最新廣告審核工作總結(jié)（模板17篇）

    總結(jié)的目的是為了更好地回顧過去的經(jīng)驗(yàn)，汲取教訓(xùn)，為未來的發(fā)展做好準(zhǔn)備。要寫一篇較為完美的總結(jié)，首先要明確總結(jié)的目的和主要內(nèi)容。通過閱讀這些范文，我們可以對(duì)總結(jié)的寫作技巧和表達(dá)方式有一個(gè)更直觀的認(rèn)識(shí)。
    廣告審核工作總結(jié)篇一
    今年以來，在縣委縣府、縣醫(yī)保局、鄉(xiāng)黨委政府及鄉(xiāng)社保所的堅(jiān)毅領(lǐng)導(dǎo)下，在相關(guān)部門關(guān)切和支持下，我院根據(jù)年初制定的工作安排，仔細(xì)開展各項(xiàng)工作，嚴(yán)密部署，落實(shí)責(zé)任，堅(jiān)持“以病人為中心”，優(yōu)化服務(wù)看法，強(qiáng)化醫(yī)療質(zhì)量，較好地完成了參合農(nóng)夫醫(yī)療服務(wù)及費(fèi)用報(bào)銷等有關(guān)事務(wù)，現(xiàn)將今年工作狀況總結(jié)匯報(bào)如下：
    （一）加強(qiáng)宣揚(yáng)，引導(dǎo)農(nóng)夫轉(zhuǎn)變觀念，增大影響力。宣揚(yáng)工作是推行城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療的首要環(huán)節(jié)，只有讓廣闊農(nóng)夫把城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療的政策真正弄懂了，他們才會(huì)主動(dòng)參加和支持。我們?cè)趯?shí)際工作開展中，注意從多方面、多層次做好宣揚(yáng)工作。一是加大宣揚(yáng)力度，擴(kuò)大城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療的影響力。今年，通過宣揚(yáng)服務(wù)車逐村進(jìn)行宣揚(yáng)，以專版、專題等多種形式先后公告了我鄉(xiāng)城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療工作的開展?fàn)顩r。二是利用受理補(bǔ)償中的實(shí)例，進(jìn)行廣泛宣揚(yáng)。在參合農(nóng)夫醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償過程中，我窗口工作人員主動(dòng)、耐性、細(xì)致地向每一位農(nóng)夫宣揚(yáng)、說明《云陽縣城鄉(xiāng)合作醫(yī)療保險(xiǎn)試行方法》的條款和各項(xiàng)管理規(guī)定，仔細(xì)解答參合農(nóng)夫提出的各種問題，努力做到不讓一位農(nóng)夫帶著不滿和懷疑離開，使我院醫(yī)保服務(wù)窗口不但是受理參合農(nóng)夫醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償之所，更是宣揚(yáng)城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療政策的.重要陣地。三是通過組織專題會(huì)議、政務(wù)公開等多種形式定期對(duì)外公布參合農(nóng)夫醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償信息和合作醫(yī)療基金運(yùn)行狀況，實(shí)行陽光操作，讓廣闊參合農(nóng)夫剛好了解全鄉(xiāng)補(bǔ)償狀況，看到發(fā)生在身邊的補(bǔ)償實(shí)例，真正感受到城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療政策帶來的看得見、摸得著的實(shí)惠，體會(huì)到城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療政策的優(yōu)越性，從而轉(zhuǎn)變觀念，主動(dòng)、主動(dòng)參與、支持城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療。四是開展對(duì)外溝通活動(dòng)，開展對(duì)外宣揚(yáng)。我院對(duì)相鄰鄉(xiāng)鎮(zhèn)的參合農(nóng)夫也加大宣揚(yáng)，同時(shí)為相鄰鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間的偏遠(yuǎn)地方的老百姓供應(yīng)便利、優(yōu)質(zhì)的健康服務(wù)，并不斷征求外鄉(xiāng)參合農(nóng)夫?qū)ξ亦l(xiāng)醫(yī)保工作提出好的看法和建議，為我們不斷改進(jìn)工作、完善管理方法、提高服務(wù)質(zhì)量供應(yīng)了借鑒與參考。這些對(duì)外宣揚(yáng)和溝通工作，也為城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療工作的進(jìn)一步開展創(chuàng)建了較好的外部環(huán)境。
    施過程中，廣闊農(nóng)夫最關(guān)切的是醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償兌現(xiàn)問題。城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療服務(wù)窗口工作人員把“便民、高效、廉潔、規(guī)范”的服務(wù)宗旨作為行為準(zhǔn)則，本著公開、公允、公正的原則，統(tǒng)一政策，嚴(yán)格把關(guān)，按規(guī)操作，實(shí)行一站式服務(wù)，截至11月30日，全鄉(xiāng)共補(bǔ)償10521人次，其中住院補(bǔ)償494人次，補(bǔ)償金額共計(jì)758726.79元，通過近四年運(yùn)轉(zhuǎn)，以戶為單位受益面達(dá)40％左右。另一方面，我們進(jìn)一步加強(qiáng)我院醫(yī)保工作的自查自糾工作,使之不斷提高服務(wù)質(zhì)量和水平。為的確提高服務(wù)水平，我院組織開展了自查工作，針對(duì)醫(yī)療收費(fèi)、服務(wù)看法、服務(wù)質(zhì)量等相關(guān)狀況綻開自查，發(fā)覺問題，剛好整改。同時(shí)，為剛好了解社會(huì)各界特殊是參合農(nóng)夫?qū)ξ覀児ぷ鞯目捶ê徒ㄗh，在設(shè)立了監(jiān)督、舉報(bào)、投訴電話的同時(shí)，我們還設(shè)立了看法箱，廣泛了解參合農(nóng)夫?qū)ξ亦l(xiāng)城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療的看法和建議。截止目前，服務(wù)對(duì)象投訴率為零，獲得了社會(huì)的廣泛好評(píng)，用一流的服務(wù)創(chuàng)建了一流的效益。
    （三）完善制度、規(guī)范行為，確保醫(yī)保工作運(yùn)轉(zhuǎn)平安。公布就醫(yī)流程、設(shè)詢問臺(tái)（詢問窗口），完善參保對(duì)象住院告知手續(xù)，便利參保人員就醫(yī)購藥。院內(nèi)各項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)管理制度健全，相關(guān)文書按規(guī)范管理。嚴(yán)格執(zhí)行基本用藥書目管理規(guī)定，基本用藥書目?jī)?nèi)藥品備藥率達(dá)到協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)，藥品質(zhì)量合格、平安有效，無假冒偽劣藥品銷售。公布本院醫(yī)保政策詢問與投訴電話，熱心為參保人員供應(yīng)詢問服務(wù)，妥當(dāng)處理參保人員投訴。建立健全了財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范報(bào)銷審核程序，對(duì)本院和各村衛(wèi)生室的各項(xiàng)合作醫(yī)療報(bào)賬報(bào)表、票據(jù)，逐項(xiàng)審核，驗(yàn)收，院長(zhǎng)最終審批把關(guān)，形成嚴(yán)格的三級(jí)審核程序，確保報(bào)銷經(jīng)額、項(xiàng)目精確無誤。每月按規(guī)定剛好上報(bào)醫(yī)保報(bào)表和電子版報(bào)表，從未拖欠村衛(wèi)生室報(bào)銷的費(fèi)用。定期分析參保人員的醫(yī)療及費(fèi)用狀況，剛好解決問題，依據(jù)狀況實(shí)行不定期對(duì)本院和各村衛(wèi)生室進(jìn)行抽查，杜絕違規(guī)行為的發(fā)生。我院住院部嚴(yán)格駕馭參合病人的入院指針，住院病人一人一床，從無醫(yī)保病人掛床住院，住院病人分不同顏色的住院卡管理，入院24小時(shí)內(nèi)，馬上建立病歷，完善相關(guān)內(nèi)容。
    （一）加強(qiáng)就醫(yī)、補(bǔ)償?shù)雀黜?xiàng)服務(wù)的管理，進(jìn)一步完善定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療服務(wù)的運(yùn)行管理機(jī)制、優(yōu)化補(bǔ)償報(bào)銷工作程序，主動(dòng)探究科學(xué)、合理、簡(jiǎn)便、易行的管理模式、服務(wù)模式，取信于民。
    （二）提前謀劃，全力以赴，主動(dòng)協(xié)作做好20xx年城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療參?；I資的各項(xiàng)打算工作，保證醫(yī)保工作持續(xù)、健康、穩(wěn)步推動(dòng)。
    廣告審核工作總結(jié)篇二
    隨著科學(xué)技術(shù)、管理技術(shù)的提高，極大地改變了人們的生活水平，保護(hù)人類賴以生存的生態(tài)環(huán)境越來越為各國所關(guān)注，同時(shí)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略成為了各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略主題。清潔生產(chǎn)是對(duì)污染的最有效預(yù)防方法和最佳模式，是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的有力保障。人類關(guān)注環(huán)境污染問題，就必須要求工業(yè)生產(chǎn)實(shí)施清潔生產(chǎn)技術(shù)。
    二十世紀(jì)七十、八十年代，西方發(fā)達(dá)國家在多年致力于污染物末端處理后(先污染，后處理)，發(fā)覺不但處理費(fèi)用逐漸提高，而且其成本效益未能提升，環(huán)境污染威脅著人類的生存和經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，于是逐步提出污染控制、污染預(yù)防、清潔生產(chǎn)、持續(xù)發(fā)展的理念。1990年聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署正式提出清潔生產(chǎn)理念并推出和實(shí)施清潔生產(chǎn)計(jì)劃，獲得了世界各國的紛紛響應(yīng)，清潔生產(chǎn)成為了一個(gè)重要的_趨勢(shì)。我國順應(yīng)這一_發(fā)展趨勢(shì)，調(diào)整工業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，于_年1月1日開始實(shí)施《中華_共和國清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》，這標(biāo)志著我國清潔生產(chǎn)依法全面推行。
    在當(dāng)前的_貿(mào)易中，與環(huán)境相關(guān)的綠_貿(mào)易壁壘已成為一個(gè)非常重要的非關(guān)稅貿(mào)易壁壘，企業(yè)只有實(shí)施清潔生產(chǎn)，提供符合環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的“綠_產(chǎn)品”，才能置此壁壘于腳下，參與_市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。推行清潔生產(chǎn)開始成為工業(yè)實(shí)現(xiàn)環(huán)境改善，同時(shí)保持其競(jìng)爭(zhēng)_和可贏利_的核心手段之一。
    我公司非常重視環(huán)境保護(hù)，近年來每年都進(jìn)行清潔生產(chǎn)的技術(shù)改造
    廣告審核工作總結(jié)篇三
    20xx年，我院在醫(yī)保中心的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)《xxx鐵路局醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療效勞協(xié)議書》與《城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，謹(jǐn)慎開展工作，落實(shí)了一系列的醫(yī)保監(jiān)管措施，標(biāo)準(zhǔn)了用藥、檢查、診療行為，提高了醫(yī)療質(zhì)量，改善了效勞看法、條件和環(huán)境，取得了必須的成效，但也存在必須的缺乏，針對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)效勞質(zhì)量監(jiān)視考核的效勞內(nèi)容，做總結(jié)如下：
    有健全的醫(yī)保管理組織。有一名業(yè)務(wù)院長(zhǎng)分管醫(yī)保工作，有特地的醫(yī)保效勞機(jī)構(gòu)，醫(yī)院設(shè)有一名特地的醫(yī)保聯(lián)絡(luò)員。
    制作標(biāo)準(zhǔn)的患者就醫(yī)流程圖，以便利廣闊患者清晰便捷的進(jìn)展就醫(yī)。將制作的就醫(yī)流程圖擺放于醫(yī)院明顯的位置，使廣闊患者明白自己的就醫(yī)流程。
    建立和完善了醫(yī)保病人、醫(yī)保網(wǎng)絡(luò)管理等制度，并依據(jù)考核管理細(xì)那么定期考核。
    設(shè)有醫(yī)保政策傳播欄、看法箱及投訴詢問電話，定期發(fā)放醫(yī)保政策傳播單20xx余份?？剖壹搬t(yī)保部門剛好謹(jǐn)慎解答醫(yī)保工作中病人及家屬提出的問題，剛好解決。以圖板和電子屏幕公布了我院常用藥品及診療工程價(jià)格，剛好公布藥品及醫(yī)療效勞調(diào)價(jià)信息。組織全院特地的醫(yī)保學(xué)問培訓(xùn)2次，有記錄、有考試。
    20xx年6-11月份，我院共接收鐵路職工、家屬住院病人人次，支付鐵路統(tǒng)籌基金xxxx萬元，門診刷卡費(fèi)用xxx萬元。藥品總費(fèi)用根本限制在住院總費(fèi)用的40％左右，在合理檢查，合理用藥方面上根本到達(dá)了要求，嚴(yán)格限制出院帶藥量，在今年8月份醫(yī)保中心領(lǐng)導(dǎo)給我院進(jìn)展了醫(yī)保工作指導(dǎo)，依據(jù)指出的問題和缺乏我院馬上采納措施整改。
    加強(qiáng)了門診及住院病人的管理，嚴(yán)格限制藥物的不合理應(yīng)用，對(duì)違反醫(yī)保規(guī)定超范圍用藥、濫用抗生素、超范圍檢查、過度治療等造成醫(yī)保扣款，這些損失就從當(dāng)月獎(jiǎng)金中扣除，對(duì)一些有屢次犯規(guī)行為者進(jìn)展肅穆處理，直至停頓處方權(quán)，每次醫(yī)保檢查結(jié)果均由醫(yī)院質(zhì)控辦下發(fā)通報(bào)，罰款由財(cái)務(wù)科落實(shí)到科室或責(zé)任人。
    ct、彩超等大型檢查嚴(yán)格審查適應(yīng)癥，檢查陽性率達(dá)60%以上。
    有醫(yī)保專用處方，病歷和結(jié)算單，藥品運(yùn)用統(tǒng)一名稱。
    嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定存放處方及病歷，病歷剛好歸檔保存，門診處方遵照醫(yī)保要求妥當(dāng)保管。
    對(duì)到達(dá)出院條件的病人剛好辦理出院手續(xù)，并實(shí)行了住院費(fèi)用一日清單制。
    對(duì)超出醫(yī)保范圍藥品及診療工程，由家屬或病人簽字同意方可運(yùn)用。
    宣講，對(duì)參保人員重點(diǎn)是專業(yè)學(xué)問的說明，使雙方到達(dá)統(tǒng)一的相識(shí)，切實(shí)維護(hù)了參保人的`利益。
    查病人，核實(shí)是否有假冒現(xiàn)象；二查病情，核實(shí)是否符合入院指征；三查病歷，核實(shí)是否有編造；四查處方，核管用藥是否標(biāo)準(zhǔn)；五查清單，核實(shí)收費(fèi)是否標(biāo)準(zhǔn)；六查賬目，核實(shí)報(bào)銷是否合理。半年來沒有違規(guī)、違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。
    格，保證了臨床記賬、結(jié)算的順當(dāng)進(jìn)展。
    按要求每天做了數(shù)據(jù)備份、傳輸和防病毒工作。半年來，系統(tǒng)運(yùn)行平安，未發(fā)覺病毒感染及錯(cuò)帳、亂帳狀況的發(fā)生，診療工程數(shù)據(jù)庫剛好維護(hù)、參照。網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理到位，沒有數(shù)據(jù)喪失，造成損失狀況的發(fā)生。
    工作中存在的缺乏之處：如有的醫(yī)務(wù)人員對(duì)病歷書寫的重要性相識(shí)缺乏：對(duì)病情改變的用藥狀況記錄不剛好；有的對(duì)醫(yī)技科室反應(yīng)的檢查單不謹(jǐn)慎核對(duì)、分析，造成病歷記載不完善現(xiàn)象；有些醫(yī)生對(duì)慢性病用藥范圍的標(biāo)準(zhǔn)駕馭不清晰，有時(shí)有模棱兩可的現(xiàn)象。對(duì)參保人群傳播不夠，局部參保人員對(duì)我院診療工作開展?fàn)顩r不盡了解。這些是我們相識(shí)到的缺乏之處，今后會(huì)針對(duì)缺乏之處謹(jǐn)慎學(xué)習(xí)、嚴(yán)格管理、剛好向醫(yī)保中心請(qǐng)教，以促使我院的醫(yī)療保險(xiǎn)工作愈來愈標(biāo)準(zhǔn)。
    1、加大醫(yī)保工作考核力度。增加一名專職人員，協(xié)作醫(yī)院質(zhì)控
    部門考評(píng)醫(yī)療保險(xiǎn)效勞工作〔效勞看法、醫(yī)療質(zhì)量、費(fèi)用限制等〕。
    2、加強(qiáng)醫(yī)保政策和醫(yī)保學(xué)問的學(xué)習(xí)、傳播和教育。
    3、進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)和提高醫(yī)療文書的書寫質(zhì)量，做到合理檢查、合理用藥。每季度召開醫(yī)院醫(yī)保工作協(xié)調(diào)會(huì)，總結(jié)分析和整改近期工作中存在的問題，把各項(xiàng)政策、措施落到實(shí)處。
    4、申請(qǐng)每年外派2-3名工作人員到鐵路局管理先進(jìn)的醫(yī)院學(xué)習(xí)和提高。
    廣告審核工作總結(jié)篇四
    iso9000質(zhì)量管理體系的外審工作在各部門的配合下終于順利結(jié)束了。作為內(nèi)審員我的心情無比激動(dòng)興奮?；叵肫疬@半年來的工作，從前期參加內(nèi)審員會(huì)議、編制文件、文件試運(yùn)行、征詢連鎖店意見、領(lǐng)導(dǎo)審核、修改文件、發(fā)布正式文件、內(nèi)審、外審，在這個(gè)過程中我們做了大量的工作。這些工作雖然很瑣碎，但對(duì)于我來說是歷練自己、提高自己工作能力的一個(gè)好機(jī)會(huì)。
    剛開始接觸9000工作的我，對(duì)9000工作還很陌生，根本不知道該從何做起。從7月29日到9月2日期間我共參加了辦公室組織的六次內(nèi)審員會(huì)議，我才慢慢地了解了iso9000認(rèn)證工作的性質(zhì)，同時(shí)也要感謝經(jīng)驗(yàn)豐富的辦公室內(nèi)審員岳震紅，她給了我不少幫助。
    記得8月3日辦公室組織的第二次內(nèi)審員會(huì)議，會(huì)上管理者代表張偉春副總做了宣講，提出了關(guān)于做好iso9000工作的原則以及需要處理好的各種關(guān)系。使我深刻認(rèn)識(shí)到iso9000文件的編寫要本著“簡(jiǎn)單實(shí)用”的原則。不但要切合實(shí)際而且還要易操作、易執(zhí)行、易檢核。首先要搞清楚文件編寫與經(jīng)營(yíng)管理之間的關(guān)系。不要形式化，不要讓文件束縛我們的工作。其次，所有內(nèi)審員都是兼職工作，應(yīng)該認(rèn)識(shí)到iso9000工作與本職崗位工作是同等重要的關(guān)系?？赡茏约阂瞰I(xiàn)更多的時(shí)間和精力才能做好兩項(xiàng)工作。再有就是要處理好與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)之間的關(guān)系。在工作中出現(xiàn)問題及時(shí)溝通及時(shí)解決，使工作有效率地向前推進(jìn)。由此我認(rèn)識(shí)到，iso9000工作不僅僅是為了通過審核，更重要的是為了我們今后的工作能有章可循的開展；是為了我們企業(yè)更好地經(jīng)營(yíng)發(fā)展。
    （1）我部門共編制制度文件10個(gè)、工作流程圖7個(gè)、質(zhì)量記錄表格3個(gè)。所有文件的編制原則都本著從實(shí)際出發(fā)，便于我們今后的工作易操作、易執(zhí)行、易檢核。
    題、編寫要求、具體修改點(diǎn)、以及需要自我檢查的內(nèi)容等等。每周三中午11：00前都要將本部門做過修改的文件經(jīng)總監(jiān)和副總簽字確認(rèn)后轉(zhuǎn)交辦公室。8月25日完成了所有制度性文件的編寫工作。8月26日我部門完成了工作流程初稿的編制工作，經(jīng)過部門領(lǐng)導(dǎo)的審閱到最終的修改，我們于9月7日完成了所有工作流程的編制工作。接下來的工作是制作記錄、記錄范例、添加文件編號(hào)、頁眉頁腳、不需要連鎖店執(zhí)行的文件單摘、及所有文件逐個(gè)逐字進(jìn)行微條等。9月16日試運(yùn)行文件發(fā)布。在征詢連鎖店意見后，我們又根據(jù)連鎖店的綜合意見以及實(shí)際工作情況集中進(jìn)行了修改，11月16日發(fā)布了正式文件。
    回想起來，只有明確了iso9000工作的原則和方向，我們才能把工作做好。為了使文件體系更簡(jiǎn)潔、適用，更注重流程化、系統(tǒng)化，領(lǐng)導(dǎo)特別強(qiáng)調(diào)要根據(jù)iso9000標(biāo)準(zhǔn)的質(zhì)量管理原則編寫文件,在編寫制度性文件前，我們首先編制了本部門組織結(jié)構(gòu)圖、部門職責(zé)及崗位職責(zé)，明確了每個(gè)人的工作內(nèi)容及權(quán)限，使職責(zé)更清楚、接口更明確。在編制我部門各種文件時(shí),我們既強(qiáng)調(diào)了過程方法和管理的系統(tǒng)方法的應(yīng)用,清楚地識(shí)別了每個(gè)工作流程，同時(shí)又在文件的實(shí)用性上下了不少工夫,以避免文件系統(tǒng)過于龐大、繁雜，適用性不強(qiáng)的情況出現(xiàn)。
    9月16日所有文件首次下發(fā)到各連鎖店，各連鎖店用一個(gè)月的時(shí)間來試著貫徹執(zhí)行這些文件。從10月17日到11月4日共15天時(shí)間我和營(yíng)運(yùn)部朱平經(jīng)理一同到甘家口店了解文件執(zhí)行情況并收集文件中不易執(zhí)行、需要調(diào)整和改進(jìn)的內(nèi)容。各連鎖店情況不同，我們?cè)诿考业陰缀醵际占饺氖畻l意見，多的則有五十余條。所以收集到的意見全部上報(bào)到辦公室，由辦公室統(tǒng)一匯總后轉(zhuǎn)給各部門。接下來的任務(wù)是綜合所有連鎖店的意見并結(jié)合實(shí)際工作的情況，修改并調(diào)整文件。
    我部門共收集到連鎖店意見51條，其中親情卡維護(hù)管理辦法6條、各連鎖店機(jī)房日常工作管理辦法19條、信息部突發(fā)事件處理辦法2條、計(jì)算機(jī)設(shè)備實(shí)施及操作管理辦法24條。這些意見我們經(jīng)過研討都一一做了修改和調(diào)整，并以幻燈的形式在連鎖店機(jī)房主管會(huì)上做了宣講。
    12月5日內(nèi)審工作如期進(jìn)行。內(nèi)審工作很正式的開了首次會(huì)，由管理者代表張偉春副總宣講了內(nèi)審的目的、依據(jù)、性質(zhì)、范圍等等內(nèi)容。這次我與發(fā)展部何巍一同審核了人事部、計(jì)財(cái)部、批發(fā)、阜成路店、學(xué)院路店、萬泉莊店、藍(lán)潤(rùn)店、北航店。我們根據(jù)辦公室下發(fā)的內(nèi)審檢查表逐條進(jìn)行了細(xì)致的審核，并做出客觀記錄。內(nèi)審末次會(huì)時(shí)，大家就內(nèi)審中普遍存在的問題做了研討，商量解決的方法及應(yīng)該采取的措施。
    由于我們的準(zhǔn)備工作做得比較充分，在我部門的內(nèi)審工作中，沒有出現(xiàn)太大的問題。在內(nèi)審員張利的提示下，我們認(rèn)為為了保證數(shù)據(jù)通訊的安全性有必要增加一項(xiàng)數(shù)據(jù)備份工作記錄。這項(xiàng)工作我們?cè)趦?nèi)審后做了記錄。
    12月18日我們迎來iso9000質(zhì)量體系的正式審核，所有公司領(lǐng)導(dǎo)及內(nèi)審員參加了華夏認(rèn)證中心復(fù)評(píng)首次會(huì)。會(huì)上審核組長(zhǎng)劉玉良老師就審核的目的、范圍、準(zhǔn)則、及日程安排做了宣講。他讓我知道他的審核思路是透過樣本發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，通過結(jié)果驗(yàn)證合格與不合格，不合格分為一般不合格和嚴(yán)重不合格。公司總經(jīng)理李燕川要求我們提供給審核老師所有文件材料及相關(guān)記錄，保證審核工作順暢進(jìn)行。首次會(huì)結(jié)束后，我作為陪同人員參加了人事部的審核工作，董老師風(fēng)趣的審核風(fēng)格讓我大致了解了他的審核思路，他說“只要我們能說服他，就能合格通過”。審核會(huì)比較輕松地結(jié)束了。
    在我部門的外審中，共10人參加審核會(huì)，我們提前做好了審核前的準(zhǔn)備工作：審核場(chǎng)地、茶水、相關(guān)資料等等。在審核過程中董老師給我們提出了一些需要完善地小問題：
    （1）建立質(zhì)量目標(biāo)，在各個(gè)崗位上建立，制定出考核每位員工的標(biāo)準(zhǔn)。
    （2）設(shè)備日常維修及月度巡檢工作單的維修內(nèi)容的完成情況欄填寫清楚具體完成工作的日期，以便清楚落實(shí)情況。
    （3）在給各部門提供數(shù)據(jù)的聯(lián)系單上注明所提供數(shù)據(jù)的具體時(shí)間，以便清楚落實(shí)情況。
    聽了董老師的建議，我們認(rèn)為要加強(qiáng)對(duì)上述工作的完善，并在工作中不斷的發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，循序漸進(jìn)，逐步完善。
    外審末次會(huì)上，審核組長(zhǎng)劉玉良老師對(duì)我公司的質(zhì)量體系的執(zhí)行情況給予了高度評(píng)價(jià)。同時(shí)也提出我們?cè)诠ぷ髦行枰{(diào)整和持續(xù)改進(jìn)的內(nèi)容，希望我們能根據(jù)質(zhì)量體系管理基礎(chǔ)，進(jìn)一步提高體系的運(yùn)行效果。
    總結(jié)這半年來的工作，iso9000工作讓我受益非淺，它讓我接觸到了本部門外的人和物。每當(dāng)各部門內(nèi)審員們坐在一起學(xué)習(xí)探討著某個(gè)問題時(shí)，我的心情都很特別，他們都是我在平時(shí)工作中接觸不到的人。其次通過工作讓我了解到一個(gè)企業(yè)取得了iso9000的認(rèn)證，意味著該企業(yè)已在管理、實(shí)際工作、供應(yīng)商和分銷商關(guān)系及產(chǎn)品、市場(chǎng)、售后服務(wù)等所有方面建立起一套完善的質(zhì)量管理和質(zhì)量保證體系。良好的質(zhì)量管理，有利于企業(yè)改進(jìn)組織效率，降低成本，提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)，保證質(zhì)量。iso質(zhì)量體系的運(yùn)行也使本部門工作要求與現(xiàn)行管理更一致，執(zhí)行人更明確工作中該做些什么，做成什么樣，需要形成怎樣的記錄。每項(xiàng)工作我們都遵循著pdca原則，有策劃、實(shí)施、檢核、改進(jìn)。這樣做使得我部門每項(xiàng)工作更細(xì)化、更規(guī)范。
    iso9000質(zhì)量管理體系的認(rèn)證工作取得了一定的成績(jī)，這成績(jī)是領(lǐng)導(dǎo)重視和每位員工共同努力的結(jié)果。大至體系設(shè)計(jì)、質(zhì)量手冊(cè)的制定把關(guān)、文件的貫徹執(zhí)行，小到每個(gè)部門的體系文件細(xì)小環(huán)節(jié)的修改，都傾注了全員的大量心血，但這并不證明我們的認(rèn)證工作已經(jīng)結(jié)束。接下來的時(shí)間里，等待我們的還有每年的復(fù)審工作，這將對(duì)我們的認(rèn)證工作提出更高的要求。這對(duì)我公司是一個(gè)嚴(yán)峻的考驗(yàn)，也是對(duì)我公司全體人員整體素質(zhì)的考核。我相信，我們按照iso9000標(biāo)準(zhǔn)的要求，始終以顧客和企業(yè)為關(guān)注焦點(diǎn)，不斷地持續(xù)改進(jìn)，公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向?qū)?huì)更加美好！
    信息部
    起著指導(dǎo)，促進(jìn)內(nèi)審工作順利開展的作用。以下是小編為大家精心整理的，歡迎大家閱讀。一20xx年，我鎮(zhèn)的內(nèi)審工作在鎮(zhèn)黨委......
    廣告審核工作總結(jié)篇五
    忙碌中我們告別了年，迎來了嶄新的20xx年，在這辭舊迎新之際，我代表財(cái)務(wù)部對(duì)過去一年來給予財(cái)務(wù)部工作理解、支持和配合的各位員工表示衷心的感謝!
    回顧年，財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門的通力合作下，以成本管理和資金管理為重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，有序地完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，有力地推動(dòng)了財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財(cái)務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)。
    1.公司財(cái)務(wù)部每月承擔(dān)著大量的資金支付、費(fèi)用報(bào)銷、記賬、票據(jù)審核等工作。
    同時(shí)還要配合公司的投標(biāo)工作;做好大量的會(huì)計(jì)報(bào)表資料、銀行資料、社保資料等工作;每月還要辦理員工社保申報(bào)和增減工作。面對(duì)平常而繁瑣的工作，財(cái)務(wù)部能夠根據(jù)待辦事項(xiàng)的輕重緩急，妥善處理各項(xiàng)工作。及時(shí)為各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。
    2.對(duì)日常的財(cái)務(wù)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實(shí)相符。
    從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會(huì)計(jì)報(bào)表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟(jì)合同的歸檔到各種基礎(chǔ)財(cái)務(wù)資料的收集，都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財(cái)務(wù)檔案管理制度執(zhí)行，使得財(cái)務(wù)部成為公司的信息庫。
    按照公司的統(tǒng)一布署，有計(jì)劃、合理的安排使用資金，做到合理調(diào)配資金，保證工程施工過程中對(duì)各項(xiàng)用款的支付;保證項(xiàng)目投標(biāo)所需資金的使用等。對(duì)工程應(yīng)收款及其他應(yīng)收款做到心中有數(shù)，及時(shí)跟進(jìn)，積極催要。
    去年在公司辦公室人員空缺的情況下，主動(dòng)完成了年公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證照的`年檢工作。按公司領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一部署，配合相關(guān)部門完成項(xiàng)目投標(biāo)工作。
    為了提高本部門的綜合業(yè)務(wù)能力，我們?cè)诠ぷ髦?，安排學(xué)習(xí)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，稅務(wù)制度，大家互相交流，取長(zhǎng)補(bǔ)短。有效的提高了本部門的業(yè)務(wù)能力。
    1.財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)知識(shí)、稅務(wù)知識(shí)有待提高。
    針對(duì)專業(yè)知識(shí)方面應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)：包括稅務(wù)知識(shí)、銀行知識(shí)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)以及如何與稅務(wù)官員交流的技巧并安排專門時(shí)間進(jìn)行內(nèi)部學(xué)習(xí)、討論。進(jìn)行部門建設(shè)，將財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)成不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，增強(qiáng)獨(dú)立解決問題的能力。
    2.制度管理方面，加大監(jiān)督力度，定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到防患于未然。人性管理方面：加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育。
    年財(cái)務(wù)部的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，在各部門的配合下，取得了較好的成績(jī)。年度，財(cái)務(wù)部全體人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。
    雖然我們做了很多工作，但是，年的任務(wù)會(huì)更重，壓力會(huì)更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)努力，以務(wù)實(shí)、積極的態(tài)度去迎接新的挑戰(zhàn)，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為公司的發(fā)展再創(chuàng)輝煌!
    廣告審核工作總結(jié)篇六
    20xx年度，在局領(lǐng)導(dǎo)班子的領(lǐng)導(dǎo)下，在局里各科室的嚴(yán)密協(xié)作下，基金科依據(jù)年初打算，編制預(yù)算，核算收支，報(bào)送報(bào)表，力求做到“以收定支，收支平衡，略有節(jié)余”，現(xiàn)就20xx年度的工作總結(jié)如下：
    1、1－11月城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入20xx萬元，城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出3184萬元，其中統(tǒng)籌基金支出2149萬元，個(gè)人帳戶支出1035萬元，已出現(xiàn)收不抵支。
    2、1—11月工傷保險(xiǎn)基金收入101萬元，工傷保險(xiǎn)基金支出102萬元，生育保險(xiǎn)基金收入1.4萬元，生育保險(xiǎn)基金支出0.9萬元。
    3、1—11月城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入2820萬元，支出900萬元。
    1、按上級(jí)要求，剛好編制上報(bào)了20xx年度各項(xiàng)基金預(yù)算報(bào)表、月報(bào)及季報(bào)，并于每季依據(jù)數(shù)據(jù)編寫基金運(yùn)行狀況分析，力求更好的為領(lǐng)導(dǎo)決策做好參謀。
    2、加大各項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)征收力度，做到應(yīng)收盡收。
    一是職工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用的征收，今年在各單位報(bào)送職工參保資料時(shí)，我科與職工保險(xiǎn)科協(xié)作先把工資基數(shù)核準(zhǔn)再錄入檔案，6月份在財(cái)政與銀行的協(xié)作下，扣繳財(cái)政供給人員個(gè)人繳納全年醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)447.42萬元，通過核對(duì)，誤差比以前年度削減，防止了基金的流失。
    二是工傷生育保險(xiǎn)費(fèi)用的征收，每月將各單位繳納的工傷生育保險(xiǎn)費(fèi)明細(xì)剛好供應(yīng)給職工保險(xiǎn)科，使他們能通知沒有繳納費(fèi)用的單位按時(shí)足額繳納。
    三是協(xié)作向上爭(zhēng)資爭(zhēng)工程的工作，工業(yè)濾布目前城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)困難企業(yè)省級(jí)配套資金已到156.3萬元，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)資金中心配套1267萬元，省級(jí)配套1094.5萬元已全部入賬。
    3、限制支出，保證基金流向的'合理與標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)每月的基金支出先與業(yè)務(wù)科室進(jìn)展核對(duì)，做到數(shù)字無誤，合理標(biāo)準(zhǔn)，再向財(cái)政申請(qǐng)各項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金，剛好劃撥到各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、定點(diǎn)藥店及患者賬上，以確保參保對(duì)象享受正常的醫(yī)療待遇。
    4、協(xié)作審計(jì)組，做好全國社會(huì)保障資金審計(jì)工作。今年2月份，國家審計(jì)署派出審計(jì)組對(duì)我市社會(huì)保障資金進(jìn)展審計(jì)，我局的各項(xiàng)基金也承受了此次審計(jì)，在歷時(shí)兩個(gè)月的審計(jì)過程中，我科與業(yè)務(wù)科室相互協(xié)調(diào)，親密合作，供應(yīng)與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料、電子數(shù)據(jù)、證明材料等，對(duì)審計(jì)組提出存在的問題進(jìn)展了整改，通過這次審計(jì)，更加標(biāo)準(zhǔn)了基金的征繳、運(yùn)用及管理。
    5、通過協(xié)調(diào)，解決了歷年來職工醫(yī)療保險(xiǎn)理賠款難以剛好到位的大難題。今年，在職工保險(xiǎn)科的協(xié)作下，劃撥了20xx及20xx年所拖欠的團(tuán)險(xiǎn)理賠款481.97萬元，保障了參保對(duì)象的醫(yī)療待遇。
    6、協(xié)作居民管理科做好城鎮(zhèn)居民的參續(xù)保工作。20xx年，我科向財(cái)政領(lǐng)用了400本城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)票據(jù)，并剛好發(fā)放、核銷，確保居民參保工作的正常順當(dāng)進(jìn)展。
    1、與財(cái)政的溝通協(xié)調(diào)不夠，目前城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)本級(jí)配套資金只到位800萬元，統(tǒng)籌基金收不抵支，使基金運(yùn)行出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，已占用了個(gè)人賬戶資金。
    用。
    1、做好20xx年財(cái)政供給人員配套資金預(yù)算表，多爭(zhēng)取資金，將基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
    2、與職工保險(xiǎn)科協(xié)作，辦理20xx年續(xù)保工作時(shí)先核定工資基數(shù)再進(jìn)展銀行扣繳，力求做到零誤差。
    3、剛好編制及報(bào)送各項(xiàng)基金年報(bào)和20xx年預(yù)算報(bào)表。
    4、剛好向財(cái)政領(lǐng)核居民醫(yī)療保險(xiǎn)專用票據(jù)，發(fā)放到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及象湖鎮(zhèn)各居委會(huì)，確保20xx年居民參保續(xù)保工作順當(dāng)進(jìn)展。
    5、與業(yè)務(wù)科室協(xié)作，加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)及定點(diǎn)藥店的監(jiān)視檢查工作，杜絕基金的流失。
    6、做好各險(xiǎn)種的日常撥付及賬務(wù)處理工作，并參加各險(xiǎn)種的擴(kuò)面工作。
    7、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，包括政治及專業(yè)學(xué)習(xí)，將新的政策學(xué)習(xí)通透，更好的為參保對(duì)象效勞。
    廣告審核工作總結(jié)篇七
    新農(nóng)合審核員個(gè)人總結(jié)
    是我駐xx鄉(xiāng)，任新型農(nóng)村合作醫(yī)療審核員一職的第三年，xx鄉(xiāng)合管站在縣農(nóng)合辦的指導(dǎo)下，在鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)的重視下，取得了一些成績(jī)。
    一、工作回顧
    (一)堅(jiān)持以人為本，切實(shí)減輕農(nóng)民經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)
    1、補(bǔ)償資金落實(shí)到位，受益面得到擴(kuò)大。，xx鄉(xiāng)參加新型合作醫(yī)療自籌資金總額為:163620元，截止到目前為止，今年xx鄉(xiāng)參合患者住院補(bǔ)償金達(dá):567696元，補(bǔ)償人次數(shù)為:1403人次，免費(fèi)體檢金額為:28231元，特殊門診補(bǔ)償金額為：25378元。這些補(bǔ)償資金的到位，有力地緩解了農(nóng)民“看病難、看病貴”的壓力，成為農(nóng)民健康的“守護(hù)神”，深受廣大農(nóng)民的擁護(hù)和歡迎，在關(guān)注民生、構(gòu)建和諧上發(fā)揮了積極作用。
    2、惠民政策深入人心，參合率年年提高。今年仍然是以協(xié)議代扣籌資為主，上門收繳現(xiàn)金參加合作醫(yī)療為輔。由于許多患者得到了實(shí)惠，起到了“現(xiàn)身說法”的作用。有部分群眾在沒有代扣成功的情況下，主動(dòng)上繳現(xiàn)金要求參加合作醫(yī)療。由過去“動(dòng)員我參加”變?yōu)椤拔乙髤⒓印薄？梢哉f，新農(nóng)合制度在已經(jīng)家喻戶曉，農(nóng)民群眾主動(dòng)參加醫(yī)療保險(xiǎn)意識(shí)增強(qiáng)。按目前發(fā)展勢(shì)頭，xx鄉(xiāng)參合率將超過98%。醫(yī)保覆蓋面的擴(kuò)大，能有效解除農(nóng)民的后顧之憂，也為“三農(nóng)”建設(shè)打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
    3、就醫(yī)環(huán)境明顯改善，民生質(zhì)量有效提升。自我到xx鄉(xiāng)工作以來，首先從轉(zhuǎn)變醫(yī)療工作人員的服務(wù)態(tài)度入手。我始終認(rèn)為，態(tài)度決定一切，只有在服務(wù)上轉(zhuǎn)變觀念，醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量才能得到改善和提高。醫(yī)療技術(shù)的提高雖然非一日可以見效，但只要用心的服務(wù)于患者，那么患者的疾病自然會(huì)消除，而治愈率提高又能提升醫(yī)院的聲譽(yù)，還能進(jìn)一步推動(dòng)新農(nóng)合工作的良性開展。今年來，xx鄉(xiāng)衛(wèi)生院加大了對(duì)衛(wèi)生院建設(shè)的投入，擴(kuò)建了住院部，添置了部分輔助檢查設(shè)備。這樣，就醫(yī)環(huán)境從軟件、硬件上都得到了改善，還利于民，也大大減少了誤診漏診率，提高了診療水平，方便了群眾就醫(yī)。新農(nóng)合有效地帶動(dòng)和促進(jìn)農(nóng)村衛(wèi)生服務(wù)體系的建設(shè)，為xx鄉(xiāng)衛(wèi)生事業(yè)的健康快速發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
    (二)嚴(yán)格作風(fēng)紀(jì)律，不斷提高自身工作能力
    1、嚴(yán)于律己，一絲不茍地干好本職工作。能按時(shí)辦好縣合管辦交付的各項(xiàng)工作：一是接到上級(jí)指示，參與統(tǒng)計(jì)分析全縣及各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)歷年來的住院補(bǔ)償數(shù)據(jù)，為我縣出臺(tái)加強(qiáng)醫(yī)療費(fèi)用監(jiān)管文件提供有力的保障。二是仔細(xì)核對(duì)修正糧食直補(bǔ)信息，及時(shí)為信用社提供代扣數(shù)據(jù)，僅代扣參合籌資率就已經(jīng)達(dá)到94%。
    三是全程督促城東醫(yī)院為xx鄉(xiāng)群眾體檢，確保醫(yī)療檢查質(zhì)量，確保無冒名頂替行為，確保被檢查群眾人數(shù)。四是嚴(yán)密審查外傷患者，通過患者本人、家屬、親朋好友及鄰居，多點(diǎn)詢問盤查，杜絕有責(zé)任方患者報(bào)賬。因?yàn)橐恢睕]有撕開外傷亂報(bào)賬的口子，以目前情況來看，群眾已經(jīng)慢慢接受有責(zé)任方不能報(bào)賬的政策。五是堅(jiān)持原則，按政策辦事，不開后門，加強(qiáng)了審核力度。今年通過我認(rèn)真審核，砍除不合理費(fèi)用1057元，按5倍罰款，xx鄉(xiāng)衛(wèi)生醫(yī)院受罰金額達(dá)5千余元。懲罰不是目的，最終目的是規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為，讓xx鄉(xiāng)、臨武縣更多的群眾受益。
    2、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷改進(jìn)工作方法和態(tài)度。今年我在兼任辦公室主任，仍堅(jiān)持抽時(shí)間學(xué)習(xí)，積極鉆研業(yè)務(wù)理論知識(shí)。借鑒別人的經(jīng)驗(yàn)和做法，從中汲取營(yíng)養(yǎng)，合理地在工作中運(yùn)用。一是認(rèn)真研讀“時(shí)間與效率管理”部分課程，有效的分擔(dān)自己業(yè)務(wù)，提高了工作效率。由鄉(xiāng)衛(wèi)生院把好外傷患者的第一道關(guān)口，自己再把好審核調(diào)查第二關(guān)，通過衛(wèi)生院詢問，遠(yuǎn)比自己出面調(diào)查取證來得真實(shí)，同時(shí)也緩沖了自己與患者(或患者家屬)正面沖突，科學(xué)地推動(dòng)新農(nóng)合工作開展。二是改善和密切干群關(guān)系，提高政府公信度。中醫(yī)的理論，人感應(yīng)天地之氣最直接的部位是腳，腳之于人，猶民之于國。人無腳不立，國無民不成。足為人之根，民為國之本。始終與農(nóng)民群眾同呼吸、共命運(yùn)、心連心。今年我在xx鄉(xiāng)政府兼任辦公室主任，平日有很多村委干部群眾來鄉(xiāng)政府辦事，接觸機(jī)會(huì)比較多，通過噓寒問暖，干部群眾都愿意對(duì)新農(nóng)合工作說實(shí)話，知道農(nóng)民群眾需要什么，不需要什么，從群眾身上獲取了許多審核經(jīng)驗(yàn)和方法。三是不斷學(xué)習(xí)國家新政策及法律法規(guī)，結(jié)合實(shí)際，把政策法律法規(guī)，大力推廣到村委干部群眾中。目前的農(nóng)民參政意識(shí)比以往強(qiáng)烈得多，要求新農(nóng)合制度更透明，更合理。所以，自己必須所掌握的知識(shí)內(nèi)容比他們更新、更深、更廣，才能更好的為農(nóng)民服務(wù)。四是不斷加強(qiáng)臨床醫(yī)學(xué)知識(shí)學(xué)習(xí)，共同探討診療技術(shù)。在審核工作中，因患者病情變化無常，隨著時(shí)代發(fā)展，科技的進(jìn)步，醫(yī)學(xué)理論和診療技術(shù)都發(fā)生了很大變化。自古就有“同病異治，異病同治”一說，如果審核員不 掌握熟悉該病情，那么審核工作無從下手。學(xué)無止境，三人行必有我?guī)?。在審核工作中，我?duì)于不明白之處，敢于放下面子，詢問臨床醫(yī)師，學(xué)習(xí)診療技術(shù)，在自己獲得醫(yī)學(xué)知識(shí)提高的同時(shí)，審核出來的問題，也讓院方心服口服;通過網(wǎng)絡(luò)qq群，向同行請(qǐng)教，借鑒外縣審核模式，運(yùn)用到實(shí)際工作中，使審核工作科學(xué)合理。五是不斷創(chuàng)新方式，高效準(zhǔn)確核對(duì)信息。通過實(shí)際工作，我在發(fā)票中注明各項(xiàng)序號(hào)，分類排列，達(dá)到高效準(zhǔn)確的核對(duì)信息目的，簡(jiǎn)化了工作程序，節(jié)約了時(shí)間成本。由于目前我縣以代扣籌資為主，每戶就有一個(gè)代扣號(hào)碼，每戶還有一個(gè)參合號(hào)碼，每張發(fā)票都有自帶的印刷票號(hào)。按類別排列順序，能得到很多有價(jià)值的信息，我們就可以利用號(hào)碼順序，準(zhǔn)確地核對(duì)金額和錄入?yún)⒑霞彝バ畔?。六是不斷加?qiáng)計(jì)算機(jī)知識(shí)學(xué)習(xí)。對(duì)于工作中常用的word和ecel，今年得到了切實(shí)強(qiáng)化，使工作更為高效，達(dá)到“軟硬件現(xiàn)代化，服務(wù)農(nóng)村化”的目的。
    3、協(xié)調(diào)配合，積極參與政府各項(xiàng)工作活動(dòng)。由于工作需要，必須每日和政府部門領(lǐng)導(dǎo)干部打交道，協(xié)調(diào)好各方關(guān)系，工作開展才順利、有效。一是按照鄉(xiāng)黨委政府統(tǒng)一部署，與鄉(xiāng)計(jì)生、民政、財(cái)政等部門，密切配合、協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，主動(dòng)做好新農(nóng)合工作。二是參與了我縣今年舉辦的“杯”知識(shí)競(jìng)賽。自古云“他山之石可以攻玉”，要提高個(gè)人見識(shí)和境界，必須跳出自己本職工作之外。通過參加知識(shí)競(jìng)賽，才明白“山外有山，人外有人”，也明白很多道理是相通的，才懂得做人要謙虛謹(jǐn)慎，狂妄無知不單害了自己，還會(huì)影響工作開展。三是參與人大代表對(duì)鄉(xiāng)衛(wèi)生院的評(píng)議工作。通過評(píng)議會(huì)議，我明白了與群眾期盼所存在的差距，更明白了以后新農(nóng)合工作任重而道遠(yuǎn)，工作還需努力。
    廣告審核工作總結(jié)篇八
    是我駐_鄉(xiāng)，任新型農(nóng)村合作醫(yī)療審核員一職的第x年，_鄉(xiāng)合管站在縣農(nóng)合辦的指導(dǎo)下，在鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)的重視下，取得了一些成績(jī)。
    一、工作回顧
    (一)堅(jiān)持以人為本，切實(shí)減輕農(nóng)民經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)
    1、補(bǔ)償資金落實(shí)到位，受益面得到擴(kuò)大。，_鄉(xiāng)參加新型合作醫(yī)療自籌資金總額為：_x元，截止到目前為止，今年_鄉(xiāng)參合患者住院補(bǔ)償金達(dá)：_x元，補(bǔ)償人次數(shù)為：_人次，免費(fèi)體檢金額為：_x元，特殊門診補(bǔ)償金額為：_x元。這些補(bǔ)償資金的到位，有力地緩解了_農(nóng)民“看病難、看病貴”的壓力，成為農(nóng)民健康的“守護(hù)神”，深受廣大農(nóng)民的擁護(hù)和歡迎，在關(guān)注民生、構(gòu)建和諧上發(fā)揮了積極作用。
    2、惠民政策深入人心，參合率年年提高。今年仍然是以協(xié)議代扣籌資為主，上門收繳現(xiàn)金參加合作醫(yī)療為輔。由于許多患者得到了實(shí)惠，起到了“現(xiàn)身說法”的作用。有部分群眾在沒有代扣成功的情況下，主動(dòng)上繳現(xiàn)金要求參加合作醫(yī)療。由過去“動(dòng)員我參加”變?yōu)椤拔乙髤⒓印薄？梢哉f，新農(nóng)合制度在_已經(jīng)家喻戶曉，農(nóng)民群眾主動(dòng)參加醫(yī)療保險(xiǎn)意識(shí)增強(qiáng)。按目前發(fā)展勢(shì)頭，_鄉(xiāng)參合率將超過98%。醫(yī)保覆蓋面的擴(kuò)大，能有效解除農(nóng)民的后顧之憂，也為_“三農(nóng)”建設(shè)打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
    3、就醫(yī)環(huán)境明顯改善，民生質(zhì)量有效提升。自我到_鄉(xiāng)工作以來，首先從轉(zhuǎn)變醫(yī)療工作人員的服務(wù)態(tài)度入手。我始終認(rèn)為，態(tài)度決定一切，只有在服務(wù)上轉(zhuǎn)變觀念，醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量才能得到改善和提高。醫(yī)療技術(shù)的提高雖然非一日可以見效，但只要用心的服務(wù)于患者，那么患者的疾病自然會(huì)消除，而治愈率提高又能提升醫(yī)院的聲譽(yù)，還能進(jìn)一步推動(dòng)新農(nóng)合工作的良性開展。今年來，_鄉(xiāng)衛(wèi)生院加大了對(duì)衛(wèi)生院建設(shè)的投入，擴(kuò)建了住院部，添置了部分輔助檢查設(shè)備。這樣，就醫(yī)環(huán)境從軟件、硬件上都得到了改善，還利于民，也大大減少了誤診漏診率，提高了診療水平，方便了群眾就醫(yī)。新農(nóng)合有效地帶動(dòng)和促進(jìn)農(nóng)村衛(wèi)生服務(wù)體系的建設(shè)，為_鄉(xiāng)衛(wèi)生事業(yè)的健康快速發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
    二、嚴(yán)格作風(fēng)紀(jì)律，不斷提高自身工作能力
    1、嚴(yán)于律己，一絲不茍地干好本職工作。能按時(shí)辦好縣合管辦交付的各項(xiàng)工作：一是接到上級(jí)指示，參與統(tǒng)計(jì)分析全縣及各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)歷年來的住院補(bǔ)償數(shù)據(jù)，為我縣出臺(tái)加強(qiáng)醫(yī)療費(fèi)用監(jiān)管文件提供有力的保障。二是仔細(xì)核對(duì)修正糧食直補(bǔ)信息，及時(shí)為信用社提供代扣數(shù)據(jù)，僅代扣參合籌資率就已經(jīng)達(dá)到94%。
    三是全程督促城_醫(yī)院為_鄉(xiāng)群眾體檢，確保醫(yī)療檢查質(zhì)量，確保無冒名頂替行為，確保被檢查群眾人數(shù)。四是嚴(yán)密審查外傷患者，通過患者本人、家屬、親朋好友及鄰居，多點(diǎn)詢問盤查，杜絕有責(zé)任方患者報(bào)賬。因?yàn)開一直沒有撕開外傷亂報(bào)賬的口子，以目前情況來看，群眾已經(jīng)慢慢接受有責(zé)任方不能報(bào)賬的政策。五是堅(jiān)持原則，按政策辦事，不開后門，加強(qiáng)了審核力度。今年通過我認(rèn)真審核，砍除不合理費(fèi)用_x元，按x倍罰款，_鄉(xiāng)衛(wèi)生醫(yī)院受罰金額達(dá)x千余元。懲罰不是目的，最終目的是規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為，讓_鄉(xiāng)、臨武縣更多的群眾受益。
    廣告審核工作總結(jié)篇九
    iso9000質(zhì)量管理體系的外審工作在各部門的配合下終于順利結(jié)束了。作為內(nèi)審員我的心情無比激動(dòng)興奮?；叵肫疬@半年來的工作，從前期參加內(nèi)審員會(huì)議、編制文件、文件試運(yùn)行、征詢連鎖店意見、領(lǐng)導(dǎo)審核、修改文件、發(fā)布正式文件、內(nèi)審、外審，在這個(gè)過程中我們做了大量的工作。這些工作雖然很瑣碎，但對(duì)于我來說是歷練自己、提高自己工作能力的一個(gè)好機(jī)會(huì)。
    (一)前期參加內(nèi)審員會(huì)議工作
    剛開始接觸9000工作的我，對(duì)9000工作還很陌生，根本不知道該從何做起。從7月29日到9月2日期間我共參加了辦公室組織的六次內(nèi)審員會(huì)議，我才慢慢地了解了iso9000認(rèn)證工作的性質(zhì)，同時(shí)也要感謝經(jīng)驗(yàn)豐富的辦公室內(nèi)審員岳震紅，她給了我不少幫助。
    記得8月3日辦公室組織的第二次內(nèi)審員會(huì)議，會(huì)上管理者代表張偉春副總做了宣講，提出了關(guān)于做好iso9000工作的原則以及需要處理好的各種關(guān)系。使我深刻認(rèn)識(shí)到iso9000文件的編寫要本著“簡(jiǎn)單實(shí)用”的原則。不但要切合實(shí)際而且還要易操作、易執(zhí)行、易檢核。首先要搞清楚文件編寫與經(jīng)營(yíng)管理之間的關(guān)系。不要形式化，不要讓文件束縛我們的工作。其次，所有內(nèi)審員都是兼職工作，應(yīng)該認(rèn)識(shí)到iso9000工作與本職崗位工作是同等重要的關(guān)系。可能自己要奉獻(xiàn)更多的時(shí)間和精力才能做好兩項(xiàng)工作。再有就是要處理好與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)之間的關(guān)系。在工作中出現(xiàn)問題及時(shí)溝通及時(shí)解決，使工作有效率地向前推進(jìn)。由此我認(rèn)識(shí)到，iso9000工作不僅僅是為了通過審核，更重要的是為了我們今后的工作能有章可循的開展;是為了我們企業(yè)更好地經(jīng)營(yíng)發(fā)展。
    (二)編制文件工作
    (1)我部門共編制制度文件10個(gè)、工作流程圖7個(gè)、質(zhì)量記錄表格3個(gè)。所有文件的編制原則都本著從實(shí)際出發(fā)，便于我們今后的工作易操作、易執(zhí)行、易檢核。
    題、編寫要求、具體修改點(diǎn)、以及需要自我檢查的內(nèi)容等等。每周三中午11：00前都要將本部門做過修改的文件經(jīng)總監(jiān)和副總簽字確認(rèn)后轉(zhuǎn)交辦公室。8月25日完成了所有制度性文件的編寫工作。8月26日我部門完成了工作流程初稿的編制工作，經(jīng)過部門領(lǐng)導(dǎo)的審閱到最終的修改，我們于9月7日完成了所有工作流程的編制工作。接下來的工作是制作記錄、記錄范例、添加文件編號(hào)、頁眉頁腳、不需要連鎖店執(zhí)行的文件單摘、及所有文件逐個(gè)逐字進(jìn)行微條等。9月16日試運(yùn)行文件發(fā)布。在征詢連鎖店意見后，我們又根據(jù)連鎖店的綜合意見以及實(shí)際工作情況集中進(jìn)行了修改，11月16日發(fā)布了正式文件。
    回想起來，只有明確了iso9000工作的原則和方向，我們才能把工作做好。為了使文件體系更簡(jiǎn)潔、適用，更注重流程化、系統(tǒng)化，領(lǐng)導(dǎo)特別強(qiáng)調(diào)要根據(jù)iso9000標(biāo)準(zhǔn)的質(zhì)量管理原則編寫文件,在編寫制度性文件前，我們首先編制了本部門組織結(jié)構(gòu)圖、部門職責(zé)及崗位職責(zé)，明確了每個(gè)人的工作內(nèi)容及權(quán)限，使職責(zé)更清楚、接口更明確。在編制我部門各種文件時(shí),我們既強(qiáng)調(diào)了過程方法和管理的系統(tǒng)方法的應(yīng)用,清楚地識(shí)別了每個(gè)工作流程，同時(shí)又在文件的實(shí)用性上下了不少工夫,以避免文件系統(tǒng)過于龐大、繁雜，適用性不強(qiáng)的情況出現(xiàn)。
    廣告審核工作總結(jié)篇十
    指導(dǎo)客戶體系審核與改進(jìn)工作，確保通過客戶審核，及推進(jìn)客戶審核發(fā)現(xiàn)不符合項(xiàng)的整改并有效關(guān)閉。
    本辦法適用公司，工廠客戶體系審核作業(yè)。
    2.0引用文件
    無
    3.0術(shù)語和定義
    無
    4.0職責(zé)
    體系部：主導(dǎo)客戶體系審核及改善工作；
    體系經(jīng)理：負(fù)責(zé)客戶審核要求傳遞，審核準(zhǔn)備，審核陪審，審核引導(dǎo)，體系相關(guān)內(nèi)容介
    紹解說，審核過程中異常協(xié)調(diào)解決，召集末次會(huì)議，主導(dǎo)系統(tǒng)性不符合項(xiàng)的整改，改善報(bào)告審核及組織改善措施關(guān)閉驗(yàn)證。
    體系主管：協(xié)助體系經(jīng)理開展客戶體系審核活動(dòng)；
    體系專員：參與客戶體系審核活動(dòng)，準(zhǔn)備審核需要的文件資料。會(huì)議召集，會(huì)議紀(jì)錄及
    審核改善報(bào)告提交跟進(jìn)。
    文控文員：參與客戶體系審核活動(dòng)，提供受控文件管理相關(guān)證據(jù)資料備審；
    5.1客戶審核的準(zhǔn)備
    5.1.1營(yíng)銷經(jīng)理接到客戶正式體系審核通知后，先與客戶溝通明確審核要求（來訪
    人員信息、審核目的、審核計(jì)劃、審核要求(checklist),通過郵件將信息知會(huì)給體系管理部及相關(guān)部門。
    5.1.2體系經(jīng)理或主管接到審核通知及審核要求后，在1個(gè)工作日內(nèi)，認(rèn)真學(xué)習(xí)客
    任人、完成日期，列入跟進(jìn)表，由體系專員跟進(jìn)落實(shí)。
    5.1.3各部門按客戶要求及跟進(jìn)表在內(nèi)部進(jìn)行檢查確認(rèn)整改并準(zhǔn)備審核資料，確保
    符合客戶要求。
    5.1.4體系經(jīng)理或主管組織對(duì)各部門的準(zhǔn)備工作進(jìn)行確認(rèn)，并按檢查表組織自評(píng)分，對(duì)自評(píng)分較低的項(xiàng)目提出改善建議，責(zé)任部門負(fù)責(zé)按要求落實(shí)。依審核重要程度及內(nèi)部準(zhǔn)備狀況，必要時(shí)，體系經(jīng)理或主管可組織多次自評(píng)改善工作。
    5.1.5如客戶需要提供自評(píng)分時(shí)，體系經(jīng)理或主管將與各部門確認(rèn)后的自評(píng)分結(jié)果
    發(fā)給營(yíng)銷經(jīng)理轉(zhuǎn)發(fā)給客戶。
    5.1.6經(jīng)確認(rèn)內(nèi)部需要較大投入方能達(dá)到客戶要求的項(xiàng)目，及經(jīng)整改2次以上仍未達(dá)到要求的項(xiàng)目，體系經(jīng)理或主管部列入專項(xiàng)跟進(jìn)表，提交給各部門（系統(tǒng)）總監(jiān)及管理者代表裁決，必要時(shí)組織專門的管理改善會(huì)議協(xié)調(diào)解決。
    5.1.7在客戶審核前，所有準(zhǔn)備工作必須完成，確保正式審核能順利進(jìn)行。
    5.2 客戶審核陪審
    5.2.1體系經(jīng)理或主管與營(yíng)銷經(jīng)理確認(rèn)參與審核的陪審人員，陪審人員不得少于客
    戶審核人員，并提前與陪審人員進(jìn)行溝通確認(rèn)，必要時(shí)可事先組織審核應(yīng)對(duì)技巧培訓(xùn)。
    5.2.2體系專員通過郵件提前發(fā)出審核首次會(huì)議通知，并提前電話通知各參與人員，確保所有人能準(zhǔn)時(shí)參加會(huì)議。
    5.2.3 在首次會(huì)議上，由營(yíng)銷經(jīng)理對(duì)客戶人員及我方人員進(jìn)行簡(jiǎn)短介紹認(rèn)識(shí)，并主動(dòng)與客戶交換名片。
    5.2.4會(huì)議上，客戶宣講審核計(jì)劃及審核要求時(shí)，各參與人員應(yīng)認(rèn)真傾聽并做好記錄。
    5.2.5 當(dāng)客戶在工廠執(zhí)行審核時(shí)，在進(jìn)入到生產(chǎn)檢驗(yàn)區(qū)域前，需按要求先穿戴防靜
    電衣，防靜電帽，靜電手環(huán)，并在esd測(cè)試處通過測(cè)試后，方可進(jìn)入生產(chǎn)檢驗(yàn)區(qū)域。
    5.2.6正式審核時(shí)，各部門積極參與，配合客戶接待工作，營(yíng)造良好的審核氛圍，以開放心態(tài)面對(duì)審核，并與客戶方審核人員保持良好的溝通，始終保持微笑的面容，不急不燥。當(dāng)對(duì)客戶提出的要求有不同見解時(shí)，應(yīng)心平氣和，耐心與客戶進(jìn)行溝通，并提供適當(dāng)?shù)淖C據(jù)，以消除客戶的擔(dān)憂，切忌與客戶發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)。
    5.2.7審核過程中，應(yīng)積極引導(dǎo)客戶，周到照顧客戶，避免讓客戶獨(dú)自在辦公區(qū)域
    或生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)走動(dòng)。當(dāng)審核進(jìn)入到生產(chǎn)線時(shí)，涉及需配戴勞保用品時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按要求執(zhí)行，確?？蛻魧徍诉^程安全。
    5.2.8各部門在提交證據(jù)時(shí)，應(yīng)在最短的時(shí)間內(nèi)完成。避免查找半小時(shí)以上的狀況，在提交前應(yīng)先對(duì)證據(jù)進(jìn)行查看，必要時(shí)事先與體系經(jīng)理或主管進(jìn)行溝通確認(rèn)后再呈現(xiàn)給客戶，避免因證據(jù)缺失導(dǎo)致客戶不滿意。
    5.2.9如因?qū)嶋H情況影響，無法短時(shí)間內(nèi)提交證據(jù)時(shí)（如提交供應(yīng)商方面的資料時(shí)），應(yīng)提前與客戶說明，避免客戶等待或被客戶認(rèn)定證據(jù)缺失。
    5.2.10執(zhí)行工廠生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)審核時(shí)，應(yīng)按既定的參觀路線引導(dǎo)客戶審核，對(duì)于非客戶
    方產(chǎn)品，不允許客戶拍攝照片或錄相，必要時(shí)，經(jīng)制造副總批準(zhǔn)方可拍攝照片，不得透露其它客戶或產(chǎn)品或其它商業(yè)機(jī)密信息。
    5.2.11在審核過程中，我方所有的舉動(dòng)都會(huì)影響客戶的評(píng)分，各陪審人員應(yīng)認(rèn)真如
    實(shí)記錄審核發(fā)現(xiàn)及客戶提出的改善建議，對(duì)于可立即改善的事項(xiàng)，第一時(shí)間整改后立即提交給客戶確認(rèn)，以爭(zhēng)取客戶較高評(píng)分。對(duì)于無法立即整改項(xiàng)，應(yīng)與客戶說明后續(xù)整改計(jì)劃，以消除客戶擔(dān)憂及差評(píng)。
    5.3 客戶審核總結(jié)
    5.3.1客戶審核結(jié)束后，體系專員通知各相關(guān)人員參加審核總結(jié)會(huì)議，必要時(shí)可邀請(qǐng)總經(jīng)理或其授權(quán)人出席。
    5.3.2總結(jié)會(huì)議開始時(shí)，營(yíng)銷經(jīng)理先向客戶方人員介紹內(nèi)部出席人員，并對(duì)客戶即將展開的審核工作表示感謝。
    5.3.3總結(jié)會(huì)議中，客戶會(huì)對(duì)本次的審核作出總體評(píng)價(jià)，并列舉需要改善的事項(xiàng)，各
    3.5.3.4與人員應(yīng)認(rèn)真做好記錄，如對(duì)客戶提出事項(xiàng)有異議時(shí)，可與客戶進(jìn)行說明與解釋，但必須注重溝通技巧。如無法達(dá)成一致意見時(shí)，在會(huì)后再進(jìn)行進(jìn)一步的溝通。
    5.3.4 總結(jié)會(huì)議后，如時(shí)間允許，體系經(jīng)理或主管隨即召集檢討改善措施，由體系專
    員整理會(huì)議紀(jì)要，形成改善跟進(jìn)表，并現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)改善計(jì)劃；
    5.3.5如時(shí)間不允許或其它因素影響，可在審核結(jié)束后1個(gè)工作日內(nèi)，體系專員整理
    會(huì)議紀(jì)要，并收集匯總審核過程發(fā)現(xiàn)，整理成改善跟進(jìn)表，發(fā)出給業(yè)務(wù)部門責(zé)任經(jīng)理及與會(huì)人員。
    5.4 客戶審核改進(jìn)
    5.4.1在收到體系專員發(fā)出的審核改善跟進(jìn)表后，各責(zé)任部門即展開原因分析并制訂
    改善措施及改善證據(jù)，通常在1周內(nèi)應(yīng)回復(fù)給體系專員（如客戶對(duì)完成時(shí)限有特別要求時(shí)優(yōu)先滿足客戶要求）。體系經(jīng)理或主管對(duì)各部門提交的整改報(bào)告進(jìn)行匯總確認(rèn)，當(dāng)不符合要求時(shí)，與責(zé)任部門溝通后進(jìn)行修改。
    5.4.2體系經(jīng)理或主管將改善報(bào)告提交給營(yíng)銷人員發(fā)給客戶確認(rèn)，并與客戶溝通確認(rèn)，如客戶有異議時(shí)，安排與體系經(jīng)理或主管及責(zé)任部門經(jīng)理溝通協(xié)商處理。
    5.4.3各部門經(jīng)理按確認(rèn)的整改計(jì)劃落實(shí)各項(xiàng)改善措施，體系專員跟進(jìn)驗(yàn)證及關(guān)閉。
    對(duì)于系統(tǒng)性的改進(jìn)，參照流程建設(shè)管理制度相關(guān)條款執(zhí)行。
    《客戶審核改善跟進(jìn)表》
    廣告審核工作總結(jié)篇十一
    發(fā)審會(huì),全稱“股票發(fā)行審核委員會(huì)”，屬于中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)管理的一個(gè)部門、主要負(fù)責(zé)股票發(fā)行審核工作。
    一、企業(yè)上發(fā)審會(huì)注意事項(xiàng)分析
    一、發(fā)審會(huì)介紹
    證監(jiān)會(huì)發(fā)審委委員由三部分組成：（1）證監(jiān)會(huì)法律部、會(huì)計(jì)部、發(fā)審委工作處官員、交易所工作人員；（2）國家部委有關(guān)人員；（3）國內(nèi)著名律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、基金等金融機(jī)構(gòu)中任職的專業(yè)人員。
    發(fā)審委共有委員25名，證監(jiān)會(huì)專職人員5名，外聘專家20名，日常工作有發(fā)審委工作處、發(fā)行監(jiān)管部進(jìn)行協(xié)調(diào)。
    發(fā)審委會(huì)議召開5日前，有關(guān)會(huì)議通知、股票發(fā)行申請(qǐng)文件及中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門的初審報(bào)告送達(dá)參會(huì)發(fā)審委委員，并將發(fā)審委會(huì)議審核的發(fā)行人名單、會(huì)議時(shí)間、發(fā)行人承諾函和參會(huì)發(fā)審委委員名單在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站上公布。
    二、普通程序和特殊程序
    公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券等采用普通審核程序，非公開發(fā)行采取特別程序。
    1、普通程序
    每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名，表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到5票為通過，同意票數(shù)未達(dá)到5票為未通過。
    發(fā)審委委員發(fā)現(xiàn)存在尚待調(diào)查核實(shí)并影響明確判斷的重大問題，應(yīng)當(dāng)在發(fā)審委會(huì)議前以書面方式提議暫緩表決。發(fā)審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到5票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決；同意票數(shù)未達(dá)到5票的，發(fā)審委會(huì)議按正常程序?qū)υ摴善卑l(fā)行申請(qǐng)進(jìn)行審核。
    暫緩表決的發(fā)行申請(qǐng)?jiān)俅翁峤话l(fā)審委會(huì)議審核時(shí)，原則上仍由原發(fā)審委委員審核。發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)只能暫緩表決一次。
    2、特別程序
    每次參加發(fā)審委會(huì)議的委員為5名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為通過，同意票數(shù)未達(dá)到3票為未通過。
    發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請(qǐng)時(shí)，不得提議暫緩表決。
    不公布發(fā)審委會(huì)議審核的發(fā)行人名單、會(huì)議時(shí)間、發(fā)行人承諾函、參會(huì)發(fā)審委委員名單和表決結(jié)果。
    三、發(fā)審會(huì)基本情況
    發(fā)審會(huì)是最終決定公司證券是否發(fā)行的審核機(jī)構(gòu)，一般在企業(yè)申報(bào)材料申報(bào)、審核員審核、反饋、經(jīng)發(fā)行監(jiān)管部部務(wù)會(huì)通過后安排上發(fā)審會(huì)。
    每次發(fā)審會(huì)一般由7名發(fā)審委員組成，其中召集人一名。
    企業(yè)和保薦機(jī)構(gòu)參加發(fā)審會(huì)人員一般包括公司董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）、董事會(huì)秘書（或財(cái)務(wù)總監(jiān)等高管）、保薦代表人共4人。
    企業(yè)申報(bào)材料后有三次與證監(jiān)會(huì)溝通的機(jī)會(huì)：見面會(huì)、反饋意見后、發(fā)審委會(huì)議。三次見面的對(duì)象、溝通內(nèi)容以及溝通目的不一致，保薦機(jī)構(gòu)作為專家應(yīng)幫助企業(yè)根據(jù)具體場(chǎng)合有所調(diào)整?？偟脑瓌t是陳述問題時(shí)先易后難、簡(jiǎn)明扼要、有的放矢，要避免夸夸奇談、答非所問 ,同時(shí)對(duì)人彬彬有禮、不卑不亢。
    會(huì)議
    見面會(huì) 申報(bào)材料后5個(gè)工作日內(nèi) 發(fā)行部分管副主任，一、二處以及綜合處處長(zhǎng)，審核員
    1、發(fā)行部向企業(yè)介紹審核程序，分管主任、處長(zhǎng)以及審核人員； 時(shí)間 對(duì)象
    溝通內(nèi)容與目的
    2、企業(yè)介紹公司基本情況，核心競(jìng)爭(zhēng)力，并回答發(fā)行部領(lǐng)導(dǎo)問題。反饋意見后溝通 出具反饋意見后，初審報(bào)告前一、二審核人員 企業(yè)及保薦代表人就反饋意見與審核人員進(jìn)行溝通，一方面明確意見的關(guān)注點(diǎn)，另一方面就可能的解決辦法咨詢審核人員。
    發(fā)審會(huì)
    發(fā)審會(huì)討論中，表決前
    發(fā)審委委員 發(fā)審會(huì)會(huì)議召集人就委員討論后不清楚的問題匯總，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此進(jìn)行解答，委員根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)答復(fù)以及對(duì)公司熟悉程度進(jìn)行投票。
    四、上會(huì)重點(diǎn)注意事項(xiàng)
    1、會(huì)前準(zhǔn)備
    （1）問題準(zhǔn)備：一般而言，發(fā)審委關(guān)注的問題是在審核員專業(yè)審核的基礎(chǔ)上提出的，因此，審核員反饋問題應(yīng)該是上會(huì)準(zhǔn)備的重點(diǎn)問題。（2）人員準(zhǔn)備：盡管一般情況下是公司董事長(zhǎng)、董秘參加發(fā)審會(huì)，但是考慮到要回答很多問題，也可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行考慮，比如年齡、口音、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)、發(fā)展規(guī)劃熟悉程度等因素進(jìn)行綜合考慮。
    （3）材料準(zhǔn)備：上會(huì)時(shí)應(yīng)該攜帶申報(bào)材料一套以及準(zhǔn)備的問題提綱。
    （4）著裝準(zhǔn)備：參會(huì)人員應(yīng)該是正裝：深色西裝、領(lǐng)帶，發(fā)型等裝飾應(yīng)該穩(wěn)重大方、整潔。
    2、臨場(chǎng)發(fā)揮
    （1）心態(tài)和姿態(tài)：不亢不卑、端正心態(tài)：很多人把上發(fā)審會(huì)當(dāng)作一個(gè)向發(fā)審委員、專家展示企業(yè)的機(jī)會(huì)，這是一個(gè)錯(cuò)誤的理解。應(yīng)該具有的態(tài)度是接受審查的態(tài)度：接受發(fā)審委員代表政府對(duì)企業(yè)進(jìn)行審查。
    因此，既不能擺老國企的架子，也不能因?yàn)樾∶衿缶外崿?，不能因?yàn)槠髽I(yè)有缺陷而驚慌，也不能因?yàn)橛挟a(chǎn)業(yè)政策支持的優(yōu)勢(shì)而自喜，上市公司是國家實(shí)業(yè)界的精英、未來的希望，作為管理者代表應(yīng)該是自信的、誠信的、謙虛的、向上的，這是參會(huì)人員應(yīng)有的心態(tài)。
    避免太多的肢體語言，如抖動(dòng)、搖擺等，保持進(jìn)取的、充滿信心的姿態(tài)。
    （2）聽清楚才回答：對(duì)于委員、召集人提出的問題，先搞清楚問題，不急于回答。必要時(shí)，可以商量、要求召集人重復(fù)問題，一定把問題弄清楚。
    （3）針對(duì)問題、分別回答：聽清楚問題后，立即進(jìn)行分工，除非針對(duì)保薦代表人的問題，一般不能讓保薦代表人代替企業(yè)代表回答問題。
    （4）語言：發(fā)言的語言應(yīng)該為普通話，簡(jiǎn)潔、穩(wěn)實(shí)，中氣充沛而語調(diào)沉緩，避免官腔、長(zhǎng)尾音，避免對(duì)本行業(yè)非專業(yè)用語，避免對(duì)發(fā)審委員過多的恭維、保證之類言辭。
    （5）言多有失：借題發(fā)揮，凸顯公司優(yōu)勢(shì)應(yīng)注意分寸，點(diǎn)到為止。
    二、發(fā)審會(huì)審核的重要問題
    根據(jù)最近發(fā)審會(huì)提出的問題對(duì)審核的重心進(jìn)行總結(jié)如下：
    1、利潤(rùn)真實(shí)性是審核的重心，是最為關(guān)鍵的問題
    發(fā)審會(huì)上經(jīng)常詢問收入確認(rèn)政策的正確性和合理性、成本的匹配性、關(guān)聯(lián)交易有無輸送利益、產(chǎn)品定價(jià)、毛利率波動(dòng)、應(yīng)收賬款大幅增加異常性、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與利潤(rùn)的異常差異等，這些問題都跟利潤(rùn)相關(guān)，了解業(yè)績(jī)的真實(shí)性是發(fā)審會(huì)審核的重點(diǎn)。
    2、其他個(gè)性問題
    關(guān)注業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合法性、資質(zhì)和經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性等其他問題。
    證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站12日晚間消息，12家公司首發(fā)申請(qǐng)過會(huì)。分別是湖北盛天網(wǎng)絡(luò)技術(shù)股份有限公司、石家莊通合電子科技股份有限公司、江西富祥藥業(yè)股份有限公司、江蘇美尚生態(tài)景觀股份有限公司、四川山鼎建筑工程設(shè)計(jì)股份有限公司、華自科技股份有限公司、深圳市奇信建設(shè)集團(tuán)股份有限公司、四川久遠(yuǎn)銀海軟件股份有限公司、蘇州華源包裝股份有限公司、江蘇高科石化股份有限公司、深圳市銀寶山新科技股份有限公司、廈門萬里石股份有限公司。杭州縱橫通信股份有限公司首發(fā)申請(qǐng)未獲通過。以下是上述13家企業(yè)在發(fā)審會(huì)會(huì)議中被詢問的問題。
    發(fā)審委會(huì)議提出詢問的主要問題
    杭州縱橫通信股份有限公司
    1、發(fā)行人控股股東蘇維峰2010年控制、施加重大影響的多家企業(yè)如縱橫集團(tuán)、縱橫電子和浙江眾托的主要客戶與發(fā)行人的主要客戶高度重疊，均為浙江移動(dòng)。此后相關(guān)企業(yè)關(guān)停并轉(zhuǎn)。請(qǐng)發(fā)行人代表說明發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方有無發(fā)行人上市后再并購上述企業(yè)權(quán)益、業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的安排或約定。
    2、根據(jù)申請(qǐng)文件：發(fā)行人主要負(fù)責(zé)各類通信網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、督導(dǎo)（驗(yàn)收）、測(cè)試、管理等綜合職能，而項(xiàng)目的具體施工則由勞務(wù)外包人員實(shí)施。報(bào)告期發(fā)行人外包給不具有建筑業(yè)施工勞務(wù)資質(zhì)的收入占總收入比例較高。招股說明書（上會(huì)稿）及中介機(jī)構(gòu)文件披露：發(fā)行人目前持有建設(shè)部核發(fā)的《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書》，發(fā)行人部分勞務(wù)外包方未取得相關(guān)《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書》，不符合《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》的有關(guān)要求，但不會(huì)對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行并上市造成實(shí)質(zhì)影響。企業(yè)上市微信公眾號(hào)tl***（1）請(qǐng)保薦代表人說明上述分包是否適用工程施工勞務(wù)分包管理的相關(guān)規(guī)定，說明相關(guān)分包價(jià)格、用工價(jià)格等是否與市場(chǎng)行情一致，對(duì)中介機(jī)構(gòu)文件中就同一事項(xiàng)矛盾的說明予以解釋。（2）請(qǐng)發(fā)行人代表就其工程承接、分包合規(guī)性、合同執(zhí)行、外包方審核評(píng)價(jià)、相關(guān)成本核算等說明其相關(guān)的內(nèi)控制度及執(zhí)行情況。
    3、請(qǐng)發(fā)行人代表說明：就發(fā)行人與虹信通信業(yè)務(wù)合作，在共同承包模式下，發(fā)行人確認(rèn)收入的具體時(shí)點(diǎn)和相應(yīng)依據(jù)；結(jié)合虹信通信產(chǎn)品市場(chǎng)代理業(yè)務(wù)在報(bào)告期內(nèi)的代理費(fèi)金額等具體情況，說明發(fā)行人對(duì)代理收入的核算方法。請(qǐng)保薦代表人對(duì)上述問題說明核查過程和核查意見。
    湖北盛天網(wǎng)絡(luò)技術(shù)股份有限公司
    1、根據(jù)招股說明書，發(fā)行人為進(jìn)一步提高公司產(chǎn)品平臺(tái)的影響力，通過網(wǎng)絡(luò)推廣服務(wù)采買等合作方式增加了互聯(lián)網(wǎng)增值服務(wù)收入，同時(shí)增加了相應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)推廣投入。請(qǐng)發(fā)行人代表說明該網(wǎng)絡(luò)推廣服務(wù)的具體內(nèi)容、實(shí)際推廣效果、如何分成及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制。請(qǐng)保薦代表人說明核查過程及核查意見。
    2、根據(jù)招股說明書，發(fā)行人游戲聯(lián)運(yùn)收入于游戲聯(lián)運(yùn)合同所約定的發(fā)行人應(yīng)提供的服務(wù)義務(wù)已提供、并與合作方對(duì)賬確認(rèn)后，按充值收入確認(rèn)游戲聯(lián)運(yùn)服務(wù)收入的實(shí)現(xiàn)。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：充值完成后，發(fā)行人即確認(rèn)收入是否謹(jǐn)慎。請(qǐng)保薦代表人說明核查過程及核查意見。
    3、發(fā)行人營(yíng)業(yè)收入分為網(wǎng)絡(luò)廣告及技術(shù)服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)增值服務(wù)、軟件銷售、游戲聯(lián)運(yùn)和其他收入五類。招股說明書披露發(fā)行人無法將營(yíng)業(yè)成本對(duì)應(yīng)分?jǐn)偟讲煌瑯I(yè)務(wù)中去，故將三類業(yè)務(wù)（網(wǎng)絡(luò)廣告及技術(shù)服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)增值服務(wù)、軟件銷售）合并計(jì)算毛利率。請(qǐng)發(fā)行人進(jìn)一步說明無法將營(yíng)業(yè)成本對(duì)應(yīng)分?jǐn)偟讲煌瑯I(yè)務(wù)中去的具體原因，請(qǐng)保薦代表人對(duì)發(fā)行人相關(guān)內(nèi)部控制制度的建立與有效運(yùn)行說明核查過程及核查意見。
    石家莊通合電子科技股份有限公司
    發(fā)行人在2012年之前采用直銷模式，自2013年新增經(jīng)銷模式且經(jīng)銷模式下的收入占比逐步增加，請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合報(bào)告期的經(jīng)營(yíng)情況，說明自2013年新增經(jīng)銷模式的原因。發(fā)行人主營(yíng)產(chǎn)品電力操作電源模塊平均價(jià)格在報(bào)告期內(nèi)逐年下降，分別為2,176.11元/臺(tái)、1,985.73元/臺(tái)和1,840.96元/臺(tái)，請(qǐng)發(fā)行人代表說明發(fā)行人通過募集資金進(jìn)一步擴(kuò)張主業(yè)的合理性，并請(qǐng)保薦代表人說明核查意見。
    江西富祥藥業(yè)股份有限公司
    prakash的法律意見外，是否還取得其他的相關(guān)進(jìn)口國（哥倫比亞等）執(zhí)業(yè)律師出具的意見。
    2、招股說明書披露，截至2014年12月31日，發(fā)行人尚有334名員工未在發(fā)行人或其子公司辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納手續(xù)，其中98人自愿放棄參保，參保比例僅為62.47%。請(qǐng)發(fā)行人代表說明針對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的繳納存在的不規(guī)范之處，有無具體的整改目標(biāo)及措施。請(qǐng)保薦代表人說明對(duì)發(fā)行人勞務(wù)用工合法合規(guī)性履行的核查程序和核查結(jié)論。
    3、根據(jù)申報(bào)材料，發(fā)行人的凈利潤(rùn)在報(bào)告期內(nèi)逐年增加，分別為4,007.94萬元、4,507.27萬元、5,344.12萬元。與此同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布相關(guān)法規(guī)要求從嚴(yán)謹(jǐn)慎使用抗菌藥物并持續(xù)實(shí)施了全國抗菌藥物臨床應(yīng)用專項(xiàng)整治活動(dòng)，國內(nèi)對(duì)抗菌素使用量有所下降，發(fā)行人同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)受限銷令影響有所下滑。（1）請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合行業(yè)環(huán)境和企業(yè)特點(diǎn)，說明發(fā)行人業(yè)績(jī)逆行業(yè)持續(xù)增長(zhǎng)的原因；（2）請(qǐng)保薦代表人說明核查意見。
    江蘇美尚生態(tài)景觀股份有限公司
    1、發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)多項(xiàng)工程項(xiàng)目采取議標(biāo)方式獲得，部分項(xiàng)目并非是私人投資項(xiàng)目。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：發(fā)行人承接上述項(xiàng)目是否符合政府采購、招標(biāo)投標(biāo)、資質(zhì)管理等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，相關(guān)合同的效力如何，是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦代表人說明核查過程及核查意見。
    1、請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合發(fā)行人設(shè)計(jì)人員專業(yè)資質(zhì)擁有情況進(jìn)一步說明報(bào)告期設(shè)計(jì)人員變動(dòng)的原因，結(jié)合同行業(yè)公司相關(guān)數(shù)據(jù)說明發(fā)行人設(shè)計(jì)人員變動(dòng)是否符合行業(yè)現(xiàn)狀，發(fā)行人設(shè)計(jì)人員變動(dòng)是否會(huì)對(duì)發(fā)行人未來持續(xù)經(jīng)營(yíng)造成不利影響。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)代表人發(fā)表核查意見。
    2、發(fā)行人銷售回款受房地產(chǎn)行業(yè)景氣度的影響，2014年公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)，期末貨幣資金較上年下降超過50%，期末在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入小幅下降的情況下應(yīng)收帳款余額增加57%，部分客戶出現(xiàn)以房抵債或無力償還發(fā)行人應(yīng)收款的情況，期后發(fā)行人以較高利率向陜西天佑投資有限公司委托借款。請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合上述情況對(duì)發(fā)行人未來發(fā)展進(jìn)行說明。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。
    華自科技股份有限公司
    1、發(fā)行人2012-2014年末兩年以上的應(yīng)收賬款占期末余額的比例分別為2.98%、15.32%、17.11%。請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明湖南東方礦業(yè)有限責(zé)任公司、沁水縣張峰水庫水源工程項(xiàng)目部、甘肅豐盛環(huán)?？萍脊煞萦邢薰?、湖南省東方紅文化產(chǎn)業(yè)有限公司等客戶未按合同約定的期限付款的原因。請(qǐng)保薦代表人對(duì)發(fā)行人壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的充分性發(fā)表核查意見。
    深圳市奇信建設(shè)集團(tuán)股份有限公司
    1、請(qǐng)保薦代表人進(jìn)一步說明發(fā)行人應(yīng)收款大幅增長(zhǎng)、應(yīng)收賬款余額占營(yíng)業(yè)收入比重持續(xù)上升以及合同期內(nèi)應(yīng)收賬款占比高出同行業(yè)上市公司的原因，對(duì)合同期外應(yīng)收款是否進(jìn)行了單獨(dú)測(cè)試計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否充分披露；請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略和公司業(yè)務(wù)的變化，分析公司應(yīng)收賬款未來趨勢(shì)，應(yīng)收賬款增長(zhǎng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響及公司擬采取的對(duì)策，并充分披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
    2、請(qǐng)保薦代表人說明對(duì)發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)勞務(wù)外包公司的主要核查程序，以及發(fā)行人勞務(wù)費(fèi)用支付完整性的核查情況。
    四川久遠(yuǎn)銀海軟件股份有限公司
    1、請(qǐng)保薦代表人說明對(duì)于發(fā)行人與其實(shí)際控制人中國工程物理研究院、四川久遠(yuǎn)投資控股集團(tuán)有限公司、四川科學(xué)城銳鋒集團(tuán)有限責(zé)任公司控制的其他主要企業(yè)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況的核查過程、結(jié)論和依據(jù)。
    2、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明提供以人力資源和社會(huì)保障為核心的民生信息化領(lǐng)域軟件開發(fā)、運(yùn)維服務(wù)和系統(tǒng)集成服務(wù)，以及為金融、軍工等行業(yè)提供高端系統(tǒng)集成服務(wù)的不同定價(jià)原則。
    3、請(qǐng)發(fā)行人和保薦代表人進(jìn)一步說明獨(dú)立董事資格問題整改措施的具體實(shí)施進(jìn)展情況和完成時(shí)間。
    4、請(qǐng)保薦代表人進(jìn)一步說明發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方交易定價(jià)公允性的核查情況。
    蘇州華源包裝股份有限公司
    1、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明截止招股說明書披露日發(fā)行人所擁有的105項(xiàng)專利的有效期和目前的法律狀態(tài)。請(qǐng)保薦代表人說明對(duì)前述事項(xiàng)的核查情況。
    2、請(qǐng)保薦代表人進(jìn)一步說明對(duì)發(fā)行人募集資金項(xiàng)目新增產(chǎn)能以及產(chǎn)能消化措施的核查程序、依據(jù)和結(jié)論。
    江蘇高科石化股份有限公司
    1、請(qǐng)保薦代表人補(bǔ)充說明，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人與南京煉油廠有限責(zé)任公司及南京紅葉石化有限公司之間業(yè)務(wù)往來的核查情況。
    2、（1）請(qǐng)發(fā)行人代表補(bǔ)充說明，發(fā)行人產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)和貿(mào)易業(yè)務(wù)之間的相互定位，產(chǎn)品經(jīng)銷商與貿(mào)易商之間是否存在重疊；（2）請(qǐng)保薦代表人補(bǔ)充說明甘肅潤(rùn)滑油銷售公司與發(fā)行人抱團(tuán)采購的具體操作模式，并說明該公司直接向中國石化采購和同發(fā)行人抱團(tuán)采購之間的采購價(jià)格差異；（3）請(qǐng)保薦代表人補(bǔ)充說明成為中國石化金牌客戶的基本條件，報(bào)告期內(nèi)，向中國石化采購金額下降是否會(huì)影響到發(fā)行人金牌客戶身份，并影響材料貿(mào)易業(yè)務(wù)。
    3、請(qǐng)保薦代表人補(bǔ)充說明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人潤(rùn)滑油產(chǎn)量下降的同時(shí)，能耗明顯上升的原因。
    4、請(qǐng)保薦代表人補(bǔ)充說明發(fā)行人管理費(fèi)用中能源材料費(fèi)的研發(fā)投入情況以及發(fā)行人研發(fā)人員人均研發(fā)支出較高的原因。
    5、請(qǐng)保薦代表人補(bǔ)充說明長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷期限確定的原則和依據(jù)。
    深圳市銀寶山新科技股份有限公司
    1、請(qǐng)保薦代表人補(bǔ)充說明發(fā)行人應(yīng)收賬款余額與發(fā)行人相關(guān)銷售合同約定條款是否存在矛盾現(xiàn)象，發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)與模具銷售合同約定相關(guān)的銷售收入的確認(rèn)是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，發(fā)行人對(duì)報(bào)告期內(nèi)境內(nèi)銷售模具收入確認(rèn)方法的調(diào)整是否屬于重大差錯(cuò)，調(diào)整對(duì)發(fā)行人報(bào)告期經(jīng)營(yíng)成果是否構(gòu)成重大影響，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分。
    2、請(qǐng)保薦代表人補(bǔ)充說明發(fā)行人各報(bào)告期預(yù)收款項(xiàng)未能與模具的訂單、銷售收入同步增長(zhǎng)的原因。
    3、請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合深圳灣海關(guān)向發(fā)行人出具的（圳關(guān)緝違字[2012]3092號(hào)）《行政處罰決定書》，補(bǔ)充說明發(fā)行人內(nèi)部控制制度是否有效執(zhí)行。
    廈門萬里石股份有限公司
    1、請(qǐng)保薦代表人補(bǔ)充說明西南石材城目前的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)一步說明高潤(rùn)投資作為發(fā)行人員工持股公司收購西南石材城股權(quán)的原因及其合理性，并說明相關(guān)交易的核查過程和結(jié)論。
    2、請(qǐng)保薦代表人結(jié)合發(fā)行人與高潤(rùn)投資資金往來情況，補(bǔ)充說明發(fā)行人內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性。
    3、發(fā)行人與第一大股東finstone控制的公司從事相近行業(yè)業(yè)務(wù)。請(qǐng)保薦代表人補(bǔ)充說明對(duì)于發(fā)行人與finstone控制的公司是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的核查程序、結(jié)論和依據(jù)。
    4、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明2014經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)大幅下滑的原因，是否具有持續(xù)性，相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)披露是否充分。
    5、請(qǐng)保薦代表人結(jié)合發(fā)行人有關(guān)合同驗(yàn)收、回購條款等約定，補(bǔ)充說明內(nèi)銷石材收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定。
    6、請(qǐng)保薦代表人補(bǔ)充說明廈門集美新城項(xiàng)目應(yīng)收賬款的產(chǎn)生原因及進(jìn)展?fàn)顩r，是否存在壞賬損失，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分、完整。
    7、請(qǐng)保薦代表人補(bǔ)充說明發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)安排形成的原因，公司治理的實(shí)際運(yùn)行情況和公司治理的有效性。請(qǐng)發(fā)行人充分披露可能存在的控制權(quán)風(fēng)險(xiǎn)與公司治理風(fēng)險(xiǎn)。
    三、企業(yè)上市發(fā)審會(huì)上重點(diǎn)關(guān)注問題
    一、毛利率
    1、發(fā)行人同一產(chǎn)品內(nèi)外銷成本基本相同，請(qǐng)發(fā)行人代表說明內(nèi)外銷毛利率的差額與內(nèi)外銷價(jià)格的差額是否相匹配，并請(qǐng)保薦代表人說明核查情況。
    2、請(qǐng)保薦代表人結(jié)合報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人軍品業(yè)務(wù)的變動(dòng)情況進(jìn)一步分析主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率變動(dòng)的原因。
    3、請(qǐng)保薦代表人圍繞產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品成本以及產(chǎn)量等因素，補(bǔ)充說明發(fā)行人毛利率明顯高于可比上市公司的原因。
    4、發(fā)行人直銷、經(jīng)銷兩種模式毛利率的差異主要是由于兩種銷售模式下產(chǎn)品定價(jià)差異所造成，定價(jià)的差異主要是由于不同銷售模式下市場(chǎng)開拓形式的不同及各地中標(biāo)價(jià)的差異所造成。請(qǐng)發(fā)行人進(jìn)一步說明如何確定不同區(qū)域的銷售模式、同一區(qū)域是否存在不同的銷售模式；如存在，請(qǐng)發(fā)行人說明如何進(jìn)行管理。請(qǐng)保薦代表人說明核查情況并發(fā)表意見。小結(jié)：關(guān)注毛利率問題是中國式審核一大特色，上會(huì)前務(wù)必心中有數(shù)。
    二、應(yīng)收賬款
    1、報(bào)告期內(nèi)，2011年、2012年、2013年末和2014年9月末，發(fā)行人應(yīng)收賬款凈額分別為4,631.87萬元、9,583.69萬元、14,147.28萬元和22,605.91萬元，占發(fā)行人總資產(chǎn)的比例分別為25.85%、28.93%、30.04%和38.12%。請(qǐng)發(fā)行人代表說明截止2014年12月31日應(yīng)收賬款的回款情況及應(yīng)收賬款占比較高對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)的影響。
    2、請(qǐng)發(fā)行人代表說明，報(bào)告期內(nèi)公司應(yīng)收賬款逐年增加、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率逐年降低的原因及其對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響，請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。
    3、請(qǐng)保薦代表人結(jié)合行業(yè)特征以及發(fā)行人自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，進(jìn)一步說明發(fā)行人報(bào)告期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率較高且與行業(yè)水平差異較大的原因。小結(jié)：通常財(cái)務(wù)造假都會(huì)在應(yīng)收賬款上有貓膩，重點(diǎn)關(guān)注是必然的。
    三、收入確認(rèn)政策
    1、請(qǐng)發(fā)行人具體說明合同金額大于等于300.00萬元、合同期未超過一年的項(xiàng)目以及合同金額小于300.00萬元的、合同期超過一年的項(xiàng)目如何進(jìn)行核算，并進(jìn)一步說明按標(biāo)的額和履約期的不同而采取不同的收入確認(rèn)政策是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定。請(qǐng)保薦代表人進(jìn)一步說明發(fā)行人披露的收入確認(rèn)政策是否準(zhǔn)確、完整。
    2、發(fā)行人對(duì)板翅式換熱器和冷箱產(chǎn)品經(jīng)客戶簽收后一次性確認(rèn)收入，請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)該等業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確性和謹(jǐn)慎性作進(jìn)一步說明。請(qǐng)保薦代表人對(duì)以上問題發(fā)表核查意見。
    小結(jié)：收入確認(rèn)政策的重要性大家都懂的！
    四、存貨
    1、（1）2014年6月末發(fā)行人產(chǎn)成品余額13,552.38萬元，其中一年以內(nèi)余額10,858.37萬元，發(fā)行人對(duì)一年內(nèi)的產(chǎn)成品未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。請(qǐng)保薦代表人說明一年內(nèi)產(chǎn)成品是否存在過季產(chǎn)品，過季產(chǎn)品銷售的流程、定價(jià)原則，是否會(huì)影響當(dāng)季產(chǎn)品銷售。（2）請(qǐng)保薦代表人結(jié)合行業(yè)特征以及發(fā)行人自身經(jīng)營(yíng)策略和特點(diǎn)，進(jìn)一步說明發(fā)行人報(bào)告期存貨及其跌價(jià)準(zhǔn)備余額較高的原因。
    2、請(qǐng)保薦代表人結(jié)合發(fā)行人產(chǎn)品銷售訂單、銷售模式、生產(chǎn)模式以及存貨的貨齡情況，補(bǔ)充說明存貨周轉(zhuǎn)率較低的原因和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。
    五、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
    1、請(qǐng)保薦代表人補(bǔ)充說明：設(shè)立派雷斯特（香港）有限公司（以下簡(jiǎn)稱派雷斯特（香港））的原因；發(fā)行人與派雷斯特（香港）是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形；派雷斯特（香港）注銷的進(jìn)展情況。請(qǐng)發(fā)行人披露上述情況。2、2014年4月28日，發(fā)行人實(shí)際控制人夏國新先生與深圳衡韻時(shí)裝有限公司（以下簡(jiǎn)稱衡韻時(shí)裝）的股東錢孟元、錢勇凱簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向協(xié)議》，擬收購衡韻時(shí)裝100%股權(quán)。請(qǐng)保薦代表人補(bǔ)充說明夏國新先生收購衡韻時(shí)裝的進(jìn)展情況及其原因和戰(zhàn)略安排，發(fā)行人與衡韻時(shí)裝是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情形，夏國新先生是否存在違反避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)相關(guān)承諾的情形。
    3、請(qǐng)保薦代表人說明：（1）未將煙臺(tái)華諾商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱煙臺(tái)華諾）實(shí)際控制人陳紅艷認(rèn)定為與發(fā)行人具有特殊利益關(guān)系關(guān)聯(lián)方的依據(jù)；(2)煙臺(tái)華諾用于收購上海博源精細(xì)化工有限公司（以下簡(jiǎn)稱上海博源）全部股權(quán)以及后續(xù)增資的資金約3150萬元，均由發(fā)行人實(shí)際控制人之一曲亞明向煙臺(tái)華諾實(shí)際控制人陳紅艷提供，但雙方未簽署任何書面借款協(xié)議，亦未見資金擔(dān)保和資金使用費(fèi)的約定。發(fā)行人在完成對(duì)煙臺(tái)華諾持有的上海博源全部股權(quán)收購并支付相關(guān)款項(xiàng)后，煙臺(tái)華諾實(shí)際控制人陳紅艷才向曲亞明歸還了全部借款。另外，發(fā)行人2012年有收購上海博源的意向，因擔(dān)心構(gòu)成上市障礙而放棄。上述情況是否說明2012年煙臺(tái)華諾收購上海博源全部股權(quán)的交易，實(shí)質(zhì)上是代發(fā)行人進(jìn)行收購的交易；（3）發(fā)行人的子公司撫順佳化化工有限公司（以下簡(jiǎn)稱佳化化工）已經(jīng)全面停產(chǎn)一年多，但是其土地使用權(quán)等未計(jì)提減值準(zhǔn)備的原因；（4）佳化化工和上海博源由發(fā)行人收購當(dāng)時(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況及2012年、2013年的財(cái)務(wù)狀況，發(fā)行人收購佳化化工和上海博源100%股權(quán)的原因及其履行的法定程序情況和發(fā)行人內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。
    小結(jié)：由于各種原因，企業(yè)總喜歡隱藏關(guān)聯(lián)方，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)不容小覷。一旦被質(zhì)疑，就可能像佳化化學(xué)股份有限公司一般上會(huì)被否。能披露的就披露吧，這個(gè)處理不慎會(huì)毀掉一個(gè)項(xiàng)目的。
    六、實(shí)際控制人
    1、發(fā)行人《招股說明書》披露，何鴻云先生對(duì)發(fā)行人日常經(jīng)營(yíng)管理、決策和公司治理具有重大影響力，認(rèn)定其為發(fā)行人的實(shí)際控制人。請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合相關(guān)法律法規(guī)對(duì)這種認(rèn)定的理由與依據(jù)進(jìn)行說明，請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。
    2、發(fā)行人18家股東中有11家股東系廣電行業(yè)內(nèi)企業(yè)。發(fā)行人第一大股東為江蘇省廣播電視信息網(wǎng)絡(luò)投資有限公司，持有公司55,685.3137萬股股權(quán)，占本次發(fā)行前總股本的23.29%，其控股股東為江蘇省廣播電視總臺(tái)。請(qǐng)保薦代表人結(jié)合發(fā)行人各股東與江蘇省廣播電視總臺(tái)的股權(quán)及業(yè)務(wù)管理關(guān)系，進(jìn)一步說明認(rèn)定發(fā)行人無實(shí)際控制人的理由。
    七、募投
    1、請(qǐng)保薦代表人結(jié)合募投項(xiàng)目實(shí)施前后的固定資產(chǎn)規(guī)模、營(yíng)業(yè)收入、生產(chǎn)安排方式、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，以及同行業(yè)可比公司情況，進(jìn)一步量化說明發(fā)行人固定資產(chǎn)規(guī)模與營(yíng)業(yè)收入規(guī)模的匹配性。
    2、請(qǐng)保薦代表人補(bǔ)充說明發(fā)行人報(bào)告期外協(xié)采購金額和占比持續(xù)增長(zhǎng)的原因，發(fā)行人對(duì)外協(xié)廠商的依賴程度，以及未來募投項(xiàng)目投產(chǎn)后，預(yù)計(jì)外協(xié)采購金額和比例的變化情況及對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。
    小結(jié)：發(fā)審會(huì)以往有因募投項(xiàng)目解釋不清而否決案例的。
    八、政府補(bǔ)助及稅收優(yōu)惠 1、1、2012年-2014年，發(fā)行人產(chǎn)品獲得的農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼總額分別為15,264.59萬元、12,291.20萬元、13,282.28萬元，占銷售收入（不含稅）的比重分別為20.11%、20.28%、23.14%。請(qǐng)保薦代表人進(jìn)一步說明：（1）對(duì)發(fā)行人星光系列聯(lián)合收割機(jī)產(chǎn)品能否進(jìn)入《2015-2017年國家支持推廣的農(nóng)業(yè)機(jī)械產(chǎn)品目錄》，從而享受農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼的核查情況，并量化分析不能取得有關(guān)補(bǔ)貼收入對(duì)發(fā)行人的銷售收入和盈利情況的影響；（2）發(fā)行人產(chǎn)品獲得農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼需要具備哪些條件，發(fā)行人產(chǎn)品是否存在不能獲得補(bǔ)貼的風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)行人是否充分揭示了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
    2、報(bào)告期發(fā)行人獲得的增值稅返還、所得稅優(yōu)惠以及政府補(bǔ)貼收入占凈利潤(rùn)的比例不斷提高，2012年為33.17%，2014年1-9月達(dá)到70.46%，請(qǐng)發(fā)行人在《招股說明書》中量化分析政府補(bǔ)貼收入與稅收優(yōu)惠對(duì)發(fā)行人凈利潤(rùn)的影響并揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
    九、其他問題
    1、報(bào)告期內(nèi)服裝零售業(yè)受電商與經(jīng)濟(jì)下滑影響關(guān)店壓力較大，發(fā)行人從2012年加大了新開店力度，當(dāng)年盈利店鋪家數(shù)占新開店數(shù)比例從2011年的73%下降到2014的41%。請(qǐng)發(fā)行人代表說明在電商沖擊傳統(tǒng)服裝零售業(yè)的背景下發(fā)行人保持競(jìng)爭(zhēng)力的措施，并結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和公司發(fā)展戰(zhàn)略說明加大直銷門店投入的具體情況及其原因。
    2、招股說明書“主要風(fēng)險(xiǎn)因素特別提示”中提示了“農(nóng)藥產(chǎn)品因使用不當(dāng)被公眾誤解”的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明發(fā)行人自身的技術(shù)支持和服務(wù)體系如何與外部經(jīng)銷商和零售商的服務(wù)體系之間進(jìn)行職責(zé)分工，以及如何對(duì)后者實(shí)施監(jiān)督，以防范因農(nóng)藥產(chǎn)品使用不當(dāng)而給品牌和業(yè)績(jī)?cè)斐傻娘L(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦代表人對(duì)與此有關(guān)的內(nèi)部控制的核查情況進(jìn)行說明。
    四、重磅：回答好這些問題，ipo項(xiàng)目就可過發(fā)審會(huì)
    ipo上會(huì)，發(fā)審委到底問什么？記者通過采訪并梳理資料發(fā)現(xiàn)，對(duì)于ipo上會(huì)公司，發(fā)審委的問題主要聚焦在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性、主業(yè)市場(chǎng)成長(zhǎng)性、關(guān)聯(lián)交易公允性、募投項(xiàng)目可行性、歷史沿革合法性五大方面。
    “畢竟ipo(首次公開發(fā)行)這事，在很多人的人生中可能就只有這么一次，上會(huì)前還是有點(diǎn)緊張的，手心都捏出汗了?！比A南地區(qū)某過會(huì)企業(yè)高管楊鴻(化名)掩不住內(nèi)心欣喜：“比預(yù)想的順利，原定45分鐘的發(fā)審會(huì)只用30分鐘不到，問的問題還不到初審會(huì)羅列的問題清單的一半。”
    不止是楊鴻，不少上會(huì)企業(yè)高管都有同樣的感覺。“問題主要圍繞主營(yíng)業(yè)務(wù)方面，問我們客戶情況，問成本構(gòu)成，也提到一些媒體報(bào)道的情況，倒是沒問我們募投項(xiàng)目的情況。”另一家剛剛完成掛牌上市的企業(yè)高管說。
    過去，ipo上會(huì)總帶有神秘感，除了發(fā)審委委員、上會(huì)企業(yè)和保薦機(jī)構(gòu)代表，外界無從知曉上會(huì)過程中發(fā)生了什么，會(huì)上提出的問題也“不足為外人道也”。不過，一些變化正在悄然發(fā)生。
    自2月1日以來，證監(jiān)會(huì)召集發(fā)審會(huì)40余次，公布披露了77家ipo企業(yè)審核結(jié)果。其中，擬上市主板及中小板的企業(yè)共有40家，擬上市創(chuàng)業(yè)板的企業(yè)有37家，僅有3家公司ipo申請(qǐng)被否。隨會(huì)議表決結(jié)果一同向社會(huì)公開披露的，還有發(fā)審委委員在發(fā)審會(huì)上提出詢問的主要問題。
    “發(fā)審委關(guān)注的問題仍然集中在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上，并且更加關(guān)注行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，募投項(xiàng)目審核有所弱化，歷史沿革問題有所涉及，但已不是重點(diǎn)關(guān)注。”一位不愿具名的投行人士認(rèn)為，證監(jiān)會(huì)此舉提高發(fā)行審核工作的透明度，“對(duì)于即將到來的注冊(cè)制具有參考范本意義。”企業(yè)上市微信公眾號(hào)tl*** 一位保代表示，從這些新變化、新舉措來看，注冊(cè)制臨近，以信息披露為中心的理念終將要落實(shí)到制度層面?！安慌懦郎罱灰姿鶎斫M建的聆訊質(zhì)詢委員會(huì)也采取類似的信息披露制度?！?BR>    “有個(gè)說法是，今年5月份以后ipo受理和審核將下放到交易所。由深交所、上交所各自組建的聆訊質(zhì)詢委員會(huì)取代發(fā)審會(huì)工作?！庇型缎腥耸款A(yù)測(cè)說，雖說聆訊質(zhì)詢委員會(huì)不進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的審查，但初期還是會(huì)很嚴(yán)格。
    焦點(diǎn)一：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性
    從77份上市企業(yè)的問詢問題清單來看，發(fā)審委最關(guān)注的問題無疑是申報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。這些問題集中在主營(yíng)產(chǎn)品毛利率、應(yīng)收賬款、存貨等方面。
    有投行人士表示，發(fā)審委經(jīng)常會(huì)關(guān)注申報(bào)企業(yè)產(chǎn)品毛利率的波動(dòng)原因，一般來說，只有人工費(fèi)用的提高、產(chǎn)品原材料的價(jià)格提升以及重要客戶的銷售價(jià)格變動(dòng)才會(huì)導(dǎo)致整體產(chǎn)品毛利率的變動(dòng)?！皢柮势鋵?shí)是要分析這三個(gè)因素變動(dòng)的合理性，因?yàn)槭杖牒腿斯べM(fèi)用在會(huì)計(jì)處理上很難做文章，而成本核算比較好調(diào)節(jié)。”最近剛剛過會(huì)的賽摩電氣就被問及成本核算問題。發(fā)審委提到，賽摩電氣披露對(duì)嵌入式軟件產(chǎn)品的軟、硬件成本進(jìn)行分別核算，要求保薦代表人說明該企業(yè)各是否核算過軟件的成本，以及軟硬件成本是如何分別核算的。發(fā)審委同樣注意到，全志科技披露其產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于平板電腦、互聯(lián)網(wǎng)+機(jī)頂盒、學(xué)生電腦、車載電子終端、便攜式視頻播放機(jī)、智能家庭監(jiān)控等智能終端領(lǐng)域，要求公司分產(chǎn)品進(jìn)一步說明報(bào)告期內(nèi)銷售收入具體構(gòu)成及上述終端產(chǎn)品所用芯片的種類、成本等情況。
    投行人士告訴記者，在成本核算過程中，一些企業(yè)可能會(huì)把成本和期間費(fèi)用混淆。例如，威帝電子上會(huì)時(shí)，發(fā)審委就要求保薦代表人進(jìn)一步說明企業(yè)的can總線產(chǎn)品在報(bào)告期各期的銷售單價(jià)、毛利率和成本結(jié)構(gòu)、期間費(fèi)用等與同行業(yè)公司的相同或類似產(chǎn)品對(duì)比分析情況，并說明存在差異的原因。
    同時(shí)，發(fā)審委還要求威帝電子進(jìn)一步說明公司產(chǎn)品的成本核算方法，包括產(chǎn)品成本核算的一般程序、生產(chǎn)費(fèi)用的歸集與分配方法、產(chǎn)品成本計(jì)算方法等，以及對(duì)可對(duì)象化于具體產(chǎn)品的技術(shù)開發(fā)費(fèi)未在制造費(fèi)用中列支的原因。
    華銘智能2014年馬來西亞吉隆坡項(xiàng)目技術(shù)服務(wù)毛利率為96.62%，而天津一號(hào)線系統(tǒng)改造項(xiàng)目技術(shù)服務(wù)毛利率為1.73%。對(duì)此，發(fā)審委要求企業(yè)說明技術(shù)服務(wù)收入的毛利率在不同項(xiàng)目間、在境內(nèi)外間存在很大差異的原因及合理性?？邓固?、盛洋科技等企業(yè)同類產(chǎn)品境內(nèi)外銷售毛利率較大差異也受到了發(fā)審委的關(guān)注。
    廣生堂直銷、經(jīng)銷兩種模式毛利率的差異主要是由于兩種銷售模式下產(chǎn)品定價(jià)差異所造成，定價(jià)的差異主要是由于不同銷售模式下市場(chǎng)開拓形式的不同及各地中標(biāo)價(jià)的差異所造成。發(fā)審委同樣要求廣生堂說明毛利率存在差異的合理性。收入確認(rèn) 在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性方面，還有一個(gè)事項(xiàng)會(huì)被提及到，就是申報(bào)企業(yè)的收入確認(rèn)原則的合理性。
    高偉達(dá)軟件在《招股說明書》中披露：“若公司計(jì)算的已完成合同金額大于客戶確認(rèn)的已完成合同金額時(shí)，則公司將分析差異形成的原因，復(fù)核預(yù)算總成本，在必要時(shí)對(duì)預(yù)算總成本及完工進(jìn)度進(jìn)行調(diào)整，并按調(diào)整后完工進(jìn)度確認(rèn)當(dāng)期收入?！睂?duì)此，發(fā)審委要求企業(yè)說明調(diào)整完工進(jìn)度的相關(guān)情況、相關(guān)依據(jù)及對(duì)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的影響。
    發(fā)審委同樣要求航新科技具體說明合同金額大于等于300萬元、合同期未超過一年的項(xiàng)目，以及合同金額小于300萬元的、合同期超過一年的項(xiàng)目如何進(jìn)行核算，并進(jìn)一步說明按標(biāo)的額和履約期的不同而采取不同的收入確認(rèn)政策是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定。投行人士解釋，發(fā)審委通常還會(huì)以報(bào)告期內(nèi)應(yīng)收賬款凈額占同期營(yíng)業(yè)收入的比例去和同類型的可比上市公司做比較，如果出現(xiàn)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率明顯偏低的情況，這個(gè)問題就會(huì)和推遲與提前確認(rèn)收入以及收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)問題作為組合拳一起打出來。
    例如，發(fā)審委就要求雪峰科技說明報(bào)告期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款占營(yíng)業(yè)收入比重的變動(dòng)原因，并與同行業(yè)上市公司進(jìn)行比較。星光農(nóng)機(jī)同樣被要求進(jìn)一步說明發(fā)行人報(bào)告期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率較高且與行業(yè)水平差異較大的原因。
    “有時(shí)候，如果申報(bào)企業(yè)的存貨具有明顯的不易保存或者價(jià)格波動(dòng)性較大的特點(diǎn)，無論是否計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，發(fā)審委都會(huì)問存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是否計(jì)提充足的問題?！庇型缎腥耸空f。女裝企業(yè)歌力思2014年6月末產(chǎn)成品余額13552萬元，其中一年以內(nèi)余額10858萬元。發(fā)審委注意到，歌力思對(duì)一年內(nèi)的產(chǎn)成品未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，要求公司說明一年內(nèi)產(chǎn)成品是否存在過季產(chǎn)品，過季產(chǎn)品銷售的流程、定價(jià)原則，是否會(huì)影響當(dāng)季產(chǎn)品銷售，并結(jié)合行業(yè)特征以及企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)策略和特點(diǎn)，進(jìn)一步說明報(bào)告期存貨及其跌價(jià)準(zhǔn)備余額較高的原因。同樣地，發(fā)審委要求盛洋科技結(jié)合發(fā)行人產(chǎn)品銷售訂單、銷售模式、生產(chǎn)模式以及存貨的貨齡情況，補(bǔ)充說明存貨周轉(zhuǎn)率較低的原因和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。
    焦點(diǎn)二：主業(yè)市場(chǎng)成長(zhǎng)性
    “發(fā)審委現(xiàn)在更多關(guān)注行業(yè)趨勢(shì)，最主要還是關(guān)心企業(yè)上市后成長(zhǎng)性問題，一些新興產(chǎn)業(yè)的企業(yè)上市時(shí)，更多被問及對(duì)未來市場(chǎng)看法?！卑残抛C券一位投行人士認(rèn)為，這可能將成為以后監(jiān)管趨勢(shì)。
    迅游網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)有的網(wǎng)游加速器市場(chǎng)限于pc平臺(tái)，其市場(chǎng)主要緣于國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)供應(yīng)商之間的數(shù)據(jù)交互不夠通暢，公司募投的一個(gè)子項(xiàng)目是手持終端網(wǎng)游加速和網(wǎng)頁游戲加速器。對(duì)此，發(fā)審委就十分關(guān)注，要求企業(yè)說明隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的進(jìn)步，網(wǎng)游加速器市場(chǎng)是否會(huì)萎縮，移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)是否存在與pc平臺(tái)同樣性質(zhì)和程度的互聯(lián)問題，在頁游和手游的發(fā)行渠道是如何計(jì)劃的。
    發(fā)審委還要求江蘇有線結(jié)合iptv和互聯(lián)網(wǎng)電視快速發(fā)展對(duì)傳統(tǒng)收視業(yè)務(wù)的沖擊和公司未來戰(zhàn)略規(guī)劃，就業(yè)務(wù)模式發(fā)展對(duì)機(jī)頂盒、智能卡和調(diào)制解調(diào)器三類設(shè)備攤銷期限的可能影響與同行業(yè)其他上市公司進(jìn)行比較分析。發(fā)審委也問及易尚展示品牌終端展示服務(wù)和循環(huán)會(huì)展服務(wù)的區(qū)別，將循環(huán)會(huì)展服務(wù)單列為企業(yè)主業(yè)是否符合該項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。
    對(duì)于一些享有稅收優(yōu)惠的企業(yè)，發(fā)審委同樣關(guān)心稅收優(yōu)惠政策的持續(xù)性問題。賽摩電氣《招股說明書》披露，報(bào)告期內(nèi)稅收優(yōu)惠占同期利潤(rùn)總額的比重分別為38.04%、31.79%和38.07%。公司享受的稅收優(yōu)惠主要為高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠和軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠，稅收減免符合國家稅法的相關(guān)規(guī)定。發(fā)審委表示，如果針對(duì)軟件企業(yè)或高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠出現(xiàn)不利變化，將對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生不利影響，并要求公司說明對(duì)稅收優(yōu)惠是否存在依賴。
    2012年-2014年，星光農(nóng)機(jī)產(chǎn)品獲得的農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼總額分別為15265萬元、12291萬元、13282萬元，占銷售收入(不含稅)的比重分別為20%、20%、23%。發(fā)審委要求企業(yè)對(duì)星光系列聯(lián)合收割機(jī)產(chǎn)品能否進(jìn)入《2015-2017年國家支持推廣的農(nóng)業(yè)機(jī)械產(chǎn)品目錄》從而享受農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼情況進(jìn)行說明，并量化分析不能取得有關(guān)補(bǔ)貼收入對(duì)銷售收入和盈利情況的影響。同時(shí)，發(fā)審委也注意到行業(yè)產(chǎn)能是否過剩。星光農(nóng)機(jī)2012至2014年聯(lián)合收割機(jī)銷量受到中高端產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)加劇影響呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，主要產(chǎn)品水稻與小麥聯(lián)合收割機(jī)的市場(chǎng)保有量已經(jīng)較高。發(fā)審委要求企業(yè)說明并披露繼續(xù)擴(kuò)大產(chǎn)能是否存在產(chǎn)能過剩風(fēng)險(xiǎn)，以及產(chǎn)能消化措施。
    焦點(diǎn)三：關(guān)聯(lián)交易公允性
    “發(fā)審委對(duì)關(guān)聯(lián)交易的關(guān)注程度是僅次于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)?！庇型缎腥耸勘硎?，發(fā)審委關(guān)注申報(bào)企業(yè)與關(guān)聯(lián)方的銷售收入占總收入的比例，采購成本占總采購成本的比例，以及兩者之間的關(guān)系和變化趨勢(shì)，對(duì)于申報(bào)企業(yè)和關(guān)聯(lián)方之間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，關(guān)聯(lián)價(jià)格是否公允。例如，華鐵科技主要股東胡敏及其關(guān)聯(lián)方與杭州大通建筑工程有限公司及其子公司東通巖土科技(杭州)有限公司存在資金拆借行為且發(fā)生金額較大，同時(shí)還存在為其借款提供擔(dān)保的情況。這些情況都被發(fā)審委關(guān)注到，并要求公司補(bǔ)充說明產(chǎn)生上述交易的原因、交易的實(shí)質(zhì)以及是否存在通過杭州大通建筑工程有限公司及其子公司轉(zhuǎn)移發(fā)行人成本、增加收入的情況。發(fā)審委還要求華鐵科技補(bǔ)充說明與公司曾經(jīng)存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易并由公司的實(shí)際控制人和相關(guān)董事、高級(jí)管理人員控制的浙江貝雷實(shí)業(yè)有限公司、浙江東新鋼支撐有限公司、浙江安鐵實(shí)業(yè)有限公司和浙江力拓建筑機(jī)械租賃有限公司等企業(yè)的設(shè)立、轉(zhuǎn)讓、注銷情況，設(shè)立、轉(zhuǎn)讓和/或注銷的原因和理由以及目前的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，與發(fā)行人的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)情況以及關(guān)聯(lián)交易和業(yè)務(wù)往來等情況。
    艾華集團(tuán)向艾華投資而不向金融機(jī)構(gòu)借入周轉(zhuǎn)資金的情況也被發(fā)審委要求說明原因和必要性。發(fā)審委還注意到，艾華集團(tuán)未完整披露與艾華投資關(guān)聯(lián)方資金往來余額，以及艾華投資向發(fā)行人委托貸款信息披露前后不一致。
    此外，發(fā)審委還要求九華旅游向九華山管委會(huì)繳納的風(fēng)景區(qū)內(nèi)線客運(yùn)專營(yíng)費(fèi)定價(jià)的公允性，如何保證定價(jià)機(jī)制的穩(wěn)定性。同樣，江蘇有線與江蘇省廣播電視總臺(tái)及其他關(guān)聯(lián)方交易定價(jià)的原則依據(jù)及未來執(zhí)行的穩(wěn)定性也被發(fā)審委所關(guān)注。
    “處理關(guān)聯(lián)交易問題比較棘手，一般保薦機(jī)構(gòu)會(huì)建議擬ipo企業(yè)要不把關(guān)聯(lián)單位直接買下來，作為分公司運(yùn)營(yíng)；要不就在逐步減少依賴的同時(shí)與關(guān)聯(lián)公司斷絕關(guān)聯(lián)控制，比如轉(zhuǎn)讓股權(quán)，管理層更換為與申報(bào)企業(yè)沒有明顯聯(lián)系的自然人?！庇型缎腥耸勘硎?。
    這一操作手法固然“高明”，不過也難逃發(fā)審委火眼金睛。星光農(nóng)機(jī)的關(guān)聯(lián)方長(zhǎng)興小浦潘禮南農(nóng)機(jī)服務(wù)合作社為公司的實(shí)際控制人、董事錢菊花及其兄錢菊平等于2006年12月成立，錢菊花擔(dān)任法定代表人；長(zhǎng)興小浦潘禮南農(nóng)機(jī)服務(wù)合作社2007年11月16日被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，2012年5月注銷。這一情況，發(fā)審委要求企業(yè)詳細(xì)說明。
    “募投項(xiàng)目可行性和必要性，這個(gè)問題在過去是必問的，不過從最近公布的情況來看，好像在逐漸淡化?！卑残抛C券某投行人士留意到監(jiān)管新風(fēng)向：“也許以后過渡到注冊(cè)制，募投項(xiàng)目審查就會(huì)被取消?！?BR>    不過，一些產(chǎn)能過剩行業(yè)或者產(chǎn)能利用率較低企業(yè)上會(huì)仍會(huì)面臨募投項(xiàng)目可行性問題。例如，多喜愛家紡報(bào)告期內(nèi)公司持續(xù)關(guān)閉直營(yíng)門店，2012至2014分別關(guān)閉11家、24家和52家。發(fā)審委就此要求公司解釋此次募投營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)拓展項(xiàng)目新增152家實(shí)體店的可行性，是否存在變更募投項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。
    廣信農(nóng)化同樣也被要求說明2014年敵草隆產(chǎn)量、產(chǎn)能利用率等情況，并補(bǔ)充說明此次募投項(xiàng)目擴(kuò)大敵草隆產(chǎn)能的合理性。
    一些概念比較新潮的募投項(xiàng)目同樣受到關(guān)注。易尚展示被要求結(jié)合公司目前掌握的3d技術(shù)的成熟度、市場(chǎng)需求、在手訂單等，進(jìn)一步說明3d技術(shù)應(yīng)用在互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)是否具備大規(guī)模產(chǎn)業(yè)化的可行性，對(duì)發(fā)行人客戶結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)模式是否會(huì)產(chǎn)生重大影響。
    另一個(gè)過去受關(guān)注，如今也有所淡化的問題是，申報(bào)企業(yè)歷史沿革合法性?！耙郧埃旧纤械膇po在過會(huì)過程中都會(huì)被問到這個(gè)問題。不過現(xiàn)在比較少，因?yàn)槠髽I(yè)歷史上的問題，比如偷漏稅、代持、出資不實(shí)等，這些只要解決了，對(duì)企業(yè)未來經(jīng)營(yíng)不造成影響，發(fā)審委一般是不追究的。”國信證券一投行人士表示。不過，華銘智能代持情形就受到點(diǎn)名。發(fā)審委注意到，華銘智能前身2001年設(shè)立時(shí)，29名發(fā)起人2000萬元的出資來源為向上海施惠特經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司的借款，同時(shí)29名發(fā)起人委托其中8人完成工商登記，存在代持情形。華銘智能因此被要求對(duì)其設(shè)立時(shí)出資情況的合法合規(guī)性進(jìn)行說明。
    一些藏匿于合伙制企業(yè)中的“疑似代持人”也被發(fā)審委留意到。華鵬玻璃申報(bào)材料披露，蕪湖瑞業(yè)股權(quán)投資基金(有限合伙)系發(fā)行人股東，該基金的有限合伙人蕪湖瑞創(chuàng)投資股份有限公司的重要出資人系自然人。發(fā)審委要求，進(jìn)一步說明對(duì)該自然人身份及其出資來源的核查情況，并明確其中是否存在代持的情況。
    高偉達(dá)軟件歷史上存在出資不實(shí)情況。2001年7月30日，高偉達(dá)軟件以3000萬元資本公積轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本，資本公積來源為公司自有軟件評(píng)估增值。2009年3月，該公司決定對(duì)上述出資予以規(guī)范補(bǔ)足，即通過未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本公積的方式，增加資本公積3000萬元，同時(shí)減少未分配利潤(rùn)3000萬元，對(duì)該部分無形資產(chǎn)評(píng)估增值進(jìn)行了沖回處理。針對(duì)這一情況，發(fā)審委問及公司未分配利潤(rùn)是否足以補(bǔ)繳實(shí)收資本。
    廣告審核工作總結(jié)篇十二
    辦理機(jī)構(gòu)： 河南省衛(wèi)生廳受理地址： 鄭州市緯五路45號(hào)
    辦理程序：
    1、醫(yī)療機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，填寫《醫(yī)療廣告證明》申請(qǐng)表(到所在地衛(wèi)生行政部門
    領(lǐng)取)；
    2、所在地縣(區(qū))、市衛(wèi)生行政部門初審
    3、省衛(wèi)生廳審核出證
    自省衛(wèi)生廳正式受理之日起5天辦理時(shí)限：
    受理?xiàng)l件：本省區(qū)域內(nèi)按規(guī)定在各級(jí)衛(wèi)生行政部門進(jìn)行執(zhí)業(yè)登記的醫(yī)療機(jī)構(gòu)。
    1、《醫(yī)療廣告證明》申請(qǐng)表；
    2、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》副本及復(fù)印件；
    5、依照國家有關(guān)規(guī)定，必須進(jìn)行營(yíng)業(yè)登記的，應(yīng)提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照；
    7、其他。
    否 材料明細(xì)： 收費(fèi)情況：
    廣告審核工作總結(jié)篇十三
    本文目錄
    審核工作總結(jié)
    收銀審核工作總結(jié)
    清潔生產(chǎn)審核工作總結(jié)
    20xx年是我縣國庫集中支付和會(huì)計(jì)集中核算工作繼續(xù)深化改革和不斷完善的一年，也是進(jìn)一步提高職工素質(zhì)、規(guī)范財(cái)務(wù)核算、強(qiáng)化財(cái)會(huì)監(jiān)督、提升會(huì)計(jì)服務(wù)、構(gòu)建和諧機(jī)關(guān)的一年。一年來，在縣委、縣政府的重視和關(guān)懷下，在財(cái)政局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣直各單位和財(cái)政局各股室的大力支持和配合下，我們堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以黨的xx大和xx屆五中、六中及xx大精神為指針，認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀及中央、省、市、縣財(cái)政工作會(huì)議精神，在學(xué)中干，干中學(xué)，邊工作邊改進(jìn)邊完善，經(jīng)過全體干部職工的共同努力，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，加強(qiáng)了會(huì)計(jì)核算中心內(nèi)部管理，規(guī)范了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化了會(huì)計(jì)審核和監(jiān)督，提升了財(cái)會(huì)服務(wù)水平，圓滿完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。現(xiàn)將主要工作情況匯報(bào)如下：
    會(huì)計(jì)核算中心的制度建設(shè)，既是對(duì)會(huì)計(jì)核算中心正常運(yùn)轉(zhuǎn)的具體規(guī)范，也是會(huì)計(jì)核算中心各個(gè)環(huán)節(jié)的連結(jié)點(diǎn)，同時(shí)還是會(huì)計(jì)集中核算程序嚴(yán)密、高效運(yùn)行的重要保障。今年以來，我們按照各級(jí)財(cái)政工作會(huì)議要求，打造文明窗口，構(gòu)建和諧機(jī)關(guān)，進(jìn)一步健全了工作、學(xué)習(xí)、衛(wèi)生、內(nèi)部牽制、考勤、考核、值班、計(jì)算機(jī)管理、票據(jù)檔案管理制度、完善了首問負(fù)責(zé)制、限時(shí)辦結(jié)制、辦事預(yù)約制、廉潔自律規(guī)定、失職追究制等，出臺(tái)了《報(bào)賬員工作規(guī)范》，完善了業(yè)務(wù)流程和各崗位操作規(guī)程，并采取工作目標(biāo)量化的形式進(jìn)行績(jī)效考核，形成了核算中心工作環(huán)環(huán)相扣、嚴(yán)密高效的“互動(dòng)鏈”，這些規(guī)章制度確保了會(huì)計(jì)集中核算和核算單位行為有規(guī)可依，有 章可循，也為核 算中心業(yè)務(wù)工作規(guī)范運(yùn)作，照章辦事，實(shí)現(xiàn)廉潔、高效、文明服務(wù)提供了有力的保障。
    目前納入會(huì)計(jì)集中核算的單位94個(gè)，規(guī)范設(shè)置核算賬戶150套，26個(gè)“中心”在崗位人員人均承擔(dān)4.7個(gè)單位5.7套賬的國庫集中支付和會(huì)計(jì)核算任務(wù)，在為政府和單位節(jié)減了行政管理成本的同時(shí)，核算中心業(yè)務(wù)處理工作量也逐年增加，在艱巨而重大的任務(wù)和責(zé)任面前，我們堅(jiān)持“為政府當(dāng)好家，為單位理好財(cái)”的工作宗旨，把財(cái)務(wù)審核監(jiān)督與部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”管理、國庫集中支付、國有固定資產(chǎn)管理和實(shí)行“六項(xiàng)制度”結(jié)合起來，對(duì)核算單位的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施全過程監(jiān)督，按照有關(guān)制度和規(guī)定，形成有效的監(jiān)督機(jī)制。一是嚴(yán)把報(bào)賬“受理關(guān)”。在報(bào)賬受理過程中，從原始憑證把關(guān)入手，做好源頭監(jiān)管，對(duì)不合規(guī)、不完整、應(yīng)補(bǔ)充和更正的憑證予以退回，要求糾正和補(bǔ)充后再報(bào)賬，并向報(bào)賬員做好業(yè)務(wù)輔導(dǎo)工作。二是嚴(yán)把報(bào)賬“政策關(guān)”。會(huì)計(jì)集中核算是一項(xiàng)政策性很強(qiáng)的工作，我們嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)法律、法規(guī)和制度，嚴(yán)把“政策關(guān)”，對(duì)單位未按規(guī)定辦理控購和政府采購手續(xù)的，不嚴(yán)格實(shí)行“六項(xiàng)制度”的支出事項(xiàng)堅(jiān)持不予受理;堅(jiān)決杜絕單位坐收坐支現(xiàn)象發(fā)生，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理;對(duì)納入部門預(yù)算的單位嚴(yán)格按照預(yù)算支出，絕不允許預(yù)算、支出“兩張皮”，更不允許超預(yù)算支出現(xiàn)象出現(xiàn);對(duì)實(shí)行國庫集中支付的單位，必須按照國庫集中支付程序，嚴(yán)格支付行為;對(duì)符合國有固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品必須填制“固定資產(chǎn)”入庫單，對(duì)報(bào)毀、報(bào)損的固定資產(chǎn)和低值易耗品必須履行合理手續(xù)，確保了國有資產(chǎn)的安全、有效使用;對(duì)不合理、不合法、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍的支出堅(jiān)決拒付，并對(duì)單位做好解釋工作。三是嚴(yán)把會(huì)計(jì)“監(jiān)督關(guān)”。一年來共糾正和退回不完整、不合規(guī)支出700余筆，涉及金額達(dá)250萬余元;拒付各種不合理支出300余筆，涉及金額200余萬元。加 強(qiáng)財(cái)務(wù)審核監(jiān)督，杜 絕了一些違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生，有效地調(diào)整和優(yōu)化了支出結(jié)構(gòu)，節(jié)儉了財(cái)政支出，提高了財(cái)政性資金的使用效益。
    1、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息。年初，嚴(yán)格按照《行政單位會(huì)計(jì)制度》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定健全完善一級(jí)會(huì)計(jì)科目，按現(xiàn)行預(yù)算收支科目下設(shè)明細(xì)科目，按單位管理的實(shí)際需要設(shè)置中間明細(xì)科目，取消了因單位不一而自行設(shè)定的不統(tǒng)一、不標(biāo)準(zhǔn)科目;精心組織、集中培訓(xùn)、積極部署，及時(shí)做好了行政事業(yè)單位新舊會(huì)計(jì)科目的銜接過渡;在工作流程中，通過多人員、多層次的審核制約，不斷地規(guī)范了會(huì)計(jì)核算行為，確保真實(shí)地反映各單位的財(cái)務(wù)支出狀況，堅(jiān)決杜絕做假賬行為;加強(qiáng)票據(jù)領(lǐng)用核銷工作，及時(shí)上報(bào)票據(jù)使用報(bào)表，確保票據(jù)安全使用和資金的及時(shí)入賬;認(rèn)真做好憑證錄入、報(bào)表打印工作，及時(shí)向單位報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，加強(qiáng)了會(huì)計(jì)報(bào)表分析工作，有效提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，為政府部門宏觀決策、預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理提供了準(zhǔn)確的信息資料;按規(guī)定做好會(huì)計(jì)檔案裝訂和順利移交工作，確保會(huì)計(jì)檔案管理安全無損;及時(shí)做好銀行存款對(duì)賬工作，保證資金安全無誤。
    2、正確處理服務(wù)與監(jiān)督的關(guān)系，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。在實(shí)際工作中，我們一是完善服務(wù)制度，寓監(jiān)督于服務(wù)之中，進(jìn)一步規(guī)范服務(wù)用語，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，實(shí)行延時(shí)服務(wù)、預(yù)約服務(wù)、首問服務(wù)，方便辦事人員;二是搞好核算服務(wù)的同時(shí)，幫助核算單位做好財(cái)務(wù)分析服務(wù)，協(xié)助單位編報(bào)年初預(yù)算和年終決算報(bào)表，加強(qiáng)溝通了解，解釋政策，當(dāng)好理財(cái)參謀;三是對(duì)城市建設(shè)、社會(huì)保障、維護(hù)穩(wěn)定的大宗公共財(cái)政支出，采取集中力量進(jìn)行審核辦理支付和報(bào)賬，保障了財(cái)政支出及時(shí)到位，有力地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。
    會(huì)計(jì)核算中心的性質(zhì)和職能決定了它是一個(gè)涉及面廣、政策性強(qiáng)的事業(yè)單位，處 理協(xié)調(diào)好各種關(guān)系是保證其充分發(fā) 揮職能作用的關(guān)鍵。一年來，我們結(jié)合自身工作的特點(diǎn)，增強(qiáng)協(xié)調(diào)配合意識(shí)，從而促進(jìn)了各項(xiàng)工作的開展。
    1、加強(qiáng)與局內(nèi)各職能股室溝通聯(lián)系，互相促進(jìn)工作。一年來，共為有關(guān)股室代發(fā)政策、業(yè)務(wù)性文件和宣傳資料近上百份，協(xié)助做好行政事業(yè)單位新舊會(huì)計(jì)科目銜接、財(cái)政負(fù)擔(dān)人員津貼補(bǔ)貼發(fā)放情況摸底、各種財(cái)務(wù)檢查、部門預(yù)算執(zhí)行、國庫集中支付、年終決算工作等，同時(shí)，向各業(yè)務(wù)服室提供核算單位財(cái)務(wù)狀況查詢服務(wù)，共同做好財(cái)政財(cái)務(wù)管理。
    2、配合紀(jì)檢監(jiān)察部門做好反腐治源工作。在認(rèn)真推行和貫徹落實(shí)新舊“六項(xiàng)制度”上，我們?cè)O(shè)計(jì)了“單位報(bào)銷審核(聯(lián)簽)單”，為核算單位的每一筆支出都必須實(shí)行聯(lián)簽加上了“保險(xiǎn)”，同時(shí)在日常支出中，對(duì)單位的大宗支出和重大項(xiàng)目支出，要附有單位民評(píng)或會(huì)審情況復(fù)印件;特別是在新“三項(xiàng)制度”的落實(shí)上，我們緊密配合紀(jì)檢監(jiān)察部門在年初召開會(huì)議的基礎(chǔ)上，精心操作，嚴(yán)格實(shí)施，按照要求，認(rèn)真核實(shí)，準(zhǔn)時(shí)公示，及時(shí)備案，收到了良好的效果，對(duì)從源頭上預(yù)防腐敗起到了積極的作用。
    3、協(xié)同地稅部門，做好代征代扣稅款工作。一年來，共代征代扣稅款400余萬元，從而杜絕了白條支出，增加了財(cái)政收入。
    4、協(xié)助社會(huì)保障部門、醫(yī)療保險(xiǎn)部門、住房管理部門、民政部門武裝部做好養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、住房公積金、殘疾人保障金和民兵統(tǒng)籌款的收繳工作，充分發(fā)揮了集中核算的職能，促進(jìn)了各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。
    學(xué)習(xí)是創(chuàng)新的源泉，學(xué)習(xí)是工作的后勁。今年以來，我們牢固樹立學(xué)習(xí)工作化、工作學(xué)習(xí)化的理念，把個(gè)人學(xué)習(xí)和集體學(xué)習(xí)有機(jī)地結(jié)合起來，充分利用周二、五崗前半小時(shí)學(xué)習(xí)時(shí)間，適時(shí)召開會(huì)計(jì)例會(huì)，集中培訓(xùn)業(yè)務(wù)知識(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)xx大和xx屆六中全會(huì)精神，積極貫徹落實(shí)xx大精神和科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想和xx大精神武裝頭腦，并對(duì)財(cái)會(huì)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)、基本操作技能、會(huì)計(jì)職業(yè) 道德和 廉潔自律規(guī)定進(jìn)行了系統(tǒng)的學(xué)習(xí)和掌握，從整體上提升了職工的理論素質(zhì)、思想道德素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和文化素質(zhì)，為切實(shí)提高辦事效率和依法理財(cái)水平，強(qiáng)化核算、監(jiān)督和服務(wù)職能，為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展優(yōu)化環(huán)境、保證服務(wù)提供了保障。
    一年來，核算中心全體同志愛崗敬業(yè)，求真務(wù)實(shí)，刻苦學(xué)習(xí)，勤奮工作，內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)，外樹形象，充分發(fā)揮了集中核算的職能，推動(dòng)了各項(xiàng)工作的開展，為我縣財(cái)政改革和經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出了貢獻(xiàn)。我們將繼續(xù)在縣委、縣政府的關(guān)懷下，在財(cái)政局的領(lǐng)導(dǎo)下，一如繼往，再接再勵(lì)，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，認(rèn)真履行職責(zé)，不斷提升依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)?shù)哪芰Γe極為我縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
    審核工作總結(jié)（2） |
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    首先，工作積極性和工作效率的提高
    第二，學(xué)習(xí)氛圍和工作業(yè)務(wù)技能的進(jìn)步。
    第三，服務(wù)的熱情
    還有我們也有我們的服務(wù)小竅門，就是利用短暫的交替輪流保證持續(xù)的服務(wù)熱情.。
    其次在輪崗員工培訓(xùn)的過程中，我們忽略了按照公司的營(yíng)運(yùn)操作指然，而是按照我們平時(shí)的工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)起來并采用了“填鴨式”的方法，這些失誤在后來的測(cè)試了暴露無遺。幸好在燦的指點(diǎn)下我們及時(shí)改正并在新員工的培訓(xùn)上嚴(yán)格按照操作指然，一步一步來，循序漸進(jìn)。
    總的來說，半年以來，工作上有成績(jī)也有過失，我們會(huì)繼續(xù)保持我們做得好的方面，同時(shí)也會(huì)努力改善我們的不足之處。同時(shí)也希望得到所有同事的支持。
    審核工作總結(jié)（3） |
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    隨著科學(xué)技術(shù)、管理技術(shù)的提高，極大地改變了人們的生活水平，保護(hù)人類賴以生存的生態(tài)環(huán)境越來越為各國所關(guān)注，同時(shí)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略成為了各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略主題。清潔生產(chǎn)是對(duì)污染的最有效預(yù)防方法和最佳模式，是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的有力保障。人類關(guān)注環(huán)境污染問題，就必須要求工業(yè)生產(chǎn)實(shí)施清潔生產(chǎn)技術(shù)。
    二十世紀(jì)七十、八十年代，西方發(fā)達(dá)國家在多年致力于污染物末端處理后(先污染，后處理)，發(fā)覺不但處理費(fèi)用逐漸提高，而且其成本效益未能提升，環(huán)境污染威脅著人類的生存和經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，于是逐步提出污染控制、污染預(yù)防、清潔生產(chǎn)、持續(xù)發(fā)展的理念。1990年聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署正式提出清潔生產(chǎn)理念并推出和實(shí)施清潔生產(chǎn)計(jì)劃，獲得了世界各國的紛紛響應(yīng)，清潔生產(chǎn)成為了一個(gè)重要的國際趨勢(shì)。我國順應(yīng)這一國際發(fā)展趨勢(shì)，調(diào)整工業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，于xx年1月1日開始實(shí)施《中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》，這標(biāo)志著我國清潔生產(chǎn)依法全面推行。
    在當(dāng)前的國際貿(mào)易中，與環(huán)境相關(guān)的綠色貿(mào)易壁壘已成為一個(gè)非常重要的非關(guān)稅貿(mào)易壁壘，企業(yè)只有實(shí)施清潔生產(chǎn)，提供符合環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的“綠色產(chǎn)品”，才能置此壁壘于腳下，參與國際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。推行清潔生產(chǎn)開始成為工業(yè)實(shí)現(xiàn)環(huán)境改善，同時(shí)保持其競(jìng)爭(zhēng)性和可贏利性的核心手段之一。
    我公司非常重視環(huán)境保護(hù)，近年來每年都進(jìn)行清潔生產(chǎn)的技術(shù)改造，在推進(jìn)清潔生產(chǎn)方面做了大量的工作。作為溫州市xx年度清潔生產(chǎn)試點(diǎn)企業(yè)，我公司對(duì)清潔生產(chǎn)審核工作非常重視，并于xx年5月成立了以總經(jīng)理為組長(zhǎng)的清潔生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組和審核小組，在浙江省清潔生產(chǎn)中心的專家指導(dǎo)下進(jìn)行清潔生產(chǎn)審核。
    溫州市匯順達(dá)工貿(mào)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“匯順達(dá)”)是國家獨(dú)家生產(chǎn)耐熱鋼化玻璃餐具的專業(yè)廠家，同時(shí)又是浙江省高新技術(shù)企業(yè)，擁有企業(yè)生產(chǎn)進(jìn)出口的自營(yíng)權(quán)。企業(yè)已通過iso國際質(zhì)量管理體系認(rèn)證。企業(yè)資產(chǎn)總額10392余萬元，固定資產(chǎn)7178余萬元?，F(xiàn)有固定員工1000余人，其中各類專業(yè)技術(shù)人員67人。
    公司自1992年建廠以來，無論是產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)濟(jì)管理還是市場(chǎng)開拓和出口創(chuàng)匯方面，一年一個(gè)新臺(tái)階。xx年工業(yè)總產(chǎn)值17922萬元，銷售收入16881萬元，創(chuàng)利稅近2500多萬元，出口1710萬美元，連續(xù)四年成為溫州市、甌海區(qū)明星企業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)，是溫州市“五個(gè)一批”重點(diǎn)企業(yè)、溫州市自營(yíng)出口創(chuàng)匯十強(qiáng)企業(yè)，工行aaa資信企業(yè)、納稅aaa信譽(yù)企業(yè)、外貿(mào)出口aaa企業(yè)、浙江省誠信示范企業(yè)、浙江省高新技術(shù)企業(yè)。近幾年公司堅(jiān)持“科技建廠、質(zhì)量立廠”的辦企方針，以高新技術(shù)產(chǎn)品為支柱，瞄準(zhǔn)國際市場(chǎng)，依靠科技進(jìn)步和工藝創(chuàng)新開發(fā)了國內(nèi)空白的耐熱鋼化玻璃餐具。
    由于我公司生產(chǎn)工藝創(chuàng)新，產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)可靠，服務(wù)熱情，現(xiàn)已在全國各大城市建立了銷售網(wǎng)點(diǎn)。在外銷上，85%以上的產(chǎn)品銷往世界五大洲七十多個(gè)國家和地區(qū)。
    我公司在生產(chǎn)上投入大量的人力和資金進(jìn)行清潔生產(chǎn)技術(shù)改造的同時(shí)，也非常重視企業(yè)的清潔生產(chǎn)審核工作，積極將公司創(chuàng)建為清潔生產(chǎn)先進(jìn)企業(yè)，得到政府和社會(huì)的認(rèn)可。
    1)xx年4月，與浙江省清潔生產(chǎn)中心簽定了清潔生產(chǎn)審核的
    合同
    ，邀請(qǐng)審核中心的專家來公司指導(dǎo)清潔生產(chǎn)審核工作。按專家提出的建議，及時(shí)展開實(shí)施，并不失時(shí)機(jī)地向全公司推廣。
    2)成立了以公司總經(jīng)理為組長(zhǎng)的清潔生產(chǎn)審核領(lǐng)導(dǎo)小組和審核小組，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)、開展清潔生產(chǎn)審核工作。根據(jù)清潔生產(chǎn)的程序和專家的建議，制訂了較為詳細(xì)的清潔生產(chǎn)審核
    工作計(jì)劃
    。
    3)雖然我公司前幾年就開始了清潔生產(chǎn)的技術(shù)改造工作，但全廠員工對(duì)清潔生產(chǎn)缺乏系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)。借審核機(jī)會(huì)，通過專家的培訓(xùn)，對(duì)《清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》等政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，以及其他類型的宣傳，使得每個(gè)員工對(duì)清潔生產(chǎn)有了較為深刻的認(rèn)識(shí)，并付之于日常生產(chǎn)實(shí)踐之中，積極提出各種合理化建議。宣傳教育活動(dòng)取得了良好的效果。
    4)對(duì)全廠基本情況進(jìn)行了全面的調(diào)查，包括產(chǎn)品、消耗、廢棄物的排放與處置等。
    根據(jù)公司的具體情況，確定了公司清潔生產(chǎn)的審核重點(diǎn)，清潔生產(chǎn)審核預(yù)評(píng)估以及評(píng)估階段中提出10個(gè)無/低費(fèi)方案，2個(gè)中高費(fèi)方案，其中已實(shí)施和正在實(shí)施的無/低費(fèi)方案10個(gè)，實(shí)施率100%;中高費(fèi)方案也已全部實(shí)施?，F(xiàn)分別敘述如下：
    1)無/低費(fèi)方案：共10個(gè)，已實(shí)施的無/低費(fèi)方案10個(gè)，實(shí)施率100%，分別如表中1，2，3，4，8，，9，10，11，12。累計(jì)投入資金7.5萬元，而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)價(jià)值分別為：
    另外一些無/低費(fèi)方案的經(jīng)濟(jì)效益很難統(tǒng)計(jì),不在此一一介紹.
    2)中/高費(fèi)方案：共2個(gè)，已全部實(shí)施的中/高費(fèi)方案1個(gè)，剩余1個(gè)尚在實(shí)施過程中，分別如表中5，7。累計(jì)投資3202.5萬元，而每年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)價(jià)值分別為：
    繼續(xù)開展和鼓勵(lì)員工的合理化建議，使得公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更趨于“綠色化”，使得清潔生產(chǎn)在我公司得以持續(xù)地進(jìn)行。在員工的積極參與的同時(shí)，公司建立并逐步完善清潔生產(chǎn)組織和相應(yīng)的管理制度，制定了持續(xù)的清潔生產(chǎn)計(jì)劃。
    廣告審核工作總結(jié)篇十四
    關(guān)注國際時(shí)事和中央最新的精神，不斷提高對(duì)自己故土家園、民族和文化的歸屬感、認(rèn)同感和尊嚴(yán)感、榮譽(yù)感。在×××（改成收銀審核員崗位所在的單位）收銀審核員工作崗位上認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央的路線、方針、政策，盡職盡責(zé)，在收銀審核員工作崗位上作出對(duì)國家力所能及的貢獻(xiàn)。
    二、工作上加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高工作效率。
    時(shí)代在發(fā)展，社會(huì)在進(jìn)步，信息技術(shù)日新月異?！痢痢潦浙y審核員工作崗位相關(guān)工作也需要與時(shí)俱進(jìn)，需要不斷學(xué)習(xí)新知識(shí)、新技術(shù)、新方法，以提高收銀審核員崗位的服務(wù)水平和服務(wù)效率。特別是學(xué)習(xí)收銀審核員工作崗位相關(guān)法律知識(shí)和相關(guān)最新政策。唯有如此，才能提高×××收銀審核員工作崗位的業(yè)務(wù)水平和個(gè)人能力。定期學(xué)習(xí)了×××收銀審核員工作崗位工作有關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，并總結(jié)吸取前輩在×××收銀審核員工作崗位工作經(jīng)驗(yàn)，不斷彌補(bǔ)和改進(jìn)自身在×××收銀審核員工作崗位工作中的缺點(diǎn)和不足，從而使自己整體工作素質(zhì)都得到較大的提高。
    回顧過去一年來在**（改成收銀審核員崗位所在的單位）收銀。
    崗位相關(guān)知識(shí)、發(fā)奮工作、積極進(jìn)取，把工作做的更好，為實(shí)現(xiàn)中國夢(mèng)努力奮斗。展望新的一年，在以后的**（改成收銀審核員崗位所在的單位）。
    工作中希望能夠再接再厲，要繼續(xù)保持著良好的工作心態(tài)，不怕苦不怕累，多付出少抱怨，做好收銀審核員崗位的本職工作。同時(shí)也需要再加強(qiáng)鍛煉自身的收銀審核員工作水平和業(yè)務(wù)能力，在以后的工作中我將加強(qiáng)與×××（改成收銀審核員崗位所在的單位）收銀審核員崗位上的同事多溝通，多探討。要繼續(xù)在自己的工作崗位上踏踏實(shí)實(shí)做事，老老實(shí)實(shí)做人，爭(zhēng)取為**（改成收銀審核員崗位所在的單位）做出更大的成績(jī)。
    廣告審核工作總結(jié)篇十五
    《xx市農(nóng)業(yè)局關(guān)于農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)規(guī)定的通知》精神8月14日xx縣紀(jì)委的《20xx年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會(huì)》要求，對(duì)20個(gè)街農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù)情況了的審計(jì)，現(xiàn)總結(jié)：
    1、宣傳，認(rèn)識(shí)。在審計(jì)工作前，縣農(nóng)業(yè)局了《關(guān)于農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔xx〕120號(hào))。通知指出：農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，能夠地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,惠農(nóng)政策;能夠村級(jí)財(cái)務(wù)公開和民主制度建設(shè)，村級(jí)監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制;農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，是“三農(nóng)”工作的要求，是民生和農(nóng)村的要求，是農(nóng)村發(fā)展的保障。要求各街(鎮(zhèn))要認(rèn)識(shí)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的意義。
    2、成立和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的或紀(jì)檢書記擔(dān)任組長(zhǎng)，農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理會(huì)計(jì)為的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作，農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
    3、審計(jì)工作的范圍和。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級(jí)20xx年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策的情況和日常財(cái)務(wù)工作。審計(jì)的是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策情況、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。
    314個(gè)行政村、2629個(gè)村民中，已審計(jì)249個(gè)村、2046個(gè)村民。審計(jì)的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費(fèi)、農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi)、農(nóng)民建房收費(fèi)、農(nóng)民集資收費(fèi)、一事一議籌資籌勞中未貪污挪用、自立項(xiàng)目、收費(fèi)、強(qiáng)行以資代勞籌工等情況。檢查審計(jì)，主要反映出問題：
    1、挪用集體資金的情況仍有。村組干部思想素質(zhì)不高，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)不強(qiáng)，挪用集體資金的情況仍然。審計(jì)中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長(zhǎng)挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長(zhǎng)挪用集體資金4536.5元;23人，主要是在集體報(bào)銷旅游費(fèi)、伙食費(fèi)、重報(bào)支出等費(fèi)用，涉及金額15418.5元。到為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%。
    2、村組制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理和電算化管理，財(cái)務(wù)管理制度健全。，村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀(jì)意識(shí)不強(qiáng)，在農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中制度。審計(jì)中查出集體收入未入賬17筆84578元，少支多報(bào)1筆50元，拒絕不開支入賬25筆9541元，新增債務(wù)3筆18170元。
    資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
    4、村干部經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)。制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支只能由財(cái)務(wù)人員辦理，但支書或主任不放手，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)。
    1、督促檢查，制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理工作，乃至整個(gè)農(nóng)村工作的組成，農(nóng)民關(guān)注的熱點(diǎn)問題。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理，農(nóng)村基層組織建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，農(nóng)村社會(huì)的意義。，今后要一項(xiàng)經(jīng)常性工作，農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的督促檢查，農(nóng)村財(cái)務(wù)制度。各鎮(zhèn)本地農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中的問題，措施，糾正和，使之規(guī)范化、制度化。
    2、審計(jì)監(jiān)督，違紀(jì)。農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督，是農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的環(huán)節(jié)和手段。，農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督一項(xiàng)經(jīng)常性的工作，農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中的問題，或不地審計(jì)監(jiān)督。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度要求，每年要審計(jì)三分的村組，原則上三年內(nèi)對(duì)所村組要輪流審計(jì)一遍。對(duì)審計(jì)中查出的經(jīng)濟(jì)問題，要財(cái)務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅;情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)黨紀(jì)、政紀(jì)處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
    3、農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、技術(shù)、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在程度上決定著農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。，在培訓(xùn)的，要對(duì)村組財(cái)務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會(huì)計(jì)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育，遵紀(jì)守法意識(shí)，責(zé)任感、使命感。
    4、農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的穩(wěn)定。農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會(huì)計(jì)和村財(cái)務(wù)人員，并穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)審核、鎮(zhèn)批準(zhǔn)，并報(bào)縣農(nóng)業(yè)行政主管備案。
    廣告審核工作總結(jié)篇十六
    根據(jù)集團(tuán)公司xx年度的總體工作部署和工作要求，結(jié)合本部門xx年上半年的工作計(jì)劃，現(xiàn)將財(cái)務(wù)審計(jì)部xx年上半年的工作簡(jiǎn)要匯報(bào)如下：
    1、報(bào)表編制及報(bào)送。
    在所屬各單位財(cái)務(wù)人員的緊密配合下，完成了xx年度各項(xiàng)年報(bào)的編制和報(bào)送工作以及xx年度集團(tuán)公司財(cái)務(wù)情況說明書的編寫工作。主要年報(bào)有：國資委年報(bào)、財(cái)政年報(bào)、糧食年報(bào)、基建年報(bào)、統(tǒng)計(jì)年報(bào)等年報(bào)的報(bào)送工作。
    2、維修改造項(xiàng)目審計(jì)以及重大項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)。
    配合儲(chǔ)備糧中心完成了對(duì)七個(gè)儲(chǔ)備庫維修改造項(xiàng)目的審計(jì)工作，為維修改造工程驗(yàn)收提供了基本依據(jù)。
    同時(shí)，重大項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作進(jìn)展順利，4#泊位和油廠項(xiàng)目已經(jīng)接近尾聲。xx國際大廈項(xiàng)目在xx公司的緊密配合下，跟蹤審計(jì)進(jìn)展順利。
    3、xx年年報(bào)審計(jì)。
    從xx年2月9日開始的xx年度年報(bào)審計(jì)工作，經(jīng)過2個(gè)多月加班加點(diǎn)的緊張工作，于4月下旬全部結(jié)束。
    4、牽頭布置xx年監(jiān)事會(huì)專項(xiàng)審計(jì)。
    從3月1日開始，列時(shí)1個(gè)月，xx年度監(jiān)事會(huì)專項(xiàng)審計(jì)工作在3月底現(xiàn)場(chǎng)工作全部結(jié)束。監(jiān)事會(huì)已經(jīng)和集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)交換意見。
    5、xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核。
    根據(jù)審計(jì)結(jié)果，配合企業(yè)管理部和人事部完成了對(duì)所屬單位xx年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核。
    6、同時(shí)，根據(jù)集團(tuán)公司xx年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合各單位xx年度的實(shí)際完成情況，配合企業(yè)管理部確定了各單位xx年度的考核指標(biāo)。
    6、布置并編報(bào)了集團(tuán)及各單位xx年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。
    7、根據(jù)集團(tuán)公司xx年度的實(shí)際完成情況，對(duì)國資委的`考核指標(biāo)進(jìn)行反復(fù)測(cè)算，提出了符合集團(tuán)公司實(shí)際情況的xx年度的考核指標(biāo)，并取得了國資委領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可。
    8、經(jīng)過反復(fù)測(cè)算和醞釀，統(tǒng)一各儲(chǔ)備庫和油廠折舊政策的設(shè)想得到集團(tuán)公司董事會(huì)的認(rèn)可，并從xx年1月1日開始正式實(shí)施。
    9、在日常工作過程中進(jìn)一步細(xì)化財(cái)務(wù)管理工作，落實(shí)監(jiān)事會(huì)專項(xiàng)檢查工作中提出的建議。主要是：
    將xx公司所承建的xx國際大廈項(xiàng)目的基建賬務(wù)及報(bào)表，統(tǒng)一納入集團(tuán)公司的核算管理范疇。xx國際大廈項(xiàng)目的基建項(xiàng)目賬務(wù)已經(jīng)于xx年5月份正式納入集團(tuán)公司用友財(cái)務(wù)核算管理體系。
    針對(duì)監(jiān)事會(huì)檢查工作中反映比較強(qiáng)烈的少數(shù)公司的個(gè)別基礎(chǔ)工作中的問題，我們已經(jīng)責(zé)成相關(guān)公司從xx年開始，重新自查并采取補(bǔ)救措施。同時(shí)在xx年的工作中，進(jìn)一步細(xì)化財(cái)務(wù)工作，不求最好，只求更好。
    10、根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)議的要求，將集團(tuán)公司現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行歸類整理，并將資產(chǎn)的實(shí)際運(yùn)行情況及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。同時(shí)為了賬戶的過戶問題和有關(guān)證券機(jī)構(gòu)溝通，做好劃撥資產(chǎn)的具體銜接工作。對(duì)江海公司退回集團(tuán)公司的股票、債券及基金等短期投資，進(jìn)行具體運(yùn)作。根據(jù)證券機(jī)構(gòu)清理下掛賬號(hào)的要求，在合適的價(jià)位集中清理了下掛賬戶內(nèi)的股票，規(guī)避了由于下掛賬號(hào)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
    11、配合辦公室制定了集團(tuán)公司證券基金操作管理辦法和投資分析報(bào)告，規(guī)范操作行為，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
    12、根據(jù)集團(tuán)公司的總體部署，協(xié)助企管部對(duì)江海公司改制，進(jìn)行了前期的準(zhǔn)備改制，主要是有關(guān)資產(chǎn)的調(diào)整、審計(jì)評(píng)估工作等，目前審計(jì)評(píng)估工作已經(jīng)開始，預(yù)計(jì)在7月底可以初步完成。
    由于時(shí)間關(guān)系，對(duì)照部門工作計(jì)劃，還有不少工作沒有完成，這將是我們下半年的主要工作目標(biāo)之一。具體有：
    1、加強(qiáng)和有關(guān)部門的溝通和聯(lián)系，為集團(tuán)公司創(chuàng)造良好的經(jīng)營(yíng)平臺(tái)。
    和財(cái)政、糧食溝通，稻谷的掛賬問題，和財(cái)政溝通建庫資金的安排問題；
    3、在使用中不斷加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理軟件的使用進(jìn)行總結(jié)討論，進(jìn)一步修改完善，盡可能做到操作簡(jiǎn)單，方便使用；同時(shí)根據(jù)集團(tuán)公司管理的需要，開發(fā)集團(tuán)內(nèi)部管理報(bào)表。
    4、編寫集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)操作手冊(cè)，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)核算，強(qiáng)化內(nèi)控制度；
    5、配合各項(xiàng)目單位繼續(xù)做好重大項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)及完工項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)工作；
    6、繼續(xù)做好改制過程中的各項(xiàng)工作的銜接，為企業(yè)做好服務(wù)，為集團(tuán)做好監(jiān)督。
    7、抓制度落實(shí)，抓人員培訓(xùn)。
    針對(duì)監(jiān)事會(huì)專項(xiàng)檢查中的問題，對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及財(cái)務(wù)管理工作認(rèn)真回顧和反思；
    針對(duì)財(cái)政部新近下發(fā)的38個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，根據(jù)財(cái)務(wù)人員后續(xù)教育的要求，組織集團(tuán)及所屬單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行xx年度的繼續(xù)教育培訓(xùn)。
    8、進(jìn)一步加強(qiáng)和各單位的溝通和聯(lián)系。
    充分利用已經(jīng)建立起來的用友財(cái)務(wù)信息化平臺(tái)，加強(qiáng)和各單位財(cái)務(wù)人員的溝通和聯(lián)系，為集團(tuán)公司加強(qiáng)內(nèi)部管理提供及時(shí)的財(cái)務(wù)信息。
    總之，財(cái)務(wù)工作離不開集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)事會(huì)、所屬各單位領(lǐng)導(dǎo)以及集團(tuán)各部門的關(guān)心和支持，在此深表感謝。同時(shí)還希望在今后的工作中，給予財(cái)務(wù)工作和財(cái)務(wù)人員一如既往的支持。
    廣告審核工作總結(jié)篇十七
    20xx年我在公司的各位領(lǐng)導(dǎo)及同事的支持與幫助下，嚴(yán)格要求自己，按照公司的要求，基本完成了自己的本職工作，學(xué)到了很多知識(shí)。通過一年的學(xué)習(xí)和工作，我的工作方式有了較大的改變，工作模式上也有了新的突破，現(xiàn)將這一年的工作情況作工作總結(jié)如下：
    可以說，這段時(shí)間的工作是我自己心態(tài)不斷調(diào)整不斷成熟的過程。一開始我比較迷茫，對(duì)自己的定位不清楚，公司安排我做**的工作，這給了我一定的壓力，我在這方面的學(xué)識(shí)、能力和閱歷都比較缺乏，所以不敢掉以輕心，總在學(xué)習(xí)，向書本學(xué)習(xí)、向周圍的領(lǐng)導(dǎo)學(xué)習(xí)，向同事學(xué)習(xí)，這樣下來感覺自己有了一定的進(jìn)步，已具備了辦公室的工作經(jīng)驗(yàn)，能夠比較從容地處理日常工作中出現(xiàn)的各類問題，在組織管理能力、綜合分析能力、協(xié)調(diào)辦事能力和文字言語表達(dá)能力等方面，都有了很大的提高，保證了本崗位各項(xiàng)工作的正常運(yùn)行，能夠以正確的態(tài)度對(duì)待各項(xiàng)工作任務(wù)，熱愛本職工作，認(rèn)真努力貫徹到實(shí)際工作中去。
    乍看起來這個(gè)工作*淡無奇，但真正要做到出色、有創(chuàng)造性還需要付出一定的努力。只有積極的提高自身各項(xiàng)業(yè)務(wù)素質(zhì)，爭(zhēng)取工作的主動(dòng)性，具備較強(qiáng)的專業(yè)心，責(zé)任心，才能提高工作效率和工作質(zhì)量。一年的歷練，我漸漸的明白了，只要調(diào)整好心態(tài)，勇于面對(duì)自己不熟悉的知識(shí)領(lǐng)域，積極學(xué)習(xí)，仔細(xì)做好每個(gè)方面，在任何崗位上都可以發(fā)揮才能、增長(zhǎng)知識(shí);不論做任何事，只有竭盡全力，才能取得個(gè)人事業(yè)上的上升。
    這一年來，我敬業(yè)愛崗，積極工作，取得了一些成績(jī)，但也存在一些不足，，主要表現(xiàn)在：第一，***對(duì)我而言是一個(gè)新的崗位，許多工作我都是邊干邊摸索，以致工作起來不能游刃有余，工作效率有待進(jìn)一步提高;第二，有些工作還不夠細(xì)，遇事考慮不夠全面，一些工作協(xié)調(diào)的不是十分到位;第三，自己的理論水*還不太適應(yīng)公司工作的要求。 總的來說我一直在鞭策自己，去接近公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求，在理論水*、工作能力、以及對(duì)具體工作的實(shí)施與計(jì)劃等問題上還有待進(jìn)一步提高。我決心要在以后的工作中努力的改正以上的為題，更好的完成本職工作，更加自信和大膽仔細(xì)。
    20xx年已經(jīng)過去，未來的日子依舊充滿了挑戰(zhàn)和機(jī)遇，但我堅(jiān)信有公司領(lǐng)導(dǎo)的正確決策，有各位同事的協(xié)助，加上我個(gè)人的不懈努力，20xx年會(huì)是我會(huì)是我蛻變，展翅高飛的一年。
    (一)增強(qiáng)責(zé)任感，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，積極與領(lǐng)導(dǎo)溝通，提高工作效率。
    要積極主動(dòng)地把工作做到點(diǎn)上，落到實(shí)處，減少工作失誤。時(shí)刻堅(jiān)持不懂就問，不明白就多學(xué)的態(tài)度，與同事多合作，與領(lǐng)導(dǎo)多匯報(bào)工作情況，作為一個(gè)新人要將自己放的低一點(diǎn)再低一點(diǎn)，懂得團(tuán)隊(duì)的力量和重要性。
    (二)勤學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力。
    涉及到工作相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)，路漫漫其修遠(yuǎn)兮，吾將上下而求索。工作中我遇到了許多接觸少，甚至從不了解的新事物、新問題、新情況，面對(duì)這些問題，我首先要自己先多了解，做到心中有數(shù)，使自己很快能進(jìn)入工作角色。
    (三)勤動(dòng)手，堅(jiān)守工作職責(zé)。
    工作無大小，只是分工不同，貢獻(xiàn)無多少，要看用心沒有。工作中，我要勤于動(dòng)手做好本職工作，戒驕戒躁，不做也言語的巨人，行動(dòng)的矮子。不論是辦公室的日常事務(wù)，還是其他的事務(wù)，我都要用心做到更好，憑借公司的良好環(huán)境提升自己。
    (四)勤思考，理論聯(lián)系實(shí)際。
    工作中要細(xì)心留意。在公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)關(guān)心下，我逐漸熟悉了工作情況，要學(xué)會(huì)做個(gè)有心人，通過自身細(xì)心觀察和留意，反思和總結(jié)，在工作中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。捕捉和發(fā)現(xiàn)大家工作中的閃光點(diǎn)，加以學(xué)習(xí)和自我提高，提高履行崗位職責(zé)的能力。
    我相信：天道酬勤。把自己所有的精力都投入到工作當(dāng)中，認(rèn)認(rèn)真真沉下心去工作，就是公司所提倡的企業(yè)精神：職業(yè)做事，誠信待人。
    ——美工崗位年終總結(jié)