通過總結(jié)，我們可以找到學(xué)習(xí)和工作上的薄弱環(huán)節(jié)，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)。在寫一篇較為完美的總結(jié)時(shí)，我們首先要對(duì)所總結(jié)的內(nèi)容進(jìn)行全面的回顧。閱讀以下總結(jié)范文，你可以了解到不同類型和風(fēng)格的總結(jié)寫作。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇一
跨越20，憧憬20，嶄新的一年已經(jīng)到來。20年是緊湊而又緊張，平淡而又收獲的一年，雖說沒有做出什么轟轟烈烈的戰(zhàn)果，卻又有很多所感所悟。
在經(jīng)歷了20年的稅審工作后，20年的工作中各方面都有所改進(jìn)，包括：進(jìn)場(chǎng)前做好準(zhǔn)備工作、審計(jì)的程序、審計(jì)軟件的操作更加熟練等，在這過程中也存在著一些問題及在20年需要改進(jìn)之處：
2、更加認(rèn)識(shí)到自己審計(jì)知識(shí)的欠缺，對(duì)審計(jì)程序、審計(jì)底稿、審計(jì)重點(diǎn)、要點(diǎn)的掌握不夠。
3、從事審計(jì)必須要掌握審計(jì)知識(shí)，還要有會(huì)計(jì)，相關(guān)法律法規(guī)，需要掌握的各方面的專業(yè)知識(shí)，也是個(gè)人以后需要學(xué)習(xí)，充實(shí)的地方。
20的評(píng)估依然是有銀行抵押、交稅、咨詢、公證、資產(chǎn)評(píng)估等多種業(yè)務(wù)類型，也有著多家的合作公司，針對(duì)各自特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)對(duì)不同類型的業(yè)務(wù)尋找合適的評(píng)估公司，在能做成的情況下爭(zhēng)取利潤最大。全年總收入有所增長，且同致誠增長較大，所以純收入相對(duì)穩(wěn)定。今年公證處業(yè)務(wù)的開展，使得總收入和純收入都有較大的增長，也是20年除了中行這個(gè)中心業(yè)務(wù)以外需要維持好的業(yè)務(wù)。各個(gè)按揭公司還是能維持良好的關(guān)系，業(yè)務(wù)較為穩(wěn)定。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇二
為了認(rèn)真抓好“巾幗文明崗”創(chuàng)建工作，該科從提高全體女職工的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)入手，動(dòng)員全體女職工發(fā)揚(yáng)“自尊、自信、自立、自強(qiáng)”的精神，科室一把手具體負(fù)責(zé)“巾幗文明崗”創(chuàng)建規(guī)劃和日常工作的安排落實(shí)，創(chuàng)建工作取得了實(shí)實(shí)在在的效果。在局黨總支統(tǒng)一部署和上級(jí)業(yè)務(wù)部門的關(guān)心指導(dǎo)下，始終堅(jiān)持把搞好服務(wù)與計(jì)劃統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)、管理相結(jié)合，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步完善創(chuàng)建制度，鞏固創(chuàng)建成果。
一是制定具體的創(chuàng)建規(guī)劃。年初同科室人員簽訂了目標(biāo)管理責(zé)任書，分解任務(wù)，把創(chuàng)建“巾幗文明崗”納入年度目標(biāo)考核，作為加強(qiáng)系統(tǒng)精神文明建設(shè)的載體。使全體女工人人肩上有指標(biāo)。建立健全了“科長、副科長職責(zé)”、“會(huì)計(jì)員職責(zé)”、“出納員職責(zé)”、“審計(jì)工作職責(zé)”等崗位責(zé)任制度，統(tǒng)一了上墻圖板，把每項(xiàng)工作落實(shí)到崗、到人，使創(chuàng)建工作有章可循。為抓好全面管理，每年都與全局各科室單位簽訂目標(biāo)責(zé)任書，進(jìn)一步明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、任務(wù)目標(biāo)，加強(qiáng)督促檢查，狠抓工作落實(shí)，取得了良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，保障了公路工作的順利進(jìn)行。
二是加強(qiáng)教育學(xué)習(xí)，樹立新時(shí)期財(cái)會(huì)女工新形象。計(jì)財(cái)審工作面對(duì)的是全局各科室，自身形象的好壞，直接影響著整個(gè)大局。女職工們堅(jiān)持把每周六下午作為學(xué)習(xí)日，常年堅(jiān)持開展“三義”、“三德”、“四有”、“四自”教育、“學(xué)政治理論義務(wù)知識(shí)競(jìng)賽”、“做人與做事”、爭(zhēng)做“職工的貼心人”、“爭(zhēng)做崗位明星”等為主題的學(xué)習(xí)與討論，人人堅(jiān)持撰寫讀書筆記，取得了形式與效果的完美結(jié)合。定期開展談心活動(dòng)，及時(shí)了解和解決科室女職工家庭生活方面的實(shí)際困難，形成了一個(gè)溫暖的大家庭，激發(fā)了女職工的愛崗敬業(yè)、崗位建功的自覺性，展現(xiàn)了新一代財(cái)會(huì)女職工的巾幗風(fēng)采。
三是加強(qiáng)培訓(xùn)，提高服務(wù)技能。建立了規(guī)范、科學(xué)的檢查、考核、監(jiān)督體系，認(rèn)真堅(jiān)持新時(shí)期計(jì)統(tǒng)財(cái)審工作方針，規(guī)范管理、搞好服務(wù)、團(tuán)結(jié)拼搏、爭(zhēng)創(chuàng)一流。采取多種形式加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，針對(duì)新時(shí)期財(cái)會(huì)工作要求，她們進(jìn)行了以自學(xué)為主要形式的微機(jī)培訓(xùn)，苦練基本功，鞏固學(xué)習(xí)成果，全面提高女職工政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。目前，科室女工都能熟練操作微機(jī)，全部達(dá)到大專以上文憑和通過自學(xué)考試取得會(huì)計(jì)師資格，為全面做好計(jì)劃財(cái)務(wù)審計(jì)工作奠定了良好的基礎(chǔ)。
四是遵紀(jì)守法，樹立形象。為了培養(yǎng)女職工良好的工作作風(fēng)，她們自覺將自己的一切工作行為都置于公路職工的監(jiān)督之下，嚴(yán)格要求自己，虛心接受干部職工建議和批評(píng)，對(duì)職工反映強(qiáng)烈的焦點(diǎn)、熱點(diǎn)問題，不回避，認(rèn)真開展自查自糾，及時(shí)了解情況，發(fā)現(xiàn)問題，解剖自己，規(guī)范工作程序和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。她們從小事入手，從點(diǎn)滴入手，認(rèn)真養(yǎng)成日常文明行為。女職工們常年堅(jiān)持著裝儀表、待人接物、文明用語、衛(wèi)生習(xí)慣等日常行為的養(yǎng)成，并以此作為創(chuàng)建巾幗文明崗、樹立文明服務(wù)形象的基礎(chǔ)。
財(cái)務(wù)審計(jì)處工作計(jì)劃精選
1,做好財(cái)務(wù)內(nèi)審的掃尾工作.撰寫審計(jì)報(bào)告,審計(jì)結(jié)果反饋各縣(市)局,并提出整改措施,抓緊落實(shí).
2,做好迎接省局財(cái)務(wù)內(nèi)審前的各項(xiàng)工作.及時(shí)總結(jié)我局的內(nèi)審工作,結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié),編制有關(guān)報(bào)表,迎接省局內(nèi)審.
3,加強(qiáng)預(yù)算管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,注重預(yù)算執(zhí)行情況分析,繼續(xù)樹立過緊日子的思想.
4,進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的管理監(jiān)督,繼續(xù)做好縣(市)局憑證日常審核工作,及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)問題.
5,認(rèn)真貫徹落實(shí)省局會(huì)議精神,扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處.
6,在完善財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)上,進(jìn)一步抓好崗責(zé)體系建設(shè).
7,做好二季度,三季度經(jīng)費(fèi)收支的分析工作.
8,想辦法出注意,提出增收節(jié)支措施.
9,按照市局統(tǒng)一部署,繼續(xù)做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織實(shí)施階段工作,不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和工作效率,不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平,圓滿全年完成任務(wù).
10,做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備工作,所有經(jīng)費(fèi)收入,支出按所屬年度入賬,調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的余額.
11,局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.市局財(cái)務(wù)審計(jì)處
財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃
xx年年在一如既往地做好日常財(cái)務(wù)核算工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育。做到財(cái)務(wù)工作長計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂xx年的工作計(jì)劃。
一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，但是xx年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財(cái)務(wù)部最新發(fā)布公告：xx年財(cái)務(wù)上將有大的變動(dòng)，實(shí)行《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財(cái)務(wù)部xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。
二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
三、個(gè)人見意措施要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐?？傊谛碌囊荒昀铮視?huì)借改革契機(jī)，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃，以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇三
(一)財(cái)務(wù)方面的工作1、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理依據(jù)集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)治理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)效勞質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參加企業(yè)治理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)治理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采納按“統(tǒng)一治理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)展治理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要詳細(xì)負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)視、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)治理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
2、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序依據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的安康進(jìn)展，為國家制造和積存更多的財(cái)寶”的工作思路，以“摸清家底、提醒隱患、促進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)、推動(dòng)進(jìn)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格根據(jù)市局(公司)的自查要求，仔細(xì)開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)本錢費(fèi)用、收入安排失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)展了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，根據(jù)“邊整邊改”的原則，將查出來的問題依據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和治理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
3、加強(qiáng)資金治理的作用為了標(biāo)準(zhǔn)×集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金治理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資×金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)安康進(jìn)展。集團(tuán)公司從20xx年8月份起將集團(tuán)公司資金治理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一治理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金治理中心能順當(dāng)、準(zhǔn)時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，根據(jù)市局(公司)結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、治理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)展了仔細(xì)嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。
4、增加財(cái)務(wù)效勞意識(shí)20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、標(biāo)準(zhǔn)、透亮、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
為了適應(yīng)新形勢(shì)下的進(jìn)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生轉(zhuǎn)變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)展重新修訂和完善。依據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)團(tuán)公司的實(shí)際狀況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)根底工作的標(biāo)準(zhǔn)力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、精確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的猜測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的治理，為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)有效的、準(zhǔn)時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
5、預(yù)算治理得到穩(wěn)步推動(dòng)一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。依據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的'性質(zhì)發(fā)生轉(zhuǎn)變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)展重新修訂和完善。依據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際狀況，組織匯編了×集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。
×為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)根底工作的標(biāo)準(zhǔn)力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、精確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的猜測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的治理，為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)有效的、準(zhǔn)時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
5、預(yù)算治理得到穩(wěn)步推動(dòng)一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。依據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)賬具體分析了收入、本錢與期間費(fèi)用的執(zhí)行狀況，按科目進(jìn)展了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定根底;二是提高預(yù)算透亮度。
預(yù)算方案依據(jù)各分、子公司反應(yīng)回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增加了預(yù)算的透亮度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注意了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)狀況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反應(yīng)狀況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過特地的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行狀況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增加，為做好20xx年全面預(yù)算工作積存了閱歷。
6、充分利用稅收政策充分利用國家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)待政策，我部樂觀辦理了×物流公司、×運(yùn)輸公司的稅收減、免、x緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予×物流公司、×運(yùn)輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29x萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)待政策的批復(fù)以及20xx年度×物流公司、x×運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。
(二)審計(jì)方面的工作
1、全面迎接國家審計(jì)為了迎接國家審計(jì)署的全面檢查，依據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn)，我部門對(duì)20xx年至20xx年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)展了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)視和效勞職能，準(zhǔn)時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)展了詳細(xì)的安排和布置。
2、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)視崗位我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)視職能，今年面對(duì)社會(huì)聘請(qǐng)了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，閱歷豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)治理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核方法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的根底。
3、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核方法》為了更好地履行總經(jīng)理給予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)治理和稽核檢查力度，標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣闊財(cái)務(wù)人員的工作樂觀性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核方法》，通過大家仔細(xì)地學(xué)習(xí)和爭(zhēng)論，樂觀思索，并贊同嚴(yán)格根據(jù)目標(biāo)考核方法仔細(xì)履行自己的工作職責(zé)。
4、依據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求(1)連續(xù)穩(wěn)固推行財(cái)務(wù)治理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的治理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)治理的職能作用。
在全面實(shí)施信息化治理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參加企業(yè)治理，每周必需下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行狀況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營者供應(yīng)有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財(cái)務(wù)治理是企業(yè)治理的核心思想，增加危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素養(yǎng)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。
(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速進(jìn)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積存也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算，更重要在治理，內(nèi)部治理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)鋪張，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部治理，降低本錢費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化進(jìn)展。
一是需要加大制度建立的力度;二是加強(qiáng)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)治理;三是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;四是財(cái)會(huì)人員政治素養(yǎng)和工作作風(fēng)氣需改良。
(一)增加效勞。一是加強(qiáng)對(duì)各分、子公司的效勞。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大，員工眾多，對(duì)財(cái)務(wù)要求既有統(tǒng)一性，又有獨(dú)特性，作為財(cái)務(wù)審計(jì)部，我們將針對(duì)不同需要，開展共性化效勞，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)治理共性化。二是加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)效勞?！良瘓F(tuán)公司作為現(xiàn)代企業(yè)，財(cái)務(wù)審計(jì)部必定成為企業(yè)管×理的核心部門，為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù)，發(fā)揮財(cái)務(wù)板塊的重要作用，供應(yīng)準(zhǔn)時(shí)的、真實(shí)的財(cái)務(wù)審計(jì)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。三是加強(qiáng)對(duì)上級(jí)主管部門的效勞。根據(jù)上級(jí)主觀部門的要求，準(zhǔn)時(shí)精確供應(yīng)財(cái)務(wù)治理信息，為上級(jí)部門把握我司財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況作好必要的效勞。四是加強(qiáng)對(duì)相關(guān)職能部門的效勞。收集真實(shí)信息，合理利用資源，在愛護(hù)公司利益的前提下，對(duì)相關(guān)部門。特殊是業(yè)務(wù)部門供應(yīng)準(zhǔn)時(shí)牢靠的信息。
一是加強(qiáng)制度建立、總公司制定根本制度、分子公司依據(jù)其特別性制度相關(guān)制度，報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審批，加強(qiáng)制度執(zhí)行狀況的檢查。
二是加強(qiáng)對(duì)資金治理。作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代企業(yè)，必需保證對(duì)資金的有效治理，財(cái)務(wù)審計(jì)部首先就是要切實(shí)履行職責(zé)，治理好各個(gè)環(huán)節(jié)，并堅(jiān)持敏捷運(yùn)用原則，確保在標(biāo)準(zhǔn)的前提下，充分發(fā)揮資金時(shí)間價(jià)值。
三是加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)治理。堅(jiān)持每季度清查一次，清查結(jié)果報(bào)公司總經(jīng)理批閱，對(duì)財(cái)產(chǎn)的購置、用途、修理和報(bào)廢，統(tǒng)一由綜合治理部門治理。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)審計(jì)部與綜合治理部門各有一套完整的帳目，確保國有財(cái)產(chǎn)的不流失。
四是加強(qiáng)對(duì)委派會(huì)計(jì)的治理。針對(duì)委派會(huì)計(jì)在實(shí)際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、治理等方面的問題，財(cái)務(wù)審計(jì)部應(yīng)樂觀與受到委派會(huì)計(jì)分析解決存在的問題迷失委派會(huì)計(jì)能夠拋開思想包袱、明確任務(wù)、全身心地投入到工作中去。
(三)有效監(jiān)視。加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)視，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)視，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)視。隨著各分子公司財(cái)務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)展辦公后，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)其進(jìn)展的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)展監(jiān)視，確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有效、安全。首先必需制定相關(guān)的財(cái)務(wù)制度。與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行，確保各項(xiàng)制度落實(shí)到位，逐步形成以制度化治理，用制度治理取代以人治理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)制度化。二是通過外部審計(jì)，定期對(duì)各分子公司財(cái)務(wù)進(jìn)展審核，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、合法。
(四)加強(qiáng)掌握。加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的掌握，掌握重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整;掌握對(duì)外投資和籌資;掌握安排制度;加強(qiáng)稅收籌劃，利用集團(tuán)優(yōu)勢(shì)削減稅負(fù)。
(五)開拓創(chuàng)新。20xx年我司股本構(gòu)造將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)治理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在本錢治理、資金預(yù)算、費(fèi)用治理等也將遇見很多新的要求和新的沖突，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，依據(jù)實(shí)際，開創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)治理服好務(wù)。在這馬上過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧丝隙ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推動(dòng)，我們將面臨很多問題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改良，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實(shí)際，開創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇四
主營業(yè)務(wù)收入1—5月份2334萬元，與去年同期的2120萬元比較增加了214萬元，增幅6.83%；快客公司因增加了大荊至杭州線和樂清至寧波線，收入467萬元，比上年同期的388萬元增加79萬元，增幅9.97%；中巴公司收入366萬元，同比327萬元增加39萬元增11.93%；大荊中巴收入88萬元，同比75萬元增加13萬元，增幅17.33%。
其他為業(yè)務(wù)收入103萬元，同比97萬元，增加收入6萬元，增幅39.02%；修理收入46萬元，同比57萬元，減少收入11萬元，下降19.30%。
預(yù)計(jì)上半年主營業(yè)務(wù)收入2460萬元，比上年同期的2434萬元增長8.46%，略低于馬總在五屆職代會(huì)上要20xx年?duì)I收增長9%的計(jì)劃。
總公司管理費(fèi)用支出1—5月份帳面308萬元，同比382萬元減少支出74萬元。但由于今年實(shí)際支付工資173.3萬元，進(jìn)入費(fèi)用帳只有116.7萬元，上年同期卻相反，實(shí)際支付工資158.8萬元，進(jìn)入費(fèi)用帳面215.8萬元。按可比口徑計(jì)算今年比上年同期（364.6—325）多支出40萬元。
管理費(fèi)用比上年增加的項(xiàng)目有：
購置費(fèi)3.6萬元，同比1.6萬元，增加2萬元；
印刷費(fèi)比上年同期增加3.8萬元，電腦票印刷成本提高；
通訊費(fèi)13.2萬元，實(shí)際支付3.8萬元，同比3.5萬元，增加0.3萬元；
廣告費(fèi)1.3萬元，同比0.2萬元，增加1.1萬元。
比上年同期減少支出的項(xiàng)目有；
差旅費(fèi)2.5萬元，同比4.1萬元，減少1.6萬元；
水電費(fèi)-1.3萬元，同比2.2萬元，減少3.5萬元；
招待費(fèi)6.8萬元，同比15.4萬元，減少8.6萬元。
預(yù)計(jì)上半年管理費(fèi)用支出410萬元，比上年同期418萬元下降8萬元，下降幅度1.95%，占上年全年798萬元的51.37%。
1—5月份帳面利潤虧損58萬元，上年同期盈利70萬元，比上年減少128萬元，按可比口徑計(jì)算，上年同期帳面有站務(wù)公司利潤76萬元，而今年站務(wù)公司利潤已高整為零，剔除該因素，今年1—5月份比上年同期減少52萬元。今年利潤減少的`原因主要是受“非典”和寧波快客營運(yùn)的影響，而使快客公司利潤比上年下降75.3萬元。
快客1—5月份利潤虧損17.6萬元，上年同期盈利57.7萬元，相差75.3萬元，其中杭州線路當(dāng)年主營業(yè)務(wù)利潤33萬元，比上年同期76.7萬元，減少43.7萬元，寧波線當(dāng)年虧損29萬元，上年未營運(yùn)。
1—5月份其他公司盈利情況：
客運(yùn)公司利潤74.6萬元，同比66.9萬元，增加7.7萬元，增長11.51%；
中巴公司利潤52.5萬元，同比47.9萬元，增加4.6萬元，增長9.60%；
貨運(yùn)公司利潤1.4萬元，同比5萬元，減少3.6萬元，下降72%。
投資收益32.9萬元，比上年同期111.5萬元減少78.6萬元；營業(yè)外收入27.3萬元，同比12.6萬元，增加14.7萬元。
6月份總公司要支付退離休人員醫(yī)療保險(xiǎn)40萬元，快客公司可能虧損20萬元，按協(xié)議站務(wù)公司要補(bǔ)虧15萬元，快速公司利潤約有100萬元可入帳，上半年預(yù)計(jì)虧損40萬元。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇五
第一、做好了全過程的跟蹤審計(jì)工作。xx年2月份，按照局里的安排，我到××市會(huì)展中心建設(shè)項(xiàng)目從事會(huì)計(jì)出納并負(fù)責(zé)項(xiàng)目的全過程跟蹤審計(jì)工作。在工程建設(shè)中，積極參與隱蔽工程的計(jì)量、驗(yàn)收，嚴(yán)格監(jiān)視現(xiàn)場(chǎng)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的施工過程，對(duì)于違反規(guī)定的現(xiàn)場(chǎng)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出解決，一律不得增加費(fèi)用，不得進(jìn)入結(jié)算。四是建立“工程進(jìn)度款控制臺(tái)帳”，嚴(yán)格控制工程進(jìn)度款。建立了“工程進(jìn)度款控制臺(tái)帳”作為每次對(duì)施工單位支付進(jìn)度款的一個(gè)主要依據(jù)，使對(duì)施工單位的進(jìn)度款項(xiàng)支付動(dòng)態(tài)一目了然。每次支付進(jìn)度款前，把施工單位上報(bào)的經(jīng)工程管理部門確認(rèn)的工程進(jìn)度與臺(tái)帳記載的已累計(jì)支付款項(xiàng)總額同本工程的合同造價(jià)、本工程的預(yù)算造價(jià)進(jìn)行比較后，再支付進(jìn)度款，這樣能使付款總額控制在合同造價(jià)、預(yù)算造價(jià)之內(nèi)，確保按實(shí)支付進(jìn)度款，有效地控制了工程進(jìn)度款的支付，得到了全體籌建人員的一致好評(píng)。
第二、堅(jiān)持原則，認(rèn)真辦事，現(xiàn)場(chǎng)與資料結(jié)合，做好了“村村通”工程的投資審計(jì)工作。xx年7－9月份，根據(jù)上級(jí)的文件精神和局里的統(tǒng)一安排，我參加了“村村通”工程的審計(jì)工作。由于局里人員緊張，每天早上7：00就出發(fā)到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)道路現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量、抽樣，風(fēng)雨無阻。中午時(shí)間放棄休息，將測(cè)量、抽樣數(shù)據(jù)同有關(guān)簽證一一核對(duì)，本著求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作態(tài)度，將不符合要求的簽證剔除，將與現(xiàn)場(chǎng)不符合的資料進(jìn)行審減，晚上回來加班加點(diǎn)完成審計(jì)工作報(bào)告。在短短的兩個(gè)多月時(shí)間里，高質(zhì)量地完成了全市的“村村通”工程投資審計(jì)項(xiàng)目，工作得到了局領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的充分肯定，維護(hù)了國家的利益。
第三、深入現(xiàn)場(chǎng)，認(rèn)真調(diào)研，對(duì)“雪野灌區(qū)節(jié)水改造”投資項(xiàng)目進(jìn)行了嚴(yán)格審計(jì)。水利建設(shè)項(xiàng)目投資超概算已成為水利建設(shè)的一個(gè)突出問題。造成投資超概算的原因有政策性調(diào)整、工程變更設(shè)備材料價(jià)格上漲、建設(shè)資金利息增加等，當(dāng)然也存在施工隊(duì)伍的弄虛作假原因。自10月份接手對(duì)“雪野灌區(qū)節(jié)水改造”投資項(xiàng)目審計(jì)后，我積極地到現(xiàn)場(chǎng)重新核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)，并一一對(duì)結(jié)算資料中的原始憑證進(jìn)行核查；另一方面查閱相關(guān)材料的市場(chǎng)行情，對(duì)超出市場(chǎng)價(jià)格的材料、設(shè)備進(jìn)行了嚴(yán)格審減，并對(duì)不規(guī)范的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，狠剎了水利建設(shè)項(xiàng)目中的不正之風(fēng)，有效地避免了國家投資的浪費(fèi)，維護(hù)了國家和人民的利益。
堅(jiān)持嚴(yán)于律己、努力做好表率
加強(qiáng)思想作風(fēng)建設(shè)。嚴(yán)格按照“勤于學(xué)習(xí)、善于創(chuàng)造、樂于奉獻(xiàn)”的要求，堅(jiān)持“講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準(zhǔn)則；始終把增強(qiáng)公仆意識(shí)、服務(wù)意識(shí)作為一切工作的基礎(chǔ)；始終把作風(fēng)建設(shè)的重點(diǎn)放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地埋頭苦干；始終保持年輕公務(wù)員的蓬勃朝氣、昂揚(yáng)銳氣和浩然正氣。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇六
忙碌中我們告別了2020年，迎來了嶄新的2021年，在這辭舊迎新之際，我代表財(cái)務(wù)部對(duì)過去一年來給予財(cái)務(wù)部工作理解、支持和配合的各位員工表示衷心的感謝!
回顧2020年，財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門的通力合作下，以成本管理和資金管理為重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，有序地完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，有力地推動(dòng)了財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財(cái)務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將2020年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
一、認(rèn)真做好常規(guī)性財(cái)務(wù)工作
1.公司財(cái)務(wù)部每月承擔(dān)著大量的資金支付、費(fèi)用報(bào)銷、記賬、票據(jù)審核等工作。
同時(shí)還要配合公司的投標(biāo)工作;做好大量的會(huì)計(jì)報(bào)表資料、銀行資料、社保資料等工作;每月還要辦理員工社保申報(bào)和增減工作。面對(duì)平常而繁瑣的工作，財(cái)務(wù)部能夠根據(jù)待辦事項(xiàng)的輕重緩急，妥善處理各項(xiàng)工作。及時(shí)為各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。
2.對(duì)日常的財(cái)務(wù)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實(shí)相符。
從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會(huì)計(jì)報(bào)表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟(jì)合同的歸檔到各種基礎(chǔ)財(cái)務(wù)資料的收集，都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財(cái)務(wù)檔案管理制度執(zhí)行，使得財(cái)務(wù)部成為公司的信息庫。
二、積極籌措資金，保證現(xiàn)金流的正?；?BR> 按照公司的統(tǒng)一布署，有計(jì)劃、合理的安排使用資金，做到合理調(diào)配資金，保證工程施工過程中對(duì)各項(xiàng)用款的支付;保證項(xiàng)目投標(biāo)所需資金的使用等。對(duì)工程應(yīng)收款及其他應(yīng)收款做到心中有數(shù)，及時(shí)跟進(jìn)，積極催要。
三、配合、協(xié)助其他部門的工作
去年在公司辦公室人員空缺的情況下，主動(dòng)完成了2020年公司營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證照的年檢工作。按公司領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一部署，配合相關(guān)部門完成項(xiàng)目投標(biāo)工作。
四、提高部門的綜合業(yè)務(wù)能力
為了提高本部門的綜合業(yè)務(wù)能力，我們?cè)诠ぷ髦?，安排學(xué)習(xí)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，稅務(wù)制度，大家互相交流，取長補(bǔ)短。有效的提高了本部門的業(yè)務(wù)能力。
五、存在問題及應(yīng)對(duì)方法
1.財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)知識(shí)、稅務(wù)知識(shí)有待提高。
針對(duì)專業(yè)知識(shí)方面應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)：包括稅務(wù)知識(shí)、銀行知識(shí)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)以及如何與稅務(wù)官員交流的技巧并安排專門時(shí)間進(jìn)行內(nèi)部學(xué)習(xí)、討論。進(jìn)行部門建設(shè)，將財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)成不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，增強(qiáng)獨(dú)立解決問題的能力。
2.制度管理方面，加大監(jiān)督力度，定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到防患于未然。人性管理方面：加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育。
2020年財(cái)務(wù)部的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，在各部門的配合下，取得了較好的成績。2020年度，財(cái)務(wù)部全體人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。
雖然我們做了很多工作，但是，2021年的任務(wù)會(huì)更重，壓力會(huì)更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)努力，以務(wù)實(shí)、積極的態(tài)度去迎接新的挑戰(zhàn)，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為公司的發(fā)展再創(chuàng)輝煌!
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇七
（1）繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
（2）全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。
（3）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇八
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇九
今年以來，財(cái)審科圍繞省廳、市局財(cái)務(wù)工作會(huì)議和縣局年度工作會(huì)議精神，突出“保障有力、服務(wù)有為、管理有序、監(jiān)督有效”的財(cái)務(wù)工作主線，緊扣全年工作目標(biāo)，奮力拼搏，較好的完成了各項(xiàng)既定的目標(biāo)任務(wù)。
一、上半年財(cái)審工作完成情況
（一）狠抓基礎(chǔ)建設(shè)，努力打造優(yōu)良的國土資源財(cái)會(huì)團(tuán)隊(duì)
強(qiáng)化崗位職責(zé)，增強(qiáng)工作的責(zé)任性。根據(jù)國土資源片警式監(jiān)管和精細(xì)化管理的要求，進(jìn)一步完善財(cái)會(huì)崗位職責(zé)，細(xì)化考核目標(biāo)。努力做到財(cái)務(wù)工作“管理全覆蓋、責(zé)任全落實(shí)、過程全控制”。
細(xì)化工作流程，增強(qiáng)工作的規(guī)范性。結(jié)合國土財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn)，不斷地細(xì)化、完善工作流程，做到既方便對(duì)內(nèi)對(duì)外業(yè)務(wù)辦理，又更加明確職責(zé)。
加強(qiáng)制度建設(shè)，不斷完善國土資源財(cái)務(wù)管理制度體系。針對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)行中的新情況，新問題，會(huì)同局監(jiān)察等部門共同分析財(cái)務(wù)收支執(zhí)行中存在的問題，研究探索進(jìn)一步加強(qiáng)管理的措施。上半年，出臺(tái)了《關(guān)于嚴(yán)明財(cái)經(jīng)紀(jì)律進(jìn)一步做好厲行節(jié)約工作的緊急通知》，對(duì)相關(guān)的財(cái)務(wù)管理工作提出了具體而明確的要求。
重視檔案建設(shè)，切實(shí)完成了國土?xí)?jì)檔案的整理歸檔工作。上半年聘請(qǐng)專人對(duì)會(huì)計(jì)中心移交回來的國土系統(tǒng)以來的會(huì)計(jì)檔案資料，按照檔案升級(jí)的新要求，重新整理歸檔。既實(shí)現(xiàn)了國土?xí)?jì)檔案的規(guī)范化，又保證了國土?xí)?jì)檔案資料的完整延續(xù)。
積極爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)，財(cái)務(wù)管理工作獲得省市縣相關(guān)好評(píng)。今年來，我局先后獲得全省國土系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理先進(jìn)集體、-度全縣會(huì)計(jì)統(tǒng)管工作先進(jìn)單位等榮譽(yù)。
（二）狠抓增收節(jié)支，努力保障國土事業(yè)發(fā)展對(duì)經(jīng)費(fèi)的需求
強(qiáng)化預(yù)算約束，認(rèn)真執(zhí)行部門預(yù)算。今年1-月份，全系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)非稅收入389萬元，完成年度任務(wù)的22%；全系統(tǒng)發(fā)生公用經(jīng)費(fèi)支出157.06萬元，占年度支出指標(biāo)的41.2%（其中：國土局公用經(jīng)費(fèi)支出96.76萬元，占年度指標(biāo)45.6%；國土所公用經(jīng)費(fèi)支出44.3萬元，占年度指標(biāo)34.6%；儲(chǔ)備中心公用經(jīng)費(fèi)支出16萬元，占年度指標(biāo)39%）。
積極爭(zhēng)取落實(shí)專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)。根據(jù)國土業(yè)務(wù)工作需要，積極協(xié)調(diào)落實(shí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)250萬元，確保了城鎮(zhèn)地價(jià)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)與基準(zhǔn)地價(jià)更新、礦業(yè)權(quán)核查項(xiàng)目的如期實(shí)施和“二調(diào)”工作經(jīng)費(fèi)的按時(shí)支付。
貫徹落實(shí)各級(jí)關(guān)于厲行節(jié)約的各項(xiàng)規(guī)定，對(duì)年度部門預(yù)算的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)化和分解，采取切實(shí)措施，努力壓減業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公務(wù)用水電費(fèi)、車輛運(yùn)行費(fèi)，爭(zhēng)取較上年有較大減少。
（三）狠抓專項(xiàng)管理，努力實(shí)現(xiàn)國土專項(xiàng)資金的收支規(guī)范
切實(shí)加強(qiáng)土地復(fù)墾整理開發(fā)專項(xiàng)資金的管理。上半年，協(xié)調(diào)并配合審計(jì)單位完成了新店、馬塘土地整理項(xiàng)目的決算審計(jì)工作；實(shí)施了對(duì)曹埠、兵房、洋口省以上項(xiàng)目的竣工審計(jì)。
主動(dòng)配合做好儲(chǔ)備專項(xiàng)融資工作，取得了階段性成果。今年上半年以來，面對(duì)政府土地儲(chǔ)備項(xiàng)目對(duì)資金需求的擴(kuò)大和金融信貸控管的不利因素，積極與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，一方面積極籌措資金及時(shí)歸還到期貸款1.48億元，一方面積極爭(zhēng)取新批貸款，上半年已經(jīng)獲批貸款1.88億元。有力支持了退城進(jìn)區(qū)項(xiàng)目的順利推進(jìn)。
（四）加強(qiáng)內(nèi)審監(jiān)督，確保國土財(cái)務(wù)運(yùn)行安全有序
全力做好審計(jì)署上海特派辦對(duì)我縣土地專項(xiàng)資金審計(jì)協(xié)調(diào)配合工作。國土局內(nèi)部各部門以及財(cái)政、審計(jì)等單位密切配合，整體聯(lián)動(dòng)。財(cái)審科又是這次專項(xiàng)審計(jì)的牽頭協(xié)調(diào)部門。一是深入細(xì)致的完成了土地出讓金和土地復(fù)墾整理開發(fā)資金的前期自查準(zhǔn)備工作。二是審計(jì)單位進(jìn)點(diǎn)后，認(rèn)真履行上下聯(lián)絡(luò)職責(zé)，及時(shí)傳遞信息，協(xié)調(diào)項(xiàng)目鎮(zhèn)按照專項(xiàng)審計(jì)的要求做好全面的配合工作。
完成年度資產(chǎn)年檢清查工作。摸清了全系統(tǒng)所有資產(chǎn)的分布現(xiàn)狀和使用保管情況，進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任，從而真正確保國有資產(chǎn)的安全完整。
積極行動(dòng)，認(rèn)真開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作。根據(jù)縣政府對(duì)專項(xiàng)治理工作部署，國土系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)重視、組織到位，整體聯(lián)動(dòng)、工作到位，嚴(yán)明紀(jì)律、監(jiān)督到位。圓滿完成了自查自糾階段的所有工作。
上半年財(cái)審工作雖然取得了階段性成果。但是也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：
一是全系統(tǒng)增收節(jié)支的壓力巨大。隨著國土系統(tǒng)收費(fèi)收入來源的逐漸減少，人員經(jīng)費(fèi)剛性支出的逐年增加，收支矛盾越來越突出。這就要求一方面積極尋求和擴(kuò)大國土事業(yè)經(jīng)費(fèi)供給的新渠道，另一方面，要切實(shí)大力壓縮一般性公用經(jīng)費(fèi)開支，真正將有限的資金用在刀刃上。建議局后勤管理方面，充分利用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)設(shè)施積極推行無紙化辦公，努力減少辦公耗材浪費(fèi)。第三、公務(wù)接待要認(rèn)真履行申請(qǐng)、審批程序，嚴(yán)格控制公務(wù)接待的次數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模，進(jìn)一步細(xì)化完善國土系統(tǒng)公務(wù)接待管理細(xì)則，并真正執(zhí)行到位。
二是系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待進(jìn)一步提高。現(xiàn)在的財(cái)務(wù)工作不是簡單的收收支支、記帳算帳的財(cái)務(wù)，而是分析、研究、預(yù)測(cè)的財(cái)務(wù)。這就對(duì)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求，目前，國土財(cái)會(huì)隊(duì)伍還不能完全適應(yīng)這一新要求。因此一方面要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)職財(cái)會(huì)人員的再教育，不斷提升工作能力；另一方面適時(shí)招錄專業(yè)素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的財(cái)會(huì)人員進(jìn)一步充實(shí)和加強(qiáng)國土資源財(cái)會(huì)隊(duì)伍。
二、下半年的工作思路
下半年，財(cái)審工作將繼續(xù)緊扣全年工作目標(biāo)不放松，自我加壓，負(fù)重拼搏，努力再創(chuàng)新業(yè)績。
（一）進(jìn)一步夯實(shí)財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)，在精細(xì)管理上出實(shí)效
一是年底前完成系統(tǒng)內(nèi)各單位往來性資金的清理工作，并實(shí)行往來資金年度清理工作制度，努力抓資金出實(shí)效。二是與局相關(guān)等部門共同研究細(xì)化內(nèi)部管理制度，學(xué)習(xí)借鑒人家先進(jìn)的做法，努力使國土系統(tǒng)增收節(jié)支的措施落到實(shí)處。三是著眼于財(cái)會(huì)人員自身素質(zhì)的提高，按年初計(jì)劃對(duì)所屬單位兼職財(cái)會(huì)人員進(jìn)行必要的法律法規(guī)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
（二）狠抓預(yù)算管理，在經(jīng)費(fèi)保障上求突破
一是及早調(diào)研，為編制部門預(yù)算做好充分的準(zhǔn)備工作；二是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的分析，在上半年月報(bào)告季分析的基礎(chǔ)上，下半年要著力做好預(yù)測(cè)、分析、預(yù)警工作，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的前瞻性、可控性。三是努力提高國土專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)的保障力度。確保已經(jīng)開始實(shí)施項(xiàng)目的資金按時(shí)支付，即將實(shí)施的項(xiàng)目不因經(jīng)費(fèi)落實(shí)原因而影響工作的開展。
（三）加強(qiáng)過程監(jiān)控，在依法理財(cái)上再提高
一是與局相關(guān)部門共同對(duì)部分國土所原有經(jīng)營實(shí)體進(jìn)行徹底的清理，撤消銀行帳戶，合法處置相關(guān)資金。二是根據(jù)國家審計(jì)署上海特派辦專項(xiàng)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和提出的要求，對(duì)我們現(xiàn)行的復(fù)墾專項(xiàng)資金管理辦法進(jìn)行深入的分析，查找工作中的盲點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，切實(shí)加以完善。三是充分發(fā)揮內(nèi)審職能，與局監(jiān)察部門配合加大對(duì)系統(tǒng)內(nèi)增收節(jié)支和財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況的內(nèi)審監(jiān)督，努力實(shí)現(xiàn)國土資金安全、規(guī)范、高效運(yùn)行的目標(biāo)。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十
年馬上就要結(jié)束了，在過去的年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機(jī)的壓力，在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績不小的進(jìn)步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下，總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗(yàn)，以便在來年中取得更好的進(jìn)步。
為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：
1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求
(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。
2、全面迎接國家審計(jì)
為了迎接國家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn)，我部門對(duì)12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)，年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
2、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
4、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
5、加強(qiáng)資金管理的作用
為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。
為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。
我們公司能夠在金融危機(jī)的年度里賬目一直非常良好，這也與財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的認(rèn)真努力負(fù)責(zé)有很大的關(guān)系，公司沒有一筆壞賬、死賬，這些都?xì)w功于財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作，所以我們要給財(cái)務(wù)審計(jì)部全體員工記一等功!
請(qǐng)大家能夠認(rèn)識(shí)到我們當(dāng)前的形勢(shì)，認(rèn)識(shí)到我們的公司形勢(shì)，在來年公司的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備，我們公司的業(yè)績和市場(chǎng)決定我們要在來年中大干一場(chǎng)，我們一定要努力!
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十一
公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任是受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任重要類型之一。
asosai(最高審計(jì)機(jī)關(guān)亞洲組織)指出，公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任指管理公共資源的當(dāng)局或個(gè)人對(duì)資源管理情況進(jìn)行報(bào)告，并要說明自身履行所應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)營和財(cái)務(wù)責(zé)任等義務(wù)。
如果按照此界定，公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任也應(yīng)強(qiáng)調(diào)報(bào)告責(zé)任和行為責(zé)任兩方面。
村級(jí)財(cái)務(wù)中，村委會(huì)向村民充分披露，并證實(shí)村級(jí)公共資源應(yīng)用的合規(guī)性與合理性，是公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重要要求。
隨著村委會(huì)支出規(guī)模和項(xiàng)目的增加和村民參與村務(wù)愿望的加強(qiáng)等，其行為責(zé)任的要求以3e為基礎(chǔ)，向環(huán)境性、社會(huì)性等要求不斷的拓展，其報(bào)告責(zé)任同樣不斷拓展，兩種責(zé)任相互匹配。
在村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)中，cpa審計(jì)對(duì)公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任起到的作用存在一定的必然性。
cpa參與經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)，并對(duì)農(nóng)村財(cái)務(wù)的公開進(jìn)行監(jiān)督和檢驗(yàn)，對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)中各主體之間的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系進(jìn)行調(diào)節(jié)，不僅是受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任隨村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)發(fā)展而發(fā)展的需要。
與此同時(shí)，cpa行業(yè)也在村務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展中取得了契機(jī)。
以村級(jí)公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任為基礎(chǔ)，將cpa引入到村級(jí)財(cái)務(wù)中，拓展了其審計(jì)功能。
二、cpa服務(wù)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)的實(shí)現(xiàn)路徑
(一)公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任報(bào)告體系的創(chuàng)新具體而言，針對(duì)cpa服務(wù)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)，新的村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任報(bào)告體系包含：第一、村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。
需要提供與村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織每年度的預(yù)算資金執(zhí)行情況相關(guān)信息，為預(yù)算資金執(zhí)行情況的開展提供信息載體;第二、村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織年度會(huì)計(jì)報(bào)告。
主要反映村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況和運(yùn)營狀況的信息;第三、村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織經(jīng)營活動(dòng)及目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況報(bào)告。
通過提供村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織相關(guān)經(jīng)營活動(dòng)的信息和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度，來反映對(duì)上級(jí)及本村規(guī)定的遵循情況，和政策執(zhí)行效果;第四、村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織農(nóng)村社會(huì)責(zé)任報(bào)告。
對(duì)自身環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和成員貢獻(xiàn)的一種表達(dá)和梳理。
由于審計(jì)工作形成的審計(jì)成果(主要表現(xiàn)為審計(jì)報(bào)告)主要是給廣大村民看的，而他們絕大多數(shù)是非專業(yè)人士，因此，cpa應(yīng)該出具詳式審計(jì)報(bào)告，而不是像公司年報(bào)審計(jì)那樣出具格式化審計(jì)報(bào)告，報(bào)告結(jié)構(gòu)安排、詞句用語應(yīng)通俗易懂，對(duì)于村民關(guān)心的村級(jí)收入和支出等信息，信息量應(yīng)充分。
可以在審計(jì)報(bào)告后附審計(jì)報(bào)告使用說明，更好地滿足村民對(duì)村務(wù)公開、透明的需求。
構(gòu)建以經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行報(bào)告體系為基礎(chǔ)的村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系;第三，完善村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的運(yùn)行機(jī)制和深化村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)的關(guān)系;第四，公告與有效利用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果。
完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果公告相關(guān)制度，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果進(jìn)行公告，接受社會(huì)公眾監(jiān)督，并將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果作為村級(jí)干部考核和提拔的重要依據(jù)，進(jìn)而充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)中的作用。
(三)cpa審計(jì)導(dǎo)向的村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)模式的構(gòu)建與實(shí)施構(gòu)建良好的村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織cpa審計(jì)有利于強(qiáng)化公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系，村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)的本質(zhì)功能在于保證和促進(jìn)村級(jí)公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的全面有效履行。
cpa審計(jì)導(dǎo)向的村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)模式強(qiáng)調(diào)從評(píng)估村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)狀況入手，cpa審計(jì)導(dǎo)向的村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)模式立足點(diǎn)在村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)評(píng)價(jià)之上，通過對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)狀況的分析，據(jù)以識(shí)別審計(jì)重點(diǎn)，并估算審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而進(jìn)行基本審計(jì)程序的實(shí)施，編制審計(jì)報(bào)告。
此前，應(yīng)該深入研究以下幾點(diǎn)問題，為村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)導(dǎo)向的cpa審計(jì)模式的開展提供理論支持：第一，村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)狀況的評(píng)價(jià)方法。
村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)狀況的評(píng)價(jià)方法可從公司財(cái)務(wù)審計(jì)評(píng)價(jià)方法的思路出發(fā)，從廉潔反腐、村務(wù)公開、內(nèi)部控制、鄉(xiāng)村治理責(zé)任、經(jīng)濟(jì)績效、可持續(xù)發(fā)展等維度考慮;第二，審計(jì)的重點(diǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)估算。
cpa審計(jì)要成為村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)的重要組成部分，其發(fā)展同樣受到村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)狀況的影響。
所以，cpa審計(jì)導(dǎo)向的村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)模式不僅需要關(guān)注更多相關(guān)者在村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)構(gòu)中的利益保護(hù)，而且還需要考慮村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)構(gòu)中其他相關(guān)者與審計(jì)本身可能產(chǎn)生的影響。
(四)建立健全績效管理制度，構(gòu)建績效監(jiān)控體系鑒于我國的實(shí)際情況，欲使cpa更好的服務(wù)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)，須在村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)方面，建立健全績效管理制度。
傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)僅僅就資金使用的合規(guī)性和合法性進(jìn)行判斷，而對(duì)于資金的使用效率和效果，績效審計(jì)進(jìn)一步對(duì)此提供了解答：第一，以績效目標(biāo)為導(dǎo)向。
對(duì)績效目標(biāo)的確定方式和方法進(jìn)行深入研究，為村級(jí)財(cái)務(wù)績效審計(jì)的評(píng)價(jià)提供導(dǎo)向和依據(jù);第二，繪制績效評(píng)價(jià)體系。
對(duì)其繪制要考慮全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的原則，即需要全面反映人、村和經(jīng)濟(jì)的全面協(xié)調(diào)發(fā)展，不可片面用經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)發(fā)展進(jìn)行評(píng)價(jià)，而應(yīng)關(guān)注鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)和鄉(xiāng)村社會(huì)發(fā)展的可持續(xù)性;第三，建立以村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)為導(dǎo)向的績效監(jiān)控體系。
村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)該利用宏觀優(yōu)勢(shì)，調(diào)動(dòng)社會(huì)審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)資源，構(gòu)建以村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)為導(dǎo)向的績效監(jiān)控體系;第四，建立績效責(zé)任追究機(jī)制。
因?yàn)樨?zé)任追究機(jī)制是績效管理制度的重要機(jī)制保障，則在建立時(shí)應(yīng)注意：對(duì)各責(zé)任主體及其權(quán)責(zé)要明晰;建立合理、公正、科學(xué)的績效責(zé)任評(píng)價(jià)機(jī)制;并逐步建立全方位和多層次的績效責(zé)任追究監(jiān)督機(jī)制。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十二
面對(duì)新的一年，為了能更好的完成工作，為了自己能夠取得更大的提升，我努力做到以下幾個(gè)方面：
1、積極配合項(xiàng)目經(jīng)理的工作，認(rèn)真按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)，向高級(jí)助理人員發(fā)展。在工作中我會(huì)按照在上一年積累的經(jīng)驗(yàn)以及所得到的教訓(xùn)，包括主動(dòng)的工作態(tài)度，認(rèn)真的做事風(fēng)格、明確的工作目的，正確的工作方法，踏踏實(shí)實(shí)，努力向上，在把自己工作做好的同時(shí)，顧全大局，協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理將參與項(xiàng)目圓滿完成。
2、鍛煉自己的溝通能力，提高自身對(duì)客戶的影響力。剛?cè)胨臅r(shí)候，張老師就對(duì)我們提出了三個(gè)要求：持續(xù)不斷的學(xué)習(xí)能力、與人溝通能力以及適應(yīng)能力。在這一年的工作中，我一直謹(jǐn)記，并希望能夠做到這三方面。在新的一年中，我將繼續(xù)以此作為衡量自己進(jìn)步的標(biāo)志，以前期的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)作為準(zhǔn)繩，努力提升自己這三方面的能力。
3、執(zhí)行力方面。對(duì)于一個(gè)團(tuán)隊(duì)而言，隊(duì)員的執(zhí)行力對(duì)于工作的開展起很大作用。在以后的工作中，我將努力加強(qiáng)這方面的能力，遇到工作，先思考，找出解決方案，然后盡快執(zhí)行，杜絕拖拉。努力做到行事果斷，麻利。
4、審計(jì)工作實(shí)施方面。對(duì)于前面一年審計(jì)工作，我歸納起來，總有一種“一葉障目不見泰山”的.感覺，在新的一年工作中，我會(huì)以專業(yè)知識(shí)為基礎(chǔ)，看待問題更加成熟，不能再被局部事項(xiàng)所迷惑。
1、及時(shí)關(guān)注時(shí)事政策，并認(rèn)真學(xué)習(xí)事務(wù)所內(nèi)部期刊。對(duì)于財(cái)務(wù)行業(yè)的的從業(yè)人員而言，必須具備持續(xù)不斷學(xué)習(xí)的能力，對(duì)于時(shí)事政策以及新興法規(guī)能了然于胸，并且做到早學(xué)習(xí)，學(xué)精通。
2、加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，這是基礎(chǔ)。尤其是審計(jì)方面，在學(xué)習(xí)書本知識(shí)的同時(shí)，結(jié)合實(shí)際審計(jì)項(xiàng)目，按照不同的審計(jì)對(duì)象的客觀情況，拿出對(duì)應(yīng)的策略。
在下一年的工作中，我將加強(qiáng)自身管理。首先做事之前制定計(jì)劃，并盡力執(zhí)行。其次合理安排時(shí)間，做到不拖拉，不因自己工作失誤而影響全局。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十三
收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類、匯總，最終反映到財(cái)務(wù)賬戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時(shí)收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：
班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機(jī)和電腦是否正常,從審箱中將各營業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和賬單分類,主要有三部分:
1、前臺(tái)客房結(jié)賬單及收銀日?qǐng)?bào)表。
2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳、西園餐廳。
3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保艦保齡球館、咖啡廳、臺(tái)球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務(wù)中心。
1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類明細(xì)填寫同電腦報(bào)表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說明原因。沒有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。
2、打印出“今日入住客人報(bào)告”，根據(jù)入住報(bào)告，審核今日入住的每一間房房價(jià)輸入與開房單上的價(jià)格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯(cuò)誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報(bào)告交日審處理。
3、打印出“今日非平賬離店報(bào)表”，審核非平賬離店的原因，確認(rèn)責(zé)任人。
4、打印出“今日調(diào)整賬目表”審核調(diào)整賬目的原因，調(diào)整賬目單需負(fù)責(zé)人簽字。
5、查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)賬(未結(jié)賬部分)賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對(duì)，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)賬時(shí)注意;如果是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，則要立刻調(diào)整。
6、打印出“今日離店客人報(bào)告”(交日審查半天房費(fèi)用)。
7、夜審審計(jì)資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進(jìn)行做好準(zhǔn)備。
8、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點(diǎn)總班結(jié)賬表)，完成預(yù)審報(bào)告，完成自動(dòng)過費(fèi)，審核賬務(wù)報(bào)告兩遍，終審。
9、數(shù)據(jù)整理。
10、出具夜審報(bào)表：
a、編制“××賓館營業(yè)日?qǐng)?bào)表”。
b、編制“今日非平賬離店報(bào)表”、“今日調(diào)整報(bào)表”各一份。
c、填寫“夜間審計(jì)報(bào)告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時(shí)要認(rèn)真。
11、當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類后，交到日審辦公室。
1、處理夜間遺留問題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書內(nèi)容
每天接到“夜間審計(jì)報(bào)告表”后，對(duì)遺留問題要及時(shí)處理;及時(shí)填寫審計(jì)通知書，通知責(zé)任人所在的部門主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號(hào)存檔，月底統(tǒng)計(jì)后，注上處理意見報(bào)財(cái)務(wù)送經(jīng)理處理。
2、賬單核銷：接到收銀員的結(jié)賬單后，檢查所付的賬單是否齊全，然后按照賬單的號(hào)碼，在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷。如有缺號(hào)，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報(bào)告交日審處理。
3、核對(duì)前臺(tái)結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個(gè)人報(bào)表
客房結(jié)賬單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客賬(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議賬)的匯總表。
4、核對(duì)餐廳結(jié)賬單：
1)核對(duì)餐廳結(jié)賬單時(shí)應(yīng)注意;賬單與附件單的`核對(duì)，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)賬單相核對(duì)，如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。
2)核對(duì)營業(yè)對(duì)賬表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對(duì)表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。
3)打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在賬單上注明卡號(hào)及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對(duì)時(shí)，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時(shí)做出處理。
4)免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)管理人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對(duì)照各級(jí)管理人員權(quán)限表。查看各級(jí)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。
5、核對(duì)其他部門的繳款憑證及收費(fèi)單：
其他部門(包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺(tái)球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等)的收銀員在營業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。
1)收費(fèi)單的核銷及管理：收費(fèi)單必須按號(hào)順序使用，審計(jì)員對(duì)各部門每日交來的收費(fèi)單按號(hào)在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢?cè)?，及時(shí)催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。
2)核對(duì)商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確性，定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到賬實(shí)相符。
6、檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營業(yè)報(bào)表：
負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。
7、審計(jì)主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：
檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見及時(shí)反映到部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。
8、報(bào)表裝訂：
按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”以及各收費(fèi)點(diǎn)原始賬單裝訂成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。
1、每日營業(yè)收入傳票的編制
編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。
收入憑證的編制方法是：
借：應(yīng)收賬款——客賬
應(yīng)收賬款——街賬——明細(xì)
應(yīng)收賬款——團(tuán)隊(duì)
銀行存款
貸：營業(yè)收入
應(yīng)付賬款——電話費(fèi)
2、街賬、客賬分配表統(tǒng)計(jì)
街賬、客賬包含外單位宴會(huì)掛賬、員工私人賬、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回賬單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街賬、客賬統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一賬戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街賬、客賬匯總表做準(zhǔn)備。
3、客人清算應(yīng)收款后賬務(wù)處理
客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收賬款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行賬務(wù)處理：在編制記賬憑證前，首先查明該公司賬號(hào)、賬項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。
4、超60天應(yīng)收款掛賬催款
根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)賬單記錄及賬項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛賬客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的賬項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對(duì)客人提出的問題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收賬款排除障礙。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十四
1、公司初建配合完成相關(guān)登記工作
配合公司綜合管理部完成公司注冊(cè)相關(guān)資料，公司取得營業(yè)執(zhí)照，已完成工商注冊(cè)。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開立工作。按區(qū)稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報(bào)道等相關(guān)工作。
2、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作
（1）按集團(tuán)等相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)審計(jì)部履行部門職責(zé)及工作內(nèi)容，從公司會(huì)計(jì)核算、資金、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理、融資、法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面著手，草擬財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度等14個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、融資等相關(guān)制度。公司財(cái)務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部，通過公司辦公會(huì)議審核通過。
（2）按集團(tuán)及公司實(shí)際情況完成對(duì)新入職財(cái)務(wù)人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)。并按國家及集團(tuán)要求組織完成相關(guān)財(cái)務(wù)以及融資報(bào)表的對(duì)內(nèi)對(duì)外及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送。并按集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部要求，配合成都華強(qiáng)事務(wù)所完成20xx年度審計(jì)工作，并出具20xx年年終審計(jì)報(bào)告。依審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時(shí)地開展20xx年財(cái)務(wù)決算工作。
（3）財(cái)務(wù)審計(jì)部在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下，聯(lián)合公司各部門本著實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、短期和長期利益相結(jié)合的原則，對(duì)20xx年的業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真梳理、分析和討論，以業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算為基礎(chǔ)，以利潤預(yù)算為目標(biāo)，編制了20xx年財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)案，并提交公司辦公會(huì)審議通過后提交集團(tuán)。
3、公司融資方面工作
（1）xxxxxxx公司啟動(dòng)項(xiàng)目專項(xiàng)債券xx億元融資工作。按計(jì)劃完成專項(xiàng)債券融資二書一案并向市發(fā)改委、市財(cái)政提交資料，目前已通過評(píng)審并入庫。集團(tuán)統(tǒng)一的項(xiàng)目方案調(diào)整，依據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)融資要求，與銀行保持溝通，及時(shí)收集財(cái)政局融資信息，為公司工程項(xiàng)目推進(jìn)提供資金保證。
（2）目前與四家銀行進(jìn)行20xx年項(xiàng)目貸等融資業(yè)務(wù)接觸，收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金管理，為下一步工程項(xiàng)目及投資做好融資準(zhǔn)備。
4、法務(wù)、審計(jì)方面工作
（1）依據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，接合公司實(shí)際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度。
（2）按功能區(qū)相關(guān)采購辦法選聘了公司常年法律顧問，建立常年法律工作臺(tái)帳，加強(qiáng)公司各部門與法律工作聯(lián)系，保證公司法務(wù)事務(wù)合規(guī)合法地開展工作。
（3）依據(jù)公司目前實(shí)際情況，建立合同履約臺(tái)帳，定期與公司各部門就合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查。
xxxxxxx公司新成立，財(cái)務(wù)審計(jì)部部門新成員團(tuán)結(jié)合作，快速熟悉和適應(yīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理方面的各項(xiàng)規(guī)定及要求，按時(shí)保質(zhì)完成各項(xiàng)報(bào)表報(bào)送工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部成員將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身的業(yè)務(wù)技能，將知識(shí)更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù)，發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的'職能，為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。202年計(jì)劃從以下方面更好地開展工作：
1、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作
（1）繼續(xù)完善財(cái)務(wù)核算工作，按要求及時(shí)準(zhǔn)確完成財(cái)務(wù)核算稅收?qǐng)?bào)表對(duì)內(nèi)對(duì)外市財(cái)政、國資的報(bào)送工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，保證公司資產(chǎn)保值增值。
（2）及時(shí)準(zhǔn)確完成公司納稅工作，按照稅務(wù)相關(guān)制度，依據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行科學(xué)納稅。
（3）加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案管理工作，按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法，接合公司實(shí)際情況規(guī)范科學(xué)進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案歸案管理，保證財(cái)務(wù)相關(guān)資料合規(guī)合法、依據(jù)充分。
2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，
（1）嚴(yán)格履行公司預(yù)算管理要求，及時(shí)跟蹤預(yù)算開支業(yè)務(wù)情況，并充分與各部門溝通，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出建議意見并落實(shí)公司領(lǐng)導(dǎo)制定的相關(guān)決議。
（2）按照相關(guān)制度要求及時(shí)報(bào)表更新預(yù)算執(zhí)行報(bào)表，做好分析總結(jié)工作，保證資金按預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)運(yùn)行，保證資金使用的高效。
3、保證公司融資與項(xiàng)目進(jìn)度科學(xué)匹配
（1）與公司工程技術(shù)、合約部配合，按時(shí)保質(zhì)地完成相關(guān)報(bào)送融資方面報(bào)表工作。
（2）多維度的開展公司融資工作，完成銀行的預(yù)期授信工作。著手與多方銀行以及金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽，做好流動(dòng)貸款、項(xiàng)目貸款的準(zhǔn)備。
（3）據(jù)公司實(shí)際情況，與投資運(yùn)營部配合，及時(shí)與各方股東溝通，合理安排股東注冊(cè)資本的實(shí)繳金額及期限；保證項(xiàng)目工程資金合理使用。
4、做好公司內(nèi)審風(fēng)控工作
（1）落實(shí)公司內(nèi)審風(fēng)控管理，依據(jù)相關(guān)制度，落實(shí)內(nèi)審的自查自糾工作，防范公司風(fēng)險(xiǎn)。
（2）配合集團(tuán)等各部門單位的審計(jì)工作，并按照審計(jì)后建議意見，進(jìn)一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進(jìn)方案，保證公司運(yùn)營工作高效健康。
（3）針對(duì)性地開展專項(xiàng)內(nèi)審內(nèi)控工作，根據(jù)公司經(jīng)營管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開展工作，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。
xxxxxxx公司
20xx年1月9日
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十五
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)。工業(yè)系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作涉及面廣，工作任務(wù)重，服務(wù)對(duì)象多，但我們財(cái)務(wù)科全體同志沒有因工作忙而放松對(duì)理論及業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)，而是嚴(yán)格要求自我，參加上級(jí)部門及經(jīng)信組織的學(xué)習(xí)和各項(xiàng)活動(dòng)。并能結(jié)合自身的工作崗位特點(diǎn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《會(huì)計(jì)法》和國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，依法履行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督的職責(zé)。遵紀(jì)守法，熱愛本職工作，維護(hù)國家利益，保證財(cái)產(chǎn)資金安全，平時(shí)能結(jié)合形勢(shì)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)及新會(huì)計(jì)制度、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。
2、認(rèn)真審核匯總報(bào)表，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。能認(rèn)真細(xì)致、及時(shí)地做好近40家企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表匯總和上報(bào)工作，為了確保報(bào)表的全面、準(zhǔn)確、及時(shí)、清晰，對(duì)所有的基層報(bào)表一一進(jìn)行認(rèn)真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與企業(yè)聯(lián)系，指出差錯(cuò)，耐心指導(dǎo)，對(duì)個(gè)別報(bào)送不及時(shí)的單位，總是不厭其煩的催報(bào)，力求資料的完整性，為領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)決策供給了依據(jù)。
3、合理編制收支預(yù)算，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支信息。為了合理編制經(jīng)信各部門（全額行政、參照公務(wù)員管理的行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)性質(zhì)人員等等）的收支預(yù)算，我們按照上級(jí)財(cái)政部門及經(jīng)信領(lǐng)導(dǎo)對(duì)會(huì)計(jì)預(yù)決算的要求，既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情景，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀分析本年度有關(guān)政策（調(diào)資、工改等情景）及本系統(tǒng)收取管理費(fèi)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等相關(guān)情景對(duì)預(yù)算的影響，使預(yù)算更加切合實(shí)際，領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù)，利于操作，發(fā)揮其在財(cái)務(wù)管理中的進(jìn)取作用，平時(shí)月、季、年及時(shí)做好機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)結(jié)算工作，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支信息。
4、進(jìn)取籌措資金，確保機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。從經(jīng)信的整體情景看，人員性質(zhì)多樣化（公務(wù)員、行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)等性質(zhì)），資金渠道也多樣化，有財(cái)政撥款、有補(bǔ)助收入、有管理費(fèi)收入等，我們根據(jù)里的自身特點(diǎn)及領(lǐng)導(dǎo)要求，進(jìn)取籌措資金，異常是總公司的收入來源，主要是收取企業(yè)的管理費(fèi)，隨著改制的不斷深入，本系統(tǒng)部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營，加上部分企業(yè)受市場(chǎng)行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產(chǎn)，從而增加了收取的`難度。加上招商引資力度加，使許多外地型企業(yè)參與控股，也使我們的管理費(fèi)收繳增加了難度。但我們根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求，針對(duì)企業(yè)的實(shí)際情景，與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，采取溝通，了解、多跑、多講、多磨等辦法，在經(jīng)信領(lǐng)導(dǎo)的力支持下，以及各科室部門的關(guān)心和忙，今年較好地完成了收取任務(wù)，確保了機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
5、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，做好科內(nèi)日常工作。聽從領(lǐng)導(dǎo)指揮，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真、細(xì)致、準(zhǔn)確地做好會(huì)計(jì)核算工作，按規(guī)定分類（經(jīng)信行政、三電辦、總公司、中小企業(yè)服務(wù)中心、節(jié)能中心等幾塊）報(bào)銷支付各項(xiàng)費(fèi)用，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全。定期做好與各銀行的對(duì)帳工作，每月按時(shí)上繳各項(xiàng)基金（養(yǎng)老金、公積金、醫(yī)保、稅金），定期去人事局保險(xiǎn)處撥鴿退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費(fèi)，定期對(duì)固定資產(chǎn)及往來帳進(jìn)行清理、核查、登記，（今年配合辦公室對(duì)裝修后的固定資產(chǎn)，包括辦公桌椅進(jìn)行一一進(jìn)行登記，分類入帳）并按會(huì)計(jì)部門要求進(jìn)行帳務(wù)處理。平時(shí)科內(nèi)工作從局出發(fā)，做到分工不分家，互相合作，齊心協(xié)力，在認(rèn)真完成本科工作的同時(shí)，能盡力配合其他部門做好藍(lán)天海公司的破產(chǎn)清算、金源公司的改制、鋼管公司的破產(chǎn)清算、安全經(jīng)費(fèi)的收付、國有資產(chǎn)的清查、設(shè)備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財(cái)政稅務(wù)工商等綜合部門的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集、等工作，進(jìn)取完成領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門交辦的各項(xiàng)任務(wù)。
6、配合做好融資擔(dān)?？频墓ぷ?。按照省開行的要求，每個(gè)季度提前籌集資金，認(rèn)真細(xì)致地做好幾千萬資金的結(jié)息、付息工作，每個(gè)季度按時(shí)做好財(cái)務(wù)核算及年終的審計(jì)工作，及時(shí)供給季度會(huì)計(jì)信息。今年上半年配合融資中心辦理了省行幾千萬資金的貸款手續(xù)，并將資金放到相關(guān)企業(yè)，最近又協(xié)助擔(dān)保公司準(zhǔn)備了省里要求上報(bào)的多種整頓資料以及減資、驗(yàn)資等材料。
7、抓好困難企業(yè)的內(nèi)審工作。內(nèi)部審計(jì)工作也是財(cái)務(wù)工作的一項(xiàng)重要資料，這一工作時(shí)間緊、要求高、政策性強(qiáng)、也容易得罪人，但我們財(cái)務(wù)審計(jì)科在領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢部門的支持下，每次都圓滿地完成了任務(wù)。今年我們按照審計(jì)部門的內(nèi)審要求和規(guī)定，對(duì)印染廠、塑料廠，等企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)收支內(nèi)審，經(jīng)過內(nèi)審我們根據(jù)審計(jì)事實(shí)，一是對(duì)企業(yè)有關(guān)情景進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià)。二是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，及時(shí)調(diào)整帳務(wù)，提出整改措施。三是指導(dǎo)他們按財(cái)務(wù)制度設(shè)置帳戶，合法合理使用資金，認(rèn)真規(guī)范記好各類明細(xì)帳。四是出具了詳細(xì)的書面報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)了解情景、正確決策供給了依據(jù)，真正發(fā)揮了財(cái)務(wù)監(jiān)督的職能。
8、做好會(huì)計(jì)培訓(xùn)工作及財(cái)務(wù)管理工作。今年三季度我們配合財(cái)政局做好“財(cái)務(wù)管理促進(jìn)年”活動(dòng)的宣傳發(fā)動(dòng)，對(duì)列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)管理工作的抽查，并針對(duì)抽查情景提出了提議和要求。今年我們還配合財(cái)政局會(huì)計(jì)科舉辦了多期培訓(xùn)班，上崗培訓(xùn)達(dá)20人次，繼續(xù)教育達(dá)266人次，揚(yáng)州財(cái)政專題講座達(dá)30人次。我們還利用年報(bào)會(huì)等時(shí)間讓企業(yè)財(cái)務(wù)科長互相交流、取長補(bǔ)短，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn)，使企業(yè)財(cái)會(huì)人員既增長了業(yè)務(wù)知識(shí)，也為做好財(cái)務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用。
綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距，主要表此刻：一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入。二是對(duì)困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠。三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動(dòng)性。四是報(bào)x信息方面僅滿足于完成任務(wù)，沒有做到超額完成很多。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十六
條線制度，有效提高了資金的使用效益。在合作社理事會(huì)統(tǒng)籌安排下，在全體合作社成員的大力支持協(xié)助下，我們本著“嚴(yán)謹(jǐn)、節(jié)約、規(guī)范”的管理原則，合理安排有限的資金，為合作社持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。 根據(jù)臨湘市梅池石蛙養(yǎng)殖專業(yè)合作社章程，財(cái)務(wù)審計(jì)小組向各位合作社成員對(duì)合作社本年度財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)報(bào)告如下：
三、問題與意見：其中收入中商品的不同季節(jié)、不同價(jià)格要標(biāo)明，幼苗的大小、月份、價(jià)格明確標(biāo)明，特別是開支中辦工經(jīng)費(fèi)，招待費(fèi)中必須理事長與兩位理事的簽名。收購合作社成員石蛙分兩個(gè)季節(jié)要明確月份，辦工經(jīng)費(fèi)中用車事由不夠清楚。
各位成員，在今后的工作中，我們將嚴(yán)格的執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)對(duì)合作社經(jīng)費(fèi)支出的管理與監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)管理水平，做到“取之得當(dāng)，用之合理”。正確處理合作社、本社成員各方面的利益關(guān)系，維護(hù)合作社、本社成員的各項(xiàng)利益。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十七
我正式加入到北京的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，成為一名審計(jì)助理人員，已經(jīng)一年有余?，F(xiàn)在將一年以來思想、工作、學(xué)習(xí)等方面的情況總結(jié)如下：
回顧這一年以來，通過接受各種培訓(xùn)以及完成各項(xiàng)工作，使我從最初接觸審計(jì)工作的迷茫，到目前可以自信并相對(duì)熟練的完成領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的任務(wù)。并且能夠?qū)Υぷ髦鲃?dòng)熱情，遇到問題不慌不亂，與客戶交流不卑不亢，與同事相處尊重謙虛等，都表明我正在逐漸成為一名合格的職業(yè)審計(jì)人員。當(dāng)然僅一年的鍛煉，使得我尚處于審計(jì)工作的初級(jí)階段，還需要更多的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，才能真正深入理解工作的內(nèi)涵，從而取得更大進(jìn)步。
1、常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目工作內(nèi)容介紹
常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目18項(xiàng)，其中包括企業(yè)法人、事業(yè)法人、外企代表處等類型共48家公司的年度審計(jì)或匯算清繳審計(jì)。寫稅審報(bào)告8份，年審報(bào)告8份，復(fù)核報(bào)告20余份。參與的重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目如下所示：
(1) 10年11月進(jìn)行了為期18天的中冀公司稅務(wù)審計(jì)預(yù)審工作。這是我參與的第一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，雖然有大學(xué)4年的專業(yè)知識(shí)教育為基礎(chǔ)，以及入所后的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)為導(dǎo)向，但這些知識(shí)與實(shí)際工作內(nèi)容還有著相當(dāng)?shù)木嚯x?？目慕O絆做了5家公司的稅審，從成立不足一年的公司開始入手，到開始審計(jì)具備兩個(gè)賬套的公司；從開始熟悉工作底稿的架構(gòu)，到逐漸思考如何更加合理實(shí)施審計(jì)流程并做底稿從而使得報(bào)告有據(jù)可依。這些都漸漸讓我對(duì)審計(jì)這一學(xué)科有了實(shí)體的認(rèn)識(shí)。我知道，剛剛?cè)脒@一行，必須從基礎(chǔ)做起，所以開始翻閱憑證，使自己盡快熟悉財(cái)務(wù)流程，進(jìn)而能豐富自己的職業(yè)閱歷。
從這個(gè)項(xiàng)目中，我體會(huì)到，中冀公司作為一個(gè)主營業(yè)務(wù)為汽車銷售的商業(yè)企業(yè)，在進(jìn)行稅務(wù)審計(jì)時(shí)，應(yīng)主要關(guān)注收入確認(rèn)、成本核算問題，這些是在去年操作時(shí)沒有特別關(guān)注的，并且作為一家集團(tuán)公司，關(guān)聯(lián)往來尤其居多，在實(shí)施審計(jì)過程中，切忌閉門造車，對(duì)于特殊關(guān)注關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，遇到后必須與該關(guān)聯(lián)公司的審計(jì)人員溝通討論，共同確定業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性、完整性等，從而做出判斷。
(2) 11年1月開始中興通科技股份有限公司的年審工作。這個(gè)項(xiàng)目，我是后來加入其中的。印象最為深刻的就是，以合同為引子，進(jìn)行收入確認(rèn)的測(cè)試。通過這個(gè)工作，讓我對(duì)收入的確認(rèn)有了新的認(rèn)識(shí)，讓我的審計(jì)思路也更加開闊。但是由于一些自身基礎(chǔ)知識(shí)不夠及其他客觀因素，工作并沒有達(dá)到預(yù)想的要求，我會(huì)在以后的工作中對(duì)于這種審計(jì)方法以及執(zhí)行力度進(jìn)行加強(qiáng)。
(3) 11年2月，開始了電子工業(yè)出版社的年度審計(jì)項(xiàng)目。電子社是一家由事業(yè)登記轉(zhuǎn)為企業(yè)法人登記的出版單位。在20xx年完成了轉(zhuǎn)制工作，但是記賬方式尚未徹底轉(zhuǎn)變，所以需要將企業(yè)提供的事業(yè)報(bào)表轉(zhuǎn)換為企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表格式報(bào)出。也是由于上述原因，該社以前年度固定資產(chǎn)并未計(jì)提折舊，而改制后，必須按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提折舊，所以我對(duì)自1997年以來所有固定資產(chǎn)進(jìn)行了規(guī)范分類，并按照會(huì)計(jì)制度補(bǔ)提了折舊，這個(gè)工作既讓我了解和熟悉了行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的不同和銜接，也鍛煉了我對(duì)工作的細(xì)心、耐心和堅(jiān)持。同時(shí)這也是我第一次接觸圖書出版企業(yè)，了解了編錄經(jīng)費(fèi)、實(shí)洋、碼洋等一系列出版社所特有的會(huì)計(jì)科目和專業(yè)術(shù)語等。
(4) 11年3月，迪芬巴赫北京代表處的審計(jì)。對(duì)于代表處，基本上只有貨幣資金和往來賬項(xiàng)，在審計(jì)時(shí)只要抓住收支兩條線即可，收入全部為總部撥入，支出全部是代表處自己發(fā)生的費(fèi)用以及替總部代收代付的往來賬項(xiàng)。這個(gè)時(shí)候就必須考慮往來業(yè)務(wù)的真實(shí)目的，判斷是否超出代表處的經(jīng)營范圍等。
(5) 11年4月，進(jìn)行了高新技術(shù)企業(yè)北京宇信易誠有限公司的審計(jì)項(xiàng)目。這家公司的主營業(yè)務(wù)是為銀行提供系統(tǒng)集成服務(wù)，并進(jìn)行軟件開發(fā)并銷售等。該項(xiàng)目共審計(jì)了 16家公司，其中包括很多關(guān)聯(lián)往來業(yè)務(wù)，如因公司按項(xiàng)目核算所以代付工資、費(fèi)用等。通過這個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施，我學(xué)到了無論做什么事，必須具備整體觀念，放眼于大局，把握主要脈絡(luò)，從而確定思路，深入挖掘問題。在這個(gè)項(xiàng)目中我負(fù)責(zé)了稅金這方面，尤其對(duì)企業(yè)所得稅理解的更加深刻，通過確定納稅調(diào)整并與會(huì)計(jì)人員進(jìn)行意見溝通的整個(gè)過程，不僅增強(qiáng)我對(duì)專業(yè)知識(shí)的掌握，更鍛煉了我與人溝通的能力。
2、專項(xiàng)審計(jì)工作內(nèi)容介紹
參與專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目5項(xiàng)，其中包括柏林寺工程決算審計(jì)、宇誠軟件清算審計(jì)、高新復(fù)審以及中央投資農(nóng)村沼氣項(xiàng)目等。寫報(bào)告2份。下面著重介紹中央投資農(nóng)村沼氣項(xiàng)目。
中央投資農(nóng)村沼氣項(xiàng)目績效考評(píng)項(xiàng)目是承接于財(cái)政部經(jīng)建司，對(duì)象為湖北省和重慶市。這個(gè)項(xiàng)目是我入所以來參與的歷時(shí)最長、情況最復(fù)雜的一個(gè)大型項(xiàng)目，我的工作貫穿了整個(gè)項(xiàng)目，包括項(xiàng)目準(zhǔn)備期學(xué)習(xí)文件、前期考察，綜合組現(xiàn)場(chǎng)省級(jí)核查工作，匯總項(xiàng)目縣問題，討論應(yīng)對(duì)問題策略，轉(zhuǎn)達(dá)上級(jí)指示，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際調(diào)查等，以及后期審核表格、匯總問題、費(fèi)用核算以及底稿裝訂等。
在這個(gè)項(xiàng)目中，我明白了團(tuán)隊(duì)協(xié)作以及溝通的重要性。而在與各位老師工作的同時(shí)，我認(rèn)識(shí)到作為一名審計(jì)人員，遇事必須沉著穩(wěn)重，不能急躁。并且好的應(yīng)變能力是作為合格審計(jì)人員的必備素質(zhì)。
3、培訓(xùn)任務(wù)完成情況總結(jié)
參與培訓(xùn)5項(xiàng)，分別為內(nèi)部入職培訓(xùn)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和組織管理學(xué)培訓(xùn)，外部稅協(xié)匯算清繳培訓(xùn)和財(cái)政部針對(duì)沼氣項(xiàng)目專項(xiàng)培訓(xùn)。
從入職培訓(xùn)到組織管理學(xué)培訓(xùn)以及審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)等，這是每個(gè)特定階段需要學(xué)習(xí)的內(nèi)容。我認(rèn)為這些培訓(xùn)不僅僅是用特定的時(shí)間傳授知識(shí)，更是在培養(yǎng)我不斷學(xué)習(xí)的意識(shí)，以及指引我以后學(xué)習(xí)的方向，不僅包括財(cái)務(wù)知識(shí)還包括管理學(xué)等其他相關(guān)學(xué)科知識(shí)的學(xué)習(xí)。
4、其他工作
其他工作3項(xiàng)，分別是匯總“構(gòu)建的法規(guī)信息庫”文件法規(guī)、搜集高新企業(yè)名單及信息和整理裝訂底稿等。
以“構(gòu)建的法規(guī)信息庫”為例，我主要負(fù)責(zé)匯總及欄目整理。通過這個(gè)工作的完成，我學(xué)到了面對(duì)工作，必須先要理清思路，明確目標(biāo)，整理方案，并確定最佳方案。從大局著想，切忌做井底之蛙。對(duì)于工作必須事先考慮，做到有備無患。
1、工作流程更加熟悉。還記得初入職時(shí)，張經(jīng)理曾經(jīng)讓我們歸納項(xiàng)目流程，當(dāng)時(shí)對(duì)這些流程只有一個(gè)字面的理解，但是通過親身參與了這些審計(jì)項(xiàng)目，我對(duì)這些流程有了更加直觀的體會(huì)，有了更加深刻的認(rèn)識(shí)。包括：前期資料清單的修改、以前年度底稿的查閱、現(xiàn)場(chǎng)各個(gè)科目的專門審計(jì)程序、與客戶意見溝通、審計(jì)調(diào)整以及最終報(bào)表的確定、撰寫報(bào)告、復(fù)核報(bào)告、報(bào)送報(bào)告、底稿歸檔等流程的熟悉，也增強(qiáng)了我對(duì)待工作的信心。讓我不管是面對(duì)新的項(xiàng)目，或者是新的工作內(nèi)容時(shí)，都能夠有初步的計(jì)劃，不再是沒有任何頭緒的去工作。同時(shí)通過各個(gè)類型企業(yè)的審計(jì)，各個(gè)項(xiàng)目中不同科目的審計(jì)，也讓我對(duì)每個(gè)會(huì)計(jì)科目的理解更加深刻。
2、“磨刀不誤砍柴工”，具備好的方法是成功的一半。進(jìn)過一年的鍛煉，我越來越明白，在遇到工作時(shí)，不能盲目下手，必須首先思考：如果自己是領(lǐng)導(dǎo)或工作的下達(dá)者，什么樣結(jié)果才能更方便后續(xù)工作的開展。然后仔細(xì)分析工作內(nèi)容，找到一條主線，并以此作為基準(zhǔn)點(diǎn)，朝著目標(biāo)踏踏實(shí)實(shí)去做，才能更快速準(zhǔn)確的完成工作。例如在后期做項(xiàng)目費(fèi)用的核算時(shí)，我很迷茫，雖然自認(rèn)為對(duì)每個(gè)人在項(xiàng)目中的行程了然于胸，但是對(duì)于將近90人，每個(gè)人按照時(shí)間分出階段，然后按照各自階段發(fā)生的費(fèi)用依次排列等要求而言，確實(shí)讓我很費(fèi)腦筋。在請(qǐng)教了專業(yè)人員后，茅塞頓開，將每個(gè)人賦予一個(gè)唯一的代號(hào)，再去將單據(jù)分別安排到此代號(hào)上，一切迎刃而解。從這件事上，我知道了，不管什么事，只要認(rèn)定一個(gè)基本，以此作為主線延續(xù)下去，即使有再多的變量，也都會(huì)清清楚楚，一眼看到本質(zhì)。而在遇到問題時(shí)，不慌不亂，抓住核心，一力解決，必須要有很強(qiáng)的執(zhí)行力。
3、實(shí)踐出真理，溝通很重要。在這些項(xiàng)目的實(shí)施過程中，我明白了溝通的重要性。首先是團(tuán)隊(duì)內(nèi)部成員之間的溝通，因?yàn)橛袝r(shí)候思路的打開可能只需要?jiǎng)e人的一句話甚至一個(gè)詞語。所以及時(shí)有效的溝通在團(tuán)隊(duì)工作中是尤其重要的。其次是與客戶之間的溝通，這種溝通是了解被審計(jì)單位會(huì)計(jì)核算和經(jīng)營管理流程快捷有效的方式之一。通過這些項(xiàng)目的參與，從開始時(shí)認(rèn)真聽取客戶的介紹，到后期開始抓住某個(gè)要點(diǎn)進(jìn)行追問，或者側(cè)面詢問等，直至面對(duì)特定的情況，選擇特定的溝通方式。目的只有一個(gè)，了解真實(shí)的業(yè)務(wù)情況。所以這一年，我的溝通能力較之前有了很大進(jìn)步。
4、細(xì)節(jié)決定成敗，明確工作目的。做任何工作，如果僅僅是機(jī)械的完成，那么這只是初級(jí)階段。而能夠從中學(xué)習(xí)到知識(shí)，積累到經(jīng)驗(yàn)，才是這項(xiàng)工作真正的價(jià)值所在。在工作中，確定方向后，從細(xì)處著手，層層推進(jìn)，認(rèn)真完成，才能將工作做好。遇到事情，盡力解決，并拿出自己的方案，供領(lǐng)導(dǎo)參考，切忌拖拉。
5、熱情工作，敬業(yè)精神。在工作中，我也遇到過很惡劣的'工作環(huán)境，舟車勞頓，酷暑折磨，高溫工作，每天的加班，與同事及審計(jì)對(duì)象之間溝通的困擾，還有暫時(shí)的不被理解和委屈，以及工作瓶頸的問題等等很多問題。與項(xiàng)目經(jīng)理一起工作，我看到了他們身上的敬業(yè)精神。他們的大腦一直處于工作狀態(tài)，帶病依然堅(jiān)持工作，這些都是我切實(shí)在我身邊發(fā)生。我想這應(yīng)該就是對(duì)待工作有熱情、有責(zé)任才驅(qū)使他們具有如此的工作態(tài)度，能夠堅(jiān)持下來，在工作中，我一直以他們?yōu)榘駱?，以飽滿的熱情對(duì)待工作。
在這一年的工作和學(xué)習(xí)中，我認(rèn)為自己的思想也在不斷的成熟中?；叵胍荒昵?，我還是一個(gè)做事畏首畏尾的新人，經(jīng)過一年的鍛煉，我已經(jīng)變得樂觀豁達(dá)，遇事不慌不亂。但是我仍然處于審計(jì)職業(yè)的初級(jí)階段，我相信經(jīng)過更多的鍛煉機(jī)會(huì)，我會(huì)越來越成熟。
在這一年中，我一直堅(jiān)持專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，于11年5月參加了北京市初級(jí)會(huì)計(jì)師資格考試，并順利通過。在9月份參加了cpa考試，成績尚未出來。
我認(rèn)為理論知識(shí)儲(chǔ)備是完成工作的基點(diǎn)，必須通過持續(xù)不斷的學(xué)習(xí)將基礎(chǔ)夯實(shí)，才能取得更大的進(jìn)步。通過一年的學(xué)習(xí)，我的計(jì)算機(jī)水平也有了很大提升，尤其是excel，這個(gè)作為我們工作必要工具，必須加強(qiáng)學(xué)習(xí)，好好利用，提高工作效率。
在工作和學(xué)習(xí)之余，在今年也看了一些書籍，印象最為深刻的是臺(tái)灣作家張德芬所著《遇見未知的自己》，腦海中一直浮現(xiàn)這一句話“所有的人事物都是你內(nèi)在的投射，就像鏡子一樣的反映你的內(nèi)在，外面沒有別人，只有你自己而已”。這些話讓每天處于現(xiàn)在快節(jié)奏高效率的環(huán)境中的我，在面對(duì)生活中必然會(huì)碰到這樣或那樣的逆境時(shí)，告誡自己調(diào)整好心態(tài)，排解掉壞情緒。用樂觀真誠的心去面對(duì)每件事、每個(gè)人，這樣自己收獲的也會(huì)是一片陽光。
在本年，對(duì)我而言，最遺憾的事情就是練字沒有堅(jiān)持下去。年初張老師給我們布置了每天練字100個(gè)的任務(wù)，開始時(shí)還能堅(jiān)持，但是到后期，因?yàn)楣ぷ鲀?nèi)容變多，練字也就被我擱置了。歸根結(jié)底，還是自己沒有持之以恒的決心和耐心，使得我中間荒廢。對(duì)此我覺得很遺憾，因?yàn)樽质且粋€(gè)人精神風(fēng)貌的另一種體現(xiàn)，所以我希望能從現(xiàn)在開始繼續(xù)練字，不僅是為了練出一筆好字，也是在修身養(yǎng)性，讓自己能夠靜心。
通過這一年的工作和學(xué)習(xí)，我覺得自己成長了很多。每一天都過得非常充實(shí)，每一天都在進(jìn)步。面對(duì)工作越來越有自信，但是還是有一些事情讓自己很不滿意。最不滿意的事情，就是沒有合理分配時(shí)間復(fù)習(xí)cpa考試。曾經(jīng)有位名人說過，“時(shí)間就像海綿里的水，擠一擠總會(huì)有的”。在今年由于自己沒有合理規(guī)劃好工作之余的時(shí)間，致使好多時(shí)間都浪費(fèi)在其他方面。這些令自己很不滿意，為此，在接下來的一年中，我將更加珍惜時(shí)間，并且合理的安排時(shí)間，擴(kuò)充自己的專業(yè)知識(shí)。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十八
近年來，市審計(jì)局不斷強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)。
一是組織本市內(nèi)審人員認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)法規(guī)和《省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，及時(shí)召開座談會(huì)，加深理解文件精神，增強(qiáng)內(nèi)審人員對(duì)內(nèi)審工作重要性的'認(rèn)識(shí)。
二是組織內(nèi)審人員參加各種類型的審計(jì)知識(shí)培訓(xùn)班，提升內(nèi)審人員的審計(jì)理論水平和實(shí)際操作能力。
三是動(dòng)員內(nèi)審人員總結(jié)內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)，撰寫內(nèi)審專題論文，開展經(jīng)驗(yàn)交流，提高內(nèi)審工作質(zhì)量。
四是助內(nèi)審部門建立有關(guān)內(nèi)審制度，規(guī)范內(nèi)審工作程序，使內(nèi)審工作逐步走上規(guī)范化的軌道。
市供電局領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化建設(shè)。到目前為止已建立了《市供電局內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，《市供電局財(cái)務(wù)收支審核辦法》等六項(xiàng)內(nèi)審制度，使內(nèi)審工作有章可循，有據(jù)可依。
為了強(qiáng)化內(nèi)審監(jiān)督和服務(wù)，使內(nèi)審活動(dòng)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)環(huán)環(huán)相扣，每年年初由內(nèi)審機(jī)構(gòu)提出初步內(nèi)審計(jì)劃，經(jīng)過部門集體討論，找準(zhǔn)內(nèi)審工作切入點(diǎn)，制訂內(nèi)審工作年度計(jì)劃，如固定資產(chǎn)投資審計(jì)計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支審計(jì)計(jì)劃、績效審計(jì)計(jì)劃等，促使內(nèi)審工作有的放矢、有條不紊地進(jìn)行。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十九
1、搞好宣傳，提高認(rèn)識(shí)。在開展審計(jì)工
作前，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認(rèn)真開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的通知》（綦農(nóng)業(yè)〔〕120號(hào)）。通知明確指出：開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，能夠更好地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,促進(jìn)黨的各項(xiàng)惠農(nóng)政策落實(shí)到位；能夠促進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)公開和民主制度建設(shè)，進(jìn)一步完善村級(jí)監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制；加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，是推進(jìn)農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街（鎮(zhèn)）要充分認(rèn)識(shí)開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的重要意義。
2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書記擔(dān)任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理會(huì)計(jì)為成員的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
3、明確審計(jì)工作的范圍和重點(diǎn)。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍，是街（鎮(zhèn)）、村兩級(jí)農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實(shí)到位的情況和日常財(cái)務(wù)工作。審計(jì)的重點(diǎn)是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策落實(shí)情況、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。
集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%。
4、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。按照制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支業(yè)務(wù)只能由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，但少數(shù)村的支書或主任不放手，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
1、加強(qiáng)督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個(gè)農(nóng)村工作的重要組成部分，也是農(nóng)民群眾比較問題。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理，對(duì)于加強(qiáng)農(nóng)村基層組織建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會(huì)具有十分重要的意義。因此，今后要作為一項(xiàng)經(jīng)常性工作，抓好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度。各鎮(zhèn)必須針對(duì)本地農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問題，積極采取有效措施，及時(shí)糾正和完善，使之盡快達(dá)到規(guī)范化、制度化。
對(duì)所有的村組要輪流審計(jì)一遍。對(duì)審計(jì)中查出的一般經(jīng)濟(jì)問題，要按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅處理；情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分；構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
3、強(qiáng)化農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上決定著農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。因此，在開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)，要進(jìn)一步加大對(duì)村組財(cái)務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會(huì)計(jì)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育，提高遵紀(jì)守法意識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任感、使命感。
4、保持農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的相對(duì)穩(wěn)定。嚴(yán)格按照農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會(huì)計(jì)和村財(cái)務(wù)人員，并保持相對(duì)穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，必須經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門審核、鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)，并報(bào)縣農(nóng)業(yè)行政主管部門備案。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇二十
為了更好地做好村級(jí)組織換屆選舉工作，確保村級(jí)“兩委”班子建設(shè)，提高村級(jí)自我服務(wù)、自我管理與自我發(fā)展能力，保障村集體資產(chǎn)的安全、完整，明確村級(jí)干部任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，客觀、公正地評(píng)價(jià)村級(jí)干部任期內(nèi)的業(yè)績，通過對(duì)村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)：一是可以加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理和農(nóng)村基層民主制度建設(shè)。規(guī)范農(nóng)村干部和財(cái)務(wù)人員行為，消除干群之間的誤解;二是有效地推動(dòng)農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè)，提高村干部的財(cái)經(jīng)法紀(jì)觀念。審計(jì)的目的在于讓廣大基層干部明確其財(cái)物使用范圍和權(quán)限，促進(jìn)農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè)，確保農(nóng)村的長治久安。
2.2現(xiàn)金管理較為混亂、坐收坐支現(xiàn)金、白條抵庫現(xiàn)象。個(gè)別村雖有報(bào)賬員，但形同虛設(shè)，村干部多人經(jīng)手現(xiàn)金收支，導(dǎo)致結(jié)算不及時(shí)，白條抵庫，使用大額現(xiàn)金支付工程款等問題。
2.3取消村組招待費(fèi)用制度執(zhí)行不徹底。雖然從中央到地方三令五申，嚴(yán)格強(qiáng)調(diào)中央“八項(xiàng)規(guī)定”，但部分村仍習(xí)慣了以前吃吃喝喝的生活方式，“客人來了陪著吃，沒有客人自己吃”，認(rèn)為只要沒貪污受賄，吃點(diǎn)不算什么，搞上有政策下有對(duì)策的那一套，變相轉(zhuǎn)移村級(jí)招待費(fèi)用。
2.4會(huì)計(jì)隊(duì)伍不穩(wěn)定，結(jié)賬記賬不及時(shí)，賬務(wù)處理不規(guī)范。部分村的財(cái)務(wù)人員，隨村級(jí)換屆變成“一朝君主一朝臣”的現(xiàn)象屢見不鮮，鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級(jí)主管部門在業(yè)務(wù)上也缺乏定期財(cái)務(wù)管理知識(shí)和財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和指導(dǎo)，個(gè)別村級(jí)報(bào)賬員沒有經(jīng)過考核便無證上崗了。
2.5項(xiàng)目建設(shè)招投標(biāo)有應(yīng)招未招的現(xiàn)象，未按工程進(jìn)度據(jù)實(shí)結(jié)算工程款。近幾年國家對(duì)農(nóng)村、農(nóng)業(yè)的投入增加，項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、投入也不斷增加。由于村干部換屆選舉難免出現(xiàn)人情世故，村主干當(dāng)選后利用手中權(quán)力，指定專人承包工程，或把整體工程拆開分段承包給對(duì)自己選舉有利的人員或親屬，并沒有按上級(jí)招投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招投標(biāo)，工程結(jié)算出現(xiàn)超額支付工程款，有的工程未完工就已付清全部工程款。
2.6民主理財(cái)制度不健全，村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)流于形式，財(cái)務(wù)公開不規(guī)范、公開難。各村都成立了村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)，但真正發(fā)揮作用的不多，個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)村財(cái)收支情況，未經(jīng)村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)審核把關(guān);一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)公開不夠及時(shí)、不規(guī)范，公開內(nèi)容不夠詳細(xì)。
3.1為了有效防止集體資產(chǎn)資源流失，必須抓緊抓好集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作，建立健全村級(jí)固定資產(chǎn)管理制度，采購固定資產(chǎn)時(shí)，必須做到據(jù)實(shí)相符，先入庫登記，后審批領(lǐng)用。拍賣固定資產(chǎn)，發(fā)包集體資源時(shí)，必須召開村民代表大會(huì)，委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)招標(biāo)辦公開競(jìng)標(biāo)。對(duì)于借出和借入的資產(chǎn)要及時(shí)登記，并實(shí)行滾動(dòng)式專人管理。
3.2建立健全村級(jí)財(cái)經(jīng)管理制度。重點(diǎn)是現(xiàn)金管理制度、財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制度、財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)制度等，使財(cái)務(wù)人員有章可循，有法可依，從而使村級(jí)財(cái)務(wù)工作規(guī)范化。要求各村指定一名報(bào)賬員，并經(jīng)上級(jí)業(yè)務(wù)部門培訓(xùn)考試合格后取得省農(nóng)業(yè)廳頒發(fā)的“農(nóng)村財(cái)會(huì)任用證”的.人員，負(fù)責(zé)日常的所有財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，其他人不得插手和干預(yù)財(cái)務(wù)管理工作。
3.3嚴(yán)格執(zhí)行中央的八項(xiàng)規(guī)定的有關(guān)精神，實(shí)施村級(jí)零接待制度，對(duì)于不符合接待的費(fèi)用一律不予以入賬，實(shí)行誰入賬誰負(fù)責(zé)，絕不能搞上有政策下有對(duì)策那一套，變相轉(zhuǎn)移村級(jí)招待費(fèi)用的現(xiàn)象。
3.4穩(wěn)定和加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍建設(shè)，縣、鄉(xiāng)兩級(jí)經(jīng)管部門加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員管理和培訓(xùn)，不斷提高農(nóng)村財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政策水平，堅(jiān)持村級(jí)財(cái)務(wù)人員持證上崗，積極推行村賬鄉(xiāng)(鎮(zhèn))委托代理制度。
3.5規(guī)范項(xiàng)目工程建設(shè)的管理程序，在所有工程承建上首先由村“兩委會(huì)”議定，還必須召開村民代表大會(huì)討論通過，然后委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)招投標(biāo)辦，按正常程序進(jìn)行招投標(biāo)，做到每個(gè)工程有招標(biāo)書、工程預(yù)決算書、竣工驗(yàn)收單、規(guī)范合同、正式票據(jù)，根據(jù)工程的實(shí)際進(jìn)度結(jié)算工程款等。
3.6完善村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)的管理，定期不定期召開民主理財(cái)會(huì)議，開展民主理財(cái)活動(dòng)，村集體發(fā)生各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃以及重大的財(cái)務(wù)事項(xiàng)決策都必須履行民主程序，實(shí)行民主理財(cái)。第一，建立健全職責(zé)明確，分工具體的財(cái)務(wù)公開制度。各級(jí)要高度重視鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級(jí)會(huì)計(jì)委托代理中心建設(shè)：一是配備必要的辦公設(shè)備，改善辦公條件;二是保障工作經(jīng)費(fèi)，確保工作正常運(yùn)轉(zhuǎn);三是加強(qiáng)培訓(xùn)，不斷提高鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級(jí)會(huì)計(jì)委托代理中心工作人員的業(yè)務(wù)水平，建設(shè)一支為村民權(quán)益負(fù)責(zé)、為干部負(fù)責(zé)、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律的專業(yè)隊(duì)伍。第二，定期或不定期檢查財(cái)務(wù)公開、民主理財(cái)情況。繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)公開制度，各村委會(huì)要嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定要求，自覺地對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)進(jìn)行公開。采用便于群眾理解和接受形式，定期如實(shí)地向群眾公布有關(guān)賬目，自覺接受群眾監(jiān)督。通過農(nóng)村換屆選舉財(cái)務(wù)審計(jì)，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正農(nóng)村基層財(cái)務(wù)管理中存在的問題，促進(jìn)農(nóng)村干部依法、依規(guī)、正確、全面貫徹落實(shí)好黨和國家在農(nóng)村的各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠政策;及時(shí)了解村財(cái)收支狀況，給群眾一個(gè)明白，還干部一個(gè)清白，有利于改善和密切黨群、干群關(guān)系，促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定;可以對(duì)農(nóng)村集體資金的使用提出合理化建議，使有限的集體資金用于急需資金的項(xiàng)目建設(shè)上，促進(jìn)農(nóng)村各項(xiàng)工作步入一個(gè)良性發(fā)展的軌道上。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇一
跨越20，憧憬20，嶄新的一年已經(jīng)到來。20年是緊湊而又緊張，平淡而又收獲的一年，雖說沒有做出什么轟轟烈烈的戰(zhàn)果，卻又有很多所感所悟。
在經(jīng)歷了20年的稅審工作后，20年的工作中各方面都有所改進(jìn)，包括：進(jìn)場(chǎng)前做好準(zhǔn)備工作、審計(jì)的程序、審計(jì)軟件的操作更加熟練等，在這過程中也存在著一些問題及在20年需要改進(jìn)之處：
2、更加認(rèn)識(shí)到自己審計(jì)知識(shí)的欠缺，對(duì)審計(jì)程序、審計(jì)底稿、審計(jì)重點(diǎn)、要點(diǎn)的掌握不夠。
3、從事審計(jì)必須要掌握審計(jì)知識(shí)，還要有會(huì)計(jì)，相關(guān)法律法規(guī)，需要掌握的各方面的專業(yè)知識(shí)，也是個(gè)人以后需要學(xué)習(xí)，充實(shí)的地方。
20的評(píng)估依然是有銀行抵押、交稅、咨詢、公證、資產(chǎn)評(píng)估等多種業(yè)務(wù)類型，也有著多家的合作公司，針對(duì)各自特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)對(duì)不同類型的業(yè)務(wù)尋找合適的評(píng)估公司，在能做成的情況下爭(zhēng)取利潤最大。全年總收入有所增長，且同致誠增長較大，所以純收入相對(duì)穩(wěn)定。今年公證處業(yè)務(wù)的開展，使得總收入和純收入都有較大的增長，也是20年除了中行這個(gè)中心業(yè)務(wù)以外需要維持好的業(yè)務(wù)。各個(gè)按揭公司還是能維持良好的關(guān)系，業(yè)務(wù)較為穩(wěn)定。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇二
為了認(rèn)真抓好“巾幗文明崗”創(chuàng)建工作，該科從提高全體女職工的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)入手，動(dòng)員全體女職工發(fā)揚(yáng)“自尊、自信、自立、自強(qiáng)”的精神，科室一把手具體負(fù)責(zé)“巾幗文明崗”創(chuàng)建規(guī)劃和日常工作的安排落實(shí)，創(chuàng)建工作取得了實(shí)實(shí)在在的效果。在局黨總支統(tǒng)一部署和上級(jí)業(yè)務(wù)部門的關(guān)心指導(dǎo)下，始終堅(jiān)持把搞好服務(wù)與計(jì)劃統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)、管理相結(jié)合，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步完善創(chuàng)建制度，鞏固創(chuàng)建成果。
一是制定具體的創(chuàng)建規(guī)劃。年初同科室人員簽訂了目標(biāo)管理責(zé)任書，分解任務(wù)，把創(chuàng)建“巾幗文明崗”納入年度目標(biāo)考核，作為加強(qiáng)系統(tǒng)精神文明建設(shè)的載體。使全體女工人人肩上有指標(biāo)。建立健全了“科長、副科長職責(zé)”、“會(huì)計(jì)員職責(zé)”、“出納員職責(zé)”、“審計(jì)工作職責(zé)”等崗位責(zé)任制度，統(tǒng)一了上墻圖板，把每項(xiàng)工作落實(shí)到崗、到人，使創(chuàng)建工作有章可循。為抓好全面管理，每年都與全局各科室單位簽訂目標(biāo)責(zé)任書，進(jìn)一步明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、任務(wù)目標(biāo)，加強(qiáng)督促檢查，狠抓工作落實(shí)，取得了良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，保障了公路工作的順利進(jìn)行。
二是加強(qiáng)教育學(xué)習(xí)，樹立新時(shí)期財(cái)會(huì)女工新形象。計(jì)財(cái)審工作面對(duì)的是全局各科室，自身形象的好壞，直接影響著整個(gè)大局。女職工們堅(jiān)持把每周六下午作為學(xué)習(xí)日，常年堅(jiān)持開展“三義”、“三德”、“四有”、“四自”教育、“學(xué)政治理論義務(wù)知識(shí)競(jìng)賽”、“做人與做事”、爭(zhēng)做“職工的貼心人”、“爭(zhēng)做崗位明星”等為主題的學(xué)習(xí)與討論，人人堅(jiān)持撰寫讀書筆記，取得了形式與效果的完美結(jié)合。定期開展談心活動(dòng)，及時(shí)了解和解決科室女職工家庭生活方面的實(shí)際困難，形成了一個(gè)溫暖的大家庭，激發(fā)了女職工的愛崗敬業(yè)、崗位建功的自覺性，展現(xiàn)了新一代財(cái)會(huì)女職工的巾幗風(fēng)采。
三是加強(qiáng)培訓(xùn)，提高服務(wù)技能。建立了規(guī)范、科學(xué)的檢查、考核、監(jiān)督體系，認(rèn)真堅(jiān)持新時(shí)期計(jì)統(tǒng)財(cái)審工作方針，規(guī)范管理、搞好服務(wù)、團(tuán)結(jié)拼搏、爭(zhēng)創(chuàng)一流。采取多種形式加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，針對(duì)新時(shí)期財(cái)會(huì)工作要求，她們進(jìn)行了以自學(xué)為主要形式的微機(jī)培訓(xùn)，苦練基本功，鞏固學(xué)習(xí)成果，全面提高女職工政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。目前，科室女工都能熟練操作微機(jī)，全部達(dá)到大專以上文憑和通過自學(xué)考試取得會(huì)計(jì)師資格，為全面做好計(jì)劃財(cái)務(wù)審計(jì)工作奠定了良好的基礎(chǔ)。
四是遵紀(jì)守法，樹立形象。為了培養(yǎng)女職工良好的工作作風(fēng)，她們自覺將自己的一切工作行為都置于公路職工的監(jiān)督之下，嚴(yán)格要求自己，虛心接受干部職工建議和批評(píng)，對(duì)職工反映強(qiáng)烈的焦點(diǎn)、熱點(diǎn)問題，不回避，認(rèn)真開展自查自糾，及時(shí)了解情況，發(fā)現(xiàn)問題，解剖自己，規(guī)范工作程序和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。她們從小事入手，從點(diǎn)滴入手，認(rèn)真養(yǎng)成日常文明行為。女職工們常年堅(jiān)持著裝儀表、待人接物、文明用語、衛(wèi)生習(xí)慣等日常行為的養(yǎng)成，并以此作為創(chuàng)建巾幗文明崗、樹立文明服務(wù)形象的基礎(chǔ)。
財(cái)務(wù)審計(jì)處工作計(jì)劃精選
1,做好財(cái)務(wù)內(nèi)審的掃尾工作.撰寫審計(jì)報(bào)告,審計(jì)結(jié)果反饋各縣(市)局,并提出整改措施,抓緊落實(shí).
2,做好迎接省局財(cái)務(wù)內(nèi)審前的各項(xiàng)工作.及時(shí)總結(jié)我局的內(nèi)審工作,結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié),編制有關(guān)報(bào)表,迎接省局內(nèi)審.
3,加強(qiáng)預(yù)算管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,注重預(yù)算執(zhí)行情況分析,繼續(xù)樹立過緊日子的思想.
4,進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的管理監(jiān)督,繼續(xù)做好縣(市)局憑證日常審核工作,及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)問題.
5,認(rèn)真貫徹落實(shí)省局會(huì)議精神,扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處.
6,在完善財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)上,進(jìn)一步抓好崗責(zé)體系建設(shè).
7,做好二季度,三季度經(jīng)費(fèi)收支的分析工作.
8,想辦法出注意,提出增收節(jié)支措施.
9,按照市局統(tǒng)一部署,繼續(xù)做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織實(shí)施階段工作,不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和工作效率,不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平,圓滿全年完成任務(wù).
10,做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備工作,所有經(jīng)費(fèi)收入,支出按所屬年度入賬,調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的余額.
11,局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.市局財(cái)務(wù)審計(jì)處
財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃
xx年年在一如既往地做好日常財(cái)務(wù)核算工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育。做到財(cái)務(wù)工作長計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂xx年的工作計(jì)劃。
一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，但是xx年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財(cái)務(wù)部最新發(fā)布公告：xx年財(cái)務(wù)上將有大的變動(dòng)，實(shí)行《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財(cái)務(wù)部xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。
二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
三、個(gè)人見意措施要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐?？傊谛碌囊荒昀铮視?huì)借改革契機(jī)，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃，以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇三
(一)財(cái)務(wù)方面的工作1、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理依據(jù)集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)治理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)效勞質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參加企業(yè)治理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)治理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采納按“統(tǒng)一治理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)展治理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要詳細(xì)負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)視、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)治理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
2、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序依據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的安康進(jìn)展，為國家制造和積存更多的財(cái)寶”的工作思路，以“摸清家底、提醒隱患、促進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)、推動(dòng)進(jìn)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格根據(jù)市局(公司)的自查要求，仔細(xì)開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)本錢費(fèi)用、收入安排失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)展了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，根據(jù)“邊整邊改”的原則，將查出來的問題依據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和治理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
3、加強(qiáng)資金治理的作用為了標(biāo)準(zhǔn)×集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金治理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資×金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)安康進(jìn)展。集團(tuán)公司從20xx年8月份起將集團(tuán)公司資金治理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一治理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金治理中心能順當(dāng)、準(zhǔn)時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，根據(jù)市局(公司)結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、治理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)展了仔細(xì)嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。
4、增加財(cái)務(wù)效勞意識(shí)20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、標(biāo)準(zhǔn)、透亮、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
為了適應(yīng)新形勢(shì)下的進(jìn)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生轉(zhuǎn)變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)展重新修訂和完善。依據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)團(tuán)公司的實(shí)際狀況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)根底工作的標(biāo)準(zhǔn)力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、精確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的猜測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的治理，為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)有效的、準(zhǔn)時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
5、預(yù)算治理得到穩(wěn)步推動(dòng)一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。依據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的'性質(zhì)發(fā)生轉(zhuǎn)變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)展重新修訂和完善。依據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際狀況，組織匯編了×集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。
×為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)根底工作的標(biāo)準(zhǔn)力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、精確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的猜測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的治理，為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)有效的、準(zhǔn)時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
5、預(yù)算治理得到穩(wěn)步推動(dòng)一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。依據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)賬具體分析了收入、本錢與期間費(fèi)用的執(zhí)行狀況，按科目進(jìn)展了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定根底;二是提高預(yù)算透亮度。
預(yù)算方案依據(jù)各分、子公司反應(yīng)回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增加了預(yù)算的透亮度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注意了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)狀況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反應(yīng)狀況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過特地的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行狀況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增加，為做好20xx年全面預(yù)算工作積存了閱歷。
6、充分利用稅收政策充分利用國家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)待政策，我部樂觀辦理了×物流公司、×運(yùn)輸公司的稅收減、免、x緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予×物流公司、×運(yùn)輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29x萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)待政策的批復(fù)以及20xx年度×物流公司、x×運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。
(二)審計(jì)方面的工作
1、全面迎接國家審計(jì)為了迎接國家審計(jì)署的全面檢查，依據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn)，我部門對(duì)20xx年至20xx年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)展了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)視和效勞職能，準(zhǔn)時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)展了詳細(xì)的安排和布置。
2、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)視崗位我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)視職能，今年面對(duì)社會(huì)聘請(qǐng)了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，閱歷豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)治理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核方法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的根底。
3、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核方法》為了更好地履行總經(jīng)理給予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)治理和稽核檢查力度，標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣闊財(cái)務(wù)人員的工作樂觀性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核方法》，通過大家仔細(xì)地學(xué)習(xí)和爭(zhēng)論，樂觀思索，并贊同嚴(yán)格根據(jù)目標(biāo)考核方法仔細(xì)履行自己的工作職責(zé)。
4、依據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求(1)連續(xù)穩(wěn)固推行財(cái)務(wù)治理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的治理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)治理的職能作用。
在全面實(shí)施信息化治理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參加企業(yè)治理，每周必需下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行狀況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營者供應(yīng)有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財(cái)務(wù)治理是企業(yè)治理的核心思想，增加危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素養(yǎng)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。
(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速進(jìn)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積存也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算，更重要在治理，內(nèi)部治理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)鋪張，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部治理，降低本錢費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化進(jìn)展。
一是需要加大制度建立的力度;二是加強(qiáng)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)治理;三是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;四是財(cái)會(huì)人員政治素養(yǎng)和工作作風(fēng)氣需改良。
(一)增加效勞。一是加強(qiáng)對(duì)各分、子公司的效勞。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大，員工眾多，對(duì)財(cái)務(wù)要求既有統(tǒng)一性，又有獨(dú)特性，作為財(cái)務(wù)審計(jì)部，我們將針對(duì)不同需要，開展共性化效勞，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)治理共性化。二是加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)效勞?！良瘓F(tuán)公司作為現(xiàn)代企業(yè)，財(cái)務(wù)審計(jì)部必定成為企業(yè)管×理的核心部門，為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù)，發(fā)揮財(cái)務(wù)板塊的重要作用，供應(yīng)準(zhǔn)時(shí)的、真實(shí)的財(cái)務(wù)審計(jì)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。三是加強(qiáng)對(duì)上級(jí)主管部門的效勞。根據(jù)上級(jí)主觀部門的要求，準(zhǔn)時(shí)精確供應(yīng)財(cái)務(wù)治理信息，為上級(jí)部門把握我司財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況作好必要的效勞。四是加強(qiáng)對(duì)相關(guān)職能部門的效勞。收集真實(shí)信息，合理利用資源，在愛護(hù)公司利益的前提下，對(duì)相關(guān)部門。特殊是業(yè)務(wù)部門供應(yīng)準(zhǔn)時(shí)牢靠的信息。
一是加強(qiáng)制度建立、總公司制定根本制度、分子公司依據(jù)其特別性制度相關(guān)制度，報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審批，加強(qiáng)制度執(zhí)行狀況的檢查。
二是加強(qiáng)對(duì)資金治理。作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代企業(yè)，必需保證對(duì)資金的有效治理，財(cái)務(wù)審計(jì)部首先就是要切實(shí)履行職責(zé)，治理好各個(gè)環(huán)節(jié)，并堅(jiān)持敏捷運(yùn)用原則，確保在標(biāo)準(zhǔn)的前提下，充分發(fā)揮資金時(shí)間價(jià)值。
三是加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)治理。堅(jiān)持每季度清查一次，清查結(jié)果報(bào)公司總經(jīng)理批閱，對(duì)財(cái)產(chǎn)的購置、用途、修理和報(bào)廢，統(tǒng)一由綜合治理部門治理。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)審計(jì)部與綜合治理部門各有一套完整的帳目，確保國有財(cái)產(chǎn)的不流失。
四是加強(qiáng)對(duì)委派會(huì)計(jì)的治理。針對(duì)委派會(huì)計(jì)在實(shí)際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、治理等方面的問題，財(cái)務(wù)審計(jì)部應(yīng)樂觀與受到委派會(huì)計(jì)分析解決存在的問題迷失委派會(huì)計(jì)能夠拋開思想包袱、明確任務(wù)、全身心地投入到工作中去。
(三)有效監(jiān)視。加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)視，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)視，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)視。隨著各分子公司財(cái)務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)展辦公后，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)其進(jìn)展的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)展監(jiān)視，確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有效、安全。首先必需制定相關(guān)的財(cái)務(wù)制度。與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行，確保各項(xiàng)制度落實(shí)到位，逐步形成以制度化治理，用制度治理取代以人治理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)制度化。二是通過外部審計(jì)，定期對(duì)各分子公司財(cái)務(wù)進(jìn)展審核，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、合法。
(四)加強(qiáng)掌握。加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的掌握，掌握重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整;掌握對(duì)外投資和籌資;掌握安排制度;加強(qiáng)稅收籌劃，利用集團(tuán)優(yōu)勢(shì)削減稅負(fù)。
(五)開拓創(chuàng)新。20xx年我司股本構(gòu)造將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)治理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在本錢治理、資金預(yù)算、費(fèi)用治理等也將遇見很多新的要求和新的沖突，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，依據(jù)實(shí)際，開創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)治理服好務(wù)。在這馬上過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧丝隙ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推動(dòng)，我們將面臨很多問題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改良，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實(shí)際，開創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇四
主營業(yè)務(wù)收入1—5月份2334萬元，與去年同期的2120萬元比較增加了214萬元，增幅6.83%；快客公司因增加了大荊至杭州線和樂清至寧波線，收入467萬元，比上年同期的388萬元增加79萬元，增幅9.97%；中巴公司收入366萬元，同比327萬元增加39萬元增11.93%；大荊中巴收入88萬元，同比75萬元增加13萬元，增幅17.33%。
其他為業(yè)務(wù)收入103萬元，同比97萬元，增加收入6萬元，增幅39.02%；修理收入46萬元，同比57萬元，減少收入11萬元，下降19.30%。
預(yù)計(jì)上半年主營業(yè)務(wù)收入2460萬元，比上年同期的2434萬元增長8.46%，略低于馬總在五屆職代會(huì)上要20xx年?duì)I收增長9%的計(jì)劃。
總公司管理費(fèi)用支出1—5月份帳面308萬元，同比382萬元減少支出74萬元。但由于今年實(shí)際支付工資173.3萬元，進(jìn)入費(fèi)用帳只有116.7萬元，上年同期卻相反，實(shí)際支付工資158.8萬元，進(jìn)入費(fèi)用帳面215.8萬元。按可比口徑計(jì)算今年比上年同期（364.6—325）多支出40萬元。
管理費(fèi)用比上年增加的項(xiàng)目有：
購置費(fèi)3.6萬元，同比1.6萬元，增加2萬元；
印刷費(fèi)比上年同期增加3.8萬元，電腦票印刷成本提高；
通訊費(fèi)13.2萬元，實(shí)際支付3.8萬元，同比3.5萬元，增加0.3萬元；
廣告費(fèi)1.3萬元，同比0.2萬元，增加1.1萬元。
比上年同期減少支出的項(xiàng)目有；
差旅費(fèi)2.5萬元，同比4.1萬元，減少1.6萬元；
水電費(fèi)-1.3萬元，同比2.2萬元，減少3.5萬元；
招待費(fèi)6.8萬元，同比15.4萬元，減少8.6萬元。
預(yù)計(jì)上半年管理費(fèi)用支出410萬元，比上年同期418萬元下降8萬元，下降幅度1.95%，占上年全年798萬元的51.37%。
1—5月份帳面利潤虧損58萬元，上年同期盈利70萬元，比上年減少128萬元，按可比口徑計(jì)算，上年同期帳面有站務(wù)公司利潤76萬元，而今年站務(wù)公司利潤已高整為零，剔除該因素，今年1—5月份比上年同期減少52萬元。今年利潤減少的`原因主要是受“非典”和寧波快客營運(yùn)的影響，而使快客公司利潤比上年下降75.3萬元。
快客1—5月份利潤虧損17.6萬元，上年同期盈利57.7萬元，相差75.3萬元，其中杭州線路當(dāng)年主營業(yè)務(wù)利潤33萬元，比上年同期76.7萬元，減少43.7萬元，寧波線當(dāng)年虧損29萬元，上年未營運(yùn)。
1—5月份其他公司盈利情況：
客運(yùn)公司利潤74.6萬元，同比66.9萬元，增加7.7萬元，增長11.51%；
中巴公司利潤52.5萬元，同比47.9萬元，增加4.6萬元，增長9.60%；
貨運(yùn)公司利潤1.4萬元，同比5萬元，減少3.6萬元，下降72%。
投資收益32.9萬元，比上年同期111.5萬元減少78.6萬元；營業(yè)外收入27.3萬元，同比12.6萬元，增加14.7萬元。
6月份總公司要支付退離休人員醫(yī)療保險(xiǎn)40萬元，快客公司可能虧損20萬元，按協(xié)議站務(wù)公司要補(bǔ)虧15萬元，快速公司利潤約有100萬元可入帳，上半年預(yù)計(jì)虧損40萬元。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇五
第一、做好了全過程的跟蹤審計(jì)工作。xx年2月份，按照局里的安排，我到××市會(huì)展中心建設(shè)項(xiàng)目從事會(huì)計(jì)出納并負(fù)責(zé)項(xiàng)目的全過程跟蹤審計(jì)工作。在工程建設(shè)中，積極參與隱蔽工程的計(jì)量、驗(yàn)收，嚴(yán)格監(jiān)視現(xiàn)場(chǎng)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的施工過程，對(duì)于違反規(guī)定的現(xiàn)場(chǎng)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出解決，一律不得增加費(fèi)用，不得進(jìn)入結(jié)算。四是建立“工程進(jìn)度款控制臺(tái)帳”，嚴(yán)格控制工程進(jìn)度款。建立了“工程進(jìn)度款控制臺(tái)帳”作為每次對(duì)施工單位支付進(jìn)度款的一個(gè)主要依據(jù)，使對(duì)施工單位的進(jìn)度款項(xiàng)支付動(dòng)態(tài)一目了然。每次支付進(jìn)度款前，把施工單位上報(bào)的經(jīng)工程管理部門確認(rèn)的工程進(jìn)度與臺(tái)帳記載的已累計(jì)支付款項(xiàng)總額同本工程的合同造價(jià)、本工程的預(yù)算造價(jià)進(jìn)行比較后，再支付進(jìn)度款，這樣能使付款總額控制在合同造價(jià)、預(yù)算造價(jià)之內(nèi)，確保按實(shí)支付進(jìn)度款，有效地控制了工程進(jìn)度款的支付，得到了全體籌建人員的一致好評(píng)。
第二、堅(jiān)持原則，認(rèn)真辦事，現(xiàn)場(chǎng)與資料結(jié)合，做好了“村村通”工程的投資審計(jì)工作。xx年7－9月份，根據(jù)上級(jí)的文件精神和局里的統(tǒng)一安排，我參加了“村村通”工程的審計(jì)工作。由于局里人員緊張，每天早上7：00就出發(fā)到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)道路現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量、抽樣，風(fēng)雨無阻。中午時(shí)間放棄休息，將測(cè)量、抽樣數(shù)據(jù)同有關(guān)簽證一一核對(duì)，本著求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作態(tài)度，將不符合要求的簽證剔除，將與現(xiàn)場(chǎng)不符合的資料進(jìn)行審減，晚上回來加班加點(diǎn)完成審計(jì)工作報(bào)告。在短短的兩個(gè)多月時(shí)間里，高質(zhì)量地完成了全市的“村村通”工程投資審計(jì)項(xiàng)目，工作得到了局領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的充分肯定，維護(hù)了國家的利益。
第三、深入現(xiàn)場(chǎng)，認(rèn)真調(diào)研，對(duì)“雪野灌區(qū)節(jié)水改造”投資項(xiàng)目進(jìn)行了嚴(yán)格審計(jì)。水利建設(shè)項(xiàng)目投資超概算已成為水利建設(shè)的一個(gè)突出問題。造成投資超概算的原因有政策性調(diào)整、工程變更設(shè)備材料價(jià)格上漲、建設(shè)資金利息增加等，當(dāng)然也存在施工隊(duì)伍的弄虛作假原因。自10月份接手對(duì)“雪野灌區(qū)節(jié)水改造”投資項(xiàng)目審計(jì)后，我積極地到現(xiàn)場(chǎng)重新核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)，并一一對(duì)結(jié)算資料中的原始憑證進(jìn)行核查；另一方面查閱相關(guān)材料的市場(chǎng)行情，對(duì)超出市場(chǎng)價(jià)格的材料、設(shè)備進(jìn)行了嚴(yán)格審減，并對(duì)不規(guī)范的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，狠剎了水利建設(shè)項(xiàng)目中的不正之風(fēng)，有效地避免了國家投資的浪費(fèi)，維護(hù)了國家和人民的利益。
堅(jiān)持嚴(yán)于律己、努力做好表率
加強(qiáng)思想作風(fēng)建設(shè)。嚴(yán)格按照“勤于學(xué)習(xí)、善于創(chuàng)造、樂于奉獻(xiàn)”的要求，堅(jiān)持“講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準(zhǔn)則；始終把增強(qiáng)公仆意識(shí)、服務(wù)意識(shí)作為一切工作的基礎(chǔ)；始終把作風(fēng)建設(shè)的重點(diǎn)放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地埋頭苦干；始終保持年輕公務(wù)員的蓬勃朝氣、昂揚(yáng)銳氣和浩然正氣。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇六
忙碌中我們告別了2020年，迎來了嶄新的2021年，在這辭舊迎新之際，我代表財(cái)務(wù)部對(duì)過去一年來給予財(cái)務(wù)部工作理解、支持和配合的各位員工表示衷心的感謝!
回顧2020年，財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門的通力合作下，以成本管理和資金管理為重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，有序地完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，有力地推動(dòng)了財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財(cái)務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將2020年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
一、認(rèn)真做好常規(guī)性財(cái)務(wù)工作
1.公司財(cái)務(wù)部每月承擔(dān)著大量的資金支付、費(fèi)用報(bào)銷、記賬、票據(jù)審核等工作。
同時(shí)還要配合公司的投標(biāo)工作;做好大量的會(huì)計(jì)報(bào)表資料、銀行資料、社保資料等工作;每月還要辦理員工社保申報(bào)和增減工作。面對(duì)平常而繁瑣的工作，財(cái)務(wù)部能夠根據(jù)待辦事項(xiàng)的輕重緩急，妥善處理各項(xiàng)工作。及時(shí)為各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。
2.對(duì)日常的財(cái)務(wù)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實(shí)相符。
從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會(huì)計(jì)報(bào)表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟(jì)合同的歸檔到各種基礎(chǔ)財(cái)務(wù)資料的收集，都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財(cái)務(wù)檔案管理制度執(zhí)行，使得財(cái)務(wù)部成為公司的信息庫。
二、積極籌措資金，保證現(xiàn)金流的正?；?BR> 按照公司的統(tǒng)一布署，有計(jì)劃、合理的安排使用資金，做到合理調(diào)配資金，保證工程施工過程中對(duì)各項(xiàng)用款的支付;保證項(xiàng)目投標(biāo)所需資金的使用等。對(duì)工程應(yīng)收款及其他應(yīng)收款做到心中有數(shù)，及時(shí)跟進(jìn)，積極催要。
三、配合、協(xié)助其他部門的工作
去年在公司辦公室人員空缺的情況下，主動(dòng)完成了2020年公司營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證照的年檢工作。按公司領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一部署，配合相關(guān)部門完成項(xiàng)目投標(biāo)工作。
四、提高部門的綜合業(yè)務(wù)能力
為了提高本部門的綜合業(yè)務(wù)能力，我們?cè)诠ぷ髦?，安排學(xué)習(xí)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，稅務(wù)制度，大家互相交流，取長補(bǔ)短。有效的提高了本部門的業(yè)務(wù)能力。
五、存在問題及應(yīng)對(duì)方法
1.財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)知識(shí)、稅務(wù)知識(shí)有待提高。
針對(duì)專業(yè)知識(shí)方面應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)：包括稅務(wù)知識(shí)、銀行知識(shí)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)以及如何與稅務(wù)官員交流的技巧并安排專門時(shí)間進(jìn)行內(nèi)部學(xué)習(xí)、討論。進(jìn)行部門建設(shè)，將財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)成不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，增強(qiáng)獨(dú)立解決問題的能力。
2.制度管理方面，加大監(jiān)督力度，定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到防患于未然。人性管理方面：加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育。
2020年財(cái)務(wù)部的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，在各部門的配合下，取得了較好的成績。2020年度，財(cái)務(wù)部全體人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。
雖然我們做了很多工作，但是，2021年的任務(wù)會(huì)更重，壓力會(huì)更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)努力，以務(wù)實(shí)、積極的態(tài)度去迎接新的挑戰(zhàn)，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為公司的發(fā)展再創(chuàng)輝煌!
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇七
（1）繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
（2）全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。
（3）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇八
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇九
今年以來，財(cái)審科圍繞省廳、市局財(cái)務(wù)工作會(huì)議和縣局年度工作會(huì)議精神，突出“保障有力、服務(wù)有為、管理有序、監(jiān)督有效”的財(cái)務(wù)工作主線，緊扣全年工作目標(biāo)，奮力拼搏，較好的完成了各項(xiàng)既定的目標(biāo)任務(wù)。
一、上半年財(cái)審工作完成情況
（一）狠抓基礎(chǔ)建設(shè)，努力打造優(yōu)良的國土資源財(cái)會(huì)團(tuán)隊(duì)
強(qiáng)化崗位職責(zé)，增強(qiáng)工作的責(zé)任性。根據(jù)國土資源片警式監(jiān)管和精細(xì)化管理的要求，進(jìn)一步完善財(cái)會(huì)崗位職責(zé)，細(xì)化考核目標(biāo)。努力做到財(cái)務(wù)工作“管理全覆蓋、責(zé)任全落實(shí)、過程全控制”。
細(xì)化工作流程，增強(qiáng)工作的規(guī)范性。結(jié)合國土財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn)，不斷地細(xì)化、完善工作流程，做到既方便對(duì)內(nèi)對(duì)外業(yè)務(wù)辦理，又更加明確職責(zé)。
加強(qiáng)制度建設(shè)，不斷完善國土資源財(cái)務(wù)管理制度體系。針對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)行中的新情況，新問題，會(huì)同局監(jiān)察等部門共同分析財(cái)務(wù)收支執(zhí)行中存在的問題，研究探索進(jìn)一步加強(qiáng)管理的措施。上半年，出臺(tái)了《關(guān)于嚴(yán)明財(cái)經(jīng)紀(jì)律進(jìn)一步做好厲行節(jié)約工作的緊急通知》，對(duì)相關(guān)的財(cái)務(wù)管理工作提出了具體而明確的要求。
重視檔案建設(shè)，切實(shí)完成了國土?xí)?jì)檔案的整理歸檔工作。上半年聘請(qǐng)專人對(duì)會(huì)計(jì)中心移交回來的國土系統(tǒng)以來的會(huì)計(jì)檔案資料，按照檔案升級(jí)的新要求，重新整理歸檔。既實(shí)現(xiàn)了國土?xí)?jì)檔案的規(guī)范化，又保證了國土?xí)?jì)檔案資料的完整延續(xù)。
積極爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)，財(cái)務(wù)管理工作獲得省市縣相關(guān)好評(píng)。今年來，我局先后獲得全省國土系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理先進(jìn)集體、-度全縣會(huì)計(jì)統(tǒng)管工作先進(jìn)單位等榮譽(yù)。
（二）狠抓增收節(jié)支，努力保障國土事業(yè)發(fā)展對(duì)經(jīng)費(fèi)的需求
強(qiáng)化預(yù)算約束，認(rèn)真執(zhí)行部門預(yù)算。今年1-月份，全系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)非稅收入389萬元，完成年度任務(wù)的22%；全系統(tǒng)發(fā)生公用經(jīng)費(fèi)支出157.06萬元，占年度支出指標(biāo)的41.2%（其中：國土局公用經(jīng)費(fèi)支出96.76萬元，占年度指標(biāo)45.6%；國土所公用經(jīng)費(fèi)支出44.3萬元，占年度指標(biāo)34.6%；儲(chǔ)備中心公用經(jīng)費(fèi)支出16萬元，占年度指標(biāo)39%）。
積極爭(zhēng)取落實(shí)專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)。根據(jù)國土業(yè)務(wù)工作需要，積極協(xié)調(diào)落實(shí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)250萬元，確保了城鎮(zhèn)地價(jià)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)與基準(zhǔn)地價(jià)更新、礦業(yè)權(quán)核查項(xiàng)目的如期實(shí)施和“二調(diào)”工作經(jīng)費(fèi)的按時(shí)支付。
貫徹落實(shí)各級(jí)關(guān)于厲行節(jié)約的各項(xiàng)規(guī)定，對(duì)年度部門預(yù)算的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)化和分解，采取切實(shí)措施，努力壓減業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公務(wù)用水電費(fèi)、車輛運(yùn)行費(fèi)，爭(zhēng)取較上年有較大減少。
（三）狠抓專項(xiàng)管理，努力實(shí)現(xiàn)國土專項(xiàng)資金的收支規(guī)范
切實(shí)加強(qiáng)土地復(fù)墾整理開發(fā)專項(xiàng)資金的管理。上半年，協(xié)調(diào)并配合審計(jì)單位完成了新店、馬塘土地整理項(xiàng)目的決算審計(jì)工作；實(shí)施了對(duì)曹埠、兵房、洋口省以上項(xiàng)目的竣工審計(jì)。
主動(dòng)配合做好儲(chǔ)備專項(xiàng)融資工作，取得了階段性成果。今年上半年以來，面對(duì)政府土地儲(chǔ)備項(xiàng)目對(duì)資金需求的擴(kuò)大和金融信貸控管的不利因素，積極與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，一方面積極籌措資金及時(shí)歸還到期貸款1.48億元，一方面積極爭(zhēng)取新批貸款，上半年已經(jīng)獲批貸款1.88億元。有力支持了退城進(jìn)區(qū)項(xiàng)目的順利推進(jìn)。
（四）加強(qiáng)內(nèi)審監(jiān)督，確保國土財(cái)務(wù)運(yùn)行安全有序
全力做好審計(jì)署上海特派辦對(duì)我縣土地專項(xiàng)資金審計(jì)協(xié)調(diào)配合工作。國土局內(nèi)部各部門以及財(cái)政、審計(jì)等單位密切配合，整體聯(lián)動(dòng)。財(cái)審科又是這次專項(xiàng)審計(jì)的牽頭協(xié)調(diào)部門。一是深入細(xì)致的完成了土地出讓金和土地復(fù)墾整理開發(fā)資金的前期自查準(zhǔn)備工作。二是審計(jì)單位進(jìn)點(diǎn)后，認(rèn)真履行上下聯(lián)絡(luò)職責(zé)，及時(shí)傳遞信息，協(xié)調(diào)項(xiàng)目鎮(zhèn)按照專項(xiàng)審計(jì)的要求做好全面的配合工作。
完成年度資產(chǎn)年檢清查工作。摸清了全系統(tǒng)所有資產(chǎn)的分布現(xiàn)狀和使用保管情況，進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任，從而真正確保國有資產(chǎn)的安全完整。
積極行動(dòng)，認(rèn)真開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作。根據(jù)縣政府對(duì)專項(xiàng)治理工作部署，國土系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)重視、組織到位，整體聯(lián)動(dòng)、工作到位，嚴(yán)明紀(jì)律、監(jiān)督到位。圓滿完成了自查自糾階段的所有工作。
上半年財(cái)審工作雖然取得了階段性成果。但是也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：
一是全系統(tǒng)增收節(jié)支的壓力巨大。隨著國土系統(tǒng)收費(fèi)收入來源的逐漸減少，人員經(jīng)費(fèi)剛性支出的逐年增加，收支矛盾越來越突出。這就要求一方面積極尋求和擴(kuò)大國土事業(yè)經(jīng)費(fèi)供給的新渠道，另一方面，要切實(shí)大力壓縮一般性公用經(jīng)費(fèi)開支，真正將有限的資金用在刀刃上。建議局后勤管理方面，充分利用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)設(shè)施積極推行無紙化辦公，努力減少辦公耗材浪費(fèi)。第三、公務(wù)接待要認(rèn)真履行申請(qǐng)、審批程序，嚴(yán)格控制公務(wù)接待的次數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模，進(jìn)一步細(xì)化完善國土系統(tǒng)公務(wù)接待管理細(xì)則，并真正執(zhí)行到位。
二是系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待進(jìn)一步提高。現(xiàn)在的財(cái)務(wù)工作不是簡單的收收支支、記帳算帳的財(cái)務(wù)，而是分析、研究、預(yù)測(cè)的財(cái)務(wù)。這就對(duì)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求，目前，國土財(cái)會(huì)隊(duì)伍還不能完全適應(yīng)這一新要求。因此一方面要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)職財(cái)會(huì)人員的再教育，不斷提升工作能力；另一方面適時(shí)招錄專業(yè)素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的財(cái)會(huì)人員進(jìn)一步充實(shí)和加強(qiáng)國土資源財(cái)會(huì)隊(duì)伍。
二、下半年的工作思路
下半年，財(cái)審工作將繼續(xù)緊扣全年工作目標(biāo)不放松，自我加壓，負(fù)重拼搏，努力再創(chuàng)新業(yè)績。
（一）進(jìn)一步夯實(shí)財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)，在精細(xì)管理上出實(shí)效
一是年底前完成系統(tǒng)內(nèi)各單位往來性資金的清理工作，并實(shí)行往來資金年度清理工作制度，努力抓資金出實(shí)效。二是與局相關(guān)等部門共同研究細(xì)化內(nèi)部管理制度，學(xué)習(xí)借鑒人家先進(jìn)的做法，努力使國土系統(tǒng)增收節(jié)支的措施落到實(shí)處。三是著眼于財(cái)會(huì)人員自身素質(zhì)的提高，按年初計(jì)劃對(duì)所屬單位兼職財(cái)會(huì)人員進(jìn)行必要的法律法規(guī)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
（二）狠抓預(yù)算管理，在經(jīng)費(fèi)保障上求突破
一是及早調(diào)研，為編制部門預(yù)算做好充分的準(zhǔn)備工作；二是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的分析，在上半年月報(bào)告季分析的基礎(chǔ)上，下半年要著力做好預(yù)測(cè)、分析、預(yù)警工作，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的前瞻性、可控性。三是努力提高國土專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)的保障力度。確保已經(jīng)開始實(shí)施項(xiàng)目的資金按時(shí)支付，即將實(shí)施的項(xiàng)目不因經(jīng)費(fèi)落實(shí)原因而影響工作的開展。
（三）加強(qiáng)過程監(jiān)控，在依法理財(cái)上再提高
一是與局相關(guān)部門共同對(duì)部分國土所原有經(jīng)營實(shí)體進(jìn)行徹底的清理，撤消銀行帳戶，合法處置相關(guān)資金。二是根據(jù)國家審計(jì)署上海特派辦專項(xiàng)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和提出的要求，對(duì)我們現(xiàn)行的復(fù)墾專項(xiàng)資金管理辦法進(jìn)行深入的分析，查找工作中的盲點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，切實(shí)加以完善。三是充分發(fā)揮內(nèi)審職能，與局監(jiān)察部門配合加大對(duì)系統(tǒng)內(nèi)增收節(jié)支和財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況的內(nèi)審監(jiān)督，努力實(shí)現(xiàn)國土資金安全、規(guī)范、高效運(yùn)行的目標(biāo)。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十
年馬上就要結(jié)束了，在過去的年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機(jī)的壓力，在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績不小的進(jìn)步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下，總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗(yàn)，以便在來年中取得更好的進(jìn)步。
為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：
1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求
(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。
2、全面迎接國家審計(jì)
為了迎接國家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn)，我部門對(duì)12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)，年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
2、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
4、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
5、加強(qiáng)資金管理的作用
為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。
為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。
我們公司能夠在金融危機(jī)的年度里賬目一直非常良好，這也與財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的認(rèn)真努力負(fù)責(zé)有很大的關(guān)系，公司沒有一筆壞賬、死賬，這些都?xì)w功于財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作，所以我們要給財(cái)務(wù)審計(jì)部全體員工記一等功!
請(qǐng)大家能夠認(rèn)識(shí)到我們當(dāng)前的形勢(shì)，認(rèn)識(shí)到我們的公司形勢(shì)，在來年公司的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備，我們公司的業(yè)績和市場(chǎng)決定我們要在來年中大干一場(chǎng)，我們一定要努力!
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十一
公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任是受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任重要類型之一。
asosai(最高審計(jì)機(jī)關(guān)亞洲組織)指出，公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任指管理公共資源的當(dāng)局或個(gè)人對(duì)資源管理情況進(jìn)行報(bào)告，并要說明自身履行所應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)營和財(cái)務(wù)責(zé)任等義務(wù)。
如果按照此界定，公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任也應(yīng)強(qiáng)調(diào)報(bào)告責(zé)任和行為責(zé)任兩方面。
村級(jí)財(cái)務(wù)中，村委會(huì)向村民充分披露，并證實(shí)村級(jí)公共資源應(yīng)用的合規(guī)性與合理性，是公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重要要求。
隨著村委會(huì)支出規(guī)模和項(xiàng)目的增加和村民參與村務(wù)愿望的加強(qiáng)等，其行為責(zé)任的要求以3e為基礎(chǔ)，向環(huán)境性、社會(huì)性等要求不斷的拓展，其報(bào)告責(zé)任同樣不斷拓展，兩種責(zé)任相互匹配。
在村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)中，cpa審計(jì)對(duì)公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任起到的作用存在一定的必然性。
cpa參與經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)，并對(duì)農(nóng)村財(cái)務(wù)的公開進(jìn)行監(jiān)督和檢驗(yàn)，對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)中各主體之間的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系進(jìn)行調(diào)節(jié)，不僅是受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任隨村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)發(fā)展而發(fā)展的需要。
與此同時(shí)，cpa行業(yè)也在村務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展中取得了契機(jī)。
以村級(jí)公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任為基礎(chǔ)，將cpa引入到村級(jí)財(cái)務(wù)中，拓展了其審計(jì)功能。
二、cpa服務(wù)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)的實(shí)現(xiàn)路徑
(一)公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任報(bào)告體系的創(chuàng)新具體而言，針對(duì)cpa服務(wù)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)，新的村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任報(bào)告體系包含：第一、村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。
需要提供與村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織每年度的預(yù)算資金執(zhí)行情況相關(guān)信息，為預(yù)算資金執(zhí)行情況的開展提供信息載體;第二、村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織年度會(huì)計(jì)報(bào)告。
主要反映村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況和運(yùn)營狀況的信息;第三、村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織經(jīng)營活動(dòng)及目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況報(bào)告。
通過提供村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織相關(guān)經(jīng)營活動(dòng)的信息和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度，來反映對(duì)上級(jí)及本村規(guī)定的遵循情況，和政策執(zhí)行效果;第四、村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織農(nóng)村社會(huì)責(zé)任報(bào)告。
對(duì)自身環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和成員貢獻(xiàn)的一種表達(dá)和梳理。
由于審計(jì)工作形成的審計(jì)成果(主要表現(xiàn)為審計(jì)報(bào)告)主要是給廣大村民看的，而他們絕大多數(shù)是非專業(yè)人士，因此，cpa應(yīng)該出具詳式審計(jì)報(bào)告，而不是像公司年報(bào)審計(jì)那樣出具格式化審計(jì)報(bào)告，報(bào)告結(jié)構(gòu)安排、詞句用語應(yīng)通俗易懂，對(duì)于村民關(guān)心的村級(jí)收入和支出等信息，信息量應(yīng)充分。
可以在審計(jì)報(bào)告后附審計(jì)報(bào)告使用說明，更好地滿足村民對(duì)村務(wù)公開、透明的需求。
構(gòu)建以經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行報(bào)告體系為基礎(chǔ)的村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系;第三，完善村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的運(yùn)行機(jī)制和深化村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)的關(guān)系;第四，公告與有效利用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果。
完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果公告相關(guān)制度，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果進(jìn)行公告，接受社會(huì)公眾監(jiān)督，并將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果作為村級(jí)干部考核和提拔的重要依據(jù)，進(jìn)而充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)中的作用。
(三)cpa審計(jì)導(dǎo)向的村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)模式的構(gòu)建與實(shí)施構(gòu)建良好的村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織cpa審計(jì)有利于強(qiáng)化公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系，村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)的本質(zhì)功能在于保證和促進(jìn)村級(jí)公共受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的全面有效履行。
cpa審計(jì)導(dǎo)向的村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)模式強(qiáng)調(diào)從評(píng)估村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)狀況入手，cpa審計(jì)導(dǎo)向的村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)模式立足點(diǎn)在村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)評(píng)價(jià)之上，通過對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)狀況的分析，據(jù)以識(shí)別審計(jì)重點(diǎn)，并估算審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而進(jìn)行基本審計(jì)程序的實(shí)施，編制審計(jì)報(bào)告。
此前，應(yīng)該深入研究以下幾點(diǎn)問題，為村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)導(dǎo)向的cpa審計(jì)模式的開展提供理論支持：第一，村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)狀況的評(píng)價(jià)方法。
村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)狀況的評(píng)價(jià)方法可從公司財(cái)務(wù)審計(jì)評(píng)價(jià)方法的思路出發(fā)，從廉潔反腐、村務(wù)公開、內(nèi)部控制、鄉(xiāng)村治理責(zé)任、經(jīng)濟(jì)績效、可持續(xù)發(fā)展等維度考慮;第二，審計(jì)的重點(diǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)估算。
cpa審計(jì)要成為村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)的重要組成部分，其發(fā)展同樣受到村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)狀況的影響。
所以，cpa審計(jì)導(dǎo)向的村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)模式不僅需要關(guān)注更多相關(guān)者在村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)構(gòu)中的利益保護(hù)，而且還需要考慮村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)構(gòu)中其他相關(guān)者與審計(jì)本身可能產(chǎn)生的影響。
(四)建立健全績效管理制度，構(gòu)建績效監(jiān)控體系鑒于我國的實(shí)際情況，欲使cpa更好的服務(wù)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)，須在村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)方面，建立健全績效管理制度。
傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)僅僅就資金使用的合規(guī)性和合法性進(jìn)行判斷，而對(duì)于資金的使用效率和效果，績效審計(jì)進(jìn)一步對(duì)此提供了解答：第一，以績效目標(biāo)為導(dǎo)向。
對(duì)績效目標(biāo)的確定方式和方法進(jìn)行深入研究，為村級(jí)財(cái)務(wù)績效審計(jì)的評(píng)價(jià)提供導(dǎo)向和依據(jù);第二，繪制績效評(píng)價(jià)體系。
對(duì)其繪制要考慮全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的原則，即需要全面反映人、村和經(jīng)濟(jì)的全面協(xié)調(diào)發(fā)展，不可片面用經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)發(fā)展進(jìn)行評(píng)價(jià)，而應(yīng)關(guān)注鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)和鄉(xiāng)村社會(huì)發(fā)展的可持續(xù)性;第三，建立以村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)為導(dǎo)向的績效監(jiān)控體系。
村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)該利用宏觀優(yōu)勢(shì)，調(diào)動(dòng)社會(huì)審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)資源，構(gòu)建以村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)為導(dǎo)向的績效監(jiān)控體系;第四，建立績效責(zé)任追究機(jī)制。
因?yàn)樨?zé)任追究機(jī)制是績效管理制度的重要機(jī)制保障，則在建立時(shí)應(yīng)注意：對(duì)各責(zé)任主體及其權(quán)責(zé)要明晰;建立合理、公正、科學(xué)的績效責(zé)任評(píng)價(jià)機(jī)制;并逐步建立全方位和多層次的績效責(zé)任追究監(jiān)督機(jī)制。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十二
面對(duì)新的一年，為了能更好的完成工作，為了自己能夠取得更大的提升，我努力做到以下幾個(gè)方面：
1、積極配合項(xiàng)目經(jīng)理的工作，認(rèn)真按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)，向高級(jí)助理人員發(fā)展。在工作中我會(huì)按照在上一年積累的經(jīng)驗(yàn)以及所得到的教訓(xùn)，包括主動(dòng)的工作態(tài)度，認(rèn)真的做事風(fēng)格、明確的工作目的，正確的工作方法，踏踏實(shí)實(shí)，努力向上，在把自己工作做好的同時(shí)，顧全大局，協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理將參與項(xiàng)目圓滿完成。
2、鍛煉自己的溝通能力，提高自身對(duì)客戶的影響力。剛?cè)胨臅r(shí)候，張老師就對(duì)我們提出了三個(gè)要求：持續(xù)不斷的學(xué)習(xí)能力、與人溝通能力以及適應(yīng)能力。在這一年的工作中，我一直謹(jǐn)記，并希望能夠做到這三方面。在新的一年中，我將繼續(xù)以此作為衡量自己進(jìn)步的標(biāo)志，以前期的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)作為準(zhǔn)繩，努力提升自己這三方面的能力。
3、執(zhí)行力方面。對(duì)于一個(gè)團(tuán)隊(duì)而言，隊(duì)員的執(zhí)行力對(duì)于工作的開展起很大作用。在以后的工作中，我將努力加強(qiáng)這方面的能力，遇到工作，先思考，找出解決方案，然后盡快執(zhí)行，杜絕拖拉。努力做到行事果斷，麻利。
4、審計(jì)工作實(shí)施方面。對(duì)于前面一年審計(jì)工作，我歸納起來，總有一種“一葉障目不見泰山”的.感覺，在新的一年工作中，我會(huì)以專業(yè)知識(shí)為基礎(chǔ)，看待問題更加成熟，不能再被局部事項(xiàng)所迷惑。
1、及時(shí)關(guān)注時(shí)事政策，并認(rèn)真學(xué)習(xí)事務(wù)所內(nèi)部期刊。對(duì)于財(cái)務(wù)行業(yè)的的從業(yè)人員而言，必須具備持續(xù)不斷學(xué)習(xí)的能力，對(duì)于時(shí)事政策以及新興法規(guī)能了然于胸，并且做到早學(xué)習(xí)，學(xué)精通。
2、加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，這是基礎(chǔ)。尤其是審計(jì)方面，在學(xué)習(xí)書本知識(shí)的同時(shí)，結(jié)合實(shí)際審計(jì)項(xiàng)目，按照不同的審計(jì)對(duì)象的客觀情況，拿出對(duì)應(yīng)的策略。
在下一年的工作中，我將加強(qiáng)自身管理。首先做事之前制定計(jì)劃，并盡力執(zhí)行。其次合理安排時(shí)間，做到不拖拉，不因自己工作失誤而影響全局。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十三
收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類、匯總，最終反映到財(cái)務(wù)賬戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時(shí)收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：
班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機(jī)和電腦是否正常,從審箱中將各營業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和賬單分類,主要有三部分:
1、前臺(tái)客房結(jié)賬單及收銀日?qǐng)?bào)表。
2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳、西園餐廳。
3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保艦保齡球館、咖啡廳、臺(tái)球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務(wù)中心。
1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類明細(xì)填寫同電腦報(bào)表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說明原因。沒有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。
2、打印出“今日入住客人報(bào)告”，根據(jù)入住報(bào)告，審核今日入住的每一間房房價(jià)輸入與開房單上的價(jià)格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯(cuò)誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報(bào)告交日審處理。
3、打印出“今日非平賬離店報(bào)表”，審核非平賬離店的原因，確認(rèn)責(zé)任人。
4、打印出“今日調(diào)整賬目表”審核調(diào)整賬目的原因，調(diào)整賬目單需負(fù)責(zé)人簽字。
5、查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)賬(未結(jié)賬部分)賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對(duì)，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)賬時(shí)注意;如果是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，則要立刻調(diào)整。
6、打印出“今日離店客人報(bào)告”(交日審查半天房費(fèi)用)。
7、夜審審計(jì)資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進(jìn)行做好準(zhǔn)備。
8、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點(diǎn)總班結(jié)賬表)，完成預(yù)審報(bào)告，完成自動(dòng)過費(fèi)，審核賬務(wù)報(bào)告兩遍，終審。
9、數(shù)據(jù)整理。
10、出具夜審報(bào)表：
a、編制“××賓館營業(yè)日?qǐng)?bào)表”。
b、編制“今日非平賬離店報(bào)表”、“今日調(diào)整報(bào)表”各一份。
c、填寫“夜間審計(jì)報(bào)告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時(shí)要認(rèn)真。
11、當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類后，交到日審辦公室。
1、處理夜間遺留問題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書內(nèi)容
每天接到“夜間審計(jì)報(bào)告表”后，對(duì)遺留問題要及時(shí)處理;及時(shí)填寫審計(jì)通知書，通知責(zé)任人所在的部門主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號(hào)存檔，月底統(tǒng)計(jì)后，注上處理意見報(bào)財(cái)務(wù)送經(jīng)理處理。
2、賬單核銷：接到收銀員的結(jié)賬單后，檢查所付的賬單是否齊全，然后按照賬單的號(hào)碼，在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷。如有缺號(hào)，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報(bào)告交日審處理。
3、核對(duì)前臺(tái)結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個(gè)人報(bào)表
客房結(jié)賬單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客賬(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議賬)的匯總表。
4、核對(duì)餐廳結(jié)賬單：
1)核對(duì)餐廳結(jié)賬單時(shí)應(yīng)注意;賬單與附件單的`核對(duì)，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)賬單相核對(duì)，如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。
2)核對(duì)營業(yè)對(duì)賬表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對(duì)表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。
3)打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在賬單上注明卡號(hào)及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對(duì)時(shí)，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時(shí)做出處理。
4)免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)管理人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對(duì)照各級(jí)管理人員權(quán)限表。查看各級(jí)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。
5、核對(duì)其他部門的繳款憑證及收費(fèi)單：
其他部門(包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺(tái)球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等)的收銀員在營業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。
1)收費(fèi)單的核銷及管理：收費(fèi)單必須按號(hào)順序使用，審計(jì)員對(duì)各部門每日交來的收費(fèi)單按號(hào)在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢?cè)?，及時(shí)催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。
2)核對(duì)商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確性，定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到賬實(shí)相符。
6、檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營業(yè)報(bào)表：
負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。
7、審計(jì)主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：
檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見及時(shí)反映到部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。
8、報(bào)表裝訂：
按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”以及各收費(fèi)點(diǎn)原始賬單裝訂成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。
1、每日營業(yè)收入傳票的編制
編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。
收入憑證的編制方法是：
借：應(yīng)收賬款——客賬
應(yīng)收賬款——街賬——明細(xì)
應(yīng)收賬款——團(tuán)隊(duì)
銀行存款
貸：營業(yè)收入
應(yīng)付賬款——電話費(fèi)
2、街賬、客賬分配表統(tǒng)計(jì)
街賬、客賬包含外單位宴會(huì)掛賬、員工私人賬、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回賬單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街賬、客賬統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一賬戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街賬、客賬匯總表做準(zhǔn)備。
3、客人清算應(yīng)收款后賬務(wù)處理
客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收賬款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行賬務(wù)處理：在編制記賬憑證前，首先查明該公司賬號(hào)、賬項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。
4、超60天應(yīng)收款掛賬催款
根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)賬單記錄及賬項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛賬客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的賬項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對(duì)客人提出的問題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收賬款排除障礙。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十四
1、公司初建配合完成相關(guān)登記工作
配合公司綜合管理部完成公司注冊(cè)相關(guān)資料，公司取得營業(yè)執(zhí)照，已完成工商注冊(cè)。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開立工作。按區(qū)稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報(bào)道等相關(guān)工作。
2、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作
（1）按集團(tuán)等相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)審計(jì)部履行部門職責(zé)及工作內(nèi)容，從公司會(huì)計(jì)核算、資金、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理、融資、法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面著手，草擬財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度等14個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、融資等相關(guān)制度。公司財(cái)務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部，通過公司辦公會(huì)議審核通過。
（2）按集團(tuán)及公司實(shí)際情況完成對(duì)新入職財(cái)務(wù)人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)。并按國家及集團(tuán)要求組織完成相關(guān)財(cái)務(wù)以及融資報(bào)表的對(duì)內(nèi)對(duì)外及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送。并按集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部要求，配合成都華強(qiáng)事務(wù)所完成20xx年度審計(jì)工作，并出具20xx年年終審計(jì)報(bào)告。依審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時(shí)地開展20xx年財(cái)務(wù)決算工作。
（3）財(cái)務(wù)審計(jì)部在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下，聯(lián)合公司各部門本著實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、短期和長期利益相結(jié)合的原則，對(duì)20xx年的業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真梳理、分析和討論，以業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算為基礎(chǔ)，以利潤預(yù)算為目標(biāo)，編制了20xx年財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)案，并提交公司辦公會(huì)審議通過后提交集團(tuán)。
3、公司融資方面工作
（1）xxxxxxx公司啟動(dòng)項(xiàng)目專項(xiàng)債券xx億元融資工作。按計(jì)劃完成專項(xiàng)債券融資二書一案并向市發(fā)改委、市財(cái)政提交資料，目前已通過評(píng)審并入庫。集團(tuán)統(tǒng)一的項(xiàng)目方案調(diào)整，依據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)融資要求，與銀行保持溝通，及時(shí)收集財(cái)政局融資信息，為公司工程項(xiàng)目推進(jìn)提供資金保證。
（2）目前與四家銀行進(jìn)行20xx年項(xiàng)目貸等融資業(yè)務(wù)接觸，收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金管理，為下一步工程項(xiàng)目及投資做好融資準(zhǔn)備。
4、法務(wù)、審計(jì)方面工作
（1）依據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，接合公司實(shí)際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度。
（2）按功能區(qū)相關(guān)采購辦法選聘了公司常年法律顧問，建立常年法律工作臺(tái)帳，加強(qiáng)公司各部門與法律工作聯(lián)系，保證公司法務(wù)事務(wù)合規(guī)合法地開展工作。
（3）依據(jù)公司目前實(shí)際情況，建立合同履約臺(tái)帳，定期與公司各部門就合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查。
xxxxxxx公司新成立，財(cái)務(wù)審計(jì)部部門新成員團(tuán)結(jié)合作，快速熟悉和適應(yīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理方面的各項(xiàng)規(guī)定及要求，按時(shí)保質(zhì)完成各項(xiàng)報(bào)表報(bào)送工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部成員將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身的業(yè)務(wù)技能，將知識(shí)更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù)，發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的'職能，為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。202年計(jì)劃從以下方面更好地開展工作：
1、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作
（1）繼續(xù)完善財(cái)務(wù)核算工作，按要求及時(shí)準(zhǔn)確完成財(cái)務(wù)核算稅收?qǐng)?bào)表對(duì)內(nèi)對(duì)外市財(cái)政、國資的報(bào)送工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，保證公司資產(chǎn)保值增值。
（2）及時(shí)準(zhǔn)確完成公司納稅工作，按照稅務(wù)相關(guān)制度，依據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行科學(xué)納稅。
（3）加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案管理工作，按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法，接合公司實(shí)際情況規(guī)范科學(xué)進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案歸案管理，保證財(cái)務(wù)相關(guān)資料合規(guī)合法、依據(jù)充分。
2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，
（1）嚴(yán)格履行公司預(yù)算管理要求，及時(shí)跟蹤預(yù)算開支業(yè)務(wù)情況，并充分與各部門溝通，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出建議意見并落實(shí)公司領(lǐng)導(dǎo)制定的相關(guān)決議。
（2）按照相關(guān)制度要求及時(shí)報(bào)表更新預(yù)算執(zhí)行報(bào)表，做好分析總結(jié)工作，保證資金按預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)運(yùn)行，保證資金使用的高效。
3、保證公司融資與項(xiàng)目進(jìn)度科學(xué)匹配
（1）與公司工程技術(shù)、合約部配合，按時(shí)保質(zhì)地完成相關(guān)報(bào)送融資方面報(bào)表工作。
（2）多維度的開展公司融資工作，完成銀行的預(yù)期授信工作。著手與多方銀行以及金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽，做好流動(dòng)貸款、項(xiàng)目貸款的準(zhǔn)備。
（3）據(jù)公司實(shí)際情況，與投資運(yùn)營部配合，及時(shí)與各方股東溝通，合理安排股東注冊(cè)資本的實(shí)繳金額及期限；保證項(xiàng)目工程資金合理使用。
4、做好公司內(nèi)審風(fēng)控工作
（1）落實(shí)公司內(nèi)審風(fēng)控管理，依據(jù)相關(guān)制度，落實(shí)內(nèi)審的自查自糾工作，防范公司風(fēng)險(xiǎn)。
（2）配合集團(tuán)等各部門單位的審計(jì)工作，并按照審計(jì)后建議意見，進(jìn)一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進(jìn)方案，保證公司運(yùn)營工作高效健康。
（3）針對(duì)性地開展專項(xiàng)內(nèi)審內(nèi)控工作，根據(jù)公司經(jīng)營管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開展工作，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。
xxxxxxx公司
20xx年1月9日
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十五
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)。工業(yè)系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作涉及面廣，工作任務(wù)重，服務(wù)對(duì)象多，但我們財(cái)務(wù)科全體同志沒有因工作忙而放松對(duì)理論及業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)，而是嚴(yán)格要求自我，參加上級(jí)部門及經(jīng)信組織的學(xué)習(xí)和各項(xiàng)活動(dòng)。并能結(jié)合自身的工作崗位特點(diǎn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《會(huì)計(jì)法》和國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，依法履行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督的職責(zé)。遵紀(jì)守法，熱愛本職工作，維護(hù)國家利益，保證財(cái)產(chǎn)資金安全，平時(shí)能結(jié)合形勢(shì)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)及新會(huì)計(jì)制度、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。
2、認(rèn)真審核匯總報(bào)表，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。能認(rèn)真細(xì)致、及時(shí)地做好近40家企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表匯總和上報(bào)工作，為了確保報(bào)表的全面、準(zhǔn)確、及時(shí)、清晰，對(duì)所有的基層報(bào)表一一進(jìn)行認(rèn)真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與企業(yè)聯(lián)系，指出差錯(cuò)，耐心指導(dǎo)，對(duì)個(gè)別報(bào)送不及時(shí)的單位，總是不厭其煩的催報(bào)，力求資料的完整性，為領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)決策供給了依據(jù)。
3、合理編制收支預(yù)算，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支信息。為了合理編制經(jīng)信各部門（全額行政、參照公務(wù)員管理的行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)性質(zhì)人員等等）的收支預(yù)算，我們按照上級(jí)財(cái)政部門及經(jīng)信領(lǐng)導(dǎo)對(duì)會(huì)計(jì)預(yù)決算的要求，既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情景，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀分析本年度有關(guān)政策（調(diào)資、工改等情景）及本系統(tǒng)收取管理費(fèi)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等相關(guān)情景對(duì)預(yù)算的影響，使預(yù)算更加切合實(shí)際，領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù)，利于操作，發(fā)揮其在財(cái)務(wù)管理中的進(jìn)取作用，平時(shí)月、季、年及時(shí)做好機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)結(jié)算工作，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支信息。
4、進(jìn)取籌措資金，確保機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。從經(jīng)信的整體情景看，人員性質(zhì)多樣化（公務(wù)員、行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)等性質(zhì)），資金渠道也多樣化，有財(cái)政撥款、有補(bǔ)助收入、有管理費(fèi)收入等，我們根據(jù)里的自身特點(diǎn)及領(lǐng)導(dǎo)要求，進(jìn)取籌措資金，異常是總公司的收入來源，主要是收取企業(yè)的管理費(fèi)，隨著改制的不斷深入，本系統(tǒng)部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營，加上部分企業(yè)受市場(chǎng)行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產(chǎn)，從而增加了收取的`難度。加上招商引資力度加，使許多外地型企業(yè)參與控股，也使我們的管理費(fèi)收繳增加了難度。但我們根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求，針對(duì)企業(yè)的實(shí)際情景，與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，采取溝通，了解、多跑、多講、多磨等辦法，在經(jīng)信領(lǐng)導(dǎo)的力支持下，以及各科室部門的關(guān)心和忙，今年較好地完成了收取任務(wù)，確保了機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
5、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，做好科內(nèi)日常工作。聽從領(lǐng)導(dǎo)指揮，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真、細(xì)致、準(zhǔn)確地做好會(huì)計(jì)核算工作，按規(guī)定分類（經(jīng)信行政、三電辦、總公司、中小企業(yè)服務(wù)中心、節(jié)能中心等幾塊）報(bào)銷支付各項(xiàng)費(fèi)用，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全。定期做好與各銀行的對(duì)帳工作，每月按時(shí)上繳各項(xiàng)基金（養(yǎng)老金、公積金、醫(yī)保、稅金），定期去人事局保險(xiǎn)處撥鴿退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費(fèi)，定期對(duì)固定資產(chǎn)及往來帳進(jìn)行清理、核查、登記，（今年配合辦公室對(duì)裝修后的固定資產(chǎn)，包括辦公桌椅進(jìn)行一一進(jìn)行登記，分類入帳）并按會(huì)計(jì)部門要求進(jìn)行帳務(wù)處理。平時(shí)科內(nèi)工作從局出發(fā)，做到分工不分家，互相合作，齊心協(xié)力，在認(rèn)真完成本科工作的同時(shí)，能盡力配合其他部門做好藍(lán)天海公司的破產(chǎn)清算、金源公司的改制、鋼管公司的破產(chǎn)清算、安全經(jīng)費(fèi)的收付、國有資產(chǎn)的清查、設(shè)備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財(cái)政稅務(wù)工商等綜合部門的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集、等工作，進(jìn)取完成領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門交辦的各項(xiàng)任務(wù)。
6、配合做好融資擔(dān)?？频墓ぷ?。按照省開行的要求，每個(gè)季度提前籌集資金，認(rèn)真細(xì)致地做好幾千萬資金的結(jié)息、付息工作，每個(gè)季度按時(shí)做好財(cái)務(wù)核算及年終的審計(jì)工作，及時(shí)供給季度會(huì)計(jì)信息。今年上半年配合融資中心辦理了省行幾千萬資金的貸款手續(xù)，并將資金放到相關(guān)企業(yè)，最近又協(xié)助擔(dān)保公司準(zhǔn)備了省里要求上報(bào)的多種整頓資料以及減資、驗(yàn)資等材料。
7、抓好困難企業(yè)的內(nèi)審工作。內(nèi)部審計(jì)工作也是財(cái)務(wù)工作的一項(xiàng)重要資料，這一工作時(shí)間緊、要求高、政策性強(qiáng)、也容易得罪人，但我們財(cái)務(wù)審計(jì)科在領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢部門的支持下，每次都圓滿地完成了任務(wù)。今年我們按照審計(jì)部門的內(nèi)審要求和規(guī)定，對(duì)印染廠、塑料廠，等企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)收支內(nèi)審，經(jīng)過內(nèi)審我們根據(jù)審計(jì)事實(shí)，一是對(duì)企業(yè)有關(guān)情景進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià)。二是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，及時(shí)調(diào)整帳務(wù)，提出整改措施。三是指導(dǎo)他們按財(cái)務(wù)制度設(shè)置帳戶，合法合理使用資金，認(rèn)真規(guī)范記好各類明細(xì)帳。四是出具了詳細(xì)的書面報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)了解情景、正確決策供給了依據(jù)，真正發(fā)揮了財(cái)務(wù)監(jiān)督的職能。
8、做好會(huì)計(jì)培訓(xùn)工作及財(cái)務(wù)管理工作。今年三季度我們配合財(cái)政局做好“財(cái)務(wù)管理促進(jìn)年”活動(dòng)的宣傳發(fā)動(dòng)，對(duì)列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)管理工作的抽查，并針對(duì)抽查情景提出了提議和要求。今年我們還配合財(cái)政局會(huì)計(jì)科舉辦了多期培訓(xùn)班，上崗培訓(xùn)達(dá)20人次，繼續(xù)教育達(dá)266人次，揚(yáng)州財(cái)政專題講座達(dá)30人次。我們還利用年報(bào)會(huì)等時(shí)間讓企業(yè)財(cái)務(wù)科長互相交流、取長補(bǔ)短，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn)，使企業(yè)財(cái)會(huì)人員既增長了業(yè)務(wù)知識(shí)，也為做好財(cái)務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用。
綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距，主要表此刻：一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入。二是對(duì)困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠。三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動(dòng)性。四是報(bào)x信息方面僅滿足于完成任務(wù)，沒有做到超額完成很多。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十六
條線制度，有效提高了資金的使用效益。在合作社理事會(huì)統(tǒng)籌安排下，在全體合作社成員的大力支持協(xié)助下，我們本著“嚴(yán)謹(jǐn)、節(jié)約、規(guī)范”的管理原則，合理安排有限的資金，為合作社持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。 根據(jù)臨湘市梅池石蛙養(yǎng)殖專業(yè)合作社章程，財(cái)務(wù)審計(jì)小組向各位合作社成員對(duì)合作社本年度財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)報(bào)告如下：
三、問題與意見：其中收入中商品的不同季節(jié)、不同價(jià)格要標(biāo)明，幼苗的大小、月份、價(jià)格明確標(biāo)明，特別是開支中辦工經(jīng)費(fèi)，招待費(fèi)中必須理事長與兩位理事的簽名。收購合作社成員石蛙分兩個(gè)季節(jié)要明確月份，辦工經(jīng)費(fèi)中用車事由不夠清楚。
各位成員，在今后的工作中，我們將嚴(yán)格的執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)對(duì)合作社經(jīng)費(fèi)支出的管理與監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)管理水平，做到“取之得當(dāng)，用之合理”。正確處理合作社、本社成員各方面的利益關(guān)系，維護(hù)合作社、本社成員的各項(xiàng)利益。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十七
我正式加入到北京的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，成為一名審計(jì)助理人員，已經(jīng)一年有余?，F(xiàn)在將一年以來思想、工作、學(xué)習(xí)等方面的情況總結(jié)如下：
回顧這一年以來，通過接受各種培訓(xùn)以及完成各項(xiàng)工作，使我從最初接觸審計(jì)工作的迷茫，到目前可以自信并相對(duì)熟練的完成領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的任務(wù)。并且能夠?qū)Υぷ髦鲃?dòng)熱情，遇到問題不慌不亂，與客戶交流不卑不亢，與同事相處尊重謙虛等，都表明我正在逐漸成為一名合格的職業(yè)審計(jì)人員。當(dāng)然僅一年的鍛煉，使得我尚處于審計(jì)工作的初級(jí)階段，還需要更多的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，才能真正深入理解工作的內(nèi)涵，從而取得更大進(jìn)步。
1、常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目工作內(nèi)容介紹
常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目18項(xiàng)，其中包括企業(yè)法人、事業(yè)法人、外企代表處等類型共48家公司的年度審計(jì)或匯算清繳審計(jì)。寫稅審報(bào)告8份，年審報(bào)告8份，復(fù)核報(bào)告20余份。參與的重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目如下所示：
(1) 10年11月進(jìn)行了為期18天的中冀公司稅務(wù)審計(jì)預(yù)審工作。這是我參與的第一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，雖然有大學(xué)4年的專業(yè)知識(shí)教育為基礎(chǔ)，以及入所后的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)為導(dǎo)向，但這些知識(shí)與實(shí)際工作內(nèi)容還有著相當(dāng)?shù)木嚯x?？目慕O絆做了5家公司的稅審，從成立不足一年的公司開始入手，到開始審計(jì)具備兩個(gè)賬套的公司；從開始熟悉工作底稿的架構(gòu)，到逐漸思考如何更加合理實(shí)施審計(jì)流程并做底稿從而使得報(bào)告有據(jù)可依。這些都漸漸讓我對(duì)審計(jì)這一學(xué)科有了實(shí)體的認(rèn)識(shí)。我知道，剛剛?cè)脒@一行，必須從基礎(chǔ)做起，所以開始翻閱憑證，使自己盡快熟悉財(cái)務(wù)流程，進(jìn)而能豐富自己的職業(yè)閱歷。
從這個(gè)項(xiàng)目中，我體會(huì)到，中冀公司作為一個(gè)主營業(yè)務(wù)為汽車銷售的商業(yè)企業(yè)，在進(jìn)行稅務(wù)審計(jì)時(shí)，應(yīng)主要關(guān)注收入確認(rèn)、成本核算問題，這些是在去年操作時(shí)沒有特別關(guān)注的，并且作為一家集團(tuán)公司，關(guān)聯(lián)往來尤其居多，在實(shí)施審計(jì)過程中，切忌閉門造車，對(duì)于特殊關(guān)注關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，遇到后必須與該關(guān)聯(lián)公司的審計(jì)人員溝通討論，共同確定業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性、完整性等，從而做出判斷。
(2) 11年1月開始中興通科技股份有限公司的年審工作。這個(gè)項(xiàng)目，我是后來加入其中的。印象最為深刻的就是，以合同為引子，進(jìn)行收入確認(rèn)的測(cè)試。通過這個(gè)工作，讓我對(duì)收入的確認(rèn)有了新的認(rèn)識(shí)，讓我的審計(jì)思路也更加開闊。但是由于一些自身基礎(chǔ)知識(shí)不夠及其他客觀因素，工作并沒有達(dá)到預(yù)想的要求，我會(huì)在以后的工作中對(duì)于這種審計(jì)方法以及執(zhí)行力度進(jìn)行加強(qiáng)。
(3) 11年2月，開始了電子工業(yè)出版社的年度審計(jì)項(xiàng)目。電子社是一家由事業(yè)登記轉(zhuǎn)為企業(yè)法人登記的出版單位。在20xx年完成了轉(zhuǎn)制工作，但是記賬方式尚未徹底轉(zhuǎn)變，所以需要將企業(yè)提供的事業(yè)報(bào)表轉(zhuǎn)換為企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表格式報(bào)出。也是由于上述原因，該社以前年度固定資產(chǎn)并未計(jì)提折舊，而改制后，必須按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提折舊，所以我對(duì)自1997年以來所有固定資產(chǎn)進(jìn)行了規(guī)范分類，并按照會(huì)計(jì)制度補(bǔ)提了折舊，這個(gè)工作既讓我了解和熟悉了行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的不同和銜接，也鍛煉了我對(duì)工作的細(xì)心、耐心和堅(jiān)持。同時(shí)這也是我第一次接觸圖書出版企業(yè)，了解了編錄經(jīng)費(fèi)、實(shí)洋、碼洋等一系列出版社所特有的會(huì)計(jì)科目和專業(yè)術(shù)語等。
(4) 11年3月，迪芬巴赫北京代表處的審計(jì)。對(duì)于代表處，基本上只有貨幣資金和往來賬項(xiàng)，在審計(jì)時(shí)只要抓住收支兩條線即可，收入全部為總部撥入，支出全部是代表處自己發(fā)生的費(fèi)用以及替總部代收代付的往來賬項(xiàng)。這個(gè)時(shí)候就必須考慮往來業(yè)務(wù)的真實(shí)目的，判斷是否超出代表處的經(jīng)營范圍等。
(5) 11年4月，進(jìn)行了高新技術(shù)企業(yè)北京宇信易誠有限公司的審計(jì)項(xiàng)目。這家公司的主營業(yè)務(wù)是為銀行提供系統(tǒng)集成服務(wù)，并進(jìn)行軟件開發(fā)并銷售等。該項(xiàng)目共審計(jì)了 16家公司，其中包括很多關(guān)聯(lián)往來業(yè)務(wù)，如因公司按項(xiàng)目核算所以代付工資、費(fèi)用等。通過這個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施，我學(xué)到了無論做什么事，必須具備整體觀念，放眼于大局，把握主要脈絡(luò)，從而確定思路，深入挖掘問題。在這個(gè)項(xiàng)目中我負(fù)責(zé)了稅金這方面，尤其對(duì)企業(yè)所得稅理解的更加深刻，通過確定納稅調(diào)整并與會(huì)計(jì)人員進(jìn)行意見溝通的整個(gè)過程，不僅增強(qiáng)我對(duì)專業(yè)知識(shí)的掌握，更鍛煉了我與人溝通的能力。
2、專項(xiàng)審計(jì)工作內(nèi)容介紹
參與專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目5項(xiàng)，其中包括柏林寺工程決算審計(jì)、宇誠軟件清算審計(jì)、高新復(fù)審以及中央投資農(nóng)村沼氣項(xiàng)目等。寫報(bào)告2份。下面著重介紹中央投資農(nóng)村沼氣項(xiàng)目。
中央投資農(nóng)村沼氣項(xiàng)目績效考評(píng)項(xiàng)目是承接于財(cái)政部經(jīng)建司，對(duì)象為湖北省和重慶市。這個(gè)項(xiàng)目是我入所以來參與的歷時(shí)最長、情況最復(fù)雜的一個(gè)大型項(xiàng)目，我的工作貫穿了整個(gè)項(xiàng)目，包括項(xiàng)目準(zhǔn)備期學(xué)習(xí)文件、前期考察，綜合組現(xiàn)場(chǎng)省級(jí)核查工作，匯總項(xiàng)目縣問題，討論應(yīng)對(duì)問題策略，轉(zhuǎn)達(dá)上級(jí)指示，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際調(diào)查等，以及后期審核表格、匯總問題、費(fèi)用核算以及底稿裝訂等。
在這個(gè)項(xiàng)目中，我明白了團(tuán)隊(duì)協(xié)作以及溝通的重要性。而在與各位老師工作的同時(shí)，我認(rèn)識(shí)到作為一名審計(jì)人員，遇事必須沉著穩(wěn)重，不能急躁。并且好的應(yīng)變能力是作為合格審計(jì)人員的必備素質(zhì)。
3、培訓(xùn)任務(wù)完成情況總結(jié)
參與培訓(xùn)5項(xiàng)，分別為內(nèi)部入職培訓(xùn)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和組織管理學(xué)培訓(xùn)，外部稅協(xié)匯算清繳培訓(xùn)和財(cái)政部針對(duì)沼氣項(xiàng)目專項(xiàng)培訓(xùn)。
從入職培訓(xùn)到組織管理學(xué)培訓(xùn)以及審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)等，這是每個(gè)特定階段需要學(xué)習(xí)的內(nèi)容。我認(rèn)為這些培訓(xùn)不僅僅是用特定的時(shí)間傳授知識(shí)，更是在培養(yǎng)我不斷學(xué)習(xí)的意識(shí)，以及指引我以后學(xué)習(xí)的方向，不僅包括財(cái)務(wù)知識(shí)還包括管理學(xué)等其他相關(guān)學(xué)科知識(shí)的學(xué)習(xí)。
4、其他工作
其他工作3項(xiàng)，分別是匯總“構(gòu)建的法規(guī)信息庫”文件法規(guī)、搜集高新企業(yè)名單及信息和整理裝訂底稿等。
以“構(gòu)建的法規(guī)信息庫”為例，我主要負(fù)責(zé)匯總及欄目整理。通過這個(gè)工作的完成，我學(xué)到了面對(duì)工作，必須先要理清思路，明確目標(biāo)，整理方案，并確定最佳方案。從大局著想，切忌做井底之蛙。對(duì)于工作必須事先考慮，做到有備無患。
1、工作流程更加熟悉。還記得初入職時(shí)，張經(jīng)理曾經(jīng)讓我們歸納項(xiàng)目流程，當(dāng)時(shí)對(duì)這些流程只有一個(gè)字面的理解，但是通過親身參與了這些審計(jì)項(xiàng)目，我對(duì)這些流程有了更加直觀的體會(huì)，有了更加深刻的認(rèn)識(shí)。包括：前期資料清單的修改、以前年度底稿的查閱、現(xiàn)場(chǎng)各個(gè)科目的專門審計(jì)程序、與客戶意見溝通、審計(jì)調(diào)整以及最終報(bào)表的確定、撰寫報(bào)告、復(fù)核報(bào)告、報(bào)送報(bào)告、底稿歸檔等流程的熟悉，也增強(qiáng)了我對(duì)待工作的信心。讓我不管是面對(duì)新的項(xiàng)目，或者是新的工作內(nèi)容時(shí)，都能夠有初步的計(jì)劃，不再是沒有任何頭緒的去工作。同時(shí)通過各個(gè)類型企業(yè)的審計(jì)，各個(gè)項(xiàng)目中不同科目的審計(jì)，也讓我對(duì)每個(gè)會(huì)計(jì)科目的理解更加深刻。
2、“磨刀不誤砍柴工”，具備好的方法是成功的一半。進(jìn)過一年的鍛煉，我越來越明白，在遇到工作時(shí)，不能盲目下手，必須首先思考：如果自己是領(lǐng)導(dǎo)或工作的下達(dá)者，什么樣結(jié)果才能更方便后續(xù)工作的開展。然后仔細(xì)分析工作內(nèi)容，找到一條主線，并以此作為基準(zhǔn)點(diǎn)，朝著目標(biāo)踏踏實(shí)實(shí)去做，才能更快速準(zhǔn)確的完成工作。例如在后期做項(xiàng)目費(fèi)用的核算時(shí)，我很迷茫，雖然自認(rèn)為對(duì)每個(gè)人在項(xiàng)目中的行程了然于胸，但是對(duì)于將近90人，每個(gè)人按照時(shí)間分出階段，然后按照各自階段發(fā)生的費(fèi)用依次排列等要求而言，確實(shí)讓我很費(fèi)腦筋。在請(qǐng)教了專業(yè)人員后，茅塞頓開，將每個(gè)人賦予一個(gè)唯一的代號(hào)，再去將單據(jù)分別安排到此代號(hào)上，一切迎刃而解。從這件事上，我知道了，不管什么事，只要認(rèn)定一個(gè)基本，以此作為主線延續(xù)下去，即使有再多的變量，也都會(huì)清清楚楚，一眼看到本質(zhì)。而在遇到問題時(shí)，不慌不亂，抓住核心，一力解決，必須要有很強(qiáng)的執(zhí)行力。
3、實(shí)踐出真理，溝通很重要。在這些項(xiàng)目的實(shí)施過程中，我明白了溝通的重要性。首先是團(tuán)隊(duì)內(nèi)部成員之間的溝通，因?yàn)橛袝r(shí)候思路的打開可能只需要?jiǎng)e人的一句話甚至一個(gè)詞語。所以及時(shí)有效的溝通在團(tuán)隊(duì)工作中是尤其重要的。其次是與客戶之間的溝通，這種溝通是了解被審計(jì)單位會(huì)計(jì)核算和經(jīng)營管理流程快捷有效的方式之一。通過這些項(xiàng)目的參與，從開始時(shí)認(rèn)真聽取客戶的介紹，到后期開始抓住某個(gè)要點(diǎn)進(jìn)行追問，或者側(cè)面詢問等，直至面對(duì)特定的情況，選擇特定的溝通方式。目的只有一個(gè)，了解真實(shí)的業(yè)務(wù)情況。所以這一年，我的溝通能力較之前有了很大進(jìn)步。
4、細(xì)節(jié)決定成敗，明確工作目的。做任何工作，如果僅僅是機(jī)械的完成，那么這只是初級(jí)階段。而能夠從中學(xué)習(xí)到知識(shí)，積累到經(jīng)驗(yàn)，才是這項(xiàng)工作真正的價(jià)值所在。在工作中，確定方向后，從細(xì)處著手，層層推進(jìn)，認(rèn)真完成，才能將工作做好。遇到事情，盡力解決，并拿出自己的方案，供領(lǐng)導(dǎo)參考，切忌拖拉。
5、熱情工作，敬業(yè)精神。在工作中，我也遇到過很惡劣的'工作環(huán)境，舟車勞頓，酷暑折磨，高溫工作，每天的加班，與同事及審計(jì)對(duì)象之間溝通的困擾，還有暫時(shí)的不被理解和委屈，以及工作瓶頸的問題等等很多問題。與項(xiàng)目經(jīng)理一起工作，我看到了他們身上的敬業(yè)精神。他們的大腦一直處于工作狀態(tài)，帶病依然堅(jiān)持工作，這些都是我切實(shí)在我身邊發(fā)生。我想這應(yīng)該就是對(duì)待工作有熱情、有責(zé)任才驅(qū)使他們具有如此的工作態(tài)度，能夠堅(jiān)持下來，在工作中，我一直以他們?yōu)榘駱?，以飽滿的熱情對(duì)待工作。
在這一年的工作和學(xué)習(xí)中，我認(rèn)為自己的思想也在不斷的成熟中?；叵胍荒昵?，我還是一個(gè)做事畏首畏尾的新人，經(jīng)過一年的鍛煉，我已經(jīng)變得樂觀豁達(dá)，遇事不慌不亂。但是我仍然處于審計(jì)職業(yè)的初級(jí)階段，我相信經(jīng)過更多的鍛煉機(jī)會(huì)，我會(huì)越來越成熟。
在這一年中，我一直堅(jiān)持專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，于11年5月參加了北京市初級(jí)會(huì)計(jì)師資格考試，并順利通過。在9月份參加了cpa考試，成績尚未出來。
我認(rèn)為理論知識(shí)儲(chǔ)備是完成工作的基點(diǎn)，必須通過持續(xù)不斷的學(xué)習(xí)將基礎(chǔ)夯實(shí)，才能取得更大的進(jìn)步。通過一年的學(xué)習(xí)，我的計(jì)算機(jī)水平也有了很大提升，尤其是excel，這個(gè)作為我們工作必要工具，必須加強(qiáng)學(xué)習(xí)，好好利用，提高工作效率。
在工作和學(xué)習(xí)之余，在今年也看了一些書籍，印象最為深刻的是臺(tái)灣作家張德芬所著《遇見未知的自己》，腦海中一直浮現(xiàn)這一句話“所有的人事物都是你內(nèi)在的投射，就像鏡子一樣的反映你的內(nèi)在，外面沒有別人，只有你自己而已”。這些話讓每天處于現(xiàn)在快節(jié)奏高效率的環(huán)境中的我，在面對(duì)生活中必然會(huì)碰到這樣或那樣的逆境時(shí)，告誡自己調(diào)整好心態(tài)，排解掉壞情緒。用樂觀真誠的心去面對(duì)每件事、每個(gè)人，這樣自己收獲的也會(huì)是一片陽光。
在本年，對(duì)我而言，最遺憾的事情就是練字沒有堅(jiān)持下去。年初張老師給我們布置了每天練字100個(gè)的任務(wù)，開始時(shí)還能堅(jiān)持，但是到后期，因?yàn)楣ぷ鲀?nèi)容變多，練字也就被我擱置了。歸根結(jié)底，還是自己沒有持之以恒的決心和耐心，使得我中間荒廢。對(duì)此我覺得很遺憾，因?yàn)樽质且粋€(gè)人精神風(fēng)貌的另一種體現(xiàn)，所以我希望能從現(xiàn)在開始繼續(xù)練字，不僅是為了練出一筆好字，也是在修身養(yǎng)性，讓自己能夠靜心。
通過這一年的工作和學(xué)習(xí)，我覺得自己成長了很多。每一天都過得非常充實(shí)，每一天都在進(jìn)步。面對(duì)工作越來越有自信，但是還是有一些事情讓自己很不滿意。最不滿意的事情，就是沒有合理分配時(shí)間復(fù)習(xí)cpa考試。曾經(jīng)有位名人說過，“時(shí)間就像海綿里的水，擠一擠總會(huì)有的”。在今年由于自己沒有合理規(guī)劃好工作之余的時(shí)間，致使好多時(shí)間都浪費(fèi)在其他方面。這些令自己很不滿意，為此，在接下來的一年中，我將更加珍惜時(shí)間，并且合理的安排時(shí)間，擴(kuò)充自己的專業(yè)知識(shí)。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十八
近年來，市審計(jì)局不斷強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)。
一是組織本市內(nèi)審人員認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)法規(guī)和《省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，及時(shí)召開座談會(huì)，加深理解文件精神，增強(qiáng)內(nèi)審人員對(duì)內(nèi)審工作重要性的'認(rèn)識(shí)。
二是組織內(nèi)審人員參加各種類型的審計(jì)知識(shí)培訓(xùn)班，提升內(nèi)審人員的審計(jì)理論水平和實(shí)際操作能力。
三是動(dòng)員內(nèi)審人員總結(jié)內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)，撰寫內(nèi)審專題論文，開展經(jīng)驗(yàn)交流，提高內(nèi)審工作質(zhì)量。
四是助內(nèi)審部門建立有關(guān)內(nèi)審制度，規(guī)范內(nèi)審工作程序，使內(nèi)審工作逐步走上規(guī)范化的軌道。
市供電局領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化建設(shè)。到目前為止已建立了《市供電局內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，《市供電局財(cái)務(wù)收支審核辦法》等六項(xiàng)內(nèi)審制度，使內(nèi)審工作有章可循，有據(jù)可依。
為了強(qiáng)化內(nèi)審監(jiān)督和服務(wù)，使內(nèi)審活動(dòng)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)環(huán)環(huán)相扣，每年年初由內(nèi)審機(jī)構(gòu)提出初步內(nèi)審計(jì)劃，經(jīng)過部門集體討論，找準(zhǔn)內(nèi)審工作切入點(diǎn)，制訂內(nèi)審工作年度計(jì)劃，如固定資產(chǎn)投資審計(jì)計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支審計(jì)計(jì)劃、績效審計(jì)計(jì)劃等，促使內(nèi)審工作有的放矢、有條不紊地進(jìn)行。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇十九
1、搞好宣傳，提高認(rèn)識(shí)。在開展審計(jì)工
作前，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認(rèn)真開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的通知》（綦農(nóng)業(yè)〔〕120號(hào)）。通知明確指出：開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，能夠更好地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,促進(jìn)黨的各項(xiàng)惠農(nóng)政策落實(shí)到位；能夠促進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)公開和民主制度建設(shè)，進(jìn)一步完善村級(jí)監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制；加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，是推進(jìn)農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街（鎮(zhèn)）要充分認(rèn)識(shí)開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的重要意義。
2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書記擔(dān)任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理會(huì)計(jì)為成員的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
3、明確審計(jì)工作的范圍和重點(diǎn)。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍，是街（鎮(zhèn)）、村兩級(jí)農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實(shí)到位的情況和日常財(cái)務(wù)工作。審計(jì)的重點(diǎn)是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策落實(shí)情況、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。
集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%。
4、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。按照制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支業(yè)務(wù)只能由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，但少數(shù)村的支書或主任不放手，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
1、加強(qiáng)督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個(gè)農(nóng)村工作的重要組成部分，也是農(nóng)民群眾比較問題。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理，對(duì)于加強(qiáng)農(nóng)村基層組織建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會(huì)具有十分重要的意義。因此，今后要作為一項(xiàng)經(jīng)常性工作，抓好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度。各鎮(zhèn)必須針對(duì)本地農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問題，積極采取有效措施，及時(shí)糾正和完善，使之盡快達(dá)到規(guī)范化、制度化。
對(duì)所有的村組要輪流審計(jì)一遍。對(duì)審計(jì)中查出的一般經(jīng)濟(jì)問題，要按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅處理；情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分；構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
3、強(qiáng)化農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上決定著農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。因此，在開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)，要進(jìn)一步加大對(duì)村組財(cái)務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會(huì)計(jì)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育，提高遵紀(jì)守法意識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任感、使命感。
4、保持農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的相對(duì)穩(wěn)定。嚴(yán)格按照農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會(huì)計(jì)和村財(cái)務(wù)人員，并保持相對(duì)穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，必須經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門審核、鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)，并報(bào)縣農(nóng)業(yè)行政主管部門備案。
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)篇二十
為了更好地做好村級(jí)組織換屆選舉工作，確保村級(jí)“兩委”班子建設(shè)，提高村級(jí)自我服務(wù)、自我管理與自我發(fā)展能力，保障村集體資產(chǎn)的安全、完整，明確村級(jí)干部任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，客觀、公正地評(píng)價(jià)村級(jí)干部任期內(nèi)的業(yè)績，通過對(duì)村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)：一是可以加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理和農(nóng)村基層民主制度建設(shè)。規(guī)范農(nóng)村干部和財(cái)務(wù)人員行為，消除干群之間的誤解;二是有效地推動(dòng)農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè)，提高村干部的財(cái)經(jīng)法紀(jì)觀念。審計(jì)的目的在于讓廣大基層干部明確其財(cái)物使用范圍和權(quán)限，促進(jìn)農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè)，確保農(nóng)村的長治久安。
2.2現(xiàn)金管理較為混亂、坐收坐支現(xiàn)金、白條抵庫現(xiàn)象。個(gè)別村雖有報(bào)賬員，但形同虛設(shè)，村干部多人經(jīng)手現(xiàn)金收支，導(dǎo)致結(jié)算不及時(shí)，白條抵庫，使用大額現(xiàn)金支付工程款等問題。
2.3取消村組招待費(fèi)用制度執(zhí)行不徹底。雖然從中央到地方三令五申，嚴(yán)格強(qiáng)調(diào)中央“八項(xiàng)規(guī)定”，但部分村仍習(xí)慣了以前吃吃喝喝的生活方式，“客人來了陪著吃，沒有客人自己吃”，認(rèn)為只要沒貪污受賄，吃點(diǎn)不算什么，搞上有政策下有對(duì)策的那一套，變相轉(zhuǎn)移村級(jí)招待費(fèi)用。
2.4會(huì)計(jì)隊(duì)伍不穩(wěn)定，結(jié)賬記賬不及時(shí)，賬務(wù)處理不規(guī)范。部分村的財(cái)務(wù)人員，隨村級(jí)換屆變成“一朝君主一朝臣”的現(xiàn)象屢見不鮮，鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級(jí)主管部門在業(yè)務(wù)上也缺乏定期財(cái)務(wù)管理知識(shí)和財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和指導(dǎo)，個(gè)別村級(jí)報(bào)賬員沒有經(jīng)過考核便無證上崗了。
2.5項(xiàng)目建設(shè)招投標(biāo)有應(yīng)招未招的現(xiàn)象，未按工程進(jìn)度據(jù)實(shí)結(jié)算工程款。近幾年國家對(duì)農(nóng)村、農(nóng)業(yè)的投入增加，項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、投入也不斷增加。由于村干部換屆選舉難免出現(xiàn)人情世故，村主干當(dāng)選后利用手中權(quán)力，指定專人承包工程，或把整體工程拆開分段承包給對(duì)自己選舉有利的人員或親屬，并沒有按上級(jí)招投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招投標(biāo)，工程結(jié)算出現(xiàn)超額支付工程款，有的工程未完工就已付清全部工程款。
2.6民主理財(cái)制度不健全，村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)流于形式，財(cái)務(wù)公開不規(guī)范、公開難。各村都成立了村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)，但真正發(fā)揮作用的不多，個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)村財(cái)收支情況，未經(jīng)村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)審核把關(guān);一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)公開不夠及時(shí)、不規(guī)范，公開內(nèi)容不夠詳細(xì)。
3.1為了有效防止集體資產(chǎn)資源流失，必須抓緊抓好集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作，建立健全村級(jí)固定資產(chǎn)管理制度，采購固定資產(chǎn)時(shí)，必須做到據(jù)實(shí)相符，先入庫登記，后審批領(lǐng)用。拍賣固定資產(chǎn)，發(fā)包集體資源時(shí)，必須召開村民代表大會(huì)，委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)招標(biāo)辦公開競(jìng)標(biāo)。對(duì)于借出和借入的資產(chǎn)要及時(shí)登記，并實(shí)行滾動(dòng)式專人管理。
3.2建立健全村級(jí)財(cái)經(jīng)管理制度。重點(diǎn)是現(xiàn)金管理制度、財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制度、財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)制度等，使財(cái)務(wù)人員有章可循，有法可依，從而使村級(jí)財(cái)務(wù)工作規(guī)范化。要求各村指定一名報(bào)賬員，并經(jīng)上級(jí)業(yè)務(wù)部門培訓(xùn)考試合格后取得省農(nóng)業(yè)廳頒發(fā)的“農(nóng)村財(cái)會(huì)任用證”的.人員，負(fù)責(zé)日常的所有財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，其他人不得插手和干預(yù)財(cái)務(wù)管理工作。
3.3嚴(yán)格執(zhí)行中央的八項(xiàng)規(guī)定的有關(guān)精神，實(shí)施村級(jí)零接待制度，對(duì)于不符合接待的費(fèi)用一律不予以入賬，實(shí)行誰入賬誰負(fù)責(zé)，絕不能搞上有政策下有對(duì)策那一套，變相轉(zhuǎn)移村級(jí)招待費(fèi)用的現(xiàn)象。
3.4穩(wěn)定和加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍建設(shè)，縣、鄉(xiāng)兩級(jí)經(jīng)管部門加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員管理和培訓(xùn)，不斷提高農(nóng)村財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政策水平，堅(jiān)持村級(jí)財(cái)務(wù)人員持證上崗，積極推行村賬鄉(xiāng)(鎮(zhèn))委托代理制度。
3.5規(guī)范項(xiàng)目工程建設(shè)的管理程序，在所有工程承建上首先由村“兩委會(huì)”議定，還必須召開村民代表大會(huì)討論通過，然后委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)招投標(biāo)辦，按正常程序進(jìn)行招投標(biāo)，做到每個(gè)工程有招標(biāo)書、工程預(yù)決算書、竣工驗(yàn)收單、規(guī)范合同、正式票據(jù)，根據(jù)工程的實(shí)際進(jìn)度結(jié)算工程款等。
3.6完善村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)的管理，定期不定期召開民主理財(cái)會(huì)議，開展民主理財(cái)活動(dòng)，村集體發(fā)生各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃以及重大的財(cái)務(wù)事項(xiàng)決策都必須履行民主程序，實(shí)行民主理財(cái)。第一，建立健全職責(zé)明確，分工具體的財(cái)務(wù)公開制度。各級(jí)要高度重視鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級(jí)會(huì)計(jì)委托代理中心建設(shè)：一是配備必要的辦公設(shè)備，改善辦公條件;二是保障工作經(jīng)費(fèi)，確保工作正常運(yùn)轉(zhuǎn);三是加強(qiáng)培訓(xùn)，不斷提高鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級(jí)會(huì)計(jì)委托代理中心工作人員的業(yè)務(wù)水平，建設(shè)一支為村民權(quán)益負(fù)責(zé)、為干部負(fù)責(zé)、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律的專業(yè)隊(duì)伍。第二，定期或不定期檢查財(cái)務(wù)公開、民主理財(cái)情況。繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)公開制度，各村委會(huì)要嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定要求，自覺地對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)進(jìn)行公開。采用便于群眾理解和接受形式，定期如實(shí)地向群眾公布有關(guān)賬目，自覺接受群眾監(jiān)督。通過農(nóng)村換屆選舉財(cái)務(wù)審計(jì)，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正農(nóng)村基層財(cái)務(wù)管理中存在的問題，促進(jìn)農(nóng)村干部依法、依規(guī)、正確、全面貫徹落實(shí)好黨和國家在農(nóng)村的各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠政策;及時(shí)了解村財(cái)收支狀況，給群眾一個(gè)明白，還干部一個(gè)清白，有利于改善和密切黨群、干群關(guān)系，促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定;可以對(duì)農(nóng)村集體資金的使用提出合理化建議，使有限的集體資金用于急需資金的項(xiàng)目建設(shè)上，促進(jìn)農(nóng)村各項(xiàng)工作步入一個(gè)良性發(fā)展的軌道上。