報告需要進行反復(fù)修改和完善，確保內(nèi)容的準(zhǔn)確性和連貫性。報告的結(jié)構(gòu)應(yīng)該合理，各個部分之間應(yīng)該有明確的邏輯關(guān)系和過渡。有關(guān)報告的更多實例和模板，請參考以下范文，以便更好地進行報告的撰寫。
審計情況報告篇一
被審計單位收到審計機關(guān)的審計報告后，會按照審計機關(guān)要求，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，在規(guī)定的時間內(nèi)向?qū)徲嫏C關(guān)報送審計整改情況報告。報送審計整改情況報告是審計整改工作的一個重要組成部分，也是審計機關(guān)審計整改檢查的一個重要依據(jù)。為把好審計整改情況報告質(zhì)量關(guān)，避免審計整改情況報告圖形式、走過場。筆者認(rèn)為，對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個查看”。
一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認(rèn)為，審計整改情況報告格式的規(guī)范化，是審計整改工作嚴(yán)肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計單位報送的審計整改情況報告時，首先要查看其格式是否規(guī)范，報告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實，原則上應(yīng)符合正式公文格式相關(guān)要求。對格式嚴(yán)重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報告，要堅決退回。只有這樣才能維護嚴(yán)肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計整改情況報告內(nèi)容主要是針審計機關(guān)在審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。所以，在收到審計整改情況報告后，要查看審計整改情況報告中整改的內(nèi)容是否與審計報告中揭示的問題相對應(yīng)；要認(rèn)真核對審計報告揭示的相關(guān)問題在審計整改情況報告中是否全部有所反映，有無反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計單位可能因主觀或客觀原因，對審計報告反映要求整改的部分問題，在審計整改情況報告中會有所規(guī)避。如果不去核對，一些審計報告要求整改的問題可能也就“蒙混過關(guān)”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會導(dǎo)致制定措施的缺失，問題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計整改情況報告質(zhì)量的高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會影響到審計整改工作成效的高低。所以在收到審計整改情況報告后，要重點關(guān)注被審計單位制定的相應(yīng)的措施。要查看被審計單位針對審計發(fā)現(xiàn)的問題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問題的解決相匹配，針對性是否強，是否切實有效、到位。實際工作中，可能會存在有的單位為了應(yīng)付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過于理論化的空談；有的措施與問題的解決兩者之間更是“牛頭不對馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎(chǔ)，提供依據(jù)，應(yīng)該將措施的是否到位，作為查看的重點。對措施不到位等類似問題要及時進行糾正，審計整改情況報告該退就退，決不手軟。
審計整改工作是一個包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計整改情況報告工作也是審計整改這項工程的一個重要環(huán)節(jié)。筆者認(rèn)為，注重 “三個查看”，應(yīng)該會對審計整改這項工程的順利實施起到一定的積極作用。
我代表市人民政府，向市四屆人大會第十二次會議報告2015年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大會第九次會議審議了《關(guān)于2012年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責(zé)任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責(zé)任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細化問題。2015年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準(zhǔn)備工作，爭取2015年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報。
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審計情況報告篇二
按照黨中央的統(tǒng)一部署，根據(jù)、及區(qū)黨工委的要求，在區(qū)第四督導(dǎo)組的精心指導(dǎo)下，**街道從2015年3月底開始，用近8個月的時間，深入開展了以解決“四風(fēng)”問題為主要內(nèi)容的黨的群眾路線教育實踐活動。這次活動，我們始終堅持立足學(xué)習(xí)提高，加強黨性修養(yǎng)，著眼解決問題，堅持群眾路線，貫徹邊整邊改，建立長效機制，認(rèn)真完成了學(xué)習(xí)教育、聽取意見，查擺問題、開展批評和整改落實、建章立制三個環(huán)節(jié)的各項任務(wù)。
一、整改落實、持之以恒
（一）立足學(xué)習(xí)提高，理論武裝頭腦 黨員干部的學(xué)習(xí)是我街道整改過程中一個重要的環(huán)節(jié)，因此我街道完善了《學(xué)習(xí)制度》，制定《黨工委理論中心組學(xué)習(xí)制度》，以此帶動黨員的學(xué)習(xí)。為了確保學(xué)習(xí)時間、效果和內(nèi)容的落實，我們采取理論與實際相結(jié)合、集中學(xué)習(xí)與個人自學(xué)相結(jié)合的辦法、在街道開展深入學(xué)習(xí)活動的基礎(chǔ)上，組織全體黨員進行了集中學(xué)習(xí)討論。近期我街道組織46名黨員干部在11月6日和10月23日學(xué)習(xí)了十八屆四中全會和教育實踐活動總結(jié)大會重要講話精神，取得了良好效果。
（二）深入干部群眾，虛心聽取意見
堅持開門搞活動、虛心聽取群眾意見是教育實踐活動的重要
一環(huán)。街道領(lǐng)導(dǎo)班子成員從實踐活動開始到現(xiàn)在，分別以各種形式結(jié)合中心工作下基層調(diào)研，召開7次座談會，通過征集群眾意見、建議，為進一步摸清街道發(fā)展中存在的問題奠定了基礎(chǔ)。目前，征求上來的意見建議及涉及到群眾切身利益的實際問題已解決60%，還有30%正在積極協(xié)調(diào)解決中，另有10%的問題目前還不具備解決條件，例如，老區(qū)巷路窄，部分道路只能通行自行車或摩托車，其它車輛根本無法通行問題，因街道目前正在動遷，動遷后該問題隨之解決。
長效化。
二、專項整治，逐項鏟平
1、21項專項整重拳出擊。
一是街道嚴(yán)格壓縮會議和減少文件。文件數(shù)量同比減少了23％，會議紀(jì)要一般不超過1500字，公文報告一般不超過2500字；對會議時間實行管控，領(lǐng)導(dǎo)班子工作例會不超過2個小時，領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭控制會議時間，不講空話和套話，倡導(dǎo)開短會、少發(fā)文，發(fā)短文。
二是制定了《公務(wù)接待管理辦法》，嚴(yán)格執(zhí)行住房、用車、差旅、醫(yī)療、工作人員配備等工作和生活待遇規(guī)定，規(guī)范職務(wù)消費，全面清理黨政機關(guān)和領(lǐng)導(dǎo)干部辦公用房。
三是通過組織學(xué)習(xí)《中國共產(chǎn)黨黨員干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》街道設(shè)立舉報電話和舉報箱，公開舉報電話號碼，由街道紀(jì)檢部門負(fù)責(zé)接收群眾舉報，并由紀(jì)檢部門牽頭對各社區(qū)、各部門進行明查暗訪，真正的解決奢華浪費建設(shè)、干部“走讀”、“吃空餉”、收“紅包”及購物卡等問題。
四是完善了《黨員聯(lián)系群眾和服務(wù)群眾制度》，堅決糾正對待群眾態(tài)度生硬、口大氣粗，對應(yīng)給群眾辦的事情推三阻四、拖著不辦、相互“踢球”。著力解決庸懶散拖、推諉扯皮、吃拿卡要，不作為、慢作為、亂作為等問題。
超期限收費、罰款，違反規(guī)定強行向服務(wù)對象搞集資捐助、攤派費用等問題。
六是完善《干部職工請假、考勤制度》。重點解決機關(guān)干部紀(jì)律松散、遲到早退、擅離職守；工作時間上網(wǎng)聊天、炒股、玩游戲、逛淘寶；工作日中午飲酒，無故缺席應(yīng)當(dāng)參加的會議活動。
2、環(huán)境整治、效果顯著。
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審計情況報告篇三
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。
市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責(zé)任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。
同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。
各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責(zé)任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應(yīng)整改的'問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。
家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。
追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況
(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細化問題。
20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。
我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。
今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準(zhǔn)備工作，爭取相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。
今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。
一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。
對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。
在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中:以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，20欠繳18848萬元，欠繳單位2個。
14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。
10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關(guān)于國土出讓收入xx3749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。
20前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。
從年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。
至2012年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是2012年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。
今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。
(面試網(wǎng))
至2012年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認(rèn)而影響了及時上繳。
以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
(四)關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。
主要是特設(shè)專戶項目進度及上級指標(biāo)下達過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。
這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項目進度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費結(jié)余。
今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。
審計情況報告篇四
（一）加大人員的招聘，加強審計復(fù)合型人才培養(yǎng)。一是持續(xù)引進計算機專業(yè)水平高的優(yōu)秀人才，優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)；二是鼓勵一線審計人員積極參與署、省舉辦的計算機審計培訓(xùn)，擴充高層次計算機審計力量；三是優(yōu)化審計組搭配，鼓勵經(jīng)驗豐富但不懂計算機的“老審計”與計算機能力突出的年輕同志組合搭配，通過交流切實提高審計業(yè)務(wù)素質(zhì)；四是上級審計機關(guān)要加大對基層審計業(yè)務(wù)的傾斜，如從基層審計機關(guān)選調(diào)人員跟班學(xué)習(xí)，或下派業(yè)務(wù)精英掛職，手把手指導(dǎo)，多渠道、不同方法提高基層審計機關(guān)審計能力。
（二）局黨組召開專題會議部署2020年的審計工作，將政府投資審計作為審計業(yè)務(wù)工作的重中之重，今年計劃選擇2-3個項目，主要是投資資金相對較大、涉及面較廣、關(guān)系到民生領(lǐng)域的項目進行試點，重點關(guān)注財政資金在投資過程中的合理性、合規(guī)性、資金使用的績效情況開展審計，提升投資審計質(zhì)量。
（三）加大審計整改“回頭看”。通過創(chuàng)新審計方法，將審計關(guān)口前移，由以往的事后審計調(diào)整到征拆過程中跟蹤審計，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促跟蹤整改落實，做到邊審邊改，有錯必糾。以此次區(qū)人大對我局評議為契機，對標(biāo)區(qū)人大要求，壓實責(zé)任、明確任務(wù)、落實措施、責(zé)任到人，確保各項審計問題的真整真改。
（四）加大審計軟件的使用力度。力爭上級審計機關(guān)的配合與支持，在財務(wù)數(shù)據(jù)采集模板的基礎(chǔ)上，對各職能部門常用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)建立數(shù)據(jù)采集模板，形成資源共享；進一步完善大數(shù)據(jù)管理平臺，建議和督促政府不斷完善各業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)，逐步建立起數(shù)據(jù)平臺。
（五）牢固樹立抓好黨建是最大政績的理念。把職責(zé)使命牢牢扛在肩上，自覺承擔(dān)起全面從嚴(yán)治黨的政治責(zé)任，按照”一崗雙責(zé)”要求，經(jīng)常性開展主體責(zé)任落實的自查自糾，以“釘釘子”的精神持續(xù)發(fā)力，推動全面從嚴(yán)治黨各項任務(wù)落到實處，切實履行審計監(jiān)督職責(zé)。
審計情況報告篇五
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)某某同志任xx鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責(zé)任審計的報告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在"預(yù)(決)算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費"方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟責(zé)任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：
一、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足；對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業(yè)務(wù)費已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費的開支；固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
在積極整改的同時，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí)財會基礎(chǔ)知識，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務(wù)管理。嚴(yán)格按照會計法和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務(wù)處理。
1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用；對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。
3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。
4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識，根據(jù)會計法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責(zé)任制度；建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度；審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預(yù)算外收費票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
審計情況報告篇六
市xx屆人大常委會第xx次會議聽取和審議了《關(guān)于上海市xx年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》?，F(xiàn)市審計局受市人民政府委托，將該報告中查出有關(guān)問題的整改情況報告如下：
對xx年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。7月30日，韓正市長主持召開市政府常務(wù)會議，要求有關(guān)部門對xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，及時梳理，深入研究，切實落實整改意見;要綜合分析，建立長效機制，健全管理體制，要通過整改促進決策科學(xué)民主、執(zhí)行依法高效、監(jiān)督嚴(yán)格有效，確保決策、執(zhí)行、監(jiān)督等運行環(huán)節(jié)既相互制約又相互協(xié)調(diào)，不斷規(guī)范權(quán)力運作、提高行政效能、維護國家和群眾利益。市政府分管領(lǐng)導(dǎo)對審計查出問題多次批示并召開專題會議，要求有關(guān)部門積極加強研究，全面查找原因，舉一反三，認(rèn)真落實整改措施，進一步健全管理辦法，完善相關(guān)制度。
市審計局堅決貫徹市人大常委會審議意見，認(rèn)真落實市政府有關(guān)要求，切實建立健全審計回訪制度、審計整改情況跟蹤審計制度、審計整改工作報告制度和審計整改工作聯(lián)動機制，不斷加強審計整改跟蹤檢查工作力度。通過強化制度落實，完善跟蹤措施，及時完成了對被審計單位糾正和整改情況的全面跟蹤檢查工作。檢查結(jié)果表明，有關(guān)部門和單位對審計查出的問題非常重視，依法執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，切實抓好整改工作，審計監(jiān)督取得了良好效果。
有關(guān)部門和單位堅決執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，認(rèn)真制定整改工作方案，切實采取各項有效措施，不斷加大整改工作力度。一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市政府外辦等部門領(lǐng)導(dǎo)十分重視審計整改工作，專門主持召開專題會議，通報審計情況，研究整改方案，明確整改的具體問題、時間節(jié)點和責(zé)任人;市公安局等部門領(lǐng)導(dǎo)批示要求切實抓好整改工作;市文管委、市檔案局等部門領(lǐng)導(dǎo)親自抓部署、抓自查、抓落實。二是加強教育培訓(xùn)。市國資委、市婦聯(lián)等部門圍繞審計查出的問題，組織開展了財經(jīng)法律法規(guī)專題教育培訓(xùn)和財會業(yè)務(wù)知識競賽，切實提高財會人員和管理人員的專業(yè)素質(zhì)和管理水平，不斷提升審計整改工作效果。三是加強制度建設(shè)。市水務(wù)局、市醫(yī)保局、市市政局等部門針對審計查出的問題，抓好長效機制建設(shè)，積極完善相關(guān)制度，健全內(nèi)控機制和管理體制，加強對下屬單位的監(jiān)管力度，不斷提高管理效率和水平。
(一)對部分非稅收入征繳管理不規(guī)范的問題，市財政局已會同有關(guān)部門聯(lián)合發(fā)文，對市本級行政性收費收繳分離改革落實情況實施專項檢查。市財政局將根據(jù)專項檢查情況，不斷完善非稅收入管理信息系統(tǒng)，及時對條件成熟的執(zhí)收點實施收繳分離。上海仲裁委員會對過渡賬戶中未按規(guī)定及時上繳的644萬元資金，已全部上繳財政。
(二)對部分資金未納入部門預(yù)算管理的問題，市發(fā)展改革委、市財政局、市房地資源局聯(lián)合研究制定了相關(guān)管理辦法，規(guī)定從xx年1月1日起簽定的土地出讓合同所涉及的土地出讓業(yè)務(wù)費納入部門預(yù)算管理。
(三)對部分企業(yè)存在1.88億元稅收違規(guī)預(yù)繳情況的問題，青浦、普陀2個區(qū)xx年度部分企業(yè)違規(guī)預(yù)繳的9118萬元已抵扣企業(yè)xx年度應(yīng)繳稅金，另一戶企業(yè)違規(guī)預(yù)繳的9693萬元已由普陀區(qū)稅務(wù)局進行處理并積極辦理相關(guān)手續(xù)。
(四)對部分稅收未及時或足額征收入庫6278萬元的問題，除普陀區(qū)8萬元房產(chǎn)稅由于企業(yè)虧損嚴(yán)重?zé)o法及時征收入庫外，其余已及時預(yù)征入庫或在匯算清繳時處理完畢。
(五)對房產(chǎn)稅征收范圍未及時調(diào)整的問題，市地稅局已開展了修改本市房產(chǎn)稅實施細則的調(diào)研工作，并于xx年6月完成了調(diào)研報告，市政府將對房產(chǎn)稅征收范圍作相應(yīng)調(diào)整。
(六)對查補稅款入庫管理缺乏制度規(guī)范的問題，市地稅局已改進系統(tǒng)設(shè)置，今后查補稅款在應(yīng)繳到期日15天后系統(tǒng)會自動提示開具有關(guān)稅單并轉(zhuǎn)入欠稅統(tǒng)計系統(tǒng)。對第四稽查局開出稅務(wù)處理處罰決定的查補稅款597萬元，青浦稅務(wù)分局已開具《稅收強制執(zhí)行決定書》。截至xx年9月20日，已將稅款241萬元征收入庫，另356萬元由于欠稅公司資金嚴(yán)重短缺且存在嚴(yán)重的債務(wù)糾紛，該分局已研究采取其他措施加強整改。
(一)對部分區(qū)縣相關(guān)支出決算編報范圍不一致、導(dǎo)致轉(zhuǎn)移支付分配依據(jù)不準(zhǔn)確的問題，市財政局進一步加強對區(qū)縣決算編制的指導(dǎo)，督促區(qū)縣加強決算編制管理，以真實反映區(qū)縣的實際情況。
(二)對轉(zhuǎn)移支付資金結(jié)結(jié)存較多、部分資金使用不規(guī)范的問題，市財政局研究采取整改措施，從xx年開始，今后每年8月底前將本市轉(zhuǎn)移支付計劃方案上報市政府，待批準(zhǔn)后及時下達區(qū)縣執(zhí)行，切實解決由于計劃下達不及時而造成區(qū)縣當(dāng)年預(yù)算難以執(zhí)行完畢的問題。對xx年分別下達崇明縣、奉賢區(qū)的轉(zhuǎn)移支付結(jié)存資金，目前均已安排項目并在年內(nèi)下?lián)?。普陀區(qū)科學(xué)技術(shù)委員會、楊浦區(qū)科學(xué)技術(shù)委員會對用于有關(guān)項目補貼的科普經(jīng)費116萬元、95萬元，在xx年預(yù)算中已分別調(diào)整。
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市公安局、市水務(wù)局、市人口計生委、市政府外辦、市國資委、市統(tǒng)計局、市規(guī)劃局、市信息委、市市政局、市醫(yī)保局、市檔案局、市婦聯(lián)、市文管委、上海仲裁委員會、上海圖書館上?？茖W(xué)技術(shù)情報研究所等17個部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至xx年9月底，有關(guān)部門及其下屬單位有關(guān)問題已整改的涉及金額13.06億元，正處于整改程序的涉及金額6.96億元，已整改和正在整改涉及金額占審計查出問題總金額的67.28%;承諾整改的涉及金額9.73億元，占審計查出問題總金額的32.72%。承諾整改主要是預(yù)算編制、政府采購等方面沒有嚴(yán)格執(zhí)行制度的問題，由于以前年度預(yù)算編制工作和政府采購項目已結(jié)束，相關(guān)單位將進一步加強預(yù)算管理，嚴(yán)格政府采購程序，并在以后預(yù)算編報時和政府采購程序中切實完成整改工作。市審計局將在以后審計工作中進一步加強對重點單位的跟蹤回訪。具體整改情況如下：
(一)市級部門存在問題的整改情況
1、關(guān)于市醫(yī)保局等9個部門多報預(yù)算或部門預(yù)算編報不完整的問題，有關(guān)部門對審計發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真分析原因，積極探索整改辦法，完善20xx年部門預(yù)算編制執(zhí)行和分析制度，進一步提高嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行的意識。
2、關(guān)于市公安局等9個部門無預(yù)算、超預(yù)算支出的問題，有關(guān)部門認(rèn)真分析了問題產(chǎn)生的原因，完善了相關(guān)制度，并進一步細化預(yù)算編制，加強預(yù)算管理，以杜絕類似問題的發(fā)生。如市公安局加強制度建設(shè)，對財務(wù)報銷和經(jīng)費預(yù)算管理等財務(wù)管理制度作了較為系統(tǒng)的修訂和完善，并向全局后勤系統(tǒng)印發(fā)了《財務(wù)管理規(guī)章制度選編》，以進一步增強經(jīng)費使用的規(guī)范性。同時，該局還表示在20xx年度實行的公用經(jīng)費綜合定額預(yù)算管理中將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，合理安排預(yù)算，增強預(yù)算支出的剛性，避免超預(yù)算支出問題的發(fā)生。
3、關(guān)于市經(jīng)委等7個部門部分專項資金或基金被用于出借、投資及未能?？顚Ｓ玫葐栴}，有關(guān)部門積極進行整改。如市經(jīng)委下屬上海工業(yè)技術(shù)發(fā)展中心挪用的節(jié)能基金1130萬元已被收回，歷年基金收益407萬元已歸還。該中心目前已被撤銷，原領(lǐng)導(dǎo)班子被免職，工作人員被分流。
4、關(guān)于市檔案局等3個部門以明顯高于市場價格或?qū)嶋H成本的結(jié)算價格將相關(guān)業(yè)務(wù)交由下屬單位實施、增加了費用支出的問題，有關(guān)部門有針對性地進行整改。如市檔案局根據(jù)市場價格調(diào)整了與其下屬單位縮微中心之間的檔案縮微掃描結(jié)算價格，將結(jié)算價格由1元/頁調(diào)整為0.45元/頁。
(二)市級部門所屬單位存在問題的整改情況
1、關(guān)于市規(guī)劃局等7個部門所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度、自行采購納入集中采購目錄項目的問題，有關(guān)單位組織人員進行專題培訓(xùn)，進一步提高執(zhí)行政府采購制度的自覺性。如市規(guī)劃局下屬上海城市規(guī)劃展示館專門成立了固定資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)承辦政府采購工作，并切實完善相關(guān)工作程序。
2、關(guān)于市水務(wù)局、市市政局、市發(fā)展改革委等11個部門所屬單位部分收入收繳管理不規(guī)范的問題，有關(guān)單位積極進行整改，進一步加強規(guī)范管理。如市水務(wù)局下屬原河道管理處已停止收取河道占用補償費，并與市財政局協(xié)商后將已收取的費用余額納入市水務(wù)局20xx年度部門預(yù)算管理。市市政局所屬質(zhì)監(jiān)站已收回少征的市政、公路工程質(zhì)量監(jiān)督費1106萬元，其余的1770萬元將于年底前收回。市發(fā)展改革委下屬物價檢查所已將罰沒收入過渡賬戶內(nèi)余額1039萬元全部上繳財政部門。
3、關(guān)于市市政局等11個部門所屬單位部分固定資產(chǎn)未納入賬內(nèi)管理的問題，有關(guān)單位采取有效措施，積極辦理固定資產(chǎn)的登記、評估等相關(guān)手續(xù)。
審計情況報告篇七
通過自查及梳理，歸納為五個方面：
（一）人員結(jié)構(gòu)年齡不合理，復(fù)合型人才缺乏，重點領(lǐng)域推進難度大。目前，我局在職在編干部職工9人，其中:45歲以上5人（50歲以上4人），35歲以下4人（其中90后3人），年齡斷層明顯，“青黃不接”的局面比較嚴(yán)重。新形勢發(fā)展對審計人員提出了新的更高要求，要求審計人員要做“一專多能”的“復(fù)合型”人才。但大部分審計人員只是偏重財務(wù)方面的知識。既懂財務(wù)審計，又掌握金融、投資、自然資源資產(chǎn)等現(xiàn)代審計所需專業(yè)知識和宏觀管理知識，計算機應(yīng)用能力的審計人員很少。雖然大部分審計人員基本能完成審計工作，對其中較高層次如自然資源資產(chǎn)審計、投資審計等含金量較高的審計項目，則由于知識結(jié)構(gòu)相對單一而不能完全開展，例如工程審計專業(yè)基礎(chǔ)相當(dāng)薄弱，由于缺乏工程造價專業(yè)人才，在政府投資項目開展工程結(jié)算和工程竣工決算審計監(jiān)督開展難度非常大。
（二）在政府投資審計項目中，開展工程結(jié)算審計較多，沒有開展工程項目決算審計。注重工程造價核減業(yè)務(wù)偏多，對工程項目的資金的使用和績效審計偏少。
（三）審計監(jiān)督能按照區(qū)政府批轉(zhuǎn)的審計項目計劃、上級審計機關(guān)及區(qū)委區(qū)政府的部署有效開展及完成，但對審計整改的監(jiān)督力度不大。
（四）審計技術(shù)手段落后。隨著審計環(huán)境的進一步發(fā)展變化，傳統(tǒng)的審計技術(shù)和審計手段已經(jīng)受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)?？陀^形勢要求審計人員不僅要掌握計算機輔助審計技術(shù)，而且要應(yīng)用現(xiàn)代審計技術(shù)和方法。從目前審計人員運用常規(guī)的檢查、查詢等方法較多，運用“大數(shù)據(jù)”審計的比率低。
（五）存在重業(yè)務(wù)、輕黨建的思想。工作中對業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，業(yè)務(wù)建設(shè)抓的緊，費的精力較多，對黨建工作投入力度不夠，存在重業(yè)務(wù)、輕黨建的現(xiàn)象。
審計情況報告篇八
經(jīng)營情況審計報告范文 審計報告是指審計人員根據(jù)審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序，就被審計事項作出審計結(jié)論，提出審計意見和審計建議的書面文件。下面是為大家整理的關(guān)于經(jīng)營情況的審計報告范文，歡迎大家的閱讀。
一．基本情況：
洛格燈飾是有湖北省恩施市工商行政管理局批準(zhǔn)并于 2011 年 6 月 11 日在該局登記注冊為私營個體戶企業(yè)注冊地址為：湖北恩市鳳凰城限高線金家壩子 1 棟 201 室，經(jīng)營范圍為：以自有資金對燈具進行投資及策劃（法律法規(guī)允許的項目）注冊資金為人民幣 22 萬元，法定代表人：黃麗。
企業(yè)現(xiàn)有員工 7 人，平均年齡 22 以上歲，其中具有?？埔陨蠈W(xué)歷或中級以上技術(shù)職稱的人員 3 人，不包括兼職電工及裝飾公司設(shè)計師（數(shù)名）。
二．經(jīng)營情況：
1、主營業(yè)務(wù)：
主營業(yè)務(wù)為燈具項目投資與生產(chǎn)，包括以自有資金投資生產(chǎn)、收購二手燈具、銷售主營家具燈，工程燈，商業(yè)燈等產(chǎn)品，企業(yè)現(xiàn)主要項目投資與經(jīng)營，產(chǎn)品主要銷售給恩施州 8各縣及 101 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)以批發(fā)形式為主，目前有宣恩，利川，來風(fēng)，及恩施市內(nèi)業(yè)務(wù)員采用了二擇一法在這其中找出最優(yōu)秀的經(jīng)銷商合作、大小已供貨 42 家，裝飾公司在恩施大小均為170 多家，現(xiàn)有 20 家裝飾公司與我們合作，預(yù)計 20xx 年發(fā)展到 40 家以上，另外我們還和建材有合作關(guān)系如：木材，地板，油漆。墻紙，等等。并由加工企業(yè)制造成終端產(chǎn)品包括：led 水晶燈，羊皮燈，歐式燈，現(xiàn)代蠟燭燈，中國 ? 風(fēng)系列家具照明及 led 燈飾系列，可定做特殊燈具，大型工程燈。
2、行業(yè)展望：
目前從國際市場看，燈具可供量相對穩(wěn)定，貿(mào)易變化不大，但是隨著世界范圍內(nèi)環(huán)保意識增強和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實施，限制和禁止燈具出口過的國家日益增多，從長遠看，國際燈飾市場供應(yīng)會趨緊。
從國內(nèi)產(chǎn)銷現(xiàn)狀看，燈具消費增長速度加快，供需矛盾日益尖銳。進入 80---90 年代后，燈具供應(yīng)量呈下降趨勢，但消費卻增長很快，彌補市場缺口主要靠進口，且進口量逐年增大；從消費結(jié)構(gòu)看，主要集中在建筑、裝飾、家具制造、，約占需求總量的 75%左右；從國內(nèi)產(chǎn)銷發(fā)展趨勢看，隨著經(jīng)濟發(fā)展和人們生活水平提高，以及加工產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，燈具需求將不斷增長，市場缺口會進一步擴大；從恩施市場隨著房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展來看燈具市場目前至少還有十年可造性。
三．經(jīng)營業(yè)績介紹：
我司燈具產(chǎn)品主要銷售給恩施 8 個縣級 101 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，交割均采用兩種交收方式：一貨到付款,二，店面交易，截止 20xx 年 10 月 28 日，我企業(yè)銷售成熟燈具產(chǎn)品每個月約 900 盞，每個月銷售收入約 140000 萬元人民幣，實現(xiàn)利潤 35300 余萬元。
未來三年內(nèi)，我司燈具可銷售的成熟燈具約近10800 盞，預(yù)計銷售可達 1370400 人民幣，預(yù)計利潤約 28 萬元。
企業(yè)成立至今，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一直穩(wěn)健正常，均在合理的時間范圍內(nèi)，因此相對穩(wěn)定。針對本年度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，新年度擬加強內(nèi)部管理，增加外部溝通，激勵員工等具體措施來提高企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，擴大企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍。
總之在 20xx 年至 20xx 年企業(yè)以著王者風(fēng)范，鉆石品質(zhì)的口碑，認(rèn)真
總結(jié)
發(fā)展經(jīng)驗，進歩理清工作思路，調(diào)整工作重點，加強品牌的戰(zhàn)略，技術(shù)創(chuàng)新，產(chǎn)業(yè)延伸，擴大企業(yè)規(guī)模，快速把企業(yè)做大做強。
上市公司審計報告
保留意見審計報告范文
公司財務(wù)審計報告范文
關(guān)于審計報告公開
工程審計報告
審計情況報告篇九
被審計單位收到審計機關(guān)的審計報告后，會按照審計機關(guān)要求，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，在規(guī)定的時間內(nèi)向?qū)徲嫏C關(guān)報送審計整改情況報告。報送審計整改情況報告是審計整改工作的一個重要組成部分，也是審計機關(guān)審計整改檢查的一個重要依據(jù)。為把好審計整改情況報告質(zhì)量關(guān)，避免審計整改情況報告圖形式、走過場。筆者認(rèn)為，對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個查看”。
一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認(rèn)為，審計整改情況報告格式的規(guī)范化，是審計整改工作嚴(yán)肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計單位報送的審計整改情況報告時，首先要查看其格式是否規(guī)范，報告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實，原則上應(yīng)符合正式公文格式相關(guān)要求。對格式嚴(yán)重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報告，要堅決退回。只有這樣才能維護嚴(yán)肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計整改情況報告內(nèi)容主要是針審計機關(guān)在審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。所以，在收到審計整改情況報告后，要查看審計整改情況報告中整改的內(nèi)容是否與審計報告中揭示的問題相對應(yīng)；要認(rèn)真核對審計報告揭示的相關(guān)問題在審計整改情況報告中是否全部有所反映，有無反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計單位可能因主觀或客觀原因，對審計報告反映要求整改的部分問題，在審計整改情況報告中會有所規(guī)避。如果不去核對，一些審計報告要求整改的問題可能也就“蒙混過關(guān)”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會導(dǎo)致制定措施的缺失，問題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計整改情況報告質(zhì)量的高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會影響到審計整改工作成效的高低。所以在收到審計整改情況報告后，要重點關(guān)注被審計單位制定的相應(yīng)的措施。要查看被審計單位針對審計發(fā)現(xiàn)的問題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問題的解決相匹配，針對性是否強，是否切實有效、到位。實際工作中，可能會存在有的單位為了應(yīng)付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過于理論化的空談；有的措施與問題的解決兩者之間更是“牛頭不對馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎(chǔ)，提供依據(jù)，應(yīng)該將措施的是否到位，作為查看的重點。對措施不到位等類似問題要及時進行糾正，審計整改情況報告該退就退，決不手軟。
審計整改工作是一個包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計整改情況報告工作也是審計整改這項工程的一個重要環(huán)節(jié)。筆者認(rèn)為，注重 “三個查看”，應(yīng)該會對審計整改這項工程的順利實施起到一定的積極作用。
xx-x人民政府:
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)**任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責(zé)任審計的報告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在"預(yù)(決)算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費"方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟責(zé)任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下:
一、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務(wù)費已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費的開支;固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
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審計情況報告篇十
根據(jù)審計署《審計法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研
工作方案
》和市局會議精神，我局高度重視，迅速抽調(diào)人員，認(rèn)真細致地開展了調(diào)研工作，現(xiàn)將情況報告如下：
(一)吃透精神，提高認(rèn)識。及時召開全體會議專題研究部署了我縣審計法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研工作。會上進一步學(xué)習(xí)了審計署《審計法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研工作方案》，對《調(diào)查問卷表》的35項內(nèi)容和《審計項目質(zhì)量檢查表》的4大項26個小項內(nèi)容逐項進行了研究，與會同志充分認(rèn)識到審計法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研工作的重要意義，了解了方法步驟。
(二)加強領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。成立由局長擔(dān)任組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制定了檢查和調(diào)研的工作方案，明確由局領(lǐng)導(dǎo)具體牽頭，各科室負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)配合，并將檢查和調(diào)研的任務(wù)進行逐項分解，落實每個人的工作職責(zé)，從而為開展檢查和調(diào)研提供了組織保障。
(三)科學(xué)部署，保證質(zhì)量。一方面認(rèn)真完成調(diào)查問卷，對我縣2019年以來涉及檢查和調(diào)研的有關(guān)工作情況進行了認(rèn)真梳理，按照檢查和調(diào)研的主要內(nèi)容進行分類、匯總和歸檔，確保按市局要求及時上報所需資料和檔案。另一方面，按照檢查方案及時查漏補缺，彌補完善，促進我局貫徹執(zhí)行審計法律法規(guī)的自覺性，不斷提高審計工作水平。
(一)加強了審計法律法規(guī)的學(xué)習(xí)宣傳
《審計法》修改以來，我縣認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計法實施條例》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》、《審計準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，將審計法律法規(guī)的學(xué)習(xí)列入年度
學(xué)習(xí)計劃
，由局綜合法制科牽頭統(tǒng)籌學(xué)習(xí)宣傳活動，各業(yè)務(wù)科室協(xié)同配合，各司其職，共同推動審計法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和貫徹落實。2019年以來，共散發(fā)審計法律法規(guī)學(xué)習(xí)宣傳資料2500余份，制作審計法律法規(guī)展板橫幅5面，開展法律法規(guī)宣傳8次，印發(fā)宣傳標(biāo)語20條，通過網(wǎng)站、廣播電視等媒體向政府、被審計單位、社會公眾廣泛開展宣傳，借助審計進駐會等工作平臺向被審計單位大力宣傳《審計法》、《審計法實施條例》等法律法規(guī)，為審計工作的順利開展創(chuàng)造良好的輿論氛圍和社會環(huán)境。
(二)審計工作制度建設(shè)進一步加強
為了強化對審計法律法規(guī)的貫徹落實，我局十分重視完善審計工作制度建設(shè)，制定了履行審計監(jiān)督職責(zé)和加強審計業(yè)務(wù)管理的重要
規(guī)章制度
17項，具體為機關(guān)工作人員崗位目標(biāo)量化管理考核辦法、機關(guān)學(xué)習(xí)制度、機關(guān)工作制度、機關(guān)會議制度、機關(guān)保密工作制度、機關(guān)公文處理辦法、機關(guān)日常管理考核制度、機關(guān)計算機管理制度、機關(guān)財務(wù)財產(chǎn)管理制度、機關(guān)車輛管理制度、機關(guān)人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)規(guī)定、新聞稿件調(diào)研文章獎勵辦法、機關(guān)廉政工作制度、重大事項匯報制度、審計項目質(zhì)量控制及復(fù)核工作辦法、審計執(zhí)法回避制度、審計執(zhí)法過錯責(zé)任追究制度，進一步加強了機關(guān)內(nèi)部管理，規(guī)范了工作程序，夯實了執(zhí)法責(zé)任，防范了審計風(fēng)險，提高了工作效率。
(三)認(rèn)真履行了審計職責(zé)
2019年以來，我局認(rèn)真履行法定審計職責(zé)，積極實施審計項目，從下達通知書到出具審計結(jié)論性文書時間無一例超時問題，更無超出審計職責(zé)范圍實施審計的情況。下達審計決定書的項目數(shù)量36個，占已實施完成項目354的10%;移送相關(guān)部門追究刑事責(zé)任或黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任案件數(shù)量2起，涉案人員數(shù)量2人，無定性不當(dāng)案件;無一起被申請行政復(fù)議的審計決定;審計工作人員無一起刑事處罰或黨紀(jì)政紀(jì)處分。
(四)促進了審計項目質(zhì)量管理
我局始終將審計質(zhì)量放在工作首位，在審計實施過程中對審計質(zhì)量進行全方位的管理和風(fēng)險防范，從完善三級復(fù)核制度入手，開展審計項目質(zhì)量檢查和優(yōu)秀項目評選，不斷規(guī)范審計執(zhí)法行為，推進審計項目質(zhì)量管理。一是實行審計組長終身負(fù)責(zé)制，要求審計組長按照國家審計基本準(zhǔn)則的規(guī)定組織和實施審計，并對審計質(zhì)量終身負(fù)全責(zé);二是統(tǒng)一審計文書種類及格式，規(guī)范審計文書;三是積極探索項目審計管理，加強審計質(zhì)量過程控制，不斷完善審計計劃、查證、復(fù)核、督查相互分離的業(yè)務(wù)管理機制，增強從審前準(zhǔn)備到審計結(jié)論落實的整個過程監(jiān)督的完整性和一體性，形成審計項目質(zhì)量全過程控制;四是日常工作中局領(lǐng)導(dǎo)帶頭執(zhí)行各項制度，對違反制度的人和事，不靠領(lǐng)導(dǎo)處理，而讓制度說話，堅持民主集中制、重大審計項目集體審定制，以定責(zé)、問責(zé)來促進履積，增強制度效應(yīng)，形成了自覺工作機制。
(五)重視配合審計工作
多年來，縣政府和縣級相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)十分重視審計工作，縣政府縣長主抓審計工作，并有2名縣級領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助分管審計工作，足額保障工作經(jīng)費，多次聽取審計機關(guān)工作匯報并作出批示。縣政府每年向縣人大常委會提出審計
工作報告
，審計結(jié)果報告中反映的預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支方面的問題均在審計工作報告中翔實反映，縣政府對審計發(fā)現(xiàn)問題積極督促整改，并向縣人大常委會報告審計工作報告中指出問題的糾正情況和處理結(jié)果。縣上建立了經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議、經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，力促經(jīng)濟責(zé)任審計工作。我縣各部門單位積極接受、配合、依法協(xié)助審計工作，無審計對象在審計過程中拒絕提供與審計事項有關(guān)資料、拒絕阻礙審計檢查、未按規(guī)定對審計組審計報告書面回復(fù)意見等事項;公安、監(jiān)察、財政、稅務(wù)、價格、工商行政管理等部門對審計機關(guān)正式提請協(xié)助的事項均依法予以協(xié)助;金融機構(gòu)均積極配合審計依法查詢相關(guān)賬戶。
(六)加強了審計整改工作
一是實行被審計單位落實執(zhí)行審計決定情況及時反饋制度和審計機關(guān)對被審計單位整改成效評估制度，通過加大審計回訪力度、實行整改情況跟蹤查詢、探索建立問責(zé)追究等措施，從制度上強化被審計單位落實整改問題的主動性和自覺性。二是實行審計整改情況通告通報制度，增強被審計單位落實執(zhí)行審計決定和意見建議的外在制約力。堅持在每年向縣人大常委會作財政預(yù)算執(zhí)行情況審計工作報告時通報披露被審計單位對審計查出違紀(jì)違規(guī)問題整改落實情況的基礎(chǔ)上，探索實行對一些較為敏感問題發(fā)審計
建議書
、向政府領(lǐng)導(dǎo)上報審計工作專題匯報、不定期召開審計整改情況通報會等方式，在一定范圍內(nèi)通報被審計單位落實執(zhí)行審計決定和意見建議情況，從管理措施上督促被審計單位進行整改。三是逐步探索將審計查處問題及被審計單位整改落實情況納入紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門組織的聯(lián)合檢查或行業(yè)、專項檢查之中，通過借助聯(lián)動檢查機制解決因體制管理問題造成的“屢查屢犯”現(xiàn)象。
(七)發(fā)揮了審計免疫系統(tǒng)功能
近年來，我局進一步樹立了“審計監(jiān)督只是手段，服務(wù)提高才是目的”的審計工作理念，在具體工作中，更加注重發(fā)揮審計預(yù)防功能、服務(wù)功能。一是重視及早發(fā)現(xiàn)帶有苗頭傾向性問題，及早感知風(fēng)險，提前發(fā)出警報，起到預(yù)警的作用。二是將審計監(jiān)督關(guān)口前移。將審計監(jiān)督的關(guān)口前移，突出事前、事中審計，積極探索適應(yīng)事前、事中審計的措施和方式、方法。三是針對被審計單位財政財務(wù)收支及資產(chǎn)管理方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)提出了整改意見和建議，并跟蹤問效。督促被審計單位及時采納了審計建議并積極進行了有效整改。通過強化服務(wù)，越來越多的單位已認(rèn)識到審計監(jiān)督只是手段，服務(wù)才是最終目標(biāo)，許多單位已主動邀請審計局對其進行審計，幫助其提高管理水平。審計機關(guān)的免疫功能得到了充分發(fā)揮。
(八)提升了審計工作社會公信力
一是強化廉政建設(shè)教育。采取組織審計人員學(xué)習(xí)廉潔從政各項規(guī)定、組織觀看警示教育片、開展家庭助廉活動、觀看反腐倡廉書畫展等多種形式的廉政建設(shè)教育活動，進一步增強審計干部的廉政意識。二是落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。建立和完善審計干部述職述廉制度，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，責(zé)任細化到科室，量化到個人。并與年終綜合量化考評掛鉤。三是實行效能審計，嚴(yán)格執(zhí)行審前公示制、限時審結(jié)制、責(zé)任追究制，簡化審計程序，提高審計效率。四是實行“陽光審計”，審計中發(fā)現(xiàn)的所有問題都嚴(yán)格按照審計程序進行集中反饋處理，重大問題層層匯報、集體定案處理，杜絕暗箱操作和徇私行為的發(fā)生。五是對一線審計人員進行全程監(jiān)督。由局領(lǐng)導(dǎo)帶隊，不定期地到審計現(xiàn)場督廉，聽取被審計單位的信息反饋以及對審計機關(guān)好的意見和建議，將問題消滅在萌芽狀態(tài)，確保廉潔從審，樹立審計機關(guān)的良好形象。通過全體審計干部的不懈努力，進一步樹立了審計外部形象，審計工作被更多單位和領(lǐng)導(dǎo)了解和接受，審計工作得到良性發(fā)展。
回顧近年來的工作，我局在維護財經(jīng)秩序、推動和諧社會構(gòu)建等方面都發(fā)揮了重要作用。取得了一定的成績，但是，由于諸多客觀和主觀因素的影響，目前還存在不少不適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的突出問題，需要盡快克服和解決。
(一)審計一線人才緊缺、手段落后。主要表現(xiàn)在審計工作任務(wù)與一線審計人員比例失調(diào)。近年來，每年我局必須要完成的指令性審計項目和縣委政府安排審計項目約120個左右，而全局一線審計人員僅有13人，每個業(yè)務(wù)科室年均需完成30個左右，全體干部放棄了公休假、節(jié)假日和休息時間，加班已成家常便飯，面對繁重的審計任務(wù)，審計人員十分疲憊;另一方面是質(zhì)量上亟待提高。在職干部中第一學(xué)歷學(xué)習(xí)財會專業(yè)的僅有5人，沒有學(xué)工民建專業(yè)的人員，更沒有學(xué)審計專業(yè)的，無論是思維方式、業(yè)務(wù)水平還是法律法規(guī)的運用，都需要不斷改進和提高。審計手段落后主要反映在：計算機審計水平低。一方面是審計人員自身計算機水平參差不齊，運用ao審計的能力低，每年到省廳培訓(xùn)的人數(shù)有限，短期內(nèi)還難以滿足工作的需要;另一方面是電子賬務(wù)未普及，手工做賬的還比較普遍。
(二)績效審計進展緩慢。省市要求投入績效審計的力量和項目逐年增加，但是，到目前為止，績效審計尚未形成比較系統(tǒng)的技術(shù)和方法，審計人員沒有比較成型的標(biāo)準(zhǔn)和指南，阻礙了績效審計的進展。
(三)經(jīng)責(zé)審計時效性不高。“先審計、后離任”是經(jīng)濟責(zé)任審計工作的一個重要原則。但是，從目前實際的情況來看，“先任后審”的情況客觀存在，這種“馬后炮”式的審計,給審計人員核實問題,搜集證據(jù)、征求意見、處理問題、落實結(jié)論等帶來諸多不便，審計報告作為干部任用的依據(jù)作用也無從發(fā)揮。同時，由于目前人事制度改革步伐加快，人事變動頻繁，經(jīng)濟責(zé)任審計的對象不斷增多，而審計部門力量有限，經(jīng)濟責(zé)任審計工作難以及時跟進。
為進一步加強審計工作，妥善協(xié)調(diào)解決工作中存在的問題，提出以下建議和意見：
(一)加快審計人才培養(yǎng)速度。建議省市加大基層審計人員培訓(xùn)力度，提供學(xué)習(xí)的平臺，對現(xiàn)有人員普遍輪訓(xùn)，特別是計算機審計培訓(xùn)。同時，請上級部門協(xié)調(diào)，適當(dāng)增加審計編制，充實審計隊伍。通過多種渠道，盡快解決審計人才緊缺和質(zhì)量不高問題。
(二)應(yīng)盡快出臺績效審計指南?？冃徲嬍墙窈髮徲嫻ぷ鞯姆较颍壳盎鶎記]有現(xiàn)成的模式可循，特別是對績效審計的考核內(nèi)容究竟如何考量沒有一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，也缺少各方面績效評價的專業(yè)審計人才，因而審計結(jié)果也就沒有什么權(quán)威性，對審計結(jié)果的運用也就打了折扣。所以，上級審計部門應(yīng)該盡快出臺相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)和指南。
(三)切實強化經(jīng)責(zé)審計的監(jiān)督管理。加大對經(jīng)濟責(zé)任審計工作的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。推行任中審計，變被動為主動，將監(jiān)督關(guān)口前移，縮短調(diào)任時經(jīng)濟責(zé)任審計的時間，以解決“審”、“任”的銜接困難。建立相應(yīng)的責(zé)任追究制度，要依照規(guī)定進行責(zé)任追究。
審計情況報告篇十一
下一步，我們將在深化自查自改工作的基礎(chǔ)上，根據(jù)區(qū)人大常委會工作評議調(diào)查組反饋的意見和建議，進一步加大做好評議整改工作的力度，認(rèn)真制定具體的整改方案，明確整改的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任股室、責(zé)任人、整改時限，切實抓好整改落實，確保取得實實在在的效果。
（一）強化措施，扎實整改。一是明確職責(zé)。建立整改工作機制，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、股室負(fù)責(zé)任人分頭抓，形成一級抓一級，層層抓落實的工作格局，實行“四個不放過”，即問題不查清不放過，整改不落實不放過，問題不處理不放過，群眾不滿意不放過。二是嚴(yán)格考核。把評議工作納入年度綜合目標(biāo)考核，與各股室目標(biāo)管理、評先晉優(yōu)等掛鉤，對于工作不力，拖全局后腿的，予以通報批評，對整改落實不力的實行“一票否決”。三是完善制度。對照查找出的問題，深入分析，找出問題的原因和癥結(jié)，從完善制度機制上加以解決。
（二）認(rèn)真履行職責(zé)。加大工程建設(shè)資金和項目的審計力度，及時發(fā)現(xiàn)和糾正上有政策、下有對策，有令不行、有禁不止等行為。加大經(jīng)濟責(zé)任審計，積極開展自然資源資產(chǎn)審計試點，促進領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)。加強對國有資產(chǎn)處置情況的審計力度，揭示國有資產(chǎn)在取得、使用、處置、報廢、租賃、投資等方面存在的突出問題，確保國有資產(chǎn)保值增值。繼續(xù)將“三公”經(jīng)費情況作為審計重要內(nèi)容，有效遏制鋪張浪費行為。加大從體制機制制度層面揭示問題、分析原因和提出建議的力度，發(fā)揮好參謀助手作用。
（三）加強自身建設(shè)，提升服務(wù)能力。開展多渠道、多方式的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和實踐鍛煉，努力提高審計隊伍的綜合素質(zhì)。堅持依法審計，嚴(yán)格規(guī)范審計行為，嚴(yán)格確保審計質(zhì)量，嚴(yán)格按照法定權(quán)限和程序行使職權(quán)、履行職責(zé)。認(rèn)真聽取和研究被審計單位意見，自覺接受人大和人民群眾監(jiān)督。進一步加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，改進工作作風(fēng)，為“五化”精神戰(zhàn)略目標(biāo)盡職盡責(zé)。
審計情況報告篇十二
財務(wù)檢查是企業(yè)內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動。下面是愛匯網(wǎng)小編為大家整理的財務(wù)審計整改情況報告模板,供大家閱讀!
為進一步加強財政資金管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財政資金安全完整，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知》(xx[2016]xx號)文件的要求，xx鎮(zhèn)對2011年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：
一、加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織
財政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會議，依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴(yán)格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。
二、基本情況及自查結(jié)論
(一)財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置情況
1、xx鎮(zhèn)單獨設(shè)置會計機構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人，高中學(xué)歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。
2、會計崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計，沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。
(二)內(nèi)部控制制度建立情況
1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責(zé)。涉及十八個崗位及會計、出納的職責(zé)，有所長崗位職責(zé);預(yù)算會計崗位職責(zé);行財會計崗位職責(zé);農(nóng)財會計崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會保障資金管理崗位職責(zé);基建財務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計評價管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會計、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費使用管理;行政問責(zé)辦法實施細則、首問首辦責(zé)任實施細則、限時辦結(jié)制實施細則。
通過財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動帳實時信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行，已做到會計、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。
(三)財政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況
1、地方財政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。
2011年，全年完成一般預(yù)算收入xx萬元，為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。
2、地方財政一般預(yù)算支出情況
2011年，地方一般預(yù)算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級?？钚纬傻闹С鰔x萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。
3、一般預(yù)算平衡情況
地方一般預(yù)算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元，收入總計xx萬元;一般預(yù)算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元;收支相抵，全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬元(上級?？?，本年安排支出xx萬元，年末無結(jié)余。
(四)預(yù)算外資金收支情況
上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。2011年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元)，2011年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元)，年末累計預(yù)算外資金結(jié)余xx元，其中：專項資金結(jié)余xx元，一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。
(六)自查結(jié)論
1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。
2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。
3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標(biāo)準(zhǔn)等問題。
4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實行政府采購的建筑物、商品等問題。
5、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項資金等問題。
6、無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。
7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。
8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
三、存在的問題及處理意見
(一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題：
1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務(wù)處理的細節(jié)。
處理意見：從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。
(二)單位往來款項中存在的問題
1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大，性質(zhì)不清。 2、長期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。 3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務(wù)移交不清，往來款不明。
處理意見：對債權(quán)債務(wù)進行清理，區(qū)別性質(zhì)，采取經(jīng)濟及法律手段清收，防止國有資產(chǎn)流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。 處理意見：加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強監(jiān)管力度。 (四)會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預(yù)算、預(yù)算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。
處理意見：根據(jù)實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。
(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題
1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關(guān)要求進行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。
2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。
陽縣審計局關(guān)于《縣水利局原局長陳先夏離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告》悉(平審責(zé)報[20**]3號)，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經(jīng)費管理并認(rèn)真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下：
一、切實加強四公經(jīng)費管理
20**年我局切實加強“四公”經(jīng)費監(jiān)督管理，減少“四公”消費支出，20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實做好往來款項清理工作
(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時間基本上是在20**年以前發(fā)生的，20**年清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進行過一次清理。根據(jù)平德會專審(20**)第038號縣水利局資產(chǎn)清查專項審計報告內(nèi)容反映，當(dāng)時縣里委托德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所，對縣水利局截至20**年12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進行審計。我局為資產(chǎn)清查專項審計工作及時提供會計資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。20**年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報縣國資辦。
(二)當(dāng)前進行清理、調(diào)整結(jié)算往來款項有5筆，具體項目如下
其他應(yīng)收款
1、個人應(yīng)收款中殷為東2000元(差旅費借款)，掛帳時間20**年11月，已經(jīng)收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補貼2000元支出中)，會計分錄、借：事業(yè)支出-個人家庭補助支出-其他2000元;貸：其他應(yīng)收款-個人應(yīng)收款-殷為東2000元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應(yīng)收款中肖兵的個人借款5000元。
2、單位應(yīng)收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費)，其中掛帳時間是20**年2月30000元、20**年1月25000元。現(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在20**年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或上級補助收入帳務(wù)處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
貸：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費)
借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
貸：銀行存款25000元(20**年1月28日暫借款)
縣水保所帳套原會計分錄
借：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費)
貸：上級補助收入30000元(20**年3月份會計分錄有誤)
借：銀行存款25000元(20**年1月份暫借款)
貸：其他應(yīng)付款-縣水利局25000元
b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會計分錄
借：其他應(yīng)付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元
貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
3、單位應(yīng)收款中德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所5000元(預(yù)付審計費)，其中掛帳時間20**年12月，德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所已開據(jù)發(fā)票審計費5000元，我局已作支出并收回預(yù)付款。會計分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費5000元;貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所5000元。
其他應(yīng)付款
1、縣水政監(jiān)察大隊20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20**年8月9日回收暫存款280000元準(zhǔn)備購車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于20**年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)?，F(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊在20**年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或其他收入帳務(wù)處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：銀行存款350000元(20**年8月6日大隊匯入暫存款)
貸：其他應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊350000元
借：其他應(yīng)付款-單位及個應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(20**年8月11日大隊匯入購車款)
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監(jiān)察大隊原會計分錄
借：其他應(yīng)收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元(20**年8月6日匯出暫存款)
借：銀行存款280000元(20**年8月9日收回暫存款)
貸：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元
借：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月11日匯出購車款)
b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會計分錄
借：其他應(yīng)付款-單位及個應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊70000元
貸：其他應(yīng)收款-水政大隊-縣水利局70000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元
貸：其他應(yīng)收款-水政大隊-縣水利局280000元
2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標(biāo)準(zhǔn)堤錢倉段12994.99，標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段8198.63，標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段3554.17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預(yù)備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護項目。
三、加強人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20**年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至20**年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進行考錄。
通過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經(jīng)濟責(zé)任的審計，我們認(rèn)識到了財務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對存在的問題，今后我們在財務(wù)方面要進一步加強管理，完善各項財務(wù)制度，認(rèn)真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。
****年財務(wù)部在中心支行機關(guān)事務(wù)管理處的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，在xx酒店正確的經(jīng)營方針指引下，不斷總結(jié)過去的經(jīng)驗教訓(xùn)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項財政法規(guī)、中心支行財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，以及旅游飲食服務(wù)企業(yè)會計制度等，圓滿地完成了全年工作目標(biāo)?，F(xiàn)將一年來工作情況匯報如下：
一、思想政治方面
組織部門全體人員認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)時事政治，積極參加中心支行和xx酒店的政治活動。今年上半年組織人員參加了無償獻血活動(為白內(nèi)障病人捐款)，憤怒聲討北約轟炸我駐南使館的罪惡行徑;在“5.26”事件中，教育大家向英雄人物學(xué)習(xí)，并踴躍捐款。在批判“法輪功”的活動中，旗幟鮮明，立場堅定，同黨中央保持高度一致。“三講”教育期間，積極配合中心支行搞好“三講”教育工作，在做好服務(wù)工作的同時，使員工深切地感受到“三講”教育的必要性和及時性，從中受到了一次深刻的馬克思列寧主義，毛澤東思想教育。
二、對外做好xx酒店同各職能部門的關(guān)系，為xx酒店的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。為國家上繳稅金339,627.37，比上年增加了162,198.99。
1、較好地完成了1998年中央審計署以及會計師事務(wù)所和稅務(wù)機關(guān)對xx酒店帳務(wù)的財務(wù)審計和年度審驗工作。
2、順利完成了市金水區(qū)地稅稽查局對帳務(wù)及納稅情況的稽查工作。
3、積極配合市物價局對企業(yè)的年度審驗，今年共繳納副食品價格調(diào)節(jié)基金38,357元，比去年超出20%。
4、經(jīng)過財務(wù)部人員各方面努力和協(xié)調(diào)，完成了xx酒店企業(yè)所得稅由
地稅向國稅的過渡和繳納工作，本年共交納所得稅8,741.54。
5、經(jīng)多次測算完成了年度房產(chǎn)稅的繳納工作，共交納60,691元。
6、按照地稅局關(guān)于統(tǒng)一核發(fā)稅務(wù)許可證的'要求，完成了“稅務(wù)登記表”的填報和輔助工作。
7、為完成xx酒店的更名工作，財務(wù)部先后同自來水公司、電業(yè)局、銀行及稅務(wù)機主進行聯(lián)系，在很短的時間內(nèi)，完成了大量有關(guān)更改事宜及具體辦理工作。
三、加強財務(wù)管理，組織搞好財務(wù)測算，降低成本，使有限的資金發(fā)揮最大的效益。
1、根據(jù)xx酒店完成經(jīng)營情況，制定了《財務(wù)管理辦法》和實施細則。
2、為增強企業(yè)對外結(jié)帳工作的信任度，方便快捷地完成結(jié)帳工作，嚴(yán)格執(zhí)行和使用“鄭州中心支行來賓接待申請表”，并根據(jù)結(jié)帳的特點，設(shè)計了“消費帳單匯總表”等，大大縮短了結(jié)帳時間，既提高了工作效率，又保證了應(yīng)收帳款及時到位，減小了應(yīng)收帳款的風(fēng)險。
3、為加強餐廳酒水及配品管理，財務(wù)部設(shè)計了“食品配品單”、“值臺服務(wù)員酒水領(lǐng)用單”，降低了酒水領(lǐng)用差錯率。
4、為更好地控制成本，今年在客房部實施了“節(jié)約獎”辦法，通過競爭，調(diào)動了員工的積極性，增強了節(jié)約意識，使每間房的物品領(lǐng)用額逐步降低，由實施前的6.73元/間降低到最低1.13元/間。
5、制定了《物品報損制度》，對員工報廢但仍具備使用價值的物料用品重新使用，如客房部用被罩改做枕套一項，就節(jié)約資金2000元。這樣，有效降低了成本，減少了浪費，為企業(yè)增收節(jié)支發(fā)揮了積極作用。
四、做好財務(wù)管理和清查工作
1、完成了99年度新增固定資產(chǎn)的檢測工作，新增固定資產(chǎn)8.7萬元。
2、認(rèn)真國徹執(zhí)行中心支行“關(guān)于清查固定資產(chǎn)和低值易耗品的通知”
的文件精神，圓滿完成了對固定資產(chǎn)和低值易耗品清查及填報工作。
五、擴大經(jīng)營規(guī)模，開拓業(yè)務(wù)范圍
1、為使xx酒店的硬件上一個檔次，對七樓進行了裝修改造。財務(wù)部積極和物價局取得聯(lián)系，完成了七樓房間改造后的定價工作。
2、為開展多種經(jīng)營，創(chuàng)造更大收入，財務(wù)部完成了商品部的前期準(zhǔn)備開辦工作，辦理了稅務(wù)許可證，建立了商品部賬薄，并于11月份正式完成業(yè)務(wù)操作。
除此之外，財務(wù)部嚴(yán)格按照各項財務(wù)制度辦事，對日常財務(wù)事項嚴(yán)格審理，有效監(jiān)督，對現(xiàn)金、備用金定期不定期檢查，對庫存商品定期盤點，及時發(fā)現(xiàn)隱患，防患于未然。
六、增強事業(yè)心和責(zé)任感，在新的世紀(jì)中發(fā)揮最大的潛力
一年來，財務(wù)部為實行有效監(jiān)督，堅持召開部門例會，解決和處理工作中出現(xiàn)的各種問題。為提高業(yè)務(wù)水平和技能，在工作之余，刻苦學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)理論知識，積極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，在業(yè)務(wù)考核中取得了較好的成績。財務(wù)部能夠遵守職業(yè)道德，樹立清正廉潔的工作作風(fēng)，保持高度的事業(yè)心和責(zé)任感，嚴(yán)于律己，吃苦在前，享受在后，為xx酒店發(fā)展做出了一定貢獻。
七、不足之處
1、固定資產(chǎn)和低值易耗品的“備查帳薄”有待于在2000年完善。“備查帳薄”上缺少97年、98年固定資產(chǎn)和低值易耗品明細，準(zhǔn)備在財務(wù)及稅務(wù)年審工作結(jié)束后，著手這項工作。
2、小商品部目前尚無正式人員，財務(wù)部應(yīng)配合xx酒店領(lǐng)導(dǎo)做好人員及貨源的制定。
3、財務(wù)人員的稅法知識較欠缺，應(yīng)通過各種方式，積極學(xué)習(xí)和掌握，了解稅收政策，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，減少不必要的損失。
審計情況報告篇十三
山亭區(qū)人民政府：
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責(zé)任審計的報告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟責(zé)任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
織夢內(nèi)容管理系統(tǒng)
在積極整改的同時，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。
一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí)《財會基礎(chǔ)知識》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務(wù)處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識，根據(jù)《會計法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
審計情況報告篇十四
縣審計局：
20xx年3月至20xx年6月，xx區(qū)審計局對我單位“三美”建設(shè)資金使用績效進行了審計，并出具了審計結(jié)果文書《關(guān)于xx區(qū)“三美”建設(shè)資金使用績效情況的專項審計調(diào)查報告》（富審?fù)秷蟆?0xx〕11號）。對于審計指出的問題及提出的意見建議，我單位高度重視，嚴(yán)格按要求組織開展了審計整改工作?，F(xiàn)將審計整改結(jié)果公告如下：
（一）項目前期管理有待加強。根據(jù)審計整改要求，我單位對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）小城鎮(zhèn)整治項目進一步加強規(guī)范管理，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目調(diào)整立項報批，并積極協(xié)調(diào)區(qū)發(fā)改局立項。同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊按照程序辦理“一書三證”。
（二）對規(guī)劃設(shè)計重要性認(rèn)識不足。根據(jù)審計整改要求，我單位已要求第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）在項目規(guī)劃和實施過程中必須結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，注重項目統(tǒng)籌,避免重復(fù)投入和道路重復(fù)開挖。同時，繼續(xù)加強項目審核把關(guān)和指導(dǎo)，規(guī)范報批程序，強化項目規(guī)劃管理。
（三）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程進度、質(zhì)量存在問題。根據(jù)審計整改要求，我單位聯(lián)合區(qū)住建局開展了小城鎮(zhèn)整治工程項目質(zhì)量安全隱患專項督查，明確要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊整改存在的問題。同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目實施并對已完工驗收項目抓緊送審，目前第一批小城鎮(zhèn)整治項目均已完工。
（四）項目建設(shè)后續(xù)長效管理機制存在不足。根據(jù)審計整改要求，我單位召集有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）召開了集鎮(zhèn)長效管理座談會，就集鎮(zhèn)長效管理進行研究，并起草了指導(dǎo)意見，下一步將提交區(qū)政府發(fā)文并貫徹執(zhí)行，切實鞏固小城鎮(zhèn)環(huán)境綜合整治成果。
（五）臨時機構(gòu)運轉(zhuǎn)經(jīng)費使用有待規(guī)范。根據(jù)審計整改要求，我單位進一步完善內(nèi)部管理制度，加強交通費等日常費用支出管理，并繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行政府采購、小額公共資源交易等有關(guān)規(guī)定；規(guī)范車輛租用管理，每年提交分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)決策，并建立車輛使用臺賬。
（一）關(guān)于規(guī)范資金使用方面的建議。我單位采納審計提出的`各項建議，進一步加強項目年度預(yù)算管理和資金使用監(jiān)督，提高資金使用績效；發(fā)揮好牽頭協(xié)調(diào)職能，積極做好與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)對接，確保資金及時下?lián)芎蛯？顚Ｓ?；加強財?wù)管理、服務(wù)采購等內(nèi)部控制，嚴(yán)格規(guī)范費用支出管理。
（二）關(guān)于加快推進小城鎮(zhèn)建設(shè)方面的建議。我單位采納審計提出的各項建議，進一步加大督導(dǎo)力度，督促第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目推進，并加強項目實施過程監(jiān)督檢查，指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）因地制宜打造特色亮點，確保全面完成各項整治任務(wù)，并力爭多創(chuàng)省級樣板。同時，督促指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加強集鎮(zhèn)長效管理，保持鎮(zhèn)容鎮(zhèn)貌整潔有序。
我單位將以此次審計調(diào)查為契機，對照審計整改意見和建議，進一步強化規(guī)范管理，加快推進“三美”建設(shè)各項任務(wù)，鞏固提升建設(shè)成果，全面助力高品質(zhì)城市建設(shè)，讓美麗鄉(xiāng)村成為大都市新型城區(qū)的最靚底色。
審計情況報告篇十五
在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，近幾年我局各項工作取得了較好的成績，在全市審計系統(tǒng)保持“第一方陣”，連續(xù)受到市審計表彰獎勵?？墒桥c當(dāng)前新形勢、新任務(wù)、新發(fā)展的要求相比，還存在著不小的差距和一些問題。為進一步解決在思想觀念、工作落實等方面存在的問題，大力解放思想，大膽創(chuàng)新工作，全面提高執(zhí)行落實的能力，我局根據(jù)區(qū)委統(tǒng)一部署，深入開展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建設(shè)新龍亭”解放思想主題實踐活動?，F(xiàn)將有關(guān)自查報告及整改情況匯報如下。
一、 活動開展情況
二、關(guān)于存在的主要問題和差距
通過學(xué)習(xí)討論廣泛征求意見，大家認(rèn)為，我局在人少事多的情況下，認(rèn)真履行責(zé)任，作了大量工作。但是，與領(lǐng)導(dǎo)和群眾的要求，與形勢發(fā)展的要求，還存在較大的差距，主要表現(xiàn)在：
（一）思想解放不夠，創(chuàng)造性地開展工作不夠。審計工作思路、工作方式創(chuàng)新不夠，滿足于按部就班，不越雷池半步，只求不出問題過得去，不求大膽創(chuàng)新過得硬。
（二）工作緊迫感、責(zé)任感不強。習(xí)慣于被動式地接受任務(wù)完成任務(wù)，缺乏自覺、積極、主動地開展工作。工作事項多時，缺乏統(tǒng)籌兼顧合理安排。
（三）、工作作風(fēng)不夠深入、不夠扎實。存在以會議落實會議、以文件落實文件的問題，抓落實不夠；主動提出工作意見和建議、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀不夠；認(rèn)真改進工作、提高工作質(zhì)量和效率不夠。
（四）工作的前瞻性不夠、不足。在實際工作中，往往只 2
習(xí)慣于領(lǐng)導(dǎo)部署什么就抓什么，習(xí)慣于就工作抓工作，對科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建和諧社會理解的不深、不透，沒有從更高的目標(biāo)去認(rèn)識去要求，眼界不夠開闊。
三、存在這些問題的原因分析
（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)不夠。工作一忙就放松了學(xué)習(xí)，因而對形勢缺乏清醒的認(rèn)識，對改革開放的宏觀趨勢和發(fā)展機遇認(rèn)識不足，思想準(zhǔn)備不夠充分。
（二）主觀努力不夠。工作中往往強調(diào)客觀原因多，認(rèn)為局機關(guān)人員少，干事吃力不討好，多一事不如少一事等等。
（三）缺乏憂患意識和危機意識。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，難以激發(fā)吃苦耐勞、勇往直前的創(chuàng)新精神和實干精神。
四、整改落實情況
切入點和著力點；要解放思想，更新觀念，正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。三是創(chuàng)新審計內(nèi)容。要在全面提升審計成果質(zhì)量的同時，積極探索通過對權(quán)力運行過程的監(jiān)督，促進政府機關(guān)依法行政，從源頭上預(yù)防和遏制腐敗的新路子。四是創(chuàng)新審計方法。要逐步實現(xiàn)由單一的、傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計為主，向經(jīng)濟責(zé)任審計、管理績效審計、財經(jīng)法紀(jì)審計等多種相互結(jié)合的審計方式轉(zhuǎn)變。五是創(chuàng)新審計隊伍建設(shè)。以審計創(chuàng)新為動力，以提升審計成果質(zhì)量為核心，以加強審計業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，以“人、法、技”建設(shè)為保障，全面提升審計工作水平，加強審計管理，強化服務(wù)意識，樹立求真務(wù)實、開拓進取的工作作風(fēng)。為此提出了七項措施抓好行風(fēng)建設(shè)。
一是堅持“審計執(zhí)法六公開”，全面實施陽光審計，不
斷增加審計工作的透明度?！皩徲媹?zhí)法六公開”，即：公開審計職權(quán)、公開審計程序、公開審計項目和內(nèi)容、公開審計結(jié)果、公開審計人員守則和廉政紀(jì)律、公開審計機關(guān)接受監(jiān)督檢查的措施。并設(shè)立舉報電話,強化社會監(jiān)督。通過實行“審計執(zhí)法六公開”,一方面使社會各界了解審計機關(guān)的職權(quán)范圍、審計工作程序和審計內(nèi)容,監(jiān)督審計機關(guān)和審計人員在職權(quán)范圍內(nèi)嚴(yán)格按審計工作程序進行審計;另一方面使被審計單位了解審計人員在審計執(zhí)法過程中應(yīng)遵循的行為規(guī)范和應(yīng)保持的敬業(yè)態(tài)度,監(jiān)督審計人員的審計執(zhí)法行為,增加審計工作的透明度，達到陽光施政的目的。
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審計情況報告篇十六
縣審計局：
市審計局派出審計調(diào)查組自20xx年3月15日至6月27日，對xx州市20xx年至20xx年度商貿(mào)服務(wù)業(yè)發(fā)展扶持專項資金績效情況進行專項審計調(diào)查，并對我委服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金績效情況進行延伸調(diào)查。根據(jù)《xxxx州市審計局專項審計調(diào)查報告》（xx審調(diào)報〔20xx〕6號）要求，我委認(rèn)真對照審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題進行整改，現(xiàn)將相關(guān)情況報告如下：
（一）專項資金使用及效率方面
由于20xx年、20xx年資金分二批下達，第二批重點支持項目投資計劃均為年末下達，導(dǎo)致第二批資金年末撥付率較低，影響了當(dāng)年資金的撥付使用效率。我委20xx年起每年度均只下達一個批次重點支持項目投資計劃：20xx年9月15日，印發(fā)《關(guān)于下達20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點支持項目投資計劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕80號），20xx年8月22日，印發(fā)《關(guān)于下達20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點支持項目投資計劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號）。20xx年9月，我委已向各縣區(qū)預(yù)通知提前收集20xx年申報項目；20xx年1月16日，印發(fā)《關(guān)于做好20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點支持項目申報工作的通知》（xx發(fā)改服務(wù)〔20xx〕1號），正式開展項目收集，工作開展較往年提前了2個月。20xx年3月21日，已完成全部項目收集，并擬于20xx年3月25日-29日開展項目實地核查。計劃20xx年4月擬定投資計劃并上報市政府。
關(guān)于原支持項目允許在2年投資計劃有效期內(nèi)建設(shè)完成問題，我委已在20xx年開始進行整改。在《關(guān)于下達20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點支持項目投資計劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號）中支持的項目全部為建設(shè)期在20xx年以內(nèi)項目，不再支持跨年建成項目；同時，在通知中明確各項目承擔(dān)單位應(yīng)按季度報送項目建設(shè)、資金到位情況，以便市縣兩級主管部門及時掌握和調(diào)整投資計劃。20xx年12月，我委提交撥付申請，占年度資金計劃總額的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委擬支持20xx年10月完成建設(shè)的項目，爭取20xx年5月正式下達投資計劃，進一步提高資金撥付使用完成率。
（二）專項資金管理方面
1.關(guān)于項目計劃管理、資金撥付等工作機制的加強和完善問題
我委在20xx年下達當(dāng)年投資計劃后，按季度收集項目進展、資金到位情況，不定期開展個別項目完成情況檢查，實地檢查了xx州傳化公路港項目前期工作經(jīng)費情況，并了解到融水縣康田物流園、中國-百朋蓮花小鎮(zhèn)項目前期等項目進展滯后，要求融水縣發(fā)展改革局、xx江區(qū)發(fā)展改革局對項目按月進行督察，及時匯報進展情況。同時，我委按季度與市財政局經(jīng)濟建設(shè)科通過項目統(tǒng)計表對照形式進行動態(tài)聯(lián)絡(luò)，核算季度資金情況，形成最終季度報表。
2.關(guān)于建立項目核查機制問題
我委已制定《20xx年市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報項目實地查看評價表》，擬通過第三方評估機構(gòu)聘請專家對申報項目進行實地核查，從項目背景等13個方面對項目進行系統(tǒng)評價。實地核查由第三方機構(gòu)制定工作方案、確定專家及陪同工作人員，所有參與人員在核查時簽字確認(rèn)。第三方機構(gòu)負(fù)責(zé)匯總整理實地核查情況。通過實地核查的申報項目可進入第三方機構(gòu)組織的專家評審會答辯，專家可根據(jù)《20xx年市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報項目實地查看評價表》、現(xiàn)場圖片資料、項目答辯情況進行綜合評審并評定項目等級。我委和第三方機構(gòu)擬于20xx年3月下旬完成項目實地核查。
（一）加強項目庫建設(shè)和中長期扶持項目規(guī)劃編制
圍繞市委、市政府提出的服務(wù)業(yè)發(fā)展工作要求，20xx年我委先后整理出了《20xx年市級層面重大服務(wù)業(yè)項目庫》《xx州市現(xiàn)代服務(wù)業(yè)重大項目庫》，20xx年我委整理出了《現(xiàn)代服務(wù)業(yè)項目子庫（不含商貿(mào)服務(wù)）》，這些均是我委中長期扶持服務(wù)業(yè)項目庫，為開展項目儲備篩選起到了積極的作用。我委參與擬訂并報請市政府印發(fā)的《xx州市關(guān)于實行投資項目審批“五個簡化”的若干措施》（xx政規(guī)〔20xx〕58號）規(guī)定：一是列入國務(wù)院及相關(guān)部門、自治區(qū)人民政府、市人民政府批準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)劃（包括城市建設(shè)計劃、實施方案、行動計劃等）的`審批類項目，視為已立項，可不需辦理項目建議書批復(fù)手續(xù)，直接進入可行性研究階段。對不新增用地的“零土地”技改項目推行承諾備案制。二是總投資及以下的審批類項目，取消初步設(shè)計審批，可行性研究報告批復(fù)后直接進行施工圖設(shè)計或?qū)嵤┓桨妇幹啤Ｒ陨洗胧┻M一步簡化了項目立項手續(xù)，減少了辦理時長。同時，我委通過建立健全服務(wù)業(yè)入統(tǒng)企業(yè)庫、行業(yè)協(xié)會庫，積極與有影響力的服務(wù)業(yè)入統(tǒng)企業(yè)、重點行業(yè)協(xié)會聯(lián)系，擴大服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金的知曉度，從更多的企業(yè)和協(xié)會直接收集申報項目。
（二）完善工作協(xié)調(diào)機制，重視扶持項目計劃的追蹤問效
一是加強與市財政局的季度檢查核對工作和與市商務(wù)委的年末支出績效檢查工作，督促各縣區(qū)做好項目季度情況收集工作進度較慢的項目要求各縣區(qū)逐月追蹤項目進度，實在無法開展建設(shè)的及時申報調(diào)整投資計劃。我委負(fù)責(zé)對年度投資計劃項目不定期進行實地抽查和電話抽查，核實縣區(qū)填報情況。二是指派專人負(fù)責(zé)項目資金管理工作，完善項目臺賬，按季度將項目進度、資金撥付情況等整理記入臺賬；做好申報項目實地核查工作，請第三方專家詳細填寫《20xx年市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報項目實地查看評價表》并拍攝項目圖片，做好資料收集、整理、歸檔。三是每年1月編制完成《項目申報指南》并正式發(fā)布申報通知，啟動項目申報，支持可當(dāng)年完成建設(shè)的項目。5月完成投資計劃下達工作，確保專項資金撥付。
經(jīng)過此次整改，我委認(rèn)真學(xué)習(xí)反思，總結(jié)經(jīng)驗。除不斷完善《市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報項目實地查看評價表》外，我委擬在20xx年完成對《xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金使用管理暫行辦法》的修訂工作，制定評審論證標(biāo)準(zhǔn)以及資金驗收標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，進一步完善市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金管理機制。
以上報告，請予審議。
審計情況報告篇十七
縣審計局：
我局于20xx年11月20日收到《xx縣審計局審計報告》（xx審報[20xx]12號）。收到《審計報告》后，我局主要負(fù)責(zé)人高度重視，立即召開局領(lǐng)導(dǎo)班子和財務(wù)人員專題會議。針對《審計報告》中反饋的問題第一時間作出指示，要求由局分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，一把手親自抓整改：
1、無預(yù)算支出；
2、超預(yù)算支出.6元；
3、有預(yù)算無支出元。由于財務(wù)人員不是專職工作人員,預(yù)算與執(zhí)行預(yù)算有偏差，主要是編制預(yù)算是沒有全面詳細的.安排，預(yù)算執(zhí)行過程不嚴(yán)格、財經(jīng)紀(jì)律意識不強，20xx年務(wù)必按照預(yù)算執(zhí)行。
1、購買電腦設(shè)備；
2、購買硬盤；今后一定要按照政府采購制度來執(zhí)行。
1、購買電腦設(shè)備；
2、購買硬盤；已經(jīng)補入固定資產(chǎn)賬。
由于檔案局長期沒有專職會計，多年來沒有對固定資產(chǎn)進行清理、核查，所以固定資產(chǎn)賬表不符的問題，比較復(fù)雜，目前還在進一步核對。
1、把其他收入先進個人獎金作為預(yù)算收入。
2、耕地占用稅列作“項目支出-設(shè)備設(shè)施費”
3、部分績效獎列“基本支出-日常公用支出”
4、津貼、退休費列入“基本工資”。這些問題已經(jīng)整改了。
下一步，我局將加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，督促財務(wù)人員加強學(xué)習(xí)財務(wù)知識，也希望財政、審計部門加強財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進一步提高財務(wù)人員的工作技能，規(guī)范化處理財務(wù)業(yè)務(wù)。
審計情況報告篇十八
縣審計局：
根據(jù)市審計局《20xx年xx縣保障性安居工程資金投入和使用績效審計的審計報告》，我中心高度重視審計問題整改工作，召開專題會議，對審計查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，現(xiàn)將整改落實情況報告如下：
1、租金補貼任務(wù)未完成。
截至20xx年底，上級下達xx縣累計發(fā)放城鎮(zhèn)住房保障家庭租金補貼1219戶，我縣20xx年累計租金補貼發(fā)放985戶，未完成234戶，完成累計租金補貼發(fā)放任務(wù)的80.8%。我中心根據(jù)上年未完成的'租金補貼發(fā)放任務(wù)結(jié)合上級下達我縣20xx年租金補貼發(fā)放任務(wù)，正在制定我縣20xx年申報住房補貼的公告，盡快開始20xx年租金補貼報名工作。
2、違規(guī)向不符合條件的人員發(fā)放租金補貼。
根據(jù)審計組通過與不動產(chǎn)登記信息比對分析結(jié)果，我中心及時核對了8戶不符合條件家庭，已將8戶不符合家庭違規(guī)領(lǐng)取的保障性住房租金補貼收繳并交回住房資金專戶。
3、部分公租房后續(xù)管理不到位剩余資金未收回，沒能充分發(fā)揮資金的效益性。
惠民小區(qū)以實物配售的方式配售住房514套，配售住房只預(yù)交了部分售房款。我中心根據(jù)審計決算結(jié)果，已開展剩余售房收繳工作，目前正在進行通知發(fā)放和售房款收繳工作，現(xiàn)已收回157戶。
4、未建立保障房退出機制。
審計情況報告篇一
被審計單位收到審計機關(guān)的審計報告后，會按照審計機關(guān)要求，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，在規(guī)定的時間內(nèi)向?qū)徲嫏C關(guān)報送審計整改情況報告。報送審計整改情況報告是審計整改工作的一個重要組成部分，也是審計機關(guān)審計整改檢查的一個重要依據(jù)。為把好審計整改情況報告質(zhì)量關(guān)，避免審計整改情況報告圖形式、走過場。筆者認(rèn)為，對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個查看”。
一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認(rèn)為，審計整改情況報告格式的規(guī)范化，是審計整改工作嚴(yán)肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計單位報送的審計整改情況報告時，首先要查看其格式是否規(guī)范，報告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實，原則上應(yīng)符合正式公文格式相關(guān)要求。對格式嚴(yán)重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報告，要堅決退回。只有這樣才能維護嚴(yán)肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計整改情況報告內(nèi)容主要是針審計機關(guān)在審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。所以，在收到審計整改情況報告后，要查看審計整改情況報告中整改的內(nèi)容是否與審計報告中揭示的問題相對應(yīng)；要認(rèn)真核對審計報告揭示的相關(guān)問題在審計整改情況報告中是否全部有所反映，有無反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計單位可能因主觀或客觀原因，對審計報告反映要求整改的部分問題，在審計整改情況報告中會有所規(guī)避。如果不去核對，一些審計報告要求整改的問題可能也就“蒙混過關(guān)”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會導(dǎo)致制定措施的缺失，問題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計整改情況報告質(zhì)量的高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會影響到審計整改工作成效的高低。所以在收到審計整改情況報告后，要重點關(guān)注被審計單位制定的相應(yīng)的措施。要查看被審計單位針對審計發(fā)現(xiàn)的問題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問題的解決相匹配，針對性是否強，是否切實有效、到位。實際工作中，可能會存在有的單位為了應(yīng)付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過于理論化的空談；有的措施與問題的解決兩者之間更是“牛頭不對馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎(chǔ)，提供依據(jù)，應(yīng)該將措施的是否到位，作為查看的重點。對措施不到位等類似問題要及時進行糾正，審計整改情況報告該退就退，決不手軟。
審計整改工作是一個包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計整改情況報告工作也是審計整改這項工程的一個重要環(huán)節(jié)。筆者認(rèn)為，注重 “三個查看”，應(yīng)該會對審計整改這項工程的順利實施起到一定的積極作用。
我代表市人民政府，向市四屆人大會第十二次會議報告2015年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大會第九次會議審議了《關(guān)于2012年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責(zé)任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責(zé)任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細化問題。2015年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準(zhǔn)備工作，爭取2015年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報。
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審計情況報告篇二
按照黨中央的統(tǒng)一部署，根據(jù)、及區(qū)黨工委的要求，在區(qū)第四督導(dǎo)組的精心指導(dǎo)下，**街道從2015年3月底開始，用近8個月的時間，深入開展了以解決“四風(fēng)”問題為主要內(nèi)容的黨的群眾路線教育實踐活動。這次活動，我們始終堅持立足學(xué)習(xí)提高，加強黨性修養(yǎng)，著眼解決問題，堅持群眾路線，貫徹邊整邊改，建立長效機制，認(rèn)真完成了學(xué)習(xí)教育、聽取意見，查擺問題、開展批評和整改落實、建章立制三個環(huán)節(jié)的各項任務(wù)。
一、整改落實、持之以恒
（一）立足學(xué)習(xí)提高，理論武裝頭腦 黨員干部的學(xué)習(xí)是我街道整改過程中一個重要的環(huán)節(jié)，因此我街道完善了《學(xué)習(xí)制度》，制定《黨工委理論中心組學(xué)習(xí)制度》，以此帶動黨員的學(xué)習(xí)。為了確保學(xué)習(xí)時間、效果和內(nèi)容的落實，我們采取理論與實際相結(jié)合、集中學(xué)習(xí)與個人自學(xué)相結(jié)合的辦法、在街道開展深入學(xué)習(xí)活動的基礎(chǔ)上，組織全體黨員進行了集中學(xué)習(xí)討論。近期我街道組織46名黨員干部在11月6日和10月23日學(xué)習(xí)了十八屆四中全會和教育實踐活動總結(jié)大會重要講話精神，取得了良好效果。
（二）深入干部群眾，虛心聽取意見
堅持開門搞活動、虛心聽取群眾意見是教育實踐活動的重要
一環(huán)。街道領(lǐng)導(dǎo)班子成員從實踐活動開始到現(xiàn)在，分別以各種形式結(jié)合中心工作下基層調(diào)研，召開7次座談會，通過征集群眾意見、建議，為進一步摸清街道發(fā)展中存在的問題奠定了基礎(chǔ)。目前，征求上來的意見建議及涉及到群眾切身利益的實際問題已解決60%，還有30%正在積極協(xié)調(diào)解決中，另有10%的問題目前還不具備解決條件，例如，老區(qū)巷路窄，部分道路只能通行自行車或摩托車，其它車輛根本無法通行問題，因街道目前正在動遷，動遷后該問題隨之解決。
長效化。
二、專項整治，逐項鏟平
1、21項專項整重拳出擊。
一是街道嚴(yán)格壓縮會議和減少文件。文件數(shù)量同比減少了23％，會議紀(jì)要一般不超過1500字，公文報告一般不超過2500字；對會議時間實行管控，領(lǐng)導(dǎo)班子工作例會不超過2個小時，領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭控制會議時間，不講空話和套話，倡導(dǎo)開短會、少發(fā)文，發(fā)短文。
二是制定了《公務(wù)接待管理辦法》，嚴(yán)格執(zhí)行住房、用車、差旅、醫(yī)療、工作人員配備等工作和生活待遇規(guī)定，規(guī)范職務(wù)消費，全面清理黨政機關(guān)和領(lǐng)導(dǎo)干部辦公用房。
三是通過組織學(xué)習(xí)《中國共產(chǎn)黨黨員干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》街道設(shè)立舉報電話和舉報箱，公開舉報電話號碼，由街道紀(jì)檢部門負(fù)責(zé)接收群眾舉報，并由紀(jì)檢部門牽頭對各社區(qū)、各部門進行明查暗訪，真正的解決奢華浪費建設(shè)、干部“走讀”、“吃空餉”、收“紅包”及購物卡等問題。
四是完善了《黨員聯(lián)系群眾和服務(wù)群眾制度》，堅決糾正對待群眾態(tài)度生硬、口大氣粗，對應(yīng)給群眾辦的事情推三阻四、拖著不辦、相互“踢球”。著力解決庸懶散拖、推諉扯皮、吃拿卡要，不作為、慢作為、亂作為等問題。
超期限收費、罰款，違反規(guī)定強行向服務(wù)對象搞集資捐助、攤派費用等問題。
六是完善《干部職工請假、考勤制度》。重點解決機關(guān)干部紀(jì)律松散、遲到早退、擅離職守；工作時間上網(wǎng)聊天、炒股、玩游戲、逛淘寶；工作日中午飲酒，無故缺席應(yīng)當(dāng)參加的會議活動。
2、環(huán)境整治、效果顯著。
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審計情況報告篇三
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。
市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責(zé)任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。
同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。
各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責(zé)任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應(yīng)整改的'問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。
家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。
追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況
(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細化問題。
20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。
我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。
今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準(zhǔn)備工作，爭取相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。
今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。
一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。
對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。
在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中:以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，20欠繳18848萬元，欠繳單位2個。
14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。
10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關(guān)于國土出讓收入xx3749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。
20前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。
從年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。
至2012年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是2012年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。
今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。
(面試網(wǎng))
至2012年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認(rèn)而影響了及時上繳。
以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
(四)關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。
主要是特設(shè)專戶項目進度及上級指標(biāo)下達過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。
這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項目進度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費結(jié)余。
今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。
審計情況報告篇四
（一）加大人員的招聘，加強審計復(fù)合型人才培養(yǎng)。一是持續(xù)引進計算機專業(yè)水平高的優(yōu)秀人才，優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)；二是鼓勵一線審計人員積極參與署、省舉辦的計算機審計培訓(xùn)，擴充高層次計算機審計力量；三是優(yōu)化審計組搭配，鼓勵經(jīng)驗豐富但不懂計算機的“老審計”與計算機能力突出的年輕同志組合搭配，通過交流切實提高審計業(yè)務(wù)素質(zhì)；四是上級審計機關(guān)要加大對基層審計業(yè)務(wù)的傾斜，如從基層審計機關(guān)選調(diào)人員跟班學(xué)習(xí)，或下派業(yè)務(wù)精英掛職，手把手指導(dǎo)，多渠道、不同方法提高基層審計機關(guān)審計能力。
（二）局黨組召開專題會議部署2020年的審計工作，將政府投資審計作為審計業(yè)務(wù)工作的重中之重，今年計劃選擇2-3個項目，主要是投資資金相對較大、涉及面較廣、關(guān)系到民生領(lǐng)域的項目進行試點，重點關(guān)注財政資金在投資過程中的合理性、合規(guī)性、資金使用的績效情況開展審計，提升投資審計質(zhì)量。
（三）加大審計整改“回頭看”。通過創(chuàng)新審計方法，將審計關(guān)口前移，由以往的事后審計調(diào)整到征拆過程中跟蹤審計，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促跟蹤整改落實，做到邊審邊改，有錯必糾。以此次區(qū)人大對我局評議為契機，對標(biāo)區(qū)人大要求，壓實責(zé)任、明確任務(wù)、落實措施、責(zé)任到人，確保各項審計問題的真整真改。
（四）加大審計軟件的使用力度。力爭上級審計機關(guān)的配合與支持，在財務(wù)數(shù)據(jù)采集模板的基礎(chǔ)上，對各職能部門常用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)建立數(shù)據(jù)采集模板，形成資源共享；進一步完善大數(shù)據(jù)管理平臺，建議和督促政府不斷完善各業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)，逐步建立起數(shù)據(jù)平臺。
（五）牢固樹立抓好黨建是最大政績的理念。把職責(zé)使命牢牢扛在肩上，自覺承擔(dān)起全面從嚴(yán)治黨的政治責(zé)任，按照”一崗雙責(zé)”要求，經(jīng)常性開展主體責(zé)任落實的自查自糾，以“釘釘子”的精神持續(xù)發(fā)力，推動全面從嚴(yán)治黨各項任務(wù)落到實處，切實履行審計監(jiān)督職責(zé)。
審計情況報告篇五
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)某某同志任xx鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責(zé)任審計的報告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在"預(yù)(決)算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費"方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟責(zé)任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：
一、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足；對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業(yè)務(wù)費已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費的開支；固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
在積極整改的同時，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí)財會基礎(chǔ)知識，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務(wù)管理。嚴(yán)格按照會計法和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務(wù)處理。
1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用；對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。
3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。
4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識，根據(jù)會計法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責(zé)任制度；建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度；審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預(yù)算外收費票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
審計情況報告篇六
市xx屆人大常委會第xx次會議聽取和審議了《關(guān)于上海市xx年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》?，F(xiàn)市審計局受市人民政府委托，將該報告中查出有關(guān)問題的整改情況報告如下：
對xx年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。7月30日，韓正市長主持召開市政府常務(wù)會議，要求有關(guān)部門對xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，及時梳理，深入研究，切實落實整改意見;要綜合分析，建立長效機制，健全管理體制，要通過整改促進決策科學(xué)民主、執(zhí)行依法高效、監(jiān)督嚴(yán)格有效，確保決策、執(zhí)行、監(jiān)督等運行環(huán)節(jié)既相互制約又相互協(xié)調(diào)，不斷規(guī)范權(quán)力運作、提高行政效能、維護國家和群眾利益。市政府分管領(lǐng)導(dǎo)對審計查出問題多次批示并召開專題會議，要求有關(guān)部門積極加強研究，全面查找原因，舉一反三，認(rèn)真落實整改措施，進一步健全管理辦法，完善相關(guān)制度。
市審計局堅決貫徹市人大常委會審議意見，認(rèn)真落實市政府有關(guān)要求，切實建立健全審計回訪制度、審計整改情況跟蹤審計制度、審計整改工作報告制度和審計整改工作聯(lián)動機制，不斷加強審計整改跟蹤檢查工作力度。通過強化制度落實，完善跟蹤措施，及時完成了對被審計單位糾正和整改情況的全面跟蹤檢查工作。檢查結(jié)果表明，有關(guān)部門和單位對審計查出的問題非常重視，依法執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，切實抓好整改工作，審計監(jiān)督取得了良好效果。
有關(guān)部門和單位堅決執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，認(rèn)真制定整改工作方案，切實采取各項有效措施，不斷加大整改工作力度。一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市政府外辦等部門領(lǐng)導(dǎo)十分重視審計整改工作，專門主持召開專題會議，通報審計情況，研究整改方案，明確整改的具體問題、時間節(jié)點和責(zé)任人;市公安局等部門領(lǐng)導(dǎo)批示要求切實抓好整改工作;市文管委、市檔案局等部門領(lǐng)導(dǎo)親自抓部署、抓自查、抓落實。二是加強教育培訓(xùn)。市國資委、市婦聯(lián)等部門圍繞審計查出的問題，組織開展了財經(jīng)法律法規(guī)專題教育培訓(xùn)和財會業(yè)務(wù)知識競賽，切實提高財會人員和管理人員的專業(yè)素質(zhì)和管理水平，不斷提升審計整改工作效果。三是加強制度建設(shè)。市水務(wù)局、市醫(yī)保局、市市政局等部門針對審計查出的問題，抓好長效機制建設(shè)，積極完善相關(guān)制度，健全內(nèi)控機制和管理體制，加強對下屬單位的監(jiān)管力度，不斷提高管理效率和水平。
(一)對部分非稅收入征繳管理不規(guī)范的問題，市財政局已會同有關(guān)部門聯(lián)合發(fā)文，對市本級行政性收費收繳分離改革落實情況實施專項檢查。市財政局將根據(jù)專項檢查情況，不斷完善非稅收入管理信息系統(tǒng)，及時對條件成熟的執(zhí)收點實施收繳分離。上海仲裁委員會對過渡賬戶中未按規(guī)定及時上繳的644萬元資金，已全部上繳財政。
(二)對部分資金未納入部門預(yù)算管理的問題，市發(fā)展改革委、市財政局、市房地資源局聯(lián)合研究制定了相關(guān)管理辦法，規(guī)定從xx年1月1日起簽定的土地出讓合同所涉及的土地出讓業(yè)務(wù)費納入部門預(yù)算管理。
(三)對部分企業(yè)存在1.88億元稅收違規(guī)預(yù)繳情況的問題，青浦、普陀2個區(qū)xx年度部分企業(yè)違規(guī)預(yù)繳的9118萬元已抵扣企業(yè)xx年度應(yīng)繳稅金，另一戶企業(yè)違規(guī)預(yù)繳的9693萬元已由普陀區(qū)稅務(wù)局進行處理并積極辦理相關(guān)手續(xù)。
(四)對部分稅收未及時或足額征收入庫6278萬元的問題，除普陀區(qū)8萬元房產(chǎn)稅由于企業(yè)虧損嚴(yán)重?zé)o法及時征收入庫外，其余已及時預(yù)征入庫或在匯算清繳時處理完畢。
(五)對房產(chǎn)稅征收范圍未及時調(diào)整的問題，市地稅局已開展了修改本市房產(chǎn)稅實施細則的調(diào)研工作，并于xx年6月完成了調(diào)研報告，市政府將對房產(chǎn)稅征收范圍作相應(yīng)調(diào)整。
(六)對查補稅款入庫管理缺乏制度規(guī)范的問題，市地稅局已改進系統(tǒng)設(shè)置，今后查補稅款在應(yīng)繳到期日15天后系統(tǒng)會自動提示開具有關(guān)稅單并轉(zhuǎn)入欠稅統(tǒng)計系統(tǒng)。對第四稽查局開出稅務(wù)處理處罰決定的查補稅款597萬元，青浦稅務(wù)分局已開具《稅收強制執(zhí)行決定書》。截至xx年9月20日，已將稅款241萬元征收入庫，另356萬元由于欠稅公司資金嚴(yán)重短缺且存在嚴(yán)重的債務(wù)糾紛，該分局已研究采取其他措施加強整改。
(一)對部分區(qū)縣相關(guān)支出決算編報范圍不一致、導(dǎo)致轉(zhuǎn)移支付分配依據(jù)不準(zhǔn)確的問題，市財政局進一步加強對區(qū)縣決算編制的指導(dǎo)，督促區(qū)縣加強決算編制管理，以真實反映區(qū)縣的實際情況。
(二)對轉(zhuǎn)移支付資金結(jié)結(jié)存較多、部分資金使用不規(guī)范的問題，市財政局研究采取整改措施，從xx年開始，今后每年8月底前將本市轉(zhuǎn)移支付計劃方案上報市政府，待批準(zhǔn)后及時下達區(qū)縣執(zhí)行，切實解決由于計劃下達不及時而造成區(qū)縣當(dāng)年預(yù)算難以執(zhí)行完畢的問題。對xx年分別下達崇明縣、奉賢區(qū)的轉(zhuǎn)移支付結(jié)存資金，目前均已安排項目并在年內(nèi)下?lián)?。普陀區(qū)科學(xué)技術(shù)委員會、楊浦區(qū)科學(xué)技術(shù)委員會對用于有關(guān)項目補貼的科普經(jīng)費116萬元、95萬元，在xx年預(yù)算中已分別調(diào)整。
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市公安局、市水務(wù)局、市人口計生委、市政府外辦、市國資委、市統(tǒng)計局、市規(guī)劃局、市信息委、市市政局、市醫(yī)保局、市檔案局、市婦聯(lián)、市文管委、上海仲裁委員會、上海圖書館上?？茖W(xué)技術(shù)情報研究所等17個部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至xx年9月底，有關(guān)部門及其下屬單位有關(guān)問題已整改的涉及金額13.06億元，正處于整改程序的涉及金額6.96億元，已整改和正在整改涉及金額占審計查出問題總金額的67.28%;承諾整改的涉及金額9.73億元，占審計查出問題總金額的32.72%。承諾整改主要是預(yù)算編制、政府采購等方面沒有嚴(yán)格執(zhí)行制度的問題，由于以前年度預(yù)算編制工作和政府采購項目已結(jié)束，相關(guān)單位將進一步加強預(yù)算管理，嚴(yán)格政府采購程序，并在以后預(yù)算編報時和政府采購程序中切實完成整改工作。市審計局將在以后審計工作中進一步加強對重點單位的跟蹤回訪。具體整改情況如下：
(一)市級部門存在問題的整改情況
1、關(guān)于市醫(yī)保局等9個部門多報預(yù)算或部門預(yù)算編報不完整的問題，有關(guān)部門對審計發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真分析原因，積極探索整改辦法，完善20xx年部門預(yù)算編制執(zhí)行和分析制度，進一步提高嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行的意識。
2、關(guān)于市公安局等9個部門無預(yù)算、超預(yù)算支出的問題，有關(guān)部門認(rèn)真分析了問題產(chǎn)生的原因，完善了相關(guān)制度，并進一步細化預(yù)算編制，加強預(yù)算管理，以杜絕類似問題的發(fā)生。如市公安局加強制度建設(shè)，對財務(wù)報銷和經(jīng)費預(yù)算管理等財務(wù)管理制度作了較為系統(tǒng)的修訂和完善，并向全局后勤系統(tǒng)印發(fā)了《財務(wù)管理規(guī)章制度選編》，以進一步增強經(jīng)費使用的規(guī)范性。同時，該局還表示在20xx年度實行的公用經(jīng)費綜合定額預(yù)算管理中將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，合理安排預(yù)算，增強預(yù)算支出的剛性，避免超預(yù)算支出問題的發(fā)生。
3、關(guān)于市經(jīng)委等7個部門部分專項資金或基金被用于出借、投資及未能?？顚Ｓ玫葐栴}，有關(guān)部門積極進行整改。如市經(jīng)委下屬上海工業(yè)技術(shù)發(fā)展中心挪用的節(jié)能基金1130萬元已被收回，歷年基金收益407萬元已歸還。該中心目前已被撤銷，原領(lǐng)導(dǎo)班子被免職，工作人員被分流。
4、關(guān)于市檔案局等3個部門以明顯高于市場價格或?qū)嶋H成本的結(jié)算價格將相關(guān)業(yè)務(wù)交由下屬單位實施、增加了費用支出的問題，有關(guān)部門有針對性地進行整改。如市檔案局根據(jù)市場價格調(diào)整了與其下屬單位縮微中心之間的檔案縮微掃描結(jié)算價格，將結(jié)算價格由1元/頁調(diào)整為0.45元/頁。
(二)市級部門所屬單位存在問題的整改情況
1、關(guān)于市規(guī)劃局等7個部門所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度、自行采購納入集中采購目錄項目的問題，有關(guān)單位組織人員進行專題培訓(xùn)，進一步提高執(zhí)行政府采購制度的自覺性。如市規(guī)劃局下屬上海城市規(guī)劃展示館專門成立了固定資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)承辦政府采購工作，并切實完善相關(guān)工作程序。
2、關(guān)于市水務(wù)局、市市政局、市發(fā)展改革委等11個部門所屬單位部分收入收繳管理不規(guī)范的問題，有關(guān)單位積極進行整改，進一步加強規(guī)范管理。如市水務(wù)局下屬原河道管理處已停止收取河道占用補償費，并與市財政局協(xié)商后將已收取的費用余額納入市水務(wù)局20xx年度部門預(yù)算管理。市市政局所屬質(zhì)監(jiān)站已收回少征的市政、公路工程質(zhì)量監(jiān)督費1106萬元，其余的1770萬元將于年底前收回。市發(fā)展改革委下屬物價檢查所已將罰沒收入過渡賬戶內(nèi)余額1039萬元全部上繳財政部門。
3、關(guān)于市市政局等11個部門所屬單位部分固定資產(chǎn)未納入賬內(nèi)管理的問題，有關(guān)單位采取有效措施，積極辦理固定資產(chǎn)的登記、評估等相關(guān)手續(xù)。
審計情況報告篇七
通過自查及梳理，歸納為五個方面：
（一）人員結(jié)構(gòu)年齡不合理，復(fù)合型人才缺乏，重點領(lǐng)域推進難度大。目前，我局在職在編干部職工9人，其中:45歲以上5人（50歲以上4人），35歲以下4人（其中90后3人），年齡斷層明顯，“青黃不接”的局面比較嚴(yán)重。新形勢發(fā)展對審計人員提出了新的更高要求，要求審計人員要做“一專多能”的“復(fù)合型”人才。但大部分審計人員只是偏重財務(wù)方面的知識。既懂財務(wù)審計，又掌握金融、投資、自然資源資產(chǎn)等現(xiàn)代審計所需專業(yè)知識和宏觀管理知識，計算機應(yīng)用能力的審計人員很少。雖然大部分審計人員基本能完成審計工作，對其中較高層次如自然資源資產(chǎn)審計、投資審計等含金量較高的審計項目，則由于知識結(jié)構(gòu)相對單一而不能完全開展，例如工程審計專業(yè)基礎(chǔ)相當(dāng)薄弱，由于缺乏工程造價專業(yè)人才，在政府投資項目開展工程結(jié)算和工程竣工決算審計監(jiān)督開展難度非常大。
（二）在政府投資審計項目中，開展工程結(jié)算審計較多，沒有開展工程項目決算審計。注重工程造價核減業(yè)務(wù)偏多，對工程項目的資金的使用和績效審計偏少。
（三）審計監(jiān)督能按照區(qū)政府批轉(zhuǎn)的審計項目計劃、上級審計機關(guān)及區(qū)委區(qū)政府的部署有效開展及完成，但對審計整改的監(jiān)督力度不大。
（四）審計技術(shù)手段落后。隨著審計環(huán)境的進一步發(fā)展變化，傳統(tǒng)的審計技術(shù)和審計手段已經(jīng)受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)?？陀^形勢要求審計人員不僅要掌握計算機輔助審計技術(shù)，而且要應(yīng)用現(xiàn)代審計技術(shù)和方法。從目前審計人員運用常規(guī)的檢查、查詢等方法較多，運用“大數(shù)據(jù)”審計的比率低。
（五）存在重業(yè)務(wù)、輕黨建的思想。工作中對業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，業(yè)務(wù)建設(shè)抓的緊，費的精力較多，對黨建工作投入力度不夠，存在重業(yè)務(wù)、輕黨建的現(xiàn)象。
審計情況報告篇八
經(jīng)營情況審計報告范文 審計報告是指審計人員根據(jù)審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序，就被審計事項作出審計結(jié)論，提出審計意見和審計建議的書面文件。下面是為大家整理的關(guān)于經(jīng)營情況的審計報告范文，歡迎大家的閱讀。
一．基本情況：
洛格燈飾是有湖北省恩施市工商行政管理局批準(zhǔn)并于 2011 年 6 月 11 日在該局登記注冊為私營個體戶企業(yè)注冊地址為：湖北恩市鳳凰城限高線金家壩子 1 棟 201 室，經(jīng)營范圍為：以自有資金對燈具進行投資及策劃（法律法規(guī)允許的項目）注冊資金為人民幣 22 萬元，法定代表人：黃麗。
企業(yè)現(xiàn)有員工 7 人，平均年齡 22 以上歲，其中具有?？埔陨蠈W(xué)歷或中級以上技術(shù)職稱的人員 3 人，不包括兼職電工及裝飾公司設(shè)計師（數(shù)名）。
二．經(jīng)營情況：
1、主營業(yè)務(wù)：
主營業(yè)務(wù)為燈具項目投資與生產(chǎn)，包括以自有資金投資生產(chǎn)、收購二手燈具、銷售主營家具燈，工程燈，商業(yè)燈等產(chǎn)品，企業(yè)現(xiàn)主要項目投資與經(jīng)營，產(chǎn)品主要銷售給恩施州 8各縣及 101 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)以批發(fā)形式為主，目前有宣恩，利川，來風(fēng)，及恩施市內(nèi)業(yè)務(wù)員采用了二擇一法在這其中找出最優(yōu)秀的經(jīng)銷商合作、大小已供貨 42 家，裝飾公司在恩施大小均為170 多家，現(xiàn)有 20 家裝飾公司與我們合作，預(yù)計 20xx 年發(fā)展到 40 家以上，另外我們還和建材有合作關(guān)系如：木材，地板，油漆。墻紙，等等。并由加工企業(yè)制造成終端產(chǎn)品包括：led 水晶燈，羊皮燈，歐式燈，現(xiàn)代蠟燭燈，中國 ? 風(fēng)系列家具照明及 led 燈飾系列，可定做特殊燈具，大型工程燈。
2、行業(yè)展望：
目前從國際市場看，燈具可供量相對穩(wěn)定，貿(mào)易變化不大，但是隨著世界范圍內(nèi)環(huán)保意識增強和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實施，限制和禁止燈具出口過的國家日益增多，從長遠看，國際燈飾市場供應(yīng)會趨緊。
從國內(nèi)產(chǎn)銷現(xiàn)狀看，燈具消費增長速度加快，供需矛盾日益尖銳。進入 80---90 年代后，燈具供應(yīng)量呈下降趨勢，但消費卻增長很快，彌補市場缺口主要靠進口，且進口量逐年增大；從消費結(jié)構(gòu)看，主要集中在建筑、裝飾、家具制造、，約占需求總量的 75%左右；從國內(nèi)產(chǎn)銷發(fā)展趨勢看，隨著經(jīng)濟發(fā)展和人們生活水平提高，以及加工產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，燈具需求將不斷增長，市場缺口會進一步擴大；從恩施市場隨著房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展來看燈具市場目前至少還有十年可造性。
三．經(jīng)營業(yè)績介紹：
我司燈具產(chǎn)品主要銷售給恩施 8 個縣級 101 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，交割均采用兩種交收方式：一貨到付款,二，店面交易，截止 20xx 年 10 月 28 日，我企業(yè)銷售成熟燈具產(chǎn)品每個月約 900 盞，每個月銷售收入約 140000 萬元人民幣，實現(xiàn)利潤 35300 余萬元。
未來三年內(nèi)，我司燈具可銷售的成熟燈具約近10800 盞，預(yù)計銷售可達 1370400 人民幣，預(yù)計利潤約 28 萬元。
企業(yè)成立至今，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一直穩(wěn)健正常，均在合理的時間范圍內(nèi)，因此相對穩(wěn)定。針對本年度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，新年度擬加強內(nèi)部管理，增加外部溝通，激勵員工等具體措施來提高企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，擴大企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍。
總之在 20xx 年至 20xx 年企業(yè)以著王者風(fēng)范，鉆石品質(zhì)的口碑，認(rèn)真
總結(jié)
發(fā)展經(jīng)驗，進歩理清工作思路，調(diào)整工作重點，加強品牌的戰(zhàn)略，技術(shù)創(chuàng)新，產(chǎn)業(yè)延伸，擴大企業(yè)規(guī)模，快速把企業(yè)做大做強。
上市公司審計報告
保留意見審計報告范文
公司財務(wù)審計報告范文
關(guān)于審計報告公開
工程審計報告
審計情況報告篇九
被審計單位收到審計機關(guān)的審計報告后，會按照審計機關(guān)要求，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，在規(guī)定的時間內(nèi)向?qū)徲嫏C關(guān)報送審計整改情況報告。報送審計整改情況報告是審計整改工作的一個重要組成部分，也是審計機關(guān)審計整改檢查的一個重要依據(jù)。為把好審計整改情況報告質(zhì)量關(guān)，避免審計整改情況報告圖形式、走過場。筆者認(rèn)為，對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個查看”。
一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認(rèn)為，審計整改情況報告格式的規(guī)范化，是審計整改工作嚴(yán)肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計單位報送的審計整改情況報告時，首先要查看其格式是否規(guī)范，報告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實，原則上應(yīng)符合正式公文格式相關(guān)要求。對格式嚴(yán)重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報告，要堅決退回。只有這樣才能維護嚴(yán)肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計整改情況報告內(nèi)容主要是針審計機關(guān)在審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。所以，在收到審計整改情況報告后，要查看審計整改情況報告中整改的內(nèi)容是否與審計報告中揭示的問題相對應(yīng)；要認(rèn)真核對審計報告揭示的相關(guān)問題在審計整改情況報告中是否全部有所反映，有無反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計單位可能因主觀或客觀原因，對審計報告反映要求整改的部分問題，在審計整改情況報告中會有所規(guī)避。如果不去核對，一些審計報告要求整改的問題可能也就“蒙混過關(guān)”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會導(dǎo)致制定措施的缺失，問題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計整改情況報告質(zhì)量的高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會影響到審計整改工作成效的高低。所以在收到審計整改情況報告后，要重點關(guān)注被審計單位制定的相應(yīng)的措施。要查看被審計單位針對審計發(fā)現(xiàn)的問題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問題的解決相匹配，針對性是否強，是否切實有效、到位。實際工作中，可能會存在有的單位為了應(yīng)付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過于理論化的空談；有的措施與問題的解決兩者之間更是“牛頭不對馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎(chǔ)，提供依據(jù)，應(yīng)該將措施的是否到位，作為查看的重點。對措施不到位等類似問題要及時進行糾正，審計整改情況報告該退就退，決不手軟。
審計整改工作是一個包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計整改情況報告工作也是審計整改這項工程的一個重要環(huán)節(jié)。筆者認(rèn)為，注重 “三個查看”，應(yīng)該會對審計整改這項工程的順利實施起到一定的積極作用。
xx-x人民政府:
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)**任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責(zé)任審計的報告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在"預(yù)(決)算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費"方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟責(zé)任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下:
一、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務(wù)費已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費的開支;固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
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審計情況報告篇十
根據(jù)審計署《審計法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研
工作方案
》和市局會議精神，我局高度重視，迅速抽調(diào)人員，認(rèn)真細致地開展了調(diào)研工作，現(xiàn)將情況報告如下：
(一)吃透精神，提高認(rèn)識。及時召開全體會議專題研究部署了我縣審計法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研工作。會上進一步學(xué)習(xí)了審計署《審計法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研工作方案》，對《調(diào)查問卷表》的35項內(nèi)容和《審計項目質(zhì)量檢查表》的4大項26個小項內(nèi)容逐項進行了研究，與會同志充分認(rèn)識到審計法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研工作的重要意義，了解了方法步驟。
(二)加強領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。成立由局長擔(dān)任組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制定了檢查和調(diào)研的工作方案，明確由局領(lǐng)導(dǎo)具體牽頭，各科室負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)配合，并將檢查和調(diào)研的任務(wù)進行逐項分解，落實每個人的工作職責(zé)，從而為開展檢查和調(diào)研提供了組織保障。
(三)科學(xué)部署，保證質(zhì)量。一方面認(rèn)真完成調(diào)查問卷，對我縣2019年以來涉及檢查和調(diào)研的有關(guān)工作情況進行了認(rèn)真梳理，按照檢查和調(diào)研的主要內(nèi)容進行分類、匯總和歸檔，確保按市局要求及時上報所需資料和檔案。另一方面，按照檢查方案及時查漏補缺，彌補完善，促進我局貫徹執(zhí)行審計法律法規(guī)的自覺性，不斷提高審計工作水平。
(一)加強了審計法律法規(guī)的學(xué)習(xí)宣傳
《審計法》修改以來，我縣認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計法實施條例》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》、《審計準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，將審計法律法規(guī)的學(xué)習(xí)列入年度
學(xué)習(xí)計劃
，由局綜合法制科牽頭統(tǒng)籌學(xué)習(xí)宣傳活動，各業(yè)務(wù)科室協(xié)同配合，各司其職，共同推動審計法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和貫徹落實。2019年以來，共散發(fā)審計法律法規(guī)學(xué)習(xí)宣傳資料2500余份，制作審計法律法規(guī)展板橫幅5面，開展法律法規(guī)宣傳8次，印發(fā)宣傳標(biāo)語20條，通過網(wǎng)站、廣播電視等媒體向政府、被審計單位、社會公眾廣泛開展宣傳，借助審計進駐會等工作平臺向被審計單位大力宣傳《審計法》、《審計法實施條例》等法律法規(guī)，為審計工作的順利開展創(chuàng)造良好的輿論氛圍和社會環(huán)境。
(二)審計工作制度建設(shè)進一步加強
為了強化對審計法律法規(guī)的貫徹落實，我局十分重視完善審計工作制度建設(shè)，制定了履行審計監(jiān)督職責(zé)和加強審計業(yè)務(wù)管理的重要
規(guī)章制度
17項，具體為機關(guān)工作人員崗位目標(biāo)量化管理考核辦法、機關(guān)學(xué)習(xí)制度、機關(guān)工作制度、機關(guān)會議制度、機關(guān)保密工作制度、機關(guān)公文處理辦法、機關(guān)日常管理考核制度、機關(guān)計算機管理制度、機關(guān)財務(wù)財產(chǎn)管理制度、機關(guān)車輛管理制度、機關(guān)人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)規(guī)定、新聞稿件調(diào)研文章獎勵辦法、機關(guān)廉政工作制度、重大事項匯報制度、審計項目質(zhì)量控制及復(fù)核工作辦法、審計執(zhí)法回避制度、審計執(zhí)法過錯責(zé)任追究制度，進一步加強了機關(guān)內(nèi)部管理，規(guī)范了工作程序，夯實了執(zhí)法責(zé)任，防范了審計風(fēng)險，提高了工作效率。
(三)認(rèn)真履行了審計職責(zé)
2019年以來，我局認(rèn)真履行法定審計職責(zé)，積極實施審計項目，從下達通知書到出具審計結(jié)論性文書時間無一例超時問題，更無超出審計職責(zé)范圍實施審計的情況。下達審計決定書的項目數(shù)量36個，占已實施完成項目354的10%;移送相關(guān)部門追究刑事責(zé)任或黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任案件數(shù)量2起，涉案人員數(shù)量2人，無定性不當(dāng)案件;無一起被申請行政復(fù)議的審計決定;審計工作人員無一起刑事處罰或黨紀(jì)政紀(jì)處分。
(四)促進了審計項目質(zhì)量管理
我局始終將審計質(zhì)量放在工作首位，在審計實施過程中對審計質(zhì)量進行全方位的管理和風(fēng)險防范，從完善三級復(fù)核制度入手，開展審計項目質(zhì)量檢查和優(yōu)秀項目評選，不斷規(guī)范審計執(zhí)法行為，推進審計項目質(zhì)量管理。一是實行審計組長終身負(fù)責(zé)制，要求審計組長按照國家審計基本準(zhǔn)則的規(guī)定組織和實施審計，并對審計質(zhì)量終身負(fù)全責(zé);二是統(tǒng)一審計文書種類及格式，規(guī)范審計文書;三是積極探索項目審計管理，加強審計質(zhì)量過程控制，不斷完善審計計劃、查證、復(fù)核、督查相互分離的業(yè)務(wù)管理機制，增強從審前準(zhǔn)備到審計結(jié)論落實的整個過程監(jiān)督的完整性和一體性，形成審計項目質(zhì)量全過程控制;四是日常工作中局領(lǐng)導(dǎo)帶頭執(zhí)行各項制度，對違反制度的人和事，不靠領(lǐng)導(dǎo)處理，而讓制度說話，堅持民主集中制、重大審計項目集體審定制，以定責(zé)、問責(zé)來促進履積，增強制度效應(yīng)，形成了自覺工作機制。
(五)重視配合審計工作
多年來，縣政府和縣級相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)十分重視審計工作，縣政府縣長主抓審計工作，并有2名縣級領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助分管審計工作，足額保障工作經(jīng)費，多次聽取審計機關(guān)工作匯報并作出批示。縣政府每年向縣人大常委會提出審計
工作報告
，審計結(jié)果報告中反映的預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支方面的問題均在審計工作報告中翔實反映，縣政府對審計發(fā)現(xiàn)問題積極督促整改，并向縣人大常委會報告審計工作報告中指出問題的糾正情況和處理結(jié)果。縣上建立了經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議、經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，力促經(jīng)濟責(zé)任審計工作。我縣各部門單位積極接受、配合、依法協(xié)助審計工作，無審計對象在審計過程中拒絕提供與審計事項有關(guān)資料、拒絕阻礙審計檢查、未按規(guī)定對審計組審計報告書面回復(fù)意見等事項;公安、監(jiān)察、財政、稅務(wù)、價格、工商行政管理等部門對審計機關(guān)正式提請協(xié)助的事項均依法予以協(xié)助;金融機構(gòu)均積極配合審計依法查詢相關(guān)賬戶。
(六)加強了審計整改工作
一是實行被審計單位落實執(zhí)行審計決定情況及時反饋制度和審計機關(guān)對被審計單位整改成效評估制度，通過加大審計回訪力度、實行整改情況跟蹤查詢、探索建立問責(zé)追究等措施，從制度上強化被審計單位落實整改問題的主動性和自覺性。二是實行審計整改情況通告通報制度，增強被審計單位落實執(zhí)行審計決定和意見建議的外在制約力。堅持在每年向縣人大常委會作財政預(yù)算執(zhí)行情況審計工作報告時通報披露被審計單位對審計查出違紀(jì)違規(guī)問題整改落實情況的基礎(chǔ)上，探索實行對一些較為敏感問題發(fā)審計
建議書
、向政府領(lǐng)導(dǎo)上報審計工作專題匯報、不定期召開審計整改情況通報會等方式，在一定范圍內(nèi)通報被審計單位落實執(zhí)行審計決定和意見建議情況，從管理措施上督促被審計單位進行整改。三是逐步探索將審計查處問題及被審計單位整改落實情況納入紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門組織的聯(lián)合檢查或行業(yè)、專項檢查之中，通過借助聯(lián)動檢查機制解決因體制管理問題造成的“屢查屢犯”現(xiàn)象。
(七)發(fā)揮了審計免疫系統(tǒng)功能
近年來，我局進一步樹立了“審計監(jiān)督只是手段，服務(wù)提高才是目的”的審計工作理念，在具體工作中，更加注重發(fā)揮審計預(yù)防功能、服務(wù)功能。一是重視及早發(fā)現(xiàn)帶有苗頭傾向性問題，及早感知風(fēng)險，提前發(fā)出警報，起到預(yù)警的作用。二是將審計監(jiān)督關(guān)口前移。將審計監(jiān)督的關(guān)口前移，突出事前、事中審計，積極探索適應(yīng)事前、事中審計的措施和方式、方法。三是針對被審計單位財政財務(wù)收支及資產(chǎn)管理方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)提出了整改意見和建議，并跟蹤問效。督促被審計單位及時采納了審計建議并積極進行了有效整改。通過強化服務(wù)，越來越多的單位已認(rèn)識到審計監(jiān)督只是手段，服務(wù)才是最終目標(biāo)，許多單位已主動邀請審計局對其進行審計，幫助其提高管理水平。審計機關(guān)的免疫功能得到了充分發(fā)揮。
(八)提升了審計工作社會公信力
一是強化廉政建設(shè)教育。采取組織審計人員學(xué)習(xí)廉潔從政各項規(guī)定、組織觀看警示教育片、開展家庭助廉活動、觀看反腐倡廉書畫展等多種形式的廉政建設(shè)教育活動，進一步增強審計干部的廉政意識。二是落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。建立和完善審計干部述職述廉制度，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，責(zé)任細化到科室，量化到個人。并與年終綜合量化考評掛鉤。三是實行效能審計，嚴(yán)格執(zhí)行審前公示制、限時審結(jié)制、責(zé)任追究制，簡化審計程序，提高審計效率。四是實行“陽光審計”，審計中發(fā)現(xiàn)的所有問題都嚴(yán)格按照審計程序進行集中反饋處理，重大問題層層匯報、集體定案處理，杜絕暗箱操作和徇私行為的發(fā)生。五是對一線審計人員進行全程監(jiān)督。由局領(lǐng)導(dǎo)帶隊，不定期地到審計現(xiàn)場督廉，聽取被審計單位的信息反饋以及對審計機關(guān)好的意見和建議，將問題消滅在萌芽狀態(tài)，確保廉潔從審，樹立審計機關(guān)的良好形象。通過全體審計干部的不懈努力，進一步樹立了審計外部形象，審計工作被更多單位和領(lǐng)導(dǎo)了解和接受，審計工作得到良性發(fā)展。
回顧近年來的工作，我局在維護財經(jīng)秩序、推動和諧社會構(gòu)建等方面都發(fā)揮了重要作用。取得了一定的成績，但是，由于諸多客觀和主觀因素的影響，目前還存在不少不適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的突出問題，需要盡快克服和解決。
(一)審計一線人才緊缺、手段落后。主要表現(xiàn)在審計工作任務(wù)與一線審計人員比例失調(diào)。近年來，每年我局必須要完成的指令性審計項目和縣委政府安排審計項目約120個左右，而全局一線審計人員僅有13人，每個業(yè)務(wù)科室年均需完成30個左右，全體干部放棄了公休假、節(jié)假日和休息時間，加班已成家常便飯，面對繁重的審計任務(wù)，審計人員十分疲憊;另一方面是質(zhì)量上亟待提高。在職干部中第一學(xué)歷學(xué)習(xí)財會專業(yè)的僅有5人，沒有學(xué)工民建專業(yè)的人員，更沒有學(xué)審計專業(yè)的，無論是思維方式、業(yè)務(wù)水平還是法律法規(guī)的運用，都需要不斷改進和提高。審計手段落后主要反映在：計算機審計水平低。一方面是審計人員自身計算機水平參差不齊，運用ao審計的能力低，每年到省廳培訓(xùn)的人數(shù)有限，短期內(nèi)還難以滿足工作的需要;另一方面是電子賬務(wù)未普及，手工做賬的還比較普遍。
(二)績效審計進展緩慢。省市要求投入績效審計的力量和項目逐年增加，但是，到目前為止，績效審計尚未形成比較系統(tǒng)的技術(shù)和方法，審計人員沒有比較成型的標(biāo)準(zhǔn)和指南，阻礙了績效審計的進展。
(三)經(jīng)責(zé)審計時效性不高。“先審計、后離任”是經(jīng)濟責(zé)任審計工作的一個重要原則。但是，從目前實際的情況來看，“先任后審”的情況客觀存在，這種“馬后炮”式的審計,給審計人員核實問題,搜集證據(jù)、征求意見、處理問題、落實結(jié)論等帶來諸多不便，審計報告作為干部任用的依據(jù)作用也無從發(fā)揮。同時，由于目前人事制度改革步伐加快，人事變動頻繁，經(jīng)濟責(zé)任審計的對象不斷增多，而審計部門力量有限，經(jīng)濟責(zé)任審計工作難以及時跟進。
為進一步加強審計工作，妥善協(xié)調(diào)解決工作中存在的問題，提出以下建議和意見：
(一)加快審計人才培養(yǎng)速度。建議省市加大基層審計人員培訓(xùn)力度，提供學(xué)習(xí)的平臺，對現(xiàn)有人員普遍輪訓(xùn)，特別是計算機審計培訓(xùn)。同時，請上級部門協(xié)調(diào)，適當(dāng)增加審計編制，充實審計隊伍。通過多種渠道，盡快解決審計人才緊缺和質(zhì)量不高問題。
(二)應(yīng)盡快出臺績效審計指南?？冃徲嬍墙窈髮徲嫻ぷ鞯姆较颍壳盎鶎記]有現(xiàn)成的模式可循，特別是對績效審計的考核內(nèi)容究竟如何考量沒有一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，也缺少各方面績效評價的專業(yè)審計人才，因而審計結(jié)果也就沒有什么權(quán)威性，對審計結(jié)果的運用也就打了折扣。所以，上級審計部門應(yīng)該盡快出臺相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)和指南。
(三)切實強化經(jīng)責(zé)審計的監(jiān)督管理。加大對經(jīng)濟責(zé)任審計工作的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。推行任中審計，變被動為主動，將監(jiān)督關(guān)口前移，縮短調(diào)任時經(jīng)濟責(zé)任審計的時間，以解決“審”、“任”的銜接困難。建立相應(yīng)的責(zé)任追究制度，要依照規(guī)定進行責(zé)任追究。
審計情況報告篇十一
下一步，我們將在深化自查自改工作的基礎(chǔ)上，根據(jù)區(qū)人大常委會工作評議調(diào)查組反饋的意見和建議，進一步加大做好評議整改工作的力度，認(rèn)真制定具體的整改方案，明確整改的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任股室、責(zé)任人、整改時限，切實抓好整改落實，確保取得實實在在的效果。
（一）強化措施，扎實整改。一是明確職責(zé)。建立整改工作機制，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、股室負(fù)責(zé)任人分頭抓，形成一級抓一級，層層抓落實的工作格局，實行“四個不放過”，即問題不查清不放過，整改不落實不放過，問題不處理不放過，群眾不滿意不放過。二是嚴(yán)格考核。把評議工作納入年度綜合目標(biāo)考核，與各股室目標(biāo)管理、評先晉優(yōu)等掛鉤，對于工作不力，拖全局后腿的，予以通報批評，對整改落實不力的實行“一票否決”。三是完善制度。對照查找出的問題，深入分析，找出問題的原因和癥結(jié)，從完善制度機制上加以解決。
（二）認(rèn)真履行職責(zé)。加大工程建設(shè)資金和項目的審計力度，及時發(fā)現(xiàn)和糾正上有政策、下有對策，有令不行、有禁不止等行為。加大經(jīng)濟責(zé)任審計，積極開展自然資源資產(chǎn)審計試點，促進領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)。加強對國有資產(chǎn)處置情況的審計力度，揭示國有資產(chǎn)在取得、使用、處置、報廢、租賃、投資等方面存在的突出問題，確保國有資產(chǎn)保值增值。繼續(xù)將“三公”經(jīng)費情況作為審計重要內(nèi)容，有效遏制鋪張浪費行為。加大從體制機制制度層面揭示問題、分析原因和提出建議的力度，發(fā)揮好參謀助手作用。
（三）加強自身建設(shè)，提升服務(wù)能力。開展多渠道、多方式的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和實踐鍛煉，努力提高審計隊伍的綜合素質(zhì)。堅持依法審計，嚴(yán)格規(guī)范審計行為，嚴(yán)格確保審計質(zhì)量，嚴(yán)格按照法定權(quán)限和程序行使職權(quán)、履行職責(zé)。認(rèn)真聽取和研究被審計單位意見，自覺接受人大和人民群眾監(jiān)督。進一步加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，改進工作作風(fēng)，為“五化”精神戰(zhàn)略目標(biāo)盡職盡責(zé)。
審計情況報告篇十二
財務(wù)檢查是企業(yè)內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動。下面是愛匯網(wǎng)小編為大家整理的財務(wù)審計整改情況報告模板,供大家閱讀!
為進一步加強財政資金管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財政資金安全完整，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知》(xx[2016]xx號)文件的要求，xx鎮(zhèn)對2011年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：
一、加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織
財政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會議，依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴(yán)格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。
二、基本情況及自查結(jié)論
(一)財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置情況
1、xx鎮(zhèn)單獨設(shè)置會計機構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人，高中學(xué)歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。
2、會計崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計，沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。
(二)內(nèi)部控制制度建立情況
1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責(zé)。涉及十八個崗位及會計、出納的職責(zé)，有所長崗位職責(zé);預(yù)算會計崗位職責(zé);行財會計崗位職責(zé);農(nóng)財會計崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會保障資金管理崗位職責(zé);基建財務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計評價管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會計、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費使用管理;行政問責(zé)辦法實施細則、首問首辦責(zé)任實施細則、限時辦結(jié)制實施細則。
通過財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動帳實時信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行，已做到會計、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。
(三)財政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況
1、地方財政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。
2011年，全年完成一般預(yù)算收入xx萬元，為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。
2、地方財政一般預(yù)算支出情況
2011年，地方一般預(yù)算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級?？钚纬傻闹С鰔x萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。
3、一般預(yù)算平衡情況
地方一般預(yù)算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元，收入總計xx萬元;一般預(yù)算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元;收支相抵，全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬元(上級?？?，本年安排支出xx萬元，年末無結(jié)余。
(四)預(yù)算外資金收支情況
上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。2011年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元)，2011年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元)，年末累計預(yù)算外資金結(jié)余xx元，其中：專項資金結(jié)余xx元，一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。
(六)自查結(jié)論
1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。
2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。
3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標(biāo)準(zhǔn)等問題。
4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實行政府采購的建筑物、商品等問題。
5、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項資金等問題。
6、無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。
7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。
8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
三、存在的問題及處理意見
(一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題：
1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務(wù)處理的細節(jié)。
處理意見：從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。
(二)單位往來款項中存在的問題
1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大，性質(zhì)不清。 2、長期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。 3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務(wù)移交不清，往來款不明。
處理意見：對債權(quán)債務(wù)進行清理，區(qū)別性質(zhì)，采取經(jīng)濟及法律手段清收，防止國有資產(chǎn)流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。 處理意見：加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強監(jiān)管力度。 (四)會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預(yù)算、預(yù)算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。
處理意見：根據(jù)實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。
(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題
1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關(guān)要求進行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。
2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。
陽縣審計局關(guān)于《縣水利局原局長陳先夏離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告》悉(平審責(zé)報[20**]3號)，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經(jīng)費管理并認(rèn)真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下：
一、切實加強四公經(jīng)費管理
20**年我局切實加強“四公”經(jīng)費監(jiān)督管理，減少“四公”消費支出，20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實做好往來款項清理工作
(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時間基本上是在20**年以前發(fā)生的，20**年清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進行過一次清理。根據(jù)平德會專審(20**)第038號縣水利局資產(chǎn)清查專項審計報告內(nèi)容反映，當(dāng)時縣里委托德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所，對縣水利局截至20**年12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進行審計。我局為資產(chǎn)清查專項審計工作及時提供會計資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。20**年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報縣國資辦。
(二)當(dāng)前進行清理、調(diào)整結(jié)算往來款項有5筆，具體項目如下
其他應(yīng)收款
1、個人應(yīng)收款中殷為東2000元(差旅費借款)，掛帳時間20**年11月，已經(jīng)收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補貼2000元支出中)，會計分錄、借：事業(yè)支出-個人家庭補助支出-其他2000元;貸：其他應(yīng)收款-個人應(yīng)收款-殷為東2000元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應(yīng)收款中肖兵的個人借款5000元。
2、單位應(yīng)收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費)，其中掛帳時間是20**年2月30000元、20**年1月25000元。現(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在20**年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或上級補助收入帳務(wù)處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
貸：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費)
借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
貸：銀行存款25000元(20**年1月28日暫借款)
縣水保所帳套原會計分錄
借：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費)
貸：上級補助收入30000元(20**年3月份會計分錄有誤)
借：銀行存款25000元(20**年1月份暫借款)
貸：其他應(yīng)付款-縣水利局25000元
b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會計分錄
借：其他應(yīng)付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元
貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
3、單位應(yīng)收款中德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所5000元(預(yù)付審計費)，其中掛帳時間20**年12月，德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所已開據(jù)發(fā)票審計費5000元，我局已作支出并收回預(yù)付款。會計分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費5000元;貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所5000元。
其他應(yīng)付款
1、縣水政監(jiān)察大隊20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20**年8月9日回收暫存款280000元準(zhǔn)備購車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于20**年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)?，F(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊在20**年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或其他收入帳務(wù)處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：銀行存款350000元(20**年8月6日大隊匯入暫存款)
貸：其他應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊350000元
借：其他應(yīng)付款-單位及個應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(20**年8月11日大隊匯入購車款)
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監(jiān)察大隊原會計分錄
借：其他應(yīng)收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元(20**年8月6日匯出暫存款)
借：銀行存款280000元(20**年8月9日收回暫存款)
貸：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元
借：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月11日匯出購車款)
b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會計分錄
借：其他應(yīng)付款-單位及個應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊70000元
貸：其他應(yīng)收款-水政大隊-縣水利局70000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元
貸：其他應(yīng)收款-水政大隊-縣水利局280000元
2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標(biāo)準(zhǔn)堤錢倉段12994.99，標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段8198.63，標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段3554.17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預(yù)備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護項目。
三、加強人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20**年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至20**年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進行考錄。
通過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經(jīng)濟責(zé)任的審計，我們認(rèn)識到了財務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對存在的問題，今后我們在財務(wù)方面要進一步加強管理，完善各項財務(wù)制度，認(rèn)真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。
****年財務(wù)部在中心支行機關(guān)事務(wù)管理處的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，在xx酒店正確的經(jīng)營方針指引下，不斷總結(jié)過去的經(jīng)驗教訓(xùn)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項財政法規(guī)、中心支行財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，以及旅游飲食服務(wù)企業(yè)會計制度等，圓滿地完成了全年工作目標(biāo)?，F(xiàn)將一年來工作情況匯報如下：
一、思想政治方面
組織部門全體人員認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)時事政治，積極參加中心支行和xx酒店的政治活動。今年上半年組織人員參加了無償獻血活動(為白內(nèi)障病人捐款)，憤怒聲討北約轟炸我駐南使館的罪惡行徑;在“5.26”事件中，教育大家向英雄人物學(xué)習(xí)，并踴躍捐款。在批判“法輪功”的活動中，旗幟鮮明，立場堅定，同黨中央保持高度一致。“三講”教育期間，積極配合中心支行搞好“三講”教育工作，在做好服務(wù)工作的同時，使員工深切地感受到“三講”教育的必要性和及時性，從中受到了一次深刻的馬克思列寧主義，毛澤東思想教育。
二、對外做好xx酒店同各職能部門的關(guān)系，為xx酒店的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。為國家上繳稅金339,627.37，比上年增加了162,198.99。
1、較好地完成了1998年中央審計署以及會計師事務(wù)所和稅務(wù)機關(guān)對xx酒店帳務(wù)的財務(wù)審計和年度審驗工作。
2、順利完成了市金水區(qū)地稅稽查局對帳務(wù)及納稅情況的稽查工作。
3、積極配合市物價局對企業(yè)的年度審驗，今年共繳納副食品價格調(diào)節(jié)基金38,357元，比去年超出20%。
4、經(jīng)過財務(wù)部人員各方面努力和協(xié)調(diào)，完成了xx酒店企業(yè)所得稅由
地稅向國稅的過渡和繳納工作，本年共交納所得稅8,741.54。
5、經(jīng)多次測算完成了年度房產(chǎn)稅的繳納工作，共交納60,691元。
6、按照地稅局關(guān)于統(tǒng)一核發(fā)稅務(wù)許可證的'要求，完成了“稅務(wù)登記表”的填報和輔助工作。
7、為完成xx酒店的更名工作，財務(wù)部先后同自來水公司、電業(yè)局、銀行及稅務(wù)機主進行聯(lián)系，在很短的時間內(nèi)，完成了大量有關(guān)更改事宜及具體辦理工作。
三、加強財務(wù)管理，組織搞好財務(wù)測算，降低成本，使有限的資金發(fā)揮最大的效益。
1、根據(jù)xx酒店完成經(jīng)營情況，制定了《財務(wù)管理辦法》和實施細則。
2、為增強企業(yè)對外結(jié)帳工作的信任度，方便快捷地完成結(jié)帳工作，嚴(yán)格執(zhí)行和使用“鄭州中心支行來賓接待申請表”，并根據(jù)結(jié)帳的特點，設(shè)計了“消費帳單匯總表”等，大大縮短了結(jié)帳時間，既提高了工作效率，又保證了應(yīng)收帳款及時到位，減小了應(yīng)收帳款的風(fēng)險。
3、為加強餐廳酒水及配品管理，財務(wù)部設(shè)計了“食品配品單”、“值臺服務(wù)員酒水領(lǐng)用單”，降低了酒水領(lǐng)用差錯率。
4、為更好地控制成本，今年在客房部實施了“節(jié)約獎”辦法，通過競爭，調(diào)動了員工的積極性，增強了節(jié)約意識，使每間房的物品領(lǐng)用額逐步降低，由實施前的6.73元/間降低到最低1.13元/間。
5、制定了《物品報損制度》，對員工報廢但仍具備使用價值的物料用品重新使用，如客房部用被罩改做枕套一項，就節(jié)約資金2000元。這樣，有效降低了成本，減少了浪費，為企業(yè)增收節(jié)支發(fā)揮了積極作用。
四、做好財務(wù)管理和清查工作
1、完成了99年度新增固定資產(chǎn)的檢測工作，新增固定資產(chǎn)8.7萬元。
2、認(rèn)真國徹執(zhí)行中心支行“關(guān)于清查固定資產(chǎn)和低值易耗品的通知”
的文件精神，圓滿完成了對固定資產(chǎn)和低值易耗品清查及填報工作。
五、擴大經(jīng)營規(guī)模，開拓業(yè)務(wù)范圍
1、為使xx酒店的硬件上一個檔次，對七樓進行了裝修改造。財務(wù)部積極和物價局取得聯(lián)系，完成了七樓房間改造后的定價工作。
2、為開展多種經(jīng)營，創(chuàng)造更大收入，財務(wù)部完成了商品部的前期準(zhǔn)備開辦工作，辦理了稅務(wù)許可證，建立了商品部賬薄，并于11月份正式完成業(yè)務(wù)操作。
除此之外，財務(wù)部嚴(yán)格按照各項財務(wù)制度辦事，對日常財務(wù)事項嚴(yán)格審理，有效監(jiān)督，對現(xiàn)金、備用金定期不定期檢查，對庫存商品定期盤點，及時發(fā)現(xiàn)隱患，防患于未然。
六、增強事業(yè)心和責(zé)任感，在新的世紀(jì)中發(fā)揮最大的潛力
一年來，財務(wù)部為實行有效監(jiān)督，堅持召開部門例會，解決和處理工作中出現(xiàn)的各種問題。為提高業(yè)務(wù)水平和技能，在工作之余，刻苦學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)理論知識，積極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，在業(yè)務(wù)考核中取得了較好的成績。財務(wù)部能夠遵守職業(yè)道德，樹立清正廉潔的工作作風(fēng)，保持高度的事業(yè)心和責(zé)任感，嚴(yán)于律己，吃苦在前，享受在后，為xx酒店發(fā)展做出了一定貢獻。
七、不足之處
1、固定資產(chǎn)和低值易耗品的“備查帳薄”有待于在2000年完善。“備查帳薄”上缺少97年、98年固定資產(chǎn)和低值易耗品明細，準(zhǔn)備在財務(wù)及稅務(wù)年審工作結(jié)束后，著手這項工作。
2、小商品部目前尚無正式人員，財務(wù)部應(yīng)配合xx酒店領(lǐng)導(dǎo)做好人員及貨源的制定。
3、財務(wù)人員的稅法知識較欠缺，應(yīng)通過各種方式，積極學(xué)習(xí)和掌握，了解稅收政策，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，減少不必要的損失。
審計情況報告篇十三
山亭區(qū)人民政府：
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責(zé)任審計的報告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟責(zé)任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
織夢內(nèi)容管理系統(tǒng)
在積極整改的同時，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。
一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí)《財會基礎(chǔ)知識》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務(wù)處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識，根據(jù)《會計法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
審計情況報告篇十四
縣審計局：
20xx年3月至20xx年6月，xx區(qū)審計局對我單位“三美”建設(shè)資金使用績效進行了審計，并出具了審計結(jié)果文書《關(guān)于xx區(qū)“三美”建設(shè)資金使用績效情況的專項審計調(diào)查報告》（富審?fù)秷蟆?0xx〕11號）。對于審計指出的問題及提出的意見建議，我單位高度重視，嚴(yán)格按要求組織開展了審計整改工作?，F(xiàn)將審計整改結(jié)果公告如下：
（一）項目前期管理有待加強。根據(jù)審計整改要求，我單位對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）小城鎮(zhèn)整治項目進一步加強規(guī)范管理，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目調(diào)整立項報批，并積極協(xié)調(diào)區(qū)發(fā)改局立項。同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊按照程序辦理“一書三證”。
（二）對規(guī)劃設(shè)計重要性認(rèn)識不足。根據(jù)審計整改要求，我單位已要求第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）在項目規(guī)劃和實施過程中必須結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，注重項目統(tǒng)籌,避免重復(fù)投入和道路重復(fù)開挖。同時，繼續(xù)加強項目審核把關(guān)和指導(dǎo)，規(guī)范報批程序，強化項目規(guī)劃管理。
（三）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程進度、質(zhì)量存在問題。根據(jù)審計整改要求，我單位聯(lián)合區(qū)住建局開展了小城鎮(zhèn)整治工程項目質(zhì)量安全隱患專項督查，明確要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊整改存在的問題。同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目實施并對已完工驗收項目抓緊送審，目前第一批小城鎮(zhèn)整治項目均已完工。
（四）項目建設(shè)后續(xù)長效管理機制存在不足。根據(jù)審計整改要求，我單位召集有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）召開了集鎮(zhèn)長效管理座談會，就集鎮(zhèn)長效管理進行研究，并起草了指導(dǎo)意見，下一步將提交區(qū)政府發(fā)文并貫徹執(zhí)行，切實鞏固小城鎮(zhèn)環(huán)境綜合整治成果。
（五）臨時機構(gòu)運轉(zhuǎn)經(jīng)費使用有待規(guī)范。根據(jù)審計整改要求，我單位進一步完善內(nèi)部管理制度，加強交通費等日常費用支出管理，并繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行政府采購、小額公共資源交易等有關(guān)規(guī)定；規(guī)范車輛租用管理，每年提交分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)決策，并建立車輛使用臺賬。
（一）關(guān)于規(guī)范資金使用方面的建議。我單位采納審計提出的`各項建議，進一步加強項目年度預(yù)算管理和資金使用監(jiān)督，提高資金使用績效；發(fā)揮好牽頭協(xié)調(diào)職能，積極做好與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)對接，確保資金及時下?lián)芎蛯？顚Ｓ?；加強財?wù)管理、服務(wù)采購等內(nèi)部控制，嚴(yán)格規(guī)范費用支出管理。
（二）關(guān)于加快推進小城鎮(zhèn)建設(shè)方面的建議。我單位采納審計提出的各項建議，進一步加大督導(dǎo)力度，督促第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目推進，并加強項目實施過程監(jiān)督檢查，指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）因地制宜打造特色亮點，確保全面完成各項整治任務(wù)，并力爭多創(chuàng)省級樣板。同時，督促指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加強集鎮(zhèn)長效管理，保持鎮(zhèn)容鎮(zhèn)貌整潔有序。
我單位將以此次審計調(diào)查為契機，對照審計整改意見和建議，進一步強化規(guī)范管理，加快推進“三美”建設(shè)各項任務(wù)，鞏固提升建設(shè)成果，全面助力高品質(zhì)城市建設(shè)，讓美麗鄉(xiāng)村成為大都市新型城區(qū)的最靚底色。
審計情況報告篇十五
在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，近幾年我局各項工作取得了較好的成績，在全市審計系統(tǒng)保持“第一方陣”，連續(xù)受到市審計表彰獎勵?？墒桥c當(dāng)前新形勢、新任務(wù)、新發(fā)展的要求相比，還存在著不小的差距和一些問題。為進一步解決在思想觀念、工作落實等方面存在的問題，大力解放思想，大膽創(chuàng)新工作，全面提高執(zhí)行落實的能力，我局根據(jù)區(qū)委統(tǒng)一部署，深入開展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建設(shè)新龍亭”解放思想主題實踐活動?，F(xiàn)將有關(guān)自查報告及整改情況匯報如下。
一、 活動開展情況
二、關(guān)于存在的主要問題和差距
通過學(xué)習(xí)討論廣泛征求意見，大家認(rèn)為，我局在人少事多的情況下，認(rèn)真履行責(zé)任，作了大量工作。但是，與領(lǐng)導(dǎo)和群眾的要求，與形勢發(fā)展的要求，還存在較大的差距，主要表現(xiàn)在：
（一）思想解放不夠，創(chuàng)造性地開展工作不夠。審計工作思路、工作方式創(chuàng)新不夠，滿足于按部就班，不越雷池半步，只求不出問題過得去，不求大膽創(chuàng)新過得硬。
（二）工作緊迫感、責(zé)任感不強。習(xí)慣于被動式地接受任務(wù)完成任務(wù)，缺乏自覺、積極、主動地開展工作。工作事項多時，缺乏統(tǒng)籌兼顧合理安排。
（三）、工作作風(fēng)不夠深入、不夠扎實。存在以會議落實會議、以文件落實文件的問題，抓落實不夠；主動提出工作意見和建議、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀不夠；認(rèn)真改進工作、提高工作質(zhì)量和效率不夠。
（四）工作的前瞻性不夠、不足。在實際工作中，往往只 2
習(xí)慣于領(lǐng)導(dǎo)部署什么就抓什么，習(xí)慣于就工作抓工作，對科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建和諧社會理解的不深、不透，沒有從更高的目標(biāo)去認(rèn)識去要求，眼界不夠開闊。
三、存在這些問題的原因分析
（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)不夠。工作一忙就放松了學(xué)習(xí)，因而對形勢缺乏清醒的認(rèn)識，對改革開放的宏觀趨勢和發(fā)展機遇認(rèn)識不足，思想準(zhǔn)備不夠充分。
（二）主觀努力不夠。工作中往往強調(diào)客觀原因多，認(rèn)為局機關(guān)人員少，干事吃力不討好，多一事不如少一事等等。
（三）缺乏憂患意識和危機意識。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，難以激發(fā)吃苦耐勞、勇往直前的創(chuàng)新精神和實干精神。
四、整改落實情況
切入點和著力點；要解放思想，更新觀念，正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。三是創(chuàng)新審計內(nèi)容。要在全面提升審計成果質(zhì)量的同時，積極探索通過對權(quán)力運行過程的監(jiān)督，促進政府機關(guān)依法行政，從源頭上預(yù)防和遏制腐敗的新路子。四是創(chuàng)新審計方法。要逐步實現(xiàn)由單一的、傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計為主，向經(jīng)濟責(zé)任審計、管理績效審計、財經(jīng)法紀(jì)審計等多種相互結(jié)合的審計方式轉(zhuǎn)變。五是創(chuàng)新審計隊伍建設(shè)。以審計創(chuàng)新為動力，以提升審計成果質(zhì)量為核心，以加強審計業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，以“人、法、技”建設(shè)為保障，全面提升審計工作水平，加強審計管理，強化服務(wù)意識，樹立求真務(wù)實、開拓進取的工作作風(fēng)。為此提出了七項措施抓好行風(fēng)建設(shè)。
一是堅持“審計執(zhí)法六公開”，全面實施陽光審計，不
斷增加審計工作的透明度?！皩徲媹?zhí)法六公開”，即：公開審計職權(quán)、公開審計程序、公開審計項目和內(nèi)容、公開審計結(jié)果、公開審計人員守則和廉政紀(jì)律、公開審計機關(guān)接受監(jiān)督檢查的措施。并設(shè)立舉報電話,強化社會監(jiān)督。通過實行“審計執(zhí)法六公開”,一方面使社會各界了解審計機關(guān)的職權(quán)范圍、審計工作程序和審計內(nèi)容,監(jiān)督審計機關(guān)和審計人員在職權(quán)范圍內(nèi)嚴(yán)格按審計工作程序進行審計;另一方面使被審計單位了解審計人員在審計執(zhí)法過程中應(yīng)遵循的行為規(guī)范和應(yīng)保持的敬業(yè)態(tài)度,監(jiān)督審計人員的審計執(zhí)法行為,增加審計工作的透明度，達到陽光施政的目的。
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審計情況報告篇十六
縣審計局：
市審計局派出審計調(diào)查組自20xx年3月15日至6月27日，對xx州市20xx年至20xx年度商貿(mào)服務(wù)業(yè)發(fā)展扶持專項資金績效情況進行專項審計調(diào)查，并對我委服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金績效情況進行延伸調(diào)查。根據(jù)《xxxx州市審計局專項審計調(diào)查報告》（xx審調(diào)報〔20xx〕6號）要求，我委認(rèn)真對照審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題進行整改，現(xiàn)將相關(guān)情況報告如下：
（一）專項資金使用及效率方面
由于20xx年、20xx年資金分二批下達，第二批重點支持項目投資計劃均為年末下達，導(dǎo)致第二批資金年末撥付率較低，影響了當(dāng)年資金的撥付使用效率。我委20xx年起每年度均只下達一個批次重點支持項目投資計劃：20xx年9月15日，印發(fā)《關(guān)于下達20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點支持項目投資計劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕80號），20xx年8月22日，印發(fā)《關(guān)于下達20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點支持項目投資計劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號）。20xx年9月，我委已向各縣區(qū)預(yù)通知提前收集20xx年申報項目；20xx年1月16日，印發(fā)《關(guān)于做好20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點支持項目申報工作的通知》（xx發(fā)改服務(wù)〔20xx〕1號），正式開展項目收集，工作開展較往年提前了2個月。20xx年3月21日，已完成全部項目收集，并擬于20xx年3月25日-29日開展項目實地核查。計劃20xx年4月擬定投資計劃并上報市政府。
關(guān)于原支持項目允許在2年投資計劃有效期內(nèi)建設(shè)完成問題，我委已在20xx年開始進行整改。在《關(guān)于下達20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點支持項目投資計劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號）中支持的項目全部為建設(shè)期在20xx年以內(nèi)項目，不再支持跨年建成項目；同時，在通知中明確各項目承擔(dān)單位應(yīng)按季度報送項目建設(shè)、資金到位情況，以便市縣兩級主管部門及時掌握和調(diào)整投資計劃。20xx年12月，我委提交撥付申請，占年度資金計劃總額的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委擬支持20xx年10月完成建設(shè)的項目，爭取20xx年5月正式下達投資計劃，進一步提高資金撥付使用完成率。
（二）專項資金管理方面
1.關(guān)于項目計劃管理、資金撥付等工作機制的加強和完善問題
我委在20xx年下達當(dāng)年投資計劃后，按季度收集項目進展、資金到位情況，不定期開展個別項目完成情況檢查，實地檢查了xx州傳化公路港項目前期工作經(jīng)費情況，并了解到融水縣康田物流園、中國-百朋蓮花小鎮(zhèn)項目前期等項目進展滯后，要求融水縣發(fā)展改革局、xx江區(qū)發(fā)展改革局對項目按月進行督察，及時匯報進展情況。同時，我委按季度與市財政局經(jīng)濟建設(shè)科通過項目統(tǒng)計表對照形式進行動態(tài)聯(lián)絡(luò)，核算季度資金情況，形成最終季度報表。
2.關(guān)于建立項目核查機制問題
我委已制定《20xx年市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報項目實地查看評價表》，擬通過第三方評估機構(gòu)聘請專家對申報項目進行實地核查，從項目背景等13個方面對項目進行系統(tǒng)評價。實地核查由第三方機構(gòu)制定工作方案、確定專家及陪同工作人員，所有參與人員在核查時簽字確認(rèn)。第三方機構(gòu)負(fù)責(zé)匯總整理實地核查情況。通過實地核查的申報項目可進入第三方機構(gòu)組織的專家評審會答辯，專家可根據(jù)《20xx年市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報項目實地查看評價表》、現(xiàn)場圖片資料、項目答辯情況進行綜合評審并評定項目等級。我委和第三方機構(gòu)擬于20xx年3月下旬完成項目實地核查。
（一）加強項目庫建設(shè)和中長期扶持項目規(guī)劃編制
圍繞市委、市政府提出的服務(wù)業(yè)發(fā)展工作要求，20xx年我委先后整理出了《20xx年市級層面重大服務(wù)業(yè)項目庫》《xx州市現(xiàn)代服務(wù)業(yè)重大項目庫》，20xx年我委整理出了《現(xiàn)代服務(wù)業(yè)項目子庫（不含商貿(mào)服務(wù)）》，這些均是我委中長期扶持服務(wù)業(yè)項目庫，為開展項目儲備篩選起到了積極的作用。我委參與擬訂并報請市政府印發(fā)的《xx州市關(guān)于實行投資項目審批“五個簡化”的若干措施》（xx政規(guī)〔20xx〕58號）規(guī)定：一是列入國務(wù)院及相關(guān)部門、自治區(qū)人民政府、市人民政府批準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)劃（包括城市建設(shè)計劃、實施方案、行動計劃等）的`審批類項目，視為已立項，可不需辦理項目建議書批復(fù)手續(xù)，直接進入可行性研究階段。對不新增用地的“零土地”技改項目推行承諾備案制。二是總投資及以下的審批類項目，取消初步設(shè)計審批，可行性研究報告批復(fù)后直接進行施工圖設(shè)計或?qū)嵤┓桨妇幹啤Ｒ陨洗胧┻M一步簡化了項目立項手續(xù)，減少了辦理時長。同時，我委通過建立健全服務(wù)業(yè)入統(tǒng)企業(yè)庫、行業(yè)協(xié)會庫，積極與有影響力的服務(wù)業(yè)入統(tǒng)企業(yè)、重點行業(yè)協(xié)會聯(lián)系，擴大服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金的知曉度，從更多的企業(yè)和協(xié)會直接收集申報項目。
（二）完善工作協(xié)調(diào)機制，重視扶持項目計劃的追蹤問效
一是加強與市財政局的季度檢查核對工作和與市商務(wù)委的年末支出績效檢查工作，督促各縣區(qū)做好項目季度情況收集工作進度較慢的項目要求各縣區(qū)逐月追蹤項目進度，實在無法開展建設(shè)的及時申報調(diào)整投資計劃。我委負(fù)責(zé)對年度投資計劃項目不定期進行實地抽查和電話抽查，核實縣區(qū)填報情況。二是指派專人負(fù)責(zé)項目資金管理工作，完善項目臺賬，按季度將項目進度、資金撥付情況等整理記入臺賬；做好申報項目實地核查工作，請第三方專家詳細填寫《20xx年市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報項目實地查看評價表》并拍攝項目圖片，做好資料收集、整理、歸檔。三是每年1月編制完成《項目申報指南》并正式發(fā)布申報通知，啟動項目申報，支持可當(dāng)年完成建設(shè)的項目。5月完成投資計劃下達工作，確保專項資金撥付。
經(jīng)過此次整改，我委認(rèn)真學(xué)習(xí)反思，總結(jié)經(jīng)驗。除不斷完善《市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報項目實地查看評價表》外，我委擬在20xx年完成對《xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金使用管理暫行辦法》的修訂工作，制定評審論證標(biāo)準(zhǔn)以及資金驗收標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，進一步完善市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金管理機制。
以上報告，請予審議。
審計情況報告篇十七
縣審計局：
我局于20xx年11月20日收到《xx縣審計局審計報告》（xx審報[20xx]12號）。收到《審計報告》后，我局主要負(fù)責(zé)人高度重視，立即召開局領(lǐng)導(dǎo)班子和財務(wù)人員專題會議。針對《審計報告》中反饋的問題第一時間作出指示，要求由局分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，一把手親自抓整改：
1、無預(yù)算支出；
2、超預(yù)算支出.6元；
3、有預(yù)算無支出元。由于財務(wù)人員不是專職工作人員,預(yù)算與執(zhí)行預(yù)算有偏差，主要是編制預(yù)算是沒有全面詳細的.安排，預(yù)算執(zhí)行過程不嚴(yán)格、財經(jīng)紀(jì)律意識不強，20xx年務(wù)必按照預(yù)算執(zhí)行。
1、購買電腦設(shè)備；
2、購買硬盤；今后一定要按照政府采購制度來執(zhí)行。
1、購買電腦設(shè)備；
2、購買硬盤；已經(jīng)補入固定資產(chǎn)賬。
由于檔案局長期沒有專職會計，多年來沒有對固定資產(chǎn)進行清理、核查，所以固定資產(chǎn)賬表不符的問題，比較復(fù)雜，目前還在進一步核對。
1、把其他收入先進個人獎金作為預(yù)算收入。
2、耕地占用稅列作“項目支出-設(shè)備設(shè)施費”
3、部分績效獎列“基本支出-日常公用支出”
4、津貼、退休費列入“基本工資”。這些問題已經(jīng)整改了。
下一步，我局將加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，督促財務(wù)人員加強學(xué)習(xí)財務(wù)知識，也希望財政、審計部門加強財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進一步提高財務(wù)人員的工作技能，規(guī)范化處理財務(wù)業(yè)務(wù)。
審計情況報告篇十八
縣審計局：
根據(jù)市審計局《20xx年xx縣保障性安居工程資金投入和使用績效審計的審計報告》，我中心高度重視審計問題整改工作，召開專題會議，對審計查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，現(xiàn)將整改落實情況報告如下：
1、租金補貼任務(wù)未完成。
截至20xx年底，上級下達xx縣累計發(fā)放城鎮(zhèn)住房保障家庭租金補貼1219戶，我縣20xx年累計租金補貼發(fā)放985戶，未完成234戶，完成累計租金補貼發(fā)放任務(wù)的80.8%。我中心根據(jù)上年未完成的'租金補貼發(fā)放任務(wù)結(jié)合上級下達我縣20xx年租金補貼發(fā)放任務(wù)，正在制定我縣20xx年申報住房補貼的公告，盡快開始20xx年租金補貼報名工作。
2、違規(guī)向不符合條件的人員發(fā)放租金補貼。
根據(jù)審計組通過與不動產(chǎn)登記信息比對分析結(jié)果，我中心及時核對了8戶不符合條件家庭，已將8戶不符合家庭違規(guī)領(lǐng)取的保障性住房租金補貼收繳并交回住房資金專戶。
3、部分公租房后續(xù)管理不到位剩余資金未收回，沒能充分發(fā)揮資金的效益性。
惠民小區(qū)以實物配售的方式配售住房514套，配售住房只預(yù)交了部分售房款。我中心根據(jù)審計決算結(jié)果，已開展剩余售房收繳工作，目前正在進行通知發(fā)放和售房款收繳工作，現(xiàn)已收回157戶。
4、未建立保障房退出機制。