寫心得體會可以增強自己的自信心和自我認同感，提高工作和學習的積極性和主動性。值得注意的是，總結不僅關注問題和不足，也要重視成果和收獲。以下是小編為大家整理的心得體會范文，供大家參考和借鑒。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇一
內部控制是企業(yè)運營管理的重要手段，也是保障企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的重要保障。內部控制體系建設的目的是確保企業(yè)的資產安全、業(yè)務流程的有效性和合規(guī)性，同時也是企業(yè)管理層對于風險的合理識別、評估和應對的具體體現(xiàn)。作為企業(yè)管理者，我們需要思考如何建立完善的內部控制體系，以保障企業(yè)的長期發(fā)展和穩(wěn)步前行。
第二段：風險內部控制的實踐
在我自己的實踐中，我認為風險內部控制應該從以下幾個方面入手。首先，建立制度和流程體系。企業(yè)通過規(guī)章制度的方式對員工的行為進行規(guī)范，固定流程的規(guī)定和流程的執(zhí)行，有助于規(guī)范員工的思想和行為，保證企業(yè)的業(yè)務流程能夠高效地運轉。其次，強化風險管理意識。企業(yè)員工必須具備對風險的意識和識別能力，才能預判到即將出現(xiàn)的風險從而提前進行相應預防。最后，在控制措施的選擇上，需要具備科學性和有效性，通過規(guī)則合理發(fā)揮對控制目標的約束力。
第三段：風險內部控制的方法
對于企業(yè)來說，建立風險內部控制體系需要從許多方面入手。首先，建立識別、評估、管理風險的框架和流程。其次，對企業(yè)各個部門各項業(yè)務流程進行識別當前存在的風險，利用現(xiàn)代信息技術手段對個別領域重點進行分析。最后選擇適當?shù)目刂拼胧?，并通過科學和有效的實施管理，持續(xù)改進，不斷推動企業(yè)內部控制體系建設。
第四段：風險內部控制的重要意義
風險內部控制體系的建設不僅為企業(yè)的長期發(fā)展和穩(wěn)步前行提供重要的保障，更是能夠確保企業(yè)規(guī)范持續(xù)的運轉，保護企業(yè)的合法權益，落實企業(yè)社會責任的具體舉措。通過對內部控制體系的不斷完善，企業(yè)行政管理的透明度、公正性、合規(guī)性和利益相關方參與度都將得到提升，這也是企業(yè)在市場上長期競爭的必要條件。
第五段：結論
在現(xiàn)代企業(yè)管理的大環(huán)境中，建立完善的風險內部控制體系已成為企業(yè)管理者的一項重要職責。成功的內部控制模型能夠較為科學地規(guī)范企業(yè)的各項業(yè)務流程與規(guī)范員工的思想行為，減少與避免風險的發(fā)生以及不必要的損失，在市場競爭中提升企業(yè)品牌，強化企業(yè)在公眾認可程度與競爭力。為此，我們需要通過個人的內部控制實踐摸索一套適合本企業(yè)的內部控制體系，從而為企業(yè)的長遠發(fā)展提供更為堅實的基礎。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇二
企業(yè)內部控制是企業(yè)管理的重要組成部分。通過內部控制，企業(yè)能夠規(guī)范運營活動，提高管理效率，降低風險。在實踐中，我們可以從一些案例中學到很多關于企業(yè)內部控制的經驗和教訓。本文將結合我個人的工作經歷，分享一些關于企業(yè)內部控制的案例心得體會。
第一段：
在一家小型科技公司工作期間，我親身經歷了一起因為企業(yè)內部控制不到位而導致的財務風險案例。該公司沒有建立完善的財務制度和流程，并沒有對員工進行規(guī)范的培訓和教育。結果，出現(xiàn)了員工私自挪用公司資金的情況。這個案例讓我意識到，企業(yè)應該建立嚴格的財務制度和流程，并通過培訓和教育讓員工明確規(guī)章制度，從而保護企業(yè)的財務安全。
第二段：
在另一家規(guī)模較大的制造企業(yè)工作時，我發(fā)現(xiàn)企業(yè)內部控制和風險管理在生產環(huán)節(jié)的重要性。該企業(yè)沒有建立嚴格的生產計劃和儲備系統(tǒng)，導致了生產線經常沒有足夠的原材料，無法按時完成訂單。這給企業(yè)帶來了嚴重的財務損失和信譽損害。在這個案例中，我認識到企業(yè)需要建立完善的生產計劃和儲備系統(tǒng)，確保及時供應，提高生產效率和客戶滿意度。
第三段：
在一次市場調研中，我了解到一家電商企業(yè)因為內部控制不足而導致網站數(shù)據(jù)被惡意篡改的案例。該企業(yè)沒有建立完善的網絡安全控制措施和權限管控制度，員工能夠隨意修改和操縱銷售數(shù)據(jù)。這讓企業(yè)在數(shù)據(jù)分析和經營決策上失去了準確性和可信度。這個案例讓我意識到，企業(yè)應該重視網絡安全，并建立有效的權限管控制度，保護企業(yè)數(shù)據(jù)的真實性和完整性。
第四段：
在一次參觀國有企業(yè)的過程中，我看到了內部控制在人力資源管理中的重要性。該企業(yè)沒有建立完善的員工招聘、培訓和績效考核制度，導致員工素質低下，績效不佳。這給企業(yè)帶來了生產效率低下和員工流失的問題。這個案例讓我認識到，企業(yè)應該建立完善的人力資源管理制度，通過招聘優(yōu)秀人才、培訓提升員工能力和建立有效的績效考核系統(tǒng)，提高員工素質與工作效率。
第五段：
通過這些案例，我深刻領悟到企業(yè)內部控制的重要性和價值。企業(yè)內部控制不僅能夠規(guī)范企業(yè)運作，提高管理效率，降低風險，還能保護企業(yè)財務安全，提高生產效率，保護數(shù)據(jù)安全和真實性，提升員工素質與績效。因此，每個企業(yè)都應該重視建立完善的內部控制體系，并不斷改進和完善。只有這樣，企業(yè)才能保持健康穩(wěn)定的發(fā)展，實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展的目標。
總結：
通過這些企業(yè)內部控制案例的學習和體會，我深刻認識到企業(yè)內部控制的重要性和價值。企業(yè)應該重視建立完善的內部控制體系，并不斷改進和完善，從而保護企業(yè)財務安全，提高生產效率，保護數(shù)據(jù)安全和真實性，提升員工素質與績效，實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展的目標。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇三
企業(yè)內部控制是保障企業(yè)正常運營和可持續(xù)發(fā)展的重要手段。作為一名企業(yè)管理專業(yè)學生，我在學習企業(yè)內部控制的過程中受益匪淺，深感其在實際工作中的應用價值。通過學習和實踐，我體會到企業(yè)內部控制對于提升企業(yè)效率、降低風險、提高企業(yè)形象的重要作用，并形成了自己的一些體會和心得。
第二段：掌握內部控制的基本概念和原則
在學習企業(yè)內部控制的過程中，我們首先需要掌握其基本概念和原則。企業(yè)內部控制是指企業(yè)為了實現(xiàn)管理目標，通過建立適當?shù)慕M織結構、內部審計機構和管理制度，對資源的獲取、使用和保護進行有效的管理和監(jiān)督的體系。在實踐中，我們要堅持內部控制原則，即明確管理目標、合理規(guī)劃流程、明確權限和責任、建立有效溝通和反饋機制、建立監(jiān)督和評價體系。只有掌握了這些基本概念和原則，我們才能更好地理解和應用內部控制。
第三段：運用內部控制提高企業(yè)效率和降低風險
企業(yè)內部控制不僅能夠提高企業(yè)運營效率，還能夠降低各類風險。通過規(guī)范流程和制度，企業(yè)能夠更好地組織生產活動和資源配置，提高工作效率和質量，實現(xiàn)成本控制和管理優(yōu)化。同時，內部控制還能夠降低各類風險，包括財務風險、合規(guī)風險、信息安全風險等。通過建立合理的審計機構和內部控制制度，企業(yè)能夠及時發(fā)現(xiàn)并解決問題，避免潛在風險對企業(yè)造成的損失。因此，企業(yè)在實際運營中務必重視并有效利用內部控制手段，以提高效益和降低風險。
第四段：企業(yè)內部控制對提高企業(yè)形象的重要作用
企業(yè)內部控制在提高企業(yè)形象方面也起著重要作用。良好的內部控制制度能夠提高企業(yè)治理水平，樹立企業(yè)良好的形象。明確的流程和規(guī)范的制度能夠保證企業(yè)的正當經營和公平競爭，增強企業(yè)在市場上的競爭力和公信力。此外，內部控制還能夠保護企業(yè)利益相關者的權益，如保護客戶隱私、維護員工權益等，進一步提升企業(yè)形象。因此，企業(yè)在建立和完善內部控制制度時，要充分認識到其對企業(yè)形象的重要作用。
第五段：結語
通過學習企業(yè)內部控制，我深刻體會到其在企業(yè)運作中的重要性和應用價值。企業(yè)內部控制不僅能夠提高企業(yè)效率、降低風險，還能夠提升企業(yè)形象。因此，作為企業(yè)管理者或從事相關工作的人員，我們要不斷學習和掌握內部控制理論和實踐，提高自身水平，為企業(yè)的發(fā)展和持續(xù)進步貢獻力量。同時，相信隨著對企業(yè)內部控制認識的不斷深入，企業(yè)內部控制的理論和實踐也將不斷創(chuàng)新和發(fā)展，為企業(yè)提供更好的管理工具和思路。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇四
企業(yè)內部控制是企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié)，具備良好的內部控制系統(tǒng)可以提高企業(yè)的運營效率和風險管理能力。為了加強企業(yè)內部控制意識和能力，我參加了一次企業(yè)內部控制培訓，通過這次培訓，我對企業(yè)內部控制有了更加深入的理解，下面我將就我的學習心得進行總結。
首先，培訓的內容非常豐富，內容從內部控制的基本概念開始，深入講解了內部控制的五要素以及內部控制的設計和實施。培訓以案例分析的形式進行，這樣簡單直觀的方式讓我更好地理解了內部控制的具體操作。同時，培訓還結合了最新的法規(guī)政策和實踐案例，使我對企業(yè)內部控制的標準和要求有了更為清晰的認識。通過這次培訓，我對企業(yè)內部控制的全貌和要點有了更加明晰的認識。
其次，培訓還重點強調了企業(yè)內部控制的重要性。在培訓中，講師通過案例分享了企業(yè)因內部控制不善而導致的財務風險和流程問題。這些案例使我深刻認識到企業(yè)內部控制對于財務穩(wěn)定和經營可持續(xù)發(fā)展的重要性。通過內部控制，企業(yè)可以規(guī)避風險、提高透明度，進而增強競爭力和信譽度。培訓使我深刻認識到內部控制不僅僅是一種管理手段，更是對企業(yè)負責任的表現(xiàn)。
第三，培訓中還涉及了內部控制的設計和實施。在培訓中，講師詳細講解了內部控制的設計原則和步驟，包括風險評估、控制活動的設立、信息與溝通等。這些內容讓我對內部控制設計的基礎和流程有更加清晰的了解。此外，培訓還強調了內部控制的實施要點和注意事項，如內部控制的責任分工、崗位職責的明確等。這些實際操作的建議使我對企業(yè)內部控制的實施有了更深刻的認識。
第四，培訓還提供了一些實用的內部控制工具和方法。通過這些工具和方法，企業(yè)可以更好地評估和改進內部控制狀況，提高內控效果。培訓中，講師分享了一些內部控制規(guī)定的制度文檔模板、內控評估表格等工具，這些工具為我后續(xù)的內部控制改進工作提供了重要參考。同時，講師還介紹了一些企業(yè)內部控制軟件和系統(tǒng)，這些工具和系統(tǒng)能夠進一步提升內部控制的效率和準確性。
最后，通過這次培訓，我意識到企業(yè)內部控制不僅僅是關于流程和制度的約束，更是一種思維方式和文化建設。只有將內部控制貫徹到企業(yè)的每個環(huán)節(jié)和每個崗位，才能真正發(fā)揮內部控制的作用。作為一名員工，我們要提高對內部控制的理解，積極參與內部控制的建設和實施過程，以實現(xiàn)企業(yè)的共同目標。
綜上所述，通過這次企業(yè)內部控制培訓，我對企業(yè)內部控制有了更加深入和全面的了解。企業(yè)內部控制不僅僅是一項管理手段，更是對企業(yè)負責任和持續(xù)發(fā)展的表現(xiàn)。我將會將所學到的知識與經驗應用到實際工作中，提高對企業(yè)內部控制的意識和能力，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定作出貢獻。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇五
隨著全球經濟的快速發(fā)展和金融市場的不斷變化，企業(yè)越來越意識到風險管理對于企業(yè)長期發(fā)展的重要性。因此，內部控制成為企業(yè)管理的重要組成部分。本文將分享我在風險內部控制方面的心得體會，主要包括五個方面：風險評估、內控流程、信息科技支持、風險管理文化和內部審計監(jiān)督。
第一段：風險評估
風險評估是風險內部控制的基礎，是確定內控策略和控制目標的首要步驟。在企業(yè)的日常經營中，要根據(jù)不同的業(yè)務流程和風險情況進行評估，以確定內控的適用范圍和度量標準。多年的實踐告訴我們，風險評估應該貫穿整個內部控制生命周期，并根據(jù)不同的業(yè)務環(huán)境和風險情況進行不斷修正和優(yōu)化。此外，與外部專業(yè)機構緊密合作，獲取第三方的風險信息，能夠有效提升風險評估的質量。
第二段：內控流程
內部控制的前提是建立健全的內控流程，這個過程包括制定內部控制制度、確定職責和權限、明確審批程序等。內控流程應該采取標準化和系統(tǒng)化的方式，以確保內控的一致性和可持續(xù)性。在實踐中，對于關鍵流程和高風險領域，內控流程的設計應該特別謹慎和嚴謹。此外，為了提升內控的效率和準確性，可以采用自動化工具，例如流程自動化軟件和審批系統(tǒng)等。
第三段：信息科技支持
信息科技在風險內部控制方面扮演著舉足輕重的角色，尤其是在內部控制流程中的執(zhí)行和監(jiān)測方面?，F(xiàn)代企業(yè)面對的風險越來越復雜和多樣化，傳統(tǒng)的內部控制手段已經不足以滿足業(yè)務需求。在這種情況下，信息科技與內部控制的結合，能夠為企業(yè)提供更加智能和有效的風險識別、監(jiān)測和預警功能。例如，通過AI技術等工具實現(xiàn)對業(yè)務的實時監(jiān)測和風險預警，能夠在風險發(fā)生前提供充分的預警信號，從而把內部控制的重點放在風險管理的前端。
第四段：風險管理文化
企業(yè)的風險管理文化是企業(yè)內部控制體系建設的核心。在企業(yè)內部控制領域，培養(yǎng)和強化企業(yè)的風險管理文化是至關重要的。在企業(yè)中，風險管理文化應該獲得整個組織的認可和支持，教育和培訓員工遵循正確的風險管理方式，建立健全的風險管理流程和制度，以確保風險從根本上控制。此外，在培養(yǎng)企業(yè)的風險管理文化時，應該采取激勵措施來鼓勵員工堅持風險控制，從而形成風險管理文化的循環(huán)。
第五段：內部審計監(jiān)督
內部審計作為企業(yè)內部控制建設的重要保障機制，承擔著保障控制有效性、監(jiān)督運行效率、評估風險管理狀況等重要職責。經過多年的發(fā)展和成熟，內部審計逐漸從傳統(tǒng)的財務審計拓展到風險管理的多個維度，以幫助企業(yè)全面了解各種不同類型的風險并優(yōu)化內控程序。值得注意的是，內部審計監(jiān)督只是風險內部控制體系中的一個環(huán)節(jié)，需要與風險評估、內控流程、信息科技支持和風險管理文化等其他環(huán)節(jié)密切配合，共同推動企業(yè)內部控制建設的不斷完善。
結論：
本文分析了風險內部控制建設中的五個關鍵方面，分別是風險評估、內控流程、信息科技支持、風險管理文化和內部審計監(jiān)督。在企業(yè)實踐中，風險內部控制建設不應該被看作是一個獨立的項目，而是應該作為企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分?？傊?，只有通過不斷優(yōu)化和完善企業(yè)風險內部控制體系，才能有效地保障企業(yè)運營穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展，從而進一步提高整個行業(yè)的市場信心和穩(wěn)定性。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇六
企業(yè)內部控制是保障企業(yè)良好經營和穩(wěn)定發(fā)展的重要組成部分。在我的工作中，我深切體會到了學習企業(yè)內部控制的重要性和必要性。通過不斷學習和實踐，我不僅對企業(yè)內部控制有了更深入的理解，而且也取得了一定的成績。下面我將結合自己的實踐經驗和學習心得，闡述我對企業(yè)內部控制的理解和體會。
首先，企業(yè)內部控制是企業(yè)良好經營和穩(wěn)定發(fā)展的基石。企業(yè)作為一個獨立的經濟實體，面臨著各種各樣的風險和挑戰(zhàn)。而良好的內部控制機制可以幫助企業(yè)規(guī)避和應對這些風險，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。通過對企業(yè)內部控制的學習，我深刻認識到，企業(yè)內部控制不僅包括財務管理，還包括人事管理、生產管理、市場營銷等各個方面。只有在多個維度上建立完善的內部控制機制，企業(yè)才能夠實現(xiàn)有效的風險管理和管控，從而保證經營的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。
其次，企業(yè)內部控制需要持續(xù)學習和不斷改進。隨著經濟環(huán)境的不斷變化和新的風險的不斷出現(xiàn)，企業(yè)內部控制也需要不斷學習和改進。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)一個完善的內部控制機制并不是一成不變的，而是需要不斷地與實際情況進行結合和優(yōu)化。因此，學習企業(yè)內部控制并不是一次性的事情，而是一個不斷學習和改進的過程。只有通過持續(xù)學習，我們才能不斷提升自己的內控能力，應對不斷變化的風險和挑戰(zhàn)。
同時，企業(yè)內部控制需要全員參與和配合。企業(yè)內部控制無論是在制度建設還是在執(zhí)行過程中，都需要全體員工的積極參與和配合。每個員工都是企業(yè)內部控制的執(zhí)行者和參與者，只有全員參與，才能夠形成有效的內部控制閉環(huán)。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)只有與同事們進行良好的溝通和配合，才能夠順利推進內部控制的建設與落地。因此，企業(yè)應該加強對員工的內控意識培養(yǎng)，提高員工對企業(yè)內部控制的重要性和必要性的認識，形成全員參與的氛圍。
此外，企業(yè)內部控制需要結合實際情況，注重靈活性和創(chuàng)新性。企業(yè)內部控制并不是一套固定的模式和方法，而是需要結合實際情況進行靈活調整，并不斷創(chuàng)新。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)有些傳統(tǒng)的內控方法并不適用于當前的環(huán)境和問題，需要我們結合實際情況進行改進和創(chuàng)新。因此，企業(yè)內部控制的建設需要有一定的靈活性和創(chuàng)新性，才能夠更好地適應不同的情況和挑戰(zhàn)。
最后，企業(yè)內部控制需要高層領導的重視和支持。作為企業(yè)內部控制的主導者和決策者，高層領導的重視和支持具有重要意義。只有高層領導在企業(yè)內部控制的建設中親自參與和推動，才能夠形成有效的內控機制和執(zhí)行體系。在我實踐的過程中，我深切感受到了高層領導的重視和支持對企業(yè)內部控制的推動作用。因此，我們應該加強對高層領導的培養(yǎng)和教育，提高其對企業(yè)內部控制的認識和了解，使其成為企業(yè)內部控制的積極參與者和推動者。
綜上所述，學習企業(yè)內部控制是我工作中的一項重要任務。通過學習和實踐，我深刻認識到企業(yè)內部控制對企業(yè)的重要性和必要性。同時也認識到企業(yè)內部控制需要持續(xù)學習和不斷改進，需要全員參與和配合，需要靈活性和創(chuàng)新性，以及需要高層領導的重視和支持。只有在這些基礎上，我們才能夠建立和維護良好的內部控制機制，確保企業(yè)的良好經營和穩(wěn)定發(fā)展。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇七
企業(yè)內部控制是企業(yè)管理的重要一環(huán)，對于企業(yè)的正常運營和持續(xù)發(fā)展至關重要。本文將圍繞“企業(yè)內部控制案例心得體會”這一主題展開闡述，從案例的挖掘、問題的分析、解決方案的制定、實施和總結反思五個方面進行論述。
首先，挖掘案例是了解企業(yè)內部控制的第一步。在實踐中，我們發(fā)現(xiàn)一家企業(yè)內部控制存在不嚴密、人員不規(guī)范等問題，導致資金流失嚴重、工作效率低下以及員工士氣下降等一系列問題。這個案例使我深刻認識到企業(yè)內部控制的重要性，也為我改進企業(yè)內部控制提供了寶貴的參考。
其次，對問題進行分析是解決企業(yè)內部控制問題的關鍵。通過對以上案例進行細致的剖析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內部控制問題的源頭是人員管理不善、制度執(zhí)行不到位等。需要針對這些問題，采取相應措施來加強內部控制。例如，加強員工培訓，建立健全的制度并完善執(zhí)行機制等，以提高機構內部的控制水平和工作效率。
接下來，制定解決方案成為問題解決的重要一環(huán)。根據(jù)對案例的分析，我們確定了一些切實可行以及有針對性的解決方案。例如，建立健全的人員管理機制，加強培訓與考核，并進行細分任務分配，以確保每個人都能承擔自己的責任。此外，要建立規(guī)范的內部審計制度，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。
然后，解決方案的實施是保障企業(yè)內部控制改進的關鍵一步。針對以上提出的解決方案，我們進行了有效的實施。例如，公司加強了對員工的培訓和考核，建立了監(jiān)督機制來確保員工按照規(guī)定流程操作；制定了清晰的工作流程和操作規(guī)范，減少人為失誤的發(fā)生。這些措施的實施有力地改善了企業(yè)的內部控制狀況，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展提供了良好的保障。
最后，對整個過程進行總結反思是不可或缺的一個環(huán)節(jié)。通過總結反思，我們進一步發(fā)現(xiàn)了解決方案的局限性和不足之處，為今后的工作提供了有益的借鑒。例如，我們發(fā)現(xiàn)員工培訓只是一時的行動，需要加強長期的激勵機制，以保證員工的工作積極性和主動性。此外，也要不斷地改進與完善內部審計系統(tǒng)，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。
綜上所述，企業(yè)內部控制案例心得體會是我們對于企業(yè)內部控制問題認識和解決方案措施的總結。通過對一個具體案例的分析和解決，我們從中獲得了寶貴的經驗和教訓，也為今后的工作提供了指導和借鑒。希望今后能夠進一步加強企業(yè)內部控制，提高企業(yè)的運營效率和整體管理水平。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇八
企業(yè)內部控制是指企業(yè)為了保護自身資產安全、提高經營管理水平、實現(xiàn)規(guī)范化運作而建立的一系列管理、制度和措施。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，內部控制的重要性不言而喻。通過研究企業(yè)內部控制案例，可以深入理解內部控制的原理、目的和實施方法。在實踐中，個體企業(yè)家和管理者們也需要從案例中學習，借鑒案例中的成功經驗和教訓，提高自身的管理水平。在本文中，我將分享一些對企業(yè)內部控制案例的心得體會。
第一段：認識內部控制的重要性和目標
內部控制對企業(yè)的商譽、財務報表的可靠性、管理效率等方面都有重要影響。在案例中，有一個企業(yè)的內部控制體系不健全，造成了財務報表的被操縱，導致投資者和股東的利益受損。從這個案例中我們可以看出，內部控制的目標之一就是確保財務報表的可靠性，保護各方利益。因此，企業(yè)要重視構建健全的內部控制體系，確保管理者、財務人員等內部人員的行為在一定的制約下，從而提高管理效率。
第二段：分析案例中的成功經驗
通過研究一些成功的內部控制案例，我們可以從中找到一些成功經驗。例如，一家企業(yè)的內部控制體系很完善，從員工的招聘、培訓、績效考核到經營決策的審核和監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)都有明確的制度和規(guī)范,從而提高了企業(yè)運作的規(guī)范性和效率。另外，這個企業(yè)還注重內部溝通和信息交流，確保內部有序運作，減少失誤和紕漏。通過分析這些成功經驗，我們意識到在構建內部控制體系時，要注重制度建設、員工培訓和內部溝通，這樣才能保證內部控制取得良好效果。
第三段：總結案例中的教訓
在一些內部控制案例中，我們也可以看到一些失敗的例子和教訓。例如，一家企業(yè)由于對內部控制的重要性缺乏認識，忽視了內部控制制度的建設，導致財務隨意操縱，從而引發(fā)了一系列的問題。尤其是對于一些關鍵崗位的人員缺乏有效監(jiān)督，使得相關人員有機可乘。從這個案例中我們可以看出，企業(yè)要認識到內部控制對企業(yè)的重要性，重視制度建設和內部人員的道德約束，以免出現(xiàn)類似的問題。
第四段：自身管理的啟示
對于個體企業(yè)家和管理者們來說，研究企業(yè)內部控制案例也對我們自身的管理有啟示。在日常工作中，我們要注重制度建設，構建健全的內部控制體系。例如，建立財務制度、人事管理制度、經營決策制度等，確保企業(yè)活動符合法律法規(guī)和道德規(guī)范。另外，我們還要注重內部人員的培訓和教育，提高員工的素質和專業(yè)能力。同時，我們還要關注內部溝通，確保企業(yè)內部各個部門之間的協(xié)調和配合。只有這樣，我們才能保證企業(yè)的正常經營和可持續(xù)發(fā)展。
第五段：展望未來
企業(yè)內部控制案例的研究始終是一個持續(xù)發(fā)展的過程。隨著企業(yè)的發(fā)展和環(huán)境的變化，內部控制案例的種類和情況也會不斷增加和變化。因此，作為企業(yè)家和管理者，我們要不斷關注和學習新的案例，總結經驗，不斷改進和優(yōu)化企業(yè)內部控制體系。只有這樣，我們才能適應新的挑戰(zhàn)，提高企業(yè)的競爭力，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
通過對企業(yè)內部控制案例的研究，我們可以深入理解內部控制的原理、目的和實施方法。同時，我們還可以從成功經驗中學習，從失敗案例中吸取教訓。對于企業(yè)內部的管理者來說，這些經驗和教訓都對于提高自身的管理水平和企業(yè)的發(fā)展至關重要。希望未來，我們能夠在內部控制方面不斷探索和創(chuàng)新，共同提升企業(yè)的管理水平和內部治理能力。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇九
1、會計人員素質較低
雖然在近幾年來隨著我國電力企業(yè)的不斷壯大，企業(yè)內部的財務會計人員的隊伍也進行了有效的擴大，但是，由于我國電力企業(yè)對于企業(yè)內部的財務管理方面一直不怎么重視，也就導致了雖然會計人員隊伍增加了，但是隊伍的整體素質以及水平卻沒有任何的變化，依舊呈現(xiàn)低下以及不足的情況。外加上大量的會計人員是靠找關系或者是走后門進來的混飯碗的，他們對于會計工作甚至可以說是一竅不通，只會溜須拍馬，奉承領導，也就直接導致了電力企業(yè)的會計信息失真，財務報表被歪曲等現(xiàn)象，嚴重損害企業(yè)的利益。
2、管理信息化方面建設存在明顯的缺陷
相對于其他的企業(yè)，我國的電力企業(yè)的管理一直處于相對比較封閉的狀態(tài)，最典型的就是在與時代接軌這一工作上做的很不理想，如今的社會已經是一個高科技的信息化社會，但是我國的電力企業(yè)的管理卻一直沒有建設起完善的信息化技術，就算是有個別的電力企業(yè)在財務管理上應用了信息化技術，但是也只是處于起步狀態(tài)，外加上內部的會計人員水平較低，根本就不能做到有效的應用新技術，這些都嚴重影響了企業(yè)財務會計控制管理的工作效率，限制了企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。
3、財務會計控制方面所存在的風險
財務會計控制可以說是整個企業(yè)內部控制體系運行的整體基礎，電力企業(yè)的財務會計內部控制體系建設的不是很健全，存在著一定的風險：第一，就是會計工作人員對財務風險的管理和防范意識較低，有關組織機構的權責界限設置不清，其次，就是在會計管理控制的工作崗位上缺乏高效的管理人才，進而導致財務會計控制系統(tǒng)存在著一定的不穩(wěn)定性，內部審計的獨立性也相對較弱，審計模式缺乏突破性和創(chuàng)新性，對財務管理業(yè)務風險的了解也不夠深入，在決策上具有一定的監(jiān)控風險。
二、企業(yè)財務會計控制體系的建設和完善
1、完善內部管理制度，提高信息化技術的應用
想要建設有效的財務會計控制體系首先要做的就是規(guī)范企業(yè)內部的管理規(guī)則，對于企業(yè)內部的財務會計管理人員和工作人員的權限進行明確的劃分和界定，尤其是在資金的分配和利用上，一定要有一個嚴格的規(guī)范，絕不能出現(xiàn)資金無節(jié)度浪費和揮霍的現(xiàn)象，同時通過對企業(yè)內部發(fā)生的一切經濟事務及財會部門的工作職能進行防空、堵漏、核查等方式，及時發(fā)現(xiàn)問題，并扼殺于萌芽之中。另外，還要加強信息技術化的推廣應用，充分認識到財務信息化管理在企業(yè)管理系統(tǒng)中所處的核心地位，全面實現(xiàn)財務管理從事后核算到管理、控制、評價和優(yōu)化職能的轉變。
2、提高財務管理人員的綜合素質，降低管理風險
首先，要加強對企業(yè)現(xiàn)有的財務會計工作人員的業(yè)務考核，包括財經法規(guī)、會計制度、計算機操作能力以及會計基礎等知識考核，優(yōu)勝劣汰，提高財務會計工作人員的自覺競爭意識和學習意識，其次，通過聘用制度從社會選拔優(yōu)秀的高素質人才，尤其是精通計算機網絡和信息技術的高端人才，從整體上提高財務會計工作人員的綜合素質，進而提高財務會計控制管理體系的內部審計的獨立性，激發(fā)團隊的突破性和創(chuàng)新性，降低企業(yè)的財務管理風險。
3、建立內部審計制度，提高財務會計工作人員的自律性
在企業(yè)的管理中建立內部審計制度，能夠有效的幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)經營管理中存在的問題，這對促進企業(yè)依法經營，提高會計信息質量有著十分重要的作用。所以，在當前的電力企業(yè)的經營管理中一定要重視內部審計工作，配備專職的內審人員，定期或不定期地對企業(yè)內部的經濟活動進行審計，同時，還要對審計程序、審計方法、審計范圍、審計人員職責等有明確的制度規(guī)定。另外，通過內部審計制度的建立，還可以有效的對財務會計工作人員形成一種無形的約束，提高其自身的自律性，從而杜絕會計信息失真，財務報表被歪曲等現(xiàn)象的發(fā)生，維護企業(yè)的經濟利益。
三、結束語
電力企業(yè)的發(fā)展直接關系到社會經濟的整體進步，而電力企業(yè)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展又受到企業(yè)財務內部管理的影響，由此可見，電力企業(yè)的財務會計控制體系的建設的重要性，所以，建設完善財務會計部控制體系勢在必行。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇十
摘要：房地產行業(yè)是典型的資金密集型行業(yè)，一旦資金鏈出現(xiàn)問題，整個項目將面臨停工、甚至爛尾的風險。本文通過分析資金風險的成因，將資金風險歸結為投資過程的資金風險、開發(fā)過程的資金風險以及銷售過程的資金風險，并舉例說明每個過程資金風險的暴露方式。作為企業(yè)管理的工具，內部控制應以風險為導向。房地產企業(yè)的內部控制是否完善直接關系到規(guī)避風險的能力，通過分析、識別資金風險的成因，我們建議房地產企業(yè)應實施有針對性的內部控制措施，對資金風險進行規(guī)避和有效抑制，或將資金風險控制在可接受的閥值之內，以確保資金安全。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇十一
對于施工企業(yè)而言，應注重對投標項目進行可行性分析，明確科學合理的投資項目，真正做到資金的有效控制與管理。項目投標過程中，應對經濟效益、社會效益、環(huán)境效益三方進行充分全面的'考慮，并且還要注重財務的贏利情況、技術的先進性與適用性以及建設條件的可行性等，只有這樣，施工企業(yè)的投資決策才會更加的科學合理，緊密聯(lián)系企業(yè)實際，降低由于決策失誤造成的盲目投資而帶來的損失，從而推動施工企業(yè)資金管理內部控制的有效運行。
2.2構建完善的資金管理內部控制制度
施工企業(yè)應構建針對資金集中管理的內部控制制度，以對資金進行集中統(tǒng)一管理。我們都知道，施工企業(yè)具有銀行賬戶多、資金分散、資金利用率低及點多面廣的特點。因此，施工企業(yè)可通過網上銀行業(yè)務集中分散的賬戶，以此實現(xiàn)規(guī)?；⒈Ｕ现Ц逗诵模龠M資金正常有序運轉。不僅提高了施工企業(yè)對突發(fā)支付問題的應對能力，而且還進一步強化了資金管理內部控制水平。
2.3企業(yè)管理層應重視財務管理內部控制的重要性
施工企業(yè)應充分認識和強化財務管理內部控制，這樣可及時獲悉企業(yè)生產經營過程中的薄弱之處，減少企業(yè)的財物損失，保證資金的有效利用，實現(xiàn)經營效益最大化。對于優(yōu)秀的企業(yè)管理者來說，應熟知財務、稅收、會計等方面的知識，樹立正確的成本意識，強化成本控制，了解企業(yè)預算的制定與執(zhí)行情況。此外，企業(yè)管理者在管理與決策時，應以財務成本的角度合理審視自己的工作行為，以保證財務管理內部控制的效率。
2.4強化資金預算管理
項目中標結束后，施工企業(yè)應積極開展資金預算管理工作，構建完善的資金預算編制、審批、考核、監(jiān)督等一系列的預算控制體系。采用逐級編報、審批以及滾動管理的方法手段，形成行之有效的預算調整體系。與此同時，還要健全考核制度與監(jiān)督制度，加強監(jiān)控施工企業(yè)各項資金活動，保證資金的有效運用。
2.5加強資金管理內部監(jiān)督機制
做好資金管理內部控制工作，配備專門的內部審計檢查人員，不斷增強企業(yè)資金的審計效果。構建并落實完善的內部審計制度，經常性的審計資金流動情況，從而強化資金管理內部控制的能力，推進企業(yè)經濟效益目標的實現(xiàn)。
3防范施工企業(yè)資金管理風險的策略
3.1減少墊資風險
為了防止因施工墊資而引起拖欠款的現(xiàn)象發(fā)生，施工企業(yè)應明確規(guī)定新上的工程項目不得墊資施工。對于個別工程項目出于對企業(yè)信譽的維護的考慮，且建設單位明確提出墊資施工的，應有達到擔保條件的建設單位作擔保。同時由決策者作出正確的決策。企業(yè)投標時向建設單位支付的投標保證金，必須在不超過招標文件中明確的規(guī)定時間內，委派專人及時催收。企業(yè)中標后向建設單位支付的履約保證金，必須按招標文件或施工合同規(guī)定的返還方式與時間，并構建專門的催收領導小組，確立具體的責任人及催收目標，從而保證款項在規(guī)定時間內全部收回。
3.2樹立風險意識，健全經營決策程序，防范經營決策風險
具體應從三方面著手進行:第一，施工企業(yè)領導班子應構建科學合理的經營決策機制，對于重大投資事項應由班子集體研討決定，董事長或總經理對企業(yè)的經營風險負責。工程招投標在企業(yè)中占據(jù)重要地位，必須考慮好項目的可行性、可能性及可靠性。建設項目是否已得到批準，資金來源是否可靠，應以企業(yè)的實際承受能力與市場行情合理報價，如對資金到位不及時、贏利水平低下、風險系數(shù)高的外埠工程項目應直接放棄。第二，構建完善的合同評審制度，完善合同管理;企業(yè)法律顧問應在合同簽訂前對合同是否存在風險性進行評估，以避免有不合法的條款，爭取將合同隱患全面消除，以順利通過評審。工程開工時應集中相關人員進行合同交底，劃分承包人具體應承擔的合同責任與工程范圍。當合同條件出現(xiàn)變化，應立即獲取會議紀要、工程圖片、變更通知等關鍵性資料，為合同爭議提供有力證據(jù)，也為工程索賠做好準備。第三，施工企業(yè)最好不要為建設單位提供經濟擔保，也最好不要為相關聯(lián)的施工企業(yè)提供經濟擔保。
3.3正確處理上下游關系，強化客戶關系管理，防范分包商與供應商的訴訟風險
施工企業(yè)應樹立新的經營理念，清楚地意識到分包商與供應商是企業(yè)的利益共同體，能和企業(yè)共同防范市場風險。總的來說，施工企業(yè)應充分掌握了解分包商與供應商的實力及信譽情況，設置專門的誠信合作伙伴數(shù)據(jù)庫。在與分包商和材料供應商簽訂合同時，應最大可能地納入支付分包工程款或貨款的限制條款，讓分包商與供應商都知道工程的資金情況，可在建設單位資金支付程序的基礎上或根據(jù)相同比例付款，從而防范分包商或供應商對施工企業(yè)的訴訟風險。積極創(chuàng)設施工企業(yè)、分包商、供應商共同發(fā)展，且都能獲利的環(huán)境氛圍。
4結論
綜上所述可知，科學完善的內部控制制度對施工企業(yè)各項資金活動具有監(jiān)督控制作用。當前，資金管理已經成為了施工企業(yè)發(fā)展過程中不可缺少的重要手段，而施工企業(yè)構建關于資金管理的內部控制制度對提升資金效率具有很大幫助。
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企業(yè)內部風險控制心得體會篇十二
內部風險控制是企業(yè)管理中至關重要的一環(huán)，對于保障企業(yè)的穩(wěn)定運行和可持續(xù)發(fā)展起著關鍵作用。在本學期的課程中，我們進行了一次內部風險控制實訓，以增強我們對實際操作的理解和掌握。在這篇文章中，我將分享我在實訓過程中的心得體會。
第二段：實訓前的準備工作
在實訓開始之前，我們首先要進行充分的準備工作。我們小組首先對課本中的理論知識進行了深入學習并進行了總結。其次，我們進行了市場調研，了解當前行業(yè)中的風險控制實踐。通過這些準備工作，我們對內部風險控制的理論基礎和實際應用有了更加清晰的了解，為實訓的順利進行奠定了基礎。
第三段：實訓過程中的收獲和挑戰(zhàn)
在實訓過程中，我們遇到了一些挑戰(zhàn)，但同時也獲得了很多寶貴的經驗。首先，我們通過模擬實際案例進行團隊合作，這鍛煉了我們的溝通和協(xié)作能力。其次，我們學會了如何利用信息技術工具進行風險評估和控制分析，這提高了我們的信息素養(yǎng)和數(shù)據(jù)分析能力。最重要的是，我們學會了如何在實際操作中靈活運用理論知識，結合實際情況進行決策和規(guī)劃。通過這次實訓，我深刻體會到了內部風險控制的復雜性和重要性。
第四段：實訓中的不足和改進方向
在實訓過程中，我們也發(fā)現(xiàn)了一些不足之處。首先，我們在實際操作中有時會出現(xiàn)偏差，與理論知識不完全契合。這需要我們更加注重理論與實際的結合，提高實際操作的準確性。其次，我們在時間管理方面有所欠缺。在實訓中，我們有時會因為時間過長而急于完成任務，或者因為時間不足而無法充分展開分析。因此，我們應該更加重視時間管理，合理安排每個環(huán)節(jié)的時間，確保實訓的有效進行。
第五段：展望未來的內部風險控制實踐
通過這次實訓，我們對內部風險控制的實踐和應用有了更深入的了解，并積累了寶貴的經驗。在未來的學習和實踐中，我們應該進一步加強自身的專業(yè)素養(yǎng)，不斷提高對內部風險的識別和控制能力。同時，我們應該關注新興技術和趨勢，及時調整我們的風險控制策略，適應不斷變化的市場環(huán)境。只有不斷學習和實踐，才能有效地提高內部風險控制的水平，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做出貢獻。
綜上所述，通過內部風險控制實訓，我深刻體會到了理論與實踐的重要性和結合的緊密性。通過團隊合作、信息技術應用和實際操作的綜合實踐，我增強了對內部風險控制的理解和掌握。在未來的學習和工作中，我將不斷提升自己的能力，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和可持續(xù)經營做出積極貢獻。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇十三
單家村煤礦按照“關口前移、風險導向、源頭治理、精準管理、科學預防、持續(xù)改進”的工作要求，牢固樹立“風險無大小”的紅線意識和“管控無特例”的底線思維，構建起安全風險分級管控體系，實施了安全風險分級管控“三化”措施。
一是風險點排查常態(tài)化。該礦制定下發(fā)《安全風險分級管控制度》，健全完善安全生產責任制，構建以礦長、總工程師為主體，下設專業(yè)科室的安全技術管控體系，按照“從細排查源頭風險點，從深管控風險關鍵點，從嚴治理現(xiàn)場隱患點”的工作要求，實行月度安全隱患排查和風險點分級排查一并納入月度“雙險雙控”機制，全面、全方位、全過程排查井上下安全隱患和風險點，形成“關口前移、縱深防御”的“大快嚴”集中行動安全風險分級管控體系、全覆蓋、無縫隙的“雙險雙控”管控網絡體系和礦、區(qū)隊（科室）、班組（崗點）“三位一體”的風險控制目標責任體系。目前，已排查各類190處，《生產經營單位安全生產風險點名冊》即將匯編成冊。
二是風險點措施精細化。該礦將排查出的風險點，緊緊圍繞“人、機、物、環(huán)”方面的危險源，制定管控責任單位、管控責任人和具體管控措施（包括制度管理措施、施工工程措施、在線監(jiān)測措施、視頻監(jiān)控措施、自動化控制措施、應急管理措施等），建立健全安全風險掛牌督辦制度、安全風險公示制度和安全操作“明白卡”制度，重點強化“一通三防、防治水、頂板管理、提升運輸、火藥放炮、職業(yè)衛(wèi)生、安裝撤面和零星工程”等環(huán)節(jié)的風險點管控，在時間上、空間上和管理上，實現(xiàn)了風險預控、動態(tài)管控、全過程監(jiān)控。
三是風險點管控閉合化。該礦對排查確認的風險點，實行閉環(huán)控制以及責任問責和追究，變事后事故追究為超前風險追究，做到“小風險不放過，大風險不回避，問題處理不過夜”。對動態(tài)安全風險，實行驗收員、班組長、跟班副區(qū)長和現(xiàn)場安全員“四位一體”管控制和專業(yè)動態(tài)管控制。為確保風險分級效果，對安全管理狀況及時通報，每周一將上周科室全覆蓋檢查、管理人員的走動式管理、安全信息整改以及薄弱人員排查情況等，在周安全辦公例會上通報，對不安全行為以及影響安全生產的因素給予及時預警，強力推進了風險管控、隱患排查治理和安全信息化體系建設，有效防范遏制各類事故的發(fā)生，確保了礦井安全生產形勢持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。（單家村煤礦安全科李存?。?BR> 企業(yè)內部風險控制心得體會篇十四
隨著全球經濟的日益一體化，審計在經濟活動中發(fā)揮著日益凸顯的作用。大部分的企業(yè)為了有效地開拓市場，提高自身的核心競爭力，都建立了企業(yè)內部審計。企業(yè)內部審計是監(jiān)督企業(yè)經營活動的一種重要評估系統(tǒng)，有利于改善企業(yè)的經營狀況，促進企業(yè)價值的實現(xiàn)，因此越來越得到企業(yè)管理者的支持和重視。但是企業(yè)內部審計在發(fā)揮出推動作用的過程中，也伴隨著諸多風險的產生。所以，采取相應的控制措施是勢在必行。
一、企業(yè)內部審計的含義
伴隨經濟社會的不斷發(fā)展，審計活動不管是在當局內部，還是企業(yè)內部都發(fā)揮著核心、關鍵性的作用。企業(yè)內部審計的載體是企業(yè)內部相對獨立的審計機構，審計部門的相關人員嚴格遵守國家法律法規(guī)以及審計的相關政策、規(guī)程，嚴格審核企業(yè)各項經濟活動，分析其可靠性、合法性以及有效性，并據(jù)此提出保障經濟活動順利有效進行的相關建議的一種獨立客觀的監(jiān)督活動。企業(yè)內部審計能夠對風險進行系統(tǒng)、有效地管理，并及時控制風險，是增加企業(yè)價值，提高企業(yè)日常運作效率的保障性工作。內部審計有助于企業(yè)管理者從經濟效益的角度分析企業(yè)的日常經營活動以及所存在的相關問題，據(jù)此從戰(zhàn)略性的眼光出發(fā)，制定相應的計劃對策，保障企業(yè)經濟活動的高效運作。
二、企業(yè)內部審計的風險分析
企業(yè)內部審計是保證企業(yè)高效運轉的關鍵性保障，然而實踐表明，企業(yè)的內部審計運作還存在著諸多風險，主要有以下五方面。
1、企業(yè)的內部審計缺乏一定的獨立性
受公司治理結構的影響，大部分的企業(yè)，尤其是還沒有條件上市的企業(yè)，常常是將內部審計部門置于財務部門內部，而且審計部門接受財務部領導的控制，這直接影響到了審計部門在企業(yè)決策中的相對獨立性。由于還受財務部領導的直接控制，這直接縮小了審計部門擁有的權利，導致它們很難對整個企業(yè)或是某個部門的危險因素進行有效地監(jiān)督。即使是從屬于董事會，擁有較大的自主權利，但一旦董事會內部發(fā)生糾紛，造成權利之間的相互限制，這必然是難以發(fā)揮出內部審計機構的充分作用。另一方面，企業(yè)內部審計缺乏獨立性，還表現(xiàn)在受到同級機構的影響。尤其是從屬財務部，這種情況中的大多內部審計人員是從財務部中轉部門過來的，受同事之間感情因素的影響，就不能夠客觀獨立地發(fā)現(xiàn)問題、分析問題，這些風險的存在都直接降低了審計的預期效果。
2、審計方法有缺陷
現(xiàn)在企業(yè)內部審計方法主要是采用制度基礎審計，隨著經營環(huán)境的復雜化，它的不足之處也日益顯示出來。由于制度基礎審計對被審計企業(yè)的內部控制制度的過多依賴，導致風險的產生。第一，我國企業(yè)內部審計方法落后。目前以賬項基礎審計方法為主，主要是為了查出錯誤之處，防止舞弊行為的產生。然而內部審計人員的風險意識薄弱，在審計中對風險因素以及控制措施考慮不足，顯然難以運用新型有效的審計方法來控制并且降低風險的`產生。第二，審計中容易受抽樣審計誤差的影響。由于抽樣審計基本上是依靠審計人員的主觀經驗和標準來確定樣本大小和樣本結果的，這樣極其容易忽視一些重要因素的影響，造成審計風險的產生。
3、內部審計程序不規(guī)范
內部審計包括了準備、實施以及結束三個階段，每個階段都包含了不同的內容和實施程序。但是在實際審計中，存在著不嚴格遵守程序、違規(guī)操作等問題。一是對于審計工作不能夠積極地參與，指令性的安排過多。部門企業(yè)的審計部門盡量地簡化程序，對于能夠不進行審計的階段，盡可能地刪除；而對于必須審計的工作有的采取忽視的態(tài)度，有的進行表面的審計等等，這些都極容易導致內部審計風險的產生，降低了審計的應有作用和所發(fā)揮出的作用。
4、審計質量的控制制度不完善
為了加強企業(yè)內部審計的質量，完善的質量控制制度顯得尤為重要。然而，至今為止，一部分的審計單位在審計中仍然缺少必要的審計規(guī)劃，包括審計的計劃、相關程序以及審計反饋等；此外，企業(yè)一般只對審計中的問題進行了記錄，而未對內部審計人員的相關建議、注意事項等給予考慮，導致審計質量的控制難以有效進行。在這種情況下，內部審計機構和審計人員的工作熱情低，無法積極參與到企業(yè)的經營活動中，不重視審計工作的開展，上交的審計報告大多是在肯定工作成就，進行表面現(xiàn)象的描述，無法正確地對待并且處理問題，內部審計質量難以從根本上得到有效的保障，加之尚未建立相應的審計風險責任制度，審計人員的風險意識還未建立起來，因此審計風險的產生也就不足為奇了，審計質量更是難以得到有效地保障。
5、內部審計人員的素質偏低
三、企業(yè)內部審計風險的控制措施
企業(yè)內部審計中存在的主要風險，直接降低了審計工作效率和審計質量，無法充分發(fā)揮出企業(yè)的真正價值，因此必須采取一系列有針對的措施嚴格控制審計風險，以切實保障企業(yè)內部審計工作的順利有效開展，從而提高企業(yè)的經濟和社會效益。
1、加強企業(yè)內部審計的獨立性
內部審計的相對獨立性直接影響到審計結果的有效性與客觀性，也是預防審計風險的一個重要前提。企業(yè)內部審計的獨立性包括機構和人員的獨立性。要加強企業(yè)審計機構的獨立性可采取以下措施：第一，單獨設置審計機構，從財務管理部門中將審計機構脫離出來，可以建立由公司的董事會或是主要的行政領導負責審計的制度；第二，可以建立下審一級或是多級審計體系，從而提高審計機構的層次，提高審計工作的權威性和重要性；第三，審計工作的開展必須要有足夠的經費支持，要想真正實現(xiàn)審計的獨立性，企業(yè)就必須單獨劃撥出一定的經費用于審計，并且要盡量使經費的審批和使用程序簡單化，以大大提高工作效率。對于審計人員的獨立性，首先，企業(yè)必須推行回避制度，避免與審計人員有密切關系的人員進入到審計隊伍，影響審計工作的客觀有效性；其次，要在審計人員中實行一定的輪崗制度，提高審計人員的業(yè)務水平，加強審計人員之間的溝通與協(xié)作，防止瀆職行為的發(fā)生，切實有效地實現(xiàn)內部審計的監(jiān)督職能。
2、改進審計方法
要有效降低企業(yè)內部審計中存在的風險，可以采用風險基礎審計的方法。它是一種立體式的審計方法，將被審計對象與外部環(huán)境相結合，從經營方式、治理機制等各個方面全面審計企業(yè)面臨的風險因素。這一審計方法主要包括以下幾個步驟。第一，通過事前詳細地調查分析，了解被審計對象，對審計對象中所存在的初始風險因素進行評估分析；第二，參考并且借鑒各方面的相關資料和信息，對被審計對象中可能存在風險進行分析評估，找出所存在的薄弱環(huán)節(jié)；第三，針對第一環(huán)節(jié)和第二環(huán)節(jié)的分析，制定初步的評估報告。然后結合專業(yè)知識和詳細的調查分析，做出有效地判斷。并且針對風險因子的發(fā)展狀況，采取有效科學的審查程序；第四，制定審計計劃，并進行切實有效地執(zhí)行，在執(zhí)行中不斷完善審計報告；第五，進行全面的評估，最終得出書面的審計報告。這一方法，將風險評估作為出發(fā)點，通過較為嚴密可靠的審計方法盡力降低了審計中所存在的風險。
3、嚴格內部審計程序
在完善審計方法的同時，也必須嚴格內部審計程序，這是提高審計工作質量，有效降低審計風險的重要手段。審計工作程序貫穿了審計任務的下達、審計計劃的制定、審計實施、審計工作底稿以及審計報告這一系列的工作過程。在工作實施前要重視審計計劃的制定；在審計進行中進行有效地取證；要認真詳細地填好工作底稿，這是審計工作的一個重要憑據(jù)，它能夠為日后的審計工作提供參考，并在審計中逐步提高審計人員的專業(yè)技術和業(yè)務素質；在審計報告之后要建立檔案管理以及報告的評估和反饋工作。對于審計中存在的問題進行有效地整改，評估相關建議是否得到有效實施，最終有效降低審計中存在的風險，全面提高審計工作的質量。
4、建立內部審計質量控制制度
這是降低內部審計中存在風險的有效措施。首先內部審計機構應該健全相關的規(guī)章和制度，在此基礎上建立嚴格的標準保障審計質量，并且要求審計人員嚴格執(zhí)行，將其作為工作質量考察結果的一部分，使得審計人員在日常工作中重視審計質量，保障審計工作的順利公正、有效地開展；其次，建立相應的激勵機制，提高審計人員的績效水平。在所建立的激勵機制中，對于有突出貢獻的審計人員給予精神和物質上的獎勵，而對于給企業(yè)造成不良影響或是嚴重損失的人員給予嚴重的懲罰，從而不僅在觀念上提高審計人員對于工作質量的重視程度，而且加強了審計人員的風險責任意識；最后，企業(yè)中的內部審計部門應該在對企業(yè)的基本狀況進行詳細調查分析的基礎上，建立科學有效嚴密的質量控制制度，并且將這一制度成功推行到內部審計部門、人員以及業(yè)務中，保障審計工作的專業(yè)化以及審計人員的職業(yè)操守，促使他們能夠在每一環(huán)節(jié)上進行嚴格的把關，有效識別出存在的風險因素，并采取有效措施降低風險，保障審計工作能夠達到預期的目標。在內部審計質量控制制度中，可以實施相應的伴隨制度，如嚴格的內部牽制制度、質量考察制度、輪崗制度等，以從多方位多角度地提高審計質量。
5、提高審計人員的綜合素質
內部審計工作擁有較強的專業(yè)性和技術性，因此對于審計人員就有了較高的要求。審計人員必須具有敏銳的市場洞察力、較強的分析能力以及扎實的專業(yè)技術知識等等，從而能夠有效識別風險，分析存在的問題，并且提出有效的應對策略。為全面提高審計人員的綜合素質，第一，要提高審計人員的上崗資格條件。借鑒國外的成功經驗，可以在我國建立注冊內部審計師資格考試制度，硬性提高內部審計人員的從業(yè)門檻，從而全面提升內部審計人員的專業(yè)技能；第二，提高審計人員的業(yè)務水平。使內部審計人員的構成從單一的財務人員轉換到具有綜合知識和能力的人才上，將業(yè)務水平扎實，具有責任感的人員及時引進到審計隊伍中；同時要加強對審計人員的繼續(xù)教育，不斷更新他們的知識技能，并且及時學習掌握相關的審計法規(guī)等；第三，加強審計人員的職業(yè)道德培養(yǎng)。審計人員的職業(yè)道德水平直接影響了審計工作質量。因此在日常的經營活動中，要加強培養(yǎng)審計人員的職業(yè)道德，使得他們擁有較高的思想政治素質、高度的責任意識以及良好的工作作風等，也可以加強與高校之間的合作，邀請高校對審計人員的技術知識和職業(yè)道德進行培訓，使得他們真正從思想上以及技術水平上控制審計風險的產生。
【參考文獻】
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企業(yè)內部風險控制心得體會篇十五
資金風險一直是房地產企業(yè)面臨的重要風險之一，不僅關系到房地產項目的順利進行，也關系到房地產企業(yè)的資金安全和生存安全，是評價房地產企業(yè)健康運行的重要標準。房地產行業(yè)是典型的資金密集型行業(yè)，具有開發(fā)周期長，資金回收周期長的特點。資金貫穿于房產項目開發(fā)的全過程，一旦資金鏈出現(xiàn)問題，整個項目將面臨停工、甚至爛尾的風險。以來，隨著一線城市“地王”頻現(xiàn)和二線熱點城市的火爆，土地成交價格不斷刷新歷史新高，“面粉貴過面包”的現(xiàn)象此起彼伏，并且在金融杠桿的作用下，房地產企業(yè)債務風險迅速上升，識別和控制資金風險再次成為房地產企業(yè)關注的焦點問題。
二、房地產企業(yè)資金風險及成因
通過分析房地產企業(yè)資金風險的成因，將資金風險歸結為投資過程的資金風險、開發(fā)過程的資金風險以及銷售過程的資金風險。
1、投資過程的資金風險
投資過程的資金風險是指在投資決策過程中，發(fā)生決策失誤或者受到某些突發(fā)情況而導致資金收回困難的不確定性。房地產項目一般由投資決策開始，投資決策的正確性和前瞻性直接影響著房地產企業(yè)的收益和投資目標的實現(xiàn)。房地產企業(yè)在進行投資決策時，會根據(jù)項目的市場定位、開發(fā)周期、綜合考慮自身條件和資金籌集能力，有針對性底進行土地購買。同時，根據(jù)項目可行性研究分析、盈利預測，制定資金籌集計劃，合理配置資源，完成開發(fā)任務，實現(xiàn)預期收益。但是，項目開發(fā)的成敗、市場反饋是否能達到預期，是受到項目地理位置、周邊環(huán)境、市政規(guī)劃、政策導向等一系列因素影響的。例如：一個房地產企業(yè)擬購買一個地塊，其所處位置為城市郊區(qū)，地理環(huán)境優(yōu)越，且臨近交通主干道，交通優(yōu)勢明顯。該房地產企業(yè)經分析評估，果斷把握機遇購買了該塊地，進行別墅開發(fā)。但在開盤后，卻沒有如預期所料受到市場的追捧，反而成為了冷盤。經過仔細調查，原因為：在政府規(guī)劃中，該地塊附近要建設一座變電站，因擔心受到輻射及磁場等影響，市民沒有對該樓盤表現(xiàn)出興趣。該投資因未對周邊規(guī)劃設施進行全面調查了解和盡職評估，造成了企業(yè)重大投資失誤，發(fā)生了投資過程的'資金風險，嚴重影響了企業(yè)的正常經營與發(fā)展。
2、開發(fā)過程的資金風險
房地產企業(yè)的開發(fā)過程也是一個籌集資金的過程，需要對持續(xù)的現(xiàn)金流管理和風險加強控制，從籌資和現(xiàn)金流兩方面進行控制和管理。開發(fā)過程的資金風險是指由于房地產開發(fā)項目的資金需求量大，需求時間較為集中，存在資金鏈斷裂等不確定性。籌資方面，房地產企業(yè)需要獲得持續(xù)的資金流入，以滿足開發(fā)對資金的不斷需求。因此，房地產企業(yè)需要保證資金籌集渠道的暢通與穩(wěn)定，并支付適當?shù)馁Y金籌集成本。例如：某房地產企業(yè)正在開發(fā)一個項目，資金需求的數(shù)量大且需求時間較為急迫，按照預先制定的籌資計劃和籌資工作準備，預計可以滿足需求。但是由于資金提供方的原因，該筆融資延遲了時間，而該房地產企業(yè)未事前做好其他備選方案或者防范預案，此時，房地產企業(yè)就面臨籌資不穩(wěn)定帶來的資金鏈斷裂風險，不僅影響工程進度，甚至將面臨停工、爛尾的風險。現(xiàn)金流管理方面，房地產企業(yè)在取得籌資之后，應對已到位現(xiàn)金進行合理的分配和管理，若管理不到位，一方面會出現(xiàn)資金鏈斷裂的風險，另一方面還會出現(xiàn)資金閑置、資源浪費的情況，過猶不及，從而增加企業(yè)的總整體資金風險。例如：某房地產企業(yè)面臨多項目同時開工的情況，雖然籌集了足夠的資金且已全部到位，但是由于相關人員對項目開發(fā)周期不熟悉等原因，在配置和使用資金時不夠合理，出現(xiàn)了緊急的項目資金短缺，非緊急項目反而資金富余、閑置，同樣使房地產企業(yè)面臨資金風險。還有一種情況，即資金到位的時機不合理，如果資金到位過早，也容易導致大量資金閑置，造成不必要的籌資成本支出，形成另外一種未能合理計劃與配置的資金風險。
3、銷售過程的資金風險
房地產企業(yè)的銷售過程也是資金回籠的過程，主要指由于某些原因導致資金回籠未達到預期，且超過房地產企業(yè)可承受的范圍，使企業(yè)的償債能力受到影響，對企業(yè)后續(xù)發(fā)展也將產生不確定的影響。例如：某房地產企業(yè)在開盤之后，為了促進去化庫存，或考慮競爭對手的營銷策略，在未對成本進行詳細測算的情況下，盲目跟隨促銷策略，降低價格、減少收入，使自身利潤收窄。該情況看似完成了售樓的工作，但是回收的資金不能覆蓋投入的成本，實質上直接造成了企業(yè)虧損、效益降低，增大了企業(yè)償債壓力和可持續(xù)經營的壓力，形成銷售過程的資金風險，對房地產企業(yè)的發(fā)展同樣是非常不利的。
三、內部控制措施及建議
我國的企業(yè)內部控制體系將內部控制與風險管理融為一體，內部控制應以風險為導向，內部控制的有效實施依賴于對風險的預防與管控。房地產企業(yè)應建立和完善內部控制制度，有效規(guī)避資金風險，提高防范資金風險的能力。通過分析、識別資金風險的成因，房地產企業(yè)應實施有針對性的內部控制措施，對資金風險進行規(guī)避和有效抑制，或將資金風險控制在可接受的閥值之內，以確保資金安全。上述三個過程的內部控制措施及建議如下：
1、建立健全投資決策機制和評估機制房地產企業(yè)在投資過程的資金風險主要是指投資決策的失誤導致資金投入的風險增大，資金回收難度增高。為了應對這種風險，房地產企業(yè)應建立健全各種決策和評估機制，規(guī)避風險：一是建立完善的投資決策機制，從制度設計上規(guī)避可能發(fā)生的決策失誤，并實施問責與追責；二是建立前期投入資金預算制度，科學分析與測算，在保證項目開啟和資金投入風險之間尋求平衡，追求資金效率和投資效率；三是結合房地產企業(yè)自身的經營歷史和經營特點，開發(fā)投資項目的評估模型且針對不同地區(qū)、不同項目類型設定不同的風險閥值，充分考慮各種因素，以期在項目池中遴選出好的項目，從源頭上保證投資資金風險的最小化。
2、科學編制籌資計劃和資金分配計劃房地產企業(yè)在開發(fā)過程的資金風險，應適時拓展籌資渠道，以保持籌資的穩(wěn)定性、資金配置的合理性。因此，房地產企業(yè)需要根據(jù)投資計劃、工程計劃、采購計劃，以及各項進度、節(jié)點等，設計籌資計劃、資金使用計劃、工程付款計劃，科學設計籌資節(jié)奏和資金使用，做好緊急情況預案，既保證資金需求，又減少資金靜止成本，總體降低資金占用成本。
3、建立成本測算及盈利預測機制房地產企業(yè)進入銷售過程，是一個成本利潤回收的過程，也是資金回籠的階段。建立成本測算及盈利預測機制，盈利預測機制中包括定價策略，準確測算收支，不僅有利于沉著應對競爭對手的價格策略，避免定價過低給企業(yè)帶來的資金償債風險，實現(xiàn)企業(yè)利潤，同時也是顯示企業(yè)內部控制、內部運營水平的重要評價標準。因此，房地產企業(yè)既要避免盲目促銷而稀釋回流資金，又要合理運用營銷手段，做到有的放矢，促進資金的高效回籠，最大程度降低資金的回收風險。
四、總結
隨著房地產行業(yè)的市場回暖，房地產企業(yè)對于資金風險控制越來越重要。通過分析資金風險的成因，將資金風險歸結為投資過程的資金風險、開發(fā)過程的資金風險以及銷售過程的資金風險，我們建議房地產企業(yè)應該逐步完善內部控制制度，完善投資決策機制，降低決策風險帶來的資金安全；因地制宜編制籌資計劃和資金分配計劃，提高企業(yè)籌集和使用資金的能力；開源節(jié)流，通過建立成本測算和盈利預測機制，以及定價機制，規(guī)避資金風險，促進房地產企業(yè)資金的良性循環(huán)。
參考文獻：
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企業(yè)內部風險控制心得體會篇十六
作為一名管理學專業(yè)的學生，內部風險控制實訓是我在大學期間最有意義的一次實踐活動。這次實訓讓我深刻認識到企業(yè)在運營過程中所面臨的各種風險，并提供了一種有效的方式來預防和控制這些風險。通過實踐操作和團隊合作，我不僅對企業(yè)的運營管理有了更深入的了解，而且也提高了自己的團隊協(xié)作和問題解決能力。
首先，這次實訓讓我認識到內部風險對企業(yè)的重要性。在實訓過程中，我們被要求模擬一個真實的企業(yè)運營環(huán)境，進行實際的決策和操作。我們需要面對各種風險，如內部失職、內部欺詐、威脅行為等。通過親身經歷，我深刻意識到這些風險對企業(yè)的經營和員工的生活都可能造成嚴重的影響。因此，內部風險控制的重要性不言而喻。
其次，實訓過程中的模擬操作使我對企業(yè)的運營和管理有了更深入的了解。我們需要分析企業(yè)的各項經營數(shù)據(jù)，建立風險評估模型，并制定相應的控制措施。通過這些實際操作，我對企業(yè)的決策過程、運營管理和風險控制機制有了更深入的了解。同時，我也了解到風險控制不僅僅是管理層的責任，每個員工都應對企業(yè)的風險負有責任，需要時刻保持警惕并采取相應的措施。
第三，這次實訓注重團隊合作，培養(yǎng)了我們的團隊協(xié)作能力。在實訓中，我們被分成幾個小組，每個小組扮演一個部門的角色，共同完成一個共同目標。在整個過程中，我們需要相互協(xié)助、溝通和合作，共同制定方案和決策。通過這樣的團隊合作，我深刻體會到一個團隊的力量是無窮的，只有團隊成員之間的默契和團結才能克服困難，實現(xiàn)目標。
第四，實訓過程中我們還發(fā)現(xiàn)了一些問題，并學會了解決問題的方法。在實訓中，我們面臨著一些未預料到的風險和挑戰(zhàn)，需要迅速做出反應并采取相應的應對措施。在解決問題的過程中，我們需要迅速分析和評估情況，找出問題的根源，并制定解決方案。通過這些實際操作，我學會了如何在壓力下冷靜思考和做出正確的決策。這不僅對實訓有幫助，也對將來的工作有很大的指導意義。
最后，在這次實訓中，我意識到內部風險控制是一個反復循環(huán)的過程。在實訓中，我們通過不斷的監(jiān)控和評估，不斷優(yōu)化和改進控制措施。這讓我明白了風險控制不是一次性的行動，而是需要持續(xù)關注和努力的過程。只有不斷學習和進步，才能更好地預防和控制風險，保證企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展。
總之，內部風險控制實訓是一次對我深入了解企業(yè)運營和管理的有益經歷。通過實踐操作和團隊合作，我不僅提高了自己的管理能力，而且培養(yǎng)了團隊精神和問題解決能力。這次實訓讓我認識到內部風險對企業(yè)的重要性，深入了解了企業(yè)的運營和管理，并學會了解決問題的方法。我相信這些經歷將對我的未來職業(yè)發(fā)展產生積極的影響。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇一
內部控制是企業(yè)運營管理的重要手段，也是保障企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的重要保障。內部控制體系建設的目的是確保企業(yè)的資產安全、業(yè)務流程的有效性和合規(guī)性，同時也是企業(yè)管理層對于風險的合理識別、評估和應對的具體體現(xiàn)。作為企業(yè)管理者，我們需要思考如何建立完善的內部控制體系，以保障企業(yè)的長期發(fā)展和穩(wěn)步前行。
第二段：風險內部控制的實踐
在我自己的實踐中，我認為風險內部控制應該從以下幾個方面入手。首先，建立制度和流程體系。企業(yè)通過規(guī)章制度的方式對員工的行為進行規(guī)范，固定流程的規(guī)定和流程的執(zhí)行，有助于規(guī)范員工的思想和行為，保證企業(yè)的業(yè)務流程能夠高效地運轉。其次，強化風險管理意識。企業(yè)員工必須具備對風險的意識和識別能力，才能預判到即將出現(xiàn)的風險從而提前進行相應預防。最后，在控制措施的選擇上，需要具備科學性和有效性，通過規(guī)則合理發(fā)揮對控制目標的約束力。
第三段：風險內部控制的方法
對于企業(yè)來說，建立風險內部控制體系需要從許多方面入手。首先，建立識別、評估、管理風險的框架和流程。其次，對企業(yè)各個部門各項業(yè)務流程進行識別當前存在的風險，利用現(xiàn)代信息技術手段對個別領域重點進行分析。最后選擇適當?shù)目刂拼胧?，并通過科學和有效的實施管理，持續(xù)改進，不斷推動企業(yè)內部控制體系建設。
第四段：風險內部控制的重要意義
風險內部控制體系的建設不僅為企業(yè)的長期發(fā)展和穩(wěn)步前行提供重要的保障，更是能夠確保企業(yè)規(guī)范持續(xù)的運轉，保護企業(yè)的合法權益，落實企業(yè)社會責任的具體舉措。通過對內部控制體系的不斷完善，企業(yè)行政管理的透明度、公正性、合規(guī)性和利益相關方參與度都將得到提升，這也是企業(yè)在市場上長期競爭的必要條件。
第五段：結論
在現(xiàn)代企業(yè)管理的大環(huán)境中，建立完善的風險內部控制體系已成為企業(yè)管理者的一項重要職責。成功的內部控制模型能夠較為科學地規(guī)范企業(yè)的各項業(yè)務流程與規(guī)范員工的思想行為，減少與避免風險的發(fā)生以及不必要的損失，在市場競爭中提升企業(yè)品牌，強化企業(yè)在公眾認可程度與競爭力。為此，我們需要通過個人的內部控制實踐摸索一套適合本企業(yè)的內部控制體系，從而為企業(yè)的長遠發(fā)展提供更為堅實的基礎。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇二
企業(yè)內部控制是企業(yè)管理的重要組成部分。通過內部控制，企業(yè)能夠規(guī)范運營活動，提高管理效率，降低風險。在實踐中，我們可以從一些案例中學到很多關于企業(yè)內部控制的經驗和教訓。本文將結合我個人的工作經歷，分享一些關于企業(yè)內部控制的案例心得體會。
第一段：
在一家小型科技公司工作期間，我親身經歷了一起因為企業(yè)內部控制不到位而導致的財務風險案例。該公司沒有建立完善的財務制度和流程，并沒有對員工進行規(guī)范的培訓和教育。結果，出現(xiàn)了員工私自挪用公司資金的情況。這個案例讓我意識到，企業(yè)應該建立嚴格的財務制度和流程，并通過培訓和教育讓員工明確規(guī)章制度，從而保護企業(yè)的財務安全。
第二段：
在另一家規(guī)模較大的制造企業(yè)工作時，我發(fā)現(xiàn)企業(yè)內部控制和風險管理在生產環(huán)節(jié)的重要性。該企業(yè)沒有建立嚴格的生產計劃和儲備系統(tǒng)，導致了生產線經常沒有足夠的原材料，無法按時完成訂單。這給企業(yè)帶來了嚴重的財務損失和信譽損害。在這個案例中，我認識到企業(yè)需要建立完善的生產計劃和儲備系統(tǒng)，確保及時供應，提高生產效率和客戶滿意度。
第三段：
在一次市場調研中，我了解到一家電商企業(yè)因為內部控制不足而導致網站數(shù)據(jù)被惡意篡改的案例。該企業(yè)沒有建立完善的網絡安全控制措施和權限管控制度，員工能夠隨意修改和操縱銷售數(shù)據(jù)。這讓企業(yè)在數(shù)據(jù)分析和經營決策上失去了準確性和可信度。這個案例讓我意識到，企業(yè)應該重視網絡安全，并建立有效的權限管控制度，保護企業(yè)數(shù)據(jù)的真實性和完整性。
第四段：
在一次參觀國有企業(yè)的過程中，我看到了內部控制在人力資源管理中的重要性。該企業(yè)沒有建立完善的員工招聘、培訓和績效考核制度，導致員工素質低下，績效不佳。這給企業(yè)帶來了生產效率低下和員工流失的問題。這個案例讓我認識到，企業(yè)應該建立完善的人力資源管理制度，通過招聘優(yōu)秀人才、培訓提升員工能力和建立有效的績效考核系統(tǒng)，提高員工素質與工作效率。
第五段：
通過這些案例，我深刻領悟到企業(yè)內部控制的重要性和價值。企業(yè)內部控制不僅能夠規(guī)范企業(yè)運作，提高管理效率，降低風險，還能保護企業(yè)財務安全，提高生產效率，保護數(shù)據(jù)安全和真實性，提升員工素質與績效。因此，每個企業(yè)都應該重視建立完善的內部控制體系，并不斷改進和完善。只有這樣，企業(yè)才能保持健康穩(wěn)定的發(fā)展，實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展的目標。
總結：
通過這些企業(yè)內部控制案例的學習和體會，我深刻認識到企業(yè)內部控制的重要性和價值。企業(yè)應該重視建立完善的內部控制體系，并不斷改進和完善，從而保護企業(yè)財務安全，提高生產效率，保護數(shù)據(jù)安全和真實性，提升員工素質與績效，實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展的目標。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇三
企業(yè)內部控制是保障企業(yè)正常運營和可持續(xù)發(fā)展的重要手段。作為一名企業(yè)管理專業(yè)學生，我在學習企業(yè)內部控制的過程中受益匪淺，深感其在實際工作中的應用價值。通過學習和實踐，我體會到企業(yè)內部控制對于提升企業(yè)效率、降低風險、提高企業(yè)形象的重要作用，并形成了自己的一些體會和心得。
第二段：掌握內部控制的基本概念和原則
在學習企業(yè)內部控制的過程中，我們首先需要掌握其基本概念和原則。企業(yè)內部控制是指企業(yè)為了實現(xiàn)管理目標，通過建立適當?shù)慕M織結構、內部審計機構和管理制度，對資源的獲取、使用和保護進行有效的管理和監(jiān)督的體系。在實踐中，我們要堅持內部控制原則，即明確管理目標、合理規(guī)劃流程、明確權限和責任、建立有效溝通和反饋機制、建立監(jiān)督和評價體系。只有掌握了這些基本概念和原則，我們才能更好地理解和應用內部控制。
第三段：運用內部控制提高企業(yè)效率和降低風險
企業(yè)內部控制不僅能夠提高企業(yè)運營效率，還能夠降低各類風險。通過規(guī)范流程和制度，企業(yè)能夠更好地組織生產活動和資源配置，提高工作效率和質量，實現(xiàn)成本控制和管理優(yōu)化。同時，內部控制還能夠降低各類風險，包括財務風險、合規(guī)風險、信息安全風險等。通過建立合理的審計機構和內部控制制度，企業(yè)能夠及時發(fā)現(xiàn)并解決問題，避免潛在風險對企業(yè)造成的損失。因此，企業(yè)在實際運營中務必重視并有效利用內部控制手段，以提高效益和降低風險。
第四段：企業(yè)內部控制對提高企業(yè)形象的重要作用
企業(yè)內部控制在提高企業(yè)形象方面也起著重要作用。良好的內部控制制度能夠提高企業(yè)治理水平，樹立企業(yè)良好的形象。明確的流程和規(guī)范的制度能夠保證企業(yè)的正當經營和公平競爭，增強企業(yè)在市場上的競爭力和公信力。此外，內部控制還能夠保護企業(yè)利益相關者的權益，如保護客戶隱私、維護員工權益等，進一步提升企業(yè)形象。因此，企業(yè)在建立和完善內部控制制度時，要充分認識到其對企業(yè)形象的重要作用。
第五段：結語
通過學習企業(yè)內部控制，我深刻體會到其在企業(yè)運作中的重要性和應用價值。企業(yè)內部控制不僅能夠提高企業(yè)效率、降低風險，還能夠提升企業(yè)形象。因此，作為企業(yè)管理者或從事相關工作的人員，我們要不斷學習和掌握內部控制理論和實踐，提高自身水平，為企業(yè)的發(fā)展和持續(xù)進步貢獻力量。同時，相信隨著對企業(yè)內部控制認識的不斷深入，企業(yè)內部控制的理論和實踐也將不斷創(chuàng)新和發(fā)展，為企業(yè)提供更好的管理工具和思路。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇四
企業(yè)內部控制是企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié)，具備良好的內部控制系統(tǒng)可以提高企業(yè)的運營效率和風險管理能力。為了加強企業(yè)內部控制意識和能力，我參加了一次企業(yè)內部控制培訓，通過這次培訓，我對企業(yè)內部控制有了更加深入的理解，下面我將就我的學習心得進行總結。
首先，培訓的內容非常豐富，內容從內部控制的基本概念開始，深入講解了內部控制的五要素以及內部控制的設計和實施。培訓以案例分析的形式進行，這樣簡單直觀的方式讓我更好地理解了內部控制的具體操作。同時，培訓還結合了最新的法規(guī)政策和實踐案例，使我對企業(yè)內部控制的標準和要求有了更為清晰的認識。通過這次培訓，我對企業(yè)內部控制的全貌和要點有了更加明晰的認識。
其次，培訓還重點強調了企業(yè)內部控制的重要性。在培訓中，講師通過案例分享了企業(yè)因內部控制不善而導致的財務風險和流程問題。這些案例使我深刻認識到企業(yè)內部控制對于財務穩(wěn)定和經營可持續(xù)發(fā)展的重要性。通過內部控制，企業(yè)可以規(guī)避風險、提高透明度，進而增強競爭力和信譽度。培訓使我深刻認識到內部控制不僅僅是一種管理手段，更是對企業(yè)負責任的表現(xiàn)。
第三，培訓中還涉及了內部控制的設計和實施。在培訓中，講師詳細講解了內部控制的設計原則和步驟，包括風險評估、控制活動的設立、信息與溝通等。這些內容讓我對內部控制設計的基礎和流程有更加清晰的了解。此外，培訓還強調了內部控制的實施要點和注意事項，如內部控制的責任分工、崗位職責的明確等。這些實際操作的建議使我對企業(yè)內部控制的實施有了更深刻的認識。
第四，培訓還提供了一些實用的內部控制工具和方法。通過這些工具和方法，企業(yè)可以更好地評估和改進內部控制狀況，提高內控效果。培訓中，講師分享了一些內部控制規(guī)定的制度文檔模板、內控評估表格等工具，這些工具為我后續(xù)的內部控制改進工作提供了重要參考。同時，講師還介紹了一些企業(yè)內部控制軟件和系統(tǒng)，這些工具和系統(tǒng)能夠進一步提升內部控制的效率和準確性。
最后，通過這次培訓，我意識到企業(yè)內部控制不僅僅是關于流程和制度的約束，更是一種思維方式和文化建設。只有將內部控制貫徹到企業(yè)的每個環(huán)節(jié)和每個崗位，才能真正發(fā)揮內部控制的作用。作為一名員工，我們要提高對內部控制的理解，積極參與內部控制的建設和實施過程，以實現(xiàn)企業(yè)的共同目標。
綜上所述，通過這次企業(yè)內部控制培訓，我對企業(yè)內部控制有了更加深入和全面的了解。企業(yè)內部控制不僅僅是一項管理手段，更是對企業(yè)負責任和持續(xù)發(fā)展的表現(xiàn)。我將會將所學到的知識與經驗應用到實際工作中，提高對企業(yè)內部控制的意識和能力，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定作出貢獻。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇五
隨著全球經濟的快速發(fā)展和金融市場的不斷變化，企業(yè)越來越意識到風險管理對于企業(yè)長期發(fā)展的重要性。因此，內部控制成為企業(yè)管理的重要組成部分。本文將分享我在風險內部控制方面的心得體會，主要包括五個方面：風險評估、內控流程、信息科技支持、風險管理文化和內部審計監(jiān)督。
第一段：風險評估
風險評估是風險內部控制的基礎，是確定內控策略和控制目標的首要步驟。在企業(yè)的日常經營中，要根據(jù)不同的業(yè)務流程和風險情況進行評估，以確定內控的適用范圍和度量標準。多年的實踐告訴我們，風險評估應該貫穿整個內部控制生命周期，并根據(jù)不同的業(yè)務環(huán)境和風險情況進行不斷修正和優(yōu)化。此外，與外部專業(yè)機構緊密合作，獲取第三方的風險信息，能夠有效提升風險評估的質量。
第二段：內控流程
內部控制的前提是建立健全的內控流程，這個過程包括制定內部控制制度、確定職責和權限、明確審批程序等。內控流程應該采取標準化和系統(tǒng)化的方式，以確保內控的一致性和可持續(xù)性。在實踐中，對于關鍵流程和高風險領域，內控流程的設計應該特別謹慎和嚴謹。此外，為了提升內控的效率和準確性，可以采用自動化工具，例如流程自動化軟件和審批系統(tǒng)等。
第三段：信息科技支持
信息科技在風險內部控制方面扮演著舉足輕重的角色，尤其是在內部控制流程中的執(zhí)行和監(jiān)測方面?，F(xiàn)代企業(yè)面對的風險越來越復雜和多樣化，傳統(tǒng)的內部控制手段已經不足以滿足業(yè)務需求。在這種情況下，信息科技與內部控制的結合，能夠為企業(yè)提供更加智能和有效的風險識別、監(jiān)測和預警功能。例如，通過AI技術等工具實現(xiàn)對業(yè)務的實時監(jiān)測和風險預警，能夠在風險發(fā)生前提供充分的預警信號，從而把內部控制的重點放在風險管理的前端。
第四段：風險管理文化
企業(yè)的風險管理文化是企業(yè)內部控制體系建設的核心。在企業(yè)內部控制領域，培養(yǎng)和強化企業(yè)的風險管理文化是至關重要的。在企業(yè)中，風險管理文化應該獲得整個組織的認可和支持，教育和培訓員工遵循正確的風險管理方式，建立健全的風險管理流程和制度，以確保風險從根本上控制。此外，在培養(yǎng)企業(yè)的風險管理文化時，應該采取激勵措施來鼓勵員工堅持風險控制，從而形成風險管理文化的循環(huán)。
第五段：內部審計監(jiān)督
內部審計作為企業(yè)內部控制建設的重要保障機制，承擔著保障控制有效性、監(jiān)督運行效率、評估風險管理狀況等重要職責。經過多年的發(fā)展和成熟，內部審計逐漸從傳統(tǒng)的財務審計拓展到風險管理的多個維度，以幫助企業(yè)全面了解各種不同類型的風險并優(yōu)化內控程序。值得注意的是，內部審計監(jiān)督只是風險內部控制體系中的一個環(huán)節(jié)，需要與風險評估、內控流程、信息科技支持和風險管理文化等其他環(huán)節(jié)密切配合，共同推動企業(yè)內部控制建設的不斷完善。
結論：
本文分析了風險內部控制建設中的五個關鍵方面，分別是風險評估、內控流程、信息科技支持、風險管理文化和內部審計監(jiān)督。在企業(yè)實踐中，風險內部控制建設不應該被看作是一個獨立的項目，而是應該作為企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分?？傊?，只有通過不斷優(yōu)化和完善企業(yè)風險內部控制體系，才能有效地保障企業(yè)運營穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展，從而進一步提高整個行業(yè)的市場信心和穩(wěn)定性。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇六
企業(yè)內部控制是保障企業(yè)良好經營和穩(wěn)定發(fā)展的重要組成部分。在我的工作中，我深切體會到了學習企業(yè)內部控制的重要性和必要性。通過不斷學習和實踐，我不僅對企業(yè)內部控制有了更深入的理解，而且也取得了一定的成績。下面我將結合自己的實踐經驗和學習心得，闡述我對企業(yè)內部控制的理解和體會。
首先，企業(yè)內部控制是企業(yè)良好經營和穩(wěn)定發(fā)展的基石。企業(yè)作為一個獨立的經濟實體，面臨著各種各樣的風險和挑戰(zhàn)。而良好的內部控制機制可以幫助企業(yè)規(guī)避和應對這些風險，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。通過對企業(yè)內部控制的學習，我深刻認識到，企業(yè)內部控制不僅包括財務管理，還包括人事管理、生產管理、市場營銷等各個方面。只有在多個維度上建立完善的內部控制機制，企業(yè)才能夠實現(xiàn)有效的風險管理和管控，從而保證經營的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。
其次，企業(yè)內部控制需要持續(xù)學習和不斷改進。隨著經濟環(huán)境的不斷變化和新的風險的不斷出現(xiàn)，企業(yè)內部控制也需要不斷學習和改進。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)一個完善的內部控制機制并不是一成不變的，而是需要不斷地與實際情況進行結合和優(yōu)化。因此，學習企業(yè)內部控制并不是一次性的事情，而是一個不斷學習和改進的過程。只有通過持續(xù)學習，我們才能不斷提升自己的內控能力，應對不斷變化的風險和挑戰(zhàn)。
同時，企業(yè)內部控制需要全員參與和配合。企業(yè)內部控制無論是在制度建設還是在執(zhí)行過程中，都需要全體員工的積極參與和配合。每個員工都是企業(yè)內部控制的執(zhí)行者和參與者，只有全員參與，才能夠形成有效的內部控制閉環(huán)。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)只有與同事們進行良好的溝通和配合，才能夠順利推進內部控制的建設與落地。因此，企業(yè)應該加強對員工的內控意識培養(yǎng)，提高員工對企業(yè)內部控制的重要性和必要性的認識，形成全員參與的氛圍。
此外，企業(yè)內部控制需要結合實際情況，注重靈活性和創(chuàng)新性。企業(yè)內部控制并不是一套固定的模式和方法，而是需要結合實際情況進行靈活調整，并不斷創(chuàng)新。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)有些傳統(tǒng)的內控方法并不適用于當前的環(huán)境和問題，需要我們結合實際情況進行改進和創(chuàng)新。因此，企業(yè)內部控制的建設需要有一定的靈活性和創(chuàng)新性，才能夠更好地適應不同的情況和挑戰(zhàn)。
最后，企業(yè)內部控制需要高層領導的重視和支持。作為企業(yè)內部控制的主導者和決策者，高層領導的重視和支持具有重要意義。只有高層領導在企業(yè)內部控制的建設中親自參與和推動，才能夠形成有效的內控機制和執(zhí)行體系。在我實踐的過程中，我深切感受到了高層領導的重視和支持對企業(yè)內部控制的推動作用。因此，我們應該加強對高層領導的培養(yǎng)和教育，提高其對企業(yè)內部控制的認識和了解，使其成為企業(yè)內部控制的積極參與者和推動者。
綜上所述，學習企業(yè)內部控制是我工作中的一項重要任務。通過學習和實踐，我深刻認識到企業(yè)內部控制對企業(yè)的重要性和必要性。同時也認識到企業(yè)內部控制需要持續(xù)學習和不斷改進，需要全員參與和配合，需要靈活性和創(chuàng)新性，以及需要高層領導的重視和支持。只有在這些基礎上，我們才能夠建立和維護良好的內部控制機制，確保企業(yè)的良好經營和穩(wěn)定發(fā)展。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇七
企業(yè)內部控制是企業(yè)管理的重要一環(huán)，對于企業(yè)的正常運營和持續(xù)發(fā)展至關重要。本文將圍繞“企業(yè)內部控制案例心得體會”這一主題展開闡述，從案例的挖掘、問題的分析、解決方案的制定、實施和總結反思五個方面進行論述。
首先，挖掘案例是了解企業(yè)內部控制的第一步。在實踐中，我們發(fā)現(xiàn)一家企業(yè)內部控制存在不嚴密、人員不規(guī)范等問題，導致資金流失嚴重、工作效率低下以及員工士氣下降等一系列問題。這個案例使我深刻認識到企業(yè)內部控制的重要性，也為我改進企業(yè)內部控制提供了寶貴的參考。
其次，對問題進行分析是解決企業(yè)內部控制問題的關鍵。通過對以上案例進行細致的剖析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內部控制問題的源頭是人員管理不善、制度執(zhí)行不到位等。需要針對這些問題，采取相應措施來加強內部控制。例如，加強員工培訓，建立健全的制度并完善執(zhí)行機制等，以提高機構內部的控制水平和工作效率。
接下來，制定解決方案成為問題解決的重要一環(huán)。根據(jù)對案例的分析，我們確定了一些切實可行以及有針對性的解決方案。例如，建立健全的人員管理機制，加強培訓與考核，并進行細分任務分配，以確保每個人都能承擔自己的責任。此外，要建立規(guī)范的內部審計制度，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。
然后，解決方案的實施是保障企業(yè)內部控制改進的關鍵一步。針對以上提出的解決方案，我們進行了有效的實施。例如，公司加強了對員工的培訓和考核，建立了監(jiān)督機制來確保員工按照規(guī)定流程操作；制定了清晰的工作流程和操作規(guī)范，減少人為失誤的發(fā)生。這些措施的實施有力地改善了企業(yè)的內部控制狀況，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展提供了良好的保障。
最后，對整個過程進行總結反思是不可或缺的一個環(huán)節(jié)。通過總結反思，我們進一步發(fā)現(xiàn)了解決方案的局限性和不足之處，為今后的工作提供了有益的借鑒。例如，我們發(fā)現(xiàn)員工培訓只是一時的行動，需要加強長期的激勵機制，以保證員工的工作積極性和主動性。此外，也要不斷地改進與完善內部審計系統(tǒng)，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。
綜上所述，企業(yè)內部控制案例心得體會是我們對于企業(yè)內部控制問題認識和解決方案措施的總結。通過對一個具體案例的分析和解決，我們從中獲得了寶貴的經驗和教訓，也為今后的工作提供了指導和借鑒。希望今后能夠進一步加強企業(yè)內部控制，提高企業(yè)的運營效率和整體管理水平。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇八
企業(yè)內部控制是指企業(yè)為了保護自身資產安全、提高經營管理水平、實現(xiàn)規(guī)范化運作而建立的一系列管理、制度和措施。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，內部控制的重要性不言而喻。通過研究企業(yè)內部控制案例，可以深入理解內部控制的原理、目的和實施方法。在實踐中，個體企業(yè)家和管理者們也需要從案例中學習，借鑒案例中的成功經驗和教訓，提高自身的管理水平。在本文中，我將分享一些對企業(yè)內部控制案例的心得體會。
第一段：認識內部控制的重要性和目標
內部控制對企業(yè)的商譽、財務報表的可靠性、管理效率等方面都有重要影響。在案例中，有一個企業(yè)的內部控制體系不健全，造成了財務報表的被操縱，導致投資者和股東的利益受損。從這個案例中我們可以看出，內部控制的目標之一就是確保財務報表的可靠性，保護各方利益。因此，企業(yè)要重視構建健全的內部控制體系，確保管理者、財務人員等內部人員的行為在一定的制約下，從而提高管理效率。
第二段：分析案例中的成功經驗
通過研究一些成功的內部控制案例，我們可以從中找到一些成功經驗。例如，一家企業(yè)的內部控制體系很完善，從員工的招聘、培訓、績效考核到經營決策的審核和監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)都有明確的制度和規(guī)范,從而提高了企業(yè)運作的規(guī)范性和效率。另外，這個企業(yè)還注重內部溝通和信息交流，確保內部有序運作，減少失誤和紕漏。通過分析這些成功經驗，我們意識到在構建內部控制體系時，要注重制度建設、員工培訓和內部溝通，這樣才能保證內部控制取得良好效果。
第三段：總結案例中的教訓
在一些內部控制案例中，我們也可以看到一些失敗的例子和教訓。例如，一家企業(yè)由于對內部控制的重要性缺乏認識，忽視了內部控制制度的建設，導致財務隨意操縱，從而引發(fā)了一系列的問題。尤其是對于一些關鍵崗位的人員缺乏有效監(jiān)督，使得相關人員有機可乘。從這個案例中我們可以看出，企業(yè)要認識到內部控制對企業(yè)的重要性，重視制度建設和內部人員的道德約束，以免出現(xiàn)類似的問題。
第四段：自身管理的啟示
對于個體企業(yè)家和管理者們來說，研究企業(yè)內部控制案例也對我們自身的管理有啟示。在日常工作中，我們要注重制度建設，構建健全的內部控制體系。例如，建立財務制度、人事管理制度、經營決策制度等，確保企業(yè)活動符合法律法規(guī)和道德規(guī)范。另外，我們還要注重內部人員的培訓和教育，提高員工的素質和專業(yè)能力。同時，我們還要關注內部溝通，確保企業(yè)內部各個部門之間的協(xié)調和配合。只有這樣，我們才能保證企業(yè)的正常經營和可持續(xù)發(fā)展。
第五段：展望未來
企業(yè)內部控制案例的研究始終是一個持續(xù)發(fā)展的過程。隨著企業(yè)的發(fā)展和環(huán)境的變化，內部控制案例的種類和情況也會不斷增加和變化。因此，作為企業(yè)家和管理者，我們要不斷關注和學習新的案例，總結經驗，不斷改進和優(yōu)化企業(yè)內部控制體系。只有這樣，我們才能適應新的挑戰(zhàn)，提高企業(yè)的競爭力，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
通過對企業(yè)內部控制案例的研究，我們可以深入理解內部控制的原理、目的和實施方法。同時，我們還可以從成功經驗中學習，從失敗案例中吸取教訓。對于企業(yè)內部的管理者來說，這些經驗和教訓都對于提高自身的管理水平和企業(yè)的發(fā)展至關重要。希望未來，我們能夠在內部控制方面不斷探索和創(chuàng)新，共同提升企業(yè)的管理水平和內部治理能力。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇九
1、會計人員素質較低
雖然在近幾年來隨著我國電力企業(yè)的不斷壯大，企業(yè)內部的財務會計人員的隊伍也進行了有效的擴大，但是，由于我國電力企業(yè)對于企業(yè)內部的財務管理方面一直不怎么重視，也就導致了雖然會計人員隊伍增加了，但是隊伍的整體素質以及水平卻沒有任何的變化，依舊呈現(xiàn)低下以及不足的情況。外加上大量的會計人員是靠找關系或者是走后門進來的混飯碗的，他們對于會計工作甚至可以說是一竅不通，只會溜須拍馬，奉承領導，也就直接導致了電力企業(yè)的會計信息失真，財務報表被歪曲等現(xiàn)象，嚴重損害企業(yè)的利益。
2、管理信息化方面建設存在明顯的缺陷
相對于其他的企業(yè)，我國的電力企業(yè)的管理一直處于相對比較封閉的狀態(tài)，最典型的就是在與時代接軌這一工作上做的很不理想，如今的社會已經是一個高科技的信息化社會，但是我國的電力企業(yè)的管理卻一直沒有建設起完善的信息化技術，就算是有個別的電力企業(yè)在財務管理上應用了信息化技術，但是也只是處于起步狀態(tài)，外加上內部的會計人員水平較低，根本就不能做到有效的應用新技術，這些都嚴重影響了企業(yè)財務會計控制管理的工作效率，限制了企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。
3、財務會計控制方面所存在的風險
財務會計控制可以說是整個企業(yè)內部控制體系運行的整體基礎，電力企業(yè)的財務會計內部控制體系建設的不是很健全，存在著一定的風險：第一，就是會計工作人員對財務風險的管理和防范意識較低，有關組織機構的權責界限設置不清，其次，就是在會計管理控制的工作崗位上缺乏高效的管理人才，進而導致財務會計控制系統(tǒng)存在著一定的不穩(wěn)定性，內部審計的獨立性也相對較弱，審計模式缺乏突破性和創(chuàng)新性，對財務管理業(yè)務風險的了解也不夠深入，在決策上具有一定的監(jiān)控風險。
二、企業(yè)財務會計控制體系的建設和完善
1、完善內部管理制度，提高信息化技術的應用
想要建設有效的財務會計控制體系首先要做的就是規(guī)范企業(yè)內部的管理規(guī)則，對于企業(yè)內部的財務會計管理人員和工作人員的權限進行明確的劃分和界定，尤其是在資金的分配和利用上，一定要有一個嚴格的規(guī)范，絕不能出現(xiàn)資金無節(jié)度浪費和揮霍的現(xiàn)象，同時通過對企業(yè)內部發(fā)生的一切經濟事務及財會部門的工作職能進行防空、堵漏、核查等方式，及時發(fā)現(xiàn)問題，并扼殺于萌芽之中。另外，還要加強信息技術化的推廣應用，充分認識到財務信息化管理在企業(yè)管理系統(tǒng)中所處的核心地位，全面實現(xiàn)財務管理從事后核算到管理、控制、評價和優(yōu)化職能的轉變。
2、提高財務管理人員的綜合素質，降低管理風險
首先，要加強對企業(yè)現(xiàn)有的財務會計工作人員的業(yè)務考核，包括財經法規(guī)、會計制度、計算機操作能力以及會計基礎等知識考核，優(yōu)勝劣汰，提高財務會計工作人員的自覺競爭意識和學習意識，其次，通過聘用制度從社會選拔優(yōu)秀的高素質人才，尤其是精通計算機網絡和信息技術的高端人才，從整體上提高財務會計工作人員的綜合素質，進而提高財務會計控制管理體系的內部審計的獨立性，激發(fā)團隊的突破性和創(chuàng)新性，降低企業(yè)的財務管理風險。
3、建立內部審計制度，提高財務會計工作人員的自律性
在企業(yè)的管理中建立內部審計制度，能夠有效的幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)經營管理中存在的問題，這對促進企業(yè)依法經營，提高會計信息質量有著十分重要的作用。所以，在當前的電力企業(yè)的經營管理中一定要重視內部審計工作，配備專職的內審人員，定期或不定期地對企業(yè)內部的經濟活動進行審計，同時，還要對審計程序、審計方法、審計范圍、審計人員職責等有明確的制度規(guī)定。另外，通過內部審計制度的建立，還可以有效的對財務會計工作人員形成一種無形的約束，提高其自身的自律性，從而杜絕會計信息失真，財務報表被歪曲等現(xiàn)象的發(fā)生，維護企業(yè)的經濟利益。
三、結束語
電力企業(yè)的發(fā)展直接關系到社會經濟的整體進步，而電力企業(yè)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展又受到企業(yè)財務內部管理的影響，由此可見，電力企業(yè)的財務會計控制體系的建設的重要性，所以，建設完善財務會計部控制體系勢在必行。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇十
摘要：房地產行業(yè)是典型的資金密集型行業(yè)，一旦資金鏈出現(xiàn)問題，整個項目將面臨停工、甚至爛尾的風險。本文通過分析資金風險的成因，將資金風險歸結為投資過程的資金風險、開發(fā)過程的資金風險以及銷售過程的資金風險，并舉例說明每個過程資金風險的暴露方式。作為企業(yè)管理的工具，內部控制應以風險為導向。房地產企業(yè)的內部控制是否完善直接關系到規(guī)避風險的能力，通過分析、識別資金風險的成因，我們建議房地產企業(yè)應實施有針對性的內部控制措施，對資金風險進行規(guī)避和有效抑制，或將資金風險控制在可接受的閥值之內，以確保資金安全。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇十一
對于施工企業(yè)而言，應注重對投標項目進行可行性分析，明確科學合理的投資項目，真正做到資金的有效控制與管理。項目投標過程中，應對經濟效益、社會效益、環(huán)境效益三方進行充分全面的'考慮，并且還要注重財務的贏利情況、技術的先進性與適用性以及建設條件的可行性等，只有這樣，施工企業(yè)的投資決策才會更加的科學合理，緊密聯(lián)系企業(yè)實際，降低由于決策失誤造成的盲目投資而帶來的損失，從而推動施工企業(yè)資金管理內部控制的有效運行。
2.2構建完善的資金管理內部控制制度
施工企業(yè)應構建針對資金集中管理的內部控制制度，以對資金進行集中統(tǒng)一管理。我們都知道，施工企業(yè)具有銀行賬戶多、資金分散、資金利用率低及點多面廣的特點。因此，施工企業(yè)可通過網上銀行業(yè)務集中分散的賬戶，以此實現(xiàn)規(guī)?；⒈Ｕ现Ц逗诵模龠M資金正常有序運轉。不僅提高了施工企業(yè)對突發(fā)支付問題的應對能力，而且還進一步強化了資金管理內部控制水平。
2.3企業(yè)管理層應重視財務管理內部控制的重要性
施工企業(yè)應充分認識和強化財務管理內部控制，這樣可及時獲悉企業(yè)生產經營過程中的薄弱之處，減少企業(yè)的財物損失，保證資金的有效利用，實現(xiàn)經營效益最大化。對于優(yōu)秀的企業(yè)管理者來說，應熟知財務、稅收、會計等方面的知識，樹立正確的成本意識，強化成本控制，了解企業(yè)預算的制定與執(zhí)行情況。此外，企業(yè)管理者在管理與決策時，應以財務成本的角度合理審視自己的工作行為，以保證財務管理內部控制的效率。
2.4強化資金預算管理
項目中標結束后，施工企業(yè)應積極開展資金預算管理工作，構建完善的資金預算編制、審批、考核、監(jiān)督等一系列的預算控制體系。采用逐級編報、審批以及滾動管理的方法手段，形成行之有效的預算調整體系。與此同時，還要健全考核制度與監(jiān)督制度，加強監(jiān)控施工企業(yè)各項資金活動，保證資金的有效運用。
2.5加強資金管理內部監(jiān)督機制
做好資金管理內部控制工作，配備專門的內部審計檢查人員，不斷增強企業(yè)資金的審計效果。構建并落實完善的內部審計制度，經常性的審計資金流動情況，從而強化資金管理內部控制的能力，推進企業(yè)經濟效益目標的實現(xiàn)。
3防范施工企業(yè)資金管理風險的策略
3.1減少墊資風險
為了防止因施工墊資而引起拖欠款的現(xiàn)象發(fā)生，施工企業(yè)應明確規(guī)定新上的工程項目不得墊資施工。對于個別工程項目出于對企業(yè)信譽的維護的考慮，且建設單位明確提出墊資施工的，應有達到擔保條件的建設單位作擔保。同時由決策者作出正確的決策。企業(yè)投標時向建設單位支付的投標保證金，必須在不超過招標文件中明確的規(guī)定時間內，委派專人及時催收。企業(yè)中標后向建設單位支付的履約保證金，必須按招標文件或施工合同規(guī)定的返還方式與時間，并構建專門的催收領導小組，確立具體的責任人及催收目標，從而保證款項在規(guī)定時間內全部收回。
3.2樹立風險意識，健全經營決策程序，防范經營決策風險
具體應從三方面著手進行:第一，施工企業(yè)領導班子應構建科學合理的經營決策機制，對于重大投資事項應由班子集體研討決定，董事長或總經理對企業(yè)的經營風險負責。工程招投標在企業(yè)中占據(jù)重要地位，必須考慮好項目的可行性、可能性及可靠性。建設項目是否已得到批準，資金來源是否可靠，應以企業(yè)的實際承受能力與市場行情合理報價，如對資金到位不及時、贏利水平低下、風險系數(shù)高的外埠工程項目應直接放棄。第二，構建完善的合同評審制度，完善合同管理;企業(yè)法律顧問應在合同簽訂前對合同是否存在風險性進行評估，以避免有不合法的條款，爭取將合同隱患全面消除，以順利通過評審。工程開工時應集中相關人員進行合同交底，劃分承包人具體應承擔的合同責任與工程范圍。當合同條件出現(xiàn)變化，應立即獲取會議紀要、工程圖片、變更通知等關鍵性資料，為合同爭議提供有力證據(jù)，也為工程索賠做好準備。第三，施工企業(yè)最好不要為建設單位提供經濟擔保，也最好不要為相關聯(lián)的施工企業(yè)提供經濟擔保。
3.3正確處理上下游關系，強化客戶關系管理，防范分包商與供應商的訴訟風險
施工企業(yè)應樹立新的經營理念，清楚地意識到分包商與供應商是企業(yè)的利益共同體，能和企業(yè)共同防范市場風險。總的來說，施工企業(yè)應充分掌握了解分包商與供應商的實力及信譽情況，設置專門的誠信合作伙伴數(shù)據(jù)庫。在與分包商和材料供應商簽訂合同時，應最大可能地納入支付分包工程款或貨款的限制條款，讓分包商與供應商都知道工程的資金情況，可在建設單位資金支付程序的基礎上或根據(jù)相同比例付款，從而防范分包商或供應商對施工企業(yè)的訴訟風險。積極創(chuàng)設施工企業(yè)、分包商、供應商共同發(fā)展，且都能獲利的環(huán)境氛圍。
4結論
綜上所述可知，科學完善的內部控制制度對施工企業(yè)各項資金活動具有監(jiān)督控制作用。當前，資金管理已經成為了施工企業(yè)發(fā)展過程中不可缺少的重要手段，而施工企業(yè)構建關于資金管理的內部控制制度對提升資金效率具有很大幫助。
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企業(yè)內部風險控制心得體會篇十二
內部風險控制是企業(yè)管理中至關重要的一環(huán)，對于保障企業(yè)的穩(wěn)定運行和可持續(xù)發(fā)展起著關鍵作用。在本學期的課程中，我們進行了一次內部風險控制實訓，以增強我們對實際操作的理解和掌握。在這篇文章中，我將分享我在實訓過程中的心得體會。
第二段：實訓前的準備工作
在實訓開始之前，我們首先要進行充分的準備工作。我們小組首先對課本中的理論知識進行了深入學習并進行了總結。其次，我們進行了市場調研，了解當前行業(yè)中的風險控制實踐。通過這些準備工作，我們對內部風險控制的理論基礎和實際應用有了更加清晰的了解，為實訓的順利進行奠定了基礎。
第三段：實訓過程中的收獲和挑戰(zhàn)
在實訓過程中，我們遇到了一些挑戰(zhàn)，但同時也獲得了很多寶貴的經驗。首先，我們通過模擬實際案例進行團隊合作，這鍛煉了我們的溝通和協(xié)作能力。其次，我們學會了如何利用信息技術工具進行風險評估和控制分析，這提高了我們的信息素養(yǎng)和數(shù)據(jù)分析能力。最重要的是，我們學會了如何在實際操作中靈活運用理論知識，結合實際情況進行決策和規(guī)劃。通過這次實訓，我深刻體會到了內部風險控制的復雜性和重要性。
第四段：實訓中的不足和改進方向
在實訓過程中，我們也發(fā)現(xiàn)了一些不足之處。首先，我們在實際操作中有時會出現(xiàn)偏差，與理論知識不完全契合。這需要我們更加注重理論與實際的結合，提高實際操作的準確性。其次，我們在時間管理方面有所欠缺。在實訓中，我們有時會因為時間過長而急于完成任務，或者因為時間不足而無法充分展開分析。因此，我們應該更加重視時間管理，合理安排每個環(huán)節(jié)的時間，確保實訓的有效進行。
第五段：展望未來的內部風險控制實踐
通過這次實訓，我們對內部風險控制的實踐和應用有了更深入的了解，并積累了寶貴的經驗。在未來的學習和實踐中，我們應該進一步加強自身的專業(yè)素養(yǎng)，不斷提高對內部風險的識別和控制能力。同時，我們應該關注新興技術和趨勢，及時調整我們的風險控制策略，適應不斷變化的市場環(huán)境。只有不斷學習和實踐，才能有效地提高內部風險控制的水平，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做出貢獻。
綜上所述，通過內部風險控制實訓，我深刻體會到了理論與實踐的重要性和結合的緊密性。通過團隊合作、信息技術應用和實際操作的綜合實踐，我增強了對內部風險控制的理解和掌握。在未來的學習和工作中，我將不斷提升自己的能力，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和可持續(xù)經營做出積極貢獻。
企業(yè)內部風險控制心得體會篇十三
單家村煤礦按照“關口前移、風險導向、源頭治理、精準管理、科學預防、持續(xù)改進”的工作要求，牢固樹立“風險無大小”的紅線意識和“管控無特例”的底線思維，構建起安全風險分級管控體系，實施了安全風險分級管控“三化”措施。
一是風險點排查常態(tài)化。該礦制定下發(fā)《安全風險分級管控制度》，健全完善安全生產責任制，構建以礦長、總工程師為主體，下設專業(yè)科室的安全技術管控體系，按照“從細排查源頭風險點，從深管控風險關鍵點，從嚴治理現(xiàn)場隱患點”的工作要求，實行月度安全隱患排查和風險點分級排查一并納入月度“雙險雙控”機制，全面、全方位、全過程排查井上下安全隱患和風險點，形成“關口前移、縱深防御”的“大快嚴”集中行動安全風險分級管控體系、全覆蓋、無縫隙的“雙險雙控”管控網絡體系和礦、區(qū)隊（科室）、班組（崗點）“三位一體”的風險控制目標責任體系。目前，已排查各類190處，《生產經營單位安全生產風險點名冊》即將匯編成冊。
二是風險點措施精細化。該礦將排查出的風險點，緊緊圍繞“人、機、物、環(huán)”方面的危險源，制定管控責任單位、管控責任人和具體管控措施（包括制度管理措施、施工工程措施、在線監(jiān)測措施、視頻監(jiān)控措施、自動化控制措施、應急管理措施等），建立健全安全風險掛牌督辦制度、安全風險公示制度和安全操作“明白卡”制度，重點強化“一通三防、防治水、頂板管理、提升運輸、火藥放炮、職業(yè)衛(wèi)生、安裝撤面和零星工程”等環(huán)節(jié)的風險點管控，在時間上、空間上和管理上，實現(xiàn)了風險預控、動態(tài)管控、全過程監(jiān)控。
三是風險點管控閉合化。該礦對排查確認的風險點，實行閉環(huán)控制以及責任問責和追究，變事后事故追究為超前風險追究，做到“小風險不放過，大風險不回避，問題處理不過夜”。對動態(tài)安全風險，實行驗收員、班組長、跟班副區(qū)長和現(xiàn)場安全員“四位一體”管控制和專業(yè)動態(tài)管控制。為確保風險分級效果，對安全管理狀況及時通報，每周一將上周科室全覆蓋檢查、管理人員的走動式管理、安全信息整改以及薄弱人員排查情況等，在周安全辦公例會上通報，對不安全行為以及影響安全生產的因素給予及時預警，強力推進了風險管控、隱患排查治理和安全信息化體系建設，有效防范遏制各類事故的發(fā)生，確保了礦井安全生產形勢持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。（單家村煤礦安全科李存?。?BR> 企業(yè)內部風險控制心得體會篇十四
隨著全球經濟的日益一體化，審計在經濟活動中發(fā)揮著日益凸顯的作用。大部分的企業(yè)為了有效地開拓市場，提高自身的核心競爭力，都建立了企業(yè)內部審計。企業(yè)內部審計是監(jiān)督企業(yè)經營活動的一種重要評估系統(tǒng)，有利于改善企業(yè)的經營狀況，促進企業(yè)價值的實現(xiàn)，因此越來越得到企業(yè)管理者的支持和重視。但是企業(yè)內部審計在發(fā)揮出推動作用的過程中，也伴隨著諸多風險的產生。所以，采取相應的控制措施是勢在必行。
一、企業(yè)內部審計的含義
伴隨經濟社會的不斷發(fā)展，審計活動不管是在當局內部，還是企業(yè)內部都發(fā)揮著核心、關鍵性的作用。企業(yè)內部審計的載體是企業(yè)內部相對獨立的審計機構，審計部門的相關人員嚴格遵守國家法律法規(guī)以及審計的相關政策、規(guī)程，嚴格審核企業(yè)各項經濟活動，分析其可靠性、合法性以及有效性，并據(jù)此提出保障經濟活動順利有效進行的相關建議的一種獨立客觀的監(jiān)督活動。企業(yè)內部審計能夠對風險進行系統(tǒng)、有效地管理，并及時控制風險，是增加企業(yè)價值，提高企業(yè)日常運作效率的保障性工作。內部審計有助于企業(yè)管理者從經濟效益的角度分析企業(yè)的日常經營活動以及所存在的相關問題，據(jù)此從戰(zhàn)略性的眼光出發(fā)，制定相應的計劃對策，保障企業(yè)經濟活動的高效運作。
二、企業(yè)內部審計的風險分析
企業(yè)內部審計是保證企業(yè)高效運轉的關鍵性保障，然而實踐表明，企業(yè)的內部審計運作還存在著諸多風險，主要有以下五方面。
1、企業(yè)的內部審計缺乏一定的獨立性
受公司治理結構的影響，大部分的企業(yè)，尤其是還沒有條件上市的企業(yè)，常常是將內部審計部門置于財務部門內部，而且審計部門接受財務部領導的控制，這直接影響到了審計部門在企業(yè)決策中的相對獨立性。由于還受財務部領導的直接控制，這直接縮小了審計部門擁有的權利，導致它們很難對整個企業(yè)或是某個部門的危險因素進行有效地監(jiān)督。即使是從屬于董事會，擁有較大的自主權利，但一旦董事會內部發(fā)生糾紛，造成權利之間的相互限制，這必然是難以發(fā)揮出內部審計機構的充分作用。另一方面，企業(yè)內部審計缺乏獨立性，還表現(xiàn)在受到同級機構的影響。尤其是從屬財務部，這種情況中的大多內部審計人員是從財務部中轉部門過來的，受同事之間感情因素的影響，就不能夠客觀獨立地發(fā)現(xiàn)問題、分析問題，這些風險的存在都直接降低了審計的預期效果。
2、審計方法有缺陷
現(xiàn)在企業(yè)內部審計方法主要是采用制度基礎審計，隨著經營環(huán)境的復雜化，它的不足之處也日益顯示出來。由于制度基礎審計對被審計企業(yè)的內部控制制度的過多依賴，導致風險的產生。第一，我國企業(yè)內部審計方法落后。目前以賬項基礎審計方法為主，主要是為了查出錯誤之處，防止舞弊行為的產生。然而內部審計人員的風險意識薄弱，在審計中對風險因素以及控制措施考慮不足，顯然難以運用新型有效的審計方法來控制并且降低風險的`產生。第二，審計中容易受抽樣審計誤差的影響。由于抽樣審計基本上是依靠審計人員的主觀經驗和標準來確定樣本大小和樣本結果的，這樣極其容易忽視一些重要因素的影響，造成審計風險的產生。
3、內部審計程序不規(guī)范
內部審計包括了準備、實施以及結束三個階段，每個階段都包含了不同的內容和實施程序。但是在實際審計中，存在著不嚴格遵守程序、違規(guī)操作等問題。一是對于審計工作不能夠積極地參與，指令性的安排過多。部門企業(yè)的審計部門盡量地簡化程序，對于能夠不進行審計的階段，盡可能地刪除；而對于必須審計的工作有的采取忽視的態(tài)度，有的進行表面的審計等等，這些都極容易導致內部審計風險的產生，降低了審計的應有作用和所發(fā)揮出的作用。
4、審計質量的控制制度不完善
為了加強企業(yè)內部審計的質量，完善的質量控制制度顯得尤為重要。然而，至今為止，一部分的審計單位在審計中仍然缺少必要的審計規(guī)劃，包括審計的計劃、相關程序以及審計反饋等；此外，企業(yè)一般只對審計中的問題進行了記錄，而未對內部審計人員的相關建議、注意事項等給予考慮，導致審計質量的控制難以有效進行。在這種情況下，內部審計機構和審計人員的工作熱情低，無法積極參與到企業(yè)的經營活動中，不重視審計工作的開展，上交的審計報告大多是在肯定工作成就，進行表面現(xiàn)象的描述，無法正確地對待并且處理問題，內部審計質量難以從根本上得到有效的保障，加之尚未建立相應的審計風險責任制度，審計人員的風險意識還未建立起來，因此審計風險的產生也就不足為奇了，審計質量更是難以得到有效地保障。
5、內部審計人員的素質偏低
三、企業(yè)內部審計風險的控制措施
企業(yè)內部審計中存在的主要風險，直接降低了審計工作效率和審計質量，無法充分發(fā)揮出企業(yè)的真正價值，因此必須采取一系列有針對的措施嚴格控制審計風險，以切實保障企業(yè)內部審計工作的順利有效開展，從而提高企業(yè)的經濟和社會效益。
1、加強企業(yè)內部審計的獨立性
內部審計的相對獨立性直接影響到審計結果的有效性與客觀性，也是預防審計風險的一個重要前提。企業(yè)內部審計的獨立性包括機構和人員的獨立性。要加強企業(yè)審計機構的獨立性可采取以下措施：第一，單獨設置審計機構，從財務管理部門中將審計機構脫離出來，可以建立由公司的董事會或是主要的行政領導負責審計的制度；第二，可以建立下審一級或是多級審計體系，從而提高審計機構的層次，提高審計工作的權威性和重要性；第三，審計工作的開展必須要有足夠的經費支持，要想真正實現(xiàn)審計的獨立性，企業(yè)就必須單獨劃撥出一定的經費用于審計，并且要盡量使經費的審批和使用程序簡單化，以大大提高工作效率。對于審計人員的獨立性，首先，企業(yè)必須推行回避制度，避免與審計人員有密切關系的人員進入到審計隊伍，影響審計工作的客觀有效性；其次，要在審計人員中實行一定的輪崗制度，提高審計人員的業(yè)務水平，加強審計人員之間的溝通與協(xié)作，防止瀆職行為的發(fā)生，切實有效地實現(xiàn)內部審計的監(jiān)督職能。
2、改進審計方法
要有效降低企業(yè)內部審計中存在的風險，可以采用風險基礎審計的方法。它是一種立體式的審計方法，將被審計對象與外部環(huán)境相結合，從經營方式、治理機制等各個方面全面審計企業(yè)面臨的風險因素。這一審計方法主要包括以下幾個步驟。第一，通過事前詳細地調查分析，了解被審計對象，對審計對象中所存在的初始風險因素進行評估分析；第二，參考并且借鑒各方面的相關資料和信息，對被審計對象中可能存在風險進行分析評估，找出所存在的薄弱環(huán)節(jié)；第三，針對第一環(huán)節(jié)和第二環(huán)節(jié)的分析，制定初步的評估報告。然后結合專業(yè)知識和詳細的調查分析，做出有效地判斷。并且針對風險因子的發(fā)展狀況，采取有效科學的審查程序；第四，制定審計計劃，并進行切實有效地執(zhí)行，在執(zhí)行中不斷完善審計報告；第五，進行全面的評估，最終得出書面的審計報告。這一方法，將風險評估作為出發(fā)點，通過較為嚴密可靠的審計方法盡力降低了審計中所存在的風險。
3、嚴格內部審計程序
在完善審計方法的同時，也必須嚴格內部審計程序，這是提高審計工作質量，有效降低審計風險的重要手段。審計工作程序貫穿了審計任務的下達、審計計劃的制定、審計實施、審計工作底稿以及審計報告這一系列的工作過程。在工作實施前要重視審計計劃的制定；在審計進行中進行有效地取證；要認真詳細地填好工作底稿，這是審計工作的一個重要憑據(jù)，它能夠為日后的審計工作提供參考，并在審計中逐步提高審計人員的專業(yè)技術和業(yè)務素質；在審計報告之后要建立檔案管理以及報告的評估和反饋工作。對于審計中存在的問題進行有效地整改，評估相關建議是否得到有效實施，最終有效降低審計中存在的風險，全面提高審計工作的質量。
4、建立內部審計質量控制制度
這是降低內部審計中存在風險的有效措施。首先內部審計機構應該健全相關的規(guī)章和制度，在此基礎上建立嚴格的標準保障審計質量，并且要求審計人員嚴格執(zhí)行，將其作為工作質量考察結果的一部分，使得審計人員在日常工作中重視審計質量，保障審計工作的順利公正、有效地開展；其次，建立相應的激勵機制，提高審計人員的績效水平。在所建立的激勵機制中，對于有突出貢獻的審計人員給予精神和物質上的獎勵，而對于給企業(yè)造成不良影響或是嚴重損失的人員給予嚴重的懲罰，從而不僅在觀念上提高審計人員對于工作質量的重視程度，而且加強了審計人員的風險責任意識；最后，企業(yè)中的內部審計部門應該在對企業(yè)的基本狀況進行詳細調查分析的基礎上，建立科學有效嚴密的質量控制制度，并且將這一制度成功推行到內部審計部門、人員以及業(yè)務中，保障審計工作的專業(yè)化以及審計人員的職業(yè)操守，促使他們能夠在每一環(huán)節(jié)上進行嚴格的把關，有效識別出存在的風險因素，并采取有效措施降低風險，保障審計工作能夠達到預期的目標。在內部審計質量控制制度中，可以實施相應的伴隨制度，如嚴格的內部牽制制度、質量考察制度、輪崗制度等，以從多方位多角度地提高審計質量。
5、提高審計人員的綜合素質
內部審計工作擁有較強的專業(yè)性和技術性，因此對于審計人員就有了較高的要求。審計人員必須具有敏銳的市場洞察力、較強的分析能力以及扎實的專業(yè)技術知識等等，從而能夠有效識別風險，分析存在的問題，并且提出有效的應對策略。為全面提高審計人員的綜合素質，第一，要提高審計人員的上崗資格條件。借鑒國外的成功經驗，可以在我國建立注冊內部審計師資格考試制度，硬性提高內部審計人員的從業(yè)門檻，從而全面提升內部審計人員的專業(yè)技能；第二，提高審計人員的業(yè)務水平。使內部審計人員的構成從單一的財務人員轉換到具有綜合知識和能力的人才上，將業(yè)務水平扎實，具有責任感的人員及時引進到審計隊伍中；同時要加強對審計人員的繼續(xù)教育，不斷更新他們的知識技能，并且及時學習掌握相關的審計法規(guī)等；第三，加強審計人員的職業(yè)道德培養(yǎng)。審計人員的職業(yè)道德水平直接影響了審計工作質量。因此在日常的經營活動中，要加強培養(yǎng)審計人員的職業(yè)道德，使得他們擁有較高的思想政治素質、高度的責任意識以及良好的工作作風等，也可以加強與高校之間的合作，邀請高校對審計人員的技術知識和職業(yè)道德進行培訓，使得他們真正從思想上以及技術水平上控制審計風險的產生。
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企業(yè)內部風險控制心得體會篇十五
資金風險一直是房地產企業(yè)面臨的重要風險之一，不僅關系到房地產項目的順利進行，也關系到房地產企業(yè)的資金安全和生存安全，是評價房地產企業(yè)健康運行的重要標準。房地產行業(yè)是典型的資金密集型行業(yè)，具有開發(fā)周期長，資金回收周期長的特點。資金貫穿于房產項目開發(fā)的全過程，一旦資金鏈出現(xiàn)問題，整個項目將面臨停工、甚至爛尾的風險。以來，隨著一線城市“地王”頻現(xiàn)和二線熱點城市的火爆，土地成交價格不斷刷新歷史新高，“面粉貴過面包”的現(xiàn)象此起彼伏，并且在金融杠桿的作用下，房地產企業(yè)債務風險迅速上升，識別和控制資金風險再次成為房地產企業(yè)關注的焦點問題。
二、房地產企業(yè)資金風險及成因
通過分析房地產企業(yè)資金風險的成因，將資金風險歸結為投資過程的資金風險、開發(fā)過程的資金風險以及銷售過程的資金風險。
1、投資過程的資金風險
投資過程的資金風險是指在投資決策過程中，發(fā)生決策失誤或者受到某些突發(fā)情況而導致資金收回困難的不確定性。房地產項目一般由投資決策開始，投資決策的正確性和前瞻性直接影響著房地產企業(yè)的收益和投資目標的實現(xiàn)。房地產企業(yè)在進行投資決策時，會根據(jù)項目的市場定位、開發(fā)周期、綜合考慮自身條件和資金籌集能力，有針對性底進行土地購買。同時，根據(jù)項目可行性研究分析、盈利預測，制定資金籌集計劃，合理配置資源，完成開發(fā)任務，實現(xiàn)預期收益。但是，項目開發(fā)的成敗、市場反饋是否能達到預期，是受到項目地理位置、周邊環(huán)境、市政規(guī)劃、政策導向等一系列因素影響的。例如：一個房地產企業(yè)擬購買一個地塊，其所處位置為城市郊區(qū)，地理環(huán)境優(yōu)越，且臨近交通主干道，交通優(yōu)勢明顯。該房地產企業(yè)經分析評估，果斷把握機遇購買了該塊地，進行別墅開發(fā)。但在開盤后，卻沒有如預期所料受到市場的追捧，反而成為了冷盤。經過仔細調查，原因為：在政府規(guī)劃中，該地塊附近要建設一座變電站，因擔心受到輻射及磁場等影響，市民沒有對該樓盤表現(xiàn)出興趣。該投資因未對周邊規(guī)劃設施進行全面調查了解和盡職評估，造成了企業(yè)重大投資失誤，發(fā)生了投資過程的'資金風險，嚴重影響了企業(yè)的正常經營與發(fā)展。
2、開發(fā)過程的資金風險
房地產企業(yè)的開發(fā)過程也是一個籌集資金的過程，需要對持續(xù)的現(xiàn)金流管理和風險加強控制，從籌資和現(xiàn)金流兩方面進行控制和管理。開發(fā)過程的資金風險是指由于房地產開發(fā)項目的資金需求量大，需求時間較為集中，存在資金鏈斷裂等不確定性。籌資方面，房地產企業(yè)需要獲得持續(xù)的資金流入，以滿足開發(fā)對資金的不斷需求。因此，房地產企業(yè)需要保證資金籌集渠道的暢通與穩(wěn)定，并支付適當?shù)馁Y金籌集成本。例如：某房地產企業(yè)正在開發(fā)一個項目，資金需求的數(shù)量大且需求時間較為急迫，按照預先制定的籌資計劃和籌資工作準備，預計可以滿足需求。但是由于資金提供方的原因，該筆融資延遲了時間，而該房地產企業(yè)未事前做好其他備選方案或者防范預案，此時，房地產企業(yè)就面臨籌資不穩(wěn)定帶來的資金鏈斷裂風險，不僅影響工程進度，甚至將面臨停工、爛尾的風險。現(xiàn)金流管理方面，房地產企業(yè)在取得籌資之后，應對已到位現(xiàn)金進行合理的分配和管理，若管理不到位，一方面會出現(xiàn)資金鏈斷裂的風險，另一方面還會出現(xiàn)資金閑置、資源浪費的情況，過猶不及，從而增加企業(yè)的總整體資金風險。例如：某房地產企業(yè)面臨多項目同時開工的情況，雖然籌集了足夠的資金且已全部到位，但是由于相關人員對項目開發(fā)周期不熟悉等原因，在配置和使用資金時不夠合理，出現(xiàn)了緊急的項目資金短缺，非緊急項目反而資金富余、閑置，同樣使房地產企業(yè)面臨資金風險。還有一種情況，即資金到位的時機不合理，如果資金到位過早，也容易導致大量資金閑置，造成不必要的籌資成本支出，形成另外一種未能合理計劃與配置的資金風險。
3、銷售過程的資金風險
房地產企業(yè)的銷售過程也是資金回籠的過程，主要指由于某些原因導致資金回籠未達到預期，且超過房地產企業(yè)可承受的范圍，使企業(yè)的償債能力受到影響，對企業(yè)后續(xù)發(fā)展也將產生不確定的影響。例如：某房地產企業(yè)在開盤之后，為了促進去化庫存，或考慮競爭對手的營銷策略，在未對成本進行詳細測算的情況下，盲目跟隨促銷策略，降低價格、減少收入，使自身利潤收窄。該情況看似完成了售樓的工作，但是回收的資金不能覆蓋投入的成本，實質上直接造成了企業(yè)虧損、效益降低，增大了企業(yè)償債壓力和可持續(xù)經營的壓力，形成銷售過程的資金風險，對房地產企業(yè)的發(fā)展同樣是非常不利的。
三、內部控制措施及建議
我國的企業(yè)內部控制體系將內部控制與風險管理融為一體，內部控制應以風險為導向，內部控制的有效實施依賴于對風險的預防與管控。房地產企業(yè)應建立和完善內部控制制度，有效規(guī)避資金風險，提高防范資金風險的能力。通過分析、識別資金風險的成因，房地產企業(yè)應實施有針對性的內部控制措施，對資金風險進行規(guī)避和有效抑制，或將資金風險控制在可接受的閥值之內，以確保資金安全。上述三個過程的內部控制措施及建議如下：
1、建立健全投資決策機制和評估機制房地產企業(yè)在投資過程的資金風險主要是指投資決策的失誤導致資金投入的風險增大，資金回收難度增高。為了應對這種風險，房地產企業(yè)應建立健全各種決策和評估機制，規(guī)避風險：一是建立完善的投資決策機制，從制度設計上規(guī)避可能發(fā)生的決策失誤，并實施問責與追責；二是建立前期投入資金預算制度，科學分析與測算，在保證項目開啟和資金投入風險之間尋求平衡，追求資金效率和投資效率；三是結合房地產企業(yè)自身的經營歷史和經營特點，開發(fā)投資項目的評估模型且針對不同地區(qū)、不同項目類型設定不同的風險閥值，充分考慮各種因素，以期在項目池中遴選出好的項目，從源頭上保證投資資金風險的最小化。
2、科學編制籌資計劃和資金分配計劃房地產企業(yè)在開發(fā)過程的資金風險，應適時拓展籌資渠道，以保持籌資的穩(wěn)定性、資金配置的合理性。因此，房地產企業(yè)需要根據(jù)投資計劃、工程計劃、采購計劃，以及各項進度、節(jié)點等，設計籌資計劃、資金使用計劃、工程付款計劃，科學設計籌資節(jié)奏和資金使用，做好緊急情況預案，既保證資金需求，又減少資金靜止成本，總體降低資金占用成本。
3、建立成本測算及盈利預測機制房地產企業(yè)進入銷售過程，是一個成本利潤回收的過程，也是資金回籠的階段。建立成本測算及盈利預測機制，盈利預測機制中包括定價策略，準確測算收支，不僅有利于沉著應對競爭對手的價格策略，避免定價過低給企業(yè)帶來的資金償債風險，實現(xiàn)企業(yè)利潤，同時也是顯示企業(yè)內部控制、內部運營水平的重要評價標準。因此，房地產企業(yè)既要避免盲目促銷而稀釋回流資金，又要合理運用營銷手段，做到有的放矢，促進資金的高效回籠，最大程度降低資金的回收風險。
四、總結
隨著房地產行業(yè)的市場回暖，房地產企業(yè)對于資金風險控制越來越重要。通過分析資金風險的成因，將資金風險歸結為投資過程的資金風險、開發(fā)過程的資金風險以及銷售過程的資金風險，我們建議房地產企業(yè)應該逐步完善內部控制制度，完善投資決策機制，降低決策風險帶來的資金安全；因地制宜編制籌資計劃和資金分配計劃，提高企業(yè)籌集和使用資金的能力；開源節(jié)流，通過建立成本測算和盈利預測機制，以及定價機制，規(guī)避資金風險，促進房地產企業(yè)資金的良性循環(huán)。
參考文獻：
[2]袁倩蕓、資金活動內部控制淺析―以成都置信實業(yè)為例[j]、商情，，（32）：5.
企業(yè)內部風險控制心得體會篇十六
作為一名管理學專業(yè)的學生，內部風險控制實訓是我在大學期間最有意義的一次實踐活動。這次實訓讓我深刻認識到企業(yè)在運營過程中所面臨的各種風險，并提供了一種有效的方式來預防和控制這些風險。通過實踐操作和團隊合作，我不僅對企業(yè)的運營管理有了更深入的了解，而且也提高了自己的團隊協(xié)作和問題解決能力。
首先，這次實訓讓我認識到內部風險對企業(yè)的重要性。在實訓過程中，我們被要求模擬一個真實的企業(yè)運營環(huán)境，進行實際的決策和操作。我們需要面對各種風險，如內部失職、內部欺詐、威脅行為等。通過親身經歷，我深刻意識到這些風險對企業(yè)的經營和員工的生活都可能造成嚴重的影響。因此，內部風險控制的重要性不言而喻。
其次，實訓過程中的模擬操作使我對企業(yè)的運營和管理有了更深入的了解。我們需要分析企業(yè)的各項經營數(shù)據(jù)，建立風險評估模型，并制定相應的控制措施。通過這些實際操作，我對企業(yè)的決策過程、運營管理和風險控制機制有了更深入的了解。同時，我也了解到風險控制不僅僅是管理層的責任，每個員工都應對企業(yè)的風險負有責任，需要時刻保持警惕并采取相應的措施。
第三，這次實訓注重團隊合作，培養(yǎng)了我們的團隊協(xié)作能力。在實訓中，我們被分成幾個小組，每個小組扮演一個部門的角色，共同完成一個共同目標。在整個過程中，我們需要相互協(xié)助、溝通和合作，共同制定方案和決策。通過這樣的團隊合作，我深刻體會到一個團隊的力量是無窮的，只有團隊成員之間的默契和團結才能克服困難，實現(xiàn)目標。
第四，實訓過程中我們還發(fā)現(xiàn)了一些問題，并學會了解決問題的方法。在實訓中，我們面臨著一些未預料到的風險和挑戰(zhàn)，需要迅速做出反應并采取相應的應對措施。在解決問題的過程中，我們需要迅速分析和評估情況，找出問題的根源，并制定解決方案。通過這些實際操作，我學會了如何在壓力下冷靜思考和做出正確的決策。這不僅對實訓有幫助，也對將來的工作有很大的指導意義。
最后，在這次實訓中，我意識到內部風險控制是一個反復循環(huán)的過程。在實訓中，我們通過不斷的監(jiān)控和評估，不斷優(yōu)化和改進控制措施。這讓我明白了風險控制不是一次性的行動，而是需要持續(xù)關注和努力的過程。只有不斷學習和進步，才能更好地預防和控制風險，保證企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展。
總之，內部風險控制實訓是一次對我深入了解企業(yè)運營和管理的有益經歷。通過實踐操作和團隊合作，我不僅提高了自己的管理能力，而且培養(yǎng)了團隊精神和問題解決能力。這次實訓讓我認識到內部風險對企業(yè)的重要性，深入了解了企業(yè)的運營和管理，并學會了解決問題的方法。我相信這些經歷將對我的未來職業(yè)發(fā)展產生積極的影響。