通過總結(jié)，我們能夠看到自己的成長和不足，為個人發(fā)展提供參考和改進的機會。在寫作總結(jié)時要注重條理性和邏輯性，使文章結(jié)構(gòu)清晰明了。希望大家能從這些范文中找到適合自己的寫作思路和表達方式。
銀行信貸風險管理論文篇一
1.融資結(jié)構(gòu)不合理說到融資方式，要先說負債。負債根據(jù)償還的期限不同可以分為短期負債和長期負債。一般來說，流動資金的不夠，需要通過短期借款，發(fā)行短期債券，和企業(yè)本身所積攢的商業(yè)信用等方式來籌集，而企業(yè)的流動資金僅僅應(yīng)用于企業(yè)的短期投資。企業(yè)的長期投資，應(yīng)該采取長期貸款等長期負債方式去解決，企業(yè)的固定資產(chǎn)的投資，收購合并其他企業(yè)都屬于長期投資，需要用長期負債解決。我國民營上市公司由于受到融資條件限制，造成資金來源單一，財務(wù)杠桿功能運用不夠，往往用短期融資來進行長期投資，以“短融長投”支撐起資本結(jié)構(gòu)和資金結(jié)構(gòu)。而且由于融資手段存在較多的違規(guī)和一定程度的違法是導致我國民營上市公司財務(wù)風險的重要原因。企業(yè)的融資方式不合理導致了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)不靈，從而影響了企業(yè)和發(fā)展和運轉(zhuǎn)會導致利潤降低，負債增加甚至會影響企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營。
2.企業(yè)進行違規(guī)擔保企業(yè)的財務(wù)風險的'評估不僅僅要看速動比率，流動比率，資產(chǎn)負債率等財務(wù)指標，還要注意公司的擔保項目，因為如果被擔保的公司不能及時償還債務(wù)，公司就會被連累，公司需要對被擔保公司負責任。因此，在財務(wù)風險方面應(yīng)該對公司的擔保方面進行調(diào)查。
(一)在公司治理方面，改善管理結(jié)構(gòu)
改善民營上市公司的管理結(jié)構(gòu)，要從建立新的董事制度入手。由于我國現(xiàn)有的董事制度屬于大股東說的算的制度，即使有獨立董事的存在，也會收到大股東的控制，主要是因為我國獨立董事獨立性不強；獨立董事的組織機構(gòu)不健全；獨立董事的實際地位低下；獨立董事激勵機制與保護機制不健全。我們應(yīng)對此加強改進。
(二)在財務(wù)管理方面，加強財務(wù)風險管理
1.構(gòu)建財務(wù)風險管理組織機構(gòu)我國的民營上市公司對財務(wù)風險不夠重視，應(yīng)該在公司內(nèi)部設(shè)置專門的財務(wù)風險管理的部門。財務(wù)風險管理部門可以分為最高管理層、中間管理層和具體操作層三個層面。在董事會下設(shè)最高層次的財務(wù)風險管理部門,其職責主要包括三個方面:一是負責財務(wù)風險管理信息的收集、整理、分析、傳遞、報告和反饋等工作;二是負責捕捉和監(jiān)視各種風險跡象,識別和發(fā)現(xiàn)各種風險,進行風險預(yù)警,履行財務(wù)風險管理預(yù)警職責;三是對風險動態(tài)進行跟蹤監(jiān)督與控制,向董事會提出財務(wù)風險對策。企業(yè)各業(yè)務(wù)部門是財務(wù)風險的中間管理層和具體操作層,可以根據(jù)各部門業(yè)務(wù)特點和需要建立財務(wù)風險管理小組,對本部門所涉及的財務(wù)風險進行識別和監(jiān)督,并向企業(yè)最高層次的風險管理部門進行報告。這樣做的最終目的是為了使財務(wù)風險分級化，具體化，在企業(yè)經(jīng)營活動中實現(xiàn)企業(yè)的財務(wù)風險管理。
2.強化企業(yè)人員財務(wù)風險意識我國的民營上市公司對財務(wù)風險的認知是不夠的，否則也不會出現(xiàn)融資結(jié)構(gòu)不夠合理，違規(guī)進行擔保和盲目的投資的現(xiàn)象。為了降低公司的財務(wù)風險，應(yīng)該讓管理層人員對財務(wù)風險重視起來，公司應(yīng)該對管理層人員將加強培訓，增加他們的財務(wù)知識，使他們可以嚴密準確的對投資環(huán)境和投資項目進行分析評價，減少盲目投資，降低資金的流失，以便將資金投放于企業(yè)的核心產(chǎn)業(yè)，提高企業(yè)的利潤，減少盲目投資，降低財務(wù)風險。
(三)建立有效的財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)
由于我國民營上市公司對財務(wù)風險的不重視，公司并沒有設(shè)立應(yīng)有的財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)，財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)的存在可以加強對財務(wù)風險的識別，預(yù)測與監(jiān)控，以便于有效的防范和解決公司的財務(wù)風險。企業(yè)財務(wù)預(yù)警分析有兩種模式:一種是單變量模式,即運用個別財務(wù)比率來預(yù)測財務(wù)危機。另一種是多變量模式,即建立多元線性函數(shù)公式,運用多種財務(wù)指標加權(quán)匯總產(chǎn)生的數(shù)值來預(yù)測財務(wù)危機。企業(yè)如果可以建立起有效的財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)就可以使企業(yè)的財務(wù)風險得到明顯的改善，大大降低企業(yè)的財務(wù)風險。
銀行信貸風險管理論文篇二
商業(yè)銀行風險管理對我國經(jīng)濟社會的發(fā)展起到重要的影響，雖然我國商業(yè)銀行風險管理近些年取得一些成績，但也存在很多問題。本文分析了我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題，并提出了相應(yīng)地解決對策，供相關(guān)學者參考。
商業(yè)銀行；風險管理；思考
1.科學的風險管理理念未能全面建立。
與國外資本市場相比，我國的資本市場發(fā)展很不完善，大多數(shù)企業(yè)獲得資本的方式是間接融資。間接融資對商業(yè)銀行來說有利有弊，利處在于能夠獲得較高利潤，弊處在于風險很大。分析我國國內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營現(xiàn)狀可知，擴大市場占有成為商業(yè)銀行追求的目標。國內(nèi)的商業(yè)銀行未能形成科學的風險管理理念，主要體現(xiàn)在如下兩點：其一，少數(shù)銀行工作人員沒有認清現(xiàn)代商業(yè)銀行的長短期發(fā)展目標，不顧將來發(fā)展，只管眼前利益，沒有控制好資產(chǎn)質(zhì)量的下降問題。由于我國四大國有銀行集中了大部分的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)，相對集中的資產(chǎn)很容易引發(fā)金融風險。其二，對商業(yè)銀行風險認識的偏差，沒有將風險和效益辯證地看待，往往注意發(fā)展業(yè)務(wù)而忽視了風險的防范，或是認為控制風險等于減少業(yè)務(wù)，這種錯誤的觀念導致商業(yè)銀行的整體的抗風險能力下降。
2.風險管理體制與構(gòu)架不夠完善。
目前，我國國內(nèi)的商業(yè)銀行風險管理體系不夠健全和完善。首先，沒有建立一個獨立的風險管理部門，即便有少數(shù)商業(yè)銀行在某一層級分行設(shè)立的有風險管理部門，但是由于沒有制定出科學合理的風險管理規(guī)劃以及風險監(jiān)控流程，使得該風險管理部門不夠獨立化和系統(tǒng)化。其次，我國存在一些商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不完善、產(chǎn)權(quán)制度不明確的問題，整個風險管理體制和構(gòu)架都不夠完善，容易受到外界的影響，加上風險管理人員素質(zhì)不高，亟需建立一套完整而嚴謹?shù)姆杉s束機制。
3.風險管理技術(shù)方法落后。
我國商業(yè)銀行風險管理的技術(shù)非常落后，主要體現(xiàn)在風險評估技術(shù)和風險量化技術(shù)落后。隨著金融市場的迅速發(fā)展，各種金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)紛紛在商業(yè)銀行中日益凸顯出來，金融衍生工具的多樣化使得銀行風險管理的難度逐漸增大。面對這種現(xiàn)狀，國外商業(yè)銀行采取了一套科學完整的風險評估和量化機制。相比之下，我國的商業(yè)銀行風險評估和量化技術(shù)非常簡單落后，分析方式主要是定性分析，其次是定量分析，缺少定量分析的工具。目前對風險的識別和監(jiān)測缺乏有效的方法，比如在監(jiān)測信用風險時，由于涉及面廣、費用高，加上信息沒有實現(xiàn)共享以及外部征信評級失真等問題，導致通常只能以初始的方式對風險監(jiān)測進行量化。而一些先進的風險數(shù)據(jù)模型，由于所需費用昂貴以及科技含量高，國內(nèi)很少有銀行使用。
4.未形成系統(tǒng)的風險管理文化。
企業(yè)競爭的關(guān)鍵在于企業(yè)文化，商業(yè)銀行的員工是銀行風險管理的核心力量。如果商業(yè)銀行的員工不能夠清楚地認識到風險管理的重要性，那么商業(yè)銀行面臨的風險是巨大的?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行未形成系統(tǒng)的風險管理文化，主要體現(xiàn)在：第一，較為重視信用風險，而忽視了市場風險和操作風險。第二，業(yè)務(wù)發(fā)展和風險控制沒有很好地兼顧。第三，全面風險管理意識缺乏，僅僅認為風險管理控制屬于風險管理人員負責，而沒有意識到這需要貫穿到銀行的各項工作中，員工缺乏自覺意識。
5.風險管理機制不健全。
我國商業(yè)銀行風險管理機制不健全的表現(xiàn)如下：第一，由于商業(yè)銀行在收集客戶信息時存在資料不全或者不真實的情況，導致沒法根據(jù)客戶的信息進行全面的風險預(yù)警。第二，風險識別工具的缺乏，難以為風險的判斷和化解提供依據(jù)。第三，沒有完善的避險系統(tǒng)，一旦出現(xiàn)風險很難有效規(guī)避。第四，風險決策系統(tǒng)不健全。第五，風險監(jiān)控系統(tǒng)的缺乏，難以做到風險全過程的監(jiān)控。國外商業(yè)銀行的風險管理和規(guī)避機制都要遠遠優(yōu)于我國，因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)充分借鑒他國優(yōu)秀經(jīng)驗。
1.樹立全面風險管理理念。
風險對于商業(yè)銀行來說是一把雙刃劍，搞好風險管理有助于商業(yè)銀行獲得最大的收益。風險與回報是成正比的，銀行需要做好平衡風險的準備。做好風險管理必須要樹立全面風險管理理念，通過一些手段和措施實現(xiàn)商業(yè)銀行低投入高回報的目標。具體方法可以從以下幾點入手：第一，在商業(yè)銀行內(nèi)部對全體員工進行全面風險管理意識的宣傳和培訓，使銀行上上下下所有的員工都能重視風險管理，做好自己份內(nèi)的事情，減少因自身原因?qū)е碌娘L險的發(fā)生。第二，通過一些激勵機制，提高銀行員工的風險防范的積極性。第三，建立一套完整科學的全面風險管理體系，從業(yè)務(wù)、操作、機構(gòu)、人員到流程都進行全面管理和監(jiān)督，切實提高風險防范和規(guī)避意識，減少銀行面臨的各項風險。
2.加強風險管理部門的相對獨立性。
第一，創(chuàng)建科學獨立的風險管理架構(gòu)。以銀行董事會為首強化風險管理，設(shè)立專門的風險管理委員會和風險審計部，并且這兩個部門屬于平行關(guān)系。風險管理委員對董事會負責，做好風險管理和監(jiān)督工作，風險審計部門對風險管理委員會的部署進行監(jiān)督和評價。第二，規(guī)范風險操作流程。先進的科技是完善風險操作流程的重要支撐。首先要在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起一套完善而又強大的計算機數(shù)據(jù)庫，以便從總體上對整個銀行的資產(chǎn)進行分析和預(yù)警，然后再反饋給各分行。在分行間根據(jù)區(qū)域、行業(yè)、進入產(chǎn)品的不同而制定出不同的風險預(yù)警和防范機制，減少由于主觀分析帶來的錯誤。此外，還應(yīng)增強系統(tǒng)控制操作風險能力，對現(xiàn)有程序進行升級優(yōu)化，在風險重點處通過編程進行控制，提醒操作人員正確操作，減少甚至消除人為處理造成的失誤，避免操作風險的發(fā)生。第三，建立各級風險管理機構(gòu)。在商業(yè)銀行的分行和支行建立獨立的風險管理部門，各個省的省級分行成立風險管理委員會，加強對省級分行的監(jiān)督和管理。在省級分行風險管理委員會下設(shè)立信用風險部、市場風險部、審計部和業(yè)務(wù)管理部，共同發(fā)揮防范風險的作用。
3.建立嚴格的規(guī)章制度。
首先，明確崗位職責。風險管理部門應(yīng)根據(jù)國家政策，上級的金融、信貸政策和市場的變化情況，制定各部門、基層、員工的崗位職責、規(guī)章制度和風險防范要求。根據(jù)不同的業(yè)務(wù)種類和風險類別制定相應(yīng)的規(guī)章制度和風險防范點，使風險防范貫穿于銀行每個崗位和業(yè)務(wù)品種。其次，加強部門之間協(xié)調(diào)。風險管理部門和業(yè)務(wù)部門要認真履行好自己的職責，正確處理好風險管理與業(yè)務(wù)拓展的關(guān)系。最后，加強業(yè)務(wù)人員的管理。要加強各級管理人員和操作人員管理，組織員工認真學習，切實掌握和熟悉本部門、本崗位的制度規(guī)定、操作流程及風險控制的重點，使全體員工切實掌握重點業(yè)務(wù)的風險環(huán)節(jié)、風險點、控制措施，增強自覺執(zhí)行內(nèi)控制度的責任感。
4.差別管理、區(qū)別對待。
其一，針對不同的地區(qū)和行業(yè)實施差異化信貸政策。我國地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不平衡，行業(yè)管理政策不同，在信貸資源有限的情況下，由于各級銀行機構(gòu)的風險管理水平高低不同，應(yīng)根據(jù)不同的地區(qū)和行業(yè)實行差別的信貸政策，并根據(jù)地區(qū)和行業(yè)差異采取不同的授權(quán)、授信制度來調(diào)整和防控信用風險。其二，派駐風險管理部門或官員。我國商業(yè)銀行在總行集團總部應(yīng)設(shè)立執(zhí)行董事級別的首席風險執(zhí)行官來獨立的履行全面風險管理和控制職能。并且，由集團總部向全國各分支機構(gòu)派駐風險管理部門或風險管理官員，接受集團總部的垂直領(lǐng)導、執(zhí)行總部的指令，履行風險管理和監(jiān)督職責。其三，風險審批部門應(yīng)設(shè)在上級分行，不受同級銀行機構(gòu)管理如對企業(yè)客戶評級授信的部門應(yīng)設(shè)在一級分行以上，以免對企業(yè)貸款評級、授信和審批貸款時受同級基層行領(lǐng)導的行政干預(yù)，容易發(fā)生和造成貸款風險。
5.加強征信和中介機構(gòu)體系建設(shè)是實施風險管理的必備條件。目前，我國的征信體系建設(shè)雖比改革開放前有了長足的發(fā)展，但與一些國外發(fā)達國家相比，仍存在不小差距，無論在數(shù)量上、還是在服務(wù)效率上都無法滿足國內(nèi)客戶需求。因此，加強我國的信用評級、資產(chǎn)評估、會計審計等社會中介機構(gòu)建設(shè)，提高從業(yè)人員素質(zhì)，強化對社會服務(wù)體系的監(jiān)管，提升服務(wù)公信力，為我國銀行和客戶提供一個良好的信用環(huán)境，才能為我國商業(yè)銀行實現(xiàn)全面風險管理奠定堅實的基礎(chǔ)。
銀行信貸風險管理論文篇三
1．增長速度快；不同領(lǐng)域、不同地區(qū)間發(fā)展不平衡。根據(jù)中華人民共和國國家統(tǒng)計局發(fā)布的2007年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報，截止到2007年底，全部金融機構(gòu)人民幣消費貸款余額已從1997年的172億元增加到3.3萬億元，是1997年的191.86倍。10年來年均增長90.86%。其中個人住房貸款余額2.7萬億元，一是比2007年年初就增加7147億元，二是個人住房貸款占全部消費貸款的82%。從業(yè)務(wù)分布來看，大部分業(yè)務(wù)主要集中在工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行和東部經(jīng)濟發(fā)達地帶。
2．個人消費信貸方式比較單一。在個人消費信貸業(yè)務(wù)中最終消費品作為抵押的消費貸款方式占有比較大的比例，銀行信用卡消費占比較低。
3．個人消費信貸對總體經(jīng)濟的影響有限，發(fā)展?jié)摿Υ蟆Ｔ诮?jīng)濟發(fā)達國家，金融機構(gòu)消費貸款占全部貸款的比例平均為30%-50%，其中，美國為70%，德國為60%，而我國截至到2007年末全部金融機構(gòu)本外幣各項貸款余額27.8萬億元，個人消費貸款只有12%。
4．個人消費信貸的進度緩慢。目前我國個人消費信貸品種比較少還不能滿足廣大消費者對個人消費信貸業(yè)務(wù)不同層次的需要。盡管目前個人消費信貸有所進展，但仍不理想。
除此之外，傳統(tǒng)消費觀念制約個人消費信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。在消費觀念方面，幾千年的傳統(tǒng)文化，形成了中國百姓獨有的生活方式和理念，“量入為出”、“勤儉節(jié)約”，被譽為傳統(tǒng)美德。這與“花明天的錢圓今天的夢”的消費信貸意向存在錯位。因此，能否引導人們突破傳統(tǒng)消費理念的約束，是消費信貸發(fā)展的關(guān)鍵。
1．信息缺失。個人消費信貸風險產(chǎn)生的一方面是由于信息缺失，當信息只有借款人自己知道，而銀行并不知道。在這種情況下，銀行的借款風險加大。則銀行會相應(yīng)提高貸款利率，當利率升高時，低風險的借款人不愿意借款，使得個人消費信貸很難發(fā)展。
2．國家的消費政策相對滯后。我國所提供的住房、汽車消費的政策環(huán)境嚴重滯后。個人申請此類貸款必須到有關(guān)部門辦理抵押評估登記手續(xù)，到公證部門辦理公證手續(xù)，并且還需交納各種頒證費、評估費、公證費、保險費等等。其手續(xù)繁雜、費稅力度過大，勢必損傷消費者的積極性。
3．個人消費信貸風險管理不夠完善。目前商業(yè)銀行缺乏對貸款前進行調(diào)查，沒有有效監(jiān)督檢查的手段。當個人消費貸款業(yè)務(wù)達到一定業(yè)務(wù)量后，商業(yè)銀行個人消費貸款經(jīng)營部門往往不堪重負，最終造成管理沒有重點，流于形式。
4．個人消費信貸立法滯后。我國目前還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范個人消費信貸活動和調(diào)整個人消費信貸關(guān)系的全國性法律。如《個人定期儲蓄存款存單小額抵押貸款辦法》、《商業(yè)銀行自營住房貸款管理暫行辦法》、《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》等，這些管理辦法和指導意見，均未達到全國人大及其常委會的立法層次。
銀行信貸風險管理論文篇四
創(chuàng)新型企業(yè)具有創(chuàng)新型、高技術(shù)知識和高成長性等一系列特點，總體來說創(chuàng)新型企業(yè)面臨著更大的財務(wù)風險隱患。本文針對創(chuàng)新型企業(yè)財務(wù)風險管控，首先簡要概述了創(chuàng)新型企業(yè)的特點，進而分析了創(chuàng)新型企業(yè)常見財務(wù)風險，最后就加強創(chuàng)新型企業(yè)財務(wù)風險管控，進行了系統(tǒng)論述。
：創(chuàng)新型企業(yè)；財務(wù)風險；管控
近年來，國家大力扶持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)新型企業(yè)的數(shù)量迅速增加，在市場經(jīng)濟中所占比例結(jié)構(gòu)也不斷提升。但是由于不少創(chuàng)新型企業(yè)規(guī)模整體相對較小，因而創(chuàng)新型企業(yè)的生存發(fā)展面臨著更大的風險。因此，加強對創(chuàng)新型企業(yè)財務(wù)風險管控的研究，尤其對創(chuàng)新型企業(yè)無形資產(chǎn)占比高、融資難度較大等主要特點，有針對性的研究制定財務(wù)風險管控措施，已經(jīng)成為創(chuàng)新型企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重點和關(guān)鍵，這對于促進創(chuàng)新型企業(yè)的長遠穩(wěn)定發(fā)展也具有非常重要的作用。
按照國家關(guān)于開展創(chuàng)新型企業(yè)試點工作通知中的有關(guān)要求，創(chuàng)新型企業(yè)主要是指在技術(shù)創(chuàng)新、體制機制創(chuàng)新、經(jīng)營管理創(chuàng)新、品牌創(chuàng)新以及文化理念創(chuàng)新等方面相對較為突出的企業(yè)。具體來說，創(chuàng)新型企業(yè)主要有以下幾方面的特點：第一，創(chuàng)新型企業(yè)的無形資產(chǎn)占比相對較高，很多創(chuàng)新型企業(yè)投資范疇主要是科技研發(fā)等方面，專利權(quán)、商標權(quán)、版權(quán)、設(shè)計研發(fā)專有權(quán)等一系列的知識產(chǎn)權(quán)類無形資產(chǎn)在創(chuàng)新型企業(yè)的資產(chǎn)中占有較大分量，這也是關(guān)系到創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展的重要支撐。第二，創(chuàng)新型企業(yè)融資難度相對較大。創(chuàng)新型企業(yè)在企業(yè)自身方面由于具有長期復(fù)雜以及廣泛等特點，尤其是開展技術(shù)創(chuàng)新需要長期穩(wěn)定和較大規(guī)模的資金投入，因此在融資方面主要是權(quán)益融資和債務(wù)融資，受到創(chuàng)新型企業(yè)自身條件的影響，融資難度相對較大。第三，創(chuàng)新型企業(yè)的現(xiàn)金流相對較高?，F(xiàn)階段不少創(chuàng)新型企業(yè)的財務(wù)杠桿相對較小，無形資產(chǎn)占比較高決定的創(chuàng)新型企業(yè)的融資難度較大，要求創(chuàng)新型企業(yè)必須具備足夠的“凈現(xiàn)金”流，投入無形資產(chǎn)確保無形資產(chǎn)的保值，這也要求創(chuàng)新型企業(yè)必須重視現(xiàn)金流管理，確?，F(xiàn)金頭寸的充足。
財務(wù)風險類型的劃分可以按照風險產(chǎn)生原因、產(chǎn)生環(huán)節(jié)以及強度等進行分類。對創(chuàng)新型企業(yè)來說，按照風險產(chǎn)生環(huán)節(jié)，可以分為以下幾項：
(一)研發(fā)風險問題
創(chuàng)新型企業(yè)大多以技術(shù)知識開發(fā)為主，在創(chuàng)新型企業(yè)的研發(fā)活動階段需要大量的資金投入，而這一階段企業(yè)同樣會開展多種多樣的財務(wù)活動，如果研發(fā)過程中研發(fā)費用的持續(xù)供給或者是合理分配不科學，很容易由于資金不足出現(xiàn)風險問題。
(二)財務(wù)管理風險
如果創(chuàng)新型企業(yè)的財務(wù)管理制度不夠健全，財務(wù)管理機構(gòu)不完善，則容易由于財務(wù)管理工作環(huán)節(jié)中的'漏洞造成財務(wù)管理風險問題的發(fā)生。
(三)資金管理風險
在創(chuàng)新型企業(yè)的資金管理風險方面，籌資風險、投資風險、資金回收風險以及利潤收益分配風險等風險問題如果管理不當，同樣會對創(chuàng)新型企業(yè)的現(xiàn)金流產(chǎn)生嚴重影響。
(一)強化對創(chuàng)新型企業(yè)的財務(wù)風險監(jiān)測
有效防范創(chuàng)新型企業(yè)的財務(wù)風險問題，應(yīng)該根據(jù)創(chuàng)新型企業(yè)的實際情況建立財務(wù)風險監(jiān)測預(yù)警體系。通過對財務(wù)管理、技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)銷售等各個環(huán)節(jié)的信息分析，對企業(yè)盈利、現(xiàn)金流、償債等進行全面的風險分析，及時發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的風險隱患。需要注意的是在財務(wù)風險監(jiān)測方面，應(yīng)該把研發(fā)風險作為重點監(jiān)測項目，創(chuàng)新型企業(yè)在這方面資金投入量較大，更應(yīng)該注意風險問題，盡可能的實現(xiàn)資金投入產(chǎn)出效益的最大化。
(二)把握節(jié)點做好創(chuàng)新型企業(yè)無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換
對于創(chuàng)新型企業(yè)來說，無形資產(chǎn)占比較高是最大的特點，同時也是造成創(chuàng)新型企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風險的重要因素。雖然無形資產(chǎn)在某一階段能夠發(fā)揮較大價值，但是由于無形資產(chǎn)的價值具有不固定性，因而如果不能盡快加快無形資產(chǎn)的有效轉(zhuǎn)化，創(chuàng)新型企業(yè)現(xiàn)金流吃緊的問題就難以及時得到解決。因此，創(chuàng)新型企業(yè)防范財務(wù)風險問題的發(fā)生，應(yīng)該注重加快實現(xiàn)創(chuàng)新型企業(yè)無形資產(chǎn)向現(xiàn)金或者是固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)變，尤其是各種發(fā)明專利、知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)，可以探索直接進行現(xiàn)金轉(zhuǎn)化，降低財務(wù)風險的同時，為創(chuàng)新型企業(yè)的良好發(fā)展提供基礎(chǔ)條件。
(三)提高企業(yè)財務(wù)風險防范的整體能力
首先，應(yīng)該不斷拓寬創(chuàng)新型企業(yè)的融資渠道?，F(xiàn)階段創(chuàng)新型企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風險很重要的一方面原因就是融資困難，因此增強創(chuàng)新型企業(yè)的財務(wù)風險防范能力，必須注重進一步拓展創(chuàng)新型企業(yè)的融資渠道。其次，重點加強投資風險管控，建立科學投資決策機制，對投資項目資金運轉(zhuǎn)進行深入分析，積極調(diào)整技術(shù)投資方向，實現(xiàn)多元化投資組合，以提高投資收益。第三，加強資金回收風險管控，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展實際合理安排資金投放，同時強化對企業(yè)應(yīng)收賬款的管理，進一步提升企業(yè)資金使用效率。
對于創(chuàng)新型企業(yè)來說，造成企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風險的原因多種多樣，防范創(chuàng)新型企業(yè)財務(wù)風險問題的發(fā)生，應(yīng)該結(jié)合企業(yè)的實際情況，健全落實財務(wù)風險管控責任，強化財務(wù)風險評估控制體系，加強內(nèi)部風險審計，以防止財務(wù)風險問題的蔓延發(fā)生，確保企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的穩(wěn)定有序。
[2]吳雋，張建琦，劉衡.效率型商業(yè)模式創(chuàng)新與企業(yè)績效關(guān)系研究——因果推理與效果推理的調(diào)節(jié)作用[j].技術(shù)經(jīng)濟與管理研究，20xx.
[3]王保華.“變革式”自主創(chuàng)新型大學的范例——西安歐亞學院案例再研究[j].清華大學教育研究，20xx.
銀行信貸風險管理論文篇五
文章通過對中、外資銀行信貸管理制度的調(diào)查分析與差異比較，提出了中國應(yīng)借鑒國外銀行的先進做法，盡快建立適應(yīng)國際化競爭的信貸管理制度的對策和建議。
信貸管理；風險防范；差異；對策和建議
外資銀行在長期的商業(yè)化經(jīng)營中，已經(jīng)形成了一整套較為科學、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對貸款準入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析和計量、風險控制體系等有規(guī)范而嚴格的要求，從而有效地控制了信貸風險。相比之下，國內(nèi)銀行的信貸管理機制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內(nèi)銀行重視垂直管理
外資銀行在信貸組織架構(gòu)上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了風險控制與資源配置效率的結(jié)合。外資銀行通常會設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門（市場營銷部門或信貸政策委員會）、風險評估部門、風險審查和管理部門、不良貸款處理部門以及內(nèi)部稽核部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風險的關(guān)鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同專業(yè)部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，即由若干（一般為3到5名）信貸審批官共同背對背獨立審批，全票通過或者達到有效票數(shù)后貸款審批通過。而行長主要負責日常的行政管理工作，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強調(diào)獨立、客觀、公正。
國內(nèi)銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時期相比，基本架構(gòu)沒有實質(zhì)性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構(gòu)，表現(xiàn)為管理責任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機構(gòu)內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的垂直分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關(guān)系不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風險審查部門負責處置不良貸款和評估貸款風險，舊體制下信貸部“包辦”信貸業(yè)務(wù)流程的局面得到了一定的改變，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權(quán)。
外資銀行十分注重信貸風險的早期評估計量和防范，將管理風險作為整個信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風險。主要有：1．通過確定目標市場、制定詳細的風險資產(chǎn)準入標準來篩選客戶。如每年會根據(jù)信貸政策委員會確定的地區(qū)最高額度指標，確立市場目標及風險接受標準，只有符合目標市場條件的客戶才能發(fā)放貸款。風險管理部門通過行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細節(jié)，包括對公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗、股東資本、杠桿比率等方面的指標限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進入貸款程序。2．通過現(xiàn)代計量方法和借助各種軟件工具對客戶進行動態(tài)評估與分析，對客戶的第一性進行評級，并將評級結(jié)果廣泛運用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3．建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對其總公司進行評估并根據(jù)評估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮，通過這種方式實現(xiàn)集團企業(yè)授信風險的集中控制。4．通過對信貸資產(chǎn)組合進行評估，盡可能地選擇多種相關(guān)度較小或者負相關(guān)的資產(chǎn)進行搭配，以便分散風險。5．通過不定期的.風險測試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對工作。如風險管理部門會定期對貸款組合進行風險測試和敏感性分析，通過假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟)事件發(fā)生，測量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測算結(jié)果，一些敏感性和波動性較大的貸款其五級分類評級將會下調(diào)，有關(guān)客戶的信用等級也會相應(yīng)下調(diào)。6．設(shè)立獨立機構(gòu)評估風險與績效。如渣打銀行設(shè)有獨立的風險稽核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風險級數(shù)，5級以上為合格。如果不合格，審核部門將及時給予改善建議，要求業(yè)務(wù)管理部門改進，并在6個月后復(fù)查，12~18個月后再次復(fù)查，直到確保風險隱患消除。
與外資銀行相比，國內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把很大一部分的工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期度量和防范沒有得到充分重視。我國商業(yè)銀行較少進行行業(yè)研究、地區(qū)市場分析和市場細分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經(jīng)營行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細致的研究和個案分析，對如何科學搭配、合理運用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風險降到最低缺乏全盤考慮。突然的表現(xiàn)就是近幾年商業(yè)銀行（包括國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)、基礎(chǔ)建設(shè)行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長遠看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風險大，一旦發(fā)生貸款損失，對放貸行甚至整個銀行業(yè)都將帶來較大的沖擊。在風險控制的其他環(huán)節(jié)，國內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年審進行，不能即時反映風險，評級系統(tǒng)的可操作性、指標體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學性、全面性和代表性以及評級結(jié)果的普遍運用也與外資銀行有一定差距。
(三)信貸人員管理手段的差異——外資銀行重視人員激勵，國內(nèi)銀行重視人員控制
外資銀行強調(diào)調(diào)動員工的積極性和主動性。在業(yè)務(wù)開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權(quán)。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行垂直管理，各級分支機構(gòu)的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。并且十分重視對信貸人員進行專門培訓，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗和能力，將其分為若干等級序列，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到市場部門和行政方面的干預(yù)，又充分調(diào)動了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風險的防范主要通過三個途徑實現(xiàn)：一是實行科學評價，動態(tài)管理。如在某些外資銀行，貸款審批權(quán)限實行一年一定，借助業(yè)績評價系統(tǒng)對信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級。審批權(quán)限的動態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其提高貸款審批和風險管理質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風險、采取對策。二是通過設(shè)計科學的激勵機制，采用激勵措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增值的目標有機結(jié)合起來，從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無法盡職的可能。三是通過設(shè)計相互制衡的組織體系，通過權(quán)力的分工和分配實現(xiàn)人員間的權(quán)責制衡，有效制止內(nèi)部人控制行為。
國內(nèi)銀行強調(diào)對員工加強管理以控制信貸風險，但國內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未健全，各種財務(wù)激勵措施尚未落實，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的情況下通過加大違規(guī)成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規(guī)定相當嚴格，如一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負責人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍然單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)計劃體制下的老一套，主要的財務(wù)激勵措施——按照績效考核進行的獎勵變成了較為固定的獎金，實質(zhì)上成為工資的一個組成部分，失去了應(yīng)有的激勵作用。
綜上分析，我國商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導致了中外資銀行在競爭能力、經(jīng)營效率和風險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度具有很強的現(xiàn)實意義。
遵循信貸組織機構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強化信貸部門內(nèi)部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關(guān)系、增強實力、杜絕內(nèi)耗。如在現(xiàn)有的風險評估部門、貸款管理部門和資產(chǎn)保全部門的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負責對全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機構(gòu)、投資者提供報告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對各業(yè)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)營管理的信貸資產(chǎn)狀況進行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門，專門負責制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機構(gòu)進行溝通等。通過建立健全的信貸組織管理體系提高風險管理的水平。
信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調(diào)通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過分以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風險；為了將個人責任變?yōu)榧w責任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率?，F(xiàn)時的問題應(yīng)是強化激勵機制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動性?？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝?，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實際能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。第二，把實際工作中過多的負激勵轉(zhuǎn)為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調(diào)大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級薪酬制度。
(三)客觀評價銀行信貸風險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關(guān)系
我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個極端：一是靈活性過強。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍是絕對主體，但在信貸管理中，過份強調(diào)形式上的風險防范，一味要求提供抵押擔保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實際情況提供個性化的金融服務(wù)品種，消極逃避信貸風險。靈活性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風險，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風險，對風險的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營效益水平。
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銀行信貸風險管理論文篇六
隨著社會法制化的推進及企業(yè)競爭的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長青。
掌握先進的內(nèi)部控制、風險管理、內(nèi)部審計及職業(yè)舞弊等理論;掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進;提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境;明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng);通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點、控制標準和控制方法。
此次培訓使我系統(tǒng)地學習了內(nèi)部控制與風險管理中一些實用的技巧和功能，不僅知道了如何使用，更了解了原理，對今后的工作十分有幫助，可以提高工作效率，使工作的成果更美觀，為自己的工作成果加分，使老板滿意。
學習藍草咨詢舉辦內(nèi)部控制與風險管理培訓后，我在公司配合領(lǐng)導建立上市公司內(nèi)部制度!
金融風險管理實訓心得
銀行信貸風險管理論文篇七
伴隨著全球金融一體化進程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風險越來越復(fù)雜，與外資銀行競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風險進一步加大，風險管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)涵、意義、風險產(chǎn)生的原因及風險管理的現(xiàn)狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風險管理作了初步探討。
商業(yè)銀行；風險；風險管理
隨著我國對商業(yè)銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權(quán)限的開放，使得商業(yè)銀行之間的競爭越來越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場中占據(jù)主動，它們會采取各種措施，以銀行機構(gòu)的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會采取主動的姿態(tài)，但是與此同時也會帶來巨大的不良風險，比如壞賬、死賬的產(chǎn)生，以此加強商業(yè)銀行風險管理是銀行提高市場競爭力的關(guān)鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風險管理的理念，還是技術(shù)、方法等，都與西方發(fā)達國家的銀行存在差距，因此基于國內(nèi)外的實際情況，商業(yè)銀行應(yīng)該加強風險管理工作。商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險分析、風險預(yù)測、風險控制等方法，滲透到銀行經(jīng)營管理活動中的每一個過程和環(huán)節(jié)，預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風險，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。風險管理是一個全面的管理，涉及企業(yè)的各個方面。全面風險管理要對所有影響銀行目標的風險進行系統(tǒng)識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動，從總行層面的戰(zhàn)略風險規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務(wù)單元的市場和產(chǎn)品，管理風險都應(yīng)得到有效控制。風險管理包括以下幾個要素：調(diào)整風險偏好和戰(zhàn)略、加強風險應(yīng)對策略、降低經(jīng)營性意外和損失、識別和管理多重企業(yè)風險及抓住機遇等。
其一，商業(yè)銀行通過實施風險管理可以規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、控制和化解所面臨的各種風險，從而減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，可提高整個社會資金的使用效益，同時還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會金融。
（一）銀行自身因素帶來的風險
商業(yè)銀行自身風險主要是：首先是銀行資金構(gòu)成帶來的風險。商業(yè)銀行在滿足公益的同時，必須要實現(xiàn)盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業(yè)務(wù)，而銀行從事信貸業(yè)務(wù)的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會導致銀行出現(xiàn)擠兌風暴；其次銀行的資產(chǎn)規(guī)模帶來的風險。維持銀行經(jīng)營的主要資金是來源于銀行的流動資金，如果銀行出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈的現(xiàn)象之后，就會給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風險。在經(jīng)營過程中，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對違章違紀行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導致商業(yè)銀行內(nèi)部控制失去嚴肅性和可操作性。
（二）銀行外部因素帶來的風險
銀行外部因素帶來的風險主要體現(xiàn)在：一是銀行管理體制。目前我國對商業(yè)銀行的管理實現(xiàn)了經(jīng)營主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場中要自負盈虧，這樣一來商業(yè)銀行需要獨立的面對市場中的風險，一旦出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，將會導致商業(yè)銀行破產(chǎn)；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對其貸款資金的使用效益較好，就會減少或避免銀行風險；當然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會導致銀行出現(xiàn)壞賬、死賬的現(xiàn)象，因此資金使用效益較差，將會使銀行資金周轉(zhuǎn)受到阻礙，從而導致資金無法及時回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風險。我國的宏觀政策也會給銀行的經(jīng)營帶來巨大的影響。
（一）商業(yè)銀行風險管理的初步成效
截止到目前為止，我國商業(yè)銀行的風險管理工作取得了不錯的成績：一是行業(yè)銀行對風險管理的認識不斷提高。隨著國家對商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風險管理制度越來越完善，各大商業(yè)銀行基于風險管理工作的認識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進行了制度化規(guī)定；二是政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關(guān)系到社會的穩(wěn)定，因此近些年國家加大了對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問題就是真實的案例；三是商業(yè)銀行風險管理工作逐漸規(guī)?；⒅贫然?。商業(yè)銀行對各項工作的規(guī)定在不斷細化，制定了科學的規(guī)則。
（二）商業(yè)銀行風險管理認識不足
商業(yè)銀行對風險管理工作還存在認識上的缺陷：一是商業(yè)銀行對資金結(jié)構(gòu)的認識還不夠細化。由于長期以來我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對風險的認識還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經(jīng)營規(guī)模作為發(fā)展的重點，而忽視了資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置，尤其是忽視對資產(chǎn)質(zhì)量的考慮；二是對風險管理的內(nèi)涵不了解。很多商業(yè)銀行將風險定格在信用風險，認為信用風險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場風險、操作風險等因素；三是商業(yè)銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風險分散性不高。
（三）風險管理體制不健全
目前我國國內(nèi)銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現(xiàn)代意義上的風險管理組織制度。大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風險）或資金管理部門（管理利率等市場風險），都沒有能力承擔起獨立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。
（四）風險管理機制上的差距
我國的商業(yè)銀行風險管理機制開展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機制存在著不少的漏洞。健全有效的風險管理系統(tǒng)是國外金融機構(gòu)經(jīng)營運作的堅實基礎(chǔ)，也是金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的重要表現(xiàn)，這些正是我國導致我國商業(yè)銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風險管理機制，使得風險管理工作缺乏相對完善的執(zhí)行標準。
（五）風險管理方法、管理技術(shù)落后
長期以來，我國在風險量化管理方面非常薄弱，風險測算統(tǒng)計工作還未能實現(xiàn)制度化和科學化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風險管理中，評價方法不準確；我國商業(yè)銀行雖然都有一些與風險有關(guān)的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒實現(xiàn)統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復(fù)錄入、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)標準不一致、系統(tǒng)技術(shù)平臺不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風險判斷水平；同時，各銀行本身都缺乏先進的風險評估技術(shù)，風險分析手段落后，預(yù)警能力低下，常常是跟在風險后面亡羊補牢，缺乏預(yù)見性。
（六）風險管理工具方面存在較大差距
國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀70年代開始迅速發(fā)展，隨著經(jīng)濟發(fā)展，技術(shù)進步，金融衍生產(chǎn)品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風險的重要工具。但是就目前現(xiàn)狀看，我國金融衍生產(chǎn)品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問題就直接的反映了我國金融衍生產(chǎn)品的不足。
（一）加強風險管理文化建設(shè)，樹立風險管理新理念
風險管理文化是銀行開展實際業(yè)務(wù)和進行有效風險管理的精神動力，是取得業(yè)績實效又保證運營安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營造良好的風險管理文化，樹立全方位風險管理理念，引導和推進風險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展，營造濃厚的風險管理文化：首先，實現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風險管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類眾多，不同的業(yè)務(wù)具有不同的特點，因此要建立風險管理的差異化管理模式。比如在進行信貸業(yè)務(wù)時需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風險的分析等。其次，實現(xiàn)不同地區(qū)風險管理的差別化。不同地區(qū)的經(jīng)濟條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風險因素也就不同，因此需要銀行根據(jù)具體的地區(qū)建立差異化的風險管理機制。
（二）健全商業(yè)銀行風險管理體系
首先形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導的、以風險管理委員會為中心、與各個業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風險管理系統(tǒng)。其次各個業(yè)務(wù)部門要逐步設(shè)立單獨的風險管理崗位，從業(yè)務(wù)風險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，使風險管理橫向延伸、縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時，國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)，加快推進體制改革和機制轉(zhuǎn)換，提高風險防范能力和內(nèi)部控制水平。
（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度
目前，國內(nèi)各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達國家的差距比較大?；谑袌霭l(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會計信息不完備等因素，所以，我國商業(yè)銀行應(yīng)以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎(chǔ)，借鑒國際經(jīng)驗，加大對銀行風險管理制度與程序、資本構(gòu)成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息進行準確核算，制定出最低的信息披露標準。同時，應(yīng)提倡“強制”披露和“自愿”披露相結(jié)合，鼓勵自愿披露。在制度設(shè)計上，要審慎授權(quán)銀行開展對外信息披露。
（四）引進、培訓風險管理專業(yè)人才
風險管理是具有高技術(shù)含量的工作。因此一方面要開展風險管理培訓工作，完善人力資源質(zhì)量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進優(yōu)秀的風險管理人才，形成高質(zhì)量的人力資源網(wǎng)絡(luò)體系。
我國加入wto的過渡期已經(jīng)結(jié)束，我國經(jīng)濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構(gòu)紛紛搶灘我國金融市場，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業(yè)銀行風險管理路徑具有很強的現(xiàn)實意義。
銀行信貸風險管理論文篇八
合理規(guī)避公路施工單位財務(wù)管理風險不僅對施工單位相關(guān)工作的順利實施有著重要的意義，而且還有利于我國公路行業(yè)的發(fā)展。文章從施工單位的財務(wù)風險概念出發(fā)，結(jié)合施工單位財務(wù)風險情況，提出風險規(guī)避的對策建議，旨在提高公路施工單位管理水平，更好的以公路體系為社會所服務(wù)。
公路行業(yè)；施工單位；財務(wù)風險管理
隨著我國市場經(jīng)濟的高速發(fā)展，各個施工單位對財務(wù)風險管理的重視上升到了新的高度。只有對公路施工單位財務(wù)風險進行有效規(guī)避，才能提高施工單位工作績效，才能促進我國公路施工單位更快更好發(fā)展。接下來，筆者結(jié)合在山東省泰安市公路局的相關(guān)工作經(jīng)歷對當前形勢下公路行業(yè)施工單位財務(wù)管理工作中存在的風險以及規(guī)避風險的措施進行分析，希望新形勢下公路施工單位能夠有效規(guī)避財務(wù)風險，提高財務(wù)管理水平。
結(jié)合市場經(jīng)濟飛速發(fā)展下公路施工單位財務(wù)工作的行業(yè)特征和筆者的從業(yè)經(jīng)歷，筆者認為，公路施工單位財務(wù)管理主要在以下幾個方面存在風險：
當前形勢下，公路施工單位內(nèi)部人員財務(wù)管理意識較差主要體現(xiàn)在以下兩個方面：一方面，由于公路行業(yè)施工單位大多由事業(yè)單位改制而來，成本核算和損益風險意識不強，具有計劃經(jīng)濟下的非營利性和公共服務(wù)性等特點的時代烙印，在出現(xiàn)財務(wù)風險的時候，許多財務(wù)工作人員認為這與本單位的財務(wù)管理工作沒有太大關(guān)系，而是有國家和單位兜底，再者有財務(wù)制度和國家法律法規(guī)的制約，施工單位較為安全，對財務(wù)管理不去做深入的理解。另一方面，有很多公路施工單位只是看重接攬工程任務(wù)，以及盡快完成工程并保證質(zhì)量，而忽略了單位的'財務(wù)風險管理，從長遠來看這是不利于施工單位發(fā)展的。
公路施工單位的財務(wù)管理信息化建設(shè)水平較低，給公路施工單位財務(wù)管理工作帶來了極大的風險。財務(wù)管理工具較為落后，信息化程度較低，沒有十分明確的建設(shè)方向，致使財務(wù)管理效率低下。在事業(yè)單位財務(wù)管理過程，傳統(tǒng)的公路施工單位從業(yè)人員管理方式較為滯后，他們對于新鮮事物接受意識不是很強，接受管理工具轉(zhuǎn)變這一情況就需要一個過程，并且新的管理模式與實際工作內(nèi)容結(jié)合時需要融合，但施工單位目前缺乏這種既熟悉管理模式又熟悉實際問題的人才，這就導致新的管理模式和管理工具在實際工作中無法很好地融合，甚至難以被廣泛重視和應(yīng)用。
當前形勢下，在公路施工單位內(nèi)部，有些部門不重視管理，內(nèi)部控制意識比較淡薄，至對內(nèi)部控制不太了解，致使單位內(nèi)部控制可有可無，內(nèi)部控制建設(shè)較為落后。還有另一種情況，許多公路行業(yè)施工單位有內(nèi)部控制監(jiān)督制度，但是內(nèi)部控制監(jiān)督制度執(zhí)行力度不大，財務(wù)管理的相關(guān)人員不清楚施工單位的內(nèi)部控制管理規(guī)范或者明明知道卻不去執(zhí)行，這就導致了內(nèi)部控制成為了擺設(shè)，內(nèi)部控制作用不很明顯。
針對以上筆者所分析的當下公路行業(yè)施工單位財務(wù)風險管理存在的幾方面的問題，筆者認為，要做好公路行業(yè)施工單位財務(wù)風險管理應(yīng)該從以下對應(yīng)的幾方面著手，進而使公路施工單位更好地規(guī)避財務(wù)管理風險：
有效控制財務(wù)管理風險最首要的工作是提高公路施工單位對財務(wù)管理工作的重視程度，提高相關(guān)工作者的財務(wù)管理意識。對施工單位專業(yè)性強的會計業(yè)務(wù)必須實行重點、專題性的培訓，使財務(wù)人員明白，財務(wù)管理部門并不僅僅是記賬而已，經(jīng)濟效益是干出來的，也是算出來的。這是由于財務(wù)人員的基本素質(zhì)決定了一個單位風險指數(shù)的高低，而財務(wù)風險可能出現(xiàn)在財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)，任何小的失誤都可能給施工單位帶來財務(wù)風險。通過以上措施，提高財務(wù)人員的風險控制能力，使財務(wù)風險防范意識貫穿施工單位財務(wù)活動的始終。另外，實際上不僅是財務(wù)人員，對于事業(yè)單位的其他行政執(zhí)法人員、管理人員、內(nèi)部審計人員以及監(jiān)督人員等單位全體員工，都應(yīng)該提高風險意識，培養(yǎng)及時有效地識別、控制與防范風險事故的能力，減少施工單位的風險損失。
要想提高公路施工單位財務(wù)管理的效率及時效性，就必須提高單位財務(wù)信息建設(shè)水平。首先，當前形勢下，提高單位財務(wù)信息建設(shè)水平，應(yīng)與時代結(jié)合，利用計算機技術(shù)，并與實際情況結(jié)合不斷推陳出新，將施工單位資金管理向信息化、網(wǎng)絡(luò)化改造，提高施工單位管理的效率及時效性，便能隨時隨地了解整個施工單位資金動向，有利于公路施工單位的發(fā)展。其次，建設(shè)具體的適合本施工單位的財務(wù)管理系統(tǒng)，具體到明確應(yīng)建設(shè)具有哪種功能的系統(tǒng)，使其能夠解決實際遇到的問題。最后，公路施工單位管理層應(yīng)該重視財務(wù)信息軟件的利用，以提高財務(wù)管理風險的控制能力，通過財務(wù)信息軟件這一平臺，獲取相關(guān)的預(yù)算審核信息，為公路施工單位管理者制定正確的決策提供合理的依據(jù)。
公路施工單位應(yīng)該重視單位內(nèi)部控制監(jiān)督制度，在遵守國家法律法規(guī)和市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律的情況下，不斷完善內(nèi)部控制制度。首先，應(yīng)該加強所有有關(guān)的工作人員的內(nèi)部監(jiān)督意識，使其把內(nèi)部控制監(jiān)督制度作為日常處理工作的標準，嚴格按照標準承擔自己的責任，進行相關(guān)的財務(wù)活動。其次，在施工單位內(nèi)部實行風險導向的審計制度，采用規(guī)范化、系統(tǒng)化方法應(yīng)對，以便測試各相關(guān)部門的風險識別、評價、應(yīng)對為基礎(chǔ)的一種審計活動。作為公路施工單位管理的關(guān)鍵點，公路行業(yè)施工單位財務(wù)管理需要相對完善的內(nèi)部控制制度進行輔助，完善內(nèi)部控制監(jiān)督制度能夠大大降低財務(wù)信息失真發(fā)生的可能，盡可能地規(guī)避財務(wù)管理風險，促進公路施工單位的發(fā)展。
綜上所述，公路施工單位財務(wù)風險管理對其長遠發(fā)展有著非凡的意義，規(guī)避財務(wù)管理風險，不僅有利于提高施工單位的效率，更有利于其更好更快發(fā)展。而目前來看，公路行業(yè)施工單位財務(wù)風險管理面臨的諸多問題，制約了本單位的發(fā)展。因此，要想使公路行業(yè)施工單位更好更快的發(fā)展，必須采取以上措施改進公路施工單位的財務(wù)風險管理。同時，意識到公路施工單位財務(wù)風險管理對施工單位發(fā)展的重要性，做好公路行業(yè)施工單位財務(wù)風險管理，對促進公路施工單位的發(fā)展有著巨大意義。
銀行信貸風險管理論文篇九
（一）外匯資本金面臨的外匯風險
商業(yè)銀行的資本金是維持其日常基本運營活動的保障之一，也是防范銀行經(jīng)營風險的條件之一。近幾年來，隨著外匯資本金規(guī)模的增大，銀行的外匯風險也在不斷增大。在銀行資本金在沒有通過國家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結(jié)匯或者轉(zhuǎn)換幣種的，所以當匯率不斷波動時，銀行以外幣表示的資本金的價值也將不斷變化，導致銀行一直存在外匯風險，甚至會影響銀行的資本充足率。比如，當人民幣大幅升值時，將銀行外幣資本金轉(zhuǎn)化成以本幣表示的金額時將會大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。
（二）資產(chǎn)負債外匯敞口頭寸面臨的外匯風險
近些年來，我國企業(yè)走出去的步伐加快，對銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速；此風險包括商業(yè)銀行的外匯資產(chǎn)與外匯負債的外幣頭寸不匹配的現(xiàn)象，也就是說存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產(chǎn)、負債的期限錯配，即外匯資金來源與資金運用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負債已到期，但是它持有的外匯資產(chǎn)期限都較長，沒有到期的資產(chǎn)可以用來償還到期的負債。
（三）外匯中間業(yè)務(wù)面臨的外匯風險
結(jié)售匯業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)之一。隨著我國經(jīng)濟快速發(fā)展，國內(nèi)更多的個人、企業(yè)選擇到國外開展業(yè)務(wù)，從而需要大量的外匯進行交易與結(jié)算，為了規(guī)避由匯率波動帶來的經(jīng)濟損失，客戶會選擇提高結(jié)匯業(yè)務(wù)量，立即把匯率風險轉(zhuǎn)接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會隨著客戶的需求而上下波動，可能會出現(xiàn)較大外匯敞口，而當匯率往不利于銀行的方向變動時，銀行就會有遭受潛在經(jīng)濟損失的可能性。
二、我國商業(yè)銀行外匯風險管理的現(xiàn)狀
隨著我國經(jīng)濟不斷向前發(fā)展以及對金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對于可以自主靈活管理外匯風險的需求不斷增加。國內(nèi)金融衍生品市場的日益完備和外匯市場結(jié)構(gòu)的完善，促進更快改善結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場，提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買賣業(yè)務(wù)和外幣資金管理業(yè)務(wù)的靈活自主性，自9月起，國家外匯管理局對頭寸限額管理政策進行了調(diào)整，結(jié)售匯綜合頭寸管理制度正式進入銀行每日操作流程。外匯管理局依據(jù)國際收支情況、各銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)總量、銀行資產(chǎn)負責結(jié)構(gòu)以及本外幣資本金數(shù)量等因素，來決定銀行每日的結(jié)售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的政策越來越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進行限額管理，但有逐漸放開的趨勢。結(jié)售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國家外匯局核定的數(shù)額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對待風險管理必須更加謹慎。此外，國家外匯管理局逐日對結(jié)售匯綜合頭寸進行考察與監(jiān)督，對外匯交易業(yè)務(wù)和頭寸進行嚴格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個營業(yè)日終了，銀行都應(yīng)對全行的結(jié)售匯綜合頭寸進行管理，保證它在外匯局規(guī)定的限額之內(nèi)。所有當日超過外匯局規(guī)定的限額頭寸，銀行要在下一個營業(yè)日終了之前將其調(diào)控在規(guī)定額度之內(nèi)。
三、我國商業(yè)銀行外匯風險管理中存在的問題
（一）風險管理意識不夠成熟
目前，我國商業(yè)銀行對外匯風險的重視程度和意識普遍較低。存在這種現(xiàn)象的主要原因是：目前國內(nèi)商業(yè)銀行的外幣業(yè)務(wù)與人民幣業(yè)務(wù)相比，外幣業(yè)務(wù)的占比較小，并且部分銀行管理層沒有意識到有效控制外匯風險對銀行整體穩(wěn)健運營來說非常重要。例如，我國商業(yè)銀行現(xiàn)在實行的是垂直管理制度，即由董事會做出如何管理外匯風險的決議，所以董事會以及高級管理者們對外匯風險的認識、評估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風險。但由于一些歷史體制的問題，對于外匯風險的`操控與管理，目前國內(nèi)銀行的高層管理者還沒有足夠的專業(yè)知識儲備，并且缺乏對外匯風險設(shè)置風險限額的意識與操作。
（二）風險管理能力有待提高
由于一些歷史制度原因，我國的市場化進程時間較短，商業(yè)銀行對外匯風險的管理活動起步較晚、經(jīng)驗較少；盡管近幾年來我國經(jīng)濟發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴大，但理論的發(fā)展卻沒有跟上實體發(fā)展的速度。因此必然會導致我國沒有足夠切實的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗來建立研究針對我國外匯風險的模型，進而也就使我國銀行對外匯風險的識別、管控等能力不足。相較于國外某些大銀行已經(jīng)開始運用大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計模型、金融工程等高科技先進手段對外匯風險進行準確地計量與檢測，目前國內(nèi)的外匯風險管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風險和所有外幣總的敞口頭寸。
（三）缺乏風險規(guī)避工具
與國外相比，國內(nèi)的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿足實際需求且真正有效的金融衍生品，國內(nèi)的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉(zhuǎn)移外匯風險途徑與手段的狀態(tài)?，F(xiàn)階段國外銀行普遍運用期貨、遠期、互換和期權(quán)等衍生品進行外匯風險規(guī)避，甚至部分跨國銀行利用金融工程等方法，綜合運用上述四種基本金融衍生品；而我國目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場的遠期外匯交易、銀行間債券市場人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場人民幣對外匯期權(quán)交易，可以看出，我國衍生品類型較少，遠遠比不上國外的普及程度，且不擅長利用金融工程等先進技術(shù)進行有針對性的創(chuàng)新活動。
四、我國商業(yè)銀行外匯風險管理的應(yīng)對策略和建議
（一）增強風險管理意識
銀行的高級管理層要多關(guān)注全球金融領(lǐng)域的動態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場中的地位及其所面臨的風險，不斷向國內(nèi)外銀行學習對外匯風險管理的優(yōu)秀經(jīng)驗和專業(yè)的風險管理知識。首先，國內(nèi)銀行的董事會和高級管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風險水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對外匯交易人員以及外匯風險管理人員的培訓活動；最后，提高普通員工的外匯風險知識普及率，倡導全體員工學習風氣，增強銀行整體的風險管理意識、素質(zhì)和能力?？傊?，商業(yè)銀行應(yīng)制定合理有效的外匯風險管理制度與政策，并不斷的進行創(chuàng)新與改良，讓風險管理做到真正切實可行、行之有效。
（二）提高風險管理能力
國內(nèi)銀行應(yīng)在吸取國內(nèi)外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經(jīng)驗的同時，結(jié)合國內(nèi)市場環(huán)境和自身的經(jīng)營管理特色，建立起符合我國商業(yè)銀行自身需求的外匯風險管理機制與結(jié)構(gòu)，國內(nèi)銀行應(yīng)做到與外匯風險相關(guān)的各部門員工都具備一定的外匯風險專業(yè)知識。首先，董事會要加強外匯風險管理的意識與能力；其次，董事會和高層管理者們要具備充分了解外匯風險的專業(yè)技能，從而為銀行經(jīng)營操作制定合理的風險管理制度；再次，通過銀行的培訓機制，使外匯交易、外匯管控等部門的工作人員不斷提高其工作的專業(yè)素養(yǎng)，或當銀行面臨外匯風險時，能及時有效地控制住它；最后，銀行的外匯風險內(nèi)審部門要保持其獨立性，加大內(nèi)審的頻率和強度，逐步完善內(nèi)部審計的制度，讓內(nèi)審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細化每個人的工作職責，對于違反制度、政策的行為一定要進行嚴重處理。
（三）加快外匯衍生品創(chuàng)新
在銀行自身和其他經(jīng)濟主體外匯風險不斷增加的背景下，各經(jīng)濟主體對外匯風險規(guī)避方法的需求也不斷上升，銀行有效規(guī)避外匯風險的途徑之一就是充分利用金融衍生品?，F(xiàn)在國內(nèi)銀行的外匯衍生品市場正在起步階段，銀行對衍生產(chǎn)品的定價和營銷環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時國內(nèi)銀行可以利用一些外資銀行對外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢，與外資銀行進行合作，改進產(chǎn)品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國內(nèi)銀行之間激烈的競爭環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價格與營銷方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經(jīng)營特點的衍生品，在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風險，發(fā)揮出外匯風險管理工具的最大效用與價值。
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銀行信貸風險管理論文篇十
隨著現(xiàn)代科學技術(shù)的發(fā)展，催生了物流這個行業(yè)，物流建設(shè)指的是對物流服務(wù)進行基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)以及技術(shù)設(shè)備的配備，以便更好的為現(xiàn)代快節(jié)奏的生活方式服務(wù)，適應(yīng)現(xiàn)代社會的發(fā)展步伐。在物流行業(yè)的建設(shè)中，做好風險管理是必不可少的。
物流建設(shè);風險分析;管理措施
在現(xiàn)代技術(shù)手段的不斷發(fā)展中，促進了第三產(chǎn)業(yè)———服務(wù)行業(yè)的發(fā)展，服務(wù)行業(yè)在國家綜合國力的競爭中占據(jù)著很高的地位。新型的服務(wù)行業(yè)以電子商務(wù)，物流配送為主，這是支撐服務(wù)行業(yè)的主要行業(yè)。物流行業(yè)受到越來越多人的關(guān)注，對物流行業(yè)的管理和如何發(fā)展成為了關(guān)注的焦點。
在電子商務(wù)行業(yè)全面發(fā)展的這個大背景下，我國的相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)也在不斷的完善，但是我國對風險的評估和管理工作做的似乎有所欠缺，當今社會發(fā)展的腳步非常迅猛，所以在風險管理是要給與足夠的重視，對物流行業(yè)的風險管理包括物品的前期管理和運輸，物流行業(yè)是獨特的一個行業(yè)，也是近幾年才發(fā)展起來的一個行業(yè)，所以我國目前在對物流行業(yè)的風險評估和管理上缺乏應(yīng)有的方法和經(jīng)驗，沒有可以依靠的經(jīng)典例子，并且物流行業(yè)本身也是一個風險比較大的行業(yè)，一旦有所疏忽就會造成比較嚴重的后果。我國對物流建設(shè)項目的風險評估和管理工作正在不斷的發(fā)展中，也在不斷的積累經(jīng)驗，對物流建設(shè)項目的風險評估和管理工作也在不斷的進行中。
2．1自然環(huán)境的變化和政策的變化。首先，物流行業(yè)的發(fā)展是需要國家的政策的支持的，沒有好的政策，就不能很好的促進物流行業(yè)的發(fā)展。只有在和平的時代中物流行業(yè)才能得到很好的發(fā)展，一個穩(wěn)定的環(huán)境是一個行業(yè)蓬勃發(fā)展的前提，經(jīng)濟的建設(shè)也需要穩(wěn)定的環(huán)境，另外，國家對物流行業(yè)的政策補貼也是影響物流行業(yè)發(fā)展的很總要的一個方面。物流行業(yè)的發(fā)展需要完整的交通線路，所以完整的交通線路網(wǎng)也是物流行業(yè)發(fā)展的必要條件;其次，物流行業(yè)也是一個和天氣因素有很大關(guān)系的行業(yè)，自然環(huán)境的變化會影響貨物的運輸，延長貨物到達的時間，這是影響物流行業(yè)的一個很重要的因素，遇到雨雪天氣難免會影響物流的速度和到達的時間，這是一個實際存在并且不可避免的影響因素，并且影響還比較大。
2．2市場的供求關(guān)系的變化。在我國，物流行業(yè)的發(fā)展還要受到市場的調(diào)控，市場的需求量和供求量的變化是決定物流行業(yè)風險變化的最大的因素，對物流建設(shè)項目的投資需要時刻關(guān)注市場的變換，這樣才能有效的避免市場情況的變化帶來的市場風險，物流行業(yè)和其他行業(yè)一樣，受到市場供求關(guān)系的影響，雖然物流行業(yè)是近幾年才發(fā)展起來的，但是這些年來，不斷的有人深入到物流行業(yè)的發(fā)展建設(shè)中，不斷的向物流行業(yè)投入資金，導致現(xiàn)代我國的物流行業(yè)接近飽和，這是對物流行業(yè)的風險管理就尤為重要，這是物流行業(yè)的發(fā)展就是受到了市場的調(diào)控，在進行物流行業(yè)的投資時，要及時的分析物流行業(yè)的市場供求，確保避免風險。
2．3物流建設(shè)項目的技術(shù)不到位造成風險。物流行業(yè)雖然是現(xiàn)代的一項新式的行業(yè)，發(fā)展的時間也不是很長，但是相對技術(shù)的要求也不是很低，其中尤為重要的就是對物流行業(yè)的管理，我國的物流行業(yè)還在發(fā)展的階段，相關(guān)的管理方法還不是很完善，相關(guān)技術(shù)水平還不是很到位，物流行業(yè)是一個很大的產(chǎn)業(yè)，設(shè)計到的方面很廣，首先建廠選址就是一個很重要的問題，如果技術(shù)手段不到位就很難為物流行業(yè)的廠址選擇提供足夠的幫助，如果選在了交通比較偏僻的地方，那么就很難得到很大的發(fā)展機會了，其次，物流行業(yè)在貨物的運輸中也需要相關(guān)技術(shù)的支持，單純的貨物運輸只是簡單的勞動力，是不能促進物流行業(yè)的發(fā)展的。對物流行業(yè)的全局把控也需要有一定的技術(shù)手段，維持一個大的物流行業(yè)的發(fā)展和正常運行，確保遠離風險，是需要一定的技術(shù)手段的。
2．4物流行業(yè)中人員的管理不到位造成風險。物流行業(yè)是一個非常龐大的組織，其中涉及到許多人，這些人的分工不同，擔任著不同的工作任務(wù)，每一個員工的行為都會給物流行業(yè)的發(fā)展帶來一定的風險。人非圣賢，孰能無過，員工在實際的操作中難免會出現(xiàn)失誤，這就給物流行業(yè)的發(fā)展帶來了風險，其中管理人員的職責是很重要的，管理人員出現(xiàn)失誤就會影響整個物流行業(yè)的發(fā)展，其中組織能力是很重要的，組織不到位往往會造成很大的失誤，物流行業(yè)的運行設(shè)計的部門和管理人員十分廣泛，每一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)的錯誤都會造成不小的風險。
3．1做好環(huán)境因素的控制。環(huán)境因素雖然表面上是不可控制的，但是在實際的操作中卻是可以有效避免的，面對自然環(huán)境的變化，物流行業(yè)需要提前做出應(yīng)對措施，及時的關(guān)注天氣的變化，對用戶的物流做出足夠的預(yù)留時間，確保能在規(guī)定的時間內(nèi)完成用戶的要求，給自己的物流運輸留出足夠的可控空間，這樣即使在發(fā)生特殊的天氣情況時，也能及時的做出處理，按時完成任務(wù)，確保不失誠信，以此確保自己的信用度不會下降，這是應(yīng)對自然環(huán)境變化最有效的方法。面對社會環(huán)境的變化，作為物流行業(yè)，不能強行更改政策，只能適應(yīng)政策，在國家出臺了政策后，物流行業(yè)要及時的做出相關(guān)的更改，以便適應(yīng)國家政策的調(diào)整，在進行物流行業(yè)的投資建設(shè)時，要認真的關(guān)注國家的政策，詳細的了解政策的內(nèi)容，做好自己的管理，建設(shè)因政策問題帶來的風險。
3．2及時了解市場的供求關(guān)系，做好調(diào)查。做好市場的調(diào)研是有效避免市場供求關(guān)系帶來的風險的措施，物流行業(yè)是一個新興的行業(yè)，運用了許多的新式的技術(shù)手段和管理理念，但是也不能逃脫市場調(diào)控的大手，市場是一個無形的調(diào)控機器，在物流行業(yè)發(fā)展的每一個環(huán)節(jié)都有市場的調(diào)控，在進行物流行業(yè)的投資建設(shè)時，做好市場的調(diào)查的必不可少的，提前了解市場對物流行業(yè)的供求，就能及時了解此時投資是否合適，有效的避免因市場的變化造成的風險。
3．3選取任職員工時重視技術(shù)的考驗。雖說物流行業(yè)不是一個靠技術(shù)吃飯的行業(yè)，但是對技術(shù)的要求也不能太低，現(xiàn)代物流管理是一個很深的行業(yè)，其中涉及到多方面的知識，所以在選擇物流行業(yè)建設(shè)時，一定要任用有真正的物流管理才學的人，為了避免因技術(shù)原因造成的物流行業(yè)的風險，在進行一些重要物流事件的決策時，不能靠一個人的決策來決定處理事件的方法，要把決策民主化，讓更多的有專業(yè)知識技能的人參與到?jīng)Q策的制定中，這樣就能很好的避免因技術(shù)手段帶來的風險，另外要定時的開展物流管理人員技術(shù)的測試，確保他們的技術(shù)水平不會退化，能夠跟上時代的腳步。
3．4做好物流管理的策劃和組織。物流行業(yè)作為一個龐大的組織，其中參與者數(shù)不勝數(shù)，正是這些參與者共同的努力才有了物流行業(yè)的蓬勃發(fā)展，但是這么多的人，在管理上就會有很多的麻煩，有些人不服從管理，這就會給物流行業(yè)帶來風險，一些小小的失誤可能會帶來滅頂之災(zāi)，所以做好物流行業(yè)人員的管理和組織是很重要的。首先，要制定一定的管理制度，來約束員工的不規(guī)范的行為，確保不會發(fā)生不合規(guī)矩的操作行為，其次，要對員工進行素質(zhì)教育，確保每一個員工具有很高的個人素養(yǎng)，這是做好物流行業(yè)管理，避免管理風險的有效措施。
本文對物流建設(shè)項目風險評估和管理做了探究，在物流建設(shè)項目中，造成風險的因素主要有環(huán)境因素、市場因素、技術(shù)因素、人為因素這四方面，做好環(huán)境的控制，市場的調(diào)研，技術(shù)的檢測，管理的完善，就能有效的規(guī)避風險。
銀行信貸風險管理論文篇十一
經(jīng)常在課堂上學習有關(guān)“金融風險”的概念，讓我領(lǐng)略到了目前金融市場上金融衍生產(chǎn)品的衍生功能之強大，風險之隱蔽，可控之困難，結(jié)合自已所學習的知識，談幾點體會。
金融的管理就是風險的管理，它包含市場風險，信用風險，操作風險。在市場風險與信用風險客觀存在的情況下，損失的發(fā)生與否同操作風險和管控密切相關(guān)，只要操作無風險，既使存在市場風險信用風險，也能控制到最小。所以做為基層支行的業(yè)務(wù)經(jīng)理，直接面臨具體的業(yè)務(wù)操作，直接把控著所在行員工的操作風險，身感任務(wù)艱巨、責任重大。為了防范操作風險，我認為應(yīng)該從以下幾方面進行管理：
一、加強培訓，要求業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)過硬
核心系統(tǒng)上線后，綜合柜員推行，系統(tǒng)放開核準柜員的權(quán)限，會產(chǎn)生業(yè)務(wù)人員權(quán)限過大的現(xiàn)象，如果員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，責任意識、風險意識不強，很容易出現(xiàn)差錯；尤其是核準柜員，肩負著重要的責任，權(quán)限與業(yè)務(wù)經(jīng)理相當，所以也應(yīng)賦予其一定的職責，對其素質(zhì)與責任心提出要求，以更能有效地控制風險。
三、風險防控，要從新入行的員工抓起
新入行的'員工因為剛步入社會，風險意識不足，再加上我行的業(yè)務(wù)產(chǎn)品眾多，使他們學習的廣度有余而深度不足，僅停留在會操作的層面，如果對各項業(yè)務(wù)的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)規(guī)定以及風險點不主動了解，形成一種不良的操作習慣，則給風險的發(fā)生帶來可乘之機，后果不堪設(shè)想；換個角度，既使這些新員工不會一直從事業(yè)務(wù)操作，工作伊始的風險意識培養(yǎng)，能夠讓其深知應(yīng)該去營銷什么客戶，營銷客戶應(yīng)該注重什么，以便在與其它部門的配合上會更加順暢，也會讓我行受益長遠。
四、不斷完善操作系統(tǒng)，改進適合新系統(tǒng)的操作管理辦法
外部監(jiān)管力度的加大，更加表明堅持制度的重要性；客戶法律意識的日益提高，對我行原有的規(guī)章制度不斷提出新的挑戰(zhàn)。我行出于發(fā)展及收益最大化的考慮，為占領(lǐng)市場，各條線產(chǎn)品層出不窮，一線員工學習操作方法及營銷壓力不斷加大。所以，為達到最佳的防范風險效果，操作辦法應(yīng)該在確保風險可控的前提下，結(jié)合相關(guān)的法律要求，做到簡便易行；另外，將各項制度要求如外匯管理、收費標準等需要耗費員工精力去判別的業(yè)務(wù)鑲嵌到系統(tǒng)中，用系統(tǒng)進行控制，最大限度地解放員工，同時降低風險與糾紛發(fā)生的幾率。
五、提高業(yè)務(wù)經(jīng)理素質(zhì)，敏銳洞察各類業(yè)務(wù)的風險隱患
首先，增加業(yè)務(wù)積累，根據(jù)以往案例的經(jīng)驗教訓對容易出現(xiàn)風險的環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)控，比如開戶環(huán)節(jié)、辦理支付的環(huán)節(jié)、銀企對賬環(huán)節(jié)、電子產(chǎn)品出售環(huán)節(jié)等，為更好地達到這一效果，可以通過建立溝通平臺的方式，加強業(yè)務(wù)經(jīng)理之間的業(yè)務(wù)交流，對各機構(gòu)出現(xiàn)的特殊案例進行分析。其次，提高風險識別的能力，對規(guī)章制度認真領(lǐng)會，抓住要點，在業(yè)務(wù)指導中多從風險的角度考慮問題，而不是刻板教條地執(zhí)行制度，唯制度是從。
銀行信貸風險管理論文篇十二
摘要:本文從目前人民幣對美元升值與歐元貶值的角度入手,針對中小外貿(mào)企業(yè)在外匯管理方面存在的問題,介紹外匯風險涵義、種類、構(gòu)成要素及其關(guān)系,提出解決中小外貿(mào)企業(yè)外匯風險管理存在問題的對策與措施。
關(guān)健詞:中小外貿(mào)企業(yè)外匯風險存在問題對策與措施
一、中小外貿(mào)企業(yè)外匯風險管理存在的問題
長期從事外貿(mào)的企業(yè),總體上對外匯風險管理有一整套管理方法。但是隨著我國外貿(mào)體制改革和外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的放開,許多新批準建立的中小外貿(mào)企業(yè)還缺乏一套行之有效的外匯風險管理的方法。具體表現(xiàn)在:有的外貿(mào)企業(yè)沒有外匯風險意識;有的外貿(mào)企業(yè)雖然意識到外匯風險的存在,但是缺乏一套科學的方法;有的外貿(mào)企業(yè)有規(guī)避外匯風險的方法,但是相應(yīng)的方法不科學。因此,在從事國際貿(mào)易的同時,如何規(guī)避外匯損失的風險,獲得外匯風險收益是值得我們研究的重要課題。本文將針對中小外貿(mào)企業(yè)在外匯管理方面存在的問題,介紹外匯風險涵義、種類、構(gòu)成要素,提出解決中小外貿(mào)企業(yè)外匯風險管理存在問題的對策與措施。
二、外匯風險涵義、種類、構(gòu)成要素及其關(guān)系
下面介紹外匯風險涵義、種類、構(gòu)成要素及其關(guān)系。
1.外匯風險。外匯風險是國際企業(yè)在國際經(jīng)濟、貿(mào)易、金融等活動中,以外幣計價的資產(chǎn)與負債,因外匯匯率波動而引起其價值上漲或下降所造成的'損益的可能性。
2.外匯風險的種類。外匯風險一般分為交易風險、會計風險和經(jīng)濟風險。交易風險是以外幣計價或結(jié)算,從交易發(fā)生到完成的這段時間里因匯率發(fā)生變動而使得實際收到或支付的本幣價值發(fā)生變化的風險。前面本文講述的就是交易風險。會計風險又稱折算風險,是指跨國公司的母公司在與海外的子公司合并財務(wù)報表中因匯率的變化所引起資產(chǎn)負債表某些項目產(chǎn)生賬面損益的風險。經(jīng)濟風險是由于外匯匯率發(fā)生變化而引起國際企業(yè)未來收益變化的一種潛在的風險。中小外貿(mào)企業(yè)關(guān)注的和本文討論的主要是交易風險。
3.外匯風險構(gòu)成要素及其關(guān)系。外匯風險是由三個要素構(gòu)成,即本幣、外幣和時間。本幣是企業(yè)衡量經(jīng)濟活動效果的共同指標。外幣是國際企業(yè)衡量對外貿(mào)易商品價值的經(jīng)濟指標。時間是構(gòu)成外匯風險的主要要素,一般來說,時間越長意味著風險越大,這就是說預(yù)期收到或支付的外匯,時間越長外匯風險越大。
三、中小外貿(mào)企業(yè)外匯風險管理存在問題的對策與措施
針對外匯風險,中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該從以下兩個方面采取相應(yīng)的對策與措施:
(一)與貿(mào)易對手協(xié)商
與貿(mào)易對手協(xié)商,在對外貿(mào)易合同中采取以下相應(yīng)的防止外匯風險措施:
1.做好進出口商品計價貨幣的選擇,優(yōu)化計價貨幣組合。一般選擇可自由兌換貨幣,例如,美元、日元和歐元等。出口以硬幣作為計價貨幣,所謂硬幣是指未來具有上浮趨勢的貨幣。進口使用軟幣,所謂硬幣是指未來具有下浮趨勢的貨幣。
2.可以利用保值措施,在合同中設(shè)立外匯保值條款。外匯保值條款是指貿(mào)易雙方在合同中規(guī)定交易貨幣匯率變化幅度,從簽訂合同到結(jié)算日這段時間內(nèi),交易貨幣匯率變化幅度超過雙方商定范圍,則適當調(diào)整匯率,實際收付的外匯金額也按調(diào)整后的匯率計算,以避免交易一方承擔過大的外匯風險。
3.根據(jù)實際情況,選擇好結(jié)算方式?？梢圆捎眉雌谛庞米C或遠期信用證,在具備一定的條件下也可以采用托收來防止外匯風險。國際企業(yè)出口收匯的原則是“安全及時”。安全就是出口收匯不致遭受匯率波動的損失,外匯收入不遭到拒付。及時是收匯的關(guān)鍵。在出口業(yè)務(wù)中盡量采用即期信用證結(jié)算方式。
4.與貿(mào)易對手簽訂易貨貿(mào)易協(xié)定,采用易貨貿(mào)易來防止外匯風險。但是相對來說,易貨貿(mào)易比較困難。但是,這也是一種規(guī)避外匯風險的措施。
(二)與外匯銀行協(xié)商
與外匯銀行協(xié)商,采取相應(yīng)的防止外匯風險對策。有時與貿(mào)易對手很難協(xié)商一致,在這種情況下,還可以與銀行協(xié)商,采取相應(yīng)的防止外匯風險對策。外匯銀行是經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。外匯銀行有許多外匯業(yè)務(wù),如即期外匯合同、遠期外匯合同、期權(quán)外匯合同、擇期外匯合同、外匯借款合同等。
1.即期外匯合同。即期外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務(wù)的國際公司與外匯銀行協(xié)商一致后簽訂賣出或買進即期外匯合同。即期外匯合同交割時間可以在簽約后2天內(nèi)進行。例如,杭州東方公司8月15日向美國西方公司出口機械設(shè)備一批,2天內(nèi)有300萬美元的外匯收入,假設(shè)出口交單日(8月15日)即期匯率銀行買入價為1美元=7.5810元人民幣。為了防止近2天內(nèi)美元匯率的下跌風險,東方公司與當?shù)赝鈪R銀行簽訂了出售300萬美元的即期外匯合同。2天后,東方公司將收入的300萬美元按合同規(guī)定的價格與銀行進行交割。假設(shè)交割日的即期匯率銀行買入價為1美元=7.5410元人民幣。由于簽訂了合同,避免了300×0.04=12(萬元)的經(jīng)濟損失。
2.遠期外匯合同。遠期外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務(wù)的國際公司與外匯銀行協(xié)商一致后簽訂賣出或買進遠期外匯合同。出口商的具體做法是:出口商在簽訂貿(mào)易合同后,按當時外匯銀行規(guī)定的遠期匯率預(yù)先賣出與合同計價貨幣與金額均相同的遠期外匯,在收到外匯貨款時再向外匯銀行辦理交割。
3.期權(quán)外匯合同。期權(quán)外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務(wù)的國際公司與外匯銀行協(xié)商一致后,向外匯銀行支付一定的保險費,在約定的有效期內(nèi)或規(guī)定的合約到期日,有權(quán)按照合約規(guī)定的匯率履行或不履行合約,行使或放棄自己購買或出賣遠期外匯的權(quán)力,并進行實際交割或不進行交割而與外匯銀行簽訂的賣出或買進遠期外匯合同。期權(quán)外匯合同按照國際企業(yè)行使權(quán)力的時間不同可分為美式期權(quán)和歐式期權(quán)。美式期權(quán)是指國際企業(yè)(期權(quán)的買方或賣方)在與外匯銀行簽訂期權(quán)外匯合同后可以在期權(quán)到期日前的如何一個工作日的紐約時間上午9點30分以前,決定執(zhí)行或不執(zhí)行購買或出賣期權(quán)合約。歐式期權(quán)是指國際企業(yè)(期權(quán)的買方或賣方)在與外匯銀行簽訂期權(quán)外匯合同后只能在期權(quán)到期日當天的紐約時間上午9點30分以前,決定執(zhí)行或不執(zhí)行購買或出賣期權(quán)合約。美式期權(quán)比歐式期權(quán)要靈活,但保險費要高。
4.擇期外匯合同。擇期外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務(wù)的國際公司為了消除外匯風險與外匯銀行協(xié)商一致后,約定在遠期外匯合約的有效期內(nèi)的任何一天,有權(quán)要求外匯銀行實行交割,而與外匯銀行簽訂的賣出或買進遠期外匯的合同。
5.外匯借款合同。外匯借款合同是指有遠期外匯收入的國際公司,通過改變外匯風險時間結(jié)構(gòu),與外匯銀行簽訂一份即期借入一筆與其遠期外匯收入相同金額、相同期限、相同貨幣的外匯借款合同。
因此,中小外貿(mào)企業(yè)可以根據(jù)本企業(yè)面臨的實際情況,對有損失的外匯風險可以有選擇地采取上述相應(yīng)的對策與措施加以規(guī)避,同時也采取上述相應(yīng)方法獲取外匯風險收益?？傊?中小企業(yè)在外貿(mào)外匯實踐過程中,要不斷總結(jié)經(jīng)驗,吸取教訓,這樣才能在國際市場競爭中獲得生存與發(fā)展。
參考文獻:
[1]劉舒年.國際金融.對外經(jīng)濟貿(mào)易大學出版社,2005.
[2]徐榮貞.國際金融與結(jié)算.中國金融出版社,2005.
銀行信貸風險管理論文篇十三
：伴隨著我國通信行業(yè)的不斷發(fā)展，項目風險管理已經(jīng)成為了一項重要的問題。并且，通信工程項目的復(fù)雜程度也在不斷的增長，使得項目管理的主體之間形成了較為復(fù)雜的關(guān)系，與此同時，外部環(huán)境的不確定性以及通信工程項目本身的特性使得其風險性比較的強，因此為了減少風險所帶來的損失，對于通信工程項目風險的管理是一項十分重要的工作。本文主要研究的內(nèi)容是通信工程項目風險管理的內(nèi)容以及相應(yīng)的策略，以期能夠為我國通信工程項目管理的有效性提供幫助。
伴隨著信息技術(shù)以及通訊事業(yè)的飛速發(fā)展，我國電信運營商的工作也面臨著諸多的新要求，為了保障群眾的通信安全，需要建設(shè)更加安全穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)來進行電信服務(wù)的支撐。目前由于通信項目的發(fā)展越來越向著尖端化、復(fù)雜化以及科技化的方向轉(zhuǎn)變，工程項目的風險也越來越大，使得通信工程項目面臨著諸多的風險問題，也面臨著巨大的損失，因此通信工程項目的風險管理就顯得尤為重要。根據(jù)統(tǒng)計，目前全國約有八成的通信工程項目存在問題，無法如期正常的進行使用，或存在建設(shè)周期拖延、項目成本預(yù)算過多的問題，這些都是由于項目風險管理的力度存在缺乏，以此導致了重大事故的發(fā)生，嚴重影響了通信運用商的相關(guān)利益，為服務(wù)帶來較大的經(jīng)濟損失[1]。
通信企業(yè)是傳媒行業(yè)中一個比較特殊的行業(yè)，與我們的生活具有千絲萬縷的聯(lián)系，關(guān)系到我們每個人的通信服務(wù)的影響。我國的通信運營商在近年來一直在追求通信服務(wù)方面的提升，并且想要在市場競爭中以服務(wù)質(zhì)量的優(yōu)勢來贏得市場的主動權(quán)。因此在實際的服務(wù)過程中會不斷的增強通信網(wǎng)絡(luò)的基本建設(shè)，并且加強對通信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的改造投資，因此，大量的資金與科技的投入就會形成較多的項目風險。
（一）較大的工程資金投入
通訊工程一般都會具有較強的資金方面的投入，并且在一些與國政府相關(guān)的工程項目之中存在較大的資金需求，由于政府部門的項目中所涉及的環(huán)節(jié)較多，主體也非常多，包括客戶承建商、設(shè)備供應(yīng)商、通信企業(yè)以及相關(guān)的政府部門都具有較多聯(lián)系，但是這些單位與部門之間又存在著為數(shù)不多的橫向交叉聯(lián)系，所以在進行建設(shè)的過程中容易出現(xiàn)資金去向不明與浪費的情況。
（二）較高的高科技含量
作為一種高科技的項目，通信工程項目分屬于多種學科綜合的項目之一，其特點就是具備高風險性與技術(shù)性。隨著我國通信行業(yè)的發(fā)展，越來越多的市場競爭主體開始出現(xiàn)。主體之間的競爭及時新技術(shù)與新科技項目之間的推進與發(fā)展，并且在這一過程中還會出現(xiàn)較多的不穩(wěn)定因素，使得通信工程項目中的技術(shù)風險日益顯著。
（一）回避項目風險
首先在對于項目風險進行分析與評估之后，對于結(jié)果的分析中如果出現(xiàn)較多的風險可能，也會造成較多的損失，與此同時又很難得到有效的應(yīng)對的同時，風險的管理人員就必須要及時提出阻止此項目進行的意見，以此來達到規(guī)避風險的目標[2]。項目風險方面的規(guī)避會造成一定的經(jīng)濟損失，但是想相比較于風險出現(xiàn)時造成的損失來說，二者相害取其輕，還是及時放棄比較好。
（二）控制項目風險損失
風險所造成的損失一方面是經(jīng)濟方面的，另一方面是企業(yè)其他方面的，包括名譽、市場損失與關(guān)系損失。并且損失的分類有長短期之分，也有直接性損失與間接性損失的分類，但是不管是哪一種的損失，都會使得通信工程項目的完成受到影響。所以說，需要對項目風險損失進行控制，主動去控制與預(yù)防可能造成的損失，減少危害的發(fā)生幾率，以此來減少風險來源并且控制風險存在的危害性因素。
（三）轉(zhuǎn)移項目風險
轉(zhuǎn)移項目風險的具體做法就是要將可能會發(fā)生的風險及時的轉(zhuǎn)移到其他個人或者是組織之中，并且運用這種方式來將企業(yè)本身所存在的風險降到最低。通常情況下，風險轉(zhuǎn)移的方式具有多樣性，但是也比較的復(fù)雜，不利于管理人員的操作，所以說需要盡量的減少項目風險轉(zhuǎn)移過程中各種手段的運用，以此減少管理者的管理難度。（四）項目風險自留在通信工程項目的建設(shè)中如果存在的風險發(fā)生的機率比較小或者是發(fā)生之后對于項目進程得影響比較小的時候，會采取相應(yīng)的措施來進行預(yù)防與回避，這樣會造成項目本身的影響[3]。所以說，應(yīng)該讓項目參與方主動地承擔一些項目的風險，保障項目的順利進行。主動自留風險指的是項目參與組織在發(fā)生風險的時候所產(chǎn)生的危害進行估算，然后做出相應(yīng)的決策，將項目風險控制在自身能夠控制的范圍之中；被動自留風險指的是由于項目參與方自身沒有進行識別所造成的風險問題。
伴隨著我國通信行業(yè)的不斷發(fā)展，通信工程項目管理的技術(shù)也在不斷地成熟，風險管理也成為了運營商在市場競爭中的主要因素。所以說企業(yè)需要不斷的重視項目風險管理方面的內(nèi)容。我國通信工程項目管理還存在著較多的風險問題，所以企業(yè)應(yīng)該重視風險問題，在不斷提升通信工程自身經(jīng)濟水平發(fā)展的基礎(chǔ)上需要不斷地關(guān)注消費者的服務(wù)水平，不斷的提升我國通信工程項目建設(shè)的質(zhì)量，保障群眾的通信安全，促進企業(yè)與群眾雙方之間的共同利益的發(fā)展。
[3]張錢.通信工程項目中的風險管理與控制策略分析[j].數(shù)字通信世界,20xx,(04):205+207.
銀行信貸風險管理論文篇十四
中小型企業(yè)還可以采取財務(wù)管理策略，財務(wù)管理在企業(yè)的外匯風險管理中也起著比較重要的作用，對于中小型企業(yè)來說，比較適用的財務(wù)管理策略就是調(diào)整資產(chǎn)負債的結(jié)構(gòu)。它可以根據(jù)匯率的變化將資產(chǎn)負債的結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，在企業(yè)總收益不改變的前提下最大程度地減低風險。具體操作方法就是要使外幣資產(chǎn)與負債在數(shù)額上保持平衡，以便減小受險頭寸。如果外幣是貶值的，應(yīng)通過調(diào)整側(cè)率使外幣負債盡量減少到外幣資產(chǎn)的水平。反之相反。不過這種方法在現(xiàn)實中可能難以做到，只是一種理想的做法。因此，企業(yè)常用各種金融工具來構(gòu)造方向相反、數(shù)量相等的現(xiàn)金流，使之能很好地消除外匯風險。
銀行信貸風險管理論文篇十五
平衡抵消法包括兩種：簡單平衡法和綜合平衡法。簡單平衡法，即在同一時間進行兩筆交易貨幣相同、金額相同、支付時間一致，但是資金流向剛好相反的交易，將匯率帶來的正面影響和負面影響相抵消。綜合平衡法，即在交易中使用軟硬幣相結(jié)合，多種貨幣搭配等方法，使一個時期內(nèi)的各種收支貨幣基本平衡或者多空相抵消。
總的來說，每一種外匯風險管理方法都有其自身的特點，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的情況和需求靈活選擇外匯風險管理方法。企業(yè)恰當?shù)氖褂媒鹑谘苌ぞ呖梢枣i定未來匯率，基本消除外匯風險。但金融衍生工具較為復(fù)雜，存在一定的交易費用和操作風險，對企業(yè)參與人員的素質(zhì)要求較高。提前或延后收付匯，是在匯率存在趨勢性變動的情況下企業(yè)可以采用的風險管理方法。當一種貨幣存在持續(xù)性貶值或升值的趨勢時，企業(yè)可以通過提前或延后收付匯來獲得外匯收益。這種方法操作簡單，但是適用環(huán)境限制大，不適用于波動行情的匯率情況。企業(yè)運用信貸方式轉(zhuǎn)移風險的實質(zhì)也是提前或延后收付匯，進出口企業(yè)在外貿(mào)交易中可以利用優(yōu)惠的信貸政策，提前以本國貨幣結(jié)算貨款，將匯率變動的風險轉(zhuǎn)移給了相關(guān)金融機構(gòu)。經(jīng)營性套期保值和平衡抵銷法均是企業(yè)通過預(yù)先安排本外幣的配置結(jié)構(gòu)來規(guī)避匯率風險，是理想化的方法，但現(xiàn)實使用中操作難度大。
銀行信貸風險管理論文篇十六
摘要：隨著國際金融市場的日益活躍和拓展，物流企業(yè)的經(jīng)營活動無時無刻不與外匯風險掛鉤，如何在企業(yè)發(fā)展過程中管理好外匯風險對于我國物流企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。本文分析了物流企業(yè)外匯風險及表現(xiàn)，并對我國物流企業(yè)外匯風險管理的現(xiàn)狀進行了分析，提出了相應(yīng)的對策。
關(guān)鍵詞：物流企業(yè)外匯風險交易風險
一、物流企業(yè)外匯風險及表現(xiàn)
物流企業(yè)外匯風險是指物流企業(yè)在一定時期內(nèi)對外經(jīng)濟、貿(mào)易管理與營運等活動中，以外幣表示的資產(chǎn)（債權(quán)、權(quán)益）與負債（債務(wù)、義務(wù)）因未預(yù)料的外匯匯率的變動而引起的價值增加或減少的可能性。外匯風險可能具有兩種結(jié)果，或是獲得利益；或是遭受損失（loss）。目前，一些國家貨幣匯率經(jīng)常動蕩不定，國際金融市場變幻莫測，外匯風險對持有外匯物流企業(yè)來講已成為重要問題。
1.交易風險。即由于外匯匯率波動而引起的應(yīng)收資產(chǎn)與應(yīng)付債務(wù)價值變化的風險。它包括：一是以延期付款為條件進出口的物流勞務(wù)，在貨物已發(fā)運或勞務(wù)提供后，而物流勞務(wù)費尚未收支這一期間，外匯匯率變化所發(fā)生的風險;二是以外幣計價物流企業(yè)信貸活動，包括向外投資和向外籌資或?qū)ν鈧鶆?wù)，如遇投資本息收入的外幣匯率下降，投資的實際收益就會下降，使對外投資者蒙受損失。
2.折算風險。折算風險經(jīng)常被稱為會計風險或轉(zhuǎn)換風險、翻譯風險。它是指以外幣度量的物流企業(yè)子公司的資產(chǎn)、負債、收入、費用和損益都需要按一定的匯率折算為物流企業(yè)母公司所在國的貨幣表示。折算風險會影響企業(yè)在股東和社會公眾面前的形象，甚至可能會招致企業(yè)利潤下降和股價下跌。
3.經(jīng)營風險。經(jīng)營風險也稱為經(jīng)濟風險，是指物流企業(yè)由于預(yù)料之外的匯率變動引起企業(yè)產(chǎn)量、成本和價格的變動，使得企業(yè)收益在未來一定時期內(nèi)可能發(fā)生變化的潛在性風險。由于經(jīng)濟風險取決于企業(yè)在一定時期內(nèi)預(yù)測匯率變動方向的能力，所以，經(jīng)濟風險取決于經(jīng)濟分析，帶有很大主觀性。
二、我國物流企業(yè)外匯風險管理現(xiàn)狀
1.外匯風險在我國物流企業(yè)涉外業(yè)務(wù)中主要表現(xiàn)為交易風險和經(jīng)濟風險
對于我國大多數(shù)涉外物流企業(yè)來說，由于經(jīng)營的國際化程度不高，它們面臨的外匯風險主要來自于進口付匯、出口收匯，當企業(yè)在這些背景下產(chǎn)生了凈外幣頭寸時，由于有關(guān)匯率可能發(fā)生變動，將使企業(yè)直接面臨外匯交易風險。同時，我國物流企業(yè)代理出口的商品中，勞動密集型產(chǎn)品的數(shù)量占有較高的比例，需求價格彈性較大，匯率的變動對于產(chǎn)品的.需求有較大影響，對于物流企業(yè)企業(yè)而言就意味著面臨著匯率的經(jīng)濟風險。
2.中國大多數(shù)物流企業(yè)缺乏外匯風險意識和風險管理體系
國際貿(mào)易和國際資本雙向流動的迅猛發(fā)展，使得我國物流企業(yè)外匯業(yè)務(wù)迅猛增長，越來越多的物流頭寸于外匯風險之中，加之當前國際金融市場上匯率變動頻繁劇烈，外匯風險已成為我國物流企業(yè)普遍面臨的重大問題。但事實上，我國大多數(shù)物流企業(yè)由于從事國際業(yè)務(wù)時間不長，普遍缺乏外匯風險意識。企業(yè)對于國際經(jīng)濟交往中所面臨的可能的外匯風險暴露要么視而不見，要么抱著僥幸的心理消極應(yīng)對，對匯率風險的重要性缺乏深刻認識。由于外匯風險管理業(yè)務(wù)部門在企業(yè)經(jīng)營中最直接的表現(xiàn)是增加了公司運營的成本而不能給企業(yè)帶來利潤，企業(yè)難以看到匯率風險管理所體現(xiàn)的價值，從而忽視外匯風險管理對于物流企業(yè)從事國際業(yè)務(wù)的必要性。
3.外匯交易幣種和風險防范方法不夠豐富
目前國內(nèi)銀行間外匯市場上的交易幣種僅限于人民幣對美元、歐元、港幣和日元四種貨幣。且外匯市場上提供企業(yè)進行外匯風險避險的產(chǎn)品也十分匾乏。除四大國有銀行可以向客戶提供一年期以內(nèi)遠期交易外，具有保值性質(zhì)的外匯期貨、期權(quán)和掉期等衍生產(chǎn)品交易要么尚未開展，要么市場規(guī)模過小而難以滿足企業(yè)進行外匯風險套期保值的需要。
物流企業(yè)選擇什么幣種進行計價結(jié)算、選擇哪國的貿(mào)易伙伴、是否對進出口貿(mào)易進行套期保值、怎樣管理其資產(chǎn)負債、如何進行國際結(jié)算,這一系列的日常活動都在匯率變動一定的情況下對外匯風險產(chǎn)生影響,使外匯風險的影響結(jié)果截然不同,因此,我國物流企業(yè)要管理好外匯風險,需要做以下幾方面的工作:
1.提高外匯風險意識
對于任何一個物流企業(yè)，只要有外匯的收支，外匯風險就會客觀存在。而風險的大小最終取決于風險暴露頭寸及國際外匯市場的變化，完全沒有風險的外匯收支是不存在的。但如果能夠正視風險的存在，采用合適的方法，外匯風險并不是不可以化解的。對我國物流企業(yè)而言，隨著企業(yè)的發(fā)展，外匯風險將會越來越多地出現(xiàn)在其日常經(jīng)營之中。在這種情況下，加強外匯風險防范管理，首要任務(wù)就是要提高各級管理人員，特別是公司的高層決策與管理人員的風險管理意識，以積極的態(tài)度來面對，積極發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，把企業(yè)的外匯風險防范列為企業(yè)日常工作的一項重要日程，而不是消極應(yīng)對。謹慎對待外匯風險，以化解風險而不是投機作為風險管理的目標。
2.選擇好合同計價貨幣
在對外貿(mào)易和資本借貸等經(jīng)濟交易中，交易雙方的簽約日期同結(jié)算或清償日期總是存在一個時間差，在匯率不斷變動而且軟硬幣經(jīng)常更替的情況下，選擇何種貨幣作為簽訂合同時的計價貨幣或計價清償貨幣，往往成為交易雙方談判時爭論的焦點，因為它直接關(guān)系到交易主體是否承擔匯率風險的問題。首先是盡量采用本國貨幣作為計價貨幣。這樣就避免了貨幣的兌換問題，也就不存在匯率風險。其次是物流勞務(wù)收入結(jié)算是時爭取選用幣值穩(wěn)定、堅挺的“硬幣”；而物流勞務(wù)支出爭取選用幣值疲軟的“軟幣”。
3.以遠期外匯交易彌補風險
通過預(yù)先決定匯率和金額的遠期交易是一種最直接的彌補風險手段。假定物流企業(yè)，預(yù)定在三個月后收進以美元計價的物流勞務(wù)款，可與銀行預(yù)先約定在三個月后賣出美元。當美元資金一入賬就進行交割，也就是以約定的匯率將美元賣給銀行，換成人民幣，這樣通過遠期外匯交易對可能產(chǎn)生的交易結(jié)算風險進行有效防范。
4.物流企業(yè)成立專門外匯風險管理委員會
該委員會由高層決策人員及專業(yè)的金融和財務(wù)人員組成，統(tǒng)一對全公司的外匯風險進行管理和控制。該委員會的日常工作以外匯分析為主，針對外匯市場的走勢及公司內(nèi)部的外匯收支情況，尋找發(fā)現(xiàn)外匯風險，根據(jù)企業(yè)自身特點和風險承受能力，確定外匯風險限額，參考專家、外匯指定銀行的意見制定相應(yīng)的外匯風險管理方案。除了制定和執(zhí)行風險防范措施，外匯風險管理委員會應(yīng)完善的風險報告和財務(wù)報告機制，建立有效的外匯風險評價體系，以月或季度為期，定期向公司管理層報告外匯風險管理的情況。不僅如此，管理層的意見和指導方針以及各相關(guān)部門的意見也應(yīng)及時地反饋給貨幣委員會組織。完善的報告機制不僅有利于外匯風險管理委員會改進工作，同時也有利于外匯風險管理取得良好的績效。
參考文獻：
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銀行信貸風險管理論文篇十七
1.1企業(yè)稅務(wù)風險內(nèi)容
但是，大多數(shù)情況下，企業(yè)在補繳稅款以后，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，如果納稅人沒有按期繳稅，就會從滯稅之日起，每天以滯納稅款的萬分之五加收，如果未繳納或漏繳納稅者稅務(wù)機關(guān)有權(quán)處以百分之五十以上、五倍以下的罰款。這樣一來，企業(yè)還需要繳納相應(yīng)的罰款，有可能因為過多的現(xiàn)金流而導致企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)濟危機或破產(chǎn)。
違法風險:在現(xiàn)今的企業(yè)中，業(yè)務(wù)繁多，一些業(yè)務(wù)素質(zhì)低的工作人員，有意或無意在工作中產(chǎn)生的違法稅務(wù)問題，如果情形嚴重，就會構(gòu)成犯罪，受到法律制裁。有關(guān)法律規(guī)定，如果納稅人采取欺騙、隱瞞等手段不申報或虛假納稅，如果稅額占總額的10%以上，就要處三年以下的有期徒刑，并處罰金;如果超過30%，就要處三年以下有期徒刑，并處罰金。另外，如果涉及了發(fā)票管理方而的相關(guān)規(guī)定，尤其是增值稅專用發(fā)票，那么后果將十分嚴重。
信譽損失風險:又叫名譽損失、商譽損失風險，這類稅務(wù)風險是因為企業(yè)在進行了某些違法行為以后，產(chǎn)生了不良后果，導致信譽受到了損失，導致其他企業(yè)不愿意與其合作，聲譽受到了損失，對企業(yè)的影響巨大。
稅務(wù)政策風險:這類損失的發(fā)生是因為企業(yè)沒有遵守相關(guān)的稅收法律規(guī)定，進而造成了無形的風險。
此外，按照對企業(yè)的影響程度分為:致命稅務(wù)風險;嚴重稅務(wù)風險;一般稅務(wù)風險。針對企業(yè)稅務(wù)風險的來源劃分，還可以分為:內(nèi)部稅務(wù)風險;外部稅務(wù)風險。
1.2企業(yè)稅務(wù)風險管理現(xiàn)狀實例
每個企業(yè)在經(jīng)營過程中，都會涉及稅務(wù)行為與稅務(wù)問題，以至于涉及稅務(wù)風險。所以，稅務(wù)風險問題這個現(xiàn)象并不少見，它存在與國際社會的各個企業(yè)中。企業(yè)經(jīng)營的目的就是為了贏得經(jīng)濟利益，因而可以形象的將企業(yè)比作“經(jīng)紀人”，導致機會主義誕生，這種傾向會導致出現(xiàn)偷稅、漏稅、緩繳稅等一些投機性的行為，這種j清況的發(fā)生往往是為了獲得更大的利益。當避稅成本低于納稅成本的時候，企業(yè)逃稅避稅的動機就顯得比較強烈，這就為企業(yè)埋下了稅務(wù)風險隱患。
例如，一個小型服務(wù)型企業(yè)某年度企業(yè)所得稅實現(xiàn)需納稅所得額20萬元，并在納稅申報表中填報共有從業(yè)人數(shù)70人，資產(chǎn)總額500萬元，并按照20%的優(yōu)惠稅率繳納所得稅4萬元，而稅務(wù)管理員在年度減免稅審核清算時發(fā)現(xiàn)，與企業(yè)簽訂勞動合同的正式員工有70人，另外還有與其他企業(yè)簽訂勞動合同的退休返聘人員15人，兩者共計85人，根據(jù)國家為扶持小型企業(yè)發(fā)展的計劃，該企業(yè)關(guān)于從業(yè)人數(shù)的限制條件沒有符合規(guī)劃要求，不應(yīng)享受20%的稅率，同時應(yīng)補繳稅款1萬元。
2企業(yè)稅務(wù)風險產(chǎn)生的原因
從本質(zhì)上講，由于納稅人和稅務(wù)機關(guān)信息不對稱，以及“經(jīng)紀人”傾向于自身假設(shè)的機會主義，進而才會導致企業(yè)稅務(wù)風險。鑒于我國特殊的文化與經(jīng)濟發(fā)展狀況，來具體分析我國企業(yè)產(chǎn)生稅務(wù)風險的原因，力求能夠構(gòu)建有效的風險管理體系。目前，我國的企業(yè)稅務(wù)風險主要包括:
客觀原因
(1)不健全的稅收法律制度
第一，由于我國處于一個經(jīng)濟飛速發(fā)展的階段，稅制也在不斷地轉(zhuǎn)型，有很多復(fù)雜的政策，稅收法律法規(guī)也經(jīng)常發(fā)生變化，企業(yè)難以在最短的時間內(nèi)更新與掌握新稅收法，進而就產(chǎn)生了稅務(wù)風險。第二，我國稅收立法法律少、層次低、大部分頒布的都是法律規(guī)章形式。國家稅務(wù)總局和財政部每年都會頒布上千條的稅收法律，各省頒布的數(shù)量就更加難以數(shù)算了。企業(yè)根本無法針對這么大數(shù)量的稅收政策專門進行分析、整理與學習，這樣一來，企業(yè)根本無法對稅收法律正確的理解和把握，所以導致企業(yè)有很大幾率會而臨稅務(wù)風險。
(2)不夠規(guī)范的行政執(zhí)法
現(xiàn)今執(zhí)行的稅收法規(guī)沒有正確的對企業(yè)某些經(jīng)濟事項加以表述，有時，僅僅規(guī)定一些原則，需要下級稅務(wù)機關(guān)補充和細化具體的執(zhí)行辦法，并賦予其自由解釋權(quán)、裁量權(quán)。這樣，稅務(wù)機關(guān)在執(zhí)法時就存在了很廣闊的空間，客觀的提高了企業(yè)在稅務(wù)方而的風險。目前，我國稅務(wù)執(zhí)法人員的素質(zhì)良蕎不齊，經(jīng)常發(fā)生執(zhí)法程序不規(guī)范、依據(jù)不充足就進行執(zhí)法工作的現(xiàn)象，不僅對稅務(wù)執(zhí)法的公正、嚴肅、規(guī)范性造成了影響，還對企業(yè)的納稅造成了偏差，引起企業(yè)稅務(wù)風險。
3如何構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)風險管理體系
對于企業(yè)來說在稅務(wù)風險管理過程中，遇到的主、客觀原因都是無法避免的。而主觀原因的影響是十分深刻的，客觀原因是可以通過對政策支持力度和外部環(huán)境的改變而改善和消除的。但只要有稅務(wù)風險產(chǎn)生，不管什么原因?qū)е碌?，我們都必須采取措施，盡快地予以解決。雖然我國在企業(yè)稅收方而的評估力度一直在加強，但是社會經(jīng)濟仍然而臨著一個巨大的問題，就是企業(yè)不按規(guī)范操作進行納稅。如果不能正確的處理，不僅企業(yè)會而臨著巨大的經(jīng)濟損失，還會導致市場聲譽受到打擊、經(jīng)營活動受到限制。
對此，我們應(yīng)當了解企業(yè)風險管理可以分為兩個部分:企業(yè)納稅沒有遵守相應(yīng)稅收政策而形成的風險;盲目節(jié)稅進而被放大的稅務(wù)風險。一般來說這些風險具有普遍性、客觀性、可控性、損失性、隱蔽性、潛伏性等特征。此外，還有營業(yè)稅、增值稅、和其他稅務(wù)處理不當而引發(fā)的風險，稅款繳納、納稅申報引發(fā)的風險等。在對這些風險類型進行了解之后，可以從以下幾個方而著手構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)風險管理體系:
1首先，對稅務(wù)風險管理體系的理論基礎(chǔ)一定要把握牢固，這樣企業(yè)才能在遇到各種類型的稅務(wù)風險時，都能夠找到正確的應(yīng)對辦法。全而風險管理理論通過全方位的角度對企業(yè)進行考察，使風險管理變得整體化，是風險管理最新的發(fā)展趨勢。我們可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)對風險進行全方位的管理就是該理論的核心，因為很多方而的問題都會造成企業(yè)的風險。那么，稅務(wù)風險管理也是如此，依然可以應(yīng)用全而風險管理理論的管理辦法。
2其次，我們要對該理論的法律基礎(chǔ)予以高度的重視，針對企業(yè)稅務(wù)風險，國家稅務(wù)總局已經(jīng)下發(fā)了相應(yīng)的文件，這些文件提供了健全的政策依據(jù)幫助企業(yè)構(gòu)建稅務(wù)風險管理體系，只有使全而風險管理涵蓋了稅務(wù)風險管理，才能使稅務(wù)風險管理的法律依據(jù)更加完善。但是，約束性較弱、內(nèi)容抽象、范圍窄也是文件的一些不足之處，需要我們積極地去完善。
3最后，要做好模塊設(shè)計，積極構(gòu)建體系框架。以可操作性和實用性為根本，對體系框架進行搭建，提升目標設(shè)定要素的地位，其中設(shè)定的目標主要指戰(zhàn)略、經(jīng)營、報告、合規(guī)目標。然后根據(jù)目標導向的指引，對模塊進行設(shè)計，根據(jù)事態(tài)進行的順序制定事先預(yù)防模塊;事中識別、評估、應(yīng)對模塊;事后支持與改進模塊。
銀行信貸風險管理論文篇十八
20xx上半年上半年年工作結(jié)束了一半了，在過去的半年中，我的工作可以用出色來形容，因為的我工作業(yè)績都出現(xiàn)了大幅度的上漲。這是對我多年以來努力工作和學習的回報，我對我自己這半年的工作可以打滿分，因為我已經(jīng)盡我最大的努力工作了。
1、經(jīng)營效益明顯增強。
全轄24個獨立核算的信用社，貸款利息收回率達到0%；貸款收息率0%。半年實現(xiàn)總收入0萬元，較上年增加0萬元，增長0%；實現(xiàn)凈利潤0萬元，社社盈余。實現(xiàn)凈利潤xx萬元，同比增加xx萬元，增長了xx%；所有者權(quán)益達xx萬元，其中，實收資本和資本公積分別達xx萬元和xx萬元。
2、各項存款穩(wěn)步增長。
年中各項存款余額突破10億元大關(guān)，達到xx0萬元，較年初增加xx0萬元，增長xx%，完成上級分配任務(wù)的xx%；存款月均余額達xx萬元，完成分配計劃的xx%。
3、信貸支農(nóng)力度強勁，貸款結(jié)構(gòu)平緩合理。
半年累計投放貸款xx萬元，較年初增長了xx%，各項貸款年末余額xx萬元，較年初增加xx萬元，增長xx%。其中農(nóng)業(yè)貸款余額xx萬元，占各項貸款余額的xx%。年末存貸占比為xx%。
4、資產(chǎn)質(zhì)量進一步優(yōu)化。年末不良貸款余額xx萬元，占各項貸款余額的xx%，較年初下降xx個百分點。按貸款五級分類劃分正常類貸款xx萬元，占比xx%，關(guān)注類貸款xx萬元，占比xx%，不良貸款xx萬元，占比xx%。其中次級類貸款xx萬元，占比xx%，可疑類貸款xx萬元，占比xx%，損失類貸款xx萬元，占比xx%。四級分類與五級分類相比，不良貸款下降xx萬元，占比下降xx個百分點。（不含央行票據(jù)置換部分）
（一）加強信貸綜合管理，不斷提高經(jīng)營管理水平。
1、全面推開全轄貸款五級分類試點工作。
貸款五級分類工作，是一項新業(yè)務(wù)工作。業(yè)務(wù)股按照《貸款五級分類實施方案》認真組織培訓教材，量化培訓內(nèi)容，對全轄主任、座班主任和全體信貸員分兩期，近七天時間對135名人員進行了培訓，7月份利用20天時間對全轄24個信用社進行了貸款五級分類推廣工作和驗收工作。達到了分類認定準確，標準界定清楚，劃分類別靠實的工作要求。
2、狠抓貸款增量，從信貸源頭上杜絕貸款風險。
3、加大大額貸款序時檢查頻率。
按季對金額在10萬元以上大額貸款跟蹤上門檢查一次，對存在的問題及時糾正與整改，半年共檢查大額貸款0筆，金額0萬元，發(fā)出預(yù)警整改通知0個社，涉及金額0萬元。
4、狠抓信貸隊伍建設(shè)。
督促學習，以信貸通報，以案說教，法規(guī)教育為題材，半年組織信貸員學習培訓班2期，從而進一步提高了信貸人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。通過半年來的學習，信貸人員的信貸業(yè)務(wù)知識和風險防范意識以及依法管貸水平有了較大程度的提高。
5、強化主任責任意識，提高全轄管貸水平，依法規(guī)范信貸管理。
今年對三墩、臨水、鏵尖和銀達四個信用社全面進行了信貸檢查，檢查金額以改往年正常貸款在1萬元以上檢查為不論金額大小全面進行了檢查，檢查達到了鎖定貸款風險，摸清貸戶底數(shù)，依規(guī)管貸促發(fā)展的效果，推動了管理發(fā)展的動力。
6、有效整合脫水行業(yè)貸款，采取予多、予少的管理策略，重點進行規(guī)模扶持。
3月份，首先對全轄支持的22家脫水菜廠經(jīng)營現(xiàn)狀進行了前期調(diào)研，提出了有力整合脫水菜行業(yè)貸款的管理措施，按照適度壓縮貸款規(guī)模，穩(wěn)健扶持發(fā)展的方略，半年重點支持脫水行業(yè)貸款0家，投放金額xx萬元，延續(xù)了產(chǎn)業(yè)鏈條，壯大了企業(yè)發(fā)展后勁。
（二）廣拓儲源求發(fā)展半年來，始終堅持高點定位，攻堅克難，以城補鄉(xiāng)，調(diào)劑余缺，平衡總量的組織資金原則，按照全員攬存，鞏固農(nóng)村，滲透城鎮(zhèn)，輔射周邊，激勵促進，擴大總額的籌資工作整體思路，積極落實攻堅措施，動員廣大職工做一家一戶的工作，繼續(xù)實施531計劃。深入開展每天入20個農(nóng)戶，收千元儲蓄活動。同時結(jié)合信用等級復(fù)評做好引存工作，提升服務(wù)質(zhì)量，保證儲蓄存款快速增長。截止20上半年上半年年12月末，全轄儲蓄存款余額為萬元，比20上半年上半年年末增長xx萬元。其中，活期存款xx萬元，比20上半年上半年年末增長xx萬元；定期存款xx萬元，比20上半年上半年年末增長xx萬元。
（三）傾力支農(nóng)創(chuàng)雙贏
1、支持地方建設(shè)，全力支持非公經(jīng)濟快速發(fā)展。半年累計發(fā)放非公經(jīng)濟貸款0萬元。其中：
基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款萬元，為0個個體經(jīng)商戶發(fā)放貸款萬元，促其規(guī)模壯大，快速發(fā)展。通過延伸信貸服務(wù)觸角，有效拓寬了信貸領(lǐng)域，也為我區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)民收入的提高做出了應(yīng)有的貢獻。
2、轉(zhuǎn)變支農(nóng)理念，開展好支農(nóng)專題活動。
半年來，認真開展農(nóng)戶小額信貸活動，以小額信貸這一農(nóng)村信用社的優(yōu)勢品牌為載體，努力破解農(nóng)民貸款難難題。為保證此項活動扎實有效，我們提出了實、細、穩(wěn)、好四個要求，即牢固樹立立足農(nóng)村、服務(wù)三農(nóng)的理念，堅定支農(nóng)方向不動搖；在工作中細致周到（建立農(nóng)戶檔案全面細心；評定信用等級精確細致；發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款審查仔細；貸款檢查和管理周到細心；評定信用村鎮(zhèn)嚴格詳細）；堅持穩(wěn)健發(fā)展原則，杜絕一哄而上和消極對待；以效果好為標準，向支農(nóng)貸款要效益，有效解決了農(nóng)民生產(chǎn)生活的所需資金，受到了農(nóng)戶的普遍歡迎與好評。
3、在做好小額信貸工作的同時，針對我區(qū)部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)的特色農(nóng)業(yè)，適時調(diào)整貸款投向。
20上半年上半年年累計發(fā)放制種業(yè)貸款xx萬元，同比增投xx萬元，養(yǎng)殖業(yè)貸款xx萬元，同比增投xx萬元；20上半年上半年年是我區(qū)農(nóng)村信用社全面實現(xiàn)金融改革和機制創(chuàng)新的關(guān)鍵年。也是我區(qū)農(nóng)村信用社在新的起跑線上，搶抓機遇，奮發(fā)進取，審慎經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展的重要半年。半年來，業(yè)務(wù)股堅持以改革、發(fā)展、穩(wěn)定為大局，認真學習貫徹落實我區(qū)農(nóng)村信用社工作會議精神，樹立科學的發(fā)展觀，堅定服務(wù)三農(nóng)辦社宗旨和方向，牢固樹立支農(nóng)保穩(wěn)定促發(fā)展的思想，突出風險防范，強化監(jiān)督，力促管理，不斷提高支農(nóng)服務(wù)水平，有效發(fā)揮了信貸服務(wù)杠桿作用，較好地完成了年初確定的經(jīng)營目標，取得了可喜的經(jīng)營業(yè)績。
銀行信貸風險管理論文篇一
1.融資結(jié)構(gòu)不合理說到融資方式，要先說負債。負債根據(jù)償還的期限不同可以分為短期負債和長期負債。一般來說，流動資金的不夠，需要通過短期借款，發(fā)行短期債券，和企業(yè)本身所積攢的商業(yè)信用等方式來籌集，而企業(yè)的流動資金僅僅應(yīng)用于企業(yè)的短期投資。企業(yè)的長期投資，應(yīng)該采取長期貸款等長期負債方式去解決，企業(yè)的固定資產(chǎn)的投資，收購合并其他企業(yè)都屬于長期投資，需要用長期負債解決。我國民營上市公司由于受到融資條件限制，造成資金來源單一，財務(wù)杠桿功能運用不夠，往往用短期融資來進行長期投資，以“短融長投”支撐起資本結(jié)構(gòu)和資金結(jié)構(gòu)。而且由于融資手段存在較多的違規(guī)和一定程度的違法是導致我國民營上市公司財務(wù)風險的重要原因。企業(yè)的融資方式不合理導致了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)不靈，從而影響了企業(yè)和發(fā)展和運轉(zhuǎn)會導致利潤降低，負債增加甚至會影響企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營。
2.企業(yè)進行違規(guī)擔保企業(yè)的財務(wù)風險的'評估不僅僅要看速動比率，流動比率，資產(chǎn)負債率等財務(wù)指標，還要注意公司的擔保項目，因為如果被擔保的公司不能及時償還債務(wù)，公司就會被連累，公司需要對被擔保公司負責任。因此，在財務(wù)風險方面應(yīng)該對公司的擔保方面進行調(diào)查。
(一)在公司治理方面，改善管理結(jié)構(gòu)
改善民營上市公司的管理結(jié)構(gòu)，要從建立新的董事制度入手。由于我國現(xiàn)有的董事制度屬于大股東說的算的制度，即使有獨立董事的存在，也會收到大股東的控制，主要是因為我國獨立董事獨立性不強；獨立董事的組織機構(gòu)不健全；獨立董事的實際地位低下；獨立董事激勵機制與保護機制不健全。我們應(yīng)對此加強改進。
(二)在財務(wù)管理方面，加強財務(wù)風險管理
1.構(gòu)建財務(wù)風險管理組織機構(gòu)我國的民營上市公司對財務(wù)風險不夠重視，應(yīng)該在公司內(nèi)部設(shè)置專門的財務(wù)風險管理的部門。財務(wù)風險管理部門可以分為最高管理層、中間管理層和具體操作層三個層面。在董事會下設(shè)最高層次的財務(wù)風險管理部門,其職責主要包括三個方面:一是負責財務(wù)風險管理信息的收集、整理、分析、傳遞、報告和反饋等工作;二是負責捕捉和監(jiān)視各種風險跡象,識別和發(fā)現(xiàn)各種風險,進行風險預(yù)警,履行財務(wù)風險管理預(yù)警職責;三是對風險動態(tài)進行跟蹤監(jiān)督與控制,向董事會提出財務(wù)風險對策。企業(yè)各業(yè)務(wù)部門是財務(wù)風險的中間管理層和具體操作層,可以根據(jù)各部門業(yè)務(wù)特點和需要建立財務(wù)風險管理小組,對本部門所涉及的財務(wù)風險進行識別和監(jiān)督,并向企業(yè)最高層次的風險管理部門進行報告。這樣做的最終目的是為了使財務(wù)風險分級化，具體化，在企業(yè)經(jīng)營活動中實現(xiàn)企業(yè)的財務(wù)風險管理。
2.強化企業(yè)人員財務(wù)風險意識我國的民營上市公司對財務(wù)風險的認知是不夠的，否則也不會出現(xiàn)融資結(jié)構(gòu)不夠合理，違規(guī)進行擔保和盲目的投資的現(xiàn)象。為了降低公司的財務(wù)風險，應(yīng)該讓管理層人員對財務(wù)風險重視起來，公司應(yīng)該對管理層人員將加強培訓，增加他們的財務(wù)知識，使他們可以嚴密準確的對投資環(huán)境和投資項目進行分析評價，減少盲目投資，降低資金的流失，以便將資金投放于企業(yè)的核心產(chǎn)業(yè)，提高企業(yè)的利潤，減少盲目投資，降低財務(wù)風險。
(三)建立有效的財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)
由于我國民營上市公司對財務(wù)風險的不重視，公司并沒有設(shè)立應(yīng)有的財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)，財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)的存在可以加強對財務(wù)風險的識別，預(yù)測與監(jiān)控，以便于有效的防范和解決公司的財務(wù)風險。企業(yè)財務(wù)預(yù)警分析有兩種模式:一種是單變量模式,即運用個別財務(wù)比率來預(yù)測財務(wù)危機。另一種是多變量模式,即建立多元線性函數(shù)公式,運用多種財務(wù)指標加權(quán)匯總產(chǎn)生的數(shù)值來預(yù)測財務(wù)危機。企業(yè)如果可以建立起有效的財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)就可以使企業(yè)的財務(wù)風險得到明顯的改善，大大降低企業(yè)的財務(wù)風險。
銀行信貸風險管理論文篇二
商業(yè)銀行風險管理對我國經(jīng)濟社會的發(fā)展起到重要的影響，雖然我國商業(yè)銀行風險管理近些年取得一些成績，但也存在很多問題。本文分析了我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題，并提出了相應(yīng)地解決對策，供相關(guān)學者參考。
商業(yè)銀行；風險管理；思考
1.科學的風險管理理念未能全面建立。
與國外資本市場相比，我國的資本市場發(fā)展很不完善，大多數(shù)企業(yè)獲得資本的方式是間接融資。間接融資對商業(yè)銀行來說有利有弊，利處在于能夠獲得較高利潤，弊處在于風險很大。分析我國國內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營現(xiàn)狀可知，擴大市場占有成為商業(yè)銀行追求的目標。國內(nèi)的商業(yè)銀行未能形成科學的風險管理理念，主要體現(xiàn)在如下兩點：其一，少數(shù)銀行工作人員沒有認清現(xiàn)代商業(yè)銀行的長短期發(fā)展目標，不顧將來發(fā)展，只管眼前利益，沒有控制好資產(chǎn)質(zhì)量的下降問題。由于我國四大國有銀行集中了大部分的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)，相對集中的資產(chǎn)很容易引發(fā)金融風險。其二，對商業(yè)銀行風險認識的偏差，沒有將風險和效益辯證地看待，往往注意發(fā)展業(yè)務(wù)而忽視了風險的防范，或是認為控制風險等于減少業(yè)務(wù)，這種錯誤的觀念導致商業(yè)銀行的整體的抗風險能力下降。
2.風險管理體制與構(gòu)架不夠完善。
目前，我國國內(nèi)的商業(yè)銀行風險管理體系不夠健全和完善。首先，沒有建立一個獨立的風險管理部門，即便有少數(shù)商業(yè)銀行在某一層級分行設(shè)立的有風險管理部門，但是由于沒有制定出科學合理的風險管理規(guī)劃以及風險監(jiān)控流程，使得該風險管理部門不夠獨立化和系統(tǒng)化。其次，我國存在一些商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不完善、產(chǎn)權(quán)制度不明確的問題，整個風險管理體制和構(gòu)架都不夠完善，容易受到外界的影響，加上風險管理人員素質(zhì)不高，亟需建立一套完整而嚴謹?shù)姆杉s束機制。
3.風險管理技術(shù)方法落后。
我國商業(yè)銀行風險管理的技術(shù)非常落后，主要體現(xiàn)在風險評估技術(shù)和風險量化技術(shù)落后。隨著金融市場的迅速發(fā)展，各種金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)紛紛在商業(yè)銀行中日益凸顯出來，金融衍生工具的多樣化使得銀行風險管理的難度逐漸增大。面對這種現(xiàn)狀，國外商業(yè)銀行采取了一套科學完整的風險評估和量化機制。相比之下，我國的商業(yè)銀行風險評估和量化技術(shù)非常簡單落后，分析方式主要是定性分析，其次是定量分析，缺少定量分析的工具。目前對風險的識別和監(jiān)測缺乏有效的方法，比如在監(jiān)測信用風險時，由于涉及面廣、費用高，加上信息沒有實現(xiàn)共享以及外部征信評級失真等問題，導致通常只能以初始的方式對風險監(jiān)測進行量化。而一些先進的風險數(shù)據(jù)模型，由于所需費用昂貴以及科技含量高，國內(nèi)很少有銀行使用。
4.未形成系統(tǒng)的風險管理文化。
企業(yè)競爭的關(guān)鍵在于企業(yè)文化，商業(yè)銀行的員工是銀行風險管理的核心力量。如果商業(yè)銀行的員工不能夠清楚地認識到風險管理的重要性，那么商業(yè)銀行面臨的風險是巨大的?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行未形成系統(tǒng)的風險管理文化，主要體現(xiàn)在：第一，較為重視信用風險，而忽視了市場風險和操作風險。第二，業(yè)務(wù)發(fā)展和風險控制沒有很好地兼顧。第三，全面風險管理意識缺乏，僅僅認為風險管理控制屬于風險管理人員負責，而沒有意識到這需要貫穿到銀行的各項工作中，員工缺乏自覺意識。
5.風險管理機制不健全。
我國商業(yè)銀行風險管理機制不健全的表現(xiàn)如下：第一，由于商業(yè)銀行在收集客戶信息時存在資料不全或者不真實的情況，導致沒法根據(jù)客戶的信息進行全面的風險預(yù)警。第二，風險識別工具的缺乏，難以為風險的判斷和化解提供依據(jù)。第三，沒有完善的避險系統(tǒng)，一旦出現(xiàn)風險很難有效規(guī)避。第四，風險決策系統(tǒng)不健全。第五，風險監(jiān)控系統(tǒng)的缺乏，難以做到風險全過程的監(jiān)控。國外商業(yè)銀行的風險管理和規(guī)避機制都要遠遠優(yōu)于我國，因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)充分借鑒他國優(yōu)秀經(jīng)驗。
1.樹立全面風險管理理念。
風險對于商業(yè)銀行來說是一把雙刃劍，搞好風險管理有助于商業(yè)銀行獲得最大的收益。風險與回報是成正比的，銀行需要做好平衡風險的準備。做好風險管理必須要樹立全面風險管理理念，通過一些手段和措施實現(xiàn)商業(yè)銀行低投入高回報的目標。具體方法可以從以下幾點入手：第一，在商業(yè)銀行內(nèi)部對全體員工進行全面風險管理意識的宣傳和培訓，使銀行上上下下所有的員工都能重視風險管理，做好自己份內(nèi)的事情，減少因自身原因?qū)е碌娘L險的發(fā)生。第二，通過一些激勵機制，提高銀行員工的風險防范的積極性。第三，建立一套完整科學的全面風險管理體系，從業(yè)務(wù)、操作、機構(gòu)、人員到流程都進行全面管理和監(jiān)督，切實提高風險防范和規(guī)避意識，減少銀行面臨的各項風險。
2.加強風險管理部門的相對獨立性。
第一，創(chuàng)建科學獨立的風險管理架構(gòu)。以銀行董事會為首強化風險管理，設(shè)立專門的風險管理委員會和風險審計部，并且這兩個部門屬于平行關(guān)系。風險管理委員對董事會負責，做好風險管理和監(jiān)督工作，風險審計部門對風險管理委員會的部署進行監(jiān)督和評價。第二，規(guī)范風險操作流程。先進的科技是完善風險操作流程的重要支撐。首先要在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起一套完善而又強大的計算機數(shù)據(jù)庫，以便從總體上對整個銀行的資產(chǎn)進行分析和預(yù)警，然后再反饋給各分行。在分行間根據(jù)區(qū)域、行業(yè)、進入產(chǎn)品的不同而制定出不同的風險預(yù)警和防范機制，減少由于主觀分析帶來的錯誤。此外，還應(yīng)增強系統(tǒng)控制操作風險能力，對現(xiàn)有程序進行升級優(yōu)化，在風險重點處通過編程進行控制，提醒操作人員正確操作，減少甚至消除人為處理造成的失誤，避免操作風險的發(fā)生。第三，建立各級風險管理機構(gòu)。在商業(yè)銀行的分行和支行建立獨立的風險管理部門，各個省的省級分行成立風險管理委員會，加強對省級分行的監(jiān)督和管理。在省級分行風險管理委員會下設(shè)立信用風險部、市場風險部、審計部和業(yè)務(wù)管理部，共同發(fā)揮防范風險的作用。
3.建立嚴格的規(guī)章制度。
首先，明確崗位職責。風險管理部門應(yīng)根據(jù)國家政策，上級的金融、信貸政策和市場的變化情況，制定各部門、基層、員工的崗位職責、規(guī)章制度和風險防范要求。根據(jù)不同的業(yè)務(wù)種類和風險類別制定相應(yīng)的規(guī)章制度和風險防范點，使風險防范貫穿于銀行每個崗位和業(yè)務(wù)品種。其次，加強部門之間協(xié)調(diào)。風險管理部門和業(yè)務(wù)部門要認真履行好自己的職責，正確處理好風險管理與業(yè)務(wù)拓展的關(guān)系。最后，加強業(yè)務(wù)人員的管理。要加強各級管理人員和操作人員管理，組織員工認真學習，切實掌握和熟悉本部門、本崗位的制度規(guī)定、操作流程及風險控制的重點，使全體員工切實掌握重點業(yè)務(wù)的風險環(huán)節(jié)、風險點、控制措施，增強自覺執(zhí)行內(nèi)控制度的責任感。
4.差別管理、區(qū)別對待。
其一，針對不同的地區(qū)和行業(yè)實施差異化信貸政策。我國地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不平衡，行業(yè)管理政策不同，在信貸資源有限的情況下，由于各級銀行機構(gòu)的風險管理水平高低不同，應(yīng)根據(jù)不同的地區(qū)和行業(yè)實行差別的信貸政策，并根據(jù)地區(qū)和行業(yè)差異采取不同的授權(quán)、授信制度來調(diào)整和防控信用風險。其二，派駐風險管理部門或官員。我國商業(yè)銀行在總行集團總部應(yīng)設(shè)立執(zhí)行董事級別的首席風險執(zhí)行官來獨立的履行全面風險管理和控制職能。并且，由集團總部向全國各分支機構(gòu)派駐風險管理部門或風險管理官員，接受集團總部的垂直領(lǐng)導、執(zhí)行總部的指令，履行風險管理和監(jiān)督職責。其三，風險審批部門應(yīng)設(shè)在上級分行，不受同級銀行機構(gòu)管理如對企業(yè)客戶評級授信的部門應(yīng)設(shè)在一級分行以上，以免對企業(yè)貸款評級、授信和審批貸款時受同級基層行領(lǐng)導的行政干預(yù)，容易發(fā)生和造成貸款風險。
5.加強征信和中介機構(gòu)體系建設(shè)是實施風險管理的必備條件。目前，我國的征信體系建設(shè)雖比改革開放前有了長足的發(fā)展，但與一些國外發(fā)達國家相比，仍存在不小差距，無論在數(shù)量上、還是在服務(wù)效率上都無法滿足國內(nèi)客戶需求。因此，加強我國的信用評級、資產(chǎn)評估、會計審計等社會中介機構(gòu)建設(shè)，提高從業(yè)人員素質(zhì)，強化對社會服務(wù)體系的監(jiān)管，提升服務(wù)公信力，為我國銀行和客戶提供一個良好的信用環(huán)境，才能為我國商業(yè)銀行實現(xiàn)全面風險管理奠定堅實的基礎(chǔ)。
銀行信貸風險管理論文篇三
1．增長速度快；不同領(lǐng)域、不同地區(qū)間發(fā)展不平衡。根據(jù)中華人民共和國國家統(tǒng)計局發(fā)布的2007年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報，截止到2007年底，全部金融機構(gòu)人民幣消費貸款余額已從1997年的172億元增加到3.3萬億元，是1997年的191.86倍。10年來年均增長90.86%。其中個人住房貸款余額2.7萬億元，一是比2007年年初就增加7147億元，二是個人住房貸款占全部消費貸款的82%。從業(yè)務(wù)分布來看，大部分業(yè)務(wù)主要集中在工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行和東部經(jīng)濟發(fā)達地帶。
2．個人消費信貸方式比較單一。在個人消費信貸業(yè)務(wù)中最終消費品作為抵押的消費貸款方式占有比較大的比例，銀行信用卡消費占比較低。
3．個人消費信貸對總體經(jīng)濟的影響有限，發(fā)展?jié)摿Υ蟆Ｔ诮?jīng)濟發(fā)達國家，金融機構(gòu)消費貸款占全部貸款的比例平均為30%-50%，其中，美國為70%，德國為60%，而我國截至到2007年末全部金融機構(gòu)本外幣各項貸款余額27.8萬億元，個人消費貸款只有12%。
4．個人消費信貸的進度緩慢。目前我國個人消費信貸品種比較少還不能滿足廣大消費者對個人消費信貸業(yè)務(wù)不同層次的需要。盡管目前個人消費信貸有所進展，但仍不理想。
除此之外，傳統(tǒng)消費觀念制約個人消費信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。在消費觀念方面，幾千年的傳統(tǒng)文化，形成了中國百姓獨有的生活方式和理念，“量入為出”、“勤儉節(jié)約”，被譽為傳統(tǒng)美德。這與“花明天的錢圓今天的夢”的消費信貸意向存在錯位。因此，能否引導人們突破傳統(tǒng)消費理念的約束，是消費信貸發(fā)展的關(guān)鍵。
1．信息缺失。個人消費信貸風險產(chǎn)生的一方面是由于信息缺失，當信息只有借款人自己知道，而銀行并不知道。在這種情況下，銀行的借款風險加大。則銀行會相應(yīng)提高貸款利率，當利率升高時，低風險的借款人不愿意借款，使得個人消費信貸很難發(fā)展。
2．國家的消費政策相對滯后。我國所提供的住房、汽車消費的政策環(huán)境嚴重滯后。個人申請此類貸款必須到有關(guān)部門辦理抵押評估登記手續(xù)，到公證部門辦理公證手續(xù)，并且還需交納各種頒證費、評估費、公證費、保險費等等。其手續(xù)繁雜、費稅力度過大，勢必損傷消費者的積極性。
3．個人消費信貸風險管理不夠完善。目前商業(yè)銀行缺乏對貸款前進行調(diào)查，沒有有效監(jiān)督檢查的手段。當個人消費貸款業(yè)務(wù)達到一定業(yè)務(wù)量后，商業(yè)銀行個人消費貸款經(jīng)營部門往往不堪重負，最終造成管理沒有重點，流于形式。
4．個人消費信貸立法滯后。我國目前還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范個人消費信貸活動和調(diào)整個人消費信貸關(guān)系的全國性法律。如《個人定期儲蓄存款存單小額抵押貸款辦法》、《商業(yè)銀行自營住房貸款管理暫行辦法》、《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》等，這些管理辦法和指導意見，均未達到全國人大及其常委會的立法層次。
銀行信貸風險管理論文篇四
創(chuàng)新型企業(yè)具有創(chuàng)新型、高技術(shù)知識和高成長性等一系列特點，總體來說創(chuàng)新型企業(yè)面臨著更大的財務(wù)風險隱患。本文針對創(chuàng)新型企業(yè)財務(wù)風險管控，首先簡要概述了創(chuàng)新型企業(yè)的特點，進而分析了創(chuàng)新型企業(yè)常見財務(wù)風險，最后就加強創(chuàng)新型企業(yè)財務(wù)風險管控，進行了系統(tǒng)論述。
：創(chuàng)新型企業(yè)；財務(wù)風險；管控
近年來，國家大力扶持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)新型企業(yè)的數(shù)量迅速增加，在市場經(jīng)濟中所占比例結(jié)構(gòu)也不斷提升。但是由于不少創(chuàng)新型企業(yè)規(guī)模整體相對較小，因而創(chuàng)新型企業(yè)的生存發(fā)展面臨著更大的風險。因此，加強對創(chuàng)新型企業(yè)財務(wù)風險管控的研究，尤其對創(chuàng)新型企業(yè)無形資產(chǎn)占比高、融資難度較大等主要特點，有針對性的研究制定財務(wù)風險管控措施，已經(jīng)成為創(chuàng)新型企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重點和關(guān)鍵，這對于促進創(chuàng)新型企業(yè)的長遠穩(wěn)定發(fā)展也具有非常重要的作用。
按照國家關(guān)于開展創(chuàng)新型企業(yè)試點工作通知中的有關(guān)要求，創(chuàng)新型企業(yè)主要是指在技術(shù)創(chuàng)新、體制機制創(chuàng)新、經(jīng)營管理創(chuàng)新、品牌創(chuàng)新以及文化理念創(chuàng)新等方面相對較為突出的企業(yè)。具體來說，創(chuàng)新型企業(yè)主要有以下幾方面的特點：第一，創(chuàng)新型企業(yè)的無形資產(chǎn)占比相對較高，很多創(chuàng)新型企業(yè)投資范疇主要是科技研發(fā)等方面，專利權(quán)、商標權(quán)、版權(quán)、設(shè)計研發(fā)專有權(quán)等一系列的知識產(chǎn)權(quán)類無形資產(chǎn)在創(chuàng)新型企業(yè)的資產(chǎn)中占有較大分量，這也是關(guān)系到創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展的重要支撐。第二，創(chuàng)新型企業(yè)融資難度相對較大。創(chuàng)新型企業(yè)在企業(yè)自身方面由于具有長期復(fù)雜以及廣泛等特點，尤其是開展技術(shù)創(chuàng)新需要長期穩(wěn)定和較大規(guī)模的資金投入，因此在融資方面主要是權(quán)益融資和債務(wù)融資，受到創(chuàng)新型企業(yè)自身條件的影響，融資難度相對較大。第三，創(chuàng)新型企業(yè)的現(xiàn)金流相對較高?，F(xiàn)階段不少創(chuàng)新型企業(yè)的財務(wù)杠桿相對較小，無形資產(chǎn)占比較高決定的創(chuàng)新型企業(yè)的融資難度較大，要求創(chuàng)新型企業(yè)必須具備足夠的“凈現(xiàn)金”流，投入無形資產(chǎn)確保無形資產(chǎn)的保值，這也要求創(chuàng)新型企業(yè)必須重視現(xiàn)金流管理，確?，F(xiàn)金頭寸的充足。
財務(wù)風險類型的劃分可以按照風險產(chǎn)生原因、產(chǎn)生環(huán)節(jié)以及強度等進行分類。對創(chuàng)新型企業(yè)來說，按照風險產(chǎn)生環(huán)節(jié)，可以分為以下幾項：
(一)研發(fā)風險問題
創(chuàng)新型企業(yè)大多以技術(shù)知識開發(fā)為主，在創(chuàng)新型企業(yè)的研發(fā)活動階段需要大量的資金投入，而這一階段企業(yè)同樣會開展多種多樣的財務(wù)活動，如果研發(fā)過程中研發(fā)費用的持續(xù)供給或者是合理分配不科學，很容易由于資金不足出現(xiàn)風險問題。
(二)財務(wù)管理風險
如果創(chuàng)新型企業(yè)的財務(wù)管理制度不夠健全，財務(wù)管理機構(gòu)不完善，則容易由于財務(wù)管理工作環(huán)節(jié)中的'漏洞造成財務(wù)管理風險問題的發(fā)生。
(三)資金管理風險
在創(chuàng)新型企業(yè)的資金管理風險方面，籌資風險、投資風險、資金回收風險以及利潤收益分配風險等風險問題如果管理不當，同樣會對創(chuàng)新型企業(yè)的現(xiàn)金流產(chǎn)生嚴重影響。
(一)強化對創(chuàng)新型企業(yè)的財務(wù)風險監(jiān)測
有效防范創(chuàng)新型企業(yè)的財務(wù)風險問題，應(yīng)該根據(jù)創(chuàng)新型企業(yè)的實際情況建立財務(wù)風險監(jiān)測預(yù)警體系。通過對財務(wù)管理、技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)銷售等各個環(huán)節(jié)的信息分析，對企業(yè)盈利、現(xiàn)金流、償債等進行全面的風險分析，及時發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的風險隱患。需要注意的是在財務(wù)風險監(jiān)測方面，應(yīng)該把研發(fā)風險作為重點監(jiān)測項目，創(chuàng)新型企業(yè)在這方面資金投入量較大，更應(yīng)該注意風險問題，盡可能的實現(xiàn)資金投入產(chǎn)出效益的最大化。
(二)把握節(jié)點做好創(chuàng)新型企業(yè)無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換
對于創(chuàng)新型企業(yè)來說，無形資產(chǎn)占比較高是最大的特點，同時也是造成創(chuàng)新型企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風險的重要因素。雖然無形資產(chǎn)在某一階段能夠發(fā)揮較大價值，但是由于無形資產(chǎn)的價值具有不固定性，因而如果不能盡快加快無形資產(chǎn)的有效轉(zhuǎn)化，創(chuàng)新型企業(yè)現(xiàn)金流吃緊的問題就難以及時得到解決。因此，創(chuàng)新型企業(yè)防范財務(wù)風險問題的發(fā)生，應(yīng)該注重加快實現(xiàn)創(chuàng)新型企業(yè)無形資產(chǎn)向現(xiàn)金或者是固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)變，尤其是各種發(fā)明專利、知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)，可以探索直接進行現(xiàn)金轉(zhuǎn)化，降低財務(wù)風險的同時，為創(chuàng)新型企業(yè)的良好發(fā)展提供基礎(chǔ)條件。
(三)提高企業(yè)財務(wù)風險防范的整體能力
首先，應(yīng)該不斷拓寬創(chuàng)新型企業(yè)的融資渠道?，F(xiàn)階段創(chuàng)新型企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風險很重要的一方面原因就是融資困難，因此增強創(chuàng)新型企業(yè)的財務(wù)風險防范能力，必須注重進一步拓展創(chuàng)新型企業(yè)的融資渠道。其次，重點加強投資風險管控，建立科學投資決策機制，對投資項目資金運轉(zhuǎn)進行深入分析，積極調(diào)整技術(shù)投資方向，實現(xiàn)多元化投資組合，以提高投資收益。第三，加強資金回收風險管控，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展實際合理安排資金投放，同時強化對企業(yè)應(yīng)收賬款的管理，進一步提升企業(yè)資金使用效率。
對于創(chuàng)新型企業(yè)來說，造成企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風險的原因多種多樣，防范創(chuàng)新型企業(yè)財務(wù)風險問題的發(fā)生，應(yīng)該結(jié)合企業(yè)的實際情況，健全落實財務(wù)風險管控責任，強化財務(wù)風險評估控制體系，加強內(nèi)部風險審計，以防止財務(wù)風險問題的蔓延發(fā)生，確保企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的穩(wěn)定有序。
[2]吳雋，張建琦，劉衡.效率型商業(yè)模式創(chuàng)新與企業(yè)績效關(guān)系研究——因果推理與效果推理的調(diào)節(jié)作用[j].技術(shù)經(jīng)濟與管理研究，20xx.
[3]王保華.“變革式”自主創(chuàng)新型大學的范例——西安歐亞學院案例再研究[j].清華大學教育研究，20xx.
銀行信貸風險管理論文篇五
文章通過對中、外資銀行信貸管理制度的調(diào)查分析與差異比較，提出了中國應(yīng)借鑒國外銀行的先進做法，盡快建立適應(yīng)國際化競爭的信貸管理制度的對策和建議。
信貸管理；風險防范；差異；對策和建議
外資銀行在長期的商業(yè)化經(jīng)營中，已經(jīng)形成了一整套較為科學、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對貸款準入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析和計量、風險控制體系等有規(guī)范而嚴格的要求，從而有效地控制了信貸風險。相比之下，國內(nèi)銀行的信貸管理機制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內(nèi)銀行重視垂直管理
外資銀行在信貸組織架構(gòu)上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了風險控制與資源配置效率的結(jié)合。外資銀行通常會設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門（市場營銷部門或信貸政策委員會）、風險評估部門、風險審查和管理部門、不良貸款處理部門以及內(nèi)部稽核部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風險的關(guān)鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同專業(yè)部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，即由若干（一般為3到5名）信貸審批官共同背對背獨立審批，全票通過或者達到有效票數(shù)后貸款審批通過。而行長主要負責日常的行政管理工作，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強調(diào)獨立、客觀、公正。
國內(nèi)銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時期相比，基本架構(gòu)沒有實質(zhì)性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構(gòu)，表現(xiàn)為管理責任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機構(gòu)內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的垂直分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關(guān)系不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風險審查部門負責處置不良貸款和評估貸款風險，舊體制下信貸部“包辦”信貸業(yè)務(wù)流程的局面得到了一定的改變，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權(quán)。
外資銀行十分注重信貸風險的早期評估計量和防范，將管理風險作為整個信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風險。主要有：1．通過確定目標市場、制定詳細的風險資產(chǎn)準入標準來篩選客戶。如每年會根據(jù)信貸政策委員會確定的地區(qū)最高額度指標，確立市場目標及風險接受標準，只有符合目標市場條件的客戶才能發(fā)放貸款。風險管理部門通過行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細節(jié)，包括對公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗、股東資本、杠桿比率等方面的指標限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進入貸款程序。2．通過現(xiàn)代計量方法和借助各種軟件工具對客戶進行動態(tài)評估與分析，對客戶的第一性進行評級，并將評級結(jié)果廣泛運用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3．建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對其總公司進行評估并根據(jù)評估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮，通過這種方式實現(xiàn)集團企業(yè)授信風險的集中控制。4．通過對信貸資產(chǎn)組合進行評估，盡可能地選擇多種相關(guān)度較小或者負相關(guān)的資產(chǎn)進行搭配，以便分散風險。5．通過不定期的.風險測試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對工作。如風險管理部門會定期對貸款組合進行風險測試和敏感性分析，通過假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟)事件發(fā)生，測量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測算結(jié)果，一些敏感性和波動性較大的貸款其五級分類評級將會下調(diào)，有關(guān)客戶的信用等級也會相應(yīng)下調(diào)。6．設(shè)立獨立機構(gòu)評估風險與績效。如渣打銀行設(shè)有獨立的風險稽核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風險級數(shù)，5級以上為合格。如果不合格，審核部門將及時給予改善建議，要求業(yè)務(wù)管理部門改進，并在6個月后復(fù)查，12~18個月后再次復(fù)查，直到確保風險隱患消除。
與外資銀行相比，國內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把很大一部分的工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期度量和防范沒有得到充分重視。我國商業(yè)銀行較少進行行業(yè)研究、地區(qū)市場分析和市場細分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經(jīng)營行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細致的研究和個案分析，對如何科學搭配、合理運用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風險降到最低缺乏全盤考慮。突然的表現(xiàn)就是近幾年商業(yè)銀行（包括國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)、基礎(chǔ)建設(shè)行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長遠看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風險大，一旦發(fā)生貸款損失，對放貸行甚至整個銀行業(yè)都將帶來較大的沖擊。在風險控制的其他環(huán)節(jié)，國內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年審進行，不能即時反映風險，評級系統(tǒng)的可操作性、指標體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學性、全面性和代表性以及評級結(jié)果的普遍運用也與外資銀行有一定差距。
(三)信貸人員管理手段的差異——外資銀行重視人員激勵，國內(nèi)銀行重視人員控制
外資銀行強調(diào)調(diào)動員工的積極性和主動性。在業(yè)務(wù)開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權(quán)。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行垂直管理，各級分支機構(gòu)的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。并且十分重視對信貸人員進行專門培訓，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗和能力，將其分為若干等級序列，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到市場部門和行政方面的干預(yù)，又充分調(diào)動了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風險的防范主要通過三個途徑實現(xiàn)：一是實行科學評價，動態(tài)管理。如在某些外資銀行，貸款審批權(quán)限實行一年一定，借助業(yè)績評價系統(tǒng)對信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級。審批權(quán)限的動態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其提高貸款審批和風險管理質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風險、采取對策。二是通過設(shè)計科學的激勵機制，采用激勵措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增值的目標有機結(jié)合起來，從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無法盡職的可能。三是通過設(shè)計相互制衡的組織體系，通過權(quán)力的分工和分配實現(xiàn)人員間的權(quán)責制衡，有效制止內(nèi)部人控制行為。
國內(nèi)銀行強調(diào)對員工加強管理以控制信貸風險，但國內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未健全，各種財務(wù)激勵措施尚未落實，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的情況下通過加大違規(guī)成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規(guī)定相當嚴格，如一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負責人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍然單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)計劃體制下的老一套，主要的財務(wù)激勵措施——按照績效考核進行的獎勵變成了較為固定的獎金，實質(zhì)上成為工資的一個組成部分，失去了應(yīng)有的激勵作用。
綜上分析，我國商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導致了中外資銀行在競爭能力、經(jīng)營效率和風險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度具有很強的現(xiàn)實意義。
遵循信貸組織機構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強化信貸部門內(nèi)部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關(guān)系、增強實力、杜絕內(nèi)耗。如在現(xiàn)有的風險評估部門、貸款管理部門和資產(chǎn)保全部門的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負責對全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機構(gòu)、投資者提供報告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對各業(yè)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)營管理的信貸資產(chǎn)狀況進行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門，專門負責制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機構(gòu)進行溝通等。通過建立健全的信貸組織管理體系提高風險管理的水平。
信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調(diào)通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過分以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風險；為了將個人責任變?yōu)榧w責任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率?，F(xiàn)時的問題應(yīng)是強化激勵機制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動性?？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝?，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實際能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。第二，把實際工作中過多的負激勵轉(zhuǎn)為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調(diào)大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級薪酬制度。
(三)客觀評價銀行信貸風險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關(guān)系
我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個極端：一是靈活性過強。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍是絕對主體，但在信貸管理中，過份強調(diào)形式上的風險防范，一味要求提供抵押擔保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實際情況提供個性化的金融服務(wù)品種，消極逃避信貸風險。靈活性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風險，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風險，對風險的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營效益水平。
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銀行信貸風險管理論文篇六
隨著社會法制化的推進及企業(yè)競爭的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長青。
掌握先進的內(nèi)部控制、風險管理、內(nèi)部審計及職業(yè)舞弊等理論;掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進;提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境;明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng);通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點、控制標準和控制方法。
此次培訓使我系統(tǒng)地學習了內(nèi)部控制與風險管理中一些實用的技巧和功能，不僅知道了如何使用，更了解了原理，對今后的工作十分有幫助，可以提高工作效率，使工作的成果更美觀，為自己的工作成果加分，使老板滿意。
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金融風險管理實訓心得
銀行信貸風險管理論文篇七
伴隨著全球金融一體化進程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風險越來越復(fù)雜，與外資銀行競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風險進一步加大，風險管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)涵、意義、風險產(chǎn)生的原因及風險管理的現(xiàn)狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風險管理作了初步探討。
商業(yè)銀行；風險；風險管理
隨著我國對商業(yè)銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權(quán)限的開放，使得商業(yè)銀行之間的競爭越來越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場中占據(jù)主動，它們會采取各種措施，以銀行機構(gòu)的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會采取主動的姿態(tài)，但是與此同時也會帶來巨大的不良風險，比如壞賬、死賬的產(chǎn)生，以此加強商業(yè)銀行風險管理是銀行提高市場競爭力的關(guān)鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風險管理的理念，還是技術(shù)、方法等，都與西方發(fā)達國家的銀行存在差距，因此基于國內(nèi)外的實際情況，商業(yè)銀行應(yīng)該加強風險管理工作。商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險分析、風險預(yù)測、風險控制等方法，滲透到銀行經(jīng)營管理活動中的每一個過程和環(huán)節(jié)，預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風險，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。風險管理是一個全面的管理，涉及企業(yè)的各個方面。全面風險管理要對所有影響銀行目標的風險進行系統(tǒng)識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動，從總行層面的戰(zhàn)略風險規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務(wù)單元的市場和產(chǎn)品，管理風險都應(yīng)得到有效控制。風險管理包括以下幾個要素：調(diào)整風險偏好和戰(zhàn)略、加強風險應(yīng)對策略、降低經(jīng)營性意外和損失、識別和管理多重企業(yè)風險及抓住機遇等。
其一，商業(yè)銀行通過實施風險管理可以規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、控制和化解所面臨的各種風險，從而減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，可提高整個社會資金的使用效益，同時還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會金融。
（一）銀行自身因素帶來的風險
商業(yè)銀行自身風險主要是：首先是銀行資金構(gòu)成帶來的風險。商業(yè)銀行在滿足公益的同時，必須要實現(xiàn)盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業(yè)務(wù)，而銀行從事信貸業(yè)務(wù)的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會導致銀行出現(xiàn)擠兌風暴；其次銀行的資產(chǎn)規(guī)模帶來的風險。維持銀行經(jīng)營的主要資金是來源于銀行的流動資金，如果銀行出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈的現(xiàn)象之后，就會給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風險。在經(jīng)營過程中，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對違章違紀行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導致商業(yè)銀行內(nèi)部控制失去嚴肅性和可操作性。
（二）銀行外部因素帶來的風險
銀行外部因素帶來的風險主要體現(xiàn)在：一是銀行管理體制。目前我國對商業(yè)銀行的管理實現(xiàn)了經(jīng)營主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場中要自負盈虧，這樣一來商業(yè)銀行需要獨立的面對市場中的風險，一旦出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，將會導致商業(yè)銀行破產(chǎn)；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對其貸款資金的使用效益較好，就會減少或避免銀行風險；當然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會導致銀行出現(xiàn)壞賬、死賬的現(xiàn)象，因此資金使用效益較差，將會使銀行資金周轉(zhuǎn)受到阻礙，從而導致資金無法及時回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風險。我國的宏觀政策也會給銀行的經(jīng)營帶來巨大的影響。
（一）商業(yè)銀行風險管理的初步成效
截止到目前為止，我國商業(yè)銀行的風險管理工作取得了不錯的成績：一是行業(yè)銀行對風險管理的認識不斷提高。隨著國家對商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風險管理制度越來越完善，各大商業(yè)銀行基于風險管理工作的認識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進行了制度化規(guī)定；二是政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關(guān)系到社會的穩(wěn)定，因此近些年國家加大了對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問題就是真實的案例；三是商業(yè)銀行風險管理工作逐漸規(guī)?；⒅贫然?。商業(yè)銀行對各項工作的規(guī)定在不斷細化，制定了科學的規(guī)則。
（二）商業(yè)銀行風險管理認識不足
商業(yè)銀行對風險管理工作還存在認識上的缺陷：一是商業(yè)銀行對資金結(jié)構(gòu)的認識還不夠細化。由于長期以來我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對風險的認識還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經(jīng)營規(guī)模作為發(fā)展的重點，而忽視了資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置，尤其是忽視對資產(chǎn)質(zhì)量的考慮；二是對風險管理的內(nèi)涵不了解。很多商業(yè)銀行將風險定格在信用風險，認為信用風險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場風險、操作風險等因素；三是商業(yè)銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風險分散性不高。
（三）風險管理體制不健全
目前我國國內(nèi)銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現(xiàn)代意義上的風險管理組織制度。大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風險）或資金管理部門（管理利率等市場風險），都沒有能力承擔起獨立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。
（四）風險管理機制上的差距
我國的商業(yè)銀行風險管理機制開展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機制存在著不少的漏洞。健全有效的風險管理系統(tǒng)是國外金融機構(gòu)經(jīng)營運作的堅實基礎(chǔ)，也是金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的重要表現(xiàn)，這些正是我國導致我國商業(yè)銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風險管理機制，使得風險管理工作缺乏相對完善的執(zhí)行標準。
（五）風險管理方法、管理技術(shù)落后
長期以來，我國在風險量化管理方面非常薄弱，風險測算統(tǒng)計工作還未能實現(xiàn)制度化和科學化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風險管理中，評價方法不準確；我國商業(yè)銀行雖然都有一些與風險有關(guān)的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒實現(xiàn)統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復(fù)錄入、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)標準不一致、系統(tǒng)技術(shù)平臺不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風險判斷水平；同時，各銀行本身都缺乏先進的風險評估技術(shù)，風險分析手段落后，預(yù)警能力低下，常常是跟在風險后面亡羊補牢，缺乏預(yù)見性。
（六）風險管理工具方面存在較大差距
國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀70年代開始迅速發(fā)展，隨著經(jīng)濟發(fā)展，技術(shù)進步，金融衍生產(chǎn)品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風險的重要工具。但是就目前現(xiàn)狀看，我國金融衍生產(chǎn)品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問題就直接的反映了我國金融衍生產(chǎn)品的不足。
（一）加強風險管理文化建設(shè)，樹立風險管理新理念
風險管理文化是銀行開展實際業(yè)務(wù)和進行有效風險管理的精神動力，是取得業(yè)績實效又保證運營安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營造良好的風險管理文化，樹立全方位風險管理理念，引導和推進風險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展，營造濃厚的風險管理文化：首先，實現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風險管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類眾多，不同的業(yè)務(wù)具有不同的特點，因此要建立風險管理的差異化管理模式。比如在進行信貸業(yè)務(wù)時需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風險的分析等。其次，實現(xiàn)不同地區(qū)風險管理的差別化。不同地區(qū)的經(jīng)濟條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風險因素也就不同，因此需要銀行根據(jù)具體的地區(qū)建立差異化的風險管理機制。
（二）健全商業(yè)銀行風險管理體系
首先形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導的、以風險管理委員會為中心、與各個業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風險管理系統(tǒng)。其次各個業(yè)務(wù)部門要逐步設(shè)立單獨的風險管理崗位，從業(yè)務(wù)風險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，使風險管理橫向延伸、縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時，國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)，加快推進體制改革和機制轉(zhuǎn)換，提高風險防范能力和內(nèi)部控制水平。
（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度
目前，國內(nèi)各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達國家的差距比較大?；谑袌霭l(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會計信息不完備等因素，所以，我國商業(yè)銀行應(yīng)以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎(chǔ)，借鑒國際經(jīng)驗，加大對銀行風險管理制度與程序、資本構(gòu)成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息進行準確核算，制定出最低的信息披露標準。同時，應(yīng)提倡“強制”披露和“自愿”披露相結(jié)合，鼓勵自愿披露。在制度設(shè)計上，要審慎授權(quán)銀行開展對外信息披露。
（四）引進、培訓風險管理專業(yè)人才
風險管理是具有高技術(shù)含量的工作。因此一方面要開展風險管理培訓工作，完善人力資源質(zhì)量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進優(yōu)秀的風險管理人才，形成高質(zhì)量的人力資源網(wǎng)絡(luò)體系。
我國加入wto的過渡期已經(jīng)結(jié)束，我國經(jīng)濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構(gòu)紛紛搶灘我國金融市場，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業(yè)銀行風險管理路徑具有很強的現(xiàn)實意義。
銀行信貸風險管理論文篇八
合理規(guī)避公路施工單位財務(wù)管理風險不僅對施工單位相關(guān)工作的順利實施有著重要的意義，而且還有利于我國公路行業(yè)的發(fā)展。文章從施工單位的財務(wù)風險概念出發(fā)，結(jié)合施工單位財務(wù)風險情況，提出風險規(guī)避的對策建議，旨在提高公路施工單位管理水平，更好的以公路體系為社會所服務(wù)。
公路行業(yè)；施工單位；財務(wù)風險管理
隨著我國市場經(jīng)濟的高速發(fā)展，各個施工單位對財務(wù)風險管理的重視上升到了新的高度。只有對公路施工單位財務(wù)風險進行有效規(guī)避，才能提高施工單位工作績效，才能促進我國公路施工單位更快更好發(fā)展。接下來，筆者結(jié)合在山東省泰安市公路局的相關(guān)工作經(jīng)歷對當前形勢下公路行業(yè)施工單位財務(wù)管理工作中存在的風險以及規(guī)避風險的措施進行分析，希望新形勢下公路施工單位能夠有效規(guī)避財務(wù)風險，提高財務(wù)管理水平。
結(jié)合市場經(jīng)濟飛速發(fā)展下公路施工單位財務(wù)工作的行業(yè)特征和筆者的從業(yè)經(jīng)歷，筆者認為，公路施工單位財務(wù)管理主要在以下幾個方面存在風險：
當前形勢下，公路施工單位內(nèi)部人員財務(wù)管理意識較差主要體現(xiàn)在以下兩個方面：一方面，由于公路行業(yè)施工單位大多由事業(yè)單位改制而來，成本核算和損益風險意識不強，具有計劃經(jīng)濟下的非營利性和公共服務(wù)性等特點的時代烙印，在出現(xiàn)財務(wù)風險的時候，許多財務(wù)工作人員認為這與本單位的財務(wù)管理工作沒有太大關(guān)系，而是有國家和單位兜底，再者有財務(wù)制度和國家法律法規(guī)的制約，施工單位較為安全，對財務(wù)管理不去做深入的理解。另一方面，有很多公路施工單位只是看重接攬工程任務(wù)，以及盡快完成工程并保證質(zhì)量，而忽略了單位的'財務(wù)風險管理，從長遠來看這是不利于施工單位發(fā)展的。
公路施工單位的財務(wù)管理信息化建設(shè)水平較低，給公路施工單位財務(wù)管理工作帶來了極大的風險。財務(wù)管理工具較為落后，信息化程度較低，沒有十分明確的建設(shè)方向，致使財務(wù)管理效率低下。在事業(yè)單位財務(wù)管理過程，傳統(tǒng)的公路施工單位從業(yè)人員管理方式較為滯后，他們對于新鮮事物接受意識不是很強，接受管理工具轉(zhuǎn)變這一情況就需要一個過程，并且新的管理模式與實際工作內(nèi)容結(jié)合時需要融合，但施工單位目前缺乏這種既熟悉管理模式又熟悉實際問題的人才，這就導致新的管理模式和管理工具在實際工作中無法很好地融合，甚至難以被廣泛重視和應(yīng)用。
當前形勢下，在公路施工單位內(nèi)部，有些部門不重視管理，內(nèi)部控制意識比較淡薄，至對內(nèi)部控制不太了解，致使單位內(nèi)部控制可有可無，內(nèi)部控制建設(shè)較為落后。還有另一種情況，許多公路行業(yè)施工單位有內(nèi)部控制監(jiān)督制度，但是內(nèi)部控制監(jiān)督制度執(zhí)行力度不大，財務(wù)管理的相關(guān)人員不清楚施工單位的內(nèi)部控制管理規(guī)范或者明明知道卻不去執(zhí)行，這就導致了內(nèi)部控制成為了擺設(shè)，內(nèi)部控制作用不很明顯。
針對以上筆者所分析的當下公路行業(yè)施工單位財務(wù)風險管理存在的幾方面的問題，筆者認為，要做好公路行業(yè)施工單位財務(wù)風險管理應(yīng)該從以下對應(yīng)的幾方面著手，進而使公路施工單位更好地規(guī)避財務(wù)管理風險：
有效控制財務(wù)管理風險最首要的工作是提高公路施工單位對財務(wù)管理工作的重視程度，提高相關(guān)工作者的財務(wù)管理意識。對施工單位專業(yè)性強的會計業(yè)務(wù)必須實行重點、專題性的培訓，使財務(wù)人員明白，財務(wù)管理部門并不僅僅是記賬而已，經(jīng)濟效益是干出來的，也是算出來的。這是由于財務(wù)人員的基本素質(zhì)決定了一個單位風險指數(shù)的高低，而財務(wù)風險可能出現(xiàn)在財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)，任何小的失誤都可能給施工單位帶來財務(wù)風險。通過以上措施，提高財務(wù)人員的風險控制能力，使財務(wù)風險防范意識貫穿施工單位財務(wù)活動的始終。另外，實際上不僅是財務(wù)人員，對于事業(yè)單位的其他行政執(zhí)法人員、管理人員、內(nèi)部審計人員以及監(jiān)督人員等單位全體員工，都應(yīng)該提高風險意識，培養(yǎng)及時有效地識別、控制與防范風險事故的能力，減少施工單位的風險損失。
要想提高公路施工單位財務(wù)管理的效率及時效性，就必須提高單位財務(wù)信息建設(shè)水平。首先，當前形勢下，提高單位財務(wù)信息建設(shè)水平，應(yīng)與時代結(jié)合，利用計算機技術(shù)，并與實際情況結(jié)合不斷推陳出新，將施工單位資金管理向信息化、網(wǎng)絡(luò)化改造，提高施工單位管理的效率及時效性，便能隨時隨地了解整個施工單位資金動向，有利于公路施工單位的發(fā)展。其次，建設(shè)具體的適合本施工單位的財務(wù)管理系統(tǒng)，具體到明確應(yīng)建設(shè)具有哪種功能的系統(tǒng)，使其能夠解決實際遇到的問題。最后，公路施工單位管理層應(yīng)該重視財務(wù)信息軟件的利用，以提高財務(wù)管理風險的控制能力，通過財務(wù)信息軟件這一平臺，獲取相關(guān)的預(yù)算審核信息，為公路施工單位管理者制定正確的決策提供合理的依據(jù)。
公路施工單位應(yīng)該重視單位內(nèi)部控制監(jiān)督制度，在遵守國家法律法規(guī)和市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律的情況下，不斷完善內(nèi)部控制制度。首先，應(yīng)該加強所有有關(guān)的工作人員的內(nèi)部監(jiān)督意識，使其把內(nèi)部控制監(jiān)督制度作為日常處理工作的標準，嚴格按照標準承擔自己的責任，進行相關(guān)的財務(wù)活動。其次，在施工單位內(nèi)部實行風險導向的審計制度，采用規(guī)范化、系統(tǒng)化方法應(yīng)對，以便測試各相關(guān)部門的風險識別、評價、應(yīng)對為基礎(chǔ)的一種審計活動。作為公路施工單位管理的關(guān)鍵點，公路行業(yè)施工單位財務(wù)管理需要相對完善的內(nèi)部控制制度進行輔助，完善內(nèi)部控制監(jiān)督制度能夠大大降低財務(wù)信息失真發(fā)生的可能，盡可能地規(guī)避財務(wù)管理風險，促進公路施工單位的發(fā)展。
綜上所述，公路施工單位財務(wù)風險管理對其長遠發(fā)展有著非凡的意義，規(guī)避財務(wù)管理風險，不僅有利于提高施工單位的效率，更有利于其更好更快發(fā)展。而目前來看，公路行業(yè)施工單位財務(wù)風險管理面臨的諸多問題，制約了本單位的發(fā)展。因此，要想使公路行業(yè)施工單位更好更快的發(fā)展，必須采取以上措施改進公路施工單位的財務(wù)風險管理。同時，意識到公路施工單位財務(wù)風險管理對施工單位發(fā)展的重要性，做好公路行業(yè)施工單位財務(wù)風險管理，對促進公路施工單位的發(fā)展有著巨大意義。
銀行信貸風險管理論文篇九
（一）外匯資本金面臨的外匯風險
商業(yè)銀行的資本金是維持其日常基本運營活動的保障之一，也是防范銀行經(jīng)營風險的條件之一。近幾年來，隨著外匯資本金規(guī)模的增大，銀行的外匯風險也在不斷增大。在銀行資本金在沒有通過國家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結(jié)匯或者轉(zhuǎn)換幣種的，所以當匯率不斷波動時，銀行以外幣表示的資本金的價值也將不斷變化，導致銀行一直存在外匯風險，甚至會影響銀行的資本充足率。比如，當人民幣大幅升值時，將銀行外幣資本金轉(zhuǎn)化成以本幣表示的金額時將會大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。
（二）資產(chǎn)負債外匯敞口頭寸面臨的外匯風險
近些年來，我國企業(yè)走出去的步伐加快，對銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速；此風險包括商業(yè)銀行的外匯資產(chǎn)與外匯負債的外幣頭寸不匹配的現(xiàn)象，也就是說存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產(chǎn)、負債的期限錯配，即外匯資金來源與資金運用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負債已到期，但是它持有的外匯資產(chǎn)期限都較長，沒有到期的資產(chǎn)可以用來償還到期的負債。
（三）外匯中間業(yè)務(wù)面臨的外匯風險
結(jié)售匯業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)之一。隨著我國經(jīng)濟快速發(fā)展，國內(nèi)更多的個人、企業(yè)選擇到國外開展業(yè)務(wù)，從而需要大量的外匯進行交易與結(jié)算，為了規(guī)避由匯率波動帶來的經(jīng)濟損失，客戶會選擇提高結(jié)匯業(yè)務(wù)量，立即把匯率風險轉(zhuǎn)接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會隨著客戶的需求而上下波動，可能會出現(xiàn)較大外匯敞口，而當匯率往不利于銀行的方向變動時，銀行就會有遭受潛在經(jīng)濟損失的可能性。
二、我國商業(yè)銀行外匯風險管理的現(xiàn)狀
隨著我國經(jīng)濟不斷向前發(fā)展以及對金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對于可以自主靈活管理外匯風險的需求不斷增加。國內(nèi)金融衍生品市場的日益完備和外匯市場結(jié)構(gòu)的完善，促進更快改善結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場，提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買賣業(yè)務(wù)和外幣資金管理業(yè)務(wù)的靈活自主性，自9月起，國家外匯管理局對頭寸限額管理政策進行了調(diào)整，結(jié)售匯綜合頭寸管理制度正式進入銀行每日操作流程。外匯管理局依據(jù)國際收支情況、各銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)總量、銀行資產(chǎn)負責結(jié)構(gòu)以及本外幣資本金數(shù)量等因素，來決定銀行每日的結(jié)售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的政策越來越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進行限額管理，但有逐漸放開的趨勢。結(jié)售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國家外匯局核定的數(shù)額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對待風險管理必須更加謹慎。此外，國家外匯管理局逐日對結(jié)售匯綜合頭寸進行考察與監(jiān)督，對外匯交易業(yè)務(wù)和頭寸進行嚴格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個營業(yè)日終了，銀行都應(yīng)對全行的結(jié)售匯綜合頭寸進行管理，保證它在外匯局規(guī)定的限額之內(nèi)。所有當日超過外匯局規(guī)定的限額頭寸，銀行要在下一個營業(yè)日終了之前將其調(diào)控在規(guī)定額度之內(nèi)。
三、我國商業(yè)銀行外匯風險管理中存在的問題
（一）風險管理意識不夠成熟
目前，我國商業(yè)銀行對外匯風險的重視程度和意識普遍較低。存在這種現(xiàn)象的主要原因是：目前國內(nèi)商業(yè)銀行的外幣業(yè)務(wù)與人民幣業(yè)務(wù)相比，外幣業(yè)務(wù)的占比較小，并且部分銀行管理層沒有意識到有效控制外匯風險對銀行整體穩(wěn)健運營來說非常重要。例如，我國商業(yè)銀行現(xiàn)在實行的是垂直管理制度，即由董事會做出如何管理外匯風險的決議，所以董事會以及高級管理者們對外匯風險的認識、評估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風險。但由于一些歷史體制的問題，對于外匯風險的`操控與管理，目前國內(nèi)銀行的高層管理者還沒有足夠的專業(yè)知識儲備，并且缺乏對外匯風險設(shè)置風險限額的意識與操作。
（二）風險管理能力有待提高
由于一些歷史制度原因，我國的市場化進程時間較短，商業(yè)銀行對外匯風險的管理活動起步較晚、經(jīng)驗較少；盡管近幾年來我國經(jīng)濟發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴大，但理論的發(fā)展卻沒有跟上實體發(fā)展的速度。因此必然會導致我國沒有足夠切實的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗來建立研究針對我國外匯風險的模型，進而也就使我國銀行對外匯風險的識別、管控等能力不足。相較于國外某些大銀行已經(jīng)開始運用大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計模型、金融工程等高科技先進手段對外匯風險進行準確地計量與檢測，目前國內(nèi)的外匯風險管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風險和所有外幣總的敞口頭寸。
（三）缺乏風險規(guī)避工具
與國外相比，國內(nèi)的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿足實際需求且真正有效的金融衍生品，國內(nèi)的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉(zhuǎn)移外匯風險途徑與手段的狀態(tài)?，F(xiàn)階段國外銀行普遍運用期貨、遠期、互換和期權(quán)等衍生品進行外匯風險規(guī)避，甚至部分跨國銀行利用金融工程等方法，綜合運用上述四種基本金融衍生品；而我國目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場的遠期外匯交易、銀行間債券市場人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場人民幣對外匯期權(quán)交易，可以看出，我國衍生品類型較少，遠遠比不上國外的普及程度，且不擅長利用金融工程等先進技術(shù)進行有針對性的創(chuàng)新活動。
四、我國商業(yè)銀行外匯風險管理的應(yīng)對策略和建議
（一）增強風險管理意識
銀行的高級管理層要多關(guān)注全球金融領(lǐng)域的動態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場中的地位及其所面臨的風險，不斷向國內(nèi)外銀行學習對外匯風險管理的優(yōu)秀經(jīng)驗和專業(yè)的風險管理知識。首先，國內(nèi)銀行的董事會和高級管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風險水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對外匯交易人員以及外匯風險管理人員的培訓活動；最后，提高普通員工的外匯風險知識普及率，倡導全體員工學習風氣，增強銀行整體的風險管理意識、素質(zhì)和能力?？傊?，商業(yè)銀行應(yīng)制定合理有效的外匯風險管理制度與政策，并不斷的進行創(chuàng)新與改良，讓風險管理做到真正切實可行、行之有效。
（二）提高風險管理能力
國內(nèi)銀行應(yīng)在吸取國內(nèi)外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經(jīng)驗的同時，結(jié)合國內(nèi)市場環(huán)境和自身的經(jīng)營管理特色，建立起符合我國商業(yè)銀行自身需求的外匯風險管理機制與結(jié)構(gòu)，國內(nèi)銀行應(yīng)做到與外匯風險相關(guān)的各部門員工都具備一定的外匯風險專業(yè)知識。首先，董事會要加強外匯風險管理的意識與能力；其次，董事會和高層管理者們要具備充分了解外匯風險的專業(yè)技能，從而為銀行經(jīng)營操作制定合理的風險管理制度；再次，通過銀行的培訓機制，使外匯交易、外匯管控等部門的工作人員不斷提高其工作的專業(yè)素養(yǎng)，或當銀行面臨外匯風險時，能及時有效地控制住它；最后，銀行的外匯風險內(nèi)審部門要保持其獨立性，加大內(nèi)審的頻率和強度，逐步完善內(nèi)部審計的制度，讓內(nèi)審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細化每個人的工作職責，對于違反制度、政策的行為一定要進行嚴重處理。
（三）加快外匯衍生品創(chuàng)新
在銀行自身和其他經(jīng)濟主體外匯風險不斷增加的背景下，各經(jīng)濟主體對外匯風險規(guī)避方法的需求也不斷上升，銀行有效規(guī)避外匯風險的途徑之一就是充分利用金融衍生品?，F(xiàn)在國內(nèi)銀行的外匯衍生品市場正在起步階段，銀行對衍生產(chǎn)品的定價和營銷環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時國內(nèi)銀行可以利用一些外資銀行對外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢，與外資銀行進行合作，改進產(chǎn)品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國內(nèi)銀行之間激烈的競爭環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價格與營銷方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經(jīng)營特點的衍生品，在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風險，發(fā)揮出外匯風險管理工具的最大效用與價值。
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銀行信貸風險管理論文篇十
隨著現(xiàn)代科學技術(shù)的發(fā)展，催生了物流這個行業(yè)，物流建設(shè)指的是對物流服務(wù)進行基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)以及技術(shù)設(shè)備的配備，以便更好的為現(xiàn)代快節(jié)奏的生活方式服務(wù)，適應(yīng)現(xiàn)代社會的發(fā)展步伐。在物流行業(yè)的建設(shè)中，做好風險管理是必不可少的。
物流建設(shè);風險分析;管理措施
在現(xiàn)代技術(shù)手段的不斷發(fā)展中，促進了第三產(chǎn)業(yè)———服務(wù)行業(yè)的發(fā)展，服務(wù)行業(yè)在國家綜合國力的競爭中占據(jù)著很高的地位。新型的服務(wù)行業(yè)以電子商務(wù)，物流配送為主，這是支撐服務(wù)行業(yè)的主要行業(yè)。物流行業(yè)受到越來越多人的關(guān)注，對物流行業(yè)的管理和如何發(fā)展成為了關(guān)注的焦點。
在電子商務(wù)行業(yè)全面發(fā)展的這個大背景下，我國的相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)也在不斷的完善，但是我國對風險的評估和管理工作做的似乎有所欠缺，當今社會發(fā)展的腳步非常迅猛，所以在風險管理是要給與足夠的重視，對物流行業(yè)的風險管理包括物品的前期管理和運輸，物流行業(yè)是獨特的一個行業(yè)，也是近幾年才發(fā)展起來的一個行業(yè)，所以我國目前在對物流行業(yè)的風險評估和管理上缺乏應(yīng)有的方法和經(jīng)驗，沒有可以依靠的經(jīng)典例子，并且物流行業(yè)本身也是一個風險比較大的行業(yè)，一旦有所疏忽就會造成比較嚴重的后果。我國對物流建設(shè)項目的風險評估和管理工作正在不斷的發(fā)展中，也在不斷的積累經(jīng)驗，對物流建設(shè)項目的風險評估和管理工作也在不斷的進行中。
2．1自然環(huán)境的變化和政策的變化。首先，物流行業(yè)的發(fā)展是需要國家的政策的支持的，沒有好的政策，就不能很好的促進物流行業(yè)的發(fā)展。只有在和平的時代中物流行業(yè)才能得到很好的發(fā)展，一個穩(wěn)定的環(huán)境是一個行業(yè)蓬勃發(fā)展的前提，經(jīng)濟的建設(shè)也需要穩(wěn)定的環(huán)境，另外，國家對物流行業(yè)的政策補貼也是影響物流行業(yè)發(fā)展的很總要的一個方面。物流行業(yè)的發(fā)展需要完整的交通線路，所以完整的交通線路網(wǎng)也是物流行業(yè)發(fā)展的必要條件;其次，物流行業(yè)也是一個和天氣因素有很大關(guān)系的行業(yè)，自然環(huán)境的變化會影響貨物的運輸，延長貨物到達的時間，這是影響物流行業(yè)的一個很重要的因素，遇到雨雪天氣難免會影響物流的速度和到達的時間，這是一個實際存在并且不可避免的影響因素，并且影響還比較大。
2．2市場的供求關(guān)系的變化。在我國，物流行業(yè)的發(fā)展還要受到市場的調(diào)控，市場的需求量和供求量的變化是決定物流行業(yè)風險變化的最大的因素，對物流建設(shè)項目的投資需要時刻關(guān)注市場的變換，這樣才能有效的避免市場情況的變化帶來的市場風險，物流行業(yè)和其他行業(yè)一樣，受到市場供求關(guān)系的影響，雖然物流行業(yè)是近幾年才發(fā)展起來的，但是這些年來，不斷的有人深入到物流行業(yè)的發(fā)展建設(shè)中，不斷的向物流行業(yè)投入資金，導致現(xiàn)代我國的物流行業(yè)接近飽和，這是對物流行業(yè)的風險管理就尤為重要，這是物流行業(yè)的發(fā)展就是受到了市場的調(diào)控，在進行物流行業(yè)的投資時，要及時的分析物流行業(yè)的市場供求，確保避免風險。
2．3物流建設(shè)項目的技術(shù)不到位造成風險。物流行業(yè)雖然是現(xiàn)代的一項新式的行業(yè)，發(fā)展的時間也不是很長，但是相對技術(shù)的要求也不是很低，其中尤為重要的就是對物流行業(yè)的管理，我國的物流行業(yè)還在發(fā)展的階段，相關(guān)的管理方法還不是很完善，相關(guān)技術(shù)水平還不是很到位，物流行業(yè)是一個很大的產(chǎn)業(yè)，設(shè)計到的方面很廣，首先建廠選址就是一個很重要的問題，如果技術(shù)手段不到位就很難為物流行業(yè)的廠址選擇提供足夠的幫助，如果選在了交通比較偏僻的地方，那么就很難得到很大的發(fā)展機會了，其次，物流行業(yè)在貨物的運輸中也需要相關(guān)技術(shù)的支持，單純的貨物運輸只是簡單的勞動力，是不能促進物流行業(yè)的發(fā)展的。對物流行業(yè)的全局把控也需要有一定的技術(shù)手段，維持一個大的物流行業(yè)的發(fā)展和正常運行，確保遠離風險，是需要一定的技術(shù)手段的。
2．4物流行業(yè)中人員的管理不到位造成風險。物流行業(yè)是一個非常龐大的組織，其中涉及到許多人，這些人的分工不同，擔任著不同的工作任務(wù)，每一個員工的行為都會給物流行業(yè)的發(fā)展帶來一定的風險。人非圣賢，孰能無過，員工在實際的操作中難免會出現(xiàn)失誤，這就給物流行業(yè)的發(fā)展帶來了風險，其中管理人員的職責是很重要的，管理人員出現(xiàn)失誤就會影響整個物流行業(yè)的發(fā)展，其中組織能力是很重要的，組織不到位往往會造成很大的失誤，物流行業(yè)的運行設(shè)計的部門和管理人員十分廣泛，每一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)的錯誤都會造成不小的風險。
3．1做好環(huán)境因素的控制。環(huán)境因素雖然表面上是不可控制的，但是在實際的操作中卻是可以有效避免的，面對自然環(huán)境的變化，物流行業(yè)需要提前做出應(yīng)對措施，及時的關(guān)注天氣的變化，對用戶的物流做出足夠的預(yù)留時間，確保能在規(guī)定的時間內(nèi)完成用戶的要求，給自己的物流運輸留出足夠的可控空間，這樣即使在發(fā)生特殊的天氣情況時，也能及時的做出處理，按時完成任務(wù)，確保不失誠信，以此確保自己的信用度不會下降，這是應(yīng)對自然環(huán)境變化最有效的方法。面對社會環(huán)境的變化，作為物流行業(yè)，不能強行更改政策，只能適應(yīng)政策，在國家出臺了政策后，物流行業(yè)要及時的做出相關(guān)的更改，以便適應(yīng)國家政策的調(diào)整，在進行物流行業(yè)的投資建設(shè)時，要認真的關(guān)注國家的政策，詳細的了解政策的內(nèi)容，做好自己的管理，建設(shè)因政策問題帶來的風險。
3．2及時了解市場的供求關(guān)系，做好調(diào)查。做好市場的調(diào)研是有效避免市場供求關(guān)系帶來的風險的措施，物流行業(yè)是一個新興的行業(yè)，運用了許多的新式的技術(shù)手段和管理理念，但是也不能逃脫市場調(diào)控的大手，市場是一個無形的調(diào)控機器，在物流行業(yè)發(fā)展的每一個環(huán)節(jié)都有市場的調(diào)控，在進行物流行業(yè)的投資建設(shè)時，做好市場的調(diào)查的必不可少的，提前了解市場對物流行業(yè)的供求，就能及時了解此時投資是否合適，有效的避免因市場的變化造成的風險。
3．3選取任職員工時重視技術(shù)的考驗。雖說物流行業(yè)不是一個靠技術(shù)吃飯的行業(yè)，但是對技術(shù)的要求也不能太低，現(xiàn)代物流管理是一個很深的行業(yè)，其中涉及到多方面的知識，所以在選擇物流行業(yè)建設(shè)時，一定要任用有真正的物流管理才學的人，為了避免因技術(shù)原因造成的物流行業(yè)的風險，在進行一些重要物流事件的決策時，不能靠一個人的決策來決定處理事件的方法，要把決策民主化，讓更多的有專業(yè)知識技能的人參與到?jīng)Q策的制定中，這樣就能很好的避免因技術(shù)手段帶來的風險，另外要定時的開展物流管理人員技術(shù)的測試，確保他們的技術(shù)水平不會退化，能夠跟上時代的腳步。
3．4做好物流管理的策劃和組織。物流行業(yè)作為一個龐大的組織，其中參與者數(shù)不勝數(shù)，正是這些參與者共同的努力才有了物流行業(yè)的蓬勃發(fā)展，但是這么多的人，在管理上就會有很多的麻煩，有些人不服從管理，這就會給物流行業(yè)帶來風險，一些小小的失誤可能會帶來滅頂之災(zāi)，所以做好物流行業(yè)人員的管理和組織是很重要的。首先，要制定一定的管理制度，來約束員工的不規(guī)范的行為，確保不會發(fā)生不合規(guī)矩的操作行為，其次，要對員工進行素質(zhì)教育，確保每一個員工具有很高的個人素養(yǎng)，這是做好物流行業(yè)管理，避免管理風險的有效措施。
本文對物流建設(shè)項目風險評估和管理做了探究，在物流建設(shè)項目中，造成風險的因素主要有環(huán)境因素、市場因素、技術(shù)因素、人為因素這四方面，做好環(huán)境的控制，市場的調(diào)研，技術(shù)的檢測，管理的完善，就能有效的規(guī)避風險。
銀行信貸風險管理論文篇十一
經(jīng)常在課堂上學習有關(guān)“金融風險”的概念，讓我領(lǐng)略到了目前金融市場上金融衍生產(chǎn)品的衍生功能之強大，風險之隱蔽，可控之困難，結(jié)合自已所學習的知識，談幾點體會。
金融的管理就是風險的管理，它包含市場風險，信用風險，操作風險。在市場風險與信用風險客觀存在的情況下，損失的發(fā)生與否同操作風險和管控密切相關(guān)，只要操作無風險，既使存在市場風險信用風險，也能控制到最小。所以做為基層支行的業(yè)務(wù)經(jīng)理，直接面臨具體的業(yè)務(wù)操作，直接把控著所在行員工的操作風險，身感任務(wù)艱巨、責任重大。為了防范操作風險，我認為應(yīng)該從以下幾方面進行管理：
一、加強培訓，要求業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)過硬
核心系統(tǒng)上線后，綜合柜員推行，系統(tǒng)放開核準柜員的權(quán)限，會產(chǎn)生業(yè)務(wù)人員權(quán)限過大的現(xiàn)象，如果員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，責任意識、風險意識不強，很容易出現(xiàn)差錯；尤其是核準柜員，肩負著重要的責任，權(quán)限與業(yè)務(wù)經(jīng)理相當，所以也應(yīng)賦予其一定的職責，對其素質(zhì)與責任心提出要求，以更能有效地控制風險。
三、風險防控，要從新入行的員工抓起
新入行的'員工因為剛步入社會，風險意識不足，再加上我行的業(yè)務(wù)產(chǎn)品眾多，使他們學習的廣度有余而深度不足，僅停留在會操作的層面，如果對各項業(yè)務(wù)的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)規(guī)定以及風險點不主動了解，形成一種不良的操作習慣，則給風險的發(fā)生帶來可乘之機，后果不堪設(shè)想；換個角度，既使這些新員工不會一直從事業(yè)務(wù)操作，工作伊始的風險意識培養(yǎng)，能夠讓其深知應(yīng)該去營銷什么客戶，營銷客戶應(yīng)該注重什么，以便在與其它部門的配合上會更加順暢，也會讓我行受益長遠。
四、不斷完善操作系統(tǒng)，改進適合新系統(tǒng)的操作管理辦法
外部監(jiān)管力度的加大，更加表明堅持制度的重要性；客戶法律意識的日益提高，對我行原有的規(guī)章制度不斷提出新的挑戰(zhàn)。我行出于發(fā)展及收益最大化的考慮，為占領(lǐng)市場，各條線產(chǎn)品層出不窮，一線員工學習操作方法及營銷壓力不斷加大。所以，為達到最佳的防范風險效果，操作辦法應(yīng)該在確保風險可控的前提下，結(jié)合相關(guān)的法律要求，做到簡便易行；另外，將各項制度要求如外匯管理、收費標準等需要耗費員工精力去判別的業(yè)務(wù)鑲嵌到系統(tǒng)中，用系統(tǒng)進行控制，最大限度地解放員工，同時降低風險與糾紛發(fā)生的幾率。
五、提高業(yè)務(wù)經(jīng)理素質(zhì)，敏銳洞察各類業(yè)務(wù)的風險隱患
首先，增加業(yè)務(wù)積累，根據(jù)以往案例的經(jīng)驗教訓對容易出現(xiàn)風險的環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)控，比如開戶環(huán)節(jié)、辦理支付的環(huán)節(jié)、銀企對賬環(huán)節(jié)、電子產(chǎn)品出售環(huán)節(jié)等，為更好地達到這一效果，可以通過建立溝通平臺的方式，加強業(yè)務(wù)經(jīng)理之間的業(yè)務(wù)交流，對各機構(gòu)出現(xiàn)的特殊案例進行分析。其次，提高風險識別的能力，對規(guī)章制度認真領(lǐng)會，抓住要點，在業(yè)務(wù)指導中多從風險的角度考慮問題，而不是刻板教條地執(zhí)行制度，唯制度是從。
銀行信貸風險管理論文篇十二
摘要:本文從目前人民幣對美元升值與歐元貶值的角度入手,針對中小外貿(mào)企業(yè)在外匯管理方面存在的問題,介紹外匯風險涵義、種類、構(gòu)成要素及其關(guān)系,提出解決中小外貿(mào)企業(yè)外匯風險管理存在問題的對策與措施。
關(guān)健詞:中小外貿(mào)企業(yè)外匯風險存在問題對策與措施
一、中小外貿(mào)企業(yè)外匯風險管理存在的問題
長期從事外貿(mào)的企業(yè),總體上對外匯風險管理有一整套管理方法。但是隨著我國外貿(mào)體制改革和外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的放開,許多新批準建立的中小外貿(mào)企業(yè)還缺乏一套行之有效的外匯風險管理的方法。具體表現(xiàn)在:有的外貿(mào)企業(yè)沒有外匯風險意識;有的外貿(mào)企業(yè)雖然意識到外匯風險的存在,但是缺乏一套科學的方法;有的外貿(mào)企業(yè)有規(guī)避外匯風險的方法,但是相應(yīng)的方法不科學。因此,在從事國際貿(mào)易的同時,如何規(guī)避外匯損失的風險,獲得外匯風險收益是值得我們研究的重要課題。本文將針對中小外貿(mào)企業(yè)在外匯管理方面存在的問題,介紹外匯風險涵義、種類、構(gòu)成要素,提出解決中小外貿(mào)企業(yè)外匯風險管理存在問題的對策與措施。
二、外匯風險涵義、種類、構(gòu)成要素及其關(guān)系
下面介紹外匯風險涵義、種類、構(gòu)成要素及其關(guān)系。
1.外匯風險。外匯風險是國際企業(yè)在國際經(jīng)濟、貿(mào)易、金融等活動中,以外幣計價的資產(chǎn)與負債,因外匯匯率波動而引起其價值上漲或下降所造成的'損益的可能性。
2.外匯風險的種類。外匯風險一般分為交易風險、會計風險和經(jīng)濟風險。交易風險是以外幣計價或結(jié)算,從交易發(fā)生到完成的這段時間里因匯率發(fā)生變動而使得實際收到或支付的本幣價值發(fā)生變化的風險。前面本文講述的就是交易風險。會計風險又稱折算風險,是指跨國公司的母公司在與海外的子公司合并財務(wù)報表中因匯率的變化所引起資產(chǎn)負債表某些項目產(chǎn)生賬面損益的風險。經(jīng)濟風險是由于外匯匯率發(fā)生變化而引起國際企業(yè)未來收益變化的一種潛在的風險。中小外貿(mào)企業(yè)關(guān)注的和本文討論的主要是交易風險。
3.外匯風險構(gòu)成要素及其關(guān)系。外匯風險是由三個要素構(gòu)成,即本幣、外幣和時間。本幣是企業(yè)衡量經(jīng)濟活動效果的共同指標。外幣是國際企業(yè)衡量對外貿(mào)易商品價值的經(jīng)濟指標。時間是構(gòu)成外匯風險的主要要素,一般來說,時間越長意味著風險越大,這就是說預(yù)期收到或支付的外匯,時間越長外匯風險越大。
三、中小外貿(mào)企業(yè)外匯風險管理存在問題的對策與措施
針對外匯風險,中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該從以下兩個方面采取相應(yīng)的對策與措施:
(一)與貿(mào)易對手協(xié)商
與貿(mào)易對手協(xié)商,在對外貿(mào)易合同中采取以下相應(yīng)的防止外匯風險措施:
1.做好進出口商品計價貨幣的選擇,優(yōu)化計價貨幣組合。一般選擇可自由兌換貨幣,例如,美元、日元和歐元等。出口以硬幣作為計價貨幣,所謂硬幣是指未來具有上浮趨勢的貨幣。進口使用軟幣,所謂硬幣是指未來具有下浮趨勢的貨幣。
2.可以利用保值措施,在合同中設(shè)立外匯保值條款。外匯保值條款是指貿(mào)易雙方在合同中規(guī)定交易貨幣匯率變化幅度,從簽訂合同到結(jié)算日這段時間內(nèi),交易貨幣匯率變化幅度超過雙方商定范圍,則適當調(diào)整匯率,實際收付的外匯金額也按調(diào)整后的匯率計算,以避免交易一方承擔過大的外匯風險。
3.根據(jù)實際情況,選擇好結(jié)算方式?？梢圆捎眉雌谛庞米C或遠期信用證,在具備一定的條件下也可以采用托收來防止外匯風險。國際企業(yè)出口收匯的原則是“安全及時”。安全就是出口收匯不致遭受匯率波動的損失,外匯收入不遭到拒付。及時是收匯的關(guān)鍵。在出口業(yè)務(wù)中盡量采用即期信用證結(jié)算方式。
4.與貿(mào)易對手簽訂易貨貿(mào)易協(xié)定,采用易貨貿(mào)易來防止外匯風險。但是相對來說,易貨貿(mào)易比較困難。但是,這也是一種規(guī)避外匯風險的措施。
(二)與外匯銀行協(xié)商
與外匯銀行協(xié)商,采取相應(yīng)的防止外匯風險對策。有時與貿(mào)易對手很難協(xié)商一致,在這種情況下,還可以與銀行協(xié)商,采取相應(yīng)的防止外匯風險對策。外匯銀行是經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。外匯銀行有許多外匯業(yè)務(wù),如即期外匯合同、遠期外匯合同、期權(quán)外匯合同、擇期外匯合同、外匯借款合同等。
1.即期外匯合同。即期外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務(wù)的國際公司與外匯銀行協(xié)商一致后簽訂賣出或買進即期外匯合同。即期外匯合同交割時間可以在簽約后2天內(nèi)進行。例如,杭州東方公司8月15日向美國西方公司出口機械設(shè)備一批,2天內(nèi)有300萬美元的外匯收入,假設(shè)出口交單日(8月15日)即期匯率銀行買入價為1美元=7.5810元人民幣。為了防止近2天內(nèi)美元匯率的下跌風險,東方公司與當?shù)赝鈪R銀行簽訂了出售300萬美元的即期外匯合同。2天后,東方公司將收入的300萬美元按合同規(guī)定的價格與銀行進行交割。假設(shè)交割日的即期匯率銀行買入價為1美元=7.5410元人民幣。由于簽訂了合同,避免了300×0.04=12(萬元)的經(jīng)濟損失。
2.遠期外匯合同。遠期外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務(wù)的國際公司與外匯銀行協(xié)商一致后簽訂賣出或買進遠期外匯合同。出口商的具體做法是:出口商在簽訂貿(mào)易合同后,按當時外匯銀行規(guī)定的遠期匯率預(yù)先賣出與合同計價貨幣與金額均相同的遠期外匯,在收到外匯貨款時再向外匯銀行辦理交割。
3.期權(quán)外匯合同。期權(quán)外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務(wù)的國際公司與外匯銀行協(xié)商一致后,向外匯銀行支付一定的保險費,在約定的有效期內(nèi)或規(guī)定的合約到期日,有權(quán)按照合約規(guī)定的匯率履行或不履行合約,行使或放棄自己購買或出賣遠期外匯的權(quán)力,并進行實際交割或不進行交割而與外匯銀行簽訂的賣出或買進遠期外匯合同。期權(quán)外匯合同按照國際企業(yè)行使權(quán)力的時間不同可分為美式期權(quán)和歐式期權(quán)。美式期權(quán)是指國際企業(yè)(期權(quán)的買方或賣方)在與外匯銀行簽訂期權(quán)外匯合同后可以在期權(quán)到期日前的如何一個工作日的紐約時間上午9點30分以前,決定執(zhí)行或不執(zhí)行購買或出賣期權(quán)合約。歐式期權(quán)是指國際企業(yè)(期權(quán)的買方或賣方)在與外匯銀行簽訂期權(quán)外匯合同后只能在期權(quán)到期日當天的紐約時間上午9點30分以前,決定執(zhí)行或不執(zhí)行購買或出賣期權(quán)合約。美式期權(quán)比歐式期權(quán)要靈活,但保險費要高。
4.擇期外匯合同。擇期外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務(wù)的國際公司為了消除外匯風險與外匯銀行協(xié)商一致后,約定在遠期外匯合約的有效期內(nèi)的任何一天,有權(quán)要求外匯銀行實行交割,而與外匯銀行簽訂的賣出或買進遠期外匯的合同。
5.外匯借款合同。外匯借款合同是指有遠期外匯收入的國際公司,通過改變外匯風險時間結(jié)構(gòu),與外匯銀行簽訂一份即期借入一筆與其遠期外匯收入相同金額、相同期限、相同貨幣的外匯借款合同。
因此,中小外貿(mào)企業(yè)可以根據(jù)本企業(yè)面臨的實際情況,對有損失的外匯風險可以有選擇地采取上述相應(yīng)的對策與措施加以規(guī)避,同時也采取上述相應(yīng)方法獲取外匯風險收益?？傊?中小企業(yè)在外貿(mào)外匯實踐過程中,要不斷總結(jié)經(jīng)驗,吸取教訓,這樣才能在國際市場競爭中獲得生存與發(fā)展。
參考文獻:
[1]劉舒年.國際金融.對外經(jīng)濟貿(mào)易大學出版社,2005.
[2]徐榮貞.國際金融與結(jié)算.中國金融出版社,2005.
銀行信貸風險管理論文篇十三
：伴隨著我國通信行業(yè)的不斷發(fā)展，項目風險管理已經(jīng)成為了一項重要的問題。并且，通信工程項目的復(fù)雜程度也在不斷的增長，使得項目管理的主體之間形成了較為復(fù)雜的關(guān)系，與此同時，外部環(huán)境的不確定性以及通信工程項目本身的特性使得其風險性比較的強，因此為了減少風險所帶來的損失，對于通信工程項目風險的管理是一項十分重要的工作。本文主要研究的內(nèi)容是通信工程項目風險管理的內(nèi)容以及相應(yīng)的策略，以期能夠為我國通信工程項目管理的有效性提供幫助。
伴隨著信息技術(shù)以及通訊事業(yè)的飛速發(fā)展，我國電信運營商的工作也面臨著諸多的新要求，為了保障群眾的通信安全，需要建設(shè)更加安全穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)來進行電信服務(wù)的支撐。目前由于通信項目的發(fā)展越來越向著尖端化、復(fù)雜化以及科技化的方向轉(zhuǎn)變，工程項目的風險也越來越大，使得通信工程項目面臨著諸多的風險問題，也面臨著巨大的損失，因此通信工程項目的風險管理就顯得尤為重要。根據(jù)統(tǒng)計，目前全國約有八成的通信工程項目存在問題，無法如期正常的進行使用，或存在建設(shè)周期拖延、項目成本預(yù)算過多的問題，這些都是由于項目風險管理的力度存在缺乏，以此導致了重大事故的發(fā)生，嚴重影響了通信運用商的相關(guān)利益，為服務(wù)帶來較大的經(jīng)濟損失[1]。
通信企業(yè)是傳媒行業(yè)中一個比較特殊的行業(yè)，與我們的生活具有千絲萬縷的聯(lián)系，關(guān)系到我們每個人的通信服務(wù)的影響。我國的通信運營商在近年來一直在追求通信服務(wù)方面的提升，并且想要在市場競爭中以服務(wù)質(zhì)量的優(yōu)勢來贏得市場的主動權(quán)。因此在實際的服務(wù)過程中會不斷的增強通信網(wǎng)絡(luò)的基本建設(shè)，并且加強對通信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的改造投資，因此，大量的資金與科技的投入就會形成較多的項目風險。
（一）較大的工程資金投入
通訊工程一般都會具有較強的資金方面的投入，并且在一些與國政府相關(guān)的工程項目之中存在較大的資金需求，由于政府部門的項目中所涉及的環(huán)節(jié)較多，主體也非常多，包括客戶承建商、設(shè)備供應(yīng)商、通信企業(yè)以及相關(guān)的政府部門都具有較多聯(lián)系，但是這些單位與部門之間又存在著為數(shù)不多的橫向交叉聯(lián)系，所以在進行建設(shè)的過程中容易出現(xiàn)資金去向不明與浪費的情況。
（二）較高的高科技含量
作為一種高科技的項目，通信工程項目分屬于多種學科綜合的項目之一，其特點就是具備高風險性與技術(shù)性。隨著我國通信行業(yè)的發(fā)展，越來越多的市場競爭主體開始出現(xiàn)。主體之間的競爭及時新技術(shù)與新科技項目之間的推進與發(fā)展，并且在這一過程中還會出現(xiàn)較多的不穩(wěn)定因素，使得通信工程項目中的技術(shù)風險日益顯著。
（一）回避項目風險
首先在對于項目風險進行分析與評估之后，對于結(jié)果的分析中如果出現(xiàn)較多的風險可能，也會造成較多的損失，與此同時又很難得到有效的應(yīng)對的同時，風險的管理人員就必須要及時提出阻止此項目進行的意見，以此來達到規(guī)避風險的目標[2]。項目風險方面的規(guī)避會造成一定的經(jīng)濟損失，但是想相比較于風險出現(xiàn)時造成的損失來說，二者相害取其輕，還是及時放棄比較好。
（二）控制項目風險損失
風險所造成的損失一方面是經(jīng)濟方面的，另一方面是企業(yè)其他方面的，包括名譽、市場損失與關(guān)系損失。并且損失的分類有長短期之分，也有直接性損失與間接性損失的分類，但是不管是哪一種的損失，都會使得通信工程項目的完成受到影響。所以說，需要對項目風險損失進行控制，主動去控制與預(yù)防可能造成的損失，減少危害的發(fā)生幾率，以此來減少風險來源并且控制風險存在的危害性因素。
（三）轉(zhuǎn)移項目風險
轉(zhuǎn)移項目風險的具體做法就是要將可能會發(fā)生的風險及時的轉(zhuǎn)移到其他個人或者是組織之中，并且運用這種方式來將企業(yè)本身所存在的風險降到最低。通常情況下，風險轉(zhuǎn)移的方式具有多樣性，但是也比較的復(fù)雜，不利于管理人員的操作，所以說需要盡量的減少項目風險轉(zhuǎn)移過程中各種手段的運用，以此減少管理者的管理難度。（四）項目風險自留在通信工程項目的建設(shè)中如果存在的風險發(fā)生的機率比較小或者是發(fā)生之后對于項目進程得影響比較小的時候，會采取相應(yīng)的措施來進行預(yù)防與回避，這樣會造成項目本身的影響[3]。所以說，應(yīng)該讓項目參與方主動地承擔一些項目的風險，保障項目的順利進行。主動自留風險指的是項目參與組織在發(fā)生風險的時候所產(chǎn)生的危害進行估算，然后做出相應(yīng)的決策，將項目風險控制在自身能夠控制的范圍之中；被動自留風險指的是由于項目參與方自身沒有進行識別所造成的風險問題。
伴隨著我國通信行業(yè)的不斷發(fā)展，通信工程項目管理的技術(shù)也在不斷地成熟，風險管理也成為了運營商在市場競爭中的主要因素。所以說企業(yè)需要不斷的重視項目風險管理方面的內(nèi)容。我國通信工程項目管理還存在著較多的風險問題，所以企業(yè)應(yīng)該重視風險問題，在不斷提升通信工程自身經(jīng)濟水平發(fā)展的基礎(chǔ)上需要不斷地關(guān)注消費者的服務(wù)水平，不斷的提升我國通信工程項目建設(shè)的質(zhì)量，保障群眾的通信安全，促進企業(yè)與群眾雙方之間的共同利益的發(fā)展。
[3]張錢.通信工程項目中的風險管理與控制策略分析[j].數(shù)字通信世界,20xx,(04):205+207.
銀行信貸風險管理論文篇十四
中小型企業(yè)還可以采取財務(wù)管理策略，財務(wù)管理在企業(yè)的外匯風險管理中也起著比較重要的作用，對于中小型企業(yè)來說，比較適用的財務(wù)管理策略就是調(diào)整資產(chǎn)負債的結(jié)構(gòu)。它可以根據(jù)匯率的變化將資產(chǎn)負債的結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，在企業(yè)總收益不改變的前提下最大程度地減低風險。具體操作方法就是要使外幣資產(chǎn)與負債在數(shù)額上保持平衡，以便減小受險頭寸。如果外幣是貶值的，應(yīng)通過調(diào)整側(cè)率使外幣負債盡量減少到外幣資產(chǎn)的水平。反之相反。不過這種方法在現(xiàn)實中可能難以做到，只是一種理想的做法。因此，企業(yè)常用各種金融工具來構(gòu)造方向相反、數(shù)量相等的現(xiàn)金流，使之能很好地消除外匯風險。
銀行信貸風險管理論文篇十五
平衡抵消法包括兩種：簡單平衡法和綜合平衡法。簡單平衡法，即在同一時間進行兩筆交易貨幣相同、金額相同、支付時間一致，但是資金流向剛好相反的交易，將匯率帶來的正面影響和負面影響相抵消。綜合平衡法，即在交易中使用軟硬幣相結(jié)合，多種貨幣搭配等方法，使一個時期內(nèi)的各種收支貨幣基本平衡或者多空相抵消。
總的來說，每一種外匯風險管理方法都有其自身的特點，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的情況和需求靈活選擇外匯風險管理方法。企業(yè)恰當?shù)氖褂媒鹑谘苌ぞ呖梢枣i定未來匯率，基本消除外匯風險。但金融衍生工具較為復(fù)雜，存在一定的交易費用和操作風險，對企業(yè)參與人員的素質(zhì)要求較高。提前或延后收付匯，是在匯率存在趨勢性變動的情況下企業(yè)可以采用的風險管理方法。當一種貨幣存在持續(xù)性貶值或升值的趨勢時，企業(yè)可以通過提前或延后收付匯來獲得外匯收益。這種方法操作簡單，但是適用環(huán)境限制大，不適用于波動行情的匯率情況。企業(yè)運用信貸方式轉(zhuǎn)移風險的實質(zhì)也是提前或延后收付匯，進出口企業(yè)在外貿(mào)交易中可以利用優(yōu)惠的信貸政策，提前以本國貨幣結(jié)算貨款，將匯率變動的風險轉(zhuǎn)移給了相關(guān)金融機構(gòu)。經(jīng)營性套期保值和平衡抵銷法均是企業(yè)通過預(yù)先安排本外幣的配置結(jié)構(gòu)來規(guī)避匯率風險，是理想化的方法，但現(xiàn)實使用中操作難度大。
銀行信貸風險管理論文篇十六
摘要：隨著國際金融市場的日益活躍和拓展，物流企業(yè)的經(jīng)營活動無時無刻不與外匯風險掛鉤，如何在企業(yè)發(fā)展過程中管理好外匯風險對于我國物流企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。本文分析了物流企業(yè)外匯風險及表現(xiàn)，并對我國物流企業(yè)外匯風險管理的現(xiàn)狀進行了分析，提出了相應(yīng)的對策。
關(guān)鍵詞：物流企業(yè)外匯風險交易風險
一、物流企業(yè)外匯風險及表現(xiàn)
物流企業(yè)外匯風險是指物流企業(yè)在一定時期內(nèi)對外經(jīng)濟、貿(mào)易管理與營運等活動中，以外幣表示的資產(chǎn)（債權(quán)、權(quán)益）與負債（債務(wù)、義務(wù)）因未預(yù)料的外匯匯率的變動而引起的價值增加或減少的可能性。外匯風險可能具有兩種結(jié)果，或是獲得利益；或是遭受損失（loss）。目前，一些國家貨幣匯率經(jīng)常動蕩不定，國際金融市場變幻莫測，外匯風險對持有外匯物流企業(yè)來講已成為重要問題。
1.交易風險。即由于外匯匯率波動而引起的應(yīng)收資產(chǎn)與應(yīng)付債務(wù)價值變化的風險。它包括：一是以延期付款為條件進出口的物流勞務(wù)，在貨物已發(fā)運或勞務(wù)提供后，而物流勞務(wù)費尚未收支這一期間，外匯匯率變化所發(fā)生的風險;二是以外幣計價物流企業(yè)信貸活動，包括向外投資和向外籌資或?qū)ν鈧鶆?wù)，如遇投資本息收入的外幣匯率下降，投資的實際收益就會下降，使對外投資者蒙受損失。
2.折算風險。折算風險經(jīng)常被稱為會計風險或轉(zhuǎn)換風險、翻譯風險。它是指以外幣度量的物流企業(yè)子公司的資產(chǎn)、負債、收入、費用和損益都需要按一定的匯率折算為物流企業(yè)母公司所在國的貨幣表示。折算風險會影響企業(yè)在股東和社會公眾面前的形象，甚至可能會招致企業(yè)利潤下降和股價下跌。
3.經(jīng)營風險。經(jīng)營風險也稱為經(jīng)濟風險，是指物流企業(yè)由于預(yù)料之外的匯率變動引起企業(yè)產(chǎn)量、成本和價格的變動，使得企業(yè)收益在未來一定時期內(nèi)可能發(fā)生變化的潛在性風險。由于經(jīng)濟風險取決于企業(yè)在一定時期內(nèi)預(yù)測匯率變動方向的能力，所以，經(jīng)濟風險取決于經(jīng)濟分析，帶有很大主觀性。
二、我國物流企業(yè)外匯風險管理現(xiàn)狀
1.外匯風險在我國物流企業(yè)涉外業(yè)務(wù)中主要表現(xiàn)為交易風險和經(jīng)濟風險
對于我國大多數(shù)涉外物流企業(yè)來說，由于經(jīng)營的國際化程度不高，它們面臨的外匯風險主要來自于進口付匯、出口收匯，當企業(yè)在這些背景下產(chǎn)生了凈外幣頭寸時，由于有關(guān)匯率可能發(fā)生變動，將使企業(yè)直接面臨外匯交易風險。同時，我國物流企業(yè)代理出口的商品中，勞動密集型產(chǎn)品的數(shù)量占有較高的比例，需求價格彈性較大，匯率的變動對于產(chǎn)品的.需求有較大影響，對于物流企業(yè)企業(yè)而言就意味著面臨著匯率的經(jīng)濟風險。
2.中國大多數(shù)物流企業(yè)缺乏外匯風險意識和風險管理體系
國際貿(mào)易和國際資本雙向流動的迅猛發(fā)展，使得我國物流企業(yè)外匯業(yè)務(wù)迅猛增長，越來越多的物流頭寸于外匯風險之中，加之當前國際金融市場上匯率變動頻繁劇烈，外匯風險已成為我國物流企業(yè)普遍面臨的重大問題。但事實上，我國大多數(shù)物流企業(yè)由于從事國際業(yè)務(wù)時間不長，普遍缺乏外匯風險意識。企業(yè)對于國際經(jīng)濟交往中所面臨的可能的外匯風險暴露要么視而不見，要么抱著僥幸的心理消極應(yīng)對，對匯率風險的重要性缺乏深刻認識。由于外匯風險管理業(yè)務(wù)部門在企業(yè)經(jīng)營中最直接的表現(xiàn)是增加了公司運營的成本而不能給企業(yè)帶來利潤，企業(yè)難以看到匯率風險管理所體現(xiàn)的價值，從而忽視外匯風險管理對于物流企業(yè)從事國際業(yè)務(wù)的必要性。
3.外匯交易幣種和風險防范方法不夠豐富
目前國內(nèi)銀行間外匯市場上的交易幣種僅限于人民幣對美元、歐元、港幣和日元四種貨幣。且外匯市場上提供企業(yè)進行外匯風險避險的產(chǎn)品也十分匾乏。除四大國有銀行可以向客戶提供一年期以內(nèi)遠期交易外，具有保值性質(zhì)的外匯期貨、期權(quán)和掉期等衍生產(chǎn)品交易要么尚未開展，要么市場規(guī)模過小而難以滿足企業(yè)進行外匯風險套期保值的需要。
物流企業(yè)選擇什么幣種進行計價結(jié)算、選擇哪國的貿(mào)易伙伴、是否對進出口貿(mào)易進行套期保值、怎樣管理其資產(chǎn)負債、如何進行國際結(jié)算,這一系列的日常活動都在匯率變動一定的情況下對外匯風險產(chǎn)生影響,使外匯風險的影響結(jié)果截然不同,因此,我國物流企業(yè)要管理好外匯風險,需要做以下幾方面的工作:
1.提高外匯風險意識
對于任何一個物流企業(yè)，只要有外匯的收支，外匯風險就會客觀存在。而風險的大小最終取決于風險暴露頭寸及國際外匯市場的變化，完全沒有風險的外匯收支是不存在的。但如果能夠正視風險的存在，采用合適的方法，外匯風險并不是不可以化解的。對我國物流企業(yè)而言，隨著企業(yè)的發(fā)展，外匯風險將會越來越多地出現(xiàn)在其日常經(jīng)營之中。在這種情況下，加強外匯風險防范管理，首要任務(wù)就是要提高各級管理人員，特別是公司的高層決策與管理人員的風險管理意識，以積極的態(tài)度來面對，積極發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，把企業(yè)的外匯風險防范列為企業(yè)日常工作的一項重要日程，而不是消極應(yīng)對。謹慎對待外匯風險，以化解風險而不是投機作為風險管理的目標。
2.選擇好合同計價貨幣
在對外貿(mào)易和資本借貸等經(jīng)濟交易中，交易雙方的簽約日期同結(jié)算或清償日期總是存在一個時間差，在匯率不斷變動而且軟硬幣經(jīng)常更替的情況下，選擇何種貨幣作為簽訂合同時的計價貨幣或計價清償貨幣，往往成為交易雙方談判時爭論的焦點，因為它直接關(guān)系到交易主體是否承擔匯率風險的問題。首先是盡量采用本國貨幣作為計價貨幣。這樣就避免了貨幣的兌換問題，也就不存在匯率風險。其次是物流勞務(wù)收入結(jié)算是時爭取選用幣值穩(wěn)定、堅挺的“硬幣”；而物流勞務(wù)支出爭取選用幣值疲軟的“軟幣”。
3.以遠期外匯交易彌補風險
通過預(yù)先決定匯率和金額的遠期交易是一種最直接的彌補風險手段。假定物流企業(yè)，預(yù)定在三個月后收進以美元計價的物流勞務(wù)款，可與銀行預(yù)先約定在三個月后賣出美元。當美元資金一入賬就進行交割，也就是以約定的匯率將美元賣給銀行，換成人民幣，這樣通過遠期外匯交易對可能產(chǎn)生的交易結(jié)算風險進行有效防范。
4.物流企業(yè)成立專門外匯風險管理委員會
該委員會由高層決策人員及專業(yè)的金融和財務(wù)人員組成，統(tǒng)一對全公司的外匯風險進行管理和控制。該委員會的日常工作以外匯分析為主，針對外匯市場的走勢及公司內(nèi)部的外匯收支情況，尋找發(fā)現(xiàn)外匯風險，根據(jù)企業(yè)自身特點和風險承受能力，確定外匯風險限額，參考專家、外匯指定銀行的意見制定相應(yīng)的外匯風險管理方案。除了制定和執(zhí)行風險防范措施，外匯風險管理委員會應(yīng)完善的風險報告和財務(wù)報告機制，建立有效的外匯風險評價體系，以月或季度為期，定期向公司管理層報告外匯風險管理的情況。不僅如此，管理層的意見和指導方針以及各相關(guān)部門的意見也應(yīng)及時地反饋給貨幣委員會組織。完善的報告機制不僅有利于外匯風險管理委員會改進工作，同時也有利于外匯風險管理取得良好的績效。
參考文獻：
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銀行信貸風險管理論文篇十七
1.1企業(yè)稅務(wù)風險內(nèi)容
但是，大多數(shù)情況下，企業(yè)在補繳稅款以后，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，如果納稅人沒有按期繳稅，就會從滯稅之日起，每天以滯納稅款的萬分之五加收，如果未繳納或漏繳納稅者稅務(wù)機關(guān)有權(quán)處以百分之五十以上、五倍以下的罰款。這樣一來，企業(yè)還需要繳納相應(yīng)的罰款，有可能因為過多的現(xiàn)金流而導致企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)濟危機或破產(chǎn)。
違法風險:在現(xiàn)今的企業(yè)中，業(yè)務(wù)繁多，一些業(yè)務(wù)素質(zhì)低的工作人員，有意或無意在工作中產(chǎn)生的違法稅務(wù)問題，如果情形嚴重，就會構(gòu)成犯罪，受到法律制裁。有關(guān)法律規(guī)定，如果納稅人采取欺騙、隱瞞等手段不申報或虛假納稅，如果稅額占總額的10%以上，就要處三年以下的有期徒刑，并處罰金;如果超過30%，就要處三年以下有期徒刑，并處罰金。另外，如果涉及了發(fā)票管理方而的相關(guān)規(guī)定，尤其是增值稅專用發(fā)票，那么后果將十分嚴重。
信譽損失風險:又叫名譽損失、商譽損失風險，這類稅務(wù)風險是因為企業(yè)在進行了某些違法行為以后，產(chǎn)生了不良后果，導致信譽受到了損失，導致其他企業(yè)不愿意與其合作，聲譽受到了損失，對企業(yè)的影響巨大。
稅務(wù)政策風險:這類損失的發(fā)生是因為企業(yè)沒有遵守相關(guān)的稅收法律規(guī)定，進而造成了無形的風險。
此外，按照對企業(yè)的影響程度分為:致命稅務(wù)風險;嚴重稅務(wù)風險;一般稅務(wù)風險。針對企業(yè)稅務(wù)風險的來源劃分，還可以分為:內(nèi)部稅務(wù)風險;外部稅務(wù)風險。
1.2企業(yè)稅務(wù)風險管理現(xiàn)狀實例
每個企業(yè)在經(jīng)營過程中，都會涉及稅務(wù)行為與稅務(wù)問題，以至于涉及稅務(wù)風險。所以，稅務(wù)風險問題這個現(xiàn)象并不少見，它存在與國際社會的各個企業(yè)中。企業(yè)經(jīng)營的目的就是為了贏得經(jīng)濟利益，因而可以形象的將企業(yè)比作“經(jīng)紀人”，導致機會主義誕生，這種傾向會導致出現(xiàn)偷稅、漏稅、緩繳稅等一些投機性的行為，這種j清況的發(fā)生往往是為了獲得更大的利益。當避稅成本低于納稅成本的時候，企業(yè)逃稅避稅的動機就顯得比較強烈，這就為企業(yè)埋下了稅務(wù)風險隱患。
例如，一個小型服務(wù)型企業(yè)某年度企業(yè)所得稅實現(xiàn)需納稅所得額20萬元，并在納稅申報表中填報共有從業(yè)人數(shù)70人，資產(chǎn)總額500萬元，并按照20%的優(yōu)惠稅率繳納所得稅4萬元，而稅務(wù)管理員在年度減免稅審核清算時發(fā)現(xiàn)，與企業(yè)簽訂勞動合同的正式員工有70人，另外還有與其他企業(yè)簽訂勞動合同的退休返聘人員15人，兩者共計85人，根據(jù)國家為扶持小型企業(yè)發(fā)展的計劃，該企業(yè)關(guān)于從業(yè)人數(shù)的限制條件沒有符合規(guī)劃要求，不應(yīng)享受20%的稅率，同時應(yīng)補繳稅款1萬元。
2企業(yè)稅務(wù)風險產(chǎn)生的原因
從本質(zhì)上講，由于納稅人和稅務(wù)機關(guān)信息不對稱，以及“經(jīng)紀人”傾向于自身假設(shè)的機會主義，進而才會導致企業(yè)稅務(wù)風險。鑒于我國特殊的文化與經(jīng)濟發(fā)展狀況，來具體分析我國企業(yè)產(chǎn)生稅務(wù)風險的原因，力求能夠構(gòu)建有效的風險管理體系。目前，我國的企業(yè)稅務(wù)風險主要包括:
客觀原因
(1)不健全的稅收法律制度
第一，由于我國處于一個經(jīng)濟飛速發(fā)展的階段，稅制也在不斷地轉(zhuǎn)型，有很多復(fù)雜的政策，稅收法律法規(guī)也經(jīng)常發(fā)生變化，企業(yè)難以在最短的時間內(nèi)更新與掌握新稅收法，進而就產(chǎn)生了稅務(wù)風險。第二，我國稅收立法法律少、層次低、大部分頒布的都是法律規(guī)章形式。國家稅務(wù)總局和財政部每年都會頒布上千條的稅收法律，各省頒布的數(shù)量就更加難以數(shù)算了。企業(yè)根本無法針對這么大數(shù)量的稅收政策專門進行分析、整理與學習，這樣一來，企業(yè)根本無法對稅收法律正確的理解和把握，所以導致企業(yè)有很大幾率會而臨稅務(wù)風險。
(2)不夠規(guī)范的行政執(zhí)法
現(xiàn)今執(zhí)行的稅收法規(guī)沒有正確的對企業(yè)某些經(jīng)濟事項加以表述，有時，僅僅規(guī)定一些原則，需要下級稅務(wù)機關(guān)補充和細化具體的執(zhí)行辦法，并賦予其自由解釋權(quán)、裁量權(quán)。這樣，稅務(wù)機關(guān)在執(zhí)法時就存在了很廣闊的空間，客觀的提高了企業(yè)在稅務(wù)方而的風險。目前，我國稅務(wù)執(zhí)法人員的素質(zhì)良蕎不齊，經(jīng)常發(fā)生執(zhí)法程序不規(guī)范、依據(jù)不充足就進行執(zhí)法工作的現(xiàn)象，不僅對稅務(wù)執(zhí)法的公正、嚴肅、規(guī)范性造成了影響，還對企業(yè)的納稅造成了偏差，引起企業(yè)稅務(wù)風險。
3如何構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)風險管理體系
對于企業(yè)來說在稅務(wù)風險管理過程中，遇到的主、客觀原因都是無法避免的。而主觀原因的影響是十分深刻的，客觀原因是可以通過對政策支持力度和外部環(huán)境的改變而改善和消除的。但只要有稅務(wù)風險產(chǎn)生，不管什么原因?qū)е碌?，我們都必須采取措施，盡快地予以解決。雖然我國在企業(yè)稅收方而的評估力度一直在加強，但是社會經(jīng)濟仍然而臨著一個巨大的問題，就是企業(yè)不按規(guī)范操作進行納稅。如果不能正確的處理，不僅企業(yè)會而臨著巨大的經(jīng)濟損失，還會導致市場聲譽受到打擊、經(jīng)營活動受到限制。
對此，我們應(yīng)當了解企業(yè)風險管理可以分為兩個部分:企業(yè)納稅沒有遵守相應(yīng)稅收政策而形成的風險;盲目節(jié)稅進而被放大的稅務(wù)風險。一般來說這些風險具有普遍性、客觀性、可控性、損失性、隱蔽性、潛伏性等特征。此外，還有營業(yè)稅、增值稅、和其他稅務(wù)處理不當而引發(fā)的風險，稅款繳納、納稅申報引發(fā)的風險等。在對這些風險類型進行了解之后，可以從以下幾個方而著手構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)風險管理體系:
1首先，對稅務(wù)風險管理體系的理論基礎(chǔ)一定要把握牢固，這樣企業(yè)才能在遇到各種類型的稅務(wù)風險時，都能夠找到正確的應(yīng)對辦法。全而風險管理理論通過全方位的角度對企業(yè)進行考察，使風險管理變得整體化，是風險管理最新的發(fā)展趨勢。我們可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)對風險進行全方位的管理就是該理論的核心，因為很多方而的問題都會造成企業(yè)的風險。那么，稅務(wù)風險管理也是如此，依然可以應(yīng)用全而風險管理理論的管理辦法。
2其次，我們要對該理論的法律基礎(chǔ)予以高度的重視，針對企業(yè)稅務(wù)風險，國家稅務(wù)總局已經(jīng)下發(fā)了相應(yīng)的文件，這些文件提供了健全的政策依據(jù)幫助企業(yè)構(gòu)建稅務(wù)風險管理體系，只有使全而風險管理涵蓋了稅務(wù)風險管理，才能使稅務(wù)風險管理的法律依據(jù)更加完善。但是，約束性較弱、內(nèi)容抽象、范圍窄也是文件的一些不足之處，需要我們積極地去完善。
3最后，要做好模塊設(shè)計，積極構(gòu)建體系框架。以可操作性和實用性為根本，對體系框架進行搭建，提升目標設(shè)定要素的地位，其中設(shè)定的目標主要指戰(zhàn)略、經(jīng)營、報告、合規(guī)目標。然后根據(jù)目標導向的指引，對模塊進行設(shè)計，根據(jù)事態(tài)進行的順序制定事先預(yù)防模塊;事中識別、評估、應(yīng)對模塊;事后支持與改進模塊。
銀行信貸風險管理論文篇十八
20xx上半年上半年年工作結(jié)束了一半了，在過去的半年中，我的工作可以用出色來形容，因為的我工作業(yè)績都出現(xiàn)了大幅度的上漲。這是對我多年以來努力工作和學習的回報，我對我自己這半年的工作可以打滿分，因為我已經(jīng)盡我最大的努力工作了。
1、經(jīng)營效益明顯增強。
全轄24個獨立核算的信用社，貸款利息收回率達到0%；貸款收息率0%。半年實現(xiàn)總收入0萬元，較上年增加0萬元，增長0%；實現(xiàn)凈利潤0萬元，社社盈余。實現(xiàn)凈利潤xx萬元，同比增加xx萬元，增長了xx%；所有者權(quán)益達xx萬元，其中，實收資本和資本公積分別達xx萬元和xx萬元。
2、各項存款穩(wěn)步增長。
年中各項存款余額突破10億元大關(guān)，達到xx0萬元，較年初增加xx0萬元，增長xx%，完成上級分配任務(wù)的xx%；存款月均余額達xx萬元，完成分配計劃的xx%。
3、信貸支農(nóng)力度強勁，貸款結(jié)構(gòu)平緩合理。
半年累計投放貸款xx萬元，較年初增長了xx%，各項貸款年末余額xx萬元，較年初增加xx萬元，增長xx%。其中農(nóng)業(yè)貸款余額xx萬元，占各項貸款余額的xx%。年末存貸占比為xx%。
4、資產(chǎn)質(zhì)量進一步優(yōu)化。年末不良貸款余額xx萬元，占各項貸款余額的xx%，較年初下降xx個百分點。按貸款五級分類劃分正常類貸款xx萬元，占比xx%，關(guān)注類貸款xx萬元，占比xx%，不良貸款xx萬元，占比xx%。其中次級類貸款xx萬元，占比xx%，可疑類貸款xx萬元，占比xx%，損失類貸款xx萬元，占比xx%。四級分類與五級分類相比，不良貸款下降xx萬元，占比下降xx個百分點。（不含央行票據(jù)置換部分）
（一）加強信貸綜合管理，不斷提高經(jīng)營管理水平。
1、全面推開全轄貸款五級分類試點工作。
貸款五級分類工作，是一項新業(yè)務(wù)工作。業(yè)務(wù)股按照《貸款五級分類實施方案》認真組織培訓教材，量化培訓內(nèi)容，對全轄主任、座班主任和全體信貸員分兩期，近七天時間對135名人員進行了培訓，7月份利用20天時間對全轄24個信用社進行了貸款五級分類推廣工作和驗收工作。達到了分類認定準確，標準界定清楚，劃分類別靠實的工作要求。
2、狠抓貸款增量，從信貸源頭上杜絕貸款風險。
3、加大大額貸款序時檢查頻率。
按季對金額在10萬元以上大額貸款跟蹤上門檢查一次，對存在的問題及時糾正與整改，半年共檢查大額貸款0筆，金額0萬元，發(fā)出預(yù)警整改通知0個社，涉及金額0萬元。
4、狠抓信貸隊伍建設(shè)。
督促學習，以信貸通報，以案說教，法規(guī)教育為題材，半年組織信貸員學習培訓班2期，從而進一步提高了信貸人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。通過半年來的學習，信貸人員的信貸業(yè)務(wù)知識和風險防范意識以及依法管貸水平有了較大程度的提高。
5、強化主任責任意識，提高全轄管貸水平，依法規(guī)范信貸管理。
今年對三墩、臨水、鏵尖和銀達四個信用社全面進行了信貸檢查，檢查金額以改往年正常貸款在1萬元以上檢查為不論金額大小全面進行了檢查，檢查達到了鎖定貸款風險，摸清貸戶底數(shù)，依規(guī)管貸促發(fā)展的效果，推動了管理發(fā)展的動力。
6、有效整合脫水行業(yè)貸款，采取予多、予少的管理策略，重點進行規(guī)模扶持。
3月份，首先對全轄支持的22家脫水菜廠經(jīng)營現(xiàn)狀進行了前期調(diào)研，提出了有力整合脫水菜行業(yè)貸款的管理措施，按照適度壓縮貸款規(guī)模，穩(wěn)健扶持發(fā)展的方略，半年重點支持脫水行業(yè)貸款0家，投放金額xx萬元，延續(xù)了產(chǎn)業(yè)鏈條，壯大了企業(yè)發(fā)展后勁。
（二）廣拓儲源求發(fā)展半年來，始終堅持高點定位，攻堅克難，以城補鄉(xiāng)，調(diào)劑余缺，平衡總量的組織資金原則，按照全員攬存，鞏固農(nóng)村，滲透城鎮(zhèn)，輔射周邊，激勵促進，擴大總額的籌資工作整體思路，積極落實攻堅措施，動員廣大職工做一家一戶的工作，繼續(xù)實施531計劃。深入開展每天入20個農(nóng)戶，收千元儲蓄活動。同時結(jié)合信用等級復(fù)評做好引存工作，提升服務(wù)質(zhì)量，保證儲蓄存款快速增長。截止20上半年上半年年12月末，全轄儲蓄存款余額為萬元，比20上半年上半年年末增長xx萬元。其中，活期存款xx萬元，比20上半年上半年年末增長xx萬元；定期存款xx萬元，比20上半年上半年年末增長xx萬元。
（三）傾力支農(nóng)創(chuàng)雙贏
1、支持地方建設(shè)，全力支持非公經(jīng)濟快速發(fā)展。半年累計發(fā)放非公經(jīng)濟貸款0萬元。其中：
基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款萬元，為0個個體經(jīng)商戶發(fā)放貸款萬元，促其規(guī)模壯大，快速發(fā)展。通過延伸信貸服務(wù)觸角，有效拓寬了信貸領(lǐng)域，也為我區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)民收入的提高做出了應(yīng)有的貢獻。
2、轉(zhuǎn)變支農(nóng)理念，開展好支農(nóng)專題活動。
半年來，認真開展農(nóng)戶小額信貸活動，以小額信貸這一農(nóng)村信用社的優(yōu)勢品牌為載體，努力破解農(nóng)民貸款難難題。為保證此項活動扎實有效，我們提出了實、細、穩(wěn)、好四個要求，即牢固樹立立足農(nóng)村、服務(wù)三農(nóng)的理念，堅定支農(nóng)方向不動搖；在工作中細致周到（建立農(nóng)戶檔案全面細心；評定信用等級精確細致；發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款審查仔細；貸款檢查和管理周到細心；評定信用村鎮(zhèn)嚴格詳細）；堅持穩(wěn)健發(fā)展原則，杜絕一哄而上和消極對待；以效果好為標準，向支農(nóng)貸款要效益，有效解決了農(nóng)民生產(chǎn)生活的所需資金，受到了農(nóng)戶的普遍歡迎與好評。
3、在做好小額信貸工作的同時，針對我區(qū)部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)的特色農(nóng)業(yè)，適時調(diào)整貸款投向。
20上半年上半年年累計發(fā)放制種業(yè)貸款xx萬元，同比增投xx萬元，養(yǎng)殖業(yè)貸款xx萬元，同比增投xx萬元；20上半年上半年年是我區(qū)農(nóng)村信用社全面實現(xiàn)金融改革和機制創(chuàng)新的關(guān)鍵年。也是我區(qū)農(nóng)村信用社在新的起跑線上，搶抓機遇，奮發(fā)進取，審慎經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展的重要半年。半年來，業(yè)務(wù)股堅持以改革、發(fā)展、穩(wěn)定為大局，認真學習貫徹落實我區(qū)農(nóng)村信用社工作會議精神，樹立科學的發(fā)展觀，堅定服務(wù)三農(nóng)辦社宗旨和方向，牢固樹立支農(nóng)保穩(wěn)定促發(fā)展的思想，突出風險防范，強化監(jiān)督，力促管理，不斷提高支農(nóng)服務(wù)水平，有效發(fā)揮了信貸服務(wù)杠桿作用，較好地完成了年初確定的經(jīng)營目標，取得了可喜的經(jīng)營業(yè)績。