說明是一種通過直觀的事實、數(shù)據(jù)等進(jìn)行解釋和闡述的文字形式，旨在讓讀者了解事物的原由和規(guī)律。寫總結(jié)時要注意結(jié)尾，可以總結(jié)自己的體會和反思，并給出進(jìn)一步的行動計劃。通過閱讀總結(jié)范文，我們可以提升自己的寫作水平和思維能力。
不良資產(chǎn)處置心得篇一
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁：大家晚上好！我是來自xx支行的xx，我演講的題目是：塑合規(guī)文化，造合規(guī)中行。
細(xì)細(xì)究來，案件的發(fā)生都是有其內(nèi)在原因的，大多是當(dāng)事人放松了政治學(xué)習(xí)和思想改造，思想不求上進(jìn)，法制觀念淡薄，經(jīng)不住考驗，鋌而走險，最后走上犯罪道路。
案例給我們敲響了警鐘，前車之覆，后車之鑒，我們應(yīng)該吸取他們的慘痛教訓(xùn)，嚴(yán)格按規(guī)章制度做事。尤其是象我這樣的新員工，要把合規(guī)意識深深刻到腦子里。合規(guī)不是負(fù)擔(dān)，而是服務(wù)我們的工具，它就象指路明燈，幫我們用最有效的方法達(dá)成目標(biāo)，即使我們非專業(yè)出身，也很容易從不會到會，從非專業(yè)到專業(yè)。
當(dāng)一個司機半夜開到?jīng)]有旁人和攝像頭的路口也能面對紅燈自覺停車的時候，交規(guī)已深刻在他心中。當(dāng)每個人都遵守交通規(guī)則時，每天就不會有那么多無辜的生命因為交通事故而離開這個世界。同樣，當(dāng)合規(guī)意識深深地鐫刻在我們心靈的碑石上，我們就不會感到束縛，感到的則是義不容辭和責(zé)無旁貸。當(dāng)我們每個中行人都能“從我做起，合規(guī)操作”，我們就能避免許多過失，業(yè)務(wù)運行的將會更加健康高效。
合規(guī)是我們每位銀行人的事業(yè)，讓我們一起唱響合規(guī)之歌，為我們中行的璀璨前程一起加油吧！
謝謝大家！
不良資產(chǎn)處置心得篇二
一、基本案情深圳新都酒店股份有限公司（以下簡稱“新都酒店”）是深圳市老牌酒店和上市公司，1994年就已經(jīng)在深圳證券交易所上市交易，有員工272人，股東23010家，總股數(shù)32940萬股。因大股東違規(guī)擔(dān)保、經(jīng)濟運行下行等客觀原因，新都酒店陷入財務(wù)危機， 2014年年報披露，其資產(chǎn)總計人民幣 元，負(fù)債總計人民幣元，凈資產(chǎn)為人民幣 元，已嚴(yán)重資不抵債。如在2015年年內(nèi)不能實現(xiàn)“凈資產(chǎn)為正”、“利潤和扣除非經(jīng)常性損益后的利潤均為正”兩個目標(biāo)，將被終止上市，眾多股東的股權(quán)價值將歸零，債權(quán)人只能通過破產(chǎn)清算拍賣現(xiàn)有資產(chǎn)獲得清償，新都酒店的員工將面臨失業(yè)風(fēng)險。2015年7月23日，債權(quán)人正式向深圳中院申請新都酒店破產(chǎn)重整，拉開司法拯救序幕。2015年9月15日，深圳中院依法裁定受理新都酒店破產(chǎn)重整案。
本案是人民法院提升效率、強化服務(wù)，發(fā)揮司法拯救作用的典型案例。新都酒店重整案從法院立案到重整計劃執(zhí)行完畢僅耗時101天，創(chuàng)下全國市場主導(dǎo)條件下拯救上市公司的最快速度。案件順利審結(jié)保住了272個就業(yè)崗位，實現(xiàn)債權(quán)清償億余元，為24379戶股民保住了股票價值，為深圳保留了一家主板上市公司。
案件一改過去上市公司重整只關(guān)注債務(wù)重組，簡單清殼的審理模式，將后續(xù)經(jīng)營整合到重整計劃中，獲得了債權(quán)人和股東的雙重認(rèn)可，為一下步再建型重整的全面鋪開探索了一條可行之路。其典型意義如下：
一是及時立案，以最快速度受理破產(chǎn)重整案件。
二是原經(jīng)營團(tuán)隊不變，管理人僅對日常運營實施決算管理，不干涉其具體業(yè)務(wù)。
三是創(chuàng)新員工安置模式，充分保障員工利益。在接管企業(yè)后，法院指導(dǎo)管理人第一時間完成員工分類工作，安排管理人的具體部門與公司管理層對接，從事物和財務(wù)兩方面對其進(jìn)行管理;對公司普通員工實施原崗、原薪、原聘，將員工利益放在首位，在擬訂重整計劃和確定重組方時，明確要求重組方為可能出現(xiàn)的員工失業(yè)安置繳納專項保證金2000萬元，確保員工權(quán)益不受損。
四是創(chuàng)新重組方確定方式，維護(hù)市場有序競爭。為確保既選好重組方又避免牽入不必要的利益糾葛，法院堅持要求管理人以市場自由競爭模式，將重組方的遴選交由股東和公司在市場博弈中確定;引導(dǎo)潛在重組方以經(jīng)濟實力發(fā)言，按市場規(guī)則辦事，最終重整計劃以高比例獲通過。
五是創(chuàng)新債權(quán)清償方式，有效保護(hù)各方利益。因新都酒店的債權(quán)人主要分為兩類，一類是借款人，另一類是日常給酒店供應(yīng)貨物或服務(wù)的供應(yīng)商，兩類債權(quán)產(chǎn)生的原因各異，故針對兩類債權(quán)設(shè)定不同清償方式，并對小供應(yīng)商予以強化保護(hù)。明確有財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)全額受償;普通債權(quán)20萬元以下全額受償，超過20萬元部分按比例受償。目前清償率已達(dá)60%，最終預(yù)計可達(dá)70%以上。
六是創(chuàng)新股權(quán)調(diào)整模式，合理平衡各方權(quán)利。遵循大股東多讓渡股份、其他股東不讓渡股份的原則對出資人權(quán)益進(jìn)行調(diào)整，明確要求大股東讓渡50%的存量股票和全部的資本公積金轉(zhuǎn)增股份，中小股民不僅不讓渡，還能按照約10股轉(zhuǎn)增3股的比例取得公司股份。在出資人組會議上，這一出資人權(quán)益調(diào)整方案表決通過率達(dá)到。七是創(chuàng)新公司主業(yè)調(diào)整方式，保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展。法院不僅關(guān)注公司債務(wù)重組，更關(guān)注其后續(xù)經(jīng)營，重整計劃直接明確后續(xù)重組方，要求重整投資人承諾維持新都酒店持續(xù)經(jīng)營，新都酒店2016年和2017年凈利潤分別超過2億元和3億元;通過調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等方式恢復(fù)公司持續(xù)盈利能力，以實現(xiàn)股票恢復(fù)上市。
不良資產(chǎn)處置心得篇三
第一段：引言（字?jǐn)?shù)約200字）
在經(jīng)濟運行中，不良資產(chǎn)是一個普遍存在的問題，不良資產(chǎn)處置是銀行與法務(wù)部門之間緊密配合的重要環(huán)節(jié)。作為一名法務(wù)工作者，我從參與不良資產(chǎn)處置案件中得到了寶貴的經(jīng)驗和心得。本文將詳細(xì)講述我在這一過程中的感悟和體會。
第二段：不良資產(chǎn)識別與分類（字?jǐn)?shù)約200字）
在不良資產(chǎn)處置案件中，首先要做的是識別和分類不良資產(chǎn)。不良資產(chǎn)的識別需要充分了解借款人的還款情況、資產(chǎn)價值、背景情況等，通過分析來判斷其是否存在不良資產(chǎn)。分類涉及到將不良資產(chǎn)劃分為可收回與不可收回兩類，并制定相應(yīng)處置方案。通過這一過程，我深刻認(rèn)識到準(zhǔn)確的資產(chǎn)分類是不良資產(chǎn)處置的基礎(chǔ)。
第三段：公正與公平原則的貫徹（字?jǐn)?shù)約300字）
在不良資產(chǎn)處置中，公正與公平的原則至關(guān)重要。不良資產(chǎn)的處置需要參考相關(guān)法律法規(guī)，并依法進(jìn)行。在處理與借款人的聯(lián)系中，我始終堅持以公正和公平為原則，努力保障雙方的利益。注重與債務(wù)人的溝通，聽取其意見，盡量采取合作而非對抗的方式解決問題，以促進(jìn)案件的順利進(jìn)行。在處置過程中，我深刻體會到公正與公平原則的重要性，它們是維護(hù)社會公平正義、推動資產(chǎn)處置的核心價值觀。
第四段：法律風(fēng)險管理（字?jǐn)?shù)約300字）
在不良資產(chǎn)處置案件中，法律風(fēng)險是不可忽視的問題。在我與那些債務(wù)人進(jìn)行溝通時，我始終強調(diào)法律的約束和風(fēng)險，讓他們充分認(rèn)識到故意逃廢債的后果。在制定處置方案時，我與律師密切合作，確保執(zhí)行過程合法合規(guī)。對于可能出現(xiàn)的法律糾紛，我及時尋求法律建議和專業(yè)意見，并根據(jù)律師的建議進(jìn)行風(fēng)險評估和管理。通過嚴(yán)格遵守法律程序，我深刻認(rèn)識到了法律風(fēng)險管理對于不良資產(chǎn)處置的重要性。
第五段：情感與職業(yè)化管理（字?jǐn)?shù)約200字）
在不良資產(chǎn)處置案件中，情感與職業(yè)化管理是相互關(guān)聯(lián)且重要的。作為法務(wù)工作者，我們不能被債務(wù)人的冷漠和傲慢所影響，要堅持以職業(yè)化的態(tài)度為案件服務(wù)。情感管理是指我們要面對債務(wù)人時保持冷靜客觀，不受情緒的干擾，做到實事求是；職業(yè)化管理則是在不良資產(chǎn)處置中秉持專業(yè)的態(tài)度，嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，對待每一個案件都要細(xì)致入微，保證我們的工作質(zhì)量和效率。
結(jié)尾（字?jǐn)?shù)約100字）
通過參與不良資產(chǎn)處置案件，我深刻體會到了準(zhǔn)確識別和分類不良資產(chǎn)的重要性，以及在處置過程中遵守公正、公平的原則，法律風(fēng)險的重要性，以及情感與職業(yè)化管理的必要性。我將繼續(xù)學(xué)習(xí)、提高自己的專業(yè)水平，為更好地處理不良資產(chǎn)處置案件作出更大的貢獻(xiàn)。
不良資產(chǎn)處置心得篇四
黔東南州^v^2020年主要圍繞法治國資和依法治企作為法治工作的重點，以加強國有資產(chǎn)監(jiān)管體系建設(shè)和企業(yè)風(fēng)險防范機制建設(shè)為著力點，切實提高國資國企領(lǐng)導(dǎo)干部依法決策、依法管理、依法治企、依法經(jīng)營的能力和水平。現(xiàn)將我委2020年度開展法治政府建設(shè)的工作情況報告如下：
按照《^v^公司法》、《^v^企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律和相關(guān)行政法規(guī)，州^v^根據(jù)州人民政府的授權(quán)，代表州人民政府對州政府出資設(shè)立的十戶國有獨資企業(yè)履行出資人職責(zé)，對州人民政府授權(quán)的十戶國有企業(yè)履行以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)。州^v^履行的出資人(股東)職責(zé)，是根據(jù)法律法規(guī)授權(quán)對企業(yè)國有資產(chǎn)進(jìn)行的監(jiān)督管理，與政府其他機構(gòu)、部門行使的社會公共管理職能不同，不屬于行^v^力的范疇，我委既無行政執(zhí)法權(quán)，也無行政許可、行政審批事項。我委結(jié)合實際，按照《貴州省貫徹落實〈黨政主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)規(guī)定〉實施辦法》中政府主要負(fù)責(zé)人職責(zé)推進(jìn)法治工作。
我委按照職責(zé)貫徹落實(黔黨辦發(fā)〔2020〕3號)文件精神，制定了《黔東南州^v^監(jiān)管企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)規(guī)定》和《州^v^關(guān)于貫徹落實〈貴州省貫徹落實〈黨政主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)規(guī)定〉實施辦法〉的方案》，明確了州^v^黨委主要負(fù)責(zé)人和州^v^主要負(fù)責(zé)人推進(jìn)法治國資建設(shè)職責(zé)。落實了州^v^黨委理論學(xué)習(xí)中心組學(xué)法，2020年聽取了不少于2次法治建設(shè)工作匯報，將法治建設(shè)納入州^v^“十四五發(fā)展總體規(guī)劃”和黨委年度工作計劃。按照規(guī)定及時報告并向社會公布2019年度法治政府建設(shè)州^v^工作開展情況。我委和監(jiān)管企業(yè)均聘請法律顧問參與重大決策，充分采納法律顧問意見，并把法律顧問出具的法律意見書作為各級決策機構(gòu)作出決策的重要參考依據(jù)。法治建設(shè)涵蓋了國資監(jiān)管工作的各個環(huán)節(jié)，我委制定了相應(yīng)的依法治企工作要點，各監(jiān)管企業(yè)在重大投資行為、重大資產(chǎn)處置等事項報批時，必須進(jìn)行法律審查論證，州^v^在審核時把是否有專業(yè)法律服務(wù)機構(gòu)出具的法律風(fēng)險防控意見書作為重要的要件。把監(jiān)管企業(yè)法治建設(shè)完成情況納入監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核任務(wù)，實現(xiàn)各監(jiān)管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬待遇與法治建設(shè)完成情況掛鉤，按季度調(diào)度企業(yè)依法治企工作開展情況，做到了與經(jīng)濟社會發(fā)展同部署、同推進(jìn)、同督促、同考核、同獎懲。
嚴(yán)格規(guī)范性文件制定權(quán)限和發(fā)布程序，修訂印發(fā)了《州^v^監(jiān)管企業(yè)重大事項報告管理辦法》《州^v^權(quán)力和責(zé)任清單(2020版)》，制定印發(fā)了《黔東南州^v^授權(quán)放權(quán)清單(2020版)》《部分內(nèi)容的補充規(guī)定》等8項規(guī)章制度，轉(zhuǎn)發(fā)了貴州省^v^11份規(guī)范性系統(tǒng)文件，明確了州^v^的56項核準(zhǔn)和備案事項，下放和授權(quán)19項與管資本要求不符的職能給監(jiān)管企業(yè)。嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范性文件未經(jīng)合法性審查并經(jīng)集體討論決定不得發(fā)布實施的規(guī)定，持續(xù)加強規(guī)范性文件管理，結(jié)合省、州關(guān)于規(guī)范性文件制度的要求，按要求向州司法局備案3份規(guī)范性文件，將合法性審查作為制度審議的前置程序，對我委辦公室、考監(jiān)科、改革科、領(lǐng)管科草擬的4份文件進(jìn)行了內(nèi)部合法性審核，確保規(guī)范性文件制定的合法性。目前我委規(guī)范性文件達(dá)37份，初步構(gòu)建了全方位、多維度、立體化的國資監(jiān)管體系。
建立了重大法律糾紛備案管理制度，首次明確了我委對監(jiān)管企業(yè)200萬元以上重大法律糾紛進(jìn)行備案管理，強化對重大法律糾紛案件的程序合法性的監(jiān)管和檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時提出意見和補救措施，規(guī)范程序，減少爭議。指導(dǎo)監(jiān)管企業(yè)完成國有企業(yè)重大法律糾紛案件備案工作，實現(xiàn)各監(jiān)管企業(yè)重大法律糾紛案件有效跟蹤，有效加強了對國有企業(yè)法律糾紛案件的管理，提升法律風(fēng)險防范意識。今年實現(xiàn)按季度調(diào)度常態(tài)化管理各企業(yè)重大涉法涉訴案件，指導(dǎo)州凱宏集團(tuán)、州開投集團(tuán)、州交旅集團(tuán)、中建偉業(yè)集團(tuán)及其下屬企業(yè)發(fā)生的15個重大涉法涉訴問題。
建立健全違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度體系，年初下發(fā)通知并督促各監(jiān)管企業(yè)按照《貴州省國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦法》規(guī)定，各監(jiān)管企業(yè)集團(tuán)公司在上半年完成制定了相應(yīng)的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，各監(jiān)管企業(yè)下屬公司年末初步建立了違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度。
嚴(yán)格規(guī)范性文件制定權(quán)限和發(fā)布程序，全年制訂印發(fā)了11項規(guī)章制度，轉(zhuǎn)發(fā)了貴州省^v^11份規(guī)范性系統(tǒng)文件，做到規(guī)范性文件的制定年初有計劃并向社會公布，定期開展文件的清理工作，按要求向州司法局備案3份規(guī)范性文件，將合法性審查作為制度審議的前置程序，對我委辦公室、考監(jiān)科、改革科、領(lǐng)管科草擬的4份文件進(jìn)行了內(nèi)部合法性審核，確保規(guī)范性文件制定的合法性。目前我委規(guī)范性文件達(dá)39份，初步構(gòu)建了全方位、多維度、立體化的國資監(jiān)管體系。
組織開展檢查和督辦監(jiān)管企業(yè)存在的各類問題。全年開展10次專項督查工作，主要集中體現(xiàn)在州凱宏集團(tuán)大額資金違規(guī)使用、州凱宏集團(tuán)臺江縣革一鄉(xiāng)廉租房項目拖欠工程款、州開投集團(tuán)使用浦發(fā)資金情況、州開投集團(tuán)下屬企業(yè)購買農(nóng)行資產(chǎn)債務(wù)包處置涉法涉訴問題、州凱宏集團(tuán)為凱里開元城投公司提供擔(dān)保引發(fā)的涉法涉訴問題、中建偉業(yè)銀行賬戶被凍結(jié)事宜、州凱宏集團(tuán)農(nóng)校棚改項目epc總承包中標(biāo)人資格問題、州藥材公司反映2個國有資產(chǎn)流失的問題和監(jiān)管企業(yè)貫徹重大事項報告管理暨“三重一大”決策制度落實情況的專項檢查，形成了10份專項檢查報告，發(fā)出12份工作提示函到相關(guān)企業(yè)。
按程序?qū)χ卮笫马椷M(jìn)行法律審查和法律提醒。對機關(guān)行政規(guī)范性文件制定涉及的法律依據(jù)、權(quán)限、程序和涉及企業(yè)變更工商登記、產(chǎn)權(quán)變更等，都先由州^v^政策法規(guī)科和聘請的法律顧問進(jìn)行審查，以確保州^v^出臺的文件和行權(quán)履責(zé)行為于法有據(jù)、規(guī)范可行。對包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓出售，企業(yè)合并、分離、增減資本金，企業(yè)進(jìn)行重大投資和選擇管理人等重要事項的程序合法性進(jìn)行法律提醒，降低企業(yè)風(fēng)險。
深入監(jiān)管企業(yè)開展調(diào)研，圍繞各企業(yè)對國家、省、州利好政策的運用情況，發(fā)放了100份調(diào)查問卷，根據(jù)調(diào)研和問卷反饋存在的問題擬寫《州^v^監(jiān)管企業(yè)應(yīng)對政策工具運用助推企業(yè)發(fā)展能力不強的調(diào)研報告》《關(guān)于如何更好履職，當(dāng)好出資人的建議》。不定期組織各監(jiān)管企業(yè)圍繞研究國家、省利好政策做好對接落地工作進(jìn)行專題研究，目前已形成各企業(yè)專人負(fù)責(zé)此項工作，州^v^法規(guī)督查科通過從各企業(yè)獲取和州直各部門掌握的政策信息，將匯總收集的各類利好政策定期推送給各監(jiān)管企業(yè)，實現(xiàn)利好政策信息共享共用，用好用足利好政策，最終監(jiān)管實現(xiàn)企業(yè)開源節(jié)流。
認(rèn)真落實“誰主管誰普法”普法責(zé)任制，根據(jù)委領(lǐng)導(dǎo)班子和科室負(fù)責(zé)人變動情況，及時調(diào)整充實了以州^v^黨委書記、主任為組長，委領(lǐng)導(dǎo)班子成員為副組長，各科室負(fù)責(zé)人為成員的州^v^“七五”普法工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并由政策法規(guī)與督查科承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室工作，具體負(fù)責(zé)法治宣傳教育的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等事宜，做到了機構(gòu)落實、責(zé)任落實、人員落實。根據(jù)實際情況制定了《2020年度依法治企工作要點》和《2020年度普法教育工作要點》，按照規(guī)定開展了“七五”普法總結(jié)驗收工作，按時報送總結(jié)材料，做到了年初有計劃、半年有小結(jié)、平時有督查、年終有總結(jié)。
制訂和完善了《黨委中心組學(xué)習(xí)制度》，委領(lǐng)導(dǎo)班子成員集中學(xué)法全年至少2次以上，切實加強干部職工政治理論、業(yè)務(wù)知識、法律法規(guī)學(xué)習(xí)。制定學(xué)法時間保證制度，通過“七五”普法規(guī)劃和年度安排，制訂了《州^v^加強領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法用法工作意見》，明確要求機關(guān)干部、企業(yè)經(jīng)營管理人員每年集中學(xué)法時間不能少于50小時，自學(xué)時間不少于90小時。建立了普法工作督促檢查與激勵制度，將“七五”普法各項任務(wù)，納入年度目標(biāo)考核，工作量化到室科、任務(wù)細(xì)化到人頭，確保了“七五”普法與業(yè)務(wù)工作“同安排、同考核、同獎懲”。
組織國資系統(tǒng)參加2020年度干部普法考試，開展了10次法律專題培訓(xùn)、4次法律知識考查測試和一期23人的參加旁聽庭審活動。結(jié)合“4?15”國家安全日和“12?4”國家憲法宣傳周開展“法律進(jìn)企業(yè)”活動，水投集團(tuán)、中建偉業(yè)集團(tuán)、凱運集團(tuán)等10戶企業(yè)對企業(yè)員工宣傳了《勞動法》《勞動合同法》《安全生產(chǎn)法》《道路安全法》《民法典》《憲法》等法律法規(guī)。制定印發(fā)了《黔東南州^v^監(jiān)管企業(yè)2020年依法治企工作要點》、《州^v^2020年法治宣傳教育工作要點暨落實普法責(zé)任制工作計劃》、《黔東南州^v^法制宣傳教育責(zé)任清單制度實施方案》、《州^v^關(guān)于學(xué)習(xí)宣傳貫徹實施的工作方案》、《州^v^關(guān)于成立普法志愿者隊伍的通知》和3份《依法治企重要工作提示單》，我委和各監(jiān)管企業(yè)均成立了依法治企工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了依法治企工作要點、建立了法治宣傳教育計劃及落實普法責(zé)任制的清單，各監(jiān)管企業(yè)根據(jù)我委制定的各項依法治企工作指標(biāo)按季度逐一完成各項考核任務(wù)，實現(xiàn)臺賬式量化、按季度調(diào)度監(jiān)管企業(yè)依法治企工作開展情況。
不良資產(chǎn)處置心得篇五
不良資產(chǎn)是指無法按期收回本金和利息的貸款、債券、股權(quán)等。在金融市場的發(fā)展中，不良資產(chǎn)問題已經(jīng)成為了一個普遍存在的困擾各級金融機構(gòu)的難題。為了高效地處置不良資產(chǎn)，各級金融機構(gòu)積極開展相關(guān)工作，通過經(jīng)驗總結(jié)和案例學(xué)習(xí)，我深刻感受到了處理不良資產(chǎn)案件的一些心得體會。
首先，了解案件的背景和相關(guān)法律法規(guī)是處理不良資產(chǎn)的第一步。在接手一個不良資產(chǎn)處置案件之前，我們應(yīng)該了解該案件的相關(guān)背景，包括借款人的信用狀況、資產(chǎn)狀況以及貸款合同的約定等。同時，我們還需要熟悉相關(guān)的法律法規(guī)，以便在案件處理過程中能夠依法行事。這些背景和法律法規(guī)的了解對于我們制定合理的處置方案和防范風(fēng)險具有重要的指導(dǎo)作用。
其次，合理評估不良資產(chǎn)的價值是處理案件的關(guān)鍵要點之一。在處理不良資產(chǎn)時，我們需要對資產(chǎn)進(jìn)行評估，確定其實際價值。這需要我們對不良資產(chǎn)所處的市場環(huán)境和行業(yè)狀況進(jìn)行深入的研究和分析，同時結(jié)合借款人的信用狀況和資產(chǎn)狀況等因素進(jìn)行綜合評估。只有準(zhǔn)確把握不良資產(chǎn)的價值，我們才能制定出合理的處置方案，實現(xiàn)最大化的價值回收。
第三，靈活應(yīng)對不同情況是處理不良資產(chǎn)的重要能力之一。在實際的不良資產(chǎn)處置過程中，我們會面臨各種各樣的情況，例如借款人的還款能力發(fā)生變化、市場行情波動等。在這些情況下，我們需要靈活應(yīng)對，及時調(diào)整處置策略。這就要求我們要具備敏銳的市場洞察力和良好的風(fēng)險控制能力，能夠快速做出決策，降低風(fēng)險，保證不良資產(chǎn)的有效處置。
同時，處理不良資產(chǎn)需要堅持原則并注重公平公正。在處理不良資產(chǎn)的過程中，我們要始終堅持公平公正的原則，遵守法律法規(guī)，尊重借款人的合法權(quán)益。我們要積極與借款人進(jìn)行溝通和協(xié)商，以達(dá)成對雙方都有利的解決方案。在處置案件時，我們要公正無私地對待每一個案件，確保不受個人主觀因素的影響，維護(hù)金融市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。
最后，不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)是處理不良資產(chǎn)的不斷完善的基礎(chǔ)。在處理不良資產(chǎn)的過程中，我們往往會遇到各種各樣的問題和挑戰(zhàn)。只有通過對實際操作的總結(jié)和分析，我們才能不斷改進(jìn)我們的工作，提高處理不良資產(chǎn)的效率和水平。通過案例學(xué)習(xí)和經(jīng)驗交流，我們能夠吸取前人的經(jīng)驗教訓(xùn)，避免重復(fù)犯錯，為今后的工作積累寶貴的經(jīng)驗。
綜上所述，處理不良資產(chǎn)是一項復(fù)雜而嚴(yán)峻的任務(wù)，需要我們具備豐富的專業(yè)知識和處理經(jīng)驗。通過對案件的背景和相關(guān)法律法規(guī)的了解，我們能夠制定出更加合理的處置方案；通過對不良資產(chǎn)價值的評估，我們能夠?qū)崿F(xiàn)最大化的價值回收；通過靈活應(yīng)對不同情況，我們能夠降低風(fēng)險，保證不良資產(chǎn)的有效處置。同時，我們要始終堅持公平公正的原則，與借款人進(jìn)行溝通和協(xié)商，維護(hù)金融市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。通過不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，我們能夠不斷完善我們的工作，提高處理不良資產(chǎn)的效果和水平。這些心得體會將在今后的工作中起到指導(dǎo)和幫助的作用。
不良資產(chǎn)處置心得篇六
不良資產(chǎn)是指銀行等金融機構(gòu)在貸款、信用卡等業(yè)務(wù)活動中產(chǎn)生的壞賬。隨著金融市場的不斷發(fā)展，不良資產(chǎn)處置案件也越來越多。我在工作中參與了一些不良資產(chǎn)處置案件，通過與客戶溝通、了解案件背景、制定有效的處置方案等，我逐漸積累了一些心得體會。
在參與不良資產(chǎn)處置案件時，我首先要與客戶進(jìn)行充分的溝通。這是因為客戶對于自己的負(fù)債情況通常了解得比較少，他們只知道自己欠了很多錢，但并不了解具體的還款狀態(tài)以及債務(wù)的來源等細(xì)節(jié)。因此，在與客戶溝通時，我要耐心聽取客戶的陳述，并細(xì)心分析客戶的還款能力、債務(wù)性質(zhì)等。同時，我也要向客戶解釋清楚不良資產(chǎn)處置的必要性和風(fēng)險，以便客戶能夠理解我的工作意圖，并配合我的工作。
其次，了解案件背景是非常重要的。每個不良資產(chǎn)案件都有其特定的背景，包括債務(wù)產(chǎn)生的原因、欠款人的交易習(xí)慣、還款意愿等。只有深入了解案件背景，才能夠制定出更加符合實際情況的處置方案。在了解案件背景時，我通常會查閱大量的資料，包括貸款合同、還款記錄、銀行賬戶流水等。同時，我也會與相關(guān)部門進(jìn)行溝通，例如與風(fēng)險管理部門、法務(wù)部門等。
制定有效的處置方案是不良資產(chǎn)處置的關(guān)鍵一步。根據(jù)案件背景和具體情況，我會考慮采取不同的處置方式，例如與債務(wù)人協(xié)商、提起訴訟、申請強制執(zhí)行等。在制定處置方案時，我會綜合考慮債權(quán)人的利益、債務(wù)人的還款能力以及市場環(huán)境等因素。這需要我在工作中具備較強的專業(yè)知識和邏輯思維能力。同時，我也要對處置方案的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時調(diào)整方案，確保取得良好的處置效果。
在不良資產(chǎn)處置過程中，我也不斷地反思和總結(jié)工作中的不足之處。每個案件都有其獨特性，因此，我不能一刀切地套用相同的處置方案。每個案件都需要我認(rèn)真分析、深入調(diào)查，才能制定出更加合理的處置方案。此外，我也要不斷學(xué)習(xí)和提升自己在金融和法律方面的知識，以便更好地應(yīng)對復(fù)雜多變的案件情況。
總結(jié)起來，參與不良資產(chǎn)處置案件是一項具有挑戰(zhàn)性的工作。通過與客戶溝通、了解案件背景、制定有效的處置方案以及不斷反思和總結(jié)，我逐漸積累了一些心得體會。在今后的工作中，我將繼續(xù)努力提升自己的專業(yè)素養(yǎng)，為不良資產(chǎn)處置工作做出更大的貢獻(xiàn)。
不良資產(chǎn)處置心得篇七
不良資產(chǎn)對企業(yè)來說不像一定“良性”資產(chǎn)那樣能給企業(yè)帶來巨大的收益，也不現(xiàn)金那樣給企業(yè)經(jīng)營提供“血液”，但不良資產(chǎn)作為企業(yè)的一個問題卻也不可忽視。它處置妥當(dāng)即可能給企業(yè)帶來較大收益，處置不當(dāng)也可能給企業(yè)帶來巨大的風(fēng)險或危害。
一、不良資產(chǎn)的定義
從我國立法實踐看，對何謂“良性”資產(chǎn)、何謂“不良”資產(chǎn)劃分并沒有統(tǒng)一的分類標(biāo)準(zhǔn)和方法。從總體上看可以從兩個角度分析何為不良資產(chǎn)：1.主要采用以風(fēng)險、營利能力和變現(xiàn)能力為基礎(chǔ)的方法對資產(chǎn)進(jìn)行分類。對于權(quán)屬明確、權(quán)利未受嚴(yán)重限制和侵害、具有營利能力和較強變現(xiàn)能力的資產(chǎn)作為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，反之則為“不良資產(chǎn)”。2.從資產(chǎn)本身與本單位主營業(yè)務(wù)之間的關(guān)系來分析，如果是本單位上產(chǎn)經(jīng)營所必需的資產(chǎn)，與主營業(yè)務(wù)有著密不可分的關(guān)系，即使不是有很強的盈利能力也不是有很強的變縣能力也不該歸結(jié)為不良資產(chǎn)。我們曾經(jīng)把不良資產(chǎn)比喻成冰棍，意思是說不良資產(chǎn)要盡早出手，否則拿在手里的時間越長就會像冰棍一樣化得越多，因此，我們建議通過多種方式合理處置不良資產(chǎn)。
二、不良資產(chǎn)處置方式
資產(chǎn)處置是指通過綜合運用法律允許范圍內(nèi)的一切手段和方法，對資產(chǎn)進(jìn)行的價值變現(xiàn)和價值提升的活動。資產(chǎn)處置的范圍按資產(chǎn)形態(tài)可劃分為：股權(quán)類資產(chǎn)、債權(quán)類資產(chǎn)和實物類資產(chǎn)；資產(chǎn)處置方式按資產(chǎn)變現(xiàn)分為終極處置和階段性處置。終極處置主要包括破產(chǎn)清算、拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、折扣變現(xiàn)等方式，階段性處置主要包括債轉(zhuǎn)股、債務(wù)重組、訴訟及訴訟保全、以資抵債、資產(chǎn)置換、企業(yè)重組、實物資產(chǎn)再投資完善、實物資產(chǎn)出租、實物資產(chǎn)投資等方式。
三、不良資產(chǎn)處置法律風(fēng)險及解決對策
不良資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險。不良資產(chǎn)由于種類繁多、涉及法律關(guān)系復(fù)雜，在進(jìn)行處置時存在巨大法律風(fēng)險。不良資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險，主要是指在不良資產(chǎn)處置工作中，由于工作疏忽或瀆職，將法律上應(yīng)當(dāng)主張的權(quán)利予以放棄，或者由于資產(chǎn)處置方案違反國家有關(guān)法律規(guī)定，導(dǎo)致資產(chǎn)處置出現(xiàn)法律障礙或漏洞，而給國家造成新的國有資產(chǎn)損失。
不良資產(chǎn)處置心得篇八
（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕72號）
各銀監(jiān)局，各政策性銀行。國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司。建銀投資公司，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處：
為規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司和經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機構(gòu)的不良金融資產(chǎn)處置行為，明確不良金融資產(chǎn)處置工作盡職要求，中國銀監(jiān)會、財政部制定了《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
請各銀監(jiān)局將此文及時轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社聯(lián)社等有關(guān)法人機構(gòu)。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中華人民共和國財政部二oo五年十一月十八日
不良金融資產(chǎn)處置盡職指引
第一章總則
第一條為規(guī)范不良金融資產(chǎn)處置行為，明確不良金融資產(chǎn)處置工作盡職要求，防范道德風(fēng)險，促進(jìn)提高資產(chǎn)處置效率，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律法規(guī)，制定本指引。
第二條本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行、商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱銀行業(yè)金融機構(gòu)）和金融資產(chǎn)管理公司。經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機構(gòu)可參照執(zhí)行。
第三條本指引中的不良金融資產(chǎn)、不良金融資產(chǎn)處置、不良金融資產(chǎn)工作人員是指：
（一）不良金融資產(chǎn)指銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營中形成、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)，如不良債權(quán)、股權(quán)和實物類資產(chǎn)等。
（二）不良金融資產(chǎn)處置指銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)開展的資產(chǎn)處置前期調(diào)查、資產(chǎn)處置方式選擇、資產(chǎn)定價、資產(chǎn)處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項活動。與不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)的資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）、收購和管理等活動也適用本指引的相關(guān)規(guī)定。
（三）不良金融資產(chǎn)工作人員指銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司參與不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）、收購、管理和處置的相關(guān)人員。
第四條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在處置不良金融資產(chǎn)時，應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上，努力實現(xiàn)處置凈回收現(xiàn)值最大化。
第五條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立全面規(guī)范的不良金融資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)規(guī)章制度，完善決策機制和操作程序，明確盡職要求。定期或在有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策發(fā)生變化時，對不良金融資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評審和修訂。第六條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)采取有效措施，確保不良金融資產(chǎn)工作人員熟悉并掌握不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引有關(guān)規(guī)定。
第七條不良金融資產(chǎn)工作人員與剝離（轉(zhuǎn)讓）方、債務(wù)人、擔(dān)保人、持股企業(yè)、資產(chǎn)受讓（受托）方、受托中介機構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的，或經(jīng)認(rèn)定對不良金融資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的，在不良金融資產(chǎn)處置中應(yīng)當(dāng)回避。
不良金融資產(chǎn)工作人員不得同時從事資產(chǎn)評估（定價入資產(chǎn)處置和相關(guān)審核審批工作。
第八條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職問責(zé)制，規(guī)定在不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）、收購、管理和處置過程中有關(guān)單位、部門和崗位的職責(zé)，對違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定的行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。
第二章資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）和收購盡職要求
第九條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉(zhuǎn)讓）不良金融資產(chǎn)：
（一）剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)做好對剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)的數(shù)據(jù)核對、債權(quán)（擔(dān)保肝情況調(diào)查、檔案資料整理、不良金融資產(chǎn)形成原因分析等工作；剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)向收購方提供剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)的清單、現(xiàn)有全部的檔案資料和相應(yīng)的電子信息數(shù)據(jù)；剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)對己方數(shù)據(jù)信息的實實性和準(zhǔn)確性以及移送檔案資料的完整性做出相應(yīng)承諾，并協(xié)助收購方做好資產(chǎn)接收前的調(diào)查工作。
（二）剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)設(shè)定剝離（轉(zhuǎn)讓）工作程序，明確剝離（轉(zhuǎn)讓）工作職責(zé)，并按權(quán)限進(jìn)行審批。審批部門要獨立于其他部門，直接向最高管理層負(fù)責(zé)。
（三）剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購方應(yīng)在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中對有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護(hù)、擔(dān)保權(quán)利的變更以及已起訴和執(zhí)行項目主體資格的變更等具體事項做出明確約定，共同做好剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)相關(guān)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓和承接工作。銀行業(yè)金融機構(gòu)向金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)不應(yīng)附有限制轉(zhuǎn)讓條款，附有限制轉(zhuǎn)讓條款的應(yīng)由剝離（轉(zhuǎn)讓）方負(fù)責(zé)解除。
（四）自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)征得收購方同意并根據(jù)授權(quán)，繼續(xù)對剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)進(jìn)行債權(quán)、擔(dān)保權(quán)利管理和維護(hù)，代收剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)合同項下的現(xiàn)金等資產(chǎn)，并及時交付給收購方，由此發(fā)生的合理費用由收購方承擔(dān)。
第十條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司收購不良金融資產(chǎn)：
（一）收購方應(yīng)對收購不良金融資產(chǎn)的狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場前景以及收購的可行性等進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查可以采取現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查方式。當(dāng)缺乏大規(guī)?，F(xiàn)場調(diào)查條件時，應(yīng)將現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合，以真實、全面地反映資產(chǎn)價值和風(fēng)險。當(dāng)涉及較大金額收購時，收購方應(yīng)聘請獨立、專業(yè)的中介機構(gòu)對收購資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查。
（二）收購方應(yīng)設(shè)定收購程序，明確收購工作職責(zé)，按權(quán)限嚴(yán)格審批。審批部門要獨立于其他部門，直接向最高管理層負(fù)責(zé)。
（三）收購方應(yīng)認(rèn)真核對收購資產(chǎn)的數(shù)據(jù)、合同、協(xié)議、抵債物和抵押（質(zhì)）物權(quán)屬證明文件、涉訴法律文書及其他相關(guān)資料的合法性、真實性、完整性和有效性，核對應(yīng)在合理的時間內(nèi)完成，并及時辦理交接手續(xù)，接收轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，并進(jìn)行管理和維護(hù)。第十一條剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購方在不良金融資產(chǎn)移交過程中應(yīng)建立和完善聯(lián)系溝通機制，相互配合與協(xié)作，有效管理不良金融資產(chǎn)，聯(lián)手打擊逃度債行為，共同防止資產(chǎn)流失和債權(quán)懸空，最大限度地保全資產(chǎn)。
第十二條剝離（轉(zhuǎn)讓）方在剝離（轉(zhuǎn)讓）不良貸款過程中，應(yīng)當(dāng)對擬剝離（轉(zhuǎn)讓）不良貸款是否存在違法違規(guī)行為，包括貸款調(diào)查、貸款審批和發(fā)放、貸盾管理、資產(chǎn)保全是否盡職等進(jìn)行認(rèn)定，并將結(jié)果以書面形式記錄存檔。發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，依法、依規(guī)追究責(zé)任，并將結(jié)果抄報監(jiān)管部門。
收購方在收購過程中發(fā)現(xiàn)剝離（轉(zhuǎn)讓）方違規(guī)發(fā)放貸款，貸后管理、資產(chǎn)保全不盡職，剝離（轉(zhuǎn)讓）中操作不規(guī)范，弄虛作假，掩蓋違法違規(guī)行為，隱瞞損失等情形的，應(yīng)及時向剝離（轉(zhuǎn)讓）方反映，由剝離（轉(zhuǎn)讓）方進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和處理。同時，剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購方應(yīng)將上述情況以書面形式進(jìn)行確認(rèn)，并抄報監(jiān)管部門。
剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購方應(yīng)當(dāng)以協(xié)議的形式規(guī)定，如果剝離（轉(zhuǎn)讓）中存在弄虛作假、隱瞞報失等情況的，收購方可以要求剝離（轉(zhuǎn)讓）方予以糾正，也可以拒絕接受該項資產(chǎn)。
第三章資產(chǎn)管理盡職要求
第十三條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)管理制度，實施有效的管理策略，明確管理職責(zé)，做好不良金融資產(chǎn)檔案管理、權(quán)益維護(hù)、風(fēng)險監(jiān)測等日常管理工作。定期對資產(chǎn)管理策略進(jìn)行評價和調(diào)整。
第十四條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)全面搜集、核實和及時更新債務(wù)人（擔(dān)保人）的資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營、涉訴情況等信息資料，搜集、核實的過程和結(jié)果應(yīng)以書面或電子形式記載并歸入檔案。對確實難以搜集、核實相關(guān)信息的，應(yīng)提供必要的佐證材料和相應(yīng)的記錄。
銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期或根據(jù)實際需要對不良金融資產(chǎn)有關(guān)情況進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。
第十五條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強不良債權(quán)管理。
（一）認(rèn)真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料，包括對紙質(zhì)文件和相應(yīng)電子信息的管理和更新。
（二）密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限等，及時主張權(quán)利，確保債權(quán)始終受司法保護(hù)。
（三）跟蹤涉訴項目進(jìn)展情況，及時主張權(quán)利。
（四）密切關(guān)注抵押（質(zhì)）物價值的不利變化，及時采取補救措施。對因客觀原因或其他不可抗力而無法及時發(fā)現(xiàn)和補救的，應(yīng)做出必要說明和記錄。
（五）調(diào)查和了解債務(wù)人（擔(dān)保人）的其他債務(wù)和擔(dān)保情況以及其他債權(quán)人對該債務(wù)人（擔(dān)保人）的債務(wù)追償情況。
（六）及時發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（擔(dān)保人）主體資格喪失、隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)，擅自處置抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其他債權(quán)人等有可能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行為，采取措施制止、補救和進(jìn)行必要說明，并報告監(jiān)管部門。第十六條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強股權(quán)類資產(chǎn)管理。
（一）建立和完善股權(quán)管理制度。根據(jù)持股比例向持股企業(yè)派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事等人員，參與企業(yè)重大決策。建立股權(quán)管理授權(quán)制度。派出（選聘）的股東代表、董事、監(jiān)事應(yīng)定期總結(jié)報告其在持股企業(yè)中的工作。銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事的履職情況進(jìn)行考核。
（二）密切關(guān)注持股企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營和關(guān)聯(lián)交易等重大事項及其變化。
（三）依法維護(hù)股東權(quán)益，采取措施制止損害股東合法權(quán)益的行為。
（四）督促持股企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理效益，努力實現(xiàn)股權(quán)資產(chǎn)保值增值。對階段性持股要盡可能創(chuàng)造條件實現(xiàn)退出。
（五）根據(jù)持股比例參與企業(yè)利潤分配。
（六）當(dāng)持股企業(yè)因管理、環(huán)境等因素發(fā)生不利變化，將導(dǎo)致持有股權(quán)風(fēng)險顯著增大時，應(yīng)及時采取有效措施維護(hù)自身合法權(quán)益。
第十七條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強實物類資產(chǎn)管理。
（一）遵循有利于變觀和成本效益原則，根據(jù)不同類實物類資產(chǎn)的特點制定并采取適當(dāng)?shù)墓芾聿呗浴?BR> （二）明確管理責(zé)任人，做好實物類資產(chǎn)經(jīng)營管理和日常維護(hù)工作，重要權(quán)證實施集中管理。
（三）建立實物類資產(chǎn)臺賬，定期進(jìn)行盤點清查，賬實核對，及時掌握實物類資產(chǎn)的形態(tài)及價值狀態(tài)的異常變化和風(fēng)險隱患，積極采取有效措施，防止貶損或丟失。
（四）建立實物類資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫，及時收集、更新和分析管理、處置信息。
（五）抵債資產(chǎn)非經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)不能自用，并須按照有關(guān)規(guī)定盡快處置變現(xiàn)。
第十八條不良債權(quán)主要包括銀行持有的次級、可疑及損失類貸款，金融資產(chǎn)管理公司收購或接收的不良金融債權(quán)，以及其他非銀行金融機構(gòu)持有的不良債權(quán)。
股權(quán)類資產(chǎn)主要包括政策性債轉(zhuǎn)股、商業(yè)性債轉(zhuǎn)股、抵債股權(quán)、質(zhì)押股權(quán)等。
實物類資產(chǎn)主要包括收購的以及資產(chǎn)處置中收回的以物抵債資產(chǎn)、受托管理的實物資產(chǎn)，以及其他能實現(xiàn)債權(quán)清償權(quán)利的實物資產(chǎn)。
第十九條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對不良金融資產(chǎn)進(jìn)行分析，選擇有利處置時機，及時啟動處置程序，防止資產(chǎn)因處置不及時造成貶值或流失。
第四章資產(chǎn)處置前期調(diào)查盡職要求
第二十條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)前，應(yīng)對擬處置資產(chǎn)開展前期調(diào)查分析。前期調(diào)查分析應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當(dāng)現(xiàn)有信息與實際情況發(fā)生較大出入或重大變化時，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。
對于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級以上工商行政管理部門注銷的債務(wù)人及其他回收價值低的資產(chǎn)，可根據(jù)實際情況進(jìn)行專項調(diào)查、重點調(diào)查或典型抽樣調(diào)查。
第二十一條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)記錄前期調(diào)查過程，整理分類并妥善保管各類調(diào)查資料和證據(jù)材料。重要項目要形成書面調(diào)查報告。前期調(diào)查資料和調(diào)查報告應(yīng)對后續(xù)資產(chǎn)處置方式選擇、定價和方案制作等形成必要的支持。第二十二條負(fù)責(zé)調(diào)查的不良金融資產(chǎn)工作人員應(yīng)保證在調(diào)查報告中對可能影響到資產(chǎn)價值判斷和處置方式選擇的重要事項不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述，并已對所獲信息資料的置信程度進(jìn)行了充分說明。
第二十三條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置前期調(diào)查主要由內(nèi)部人員負(fù)責(zé)實施。必要時，也可委托中介機構(gòu)進(jìn)行或參與。
第五章資產(chǎn)處置方式選擇與運用盡職要求
第二十四條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在法律法規(guī)允許并經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)許可范圍內(nèi)，積極穩(wěn)妥地選擇并探索有效的不良金融資產(chǎn)處置方式。
第二十五條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在選擇與運用資產(chǎn)處置方式時，應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險控制原則，合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處置方式，并提供相關(guān)依據(jù)。
第二十六條對債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行追償?shù)模ㄖ苯哟呤?、訴訟（仲裁）追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?BR> （一）采用直接催收方式的，應(yīng)監(jiān)控債務(wù)人（擔(dān)保人）的還款能力變化等情況，及時發(fā)送催收通知，盡可能收回貸款本息。當(dāng)直接催收方式不能順利實施時，應(yīng)及時調(diào)整處置方式。
（二）采用訴訟（仲裁）追償方式的，應(yīng)在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎(chǔ)上，根據(jù)債務(wù)人（擔(dān)保人）的財產(chǎn)情況，合理確定訴訟時機、方式和標(biāo)的。并按照生效法律文書在規(guī)定時間內(nèi)要求債務(wù)人（擔(dān)保人）履行或申請執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應(yīng)及時上訴。必要時，應(yīng)提起申訴，并保留相應(yīng)記錄。
（三）采用委托第三方追償債務(wù)方式的，應(yīng)在對委托債權(quán)價值做出獨立判斷的基礎(chǔ)上，結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果，合理確定委托費用，并對代理方的代理行為進(jìn)行動態(tài)監(jiān)督，防止資產(chǎn)損失。采用風(fēng)險代理方式的，應(yīng)嚴(yán)格委托標(biāo)準(zhǔn)，擇優(yōu)選擇代理方，明確授權(quán)范圍、代理期限，合理確定費用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式等內(nèi)容，并加強對代理方的監(jiān)督考核。
（四）采用債務(wù)人（擔(dān)保人）破產(chǎn)清償方式的，應(yīng)參加債權(quán)人會議，密切關(guān)注破產(chǎn)清算進(jìn)程，并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對破產(chǎn)過程中存在損害債權(quán)人利益的行為和顯失公平的裁定應(yīng)及時依法維護(hù)自身權(quán)益。
第二十七條對債權(quán)進(jìn)行重組的，包括以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)置換等方式或其組合。
（一）采用以物抵債方式的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定要求，重點關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實物狀況、評估價值、維護(hù)費用、升（貶）值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素，謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額，對剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實物類資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險的前提下，及時辦理確權(quán)手續(xù)。
（二）采用修改債務(wù)條款方式的，應(yīng)對債務(wù)人（擔(dān)保人）的償債能力進(jìn)行分析，謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款，與債務(wù)人（擔(dān)保人）重新簽訂還款計劃，落實有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施，督促債務(wù)人（擔(dān)保人）履行約定義務(wù)。
（三）采用資產(chǎn)置換方式的，應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標(biāo)，確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權(quán)屬清晰、價值公允，并嚴(yán)密控制相關(guān)風(fēng)險。
（四）采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重整為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的，應(yīng)建立操作和審批制度，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等切實維護(hù)自身合法權(quán)益。
第二十八條對不良金融資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，包括拍賣、競標(biāo)、競價轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。
（一）采用拍賣方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)遵守國家拍賣有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格監(jiān)督拍賣過程，防止合謀壓價、串通作弊、排斥競爭等行為。
（二）采用競標(biāo)方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)參照國家招投標(biāo)有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范競標(biāo)程序。
（三）采用競價轉(zhuǎn)讓方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)為所有競買人提供平等的競價機會。
（四）當(dāng)采用拍賣、競標(biāo)、競價等公開處置方式在經(jīng)濟上不可行，或不具備采用拍賣、競標(biāo)、競價等公開處置方式的條件時，可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式處置，同時應(yīng)堅持謹(jǐn)慎原則，透明操作，其實記錄，切實防范風(fēng)險。
（五）采用拍賣、競標(biāo)、競價和協(xié)議等方式轉(zhuǎn)讓不良金融資產(chǎn)的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定披露與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的信息，最大限度地提高轉(zhuǎn)讓過程的透明度。
（六）轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時，原則上要求一次性付款。確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限、次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對象和價格的因素，在落實有效履約保障措施后，方可向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權(quán)證。
第二十九條采用債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或以實物類資產(chǎn)出資入股方式處置不良金融資產(chǎn)的，應(yīng)綜合考慮轉(zhuǎn)股債權(quán)或?qū)嵨镱愘Y產(chǎn)的價值、入股企業(yè)的經(jīng)營管理水平和發(fā)展前景以及轉(zhuǎn)股股權(quán)未來的價值趨勢等，做出合理的出資決策。
第三十條對因受客觀條件限制，暫時無法處置的資產(chǎn)進(jìn)行租賃，應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定，并在不影響資產(chǎn)處置的情況下，合理確定租賃條件，確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益。
第三十一條對符合條件的不良金融資產(chǎn)損失進(jìn)行內(nèi)部核銷，應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定，制定核銷業(yè)務(wù)操作規(guī)程，嚴(yán)格核銷程序和條件，審查申報材料的合法性和其實性，建立監(jiān)督制度和保密制度，防止弄虛作假行為。對已核銷不良金融資產(chǎn)應(yīng)建立管理制度，加強管理，并擇機清收和處置。
第三十二條接受委托，代理處置不良金融資產(chǎn)應(yīng)簽訂委托代理協(xié)議，并按照協(xié)議勤勉盡職處置。委托代理業(yè)務(wù)應(yīng)與自營業(yè)務(wù)嚴(yán)格區(qū)分，分賬管理。
第三十三條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司聘請中介機構(gòu)為資產(chǎn)處置提供服務(wù)，應(yīng)引入市場機制，審查其行業(yè)資質(zhì)，優(yōu)先選擇業(yè)績良好的中介機構(gòu)，同時注意控制成本費用。
第六章資產(chǎn)處置定價盡職要求
第三十四條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定不良金融資產(chǎn)定價管理辦法，明確定價程序、定價因素、定價方式和定價方法，逐步建立起以市場為導(dǎo)向、規(guī)范合理的不良金融資產(chǎn)定價機制，嚴(yán)格防范定價過程中的各類風(fēng)險。
銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強對定價方法的探索和研究，逐步實現(xiàn)不良金融資產(chǎn)定價的量化管理。
第三十五條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部負(fù)責(zé)評估、定價環(huán)節(jié)的部門在機構(gòu)和人員上應(yīng)獨立于負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置的部門。第三十六條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)適用會計準(zhǔn)則或?qū)徤鲿嬙瓌t，定期（至少半年一次）重估不良金融資產(chǎn)的實際價值。
第三十七條不良金融資產(chǎn)定價應(yīng)在綜合考慮國家有關(guān)政策、市場因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評估（咨詢）報告與盡職調(diào)查報告、債務(wù)人（擔(dān)保人）或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營狀況與凈資產(chǎn)價值、實物資產(chǎn)的公允價值與交易案例、市場招商情況與潛在投資者報價等影響交易定價的因素，同時也應(yīng)關(guān)注定價的可實現(xiàn)性、實現(xiàn)的成本和時間。
第三十八條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)債權(quán)、股權(quán)、實物類資產(chǎn)等不同形態(tài)資產(chǎn)的特點，有所側(cè)重地采用適當(dāng)?shù)亩▋r方法。
第三十九條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定確定列入評估的資產(chǎn)范圍和具體的評估形式。選聘中介機構(gòu)對處置不良金融資產(chǎn)進(jìn)行評估的，應(yīng)遵守有關(guān)行業(yè)準(zhǔn)則。
對不具備評估條件的不良金融資產(chǎn)，應(yīng)明確其他替代方法。對因缺乏基礎(chǔ)資料，難以準(zhǔn)確把握資產(chǎn)真實價值的，應(yīng)通過充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等手段，利用市場機制發(fā)掘不良金融資產(chǎn)的公允價值。
第四十條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對評估（咨詢）報告應(yīng)進(jìn)行獨立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用方法明顯不當(dāng)?shù)葐栴}時，應(yīng)向中介機構(gòu)提出書面疑義，要求其做出書面解釋。
不良金融資產(chǎn)工作人員不應(yīng)簡單以評估（咨詢）結(jié)果代替自身進(jìn)行的調(diào)查、取證和分析工作。在評估結(jié)果與招商結(jié)果、談判結(jié)果等存在較大差異時，應(yīng)分析原因，并合法、合理認(rèn)定處置資產(chǎn)的公允價值。
第七章資產(chǎn)處置方案制定、審批和實施盡職要求
第四十一條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)應(yīng)規(guī)定操作和審批程序，不得違反程序或減少程序進(jìn)行處置。
第四十二條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)，除販戶扣收和直接催收方式外，應(yīng)制定處置方案。方案制定人員應(yīng)對方案內(nèi)容的真實性和完整性負(fù)責(zé)，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。
第四十三條制定處置方案應(yīng)做到事實真實完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、法律關(guān)系表述清晰、分析嚴(yán)謹(jǐn)。主要包括：處置對象情況、處置時機判斷、處置方式比較和選擇、處置定價和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等內(nèi)容。還應(yīng)對建議的處置方式、定價依據(jù)、履約保證和風(fēng)險控制、處置損失、費用支出、收款計劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性及合理性的證據(jù)材料。
第四十四條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時、真實、完整地披露不良金融資產(chǎn)信息，提高資產(chǎn)處置透明度，增強市場約束。
第四十五條不良金融資產(chǎn)處置中，如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，則他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系；如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
關(guān)聯(lián)方參與不良金融資產(chǎn)處置，應(yīng)充分披露處置有關(guān)信息；如存在其他投資者，向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。第四十六條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立資產(chǎn)處置審核程序，嚴(yán)格按程序進(jìn)行審批。
（一）應(yīng)建立和完善授權(quán)審核、審批制度，明確各級機構(gòu)的審核和審批權(quán)限。
（二）應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置與審核分離機制，由專門機構(gòu)和專職人員在授權(quán)范圍內(nèi)對處置方案進(jìn)行全面、獨立的審核。
（三）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)具備從業(yè)所需的專業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗，誠實守信、勤勉盡職，獨立發(fā)表意見。
（四）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)對處置方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行審核。審核機構(gòu)和審核人員對審核意見負(fù)責(zé)。對資產(chǎn)處置審核情況和審核過程中各種意見應(yīng)如實記錄，并形成會議紀(jì)要。
第四十七條除接受人民法院和仲裁機構(gòu)有終局性法律效力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處置項目及按國家政策實施政策性破產(chǎn)、重組外，不良金融資產(chǎn)處置方案須由資產(chǎn)處置審核機構(gòu)審核通過，經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)后方可實施。
第四十八條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對已批準(zhǔn)的不良金融資產(chǎn)處置項目，要嚴(yán)格按照審批方案實施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應(yīng)向項目原審批機構(gòu)報備。劣手原方案的，應(yīng)重新上報審批并取得同意。有附加條件的批準(zhǔn)項目應(yīng)先落實條件后再實施。
第四十九條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)處置項目應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件，并確保法律文件合法合規(guī)。
第五十條不良金融資產(chǎn)處置方案實施中，銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對可能影響處置回收的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進(jìn)展情況。
第五十一條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對處置方案實施過程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預(yù)，應(yīng)依法采取措施，并向上級或監(jiān)管部門報告。對無法實施的項目應(yīng)分析原因，及時調(diào)整處置策略，維護(hù)自身合法權(quán)益。
第五十二條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，加強資產(chǎn)處置管理，確保資產(chǎn)處置過程、審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)資料的完整、真實。
第八章盡職檢查監(jiān)督要求
第五十三條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督制度，設(shè)立或確定獨立的不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督部門或崗位，并配備與其工作要求相適應(yīng)的盡職檢查監(jiān)督人員。明確部門和崗位的職責(zé)和要求，制定盡職檢查監(jiān)督工作程序，規(guī)范盡職檢查監(jiān)督行為。
第五十四條盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗，并不得直接參與不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）、收購、管理、處置、定價、審核和審批工作。
第五十五條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)支持盡職檢查監(jiān)督人員獨立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方式進(jìn)行。必要時，可聘請外部專家或委托中介機構(gòu)開展特定的不良金融資產(chǎn)處置盡職審計工作，并出具獨立的盡職審計意見。
銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司任何部門和個人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進(jìn)行打擊報復(fù)。第五十六條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)處置等工作進(jìn)行的盡職檢查監(jiān)督應(yīng)至少每半年一次。重大項目應(yīng)及時進(jìn)行盡職檢查監(jiān)督。
第五十七條盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引相關(guān)規(guī)定對不良金融資產(chǎn)工作人員進(jìn)行獨立的盡職檢查監(jiān)督，評價各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況，并形成書面盡職檢查報告。
第五十八條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門和人員糾正或采取必要的補救措施，并及時跟蹤整改結(jié)果。
第五十九條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立對盡職檢查監(jiān)督工作的監(jiān)督機制，對盡職檢查監(jiān)督人員的盡職情況進(jìn)行監(jiān)督。定期（至少每半年一次）向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報告盡職檢查監(jiān)督工作情況。
第九章責(zé)任認(rèn)定和免責(zé)
第六十條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職責(zé)任認(rèn)定制度和程序，規(guī)范責(zé)任認(rèn)定行為，并執(zhí)行相應(yīng)的回避制度。
第六十一條責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)根據(jù)盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果，對不良金融資產(chǎn)工作人員是否盡職進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)對責(zé)任認(rèn)定結(jié)果負(fù)責(zé)。
第六十二條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職責(zé)任追究制度，根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究，并報監(jiān)管部門。重大違法、違規(guī)、失職責(zé)任處理結(jié)果應(yīng)及時向社會公開，接收社會監(jiān)督。
第六十三條具有以下情節(jié)的，將依法、依規(guī)追究其責(zé)任。
（一）自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉(zhuǎn)讓）方擅自處置剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)，放棄與剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益，截留、隱匿或私分基準(zhǔn)日后剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)項下回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。
（二）資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）后回購剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)，國家另有規(guī)定的除外。
（三）利用內(nèi)部信息，暗箱操作，將資產(chǎn)處置給自己或與自己存在直接或間接利益關(guān)系的機構(gòu)或人員，非法謀取小集體利益和個人利益。
（四）泄露金融機構(gòu)商業(yè)秘密，獲取非法利益。
（五）利用虛假拍賣、競標(biāo)、競價和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等掩蓋非法處置不良金融資產(chǎn)行為。
（六）為達(dá)到處置目的人為制造評估結(jié)果，以及通過隱瞞重要資料或授意進(jìn)行虛假評估。
（七）超越權(quán)限和違反規(guī)定程序擅自處置資產(chǎn)，以及未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米愿奶幹梅桨浮?BR> （八）未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟?，放棄不良金融資產(chǎn)合法權(quán)益。
（九）偽造、篡改、隱匿、毀損資產(chǎn)處置檔案。
（十）未按照本指引規(guī)定要求盡職操作，致使不良金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價格明顯低于市場價值。
（十一）其他違反本指引規(guī)定要求的行為。
第六十四條對直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，故意隱瞞違法違規(guī)和失職該職行為，或?qū)ΡM職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進(jìn)行打擊報復(fù)的機構(gòu)和人員，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)追究其責(zé)任。第六十五條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、河私舞弊的，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)從嚴(yán)追究其責(zé)任。
第六十六條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)盡職檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定，有充分證據(jù)表明，不良金融資產(chǎn)工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定勤勉盡職地履行了職責(zé)，不良金融資產(chǎn)處置一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。
第十章附則
第六十七條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)本指引制定實施細(xì)則并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和財政部備案。
第六十八條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)本指引，加強對銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司不良金融資產(chǎn)處置工作的監(jiān)管。
第六十九條本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部負(fù)責(zé)解釋。第七十條本指引自發(fā)布之日起施行。
發(fā)布部門：發(fā)布日期：2005年11月18日實施日期：2005年11月18日(中央法規(guī))
不良資產(chǎn)處置心得篇九
甲方：_________
乙方：_________
丙方：_________
第一條?資產(chǎn)收購
資產(chǎn)交接：轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)按下列方式分兩期交付：
（1）_________房產(chǎn)應(yīng)在本協(xié)議生效日交付給甲方；
（2）其他資產(chǎn)應(yīng)在甲方根據(jù)本協(xié)議第二條支付第二期收購價款后_________日內(nèi)交付給甲方。
辦理財產(chǎn)過戶手續(xù)
（1）乙方應(yīng)在將附件1所列房產(chǎn)按本協(xié)議第條交付時協(xié)助甲方到房屋登記主管機關(guān)辦理房產(chǎn)過戶手續(xù)，并繳還其名下的房屋所有權(quán)證。
（2）乙方同意在根據(jù)本協(xié)議第條交付相關(guān)資產(chǎn)時，向甲方提供相關(guān)資產(chǎn)的發(fā)票、購買合同、資料等文件。
第二條?支付價款
收購價款：作為乙方向甲方出售轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)（包括第一期和第二期資產(chǎn)）的對價，甲方將向乙方支付總額為人民幣_________元的價款（下簡稱“收購價款”）。
不良資產(chǎn)處置心得篇十
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，各位評委：
晚上好！我是資產(chǎn)風(fēng)險管理部xxx，xx年入行，先后從事會計、儲蓄、信貸法律和資產(chǎn)風(fēng)險管理等工作。xx年在職大學(xué)本科畢業(yè)，經(jīng)濟師。xx至xx年榮獲省行不良資產(chǎn)處置“特別能戰(zhàn)斗”先進(jìn)個人、股份制改革先進(jìn)個人一等獎榮譽稱號。連續(xù)兩年考核稱職，現(xiàn)任資產(chǎn)風(fēng)險管理部中級客戶經(jīng)理。
首先，匯報xx年10月以我做的主要工作:
一是具體組織參與不良資產(chǎn)清收處置工作。
近一年，共組織參與不良資產(chǎn)清收處置項目xx個，涉及不良本金xx萬元；先后通過現(xiàn)金收回不良貸款本金xxx萬元、呆賬核銷不良貸款xx萬元；處置抵債資產(chǎn)及閑置資產(chǎn)戶，收回現(xiàn)金xxx萬元；完成了xx戶不良貸款客戶盡職調(diào)查及處置預(yù)案、不良貸款客戶清戶及基本清戶xx戶；完成了xx戶賬銷案存檔案資料整理、入檔，現(xiàn)金清收賬銷案存xx萬元；遷徙不良貸款xx戶，累計金額xx萬元。為我行加快不良資產(chǎn)處置，進(jìn)一步夯實資產(chǎn)質(zhì)量作出了努力。
二是完善不良資產(chǎn)剝離后及閑置資產(chǎn)處置后續(xù)工作。
繼去年6月份全面完成剝離工作后，我作為剝離工作具體實施者，針對其后續(xù)工作:政策上為各方面做好指導(dǎo)、解釋、咨詢服務(wù)；數(shù)據(jù)上報準(zhǔn)確，多次得到省行好評；檔案資料已全部入庫存檔，規(guī)避了我行剝離后風(fēng)險。已基本完成了閑置資產(chǎn)處置后過戶手續(xù)，由于歷史原因，6月份處置的閑置資產(chǎn)手續(xù)不完備，暇疵眾多，辦理過戶非常困難，特別是一宗房屋面積與實際面積不符，且買受人按拍賣合同小于實際過戶面積，我行自留實際面積大于產(chǎn)權(quán)證面積，通過與買受人及省產(chǎn)權(quán)、房管、財政契征、稅務(wù)、土地的部門多次勾通，得到理解，已基本完了過戶手續(xù)，從而為我行自留房產(chǎn)增加面積近0平方米，實際面積與分割后新辦理的產(chǎn)權(quán)證完全吻合。
三是推動全面風(fēng)險管理建設(shè)。
切實履行風(fēng)險委員會秘書處工作的各項職能，審查各項風(fēng)險預(yù)案，擬定上會風(fēng)險議案，主撰了《20xx年度分行風(fēng)險管理報告》及《20xx年中期分行風(fēng)險管理報告》，為提高我行全面風(fēng)險管理水平奠定了基礎(chǔ)。
二、競聘的優(yōu)勢和特點
大家知道，當(dāng)前困擾我行發(fā)展的主要障礙，就是不良貸款問題。全面建設(shè)風(fēng)險管理，加快不良資產(chǎn)處置步劃是我行乃至今后一段時期主要任務(wù)。我從事資產(chǎn)風(fēng)險管理及不良資產(chǎn)處置近10年了，認(rèn)為有以下優(yōu)勢:
一是我熱愛這項工作，具有豐富的風(fēng)險管理工作經(jīng)歷。
自xx年開始至現(xiàn)在，我始終堅守在資產(chǎn)風(fēng)險管理這個艱巨而又神圣的工作崗位上，回顧自己取得的認(rèn)識和成績，自豪的是近十年的青春年華未虛度。近十年，我為我行的資產(chǎn)風(fēng)險管理事業(yè)作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)。曾參與全國職工再就業(yè)優(yōu)化試點城市工作，為我行在階段內(nèi)信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化奠定了基礎(chǔ)；協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)組織實施第一次不良資產(chǎn)剝離及債轉(zhuǎn)股工作，為全行不良資產(chǎn)降低及經(jīng)營效益提升起關(guān)鍵性的作用；特別是去年4月份^v^批準(zhǔn)工商銀行進(jìn)行股份制改革，參與實施財務(wù)重組即第二次不良資產(chǎn)剝離工作，隨著政策性及商業(yè)性剝離的簽約，為我行加快財務(wù)重組步伐起到?jīng)Q定性作用。歷年，我擔(dān)負(fù)著對全行不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)指導(dǎo)及咨詢，同時參與并制定及實施不良資產(chǎn)處置方案，通過綜合靈活運用各種不良資產(chǎn)處置政策，完成了多宗處置重大項目，多次得到省行部領(lǐng)導(dǎo)的高度贊賞。
二是我熟悉這項工作，具有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
我熟悉風(fēng)險管理工作的操作流程以及不良資產(chǎn)處置政策規(guī)，多次被省行抽調(diào)參于重大剝離、債轉(zhuǎn)股、呆帳核銷工作。具體完成了如xxxxx等等重大企業(yè)處置工作，特別是近期有待完成的xx的處置。
三是我能做好這項工作，具有較強的組織、管理和協(xié)調(diào)能力。
我業(yè)務(wù)精熟全面，一直承擔(dān)了主要風(fēng)險管理及處置預(yù)案的起草工作，牽頭擬定規(guī)制度、工作安排、考核辦法及獎勵辦法，并獨立承擔(dān)了多項具有全行影響性的工作，協(xié)助組織全行二次剝離工作；僅用一星期時間，組織完成核銷小額損失貸款18戶，得當(dāng)省行的好評；獨立組織大規(guī)模閑置資產(chǎn)及抵債資產(chǎn)的拍賣工作；協(xié)助^v^對我行部分剝離及不良資產(chǎn)處置的延伸審計，展示了我良好的溝通協(xié)調(diào)能力，得到多方面領(lǐng)導(dǎo)好評。
我所取得這點成績，離不開組織的培養(yǎng)、領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同志們的幫助!借此機會，向各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們表示衷心的謝意。
今后，我將繼續(xù)發(fā)揚“特別能戰(zhàn)斗”的吃苦精神，勤奮工作，為分行的改革發(fā)展作出新貢獻(xiàn)。
謝謝大家!
不良資產(chǎn)處置心得篇十一
*根據(jù)《物權(quán)法》第195條規(guī)定：“抵押權(quán)人與抵押人未就抵押權(quán)實現(xiàn)方式達(dá)成協(xié)議的，抵押權(quán)人可以請求人民法院拍賣、變賣抵押財產(chǎn)。”
第220條規(guī)定：“質(zhì)權(quán)人不行使的，出質(zhì)人可以請求人民法院拍賣、變賣質(zhì)押財產(chǎn)?！?BR> 因此，如果銀行無法與抵(質(zhì))押人達(dá)成書面處置協(xié)議，可以通過法院拍賣、變賣拍賣、變賣抵(質(zhì))押物實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)。
《民事訴訟法》及《最高人民法院關(guān)于適用〈^v^民事訴訟法〉的解釋》(以下簡稱《民事訴訟法解釋》對實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)都進(jìn)行了有關(guān)規(guī)定：
擔(dān)保物權(quán)管轄法院：根據(jù)《民事訴訟法》第196條規(guī)定：“申請實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)，由擔(dān)保物權(quán)人以及其他有權(quán)請求實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的人依照物權(quán)法等法律，向基層人民法院提出”。根據(jù)《民事訴訟法解釋》第362條規(guī)定：“實現(xiàn)票據(jù)、倉單、提單等有權(quán)利憑證的權(quán)利質(zhì)權(quán)案件，可以由人民法院管轄；無權(quán)利憑證的權(quán)利質(zhì)權(quán)，由人民法院管轄”。
擔(dān)保物權(quán)順序：根據(jù)《民事訴訟法解釋》第365條規(guī)定：“依照物權(quán)法第一百七十六條的規(guī)定，被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保，當(dāng)事人對實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的順序有約定，實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的申請違反該約定的，人民法院裁定不予受理；沒有約定或者約定不明的，人民法院應(yīng)當(dāng)受理”。因此銀行在借款、擔(dān)保合同中可以明確，借款人逾期不履行債務(wù)的，銀行有權(quán)就擔(dān)保物實現(xiàn)債權(quán)，或者/同時要求保證人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。
不同情形不同處理：根據(jù)《民事訴訟法解釋》第372條規(guī)定：“人民法院審查后，按下列情形分別處理：(一)當(dāng)事人對實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)無實質(zhì)性爭議且實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)條件成就的，裁定準(zhǔn)許拍賣、變賣擔(dān)保財產(chǎn)；(二)當(dāng)事人對實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)有部分實質(zhì)性爭議的，可以就無爭議部分裁定準(zhǔn)許拍賣、變賣擔(dān)保財產(chǎn)；(三)當(dāng)事人對實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)有實質(zhì)性爭議的，裁定駁回申請，并告知申請人向人民法院提起訴訟”。實踐中存在債務(wù)人或者抵(質(zhì))押人失蹤，聯(lián)系不上的問題，如果出現(xiàn)此種情形，法院將無法充分了解雙方當(dāng)事人對實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)是否有實質(zhì)性爭議，因此實踐中法院遇此情形一般較為審慎，需要通過公告送達(dá)，甚至要求通過民事訴訟方式審判解決，這對銀行來說就增加了時間和金錢成本。
*及時申請查封抵押物
根據(jù)《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定》(以下簡稱《執(zhí)行規(guī)定》)第91條規(guī)定：“對參與被執(zhí)行人財產(chǎn)的具體分配，應(yīng)當(dāng)由首先查封、扣押或凍結(jié)的法院主持進(jìn)行。首先查封、扣押、凍結(jié)的法院所采取的執(zhí)行措施如系為執(zhí)行財產(chǎn)保全裁定，具體分配應(yīng)當(dāng)在該院案件審理終結(jié)后進(jìn)行”?！睹袷略V訟法解釋》第36條規(guī)定：“兩個以上人民法院都有管轄權(quán)的訴訟，先立案的人民法院不得將案件移送給另一個有管轄權(quán)的人民法院”。第39條：“人民法院對管轄異議審查后確定有管轄權(quán)的，不因當(dāng)事人提起反訴、增加或者變更訴訟請求等改變管轄，但違反級別管轄、專屬管轄規(guī)定的除外”?！睹袷略V訟法》第33條規(guī)定，法院專屬管轄是指“(一)因不動產(chǎn)糾紛提起的訴訟，由不動產(chǎn)所在地人民法院管轄；(二)因港口作業(yè)中發(fā)生糾紛提起的訴訟，由港口所在地人民法院管轄；（三)因繼承遺產(chǎn)糾紛提起的訴訟，由被繼承人死亡時住所地或者主要遺產(chǎn)所在地人民法院管轄”。因此，，如果抵押物被其他債權(quán)人先行申請查封，并先行提起訴訟，那么銀行將處于被動的地位，由首先查封、扣押或凍結(jié)的法院主持被執(zhí)行人財產(chǎn)的具體分配，且具體分配在該院案件審理終結(jié)后進(jìn)行。因此，有效實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)。
最高人民法院關(guān)于的批復(fù)【法釋〔2016〕6號 】（）：執(zhí)行過程中，應(yīng)當(dāng)由首先查封、扣押、凍結(jié)(以下簡稱查封)法院負(fù)責(zé)處分查封財產(chǎn)。但已進(jìn)入其他法院執(zhí)行程序的債權(quán)對查封財產(chǎn)有順位在先的擔(dān)保物權(quán)、優(yōu)先權(quán)(該債權(quán)以下簡稱優(yōu)先債權(quán))，自首先查封之日起已超過60日，且首先查封法院就該查封財產(chǎn)尚未發(fā)布拍賣公告或者進(jìn)入變賣程序的，優(yōu)先債權(quán)執(zhí)行法院可以要求將該查封財產(chǎn)移送執(zhí)行。
*擔(dān)保物權(quán)人申請直接參與執(zhí)行分配
根據(jù)《民事訴訟法解釋》第508條關(guān)于“對人民法院查封、扣押、凍結(jié)的財產(chǎn)有優(yōu)先權(quán)、擔(dān)保物權(quán)的債權(quán)人，可以直接申請參與分配，主張優(yōu)先受償權(quán)”的規(guī)定，抵(質(zhì))押權(quán)人可以直接申請執(zhí)行法院參與分配，而不用經(jīng)過法院判決，取得執(zhí)行依據(jù)(生效判決書或者民事調(diào)解書)。
*協(xié)議處置
根據(jù)《物權(quán)法》第195條的規(guī)定：“債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人可以與抵押人協(xié)議以抵押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該抵押財產(chǎn)所得的價款優(yōu)先受償”。第219條的規(guī)定：“債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，質(zhì)權(quán)人可以與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)押財產(chǎn)折價，也可以就拍賣、變賣質(zhì)押財產(chǎn)所得的價款優(yōu)先受償”。
三種方式：。
折價：相當(dāng)于以物抵債，即債務(wù)人將抵(質(zhì))押物作價轉(zhuǎn)讓給債權(quán)人?！渡虡I(yè)銀行法》第42條規(guī)定：“商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起二年內(nèi)予以處分”。財政部《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》第18條規(guī)定：“以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日，為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年；動產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置”。第19條規(guī)定：“抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進(jìn)行處置”。因此，抵債資產(chǎn)應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)處置，并且應(yīng)采用公開拍賣的方式處置。
拍賣：即通過公開拍賣的方式出賣抵(質(zhì))押物，出賣的價款抵償債務(wù)。
變賣：即將抵(質(zhì))押物以市場價格（第三方評估）轉(zhuǎn)讓給第三人，轉(zhuǎn)讓價款用來清償債務(wù)。為避免道德風(fēng)險，建議通過第三方評估公司對抵(質(zhì))押物進(jìn)行估價。
問題：擔(dān)保物解押后才能辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)；擔(dān)保物解押后至轉(zhuǎn)讓給第三人名下前，擔(dān)保物為“真空”狀態(tài)，未設(shè)定抵(質(zhì))押權(quán)，且名義權(quán)屬還在原抵(質(zhì))押人名下，存在被其他債權(quán)人“搶”查封或者抵(質(zhì))押登記的情形，如果出現(xiàn)此種情形，則面臨擔(dān)保物權(quán)無法轉(zhuǎn)讓給第三人后果。（福建部分地區(qū)有成功案例）。
不良資產(chǎn)處置心得篇十二
根據(jù)《合同法》第80條規(guī)定“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力”。
但并不影響債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力。債務(wù)人有權(quán)直接向銀行清償債務(wù)，之后銀行根據(jù)債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議將相應(yīng)款項支付給受讓方。
*批量轉(zhuǎn)讓
根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第3條的規(guī)定：“批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產(chǎn)(3戶/項以上)進(jìn)行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為”。金融機構(gòu)受到不良資產(chǎn)考核的壓力，必須在一定時間化解和處置不良資產(chǎn)，因此有時不良資產(chǎn)只能“賤賣”。目前金融機構(gòu)的不良資產(chǎn)主要批量轉(zhuǎn)讓給華融、長城、東方和信達(dá)4家金融資產(chǎn)管理公司，福建還有閩投、金財兩家資產(chǎn)管理公司。
*單戶轉(zhuǎn)讓
根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第8條的規(guī)定，個人貸款不能批量轉(zhuǎn)讓，對于個人貸款只能通過單戶或在10戶/項以內(nèi)非批量方式轉(zhuǎn)讓。
不良資產(chǎn)處置心得篇十三
有些公司申請破產(chǎn)時，往往會負(fù)債率達(dá)80%以上，這樣的話如果按照破產(chǎn)清算程序?qū)S房進(jìn)行變價拍賣時，清償率很可能不足20%，如此的情況下，最好要轉(zhuǎn)換思路，積極推動當(dāng)?shù)卣畬ζ飘a(chǎn)企業(yè)的土地工能進(jìn)行重新調(diào)整、規(guī)劃，對剩余可用資源進(jìn)行二次開發(fā)。
有了對土地功能的調(diào)整和規(guī)劃變更，便能有效盤活不動產(chǎn)價值，促使大部分大額債權(quán)人最終選擇一債轉(zhuǎn)股的方式取得該破產(chǎn)公司的股權(quán)，以期在后期的項目開發(fā)中能投資獲利提高債權(quán)清償率。
這種方案能夠為以后的破產(chǎn)和解提供給一個切實可行的前提和基礎(chǔ)，確保和解方案最終得以順利通過。
如工人安置中社保醫(yī)保、重組時股權(quán)變更登記、稅款繳納、不動產(chǎn)處置等問題，這都需要黨政領(lǐng)導(dǎo)、社保醫(yī)保部門、工商、稅務(wù)、住建等部門協(xié)調(diào)處理。
主動走訪市府辦、金融辦、經(jīng)信局、人保局等相關(guān)部門，推動市委常委會將企業(yè)破產(chǎn)解困作為重點議題，爭取市長督促只能部門成功辦結(jié)破產(chǎn)案件土地權(quán)屬變更事宜。
破產(chǎn)案件的特點是法律關(guān)系復(fù)雜多變，財務(wù)狀況枝蔓糾結(jié)。
與其他民商事案件相比，破產(chǎn)案件程序多，工作量大。
在這種態(tài)勢下，不僅對金融庭是嚴(yán)峻的考驗，對整個法院來說，亦是挑戰(zhàn)。
在破產(chǎn)案件審理中，建議由金融庭全面指導(dǎo)，協(xié)調(diào)全院的破產(chǎn)案件審理，并定期召開專題工作會議，分析談?wù)摪盖榻裹c及案件中的不良資產(chǎn)如何處置，全面指導(dǎo)、協(xié)調(diào)破產(chǎn)案件審理。
在破產(chǎn)案件審理的過程中，應(yīng)當(dāng)在堅持遵循相關(guān)法律原則的基礎(chǔ)上，大膽創(chuàng)新，做到有的放矢，實行差異化管理。
在審理工作中，審判人員應(yīng)逐一對破產(chǎn)企業(yè)的不良資產(chǎn)進(jìn)行綜合分析考慮，尋找揚長避短，趨利避害的解決方案。
法院應(yīng)通過靈活選任破產(chǎn)管理人等方式，督促破產(chǎn)管理人在接管企業(yè)、保管和處置債務(wù)人有關(guān)財產(chǎn)等事務(wù)中勤勉盡責(zé)、忠實履職，充分利用管理人在地域上的便利條件以及對當(dāng)?shù)仄髽I(yè)情況的熟悉，合理的解決不良資產(chǎn)問題。
債權(quán)人委員會也應(yīng)當(dāng)靈活運用其處理不良資產(chǎn)的職能。
對于宜盡快變現(xiàn)的不良資產(chǎn)，可委托多家拍賣機構(gòu)參與競標(biāo)，減少傭金的支出，加快不良資產(chǎn)的處理。
對于產(chǎn)權(quán)清晰的動產(chǎn)、不動產(chǎn)可委托法院等專門機構(gòu)已送拍賣。
對于產(chǎn)權(quán)不清晰的不動產(chǎn)可自行尋找變價買受方，并通過債權(quán)人委員會或債權(quán)人會議的表決，最終變現(xiàn)處置。
不良資產(chǎn)處置心得篇十四
(1)信息辦：迎接檢查，需要有信息辦的政府采購計劃，耗材合同書，微機、打印機及其它資產(chǎn)分配保管記錄。微機教師提供的微機上機記錄，實驗教師提供的實驗記錄。沒有的話扣分。
(2)后勤處：提供樓房維修記錄，車輛維修記錄，車輛運轉(zhuǎn)記錄。沒有的話扣分。
(3)采購組：提供3-9月物資采購計劃，如果有購低值易耗品的話，就應(yīng)納入固定資產(chǎn)管理范圍。沒有納入管理的.扣分。
(4)庫房提供出入庫憑證。
(1)固定資產(chǎn)標(biāo)簽，我是按上半年要求做的雙編碼標(biāo)簽。結(jié)果清查前通知要加上學(xué)校自編碼，形成三編碼標(biāo)簽。并要求在資產(chǎn)分布圖上標(biāo)出來。這個時間確實來不及。只好2014年改正。
(2)低值易耗品沒有找到臺帳，這個我打印出來了。檢查時翻亂了沒找到。其實就是找到了也是不準(zhǔn)確的。個別的房間因老師們都忙著，我沒認(rèn)真清點。這項工作我做的不細(xì)。
(3)標(biāo)簽卡片個別的沒帖到。我自己知道還有不少個實物和標(biāo)簽不符的。
(4)資產(chǎn)分布圖不美觀。
(5)清查記錄上責(zé)任人簽字有代簽的。如果以后有不認(rèn)帳的就麻煩了。
(6)老舊資產(chǎn)應(yīng)該申請報廢。我?，F(xiàn)有的同禧933、等微機。還有老打印機老錄放機等都到了報廢期。另外還有電視機、dvd等閑置中。
不良資產(chǎn)處置心得篇十五
市辦：
近年來xx聯(lián)社全力清收、盤活、處臵不良貸款,取得了一定的成效，但由于不良資產(chǎn)多仍然是下一步的工作重點，現(xiàn)將我縣聯(lián)清收、盤活、處臵不良資產(chǎn)情況報告如下：
一、不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀
（一）基本情況
（二）xx聯(lián)社2009年至2013年賬面不良貸款占比變化圖
（三）賬面不良貸款清收情況
2009年以來我聯(lián)社清收處臵不良貸款？萬元，其中現(xiàn)金清收？萬元，占比，呆賬核銷？萬元，占比，政府優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)臵換？ 萬元，占比。
（四）清收表外不良資產(chǎn)情況
2009年以來我聯(lián)社清收表外不良資產(chǎn)？萬元.（五）不良貸款遷徙情況 2009年以來正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬元。其中2009年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬元；2010年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬元；2011年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬元；2012年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬元；2013年上半年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬元；新增遷徙不良主要集中在農(nóng)戶的小額貸款及農(nóng)林牧富漁業(yè)行業(yè)。
（六）不良貸款形成原因分析
一是歷史遺留問題，農(nóng)行與信用社脫鉤時期，農(nóng)業(yè)銀行通過多種形式轉(zhuǎn)嫁了一些包袱，城市信用社、農(nóng)村合作基金會并入大量不良資產(chǎn)，造成無法落實。二是地方政府的行政干預(yù)，基層社為了取得地方政府對信用社工作的支持，“委曲求全”地發(fā)放了不少行政干預(yù)貸款。這些行政干預(yù)貸款，有些超越信用社的有關(guān)規(guī)章制度，或行政命令，信用社不得不委曲求全，這些貸款往往風(fēng)險較大。三是經(jīng)濟體制和信用環(huán)境的影響，受社會思想根源的長期積淀，一些貸戶認(rèn)為反正是國家的錢，能拖則拖，能賴則賴信用社環(huán)境差。
二、具體不良資產(chǎn)管理和處臵情況
（一）建立健全的獎罰機制。按照省聯(lián)社信貸資產(chǎn)管理要求，并結(jié)合自身實際情況，制訂了相關(guān)管理辦法，完善獎罰機制，形成激勵與約束并重機制。針對信貸人員實行管戶信貸員工資績效掛鉤，通過加強對新增不良貸款及失時效貸款的責(zé)任追究力度，提高了信貸員的工作責(zé)任心和清收不良貸款的主動性，有效地控制了新增不良貸款形成。
（二）加強與地方政府溝通，充分利用政策優(yōu)勢調(diào)動公、檢、法等部門的力量，實行聯(lián)合清收不良資產(chǎn)。
（三）依法核銷不良資產(chǎn)。對確無還款能力，并經(jīng)采取所有可能的措施和實施必要的程序后，仍然無法收回的貸款，根據(jù)《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》搜集、整理核銷資料，進(jìn)行核銷。
（三）政府優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)臵換不良貸款，為加快我縣信用社發(fā)展步伐，更好地支持區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，經(jīng)過與當(dāng)?shù)卣畢f(xié)商，地方政府用優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)臵換部分不良貸款。
（四）加強新增貸款質(zhì)量監(jiān)測管理，嚴(yán)控新增不良貸款，聯(lián)社風(fēng)險管理部門使行實時監(jiān)控新增貸款質(zhì)量變化情況，按月下發(fā)新增貸款風(fēng)險提示，對新增貸款風(fēng)險隱患及時采取有效措施，防范和化解新增不良貸款。
三、存在問題及建議
不良資產(chǎn)存量大，清收不良資產(chǎn)壓降工作難度大，特別是以臵換的不良資產(chǎn)清收進(jìn)展緩慢，歷史包袱仍然很重。
法院執(zhí)行難，信用社往往贏了官司賠了錢，致使信用社無法有效維護(hù)債權(quán)。
建議省聯(lián)社及市辦應(yīng)出臺，打包、拍賣、轉(zhuǎn)讓等創(chuàng)新清收方式的可具有操作性實施細(xì)則，滿足信用社在現(xiàn)實工作中的缺陷。
二〇一三年七月二十日
不良資產(chǎn)處置心得篇十六
乙方：_______________
鑒于：甲方是按照^v^法律設(shè)立并存續(xù)的有限責(zé)任公司，甲方愿意將本合同約定的資產(chǎn)(下稱目標(biāo)資產(chǎn))轉(zhuǎn)讓給乙方，乙方愿意按照本合同約定的條件受讓目標(biāo)資產(chǎn)，甲乙雙方本著公平互惠、誠實信用的原則，就上述資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜，達(dá)成如下一致意見。
一、目標(biāo)資產(chǎn)甲方擬出售給乙方的資產(chǎn)包括甲方的有形和無形資產(chǎn)(包括專利技術(shù)、專有技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、技術(shù)信息和經(jīng)營信息等商業(yè)秘密在內(nèi))。資產(chǎn)具體詳情見資產(chǎn)清單。
二、債權(quán)債務(wù)處理甲方的債權(quán)債務(wù)(包括但不限于職工工資、社會統(tǒng)籌保險金及稅費等)不在本合同約定的轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)內(nèi)，由甲方自行處理。如因此而發(fā)生訴訟與糾紛，由甲方處理，與乙方?jīng)]有任何關(guān)系。
三、轉(zhuǎn)讓價款及支付方式
1、本次收購的目標(biāo)資產(chǎn)，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，確定價格為_______________萬元。
2、甲方同意乙方先付_______________元，在所有目標(biāo)資產(chǎn)的權(quán)屬變更登記手續(xù)完成后，再支付_______________元。剩余款項作為保證金，在收購?fù)瓿珊笠荒陜?nèi)，如甲方?jīng)]有違約情形，全額支付。
四、資產(chǎn)交付
1、在合同簽訂后，甲乙雙方依據(jù)作為合同附件的目標(biāo)資產(chǎn)的明細(xì)單進(jìn)行資產(chǎn)清點和移交工作。
2、甲方承諾在收到第一期款項后日內(nèi)，負(fù)責(zé)為乙方辦理目標(biāo)資產(chǎn)權(quán)屬變更登記手續(xù)資產(chǎn)收購協(xié)議書資產(chǎn)收購協(xié)議書。
3、自本合同簽訂之日起至目標(biāo)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移之日的過渡期內(nèi)，甲方應(yīng)當(dāng)妥善善意管理目標(biāo)資產(chǎn)，不得有任何有害于目標(biāo)資產(chǎn)的行為。
五、陳述與保證
1、甲方的陳述與保證
(1)甲方保證目標(biāo)資產(chǎn)的質(zhì)量狀況、使用年限、性能狀況等情況真實。
(2)甲方保證目標(biāo)資產(chǎn)權(quán)屬無爭議，無抵押和查封，并且甲方對該資產(chǎn)擁有完全的所有權(quán)。如發(fā)生有關(guān)目標(biāo)資產(chǎn)的一切糾紛，由甲方負(fù)責(zé)處理，并承擔(dān)由此給乙方造成的一切損失。
(3)關(guān)于目標(biāo)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜，甲方已經(jīng)履行了所有應(yīng)當(dāng)履行的法律程序。
2、乙方陳述與保證
(1)嚴(yán)格按照約定履行自己的義務(wù)
(2)已履行相關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的法律手續(xù)。
六、人員安排
1、甲方應(yīng)當(dāng)在本次資產(chǎn)收購前與甲方的重要技術(shù)人員和其他重要崗位的人員簽訂有效的書面保密和竟業(yè)禁止協(xié)議。
2、上述人員原則上轉(zhuǎn)入乙方安排。
七、竟業(yè)禁止資產(chǎn)收購?fù)瓿珊?，甲方不得再從事原來所從事的產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營活動。否則應(yīng)當(dāng)向乙方支付違約金萬元。
八、保密條款對于在本次資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中甲乙雙方知悉的對方的一切商業(yè)文件、數(shù)據(jù)、資料等信息，雙方負(fù)有保密義務(wù)，除法律強制性規(guī)定外，不得向任何第三方透漏。
九、違約責(zé)任
1、甲方隱瞞重要情況，導(dǎo)致收購目的不能實現(xiàn)的，甲方應(yīng)當(dāng)全額退還已收取的轉(zhuǎn)讓款，并賠償乙方的一切經(jīng)濟損失。
2、本合同生效后，如有一方違反合同，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。
十、合同生效本協(xié)議雙方簽字蓋章后生效。
十一、爭議解決本協(xié)議的解釋與履行及由此發(fā)生的糾紛，應(yīng)由雙方友好協(xié)商解決資產(chǎn)收購協(xié)議書合同范本協(xié)商不成，任何一方均可向乙方所在地的人民法院訴訟解決。
十二、其他約定
1、未盡事宜雙方協(xié)商解決。
2、本協(xié)議的修改與補充均應(yīng)當(dāng)以書面形式作出。
3、本協(xié)議一式三份，雙方各執(zhí)一份，一份供辦理工商變更登記用。具有同等法律效力。
甲方：_______________乙方：_______________
不良資產(chǎn)處置心得篇一
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁：大家晚上好！我是來自xx支行的xx，我演講的題目是：塑合規(guī)文化，造合規(guī)中行。
細(xì)細(xì)究來，案件的發(fā)生都是有其內(nèi)在原因的，大多是當(dāng)事人放松了政治學(xué)習(xí)和思想改造，思想不求上進(jìn)，法制觀念淡薄，經(jīng)不住考驗，鋌而走險，最后走上犯罪道路。
案例給我們敲響了警鐘，前車之覆，后車之鑒，我們應(yīng)該吸取他們的慘痛教訓(xùn)，嚴(yán)格按規(guī)章制度做事。尤其是象我這樣的新員工，要把合規(guī)意識深深刻到腦子里。合規(guī)不是負(fù)擔(dān)，而是服務(wù)我們的工具，它就象指路明燈，幫我們用最有效的方法達(dá)成目標(biāo)，即使我們非專業(yè)出身，也很容易從不會到會，從非專業(yè)到專業(yè)。
當(dāng)一個司機半夜開到?jīng)]有旁人和攝像頭的路口也能面對紅燈自覺停車的時候，交規(guī)已深刻在他心中。當(dāng)每個人都遵守交通規(guī)則時，每天就不會有那么多無辜的生命因為交通事故而離開這個世界。同樣，當(dāng)合規(guī)意識深深地鐫刻在我們心靈的碑石上，我們就不會感到束縛，感到的則是義不容辭和責(zé)無旁貸。當(dāng)我們每個中行人都能“從我做起，合規(guī)操作”，我們就能避免許多過失，業(yè)務(wù)運行的將會更加健康高效。
合規(guī)是我們每位銀行人的事業(yè)，讓我們一起唱響合規(guī)之歌，為我們中行的璀璨前程一起加油吧！
謝謝大家！
不良資產(chǎn)處置心得篇二
一、基本案情深圳新都酒店股份有限公司（以下簡稱“新都酒店”）是深圳市老牌酒店和上市公司，1994年就已經(jīng)在深圳證券交易所上市交易，有員工272人，股東23010家，總股數(shù)32940萬股。因大股東違規(guī)擔(dān)保、經(jīng)濟運行下行等客觀原因，新都酒店陷入財務(wù)危機， 2014年年報披露，其資產(chǎn)總計人民幣 元，負(fù)債總計人民幣元，凈資產(chǎn)為人民幣 元，已嚴(yán)重資不抵債。如在2015年年內(nèi)不能實現(xiàn)“凈資產(chǎn)為正”、“利潤和扣除非經(jīng)常性損益后的利潤均為正”兩個目標(biāo)，將被終止上市，眾多股東的股權(quán)價值將歸零，債權(quán)人只能通過破產(chǎn)清算拍賣現(xiàn)有資產(chǎn)獲得清償，新都酒店的員工將面臨失業(yè)風(fēng)險。2015年7月23日，債權(quán)人正式向深圳中院申請新都酒店破產(chǎn)重整，拉開司法拯救序幕。2015年9月15日，深圳中院依法裁定受理新都酒店破產(chǎn)重整案。
本案是人民法院提升效率、強化服務(wù)，發(fā)揮司法拯救作用的典型案例。新都酒店重整案從法院立案到重整計劃執(zhí)行完畢僅耗時101天，創(chuàng)下全國市場主導(dǎo)條件下拯救上市公司的最快速度。案件順利審結(jié)保住了272個就業(yè)崗位，實現(xiàn)債權(quán)清償億余元，為24379戶股民保住了股票價值，為深圳保留了一家主板上市公司。
案件一改過去上市公司重整只關(guān)注債務(wù)重組，簡單清殼的審理模式，將后續(xù)經(jīng)營整合到重整計劃中，獲得了債權(quán)人和股東的雙重認(rèn)可，為一下步再建型重整的全面鋪開探索了一條可行之路。其典型意義如下：
一是及時立案，以最快速度受理破產(chǎn)重整案件。
二是原經(jīng)營團(tuán)隊不變，管理人僅對日常運營實施決算管理，不干涉其具體業(yè)務(wù)。
三是創(chuàng)新員工安置模式，充分保障員工利益。在接管企業(yè)后，法院指導(dǎo)管理人第一時間完成員工分類工作，安排管理人的具體部門與公司管理層對接，從事物和財務(wù)兩方面對其進(jìn)行管理;對公司普通員工實施原崗、原薪、原聘，將員工利益放在首位，在擬訂重整計劃和確定重組方時，明確要求重組方為可能出現(xiàn)的員工失業(yè)安置繳納專項保證金2000萬元，確保員工權(quán)益不受損。
四是創(chuàng)新重組方確定方式，維護(hù)市場有序競爭。為確保既選好重組方又避免牽入不必要的利益糾葛，法院堅持要求管理人以市場自由競爭模式，將重組方的遴選交由股東和公司在市場博弈中確定;引導(dǎo)潛在重組方以經(jīng)濟實力發(fā)言，按市場規(guī)則辦事，最終重整計劃以高比例獲通過。
五是創(chuàng)新債權(quán)清償方式，有效保護(hù)各方利益。因新都酒店的債權(quán)人主要分為兩類，一類是借款人，另一類是日常給酒店供應(yīng)貨物或服務(wù)的供應(yīng)商，兩類債權(quán)產(chǎn)生的原因各異，故針對兩類債權(quán)設(shè)定不同清償方式，并對小供應(yīng)商予以強化保護(hù)。明確有財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)全額受償;普通債權(quán)20萬元以下全額受償，超過20萬元部分按比例受償。目前清償率已達(dá)60%，最終預(yù)計可達(dá)70%以上。
六是創(chuàng)新股權(quán)調(diào)整模式，合理平衡各方權(quán)利。遵循大股東多讓渡股份、其他股東不讓渡股份的原則對出資人權(quán)益進(jìn)行調(diào)整，明確要求大股東讓渡50%的存量股票和全部的資本公積金轉(zhuǎn)增股份，中小股民不僅不讓渡，還能按照約10股轉(zhuǎn)增3股的比例取得公司股份。在出資人組會議上，這一出資人權(quán)益調(diào)整方案表決通過率達(dá)到。七是創(chuàng)新公司主業(yè)調(diào)整方式，保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展。法院不僅關(guān)注公司債務(wù)重組，更關(guān)注其后續(xù)經(jīng)營，重整計劃直接明確后續(xù)重組方，要求重整投資人承諾維持新都酒店持續(xù)經(jīng)營，新都酒店2016年和2017年凈利潤分別超過2億元和3億元;通過調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等方式恢復(fù)公司持續(xù)盈利能力，以實現(xiàn)股票恢復(fù)上市。
不良資產(chǎn)處置心得篇三
第一段：引言（字?jǐn)?shù)約200字）
在經(jīng)濟運行中，不良資產(chǎn)是一個普遍存在的問題，不良資產(chǎn)處置是銀行與法務(wù)部門之間緊密配合的重要環(huán)節(jié)。作為一名法務(wù)工作者，我從參與不良資產(chǎn)處置案件中得到了寶貴的經(jīng)驗和心得。本文將詳細(xì)講述我在這一過程中的感悟和體會。
第二段：不良資產(chǎn)識別與分類（字?jǐn)?shù)約200字）
在不良資產(chǎn)處置案件中，首先要做的是識別和分類不良資產(chǎn)。不良資產(chǎn)的識別需要充分了解借款人的還款情況、資產(chǎn)價值、背景情況等，通過分析來判斷其是否存在不良資產(chǎn)。分類涉及到將不良資產(chǎn)劃分為可收回與不可收回兩類，并制定相應(yīng)處置方案。通過這一過程，我深刻認(rèn)識到準(zhǔn)確的資產(chǎn)分類是不良資產(chǎn)處置的基礎(chǔ)。
第三段：公正與公平原則的貫徹（字?jǐn)?shù)約300字）
在不良資產(chǎn)處置中，公正與公平的原則至關(guān)重要。不良資產(chǎn)的處置需要參考相關(guān)法律法規(guī)，并依法進(jìn)行。在處理與借款人的聯(lián)系中，我始終堅持以公正和公平為原則，努力保障雙方的利益。注重與債務(wù)人的溝通，聽取其意見，盡量采取合作而非對抗的方式解決問題，以促進(jìn)案件的順利進(jìn)行。在處置過程中，我深刻體會到公正與公平原則的重要性，它們是維護(hù)社會公平正義、推動資產(chǎn)處置的核心價值觀。
第四段：法律風(fēng)險管理（字?jǐn)?shù)約300字）
在不良資產(chǎn)處置案件中，法律風(fēng)險是不可忽視的問題。在我與那些債務(wù)人進(jìn)行溝通時，我始終強調(diào)法律的約束和風(fēng)險，讓他們充分認(rèn)識到故意逃廢債的后果。在制定處置方案時，我與律師密切合作，確保執(zhí)行過程合法合規(guī)。對于可能出現(xiàn)的法律糾紛，我及時尋求法律建議和專業(yè)意見，并根據(jù)律師的建議進(jìn)行風(fēng)險評估和管理。通過嚴(yán)格遵守法律程序，我深刻認(rèn)識到了法律風(fēng)險管理對于不良資產(chǎn)處置的重要性。
第五段：情感與職業(yè)化管理（字?jǐn)?shù)約200字）
在不良資產(chǎn)處置案件中，情感與職業(yè)化管理是相互關(guān)聯(lián)且重要的。作為法務(wù)工作者，我們不能被債務(wù)人的冷漠和傲慢所影響，要堅持以職業(yè)化的態(tài)度為案件服務(wù)。情感管理是指我們要面對債務(wù)人時保持冷靜客觀，不受情緒的干擾，做到實事求是；職業(yè)化管理則是在不良資產(chǎn)處置中秉持專業(yè)的態(tài)度，嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，對待每一個案件都要細(xì)致入微，保證我們的工作質(zhì)量和效率。
結(jié)尾（字?jǐn)?shù)約100字）
通過參與不良資產(chǎn)處置案件，我深刻體會到了準(zhǔn)確識別和分類不良資產(chǎn)的重要性，以及在處置過程中遵守公正、公平的原則，法律風(fēng)險的重要性，以及情感與職業(yè)化管理的必要性。我將繼續(xù)學(xué)習(xí)、提高自己的專業(yè)水平，為更好地處理不良資產(chǎn)處置案件作出更大的貢獻(xiàn)。
不良資產(chǎn)處置心得篇四
黔東南州^v^2020年主要圍繞法治國資和依法治企作為法治工作的重點，以加強國有資產(chǎn)監(jiān)管體系建設(shè)和企業(yè)風(fēng)險防范機制建設(shè)為著力點，切實提高國資國企領(lǐng)導(dǎo)干部依法決策、依法管理、依法治企、依法經(jīng)營的能力和水平。現(xiàn)將我委2020年度開展法治政府建設(shè)的工作情況報告如下：
按照《^v^公司法》、《^v^企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律和相關(guān)行政法規(guī)，州^v^根據(jù)州人民政府的授權(quán)，代表州人民政府對州政府出資設(shè)立的十戶國有獨資企業(yè)履行出資人職責(zé)，對州人民政府授權(quán)的十戶國有企業(yè)履行以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)。州^v^履行的出資人(股東)職責(zé)，是根據(jù)法律法規(guī)授權(quán)對企業(yè)國有資產(chǎn)進(jìn)行的監(jiān)督管理，與政府其他機構(gòu)、部門行使的社會公共管理職能不同，不屬于行^v^力的范疇，我委既無行政執(zhí)法權(quán)，也無行政許可、行政審批事項。我委結(jié)合實際，按照《貴州省貫徹落實〈黨政主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)規(guī)定〉實施辦法》中政府主要負(fù)責(zé)人職責(zé)推進(jìn)法治工作。
我委按照職責(zé)貫徹落實(黔黨辦發(fā)〔2020〕3號)文件精神，制定了《黔東南州^v^監(jiān)管企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)規(guī)定》和《州^v^關(guān)于貫徹落實〈貴州省貫徹落實〈黨政主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)規(guī)定〉實施辦法〉的方案》，明確了州^v^黨委主要負(fù)責(zé)人和州^v^主要負(fù)責(zé)人推進(jìn)法治國資建設(shè)職責(zé)。落實了州^v^黨委理論學(xué)習(xí)中心組學(xué)法，2020年聽取了不少于2次法治建設(shè)工作匯報，將法治建設(shè)納入州^v^“十四五發(fā)展總體規(guī)劃”和黨委年度工作計劃。按照規(guī)定及時報告并向社會公布2019年度法治政府建設(shè)州^v^工作開展情況。我委和監(jiān)管企業(yè)均聘請法律顧問參與重大決策，充分采納法律顧問意見，并把法律顧問出具的法律意見書作為各級決策機構(gòu)作出決策的重要參考依據(jù)。法治建設(shè)涵蓋了國資監(jiān)管工作的各個環(huán)節(jié)，我委制定了相應(yīng)的依法治企工作要點，各監(jiān)管企業(yè)在重大投資行為、重大資產(chǎn)處置等事項報批時，必須進(jìn)行法律審查論證，州^v^在審核時把是否有專業(yè)法律服務(wù)機構(gòu)出具的法律風(fēng)險防控意見書作為重要的要件。把監(jiān)管企業(yè)法治建設(shè)完成情況納入監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核任務(wù)，實現(xiàn)各監(jiān)管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬待遇與法治建設(shè)完成情況掛鉤，按季度調(diào)度企業(yè)依法治企工作開展情況，做到了與經(jīng)濟社會發(fā)展同部署、同推進(jìn)、同督促、同考核、同獎懲。
嚴(yán)格規(guī)范性文件制定權(quán)限和發(fā)布程序，修訂印發(fā)了《州^v^監(jiān)管企業(yè)重大事項報告管理辦法》《州^v^權(quán)力和責(zé)任清單(2020版)》，制定印發(fā)了《黔東南州^v^授權(quán)放權(quán)清單(2020版)》《部分內(nèi)容的補充規(guī)定》等8項規(guī)章制度，轉(zhuǎn)發(fā)了貴州省^v^11份規(guī)范性系統(tǒng)文件，明確了州^v^的56項核準(zhǔn)和備案事項，下放和授權(quán)19項與管資本要求不符的職能給監(jiān)管企業(yè)。嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范性文件未經(jīng)合法性審查并經(jīng)集體討論決定不得發(fā)布實施的規(guī)定，持續(xù)加強規(guī)范性文件管理，結(jié)合省、州關(guān)于規(guī)范性文件制度的要求，按要求向州司法局備案3份規(guī)范性文件，將合法性審查作為制度審議的前置程序，對我委辦公室、考監(jiān)科、改革科、領(lǐng)管科草擬的4份文件進(jìn)行了內(nèi)部合法性審核，確保規(guī)范性文件制定的合法性。目前我委規(guī)范性文件達(dá)37份，初步構(gòu)建了全方位、多維度、立體化的國資監(jiān)管體系。
建立了重大法律糾紛備案管理制度，首次明確了我委對監(jiān)管企業(yè)200萬元以上重大法律糾紛進(jìn)行備案管理，強化對重大法律糾紛案件的程序合法性的監(jiān)管和檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時提出意見和補救措施，規(guī)范程序，減少爭議。指導(dǎo)監(jiān)管企業(yè)完成國有企業(yè)重大法律糾紛案件備案工作，實現(xiàn)各監(jiān)管企業(yè)重大法律糾紛案件有效跟蹤，有效加強了對國有企業(yè)法律糾紛案件的管理，提升法律風(fēng)險防范意識。今年實現(xiàn)按季度調(diào)度常態(tài)化管理各企業(yè)重大涉法涉訴案件，指導(dǎo)州凱宏集團(tuán)、州開投集團(tuán)、州交旅集團(tuán)、中建偉業(yè)集團(tuán)及其下屬企業(yè)發(fā)生的15個重大涉法涉訴問題。
建立健全違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度體系，年初下發(fā)通知并督促各監(jiān)管企業(yè)按照《貴州省國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦法》規(guī)定，各監(jiān)管企業(yè)集團(tuán)公司在上半年完成制定了相應(yīng)的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，各監(jiān)管企業(yè)下屬公司年末初步建立了違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度。
嚴(yán)格規(guī)范性文件制定權(quán)限和發(fā)布程序，全年制訂印發(fā)了11項規(guī)章制度，轉(zhuǎn)發(fā)了貴州省^v^11份規(guī)范性系統(tǒng)文件，做到規(guī)范性文件的制定年初有計劃并向社會公布，定期開展文件的清理工作，按要求向州司法局備案3份規(guī)范性文件，將合法性審查作為制度審議的前置程序，對我委辦公室、考監(jiān)科、改革科、領(lǐng)管科草擬的4份文件進(jìn)行了內(nèi)部合法性審核，確保規(guī)范性文件制定的合法性。目前我委規(guī)范性文件達(dá)39份，初步構(gòu)建了全方位、多維度、立體化的國資監(jiān)管體系。
組織開展檢查和督辦監(jiān)管企業(yè)存在的各類問題。全年開展10次專項督查工作，主要集中體現(xiàn)在州凱宏集團(tuán)大額資金違規(guī)使用、州凱宏集團(tuán)臺江縣革一鄉(xiāng)廉租房項目拖欠工程款、州開投集團(tuán)使用浦發(fā)資金情況、州開投集團(tuán)下屬企業(yè)購買農(nóng)行資產(chǎn)債務(wù)包處置涉法涉訴問題、州凱宏集團(tuán)為凱里開元城投公司提供擔(dān)保引發(fā)的涉法涉訴問題、中建偉業(yè)銀行賬戶被凍結(jié)事宜、州凱宏集團(tuán)農(nóng)校棚改項目epc總承包中標(biāo)人資格問題、州藥材公司反映2個國有資產(chǎn)流失的問題和監(jiān)管企業(yè)貫徹重大事項報告管理暨“三重一大”決策制度落實情況的專項檢查，形成了10份專項檢查報告，發(fā)出12份工作提示函到相關(guān)企業(yè)。
按程序?qū)χ卮笫马椷M(jìn)行法律審查和法律提醒。對機關(guān)行政規(guī)范性文件制定涉及的法律依據(jù)、權(quán)限、程序和涉及企業(yè)變更工商登記、產(chǎn)權(quán)變更等，都先由州^v^政策法規(guī)科和聘請的法律顧問進(jìn)行審查，以確保州^v^出臺的文件和行權(quán)履責(zé)行為于法有據(jù)、規(guī)范可行。對包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓出售，企業(yè)合并、分離、增減資本金，企業(yè)進(jìn)行重大投資和選擇管理人等重要事項的程序合法性進(jìn)行法律提醒，降低企業(yè)風(fēng)險。
深入監(jiān)管企業(yè)開展調(diào)研，圍繞各企業(yè)對國家、省、州利好政策的運用情況，發(fā)放了100份調(diào)查問卷，根據(jù)調(diào)研和問卷反饋存在的問題擬寫《州^v^監(jiān)管企業(yè)應(yīng)對政策工具運用助推企業(yè)發(fā)展能力不強的調(diào)研報告》《關(guān)于如何更好履職，當(dāng)好出資人的建議》。不定期組織各監(jiān)管企業(yè)圍繞研究國家、省利好政策做好對接落地工作進(jìn)行專題研究，目前已形成各企業(yè)專人負(fù)責(zé)此項工作，州^v^法規(guī)督查科通過從各企業(yè)獲取和州直各部門掌握的政策信息，將匯總收集的各類利好政策定期推送給各監(jiān)管企業(yè)，實現(xiàn)利好政策信息共享共用，用好用足利好政策，最終監(jiān)管實現(xiàn)企業(yè)開源節(jié)流。
認(rèn)真落實“誰主管誰普法”普法責(zé)任制，根據(jù)委領(lǐng)導(dǎo)班子和科室負(fù)責(zé)人變動情況，及時調(diào)整充實了以州^v^黨委書記、主任為組長，委領(lǐng)導(dǎo)班子成員為副組長，各科室負(fù)責(zé)人為成員的州^v^“七五”普法工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并由政策法規(guī)與督查科承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室工作，具體負(fù)責(zé)法治宣傳教育的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等事宜，做到了機構(gòu)落實、責(zé)任落實、人員落實。根據(jù)實際情況制定了《2020年度依法治企工作要點》和《2020年度普法教育工作要點》，按照規(guī)定開展了“七五”普法總結(jié)驗收工作，按時報送總結(jié)材料，做到了年初有計劃、半年有小結(jié)、平時有督查、年終有總結(jié)。
制訂和完善了《黨委中心組學(xué)習(xí)制度》，委領(lǐng)導(dǎo)班子成員集中學(xué)法全年至少2次以上，切實加強干部職工政治理論、業(yè)務(wù)知識、法律法規(guī)學(xué)習(xí)。制定學(xué)法時間保證制度，通過“七五”普法規(guī)劃和年度安排，制訂了《州^v^加強領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法用法工作意見》，明確要求機關(guān)干部、企業(yè)經(jīng)營管理人員每年集中學(xué)法時間不能少于50小時，自學(xué)時間不少于90小時。建立了普法工作督促檢查與激勵制度，將“七五”普法各項任務(wù)，納入年度目標(biāo)考核，工作量化到室科、任務(wù)細(xì)化到人頭，確保了“七五”普法與業(yè)務(wù)工作“同安排、同考核、同獎懲”。
組織國資系統(tǒng)參加2020年度干部普法考試，開展了10次法律專題培訓(xùn)、4次法律知識考查測試和一期23人的參加旁聽庭審活動。結(jié)合“4?15”國家安全日和“12?4”國家憲法宣傳周開展“法律進(jìn)企業(yè)”活動，水投集團(tuán)、中建偉業(yè)集團(tuán)、凱運集團(tuán)等10戶企業(yè)對企業(yè)員工宣傳了《勞動法》《勞動合同法》《安全生產(chǎn)法》《道路安全法》《民法典》《憲法》等法律法規(guī)。制定印發(fā)了《黔東南州^v^監(jiān)管企業(yè)2020年依法治企工作要點》、《州^v^2020年法治宣傳教育工作要點暨落實普法責(zé)任制工作計劃》、《黔東南州^v^法制宣傳教育責(zé)任清單制度實施方案》、《州^v^關(guān)于學(xué)習(xí)宣傳貫徹實施的工作方案》、《州^v^關(guān)于成立普法志愿者隊伍的通知》和3份《依法治企重要工作提示單》，我委和各監(jiān)管企業(yè)均成立了依法治企工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了依法治企工作要點、建立了法治宣傳教育計劃及落實普法責(zé)任制的清單，各監(jiān)管企業(yè)根據(jù)我委制定的各項依法治企工作指標(biāo)按季度逐一完成各項考核任務(wù)，實現(xiàn)臺賬式量化、按季度調(diào)度監(jiān)管企業(yè)依法治企工作開展情況。
不良資產(chǎn)處置心得篇五
不良資產(chǎn)是指無法按期收回本金和利息的貸款、債券、股權(quán)等。在金融市場的發(fā)展中，不良資產(chǎn)問題已經(jīng)成為了一個普遍存在的困擾各級金融機構(gòu)的難題。為了高效地處置不良資產(chǎn)，各級金融機構(gòu)積極開展相關(guān)工作，通過經(jīng)驗總結(jié)和案例學(xué)習(xí)，我深刻感受到了處理不良資產(chǎn)案件的一些心得體會。
首先，了解案件的背景和相關(guān)法律法規(guī)是處理不良資產(chǎn)的第一步。在接手一個不良資產(chǎn)處置案件之前，我們應(yīng)該了解該案件的相關(guān)背景，包括借款人的信用狀況、資產(chǎn)狀況以及貸款合同的約定等。同時，我們還需要熟悉相關(guān)的法律法規(guī)，以便在案件處理過程中能夠依法行事。這些背景和法律法規(guī)的了解對于我們制定合理的處置方案和防范風(fēng)險具有重要的指導(dǎo)作用。
其次，合理評估不良資產(chǎn)的價值是處理案件的關(guān)鍵要點之一。在處理不良資產(chǎn)時，我們需要對資產(chǎn)進(jìn)行評估，確定其實際價值。這需要我們對不良資產(chǎn)所處的市場環(huán)境和行業(yè)狀況進(jìn)行深入的研究和分析，同時結(jié)合借款人的信用狀況和資產(chǎn)狀況等因素進(jìn)行綜合評估。只有準(zhǔn)確把握不良資產(chǎn)的價值，我們才能制定出合理的處置方案，實現(xiàn)最大化的價值回收。
第三，靈活應(yīng)對不同情況是處理不良資產(chǎn)的重要能力之一。在實際的不良資產(chǎn)處置過程中，我們會面臨各種各樣的情況，例如借款人的還款能力發(fā)生變化、市場行情波動等。在這些情況下，我們需要靈活應(yīng)對，及時調(diào)整處置策略。這就要求我們要具備敏銳的市場洞察力和良好的風(fēng)險控制能力，能夠快速做出決策，降低風(fēng)險，保證不良資產(chǎn)的有效處置。
同時，處理不良資產(chǎn)需要堅持原則并注重公平公正。在處理不良資產(chǎn)的過程中，我們要始終堅持公平公正的原則，遵守法律法規(guī)，尊重借款人的合法權(quán)益。我們要積極與借款人進(jìn)行溝通和協(xié)商，以達(dá)成對雙方都有利的解決方案。在處置案件時，我們要公正無私地對待每一個案件，確保不受個人主觀因素的影響，維護(hù)金融市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。
最后，不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)是處理不良資產(chǎn)的不斷完善的基礎(chǔ)。在處理不良資產(chǎn)的過程中，我們往往會遇到各種各樣的問題和挑戰(zhàn)。只有通過對實際操作的總結(jié)和分析，我們才能不斷改進(jìn)我們的工作，提高處理不良資產(chǎn)的效率和水平。通過案例學(xué)習(xí)和經(jīng)驗交流，我們能夠吸取前人的經(jīng)驗教訓(xùn)，避免重復(fù)犯錯，為今后的工作積累寶貴的經(jīng)驗。
綜上所述，處理不良資產(chǎn)是一項復(fù)雜而嚴(yán)峻的任務(wù)，需要我們具備豐富的專業(yè)知識和處理經(jīng)驗。通過對案件的背景和相關(guān)法律法規(guī)的了解，我們能夠制定出更加合理的處置方案；通過對不良資產(chǎn)價值的評估，我們能夠?qū)崿F(xiàn)最大化的價值回收；通過靈活應(yīng)對不同情況，我們能夠降低風(fēng)險，保證不良資產(chǎn)的有效處置。同時，我們要始終堅持公平公正的原則，與借款人進(jìn)行溝通和協(xié)商，維護(hù)金融市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。通過不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，我們能夠不斷完善我們的工作，提高處理不良資產(chǎn)的效果和水平。這些心得體會將在今后的工作中起到指導(dǎo)和幫助的作用。
不良資產(chǎn)處置心得篇六
不良資產(chǎn)是指銀行等金融機構(gòu)在貸款、信用卡等業(yè)務(wù)活動中產(chǎn)生的壞賬。隨著金融市場的不斷發(fā)展，不良資產(chǎn)處置案件也越來越多。我在工作中參與了一些不良資產(chǎn)處置案件，通過與客戶溝通、了解案件背景、制定有效的處置方案等，我逐漸積累了一些心得體會。
在參與不良資產(chǎn)處置案件時，我首先要與客戶進(jìn)行充分的溝通。這是因為客戶對于自己的負(fù)債情況通常了解得比較少，他們只知道自己欠了很多錢，但并不了解具體的還款狀態(tài)以及債務(wù)的來源等細(xì)節(jié)。因此，在與客戶溝通時，我要耐心聽取客戶的陳述，并細(xì)心分析客戶的還款能力、債務(wù)性質(zhì)等。同時，我也要向客戶解釋清楚不良資產(chǎn)處置的必要性和風(fēng)險，以便客戶能夠理解我的工作意圖，并配合我的工作。
其次，了解案件背景是非常重要的。每個不良資產(chǎn)案件都有其特定的背景，包括債務(wù)產(chǎn)生的原因、欠款人的交易習(xí)慣、還款意愿等。只有深入了解案件背景，才能夠制定出更加符合實際情況的處置方案。在了解案件背景時，我通常會查閱大量的資料，包括貸款合同、還款記錄、銀行賬戶流水等。同時，我也會與相關(guān)部門進(jìn)行溝通，例如與風(fēng)險管理部門、法務(wù)部門等。
制定有效的處置方案是不良資產(chǎn)處置的關(guān)鍵一步。根據(jù)案件背景和具體情況，我會考慮采取不同的處置方式，例如與債務(wù)人協(xié)商、提起訴訟、申請強制執(zhí)行等。在制定處置方案時，我會綜合考慮債權(quán)人的利益、債務(wù)人的還款能力以及市場環(huán)境等因素。這需要我在工作中具備較強的專業(yè)知識和邏輯思維能力。同時，我也要對處置方案的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時調(diào)整方案，確保取得良好的處置效果。
在不良資產(chǎn)處置過程中，我也不斷地反思和總結(jié)工作中的不足之處。每個案件都有其獨特性，因此，我不能一刀切地套用相同的處置方案。每個案件都需要我認(rèn)真分析、深入調(diào)查，才能制定出更加合理的處置方案。此外，我也要不斷學(xué)習(xí)和提升自己在金融和法律方面的知識，以便更好地應(yīng)對復(fù)雜多變的案件情況。
總結(jié)起來，參與不良資產(chǎn)處置案件是一項具有挑戰(zhàn)性的工作。通過與客戶溝通、了解案件背景、制定有效的處置方案以及不斷反思和總結(jié)，我逐漸積累了一些心得體會。在今后的工作中，我將繼續(xù)努力提升自己的專業(yè)素養(yǎng)，為不良資產(chǎn)處置工作做出更大的貢獻(xiàn)。
不良資產(chǎn)處置心得篇七
不良資產(chǎn)對企業(yè)來說不像一定“良性”資產(chǎn)那樣能給企業(yè)帶來巨大的收益，也不現(xiàn)金那樣給企業(yè)經(jīng)營提供“血液”，但不良資產(chǎn)作為企業(yè)的一個問題卻也不可忽視。它處置妥當(dāng)即可能給企業(yè)帶來較大收益，處置不當(dāng)也可能給企業(yè)帶來巨大的風(fēng)險或危害。
一、不良資產(chǎn)的定義
從我國立法實踐看，對何謂“良性”資產(chǎn)、何謂“不良”資產(chǎn)劃分并沒有統(tǒng)一的分類標(biāo)準(zhǔn)和方法。從總體上看可以從兩個角度分析何為不良資產(chǎn)：1.主要采用以風(fēng)險、營利能力和變現(xiàn)能力為基礎(chǔ)的方法對資產(chǎn)進(jìn)行分類。對于權(quán)屬明確、權(quán)利未受嚴(yán)重限制和侵害、具有營利能力和較強變現(xiàn)能力的資產(chǎn)作為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，反之則為“不良資產(chǎn)”。2.從資產(chǎn)本身與本單位主營業(yè)務(wù)之間的關(guān)系來分析，如果是本單位上產(chǎn)經(jīng)營所必需的資產(chǎn)，與主營業(yè)務(wù)有著密不可分的關(guān)系，即使不是有很強的盈利能力也不是有很強的變縣能力也不該歸結(jié)為不良資產(chǎn)。我們曾經(jīng)把不良資產(chǎn)比喻成冰棍，意思是說不良資產(chǎn)要盡早出手，否則拿在手里的時間越長就會像冰棍一樣化得越多，因此，我們建議通過多種方式合理處置不良資產(chǎn)。
二、不良資產(chǎn)處置方式
資產(chǎn)處置是指通過綜合運用法律允許范圍內(nèi)的一切手段和方法，對資產(chǎn)進(jìn)行的價值變現(xiàn)和價值提升的活動。資產(chǎn)處置的范圍按資產(chǎn)形態(tài)可劃分為：股權(quán)類資產(chǎn)、債權(quán)類資產(chǎn)和實物類資產(chǎn)；資產(chǎn)處置方式按資產(chǎn)變現(xiàn)分為終極處置和階段性處置。終極處置主要包括破產(chǎn)清算、拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、折扣變現(xiàn)等方式，階段性處置主要包括債轉(zhuǎn)股、債務(wù)重組、訴訟及訴訟保全、以資抵債、資產(chǎn)置換、企業(yè)重組、實物資產(chǎn)再投資完善、實物資產(chǎn)出租、實物資產(chǎn)投資等方式。
三、不良資產(chǎn)處置法律風(fēng)險及解決對策
不良資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險。不良資產(chǎn)由于種類繁多、涉及法律關(guān)系復(fù)雜，在進(jìn)行處置時存在巨大法律風(fēng)險。不良資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險，主要是指在不良資產(chǎn)處置工作中，由于工作疏忽或瀆職，將法律上應(yīng)當(dāng)主張的權(quán)利予以放棄，或者由于資產(chǎn)處置方案違反國家有關(guān)法律規(guī)定，導(dǎo)致資產(chǎn)處置出現(xiàn)法律障礙或漏洞，而給國家造成新的國有資產(chǎn)損失。
不良資產(chǎn)處置心得篇八
（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕72號）
各銀監(jiān)局，各政策性銀行。國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司。建銀投資公司，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處：
為規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司和經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機構(gòu)的不良金融資產(chǎn)處置行為，明確不良金融資產(chǎn)處置工作盡職要求，中國銀監(jiān)會、財政部制定了《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
請各銀監(jiān)局將此文及時轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社聯(lián)社等有關(guān)法人機構(gòu)。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中華人民共和國財政部二oo五年十一月十八日
不良金融資產(chǎn)處置盡職指引
第一章總則
第一條為規(guī)范不良金融資產(chǎn)處置行為，明確不良金融資產(chǎn)處置工作盡職要求，防范道德風(fēng)險，促進(jìn)提高資產(chǎn)處置效率，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律法規(guī)，制定本指引。
第二條本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行、商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱銀行業(yè)金融機構(gòu)）和金融資產(chǎn)管理公司。經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機構(gòu)可參照執(zhí)行。
第三條本指引中的不良金融資產(chǎn)、不良金融資產(chǎn)處置、不良金融資產(chǎn)工作人員是指：
（一）不良金融資產(chǎn)指銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營中形成、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)，如不良債權(quán)、股權(quán)和實物類資產(chǎn)等。
（二）不良金融資產(chǎn)處置指銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)開展的資產(chǎn)處置前期調(diào)查、資產(chǎn)處置方式選擇、資產(chǎn)定價、資產(chǎn)處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項活動。與不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)的資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）、收購和管理等活動也適用本指引的相關(guān)規(guī)定。
（三）不良金融資產(chǎn)工作人員指銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司參與不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）、收購、管理和處置的相關(guān)人員。
第四條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在處置不良金融資產(chǎn)時，應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上，努力實現(xiàn)處置凈回收現(xiàn)值最大化。
第五條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立全面規(guī)范的不良金融資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)規(guī)章制度，完善決策機制和操作程序，明確盡職要求。定期或在有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策發(fā)生變化時，對不良金融資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評審和修訂。第六條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)采取有效措施，確保不良金融資產(chǎn)工作人員熟悉并掌握不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引有關(guān)規(guī)定。
第七條不良金融資產(chǎn)工作人員與剝離（轉(zhuǎn)讓）方、債務(wù)人、擔(dān)保人、持股企業(yè)、資產(chǎn)受讓（受托）方、受托中介機構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的，或經(jīng)認(rèn)定對不良金融資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的，在不良金融資產(chǎn)處置中應(yīng)當(dāng)回避。
不良金融資產(chǎn)工作人員不得同時從事資產(chǎn)評估（定價入資產(chǎn)處置和相關(guān)審核審批工作。
第八條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職問責(zé)制，規(guī)定在不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）、收購、管理和處置過程中有關(guān)單位、部門和崗位的職責(zé)，對違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定的行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。
第二章資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）和收購盡職要求
第九條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉(zhuǎn)讓）不良金融資產(chǎn)：
（一）剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)做好對剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)的數(shù)據(jù)核對、債權(quán)（擔(dān)保肝情況調(diào)查、檔案資料整理、不良金融資產(chǎn)形成原因分析等工作；剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)向收購方提供剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)的清單、現(xiàn)有全部的檔案資料和相應(yīng)的電子信息數(shù)據(jù)；剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)對己方數(shù)據(jù)信息的實實性和準(zhǔn)確性以及移送檔案資料的完整性做出相應(yīng)承諾，并協(xié)助收購方做好資產(chǎn)接收前的調(diào)查工作。
（二）剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)設(shè)定剝離（轉(zhuǎn)讓）工作程序，明確剝離（轉(zhuǎn)讓）工作職責(zé)，并按權(quán)限進(jìn)行審批。審批部門要獨立于其他部門，直接向最高管理層負(fù)責(zé)。
（三）剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購方應(yīng)在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中對有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護(hù)、擔(dān)保權(quán)利的變更以及已起訴和執(zhí)行項目主體資格的變更等具體事項做出明確約定，共同做好剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)相關(guān)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓和承接工作。銀行業(yè)金融機構(gòu)向金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)不應(yīng)附有限制轉(zhuǎn)讓條款，附有限制轉(zhuǎn)讓條款的應(yīng)由剝離（轉(zhuǎn)讓）方負(fù)責(zé)解除。
（四）自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)征得收購方同意并根據(jù)授權(quán)，繼續(xù)對剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)進(jìn)行債權(quán)、擔(dān)保權(quán)利管理和維護(hù)，代收剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)合同項下的現(xiàn)金等資產(chǎn)，并及時交付給收購方，由此發(fā)生的合理費用由收購方承擔(dān)。
第十條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司收購不良金融資產(chǎn)：
（一）收購方應(yīng)對收購不良金融資產(chǎn)的狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場前景以及收購的可行性等進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查可以采取現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查方式。當(dāng)缺乏大規(guī)?，F(xiàn)場調(diào)查條件時，應(yīng)將現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合，以真實、全面地反映資產(chǎn)價值和風(fēng)險。當(dāng)涉及較大金額收購時，收購方應(yīng)聘請獨立、專業(yè)的中介機構(gòu)對收購資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查。
（二）收購方應(yīng)設(shè)定收購程序，明確收購工作職責(zé)，按權(quán)限嚴(yán)格審批。審批部門要獨立于其他部門，直接向最高管理層負(fù)責(zé)。
（三）收購方應(yīng)認(rèn)真核對收購資產(chǎn)的數(shù)據(jù)、合同、協(xié)議、抵債物和抵押（質(zhì)）物權(quán)屬證明文件、涉訴法律文書及其他相關(guān)資料的合法性、真實性、完整性和有效性，核對應(yīng)在合理的時間內(nèi)完成，并及時辦理交接手續(xù)，接收轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，并進(jìn)行管理和維護(hù)。第十一條剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購方在不良金融資產(chǎn)移交過程中應(yīng)建立和完善聯(lián)系溝通機制，相互配合與協(xié)作，有效管理不良金融資產(chǎn)，聯(lián)手打擊逃度債行為，共同防止資產(chǎn)流失和債權(quán)懸空，最大限度地保全資產(chǎn)。
第十二條剝離（轉(zhuǎn)讓）方在剝離（轉(zhuǎn)讓）不良貸款過程中，應(yīng)當(dāng)對擬剝離（轉(zhuǎn)讓）不良貸款是否存在違法違規(guī)行為，包括貸款調(diào)查、貸款審批和發(fā)放、貸盾管理、資產(chǎn)保全是否盡職等進(jìn)行認(rèn)定，并將結(jié)果以書面形式記錄存檔。發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，依法、依規(guī)追究責(zé)任，并將結(jié)果抄報監(jiān)管部門。
收購方在收購過程中發(fā)現(xiàn)剝離（轉(zhuǎn)讓）方違規(guī)發(fā)放貸款，貸后管理、資產(chǎn)保全不盡職，剝離（轉(zhuǎn)讓）中操作不規(guī)范，弄虛作假，掩蓋違法違規(guī)行為，隱瞞損失等情形的，應(yīng)及時向剝離（轉(zhuǎn)讓）方反映，由剝離（轉(zhuǎn)讓）方進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和處理。同時，剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購方應(yīng)將上述情況以書面形式進(jìn)行確認(rèn)，并抄報監(jiān)管部門。
剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購方應(yīng)當(dāng)以協(xié)議的形式規(guī)定，如果剝離（轉(zhuǎn)讓）中存在弄虛作假、隱瞞報失等情況的，收購方可以要求剝離（轉(zhuǎn)讓）方予以糾正，也可以拒絕接受該項資產(chǎn)。
第三章資產(chǎn)管理盡職要求
第十三條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)管理制度，實施有效的管理策略，明確管理職責(zé)，做好不良金融資產(chǎn)檔案管理、權(quán)益維護(hù)、風(fēng)險監(jiān)測等日常管理工作。定期對資產(chǎn)管理策略進(jìn)行評價和調(diào)整。
第十四條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)全面搜集、核實和及時更新債務(wù)人（擔(dān)保人）的資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營、涉訴情況等信息資料，搜集、核實的過程和結(jié)果應(yīng)以書面或電子形式記載并歸入檔案。對確實難以搜集、核實相關(guān)信息的，應(yīng)提供必要的佐證材料和相應(yīng)的記錄。
銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期或根據(jù)實際需要對不良金融資產(chǎn)有關(guān)情況進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。
第十五條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強不良債權(quán)管理。
（一）認(rèn)真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料，包括對紙質(zhì)文件和相應(yīng)電子信息的管理和更新。
（二）密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限等，及時主張權(quán)利，確保債權(quán)始終受司法保護(hù)。
（三）跟蹤涉訴項目進(jìn)展情況，及時主張權(quán)利。
（四）密切關(guān)注抵押（質(zhì)）物價值的不利變化，及時采取補救措施。對因客觀原因或其他不可抗力而無法及時發(fā)現(xiàn)和補救的，應(yīng)做出必要說明和記錄。
（五）調(diào)查和了解債務(wù)人（擔(dān)保人）的其他債務(wù)和擔(dān)保情況以及其他債權(quán)人對該債務(wù)人（擔(dān)保人）的債務(wù)追償情況。
（六）及時發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（擔(dān)保人）主體資格喪失、隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)，擅自處置抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其他債權(quán)人等有可能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行為，采取措施制止、補救和進(jìn)行必要說明，并報告監(jiān)管部門。第十六條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強股權(quán)類資產(chǎn)管理。
（一）建立和完善股權(quán)管理制度。根據(jù)持股比例向持股企業(yè)派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事等人員，參與企業(yè)重大決策。建立股權(quán)管理授權(quán)制度。派出（選聘）的股東代表、董事、監(jiān)事應(yīng)定期總結(jié)報告其在持股企業(yè)中的工作。銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事的履職情況進(jìn)行考核。
（二）密切關(guān)注持股企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營和關(guān)聯(lián)交易等重大事項及其變化。
（三）依法維護(hù)股東權(quán)益，采取措施制止損害股東合法權(quán)益的行為。
（四）督促持股企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理效益，努力實現(xiàn)股權(quán)資產(chǎn)保值增值。對階段性持股要盡可能創(chuàng)造條件實現(xiàn)退出。
（五）根據(jù)持股比例參與企業(yè)利潤分配。
（六）當(dāng)持股企業(yè)因管理、環(huán)境等因素發(fā)生不利變化，將導(dǎo)致持有股權(quán)風(fēng)險顯著增大時，應(yīng)及時采取有效措施維護(hù)自身合法權(quán)益。
第十七條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強實物類資產(chǎn)管理。
（一）遵循有利于變觀和成本效益原則，根據(jù)不同類實物類資產(chǎn)的特點制定并采取適當(dāng)?shù)墓芾聿呗浴?BR> （二）明確管理責(zé)任人，做好實物類資產(chǎn)經(jīng)營管理和日常維護(hù)工作，重要權(quán)證實施集中管理。
（三）建立實物類資產(chǎn)臺賬，定期進(jìn)行盤點清查，賬實核對，及時掌握實物類資產(chǎn)的形態(tài)及價值狀態(tài)的異常變化和風(fēng)險隱患，積極采取有效措施，防止貶損或丟失。
（四）建立實物類資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫，及時收集、更新和分析管理、處置信息。
（五）抵債資產(chǎn)非經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)不能自用，并須按照有關(guān)規(guī)定盡快處置變現(xiàn)。
第十八條不良債權(quán)主要包括銀行持有的次級、可疑及損失類貸款，金融資產(chǎn)管理公司收購或接收的不良金融債權(quán)，以及其他非銀行金融機構(gòu)持有的不良債權(quán)。
股權(quán)類資產(chǎn)主要包括政策性債轉(zhuǎn)股、商業(yè)性債轉(zhuǎn)股、抵債股權(quán)、質(zhì)押股權(quán)等。
實物類資產(chǎn)主要包括收購的以及資產(chǎn)處置中收回的以物抵債資產(chǎn)、受托管理的實物資產(chǎn)，以及其他能實現(xiàn)債權(quán)清償權(quán)利的實物資產(chǎn)。
第十九條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對不良金融資產(chǎn)進(jìn)行分析，選擇有利處置時機，及時啟動處置程序，防止資產(chǎn)因處置不及時造成貶值或流失。
第四章資產(chǎn)處置前期調(diào)查盡職要求
第二十條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)前，應(yīng)對擬處置資產(chǎn)開展前期調(diào)查分析。前期調(diào)查分析應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當(dāng)現(xiàn)有信息與實際情況發(fā)生較大出入或重大變化時，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。
對于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級以上工商行政管理部門注銷的債務(wù)人及其他回收價值低的資產(chǎn)，可根據(jù)實際情況進(jìn)行專項調(diào)查、重點調(diào)查或典型抽樣調(diào)查。
第二十一條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)記錄前期調(diào)查過程，整理分類并妥善保管各類調(diào)查資料和證據(jù)材料。重要項目要形成書面調(diào)查報告。前期調(diào)查資料和調(diào)查報告應(yīng)對后續(xù)資產(chǎn)處置方式選擇、定價和方案制作等形成必要的支持。第二十二條負(fù)責(zé)調(diào)查的不良金融資產(chǎn)工作人員應(yīng)保證在調(diào)查報告中對可能影響到資產(chǎn)價值判斷和處置方式選擇的重要事項不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述，并已對所獲信息資料的置信程度進(jìn)行了充分說明。
第二十三條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置前期調(diào)查主要由內(nèi)部人員負(fù)責(zé)實施。必要時，也可委托中介機構(gòu)進(jìn)行或參與。
第五章資產(chǎn)處置方式選擇與運用盡職要求
第二十四條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在法律法規(guī)允許并經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)許可范圍內(nèi)，積極穩(wěn)妥地選擇并探索有效的不良金融資產(chǎn)處置方式。
第二十五條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在選擇與運用資產(chǎn)處置方式時，應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險控制原則，合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處置方式，并提供相關(guān)依據(jù)。
第二十六條對債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行追償?shù)模ㄖ苯哟呤?、訴訟（仲裁）追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?BR> （一）采用直接催收方式的，應(yīng)監(jiān)控債務(wù)人（擔(dān)保人）的還款能力變化等情況，及時發(fā)送催收通知，盡可能收回貸款本息。當(dāng)直接催收方式不能順利實施時，應(yīng)及時調(diào)整處置方式。
（二）采用訴訟（仲裁）追償方式的，應(yīng)在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎(chǔ)上，根據(jù)債務(wù)人（擔(dān)保人）的財產(chǎn)情況，合理確定訴訟時機、方式和標(biāo)的。并按照生效法律文書在規(guī)定時間內(nèi)要求債務(wù)人（擔(dān)保人）履行或申請執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應(yīng)及時上訴。必要時，應(yīng)提起申訴，并保留相應(yīng)記錄。
（三）采用委托第三方追償債務(wù)方式的，應(yīng)在對委托債權(quán)價值做出獨立判斷的基礎(chǔ)上，結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果，合理確定委托費用，并對代理方的代理行為進(jìn)行動態(tài)監(jiān)督，防止資產(chǎn)損失。采用風(fēng)險代理方式的，應(yīng)嚴(yán)格委托標(biāo)準(zhǔn)，擇優(yōu)選擇代理方，明確授權(quán)范圍、代理期限，合理確定費用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式等內(nèi)容，并加強對代理方的監(jiān)督考核。
（四）采用債務(wù)人（擔(dān)保人）破產(chǎn)清償方式的，應(yīng)參加債權(quán)人會議，密切關(guān)注破產(chǎn)清算進(jìn)程，并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對破產(chǎn)過程中存在損害債權(quán)人利益的行為和顯失公平的裁定應(yīng)及時依法維護(hù)自身權(quán)益。
第二十七條對債權(quán)進(jìn)行重組的，包括以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)置換等方式或其組合。
（一）采用以物抵債方式的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定要求，重點關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實物狀況、評估價值、維護(hù)費用、升（貶）值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素，謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額，對剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實物類資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險的前提下，及時辦理確權(quán)手續(xù)。
（二）采用修改債務(wù)條款方式的，應(yīng)對債務(wù)人（擔(dān)保人）的償債能力進(jìn)行分析，謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款，與債務(wù)人（擔(dān)保人）重新簽訂還款計劃，落實有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施，督促債務(wù)人（擔(dān)保人）履行約定義務(wù)。
（三）采用資產(chǎn)置換方式的，應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標(biāo)，確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權(quán)屬清晰、價值公允，并嚴(yán)密控制相關(guān)風(fēng)險。
（四）采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重整為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的，應(yīng)建立操作和審批制度，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等切實維護(hù)自身合法權(quán)益。
第二十八條對不良金融資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，包括拍賣、競標(biāo)、競價轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。
（一）采用拍賣方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)遵守國家拍賣有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格監(jiān)督拍賣過程，防止合謀壓價、串通作弊、排斥競爭等行為。
（二）采用競標(biāo)方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)參照國家招投標(biāo)有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范競標(biāo)程序。
（三）采用競價轉(zhuǎn)讓方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)為所有競買人提供平等的競價機會。
（四）當(dāng)采用拍賣、競標(biāo)、競價等公開處置方式在經(jīng)濟上不可行，或不具備采用拍賣、競標(biāo)、競價等公開處置方式的條件時，可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式處置，同時應(yīng)堅持謹(jǐn)慎原則，透明操作，其實記錄，切實防范風(fēng)險。
（五）采用拍賣、競標(biāo)、競價和協(xié)議等方式轉(zhuǎn)讓不良金融資產(chǎn)的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定披露與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的信息，最大限度地提高轉(zhuǎn)讓過程的透明度。
（六）轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時，原則上要求一次性付款。確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限、次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對象和價格的因素，在落實有效履約保障措施后，方可向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權(quán)證。
第二十九條采用債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或以實物類資產(chǎn)出資入股方式處置不良金融資產(chǎn)的，應(yīng)綜合考慮轉(zhuǎn)股債權(quán)或?qū)嵨镱愘Y產(chǎn)的價值、入股企業(yè)的經(jīng)營管理水平和發(fā)展前景以及轉(zhuǎn)股股權(quán)未來的價值趨勢等，做出合理的出資決策。
第三十條對因受客觀條件限制，暫時無法處置的資產(chǎn)進(jìn)行租賃，應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定，并在不影響資產(chǎn)處置的情況下，合理確定租賃條件，確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益。
第三十一條對符合條件的不良金融資產(chǎn)損失進(jìn)行內(nèi)部核銷，應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定，制定核銷業(yè)務(wù)操作規(guī)程，嚴(yán)格核銷程序和條件，審查申報材料的合法性和其實性，建立監(jiān)督制度和保密制度，防止弄虛作假行為。對已核銷不良金融資產(chǎn)應(yīng)建立管理制度，加強管理，并擇機清收和處置。
第三十二條接受委托，代理處置不良金融資產(chǎn)應(yīng)簽訂委托代理協(xié)議，并按照協(xié)議勤勉盡職處置。委托代理業(yè)務(wù)應(yīng)與自營業(yè)務(wù)嚴(yán)格區(qū)分，分賬管理。
第三十三條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司聘請中介機構(gòu)為資產(chǎn)處置提供服務(wù)，應(yīng)引入市場機制，審查其行業(yè)資質(zhì)，優(yōu)先選擇業(yè)績良好的中介機構(gòu)，同時注意控制成本費用。
第六章資產(chǎn)處置定價盡職要求
第三十四條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定不良金融資產(chǎn)定價管理辦法，明確定價程序、定價因素、定價方式和定價方法，逐步建立起以市場為導(dǎo)向、規(guī)范合理的不良金融資產(chǎn)定價機制，嚴(yán)格防范定價過程中的各類風(fēng)險。
銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強對定價方法的探索和研究，逐步實現(xiàn)不良金融資產(chǎn)定價的量化管理。
第三十五條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部負(fù)責(zé)評估、定價環(huán)節(jié)的部門在機構(gòu)和人員上應(yīng)獨立于負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置的部門。第三十六條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)適用會計準(zhǔn)則或?qū)徤鲿嬙瓌t，定期（至少半年一次）重估不良金融資產(chǎn)的實際價值。
第三十七條不良金融資產(chǎn)定價應(yīng)在綜合考慮國家有關(guān)政策、市場因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評估（咨詢）報告與盡職調(diào)查報告、債務(wù)人（擔(dān)保人）或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營狀況與凈資產(chǎn)價值、實物資產(chǎn)的公允價值與交易案例、市場招商情況與潛在投資者報價等影響交易定價的因素，同時也應(yīng)關(guān)注定價的可實現(xiàn)性、實現(xiàn)的成本和時間。
第三十八條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)債權(quán)、股權(quán)、實物類資產(chǎn)等不同形態(tài)資產(chǎn)的特點，有所側(cè)重地采用適當(dāng)?shù)亩▋r方法。
第三十九條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定確定列入評估的資產(chǎn)范圍和具體的評估形式。選聘中介機構(gòu)對處置不良金融資產(chǎn)進(jìn)行評估的，應(yīng)遵守有關(guān)行業(yè)準(zhǔn)則。
對不具備評估條件的不良金融資產(chǎn)，應(yīng)明確其他替代方法。對因缺乏基礎(chǔ)資料，難以準(zhǔn)確把握資產(chǎn)真實價值的，應(yīng)通過充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等手段，利用市場機制發(fā)掘不良金融資產(chǎn)的公允價值。
第四十條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對評估（咨詢）報告應(yīng)進(jìn)行獨立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用方法明顯不當(dāng)?shù)葐栴}時，應(yīng)向中介機構(gòu)提出書面疑義，要求其做出書面解釋。
不良金融資產(chǎn)工作人員不應(yīng)簡單以評估（咨詢）結(jié)果代替自身進(jìn)行的調(diào)查、取證和分析工作。在評估結(jié)果與招商結(jié)果、談判結(jié)果等存在較大差異時，應(yīng)分析原因，并合法、合理認(rèn)定處置資產(chǎn)的公允價值。
第七章資產(chǎn)處置方案制定、審批和實施盡職要求
第四十一條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)應(yīng)規(guī)定操作和審批程序，不得違反程序或減少程序進(jìn)行處置。
第四十二條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)，除販戶扣收和直接催收方式外，應(yīng)制定處置方案。方案制定人員應(yīng)對方案內(nèi)容的真實性和完整性負(fù)責(zé)，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。
第四十三條制定處置方案應(yīng)做到事實真實完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、法律關(guān)系表述清晰、分析嚴(yán)謹(jǐn)。主要包括：處置對象情況、處置時機判斷、處置方式比較和選擇、處置定價和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等內(nèi)容。還應(yīng)對建議的處置方式、定價依據(jù)、履約保證和風(fēng)險控制、處置損失、費用支出、收款計劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性及合理性的證據(jù)材料。
第四十四條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時、真實、完整地披露不良金融資產(chǎn)信息，提高資產(chǎn)處置透明度，增強市場約束。
第四十五條不良金融資產(chǎn)處置中，如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，則他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系；如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
關(guān)聯(lián)方參與不良金融資產(chǎn)處置，應(yīng)充分披露處置有關(guān)信息；如存在其他投資者，向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。第四十六條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立資產(chǎn)處置審核程序，嚴(yán)格按程序進(jìn)行審批。
（一）應(yīng)建立和完善授權(quán)審核、審批制度，明確各級機構(gòu)的審核和審批權(quán)限。
（二）應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置與審核分離機制，由專門機構(gòu)和專職人員在授權(quán)范圍內(nèi)對處置方案進(jìn)行全面、獨立的審核。
（三）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)具備從業(yè)所需的專業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗，誠實守信、勤勉盡職，獨立發(fā)表意見。
（四）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)對處置方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行審核。審核機構(gòu)和審核人員對審核意見負(fù)責(zé)。對資產(chǎn)處置審核情況和審核過程中各種意見應(yīng)如實記錄，并形成會議紀(jì)要。
第四十七條除接受人民法院和仲裁機構(gòu)有終局性法律效力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處置項目及按國家政策實施政策性破產(chǎn)、重組外，不良金融資產(chǎn)處置方案須由資產(chǎn)處置審核機構(gòu)審核通過，經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)后方可實施。
第四十八條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對已批準(zhǔn)的不良金融資產(chǎn)處置項目，要嚴(yán)格按照審批方案實施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應(yīng)向項目原審批機構(gòu)報備。劣手原方案的，應(yīng)重新上報審批并取得同意。有附加條件的批準(zhǔn)項目應(yīng)先落實條件后再實施。
第四十九條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)處置項目應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件，并確保法律文件合法合規(guī)。
第五十條不良金融資產(chǎn)處置方案實施中，銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對可能影響處置回收的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進(jìn)展情況。
第五十一條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對處置方案實施過程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預(yù)，應(yīng)依法采取措施，并向上級或監(jiān)管部門報告。對無法實施的項目應(yīng)分析原因，及時調(diào)整處置策略，維護(hù)自身合法權(quán)益。
第五十二條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，加強資產(chǎn)處置管理，確保資產(chǎn)處置過程、審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)資料的完整、真實。
第八章盡職檢查監(jiān)督要求
第五十三條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督制度，設(shè)立或確定獨立的不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督部門或崗位，并配備與其工作要求相適應(yīng)的盡職檢查監(jiān)督人員。明確部門和崗位的職責(zé)和要求，制定盡職檢查監(jiān)督工作程序，規(guī)范盡職檢查監(jiān)督行為。
第五十四條盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗，并不得直接參與不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）、收購、管理、處置、定價、審核和審批工作。
第五十五條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)支持盡職檢查監(jiān)督人員獨立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方式進(jìn)行。必要時，可聘請外部專家或委托中介機構(gòu)開展特定的不良金融資產(chǎn)處置盡職審計工作，并出具獨立的盡職審計意見。
銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司任何部門和個人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進(jìn)行打擊報復(fù)。第五十六條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)處置等工作進(jìn)行的盡職檢查監(jiān)督應(yīng)至少每半年一次。重大項目應(yīng)及時進(jìn)行盡職檢查監(jiān)督。
第五十七條盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引相關(guān)規(guī)定對不良金融資產(chǎn)工作人員進(jìn)行獨立的盡職檢查監(jiān)督，評價各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況，并形成書面盡職檢查報告。
第五十八條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門和人員糾正或采取必要的補救措施，并及時跟蹤整改結(jié)果。
第五十九條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立對盡職檢查監(jiān)督工作的監(jiān)督機制，對盡職檢查監(jiān)督人員的盡職情況進(jìn)行監(jiān)督。定期（至少每半年一次）向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報告盡職檢查監(jiān)督工作情況。
第九章責(zé)任認(rèn)定和免責(zé)
第六十條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職責(zé)任認(rèn)定制度和程序，規(guī)范責(zé)任認(rèn)定行為，并執(zhí)行相應(yīng)的回避制度。
第六十一條責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)根據(jù)盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果，對不良金融資產(chǎn)工作人員是否盡職進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)對責(zé)任認(rèn)定結(jié)果負(fù)責(zé)。
第六十二條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職責(zé)任追究制度，根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究，并報監(jiān)管部門。重大違法、違規(guī)、失職責(zé)任處理結(jié)果應(yīng)及時向社會公開，接收社會監(jiān)督。
第六十三條具有以下情節(jié)的，將依法、依規(guī)追究其責(zé)任。
（一）自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉(zhuǎn)讓）方擅自處置剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)，放棄與剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益，截留、隱匿或私分基準(zhǔn)日后剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)項下回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。
（二）資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）后回購剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)，國家另有規(guī)定的除外。
（三）利用內(nèi)部信息，暗箱操作，將資產(chǎn)處置給自己或與自己存在直接或間接利益關(guān)系的機構(gòu)或人員，非法謀取小集體利益和個人利益。
（四）泄露金融機構(gòu)商業(yè)秘密，獲取非法利益。
（五）利用虛假拍賣、競標(biāo)、競價和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等掩蓋非法處置不良金融資產(chǎn)行為。
（六）為達(dá)到處置目的人為制造評估結(jié)果，以及通過隱瞞重要資料或授意進(jìn)行虛假評估。
（七）超越權(quán)限和違反規(guī)定程序擅自處置資產(chǎn)，以及未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米愿奶幹梅桨浮?BR> （八）未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟?，放棄不良金融資產(chǎn)合法權(quán)益。
（九）偽造、篡改、隱匿、毀損資產(chǎn)處置檔案。
（十）未按照本指引規(guī)定要求盡職操作，致使不良金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價格明顯低于市場價值。
（十一）其他違反本指引規(guī)定要求的行為。
第六十四條對直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，故意隱瞞違法違規(guī)和失職該職行為，或?qū)ΡM職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進(jìn)行打擊報復(fù)的機構(gòu)和人員，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)追究其責(zé)任。第六十五條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、河私舞弊的，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)從嚴(yán)追究其責(zé)任。
第六十六條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)盡職檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定，有充分證據(jù)表明，不良金融資產(chǎn)工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定勤勉盡職地履行了職責(zé)，不良金融資產(chǎn)處置一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。
第十章附則
第六十七條銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)本指引制定實施細(xì)則并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和財政部備案。
第六十八條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)本指引，加強對銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司不良金融資產(chǎn)處置工作的監(jiān)管。
第六十九條本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部負(fù)責(zé)解釋。第七十條本指引自發(fā)布之日起施行。
發(fā)布部門：發(fā)布日期：2005年11月18日實施日期：2005年11月18日(中央法規(guī))
不良資產(chǎn)處置心得篇九
甲方：_________
乙方：_________
丙方：_________
第一條?資產(chǎn)收購
資產(chǎn)交接：轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)按下列方式分兩期交付：
（1）_________房產(chǎn)應(yīng)在本協(xié)議生效日交付給甲方；
（2）其他資產(chǎn)應(yīng)在甲方根據(jù)本協(xié)議第二條支付第二期收購價款后_________日內(nèi)交付給甲方。
辦理財產(chǎn)過戶手續(xù)
（1）乙方應(yīng)在將附件1所列房產(chǎn)按本協(xié)議第條交付時協(xié)助甲方到房屋登記主管機關(guān)辦理房產(chǎn)過戶手續(xù)，并繳還其名下的房屋所有權(quán)證。
（2）乙方同意在根據(jù)本協(xié)議第條交付相關(guān)資產(chǎn)時，向甲方提供相關(guān)資產(chǎn)的發(fā)票、購買合同、資料等文件。
第二條?支付價款
收購價款：作為乙方向甲方出售轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)（包括第一期和第二期資產(chǎn)）的對價，甲方將向乙方支付總額為人民幣_________元的價款（下簡稱“收購價款”）。
不良資產(chǎn)處置心得篇十
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，各位評委：
晚上好！我是資產(chǎn)風(fēng)險管理部xxx，xx年入行，先后從事會計、儲蓄、信貸法律和資產(chǎn)風(fēng)險管理等工作。xx年在職大學(xué)本科畢業(yè)，經(jīng)濟師。xx至xx年榮獲省行不良資產(chǎn)處置“特別能戰(zhàn)斗”先進(jìn)個人、股份制改革先進(jìn)個人一等獎榮譽稱號。連續(xù)兩年考核稱職，現(xiàn)任資產(chǎn)風(fēng)險管理部中級客戶經(jīng)理。
首先，匯報xx年10月以我做的主要工作:
一是具體組織參與不良資產(chǎn)清收處置工作。
近一年，共組織參與不良資產(chǎn)清收處置項目xx個，涉及不良本金xx萬元；先后通過現(xiàn)金收回不良貸款本金xxx萬元、呆賬核銷不良貸款xx萬元；處置抵債資產(chǎn)及閑置資產(chǎn)戶，收回現(xiàn)金xxx萬元；完成了xx戶不良貸款客戶盡職調(diào)查及處置預(yù)案、不良貸款客戶清戶及基本清戶xx戶；完成了xx戶賬銷案存檔案資料整理、入檔，現(xiàn)金清收賬銷案存xx萬元；遷徙不良貸款xx戶，累計金額xx萬元。為我行加快不良資產(chǎn)處置，進(jìn)一步夯實資產(chǎn)質(zhì)量作出了努力。
二是完善不良資產(chǎn)剝離后及閑置資產(chǎn)處置后續(xù)工作。
繼去年6月份全面完成剝離工作后，我作為剝離工作具體實施者，針對其后續(xù)工作:政策上為各方面做好指導(dǎo)、解釋、咨詢服務(wù)；數(shù)據(jù)上報準(zhǔn)確，多次得到省行好評；檔案資料已全部入庫存檔，規(guī)避了我行剝離后風(fēng)險。已基本完成了閑置資產(chǎn)處置后過戶手續(xù)，由于歷史原因，6月份處置的閑置資產(chǎn)手續(xù)不完備，暇疵眾多，辦理過戶非常困難，特別是一宗房屋面積與實際面積不符，且買受人按拍賣合同小于實際過戶面積，我行自留實際面積大于產(chǎn)權(quán)證面積，通過與買受人及省產(chǎn)權(quán)、房管、財政契征、稅務(wù)、土地的部門多次勾通，得到理解，已基本完了過戶手續(xù)，從而為我行自留房產(chǎn)增加面積近0平方米，實際面積與分割后新辦理的產(chǎn)權(quán)證完全吻合。
三是推動全面風(fēng)險管理建設(shè)。
切實履行風(fēng)險委員會秘書處工作的各項職能，審查各項風(fēng)險預(yù)案，擬定上會風(fēng)險議案，主撰了《20xx年度分行風(fēng)險管理報告》及《20xx年中期分行風(fēng)險管理報告》，為提高我行全面風(fēng)險管理水平奠定了基礎(chǔ)。
二、競聘的優(yōu)勢和特點
大家知道，當(dāng)前困擾我行發(fā)展的主要障礙，就是不良貸款問題。全面建設(shè)風(fēng)險管理，加快不良資產(chǎn)處置步劃是我行乃至今后一段時期主要任務(wù)。我從事資產(chǎn)風(fēng)險管理及不良資產(chǎn)處置近10年了，認(rèn)為有以下優(yōu)勢:
一是我熱愛這項工作，具有豐富的風(fēng)險管理工作經(jīng)歷。
自xx年開始至現(xiàn)在，我始終堅守在資產(chǎn)風(fēng)險管理這個艱巨而又神圣的工作崗位上，回顧自己取得的認(rèn)識和成績，自豪的是近十年的青春年華未虛度。近十年，我為我行的資產(chǎn)風(fēng)險管理事業(yè)作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)。曾參與全國職工再就業(yè)優(yōu)化試點城市工作，為我行在階段內(nèi)信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化奠定了基礎(chǔ)；協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)組織實施第一次不良資產(chǎn)剝離及債轉(zhuǎn)股工作，為全行不良資產(chǎn)降低及經(jīng)營效益提升起關(guān)鍵性的作用；特別是去年4月份^v^批準(zhǔn)工商銀行進(jìn)行股份制改革，參與實施財務(wù)重組即第二次不良資產(chǎn)剝離工作，隨著政策性及商業(yè)性剝離的簽約，為我行加快財務(wù)重組步伐起到?jīng)Q定性作用。歷年，我擔(dān)負(fù)著對全行不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)指導(dǎo)及咨詢，同時參與并制定及實施不良資產(chǎn)處置方案，通過綜合靈活運用各種不良資產(chǎn)處置政策，完成了多宗處置重大項目，多次得到省行部領(lǐng)導(dǎo)的高度贊賞。
二是我熟悉這項工作，具有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
我熟悉風(fēng)險管理工作的操作流程以及不良資產(chǎn)處置政策規(guī)，多次被省行抽調(diào)參于重大剝離、債轉(zhuǎn)股、呆帳核銷工作。具體完成了如xxxxx等等重大企業(yè)處置工作，特別是近期有待完成的xx的處置。
三是我能做好這項工作，具有較強的組織、管理和協(xié)調(diào)能力。
我業(yè)務(wù)精熟全面，一直承擔(dān)了主要風(fēng)險管理及處置預(yù)案的起草工作，牽頭擬定規(guī)制度、工作安排、考核辦法及獎勵辦法，并獨立承擔(dān)了多項具有全行影響性的工作，協(xié)助組織全行二次剝離工作；僅用一星期時間，組織完成核銷小額損失貸款18戶，得當(dāng)省行的好評；獨立組織大規(guī)模閑置資產(chǎn)及抵債資產(chǎn)的拍賣工作；協(xié)助^v^對我行部分剝離及不良資產(chǎn)處置的延伸審計，展示了我良好的溝通協(xié)調(diào)能力，得到多方面領(lǐng)導(dǎo)好評。
我所取得這點成績，離不開組織的培養(yǎng)、領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同志們的幫助!借此機會，向各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們表示衷心的謝意。
今后，我將繼續(xù)發(fā)揚“特別能戰(zhàn)斗”的吃苦精神，勤奮工作，為分行的改革發(fā)展作出新貢獻(xiàn)。
謝謝大家!
不良資產(chǎn)處置心得篇十一
*根據(jù)《物權(quán)法》第195條規(guī)定：“抵押權(quán)人與抵押人未就抵押權(quán)實現(xiàn)方式達(dá)成協(xié)議的，抵押權(quán)人可以請求人民法院拍賣、變賣抵押財產(chǎn)。”
第220條規(guī)定：“質(zhì)權(quán)人不行使的，出質(zhì)人可以請求人民法院拍賣、變賣質(zhì)押財產(chǎn)?！?BR> 因此，如果銀行無法與抵(質(zhì))押人達(dá)成書面處置協(xié)議，可以通過法院拍賣、變賣拍賣、變賣抵(質(zhì))押物實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)。
《民事訴訟法》及《最高人民法院關(guān)于適用〈^v^民事訴訟法〉的解釋》(以下簡稱《民事訴訟法解釋》對實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)都進(jìn)行了有關(guān)規(guī)定：
擔(dān)保物權(quán)管轄法院：根據(jù)《民事訴訟法》第196條規(guī)定：“申請實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)，由擔(dān)保物權(quán)人以及其他有權(quán)請求實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的人依照物權(quán)法等法律，向基層人民法院提出”。根據(jù)《民事訴訟法解釋》第362條規(guī)定：“實現(xiàn)票據(jù)、倉單、提單等有權(quán)利憑證的權(quán)利質(zhì)權(quán)案件，可以由人民法院管轄；無權(quán)利憑證的權(quán)利質(zhì)權(quán)，由人民法院管轄”。
擔(dān)保物權(quán)順序：根據(jù)《民事訴訟法解釋》第365條規(guī)定：“依照物權(quán)法第一百七十六條的規(guī)定，被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保，當(dāng)事人對實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的順序有約定，實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的申請違反該約定的，人民法院裁定不予受理；沒有約定或者約定不明的，人民法院應(yīng)當(dāng)受理”。因此銀行在借款、擔(dān)保合同中可以明確，借款人逾期不履行債務(wù)的，銀行有權(quán)就擔(dān)保物實現(xiàn)債權(quán)，或者/同時要求保證人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。
不同情形不同處理：根據(jù)《民事訴訟法解釋》第372條規(guī)定：“人民法院審查后，按下列情形分別處理：(一)當(dāng)事人對實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)無實質(zhì)性爭議且實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)條件成就的，裁定準(zhǔn)許拍賣、變賣擔(dān)保財產(chǎn)；(二)當(dāng)事人對實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)有部分實質(zhì)性爭議的，可以就無爭議部分裁定準(zhǔn)許拍賣、變賣擔(dān)保財產(chǎn)；(三)當(dāng)事人對實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)有實質(zhì)性爭議的，裁定駁回申請，并告知申請人向人民法院提起訴訟”。實踐中存在債務(wù)人或者抵(質(zhì))押人失蹤，聯(lián)系不上的問題，如果出現(xiàn)此種情形，法院將無法充分了解雙方當(dāng)事人對實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)是否有實質(zhì)性爭議，因此實踐中法院遇此情形一般較為審慎，需要通過公告送達(dá)，甚至要求通過民事訴訟方式審判解決，這對銀行來說就增加了時間和金錢成本。
*及時申請查封抵押物
根據(jù)《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定》(以下簡稱《執(zhí)行規(guī)定》)第91條規(guī)定：“對參與被執(zhí)行人財產(chǎn)的具體分配，應(yīng)當(dāng)由首先查封、扣押或凍結(jié)的法院主持進(jìn)行。首先查封、扣押、凍結(jié)的法院所采取的執(zhí)行措施如系為執(zhí)行財產(chǎn)保全裁定，具體分配應(yīng)當(dāng)在該院案件審理終結(jié)后進(jìn)行”?！睹袷略V訟法解釋》第36條規(guī)定：“兩個以上人民法院都有管轄權(quán)的訴訟，先立案的人民法院不得將案件移送給另一個有管轄權(quán)的人民法院”。第39條：“人民法院對管轄異議審查后確定有管轄權(quán)的，不因當(dāng)事人提起反訴、增加或者變更訴訟請求等改變管轄，但違反級別管轄、專屬管轄規(guī)定的除外”?！睹袷略V訟法》第33條規(guī)定，法院專屬管轄是指“(一)因不動產(chǎn)糾紛提起的訴訟，由不動產(chǎn)所在地人民法院管轄；(二)因港口作業(yè)中發(fā)生糾紛提起的訴訟，由港口所在地人民法院管轄；（三)因繼承遺產(chǎn)糾紛提起的訴訟，由被繼承人死亡時住所地或者主要遺產(chǎn)所在地人民法院管轄”。因此，，如果抵押物被其他債權(quán)人先行申請查封，并先行提起訴訟，那么銀行將處于被動的地位，由首先查封、扣押或凍結(jié)的法院主持被執(zhí)行人財產(chǎn)的具體分配，且具體分配在該院案件審理終結(jié)后進(jìn)行。因此，有效實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)。
最高人民法院關(guān)于的批復(fù)【法釋〔2016〕6號 】（）：執(zhí)行過程中，應(yīng)當(dāng)由首先查封、扣押、凍結(jié)(以下簡稱查封)法院負(fù)責(zé)處分查封財產(chǎn)。但已進(jìn)入其他法院執(zhí)行程序的債權(quán)對查封財產(chǎn)有順位在先的擔(dān)保物權(quán)、優(yōu)先權(quán)(該債權(quán)以下簡稱優(yōu)先債權(quán))，自首先查封之日起已超過60日，且首先查封法院就該查封財產(chǎn)尚未發(fā)布拍賣公告或者進(jìn)入變賣程序的，優(yōu)先債權(quán)執(zhí)行法院可以要求將該查封財產(chǎn)移送執(zhí)行。
*擔(dān)保物權(quán)人申請直接參與執(zhí)行分配
根據(jù)《民事訴訟法解釋》第508條關(guān)于“對人民法院查封、扣押、凍結(jié)的財產(chǎn)有優(yōu)先權(quán)、擔(dān)保物權(quán)的債權(quán)人，可以直接申請參與分配，主張優(yōu)先受償權(quán)”的規(guī)定，抵(質(zhì))押權(quán)人可以直接申請執(zhí)行法院參與分配，而不用經(jīng)過法院判決，取得執(zhí)行依據(jù)(生效判決書或者民事調(diào)解書)。
*協(xié)議處置
根據(jù)《物權(quán)法》第195條的規(guī)定：“債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人可以與抵押人協(xié)議以抵押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該抵押財產(chǎn)所得的價款優(yōu)先受償”。第219條的規(guī)定：“債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，質(zhì)權(quán)人可以與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)押財產(chǎn)折價，也可以就拍賣、變賣質(zhì)押財產(chǎn)所得的價款優(yōu)先受償”。
三種方式：。
折價：相當(dāng)于以物抵債，即債務(wù)人將抵(質(zhì))押物作價轉(zhuǎn)讓給債權(quán)人?！渡虡I(yè)銀行法》第42條規(guī)定：“商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起二年內(nèi)予以處分”。財政部《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》第18條規(guī)定：“以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日，為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年；動產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置”。第19條規(guī)定：“抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進(jìn)行處置”。因此，抵債資產(chǎn)應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)處置，并且應(yīng)采用公開拍賣的方式處置。
拍賣：即通過公開拍賣的方式出賣抵(質(zhì))押物，出賣的價款抵償債務(wù)。
變賣：即將抵(質(zhì))押物以市場價格（第三方評估）轉(zhuǎn)讓給第三人，轉(zhuǎn)讓價款用來清償債務(wù)。為避免道德風(fēng)險，建議通過第三方評估公司對抵(質(zhì))押物進(jìn)行估價。
問題：擔(dān)保物解押后才能辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)；擔(dān)保物解押后至轉(zhuǎn)讓給第三人名下前，擔(dān)保物為“真空”狀態(tài)，未設(shè)定抵(質(zhì))押權(quán)，且名義權(quán)屬還在原抵(質(zhì))押人名下，存在被其他債權(quán)人“搶”查封或者抵(質(zhì))押登記的情形，如果出現(xiàn)此種情形，則面臨擔(dān)保物權(quán)無法轉(zhuǎn)讓給第三人后果。（福建部分地區(qū)有成功案例）。
不良資產(chǎn)處置心得篇十二
根據(jù)《合同法》第80條規(guī)定“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力”。
但并不影響債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力。債務(wù)人有權(quán)直接向銀行清償債務(wù)，之后銀行根據(jù)債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議將相應(yīng)款項支付給受讓方。
*批量轉(zhuǎn)讓
根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第3條的規(guī)定：“批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產(chǎn)(3戶/項以上)進(jìn)行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為”。金融機構(gòu)受到不良資產(chǎn)考核的壓力，必須在一定時間化解和處置不良資產(chǎn)，因此有時不良資產(chǎn)只能“賤賣”。目前金融機構(gòu)的不良資產(chǎn)主要批量轉(zhuǎn)讓給華融、長城、東方和信達(dá)4家金融資產(chǎn)管理公司，福建還有閩投、金財兩家資產(chǎn)管理公司。
*單戶轉(zhuǎn)讓
根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第8條的規(guī)定，個人貸款不能批量轉(zhuǎn)讓，對于個人貸款只能通過單戶或在10戶/項以內(nèi)非批量方式轉(zhuǎn)讓。
不良資產(chǎn)處置心得篇十三
有些公司申請破產(chǎn)時，往往會負(fù)債率達(dá)80%以上，這樣的話如果按照破產(chǎn)清算程序?qū)S房進(jìn)行變價拍賣時，清償率很可能不足20%，如此的情況下，最好要轉(zhuǎn)換思路，積極推動當(dāng)?shù)卣畬ζ飘a(chǎn)企業(yè)的土地工能進(jìn)行重新調(diào)整、規(guī)劃，對剩余可用資源進(jìn)行二次開發(fā)。
有了對土地功能的調(diào)整和規(guī)劃變更，便能有效盤活不動產(chǎn)價值，促使大部分大額債權(quán)人最終選擇一債轉(zhuǎn)股的方式取得該破產(chǎn)公司的股權(quán)，以期在后期的項目開發(fā)中能投資獲利提高債權(quán)清償率。
這種方案能夠為以后的破產(chǎn)和解提供給一個切實可行的前提和基礎(chǔ)，確保和解方案最終得以順利通過。
如工人安置中社保醫(yī)保、重組時股權(quán)變更登記、稅款繳納、不動產(chǎn)處置等問題，這都需要黨政領(lǐng)導(dǎo)、社保醫(yī)保部門、工商、稅務(wù)、住建等部門協(xié)調(diào)處理。
主動走訪市府辦、金融辦、經(jīng)信局、人保局等相關(guān)部門，推動市委常委會將企業(yè)破產(chǎn)解困作為重點議題，爭取市長督促只能部門成功辦結(jié)破產(chǎn)案件土地權(quán)屬變更事宜。
破產(chǎn)案件的特點是法律關(guān)系復(fù)雜多變，財務(wù)狀況枝蔓糾結(jié)。
與其他民商事案件相比，破產(chǎn)案件程序多，工作量大。
在這種態(tài)勢下，不僅對金融庭是嚴(yán)峻的考驗，對整個法院來說，亦是挑戰(zhàn)。
在破產(chǎn)案件審理中，建議由金融庭全面指導(dǎo)，協(xié)調(diào)全院的破產(chǎn)案件審理，并定期召開專題工作會議，分析談?wù)摪盖榻裹c及案件中的不良資產(chǎn)如何處置，全面指導(dǎo)、協(xié)調(diào)破產(chǎn)案件審理。
在破產(chǎn)案件審理的過程中，應(yīng)當(dāng)在堅持遵循相關(guān)法律原則的基礎(chǔ)上，大膽創(chuàng)新，做到有的放矢，實行差異化管理。
在審理工作中，審判人員應(yīng)逐一對破產(chǎn)企業(yè)的不良資產(chǎn)進(jìn)行綜合分析考慮，尋找揚長避短，趨利避害的解決方案。
法院應(yīng)通過靈活選任破產(chǎn)管理人等方式，督促破產(chǎn)管理人在接管企業(yè)、保管和處置債務(wù)人有關(guān)財產(chǎn)等事務(wù)中勤勉盡責(zé)、忠實履職，充分利用管理人在地域上的便利條件以及對當(dāng)?shù)仄髽I(yè)情況的熟悉，合理的解決不良資產(chǎn)問題。
債權(quán)人委員會也應(yīng)當(dāng)靈活運用其處理不良資產(chǎn)的職能。
對于宜盡快變現(xiàn)的不良資產(chǎn)，可委托多家拍賣機構(gòu)參與競標(biāo)，減少傭金的支出，加快不良資產(chǎn)的處理。
對于產(chǎn)權(quán)清晰的動產(chǎn)、不動產(chǎn)可委托法院等專門機構(gòu)已送拍賣。
對于產(chǎn)權(quán)不清晰的不動產(chǎn)可自行尋找變價買受方，并通過債權(quán)人委員會或債權(quán)人會議的表決，最終變現(xiàn)處置。
不良資產(chǎn)處置心得篇十四
(1)信息辦：迎接檢查，需要有信息辦的政府采購計劃，耗材合同書，微機、打印機及其它資產(chǎn)分配保管記錄。微機教師提供的微機上機記錄，實驗教師提供的實驗記錄。沒有的話扣分。
(2)后勤處：提供樓房維修記錄，車輛維修記錄，車輛運轉(zhuǎn)記錄。沒有的話扣分。
(3)采購組：提供3-9月物資采購計劃，如果有購低值易耗品的話，就應(yīng)納入固定資產(chǎn)管理范圍。沒有納入管理的.扣分。
(4)庫房提供出入庫憑證。
(1)固定資產(chǎn)標(biāo)簽，我是按上半年要求做的雙編碼標(biāo)簽。結(jié)果清查前通知要加上學(xué)校自編碼，形成三編碼標(biāo)簽。并要求在資產(chǎn)分布圖上標(biāo)出來。這個時間確實來不及。只好2014年改正。
(2)低值易耗品沒有找到臺帳，這個我打印出來了。檢查時翻亂了沒找到。其實就是找到了也是不準(zhǔn)確的。個別的房間因老師們都忙著，我沒認(rèn)真清點。這項工作我做的不細(xì)。
(3)標(biāo)簽卡片個別的沒帖到。我自己知道還有不少個實物和標(biāo)簽不符的。
(4)資產(chǎn)分布圖不美觀。
(5)清查記錄上責(zé)任人簽字有代簽的。如果以后有不認(rèn)帳的就麻煩了。
(6)老舊資產(chǎn)應(yīng)該申請報廢。我?，F(xiàn)有的同禧933、等微機。還有老打印機老錄放機等都到了報廢期。另外還有電視機、dvd等閑置中。
不良資產(chǎn)處置心得篇十五
市辦：
近年來xx聯(lián)社全力清收、盤活、處臵不良貸款,取得了一定的成效，但由于不良資產(chǎn)多仍然是下一步的工作重點，現(xiàn)將我縣聯(lián)清收、盤活、處臵不良資產(chǎn)情況報告如下：
一、不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀
（一）基本情況
（二）xx聯(lián)社2009年至2013年賬面不良貸款占比變化圖
（三）賬面不良貸款清收情況
2009年以來我聯(lián)社清收處臵不良貸款？萬元，其中現(xiàn)金清收？萬元，占比，呆賬核銷？萬元，占比，政府優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)臵換？ 萬元，占比。
（四）清收表外不良資產(chǎn)情況
2009年以來我聯(lián)社清收表外不良資產(chǎn)？萬元.（五）不良貸款遷徙情況 2009年以來正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬元。其中2009年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬元；2010年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬元；2011年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬元；2012年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬元；2013年上半年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬元；新增遷徙不良主要集中在農(nóng)戶的小額貸款及農(nóng)林牧富漁業(yè)行業(yè)。
（六）不良貸款形成原因分析
一是歷史遺留問題，農(nóng)行與信用社脫鉤時期，農(nóng)業(yè)銀行通過多種形式轉(zhuǎn)嫁了一些包袱，城市信用社、農(nóng)村合作基金會并入大量不良資產(chǎn)，造成無法落實。二是地方政府的行政干預(yù)，基層社為了取得地方政府對信用社工作的支持，“委曲求全”地發(fā)放了不少行政干預(yù)貸款。這些行政干預(yù)貸款，有些超越信用社的有關(guān)規(guī)章制度，或行政命令，信用社不得不委曲求全，這些貸款往往風(fēng)險較大。三是經(jīng)濟體制和信用環(huán)境的影響，受社會思想根源的長期積淀，一些貸戶認(rèn)為反正是國家的錢，能拖則拖，能賴則賴信用社環(huán)境差。
二、具體不良資產(chǎn)管理和處臵情況
（一）建立健全的獎罰機制。按照省聯(lián)社信貸資產(chǎn)管理要求，并結(jié)合自身實際情況，制訂了相關(guān)管理辦法，完善獎罰機制，形成激勵與約束并重機制。針對信貸人員實行管戶信貸員工資績效掛鉤，通過加強對新增不良貸款及失時效貸款的責(zé)任追究力度，提高了信貸員的工作責(zé)任心和清收不良貸款的主動性，有效地控制了新增不良貸款形成。
（二）加強與地方政府溝通，充分利用政策優(yōu)勢調(diào)動公、檢、法等部門的力量，實行聯(lián)合清收不良資產(chǎn)。
（三）依法核銷不良資產(chǎn)。對確無還款能力，并經(jīng)采取所有可能的措施和實施必要的程序后，仍然無法收回的貸款，根據(jù)《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》搜集、整理核銷資料，進(jìn)行核銷。
（三）政府優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)臵換不良貸款，為加快我縣信用社發(fā)展步伐，更好地支持區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，經(jīng)過與當(dāng)?shù)卣畢f(xié)商，地方政府用優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)臵換部分不良貸款。
（四）加強新增貸款質(zhì)量監(jiān)測管理，嚴(yán)控新增不良貸款，聯(lián)社風(fēng)險管理部門使行實時監(jiān)控新增貸款質(zhì)量變化情況，按月下發(fā)新增貸款風(fēng)險提示，對新增貸款風(fēng)險隱患及時采取有效措施，防范和化解新增不良貸款。
三、存在問題及建議
不良資產(chǎn)存量大，清收不良資產(chǎn)壓降工作難度大，特別是以臵換的不良資產(chǎn)清收進(jìn)展緩慢，歷史包袱仍然很重。
法院執(zhí)行難，信用社往往贏了官司賠了錢，致使信用社無法有效維護(hù)債權(quán)。
建議省聯(lián)社及市辦應(yīng)出臺，打包、拍賣、轉(zhuǎn)讓等創(chuàng)新清收方式的可具有操作性實施細(xì)則，滿足信用社在現(xiàn)實工作中的缺陷。
二〇一三年七月二十日
不良資產(chǎn)處置心得篇十六
乙方：_______________
鑒于：甲方是按照^v^法律設(shè)立并存續(xù)的有限責(zé)任公司，甲方愿意將本合同約定的資產(chǎn)(下稱目標(biāo)資產(chǎn))轉(zhuǎn)讓給乙方，乙方愿意按照本合同約定的條件受讓目標(biāo)資產(chǎn)，甲乙雙方本著公平互惠、誠實信用的原則，就上述資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜，達(dá)成如下一致意見。
一、目標(biāo)資產(chǎn)甲方擬出售給乙方的資產(chǎn)包括甲方的有形和無形資產(chǎn)(包括專利技術(shù)、專有技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、技術(shù)信息和經(jīng)營信息等商業(yè)秘密在內(nèi))。資產(chǎn)具體詳情見資產(chǎn)清單。
二、債權(quán)債務(wù)處理甲方的債權(quán)債務(wù)(包括但不限于職工工資、社會統(tǒng)籌保險金及稅費等)不在本合同約定的轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)內(nèi)，由甲方自行處理。如因此而發(fā)生訴訟與糾紛，由甲方處理，與乙方?jīng)]有任何關(guān)系。
三、轉(zhuǎn)讓價款及支付方式
1、本次收購的目標(biāo)資產(chǎn)，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，確定價格為_______________萬元。
2、甲方同意乙方先付_______________元，在所有目標(biāo)資產(chǎn)的權(quán)屬變更登記手續(xù)完成后，再支付_______________元。剩余款項作為保證金，在收購?fù)瓿珊笠荒陜?nèi)，如甲方?jīng)]有違約情形，全額支付。
四、資產(chǎn)交付
1、在合同簽訂后，甲乙雙方依據(jù)作為合同附件的目標(biāo)資產(chǎn)的明細(xì)單進(jìn)行資產(chǎn)清點和移交工作。
2、甲方承諾在收到第一期款項后日內(nèi)，負(fù)責(zé)為乙方辦理目標(biāo)資產(chǎn)權(quán)屬變更登記手續(xù)資產(chǎn)收購協(xié)議書資產(chǎn)收購協(xié)議書。
3、自本合同簽訂之日起至目標(biāo)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移之日的過渡期內(nèi)，甲方應(yīng)當(dāng)妥善善意管理目標(biāo)資產(chǎn)，不得有任何有害于目標(biāo)資產(chǎn)的行為。
五、陳述與保證
1、甲方的陳述與保證
(1)甲方保證目標(biāo)資產(chǎn)的質(zhì)量狀況、使用年限、性能狀況等情況真實。
(2)甲方保證目標(biāo)資產(chǎn)權(quán)屬無爭議，無抵押和查封，并且甲方對該資產(chǎn)擁有完全的所有權(quán)。如發(fā)生有關(guān)目標(biāo)資產(chǎn)的一切糾紛，由甲方負(fù)責(zé)處理，并承擔(dān)由此給乙方造成的一切損失。
(3)關(guān)于目標(biāo)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜，甲方已經(jīng)履行了所有應(yīng)當(dāng)履行的法律程序。
2、乙方陳述與保證
(1)嚴(yán)格按照約定履行自己的義務(wù)
(2)已履行相關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的法律手續(xù)。
六、人員安排
1、甲方應(yīng)當(dāng)在本次資產(chǎn)收購前與甲方的重要技術(shù)人員和其他重要崗位的人員簽訂有效的書面保密和竟業(yè)禁止協(xié)議。
2、上述人員原則上轉(zhuǎn)入乙方安排。
七、竟業(yè)禁止資產(chǎn)收購?fù)瓿珊?，甲方不得再從事原來所從事的產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營活動。否則應(yīng)當(dāng)向乙方支付違約金萬元。
八、保密條款對于在本次資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中甲乙雙方知悉的對方的一切商業(yè)文件、數(shù)據(jù)、資料等信息，雙方負(fù)有保密義務(wù)，除法律強制性規(guī)定外，不得向任何第三方透漏。
九、違約責(zé)任
1、甲方隱瞞重要情況，導(dǎo)致收購目的不能實現(xiàn)的，甲方應(yīng)當(dāng)全額退還已收取的轉(zhuǎn)讓款，并賠償乙方的一切經(jīng)濟損失。
2、本合同生效后，如有一方違反合同，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。
十、合同生效本協(xié)議雙方簽字蓋章后生效。
十一、爭議解決本協(xié)議的解釋與履行及由此發(fā)生的糾紛，應(yīng)由雙方友好協(xié)商解決資產(chǎn)收購協(xié)議書合同范本協(xié)商不成，任何一方均可向乙方所在地的人民法院訴訟解決。
十二、其他約定
1、未盡事宜雙方協(xié)商解決。
2、本協(xié)議的修改與補充均應(yīng)當(dāng)以書面形式作出。
3、本協(xié)議一式三份，雙方各執(zhí)一份，一份供辦理工商變更登記用。具有同等法律效力。
甲方：_______________乙方：_______________