劃，并抓緊落實。對無法整改的問題點，及時報廠部審計整改工作領導小組研究，提出整改意見和建議后，上報公司審計整改工作領導小組進行協(xié)調(diào)處理。廠審計整改工作領導小組將以不同形式開展審計整改工作督促指導，隨時跟蹤整改進展情況，確保審計整改落實到位。
（三）重點抽查階段（8月1日—9月10日）
廠部將組織人員對各部門審計問題整改落實情況進行重點抽查，對抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時整改到位的，提交廠部進行嚴肅處理。整改情況要經(jīng)得起公司、國家局等各級檢查。
五、工作要求
（一）加強領導，提高認識。各部門要深刻認識行業(yè)的特殊性和審計整改工作的重要性、迫切性，切實增強責任意識、規(guī)范意識，站在維護行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認真對待此次審計整改工作。各部門主要負責人是本次審計整改工作的第一責任人，全面負責本部門的審計整改工作，切實加強對整改工作的組織領導,做到思想上更加重視，行動上更加自覺，措施上更加有效。對整改難度較大的問題主要負責人要親自參與研究制定整改措施，并定期聽取整改情況，集中力量抓好落實。
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年度審計工作方案篇六
（一）財政資金方面
截至3月31日，溧水區(qū)各級財政共安排疫情防控資金合計10441.5萬元，其中：中央資金181.71萬元，省級資金113.52萬元，市級資金1446.77萬元，縣級及以下資金8699.5萬元；實際使用7994.99萬元，其中：疫情防控人員補助支出113.28萬元，設備和防控物資支出2466.3萬元，其他支出5415.41萬元；2446.51萬元尚未支出。
（二）捐贈款物方面
截至203月31日，溧水區(qū)紅十字會、慈善總會共收到社會捐贈資金1039.02萬元，支出1001萬元，結余38.02萬元。接受捐贈的醫(yī)用防護服、口罩等各類物資8.27萬件（折價239.99萬元），物資全部安排使用。
（一）高度重視、加強領導、建立健全工作機制
新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機制方案》，成立疫情防控工作領導小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據(jù)工作需要，形成“一辦九組+n個專項工作組”的組織架構。
（二）多措并舉強化防控
一是加大宣傳，強化輿論引導，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴明工作紀律、強化責任擔當。四是落實重點人群、重點地區(qū)的管控措施，定崗定人定責，形成嚴密防控網(wǎng)，有效阻止疫情擴散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計采購防護物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。
（三）制定辦法加強資金和物資管理
為加強采購資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時對采購資金達到10萬元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進、出、結存臺賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈款物管理工作井然有序。
（一）財政專項資金存在的問題
在使用財政專項資金采購物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問題。
1、截至3月31日，一街道購買的50把額溫槍未履行入庫、領用手續(xù)，涉及資金2.4萬元。
2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無安全防范措施，存在安全隱患。
（二）社會捐贈款物存在的問題
捐贈物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈物資問題，涉及物資2400斤大米，折價0.6萬元。審計發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈物資。
針對審計發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問題，提出以下建議：
（一）區(qū)疫情防控指揮部應加強對鎮(zhèn)（街）的指導，督促相關鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺賬登記和管理制度，進出物資嚴格履行入庫、領用手續(xù)。
（二）區(qū)疫情防控指揮部應加大對鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點的安全檢查，杜絕安全事故隱患。
（三）區(qū)疫情防控指揮部責令相關鎮(zhèn)街加強對捐贈物資的發(fā)放管理，做到嚴格按捐贈的意向發(fā)放、使用。
年度審計工作方案篇七
(一)圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關在學習貫徹黨的十八大精神，認真履行審計監(jiān)督職責等方面采取的措施和取得的成效。
1.積極宣傳全市審計機關圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局，開展各項審計工作動態(tài)，以及在維護經(jīng)濟安全、推進民主法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展等方面發(fā)揮的建設性作用。
2.及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎上提出的審計建議及效果，并結合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，以適當方式加以宣傳。
3.適時報道已審查結案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件，推動反腐倡廉建設。
(二)圍繞審計署、省、市審計工作會議、重要活動、重大專題及社會關注的審計工作熱點焦點問題，適時開展有針對性的信息宣傳工作。
1.大力宣傳全市各級領導、有關部門和社會各界對審計工作的重視和支持，營造良好的審計工作環(huán)境。
2.重點做好各級審計工作會議、座談會、向人大常委會作審計工作報告、“審計機關成立30周年”相關活動的信息宣傳工作。
3.根據(jù)全年審計任務，著力做好財政資金分配和使用管理、權力運行、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項目建設進展、重點民生項目建設進度及資金使用、資源環(huán)境保護等方面審計情況的反映。
4.及時總結審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗，推動轉變理念和創(chuàng)新方式，促進提高審計工作的質(zhì)量和水平。
(三)圍繞審計機關加強內(nèi)部管理和自身建設，大力宣傳在推進審計權能改革，加強隊伍專業(yè)化建設、廉政建設、信息化建設和文化建設等方面的新舉措和新成果。
1.積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計機關自身建設情況。
2.大力宣傳全市審計機關先進集體和先進個人，弘揚正氣，展示風采，樹立良好的審計隊伍形象。
3.結合具體審計項目，有重點地宣傳審計機關在創(chuàng)新審計技術和方法、推動信息化建設及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。
二、豐富形式，拓寬途徑，增強審計信息宣傳效應
(一)利用多種渠道擴大審計影響。充分利用審計行業(yè)報刊、黨報黨刊、電視臺、廣播電臺、網(wǎng)站等各種平臺，多管齊下，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果，推動審計工作的深入開展。
(二)積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關成立30周年”活動的系列宣傳報道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點優(yōu)勢，充分展示審計機關成立30周年以來取得的成果。
(三)提煉信息挖掘成果服務宏觀決策。加大對審計情況的全面把握、總體評價和綜合分析力度，及時提煉審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，形成有價值的審計建議，為領導宏觀決策提供參考依據(jù)。
三、注重質(zhì)量，嚴格考核，提高信息宣傳工作水平
為切實提升工作水平，xxxx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手，嚴格考核機制。市局辦公室制定具體的考核指標，將工作任務量化分解到各縣市區(qū)審計局。同時，為進一步加大考核力度，對未完成采用任務的縣市區(qū)審計局將取消年度目標管理考核評比資格。
年度審計工作方案篇八
為認真貫徹落實《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》和《省審計監(jiān)督條例》，切實做好2013年度市級預算執(zhí)行審計工作，結合市審計局預算執(zhí)行審計工作要求，制定如下方案。
(一)指導思想
以黨的十八大精神為指導，堅持“評價總體、揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效、維護安全”的總體思路，貫徹“財政資金運行到哪里，審計就跟進到哪里”的要求，圍繞穩(wěn)增長、調(diào)結構、轉方式、惠民生、防風險、促改革，認真履行審計監(jiān)督職責，更加注重從體制、機制、制度層面揭示和反映問題，努力當好公共財政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障國家經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能。
(二)主要目標
一是合理界定公共財政事權范圍，推動財政性資金全部納入政府預算管理，促進預算體系的統(tǒng)一性和完整性。二是推動預算安排和資金分配的科學公開、公平公正，促進規(guī)范政府預算管理。三是推動深化部門預算、國庫集中收付、收支兩條線、政府采購等改革，促進深化財政改革。四是推動建立健全預算執(zhí)行績效評價體系，促進提高財政資金使用績效。
圍繞上述目標，著力做好12個項目的審計工作，匯集2013年已經(jīng)完成的22個審計項目成果。
(一)預算部門單位審計
根據(jù)上級總體部署，按照輪審計劃、保持一定審計覆蓋面的原則和財政審計大格局要求，結合黨政領導干部離任經(jīng)濟責任審計工作，共安排審計10個部門，其中預算組織部門3個：市財政局、市地稅局、市國庫，預算執(zhí)行部門7個：市經(jīng)信局、市交通局、市供銷社、市科技局、市民政局、市環(huán)保局、市商務局。
同時，開展2個專項審計項目：1.全市中小學校舍安全工程建設跟蹤審計和審計調(diào)查(省廳安排的項目);2.全市城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務資金籌集管理使用情況專項審計(市審計局統(tǒng)一實施的項目)。
(二)擬匯入審計結果報告的主要項目成果
擬將2013年已經(jīng)完成的22個審計和審計調(diào)查項目成果匯入審計結果報告。其中：經(jīng)濟責任審計項目15個，財務收支審計項目3個，專項審計調(diào)查項目1個，財政決算審計項目3個。
(一)市財政部門具體組織2013年市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計。以促進健全統(tǒng)一完整的政府預算體系、提高預算管理水平、推動積極財政政策的貫徹落實為主要目標，重點反映預算編制不細化、部門預算與職能和工作計劃不銜接、項目論證不充分、預算下達時間晚等原因?qū)е骂A算執(zhí)行率低、執(zhí)行進度緩慢、影響預算績效的問題。
1.預算編制和分配情況。一是審查政府預算編制是否完整，各項公共財政預算收入、政府性基金收入和財政專戶收入等是否按規(guī)定全部編入政府預算。二是部門人員和公用支出的定額標準以及項目支出審核依據(jù)是否合理。三是對超收收入的處理是否符合規(guī)定，對市級預備費的使用是否真實、完整地向市政府報告。四追加預算項目的申報程序是否嚴格，有無做到?？顚Ｓ?。
2.預算批復和下達情況。審查財政部門是否按照市人代會批準的預算及時批復部門預算，批復的部門預算是否全部明確到具體執(zhí)行單位和項目,是否按照支出方向“打捆”批復項目支出預算;對轉移支付預算指標是否及時足額下達到位。
3.預算執(zhí)行和調(diào)整情況。以市人大批準的市級支出預算科目為依據(jù)，審查市級預算執(zhí)行過程中調(diào)整預算科目、預算級次是否合規(guī)，揭示財政部門在組織預算執(zhí)行過程中自行調(diào)整預算科目和級次未在市級預算執(zhí)行報告中如實反映的問題。審查各項收支是否據(jù)實列報，有無人為調(diào)節(jié)收支科目、進度，以及將應按規(guī)定納入預算管理的各項行政事業(yè)性收費、國有資本經(jīng)營收益、專項收入、國有資源有償使用收入等仍未納入預算管理的問題，對比分析非稅收入規(guī)模、結構、比重變化趨勢及原因。摸清當年追加部門項目支出預算的總體規(guī)模、預算來源和下達時間，審查預算支出進度是否均衡，有無年底集中分配資金等問題。重點關注為提高預算執(zhí)行率，在預算執(zhí)行中擅自調(diào)整預算科目和支出項目，或者“以撥列支”將預算資金沉淀在所屬單位或項目單位等問題。
4.政府性基金預算執(zhí)行情況。摸清基金規(guī)模、預算編制和資金分配、結轉等總體情況，審查基金收支是否真實完整，預算編制是否細化，上級補助收入、上年結余等是否編入年初預算;支出是否合理，是否存在預算執(zhí)行進度慢、支出方向重點不突出等問題;分析結轉和結余資金的結構、規(guī)模、原因及增減變化情況。
5.市級部門基本支出預算和項目支出預算的實際執(zhí)行情況。以財政部門批復和追加的部門預算為基礎，檢查市級部門預算的實際執(zhí)行結果，反映是否存在定額標準不符合實際的問題;檢查部門項目支出的預算編制、執(zhí)行、決算等環(huán)節(jié)，反映各項目資金使用情況。
年度審計工作方案篇九
根據(jù)嘉定區(qū)2018年內(nèi)審工作會議精神，按照《新成路街道關于內(nèi)部審計的工作方案》要求，現(xiàn)對街道20xx年內(nèi)部審計工作計劃作如下安排。
一、深化財政財務收支審計，嚴格規(guī)范預算管理與執(zhí)行
結合新預算法相關要求和財政改革新精神，開展對部門和基層單位財政財務收支真實性、規(guī)范性和效益性的審計。重點關注預算編制、執(zhí)行的規(guī)范性和效益性，促進部門和基層單位預算管理水平進一步提高；重點加強對中央八項規(guī)定落實情況的審計，并延伸審計與財政預算資金相關但監(jiān)督較為薄弱的基層單位，關注“三公經(jīng)費”、培訓費、宣傳費支出情況和管理制度執(zhí)行情況，確保上級政策執(zhí)行到位。重點關注鎮(zhèn)級財政性資金預算管理的完整性、規(guī)范性和效益性，關注村集體“三資”等管理使用情況。
根據(jù)街道實際情況，計劃對街道千百人等11個組織進行預算執(zhí)行情況和財務收支審計工作。
二、打牢財務收支審計基礎，促進內(nèi)控制度健全與完善
以財務收支審計為基礎，延伸到內(nèi)部控制審計，重點審計會計核算、報銷支出審批、合同簽訂的規(guī)范性及現(xiàn)金管理情況等方面，關注重點支出情況，如津補貼發(fā)放、公務卡使用情況等。主要了解企業(yè)單位、社區(qū)干部盡職、財政財務收支、內(nèi)部管理與控制及資產(chǎn)管理情況，審查財務收支合法性情況。
根據(jù)街道實際情況，計劃對街道下屬迎新保潔公司、練祁島餐廳等9個鎮(zhèn)級資產(chǎn)公司進行財務收支審計和專項費用審計工作。
三、強化經(jīng)濟責任審計，加強內(nèi)管干部管理和監(jiān)督
進一步完善內(nèi)管干部定期輪審計劃管理，積極推行任中審計，建立經(jīng)濟責任輪審制度，按照“努力實現(xiàn)對重點部門、下一級重點單位主要負責人在其任期內(nèi)至少審計一次的目標”要求，有效擴大經(jīng)濟責任審計覆蓋面。結合黨風廉政建設責任制考核工作，開展基層站所和居村主要負責人的經(jīng)濟責任審計，推進農(nóng)村基層黨風廉政建設。為進一步規(guī)范居村干部經(jīng)濟行為，促進加強村級財務管理，計劃對所有居村三年輪審一遍，著力解決聯(lián)系服務群眾“最后一公里”問題，促進居村基層黨組織建設和黨風廉政建設，推動農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定。按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險”的原則，主要圍繞領導干部履職情況這一主線開展審計監(jiān)督。將領導干部在工程管理和資產(chǎn)管理等方面的權力行使作為監(jiān)督的重點，防止暗箱操作、以權謀私等現(xiàn)象發(fā)生，把對領導干部的監(jiān)督和對人、財物的管理使用情況結合起來，并把“三公”經(jīng)費等作為審計重點。
根據(jù)街道實際情況受社區(qū)黨建辦委托，計劃對街道下屬倉場社區(qū)、滄海社區(qū)及新成路街道社會福利院主要負責人開展經(jīng)濟責任審計工作。
四、積極介入投資項目審計，拓展內(nèi)部審計工作外延
進一步加強投資項目審計，提高建設資金效益。重點關注建設項目立項審批、招投標、承發(fā)包、工程質(zhì)量、合同管理、資金管理、投資控制、竣工驗收等關鍵環(huán)節(jié)是否規(guī)范，內(nèi)控制度是否健全、有效。加大審計力度，提高工作效率，保障政府投資效益最大化。
五、關注專項資金審計調(diào)查，促進審計工作管理水平
結合街道工作，積極開展專項審計和審計調(diào)查，重點關注民生、資源環(huán)境保護以及重要改革事項等領域，如中央八項規(guī)定執(zhí)行情況、“三公經(jīng)費”落實情況，分析研究審計發(fā)現(xiàn)的突出問題，為領導的決策和制度的建立完善提出有價值的審計建議。針對新常態(tài)下的產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整、清理稅收優(yōu)惠政策等帶來的新課題，以及居村治理、動遷補償、河道治理等重點事項開展審計調(diào)查。
六、強化審計整改督促，推進審計成果有效應用
在完成全年審計工作計劃之后，形成一份較全面的綜合業(yè)務分析報告。各單位要抓好整改落實，被審計單位的主要負責人作為整改第一責任人，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題要親自管、親自抓，整改結果要及時書面報告街道審計辦公室。通過內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的共性問題，要在黨工委會議上集中通報，并由各分管領導督促整改。
此外，結合黨風廉政建設責任制任務分工，積極參與各項黨風廉政建設工作任務。同時，在年度工作中，街道黨工委、辦事處及上級審計部門有新的工作要求，街道社區(qū)發(fā)展辦公室將及時調(diào)整工作，確保完成各項交辦任務。
年度審計工作方案篇十
各股室：
一、工作目標
本次審計總的指導思想是：堅持三資（公共資金、國有資源、國有資產(chǎn)）審計全覆蓋，堅持審計創(chuàng)新，堅持問題導向，提高綜合分析水平。審計目標為：在把握市本級預算執(zhí)行總體情況的基礎上，評價市財政和有關部門發(fā)揮預算管理職能等方面取得的成效，揭示預算管理中存在的突出問題，同時重點抓好政策措施落實、扶貧資金、環(huán)保資金、衛(wèi)生計生、就業(yè)資金和國企改革“六大塊板”專項審計和審計調(diào)查，從體制、機制、制度層面分析原因，提出審計建議，為汨羅市經(jīng)濟建設保駕護航。
二、審計對象和范圍
（一）市財政局：市本級預算執(zhí)行情況審計。
（二）市地方稅務局：度地方稅收收入征管情況審計。延伸審計地稅分局和部分納稅企業(yè)稅收解繳情況。
（三）部門預算單位：20市財政局、市供銷社部門預算執(zhí)行情況審計。
對于審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，可追溯或延伸到相關年度和有關單位。
三、審計內(nèi)容和重點
（一）市級財政預算執(zhí)行情況審計
1.總體情況和工作成效。總體把握市本級財政20預算執(zhí)行結果，反映財政收支的總體規(guī)模和結構、預算執(zhí)行進度、資金實際支付情況、管理績效等情況，分析預算執(zhí)行的總體特點，全面評價預算執(zhí)行的總體效果。
2.政策措施落實情況。關注穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結構、惠民生、防風險等政策措施的落實，以及相關的各類財政資金是否保障到位并及時投入使用情況。
3.政府預算體系的完整性、規(guī)范性。掌握未納入預算編制范圍的資金規(guī)模；關注各類預算收支劃分及功能定位情況，全部政府性收支納入預算管理情況，揭示年初預算不完整、代編預算不規(guī)范等問題。
4.預算及其執(zhí)行情況?？傮w掌握公共財政預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和社?；痤A算的年初預算安排、預算變動、收支預算執(zhí)行情況，審查預算分配和執(zhí)行是否規(guī)范、公平、公正、公開。
一是財政收入管理情況。掌握收入規(guī)模，分析收入結構，了解營改增對市級收入的影響；檢查全部政府收入是否納入預算管理，重點關注非稅收入核算不清晰，多征、提前征收或者違規(guī)減免，劃繳不及時等問題。
二是預算分配情況。檢查年初預算到位情況，計算年初預留資金的規(guī)模和比例，以及各部門系統(tǒng)財務未細化到具體項目和單位的預算總額的增減變化；檢查部門預算編報范圍是否完整、合理，基本支出是否滿足部門單位正常運轉的需要，項目支出預算分配方法是否公正，是否存在混淆基本支出和項目支出邊界的問題。
三是專項資金管理情況。摸清市本級財政專項資金的種類、規(guī)模；審查專項資金設置的必要性，是否建立整合和退出機制；專項資金的使用是否合規(guī)，重點審查撥付民營企業(yè)各類獎補資金是否公平合理，是否達到了預期效果，是否充分發(fā)揮了財政資金的政策導向性作用。
四是預算批復、變動情況。審查財政是否及時將人大批準的預算批復到預算單位；財政超收收入使用是否合法，調(diào)入資金、調(diào)整預算等財力性調(diào)整安排是否按程序報批，接受增加專項轉移支付是否按規(guī)定向人大常委會報告；對確定當年預算不能執(zhí)行的項目，是否及時調(diào)整預算。
五是支出預算執(zhí)行情況。審查支出預算執(zhí)行進度，著重反映資金撥付不及時、預算執(zhí)行遲緩、預算執(zhí)行進度不均衡、年終結轉或結余過多等問題；審查民生支出等重點項目支出的規(guī)模和增長變化情況，評價財政推動“一極三宜”建設等方面的保障力度；分析公務支出和公款消費及其他行政運行性支出規(guī)模和結構，落實中央“八項規(guī)定”，市委“九項規(guī)定”方面取得的成效和存在的問題，重點關注是否存在“雁過拔毛”式腐敗現(xiàn)象。
5.轉移支付情況。掌握財政轉移支付資金總體規(guī)模結構，一般性轉移支付與專項轉移支付占比情況。重點揭示專項轉移支付清理整合不到位，結構不合理，項目設置過多過散，投向雷同，下達不及時，用于國務院明令禁止的相關項目建設等問題。
6.決算（草案）編制情況。對政府決算草案的真實性、收支活動合法性、資金使用效益性進行總體評價。
一是決算（草案）編制情況。審查總預算會計報表是否詳細完整地反映了預算執(zhí)行結果和政府資產(chǎn)負債情況；決算（草案）報表調(diào)整過程是否合規(guī)，依據(jù)是否充分。
二是檢查決算收入的真實性、合規(guī)性和完整性。關注政府性收入是否及時足額上繳，列報是否真實、完整，是否存在已征收的各項收入掛往來、未按規(guī)定的科目納入決算報表反映等情況。決算與預算進行比對，分析差異原因。
三是核實決算支出列報的真實性、合規(guī)性和完整性。檢查是否存在決算（草案）列支標準不一致、擅自擴大權責發(fā)生制適用范圍、未如實反映市級預算執(zhí)行結果的問題，重點反映采用權責發(fā)生制列支的事項未完整規(guī)范地在市級決算（草案）中反映并加以說明等問題。決算與預算進行比對，分析差異原因。
7.財政管理情況。
一是預算績效管理情況。重點關注市財政貫徹落實市政府推進預算績效管理意見的情況，檢查是否制定預算績效管理規(guī)劃和實施方案；是否建立績效考評制度；是否將績效考核結果作為專項資金分配依據(jù)；考核結果是否按要求公開并對發(fā)現(xiàn)的問題整改。
二是國庫集中支付和國庫管理情況。分析國庫集中支付范圍與資金支付比例，重點審查國庫集中支付資金的真實性、合法性，看有無不按預算和程序支付或利用集中支付為某些部門開方便之門；有無一方面集中支付，另一方面一些資金又分散管理，致使“集中支付”、“會計核算中心”有名無實等問題。
三是政府采購情況。檢查財政履行政府采購主管部門職責情況，反映政府采購預算編制、采購執(zhí)行結果的控制機制是否完善、政府采購審批事項是否合規(guī)等情況；關注政府采購程序規(guī)范性、采購資金是否納入預算、資金使用合規(guī)性、非招標采購方式審批是否恰當?shù)惹闆r；關注政府采購商品的定價等問題。檢查是否存在層層轉包、暗箱操作等違法違規(guī)行為。
四是財政存量資金管理。掌握財政存量資金規(guī)模和結構，摸清預算凈結余、預算結轉資金、財政專戶結存資金、預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、預算周轉金、償債準備金，以及通過虛列支出、收支掛往來等形成的存量資金總體規(guī)模，分析存量資金結構和形成原因，了解存量資金管理情況。
8.政府性債務情況。掌握經(jīng)批準舉借債務的規(guī)模、結構、使用、償還及置換等情況。檢查是否將政府一般債務收支納入一般公共預算管理，將專項債務收支納入政府性基金預算管理。檢查是否在預算之外違法違規(guī)舉借債務，為單位或個人債務提供擔保等問題；審查經(jīng)批準舉借資金的使用情況、債務償還情況，是否存在債務風險。
9.預算公開。檢查政府預算、預算調(diào)整、決算、預算執(zhí)行情況的報告、報表是否按規(guī)定全部公開。專項轉移支出預算是否公開到地區(qū)、具體項目。本級“三公”經(jīng)費財政撥款預算總額和分項數(shù)額是否按規(guī)定公開，公開時是否將增減變化的原因進行說明。
10.其他有關事項。關注國庫資金往來與調(diào)度、國有資產(chǎn)資源管理，揭示存在的問題，促進制度建設，進一步完善體制機制。
同時，關注以往年度預算執(zhí)行審計意見的落實情況。
（二）市地方稅務局組織年度地方稅收征管情況審計
以促進稅收政策執(zhí)行到位、稅收征管規(guī)范有效、稅務檢查制度執(zhí)行有力為主要目標，重點關注以下方面：
1.稅收政策執(zhí)行情況。審查地稅部門貫徹執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策、減免緩政策、退稅政策落實情況。重點審查小微企業(yè)、棚戶區(qū)改造、養(yǎng)老服務業(yè)等稅收優(yōu)惠，落實降低企業(yè)杠桿率稅收支持政策是否落實到位；有無違規(guī)制定執(zhí)行減、免、緩稅政策，越權辦理減、免、緩稅；是否存在應退未退和違規(guī)退庫等問題。
2.稅收征管情況。
一是稅務管理。審查稅務登記、賬簿憑證管理、納稅申報制度的建立與執(zhí)行情況。重點審查企業(yè)工商登記與稅務登記的匹配情況，防止無故漏登漏管和因納稅登記變化導致稅源流失的問題；抽查企業(yè)納稅申報資料的真實、準確和及時性，防止不報、少報、漏報的問題。
二是稅款征收。審查重點稅種和重點行業(yè)稅收征管機制是否健全、有效。審查稅收征收范圍、入庫級次和稅款所屬期限是否符合有關規(guī)定，反映當前稅務部門在稅收征管中存在的漏洞和問題，促進依法治稅，完善征管機制。
三是稅務檢查。審查稅務檢查制度建立和執(zhí)行情況，重點審查稅務處理處罰決定是否符合規(guī)定，有無濫用行政自由裁量權應處罰未處罰、應加收滯納金未加收滯納金等問題，稽查結論的執(zhí)行是否到位，防止以罰代稅、無故減輕處罰等問題。
同時，匯總2016年度其他審計報告中反映的稅收征管方面問題情況。
（三）市級部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計
緊扣部門職能職責履行，認真開展2016年度部門預算執(zhí)行和其他財政收支審計，揭示部門預算管理與執(zhí)行的主要問題，分析預算執(zhí)行的效果效率，推動提高預算管理水平，提高預算管理績效。重點審計以下方面：
1.政策措施落實情況。關注黨和國家、省以及市委市政府政策措施和決策部署的落實情況；關注各類規(guī)劃制定和修訂工作是否按期完成且符合要求；各項改革措施是否落實；重點建設項目在實施過程中存在的問題；與政策落實直接相關的各類財政資金是否及時到位并投入使用等。審查是否存在懶政庸政怠政、不作為、亂作為等問題；揭示和反映政策措施不適應，不銜接、不配套等問題，更好的發(fā)揮政策導向作用。
2.部門預算編制的完整性和科學性。主要審查部門預算編制是否完整、科學，各項收入預算是否完整，支出預算是否科學，重點關注：上年結余未全額納入預算、上級提前下達的補助資金未按規(guī)定編入部門預算、基本支出標準過低、項目支出不具備實施條件或明顯超過實際需要、系統(tǒng)財務預留規(guī)模過大，未細化到單位、項目等問題。
3.部門預算執(zhí)行的合規(guī)性和合法性。審查市本級預算部門及其所屬單位執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)情況，揭示執(zhí)行過程中存在的違規(guī)違法問題。重點關注：違規(guī)征收非稅收入；違規(guī)減、免、緩征非稅收入；無預算或超預算支出；巧立名目或利用虛假經(jīng)濟業(yè)務，套取預算資金，劃轉到特設專戶或其他實有資金賬戶。
4.分析部門預算執(zhí)行效率。審查部門預算資金的下達、撥付情況，揭示部門預算執(zhí)行率低的問題，并分析問題產(chǎn)生的環(huán)節(jié)和原因。重點關注：預算批復時間和指標掛網(wǎng)晚；結余結轉多；專項轉移支付資金分配、項目審批等工作中存在暗箱操作等行為；系統(tǒng)財務的轉移支付計劃下達晚，造成項目當年不能實施等影響財政資金使用效益問題。
5.對國有資產(chǎn)、國有資源情況進行審計。關注國有資產(chǎn)管理制度建立情況，資產(chǎn)的權屬關系、資產(chǎn)的購置、使用和處置等情況，檢查是否按規(guī)定履行了相關程序；是否存在占用下屬單位資產(chǎn)，違規(guī)擔保，違規(guī)出借、侵吞、賤賣、損失國有資產(chǎn)等問題；關注應納入財政預算管理的經(jīng)營收入和處置收入是否全額繳入國庫。加強對土地、礦藏、水域、森林等國有自然資源，特許經(jīng)營權等國有無形資產(chǎn)，以及法律法規(guī)規(guī)定屬于國家所有的其他資源的審計。
6.決算（草案）及存量資金。審查預算部門單位的決算（草案）是否真實、完整。重點關注：資產(chǎn)的計價等會計處理等情況；往來款的真實性及其賬齡結構；收支確認的準確、完整性；凈結余和結轉的總量和結構；會計報表附注及說明是否真實、完整。
7.預決算公開情況。關注部門預算是否將財政部門批復的預算全部公開、部門決算公開是否按預算公開事項，同口徑進行公開；“三公”經(jīng)費決算公開是否細化說明、重點揭示賬面核算數(shù)、決算數(shù)和決算公開數(shù)不相符，人為調(diào)整決算公開數(shù)及其他公開信息不真實的問題。
8.專項資金管理使用情況。結合各部門職責分工的履行情況，以預算管理和資金分配為切入點，重點摸清部門參與分配的財政專項資金（含上級財政資金）的種類、規(guī)模和管理方式、效果等，掌握專項資金管理的政策制度，檢查是否存在管理制度不健全、分配不公平等問題；檢查專項資金的種類整合與退出機制是否健全。
9.內(nèi)控制度健全性與有效性。包括財政財務管理、資產(chǎn)管理、專項資金撥付管理、績效管理等方面的制度是否建立健全，財政資金是否安全，有無失控點或薄弱環(huán)節(jié)，各項規(guī)章制度是否得到有效執(zhí)行，有無資金賬外核算情況。
10.厲行節(jié)約情況。
一是全面檢查公務支出預算管理情況。重點檢查會議和培訓管理情況；公務接待管理情況；公務用車配置和管理使用情況；因公出國（境）管理情況；辦公樓等樓堂館所建設管理情況；機構編制管理等情況。
二是審查濫發(fā)獎金和津補貼情況。重點揭示巧立名目發(fā)放獎金，利用會議、培訓、加班等名義發(fā)放或變相發(fā)放津補貼，年終突擊花錢濫發(fā)津補貼、獎金或?qū)嵨锏葐栴}。
三是審查評比表彰情況。重點揭示自立評比表彰項目，擅自調(diào)整或者變更項目名稱、主（承）辦單位、評選周期，評選范圍、獎項設置等，表彰超規(guī)模、獎勵超標準，收取或變相收取參評單位和個人費用等問題。
五、組織實施
（一）組織領導
成立2016年度市級預算執(zhí)行情況審計領導小組（以下簡稱“領導小組”），負責預算執(zhí)行審計工作的組織、指導和協(xié)調(diào)，局長胡滿林同志任領導小組組長，局領導黃棟梁、陸讓謙、張清湘等同志任副組長，局機關各股室負責同志任成員。領導小組下設辦公室，張勃同志兼任辦公室主任。財政事業(yè)股負責審計工作方案和“兩個報告”的起草；各審計小組負責所分工審計事項的`資料審核、督促審計整改和有關資料匯總；指定專人負責審計案卷的整理歸檔。
（二）審計分工
具體分工見2016年度市級預算執(zhí)行審計人員分工明細表。
（三）實施步驟
1.計劃準備階段
（1）2月10至20日，各審計組進行審計調(diào)查。
（2）202月10日前，財政事業(yè)股確定審計對象、工作重點，財政股起草預算執(zhí)行審計工作方案，并經(jīng)局長辦公會議審定后報市政府審批。
（4）2017年2月15日前，各執(zhí)行審計組下達審計通知書。
2.現(xiàn)場實施階段
（1）2017年2月20日前，各審計組完成審計進點，并組實施現(xiàn)場審計。
（2）2017年3月30日前，各審計組提交審計報告，并經(jīng)業(yè)務辦公會集體審定。
（3）2017年4月10日前，各審計組向財政事業(yè)股提交審計表格、被審計單位反饋意見、審計報告正式稿紙質(zhì)和電子文檔等相關資料。
3．“兩個報告”起草階段
（1）2017年4月30日前，各業(yè)務股室將2016年完成的有較大影響可供工作報告采用的行業(yè)審計、專項資金審計或?qū)徲嬚{(diào)查的審計報告和綜合報告紙質(zhì)及電子文檔提交財政事業(yè)股。
（2）2017年5月20日前，財政事業(yè)股做好審計結果綜合匯總、分析、歸納及“兩個報告”起草工作。
4.審計整改階段
（1）2017年9月10日前，各審計組向財政事業(yè)股提交經(jīng)審核后的被審計單位審計整改情況報告及相關佐證材料和電子文檔。
（2）2017年9月20日前，各審計小組做好審計整改結果綜合匯總、分析、歸納工作。
（四）考核管理
2016年度市級預算執(zhí)行審計成果將進行單項考核評比，評選出優(yōu)秀審計組和先進審計個人予以表彰，并實行工作獎勵?？己朔椒硇兄贫ā?BR> 六、工作要求
（一）提高認識，嚴密組織
要有大局意識、責任意識和團結意識。在堅持對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源全覆蓋的前提下，各審計組要圍繞審計目標統(tǒng)籌安排審計力量，合理配置審計資源，加強組織實施中的協(xié)調(diào)配合，按照本方案規(guī)定的重點內(nèi)容，制定切實可行的審計實施方案，將實施方案內(nèi)容表格化，以利于審計實施、結果匯總和利用；各審計組之間要及時反饋信息，互通有無，發(fā)現(xiàn)重大問題應舉一反三，查深查透；認真填制方案中規(guī)定的表格，嚴格按規(guī)定的時間節(jié)點完成各項審計任務；要嚴格執(zhí)行國家審計準則的規(guī)定，認真做好現(xiàn)場取證，充分聽取被審計單位意見，防范審計風險。
（二）創(chuàng)新審計，提升質(zhì)量
要創(chuàng)新審計方式方法。各審計組要主動把握改革與發(fā)展的新情況，從提高預算管理水平，完善財政管理體制、促進財政管理改革和提高財政績效的高度開展預算執(zhí)行審計工作；提高綜合分析水平，審視和把握審計事項，緊扣主題主線，延伸審計所有二級預算單位，客觀全面反映市本級預算執(zhí)行的總體情況與效果，嚴格遵守審計工作程序，做到程序合規(guī)、取證充分、定性準確、確保質(zhì)量、限時辦結；要提高綜合分析水平，找準問題癥結，提出一份有分量、有價值的審計要情（專報），從機制、體制、制度上提出具有針對性、操作性和前瞻性的審計建議，督促完善制度、規(guī)范管理。
（三）問題導向，審深審透
要堅持問題導向。各審計組要重點關注財政資金分配、重大投資決策和項目審批、重大物資采購和招標投標、國有資產(chǎn)和股權轉讓、土地和礦產(chǎn)資源交易等重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，及時反映現(xiàn)行政策制度存在的不合時宜、制約發(fā)展、阻礙改革的規(guī)定；關注預算管理、預算執(zhí)行，以及民生和社會保障等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，以及可能引發(fā)的社會不穩(wěn)定因素；揭示公共資金、國有資產(chǎn)和資源管理和使用中存在的以權謀私、失職瀆職、貪污受賄、損失浪費等違法違紀問題，移送案件線索一起，注重從體制機制制度層面分析原因和提出建議，促進深化改革和創(chuàng)新體制機制，促進廉潔政府建設。
（四）強化管理，保守秘密
要嚴格現(xiàn)場管理。各審計組要依法辦事，嚴格執(zhí)行審計紀律和各項廉政規(guī)定，注意工作方式和方法，切實做到依法審計、文明審計，對審計中獲悉的商業(yè)秘密，要嚴格執(zhí)行保密紀律，不得用于與審計無關的事項，審計報告要按規(guī)定征求被審單位的意見并采納合理意見。要用良好的工作態(tài)度、精湛的業(yè)務能力、廉潔高效的工作作風、高質(zhì)量的工作成果提高審計的公信力，樹立良好的審計形象。
年度審計工作方案篇十一
按照《審計署辦公廳關于印發(fā)應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項的通知》（審辦社發(fā)〔〕11號）要求，制定本工作方案。
通過審計，掌握全省用于疫情防控的財政專項資金、捐贈款物和疫情防控重點保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問題，促進疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開，促進全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應，為堅決遏制疫情蔓延勢頭、堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計監(jiān)督保障。
本次審計的對象包括全省各級政府所屬的財政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門；紅十字會、慈善總會等各級政府及其部門指定接受抗擊疫情社會捐贈的單位或機構，以及其他開展抗擊疫情公開募捐的慈善組織；人民銀行、有關金融機構和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業(yè)。
本次審計的內(nèi)容和重點將根據(jù)中央決策部署、審計署具體要求進行動態(tài)調(diào)整?，F(xiàn)階段，重點關注財政專項資金、捐贈款物、重點保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關資金物資全部及時用于疫情防控。
（一）財政專項資金方面。
一是財政專項資金分配撥付情況。掌握各級財政疫情防控專項資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時、層層滯留等影響資金使用效率的問題。
二是財政專項資金使用管理情況。審查財政專項資金的實際用途、使用效果等，重點關注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專項資金，以及使用專項資金購買物資和服務中搞優(yōu)親厚友、營私舞弊，造成損失浪費等問題。審查財政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應付未付或多付貼息等問題。
（二）社會捐贈款物方面。
一是捐贈款物接受情況。掌握捐贈款物的總體規(guī)模和來源等情況，審查捐贈款物登記入賬的及時性和完整性，關注有無虛假捐贈、假借慈善名義開展非法募捐、違規(guī)提取管理費或手續(xù)費等問題。
二是捐贈款物的分配使用情況。審查捐贈款物是否做到?？顚Ｓ谩⒓皶r分配，揭示捐贈款物被挪用、閑置，以及使用捐贈資金采購物資暗箱操作、以次充好等問題；關注違反募捐方案、捐贈人意愿或者捐贈協(xié)議，挪用冒領倒賣捐贈款物等問題。
三是捐贈款物管理和信息公開情況。審查有關單位是否建立并執(zhí)行捐贈款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈款物管理是否簡捷規(guī)范、運轉高效；捐贈款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈款物有關信息是否按要求及時準確向社會公開。
年度審計工作方案篇十二
為進一步加強學校財務管理，規(guī)范學校財務行為，促進全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)教育內(nèi)部審計工作有關規(guī)定，結合我縣財務管理實際，經(jīng)局長辦公會研究決定制定如下實施方案。
一、指導思想和工作目標
堅持以“三個代表”重要思想和國家農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制有關政策為指導，全面落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿意教育縣，堅持“依法依規(guī)、實事求是、客觀公正、規(guī)范行為”的原則，有步驟、有重點地對我縣中小學實施審計，為領導決策提供依據(jù)。
二、審計對象與范圍
(一)審計對象
全縣公辦中小學和中心校，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學、縣直中小學、幼兒園。
(二)審計的范圍
1、時間范圍：學校財務收支審計主要審計至今學校財務收支情況;
2、經(jīng)費范圍：即學校所有經(jīng)費，具體包括學校生均公用經(jīng)費、各種專項資、項目資金、教師津貼補貼、遺屬補助、勤工儉學經(jīng)費和學校食堂經(jīng)營管理經(jīng)費等。
審計內(nèi)容和重點
教體局內(nèi)部審計以規(guī)范行為目的。根據(jù)目前我縣中小學財務管理的實際和經(jīng)費使用情況，審計工作的重點為以下幾個方面：
(一)學校收費情況
1、學校是否全面落實義務教育階段全免政策，加強寄宿制貧困學生生活費補助公示工作，確保補助工作的公開、公正。
2、高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策，高中“擇校生”比例是否超過當年實際招生總人數(shù)的30%。嚴禁學校降低錄取分數(shù)、提高收費標準或在限定標準外收取其他費用。
3、各學校是否把收費政策、規(guī)定、項目、標準、依據(jù)及舉報電話公之于眾，增強收費工作的透明度，主動接受學生、家長和社會的監(jiān)督。做到學校清清楚楚收費，家長明明白白交錢。
(二)中小學公用經(jīng)費的管理使用情況
1、公用經(jīng)費開支是否按規(guī)定的范圍：教學業(yè)務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護、校方責任險等。
3、審計核定學生人數(shù)，看有無虛報冒領、套取國家專項經(jīng)費的行為。
4、審計生均公用經(jīng)費的運行情況。生均公用經(jīng)費能否安全順利運行，公用經(jīng)費下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財政所之后，資金能否及時、足額直接撥付到各中小學校。對不能及時到位甚至截留、克扣、挪用公用經(jīng)費者，建議給責任人通報批評，直至追求黨、政紀處分和法律責任。
5、審計公用經(jīng)費的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財小組是否健全，小學指出300元以內(nèi)，初中指出500元以內(nèi)，由校長審批，超過限額，由各學校成立不少于三人的民主理財小組集體討論后方可支出;支出程序是否正確，學校經(jīng)費的支出要按審批權限，有經(jīng)辦人簽字，學校法人簽字后，有會計報賬，實行審批、開支兩條線，嚴禁一人暗箱操作;賬務是否公開，民主理財制度、學校開支要一月一公開，做到收支相符，公開結果存檔備查。
(三)審計教師的津貼補貼和已故人員的遺屬補助。查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關查處。
(四)審計貧困學生資助經(jīng)費使用情況。重點審計高中和各級各類職業(yè)學校，查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關查處。
(五)審計單位資產(chǎn)的管理和使用情況。查看固定資產(chǎn)總賬和明細賬，對照實物，看有無公物私用，貪臟，毀壞、丟失等失職瀆職的校長或其他人員。
(七)學校食堂小賣部、房租等其它經(jīng)費管理情況
四、審計時間安排
本次審計工作時間自至，共計90天：
第一步，準備階段(xxx)。下發(fā)審計通知書，審計小組制定審計方案。
第二步，實施階段(xxx)
1、審計小組進入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽取被審計單位介紹，了解單位概況，查看會計報表、憑證、賬簿等有關資料，對財務等有關人員進行座談了解有關情況。
2、對職業(yè)中專、進修學校、一高、二高、三高、吳臺職高、實驗中學、實驗小學、實驗幼兒園、聾啞學校進行審計。
3、匯總審計情況，并對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行追溯審計。
第三步，報告階段(-)，就審計問題進行溝通，撰寫審計報告，出具審計報告征求意見稿，建立審計檔案，以及在需要時進行復審和后續(xù)審計。
第四步，落實整改階段(——)，下達審計意見和審計結論，落實整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀行為，如不及時整改的向領導匯報，并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過、記大過、撤職處分的建議。情節(jié)嚴重的移交紀檢、檢察機關處理。
五、審計方法
(一)內(nèi)部審計工作主要審計學校收支情況，弄清學校收入和支出狀況，了解學校整個財務運行情況，了解學校資產(chǎn)管理狀況，了解學校資金使用效益情況，并以此從一個側面來反映學校校長在執(zhí)行財務制度，規(guī)范財務行為，加強財會隊伍建設，促進教育教學管事方面的經(jīng)驗和做法，找出存在的問題，以更好地促進工作。
(二)實行審計和檢查相結合，突出學校財務收支審計，兼顧學校財務檢查.
六、審計領導小組
組長：xxx副組長：xxx審計組成員：xxx
年度審計工作方案篇十三
根據(jù)上級有關指示精神及《“中國蘭亭”旅游開發(fā)實施方案》和縣政府《關于加強蘭亭區(qū)域及紹大線周邊環(huán)境綜合整治工作的專題會議紀要》要求，在前段時間對紹大線立面整治、節(jié)點改造工作的基礎上，四、五二個月將實施紹大線蘭亭至諸幾段、中心路、漓分公路立面整改造工作?，F(xiàn)就紹大線蘭亭至諸幾段提出如下實施方案。
此次紹大線蘭亭至諸暨段兩側建筑立面整治改造，總長約6公里，主要要實施亂搭亂建整治、廣告整治、墻面粉刷、圍墻、綠化等工作。
紹大線蘭亭至諸幾段立面整治改造工作時間為20xx年4月20日至20xx年5月20日。
為做好工程前期拆遷、征地等協(xié)調(diào)工作，確保工程順利進場，按期完工，成立紹大線立面整治改造工作領導小組。由鎮(zhèn)黨委書記陳學軍，鎮(zhèn)黨委副書記、鎮(zhèn)長林建光擔任組長，鎮(zhèn)人大主席孫岳傳、鎮(zhèn)黨委副書記譚科、鎮(zhèn)紀委書記高鑫祥擔任副組長。鎮(zhèn)班子成員沈月崗、魯麓樹、施關根、郭建華、吳強、馮志偉任成員。領導小組下設工程管理、工程協(xié)調(diào)、拆違拆遷實施、企業(yè)協(xié)調(diào)四個工作小組。
1、工程管理組：負責設計招標等前期工作，制訂實施方案，提出拆遷政策，加強施工管理。
2、工程協(xié)調(diào)組：負責做好征地、拆遷前期協(xié)調(diào)工作，按政策簽訂相關協(xié)議并落實，規(guī)劃所、征地小組做好相關配合工作；協(xié)助拆違拆遷組做好拆除工作；協(xié)助工程管理組做好施工過程中的協(xié)調(diào)工作。下設六個工作小組（規(guī)下企業(yè)原則上由相應村小組負責，具體工作內(nèi)容見附圖表）：
大慶村小組、新陳村、謝家橋村、花街村小組、紫洪山村小組、蘭亭村小組。組長由聯(lián)系領導擔任、各村書記、村長、駐村指導員為成員。
3、拆違拆遷實施組：負責工程所涉拆違拆遷工作。組長沈月崗，組員為城監(jiān)中隊，
4、企業(yè)協(xié)調(diào)組：負責協(xié)調(diào)企業(yè)立面改造、廣告整治租用等協(xié)調(diào)事宜（具體工作內(nèi)容見附圖、表）。組長孫岳傳、馮志偉，組員唐曉芳、邊文飛、林大根、徐永衛(wèi)。
1、設計、招標與拆違拆遷、征地等工程前期環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)應抓緊同步進行，努力縮短工程前期準備時間，爭取盡快進場施工，為按時完工打下良好基礎。
2、征地拆違環(huán)節(jié)。深入征地拆違涉及單位和個人，聽取相關意見，做好相關政策宣傳解釋工作，確保按期完成征地拆違任務。
3、改造整治環(huán)節(jié)。在保證工程質(zhì)量和施工安全的前提下，加快工程進度，努力減少工程對群眾生活的影響。
4、工程變更與協(xié)調(diào)的環(huán)節(jié)。鑒于該工程涉及面廣，要求高，工程變更預計較多，嚴格按照工程變更審計的有關規(guī)定執(zhí)行，加強與設計、施工、審計等方面的聯(lián)系協(xié)調(diào)，確保工程按期完工。
1、統(tǒng)一思想、堅定態(tài)度。該項工作是我鎮(zhèn)當前工作的重點。各工作小組務必引起高度重視，切實落實立面整治改造有關工作要求。
2、明確目標、落實責任。要按照目標要求，結合實際，進一步分解任務，制定措施、精心組織，對于工程實施過程中產(chǎn)生的各種新問題，要積極做好解釋協(xié)調(diào)，及時予以解決，確保工程順利推進。
3、統(tǒng)籌兼顧、把握重點。要按照時間進度，重點把握違法違章建筑拆除、廣告牌拆除、征地借地、立面改造等關鍵環(huán)節(jié)，在工程順利推進的同時做好其他各項工作。
4、攻堅克難、確保完成。由于該項工作時間緊、任務重，各工作小組成員要敢于較真碰硬，強化協(xié)作配合，集中力量推進各項任務。
年度審計工作方案篇十四
我局的審計工作，全面貫徹落實審計署提出的“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”及自治區(qū)審計廳提出的“改進方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計”雙二十字工作方針，圍繞我縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作，服務全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展，不斷強化對重點領域、重點資金、重點部門的審計，依法履行審計監(jiān)督職責。
積極探索、發(fā)揮審計“免疫”功能，進一步提高審計質(zhì)量和工作水平，為我縣的科學發(fā)展和社會和諧做出更大貢獻。根據(jù)上級審計機關的部署和縣委政府的安排，結合我縣審計工作的實際對xx年審計工作做如下安排。
財政審計是國家審計機關的基本職責和永恒主題，做為政府的職能部門，我們要充分發(fā)揮審計職能作用。當前的財政審計目標是以財政收支的真實性、合法性為基礎，以支出審計為重點，審計財政資金支出和使用的效果、效率，進一步完善財政權力的監(jiān)督制約機制，促進各部門依法履行職責，規(guī)范預算管理，提高財政資金使用效益，不斷完善公共財政體制的建立。
加強對財政預算執(zhí)行的監(jiān)督，擴大審計覆蓋面，堅持本級財政預算審計與延伸審計相結合，凡是有財政收入上繳任務和使用財政資金的單位都要納入審計范圍，確保財政審計的深度與廣度。要加強部門預算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計。要通過不斷深化財政審計，特別是對地稅、土地、農(nóng)電等幾個有較大財政上繳任務的單位和對部分使用財政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進一步查找和發(fā)現(xiàn)問題。
強化審計執(zhí)法威力，加大對重大違紀違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度，注重審計執(zhí)法效果，加強跟蹤監(jiān)督，促進整改和糾正，加強部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強審計情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀決策提供服務。
隨著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，國家財政對公共領域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴大，政府投資建設項目的經(jīng)濟性、效率性和效益性成為全社會普遍關注的問題。政府投資建設項目的審計對規(guī)范建設資金使用，加強建設項目管理，促進整頓建設筑市場秩序，提高投資效益起到了積極作用。
我們積極探索政府投資項目審計的新路子，不斷完善以國家審計機關為主，社會審計，內(nèi)部審計參與的工作格局，發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢，社會審計的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計的知情優(yōu)勢，加大審計力量，提高工作效率，重點審計工程招投標程序、工程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障政府投資效益的化，限度的為國家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等xxx個投資審計項目。
經(jīng)濟責任審計工作對于加強干部監(jiān)督管理，從源頭上預防和治理腐敗，促進黨風廉政建設，保障經(jīng)濟社會健康發(fā)展，具有十分重要的作用。
20xx年我局將創(chuàng)新思路，改進方法，積極推進經(jīng)濟責任審計工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險”的原則，要把對經(jīng)濟決策權、政策執(zhí)行權、經(jīng)濟管理權、資金分配權的監(jiān)督，放在經(jīng)濟責任審計的突出位置。要通過對被審計責任人在任期內(nèi)單位的財政財務收支、固定資產(chǎn)增減、債權債務的增減以及重大經(jīng)濟活動的審計分析，重點分清被審計領導應負有的主管責任和直接責任。努力推進經(jīng)濟責任審計結果的利用，更加科學地評價領導干部的經(jīng)濟責任。
不斷豐富和完善經(jīng)濟責任審計的形式，繼續(xù)開展任中和離任審計，探索開展任前審計，將三種審計形式有機結合。要通過穩(wěn)步推進經(jīng)濟責任審計，加強對權力的制約和監(jiān)督，促進領導干部廉潔自律，更好地促進社會和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟責任領導小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等xxx個單位的主要領導進行經(jīng)濟責任審計。
年度審計工作方案篇十五
(一)繼續(xù)堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，緊緊圍繞縣委、政府中心工作，認真履行憲法和法律賦予的審計職責，全面監(jiān)督財政財務收支的真實、合法、效益，在推進“六個靜海”建設中發(fā)揮更大作用。
(二)以審計創(chuàng)新為動力，以提升審計成果質(zhì)量為核心，以加強審計業(yè)務管理為基礎，以“人、法、技”建設為保障，全面提高依法審計能力和審計工作水平，進一步加強審計工作法制化、規(guī)范化、科學化建設。進一步探索和完善信息化環(huán)境下新的審計方式，大力開展計算機審計，積極推廣先進的審計技術方法，促進提高審計工作效率和質(zhì)量。
(三)充分發(fā)揮審計監(jiān)督在宏觀管理中的作用，注重從政策措施以及體制、機制、制度層面發(fā)現(xiàn)問題并提出審計意見和建議，促進深化改革，加強宏觀管理。深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》，做到凡“離”必審，同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計，使審計關口前移。繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法。
(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。
20xx年，xx縣房地產(chǎn)管理局將認真貫徹落實黨的十八大精神，認真踐行黨的群眾路線，緊緊圍繞全縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局，解放思想，求真務實，創(chuàng)新招法，推進房管工作順利開展。重點抓好以下幾項重點工作：
一是加強辦件大廳標準化建設。規(guī)范大廳各窗口的標識、工作人員胸卡、著裝等，完善大屏幕、觸摸屏及應該上墻公示的內(nèi)容，嚴格執(zhí)行市局“四聲、四清、四辦”服務要求，落實工作人員行為規(guī)范、服務標準及文明用語、服務忌語，推進窗口服務上水平。二是縮短辦件時限。研究制定《房管局關于房地產(chǎn)登記時限有關問題的管理辦法》，進一步縮短房地產(chǎn)登記、二手房交易、房產(chǎn)測繪、房屋租賃登記備案、物業(yè)管理備案等辦件時限，提高辦件效率，切實方便企業(yè)和群眾。三是開辟“綠色通道”。對縣重點工程、民心工程及重點園區(qū)、重點企業(yè)項目，開辟“綠色通道”，實行急事急辦、特事特辦，需要到市局的實行領辦，切實為企業(yè)服好務，打造高效、快捷、企業(yè)群眾滿意的服務窗口。
物業(yè)企業(yè)監(jiān)管工作是建設“清潔社區(qū)、一號工程”的重要內(nèi)容，要以“提升全縣物業(yè)管理服務水平”為主線，抓好對物業(yè)公司的監(jiān)管。一是抓好宣傳和培訓。組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、居委會人員，就物業(yè)管理相關政策、法律法規(guī)及配套辦法進行三期培訓。開展“物業(yè)管理宣傳月”活動，通過新聞媒體、小區(qū)宣傳欄、經(jīng)理接待日等形式開展宣傳，營造共建共享“清潔社區(qū)”的良好氛圍。二是搞好物業(yè)行業(yè)誠信管理系統(tǒng)的建設。完成所有的物業(yè)企業(yè)和物業(yè)項目的管理信息采集，對物業(yè)管理項目進行綜合評定，規(guī)范物業(yè)公司經(jīng)營行為，構建誠實守信的市場環(huán)境。三是解決物業(yè)管理突出問題。摸清目前我縣各小區(qū)存在的屋頂漏雨、外檐滲漏情況，組織業(yè)主委員會和物業(yè)公司研究解決辦法，正確引導業(yè)主委員會合理使用專項維修資金和應急解危專項資金。四是抓典型樹品牌。以20xx年的試點項目清華瑞景和海馨園為示范點，推廣“五位一體”管理模式，以示范小區(qū)帶動全縣物業(yè)服務水平提升。
一是商品房銷售市場監(jiān)管。堅持“關口”前移，按照新編制的《房地產(chǎn)市場監(jiān)管工作規(guī)范》及銷售人員管理網(wǎng)絡，進一步健全銷售現(xiàn)場的公示內(nèi)容，規(guī)范開發(fā)企業(yè)和銷售人員行為，堅決查處各種違法違規(guī)銷售行為。二是銷售許可證和預售資金監(jiān)管。深入建筑工地巡查，認真履行市局下放的銷售許可證及資金監(jiān)管現(xiàn)場查勘職能，逐步完善查勘工作流程，以查勘促開工，促銷售。三是做好市場分析。建立完善的房地產(chǎn)市場分析體系，對全縣房地產(chǎn)各項數(shù)據(jù)進行歸納、分類、統(tǒng)計，準確把握和判斷市場狀況和走勢，為領導決策提供參考。四是加強法制宣傳。繼續(xù)做好“六五”普法和法律法規(guī)宣傳工作，與各業(yè)務科室配合，利用“法制宣傳日”等時機，廣泛開展權屬管理、物業(yè)管理、市場管理、住房保障、房屋安全使用等房地產(chǎn)法律法規(guī)宣傳，提高群眾法律法規(guī)和相關政策知曉率。
一是落實住房保障政策。做好廉租、經(jīng)租住房租房補貼及限價商品房資格證發(fā)放工作，擴大住房保障政策覆蓋范圍，使更多住房困難群眾改善居住條件。二是清理解決歷史遺留問題。對20xx年前入住但未辦理產(chǎn)權證及入住滿兩年開發(fā)商不配合業(yè)主辦理轉移登記的，如“碧水園”小區(qū)，對此符合補登條件項目的做好補登、補錄、發(fā)證工作，積極為群眾辦好事。三是做好對口幫扶工作。按照全縣統(tǒng)一要求，做好對唐官屯東勾樂村的幫扶工作。充分結合該村“清潔村莊”建設目標，搞好該村衛(wèi)生保潔、垃圾清運、綠化美化及困難戶幫扶，切實讓群眾受益。
按照縣政府的安排和要求，扎實推進相關重點工程工作。
20xx年，綜合執(zhí)法局將一如既往、堅定不移地繼續(xù)圍繞縣委、縣政府中心工作，本著以狠抓廉政建設、強化執(zhí)法工作、完善法制工作、提升宣傳工作、保證維穩(wěn)工作等五個方面入手，全面推動我縣城市管理工作的開展，努力實現(xiàn)城市管理工作再上新臺階。
(一)加強路線教育及廉政建設。
繼續(xù)加強黨的群眾路線教育活動，增強服務意識，注重管理與執(zhí)法過程工作的“民意”傾向，認真整改不良作風的問題。加大廉政建設的管理力度，嚴格執(zhí)行中央“八項規(guī)定”xx縣“十三個嚴禁”的.有關規(guī)定，加強日常管理與監(jiān)督指導，杜絕出現(xiàn)“吃、拿、卡、要”等不廉行為，提高執(zhí)法隊伍形象。
(二)加強執(zhí)法工作。
1.繼續(xù)加強違法建設查處力度，督促責任大隊搞好查違、控違工作，把違法建設扼殺于萌芽狀態(tài)。2.加大道路環(huán)境秩序治理力度，重點加強對廣場、公園、商場等人流密集區(qū)周邊的違章案件查處力度。3.繼續(xù)深化運輸裝載、封蓋、灑漏、車輪帶泥等各類違法案件專項治理工作。
(三)完善法制工作。
進一步完善我局法制工作的各項制度。一是積極開展法制培訓，擴大培訓范圍，充實培訓內(nèi)容，提高培訓標準。二是嚴格執(zhí)行《xx市城市管理綜合執(zhí)法局綜合考核評估管理辦法》標準，定期組織人員隨機抽查執(zhí)法案卷，開展案卷自查，力爭保持執(zhí)法案卷零出錯。
進一步加大執(zhí)法局對內(nèi)對外宣傳，增強廣大市民的文明意識，確保宣傳工作取得更大的成績，從而達到提高市民文明素質(zhì)和城市文明程度的目的。
(五)保證維穩(wěn)工作。
深化落實維穩(wěn)工作責任制和目標管理責任制，把維穩(wěn)工作擺上局黨組、科室、執(zhí)法大隊三級組織的重要議事日程，健全隊伍體制和應急機制，要求所有人員信息暢通，從思想上時刻備勤待命，另外，晚間和各節(jié)假日均統(tǒng)一安排值班，嚴格交接班手續(xù)，逐漸把我局建成一個反映靈敏，行動迅速，信息暢通、協(xié)調(diào)統(tǒng)一的快速反應隊伍。
年度審計工作方案篇十六
堅持以人為本，提高優(yōu)質(zhì)服務。在開展集中性孕情管理服務工作時，堅持依法行政，大力開展宣傳教育、孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費普查服務，提高育齡群眾對計劃生育相關法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識的知曉率，進一步提高群眾滿意度。
各村、居要充分認識組織開展三月份集中性孕情管理服務工作的重要性、必要性和緊迫性，針對不同人群，合理安排組織，確保重點服務對象參查率達98%以上。重點服務對象主要包括：
2、符合照顧再生育條件但未申請審批的育齡婦女；
3、依據(jù)前期“單獨兩孩”摸底調(diào)查的情況，有生育意愿的育齡婦女；
4、有引產(chǎn)史的育齡婦女。
20xx年3月23日至3月29日。
1、明確集中性孕情管理服務方法：對所有的孕檢對象，采取上門訪視、進村入戶早早孕試紙藥檢和b超機檢相結合，全面普查和重點檢查相結合，經(jīng)常訪視和定期檢查相結合的辦法，逐一檢查到位；對流入孕檢對象與常住孕檢對象同孕檢、同服務，并及時將孕檢結果通報戶籍地；對省外的流動人口孕檢對象，村級摸清其詳細地址上報鎮(zhèn)計生站，由鎮(zhèn)計生站負責與流入地聯(lián)系，通過網(wǎng)協(xié)平臺取得孕環(huán)情檢查結果。
2、開展宣傳教育服務。為參檢育齡婦女發(fā)放一份計劃生育宣傳資料，進行一次面對面的宣傳交流，提高育齡群眾對人口計生相關法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識的知曉率。
3、抓好孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育和生殖健康免費普查服務。免費為參檢育齡婦女提供生殖健康檢查服務，為符合條件的孕前優(yōu)生健康檢查對象進行宣傳和跟蹤服務。
4、搞好避孕藥具發(fā)放和隨訪服務。對因身體原因不能落實長效避孕節(jié)育措施，以及生育一個孩子30天以后，未采取長效節(jié)育措施的對象發(fā)放避孕藥具，搞好隨訪服務。
1、提高認識，加強領導。集中性孕情管理服務是計劃生育工作中最基礎的常規(guī)性工作。抓好孕環(huán)情源頭監(jiān)管工作，提高孕檢工作質(zhì)量，既可篩查出重點管理對象，控制政策外出生；又可發(fā)現(xiàn)非法流引產(chǎn)對象，為打擊“兩非”提供線索，降低人口出生性別比；還可一并落實孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費檢查、宣傳教育和長效避孕節(jié)育措施，提高育齡群眾對計劃生育優(yōu)質(zhì)服務工作的滿意度。為了能充分的體現(xiàn)3月份的集中性孕情管理服務工作的重要性和緊迫性，鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府決定將這項活動當作當前計劃生育階段性中心任務來抓。并專門成立了由鎮(zhèn)長汪杰任組長，分管計生副鎮(zhèn)長陳小龍任副組長，鎮(zhèn)計生服務鎮(zhèn)全體以及各村、社區(qū)主任為成員的集中性孕情管理服務工作領導小組，全面負責和指導此次集中性孕情管理服務工作的落實。各村、社區(qū)要成立相應班子專抓，明確分管領導負責抓，分工鎮(zhèn)干和村干部具體抓，研究制定具體的實施方案，任務到人，責任到人，切實增強工作主動性和責任性，有效提高集中性孕情管理服務工作的質(zhì)量。
2、強化宣傳，營造氛圍。各村、社區(qū)要充分運用各種宣傳載體，全方位開展宣傳，全面普及計劃生育法律法規(guī)、婚育新風、生殖健康科普知識等，為集中服務活動的深入開展營造良好的社會環(huán)境，引導育齡群眾積極主動參加孕環(huán)情監(jiān)測。
3、強化考核，嚴格獎懲?；顒咏Y束后，鎮(zhèn)計生服務站將采取查看名冊資料與入戶調(diào)查相結合、電話調(diào)查方式對各村、社區(qū)活動工作效果組織專項考核，并將結果納入20xx年度考核分值。堅決嚴禁報假數(shù)、虛數(shù)，堅持“誰檢查、誰簽字、誰負責”、“誰包保、誰負責”的原則，對工作弄虛作假導致政策外出生或出現(xiàn)“兩非”的，實行責任倒查，嚴肅追究有關責任人的責任。
年度審計工作方案篇十七
為落實《北京市教育委員會關于做好20xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院20xx年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學院建設任務，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發(fā)展服務”的內(nèi)部審計工作目標，特制定20xx年審計工作計劃。
具體內(nèi)容如下：
一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計
堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》，深入開展預算執(zhí)行審計。
今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。
積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn)。
二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計
審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀，提高領導干部的經(jīng)濟責任意識。
加大對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。
根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。
三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計
結合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。
四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查
按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。
五、加強審計結果利用和審計整改
按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。
制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內(nèi)部審計結果作為內(nèi)部相關考核評價的重要依據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用。
六、進一步加強審計的自身建設
加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，提高審計業(yè)務能力。
完善審計制度，提高審計質(zhì)量。
積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力。
新年的鐘聲已經(jīng)敲響了。
回顧一年的學習工作，我們在忙碌中也取得了很大的成績。
為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：
一、總體工作思路
2014年審計工作的總體思路是：以科學發(fā)展觀為指引，認真貫徹落實省、市審計工作會議和區(qū)委全委(擴大)精神，著力推動審計工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，狠抓審計質(zhì)量建設和隊伍建設，為現(xiàn)代化國際城市新中心建設作出新貢獻。
二、工作目標任務
(一)審計項目安排
20xx年暫計劃安排審計項目47項(部分經(jīng)濟責任審計項目待確定后再增加)，其中：財政預算執(zhí)行情況審計1項、經(jīng)濟責任審計5項、部門預算執(zhí)行審計1項、固定資產(chǎn)投資審計35項(其中決算審計11項、跟蹤審計24項)、專項審計調(diào)查5項(市局統(tǒng)一組織2項、自定項目3項)。
具體項目計劃見附表。
1.財政預算執(zhí)行情況審計
對20xx年區(qū)本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行審計，審計中重點以預算管理和資金分配為重點，以預算執(zhí)行效率、專項資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容，關注國庫集中支付改革推進和配套制度建立情況，促進預算分配公開透明、科學規(guī)范，財政資金運行安全、合理有效。
2.經(jīng)濟責任審計
根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對5名區(qū)管領導干部進行經(jīng)濟責任審計(部分經(jīng)濟責任審計項目待確定后再增加),審計中將守法守規(guī)守紀盡責放在更加突出位置，加強對專項資金使用的績效評估，力爭在推動案件查處和防腐倡廉上實現(xiàn)新突破。
(二)其他審計工作
1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署，組織開展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。
2.完成區(qū)委、區(qū)政府部署的其他臨時性審計任務，協(xié)助區(qū)紀委、監(jiān)察局和司法等部門做好查案、辦案工作。
3.加強審計調(diào)研和審計信息工作，建立審計調(diào)研和審計信息責任制，每個科室全年要完成不少于1篇高質(zhì)量的審計調(diào)研文章，每人每年要編報6篇審計信息。
4.完成檔案管理省級三星復查工作。
5.加強全區(qū)內(nèi)部審計的指導、管理和服務工作。
三、主要工作措施
(一)轉變觀念，著力推動審計科學轉型。
要始終圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作開展審計，用解放思想引領審計工作創(chuàng)新，促進審計科學轉型。
注重加強審計服務。
牢固樹立審計服務中心工作意識，增強審計工作的主動性、創(chuàng)造性，自覺將審計融入全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，積極為領導提供有效的決策依據(jù)，當好決策參謀。
(二)創(chuàng)先爭優(yōu)，著力打造精品審計項目。
要緊扣打造審計“精品”工作目標，積極推動審計創(chuàng)先爭優(yōu)，全年力爭打造1至2項高質(zhì)量的審計項目。
加強審計工作科學管理。
繼續(xù)建立審計工作目標管理責制，完善審計工作考核辦法，加強任務完成情況的考核考評。
今年要推行局領導帶項目制度，重要審計項目必須有1名局領導擔任主審或助審。
年內(nèi)要編報計算機審計案例5篇、計算機審計方法2篇，開展信息系統(tǒng)審計1項，選送1至2人參加審計署計算機中級培訓，并力爭有案例、方法和計算機審計項目在審計署、省審計廳、市審計局評比中獲獎。
(三)夯實基礎，著力提高審計隊伍素質(zhì)。
要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業(yè)務技能培訓，不斷提高其綜合素質(zhì)。
一是抓緊思想政治建設。
通過扎實的.思想政治教育，使審計人員政治上堅定、思想上純潔，具備無私奉獻的思想品格，保持良好的職業(yè)道德，為圓滿完成審計任務打下堅實的思想基礎。
二是抓實業(yè)務技能培訓。
要結合實際，深入貫徹落實各級關于改進工作作風的有關規(guī)定，要在全局大興務實之風，始終堅持求真務實、嚴謹細致、客觀公正的工作作風，增強政治意識，大局意識和責任意識，進一步提高工作主動性、扎實性，以務實的作風完成好各項工作任務。
(四)立足實際，著力加強黨建和精神文明建設。
堅持“兩手抓”的工作理念，立足自身實際，以過硬的黨建工作和深入的精神文明建設，促進審計工作全面發(fā)展。
主要是從認真落實黨建工作制度反面下手，繼續(xù)堅持黨員輪流上黨課，年內(nèi)組織召開1次領導干部民主生活會，積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的“結對幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作。
今年以來，我局在縣委、政府以及上級審計機關的正確領導下，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指針，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，認真貫徹十九大精神，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，積極開展審計服務和審計監(jiān)督。
按照全國、全省、全市審計工作會議精神，加強“人、法、技”建設，業(yè)務求精、執(zhí)法求嚴、工作求實、方法求新、質(zhì)量求高，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的二十字審計方針，認真履行審計監(jiān)督職能。
進一步加大了對重點領域、重點資金、重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度，為構建“小康**、和諧**”作出了巨大的努力。
現(xiàn)將一年來的工作情況如下：
一、黨建工作
今年以來，審計局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項任務的落實。
(一)抓好黨員、干部學習教育。
為了深入貫徹十九大精神，抓好黨的思想建設和黨員、干部學習教育，我支部年初特別制定了政治理論學習計劃，并明確專人抓此項工作的落實，主要是認真學習黨的十九大精神以及各類關于黨的建設的資料;抓好黨員干部思想教育，組織全體黨員到九渡赤水紀念館，進行革命傳統(tǒng)教育，通過學習教育，使黨員干部思想穩(wěn)定，始終保持著良好的精神狀態(tài)，為開展審計工作提供思想保證。
(二)抓支部建設，審計局黨支部嚴格按照上級黨委的要求，及時傳達中央和上級黨組織的指示、決定、文件和會議精神，引導和發(fā)動黨員積極主動地去實踐，以黨員的模范行為來體現(xiàn)黨的先進性，不斷增強黨性修養(yǎng)。
(三)開展好黨的基層組織建設年活動。
及時召開動員部署會議，充分認識開展“黨的基層組織建設年”活動的重大現(xiàn)實意義。
我局采取集中學習、自學、交流發(fā)言等方式，加強對十九大報告、《黨章》、科學發(fā)展觀、中央九個長效機制和省委“1+9”等文件和會議精神的學習。
扎實開展主題實踐活動，充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用。
我局將教育活動融入各項實踐活動中，參加抗雪凝活動、抗震救災活動等。
以開展黨的基層組織建設年活動為契機，認真開展黨建幫扶活動。
審計局結合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際情況，召開全局干部職工大會，制定幫扶活動方案。
在辦公經(jīng)費緊張的情況下，局里面拔出1800元，加上全局黨員干部自發(fā)捐款2200元，共計4000元全部用作幫扶經(jīng)費。
20xx年10月10日在局長余貢澤同志的帶領下，我局一行九人帶著審計局全體干部職工的深情厚意深入坭壩鄉(xiāng)開展幫扶活動。
二、審計業(yè)務工作完成情況
截止十月二十日，我局完成審計及專項審計調(diào)查項目共11個，組織審計中介機構配合開展的審計項目19個。
查出違紀違規(guī)和管理不規(guī)范資金3000多萬元，審計依法處理后為財政增收節(jié)支近千萬元。
通過各項審計業(yè)務工作的開展，使我局在維護地方經(jīng)濟秩序，嚴肅財經(jīng)法紀，促進科學發(fā)展，構建和諧社會等方面發(fā)揮了重要作用，具體開展了以下幾個方面的審計工作。
1、本級財政預算執(zhí)行情況審計
為認真貫徹落實全國全省全市審計工作會議精神，做好同級財政預算執(zhí)行情況審計。
我局“以促進規(guī)范預算管理，提高財政資金使用效益，建立社會主義公共財政制度為目標，以預算執(zhí)行審計為重點，逐步實現(xiàn)由收支并重向以支出審計為主轉變，積極探索財政資金效益審計的新路子”為總體目標，按照工作方案要求，對縣財政局、地方稅務局、縣國庫、縣物價局進行了審計。
一共查出了財政管理不規(guī)范資金452.5萬元，預算單位違紀違規(guī)行為資金65.8萬元，并提出了有效的整改意見和建議。
審計表明：20xx年度縣級預算執(zhí)行的情況是好的，較好地完成了縣人大批準的年度預算任務。
“鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”財政體制改革穩(wěn)步推進，財經(jīng)紀律、依法治稅和稅收征管不斷加強，部門預算、國庫集中支付、政府采購、集中管理非稅收入等制度進一步健全，財政依法聚財理財?shù)乃竭M一步提高。
預算執(zhí)行單位也在不斷加強和完善內(nèi)部管理，規(guī)范財政財務收支行為，執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)的自覺性進一步增強。
但仍存在一些不容忽視的問題。
如：支出調(diào)整后未先報縣人大批準后實施等。
2、加大涉及民生的專項資金審計調(diào)查和專項資金跟蹤審計，促進社會和諧。
一是20xx年度抗凝凍救災資金和社會捐贈款物的審計調(diào)查。
根據(jù)上級審計機關的工作安排，我局組織了對全縣20xx年度抗凝救災資金和捐贈款物的分配、使用和管理進行了專項審計調(diào)查。
從調(diào)查的情況看，截止20xx年7月31日，全縣收到抗凝救災資金合計9，981，390元，上級調(diào)撥物資棉衣、棉被5000件和社會捐贈若干物資。
本次雪凝災害給我縣造成了極大損失。
面對災情，縣委、縣政府全力以赴開展救災工作，采取各種切實有效的措施，加強救災資金和物資的管理使用，確保救濟糧、款和物資及時發(fā)放到困難群眾和受災群眾手中，為保障受災群眾基本生活、維護社會穩(wěn)定、推進災后重建和構建和諧社會發(fā)揮了重要作用。
審計調(diào)查也發(fā)現(xiàn)存在一些問題：如應急救災資金安排和撥付操作規(guī)程未能體現(xiàn)便捷，存在資金、物資安排不及時、甚至不合理現(xiàn)象。
二是抗震救災款物審計。
汶川大地震發(fā)生后，我局根據(jù)上級審計機關安排，認真開展抗震救災款物的跟蹤審計工作，截止6月底，全縣共籌集抗震救災資金合計3,554,997.47元，已全額上劃市民政局。
3、加大固定資產(chǎn)投資審計力度，提高政府投資效益。
隨著改革的深入和建設力度加大，投資審計越來越成為政府節(jié)省財政資金、減少損失浪費的重要關口，為此，我局圍繞工程招投標、合同簽訂、工程造價的真實性以及財務管理、資金使用等情況，因地制宜，加大了對政府投資項目的跟蹤審計和竣工決算審計力度，成效較為明顯。
今年，我局獨立開展和組織審計中介機構配合實施的建設工程審計項目19個，共核減工程投資600多萬元，有效控制了工程建設中的高估冒算、偷工減料、損失浪費等現(xiàn)象，其中長東公路建設工程、體育館建設工程、疾控中心辦公大樓、衛(wèi)生局辦公大樓、交警二中隊辦公大樓等審計項目，通過審計，進一步規(guī)范了建設單位基本建設程序，促進了政府相關政策的出臺，保證了建設資金真實、合法、有效的使用，受到了縣委、政府的好評。
繼續(xù)開展對公安局刑偵大樓和大溪公路工程建設項目跟蹤審計，對工程建設過程中存在的問題和矛盾都力爭解決在萌芽狀態(tài)，確保了工程建設的順利開展。
主義偉大旗幟，堅持走中國特色社會主義道路，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，圍繞全面建設小康社會的奮斗目標，繼續(xù)貫徹“全面審計，突出重點”的方針，與時俱進，開拓創(chuàng)新，深化改革，強化監(jiān)督，為實現(xiàn)富民興縣新跨越戰(zhàn)略和建設“小康**、和諧**”作出更大的貢獻。
工作目標：全面完成上級審計機關及縣委、政府交辦的各項工作任務，力爭年終各項考核名次上升。
工作措施
一是深化財政預算執(zhí)行審計。
緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導向、以預算為中心、以資金為主線、以支出為重點、以項目為基礎、以效益為目標實施審計，不斷提高財政預決算審計水平，促進建立科學的預算定額和支出標準，規(guī)范預算分配行為。
二是加強對重點部門、重點資金的審計，確保財政公共服務投入的安全、效益;
三是深化對重大投資項目的審計。
加強對農(nóng)業(yè)、水利、交通、生態(tài)、環(huán)境、基本公共服務體系建設等重點投資項目的審計。
擴大審計范圍，揭露重大損失浪費問題，推進資源節(jié)約型、生態(tài)友好型社會的建設，提高財政資金使用效益。
同時充分發(fā)揮審計社會中介組織和審計力量的積極作用;
五是進一步擴大開展工程項目跟蹤審計的范圍，通過審計杜絕工程項目建設過程中的各種跑、冒、滴、漏等行為，實現(xiàn)投資控制、質(zhì)量控制和進度控制目標的實現(xiàn)，最大限度地發(fā)揮資金的投入效率。
九是加強審計機關內(nèi)部控制制度建設，嚴格執(zhí)行審計項目質(zhì)量控制辦法，切實提高審計質(zhì)量控制水平，確保審計工作質(zhì)量穩(wěn)步提高。
建立錯案追究責任制，增強審計人員的責任意識，促進依法審計，防范審計風險;
十是加強廉政建設，經(jīng)常開展黨風廉政教育，提高審計人員執(zhí)行廉政規(guī)定和“審計九不準”的自覺性，為建立廉潔高效的審計機關、審計隊伍提供政治保障。
年度審計工作方案篇十八
20xx年公司審計工作的總體要求是：繼續(xù)堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和黨的xx大精神為指導，牢固樹立和實踐科學發(fā)展觀，認真貫徹和落實第xx屆中央紀委第四次全會和集團公司的工作會議精神。
圍繞一個中心，突出三個重點，實現(xiàn)三個到位，做好五項重點工作，與時俱進，立足服務，調(diào)整定位，開拓創(chuàng)新。
促進內(nèi)控完善、防范經(jīng)營風險，力爭審計工作再上新臺階，為把公司建設成做出應有的貢獻。
緊緊圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略目標，以經(jīng)濟效益為中心，確保國有資產(chǎn)的保值增值。
當前的宏觀經(jīng)濟形式嚴峻、復雜、多變，對公司既是挑戰(zhàn)，也是機遇。
時代的發(fā)展就像高速行進的列車，如果我們駐足停留，很快就會被遠遠的拋棄，所以應當去迎接這個挑戰(zhàn)，抓住這個機遇，在反腐倡廉的大氣候下，在公司著力打造××的時機，明確審計工作開展的方向，充分發(fā)揮審計的先鋒作用，使審計工作能夠切實為公司的發(fā)展保駕護航。
堅持“全面審計，突出重點”的方針，將有限的力量集中，把審計工作的重心有針對性的放在容易出現(xiàn)問題的財務環(huán)節(jié)、重點項目和一些容易對公司造成嚴重影響、重大損失的位置。
1.對容易出錯的財務環(huán)節(jié)精查細審，決不疏漏。
以預算執(zhí)行審計為基礎，全面提高財務審計宏觀效果為目標。
重點圍繞推進財務部門依法理財，規(guī)范預算管理，提高預算透明度和約束力，以促進財務資金使用效益為目標，以財務資金真實性、合法性和效益性為重點，切實加大預算執(zhí)行的審計力度。
在審計過程中做到全面和重點相結合，精查和細問相輔助，既要對各分、子公司，控股公司全面審計，又要對重點項目進行有針對性的重點審計，既有審計的速度，又有審計的質(zhì)量。
通過審計，實現(xiàn)全面掌握資金運行規(guī)律和資金管理松緊度，促進增收節(jié)支，規(guī)范財務行為。
2.以重大建設項目審計為切入點，進一步深化固定資產(chǎn)投資審計和工程竣工決算審計，對項目工程的全過程進行跟蹤審計。
重點做好××××項目等的跟蹤審計，查找工程造價管理中存在的問題和不足，做到“超前預防”，“事中監(jiān)督”和“事畢評價”，確保工程建設的資金安全和規(guī)范運作。
認真總結前一階段全過程跟蹤審計的經(jīng)驗，完善優(yōu)化方案，從工程概預算、結算、竣工決算三個方面著手，進一步明確工作重點和審計內(nèi)容，加強跟蹤審計的科學性、規(guī)范性，遵循“一審、二幫、三促進”的作用，幫助被審計單位建立起科學高效的管理制度，確保工程項目健康、快速推進。
3.注重任期經(jīng)濟責任審計和資產(chǎn)經(jīng)營責任審計。
領導任期的經(jīng)濟責任和資產(chǎn)經(jīng)營責任出現(xiàn)了問題，往往能夠給公司造成嚴重的影響和重大的損失，應當給予高度重視。
根據(jù)集團公司和煤業(yè)公司內(nèi)部管理要求，將干部的經(jīng)濟責任審計和任期資產(chǎn)經(jīng)營審計結合起來，每年審計其經(jīng)濟責任的完成情況，以正確評價企業(yè)領導人的經(jīng)濟責任;在堅持對財務收支的合法性、真實性進行監(jiān)督的同時，核實企業(yè)完成年度資產(chǎn)經(jīng)營責任考核指標的真實性和完整性。
1.做到宏觀建議謀到位。
充分發(fā)揮審計工作涉及領域廣，技術專業(yè)強的優(yōu)勢，及時向公司領導提交審計報告，提高審計報告信息的準確性、科學性、建議性，為公司領導的宏觀管理決策提供科學、準確的信息，幫助企業(yè)規(guī)避經(jīng)營風險，促進企業(yè)加強和改善經(jīng)營管理。
2.做到重大違紀查到位。
以提高審計人員業(yè)務素質(zhì)為基礎，不斷改進審計方法和審計手段，側重從大額支出、隱形收入、建設項目等多角度查處各類由于決策失誤、管理不善造成的嚴重損失和違紀行為。
既要把違紀行為查清楚，又要把違紀事實查明白，做到?jīng)]有死角，沒有遺漏。
3.做到增收節(jié)支促到位。
促進增收節(jié)支，規(guī)避經(jīng)營風險是審計工作的重要目標。
要通過審計工作，保障經(jīng)濟效益，實現(xiàn)增收節(jié)支，不出現(xiàn)審計效果不明顯，審計工作不到位，越審越虧、越審越難的現(xiàn)象。
提高資金審減率，節(jié)約審計資金。
1.完善審計制度，規(guī)范審計行為。
審計制度的完善是一個動態(tài)的、隨著集團公司制度的變化和煤業(yè)本部公司的發(fā)展需要，不斷修改、補充的過程。
完善規(guī)章制度，以便做到有章可依，有據(jù)可循，按制度辦事。
完善制度首先是‘完’，根據(jù)財務行為中已經(jīng)出現(xiàn)或者將會出現(xiàn)的新問題，項目前期建設概預算和竣工決算以及專項審計這些薄弱環(huán)節(jié)，領會集團公司會議精神，結合煤業(yè)公司現(xiàn)有情況對制度進行補充、添加以達到完備;其次是‘善’，善理解起來應當是高明、工巧和易辨認的意思。
所以要對現(xiàn)有的制度依據(jù)等法律、規(guī)定的變動去不斷的修繕、簡潔和精煉，根據(jù)工程項目推進所出現(xiàn)的問題以及構建加強公司內(nèi)控體系的需要去修改和規(guī)范，以臻完善。
20xx年是我市“五年大跨越”的承啟之年。
做好20xx年的審計工作，保障全市經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展，順利實現(xiàn)“十二五”規(guī)劃的'良好開局具有十分重要的意義。
20xx年全市審計工作的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，認真貫徹和落實全省審計工作會議和市委十屆九、十次全體會議精神，牢固樹立科學的審計理念，繼續(xù)堅持審計工作“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”方針，全面履行審計監(jiān)督職責，不斷提高審計工作質(zhì)量和水平，充分發(fā)揮審計保障經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能，為促進全市經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展，推進全市“二次跨越”作出新貢獻。
緊緊圍繞市委和市政府的工作中心，自覺把審計工作融入經(jīng)濟社會發(fā)展大局，緊扣科學發(fā)展這一主題，貫穿轉變經(jīng)濟發(fā)展方式這一主線。
進一步強化審計工作的獨立性、客觀性、公正性，為領導科學決策服務;進一步強化審計對財務收支的監(jiān)督活動，為規(guī)范市場經(jīng)濟秩序，促進經(jīng)濟健康發(fā)展服務;進一步強化審計對財政資金的監(jiān)督，為減輕企業(yè)和農(nóng)民負擔，優(yōu)化投資環(huán)境，維護社會穩(wěn)定服務;進一步強化審計工作促進廉政建設的作用，通過常規(guī)審計和領導干部經(jīng)濟責任審計，為市委選干部、配班子、抓隊伍提供服務。
圍繞關于加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式的決策部署，有針對性地開展對有關政策、項目和資金的審計監(jiān)督，關注政策執(zhí)行、項目實施以及資金運用的情況和效果，加大績效審計和環(huán)境審計的力度，努力從體制機制層面提出對策建議，發(fā)揮審計的建設性作用，為宏觀決策提供有價值的參考依據(jù)。
按照“評價總體、揭示問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效、維護安全”的思路，著力構建財政審計大格局，逐步實現(xiàn)對財政資金的“全口徑、全過程、全方位”監(jiān)督，不斷增強財政審計的整體性、宏觀性、建設性和時效性。
加大對重大違法違規(guī)問題查處的力度，維護財政經(jīng)濟秩序。
關注地方政府債務管理狀況，防范潛在風險。
圍繞完善預算編制、執(zhí)行、績效和監(jiān)督管理制度的要求，注重對財政支出投向結構的檢查分析，積極開展預算績效審計，促進提高預算執(zhí)行效果和財政資金使用效益。
完善“兩個報告”制度，提升審計監(jiān)督成效。
堅持把保障和改善民生作為審計監(jiān)督的重要著力點，切實維護群眾利益，積極促進民生改善。
加大對醫(yī)療、教育、社會保障等重點民生資金和民生工程的審計力度，重點關注地方醫(yī)療衛(wèi)生體制改革和醫(yī)療體系建設中存在的問題，關注教育收費和學校負債等方面的問題，關注養(yǎng)老、就業(yè)、保障性住房建設等方面的問題，嚴肅查處擠占挪用、滯留截留、損失浪費等重大違法違規(guī)行為，同時提出審計建議，促進相關體制、機制和政策的完善。
從加強項目管理、促進廉政建設、提高投資質(zhì)量和效益出發(fā)，加強對重大基礎設施投資、地方政府重點投資建設項目的審計，著力查處違反土地和環(huán)保等國家政策、嚴重損失浪費、侵害群眾利益等重大違法違規(guī)問題，推動工程建設領域?qū)ｍ椫卫?，促進提高生產(chǎn)性投資的產(chǎn)出效益和公益性投資的社會效益。
深入貫徹落實中辦、國辦關于黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計的規(guī)定，按照“全面推進、突出重點、健全制度、規(guī)范管理、提高質(zhì)量”的工作思路，結合我市實際，完善有關政策制度，規(guī)范審計行為，完善方式方法。
進一步加強對重點部門、單位和關鍵崗位領導干部的經(jīng)濟責任審計，推行黨委、政府主要領導干部同步審計。
繼續(xù)加大領導干部任中經(jīng)濟責任審計的力度，穩(wěn)步推進“三責聯(lián)審”，推動開展內(nèi)部管理領導干部經(jīng)濟責任審計，促進經(jīng)濟責任審計工作深化發(fā)展。
進一步解放思想，創(chuàng)新思維，牢固樹立科學的審計理念，發(fā)揮審計保障經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能。
堅持把績效審計作為推進審計工作轉型升級的有力抓手，大力開展“績效審計提高年活動”。
深入開展創(chuàng)先爭優(yōu)，提升全市審計工作整體水平。
加強審計計劃管理，完善審計計劃確定機制，認真抓好可行性研究，客觀評估審計資源，探索項目預算和成本管理，增強審計計劃的科學性和可行性。
嚴格審計質(zhì)量管理，建立健全審計質(zhì)量控制制度，落實審計業(yè)務質(zhì)量分級控制責任制，強化審計項目審理和業(yè)務質(zhì)量檢查，切實提高審計質(zhì)量，防范審計風險。
抓好審計成果管理，注重對宏觀性、普遍性、政策性或者體制、機制問題的綜合研究和分析，提高審計結論性文書和審計信息的質(zhì)量，加強對被審計單位整改情況的督促檢查，完善審計結果公告制度，增強審計公信力。
進一步加強審計隊伍建設，嚴格內(nèi)部管理，錘煉過硬作風，完善廉政工作體系，增強自身的“免疫力”，同時探索引入外部監(jiān)督機制，大力推進政務公開，自覺接受社會監(jiān)督。
加強審計法制化建設，深入開展普法教育，進一步增強審計人員依法審計的意識，深入貫徹《國家審計準則》、《省審計條例》等審計法規(guī)，建立健全各項規(guī)章制度，規(guī)范審計行為。
加強審計信息化建設，以數(shù)字化為基礎，以計算機審計為核心，深化oa和ao的應用，穩(wěn)步推進聯(lián)網(wǎng)審計，繼續(xù)探索信息系統(tǒng)審計，不斷提升審計信息化工作水平。
年度審計工作方案篇十九
審計工作要以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，堅持全面審計，突出重點，大力加強審計機關隊伍建設，切實發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，為促進項目建設、規(guī)范財經(jīng)秩序、推進社會事業(yè)科學發(fā)展做出積極貢獻。
總的思路及計劃是：
即：緊緊圍繞縣域經(jīng)濟發(fā)展這個中心，強化審計監(jiān)督服務。作為縣政府綜合經(jīng)濟監(jiān)督的審計機關，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標，研究審計環(huán)境，部署審計項目，確定審計重點，真正為縣域經(jīng)濟發(fā)展保駕護航。
審計質(zhì)量和隊伍建設是審計工作的生命線，是樹立審計形象和的關鍵。審計工作要想得到社會認可，這兩項工作必須常抓不懈。一是審計質(zhì)量。一方面是審計項目業(yè)務質(zhì)量。要以提高規(guī)范化水平為基礎，以提高先進審計方法運用水平和審計成果利用水平為突破口，以促進審計宏觀作用發(fā)揮為目標，嚴格落實審計署5、6號令，從規(guī)范審計作業(yè)行為入手，繼續(xù)深入開展審計項目精品創(chuàng)建活動。此外，嚴格落實審計組主審負責制、審計質(zhì)量一票否決制、審計責任追究制等一系列措施，確保審計事實清楚、證據(jù)可靠充分、定性恰當合法、結果客觀公正。
另一方面是審計結果利用質(zhì)量。對于審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，要高站位，從有利于縣域經(jīng)濟發(fā)展、維護社會穩(wěn)定的高度，發(fā)現(xiàn)問題、思考問題、分析問題，從宏觀上提出解決問題的意見和建議，為領導決策提供可靠的依據(jù)和參考，增強服務的超前性和時效性。二是隊伍建設。隊伍建設的根本是人的素質(zhì)的提升。首先，組織審計人員參加政治理論、法律知識和業(yè)務技能的培訓，增強大局意識，提高貫徹落實科學發(fā)展觀和執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性。其次，繼續(xù)完善落實各項行之有效的制度，使審計工作每個環(huán)節(jié)都有章可循，都置于嚴格的監(jiān)督之下。廉政建設的好壞事關審計隊伍形象，要切實加強廉政建設，做到守土有責、為審清廉，力求把審計機關的良好形象樹立好、維護好。
一是以預算執(zhí)行審計為基礎，全面提高財政審計宏觀效果。圍繞推進財政部門依法理財，規(guī)范預算管理，提高預算透明度和約束力，以促進財政資金使用效益為目標，以財政資金真實性、合法性、效益性為重點，切實加大預算執(zhí)行審計力度。在審計過程中做到審點和審面相結合，既要審計財政、地稅等財政收入組織部門和預算安排部門，又要延伸審計重點到財政支出比重大、預算外收入多、具有一定資金分配權的部門以及各類專項資金較多的部門。通過審計，實現(xiàn)全面掌握資金運行規(guī)律和資金管理松緊程度，促進增收節(jié)支，提高依法理財水平，規(guī)范財務收支行為。
二是以重大建設項目審計為切入點，進一步深化固定資產(chǎn)投資審計。圍繞全縣重大基本建設項目，認真把好財政資金使用關，查糾各種違紀違規(guī)行為，維護建設市場秩序，提高項目投資效益。通過重大建設項目全過程審計，嚴肅查處高估冒算等騙取財政資金行為以及建設單位不進行可行性研究、不搞開工前預算審計、不進行規(guī)范性招投標而導致財政資金浪費問題，促進建設項目資金合理、有效使用，推動我縣固定資產(chǎn)投資領域逐步走上規(guī)范化軌道。
三是以專項資金審計為重點，全面提高專項資金使用效益。圍繞全縣經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃及社會熱點問題，將社會保障資金、農(nóng)業(yè)、救濟救災等專項資金作為重點，從立項、撥付管理和使用等各環(huán)節(jié)進行檢查，揭露嚴重損失浪費，查處弄虛作假、擠占挪用等行為，促進有關部門規(guī)范資金管理，提高使用效益。通過審計，規(guī)范各類專項資金項目的立項、分配、管理和使用，全面提高專項資金的經(jīng)濟效益和社會效益。
年度審計工作方案篇二十
工作方案是應用寫作的計劃性文體之一。那么如何寫關于工程
審計工作方案
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工程審計工作方案
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為了進一步鞏固xx的成果，提高xx項目嚴格規(guī)范水平，根據(jù)xx安排，結合xx要求，審計部門組成審計組，對xx項目進行專項審計，具體安排如下：
一、實施目的
通過此項審計的開展，梳理相關資料，增強項目開展的規(guī)范、節(jié)約力度，達到控制造價的目的。
二、審計對象
xxxx
三、審計期間及審計范圍
xxxx
四、審計依據(jù)：
xxxx
五、人員安排
審計組長：xx
審計組員：xx
四、時間安排
檢查工作時間：xxx
五、檢查內(nèi)容1、xx項目開工至今的所有項目實施管理情況，重點關注以下內(nèi)容：
(1)項目管理的各項流程是否符合xx制度要求。
(2)達到公開招標標準的項目(包括暫估價項目和暫估價材料)是否進行了公開招標。
(3)合同條款是否與招標文件及投標承諾一致，合同是否經(jīng)過xx部門的審核，簽字是否齊備。
(4)合同條款中預付款、進度款、結算款的支付進度和方式是否實際執(zhí)行到位。
(5)項目各參建方是否按合同約定的工作內(nèi)容、工作方法進行工作。
(6)如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責任處理方式執(zhí)行。
2、xx開工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點關注以下內(nèi)容：
(1)設計變更和現(xiàn)場簽證的程序是否符合合同條款的約定;
(2)簽證是否有拆分從而規(guī)避審批流程的;
(3)是否有書面約定計價方式的，約定是否合理;
(5)變更、簽證是否有重復申報的;
(6)變更、簽證是否真實有效。
3、xx項目投資控制情況。重點關注以下內(nèi)容：
(1)各單項項目合同金額的支付情況，占合同金額比率;
(2)所有項目發(fā)生費用占批復投資額比率，是否有超概算情況。
4、xx項目會計核算的賬務處理情況，重點關注成本項目分類的合理性及入賬金額的準確性。
5、xx項目資料歸檔是否及時、完整。
六、審計方式
現(xiàn)場審計與抽樣審計結合
七、檢查要求：
審計組將依照各項相關制度和規(guī)定，依照本方案獨立的開展本次專項檢查工作，并在檢查過程中加強溝通協(xié)調(diào)，征求各方意見，保證檢查結果真實有效，為領導決策提供參考依據(jù)。
如果我所有幸中標，我們將實施如下審計方案：
4、采用先進完善的方法進行跟蹤審計，每位工程師配備一臺筆記本電腦，同時現(xiàn)場配備一臺高保真數(shù)碼智能照相機，對工程的相關工序，特別是隱蔽部分都進行拍照，并把圖像儲存在電腦中，為工程留下圖象資料，也為以后的`審計奠定了良好的基礎。
5、最終審計：對于工程的竣工結算，我們將對所有的資料都與建設單位、工程實物進行核對，首先保證了其第一手資料的有效性，然后仔細計算，實事xx，客觀公正，極力維護好建設單位的利益，使我們的報告能反映出該工程的真實造價。
(二)審計工作步驟：
1、資料收集階段：
合同簽訂后，立即收集工程設計圖紙、會審記錄、設計變更、施工合同及有關分包合同、審批的施工組織設計及前期工程經(jīng)濟簽證、洽商、補充協(xié)議等資料，并查驗核對其它有關技術資料、會議紀要。隨著工程的進展隨時備齊后續(xù)相關資料，做好實況記錄，掌握現(xiàn)場第一手資料。
2、跟蹤審計和初算階段：
(1)、跟蹤審計：
簽訂合同后，立即派一名工程師代表常駐工地，隨時收集有關資料，解決現(xiàn)場遇到的有關問題，并做好現(xiàn)場跟蹤記錄，熟悉設計圖紙，及時核實設計變更、隱蔽驗收及其他相關資料。
(2)、初算：
跟蹤審計期間，一直到竣工驗收之前，進行主體工程的工程量(包括基礎和主體鋼筋混凝土、鋼筋用量、砌體等工程)初步計算工作。
3、竣工結算初審：
工程竣工驗收合格、施工單位提交竣工結算報告并轉交我方后，利用7個工作日對整個工程進行初審，其間將隨時向業(yè)主、監(jiān)理單位落實有異議的問題。初審完畢，向業(yè)主提交初審結果。
4、竣工結算會審：
初審完畢后進入會審階段。由業(yè)主(監(jiān)理)、施工單位、造價咨詢各方進行會審，核對工程量及造價，形成完整的結算文件。對有爭議的問題，將協(xié)調(diào)有關各方共同確認后定案。該階段計劃5個工作日。
5、出具最終審核報告：
在工程結算定案并由各方簽字蓋章確認后，出具最終結算審核報告。此間將協(xié)助業(yè)主做好甲供材轉帳工作，并列出應扣除的費用，以及竣工決算時應注意的工程結算方面的問題，出具準確無誤、真實可靠的工程結算審核報告，該階段計劃用2個工作日。
(三)、審計工作內(nèi)容
1、復核經(jīng)建設監(jiān)理單位確認的施工圖預算;
2、對整個項目進行施工階段的現(xiàn)場跟蹤勘察;
3、審查勘察設計合同、施工合同、監(jiān)理合同、設備材料購貨合同、分包合同;
4、復核施工組織設計(施工方案)中涉及造價方面的經(jīng)濟技術方案;
5、復核監(jiān)理單位投資控制計劃;
6、提供有關工程投資方面的咨詢;
7、復核工程經(jīng)濟簽證;
9、為保證工程節(jié)約投資提供合理化建議;
10、審核工程最終結算。
(四)審計方法：
如果我所有幸參加工程的跟蹤審計，我們將采用目前國內(nèi)最先進的審計手段和方法完成該項審計工作，做到計算準確、表達清晰、頁面美觀大方、一目了然。
(1)、工程量計算采用北京廣聯(lián)達工程預算軟件;
(2)、鋼筋分析采用北京廣聯(lián)達鋼筋統(tǒng)計軟件;
(3)、定額采用青島英特爾公司開發(fā)的在xx省通用的預算軟件;
(4)、計算書全部采用電子表格打印。
(五)審計所需資料
本工程審計需要下列資料：
1、施工圖(包括建施圖、結施圖、水施圖、電施圖、設施圖等);
2、施工圖預算;
3、圖紙會審記錄;
4、設計變更記錄;
5、工程經(jīng)濟簽證;
6、材料簽價單;
7、月結算(月報量);
8、已審批的施工組織設計(施工方案);
9、施工合同、分包合同及材料設備供貨合同;
10、洽商、補充協(xié)議;
11、中標通知書、投標書等。
另外，在審計過程中尚需查閱其它有關技術資料(如隱蔽工程驗收記錄)、會議紀要等。
(六)、合理化建議
1、每月的工程量月報和進度報量經(jīng)監(jiān)理審核完畢后再經(jīng)我方審計人員再次核準簽字后才能作為工程款支付的依據(jù)，以確保工程款不會超付。
2、我方審計人員均具有較豐富的現(xiàn)場施工經(jīng)驗，故工程施工過程中如有設備、材料選用、施工技術方案等方面的問題也可邀請我方審計人員參與提供意見。
3、我方審計人員可同時作為業(yè)主的顧問，在一些重大問題的決策等方面提供自己的專業(yè)咨詢服務。給業(yè)主當好參謀，維護好業(yè)主的合法利益。
4、我方審計人員可參加所跟蹤審計工程的圖紙會審并獨立提出自己的意見。
年度審計工作方案篇一
按照《審計署辦公廳關于印發(fā)應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計工作方案的通知》（審辦社發(fā)〔2020〕11號）要求，制定本工作方案。
通過審計，掌握全省用于疫情防控的財政專項資金、捐贈款物和疫情防控重點保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問題，促進疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開，促進全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應，為堅決遏制疫情蔓延勢頭、堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計監(jiān)督保障。
本次審計的對象包括全省各級政府所屬的財政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門；紅十字會、慈善總會等各級政府及其部門指定接受抗擊疫情社會捐贈的單位或機構，以及其他開展抗擊疫情公開募捐的慈善組織；人民銀行、有關金融機構和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業(yè)。
本次審計的內(nèi)容和重點將根據(jù)中央決策部署、審計署具體要求進行動態(tài)調(diào)整?，F(xiàn)階段，重點關注財政專項資金、捐贈款物、重點保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關資金物資全部及時用于疫情防控。
（一）財政專項資金方面。
一是財政專項資金分配撥付情況。掌握各級財政疫情防控專項資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時、層層滯留等影響資金使用效率的問題。
二是財政專項資金使用管理情況。審查財政專項資金的實際用途、使用效果等，重點關注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專項資金，以及使用專項資金購買物資和服務中搞優(yōu)親厚友、營私舞弊，造成損失浪費等問題。審查財政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應付未付或多付貼息等問題。
（二）社會捐贈款物方面。
一是捐贈款物接受情況。掌握捐贈款物的總體規(guī)模和來源等情況，審查捐贈款物登記入賬的及時性和完整性，關注有無虛假捐贈、假借慈善名義開展非法募捐、違規(guī)提取管理費或手續(xù)費等問題。
二是捐贈款物的分配使用情況。審查捐贈款物是否做到?？顚Ｓ谩⒓皶r分配，揭示捐贈款物被挪用、閑置，以及使用捐贈資金采購物資暗箱操作、以次充好等問題；關注違反募捐方案、捐贈人意愿或者捐贈協(xié)議，挪用冒領倒賣捐贈款物等問題。
三是捐贈款物管理和信息公開情況。審查有關單位是否建立并執(zhí)行捐贈款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈款物管理是否簡捷規(guī)范、運轉高效；捐贈款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈款物有關信息是否按要求及時準確向社會公開。
年度審計工作方案篇二
*****(被審計單位全稱)：
根據(jù)《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》及***(領導的決定、批示或者意見，年度審計計劃，**單位審計委托書等)，***(內(nèi)部審計機構名稱)決定派出審計組，自*年*月*日起，對你單位(**被審計人)**年度**(項目)進行審計，必要時將追溯其他年度或延伸審計有關單位。請予以積極配合和提供必要的工作條件。接此通知后，請準備好附件所列有關資料，并對所提供的資料進行承諾。
附件：承諾書需提供資料清單
審計組長：主審：審計組成員：
****(內(nèi)部審計機構全稱印章)
*年*月*日
年度審計工作方案篇三
（一）財政資金方面
截至2020年3月31日，溧水區(qū)各級財政共安排疫情防控資金合計10441.5萬元，其中：中央資金181.71萬元，省級資金113.52萬元，市級資金1446.77萬元，縣級及以下資金8699.5萬元；實際使用7994.99萬元，其中：疫情防控人員補助支出113.28萬元，設備和防控物資支出2466.3萬元，其他支出5415.41萬元；2446.51萬元尚未支出。
（二）捐贈款物方面
截至2020年3月31日，溧水區(qū)紅十字會、慈善總會共收到社會捐贈資金1039.02萬元，支出1001萬元，結余38.02萬元。接受捐贈的醫(yī)用防護服、口罩等各類物資8.27萬件（折價239.99萬元），物資全部安排使用。
（一）高度重視、加強領導、建立健全工作機制
新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機制方案》，成立疫情防控工作領導小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據(jù)工作需要，形成“一辦九組+n個專項工作組”的組織架構。
（二）多措并舉強化防控
一是加大宣傳，強化輿論引導，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴明工作紀律、強化責任擔當。四是落實重點人群、重點地區(qū)的管控措施，定崗定人定責，形成嚴密防控網(wǎng)，有效阻止疫情擴散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計采購防護物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。
（三）制定辦法加強資金和物資管理
為加強采購資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時對采購資金達到10萬元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進、出、結存臺賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈款物管理工作井然有序。
（一）財政專項資金存在的問題
在使用財政專項資金采購物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問題。
1、截至3月31日，一街道購買的50把額溫槍未履行入庫、領用手續(xù)，涉及資金2.4萬元。
2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無安全防范措施，存在安全隱患。
（二）社會捐贈款物存在的問題
捐贈物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈物資問題，涉及物資2400斤大米，折價0.6萬元。審計發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈物資。
針對審計發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問題，提出以下建議：
（一）區(qū)疫情防控指揮部應加強對鎮(zhèn)（街）的指導，督促相關鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺賬登記和管理制度，進出物資嚴格履行入庫、領用手續(xù)。
（二）區(qū)疫情防控指揮部應加大對鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點的安全檢查，杜絕安全事故隱患。
（三）區(qū)疫情防控指揮部責令相關鎮(zhèn)街加強對捐贈物資的發(fā)放管理，做到嚴格按捐贈的意向發(fā)放、使用。
年度審計工作方案篇四
以科學發(fā)展觀為指導，以規(guī)范管理、服務指導為宗旨，依據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》要求，堅持客觀公正、實事求是的原則，對學校財務收支的真實性、合法性、效益性進行依法審計，客觀公正地評價學校負責人及財會人員在學校財務管理工作中的業(yè)績及不足之處，并提出整改意見。進一步加強學校財務管理，促進學校規(guī)范財務收支行為。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(完全小學以上)、縣直學校及高中20xx年度財務收支情況(會計年度區(qū)間：xx個月，并與20xx年度財務收支審計的會計區(qū)間銜接)，包括學校食堂和附屬幼兒園、學前班經(jīng)費收支及學校往來款項結算情況，以及學校各項財務管理制度建立和和情況，必要時追溯延伸到以前年度。
1、全面了解被審計學校的基本情況，摸清家底，掌握學校資產(chǎn)和負債的真實情況。
2、審計20xx年度財務收支情況。查看學校是否嚴格按照國家有關政策規(guī)定組織各項收入，各項收費是否嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準;各項支出是否嚴格執(zhí)行國家及上級主管部門有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標準。查看學校的各項收支會計處理是否合法、合理，會計核算是否合規(guī)，有無虛列虛報、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀違規(guī)問題;查看各類專項資金的核算是否合規(guī)，是否?？顚Ｓ?。
3、審計20xx年度食堂財務情況。查看學校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營養(yǎng)補助資金的`會計處理是否規(guī)范。
4、審計20xx年年終工資兌現(xiàn)的落實情況。
5、檢查學校財務管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財經(jīng)法規(guī)制度情況;查看學校收支預算計劃和化債目標方案。
為順利完成審計工作任務，成立兩個審計小組，分別由胡衛(wèi)東、陳世平為審計小組組長，審計人員根據(jù)工作需要從教育系統(tǒng)兼職內(nèi)審員中抽調(diào)，具體人員臨時通知。各審計小組負責組織實施審計的各項具體工作，分校出具審計報告。對審計查出的問題限期督促整改落實。
1、各學校要做好審計相關的準備工作，并按時接受審計;為審計小組提供必要的工作條件，確保審計工作順利進行。
2、審計小組在實施審計前，先下發(fā)審計通知書，審計結束后按規(guī)范要求編制審計工作底稿，及時出具審計報告。全部審計工作結束后，應將相關資料整理匯總，寫出書面報告材料。
3、審計人員在審計過程中必須按照客觀公正、實事求是的原則，堅持規(guī)范審計與服務指導相結合。嚴格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》的內(nèi)部審計工作程序，嚴守審計工作紀律。
4、審計工作期間，必須嚴格遵守中央“八項規(guī)定”、“六項禁令”的有關要求。
審計工作從20xx年3月下旬開始，分組分階段進行，具體到校時間以書面內(nèi)審通知書中的審計時間為準。
第一階段：6月底前完成縣直學校及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學校的年度財務收支審計工作。具體安排：
3月完成溫泉小學、特教學校的年度財務收支審計;
第二階段：11月底前，完成其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學20xx年度財務收支審計工作。其中：
xx月份匯總整理全縣審計工作情況。
年度審計工作方案篇五
根據(jù)國家局《關于進一步做好審計整改工作有關事項的通知》（國煙審〔2015〕117號）、公司《關于印發(fā)審計整改工作實施方案的通知》要求，為進一步深入推進審計整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營活動，提升基礎管理水平，結合企業(yè)實際，制訂本方案。
一、整改內(nèi)容
本次審計整改的內(nèi)容包括2015年、2011年、2012年國家局組織開展的經(jīng)濟責任審計、年報審計、全面審計（包括自查、復查、國家局重點檢查）、工程項目審計（含國家局直接審計和授權審計），外部審計機構、財政部門、稅務部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和公司集中組織開展的財務收支及預算執(zhí)行審計、經(jīng)濟責任審計、工程項目審計、物資采購審計、宣傳促銷審計發(fā)現(xiàn)和披露的問題，以及審計檢查中明確提出的需要關注的事項、管理建議書中提到的相關問題。
二、整改標準
長期閑置的，一律進行權屬辦理和資產(chǎn)清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強制度落實的監(jiān)督檢查；六是涉及歷史遺留問題方面，要明確責任、落實到人、限期整改，確保審計整改達到預期的效果。
三、組織領導
廠部成立審計整改工作領導小組
組 長：sss
副組長：ddd fff hhh
成 員：財務、審計以及各相關業(yè)務部門負責人
領導小組下設辦公室，辦公室設在審計派駐辦。負責審計整改工作的組織、協(xié)調(diào)工作，各相關業(yè)務部門指定專門聯(lián)絡員，抓好具體問題的整改落實工作。
四、工作安排
審計整改工作分為梳理核對、整改落實和重點抽查三個階段。
（一）梳理核對階段（4月20日—6月10日）
1、財務、審計部門收集、梳理。財務部門收集梳理2015年以來年報審計、外部財政部門、稅務部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，其他方面的審計問題由審計部門收集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進行分類，按照問題點逐項分析，提出整改建議，并將問題分解表于4月25日前反饋至各責任部門。
和行業(yè)政策為依據(jù)，以能否經(jīng)得起外部審計的檢驗為評判標準進行逐項對照，分別梳理出已經(jīng)整改的問題和正在整改的問題、并對尚未整改到位的事項詳細說明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計問題及整改情況自查表》（見附件），經(jīng)部門負責人簽字確認并對自查結果負責，于5月6日前報廠審計整改工作領導小組辦公室（同時報送電子材料）。
3、報公司審核確認。由廠審計整改工作領導小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報告，經(jīng)廠領導簽字確認后，于2015年5月10日前上報公司審計整改工作領導小組辦公室審核、確認。
（二）整改落實階段（6月11日—7月31日）
廠審計整改工作領導小組按照公司審核、確認結果及整改要求，對未整改到位問題進行再分解，限期整改。各責任部門對能夠及時整改的，要立即加以整改。一時難以整改的，要制定具體整改計劃，并抓緊落實。對無法整改的問題點，及時報廠部審計整改工作領導小組研究，提出整改意見和建議后，上報公司審計整改工作領導小組進行協(xié)調(diào)處理。廠審計整改工作領導小組將以不同形式開展審計整改工作督促指導，隨時跟蹤整改進展情況，確保審計整改落實到位。
（三）重點抽查階段（8月1日—9月10日）
廠部將組織人員對各部門審計問題整改落實情況進行重點抽查，對抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時整改到位的，提交廠部進行嚴肅處理。整改情況要經(jīng)得起公司、國家局等各級檢查。
五、工作要求
（一）加強領導，提高認識。各部門要深刻認識行業(yè)的特殊性和審計整改工作的重要性、迫切性，切實增強責任意識、規(guī)范意識，站在維護行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認真對待此次審計整改工作。各部門主要負責人是本次審計整改工作的第一責任人，全面負責本部門的審計整改工作，切實加強對整改工作的組織領導,做到思想上更加重視，行動上更加自覺，措施上更加有效。對整改難度較大的問題主要負責人要親自參與研究制定整改措施，并定期聽取整改情況，集中力量抓好落實。
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年度審計工作方案篇六
（一）財政資金方面
截至3月31日，溧水區(qū)各級財政共安排疫情防控資金合計10441.5萬元，其中：中央資金181.71萬元，省級資金113.52萬元，市級資金1446.77萬元，縣級及以下資金8699.5萬元；實際使用7994.99萬元，其中：疫情防控人員補助支出113.28萬元，設備和防控物資支出2466.3萬元，其他支出5415.41萬元；2446.51萬元尚未支出。
（二）捐贈款物方面
截至203月31日，溧水區(qū)紅十字會、慈善總會共收到社會捐贈資金1039.02萬元，支出1001萬元，結余38.02萬元。接受捐贈的醫(yī)用防護服、口罩等各類物資8.27萬件（折價239.99萬元），物資全部安排使用。
（一）高度重視、加強領導、建立健全工作機制
新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機制方案》，成立疫情防控工作領導小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據(jù)工作需要，形成“一辦九組+n個專項工作組”的組織架構。
（二）多措并舉強化防控
一是加大宣傳，強化輿論引導，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴明工作紀律、強化責任擔當。四是落實重點人群、重點地區(qū)的管控措施，定崗定人定責，形成嚴密防控網(wǎng)，有效阻止疫情擴散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計采購防護物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。
（三）制定辦法加強資金和物資管理
為加強采購資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時對采購資金達到10萬元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進、出、結存臺賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈款物管理工作井然有序。
（一）財政專項資金存在的問題
在使用財政專項資金采購物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問題。
1、截至3月31日，一街道購買的50把額溫槍未履行入庫、領用手續(xù)，涉及資金2.4萬元。
2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無安全防范措施，存在安全隱患。
（二）社會捐贈款物存在的問題
捐贈物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈物資問題，涉及物資2400斤大米，折價0.6萬元。審計發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈物資。
針對審計發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問題，提出以下建議：
（一）區(qū)疫情防控指揮部應加強對鎮(zhèn)（街）的指導，督促相關鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺賬登記和管理制度，進出物資嚴格履行入庫、領用手續(xù)。
（二）區(qū)疫情防控指揮部應加大對鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點的安全檢查，杜絕安全事故隱患。
（三）區(qū)疫情防控指揮部責令相關鎮(zhèn)街加強對捐贈物資的發(fā)放管理，做到嚴格按捐贈的意向發(fā)放、使用。
年度審計工作方案篇七
(一)圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關在學習貫徹黨的十八大精神，認真履行審計監(jiān)督職責等方面采取的措施和取得的成效。
1.積極宣傳全市審計機關圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局，開展各項審計工作動態(tài)，以及在維護經(jīng)濟安全、推進民主法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展等方面發(fā)揮的建設性作用。
2.及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎上提出的審計建議及效果，并結合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，以適當方式加以宣傳。
3.適時報道已審查結案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件，推動反腐倡廉建設。
(二)圍繞審計署、省、市審計工作會議、重要活動、重大專題及社會關注的審計工作熱點焦點問題，適時開展有針對性的信息宣傳工作。
1.大力宣傳全市各級領導、有關部門和社會各界對審計工作的重視和支持，營造良好的審計工作環(huán)境。
2.重點做好各級審計工作會議、座談會、向人大常委會作審計工作報告、“審計機關成立30周年”相關活動的信息宣傳工作。
3.根據(jù)全年審計任務，著力做好財政資金分配和使用管理、權力運行、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項目建設進展、重點民生項目建設進度及資金使用、資源環(huán)境保護等方面審計情況的反映。
4.及時總結審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗，推動轉變理念和創(chuàng)新方式，促進提高審計工作的質(zhì)量和水平。
(三)圍繞審計機關加強內(nèi)部管理和自身建設，大力宣傳在推進審計權能改革，加強隊伍專業(yè)化建設、廉政建設、信息化建設和文化建設等方面的新舉措和新成果。
1.積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計機關自身建設情況。
2.大力宣傳全市審計機關先進集體和先進個人，弘揚正氣，展示風采，樹立良好的審計隊伍形象。
3.結合具體審計項目，有重點地宣傳審計機關在創(chuàng)新審計技術和方法、推動信息化建設及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。
二、豐富形式，拓寬途徑，增強審計信息宣傳效應
(一)利用多種渠道擴大審計影響。充分利用審計行業(yè)報刊、黨報黨刊、電視臺、廣播電臺、網(wǎng)站等各種平臺，多管齊下，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果，推動審計工作的深入開展。
(二)積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關成立30周年”活動的系列宣傳報道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點優(yōu)勢，充分展示審計機關成立30周年以來取得的成果。
(三)提煉信息挖掘成果服務宏觀決策。加大對審計情況的全面把握、總體評價和綜合分析力度，及時提煉審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，形成有價值的審計建議，為領導宏觀決策提供參考依據(jù)。
三、注重質(zhì)量，嚴格考核，提高信息宣傳工作水平
為切實提升工作水平，xxxx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手，嚴格考核機制。市局辦公室制定具體的考核指標，將工作任務量化分解到各縣市區(qū)審計局。同時，為進一步加大考核力度，對未完成采用任務的縣市區(qū)審計局將取消年度目標管理考核評比資格。
年度審計工作方案篇八
為認真貫徹落實《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》和《省審計監(jiān)督條例》，切實做好2013年度市級預算執(zhí)行審計工作，結合市審計局預算執(zhí)行審計工作要求，制定如下方案。
(一)指導思想
以黨的十八大精神為指導，堅持“評價總體、揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效、維護安全”的總體思路，貫徹“財政資金運行到哪里，審計就跟進到哪里”的要求，圍繞穩(wěn)增長、調(diào)結構、轉方式、惠民生、防風險、促改革，認真履行審計監(jiān)督職責，更加注重從體制、機制、制度層面揭示和反映問題，努力當好公共財政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障國家經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能。
(二)主要目標
一是合理界定公共財政事權范圍，推動財政性資金全部納入政府預算管理，促進預算體系的統(tǒng)一性和完整性。二是推動預算安排和資金分配的科學公開、公平公正，促進規(guī)范政府預算管理。三是推動深化部門預算、國庫集中收付、收支兩條線、政府采購等改革，促進深化財政改革。四是推動建立健全預算執(zhí)行績效評價體系，促進提高財政資金使用績效。
圍繞上述目標，著力做好12個項目的審計工作，匯集2013年已經(jīng)完成的22個審計項目成果。
(一)預算部門單位審計
根據(jù)上級總體部署，按照輪審計劃、保持一定審計覆蓋面的原則和財政審計大格局要求，結合黨政領導干部離任經(jīng)濟責任審計工作，共安排審計10個部門，其中預算組織部門3個：市財政局、市地稅局、市國庫，預算執(zhí)行部門7個：市經(jīng)信局、市交通局、市供銷社、市科技局、市民政局、市環(huán)保局、市商務局。
同時，開展2個專項審計項目：1.全市中小學校舍安全工程建設跟蹤審計和審計調(diào)查(省廳安排的項目);2.全市城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務資金籌集管理使用情況專項審計(市審計局統(tǒng)一實施的項目)。
(二)擬匯入審計結果報告的主要項目成果
擬將2013年已經(jīng)完成的22個審計和審計調(diào)查項目成果匯入審計結果報告。其中：經(jīng)濟責任審計項目15個，財務收支審計項目3個，專項審計調(diào)查項目1個，財政決算審計項目3個。
(一)市財政部門具體組織2013年市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計。以促進健全統(tǒng)一完整的政府預算體系、提高預算管理水平、推動積極財政政策的貫徹落實為主要目標，重點反映預算編制不細化、部門預算與職能和工作計劃不銜接、項目論證不充分、預算下達時間晚等原因?qū)е骂A算執(zhí)行率低、執(zhí)行進度緩慢、影響預算績效的問題。
1.預算編制和分配情況。一是審查政府預算編制是否完整，各項公共財政預算收入、政府性基金收入和財政專戶收入等是否按規(guī)定全部編入政府預算。二是部門人員和公用支出的定額標準以及項目支出審核依據(jù)是否合理。三是對超收收入的處理是否符合規(guī)定，對市級預備費的使用是否真實、完整地向市政府報告。四追加預算項目的申報程序是否嚴格，有無做到?？顚Ｓ?。
2.預算批復和下達情況。審查財政部門是否按照市人代會批準的預算及時批復部門預算，批復的部門預算是否全部明確到具體執(zhí)行單位和項目,是否按照支出方向“打捆”批復項目支出預算;對轉移支付預算指標是否及時足額下達到位。
3.預算執(zhí)行和調(diào)整情況。以市人大批準的市級支出預算科目為依據(jù)，審查市級預算執(zhí)行過程中調(diào)整預算科目、預算級次是否合規(guī)，揭示財政部門在組織預算執(zhí)行過程中自行調(diào)整預算科目和級次未在市級預算執(zhí)行報告中如實反映的問題。審查各項收支是否據(jù)實列報，有無人為調(diào)節(jié)收支科目、進度，以及將應按規(guī)定納入預算管理的各項行政事業(yè)性收費、國有資本經(jīng)營收益、專項收入、國有資源有償使用收入等仍未納入預算管理的問題，對比分析非稅收入規(guī)模、結構、比重變化趨勢及原因。摸清當年追加部門項目支出預算的總體規(guī)模、預算來源和下達時間，審查預算支出進度是否均衡，有無年底集中分配資金等問題。重點關注為提高預算執(zhí)行率，在預算執(zhí)行中擅自調(diào)整預算科目和支出項目，或者“以撥列支”將預算資金沉淀在所屬單位或項目單位等問題。
4.政府性基金預算執(zhí)行情況。摸清基金規(guī)模、預算編制和資金分配、結轉等總體情況，審查基金收支是否真實完整，預算編制是否細化，上級補助收入、上年結余等是否編入年初預算;支出是否合理，是否存在預算執(zhí)行進度慢、支出方向重點不突出等問題;分析結轉和結余資金的結構、規(guī)模、原因及增減變化情況。
5.市級部門基本支出預算和項目支出預算的實際執(zhí)行情況。以財政部門批復和追加的部門預算為基礎，檢查市級部門預算的實際執(zhí)行結果，反映是否存在定額標準不符合實際的問題;檢查部門項目支出的預算編制、執(zhí)行、決算等環(huán)節(jié)，反映各項目資金使用情況。
年度審計工作方案篇九
根據(jù)嘉定區(qū)2018年內(nèi)審工作會議精神，按照《新成路街道關于內(nèi)部審計的工作方案》要求，現(xiàn)對街道20xx年內(nèi)部審計工作計劃作如下安排。
一、深化財政財務收支審計，嚴格規(guī)范預算管理與執(zhí)行
結合新預算法相關要求和財政改革新精神，開展對部門和基層單位財政財務收支真實性、規(guī)范性和效益性的審計。重點關注預算編制、執(zhí)行的規(guī)范性和效益性，促進部門和基層單位預算管理水平進一步提高；重點加強對中央八項規(guī)定落實情況的審計，并延伸審計與財政預算資金相關但監(jiān)督較為薄弱的基層單位，關注“三公經(jīng)費”、培訓費、宣傳費支出情況和管理制度執(zhí)行情況，確保上級政策執(zhí)行到位。重點關注鎮(zhèn)級財政性資金預算管理的完整性、規(guī)范性和效益性，關注村集體“三資”等管理使用情況。
根據(jù)街道實際情況，計劃對街道千百人等11個組織進行預算執(zhí)行情況和財務收支審計工作。
二、打牢財務收支審計基礎，促進內(nèi)控制度健全與完善
以財務收支審計為基礎，延伸到內(nèi)部控制審計，重點審計會計核算、報銷支出審批、合同簽訂的規(guī)范性及現(xiàn)金管理情況等方面，關注重點支出情況，如津補貼發(fā)放、公務卡使用情況等。主要了解企業(yè)單位、社區(qū)干部盡職、財政財務收支、內(nèi)部管理與控制及資產(chǎn)管理情況，審查財務收支合法性情況。
根據(jù)街道實際情況，計劃對街道下屬迎新保潔公司、練祁島餐廳等9個鎮(zhèn)級資產(chǎn)公司進行財務收支審計和專項費用審計工作。
三、強化經(jīng)濟責任審計，加強內(nèi)管干部管理和監(jiān)督
進一步完善內(nèi)管干部定期輪審計劃管理，積極推行任中審計，建立經(jīng)濟責任輪審制度，按照“努力實現(xiàn)對重點部門、下一級重點單位主要負責人在其任期內(nèi)至少審計一次的目標”要求，有效擴大經(jīng)濟責任審計覆蓋面。結合黨風廉政建設責任制考核工作，開展基層站所和居村主要負責人的經(jīng)濟責任審計，推進農(nóng)村基層黨風廉政建設。為進一步規(guī)范居村干部經(jīng)濟行為，促進加強村級財務管理，計劃對所有居村三年輪審一遍，著力解決聯(lián)系服務群眾“最后一公里”問題，促進居村基層黨組織建設和黨風廉政建設，推動農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定。按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險”的原則，主要圍繞領導干部履職情況這一主線開展審計監(jiān)督。將領導干部在工程管理和資產(chǎn)管理等方面的權力行使作為監(jiān)督的重點，防止暗箱操作、以權謀私等現(xiàn)象發(fā)生，把對領導干部的監(jiān)督和對人、財物的管理使用情況結合起來，并把“三公”經(jīng)費等作為審計重點。
根據(jù)街道實際情況受社區(qū)黨建辦委托，計劃對街道下屬倉場社區(qū)、滄海社區(qū)及新成路街道社會福利院主要負責人開展經(jīng)濟責任審計工作。
四、積極介入投資項目審計，拓展內(nèi)部審計工作外延
進一步加強投資項目審計，提高建設資金效益。重點關注建設項目立項審批、招投標、承發(fā)包、工程質(zhì)量、合同管理、資金管理、投資控制、竣工驗收等關鍵環(huán)節(jié)是否規(guī)范，內(nèi)控制度是否健全、有效。加大審計力度，提高工作效率，保障政府投資效益最大化。
五、關注專項資金審計調(diào)查，促進審計工作管理水平
結合街道工作，積極開展專項審計和審計調(diào)查，重點關注民生、資源環(huán)境保護以及重要改革事項等領域，如中央八項規(guī)定執(zhí)行情況、“三公經(jīng)費”落實情況，分析研究審計發(fā)現(xiàn)的突出問題，為領導的決策和制度的建立完善提出有價值的審計建議。針對新常態(tài)下的產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整、清理稅收優(yōu)惠政策等帶來的新課題，以及居村治理、動遷補償、河道治理等重點事項開展審計調(diào)查。
六、強化審計整改督促，推進審計成果有效應用
在完成全年審計工作計劃之后，形成一份較全面的綜合業(yè)務分析報告。各單位要抓好整改落實，被審計單位的主要負責人作為整改第一責任人，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題要親自管、親自抓，整改結果要及時書面報告街道審計辦公室。通過內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的共性問題，要在黨工委會議上集中通報，并由各分管領導督促整改。
此外，結合黨風廉政建設責任制任務分工，積極參與各項黨風廉政建設工作任務。同時，在年度工作中，街道黨工委、辦事處及上級審計部門有新的工作要求，街道社區(qū)發(fā)展辦公室將及時調(diào)整工作，確保完成各項交辦任務。
年度審計工作方案篇十
各股室：
一、工作目標
本次審計總的指導思想是：堅持三資（公共資金、國有資源、國有資產(chǎn)）審計全覆蓋，堅持審計創(chuàng)新，堅持問題導向，提高綜合分析水平。審計目標為：在把握市本級預算執(zhí)行總體情況的基礎上，評價市財政和有關部門發(fā)揮預算管理職能等方面取得的成效，揭示預算管理中存在的突出問題，同時重點抓好政策措施落實、扶貧資金、環(huán)保資金、衛(wèi)生計生、就業(yè)資金和國企改革“六大塊板”專項審計和審計調(diào)查，從體制、機制、制度層面分析原因，提出審計建議，為汨羅市經(jīng)濟建設保駕護航。
二、審計對象和范圍
（一）市財政局：市本級預算執(zhí)行情況審計。
（二）市地方稅務局：度地方稅收收入征管情況審計。延伸審計地稅分局和部分納稅企業(yè)稅收解繳情況。
（三）部門預算單位：20市財政局、市供銷社部門預算執(zhí)行情況審計。
對于審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，可追溯或延伸到相關年度和有關單位。
三、審計內(nèi)容和重點
（一）市級財政預算執(zhí)行情況審計
1.總體情況和工作成效。總體把握市本級財政20預算執(zhí)行結果，反映財政收支的總體規(guī)模和結構、預算執(zhí)行進度、資金實際支付情況、管理績效等情況，分析預算執(zhí)行的總體特點，全面評價預算執(zhí)行的總體效果。
2.政策措施落實情況。關注穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結構、惠民生、防風險等政策措施的落實，以及相關的各類財政資金是否保障到位并及時投入使用情況。
3.政府預算體系的完整性、規(guī)范性。掌握未納入預算編制范圍的資金規(guī)模；關注各類預算收支劃分及功能定位情況，全部政府性收支納入預算管理情況，揭示年初預算不完整、代編預算不規(guī)范等問題。
4.預算及其執(zhí)行情況?？傮w掌握公共財政預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和社?；痤A算的年初預算安排、預算變動、收支預算執(zhí)行情況，審查預算分配和執(zhí)行是否規(guī)范、公平、公正、公開。
一是財政收入管理情況。掌握收入規(guī)模，分析收入結構，了解營改增對市級收入的影響；檢查全部政府收入是否納入預算管理，重點關注非稅收入核算不清晰，多征、提前征收或者違規(guī)減免，劃繳不及時等問題。
二是預算分配情況。檢查年初預算到位情況，計算年初預留資金的規(guī)模和比例，以及各部門系統(tǒng)財務未細化到具體項目和單位的預算總額的增減變化；檢查部門預算編報范圍是否完整、合理，基本支出是否滿足部門單位正常運轉的需要，項目支出預算分配方法是否公正，是否存在混淆基本支出和項目支出邊界的問題。
三是專項資金管理情況。摸清市本級財政專項資金的種類、規(guī)模；審查專項資金設置的必要性，是否建立整合和退出機制；專項資金的使用是否合規(guī)，重點審查撥付民營企業(yè)各類獎補資金是否公平合理，是否達到了預期效果，是否充分發(fā)揮了財政資金的政策導向性作用。
四是預算批復、變動情況。審查財政是否及時將人大批準的預算批復到預算單位；財政超收收入使用是否合法，調(diào)入資金、調(diào)整預算等財力性調(diào)整安排是否按程序報批，接受增加專項轉移支付是否按規(guī)定向人大常委會報告；對確定當年預算不能執(zhí)行的項目，是否及時調(diào)整預算。
五是支出預算執(zhí)行情況。審查支出預算執(zhí)行進度，著重反映資金撥付不及時、預算執(zhí)行遲緩、預算執(zhí)行進度不均衡、年終結轉或結余過多等問題；審查民生支出等重點項目支出的規(guī)模和增長變化情況，評價財政推動“一極三宜”建設等方面的保障力度；分析公務支出和公款消費及其他行政運行性支出規(guī)模和結構，落實中央“八項規(guī)定”，市委“九項規(guī)定”方面取得的成效和存在的問題，重點關注是否存在“雁過拔毛”式腐敗現(xiàn)象。
5.轉移支付情況。掌握財政轉移支付資金總體規(guī)模結構，一般性轉移支付與專項轉移支付占比情況。重點揭示專項轉移支付清理整合不到位，結構不合理，項目設置過多過散，投向雷同，下達不及時，用于國務院明令禁止的相關項目建設等問題。
6.決算（草案）編制情況。對政府決算草案的真實性、收支活動合法性、資金使用效益性進行總體評價。
一是決算（草案）編制情況。審查總預算會計報表是否詳細完整地反映了預算執(zhí)行結果和政府資產(chǎn)負債情況；決算（草案）報表調(diào)整過程是否合規(guī)，依據(jù)是否充分。
二是檢查決算收入的真實性、合規(guī)性和完整性。關注政府性收入是否及時足額上繳，列報是否真實、完整，是否存在已征收的各項收入掛往來、未按規(guī)定的科目納入決算報表反映等情況。決算與預算進行比對，分析差異原因。
三是核實決算支出列報的真實性、合規(guī)性和完整性。檢查是否存在決算（草案）列支標準不一致、擅自擴大權責發(fā)生制適用范圍、未如實反映市級預算執(zhí)行結果的問題，重點反映采用權責發(fā)生制列支的事項未完整規(guī)范地在市級決算（草案）中反映并加以說明等問題。決算與預算進行比對，分析差異原因。
7.財政管理情況。
一是預算績效管理情況。重點關注市財政貫徹落實市政府推進預算績效管理意見的情況，檢查是否制定預算績效管理規(guī)劃和實施方案；是否建立績效考評制度；是否將績效考核結果作為專項資金分配依據(jù)；考核結果是否按要求公開并對發(fā)現(xiàn)的問題整改。
二是國庫集中支付和國庫管理情況。分析國庫集中支付范圍與資金支付比例，重點審查國庫集中支付資金的真實性、合法性，看有無不按預算和程序支付或利用集中支付為某些部門開方便之門；有無一方面集中支付，另一方面一些資金又分散管理，致使“集中支付”、“會計核算中心”有名無實等問題。
三是政府采購情況。檢查財政履行政府采購主管部門職責情況，反映政府采購預算編制、采購執(zhí)行結果的控制機制是否完善、政府采購審批事項是否合規(guī)等情況；關注政府采購程序規(guī)范性、采購資金是否納入預算、資金使用合規(guī)性、非招標采購方式審批是否恰當?shù)惹闆r；關注政府采購商品的定價等問題。檢查是否存在層層轉包、暗箱操作等違法違規(guī)行為。
四是財政存量資金管理。掌握財政存量資金規(guī)模和結構，摸清預算凈結余、預算結轉資金、財政專戶結存資金、預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、預算周轉金、償債準備金，以及通過虛列支出、收支掛往來等形成的存量資金總體規(guī)模，分析存量資金結構和形成原因，了解存量資金管理情況。
8.政府性債務情況。掌握經(jīng)批準舉借債務的規(guī)模、結構、使用、償還及置換等情況。檢查是否將政府一般債務收支納入一般公共預算管理，將專項債務收支納入政府性基金預算管理。檢查是否在預算之外違法違規(guī)舉借債務，為單位或個人債務提供擔保等問題；審查經(jīng)批準舉借資金的使用情況、債務償還情況，是否存在債務風險。
9.預算公開。檢查政府預算、預算調(diào)整、決算、預算執(zhí)行情況的報告、報表是否按規(guī)定全部公開。專項轉移支出預算是否公開到地區(qū)、具體項目。本級“三公”經(jīng)費財政撥款預算總額和分項數(shù)額是否按規(guī)定公開，公開時是否將增減變化的原因進行說明。
10.其他有關事項。關注國庫資金往來與調(diào)度、國有資產(chǎn)資源管理，揭示存在的問題，促進制度建設，進一步完善體制機制。
同時，關注以往年度預算執(zhí)行審計意見的落實情況。
（二）市地方稅務局組織年度地方稅收征管情況審計
以促進稅收政策執(zhí)行到位、稅收征管規(guī)范有效、稅務檢查制度執(zhí)行有力為主要目標，重點關注以下方面：
1.稅收政策執(zhí)行情況。審查地稅部門貫徹執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策、減免緩政策、退稅政策落實情況。重點審查小微企業(yè)、棚戶區(qū)改造、養(yǎng)老服務業(yè)等稅收優(yōu)惠，落實降低企業(yè)杠桿率稅收支持政策是否落實到位；有無違規(guī)制定執(zhí)行減、免、緩稅政策，越權辦理減、免、緩稅；是否存在應退未退和違規(guī)退庫等問題。
2.稅收征管情況。
一是稅務管理。審查稅務登記、賬簿憑證管理、納稅申報制度的建立與執(zhí)行情況。重點審查企業(yè)工商登記與稅務登記的匹配情況，防止無故漏登漏管和因納稅登記變化導致稅源流失的問題；抽查企業(yè)納稅申報資料的真實、準確和及時性，防止不報、少報、漏報的問題。
二是稅款征收。審查重點稅種和重點行業(yè)稅收征管機制是否健全、有效。審查稅收征收范圍、入庫級次和稅款所屬期限是否符合有關規(guī)定，反映當前稅務部門在稅收征管中存在的漏洞和問題，促進依法治稅，完善征管機制。
三是稅務檢查。審查稅務檢查制度建立和執(zhí)行情況，重點審查稅務處理處罰決定是否符合規(guī)定，有無濫用行政自由裁量權應處罰未處罰、應加收滯納金未加收滯納金等問題，稽查結論的執(zhí)行是否到位，防止以罰代稅、無故減輕處罰等問題。
同時，匯總2016年度其他審計報告中反映的稅收征管方面問題情況。
（三）市級部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計
緊扣部門職能職責履行，認真開展2016年度部門預算執(zhí)行和其他財政收支審計，揭示部門預算管理與執(zhí)行的主要問題，分析預算執(zhí)行的效果效率，推動提高預算管理水平，提高預算管理績效。重點審計以下方面：
1.政策措施落實情況。關注黨和國家、省以及市委市政府政策措施和決策部署的落實情況；關注各類規(guī)劃制定和修訂工作是否按期完成且符合要求；各項改革措施是否落實；重點建設項目在實施過程中存在的問題；與政策落實直接相關的各類財政資金是否及時到位并投入使用等。審查是否存在懶政庸政怠政、不作為、亂作為等問題；揭示和反映政策措施不適應，不銜接、不配套等問題，更好的發(fā)揮政策導向作用。
2.部門預算編制的完整性和科學性。主要審查部門預算編制是否完整、科學，各項收入預算是否完整，支出預算是否科學，重點關注：上年結余未全額納入預算、上級提前下達的補助資金未按規(guī)定編入部門預算、基本支出標準過低、項目支出不具備實施條件或明顯超過實際需要、系統(tǒng)財務預留規(guī)模過大，未細化到單位、項目等問題。
3.部門預算執(zhí)行的合規(guī)性和合法性。審查市本級預算部門及其所屬單位執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)情況，揭示執(zhí)行過程中存在的違規(guī)違法問題。重點關注：違規(guī)征收非稅收入；違規(guī)減、免、緩征非稅收入；無預算或超預算支出；巧立名目或利用虛假經(jīng)濟業(yè)務，套取預算資金，劃轉到特設專戶或其他實有資金賬戶。
4.分析部門預算執(zhí)行效率。審查部門預算資金的下達、撥付情況，揭示部門預算執(zhí)行率低的問題，并分析問題產(chǎn)生的環(huán)節(jié)和原因。重點關注：預算批復時間和指標掛網(wǎng)晚；結余結轉多；專項轉移支付資金分配、項目審批等工作中存在暗箱操作等行為；系統(tǒng)財務的轉移支付計劃下達晚，造成項目當年不能實施等影響財政資金使用效益問題。
5.對國有資產(chǎn)、國有資源情況進行審計。關注國有資產(chǎn)管理制度建立情況，資產(chǎn)的權屬關系、資產(chǎn)的購置、使用和處置等情況，檢查是否按規(guī)定履行了相關程序；是否存在占用下屬單位資產(chǎn)，違規(guī)擔保，違規(guī)出借、侵吞、賤賣、損失國有資產(chǎn)等問題；關注應納入財政預算管理的經(jīng)營收入和處置收入是否全額繳入國庫。加強對土地、礦藏、水域、森林等國有自然資源，特許經(jīng)營權等國有無形資產(chǎn)，以及法律法規(guī)規(guī)定屬于國家所有的其他資源的審計。
6.決算（草案）及存量資金。審查預算部門單位的決算（草案）是否真實、完整。重點關注：資產(chǎn)的計價等會計處理等情況；往來款的真實性及其賬齡結構；收支確認的準確、完整性；凈結余和結轉的總量和結構；會計報表附注及說明是否真實、完整。
7.預決算公開情況。關注部門預算是否將財政部門批復的預算全部公開、部門決算公開是否按預算公開事項，同口徑進行公開；“三公”經(jīng)費決算公開是否細化說明、重點揭示賬面核算數(shù)、決算數(shù)和決算公開數(shù)不相符，人為調(diào)整決算公開數(shù)及其他公開信息不真實的問題。
8.專項資金管理使用情況。結合各部門職責分工的履行情況，以預算管理和資金分配為切入點，重點摸清部門參與分配的財政專項資金（含上級財政資金）的種類、規(guī)模和管理方式、效果等，掌握專項資金管理的政策制度，檢查是否存在管理制度不健全、分配不公平等問題；檢查專項資金的種類整合與退出機制是否健全。
9.內(nèi)控制度健全性與有效性。包括財政財務管理、資產(chǎn)管理、專項資金撥付管理、績效管理等方面的制度是否建立健全，財政資金是否安全，有無失控點或薄弱環(huán)節(jié)，各項規(guī)章制度是否得到有效執(zhí)行，有無資金賬外核算情況。
10.厲行節(jié)約情況。
一是全面檢查公務支出預算管理情況。重點檢查會議和培訓管理情況；公務接待管理情況；公務用車配置和管理使用情況；因公出國（境）管理情況；辦公樓等樓堂館所建設管理情況；機構編制管理等情況。
二是審查濫發(fā)獎金和津補貼情況。重點揭示巧立名目發(fā)放獎金，利用會議、培訓、加班等名義發(fā)放或變相發(fā)放津補貼，年終突擊花錢濫發(fā)津補貼、獎金或?qū)嵨锏葐栴}。
三是審查評比表彰情況。重點揭示自立評比表彰項目，擅自調(diào)整或者變更項目名稱、主（承）辦單位、評選周期，評選范圍、獎項設置等，表彰超規(guī)模、獎勵超標準，收取或變相收取參評單位和個人費用等問題。
五、組織實施
（一）組織領導
成立2016年度市級預算執(zhí)行情況審計領導小組（以下簡稱“領導小組”），負責預算執(zhí)行審計工作的組織、指導和協(xié)調(diào)，局長胡滿林同志任領導小組組長，局領導黃棟梁、陸讓謙、張清湘等同志任副組長，局機關各股室負責同志任成員。領導小組下設辦公室，張勃同志兼任辦公室主任。財政事業(yè)股負責審計工作方案和“兩個報告”的起草；各審計小組負責所分工審計事項的`資料審核、督促審計整改和有關資料匯總；指定專人負責審計案卷的整理歸檔。
（二）審計分工
具體分工見2016年度市級預算執(zhí)行審計人員分工明細表。
（三）實施步驟
1.計劃準備階段
（1）2月10至20日，各審計組進行審計調(diào)查。
（2）202月10日前，財政事業(yè)股確定審計對象、工作重點，財政股起草預算執(zhí)行審計工作方案，并經(jīng)局長辦公會議審定后報市政府審批。
（4）2017年2月15日前，各執(zhí)行審計組下達審計通知書。
2.現(xiàn)場實施階段
（1）2017年2月20日前，各審計組完成審計進點，并組實施現(xiàn)場審計。
（2）2017年3月30日前，各審計組提交審計報告，并經(jīng)業(yè)務辦公會集體審定。
（3）2017年4月10日前，各審計組向財政事業(yè)股提交審計表格、被審計單位反饋意見、審計報告正式稿紙質(zhì)和電子文檔等相關資料。
3．“兩個報告”起草階段
（1）2017年4月30日前，各業(yè)務股室將2016年完成的有較大影響可供工作報告采用的行業(yè)審計、專項資金審計或?qū)徲嬚{(diào)查的審計報告和綜合報告紙質(zhì)及電子文檔提交財政事業(yè)股。
（2）2017年5月20日前，財政事業(yè)股做好審計結果綜合匯總、分析、歸納及“兩個報告”起草工作。
4.審計整改階段
（1）2017年9月10日前，各審計組向財政事業(yè)股提交經(jīng)審核后的被審計單位審計整改情況報告及相關佐證材料和電子文檔。
（2）2017年9月20日前，各審計小組做好審計整改結果綜合匯總、分析、歸納工作。
（四）考核管理
2016年度市級預算執(zhí)行審計成果將進行單項考核評比，評選出優(yōu)秀審計組和先進審計個人予以表彰，并實行工作獎勵?？己朔椒硇兄贫ā?BR> 六、工作要求
（一）提高認識，嚴密組織
要有大局意識、責任意識和團結意識。在堅持對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源全覆蓋的前提下，各審計組要圍繞審計目標統(tǒng)籌安排審計力量，合理配置審計資源，加強組織實施中的協(xié)調(diào)配合，按照本方案規(guī)定的重點內(nèi)容，制定切實可行的審計實施方案，將實施方案內(nèi)容表格化，以利于審計實施、結果匯總和利用；各審計組之間要及時反饋信息，互通有無，發(fā)現(xiàn)重大問題應舉一反三，查深查透；認真填制方案中規(guī)定的表格，嚴格按規(guī)定的時間節(jié)點完成各項審計任務；要嚴格執(zhí)行國家審計準則的規(guī)定，認真做好現(xiàn)場取證，充分聽取被審計單位意見，防范審計風險。
（二）創(chuàng)新審計，提升質(zhì)量
要創(chuàng)新審計方式方法。各審計組要主動把握改革與發(fā)展的新情況，從提高預算管理水平，完善財政管理體制、促進財政管理改革和提高財政績效的高度開展預算執(zhí)行審計工作；提高綜合分析水平，審視和把握審計事項，緊扣主題主線，延伸審計所有二級預算單位，客觀全面反映市本級預算執(zhí)行的總體情況與效果，嚴格遵守審計工作程序，做到程序合規(guī)、取證充分、定性準確、確保質(zhì)量、限時辦結；要提高綜合分析水平，找準問題癥結，提出一份有分量、有價值的審計要情（專報），從機制、體制、制度上提出具有針對性、操作性和前瞻性的審計建議，督促完善制度、規(guī)范管理。
（三）問題導向，審深審透
要堅持問題導向。各審計組要重點關注財政資金分配、重大投資決策和項目審批、重大物資采購和招標投標、國有資產(chǎn)和股權轉讓、土地和礦產(chǎn)資源交易等重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，及時反映現(xiàn)行政策制度存在的不合時宜、制約發(fā)展、阻礙改革的規(guī)定；關注預算管理、預算執(zhí)行，以及民生和社會保障等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，以及可能引發(fā)的社會不穩(wěn)定因素；揭示公共資金、國有資產(chǎn)和資源管理和使用中存在的以權謀私、失職瀆職、貪污受賄、損失浪費等違法違紀問題，移送案件線索一起，注重從體制機制制度層面分析原因和提出建議，促進深化改革和創(chuàng)新體制機制，促進廉潔政府建設。
（四）強化管理，保守秘密
要嚴格現(xiàn)場管理。各審計組要依法辦事，嚴格執(zhí)行審計紀律和各項廉政規(guī)定，注意工作方式和方法，切實做到依法審計、文明審計，對審計中獲悉的商業(yè)秘密，要嚴格執(zhí)行保密紀律，不得用于與審計無關的事項，審計報告要按規(guī)定征求被審單位的意見并采納合理意見。要用良好的工作態(tài)度、精湛的業(yè)務能力、廉潔高效的工作作風、高質(zhì)量的工作成果提高審計的公信力，樹立良好的審計形象。
年度審計工作方案篇十一
按照《審計署辦公廳關于印發(fā)應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項的通知》（審辦社發(fā)〔〕11號）要求，制定本工作方案。
通過審計，掌握全省用于疫情防控的財政專項資金、捐贈款物和疫情防控重點保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問題，促進疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開，促進全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應，為堅決遏制疫情蔓延勢頭、堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計監(jiān)督保障。
本次審計的對象包括全省各級政府所屬的財政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門；紅十字會、慈善總會等各級政府及其部門指定接受抗擊疫情社會捐贈的單位或機構，以及其他開展抗擊疫情公開募捐的慈善組織；人民銀行、有關金融機構和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業(yè)。
本次審計的內(nèi)容和重點將根據(jù)中央決策部署、審計署具體要求進行動態(tài)調(diào)整?，F(xiàn)階段，重點關注財政專項資金、捐贈款物、重點保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關資金物資全部及時用于疫情防控。
（一）財政專項資金方面。
一是財政專項資金分配撥付情況。掌握各級財政疫情防控專項資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時、層層滯留等影響資金使用效率的問題。
二是財政專項資金使用管理情況。審查財政專項資金的實際用途、使用效果等，重點關注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專項資金，以及使用專項資金購買物資和服務中搞優(yōu)親厚友、營私舞弊，造成損失浪費等問題。審查財政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應付未付或多付貼息等問題。
（二）社會捐贈款物方面。
一是捐贈款物接受情況。掌握捐贈款物的總體規(guī)模和來源等情況，審查捐贈款物登記入賬的及時性和完整性，關注有無虛假捐贈、假借慈善名義開展非法募捐、違規(guī)提取管理費或手續(xù)費等問題。
二是捐贈款物的分配使用情況。審查捐贈款物是否做到?？顚Ｓ谩⒓皶r分配，揭示捐贈款物被挪用、閑置，以及使用捐贈資金采購物資暗箱操作、以次充好等問題；關注違反募捐方案、捐贈人意愿或者捐贈協(xié)議，挪用冒領倒賣捐贈款物等問題。
三是捐贈款物管理和信息公開情況。審查有關單位是否建立并執(zhí)行捐贈款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈款物管理是否簡捷規(guī)范、運轉高效；捐贈款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈款物有關信息是否按要求及時準確向社會公開。
年度審計工作方案篇十二
為進一步加強學校財務管理，規(guī)范學校財務行為，促進全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)教育內(nèi)部審計工作有關規(guī)定，結合我縣財務管理實際，經(jīng)局長辦公會研究決定制定如下實施方案。
一、指導思想和工作目標
堅持以“三個代表”重要思想和國家農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制有關政策為指導，全面落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿意教育縣，堅持“依法依規(guī)、實事求是、客觀公正、規(guī)范行為”的原則，有步驟、有重點地對我縣中小學實施審計，為領導決策提供依據(jù)。
二、審計對象與范圍
(一)審計對象
全縣公辦中小學和中心校，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學、縣直中小學、幼兒園。
(二)審計的范圍
1、時間范圍：學校財務收支審計主要審計至今學校財務收支情況;
2、經(jīng)費范圍：即學校所有經(jīng)費，具體包括學校生均公用經(jīng)費、各種專項資、項目資金、教師津貼補貼、遺屬補助、勤工儉學經(jīng)費和學校食堂經(jīng)營管理經(jīng)費等。
審計內(nèi)容和重點
教體局內(nèi)部審計以規(guī)范行為目的。根據(jù)目前我縣中小學財務管理的實際和經(jīng)費使用情況，審計工作的重點為以下幾個方面：
(一)學校收費情況
1、學校是否全面落實義務教育階段全免政策，加強寄宿制貧困學生生活費補助公示工作，確保補助工作的公開、公正。
2、高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策，高中“擇校生”比例是否超過當年實際招生總人數(shù)的30%。嚴禁學校降低錄取分數(shù)、提高收費標準或在限定標準外收取其他費用。
3、各學校是否把收費政策、規(guī)定、項目、標準、依據(jù)及舉報電話公之于眾，增強收費工作的透明度，主動接受學生、家長和社會的監(jiān)督。做到學校清清楚楚收費，家長明明白白交錢。
(二)中小學公用經(jīng)費的管理使用情況
1、公用經(jīng)費開支是否按規(guī)定的范圍：教學業(yè)務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護、校方責任險等。
3、審計核定學生人數(shù)，看有無虛報冒領、套取國家專項經(jīng)費的行為。
4、審計生均公用經(jīng)費的運行情況。生均公用經(jīng)費能否安全順利運行，公用經(jīng)費下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財政所之后，資金能否及時、足額直接撥付到各中小學校。對不能及時到位甚至截留、克扣、挪用公用經(jīng)費者，建議給責任人通報批評，直至追求黨、政紀處分和法律責任。
5、審計公用經(jīng)費的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財小組是否健全，小學指出300元以內(nèi)，初中指出500元以內(nèi)，由校長審批，超過限額，由各學校成立不少于三人的民主理財小組集體討論后方可支出;支出程序是否正確，學校經(jīng)費的支出要按審批權限，有經(jīng)辦人簽字，學校法人簽字后，有會計報賬，實行審批、開支兩條線，嚴禁一人暗箱操作;賬務是否公開，民主理財制度、學校開支要一月一公開，做到收支相符，公開結果存檔備查。
(三)審計教師的津貼補貼和已故人員的遺屬補助。查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關查處。
(四)審計貧困學生資助經(jīng)費使用情況。重點審計高中和各級各類職業(yè)學校，查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關查處。
(五)審計單位資產(chǎn)的管理和使用情況。查看固定資產(chǎn)總賬和明細賬，對照實物，看有無公物私用，貪臟，毀壞、丟失等失職瀆職的校長或其他人員。
(七)學校食堂小賣部、房租等其它經(jīng)費管理情況
四、審計時間安排
本次審計工作時間自至，共計90天：
第一步，準備階段(xxx)。下發(fā)審計通知書，審計小組制定審計方案。
第二步，實施階段(xxx)
1、審計小組進入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽取被審計單位介紹，了解單位概況，查看會計報表、憑證、賬簿等有關資料，對財務等有關人員進行座談了解有關情況。
2、對職業(yè)中專、進修學校、一高、二高、三高、吳臺職高、實驗中學、實驗小學、實驗幼兒園、聾啞學校進行審計。
3、匯總審計情況，并對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行追溯審計。
第三步，報告階段(-)，就審計問題進行溝通，撰寫審計報告，出具審計報告征求意見稿，建立審計檔案，以及在需要時進行復審和后續(xù)審計。
第四步，落實整改階段(——)，下達審計意見和審計結論，落實整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀行為，如不及時整改的向領導匯報，并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過、記大過、撤職處分的建議。情節(jié)嚴重的移交紀檢、檢察機關處理。
五、審計方法
(一)內(nèi)部審計工作主要審計學校收支情況，弄清學校收入和支出狀況，了解學校整個財務運行情況，了解學校資產(chǎn)管理狀況，了解學校資金使用效益情況，并以此從一個側面來反映學校校長在執(zhí)行財務制度，規(guī)范財務行為，加強財會隊伍建設，促進教育教學管事方面的經(jīng)驗和做法，找出存在的問題，以更好地促進工作。
(二)實行審計和檢查相結合，突出學校財務收支審計，兼顧學校財務檢查.
六、審計領導小組
組長：xxx副組長：xxx審計組成員：xxx
年度審計工作方案篇十三
根據(jù)上級有關指示精神及《“中國蘭亭”旅游開發(fā)實施方案》和縣政府《關于加強蘭亭區(qū)域及紹大線周邊環(huán)境綜合整治工作的專題會議紀要》要求，在前段時間對紹大線立面整治、節(jié)點改造工作的基礎上，四、五二個月將實施紹大線蘭亭至諸幾段、中心路、漓分公路立面整改造工作?，F(xiàn)就紹大線蘭亭至諸幾段提出如下實施方案。
此次紹大線蘭亭至諸暨段兩側建筑立面整治改造，總長約6公里，主要要實施亂搭亂建整治、廣告整治、墻面粉刷、圍墻、綠化等工作。
紹大線蘭亭至諸幾段立面整治改造工作時間為20xx年4月20日至20xx年5月20日。
為做好工程前期拆遷、征地等協(xié)調(diào)工作，確保工程順利進場，按期完工，成立紹大線立面整治改造工作領導小組。由鎮(zhèn)黨委書記陳學軍，鎮(zhèn)黨委副書記、鎮(zhèn)長林建光擔任組長，鎮(zhèn)人大主席孫岳傳、鎮(zhèn)黨委副書記譚科、鎮(zhèn)紀委書記高鑫祥擔任副組長。鎮(zhèn)班子成員沈月崗、魯麓樹、施關根、郭建華、吳強、馮志偉任成員。領導小組下設工程管理、工程協(xié)調(diào)、拆違拆遷實施、企業(yè)協(xié)調(diào)四個工作小組。
1、工程管理組：負責設計招標等前期工作，制訂實施方案，提出拆遷政策，加強施工管理。
2、工程協(xié)調(diào)組：負責做好征地、拆遷前期協(xié)調(diào)工作，按政策簽訂相關協(xié)議并落實，規(guī)劃所、征地小組做好相關配合工作；協(xié)助拆違拆遷組做好拆除工作；協(xié)助工程管理組做好施工過程中的協(xié)調(diào)工作。下設六個工作小組（規(guī)下企業(yè)原則上由相應村小組負責，具體工作內(nèi)容見附圖表）：
大慶村小組、新陳村、謝家橋村、花街村小組、紫洪山村小組、蘭亭村小組。組長由聯(lián)系領導擔任、各村書記、村長、駐村指導員為成員。
3、拆違拆遷實施組：負責工程所涉拆違拆遷工作。組長沈月崗，組員為城監(jiān)中隊，
4、企業(yè)協(xié)調(diào)組：負責協(xié)調(diào)企業(yè)立面改造、廣告整治租用等協(xié)調(diào)事宜（具體工作內(nèi)容見附圖、表）。組長孫岳傳、馮志偉，組員唐曉芳、邊文飛、林大根、徐永衛(wèi)。
1、設計、招標與拆違拆遷、征地等工程前期環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)應抓緊同步進行，努力縮短工程前期準備時間，爭取盡快進場施工，為按時完工打下良好基礎。
2、征地拆違環(huán)節(jié)。深入征地拆違涉及單位和個人，聽取相關意見，做好相關政策宣傳解釋工作，確保按期完成征地拆違任務。
3、改造整治環(huán)節(jié)。在保證工程質(zhì)量和施工安全的前提下，加快工程進度，努力減少工程對群眾生活的影響。
4、工程變更與協(xié)調(diào)的環(huán)節(jié)。鑒于該工程涉及面廣，要求高，工程變更預計較多，嚴格按照工程變更審計的有關規(guī)定執(zhí)行，加強與設計、施工、審計等方面的聯(lián)系協(xié)調(diào)，確保工程按期完工。
1、統(tǒng)一思想、堅定態(tài)度。該項工作是我鎮(zhèn)當前工作的重點。各工作小組務必引起高度重視，切實落實立面整治改造有關工作要求。
2、明確目標、落實責任。要按照目標要求，結合實際，進一步分解任務，制定措施、精心組織，對于工程實施過程中產(chǎn)生的各種新問題，要積極做好解釋協(xié)調(diào)，及時予以解決，確保工程順利推進。
3、統(tǒng)籌兼顧、把握重點。要按照時間進度，重點把握違法違章建筑拆除、廣告牌拆除、征地借地、立面改造等關鍵環(huán)節(jié)，在工程順利推進的同時做好其他各項工作。
4、攻堅克難、確保完成。由于該項工作時間緊、任務重，各工作小組成員要敢于較真碰硬，強化協(xié)作配合，集中力量推進各項任務。
年度審計工作方案篇十四
我局的審計工作，全面貫徹落實審計署提出的“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”及自治區(qū)審計廳提出的“改進方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計”雙二十字工作方針，圍繞我縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作，服務全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展，不斷強化對重點領域、重點資金、重點部門的審計，依法履行審計監(jiān)督職責。
積極探索、發(fā)揮審計“免疫”功能，進一步提高審計質(zhì)量和工作水平，為我縣的科學發(fā)展和社會和諧做出更大貢獻。根據(jù)上級審計機關的部署和縣委政府的安排，結合我縣審計工作的實際對xx年審計工作做如下安排。
財政審計是國家審計機關的基本職責和永恒主題，做為政府的職能部門，我們要充分發(fā)揮審計職能作用。當前的財政審計目標是以財政收支的真實性、合法性為基礎，以支出審計為重點，審計財政資金支出和使用的效果、效率，進一步完善財政權力的監(jiān)督制約機制，促進各部門依法履行職責，規(guī)范預算管理，提高財政資金使用效益，不斷完善公共財政體制的建立。
加強對財政預算執(zhí)行的監(jiān)督，擴大審計覆蓋面，堅持本級財政預算審計與延伸審計相結合，凡是有財政收入上繳任務和使用財政資金的單位都要納入審計范圍，確保財政審計的深度與廣度。要加強部門預算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計。要通過不斷深化財政審計，特別是對地稅、土地、農(nóng)電等幾個有較大財政上繳任務的單位和對部分使用財政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進一步查找和發(fā)現(xiàn)問題。
強化審計執(zhí)法威力，加大對重大違紀違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度，注重審計執(zhí)法效果，加強跟蹤監(jiān)督，促進整改和糾正，加強部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強審計情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀決策提供服務。
隨著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，國家財政對公共領域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴大，政府投資建設項目的經(jīng)濟性、效率性和效益性成為全社會普遍關注的問題。政府投資建設項目的審計對規(guī)范建設資金使用，加強建設項目管理，促進整頓建設筑市場秩序，提高投資效益起到了積極作用。
我們積極探索政府投資項目審計的新路子，不斷完善以國家審計機關為主，社會審計，內(nèi)部審計參與的工作格局，發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢，社會審計的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計的知情優(yōu)勢，加大審計力量，提高工作效率，重點審計工程招投標程序、工程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障政府投資效益的化，限度的為國家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等xxx個投資審計項目。
經(jīng)濟責任審計工作對于加強干部監(jiān)督管理，從源頭上預防和治理腐敗，促進黨風廉政建設，保障經(jīng)濟社會健康發(fā)展，具有十分重要的作用。
20xx年我局將創(chuàng)新思路，改進方法，積極推進經(jīng)濟責任審計工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險”的原則，要把對經(jīng)濟決策權、政策執(zhí)行權、經(jīng)濟管理權、資金分配權的監(jiān)督，放在經(jīng)濟責任審計的突出位置。要通過對被審計責任人在任期內(nèi)單位的財政財務收支、固定資產(chǎn)增減、債權債務的增減以及重大經(jīng)濟活動的審計分析，重點分清被審計領導應負有的主管責任和直接責任。努力推進經(jīng)濟責任審計結果的利用，更加科學地評價領導干部的經(jīng)濟責任。
不斷豐富和完善經(jīng)濟責任審計的形式，繼續(xù)開展任中和離任審計，探索開展任前審計，將三種審計形式有機結合。要通過穩(wěn)步推進經(jīng)濟責任審計，加強對權力的制約和監(jiān)督，促進領導干部廉潔自律，更好地促進社會和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟責任領導小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等xxx個單位的主要領導進行經(jīng)濟責任審計。
年度審計工作方案篇十五
(一)繼續(xù)堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，緊緊圍繞縣委、政府中心工作，認真履行憲法和法律賦予的審計職責，全面監(jiān)督財政財務收支的真實、合法、效益，在推進“六個靜海”建設中發(fā)揮更大作用。
(二)以審計創(chuàng)新為動力，以提升審計成果質(zhì)量為核心，以加強審計業(yè)務管理為基礎，以“人、法、技”建設為保障，全面提高依法審計能力和審計工作水平，進一步加強審計工作法制化、規(guī)范化、科學化建設。進一步探索和完善信息化環(huán)境下新的審計方式，大力開展計算機審計，積極推廣先進的審計技術方法，促進提高審計工作效率和質(zhì)量。
(三)充分發(fā)揮審計監(jiān)督在宏觀管理中的作用，注重從政策措施以及體制、機制、制度層面發(fā)現(xiàn)問題并提出審計意見和建議，促進深化改革，加強宏觀管理。深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》，做到凡“離”必審，同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計，使審計關口前移。繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法。
(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。
20xx年，xx縣房地產(chǎn)管理局將認真貫徹落實黨的十八大精神，認真踐行黨的群眾路線，緊緊圍繞全縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局，解放思想，求真務實，創(chuàng)新招法，推進房管工作順利開展。重點抓好以下幾項重點工作：
一是加強辦件大廳標準化建設。規(guī)范大廳各窗口的標識、工作人員胸卡、著裝等，完善大屏幕、觸摸屏及應該上墻公示的內(nèi)容，嚴格執(zhí)行市局“四聲、四清、四辦”服務要求，落實工作人員行為規(guī)范、服務標準及文明用語、服務忌語，推進窗口服務上水平。二是縮短辦件時限。研究制定《房管局關于房地產(chǎn)登記時限有關問題的管理辦法》，進一步縮短房地產(chǎn)登記、二手房交易、房產(chǎn)測繪、房屋租賃登記備案、物業(yè)管理備案等辦件時限，提高辦件效率，切實方便企業(yè)和群眾。三是開辟“綠色通道”。對縣重點工程、民心工程及重點園區(qū)、重點企業(yè)項目，開辟“綠色通道”，實行急事急辦、特事特辦，需要到市局的實行領辦，切實為企業(yè)服好務，打造高效、快捷、企業(yè)群眾滿意的服務窗口。
物業(yè)企業(yè)監(jiān)管工作是建設“清潔社區(qū)、一號工程”的重要內(nèi)容，要以“提升全縣物業(yè)管理服務水平”為主線，抓好對物業(yè)公司的監(jiān)管。一是抓好宣傳和培訓。組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、居委會人員，就物業(yè)管理相關政策、法律法規(guī)及配套辦法進行三期培訓。開展“物業(yè)管理宣傳月”活動，通過新聞媒體、小區(qū)宣傳欄、經(jīng)理接待日等形式開展宣傳，營造共建共享“清潔社區(qū)”的良好氛圍。二是搞好物業(yè)行業(yè)誠信管理系統(tǒng)的建設。完成所有的物業(yè)企業(yè)和物業(yè)項目的管理信息采集，對物業(yè)管理項目進行綜合評定，規(guī)范物業(yè)公司經(jīng)營行為，構建誠實守信的市場環(huán)境。三是解決物業(yè)管理突出問題。摸清目前我縣各小區(qū)存在的屋頂漏雨、外檐滲漏情況，組織業(yè)主委員會和物業(yè)公司研究解決辦法，正確引導業(yè)主委員會合理使用專項維修資金和應急解危專項資金。四是抓典型樹品牌。以20xx年的試點項目清華瑞景和海馨園為示范點，推廣“五位一體”管理模式，以示范小區(qū)帶動全縣物業(yè)服務水平提升。
一是商品房銷售市場監(jiān)管。堅持“關口”前移，按照新編制的《房地產(chǎn)市場監(jiān)管工作規(guī)范》及銷售人員管理網(wǎng)絡，進一步健全銷售現(xiàn)場的公示內(nèi)容，規(guī)范開發(fā)企業(yè)和銷售人員行為，堅決查處各種違法違規(guī)銷售行為。二是銷售許可證和預售資金監(jiān)管。深入建筑工地巡查，認真履行市局下放的銷售許可證及資金監(jiān)管現(xiàn)場查勘職能，逐步完善查勘工作流程，以查勘促開工，促銷售。三是做好市場分析。建立完善的房地產(chǎn)市場分析體系，對全縣房地產(chǎn)各項數(shù)據(jù)進行歸納、分類、統(tǒng)計，準確把握和判斷市場狀況和走勢，為領導決策提供參考。四是加強法制宣傳。繼續(xù)做好“六五”普法和法律法規(guī)宣傳工作，與各業(yè)務科室配合，利用“法制宣傳日”等時機，廣泛開展權屬管理、物業(yè)管理、市場管理、住房保障、房屋安全使用等房地產(chǎn)法律法規(guī)宣傳，提高群眾法律法規(guī)和相關政策知曉率。
一是落實住房保障政策。做好廉租、經(jīng)租住房租房補貼及限價商品房資格證發(fā)放工作，擴大住房保障政策覆蓋范圍，使更多住房困難群眾改善居住條件。二是清理解決歷史遺留問題。對20xx年前入住但未辦理產(chǎn)權證及入住滿兩年開發(fā)商不配合業(yè)主辦理轉移登記的，如“碧水園”小區(qū)，對此符合補登條件項目的做好補登、補錄、發(fā)證工作，積極為群眾辦好事。三是做好對口幫扶工作。按照全縣統(tǒng)一要求，做好對唐官屯東勾樂村的幫扶工作。充分結合該村“清潔村莊”建設目標，搞好該村衛(wèi)生保潔、垃圾清運、綠化美化及困難戶幫扶，切實讓群眾受益。
按照縣政府的安排和要求，扎實推進相關重點工程工作。
20xx年，綜合執(zhí)法局將一如既往、堅定不移地繼續(xù)圍繞縣委、縣政府中心工作，本著以狠抓廉政建設、強化執(zhí)法工作、完善法制工作、提升宣傳工作、保證維穩(wěn)工作等五個方面入手，全面推動我縣城市管理工作的開展，努力實現(xiàn)城市管理工作再上新臺階。
(一)加強路線教育及廉政建設。
繼續(xù)加強黨的群眾路線教育活動，增強服務意識，注重管理與執(zhí)法過程工作的“民意”傾向，認真整改不良作風的問題。加大廉政建設的管理力度，嚴格執(zhí)行中央“八項規(guī)定”xx縣“十三個嚴禁”的.有關規(guī)定，加強日常管理與監(jiān)督指導，杜絕出現(xiàn)“吃、拿、卡、要”等不廉行為，提高執(zhí)法隊伍形象。
(二)加強執(zhí)法工作。
1.繼續(xù)加強違法建設查處力度，督促責任大隊搞好查違、控違工作，把違法建設扼殺于萌芽狀態(tài)。2.加大道路環(huán)境秩序治理力度，重點加強對廣場、公園、商場等人流密集區(qū)周邊的違章案件查處力度。3.繼續(xù)深化運輸裝載、封蓋、灑漏、車輪帶泥等各類違法案件專項治理工作。
(三)完善法制工作。
進一步完善我局法制工作的各項制度。一是積極開展法制培訓，擴大培訓范圍，充實培訓內(nèi)容，提高培訓標準。二是嚴格執(zhí)行《xx市城市管理綜合執(zhí)法局綜合考核評估管理辦法》標準，定期組織人員隨機抽查執(zhí)法案卷，開展案卷自查，力爭保持執(zhí)法案卷零出錯。
進一步加大執(zhí)法局對內(nèi)對外宣傳，增強廣大市民的文明意識，確保宣傳工作取得更大的成績，從而達到提高市民文明素質(zhì)和城市文明程度的目的。
(五)保證維穩(wěn)工作。
深化落實維穩(wěn)工作責任制和目標管理責任制，把維穩(wěn)工作擺上局黨組、科室、執(zhí)法大隊三級組織的重要議事日程，健全隊伍體制和應急機制，要求所有人員信息暢通，從思想上時刻備勤待命，另外，晚間和各節(jié)假日均統(tǒng)一安排值班，嚴格交接班手續(xù)，逐漸把我局建成一個反映靈敏，行動迅速，信息暢通、協(xié)調(diào)統(tǒng)一的快速反應隊伍。
年度審計工作方案篇十六
堅持以人為本，提高優(yōu)質(zhì)服務。在開展集中性孕情管理服務工作時，堅持依法行政，大力開展宣傳教育、孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費普查服務，提高育齡群眾對計劃生育相關法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識的知曉率，進一步提高群眾滿意度。
各村、居要充分認識組織開展三月份集中性孕情管理服務工作的重要性、必要性和緊迫性，針對不同人群，合理安排組織，確保重點服務對象參查率達98%以上。重點服務對象主要包括：
2、符合照顧再生育條件但未申請審批的育齡婦女；
3、依據(jù)前期“單獨兩孩”摸底調(diào)查的情況，有生育意愿的育齡婦女；
4、有引產(chǎn)史的育齡婦女。
20xx年3月23日至3月29日。
1、明確集中性孕情管理服務方法：對所有的孕檢對象，采取上門訪視、進村入戶早早孕試紙藥檢和b超機檢相結合，全面普查和重點檢查相結合，經(jīng)常訪視和定期檢查相結合的辦法，逐一檢查到位；對流入孕檢對象與常住孕檢對象同孕檢、同服務，并及時將孕檢結果通報戶籍地；對省外的流動人口孕檢對象，村級摸清其詳細地址上報鎮(zhèn)計生站，由鎮(zhèn)計生站負責與流入地聯(lián)系，通過網(wǎng)協(xié)平臺取得孕環(huán)情檢查結果。
2、開展宣傳教育服務。為參檢育齡婦女發(fā)放一份計劃生育宣傳資料，進行一次面對面的宣傳交流，提高育齡群眾對人口計生相關法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識的知曉率。
3、抓好孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育和生殖健康免費普查服務。免費為參檢育齡婦女提供生殖健康檢查服務，為符合條件的孕前優(yōu)生健康檢查對象進行宣傳和跟蹤服務。
4、搞好避孕藥具發(fā)放和隨訪服務。對因身體原因不能落實長效避孕節(jié)育措施，以及生育一個孩子30天以后，未采取長效節(jié)育措施的對象發(fā)放避孕藥具，搞好隨訪服務。
1、提高認識，加強領導。集中性孕情管理服務是計劃生育工作中最基礎的常規(guī)性工作。抓好孕環(huán)情源頭監(jiān)管工作，提高孕檢工作質(zhì)量，既可篩查出重點管理對象，控制政策外出生；又可發(fā)現(xiàn)非法流引產(chǎn)對象，為打擊“兩非”提供線索，降低人口出生性別比；還可一并落實孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費檢查、宣傳教育和長效避孕節(jié)育措施，提高育齡群眾對計劃生育優(yōu)質(zhì)服務工作的滿意度。為了能充分的體現(xiàn)3月份的集中性孕情管理服務工作的重要性和緊迫性，鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府決定將這項活動當作當前計劃生育階段性中心任務來抓。并專門成立了由鎮(zhèn)長汪杰任組長，分管計生副鎮(zhèn)長陳小龍任副組長，鎮(zhèn)計生服務鎮(zhèn)全體以及各村、社區(qū)主任為成員的集中性孕情管理服務工作領導小組，全面負責和指導此次集中性孕情管理服務工作的落實。各村、社區(qū)要成立相應班子專抓，明確分管領導負責抓，分工鎮(zhèn)干和村干部具體抓，研究制定具體的實施方案，任務到人，責任到人，切實增強工作主動性和責任性，有效提高集中性孕情管理服務工作的質(zhì)量。
2、強化宣傳，營造氛圍。各村、社區(qū)要充分運用各種宣傳載體，全方位開展宣傳，全面普及計劃生育法律法規(guī)、婚育新風、生殖健康科普知識等，為集中服務活動的深入開展營造良好的社會環(huán)境，引導育齡群眾積極主動參加孕環(huán)情監(jiān)測。
3、強化考核，嚴格獎懲?；顒咏Y束后，鎮(zhèn)計生服務站將采取查看名冊資料與入戶調(diào)查相結合、電話調(diào)查方式對各村、社區(qū)活動工作效果組織專項考核，并將結果納入20xx年度考核分值。堅決嚴禁報假數(shù)、虛數(shù)，堅持“誰檢查、誰簽字、誰負責”、“誰包保、誰負責”的原則，對工作弄虛作假導致政策外出生或出現(xiàn)“兩非”的，實行責任倒查，嚴肅追究有關責任人的責任。
年度審計工作方案篇十七
為落實《北京市教育委員會關于做好20xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院20xx年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學院建設任務，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發(fā)展服務”的內(nèi)部審計工作目標，特制定20xx年審計工作計劃。
具體內(nèi)容如下：
一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計
堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》，深入開展預算執(zhí)行審計。
今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。
積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn)。
二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計
審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀，提高領導干部的經(jīng)濟責任意識。
加大對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。
根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。
三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計
結合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。
四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查
按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。
五、加強審計結果利用和審計整改
按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。
制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內(nèi)部審計結果作為內(nèi)部相關考核評價的重要依據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用。
六、進一步加強審計的自身建設
加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，提高審計業(yè)務能力。
完善審計制度，提高審計質(zhì)量。
積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力。
新年的鐘聲已經(jīng)敲響了。
回顧一年的學習工作，我們在忙碌中也取得了很大的成績。
為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：
一、總體工作思路
2014年審計工作的總體思路是：以科學發(fā)展觀為指引，認真貫徹落實省、市審計工作會議和區(qū)委全委(擴大)精神，著力推動審計工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，狠抓審計質(zhì)量建設和隊伍建設，為現(xiàn)代化國際城市新中心建設作出新貢獻。
二、工作目標任務
(一)審計項目安排
20xx年暫計劃安排審計項目47項(部分經(jīng)濟責任審計項目待確定后再增加)，其中：財政預算執(zhí)行情況審計1項、經(jīng)濟責任審計5項、部門預算執(zhí)行審計1項、固定資產(chǎn)投資審計35項(其中決算審計11項、跟蹤審計24項)、專項審計調(diào)查5項(市局統(tǒng)一組織2項、自定項目3項)。
具體項目計劃見附表。
1.財政預算執(zhí)行情況審計
對20xx年區(qū)本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行審計，審計中重點以預算管理和資金分配為重點，以預算執(zhí)行效率、專項資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容，關注國庫集中支付改革推進和配套制度建立情況，促進預算分配公開透明、科學規(guī)范，財政資金運行安全、合理有效。
2.經(jīng)濟責任審計
根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對5名區(qū)管領導干部進行經(jīng)濟責任審計(部分經(jīng)濟責任審計項目待確定后再增加),審計中將守法守規(guī)守紀盡責放在更加突出位置，加強對專項資金使用的績效評估，力爭在推動案件查處和防腐倡廉上實現(xiàn)新突破。
(二)其他審計工作
1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署，組織開展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。
2.完成區(qū)委、區(qū)政府部署的其他臨時性審計任務，協(xié)助區(qū)紀委、監(jiān)察局和司法等部門做好查案、辦案工作。
3.加強審計調(diào)研和審計信息工作，建立審計調(diào)研和審計信息責任制，每個科室全年要完成不少于1篇高質(zhì)量的審計調(diào)研文章，每人每年要編報6篇審計信息。
4.完成檔案管理省級三星復查工作。
5.加強全區(qū)內(nèi)部審計的指導、管理和服務工作。
三、主要工作措施
(一)轉變觀念，著力推動審計科學轉型。
要始終圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作開展審計，用解放思想引領審計工作創(chuàng)新，促進審計科學轉型。
注重加強審計服務。
牢固樹立審計服務中心工作意識，增強審計工作的主動性、創(chuàng)造性，自覺將審計融入全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，積極為領導提供有效的決策依據(jù)，當好決策參謀。
(二)創(chuàng)先爭優(yōu)，著力打造精品審計項目。
要緊扣打造審計“精品”工作目標，積極推動審計創(chuàng)先爭優(yōu)，全年力爭打造1至2項高質(zhì)量的審計項目。
加強審計工作科學管理。
繼續(xù)建立審計工作目標管理責制，完善審計工作考核辦法，加強任務完成情況的考核考評。
今年要推行局領導帶項目制度，重要審計項目必須有1名局領導擔任主審或助審。
年內(nèi)要編報計算機審計案例5篇、計算機審計方法2篇，開展信息系統(tǒng)審計1項，選送1至2人參加審計署計算機中級培訓，并力爭有案例、方法和計算機審計項目在審計署、省審計廳、市審計局評比中獲獎。
(三)夯實基礎，著力提高審計隊伍素質(zhì)。
要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業(yè)務技能培訓，不斷提高其綜合素質(zhì)。
一是抓緊思想政治建設。
通過扎實的.思想政治教育，使審計人員政治上堅定、思想上純潔，具備無私奉獻的思想品格，保持良好的職業(yè)道德，為圓滿完成審計任務打下堅實的思想基礎。
二是抓實業(yè)務技能培訓。
要結合實際，深入貫徹落實各級關于改進工作作風的有關規(guī)定，要在全局大興務實之風，始終堅持求真務實、嚴謹細致、客觀公正的工作作風，增強政治意識，大局意識和責任意識，進一步提高工作主動性、扎實性，以務實的作風完成好各項工作任務。
(四)立足實際，著力加強黨建和精神文明建設。
堅持“兩手抓”的工作理念，立足自身實際，以過硬的黨建工作和深入的精神文明建設，促進審計工作全面發(fā)展。
主要是從認真落實黨建工作制度反面下手，繼續(xù)堅持黨員輪流上黨課，年內(nèi)組織召開1次領導干部民主生活會，積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的“結對幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作。
今年以來，我局在縣委、政府以及上級審計機關的正確領導下，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指針，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，認真貫徹十九大精神，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，積極開展審計服務和審計監(jiān)督。
按照全國、全省、全市審計工作會議精神，加強“人、法、技”建設，業(yè)務求精、執(zhí)法求嚴、工作求實、方法求新、質(zhì)量求高，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的二十字審計方針，認真履行審計監(jiān)督職能。
進一步加大了對重點領域、重點資金、重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度，為構建“小康**、和諧**”作出了巨大的努力。
現(xiàn)將一年來的工作情況如下：
一、黨建工作
今年以來，審計局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項任務的落實。
(一)抓好黨員、干部學習教育。
為了深入貫徹十九大精神，抓好黨的思想建設和黨員、干部學習教育，我支部年初特別制定了政治理論學習計劃，并明確專人抓此項工作的落實，主要是認真學習黨的十九大精神以及各類關于黨的建設的資料;抓好黨員干部思想教育，組織全體黨員到九渡赤水紀念館，進行革命傳統(tǒng)教育，通過學習教育，使黨員干部思想穩(wěn)定，始終保持著良好的精神狀態(tài)，為開展審計工作提供思想保證。
(二)抓支部建設，審計局黨支部嚴格按照上級黨委的要求，及時傳達中央和上級黨組織的指示、決定、文件和會議精神，引導和發(fā)動黨員積極主動地去實踐，以黨員的模范行為來體現(xiàn)黨的先進性，不斷增強黨性修養(yǎng)。
(三)開展好黨的基層組織建設年活動。
及時召開動員部署會議，充分認識開展“黨的基層組織建設年”活動的重大現(xiàn)實意義。
我局采取集中學習、自學、交流發(fā)言等方式，加強對十九大報告、《黨章》、科學發(fā)展觀、中央九個長效機制和省委“1+9”等文件和會議精神的學習。
扎實開展主題實踐活動，充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用。
我局將教育活動融入各項實踐活動中，參加抗雪凝活動、抗震救災活動等。
以開展黨的基層組織建設年活動為契機，認真開展黨建幫扶活動。
審計局結合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際情況，召開全局干部職工大會，制定幫扶活動方案。
在辦公經(jīng)費緊張的情況下，局里面拔出1800元，加上全局黨員干部自發(fā)捐款2200元，共計4000元全部用作幫扶經(jīng)費。
20xx年10月10日在局長余貢澤同志的帶領下，我局一行九人帶著審計局全體干部職工的深情厚意深入坭壩鄉(xiāng)開展幫扶活動。
二、審計業(yè)務工作完成情況
截止十月二十日，我局完成審計及專項審計調(diào)查項目共11個，組織審計中介機構配合開展的審計項目19個。
查出違紀違規(guī)和管理不規(guī)范資金3000多萬元，審計依法處理后為財政增收節(jié)支近千萬元。
通過各項審計業(yè)務工作的開展，使我局在維護地方經(jīng)濟秩序，嚴肅財經(jīng)法紀，促進科學發(fā)展，構建和諧社會等方面發(fā)揮了重要作用，具體開展了以下幾個方面的審計工作。
1、本級財政預算執(zhí)行情況審計
為認真貫徹落實全國全省全市審計工作會議精神，做好同級財政預算執(zhí)行情況審計。
我局“以促進規(guī)范預算管理，提高財政資金使用效益，建立社會主義公共財政制度為目標，以預算執(zhí)行審計為重點，逐步實現(xiàn)由收支并重向以支出審計為主轉變，積極探索財政資金效益審計的新路子”為總體目標，按照工作方案要求，對縣財政局、地方稅務局、縣國庫、縣物價局進行了審計。
一共查出了財政管理不規(guī)范資金452.5萬元，預算單位違紀違規(guī)行為資金65.8萬元，并提出了有效的整改意見和建議。
審計表明：20xx年度縣級預算執(zhí)行的情況是好的，較好地完成了縣人大批準的年度預算任務。
“鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”財政體制改革穩(wěn)步推進，財經(jīng)紀律、依法治稅和稅收征管不斷加強，部門預算、國庫集中支付、政府采購、集中管理非稅收入等制度進一步健全，財政依法聚財理財?shù)乃竭M一步提高。
預算執(zhí)行單位也在不斷加強和完善內(nèi)部管理，規(guī)范財政財務收支行為，執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)的自覺性進一步增強。
但仍存在一些不容忽視的問題。
如：支出調(diào)整后未先報縣人大批準后實施等。
2、加大涉及民生的專項資金審計調(diào)查和專項資金跟蹤審計，促進社會和諧。
一是20xx年度抗凝凍救災資金和社會捐贈款物的審計調(diào)查。
根據(jù)上級審計機關的工作安排，我局組織了對全縣20xx年度抗凝救災資金和捐贈款物的分配、使用和管理進行了專項審計調(diào)查。
從調(diào)查的情況看，截止20xx年7月31日，全縣收到抗凝救災資金合計9，981，390元，上級調(diào)撥物資棉衣、棉被5000件和社會捐贈若干物資。
本次雪凝災害給我縣造成了極大損失。
面對災情，縣委、縣政府全力以赴開展救災工作，采取各種切實有效的措施，加強救災資金和物資的管理使用，確保救濟糧、款和物資及時發(fā)放到困難群眾和受災群眾手中，為保障受災群眾基本生活、維護社會穩(wěn)定、推進災后重建和構建和諧社會發(fā)揮了重要作用。
審計調(diào)查也發(fā)現(xiàn)存在一些問題：如應急救災資金安排和撥付操作規(guī)程未能體現(xiàn)便捷，存在資金、物資安排不及時、甚至不合理現(xiàn)象。
二是抗震救災款物審計。
汶川大地震發(fā)生后，我局根據(jù)上級審計機關安排，認真開展抗震救災款物的跟蹤審計工作，截止6月底，全縣共籌集抗震救災資金合計3,554,997.47元，已全額上劃市民政局。
3、加大固定資產(chǎn)投資審計力度，提高政府投資效益。
隨著改革的深入和建設力度加大，投資審計越來越成為政府節(jié)省財政資金、減少損失浪費的重要關口，為此，我局圍繞工程招投標、合同簽訂、工程造價的真實性以及財務管理、資金使用等情況，因地制宜，加大了對政府投資項目的跟蹤審計和竣工決算審計力度，成效較為明顯。
今年，我局獨立開展和組織審計中介機構配合實施的建設工程審計項目19個，共核減工程投資600多萬元，有效控制了工程建設中的高估冒算、偷工減料、損失浪費等現(xiàn)象，其中長東公路建設工程、體育館建設工程、疾控中心辦公大樓、衛(wèi)生局辦公大樓、交警二中隊辦公大樓等審計項目，通過審計，進一步規(guī)范了建設單位基本建設程序，促進了政府相關政策的出臺，保證了建設資金真實、合法、有效的使用，受到了縣委、政府的好評。
繼續(xù)開展對公安局刑偵大樓和大溪公路工程建設項目跟蹤審計，對工程建設過程中存在的問題和矛盾都力爭解決在萌芽狀態(tài)，確保了工程建設的順利開展。
主義偉大旗幟，堅持走中國特色社會主義道路，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，圍繞全面建設小康社會的奮斗目標，繼續(xù)貫徹“全面審計，突出重點”的方針，與時俱進，開拓創(chuàng)新，深化改革，強化監(jiān)督，為實現(xiàn)富民興縣新跨越戰(zhàn)略和建設“小康**、和諧**”作出更大的貢獻。
工作目標：全面完成上級審計機關及縣委、政府交辦的各項工作任務，力爭年終各項考核名次上升。
工作措施
一是深化財政預算執(zhí)行審計。
緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導向、以預算為中心、以資金為主線、以支出為重點、以項目為基礎、以效益為目標實施審計，不斷提高財政預決算審計水平，促進建立科學的預算定額和支出標準，規(guī)范預算分配行為。
二是加強對重點部門、重點資金的審計，確保財政公共服務投入的安全、效益;
三是深化對重大投資項目的審計。
加強對農(nóng)業(yè)、水利、交通、生態(tài)、環(huán)境、基本公共服務體系建設等重點投資項目的審計。
擴大審計范圍，揭露重大損失浪費問題，推進資源節(jié)約型、生態(tài)友好型社會的建設，提高財政資金使用效益。
同時充分發(fā)揮審計社會中介組織和審計力量的積極作用;
五是進一步擴大開展工程項目跟蹤審計的范圍，通過審計杜絕工程項目建設過程中的各種跑、冒、滴、漏等行為，實現(xiàn)投資控制、質(zhì)量控制和進度控制目標的實現(xiàn)，最大限度地發(fā)揮資金的投入效率。
九是加強審計機關內(nèi)部控制制度建設，嚴格執(zhí)行審計項目質(zhì)量控制辦法，切實提高審計質(zhì)量控制水平，確保審計工作質(zhì)量穩(wěn)步提高。
建立錯案追究責任制，增強審計人員的責任意識，促進依法審計，防范審計風險;
十是加強廉政建設，經(jīng)常開展黨風廉政教育，提高審計人員執(zhí)行廉政規(guī)定和“審計九不準”的自覺性，為建立廉潔高效的審計機關、審計隊伍提供政治保障。
年度審計工作方案篇十八
20xx年公司審計工作的總體要求是：繼續(xù)堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和黨的xx大精神為指導，牢固樹立和實踐科學發(fā)展觀，認真貫徹和落實第xx屆中央紀委第四次全會和集團公司的工作會議精神。
圍繞一個中心，突出三個重點，實現(xiàn)三個到位，做好五項重點工作，與時俱進，立足服務，調(diào)整定位，開拓創(chuàng)新。
促進內(nèi)控完善、防范經(jīng)營風險，力爭審計工作再上新臺階，為把公司建設成做出應有的貢獻。
緊緊圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略目標，以經(jīng)濟效益為中心，確保國有資產(chǎn)的保值增值。
當前的宏觀經(jīng)濟形式嚴峻、復雜、多變，對公司既是挑戰(zhàn)，也是機遇。
時代的發(fā)展就像高速行進的列車，如果我們駐足停留，很快就會被遠遠的拋棄，所以應當去迎接這個挑戰(zhàn)，抓住這個機遇，在反腐倡廉的大氣候下，在公司著力打造××的時機，明確審計工作開展的方向，充分發(fā)揮審計的先鋒作用，使審計工作能夠切實為公司的發(fā)展保駕護航。
堅持“全面審計，突出重點”的方針，將有限的力量集中，把審計工作的重心有針對性的放在容易出現(xiàn)問題的財務環(huán)節(jié)、重點項目和一些容易對公司造成嚴重影響、重大損失的位置。
1.對容易出錯的財務環(huán)節(jié)精查細審，決不疏漏。
以預算執(zhí)行審計為基礎，全面提高財務審計宏觀效果為目標。
重點圍繞推進財務部門依法理財，規(guī)范預算管理，提高預算透明度和約束力，以促進財務資金使用效益為目標，以財務資金真實性、合法性和效益性為重點，切實加大預算執(zhí)行的審計力度。
在審計過程中做到全面和重點相結合，精查和細問相輔助，既要對各分、子公司，控股公司全面審計，又要對重點項目進行有針對性的重點審計，既有審計的速度，又有審計的質(zhì)量。
通過審計，實現(xiàn)全面掌握資金運行規(guī)律和資金管理松緊度，促進增收節(jié)支，規(guī)范財務行為。
2.以重大建設項目審計為切入點，進一步深化固定資產(chǎn)投資審計和工程竣工決算審計，對項目工程的全過程進行跟蹤審計。
重點做好××××項目等的跟蹤審計，查找工程造價管理中存在的問題和不足，做到“超前預防”，“事中監(jiān)督”和“事畢評價”，確保工程建設的資金安全和規(guī)范運作。
認真總結前一階段全過程跟蹤審計的經(jīng)驗，完善優(yōu)化方案，從工程概預算、結算、竣工決算三個方面著手，進一步明確工作重點和審計內(nèi)容，加強跟蹤審計的科學性、規(guī)范性，遵循“一審、二幫、三促進”的作用，幫助被審計單位建立起科學高效的管理制度，確保工程項目健康、快速推進。
3.注重任期經(jīng)濟責任審計和資產(chǎn)經(jīng)營責任審計。
領導任期的經(jīng)濟責任和資產(chǎn)經(jīng)營責任出現(xiàn)了問題，往往能夠給公司造成嚴重的影響和重大的損失，應當給予高度重視。
根據(jù)集團公司和煤業(yè)公司內(nèi)部管理要求，將干部的經(jīng)濟責任審計和任期資產(chǎn)經(jīng)營審計結合起來，每年審計其經(jīng)濟責任的完成情況，以正確評價企業(yè)領導人的經(jīng)濟責任;在堅持對財務收支的合法性、真實性進行監(jiān)督的同時，核實企業(yè)完成年度資產(chǎn)經(jīng)營責任考核指標的真實性和完整性。
1.做到宏觀建議謀到位。
充分發(fā)揮審計工作涉及領域廣，技術專業(yè)強的優(yōu)勢，及時向公司領導提交審計報告，提高審計報告信息的準確性、科學性、建議性，為公司領導的宏觀管理決策提供科學、準確的信息，幫助企業(yè)規(guī)避經(jīng)營風險，促進企業(yè)加強和改善經(jīng)營管理。
2.做到重大違紀查到位。
以提高審計人員業(yè)務素質(zhì)為基礎，不斷改進審計方法和審計手段，側重從大額支出、隱形收入、建設項目等多角度查處各類由于決策失誤、管理不善造成的嚴重損失和違紀行為。
既要把違紀行為查清楚，又要把違紀事實查明白，做到?jīng)]有死角，沒有遺漏。
3.做到增收節(jié)支促到位。
促進增收節(jié)支，規(guī)避經(jīng)營風險是審計工作的重要目標。
要通過審計工作，保障經(jīng)濟效益，實現(xiàn)增收節(jié)支，不出現(xiàn)審計效果不明顯，審計工作不到位，越審越虧、越審越難的現(xiàn)象。
提高資金審減率，節(jié)約審計資金。
1.完善審計制度，規(guī)范審計行為。
審計制度的完善是一個動態(tài)的、隨著集團公司制度的變化和煤業(yè)本部公司的發(fā)展需要，不斷修改、補充的過程。
完善規(guī)章制度，以便做到有章可依，有據(jù)可循，按制度辦事。
完善制度首先是‘完’，根據(jù)財務行為中已經(jīng)出現(xiàn)或者將會出現(xiàn)的新問題，項目前期建設概預算和竣工決算以及專項審計這些薄弱環(huán)節(jié)，領會集團公司會議精神，結合煤業(yè)公司現(xiàn)有情況對制度進行補充、添加以達到完備;其次是‘善’，善理解起來應當是高明、工巧和易辨認的意思。
所以要對現(xiàn)有的制度依據(jù)等法律、規(guī)定的變動去不斷的修繕、簡潔和精煉，根據(jù)工程項目推進所出現(xiàn)的問題以及構建加強公司內(nèi)控體系的需要去修改和規(guī)范，以臻完善。
20xx年是我市“五年大跨越”的承啟之年。
做好20xx年的審計工作，保障全市經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展，順利實現(xiàn)“十二五”規(guī)劃的'良好開局具有十分重要的意義。
20xx年全市審計工作的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，認真貫徹和落實全省審計工作會議和市委十屆九、十次全體會議精神，牢固樹立科學的審計理念，繼續(xù)堅持審計工作“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”方針，全面履行審計監(jiān)督職責，不斷提高審計工作質(zhì)量和水平，充分發(fā)揮審計保障經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能，為促進全市經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展，推進全市“二次跨越”作出新貢獻。
緊緊圍繞市委和市政府的工作中心，自覺把審計工作融入經(jīng)濟社會發(fā)展大局，緊扣科學發(fā)展這一主題，貫穿轉變經(jīng)濟發(fā)展方式這一主線。
進一步強化審計工作的獨立性、客觀性、公正性，為領導科學決策服務;進一步強化審計對財務收支的監(jiān)督活動，為規(guī)范市場經(jīng)濟秩序，促進經(jīng)濟健康發(fā)展服務;進一步強化審計對財政資金的監(jiān)督，為減輕企業(yè)和農(nóng)民負擔，優(yōu)化投資環(huán)境，維護社會穩(wěn)定服務;進一步強化審計工作促進廉政建設的作用，通過常規(guī)審計和領導干部經(jīng)濟責任審計，為市委選干部、配班子、抓隊伍提供服務。
圍繞關于加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式的決策部署，有針對性地開展對有關政策、項目和資金的審計監(jiān)督，關注政策執(zhí)行、項目實施以及資金運用的情況和效果，加大績效審計和環(huán)境審計的力度，努力從體制機制層面提出對策建議，發(fā)揮審計的建設性作用，為宏觀決策提供有價值的參考依據(jù)。
按照“評價總體、揭示問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效、維護安全”的思路，著力構建財政審計大格局，逐步實現(xiàn)對財政資金的“全口徑、全過程、全方位”監(jiān)督，不斷增強財政審計的整體性、宏觀性、建設性和時效性。
加大對重大違法違規(guī)問題查處的力度，維護財政經(jīng)濟秩序。
關注地方政府債務管理狀況，防范潛在風險。
圍繞完善預算編制、執(zhí)行、績效和監(jiān)督管理制度的要求，注重對財政支出投向結構的檢查分析，積極開展預算績效審計，促進提高預算執(zhí)行效果和財政資金使用效益。
完善“兩個報告”制度，提升審計監(jiān)督成效。
堅持把保障和改善民生作為審計監(jiān)督的重要著力點，切實維護群眾利益，積極促進民生改善。
加大對醫(yī)療、教育、社會保障等重點民生資金和民生工程的審計力度，重點關注地方醫(yī)療衛(wèi)生體制改革和醫(yī)療體系建設中存在的問題，關注教育收費和學校負債等方面的問題，關注養(yǎng)老、就業(yè)、保障性住房建設等方面的問題，嚴肅查處擠占挪用、滯留截留、損失浪費等重大違法違規(guī)行為，同時提出審計建議，促進相關體制、機制和政策的完善。
從加強項目管理、促進廉政建設、提高投資質(zhì)量和效益出發(fā)，加強對重大基礎設施投資、地方政府重點投資建設項目的審計，著力查處違反土地和環(huán)保等國家政策、嚴重損失浪費、侵害群眾利益等重大違法違規(guī)問題，推動工程建設領域?qū)ｍ椫卫?，促進提高生產(chǎn)性投資的產(chǎn)出效益和公益性投資的社會效益。
深入貫徹落實中辦、國辦關于黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計的規(guī)定，按照“全面推進、突出重點、健全制度、規(guī)范管理、提高質(zhì)量”的工作思路，結合我市實際，完善有關政策制度，規(guī)范審計行為，完善方式方法。
進一步加強對重點部門、單位和關鍵崗位領導干部的經(jīng)濟責任審計，推行黨委、政府主要領導干部同步審計。
繼續(xù)加大領導干部任中經(jīng)濟責任審計的力度，穩(wěn)步推進“三責聯(lián)審”，推動開展內(nèi)部管理領導干部經(jīng)濟責任審計，促進經(jīng)濟責任審計工作深化發(fā)展。
進一步解放思想，創(chuàng)新思維，牢固樹立科學的審計理念，發(fā)揮審計保障經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能。
堅持把績效審計作為推進審計工作轉型升級的有力抓手，大力開展“績效審計提高年活動”。
深入開展創(chuàng)先爭優(yōu)，提升全市審計工作整體水平。
加強審計計劃管理，完善審計計劃確定機制，認真抓好可行性研究，客觀評估審計資源，探索項目預算和成本管理，增強審計計劃的科學性和可行性。
嚴格審計質(zhì)量管理，建立健全審計質(zhì)量控制制度，落實審計業(yè)務質(zhì)量分級控制責任制，強化審計項目審理和業(yè)務質(zhì)量檢查，切實提高審計質(zhì)量，防范審計風險。
抓好審計成果管理，注重對宏觀性、普遍性、政策性或者體制、機制問題的綜合研究和分析，提高審計結論性文書和審計信息的質(zhì)量，加強對被審計單位整改情況的督促檢查，完善審計結果公告制度，增強審計公信力。
進一步加強審計隊伍建設，嚴格內(nèi)部管理，錘煉過硬作風，完善廉政工作體系，增強自身的“免疫力”，同時探索引入外部監(jiān)督機制，大力推進政務公開，自覺接受社會監(jiān)督。
加強審計法制化建設，深入開展普法教育，進一步增強審計人員依法審計的意識，深入貫徹《國家審計準則》、《省審計條例》等審計法規(guī)，建立健全各項規(guī)章制度，規(guī)范審計行為。
加強審計信息化建設，以數(shù)字化為基礎，以計算機審計為核心，深化oa和ao的應用，穩(wěn)步推進聯(lián)網(wǎng)審計，繼續(xù)探索信息系統(tǒng)審計，不斷提升審計信息化工作水平。
年度審計工作方案篇十九
審計工作要以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，堅持全面審計，突出重點，大力加強審計機關隊伍建設，切實發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，為促進項目建設、規(guī)范財經(jīng)秩序、推進社會事業(yè)科學發(fā)展做出積極貢獻。
總的思路及計劃是：
即：緊緊圍繞縣域經(jīng)濟發(fā)展這個中心，強化審計監(jiān)督服務。作為縣政府綜合經(jīng)濟監(jiān)督的審計機關，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標，研究審計環(huán)境，部署審計項目，確定審計重點，真正為縣域經(jīng)濟發(fā)展保駕護航。
審計質(zhì)量和隊伍建設是審計工作的生命線，是樹立審計形象和的關鍵。審計工作要想得到社會認可，這兩項工作必須常抓不懈。一是審計質(zhì)量。一方面是審計項目業(yè)務質(zhì)量。要以提高規(guī)范化水平為基礎，以提高先進審計方法運用水平和審計成果利用水平為突破口，以促進審計宏觀作用發(fā)揮為目標，嚴格落實審計署5、6號令，從規(guī)范審計作業(yè)行為入手，繼續(xù)深入開展審計項目精品創(chuàng)建活動。此外，嚴格落實審計組主審負責制、審計質(zhì)量一票否決制、審計責任追究制等一系列措施，確保審計事實清楚、證據(jù)可靠充分、定性恰當合法、結果客觀公正。
另一方面是審計結果利用質(zhì)量。對于審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，要高站位，從有利于縣域經(jīng)濟發(fā)展、維護社會穩(wěn)定的高度，發(fā)現(xiàn)問題、思考問題、分析問題，從宏觀上提出解決問題的意見和建議，為領導決策提供可靠的依據(jù)和參考，增強服務的超前性和時效性。二是隊伍建設。隊伍建設的根本是人的素質(zhì)的提升。首先，組織審計人員參加政治理論、法律知識和業(yè)務技能的培訓，增強大局意識，提高貫徹落實科學發(fā)展觀和執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性。其次，繼續(xù)完善落實各項行之有效的制度，使審計工作每個環(huán)節(jié)都有章可循，都置于嚴格的監(jiān)督之下。廉政建設的好壞事關審計隊伍形象，要切實加強廉政建設，做到守土有責、為審清廉，力求把審計機關的良好形象樹立好、維護好。
一是以預算執(zhí)行審計為基礎，全面提高財政審計宏觀效果。圍繞推進財政部門依法理財，規(guī)范預算管理，提高預算透明度和約束力，以促進財政資金使用效益為目標，以財政資金真實性、合法性、效益性為重點，切實加大預算執(zhí)行審計力度。在審計過程中做到審點和審面相結合，既要審計財政、地稅等財政收入組織部門和預算安排部門，又要延伸審計重點到財政支出比重大、預算外收入多、具有一定資金分配權的部門以及各類專項資金較多的部門。通過審計，實現(xiàn)全面掌握資金運行規(guī)律和資金管理松緊程度，促進增收節(jié)支，提高依法理財水平，規(guī)范財務收支行為。
二是以重大建設項目審計為切入點，進一步深化固定資產(chǎn)投資審計。圍繞全縣重大基本建設項目，認真把好財政資金使用關，查糾各種違紀違規(guī)行為，維護建設市場秩序，提高項目投資效益。通過重大建設項目全過程審計，嚴肅查處高估冒算等騙取財政資金行為以及建設單位不進行可行性研究、不搞開工前預算審計、不進行規(guī)范性招投標而導致財政資金浪費問題，促進建設項目資金合理、有效使用，推動我縣固定資產(chǎn)投資領域逐步走上規(guī)范化軌道。
三是以專項資金審計為重點，全面提高專項資金使用效益。圍繞全縣經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃及社會熱點問題，將社會保障資金、農(nóng)業(yè)、救濟救災等專項資金作為重點，從立項、撥付管理和使用等各環(huán)節(jié)進行檢查，揭露嚴重損失浪費，查處弄虛作假、擠占挪用等行為，促進有關部門規(guī)范資金管理，提高使用效益。通過審計，規(guī)范各類專項資金項目的立項、分配、管理和使用，全面提高專項資金的經(jīng)濟效益和社會效益。
年度審計工作方案篇二十
工作方案是應用寫作的計劃性文體之一。那么如何寫關于工程
審計工作方案
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工程審計工作方案
范文，歡迎閱讀!
為了進一步鞏固xx的成果，提高xx項目嚴格規(guī)范水平，根據(jù)xx安排，結合xx要求，審計部門組成審計組，對xx項目進行專項審計，具體安排如下：
一、實施目的
通過此項審計的開展，梳理相關資料，增強項目開展的規(guī)范、節(jié)約力度，達到控制造價的目的。
二、審計對象
xxxx
三、審計期間及審計范圍
xxxx
四、審計依據(jù)：
xxxx
五、人員安排
審計組長：xx
審計組員：xx
四、時間安排
檢查工作時間：xxx
五、檢查內(nèi)容1、xx項目開工至今的所有項目實施管理情況，重點關注以下內(nèi)容：
(1)項目管理的各項流程是否符合xx制度要求。
(2)達到公開招標標準的項目(包括暫估價項目和暫估價材料)是否進行了公開招標。
(3)合同條款是否與招標文件及投標承諾一致，合同是否經(jīng)過xx部門的審核，簽字是否齊備。
(4)合同條款中預付款、進度款、結算款的支付進度和方式是否實際執(zhí)行到位。
(5)項目各參建方是否按合同約定的工作內(nèi)容、工作方法進行工作。
(6)如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責任處理方式執(zhí)行。
2、xx開工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點關注以下內(nèi)容：
(1)設計變更和現(xiàn)場簽證的程序是否符合合同條款的約定;
(2)簽證是否有拆分從而規(guī)避審批流程的;
(3)是否有書面約定計價方式的，約定是否合理;
(5)變更、簽證是否有重復申報的;
(6)變更、簽證是否真實有效。
3、xx項目投資控制情況。重點關注以下內(nèi)容：
(1)各單項項目合同金額的支付情況，占合同金額比率;
(2)所有項目發(fā)生費用占批復投資額比率，是否有超概算情況。
4、xx項目會計核算的賬務處理情況，重點關注成本項目分類的合理性及入賬金額的準確性。
5、xx項目資料歸檔是否及時、完整。
六、審計方式
現(xiàn)場審計與抽樣審計結合
七、檢查要求：
審計組將依照各項相關制度和規(guī)定，依照本方案獨立的開展本次專項檢查工作，并在檢查過程中加強溝通協(xié)調(diào)，征求各方意見，保證檢查結果真實有效，為領導決策提供參考依據(jù)。
如果我所有幸中標，我們將實施如下審計方案：
4、采用先進完善的方法進行跟蹤審計，每位工程師配備一臺筆記本電腦，同時現(xiàn)場配備一臺高保真數(shù)碼智能照相機，對工程的相關工序，特別是隱蔽部分都進行拍照，并把圖像儲存在電腦中，為工程留下圖象資料，也為以后的`審計奠定了良好的基礎。
5、最終審計：對于工程的竣工結算，我們將對所有的資料都與建設單位、工程實物進行核對，首先保證了其第一手資料的有效性，然后仔細計算，實事xx，客觀公正，極力維護好建設單位的利益，使我們的報告能反映出該工程的真實造價。
(二)審計工作步驟：
1、資料收集階段：
合同簽訂后，立即收集工程設計圖紙、會審記錄、設計變更、施工合同及有關分包合同、審批的施工組織設計及前期工程經(jīng)濟簽證、洽商、補充協(xié)議等資料，并查驗核對其它有關技術資料、會議紀要。隨著工程的進展隨時備齊后續(xù)相關資料，做好實況記錄，掌握現(xiàn)場第一手資料。
2、跟蹤審計和初算階段：
(1)、跟蹤審計：
簽訂合同后，立即派一名工程師代表常駐工地，隨時收集有關資料，解決現(xiàn)場遇到的有關問題，并做好現(xiàn)場跟蹤記錄，熟悉設計圖紙，及時核實設計變更、隱蔽驗收及其他相關資料。
(2)、初算：
跟蹤審計期間，一直到竣工驗收之前，進行主體工程的工程量(包括基礎和主體鋼筋混凝土、鋼筋用量、砌體等工程)初步計算工作。
3、竣工結算初審：
工程竣工驗收合格、施工單位提交竣工結算報告并轉交我方后，利用7個工作日對整個工程進行初審，其間將隨時向業(yè)主、監(jiān)理單位落實有異議的問題。初審完畢，向業(yè)主提交初審結果。
4、竣工結算會審：
初審完畢后進入會審階段。由業(yè)主(監(jiān)理)、施工單位、造價咨詢各方進行會審，核對工程量及造價，形成完整的結算文件。對有爭議的問題，將協(xié)調(diào)有關各方共同確認后定案。該階段計劃5個工作日。
5、出具最終審核報告：
在工程結算定案并由各方簽字蓋章確認后，出具最終結算審核報告。此間將協(xié)助業(yè)主做好甲供材轉帳工作，并列出應扣除的費用，以及竣工決算時應注意的工程結算方面的問題，出具準確無誤、真實可靠的工程結算審核報告，該階段計劃用2個工作日。
(三)、審計工作內(nèi)容
1、復核經(jīng)建設監(jiān)理單位確認的施工圖預算;
2、對整個項目進行施工階段的現(xiàn)場跟蹤勘察;
3、審查勘察設計合同、施工合同、監(jiān)理合同、設備材料購貨合同、分包合同;
4、復核施工組織設計(施工方案)中涉及造價方面的經(jīng)濟技術方案;
5、復核監(jiān)理單位投資控制計劃;
6、提供有關工程投資方面的咨詢;
7、復核工程經(jīng)濟簽證;
9、為保證工程節(jié)約投資提供合理化建議;
10、審核工程最終結算。
(四)審計方法：
如果我所有幸參加工程的跟蹤審計，我們將采用目前國內(nèi)最先進的審計手段和方法完成該項審計工作，做到計算準確、表達清晰、頁面美觀大方、一目了然。
(1)、工程量計算采用北京廣聯(lián)達工程預算軟件;
(2)、鋼筋分析采用北京廣聯(lián)達鋼筋統(tǒng)計軟件;
(3)、定額采用青島英特爾公司開發(fā)的在xx省通用的預算軟件;
(4)、計算書全部采用電子表格打印。
(五)審計所需資料
本工程審計需要下列資料：
1、施工圖(包括建施圖、結施圖、水施圖、電施圖、設施圖等);
2、施工圖預算;
3、圖紙會審記錄;
4、設計變更記錄;
5、工程經(jīng)濟簽證;
6、材料簽價單;
7、月結算(月報量);
8、已審批的施工組織設計(施工方案);
9、施工合同、分包合同及材料設備供貨合同;
10、洽商、補充協(xié)議;
11、中標通知書、投標書等。
另外，在審計過程中尚需查閱其它有關技術資料(如隱蔽工程驗收記錄)、會議紀要等。
(六)、合理化建議
1、每月的工程量月報和進度報量經(jīng)監(jiān)理審核完畢后再經(jīng)我方審計人員再次核準簽字后才能作為工程款支付的依據(jù)，以確保工程款不會超付。
2、我方審計人員均具有較豐富的現(xiàn)場施工經(jīng)驗，故工程施工過程中如有設備、材料選用、施工技術方案等方面的問題也可邀請我方審計人員參與提供意見。
3、我方審計人員可同時作為業(yè)主的顧問，在一些重大問題的決策等方面提供自己的專業(yè)咨詢服務。給業(yè)主當好參謀，維護好業(yè)主的合法利益。
4、我方審計人員可參加所跟蹤審計工程的圖紙會審并獨立提出自己的意見。