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審計工作報告內(nèi)容篇一
一、引言
二、基本情況
三、任期業(yè)績情況
四、工作期間業(yè)績評價
五、與總公司往來和連帶責(zé)任情況
報告架構(gòu)
六、任職期間存在的主要問題
七、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)
八、任職期末資產(chǎn)負(fù)債狀況
九、建議
一、引言
工作依據(jù)、審計方式、審計目的、實(shí)施的審計程序、審計范圍
1、工作依據(jù)
例：根據(jù) 計字第×號《關(guān)于對 × ×××局長進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的通知》的要求
2、審計方式
分就地審計、報送審計等
3、審計目的
如：本次審計的主要目的是對××任職期間的損益情況、資產(chǎn)負(fù)債狀況和重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)等，以及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
4、審計程序
審計期間，審計組聽取了局現(xiàn)任和離任領(lǐng)導(dǎo)班子的情況介紹，查閱了某局1995年至20xx年12月31日的會計報表及合并工作底稿，抽樣審查了局總部以及一公司、二公司、上海公司的有關(guān)帳薄、憑證，對××該期間損益情況及未納入損益核算的虧損掛帳和潛盈潛虧進(jìn)行了專項(xiàng)審計調(diào)查、核實(shí)。同時，對其任職期間重大投資、資產(chǎn)購臵、合約管理、干部管理以及或有負(fù)債管理等重大事項(xiàng)實(shí)施了包括抽樣在內(nèi)的必要審計程序。
5、審計范圍
時間范圍。為××局長任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計期間，即1995年至20xx年12月31日，部分重大審計事項(xiàng)進(jìn)行了前伸后延。
空間范圍：包括總部及其所有下屬法人單位和非法人分支機(jī)構(gòu)
二、基本情況
1、注冊資金（或法人注資情況）
例： 組建于1952年，注冊資金2億元人民幣，法人代表××，是隸屬于 ，在國家工商行政管理局注冊的 企業(yè)，擁有 資質(zhì)。
2、經(jīng)營范圍
3、部門機(jī)構(gòu)設(shè)臵和人員配備情況
4、資質(zhì)登記
例：至審計結(jié)束日，局總部擁有工程施工總承包壹級資質(zhì)和公路施工壹級資信（非法人分支機(jī)構(gòu)可不包括此部分）
基本情況
5、企業(yè)管理架構(gòu)
例：截至20xx年12月31日，局下屬一公司、二公司、三公司等18個全資子公司；上海公司、廈門公司、北京公司等6家區(qū)域性公司。（以框架圖輔助說明 ）
6、企業(yè)獲獎情況
7、獲獎工程
例：1995年至20xx年期間，×局共計獲總公司和省部級以上獎項(xiàng)101項(xiàng)，其中：國家優(yōu)質(zhì)工程獎2項(xiàng)，魯班獎工程2項(xiàng)，參建魯班獎工程5項(xiàng)，白玉蘭獎、長城杯等省部級獎項(xiàng)工程39項(xiàng)，總公司優(yōu)質(zhì)工程獎53項(xiàng)。
8、人員結(jié)構(gòu)
靜態(tài)分析
例：截至20xx年底，某局在職員工為18,592人，其中：在崗15,101人，下崗等其他3491人。從二局人員結(jié)構(gòu)來看，本科以上學(xué)歷和高級專業(yè)技術(shù)人才分別占二局總?cè)藬?shù)的7.18％和2.49％。
動態(tài)分析
例：據(jù)統(tǒng)計，1995年至20xx年，×局累計接收或引進(jìn)大中專畢業(yè)生2,861人，同期， 大中專學(xué)生等管理和專業(yè)技術(shù)人才流失1,099人。從趨勢看， 接收引進(jìn)大中專畢業(yè)生從1995年的1,029人降至20xx年的129人，逐年快速遞減；但企業(yè)流失人數(shù)卻逐年快速增加。
三、任期業(yè)績情況
內(nèi)容：1、預(yù)算執(zhí)行情況 2、生產(chǎn)經(jīng)營情況（主業(yè)發(fā)展情況） 3、經(jīng)濟(jì)效益情況
4、財務(wù)信息的評價 5、現(xiàn)金流量分析 6、經(jīng)營質(zhì)量評價
1、預(yù)算執(zhí)行情況
2、生產(chǎn)經(jīng)營情況
文字描述
例：1995年以來，×局以國家投資為導(dǎo)向，積極拓展深圳、上海、北京市場，調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略和任務(wù)結(jié)構(gòu)，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營持續(xù)增長，經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步提高，呈現(xiàn)快速發(fā)展的勢頭。但1999年起，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營徘徊不前，并逐步呈現(xiàn)下滑趨勢。（根據(jù)需要可省略、節(jié)減）
數(shù)字描述
例：1995年至20xx年底，×局累計簽訂合同額 億元，年均 億元；累計完成營業(yè)額 億元，年均 億元；累計完成建筑業(yè)總產(chǎn)值 億元，年均 億元；年均優(yōu)良品率73.28%，年均全員生產(chǎn)率14.93萬元/人、年。（以附表輔助說明）
3、經(jīng)濟(jì)效益情況
年到 年總體財務(wù)狀況及說明（可用表格）
1. 生產(chǎn)經(jīng)營完成情況。收入、成本、費(fèi)用和利潤及變動情況。收入確認(rèn)的合規(guī)性以及收入、成本核算的配比性。
2. 利潤的構(gòu)成、收入確認(rèn)辦法、收入、成本核算的配比性、人工成本增長情況。
3. 債權(quán)、債務(wù)、存貨、在建工程情況。
4. 資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量和資本保值增值情況。
5. 現(xiàn)金流量分析。
6. 預(yù)算管理及執(zhí)行情況。
7. 對境外企業(yè)財務(wù)、資金監(jiān)督管理的措施、效果及存在的主要問題。
8. 清產(chǎn)核資情況。
9. 不良資產(chǎn)、潛虧數(shù)量及處理情況。
10. 未納入合并會計報表的境內(nèi)外企業(yè)明細(xì)表（包括：未合并原因及現(xiàn)狀、投資日期、投資成本、股比、資產(chǎn)數(shù)量、凈資產(chǎn)、凈利潤、從業(yè)人數(shù)、公司住址、法人代表等）。
11. 上年度會計師事務(wù)所審計報告持保留意見的整改情況。
12. 20xx年度財務(wù)管理的主要工作。財務(wù)工作人員現(xiàn)狀及培訓(xùn)情況。
報表反映的經(jīng)濟(jì)效益情況
例：除上述報表反映的損益情況外，××任職期間消化任職期間以外潛虧 萬元。除此之外，在任職期間尚形成不良資產(chǎn) 億元。另外不包括企業(yè)對外擔(dān)保和未決訴訟可能帶來的或有損失）。（附表輔助說明）
4、財務(wù)信息的評價
例：根據(jù)審計了解的信息，×局在會計核算上未充分采用會計審慎原則和收入確認(rèn)準(zhǔn)則，成本費(fèi)用的核算在一定程度上存在不符合會計配比原則的現(xiàn)象，其很大程度上反映了企業(yè)偏重財務(wù)指標(biāo)而違背財務(wù)核算原則和會計準(zhǔn)則，財務(wù)信息失真，虛增利潤。如其×公司虧損掛帳、潛虧（已抵扣潛盈）合計 億元中，其中虛列收入 億元。
5、現(xiàn)金流量分析
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與企業(yè)銀行貸款進(jìn)行對比分析
6、經(jīng)營業(yè)績評價
五、與總公司往來和連帶責(zé)任情況
1、與總公司往來（任職期間總公司給予的資金投入或支持情況）
例：截至20xx年底，經(jīng)審計核實(shí)，×局欠總公司往來款190萬元。任職期間，總公司為緩解其債務(wù)危機(jī)，曾先后代其償付銀行貸款3500萬元（已轉(zhuǎn)為總公司對其投資）
2、總公司為×局擔(dān)保情況
例：經(jīng)審計核實(shí)，截至20xx年底，總公司為×局貸款擔(dān)保為 億元，至20xx年3月底為 億元。至審計結(jié)束日，審計未發(fā)現(xiàn)總公司貸款擔(dān)保部分出現(xiàn)逾期未還情況。（附表輔助列示）
3、×局為總公司擔(dān)保情況
六、任期存在的主要問題
關(guān)注四方面：1、干部管理（對經(jīng)營者的管理） 2、資金管理
審計工作報告內(nèi)容篇二
近年來，隨著金融領(lǐng)域合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險防范意識不斷增強(qiáng)，內(nèi)外部審計檢查項(xiàng)目日益頻繁，我行上下對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領(lǐng)導(dǎo)班子一直高度重視對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，先后通過健全組織機(jī)構(gòu)、完善規(guī)章制度和工作流程、強(qiáng)化資源配置、加大責(zé)任追究力度等多種措施，不斷細(xì)化管理，狠抓落實(shí)，連續(xù)多年完成了上級行下達(dá)的整改率目標(biāo)，整改報告上報質(zhì)量也受到了省分行的通報表揚(yáng)，在確保整改工作任務(wù)順利完成的同時，有效促進(jìn)了全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)、健康發(fā)展。
以上成績的取得，是與各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)。但從全行整改工作實(shí)踐來看，我認(rèn)為仍存在一些問題或不足，如防范風(fēng)險與業(yè)務(wù)發(fā)展擺布還不盡合理、職責(zé)分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標(biāo)準(zhǔn)還不夠清晰、整改結(jié)果報送質(zhì)量仍需進(jìn)一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進(jìn)一步提高整改工作質(zhì)量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風(fēng)險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：
內(nèi)外部審計檢查發(fā)現(xiàn)問題整改工作是保證我行合規(guī)經(jīng)營，防范各類風(fēng)險的重要手段。隨著近年來，內(nèi)外部審計、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關(guān)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線部門應(yīng)切實(shí)提高認(rèn)識，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關(guān)系，進(jìn)一步完善組織機(jī)制，合理安排資源配置，細(xì)化責(zé)任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實(shí)。
針對每項(xiàng)整改項(xiàng)目，建議條線部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)建立整改項(xiàng)目專題會議制度，認(rèn)真對照上級行整改要求或?qū)徲嫏z查部門的管理建議、整改建議等內(nèi)容，針對問題進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析，注意對審計發(fā)現(xiàn)問題區(qū)分共性和個性，制定切實(shí)可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅(jiān)決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因“就問題改問題”而導(dǎo)致的整改建議不落實(shí)或落實(shí)不到位的情況發(fā)生。同時，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關(guān)文件要求，及時確認(rèn)問題責(zé)任人，認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好認(rèn)定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
目前，內(nèi)外部審計檢查項(xiàng)目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴(yán)格，各整改主辦部門和整改經(jīng)辦行，應(yīng)對涉及本條線、本機(jī)構(gòu)的問題從發(fā)現(xiàn)之日起，盡早制定相應(yīng)措施，抓緊落實(shí)整改，并嚴(yán)格按照報送要求和時限進(jìn)行報送，避免發(fā)生遲報、漏報的情況。應(yīng)切實(shí)提高整改工作報送質(zhì)量，嚴(yán)格按報告要求撰寫整改報告及相關(guān)報表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴(yán)格按照省分行下發(fā)的《關(guān)于明確內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題整改狀態(tài)及整改完成率計算口徑的通知》，結(jié)合問題整改的實(shí)際情況，準(zhǔn)確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現(xiàn)“無效整改”等情況。
各機(jī)構(gòu)和各部門應(yīng)明確專人，對整改資料要實(shí)行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據(jù)，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時提供;嚴(yán)格落實(shí)整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。
審計工作報告內(nèi)容篇三
xx年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求，不斷強(qiáng)化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識，進(jìn)一步解放思想，促進(jìn)公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計監(jiān)督職能，圍繞加強(qiáng)管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo)，開展了一些卓有成效的工作。
總結(jié)如下：
xx年，公司能過各種途徑，運(yùn)用多種方式，積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，xx年內(nèi)審項(xiàng)目此項(xiàng)工作和有序推進(jìn)，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計完成審計項(xiàng)目1870個，查出損失浪費(fèi)8100萬元，增加效益39880萬元，提出審計建議被采納1250條。同時集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性，科學(xué)嚴(yán)密按排審計項(xiàng)目，取得了項(xiàng)目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實(shí)務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點(diǎn)從以前的強(qiáng)制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風(fēng)險控制區(qū)域，到主動地預(yù)防和控制高風(fēng)險的出現(xiàn)，并建立各種風(fēng)險控制機(jī)制，加上充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測，公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團(tuán)區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點(diǎn)，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長處，充分發(fā)揮重點(diǎn)企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風(fēng)險的不可控因素，通過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益，并將這些經(jīng)驗(yàn)以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
今年集團(tuán)按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求，對已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解，及時到市內(nèi)審協(xié)會報名，五人參加cia報名。
為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項(xiàng)目評選，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過上述活動，一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實(shí)踐中，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息。
xx年集團(tuán)切實(shí)提高服務(wù)水平。要立足微觀審計，著眼宏觀服務(wù)，加強(qiáng)綜合分析，在深入挖掘?qū)徲嫵晒⑻嵘龑徲嫻ぷ鲗哟紊舷鹿Ψ?，搞好分類研究，?qiáng)化對共性問題的系統(tǒng)分析，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實(shí)例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，通過綜合分析，把審計成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對策，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
審計工作報告內(nèi)容篇四
為認(rèn)真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊(duì)"審計整改年"活動要求，切實(shí)加強(qiáng)對審計查出問題的整改工作，進(jìn)一步加大審計整改力度，我大隊(duì)自3月開展"審計整改年"活動以來。取得了一定的工作實(shí)效，基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)?，F(xiàn)將我大隊(duì)"審計整改年"活動自查自評情況總結(jié)如下：
在支隊(duì)黨委和財務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊(duì)全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個方面：
（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工作，充分發(fā)揮審計"免疫系統(tǒng)"功能，切實(shí)做到了"三個轉(zhuǎn)變"：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認(rèn)為"審計工作就是找麻煩、整人"的錯誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn)，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊(duì)財經(jīng)制度得到有效落實(shí)，經(jīng)濟(jì)活動違紀(jì)違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動"免疫系統(tǒng)"建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問題的發(fā)生，為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展提供強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。
看的形式，對已整改到位的問題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊(duì)營房重建，到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗(yàn)收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
（三）機(jī)制制度逐步健全。一是健全工作機(jī)制。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則，先后制定了《大隊(duì)財務(wù)管理辦法》、《財務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度》等內(nèi)部管理制度。
（四）宣傳力度強(qiáng)，為確保審計整改年活動取得實(shí)效，為使全體官兵充分認(rèn)識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊(duì)從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊(duì)黨委會議，及時傳達(dá)"審計整改年活動"的精神和工作要求；并通過支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間，大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于"審計整改年"活動的新聞報道。
（一）審計整改工作有待加強(qiáng)，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
（二）功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設(shè)性不強(qiáng)，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題"屢審屢犯、屢犯屢審"。
（三）專業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。
三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施
（一）把握角色定位，樹立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機(jī)，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項(xiàng)目計劃開支和開展工作，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長效的工作建議。
（二）開展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的財務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計法實(shí)施條例》相結(jié)合、與開展審計業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全"剛性"管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對存在的問題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅(jiān)決杜絕"兩張皮"和"走過場"。
（三）搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財務(wù)人員。以"摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗(yàn)"為基本要求，加強(qiáng)財務(wù)人員培訓(xùn)。以"請進(jìn)來教"為基本途徑，邀請專家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高整體財務(wù)管理水平。以"送出去學(xué)"為首選方式，將財務(wù)人員送到上級審計機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn)，提高財務(wù)管理能力，培養(yǎng)財務(wù)管理"精兵"。
（四）加強(qiáng)廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)等制度，探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究制，切實(shí)維護(hù)財務(wù)人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊(duì)財務(wù)收支情況。
審計工作報告內(nèi)容篇五
根據(jù)《中華人民共和國政府信息公開條例》(以下簡稱《條例》)，特向社會公布20xx度xx縣審計局政府信息公開年度報告。本報告由概述、主動公開政府信息的情況、依申請公開政府信息情況、政府信息公開的收費(fèi)及減免情況、行政復(fù)議及行政訴訟和存在的主要問題及改進(jìn)措施等六個部分組成。本報告的電子版在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站發(fā)布。如對本報告有任何疑問，請與xx縣審計局辦公室聯(lián)系(地址：xx縣政府大院審計局;郵編：xxxxxx;電話：xxxxxxxxxxxxx)。
20xx，我局按照《條例》的要求，立足審計監(jiān)督職能，突出依法、便民的原則，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化措施，健全機(jī)制，扎實(shí)有效地推進(jìn)政府信息公開工作穩(wěn)步開展。為全面貫徹實(shí)施《條例》，我局高度重視，按照縣政府信息公開工作的統(tǒng)一部署和要求狠抓落實(shí)，成立了政府信息公開領(lǐng)導(dǎo)小組，確定具體負(fù)責(zé)日常工作的人員，健全了政府信息公開審批制度，及時制定了公開指南及公開目錄，確定了信息公開的具體內(nèi)容，充分發(fā)揮主動公開在信息公開中的主渠道作用，在深化公開內(nèi)容、建立各項(xiàng)制度、規(guī)范公開載體形式、加強(qiáng)基礎(chǔ)性建設(shè)工作等方面取得了新的進(jìn)展。
20xx，xx縣審計局在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站(政府信息公開平臺)累計發(fā)布各類政府信息39條。其中發(fā)布機(jī)構(gòu)職能信息2條，規(guī)劃計劃6條，財政資金信息2條，重點(diǎn)領(lǐng)域信息公開18條，政策法規(guī)1條、政策解讀4條、領(lǐng)導(dǎo)分工2條、其他信息4條。目前，屬主動公開的xx縣審計局政府信息，均可以在我局門戶網(wǎng)站上實(shí)現(xiàn)快速查詢。
20xx，本局未收到依申請公開信件。
20xx，本局政府信息公開未收費(fèi)。
20xx，我局未發(fā)生因政府信息公開而被申請行政復(fù)議、提起行政訴訟案件。
20xx，我局在政府信息公開方面積極主動地做了大量扎實(shí)有效的工作，但還存在不足，主要表現(xiàn)在：政府信息公開的信息類型較為單一，主要以單位動態(tài)性政務(wù)信息為主，政策解讀、決策信息等信息內(nèi)容數(shù)量較少，更新也相對滯后。
20xx年，我們將在市政府信息公開辦公室的指導(dǎo)下，繼續(xù)大力推進(jìn)政府信息公開工作，主要是做好以下工作：一是制定年度工作目標(biāo)。制定20xx年政府信息公開相關(guān)考核細(xì)則，對各部門處室進(jìn)行量化考核。突出重點(diǎn)政務(wù)信息公開，把政務(wù)公開工作中遇到的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題和社會群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題，作為政務(wù)公開主要內(nèi)容，努力做到政務(wù)決策公開、過程公開、結(jié)果公開，關(guān)系群眾切身利益的重大問題公開，保證公開的真實(shí)性，防止公開的隨意性，注重公開的實(shí)效性，堅(jiān)持公開載體的創(chuàng)新性，不搞形式主義，不做表面文章，進(jìn)一步提高政務(wù)公開實(shí)效。二是加強(qiáng)監(jiān)督檢查，進(jìn)一步提高公開質(zhì)量。開展定期檢查，檢查各處室部門信息公開工作情況。實(shí)行有效監(jiān)督，嚴(yán)格責(zé)任追究，確保政務(wù)公開辦事公開規(guī)范、有序、真實(shí)、實(shí)效，全面提高政務(wù)公開辦事公開工作的質(zhì)量。三是加大宣傳力度，努力提高公眾對政府信息公開的知曉率。在規(guī)定的政府信息公開范圍內(nèi)，及時發(fā)布和更新應(yīng)主動公開的政府信息，并做好答復(fù)工作。充分利用好縣政府門戶網(wǎng)站這一平臺，實(shí)現(xiàn)政務(wù)公開信息化，切實(shí)提高辦事透明度和行政效能，為公眾提供更及時更準(zhǔn)確的信息服務(wù)。
審計工作報告內(nèi)容篇六
20xx年度公司審計監(jiān)察部在不斷完善部門基礎(chǔ)工作的前提下，按照公司董事會的要求，開展了一項(xiàng)常規(guī)審計、四項(xiàng)專項(xiàng)審計，共出具了5份內(nèi)部審計報告。在審計的過程中，我們以公司制訂的《內(nèi)部審計制度實(shí)施細(xì)則》為工作的指南，客觀公正、認(rèn)真審計，完成了董事會下達(dá)的審計任務(wù)。
20xx年初，公司審計監(jiān)察部根據(jù)公司制訂的《內(nèi)部審計制度實(shí)施細(xì)則》擬定了年度審計工作計劃，確定了年度審計工作的目標(biāo)和審計計劃的工作重點(diǎn)。20xx年度的審計工作圍繞年度計劃組織和實(shí)施。
在審計工作中，公司的高層領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門均給予了強(qiáng)力支持和配合，審計工作圍繞公司的經(jīng)營重點(diǎn)和年度經(jīng)營目標(biāo)展開。
在實(shí)施內(nèi)部審計時，為確保能夠在規(guī)定的時間內(nèi)出具客觀公正的審計報告，審計人員深入相關(guān)部門及各事業(yè)部查閱有關(guān)資料。在審計實(shí)施方案中，對審計項(xiàng)目、實(shí)施時間和期間、審計方式、審計目標(biāo)、審計重點(diǎn)都做了明確界定。
年年度內(nèi)部審計、20xx年度勞務(wù)費(fèi)、臨時生貼支出情況的專項(xiàng)審計、準(zhǔn)油運(yùn)輸公司專項(xiàng)審計。
2.對20xx年度、20xx年度公司自建工程項(xiàng)目及各事業(yè)部分包工程的專項(xiàng)審計。
年度的日常抽查審計：
物料采購審計。
固定資產(chǎn)的審計。
應(yīng)收帳款的審計。
差旅費(fèi)的審計。
1、物料采購審計：供應(yīng)商檔案中缺少對供應(yīng)客戶的書面評價記錄。
2、固定資產(chǎn)的審計：固定資產(chǎn)投資的審批手續(xù)齊全，投資項(xiàng)目符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，但是在油污泥項(xiàng)目、大罐清洗項(xiàng)目、防腐項(xiàng)目的實(shí)施過程中，受市場及環(huán)境的影響，投資效果未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
3、應(yīng)收帳款的審計：與20xx年度財務(wù)報表期末數(shù)相比，應(yīng)收帳款余額下降了%，主要原因是公司在20xx年度采取了有效措施，制定專人負(fù)責(zé)督促帳款的回收，加速了資金回籠。
4、差旅費(fèi)的審計：公司的差旅費(fèi)文件條款粗，不便于費(fèi)用的控制。
1、針對供應(yīng)商檔案中缺少對供應(yīng)客戶的書面評價記錄，我們與相關(guān)人員進(jìn)行了交流，發(fā)現(xiàn)他們對供應(yīng)客戶的了解很深，對產(chǎn)品性能價格以及供應(yīng)客戶的信譽(yù)度都有準(zhǔn)確的評價，我們建議將這些評價書面化，并針對客戶的信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨期和價格優(yōu)勢進(jìn)行評定等級，以便貨比三家，選擇最佳供應(yīng)商。
2、做細(xì)新市場的投資預(yù)測，加大新市場的開發(fā)力度，以達(dá)到預(yù)期的投資回報。
3、20xx年度公司在應(yīng)收帳款回收方面做了大量細(xì)致的工作安排和部署，建議將相關(guān)內(nèi)容制度化、條理化。
4、根據(jù)公司經(jīng)營管理的目的和要求重新修訂差旅費(fèi)文件，細(xì)化條款，以利于費(fèi)用的控制。
20xx年度審計監(jiān)察部將在股份公司審計委員會的指導(dǎo)和監(jiān)督下，嚴(yán)格按照《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引》的規(guī)定繼續(xù)努力工作，積極配合股份公司各職能部門，共同防范控制風(fēng)險，提高管理效率。
審計工作報告內(nèi)容篇七
為認(rèn)真貫徹落實(shí)省委十二屆二次全會、州委十一屆四次全會和縣委四屆四次全會精神，切實(shí)推動村務(wù)監(jiān)督，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定，結(jié)合審計工作實(shí)際，現(xiàn)就開展村務(wù)監(jiān)督工作情況報告如下：
為切實(shí)加強(qiáng)對村務(wù)工作的監(jiān)督，促進(jìn)“一定兩議三監(jiān)督”等基層治理機(jī)制的進(jìn)一步落實(shí)，切實(shí)構(gòu)建法治、德治、自治融合的鄉(xiāng)村治理體系，大力提升鄉(xiāng)村治理水平，及時研究成立了監(jiān)督檢查工作組，明確了監(jiān)督檢查的重點(diǎn)，落實(shí)了工作責(zé)任。
半年來，我局共組織開展村務(wù)監(jiān)督檢查工作4次，覆蓋了全縣17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)26個村。一是對項(xiàng)目資金使用管理、救災(zāi)應(yīng)急物資的管理、發(fā)放等進(jìn)行了監(jiān)督檢查；二是對村務(wù)公開、村級財務(wù)公開等工作進(jìn)行了監(jiān)督檢查；三是對“一定兩議三監(jiān)督”制度落實(shí)情況等進(jìn)行了監(jiān)督檢查。四是及時派出工作組對防汛救災(zāi)物資采購發(fā)放、人員轉(zhuǎn)移安置、保通保暢、搶險排危等各項(xiàng)開支的原始依據(jù)是否規(guī)范等進(jìn)行了專項(xiàng)指導(dǎo)，并就工作開展的后期報賬等提出了建議。
通過監(jiān)督檢查，對存在的問題進(jìn)行了及時的指出，并督促進(jìn)行了整改。
審計工作報告內(nèi)容篇八
20xx年度，我局堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，按照“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計工作方針，認(rèn)真履行審計職責(zé)，充分發(fā)揮審計監(jiān)督在促進(jìn)社會主義經(jīng)濟(jì)、政治、文化和和諧社會建設(shè)中的職能作用。
一是深入開展同級財政審計。我局以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，在總結(jié)歷年審計工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，構(gòu)建大財政審計理念，對我區(qū)財政預(yù)算的批準(zhǔn)和在執(zhí)行中調(diào)整變動情況的合法性及預(yù)算收支的組織完成情況作了全面審計，重點(diǎn)檢查財稅法規(guī)執(zhí)行情況；人大批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行情況；細(xì)化部門預(yù)算情況；政府采購；收支兩條線執(zhí)行情況；預(yù)算中重點(diǎn)支出安排情況；部門預(yù)算執(zhí)行情況。查出管理不規(guī)范金額160萬元，提出審計建議5條，促進(jìn)被審計單位建立健全規(guī)章制度3項(xiàng)。
二是各項(xiàng)審計調(diào)查扎實(shí)開展。根據(jù)區(qū)政府《關(guān)于加強(qiáng)舊城改造資金管理和監(jiān)督的意見》，加強(qiáng)對拆遷資金籌集、撥付和使用的環(huán)節(jié)審查監(jiān)督，完成了怡心園、軍營路、防疫站等三個舊城改造地塊拆遷資金專項(xiàng)審計調(diào)查。開展義務(wù)教育學(xué)?？冃ЧべY政策落實(shí)情況專項(xiàng)審計調(diào)查，促進(jìn)完善義務(wù)教育學(xué)校績效工資實(shí)施相關(guān)制度。對地方政府性債務(wù)專項(xiàng)審計調(diào)查，摸清政府負(fù)債情況，為區(qū)領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策提供參考。
三是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計穩(wěn)步推進(jìn)。2012年對區(qū)計生委、淮海路小學(xué)等8個部門和單位的主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任實(shí)施審計，其中任中審計項(xiàng)目7個，我局還與區(qū)組織、編制部門聯(lián)合對區(qū)城管局、區(qū)發(fā)改委兩部門實(shí)施“三責(zé)聯(lián)審”工作。通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，明確了領(lǐng)導(dǎo)干部的主管責(zé)任和直接責(zé)任，進(jìn)一步促進(jìn)廉政建設(shè)，為組織部門使用干部提供參考。
四是突擊開展機(jī)構(gòu)改革單位審計。根據(jù)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要求，對機(jī)構(gòu)改革涉及的區(qū)人事局、區(qū)勞動和社會保障局等8個單位財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。由于時間緊任務(wù)重，審計人員放棄節(jié)假日，加班加點(diǎn)，僅僅用了6天時間就完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù)，有力地支持了我區(qū)機(jī)構(gòu)改革工作的順利進(jìn)行，得到區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
1.力促政府工程規(guī)范管理。通過對新區(qū)白鷺湖公園、教育衛(wèi)生社區(qū)及人武部、安置房等一批重大決算項(xiàng)目審計發(fā)現(xiàn)問題的整理分析，梳理出建設(shè)項(xiàng)目中的共性問題，提出針對性建議，建議得到了區(qū)委區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，并召開區(qū)政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理現(xiàn)場會，對全區(qū)建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場管理工作提出明確要求。我局參與起草的《區(qū)政府投資項(xiàng)目管理暫行辦法》、《區(qū)政府投資項(xiàng)目工程變更及概算調(diào)整審批實(shí)施（試行）》、“區(qū)政府投資項(xiàng)目建設(shè)基本流程圖”、“規(guī)范區(qū)政府投資項(xiàng)目簽證的幾點(diǎn)要求”等在會上一并下發(fā)，為促進(jìn)我區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目規(guī)范化進(jìn)行提供了制度保障。
2.全力服務(wù)新區(qū)項(xiàng)目建設(shè)。加強(qiáng)對新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)工程預(yù)算審計和重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施期間的全程跟蹤審計，積極為新區(qū)建設(shè)服務(wù)。局主要領(lǐng)導(dǎo)全程服務(wù)幫辦七星生態(tài)商務(wù)島建設(shè)，派出2名工程審計專業(yè)人員進(jìn)駐新區(qū)安置房指揮部工作，及時解決施工現(xiàn)場管理中遇到的問題。堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并舉，對新區(qū)西片區(qū)安置房重大項(xiàng)目預(yù)算審計、招投標(biāo)評審、材料詢價、合同審核等全程跟蹤審計。對新區(qū)西片區(qū)9戶企業(yè)拆遷補(bǔ)償預(yù)評估報告進(jìn)行現(xiàn)場勘察與審核節(jié)約資金500萬元，對安置房建設(shè)質(zhì)量控制、資金使用、企業(yè)拆遷補(bǔ)償?shù)忍岢鰯?shù)十合理化建議，促進(jìn)6戶企業(yè)拆遷補(bǔ)償協(xié)議。
3.積極參加各項(xiàng)考核工作。5月份參加參加區(qū)招商引資考核項(xiàng)目45個，參與區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目辦督查考核項(xiàng)目49個?？己酥?，我局發(fā)揮工程審計專業(yè)技術(shù)知識優(yōu)勢，充分發(fā)表意見，對招商引資項(xiàng)目和區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目投資規(guī)模按序時進(jìn)度準(zhǔn)確打分。
審計工作報告內(nèi)容篇九
一、招商引資自我加壓服務(wù)創(chuàng)業(yè)。
今年我局的招商工作較往年出現(xiàn)了“三個突破”：一是指導(dǎo)思想上有突破，改變了過去的招商是審計局工作“副業(yè)”的思想，樹立了招商與審計并重的思想，樹立了敢為人先招大項(xiàng)目的觀念，力爭招商超任務(wù)目標(biāo)。局里抽調(diào)了一名副局長和二名科長組成了招商小分隊(duì)。二是招商機(jī)制上有突破，局黨組研究決定，突破過去只靠招商小分隊(duì)的做法，招商小分隊(duì)完成市里下達(dá)的2。4億任務(wù)，局班子成員每人帶領(lǐng)分管科室再完成20xx萬任務(wù)，并給每個班子成員2萬元工作經(jīng)費(fèi)，調(diào)動了全局工作人員的招商積極性和責(zé)任感。三是招商工作模式上有突破，建立了產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目庫，由過去廣泛招商向服務(wù)業(yè)、新材料、新能源招商轉(zhuǎn)變；由參加大型經(jīng)貿(mào)活動招商向小規(guī)模、“一對一”等定向有效轉(zhuǎn)變；由小項(xiàng)目向5000萬以上工業(yè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)變；由隨機(jī)型招商向我市新能源、鋼鐵等產(chǎn)業(yè)鏈招商轉(zhuǎn)變。到6月底，已實(shí)際進(jìn)資6300萬元，有4個項(xiàng)目正在洽談中，招商小分隊(duì)大部分時間在外跑招商。
二、大力推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)創(chuàng)業(yè)。
我局推進(jìn)重大項(xiàng)目掛點(diǎn)單位是下村硅料廠，局里成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長謝桂生任組長，派了一名副縣級干部蹲點(diǎn)企業(yè)，幫助協(xié)調(diào)項(xiàng)目推進(jìn)過程所遇到困難和問題。今年5月份由于下大雨，排污系統(tǒng)密封不夠嚴(yán)，溢出了少量污水，有關(guān)單位開出了20萬元的罰款，我局主要領(lǐng)導(dǎo)了解情況后，多次與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，最后處理結(jié)果雙方滿意。企業(yè)資金短缺，我局多次與金融部門聯(lián)系，深入細(xì)致做工作，盡力幫助解決一部分資金。我局還幫助解決了企業(yè)的消防、用電、技術(shù)人員職稱評定等問題。對政府投資的項(xiàng)目，我局全過程跟蹤審計，目前已完成北湖公園四個單項(xiàng)工程和抱石公園景觀塔主體土建工程及水電、消防、電梯等工程決算審計，報送工程造價8269.32萬元，核減工程造價20xx.85萬元，核減率為24.5%。
三、優(yōu)化政務(wù)環(huán)境服務(wù)創(chuàng)業(yè)。
一是在《日報》公開承諾“創(chuàng)業(yè)服務(wù)年”的內(nèi)容和方式，并落實(shí)在日常工作中，向社會公示了我局的業(yè)務(wù)內(nèi)容和操作流程。二是大力營造創(chuàng)業(yè)服務(wù)氛圍。在局網(wǎng)站開設(shè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)年活動宣傳專欄，局“審計簡報”開設(shè)?？?，制作宣傳專欄，懸掛宣傳標(biāo)語，將審計政策、法規(guī)制作了宣傳手冊向社會發(fā)放。到目前為止已發(fā)表了創(chuàng)業(yè)服務(wù)宣傳文章8篇，每月都向市效能辦報發(fā)了信息2條以上，在日報發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務(wù)及機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的新聞稿7篇，論文2篇，在《中國審計報》發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務(wù)新聞2條。三是利用審計職能為創(chuàng)業(yè)服務(wù)優(yōu)化政務(wù)環(huán)境，每審計一個單位，都注意查找該單位是否存在“六亂”的現(xiàn)象，在今年上半年的審計中，已查處了4個單位的亂收費(fèi)情況。
四、依法審計為被審單位服務(wù)創(chuàng)業(yè)。
對被審單位我們做到了“三上門、三勾通”：送審計專業(yè)技能、審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)上門，送審計財政法規(guī)、審計建議上門，送廉潔從審反饋函、廉潔從審規(guī)章制度上門；審計人員與被審單位財會人員及時勾通、分管領(lǐng)導(dǎo)與被審單位分管領(lǐng)導(dǎo)有事就勾通、主要領(lǐng)導(dǎo)與被審單位主要領(lǐng)導(dǎo)就審計整改勾通?！叭祥T、三勾通”較好的協(xié)調(diào)了與被審單位的關(guān)系，絕大部分被審單位認(rèn)同我們的審計報告和審計決定，整改也比較迅速。認(rèn)真貫徹“首問負(fù)責(zé)制”、“限時辦結(jié)制”、“過錯責(zé)任追究制”，并在平時工作中認(rèn)真落實(shí)到位，樹立了良好的審計形象。
五、存在的困難和問題。
主要是對于貫徹落余效能發(fā)〔20xx〕1號《市直單位創(chuàng)業(yè)服務(wù)年活動績效考核方案》難以全部到位，有些考核內(nèi)容與我局的職能和工作內(nèi)容難予銜接，有些內(nèi)容只涉及責(zé)任部門和配合部門。因此，我們在貫徹落實(shí)方面存在困難和問題。下半年，我局將再接再勵，堅(jiān)決完成市委、市政府下達(dá)的有關(guān)“創(chuàng)業(yè)服務(wù)年”活動中的各項(xiàng)任務(wù)。
審計工作報告內(nèi)容篇十
根據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運(yùn)作指引》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，并按照《公司章程》和《董事會審計委員會工作細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定，南威軟件股份有限公司第二屆董事會審計委員會本著勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行了審計監(jiān)督職責(zé)，現(xiàn)將xx年度履職情況報告如下:
公司第一屆董事會審計委員會由獨(dú)立董事曾繁英女士、獨(dú)立董事王建章先生和董事侯濟(jì)恭先生組成。xx年3月10日，經(jīng)第二屆董事會第一次會議審議，選舉獨(dú)立董事曾繁英女士、獨(dú)立董事王建章先生和董事侯濟(jì)恭先生為公司審計委員會委員，由曾繁英女士擔(dān)任審計委員會召集人。
報告期內(nèi)，審計委員會共召開3次會議，全體委員均全部親自出席了會議。會議召開情況如下:
(一)xx年2月7日，審計委員會召開第一屆審計委員會第七次會議，會議審議通過了xx年度公司財務(wù)會計報表和xx年度內(nèi)部控制制度自我評價報告，并聽取了審計部xx年度審計工作總結(jié)和xx年度審計工作計劃的匯報。
(二)xx年6月5日，審計委員會召開第二屆審計委員會第一次會議，會議聽取并審議通過了關(guān)于續(xù)聘福建華興會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡稱“福建華興”)為公司xx年度的財務(wù)審計機(jī)構(gòu)的議案和公司xx年度財務(wù)決算報告的議案，并聽取了審計部第一季度審計工作的匯報。
(三)xx年7月11日召開第二屆審計委員會第二次會議，會議審議通過了公司xx年上半年度財務(wù)報告，并聽取了審計部上半年審計工作的匯報。
報告期內(nèi)，公司董事會審計委員會本著勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行職責(zé)，主要負(fù)責(zé)審計過程的監(jiān)督、核查和溝通工作，重點(diǎn)工作如下:
福建華興會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格，能遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，較好地完成了公司委托的各項(xiàng)工作，能針對公司出現(xiàn)的問題提出管理建議。鑒于上述原因，經(jīng)審計委員會審議，向董事會提出了續(xù)聘福建華興為公司xx年度外部審計機(jī)構(gòu)的建議。報告期內(nèi)，審計委員會與福建華興就審計范圍、審計計劃、審計方法等事項(xiàng)進(jìn)行了充分討論與溝通，未發(fā)現(xiàn)在審計中存在重大需關(guān)注事項(xiàng)。審計委員會認(rèn)為福建華興對公司進(jìn)行審計期間勤勉盡責(zé)，遵循了獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則。
報告期內(nèi)，公司審計部在審計委員會的督導(dǎo)下，合理編制xx年度的內(nèi)部審計計劃，并按審計規(guī)范流程和計劃對公司及下屬各控股子公司的內(nèi)部控制事項(xiàng)進(jìn)行了內(nèi)部審計監(jiān)督，并對公司內(nèi)部控制制度的建立、完善和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，有效防范經(jīng)營風(fēng)險，確保公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。
報告期內(nèi)，審計委員會認(rèn)真審閱了公司財務(wù)報告及其信息披露，認(rèn)為:公司財務(wù)報告真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，不存在重大會計差錯調(diào)整、重大會計政策及估計變更、涉及重要會計判斷的事項(xiàng)、導(dǎo)致非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告的事項(xiàng)，也不存在與財務(wù)報告相關(guān)的欺詐、舞弊行為及重大錯報的可能性。
報告期內(nèi)，審計委員會監(jiān)督促進(jìn)公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》及其他內(nèi)部控制監(jiān)管規(guī)則和相關(guān)規(guī)定的要求，不斷完善并落實(shí)執(zhí)行規(guī)范有效的內(nèi)部控制制度，保證公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動有章可循和規(guī)范運(yùn)作。在防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，保證公司資產(chǎn)安全，確保財務(wù)報告及信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并在所有重大方面保持有效的財務(wù)內(nèi)部控制。審計委員會通過審閱公司內(nèi)部控制自我評價報告，認(rèn)為公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
報告期內(nèi)，審計委員會積極協(xié)調(diào)公司管理層、內(nèi)部審計部門及相關(guān)部門與福建華興進(jìn)行充分有效的溝通，保障外部審計工作的順利開展。
報告期內(nèi)，審計委員會根據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運(yùn)作指引》及《南威軟件股份有限公司董事會審計委員會工作細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定，恪盡職守、盡職盡責(zé)地履行了審計委員會的相應(yīng)職責(zé)。
特此報告。
審計工作報告內(nèi)容篇十一
過去的xx年，是及不帄凡的一年，在公司董事會及經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部全體員工，團(tuán)結(jié)一致，緊密配合，比較順利的完成了公司會計核算、報表報送、財務(wù)計劃、財務(wù)分析、費(fèi)用管理、資金籌措和結(jié)算多項(xiàng)工作任務(wù)。充分地發(fā)揮了財會工作在企業(yè)管理中的重要作用，回想一年來的工作，主要有以下幾點(diǎn)：
1、xx年財務(wù)預(yù)算計劃工作。
今年1月份，根據(jù)xx總公司及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的工作要求，結(jié)合市場情況，在反復(fù)研究歷史資料的基礎(chǔ)上，綜合帄衡，統(tǒng)籌兼顧，本著計劃指標(biāo)積極開拓穩(wěn)妥的原則，在反復(fù)聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，向xx總公司上報了xx年公司財務(wù)計劃。并且，根據(jù)xx總公司下達(dá)公司的20xx年計劃任務(wù)，層層分解落實(shí)，下達(dá)了有關(guān)部門xx年計劃任務(wù)指標(biāo)。同時，為了保證財務(wù)計劃的順利完成，財務(wù)部對各部計劃任務(wù)進(jìn)行逐月檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)各部門計劃任務(wù)指標(biāo)執(zhí)行中存在的問題，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供重要依據(jù)。
2、xx年財務(wù)決算工作。
xx年財務(wù)決算工作，是xx公司會計報表第一次上報xx總公司，這對會計決算工作提出了更高的要求。財務(wù)部根據(jù)會計決算工作的要求，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、齊心協(xié)力，加班加點(diǎn)不計報酬，認(rèn)真保質(zhì)保量地完成了會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫了詳細(xì)的報表說明，完滿地完成了會計決算工作任務(wù)。
3、員工集資工作。
為了減少利息支出，減支增效。今年4月初，根據(jù)xx總公司業(yè)務(wù)發(fā)展項(xiàng)目急需籌措資金的要求，以及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的決定，財務(wù)部組織員工動員集資，半個月內(nèi)完成集資xx萬元，完成了公司為中陜總公司發(fā)展項(xiàng)目籌措部分資金的任務(wù)。6月份，經(jīng)過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx萬元，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項(xiàng)xx萬元，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照銀行規(guī)定，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%，一方面取消公司貸款xx萬元額度，直接影響公司信貸信譽(yù)。對此，公司領(lǐng)導(dǎo)十分著急。公司領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù)部采取多種方案，千方百計籌措貸款到期周轉(zhuǎn)資金，經(jīng)過動員員工退住房公積金后集資等辦法，籌措資金xx多萬元，按期歸還了銀行到期貸款，維護(hù)了公司信形象，防止了借款逾期增加罰息，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。
4、中小企業(yè)融資工作。
xx公司從去年4月份整體劃轉(zhuǎn)xx總公司管理以來，按照總公司要求，努力把企業(yè)做大做強(qiáng)，保證企業(yè)又快又好的向前發(fā)展，如何搞好資產(chǎn)運(yùn)作，發(fā)揮現(xiàn)有資產(chǎn)的效益，已是公司經(jīng)濟(jì)工作的重要環(huán)節(jié)。為此，xx年財務(wù)部在資產(chǎn)抵押貸款中小企業(yè)融資方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx銀行報送貸款資料，銀行開戶、結(jié)算、轉(zhuǎn)移員工工資發(fā)放賬號，拓展公司中小企業(yè)融資渠道，為企業(yè)尋求貸款支持。4月份向建行報送貸款資料，5月份多次向xx支行報送貸款資料，多次接受貸款調(diào)查。經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部的多次努力，6月份從xx支行取得貸款xx萬元。進(jìn)入9月份后，公司先后有工商行xx支行_筆貸款xx萬元到期，財務(wù)部全力以赴，公司領(lǐng)導(dǎo)大力協(xié)調(diào)，通過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊，為公司節(jié)約了財務(wù)費(fèi)用支出。xxxx先后為中陜總公司解決中小企業(yè)融資xx萬元，財務(wù)部代表公司為xx總公司業(yè)務(wù) 發(fā)展解決急需資金問題，作出了顯著成績。
5、財會工作量化管理。
xx年，財務(wù)部人員進(jìn)行了較大調(diào)整，調(diào)整以后財會人員新手增多，如何圍繞財會工作各項(xiàng)工作任務(wù)，帶領(lǐng)財務(wù)部新老員工又好又快的完成各項(xiàng)工作任務(wù)，財務(wù)部主要從量化管理入手，對財會工作、會計核算、費(fèi)用管理、資金調(diào)拔、財務(wù)計劃、財務(wù)分析、報表報送、貸款中小企業(yè)融資等項(xiàng)工作任務(wù)進(jìn)行具體量化，根據(jù)輕重緩急，具體分工，規(guī)定時間，落實(shí)到人，月初計劃，月中檢查，月末考核，使財務(wù)部各項(xiàng)工作落到了實(shí)處，既分工，又合作，緊張、規(guī)范保質(zhì)保量的按時完成了工作任務(wù)，使公司領(lǐng)導(dǎo)能夠通過財務(wù)信息帄臺、各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供了重要依據(jù)。
6、財務(wù)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。
為了認(rèn)真貫徹執(zhí)行財政部新頒布的38個會計準(zhǔn)則，新的企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則。財務(wù)部先后多次組織全體財會人員，學(xué)習(xí)新會計準(zhǔn)則，學(xué)習(xí)新企業(yè)所得稅法，對照新準(zhǔn)則，新所得稅法，結(jié)合公司實(shí)際，充分利用會計政策，開展會計核算。不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水帄。
7、會計檔案的歸檔整理工作。
今年3月份，財務(wù)部對xx年各種會計憑證、報表、帳本進(jìn)行了認(rèn)真登記，按照會計檔案工作要求完成了xx年會計檔案整理工作。
8、配合總公司xx集團(tuán)成立，財務(wù)部通過大量的工作，配合總公司審計組完成了企業(yè)改制審計任務(wù)。
9、配合公司總經(jīng)理辦公室完成了營業(yè)執(zhí)照的年審工作任務(wù)。
10、完成xx年各種稅務(wù)清算工作任務(wù)。
11、xx年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評審工作。
12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測算工作任務(wù)。
明年財會工作要點(diǎn)：
1、公司已4年沒有接受日常稅務(wù)檢查了，明年估計稅務(wù)檢查將是財務(wù)工作的重點(diǎn)。
2、組織財會人員繼續(xù)學(xué)習(xí)新會計準(zhǔn)則，提高財會人員業(yè)務(wù)技術(shù)水帄。
3、搞好資金結(jié)算，加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，準(zhǔn)備多次辦理xx萬元貸款的分批到期轉(zhuǎn)貸工作任務(wù)。
4、進(jìn)一步搞好財務(wù)部財會量化工作管理。
5、提高會計電算化工作質(zhì)量
審計工作報告內(nèi)容篇十二
市保密局：
根據(jù)全市專項(xiàng)保密檢查工作會議的要求，市審計局高度重視，認(rèn)真對照《莆田市20xx年專項(xiàng)保密檢查項(xiàng)目一覽表》檢查內(nèi)容，結(jié)合工作實(shí)際，對局里的保密工作進(jìn)行了全面的自查自檢，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)和日常教育的情況
局領(lǐng)導(dǎo)班子對保密工作十分重視，把它作為一項(xiàng)重要任務(wù)來抓，同業(yè)務(wù)工作同部署、同督促、同落實(shí)。成立保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長擔(dān)任組長，分管副局長擔(dān)任執(zhí)行副組長、成員由辦公室主任、監(jiān)察室主任、計算機(jī)中心負(fù)責(zé)人、局機(jī)要人員組成。保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠在局辦公室，具體負(fù)責(zé)保密工作的宣傳、教育和檢查等。保密工作做到了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，責(zé)任落實(shí)到科室，落實(shí)到人頭。我局結(jié)合審計工作實(shí)際，切實(shí)把保密教育工作貫穿于日常工作中，在每周一的學(xué)習(xí)例會上，多次組織全體機(jī)關(guān)干部認(rèn)真學(xué)習(xí)保密法規(guī)和保密工作有關(guān)會議精神，使大家了解保密規(guī)定，明白失密對國家和工作造成的損失。特別是每逢重大節(jié)假日來臨之前，局領(lǐng)導(dǎo)都要親自對全體干部職工進(jìn)行保密安全動員教育，明確崗位責(zé)任，強(qiáng)調(diào)每位同志都要慎言慎行，強(qiáng)調(diào)保密文件資料的妥善保管，強(qiáng)調(diào)計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全管理，加強(qiáng)值班，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入機(jī)關(guān)，做到萬無一失。同時，還認(rèn)真做好保密工作的檢查督促，促進(jìn)全體干部職工提高思想認(rèn)識，增強(qiáng)做好保密工作的責(zé)任感。
二、保密工作開展的情況
1、涉密文件信息資料管理情況。(1)指派專門人員具體負(fù)責(zé)文件資料的收發(fā)、分放、整理、歸檔、銷毀等，責(zé)任到人，無丟失文件現(xiàn)象。(2)文件登記、傳閱都按照程序進(jìn)行，對呈送局領(lǐng)導(dǎo)指示的文件進(jìn)行登記，領(lǐng)導(dǎo)批示后,退還辦公室，不存在在領(lǐng)導(dǎo)之間橫向傳批文件或直接將文件交承辦科室辦理等違反程序的問題。(3)對涉密的文件資料，只準(zhǔn)在機(jī)關(guān)辦公室查閱，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得帶出機(jī)關(guān)，并在文件流轉(zhuǎn)頻繁的辦公室配備文件粉碎機(jī)。(4)對往年的檔案妥善管理，及時存檔，查詢、借閱檔案做到審批、登記并簽名，不允許非工作人員進(jìn)入檔案室，保證秘密文件不外泄。(5)加強(qiáng)審計環(huán)節(jié)保密工作。嚴(yán)格保密紀(jì)律，規(guī)定審計人員在履行審計職責(zé)時，負(fù)有保密的義務(wù)，不得透露其知悉的國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密。
2、計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)保密管理情況。(1)結(jié)合審計工作實(shí)際，不斷修訂完善了相關(guān)保密制度，先后制訂了《計算機(jī)財產(chǎn)管理規(guī)定》、《莆田市審計局信息上網(wǎng)管理辦法》、《莆田市審計局涉密計算機(jī)、移動存儲介質(zhì)及涉密網(wǎng)絡(luò)保密管理制度》等制度，做到保密工作有據(jù)可依、有章可循。(2)建立計算機(jī)臺帳，對局機(jī)關(guān)的計算機(jī)進(jìn)行登記管理，各科室按照“誰泄密、誰負(fù)責(zé)”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，正確使用好用于審計業(yè)務(wù)工作的個人計算機(jī)和移動存儲設(shè)備。(3)我局的.審計業(yè)務(wù)專網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)是完全隔離，審計業(yè)務(wù)專網(wǎng)通過上下級審計機(jī)關(guān)相連，只用于傳遞與審計業(yè)務(wù)有關(guān)的文件資料信息，不傳遞其他信息。在局辦公室和計算機(jī)應(yīng)用中心專門配備了3臺計算機(jī)單獨(dú)與互聯(lián)網(wǎng)相連，用于干部職工查閱網(wǎng)絡(luò)資料。(4)莆田市審計局門戶網(wǎng)站組建于20xx年，在門戶網(wǎng)的信息公開上，我們嚴(yán)格按照《莆田市審計局信息上網(wǎng)管理辦法》，對上網(wǎng)公開的信息實(shí)行逐級審批，嚴(yán)密把關(guān)，切實(shí)做到“涉密信息不上網(wǎng)，上網(wǎng)信息不涉密”。(5)查閱、編輯、存儲和傳遞審計業(yè)務(wù)資料的計算機(jī)只能與審計業(yè)務(wù)專網(wǎng)相連，嚴(yán)禁上互聯(lián)網(wǎng)，每臺計算機(jī)都安裝了殺毒軟件，定期或不定期地進(jìn)行升級和殺毒，確保網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定。
三、存在的問題和不足
我局的保密工作在局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和全體干部職工的共同努力下，工作開展比較順利，雖然從未發(fā)生過失密、泄密事件，但通過自查，也發(fā)現(xiàn)了一些問題和不足：一是保密工作的宣傳教育力度還要加大。在此次自檢自查中，發(fā)現(xiàn)在具體工作中使用業(yè)務(wù)u盤時，要引入被審計單位會計資料數(shù)據(jù)，就可能與其他單位的計算機(jī)連接，還有在日常工作中還會把業(yè)務(wù)u盤與非業(yè)務(wù)u盤混用等。因此，需要不斷加強(qiáng)宣傳、教育力度，增強(qiáng)審計人員的保密意識，提高做好保密工作的主動性和自覺性。二是保密工作制度還需進(jìn)一步完善。還要制定出更完善、更結(jié)合實(shí)際的規(guī)章制度，使事前行為得到規(guī)范，堵塞可能發(fā)生的失、泄密事件，消除隱患，以確保信息安全。
我局將以這次自查為契機(jī)，在今后的工作中，堅(jiān)持不懈地抓好保密法規(guī)的學(xué)習(xí)和宣傳，針對自查中存在的不足制訂改進(jìn)措施，加強(qiáng)對局機(jī)關(guān)保密工作的監(jiān)督檢查工作，積極探索研究新時期保密工作的新情況、新問題，力爭保密工作再上新臺階。
審計工作報告內(nèi)容篇十三
根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運(yùn)作指引》、《公司章程》以及《審計委員會工作細(xì)則》等規(guī)定，湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)第二屆董事會審計委員會本著勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行了審計監(jiān)督職責(zé)。現(xiàn)對審計委員會20xx年度工作報告如下：
公司第二屆董事會審計委員會由獨(dú)立林雷先生、獨(dú)立董事曹益堂先生及董事吳先生組成，其中主任委員由會計專業(yè)人士林雷先生擔(dān)任。
1、20xx年1月18日，召開董事會審計委員會會議，對公司20xx年度財務(wù)報告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的20xx年度審計報告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進(jìn)行審議表決。
2、20xx年6月16日，召開董事會審計委員會會議，對公司20xx年第一季度經(jīng)審計的財務(wù)會計報告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的20xx年第一季度審計報告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進(jìn)行審議表決。
3、20xx年7月31日，召開董事會審計委員會會議，會議主要審議公司20xx年上半年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的20xx年上半年審計報告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進(jìn)行審議表決。
4、20xx年10月28日，召開董事會審計委員會會議，聽取會計師事務(wù)所關(guān)于20xx年財務(wù)報告與內(nèi)部控制的總體審計策略，就審計范圍、審計計劃、審計方法等進(jìn)行充分溝通，并對審計工作提出建議與要求。
1、監(jiān)督及評估外部審計機(jī)構(gòu)工作情況
20xx年度，我們審計委員會對公司聘請的財務(wù)報告審計機(jī)構(gòu)江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所執(zhí)行財務(wù)報表審計工作及內(nèi)控審計工作情況進(jìn)行了監(jiān)督，認(rèn)為江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所遵循獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，較好地完成了公司委托的各項(xiàng)工作，建議公司繼續(xù)聘請江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所作為公司20xx年度審計的審計機(jī)構(gòu)。
2、對公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)督及評估工作指導(dǎo)情況
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會、上海證券交易所有關(guān)規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。公司嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內(nèi)部管理制度，股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層規(guī)范運(yùn)作，切實(shí)保障了公司和股東的合法權(quán)益。因此我們審計委員會認(rèn)為公司的內(nèi)部控制實(shí)際運(yùn)作情況符合中國證監(jiān)會發(fā)布的有關(guān)上市公司治理規(guī)范的要求。
3、指導(dǎo)內(nèi)部審計工作
20xx年度我們審計委員會認(rèn)真審閱了公司的內(nèi)部審計工作報告，同時督促公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部審計工作要求履行職責(zé)，并對內(nèi)部審計出現(xiàn)的問題提出了指導(dǎo)性意見。經(jīng)審閱內(nèi)部審計工作報告，我們未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計工作存在重大問題。
我們審計委員會成員20xx年依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運(yùn)作指引》以及公司制定的《審計委員會工作細(xì)則》等的相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，切實(shí)有效地監(jiān)督上市公司的外部審計，指導(dǎo)公司內(nèi)部審計工作，促進(jìn)公司建立健全內(nèi)部控制制度并提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財務(wù)報告。
20xx年，我們審計委員會所有成員將更加恪盡職守，密切關(guān)注公司的內(nèi)部審計工作，以及公司內(nèi)外審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮審計委員會的監(jiān)督職能，為維護(hù)公司全體股東的共同利益而不懈努力。
審計工作報告內(nèi)容篇十四
摘要：20世紀(jì)初，隨著中國民族工商業(yè)的興起，社會審計應(yīng)運(yùn)而生，當(dāng)時政府頒布了一行列的規(guī)章制度對審計的職業(yè)范圍、內(nèi)容和規(guī)則作了一些規(guī)定，推動了審計的發(fā)展。但與此同時，審計過程中也出現(xiàn)了一些問題，針對審計的發(fā)展、功能、內(nèi)容等一系列問題，我查資料做調(diào)查，整理了以下報告，已明確我國審計現(xiàn)狀。
最基本的分類是按審計主體分，審計可以分為國家審計、內(nèi)部審計、民間審計三類。
（一）國家審計：
國家審計是指由國家審計機(jī)關(guān)所實(shí)施的審計。根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，我國的審計機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定獨(dú)立行使審計監(jiān)督權(quán)，不受其他行政機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體和個人的干涉。國家審計基本格局是：本級預(yù)算執(zhí)行審計工作體系初步建立，并向綜合財政審計展開；圍繞建立現(xiàn)代企業(yè)制度，改進(jìn)企業(yè)審計辦法，實(shí)施真實(shí)性審計；適應(yīng)反腐倡廉需要，初步建立起領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度；結(jié)合中心工作，突出了行業(yè)同步審計，不斷深化各項(xiàng)專業(yè)審計。審計監(jiān)督的法律法規(guī)體系基本建立，審計執(zhí)法力度加大。經(jīng)制定審計法律法規(guī)，促進(jìn)了審計質(zhì)量和效率的提高。
（1）一個國家的政府通過法律賦予的相關(guān)權(quán)力，無償向社會公眾征稅，形成公共資源，然后通過依法行使管理行政事務(wù)的權(quán)力對公共資源進(jìn)行分配和管理，力圖發(fā)揮公共資源的最大效能。公共資源的所有者為社會公眾，政府受社會公眾的委托對公共資源進(jìn)行管理和經(jīng)營，社會公眾作為公共資源的所有者具有獲取政府管理和經(jīng)營公共資源效果信息的權(quán)力，政府與社會公眾之間就形成了公共委托和受托關(guān)系。各級政府是否忠實(shí)地履行了公共受托責(zé)任，或者說政府在管理和使用公共資源時，是否代表了社會公眾的根本利益，需由獨(dú)立一個的機(jī)構(gòu)公正地對其履行公共受托責(zé)任的情況做出評價，導(dǎo)致了國家審計的產(chǎn)生。因此，國家審計產(chǎn)生于社會公眾與政府之間的委托受托責(zé)任關(guān)系，這種委托受托責(zé)任關(guān)系不僅包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系，還包括建立在經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系基礎(chǔ)上的社會責(zé)任和政治責(zé)任關(guān)系。國家審計可以在促進(jìn)社會公眾與政府的委托受托關(guān)系按既定規(guī)則有序運(yùn)行，最終促進(jìn)社會進(jìn)步及和諧發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。
（2）內(nèi)部審計：內(nèi)部審計是指由本單位內(nèi)部專門的審計機(jī)構(gòu)和人員對本單位財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動實(shí)施的獨(dú)立審查和評價，審計結(jié)果向本單位主要負(fù)責(zé)人報告。這種審計具有顯著的建設(shè)性和內(nèi)向服務(wù)性，其目的在于幫助本單位健全內(nèi)部控制，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在西方國家，內(nèi)部審計被普遍認(rèn)為是企業(yè)總經(jīng)理的耳目、助手和顧問。1999年，國際內(nèi)部審計師協(xié)會（iia）理事會通過了新的內(nèi)部審計定義，指出：“內(nèi)部審計是一項(xiàng)獨(dú)立、客觀的保證和咨詢顧問服務(wù)。它以增加價值和改善營運(yùn)為目標(biāo)，通過系統(tǒng)、規(guī)范的手段來評估風(fēng)險、改進(jìn)風(fēng)險的控制和組織的治理結(jié)構(gòu)，以達(dá)到組織的既定目標(biāo)?！?BR> （3）民間審計：民間審計是指由注冊會計師、審計師所組成的社會會計、社會審計組織，即會計師事務(wù)所和審計事務(wù)所，接受當(dāng)事人的委托，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)組織的有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)所進(jìn)行的審計查證業(yè)務(wù)。這是從審計組織形式角度，把注冊會計師、審計師組成的會計、審計咨詢組織開展的審計業(yè)務(wù)，合之為民間審計。用民間審計的名稱，一方面能夠與國際上統(tǒng)一起來，便于學(xué)術(shù)交流，避免“社會審計”一詞多意的問題；另一方面從立法角度來講，截至目前，在我國有關(guān)審計方面的條例、規(guī)定中并未規(guī)定社會審計組織內(nèi)包括有社會會計組織。從社會會計組織的性質(zhì)、職能、目的、工作范圍、地位、任務(wù)、作用等方面基本與社會審計組織一樣，都屬于民間審計，用民間審計名稱，雙方都能包括進(jìn)去。因此，對我國目前社會上出現(xiàn)的社會會計、社會審計組織統(tǒng)稱為民間審計組織比較恰當(dāng)。
綜上所述，我國民間審計的含義，可作如下表達(dá)：所謂民間審計，是指依法成立的民間審計組織接受委托，對被審計者的財務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合法性、效益性，依法獨(dú)立進(jìn)行審計查證和咨詢服務(wù)活動。
會計的基本職能是對經(jīng)濟(jì)活動過程的記錄、計算、反映和監(jiān)督；審計的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評價和公證。會計雖說也具有監(jiān)督職能，但這種監(jiān)督是一種自我監(jiān)督行為，主要通過會計檢查來實(shí)現(xiàn)，會計檢查或查賬，只是檢查賬目的意思，主要針對會計業(yè)務(wù)活動本身，而審計，既包含了檢查會計賬目，又包括了對計算行為及所有的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行實(shí)地考察、調(diào)查、分析、檢驗(yàn)，即含審核稽查計算之意；會計檢查只是各個單位財會部門的附帶職能，而審計是獨(dú)立于財會部分之外的專職監(jiān)督檢查；會計檢查的目的主要是為了保證會計資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計的目的在于證實(shí)財政、財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益，審計檢查會計資料只是實(shí)現(xiàn)審計目的的手段之一，但不是惟 一手段。
（一）內(nèi)部審計的內(nèi)容：教育系統(tǒng)內(nèi)部審計是教育系統(tǒng)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)、審計人員對財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督、評價的行為。教育行政部門和單位應(yīng)當(dāng)依照國家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實(shí)行內(nèi)部審計制度，設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備審計人員，開展內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計人員主要對下列事項(xiàng)進(jìn)行審計：
1、財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動；
2、預(yù)算執(zhí)行和決算；
3、預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用；
4、專項(xiàng)教育資金的籌措、撥付、管理和使用；
5、固定資產(chǎn)的管理和使用；
6、建設(shè)、修繕工程項(xiàng)目；
7、對外投資項(xiàng)目；
8、內(nèi)部控制制度的健全、有效及風(fēng)險管理；
9、經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；
10、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任；
11、本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人和上級主管部門交辦的其他事項(xiàng)。
（二）民間審計的內(nèi)容：在實(shí)施審計時，注冊會計師有責(zé)任為達(dá)到審計目標(biāo)實(shí)施相應(yīng)的審計程序,進(jìn)行相應(yīng)審查。恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蛴兄趯徲嫻ぷ餮驖u進(jìn),有條不紊的達(dá)到審計目的。由于民間審計是委托審計,是按委托者的要求進(jìn)行的,所以它與國家審計的程序不完全相同。民間審計的程序一般可分為委托階段、實(shí)施階段、報告階段和立卷歸檔階段等四個階段。
民間審計只有在接受委托人委托后才能開展工作,這種委托來自兩個方面:一個是國家審計機(jī)關(guān)的委托,另一個是社會其它單位、部門的委托,審計的目的、內(nèi)容和范圍是由委托審計單位指定的。因此,在民間審計組織與委托審計單位存在一定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。為了準(zhǔn)確無誤的行使和承擔(dān)各自的權(quán)利和義務(wù),在委托方委托時認(rèn)為可以接受委托,雙方要簽訂協(xié)議。這樣委托階段就必然要包括兩個過程:一個是要進(jìn)行洽談、簽約的委托過程；另一個是研究制訂出審計方案的準(zhǔn)備過程。
民間審計的實(shí)施階段是審計方案具體執(zhí)行的過程,是按照協(xié)議書的內(nèi)容要求,圍繞審計目標(biāo)采取必要的審計手續(xù),運(yùn)用各種有效的審計技術(shù)方法,取得各種證據(jù)和資料,查清情況和問題的過程。這是審計過程中的最主要工作,也是把審計方案化為具體實(shí)施行動的一種手段。實(shí)施階段一般要進(jìn)行以下幾項(xiàng)工作:
(1)擬定調(diào)查提綱；
(2)審閱核對報表、賬冊、憑證；
(3)清查庫存現(xiàn)金和財產(chǎn)物資；
(4)做好審計記錄和取證工作；
(5)對索取的各種證據(jù)資料進(jìn)行綜合分析判斷；
(6)調(diào)整錯弊事項(xiàng),校正核算資料；
(7)做出審計評價。
審計工作按照委托書(協(xié)議或合同)的內(nèi)容要求基本查完以后,就要轉(zhuǎn)入報告階段,它是在審計實(shí)施基礎(chǔ)上對審計事項(xiàng)做出實(shí)事求是結(jié)論,提出審計建議的過程,必須做好以下幾方面的工作:
(1)歸納問題,進(jìn)一步核實(shí)資料；
(2)座談討論,做出審計結(jié)論；
(3)寫好審計報告書；
(4)征求意見,審定審計報告；
(5)發(fā)送報告,總結(jié)工作。
每一項(xiàng)審計業(yè)務(wù)結(jié)束后,應(yīng)將審計過程中積累起來的一系列審計文書,包括審計報告、證據(jù)、分類匯總表和原始材料等應(yīng)由有關(guān)審計人員對這些材料進(jìn)行集中整理和鑒別。根據(jù)合理取舍的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行立卷歸檔。審計檔案要區(qū)分定期或長期分類保管,以便參考,未批準(zhǔn)不得任意銷毀?？傊?審計材料的整理、鑒別以及立卷工作,應(yīng)當(dāng)由原審計人員在審計告一段落后及時做好。
我國民間審計事業(yè)經(jīng)過十幾年的發(fā)展,已經(jīng)擁有了相當(dāng)規(guī)模。應(yīng)當(dāng)肯定,這些民間審計組織為我國對外開放政策的實(shí)施,為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要作用,但同時也存在著一些突出問題。比如事務(wù)所經(jīng)營規(guī)模小,難以和國際接軌；性質(zhì)不明,沒有明確會計師事務(wù)所這一社會中介機(jī)構(gòu)的性質(zhì),在部分政府部門和社會公眾的心目中,還是政府的事業(yè)單位；體制不順,由于“掛靠”的體制,造成了行政干預(yù)、部門壟斷、行業(yè)封鎖的不利局面。民間審計組織是終結(jié)組織,應(yīng)該具有獨(dú)立、客觀、公正的身份和執(zhí)業(yè)風(fēng)格.不僅要保護(hù)國家的利益,也要依法維護(hù)委托人的利益.從這個意義上說,民間審計組織不應(yīng)依附于任何單位和任何部門。
上述問題的存在,難以保證審計的真正獨(dú)立性,提高審計質(zhì)量,增強(qiáng)民間組織的抗風(fēng)險能力,勢必加大審計風(fēng)險和審計責(zé)任。因此,改革管理體制,理順管理關(guān)系,凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境,把民間審計組織建設(shè)成獨(dú)立執(zhí)業(yè)、自我管理、自我約束、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的社會中介服務(wù)組織,已成為亟待研究的課題。
（三）國家審計的內(nèi)容：中國國家審計程序通常包括制定審計項(xiàng)目計劃、審計準(zhǔn)備、審計實(shí)施和審計終結(jié)四個環(huán)節(jié)。
1、制定審計項(xiàng)目計劃。審計機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)國家形勢和審計工作實(shí)際，對一定時期的審計工作目標(biāo)任務(wù)、內(nèi)容重點(diǎn)、保證措施等進(jìn)行事前安排，作出審計項(xiàng)目計劃。
2、審計準(zhǔn)備。根據(jù)審計項(xiàng)目計劃確定的審計事項(xiàng)組成審計組，并應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計三日前，向被審計單位送達(dá)審計通知書；遇有特殊情況，經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)，審計機(jī)關(guān)可以直接持審計通知書實(shí)施審計。
上級審計機(jī)關(guān)對統(tǒng)一組織的審計項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)編制審計工作方案，每個審計組實(shí)施審計前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審前調(diào)查，編制具體的審計實(shí)施方案。
3、審計實(shí)施。審計人員通過審查會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告，查閱與審計事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實(shí)物、有價證券，向有關(guān)單位和個人調(diào)查等方式進(jìn)行審計，取得證明材料，并按規(guī)定編寫審計日記，編制審計工作底稿。
4、審計終結(jié)。審計組對審計事項(xiàng)實(shí)施審計后，應(yīng)當(dāng)向?qū)徲嫏C(jī)關(guān)提出審計組的審計報告。審計組的審計報告報送審計機(jī)關(guān)前，應(yīng)當(dāng)征求被審計對象的意見。
審計機(jī)關(guān)對審計組的審計報告進(jìn)行審議，提出審計機(jī)關(guān)的審計報告；對違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定或者向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理、處罰的意見。
1、監(jiān)督國家宏觀調(diào)控政策的實(shí)施；
2、維護(hù)良好的市場經(jīng)濟(jì)秩序，保證社會主義市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展；
3、維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)，加強(qiáng)廉政建設(shè)；
4、促進(jìn)國有資產(chǎn)的保值、增值，維護(hù)所有者和經(jīng)營者的合法權(quán)益；
5、對內(nèi)部審計和社會審計進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。
（一）內(nèi)部審計的性質(zhì)認(rèn)定比較模糊
近代以來，隨著股份制這種集中和積聚資本的有效形式被廣泛采用，跨國公司的不斷崛起，不僅使管理層次的分解比以前更加迅速，而且使得企業(yè)之間的競爭日趨激烈。許多企業(yè)為了開拓和占領(lǐng)市場，增強(qiáng)競爭實(shí)力，提高經(jīng)濟(jì)效益，都要求建立有效的內(nèi)部審計，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)和加強(qiáng)經(jīng)營管理。然而，我國現(xiàn)代內(nèi)部審計的產(chǎn)生卻是一個行政命令的產(chǎn)物，片面強(qiáng)調(diào)外向性服務(wù)及作為國家審計基礎(chǔ)而存在的內(nèi)部審計模式。這種審計模式實(shí)際上導(dǎo)致了人們對內(nèi)部審計在性質(zhì)認(rèn)定上的模糊，從而不利于甚至阻礙著內(nèi)部審計理論與實(shí)務(wù)的發(fā)展。至今在有些企業(yè)內(nèi)部審計仍難以融入其整體經(jīng)營管理之中，其結(jié)果導(dǎo)致內(nèi)部審計工作很難正常開展，更談不上履行其監(jiān)督評價職能及開展保證咨詢活動，因而不能充分發(fā)揮其應(yīng)有的內(nèi)向性服務(wù)的作用。
（二）內(nèi)部審計工作的范圍過于狹窄
內(nèi)部審計是一種獨(dú)立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值并提高組織的運(yùn)作效率，即內(nèi)部審計有兩種職能，即“監(jiān)督職能”和“服務(wù)職能”。 然而，由于我國內(nèi)部審計設(shè)立的特殊背景，內(nèi)部審計工作的重心便局限于財務(wù)收支的真實(shí)性和合規(guī)性審計。長期以來內(nèi)部審計突出了“監(jiān)督”職能，忽視了“服務(wù)”職能，內(nèi)部審計不關(guān)注企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和長遠(yuǎn)發(fā)展。
審計工作報告內(nèi)容篇十五
20xx年度內(nèi)審部工作目標(biāo)將緊緊圍繞完善內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理工作而展開，在公司內(nèi)部為董事會和職能部門提供客觀的審計和檢查服務(wù)，我們的目的就是協(xié)助董事會建立良好的公司治理機(jī)制，并對公司各級管理部門有效履行職責(zé)提供審核、意見和建議。
二、審計制度、職責(zé)與審計流程
結(jié)合公司實(shí)際情況，修訂完善了內(nèi)部審計制度，并在此基礎(chǔ)上明確了審計職責(zé)和工作流程。（參見公司內(nèi)部審計制度、內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程）
三、審計資源分配情況
審計資源的分配是基于內(nèi)審部一名審計人員而完成的。因公司內(nèi)審工作剛展開，內(nèi)審部缺乏具有實(shí)際內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)的人員指導(dǎo)審計工作，建議內(nèi)審部招聘1名有內(nèi)部審計經(jīng)驗(yàn)的負(fù)責(zé)人。
四、20xx年內(nèi)審計劃
我們制定的內(nèi)審計劃是基于改善內(nèi)部控制，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險而制定的。
五、關(guān)于5月內(nèi)控審計的匯報
對于公司內(nèi)部控制中的缺失我們做了專項(xiàng)工作報告（參見附件3：關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報告），提請管理層給予關(guān)注，因?yàn)檫@涉及到公司整體運(yùn)營的穩(wěn)健性，比如信用控制缺失，將導(dǎo)致發(fā)貨不嚴(yán)；價格管制缺失，會產(chǎn)生后期折扣隨意，都會造成較大的實(shí)際應(yīng)收賬款，截止3月底，應(yīng)收賬款凈額為1.56億，在流動資產(chǎn)中占比為40%。實(shí)際上，在4億的流動資產(chǎn)中，應(yīng)收賬款的參考經(jīng)驗(yàn)數(shù)為15%至30%之間，均值為25%,即10000萬。但是算上已發(fā)貨未開票，公司的應(yīng)收余額會更高，為1.9億，從發(fā)貨開始計算的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比財務(wù)賬面數(shù)要低，為3.1。
對于內(nèi)控審計報告中的內(nèi)控缺失，我們有責(zé)任對認(rèn)為有問題的每一審計項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標(biāo)，實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。
以上報告呈公司董事會審計委員會批復(fù)。
審計工作報告內(nèi)容篇十六
一、實(shí)習(xí)目的：
通過本次實(shí)習(xí)使我能夠從理論高度上升到實(shí)踐高度，更好的實(shí)現(xiàn)理論和實(shí)踐的結(jié)合，為我以后的工作和學(xué)習(xí)奠定初步的知識。
為期一個月的實(shí)習(xí)結(jié)束了，心中無限感概，這次的實(shí)習(xí)讓我受益良多，在整個過程中，我不僅接觸到公司的整個會計業(yè)務(wù)流程，包括下級財務(wù)部門和上級財務(wù)部門的交流，還讓我把專業(yè)理論知識運(yùn)用到實(shí)踐結(jié)合過程的同時更學(xué)會了與人交際的各種技能。通過同事們的協(xié)助，更重要的是自己的努力讓我這次實(shí)習(xí)成果顯著，當(dāng)然，除了成功的經(jīng)驗(yàn)，在實(shí)踐過程中所得到的“教訓(xùn)”也是一筆寶貴的財富。
二、實(shí)習(xí)內(nèi)容
1月初，我進(jìn)入了xxx會計師事務(wù)所，進(jìn)行審計助理的實(shí)習(xí)。雖然我學(xué)的是財務(wù)管理專業(yè)，但是也學(xué)習(xí)了會計、審計等方面的知識，而進(jìn)入會計師事務(wù)所學(xué)習(xí)也對我將來的就業(yè)大有幫助。注冊會計師事務(wù)所從每年的十一二月份直到來年的三四月份，都是其業(yè)務(wù)的高峰期，對工作人員的需求十分急切，因而這時候他們通常都愿意接納較大量的應(yīng)屆畢業(yè)生作為實(shí)習(xí)生來補(bǔ)充原本所內(nèi)編制工作人員的不足。這樣我們應(yīng)屆畢業(yè)生與會計師事務(wù)所各取所需，達(dá)到雙贏的效果。而我正是在這個時候來到事務(wù)所學(xué)習(xí)，增加工作經(jīng)驗(yàn)的同時更為自己未來的就業(yè)打上基墊。因?yàn)樵谧詴嫀煹墓ぷ髁鞒掏ǔ６际窍鹊狡髽I(yè)里面取證，然后再回到所里面出報告，所以，出外勤是經(jīng)常的事。
(一)實(shí)習(xí)單位基本情況介紹：
(二)業(yè)務(wù)范圍：(每個單位情況不同)
1、審計業(yè)務(wù)
包括驗(yàn)證企業(yè)注冊資本;年度會計報表審計;基建項(xiàng)目預(yù)(決)算審計;經(jīng)營者經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計;合并、分立、清算審計;財務(wù)專項(xiàng)調(diào)查等其他特殊項(xiàng)目的審計;上市公司年報審計、ipo審計。
2、司法會計鑒證業(yè)務(wù)
包括刑事、民事及行政案件中涉及各類財務(wù)資料的司法鑒證。
3、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)
包括單項(xiàng)資產(chǎn)評估、整體資產(chǎn)評估;兼并、聯(lián)營、解散、破產(chǎn)資產(chǎn)評估;融資租賃、抵押、轉(zhuǎn)讓及拍賣資產(chǎn)評估;房地產(chǎn)及土地評估;無形資產(chǎn)評估;其他資產(chǎn)評估。
4、基本建設(shè)概預(yù)算審計
包括基本建設(shè)預(yù)算審計、建安工程竣工結(jié)算審計及基本建設(shè)總投資審計等。
5、房地產(chǎn)估價業(yè)務(wù)
所有房地產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，房地產(chǎn)評估咨詢業(yè)務(wù)、培訓(xùn)業(yè)務(wù)。包括為企業(yè)整體資產(chǎn)中的房地產(chǎn)估價、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓估價、房地產(chǎn)抵押估價、房地產(chǎn)拍賣估價、房地產(chǎn)處置估價、房地產(chǎn)糾紛估價、房地產(chǎn)租賃估價、房地產(chǎn)保險估價、房地產(chǎn)分割和合并估價、征地和房屋動估價，以及房地產(chǎn)與房地產(chǎn)法規(guī)咨詢服務(wù)。
6、稅務(wù)代理業(yè)務(wù)
包括代辦稅務(wù)清算及納稅申報;審核稅款繳納及清算;擔(dān)任稅務(wù)顧問;其他稅務(wù)事項(xiàng)。
7、管理咨詢業(yè)務(wù)
擔(dān)任財務(wù)會計顧問;受托設(shè)計財務(wù)管理制度及內(nèi)部控制制度;企業(yè)改制財務(wù)顧問;制作可行性研究報告及商業(yè)計劃書;其他管理咨詢業(yè)務(wù);公司內(nèi)部控制設(shè)計或?qū)徍恕?BR> (三)實(shí)習(xí)期間按照要求和公司安排主要完成以下實(shí)習(xí)工作任務(wù)：
1、了解會計師事物所機(jī)構(gòu)組成，人員職責(zé)，基本業(yè)務(wù)。
2、分別熟悉事物所各種會計業(yè)務(wù)的操作流程，行業(yè)規(guī)范，協(xié)助注冊會計師和審計員完成各類業(yè)務(wù)。
3、配合工作人員完成各種辦公室日常工作。
(四)現(xiàn)按照時間進(jìn)度將實(shí)習(xí)內(nèi)容報告如下：
我主要是參閱審計工作底稿，從中學(xué)習(xí)審計知識;而后整理工作底稿，更深入的了解審計工作以及各個科目之間，以及底稿本身系統(tǒng)的平衡和鉤稽關(guān)系;在對審計工作有了一定的了解之后，我實(shí)際的接觸了審計工作，參與了幾個單位的實(shí)際審計工作。以下是我在工作中對審計的認(rèn)識。
1、對審計業(yè)務(wù)的初步認(rèn)識
審計是指對企業(yè)財務(wù)報表的審計，屬于鑒證業(yè)務(wù)。會計事務(wù)所和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)審計證據(jù)形成審計意見，并根據(jù)具體情況出具審計報告。注冊會計師的審計意見旨在提高財務(wù)報表的可信賴程度。
進(jìn)行審計的基礎(chǔ)是被審計單位的年度報表、總賬、明細(xì)賬、以及必要的憑證等。注冊會計師通過對以上信息的審計形成審計意見，并根據(jù)具體情況出具審計報告。審計的內(nèi)容主要是報表數(shù)與總賬，總賬與明細(xì)賬，總賬、明細(xì)賬與憑證的一致，以及賬實(shí)的一致，還包括對會計政策和各項(xiàng)稅收政策的執(zhí)行情況。
2、對審計報告的初步認(rèn)識
審計報告是注冊會計師根據(jù)中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定，在實(shí)行審計工作的基礎(chǔ)上對被審計單位財務(wù)報表發(fā)表審計意見的書面文件。審計報告可以分為:標(biāo)準(zhǔn)審計報告和非標(biāo)準(zhǔn)審計報告，非標(biāo)準(zhǔn)審計報告包括帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計報告和非無保留意見的審計報告，非無保留意見的審計報告包括保留意見的審計報告、否定意見的審計報告、無法表示意見的審計報告。
審計報告包括以下內(nèi)容：標(biāo)題;收件人;引言段;管理層對財務(wù)報表的責(zé)任段;注冊會計師責(zé)任段;審計意見段;注冊會計師的簽名和蓋章;會計事務(wù)所的名稱、地址及蓋章;報告日期等九項(xiàng)。
此外還存在對特殊目的的審計業(yè)務(wù)出具的審計報告。特殊目的的審計業(yè)務(wù)的含義是指：注冊會計師接受委托，對按照特殊基礎(chǔ)編制的財務(wù)報表，財務(wù)報表組成部分，合同的遵守情況，簡要財務(wù)報表進(jìn)行審計并出具審計報告的業(yè)務(wù)。其審計報告主要有四種：對按照特殊基礎(chǔ)編制的財務(wù)報表出具的審計報告，對財務(wù)報表組成部分出具的審計報告，對合同的遵守情況出具的審計報告，對簡要財務(wù)報表出具的審計報告。按照特殊基礎(chǔ)編制的財務(wù)報表通常包括按照計稅基礎(chǔ)、收付實(shí)現(xiàn)制基礎(chǔ)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報告要求編制的財務(wù)報表。財務(wù)報表組成部分包括特定項(xiàng)目、特定賬戶或特定賬戶的特定內(nèi)容。合同的遵守情況主要是指被審計單位合同中有關(guān)財務(wù)會計條款的遵守情況發(fā)表審計意見。例如，對貸款合同遵守情況發(fā)表審計意見;對專利技術(shù)、商標(biāo)使用權(quán)等轉(zhuǎn)讓協(xié)議遵守情況發(fā)表審計意見。簡要財務(wù)報表則是指依據(jù)已審計財務(wù)報表編制的簡要財務(wù)報表。
3、審計工作底稿的構(gòu)成和填制
工作底稿是我在工作中接觸到的最多的資料，是出具審計報告的基礎(chǔ)審計，也是會計師事務(wù)所重要的檔案資料。
審計工作底稿作為審計報告的基礎(chǔ)為審計報告提供充分、適當(dāng)?shù)挠涗?，證明注冊會計師按照審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計工作底稿是注冊會計師對制定的審計計劃、實(shí)施的審計程序、獲取的相關(guān)審計證據(jù)，以及得出的審計結(jié)論作出的記錄，是重要的審計檔案。
審計工作底稿通常包括總體審計策略、具體審計計劃、分析表、問題備忘錄、重要事項(xiàng)概要、詢證函回函、管理層聲明書、核對表、有關(guān)重大事項(xiàng)的往來信件(包括電子郵件)以及對被審計單位文件記錄的摘要或復(fù)印件。
資產(chǎn)類工作底稿、負(fù)債類工作底稿、所有者權(quán)益類工作底稿，損益類工作底稿主要是對資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、當(dāng)期損益類科目的審定，是報表可信的保證，是出具審計報告的基礎(chǔ)。主要對資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、當(dāng)期損益類科目的審定，包括報表和總賬、總賬與明細(xì)賬、明細(xì)賬與憑證的核對。根據(jù)報表和總賬、總賬與明細(xì)賬的核對填制科目的審定表，根據(jù)總賬與明細(xì)賬、明細(xì)賬與憑證的核對填制科目抽測表。
在實(shí)習(xí)期間，我所參與的審計報告基本都是比較規(guī)范的單位，審計工作不是很復(fù)雜，做底稿一般比較順利，出具報告及審計過的報表和報表附注按照模版都很好出，但在審計工作中，一定要仔細(xì)認(rèn)真。
三、實(shí)習(xí)心得
我實(shí)習(xí)的第一個感悟是實(shí)習(xí)價值的高低取決于自身的積極性。在一個完全陌生的環(huán)境里，有太多太多的事情你沒有能力把握了。比如是否可以碰到一個主動教導(dǎo)你并且放手讓你做業(yè)務(wù)，再指出你的錯誤幫助你進(jìn)步的上司。能遇到這樣的上司實(shí)屬難能可貴，一般情況下前輩們都只顧著自己的工作，交代你做些基本的業(yè)務(wù)，做好了他看到有錯誤的地方就自己改掉了，也不會特地的去向你指出。因此到最后自己做的工作到底規(guī)范與否根本無從知道。這時候解決的辦法就只有碰到疑惑的問題時抓住時機(jī)去發(fā)問，把握自己可以把握到的盡量讓實(shí)習(xí)更具價值。所以不但是一個提高動手能力的機(jī)會，更是一個鍛煉交際能力的時機(jī)。與辦公室里的上司前輩們保持良好的關(guān)系，可以讓你盡快的熟知公司的情況，在遇到困難的時候也能夠及時的得到幫助。很高興的是我做到了和公司的前輩以及實(shí)習(xí)生相處融洽的這一點(diǎn)，讓我在實(shí)習(xí)期間心境愉快并得到意外的收獲。
第二個感悟是實(shí)踐與理論既有聯(lián)系又有區(qū)別。理論是實(shí)踐的基礎(chǔ)，我們書本上的知識都是我們實(shí)踐的基礎(chǔ)，有許多知識不是一目了然的。需要我們掌握非常熟練后加以應(yīng)用。而且書本的知識都只是概論，至于細(xì)節(jié)，具體的方法還是要我們在實(shí)踐中去理解，去總結(jié)。
第三個感悟是在不斷的挖掘與發(fā)問中我漸漸了解到內(nèi)資會計師事務(wù)所在激烈的行業(yè)競爭中的生存困境。為了盡可能的降低營業(yè)成本，以比較優(yōu)惠的價格吸引客戶，留住客戶，內(nèi)資所的一些工作程序存在著不太規(guī)范的情況。比如信函的發(fā)放上，規(guī)范的做法是會計師事務(wù)所直接把信函送到被函證的單位的，但內(nèi)資所為了節(jié)約成本會讓被審計單位自己完成函證。在事務(wù)所林立的情況下，一方面事務(wù)所要創(chuàng)造利潤，另一方面要保證審計報告的質(zhì)量。當(dāng)兩者產(chǎn)生矛盾的時候，特別是發(fā)生尖銳的矛盾，關(guān)系到事務(wù)所生存發(fā)展的情況下，很多時候事務(wù)所會以折衷的方法，降低審計工作質(zhì)量來謀求生存。
通過這次會計師事務(wù)所的實(shí)習(xí)，使我在學(xué)校外學(xué)到了很多東西，很多課本上沒有而工作中又必須具備的東西，明白事務(wù)所的主要職責(zé)范圍，機(jī)構(gòu)組成，學(xué)會了怎么樣更好的去對人對事，進(jìn)一步了解會計的相關(guān)法規(guī)，并逐漸熟悉了審計的業(yè)務(wù)流程以及關(guān)鍵步驟。體會到了作為一名會計人員必須具備的個人素質(zhì)，應(yīng)該具備的業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì)，這樣才能夠更好的適應(yīng)這樣一項(xiàng)重要的工作。
在當(dāng)今社會，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展日趨快速，各個企事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)也在快速增長，這就使得社會對會計人員有了更高的重視和更嚴(yán)格的要求，我們作為即將步入社會的未來的會計專業(yè)人員，為了滿足和順應(yīng)社會的要求，增強(qiáng)社會競爭力，更應(yīng)該增強(qiáng)自身的素質(zhì)，培養(yǎng)較強(qiáng)的會計操作能力和會計道德素質(zhì)。而最直接的途徑就是參加實(shí)習(xí)。在實(shí)習(xí)中，我們可以使我們在課堂上學(xué)到的知識得到印證，加深印象，熟悉流程，發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)錯誤。
通過這次在會計師事務(wù)所的實(shí)習(xí)，使我在即將畢業(yè)前學(xué)到了很多東西，很多課本上沒有而工作以后又必須具備的東西。明白事務(wù)所工作的主要職責(zé)范圍，機(jī)構(gòu)構(gòu)成，學(xué)到了一些必備的辦公室事物處理，了解了最近的會計政策法規(guī)，并逐漸熟悉了審計業(yè)務(wù)的流程以及關(guān)鍵步驟。體會到作為會計師事務(wù)所外部審計職責(zé)的重要性，無論從社會發(fā)展還是企業(yè)生存，完善的財務(wù)制度是至關(guān)重要的，而作為會計師事務(wù)所，肩負(fù)著外部審計這一重任。而作為事務(wù)所人員必須具備良好的個人品質(zhì)，同時應(yīng)具備較好的業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì)，這樣才能很好的適應(yīng)并勝任這一重要的工作。
同時，作為事務(wù)所的實(shí)習(xí)人員，在審計過程中看到了很多的賬本賬冊，也體會到了作為企業(yè)或者單位會計人員的工作。會計其實(shí)更講究的是它的實(shí)際操作性和實(shí)踐性。每一筆業(yè)務(wù)的發(fā)生，都要根據(jù)其原始憑證，一一登記入記賬憑證，明細(xì)賬，日記賬，三欄式賬，多欄式賬，總賬等等可能連通起來的賬戶。這為其一。會計的每一筆賬務(wù)都有依有據(jù)，而且是逐一按時間順序登記下來的，極具邏輯性，這為其二。在會計的實(shí)踐中，漏賬，錯賬的更正，都不允許隨意添改，不容弄虛作假。每一個程序，步驟都得以會計制度為前提，為基礎(chǔ)。體現(xiàn)了會計的規(guī)范性。對于登賬:首先要根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)生，取得原始憑證，將其登記記賬憑證。然后，根據(jù)記賬憑證，登記其明細(xì)賬。期末，填寫科目匯總表以及試算平衡表，最后才把它登記入總賬。結(jié)轉(zhuǎn)其成本后，根據(jù)總賬合計，填制資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，損益表等等年度報表。這就是會計操作的一般順序和基本流程。
另外，財務(wù)，審計本身就是比較煩瑣的工作，面對那么多的枯燥無味的賬目和數(shù)字時常會心生煩悶，厭倦，以致于錯漏百出，而愈錯愈煩，愈煩愈錯。必須調(diào)整好心態(tài)，只要你用心地做，反而會左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。對于這次實(shí)習(xí)，同樣存在著一些不足之處。一是實(shí)習(xí)時間短，兩個多月的時間不足以對事務(wù)所所有業(yè)務(wù)都有一完整的了解，對于審計業(yè)務(wù)也是淺嘗輒止，沒能接觸到更多業(yè)務(wù)類型;第二，參與審計的都是業(yè)務(wù)較為簡單的諸如行業(yè)協(xié)會等，沒有涉及規(guī)模較大，業(yè)務(wù)繁雜的大中型企業(yè);第三，對于課本學(xué)習(xí)內(nèi)容有所遺忘，以至于在實(shí)踐過程中時常不知如何解決。
對于以上問題，還需要在今后有機(jī)會的實(shí)習(xí)過程或者工作過程中注意改進(jìn)和解決。總之，這幾個月的實(shí)習(xí)使即將走上工作崗位的我受益匪淺!
精選審計實(shí)習(xí)工作報告5
自從走進(jìn)了大學(xué),就業(yè)問題就似乎總是圍繞在我們的身邊,成了說不完的話題。為了拓展自身的知識面,擴(kuò)大與社會的接觸面,增加個人在社會競爭中的經(jīng)驗(yàn),鍛煉和提高自己的能力,以便在以后畢業(yè)后能真正走入社會,能夠適應(yīng)國內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)形勢的變化,并且能夠在生活和工作中很好地處理各方面的問題,我參加了學(xué)校為期一個多月的erp實(shí)習(xí)。
一、實(shí)習(xí)目的
實(shí)習(xí),就是把我們在學(xué)校所學(xué)的理論知識,運(yùn)用到客觀實(shí)際中去,使自己所學(xué)的理論知識有用武之地。只學(xué)不實(shí)習(xí),那么所學(xué)的就等于零。理論應(yīng)該與實(shí)習(xí)相結(jié)合。另一方面,實(shí)習(xí)可為以后找工作打基礎(chǔ)。通過這段時間的erp實(shí)習(xí),學(xué)到一些在課堂里學(xué)不到的東西。
因?yàn)榄h(huán)境的不同,接觸的已經(jīng)不是我熟悉的那班同學(xué),所做的工作也不是以前的作業(yè)那般簡單了,而是近趨于真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。能從中學(xué)到的東西自然就不一樣了。要學(xué)會從實(shí)習(xí)中學(xué)習(xí),從學(xué)習(xí)中實(shí)習(xí)。通過erp實(shí)習(xí)初步了解企業(yè)生產(chǎn),過程,結(jié)合實(shí)習(xí)內(nèi)容消化和理解課堂學(xué)習(xí)過的理論知識,較概括地了解生產(chǎn)企業(yè)情況,提高學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際以及分析問題,解決問題的能力,為工作就業(yè)打下基礎(chǔ)。
二、實(shí)習(xí)體驗(yàn)
立志以審計為職業(yè)的我,在這次實(shí)習(xí)中自然選擇了內(nèi)部審計這一職位。我有幸在實(shí)習(xí)中與各位同學(xué)一起工作,一起經(jīng)營企業(yè),能把自己在課堂學(xué)到的知識真正運(yùn)用出來使我頗感興奮。在以前上課時都是老師在教授,學(xué)生聽講,理論部分占主體,而我自己對專業(yè)知識也能掌握,本以為到了實(shí)際工作中應(yīng)該能夠應(yīng)付得來,但是在erp實(shí)習(xí)中并沒想象的如此容易。有很多時候,必須運(yùn)用到其他的專業(yè)知識,這就要靠平時的積累,所以說會計審計是一個博學(xué)的職業(yè)。
令我印象最深的是,平時在課堂教學(xué)上交作業(yè),數(shù)字錯了改一改就可以交上去了,但在erp實(shí)習(xí)里,數(shù)字絕對不可以出錯,因?yàn)閿?shù)據(jù)是審計業(yè)務(wù)的重點(diǎn),數(shù)據(jù)不行,審計項(xiàng)目便無法完成,也有可能發(fā)表了錯誤的審計意見。同樣,模擬企業(yè)會對每一個員工嚴(yán)格要求,每一個環(huán)節(jié)都不能出錯,因?yàn)檫@不是一個人的事,是一組人全體成員的事。這種要求在課堂里是沒有的,在課堂里可能會解一道題,算出一個程式就行了,但這里更需要的是與實(shí)際相結(jié)合,只有理論,沒有實(shí)際操作,只是在紙上談兵,是不可能在這個社會上立足的,所以一定要特別小心謹(jǐn)慎,而且一旦出錯并不是像平時的作業(yè)一樣老師打個紅叉,然后改過來就行了,在實(shí)際經(jīng)營里出錯是要負(fù)上責(zé)任的,這關(guān)乎整個企業(yè)的利益損失。
剛開始的時候,我還以為內(nèi)部審計只是一個閑職,后來在實(shí)習(xí)的過程中慢慢摸索和發(fā)現(xiàn),才比較清楚地了解內(nèi)部審計的目的和意義。內(nèi)部審計以增加組織價值和改善組織經(jīng)營為目的,是內(nèi)部審計性質(zhì)所決定的,也是現(xiàn)代社會對內(nèi)部審計的必然要求。內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)通過評價和改善組織的風(fēng)險管理,內(nèi)部控制和管理過程的有效性,幫助組織改善經(jīng)營,實(shí)現(xiàn)價值最大化。內(nèi)部審計職業(yè)化是指內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)作為一種獨(dú)特的社會職業(yè)存在和發(fā)展。所以,在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家,組織的各種人才都已經(jīng)職業(yè)化或有職業(yè)化的趨勢。因此,職業(yè)化便于內(nèi)部審計內(nèi)部化,有利于保證內(nèi)部審計質(zhì)量,提高內(nèi)部審計為組織增加價值服務(wù)的能力。
通過本次實(shí)習(xí),我不僅學(xué)習(xí)運(yùn)用和實(shí)習(xí)了審計與會計的知識,還大致了解企業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕Y(jié)構(gòu)和運(yùn)作。由于我們模擬經(jīng)營的企業(yè)是生產(chǎn)企業(yè),我便有幸比較真實(shí)地接觸生產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營狀況。在erp實(shí)習(xí)中,我們作為一個電子生產(chǎn)企業(yè)的管理層,經(jīng)歷了第八年的嚴(yán)重虧損,到第九,十年的高盈利,深深地感受到企業(yè)經(jīng)營管理的不易,理解當(dāng)今企業(yè)生存和競爭環(huán)境的殘酷與激烈。同時,我還學(xué)習(xí)到財務(wù)預(yù)測對企業(yè)經(jīng)營的重要性。
財務(wù)預(yù)測,一般是指根據(jù)歷年形成的各種會計信息和財務(wù)數(shù)據(jù),考慮現(xiàn)實(shí)的要求和條件,以及未來的變化因素,按照反映論的連續(xù)性,因果性,相似性和可控性的原理,對企業(yè)財務(wù)活動未來的發(fā)展趨勢和前景,事先作出的有科學(xué)依據(jù)的定量或定性推斷。財務(wù)預(yù)測的結(jié)果,實(shí)際上是對未來生產(chǎn)經(jīng)營活動的一種預(yù)先反映,是直接服務(wù)于財務(wù)決策,財務(wù)預(yù)算和財務(wù)控制的,預(yù)測的最終目的`在于實(shí)現(xiàn)價值增值。
三、實(shí)習(xí)收獲
很多人認(rèn)為,放棄參加招聘會和到其他企事業(yè)單位實(shí)習(xí)的機(jī)會,而去參加學(xué)校的erp實(shí)習(xí)毫無意義。開始我也有一點(diǎn)這樣的思想,但在實(shí)習(xí)過程中,我的思想也開始漸漸改變,到最后全心全意投入到erp實(shí)習(xí)中來。因?yàn)槲矣X得,erp實(shí)習(xí)對我們將來就業(yè)確實(shí)有非凡的意義。
這次erp實(shí)習(xí)時間雖然短暫,但是收獲頗多。專業(yè)實(shí)習(xí)使我們的專業(yè)知識得到鞏固和開拓,使我們更容易將所學(xué)與實(shí)習(xí)聯(lián)系起來;實(shí)習(xí)使我們認(rèn)識到自身知識的缺漏,必須重拾書本,虛心請教老師,彌補(bǔ)自身的不足;實(shí)習(xí)使我們在會計業(yè)務(wù)上,審計業(yè)務(wù)能力上有了更大的提升。實(shí)習(xí)使我們更加明確自己的努力的方向,必須充分利用好圖書館的資料,網(wǎng)絡(luò)來加深自己的專業(yè)涵養(yǎng)。
專業(yè)實(shí)習(xí)還讓我懂得如何將理論和和實(shí)際結(jié)合起來。我們要經(jīng)常跟蹤專業(yè)新技術(shù),新動態(tài),時刻走在時代的前列;還要注重積累經(jīng)驗(yàn),在實(shí)習(xí)時,積累一些通用專業(yè)術(shù)語,才能使自己慢慢地融入同事之中,更快地進(jìn)入工作角色;此外,還要注重養(yǎng)成終身的學(xué)習(xí)習(xí)慣,擴(kuò)大自己的知識面,才能促進(jìn)自己不斷進(jìn)步。
在實(shí)習(xí)的這段時間內(nèi),我親身參與了模擬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù),感受著工作的氛圍,這些都是在課堂教學(xué)里無法感受到的,在課堂里也許有老師分配說今天做些什么,明天做些什么,但在這里,不一定有人會告訴你這些,你必須自覺地去做,而且要盡自已的努力做到最好,一份工作的效率就會得到別人不同的評價。
在課堂,只有學(xué)習(xí)的氛圍,畢竟課堂是學(xué)習(xí)的場所,每一個學(xué)生都在為取得更高的成績而努力。而在erp沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬室,這里是工作的場所,每個人都會為了獲得更多的報酬而努力,無論是學(xué)習(xí)還是工作,都存在著競爭,在競爭中就要不斷學(xué)習(xí)別人先進(jìn)的地方,也要不斷學(xué)習(xí)別人怎樣做人,以提高自自己的能力。
走進(jìn)企業(yè),接觸各種各樣的客戶,同事,上司等等,關(guān)系復(fù)雜,但我得去面對我從未面對過的一切。記得在我參加過的招聘會上所反映出來的其中一個問題是,學(xué)生的實(shí)際操作能力與在校理論學(xué)習(xí)有一定的差距。在這次erp實(shí)習(xí)中,這一點(diǎn)我感受很深。在課堂,理論的學(xué)習(xí)很多,而且是多方面的,幾乎是面面俱到;而在實(shí)際工作中,可能會遇到書本上沒學(xué)到的,又可能是書本上的知識一點(diǎn)都用不上的情況?；蛟S工作中運(yùn)用到的只是很簡單的問題,只要套公式似的就能完成一項(xiàng)任務(wù)。
有時候我會埋怨,實(shí)際操作這么簡單,但為什么書本上的知識讓人學(xué)得這么吃力呢這是社會與課堂教學(xué)脫軌了嗎也許老師是正確的,雖然大學(xué)生生活不像踏入社會,但是總算是社會的一個部分,這是不可否認(rèn)的事實(shí)。但是有時也要感謝老師孜孜不倦地教導(dǎo),有些問題有了有課堂上地認(rèn)真消化,有平時作業(yè)作補(bǔ)充,我比一部人具有更高的起點(diǎn),有了更多的知識層面去應(yīng)付各種工作上的問題,作為一名新世紀(jì)的大學(xué)生,應(yīng)該懂得與社會上各方面的人交往,處理社會上所發(fā)生的各方面的事情,這就意味著大學(xué)生要注意到社會實(shí)習(xí),社會實(shí)習(xí)必不可少。
畢竟,不久的將來,我已經(jīng)不再是一名大學(xué)生,是社會中的一分子,要與社會交流,為社會做貢獻(xiàn)。只懂得紙上談兵是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及的,以后的人生旅途是漫長的,為了鍛煉自己成為一名合格的,對社會有用的人才。
這次實(shí)習(xí)也讓我認(rèn)識到處理好人際關(guān)系的重要性。在工作中,要注意工作的方法,語言技巧,學(xué)會扮演和轉(zhuǎn)換好角色,“在其位,謀其政”,增強(qiáng)自身的法律意識,加強(qiáng)自身的處事技巧,明確各自的責(zé)任分工,才能處理好各方的關(guān)系。
另外,這次實(shí)習(xí)使我們對就業(yè)形勢有了一些信心。隨著所學(xué)課程和實(shí)習(xí)的增多,我的競爭力也就與日俱增,我完全有理由相信,憑著我執(zhí)著的態(tài)度和孜孜不倦的精神,我能把這門課學(xué)好。我也將注重積累,彌補(bǔ)不足,以尋求更大的提高。我們有信心憑我們現(xiàn)有的知識在就業(yè)沙場上贏得一席之地,當(dāng)然我們也要繼續(xù)深造,為自己的發(fā)展前途增添更加廣闊的空間。
審計工作報告內(nèi)容篇十七
各位代表：
受廠部委托，現(xiàn)向大會報告我廠今年度審計工作情況，請予審議。
一、總體情況說明：
今年在集團(tuán)的正確指導(dǎo)下，在廠領(lǐng)導(dǎo)大力支持和各部門的積極配合下，順利通過了天健會計師事務(wù)所對我廠財務(wù)年報審計工作、浙江中瑞稅務(wù)師事務(wù)所對我廠的稅務(wù)審計工作，并全面較好地完成了企業(yè)內(nèi)部審計工作，今年度根據(jù)集團(tuán)要求完成了二個專項(xiàng)審計項(xiàng)目，并較好地完成了集團(tuán)下達(dá)的燃煤專項(xiàng)審計調(diào)查及浙能電力內(nèi)控體系建設(shè)，另外我們還認(rèn)真積極配合集團(tuán)對廠長的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，為我廠進(jìn)一步做好精細(xì)化管理工作把好關(guān)。
二、內(nèi)部審計工作情況：
1、開展年度專項(xiàng)審計，促管理精細(xì)化規(guī)范化
我們圍繞年初的審計計劃及集團(tuán)、電力股份下達(dá)的審計任務(wù)，共完成冷卻塔標(biāo)識工程、往來款項(xiàng)二個專項(xiàng)審計項(xiàng)目及燃煤專項(xiàng)審計調(diào)查。冷卻塔標(biāo)識工程審計期間審查了該工程立項(xiàng)、施工單位的確定、合同簽訂、施工過程及該項(xiàng)目結(jié)算的相關(guān)資料，并就整個工程進(jìn)行了全過程跟蹤審計，審計人員先后5次進(jìn)入施工現(xiàn)場，檢查施工進(jìn)度和質(zhì)量控制情況；往來款項(xiàng)審計在審計過程中審閱我廠往來款相關(guān)的基礎(chǔ)資料后，重點(diǎn)對截止今年9月30日賬齡在一年以上的款項(xiàng)按具體情況及壞賬風(fēng)險進(jìn)行逐一查實(shí)；根據(jù)集團(tuán)關(guān)于開展發(fā)電企業(yè)燃煤管理專項(xiàng)審計調(diào)查的通知要求，我廠成立了專項(xiàng)審計工作小組，對我廠2013年1月至今年9月期間燃煤的采購、驗(yàn)收、計量、接卸、采制化、存儲、摻燒等各個環(huán)節(jié)的管理情況進(jìn)行了審計檢查。通過以上各項(xiàng)專項(xiàng)審計共提出了審計建議5條，并提交了專項(xiàng)審計報告。另外我們還積極配合集團(tuán)對廠長的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，并對集團(tuán)提出的審計建議進(jìn)行有效整改。通過以上各項(xiàng)審計進(jìn)一步促進(jìn)我廠在生產(chǎn)管理、經(jīng)營管理上精細(xì)化、規(guī)范化管理工作。
2、加大內(nèi)控審計力度，防范經(jīng)營風(fēng)險
今年對我廠的財務(wù)收支憑證進(jìn)行了抽查，從抽查情況看我廠財務(wù)核算總體比較規(guī)范，能夠嚴(yán)格按《企業(yè)會計制度》以及企業(yè)財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，收付款作業(yè)中相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)、憑證及審批手續(xù)完備，會計信息的完整得到了充分保證，我們從內(nèi)審的角度協(xié)助財務(wù)把好關(guān)、做好賬，防范了企業(yè)風(fēng)險。我們還根據(jù)集團(tuán)、廠部關(guān)于加強(qiáng)末端企業(yè)管控要求，對華隆公司、臨江公司的財務(wù)收支情況、物資管理、合同管理等進(jìn)行針對性的審計。
認(rèn)真做好企業(yè)內(nèi)部控制審計自查測評工作。一年來，我們結(jié)合浙能電力股份公司關(guān)于深化企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)文件精神，積極開展內(nèi)部控制體系建設(shè)，共完成制度修訂與缺陷整改70余項(xiàng)。在開展內(nèi)控自我評價的基礎(chǔ)上及時向浙能電力遞交了本廠內(nèi)部控制建設(shè)完整、有效的自我評價報告。
3、嚴(yán)格工程決算審計，把好工程審核簽證關(guān)
工程審計是嚴(yán)把資金審查關(guān)口，減少企業(yè)資金流失，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的重要保障。今年我們對企業(yè)碼頭三江兩岸整治項(xiàng)目油漆工程、水灰混合池清淤、化學(xué)污泥泵改造土建配合工程等62個工程項(xiàng)目進(jìn)行了決算審計，審計金額達(dá)1.02億元，核減金額3.5萬余元。我們側(cè)重事中審計，審計人員多次進(jìn)入各工程施工現(xiàn)場，并對施工項(xiàng)目階段性效益進(jìn)行認(rèn)定，在審計中嚴(yán)把合同和標(biāo)的的流程關(guān)、施工現(xiàn)場的簽證關(guān)，努力保證財產(chǎn)物資的安全完整。對發(fā)現(xiàn)的工程量審核不嚴(yán)、失實(shí)情況及時按規(guī)定對相關(guān)部門和外包單位進(jìn)行了考核。
今年我廠審計工作開展扎實(shí)有效，監(jiān)督到位，從審計情況看我廠在全面完成安全生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)的同時嚴(yán)格遵守黨紀(jì)、政紀(jì)、財經(jīng)紀(jì)律，黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制真正得到落實(shí)，審計工作為企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展提供了有力保障。
謝謝！
審計工作報告內(nèi)容篇十八
xx年度，我縣政府投資審計工作取得了較好成效，突出表現(xiàn)在：政府投資審計法制建設(shè)進(jìn)一步完善，投資項(xiàng)目審計意識進(jìn)一步加強(qiáng)，局投資審計機(jī)構(gòu)和人員隊(duì)伍初步建成。國家審計在服務(wù)我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設(shè)等中心工作上，在規(guī)范政府投資項(xiàng)目造價管理行為、防止國有資產(chǎn)流失、以及糾正基本建設(shè)投資管理過程中的違紀(jì)違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
xx年，全年共審計完成政府投資項(xiàng)目17個，在審4個，審計工程結(jié)算價款總額萬元，審計核減工程款萬元，平均核減率%。其中：縣天地房地產(chǎn)開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%;溪水庫工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%。
在所有審計項(xiàng)目中，審計局投資審計股完成項(xiàng)目6個，審計結(jié)算價款萬元，核減工程款萬元(其中工業(yè)園區(qū)項(xiàng)目4個，審計結(jié)算價款萬元，核減工程款萬元);委托社會機(jī)構(gòu)審計項(xiàng)目11個，審計結(jié)算價款萬元，核減工程款萬元。
1、加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè)，建立審計專業(yè)隊(duì)伍。按照《審計法》、《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計機(jī)關(guān)的部署，我局把政府投資審計的“人、法、技”建設(shè)擺在首位。經(jīng)縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實(shí)施了《xx縣政府投資項(xiàng)目審計監(jiān)督辦法》(績政xx32號)，使政府投資審計監(jiān)督工作做到有法可依，并更切合我縣實(shí)際。為順應(yīng)政府投資力度不斷加大的迅猛形勢，我局提出投資審計要“快起步、打基礎(chǔ)、求發(fā)展”。
圍繞這一思路，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學(xué)本科畢業(yè)生，充實(shí)投資審計專業(yè)技術(shù)力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學(xué)投資審計培訓(xùn)班進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，形成審計技術(shù)力量;第三，經(jīng)縣編委批準(zhǔn)，增設(shè)了投資審計業(yè)務(wù)股。至此，我局政府投資審計的專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)隊(duì)伍已初步建成。
2、籌措經(jīng)費(fèi)確保重點(diǎn)，加大審計技術(shù)裝備的投入，力求審計結(jié)果正確公正，努力樹立審計機(jī)關(guān)權(quán)威。今年以來，我局先后投入了4萬余元人民幣，購置了投資審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備，特別是花費(fèi)近萬元購置的土石方工程量計算軟件，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結(jié)算的及時性和準(zhǔn)確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術(shù)錯誤,有效控制了審計風(fēng)險。
3、在堅(jiān)持國家審計監(jiān)督的前提下，注意整合社會審計機(jī)構(gòu)的人力資源。在我局投資審計的起步階段，專業(yè)審計力量不足，人少事多的矛盾突出。我局按照(績政xx32號)文件規(guī)定，堅(jiān)持政府投資的國家審計原則;同時，又注意整合社會審計機(jī)構(gòu)的審計力量參與審計，已初步建立了政府投資審計“制度執(zhí)行統(tǒng)一，工作部署統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)尺度統(tǒng)一”的工作機(jī)制，及時扭轉(zhuǎn)了此前在工程結(jié)算價款審核中，社會審計機(jī)構(gòu)之間無序競爭和縣審計局對審計質(zhì)量失控的被動局面。
1、以服務(wù)生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)為重點(diǎn)，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
2、堅(jiān)持全面審計前提,不斷深化政府投資審計。目前我局投資審計還處于起步階段，審計范圍和內(nèi)容還不夠全面和深入，服務(wù)宏觀經(jīng)濟(jì)決策、提高政府投資效益方面做得不夠。xx年要從深化投資審計范圍和內(nèi)容入手，以財政性資金投資去向和使用效益為重點(diǎn)，逐步提高投資審計質(zhì)量。
3、堅(jiān)持創(chuàng)新和發(fā)展，跟蹤審計技術(shù)前沿，引入計算機(jī)審計、工程質(zhì)量檢測等技術(shù)裝備和手段，提升審計能力。
4、繼續(xù)加強(qiáng)審計人員素質(zhì)培養(yǎng)，不斷強(qiáng)化審計人員作風(fēng)紀(jì)律和廉政建設(shè)，打造高素質(zhì)審計隊(duì)伍。
審計工作報告內(nèi)容篇一
一、引言
二、基本情況
三、任期業(yè)績情況
四、工作期間業(yè)績評價
五、與總公司往來和連帶責(zé)任情況
報告架構(gòu)
六、任職期間存在的主要問題
七、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)
八、任職期末資產(chǎn)負(fù)債狀況
九、建議
一、引言
工作依據(jù)、審計方式、審計目的、實(shí)施的審計程序、審計范圍
1、工作依據(jù)
例：根據(jù) 計字第×號《關(guān)于對 × ×××局長進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的通知》的要求
2、審計方式
分就地審計、報送審計等
3、審計目的
如：本次審計的主要目的是對××任職期間的損益情況、資產(chǎn)負(fù)債狀況和重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)等，以及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
4、審計程序
審計期間，審計組聽取了局現(xiàn)任和離任領(lǐng)導(dǎo)班子的情況介紹，查閱了某局1995年至20xx年12月31日的會計報表及合并工作底稿，抽樣審查了局總部以及一公司、二公司、上海公司的有關(guān)帳薄、憑證，對××該期間損益情況及未納入損益核算的虧損掛帳和潛盈潛虧進(jìn)行了專項(xiàng)審計調(diào)查、核實(shí)。同時，對其任職期間重大投資、資產(chǎn)購臵、合約管理、干部管理以及或有負(fù)債管理等重大事項(xiàng)實(shí)施了包括抽樣在內(nèi)的必要審計程序。
5、審計范圍
時間范圍。為××局長任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計期間，即1995年至20xx年12月31日，部分重大審計事項(xiàng)進(jìn)行了前伸后延。
空間范圍：包括總部及其所有下屬法人單位和非法人分支機(jī)構(gòu)
二、基本情況
1、注冊資金（或法人注資情況）
例： 組建于1952年，注冊資金2億元人民幣，法人代表××，是隸屬于 ，在國家工商行政管理局注冊的 企業(yè)，擁有 資質(zhì)。
2、經(jīng)營范圍
3、部門機(jī)構(gòu)設(shè)臵和人員配備情況
4、資質(zhì)登記
例：至審計結(jié)束日，局總部擁有工程施工總承包壹級資質(zhì)和公路施工壹級資信（非法人分支機(jī)構(gòu)可不包括此部分）
基本情況
5、企業(yè)管理架構(gòu)
例：截至20xx年12月31日，局下屬一公司、二公司、三公司等18個全資子公司；上海公司、廈門公司、北京公司等6家區(qū)域性公司。（以框架圖輔助說明 ）
6、企業(yè)獲獎情況
7、獲獎工程
例：1995年至20xx年期間，×局共計獲總公司和省部級以上獎項(xiàng)101項(xiàng)，其中：國家優(yōu)質(zhì)工程獎2項(xiàng)，魯班獎工程2項(xiàng)，參建魯班獎工程5項(xiàng)，白玉蘭獎、長城杯等省部級獎項(xiàng)工程39項(xiàng)，總公司優(yōu)質(zhì)工程獎53項(xiàng)。
8、人員結(jié)構(gòu)
靜態(tài)分析
例：截至20xx年底，某局在職員工為18,592人，其中：在崗15,101人，下崗等其他3491人。從二局人員結(jié)構(gòu)來看，本科以上學(xué)歷和高級專業(yè)技術(shù)人才分別占二局總?cè)藬?shù)的7.18％和2.49％。
動態(tài)分析
例：據(jù)統(tǒng)計，1995年至20xx年，×局累計接收或引進(jìn)大中專畢業(yè)生2,861人，同期， 大中專學(xué)生等管理和專業(yè)技術(shù)人才流失1,099人。從趨勢看， 接收引進(jìn)大中專畢業(yè)生從1995年的1,029人降至20xx年的129人，逐年快速遞減；但企業(yè)流失人數(shù)卻逐年快速增加。
三、任期業(yè)績情況
內(nèi)容：1、預(yù)算執(zhí)行情況 2、生產(chǎn)經(jīng)營情況（主業(yè)發(fā)展情況） 3、經(jīng)濟(jì)效益情況
4、財務(wù)信息的評價 5、現(xiàn)金流量分析 6、經(jīng)營質(zhì)量評價
1、預(yù)算執(zhí)行情況
2、生產(chǎn)經(jīng)營情況
文字描述
例：1995年以來，×局以國家投資為導(dǎo)向，積極拓展深圳、上海、北京市場，調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略和任務(wù)結(jié)構(gòu)，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營持續(xù)增長，經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步提高，呈現(xiàn)快速發(fā)展的勢頭。但1999年起，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營徘徊不前，并逐步呈現(xiàn)下滑趨勢。（根據(jù)需要可省略、節(jié)減）
數(shù)字描述
例：1995年至20xx年底，×局累計簽訂合同額 億元，年均 億元；累計完成營業(yè)額 億元，年均 億元；累計完成建筑業(yè)總產(chǎn)值 億元，年均 億元；年均優(yōu)良品率73.28%，年均全員生產(chǎn)率14.93萬元/人、年。（以附表輔助說明）
3、經(jīng)濟(jì)效益情況
年到 年總體財務(wù)狀況及說明（可用表格）
1. 生產(chǎn)經(jīng)營完成情況。收入、成本、費(fèi)用和利潤及變動情況。收入確認(rèn)的合規(guī)性以及收入、成本核算的配比性。
2. 利潤的構(gòu)成、收入確認(rèn)辦法、收入、成本核算的配比性、人工成本增長情況。
3. 債權(quán)、債務(wù)、存貨、在建工程情況。
4. 資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量和資本保值增值情況。
5. 現(xiàn)金流量分析。
6. 預(yù)算管理及執(zhí)行情況。
7. 對境外企業(yè)財務(wù)、資金監(jiān)督管理的措施、效果及存在的主要問題。
8. 清產(chǎn)核資情況。
9. 不良資產(chǎn)、潛虧數(shù)量及處理情況。
10. 未納入合并會計報表的境內(nèi)外企業(yè)明細(xì)表（包括：未合并原因及現(xiàn)狀、投資日期、投資成本、股比、資產(chǎn)數(shù)量、凈資產(chǎn)、凈利潤、從業(yè)人數(shù)、公司住址、法人代表等）。
11. 上年度會計師事務(wù)所審計報告持保留意見的整改情況。
12. 20xx年度財務(wù)管理的主要工作。財務(wù)工作人員現(xiàn)狀及培訓(xùn)情況。
報表反映的經(jīng)濟(jì)效益情況
例：除上述報表反映的損益情況外，××任職期間消化任職期間以外潛虧 萬元。除此之外，在任職期間尚形成不良資產(chǎn) 億元。另外不包括企業(yè)對外擔(dān)保和未決訴訟可能帶來的或有損失）。（附表輔助說明）
4、財務(wù)信息的評價
例：根據(jù)審計了解的信息，×局在會計核算上未充分采用會計審慎原則和收入確認(rèn)準(zhǔn)則，成本費(fèi)用的核算在一定程度上存在不符合會計配比原則的現(xiàn)象，其很大程度上反映了企業(yè)偏重財務(wù)指標(biāo)而違背財務(wù)核算原則和會計準(zhǔn)則，財務(wù)信息失真，虛增利潤。如其×公司虧損掛帳、潛虧（已抵扣潛盈）合計 億元中，其中虛列收入 億元。
5、現(xiàn)金流量分析
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與企業(yè)銀行貸款進(jìn)行對比分析
6、經(jīng)營業(yè)績評價
五、與總公司往來和連帶責(zé)任情況
1、與總公司往來（任職期間總公司給予的資金投入或支持情況）
例：截至20xx年底，經(jīng)審計核實(shí)，×局欠總公司往來款190萬元。任職期間，總公司為緩解其債務(wù)危機(jī)，曾先后代其償付銀行貸款3500萬元（已轉(zhuǎn)為總公司對其投資）
2、總公司為×局擔(dān)保情況
例：經(jīng)審計核實(shí)，截至20xx年底，總公司為×局貸款擔(dān)保為 億元，至20xx年3月底為 億元。至審計結(jié)束日，審計未發(fā)現(xiàn)總公司貸款擔(dān)保部分出現(xiàn)逾期未還情況。（附表輔助列示）
3、×局為總公司擔(dān)保情況
六、任期存在的主要問題
關(guān)注四方面：1、干部管理（對經(jīng)營者的管理） 2、資金管理
審計工作報告內(nèi)容篇二
近年來，隨著金融領(lǐng)域合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險防范意識不斷增強(qiáng)，內(nèi)外部審計檢查項(xiàng)目日益頻繁，我行上下對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領(lǐng)導(dǎo)班子一直高度重視對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，先后通過健全組織機(jī)構(gòu)、完善規(guī)章制度和工作流程、強(qiáng)化資源配置、加大責(zé)任追究力度等多種措施，不斷細(xì)化管理，狠抓落實(shí)，連續(xù)多年完成了上級行下達(dá)的整改率目標(biāo)，整改報告上報質(zhì)量也受到了省分行的通報表揚(yáng)，在確保整改工作任務(wù)順利完成的同時，有效促進(jìn)了全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)、健康發(fā)展。
以上成績的取得，是與各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)。但從全行整改工作實(shí)踐來看，我認(rèn)為仍存在一些問題或不足，如防范風(fēng)險與業(yè)務(wù)發(fā)展擺布還不盡合理、職責(zé)分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標(biāo)準(zhǔn)還不夠清晰、整改結(jié)果報送質(zhì)量仍需進(jìn)一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進(jìn)一步提高整改工作質(zhì)量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風(fēng)險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：
內(nèi)外部審計檢查發(fā)現(xiàn)問題整改工作是保證我行合規(guī)經(jīng)營，防范各類風(fēng)險的重要手段。隨著近年來，內(nèi)外部審計、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關(guān)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線部門應(yīng)切實(shí)提高認(rèn)識，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關(guān)系，進(jìn)一步完善組織機(jī)制，合理安排資源配置，細(xì)化責(zé)任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實(shí)。
針對每項(xiàng)整改項(xiàng)目，建議條線部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)建立整改項(xiàng)目專題會議制度，認(rèn)真對照上級行整改要求或?qū)徲嫏z查部門的管理建議、整改建議等內(nèi)容，針對問題進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析，注意對審計發(fā)現(xiàn)問題區(qū)分共性和個性，制定切實(shí)可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅(jiān)決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因“就問題改問題”而導(dǎo)致的整改建議不落實(shí)或落實(shí)不到位的情況發(fā)生。同時，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關(guān)文件要求，及時確認(rèn)問題責(zé)任人，認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好認(rèn)定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
目前，內(nèi)外部審計檢查項(xiàng)目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴(yán)格，各整改主辦部門和整改經(jīng)辦行，應(yīng)對涉及本條線、本機(jī)構(gòu)的問題從發(fā)現(xiàn)之日起，盡早制定相應(yīng)措施，抓緊落實(shí)整改，并嚴(yán)格按照報送要求和時限進(jìn)行報送，避免發(fā)生遲報、漏報的情況。應(yīng)切實(shí)提高整改工作報送質(zhì)量，嚴(yán)格按報告要求撰寫整改報告及相關(guān)報表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴(yán)格按照省分行下發(fā)的《關(guān)于明確內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題整改狀態(tài)及整改完成率計算口徑的通知》，結(jié)合問題整改的實(shí)際情況，準(zhǔn)確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現(xiàn)“無效整改”等情況。
各機(jī)構(gòu)和各部門應(yīng)明確專人，對整改資料要實(shí)行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據(jù)，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時提供;嚴(yán)格落實(shí)整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。
審計工作報告內(nèi)容篇三
xx年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求，不斷強(qiáng)化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識，進(jìn)一步解放思想，促進(jìn)公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計監(jiān)督職能，圍繞加強(qiáng)管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo)，開展了一些卓有成效的工作。
總結(jié)如下：
xx年，公司能過各種途徑，運(yùn)用多種方式，積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，xx年內(nèi)審項(xiàng)目此項(xiàng)工作和有序推進(jìn)，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計完成審計項(xiàng)目1870個，查出損失浪費(fèi)8100萬元，增加效益39880萬元，提出審計建議被采納1250條。同時集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性，科學(xué)嚴(yán)密按排審計項(xiàng)目，取得了項(xiàng)目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實(shí)務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點(diǎn)從以前的強(qiáng)制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風(fēng)險控制區(qū)域，到主動地預(yù)防和控制高風(fēng)險的出現(xiàn)，并建立各種風(fēng)險控制機(jī)制，加上充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測，公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團(tuán)區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點(diǎn)，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長處，充分發(fā)揮重點(diǎn)企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風(fēng)險的不可控因素，通過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益，并將這些經(jīng)驗(yàn)以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
今年集團(tuán)按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求，對已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解，及時到市內(nèi)審協(xié)會報名，五人參加cia報名。
為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項(xiàng)目評選，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過上述活動，一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實(shí)踐中，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息。
xx年集團(tuán)切實(shí)提高服務(wù)水平。要立足微觀審計，著眼宏觀服務(wù)，加強(qiáng)綜合分析，在深入挖掘?qū)徲嫵晒⑻嵘龑徲嫻ぷ鲗哟紊舷鹿Ψ?，搞好分類研究，?qiáng)化對共性問題的系統(tǒng)分析，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實(shí)例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，通過綜合分析，把審計成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對策，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
審計工作報告內(nèi)容篇四
為認(rèn)真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊(duì)"審計整改年"活動要求，切實(shí)加強(qiáng)對審計查出問題的整改工作，進(jìn)一步加大審計整改力度，我大隊(duì)自3月開展"審計整改年"活動以來。取得了一定的工作實(shí)效，基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)?，F(xiàn)將我大隊(duì)"審計整改年"活動自查自評情況總結(jié)如下：
在支隊(duì)黨委和財務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊(duì)全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個方面：
（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工作，充分發(fā)揮審計"免疫系統(tǒng)"功能，切實(shí)做到了"三個轉(zhuǎn)變"：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認(rèn)為"審計工作就是找麻煩、整人"的錯誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn)，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊(duì)財經(jīng)制度得到有效落實(shí)，經(jīng)濟(jì)活動違紀(jì)違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動"免疫系統(tǒng)"建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問題的發(fā)生，為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展提供強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。
看的形式，對已整改到位的問題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊(duì)營房重建，到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗(yàn)收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
（三）機(jī)制制度逐步健全。一是健全工作機(jī)制。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則，先后制定了《大隊(duì)財務(wù)管理辦法》、《財務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度》等內(nèi)部管理制度。
（四）宣傳力度強(qiáng)，為確保審計整改年活動取得實(shí)效，為使全體官兵充分認(rèn)識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊(duì)從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊(duì)黨委會議，及時傳達(dá)"審計整改年活動"的精神和工作要求；并通過支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間，大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于"審計整改年"活動的新聞報道。
（一）審計整改工作有待加強(qiáng)，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
（二）功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設(shè)性不強(qiáng)，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題"屢審屢犯、屢犯屢審"。
（三）專業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。
三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施
（一）把握角色定位，樹立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機(jī)，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項(xiàng)目計劃開支和開展工作，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長效的工作建議。
（二）開展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的財務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計法實(shí)施條例》相結(jié)合、與開展審計業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全"剛性"管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對存在的問題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅(jiān)決杜絕"兩張皮"和"走過場"。
（三）搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財務(wù)人員。以"摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗(yàn)"為基本要求，加強(qiáng)財務(wù)人員培訓(xùn)。以"請進(jìn)來教"為基本途徑，邀請專家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高整體財務(wù)管理水平。以"送出去學(xué)"為首選方式，將財務(wù)人員送到上級審計機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn)，提高財務(wù)管理能力，培養(yǎng)財務(wù)管理"精兵"。
（四）加強(qiáng)廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)等制度，探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究制，切實(shí)維護(hù)財務(wù)人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊(duì)財務(wù)收支情況。
審計工作報告內(nèi)容篇五
根據(jù)《中華人民共和國政府信息公開條例》(以下簡稱《條例》)，特向社會公布20xx度xx縣審計局政府信息公開年度報告。本報告由概述、主動公開政府信息的情況、依申請公開政府信息情況、政府信息公開的收費(fèi)及減免情況、行政復(fù)議及行政訴訟和存在的主要問題及改進(jìn)措施等六個部分組成。本報告的電子版在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站發(fā)布。如對本報告有任何疑問，請與xx縣審計局辦公室聯(lián)系(地址：xx縣政府大院審計局;郵編：xxxxxx;電話：xxxxxxxxxxxxx)。
20xx，我局按照《條例》的要求，立足審計監(jiān)督職能，突出依法、便民的原則，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化措施，健全機(jī)制，扎實(shí)有效地推進(jìn)政府信息公開工作穩(wěn)步開展。為全面貫徹實(shí)施《條例》，我局高度重視，按照縣政府信息公開工作的統(tǒng)一部署和要求狠抓落實(shí)，成立了政府信息公開領(lǐng)導(dǎo)小組，確定具體負(fù)責(zé)日常工作的人員，健全了政府信息公開審批制度，及時制定了公開指南及公開目錄，確定了信息公開的具體內(nèi)容，充分發(fā)揮主動公開在信息公開中的主渠道作用，在深化公開內(nèi)容、建立各項(xiàng)制度、規(guī)范公開載體形式、加強(qiáng)基礎(chǔ)性建設(shè)工作等方面取得了新的進(jìn)展。
20xx，xx縣審計局在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站(政府信息公開平臺)累計發(fā)布各類政府信息39條。其中發(fā)布機(jī)構(gòu)職能信息2條，規(guī)劃計劃6條，財政資金信息2條，重點(diǎn)領(lǐng)域信息公開18條，政策法規(guī)1條、政策解讀4條、領(lǐng)導(dǎo)分工2條、其他信息4條。目前，屬主動公開的xx縣審計局政府信息，均可以在我局門戶網(wǎng)站上實(shí)現(xiàn)快速查詢。
20xx，本局未收到依申請公開信件。
20xx，本局政府信息公開未收費(fèi)。
20xx，我局未發(fā)生因政府信息公開而被申請行政復(fù)議、提起行政訴訟案件。
20xx，我局在政府信息公開方面積極主動地做了大量扎實(shí)有效的工作，但還存在不足，主要表現(xiàn)在：政府信息公開的信息類型較為單一，主要以單位動態(tài)性政務(wù)信息為主，政策解讀、決策信息等信息內(nèi)容數(shù)量較少，更新也相對滯后。
20xx年，我們將在市政府信息公開辦公室的指導(dǎo)下，繼續(xù)大力推進(jìn)政府信息公開工作，主要是做好以下工作：一是制定年度工作目標(biāo)。制定20xx年政府信息公開相關(guān)考核細(xì)則，對各部門處室進(jìn)行量化考核。突出重點(diǎn)政務(wù)信息公開，把政務(wù)公開工作中遇到的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題和社會群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題，作為政務(wù)公開主要內(nèi)容，努力做到政務(wù)決策公開、過程公開、結(jié)果公開，關(guān)系群眾切身利益的重大問題公開，保證公開的真實(shí)性，防止公開的隨意性，注重公開的實(shí)效性，堅(jiān)持公開載體的創(chuàng)新性，不搞形式主義，不做表面文章，進(jìn)一步提高政務(wù)公開實(shí)效。二是加強(qiáng)監(jiān)督檢查，進(jìn)一步提高公開質(zhì)量。開展定期檢查，檢查各處室部門信息公開工作情況。實(shí)行有效監(jiān)督，嚴(yán)格責(zé)任追究，確保政務(wù)公開辦事公開規(guī)范、有序、真實(shí)、實(shí)效，全面提高政務(wù)公開辦事公開工作的質(zhì)量。三是加大宣傳力度，努力提高公眾對政府信息公開的知曉率。在規(guī)定的政府信息公開范圍內(nèi)，及時發(fā)布和更新應(yīng)主動公開的政府信息，并做好答復(fù)工作。充分利用好縣政府門戶網(wǎng)站這一平臺，實(shí)現(xiàn)政務(wù)公開信息化，切實(shí)提高辦事透明度和行政效能，為公眾提供更及時更準(zhǔn)確的信息服務(wù)。
審計工作報告內(nèi)容篇六
20xx年度公司審計監(jiān)察部在不斷完善部門基礎(chǔ)工作的前提下，按照公司董事會的要求，開展了一項(xiàng)常規(guī)審計、四項(xiàng)專項(xiàng)審計，共出具了5份內(nèi)部審計報告。在審計的過程中，我們以公司制訂的《內(nèi)部審計制度實(shí)施細(xì)則》為工作的指南，客觀公正、認(rèn)真審計，完成了董事會下達(dá)的審計任務(wù)。
20xx年初，公司審計監(jiān)察部根據(jù)公司制訂的《內(nèi)部審計制度實(shí)施細(xì)則》擬定了年度審計工作計劃，確定了年度審計工作的目標(biāo)和審計計劃的工作重點(diǎn)。20xx年度的審計工作圍繞年度計劃組織和實(shí)施。
在審計工作中，公司的高層領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門均給予了強(qiáng)力支持和配合，審計工作圍繞公司的經(jīng)營重點(diǎn)和年度經(jīng)營目標(biāo)展開。
在實(shí)施內(nèi)部審計時，為確保能夠在規(guī)定的時間內(nèi)出具客觀公正的審計報告，審計人員深入相關(guān)部門及各事業(yè)部查閱有關(guān)資料。在審計實(shí)施方案中，對審計項(xiàng)目、實(shí)施時間和期間、審計方式、審計目標(biāo)、審計重點(diǎn)都做了明確界定。
年年度內(nèi)部審計、20xx年度勞務(wù)費(fèi)、臨時生貼支出情況的專項(xiàng)審計、準(zhǔn)油運(yùn)輸公司專項(xiàng)審計。
2.對20xx年度、20xx年度公司自建工程項(xiàng)目及各事業(yè)部分包工程的專項(xiàng)審計。
年度的日常抽查審計：
物料采購審計。
固定資產(chǎn)的審計。
應(yīng)收帳款的審計。
差旅費(fèi)的審計。
1、物料采購審計：供應(yīng)商檔案中缺少對供應(yīng)客戶的書面評價記錄。
2、固定資產(chǎn)的審計：固定資產(chǎn)投資的審批手續(xù)齊全，投資項(xiàng)目符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，但是在油污泥項(xiàng)目、大罐清洗項(xiàng)目、防腐項(xiàng)目的實(shí)施過程中，受市場及環(huán)境的影響，投資效果未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
3、應(yīng)收帳款的審計：與20xx年度財務(wù)報表期末數(shù)相比，應(yīng)收帳款余額下降了%，主要原因是公司在20xx年度采取了有效措施，制定專人負(fù)責(zé)督促帳款的回收，加速了資金回籠。
4、差旅費(fèi)的審計：公司的差旅費(fèi)文件條款粗，不便于費(fèi)用的控制。
1、針對供應(yīng)商檔案中缺少對供應(yīng)客戶的書面評價記錄，我們與相關(guān)人員進(jìn)行了交流，發(fā)現(xiàn)他們對供應(yīng)客戶的了解很深，對產(chǎn)品性能價格以及供應(yīng)客戶的信譽(yù)度都有準(zhǔn)確的評價，我們建議將這些評價書面化，并針對客戶的信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨期和價格優(yōu)勢進(jìn)行評定等級，以便貨比三家，選擇最佳供應(yīng)商。
2、做細(xì)新市場的投資預(yù)測，加大新市場的開發(fā)力度，以達(dá)到預(yù)期的投資回報。
3、20xx年度公司在應(yīng)收帳款回收方面做了大量細(xì)致的工作安排和部署，建議將相關(guān)內(nèi)容制度化、條理化。
4、根據(jù)公司經(jīng)營管理的目的和要求重新修訂差旅費(fèi)文件，細(xì)化條款，以利于費(fèi)用的控制。
20xx年度審計監(jiān)察部將在股份公司審計委員會的指導(dǎo)和監(jiān)督下，嚴(yán)格按照《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引》的規(guī)定繼續(xù)努力工作，積極配合股份公司各職能部門，共同防范控制風(fēng)險，提高管理效率。
審計工作報告內(nèi)容篇七
為認(rèn)真貫徹落實(shí)省委十二屆二次全會、州委十一屆四次全會和縣委四屆四次全會精神，切實(shí)推動村務(wù)監(jiān)督，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定，結(jié)合審計工作實(shí)際，現(xiàn)就開展村務(wù)監(jiān)督工作情況報告如下：
為切實(shí)加強(qiáng)對村務(wù)工作的監(jiān)督，促進(jìn)“一定兩議三監(jiān)督”等基層治理機(jī)制的進(jìn)一步落實(shí)，切實(shí)構(gòu)建法治、德治、自治融合的鄉(xiāng)村治理體系，大力提升鄉(xiāng)村治理水平，及時研究成立了監(jiān)督檢查工作組，明確了監(jiān)督檢查的重點(diǎn)，落實(shí)了工作責(zé)任。
半年來，我局共組織開展村務(wù)監(jiān)督檢查工作4次，覆蓋了全縣17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)26個村。一是對項(xiàng)目資金使用管理、救災(zāi)應(yīng)急物資的管理、發(fā)放等進(jìn)行了監(jiān)督檢查；二是對村務(wù)公開、村級財務(wù)公開等工作進(jìn)行了監(jiān)督檢查；三是對“一定兩議三監(jiān)督”制度落實(shí)情況等進(jìn)行了監(jiān)督檢查。四是及時派出工作組對防汛救災(zāi)物資采購發(fā)放、人員轉(zhuǎn)移安置、保通保暢、搶險排危等各項(xiàng)開支的原始依據(jù)是否規(guī)范等進(jìn)行了專項(xiàng)指導(dǎo)，并就工作開展的后期報賬等提出了建議。
通過監(jiān)督檢查，對存在的問題進(jìn)行了及時的指出，并督促進(jìn)行了整改。
審計工作報告內(nèi)容篇八
20xx年度，我局堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，按照“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計工作方針，認(rèn)真履行審計職責(zé)，充分發(fā)揮審計監(jiān)督在促進(jìn)社會主義經(jīng)濟(jì)、政治、文化和和諧社會建設(shè)中的職能作用。
一是深入開展同級財政審計。我局以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，在總結(jié)歷年審計工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，構(gòu)建大財政審計理念，對我區(qū)財政預(yù)算的批準(zhǔn)和在執(zhí)行中調(diào)整變動情況的合法性及預(yù)算收支的組織完成情況作了全面審計，重點(diǎn)檢查財稅法規(guī)執(zhí)行情況；人大批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行情況；細(xì)化部門預(yù)算情況；政府采購；收支兩條線執(zhí)行情況；預(yù)算中重點(diǎn)支出安排情況；部門預(yù)算執(zhí)行情況。查出管理不規(guī)范金額160萬元，提出審計建議5條，促進(jìn)被審計單位建立健全規(guī)章制度3項(xiàng)。
二是各項(xiàng)審計調(diào)查扎實(shí)開展。根據(jù)區(qū)政府《關(guān)于加強(qiáng)舊城改造資金管理和監(jiān)督的意見》，加強(qiáng)對拆遷資金籌集、撥付和使用的環(huán)節(jié)審查監(jiān)督，完成了怡心園、軍營路、防疫站等三個舊城改造地塊拆遷資金專項(xiàng)審計調(diào)查。開展義務(wù)教育學(xué)?？冃ЧべY政策落實(shí)情況專項(xiàng)審計調(diào)查，促進(jìn)完善義務(wù)教育學(xué)校績效工資實(shí)施相關(guān)制度。對地方政府性債務(wù)專項(xiàng)審計調(diào)查，摸清政府負(fù)債情況，為區(qū)領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策提供參考。
三是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計穩(wěn)步推進(jìn)。2012年對區(qū)計生委、淮海路小學(xué)等8個部門和單位的主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任實(shí)施審計，其中任中審計項(xiàng)目7個，我局還與區(qū)組織、編制部門聯(lián)合對區(qū)城管局、區(qū)發(fā)改委兩部門實(shí)施“三責(zé)聯(lián)審”工作。通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，明確了領(lǐng)導(dǎo)干部的主管責(zé)任和直接責(zé)任，進(jìn)一步促進(jìn)廉政建設(shè)，為組織部門使用干部提供參考。
四是突擊開展機(jī)構(gòu)改革單位審計。根據(jù)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要求，對機(jī)構(gòu)改革涉及的區(qū)人事局、區(qū)勞動和社會保障局等8個單位財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。由于時間緊任務(wù)重，審計人員放棄節(jié)假日，加班加點(diǎn)，僅僅用了6天時間就完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù)，有力地支持了我區(qū)機(jī)構(gòu)改革工作的順利進(jìn)行，得到區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
1.力促政府工程規(guī)范管理。通過對新區(qū)白鷺湖公園、教育衛(wèi)生社區(qū)及人武部、安置房等一批重大決算項(xiàng)目審計發(fā)現(xiàn)問題的整理分析，梳理出建設(shè)項(xiàng)目中的共性問題，提出針對性建議，建議得到了區(qū)委區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，并召開區(qū)政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理現(xiàn)場會，對全區(qū)建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場管理工作提出明確要求。我局參與起草的《區(qū)政府投資項(xiàng)目管理暫行辦法》、《區(qū)政府投資項(xiàng)目工程變更及概算調(diào)整審批實(shí)施（試行）》、“區(qū)政府投資項(xiàng)目建設(shè)基本流程圖”、“規(guī)范區(qū)政府投資項(xiàng)目簽證的幾點(diǎn)要求”等在會上一并下發(fā)，為促進(jìn)我區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目規(guī)范化進(jìn)行提供了制度保障。
2.全力服務(wù)新區(qū)項(xiàng)目建設(shè)。加強(qiáng)對新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)工程預(yù)算審計和重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施期間的全程跟蹤審計，積極為新區(qū)建設(shè)服務(wù)。局主要領(lǐng)導(dǎo)全程服務(wù)幫辦七星生態(tài)商務(wù)島建設(shè)，派出2名工程審計專業(yè)人員進(jìn)駐新區(qū)安置房指揮部工作，及時解決施工現(xiàn)場管理中遇到的問題。堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并舉，對新區(qū)西片區(qū)安置房重大項(xiàng)目預(yù)算審計、招投標(biāo)評審、材料詢價、合同審核等全程跟蹤審計。對新區(qū)西片區(qū)9戶企業(yè)拆遷補(bǔ)償預(yù)評估報告進(jìn)行現(xiàn)場勘察與審核節(jié)約資金500萬元，對安置房建設(shè)質(zhì)量控制、資金使用、企業(yè)拆遷補(bǔ)償?shù)忍岢鰯?shù)十合理化建議，促進(jìn)6戶企業(yè)拆遷補(bǔ)償協(xié)議。
3.積極參加各項(xiàng)考核工作。5月份參加參加區(qū)招商引資考核項(xiàng)目45個，參與區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目辦督查考核項(xiàng)目49個?？己酥?，我局發(fā)揮工程審計專業(yè)技術(shù)知識優(yōu)勢，充分發(fā)表意見，對招商引資項(xiàng)目和區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目投資規(guī)模按序時進(jìn)度準(zhǔn)確打分。
審計工作報告內(nèi)容篇九
一、招商引資自我加壓服務(wù)創(chuàng)業(yè)。
今年我局的招商工作較往年出現(xiàn)了“三個突破”：一是指導(dǎo)思想上有突破，改變了過去的招商是審計局工作“副業(yè)”的思想，樹立了招商與審計并重的思想，樹立了敢為人先招大項(xiàng)目的觀念，力爭招商超任務(wù)目標(biāo)。局里抽調(diào)了一名副局長和二名科長組成了招商小分隊(duì)。二是招商機(jī)制上有突破，局黨組研究決定，突破過去只靠招商小分隊(duì)的做法，招商小分隊(duì)完成市里下達(dá)的2。4億任務(wù)，局班子成員每人帶領(lǐng)分管科室再完成20xx萬任務(wù)，并給每個班子成員2萬元工作經(jīng)費(fèi)，調(diào)動了全局工作人員的招商積極性和責(zé)任感。三是招商工作模式上有突破，建立了產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目庫，由過去廣泛招商向服務(wù)業(yè)、新材料、新能源招商轉(zhuǎn)變；由參加大型經(jīng)貿(mào)活動招商向小規(guī)模、“一對一”等定向有效轉(zhuǎn)變；由小項(xiàng)目向5000萬以上工業(yè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)變；由隨機(jī)型招商向我市新能源、鋼鐵等產(chǎn)業(yè)鏈招商轉(zhuǎn)變。到6月底，已實(shí)際進(jìn)資6300萬元，有4個項(xiàng)目正在洽談中，招商小分隊(duì)大部分時間在外跑招商。
二、大力推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)創(chuàng)業(yè)。
我局推進(jìn)重大項(xiàng)目掛點(diǎn)單位是下村硅料廠，局里成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長謝桂生任組長，派了一名副縣級干部蹲點(diǎn)企業(yè)，幫助協(xié)調(diào)項(xiàng)目推進(jìn)過程所遇到困難和問題。今年5月份由于下大雨，排污系統(tǒng)密封不夠嚴(yán)，溢出了少量污水，有關(guān)單位開出了20萬元的罰款，我局主要領(lǐng)導(dǎo)了解情況后，多次與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，最后處理結(jié)果雙方滿意。企業(yè)資金短缺，我局多次與金融部門聯(lián)系，深入細(xì)致做工作，盡力幫助解決一部分資金。我局還幫助解決了企業(yè)的消防、用電、技術(shù)人員職稱評定等問題。對政府投資的項(xiàng)目，我局全過程跟蹤審計，目前已完成北湖公園四個單項(xiàng)工程和抱石公園景觀塔主體土建工程及水電、消防、電梯等工程決算審計，報送工程造價8269.32萬元，核減工程造價20xx.85萬元，核減率為24.5%。
三、優(yōu)化政務(wù)環(huán)境服務(wù)創(chuàng)業(yè)。
一是在《日報》公開承諾“創(chuàng)業(yè)服務(wù)年”的內(nèi)容和方式，并落實(shí)在日常工作中，向社會公示了我局的業(yè)務(wù)內(nèi)容和操作流程。二是大力營造創(chuàng)業(yè)服務(wù)氛圍。在局網(wǎng)站開設(shè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)年活動宣傳專欄，局“審計簡報”開設(shè)?？?，制作宣傳專欄，懸掛宣傳標(biāo)語，將審計政策、法規(guī)制作了宣傳手冊向社會發(fā)放。到目前為止已發(fā)表了創(chuàng)業(yè)服務(wù)宣傳文章8篇，每月都向市效能辦報發(fā)了信息2條以上，在日報發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務(wù)及機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的新聞稿7篇，論文2篇，在《中國審計報》發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務(wù)新聞2條。三是利用審計職能為創(chuàng)業(yè)服務(wù)優(yōu)化政務(wù)環(huán)境，每審計一個單位，都注意查找該單位是否存在“六亂”的現(xiàn)象，在今年上半年的審計中，已查處了4個單位的亂收費(fèi)情況。
四、依法審計為被審單位服務(wù)創(chuàng)業(yè)。
對被審單位我們做到了“三上門、三勾通”：送審計專業(yè)技能、審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)上門，送審計財政法規(guī)、審計建議上門，送廉潔從審反饋函、廉潔從審規(guī)章制度上門；審計人員與被審單位財會人員及時勾通、分管領(lǐng)導(dǎo)與被審單位分管領(lǐng)導(dǎo)有事就勾通、主要領(lǐng)導(dǎo)與被審單位主要領(lǐng)導(dǎo)就審計整改勾通?！叭祥T、三勾通”較好的協(xié)調(diào)了與被審單位的關(guān)系，絕大部分被審單位認(rèn)同我們的審計報告和審計決定，整改也比較迅速。認(rèn)真貫徹“首問負(fù)責(zé)制”、“限時辦結(jié)制”、“過錯責(zé)任追究制”，并在平時工作中認(rèn)真落實(shí)到位，樹立了良好的審計形象。
五、存在的困難和問題。
主要是對于貫徹落余效能發(fā)〔20xx〕1號《市直單位創(chuàng)業(yè)服務(wù)年活動績效考核方案》難以全部到位，有些考核內(nèi)容與我局的職能和工作內(nèi)容難予銜接，有些內(nèi)容只涉及責(zé)任部門和配合部門。因此，我們在貫徹落實(shí)方面存在困難和問題。下半年，我局將再接再勵，堅(jiān)決完成市委、市政府下達(dá)的有關(guān)“創(chuàng)業(yè)服務(wù)年”活動中的各項(xiàng)任務(wù)。
審計工作報告內(nèi)容篇十
根據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運(yùn)作指引》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，并按照《公司章程》和《董事會審計委員會工作細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定，南威軟件股份有限公司第二屆董事會審計委員會本著勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行了審計監(jiān)督職責(zé)，現(xiàn)將xx年度履職情況報告如下:
公司第一屆董事會審計委員會由獨(dú)立董事曾繁英女士、獨(dú)立董事王建章先生和董事侯濟(jì)恭先生組成。xx年3月10日，經(jīng)第二屆董事會第一次會議審議，選舉獨(dú)立董事曾繁英女士、獨(dú)立董事王建章先生和董事侯濟(jì)恭先生為公司審計委員會委員，由曾繁英女士擔(dān)任審計委員會召集人。
報告期內(nèi)，審計委員會共召開3次會議，全體委員均全部親自出席了會議。會議召開情況如下:
(一)xx年2月7日，審計委員會召開第一屆審計委員會第七次會議，會議審議通過了xx年度公司財務(wù)會計報表和xx年度內(nèi)部控制制度自我評價報告，并聽取了審計部xx年度審計工作總結(jié)和xx年度審計工作計劃的匯報。
(二)xx年6月5日，審計委員會召開第二屆審計委員會第一次會議，會議聽取并審議通過了關(guān)于續(xù)聘福建華興會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡稱“福建華興”)為公司xx年度的財務(wù)審計機(jī)構(gòu)的議案和公司xx年度財務(wù)決算報告的議案，并聽取了審計部第一季度審計工作的匯報。
(三)xx年7月11日召開第二屆審計委員會第二次會議，會議審議通過了公司xx年上半年度財務(wù)報告，并聽取了審計部上半年審計工作的匯報。
報告期內(nèi)，公司董事會審計委員會本著勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行職責(zé)，主要負(fù)責(zé)審計過程的監(jiān)督、核查和溝通工作，重點(diǎn)工作如下:
福建華興會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格，能遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，較好地完成了公司委托的各項(xiàng)工作，能針對公司出現(xiàn)的問題提出管理建議。鑒于上述原因，經(jīng)審計委員會審議，向董事會提出了續(xù)聘福建華興為公司xx年度外部審計機(jī)構(gòu)的建議。報告期內(nèi)，審計委員會與福建華興就審計范圍、審計計劃、審計方法等事項(xiàng)進(jìn)行了充分討論與溝通，未發(fā)現(xiàn)在審計中存在重大需關(guān)注事項(xiàng)。審計委員會認(rèn)為福建華興對公司進(jìn)行審計期間勤勉盡責(zé)，遵循了獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則。
報告期內(nèi)，公司審計部在審計委員會的督導(dǎo)下，合理編制xx年度的內(nèi)部審計計劃，并按審計規(guī)范流程和計劃對公司及下屬各控股子公司的內(nèi)部控制事項(xiàng)進(jìn)行了內(nèi)部審計監(jiān)督，并對公司內(nèi)部控制制度的建立、完善和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，有效防范經(jīng)營風(fēng)險，確保公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。
報告期內(nèi)，審計委員會認(rèn)真審閱了公司財務(wù)報告及其信息披露，認(rèn)為:公司財務(wù)報告真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，不存在重大會計差錯調(diào)整、重大會計政策及估計變更、涉及重要會計判斷的事項(xiàng)、導(dǎo)致非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告的事項(xiàng)，也不存在與財務(wù)報告相關(guān)的欺詐、舞弊行為及重大錯報的可能性。
報告期內(nèi)，審計委員會監(jiān)督促進(jìn)公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》及其他內(nèi)部控制監(jiān)管規(guī)則和相關(guān)規(guī)定的要求，不斷完善并落實(shí)執(zhí)行規(guī)范有效的內(nèi)部控制制度，保證公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動有章可循和規(guī)范運(yùn)作。在防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，保證公司資產(chǎn)安全，確保財務(wù)報告及信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并在所有重大方面保持有效的財務(wù)內(nèi)部控制。審計委員會通過審閱公司內(nèi)部控制自我評價報告，認(rèn)為公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
報告期內(nèi)，審計委員會積極協(xié)調(diào)公司管理層、內(nèi)部審計部門及相關(guān)部門與福建華興進(jìn)行充分有效的溝通，保障外部審計工作的順利開展。
報告期內(nèi)，審計委員會根據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運(yùn)作指引》及《南威軟件股份有限公司董事會審計委員會工作細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定，恪盡職守、盡職盡責(zé)地履行了審計委員會的相應(yīng)職責(zé)。
特此報告。
審計工作報告內(nèi)容篇十一
過去的xx年，是及不帄凡的一年，在公司董事會及經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部全體員工，團(tuán)結(jié)一致，緊密配合，比較順利的完成了公司會計核算、報表報送、財務(wù)計劃、財務(wù)分析、費(fèi)用管理、資金籌措和結(jié)算多項(xiàng)工作任務(wù)。充分地發(fā)揮了財會工作在企業(yè)管理中的重要作用，回想一年來的工作，主要有以下幾點(diǎn)：
1、xx年財務(wù)預(yù)算計劃工作。
今年1月份，根據(jù)xx總公司及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的工作要求，結(jié)合市場情況，在反復(fù)研究歷史資料的基礎(chǔ)上，綜合帄衡，統(tǒng)籌兼顧，本著計劃指標(biāo)積極開拓穩(wěn)妥的原則，在反復(fù)聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，向xx總公司上報了xx年公司財務(wù)計劃。并且，根據(jù)xx總公司下達(dá)公司的20xx年計劃任務(wù)，層層分解落實(shí)，下達(dá)了有關(guān)部門xx年計劃任務(wù)指標(biāo)。同時，為了保證財務(wù)計劃的順利完成，財務(wù)部對各部計劃任務(wù)進(jìn)行逐月檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)各部門計劃任務(wù)指標(biāo)執(zhí)行中存在的問題，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供重要依據(jù)。
2、xx年財務(wù)決算工作。
xx年財務(wù)決算工作，是xx公司會計報表第一次上報xx總公司，這對會計決算工作提出了更高的要求。財務(wù)部根據(jù)會計決算工作的要求，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、齊心協(xié)力，加班加點(diǎn)不計報酬，認(rèn)真保質(zhì)保量地完成了會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫了詳細(xì)的報表說明，完滿地完成了會計決算工作任務(wù)。
3、員工集資工作。
為了減少利息支出，減支增效。今年4月初，根據(jù)xx總公司業(yè)務(wù)發(fā)展項(xiàng)目急需籌措資金的要求，以及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的決定，財務(wù)部組織員工動員集資，半個月內(nèi)完成集資xx萬元，完成了公司為中陜總公司發(fā)展項(xiàng)目籌措部分資金的任務(wù)。6月份，經(jīng)過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx萬元，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項(xiàng)xx萬元，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照銀行規(guī)定，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%，一方面取消公司貸款xx萬元額度，直接影響公司信貸信譽(yù)。對此，公司領(lǐng)導(dǎo)十分著急。公司領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù)部采取多種方案，千方百計籌措貸款到期周轉(zhuǎn)資金，經(jīng)過動員員工退住房公積金后集資等辦法，籌措資金xx多萬元，按期歸還了銀行到期貸款，維護(hù)了公司信形象，防止了借款逾期增加罰息，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。
4、中小企業(yè)融資工作。
xx公司從去年4月份整體劃轉(zhuǎn)xx總公司管理以來，按照總公司要求，努力把企業(yè)做大做強(qiáng)，保證企業(yè)又快又好的向前發(fā)展，如何搞好資產(chǎn)運(yùn)作，發(fā)揮現(xiàn)有資產(chǎn)的效益，已是公司經(jīng)濟(jì)工作的重要環(huán)節(jié)。為此，xx年財務(wù)部在資產(chǎn)抵押貸款中小企業(yè)融資方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx銀行報送貸款資料，銀行開戶、結(jié)算、轉(zhuǎn)移員工工資發(fā)放賬號，拓展公司中小企業(yè)融資渠道，為企業(yè)尋求貸款支持。4月份向建行報送貸款資料，5月份多次向xx支行報送貸款資料，多次接受貸款調(diào)查。經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部的多次努力，6月份從xx支行取得貸款xx萬元。進(jìn)入9月份后，公司先后有工商行xx支行_筆貸款xx萬元到期，財務(wù)部全力以赴，公司領(lǐng)導(dǎo)大力協(xié)調(diào)，通過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊，為公司節(jié)約了財務(wù)費(fèi)用支出。xxxx先后為中陜總公司解決中小企業(yè)融資xx萬元，財務(wù)部代表公司為xx總公司業(yè)務(wù) 發(fā)展解決急需資金問題，作出了顯著成績。
5、財會工作量化管理。
xx年，財務(wù)部人員進(jìn)行了較大調(diào)整，調(diào)整以后財會人員新手增多，如何圍繞財會工作各項(xiàng)工作任務(wù)，帶領(lǐng)財務(wù)部新老員工又好又快的完成各項(xiàng)工作任務(wù)，財務(wù)部主要從量化管理入手，對財會工作、會計核算、費(fèi)用管理、資金調(diào)拔、財務(wù)計劃、財務(wù)分析、報表報送、貸款中小企業(yè)融資等項(xiàng)工作任務(wù)進(jìn)行具體量化，根據(jù)輕重緩急，具體分工，規(guī)定時間，落實(shí)到人，月初計劃，月中檢查，月末考核，使財務(wù)部各項(xiàng)工作落到了實(shí)處，既分工，又合作，緊張、規(guī)范保質(zhì)保量的按時完成了工作任務(wù)，使公司領(lǐng)導(dǎo)能夠通過財務(wù)信息帄臺、各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供了重要依據(jù)。
6、財務(wù)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。
為了認(rèn)真貫徹執(zhí)行財政部新頒布的38個會計準(zhǔn)則，新的企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則。財務(wù)部先后多次組織全體財會人員，學(xué)習(xí)新會計準(zhǔn)則，學(xué)習(xí)新企業(yè)所得稅法，對照新準(zhǔn)則，新所得稅法，結(jié)合公司實(shí)際，充分利用會計政策，開展會計核算。不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水帄。
7、會計檔案的歸檔整理工作。
今年3月份，財務(wù)部對xx年各種會計憑證、報表、帳本進(jìn)行了認(rèn)真登記，按照會計檔案工作要求完成了xx年會計檔案整理工作。
8、配合總公司xx集團(tuán)成立，財務(wù)部通過大量的工作，配合總公司審計組完成了企業(yè)改制審計任務(wù)。
9、配合公司總經(jīng)理辦公室完成了營業(yè)執(zhí)照的年審工作任務(wù)。
10、完成xx年各種稅務(wù)清算工作任務(wù)。
11、xx年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評審工作。
12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測算工作任務(wù)。
明年財會工作要點(diǎn)：
1、公司已4年沒有接受日常稅務(wù)檢查了，明年估計稅務(wù)檢查將是財務(wù)工作的重點(diǎn)。
2、組織財會人員繼續(xù)學(xué)習(xí)新會計準(zhǔn)則，提高財會人員業(yè)務(wù)技術(shù)水帄。
3、搞好資金結(jié)算，加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，準(zhǔn)備多次辦理xx萬元貸款的分批到期轉(zhuǎn)貸工作任務(wù)。
4、進(jìn)一步搞好財務(wù)部財會量化工作管理。
5、提高會計電算化工作質(zhì)量
審計工作報告內(nèi)容篇十二
市保密局：
根據(jù)全市專項(xiàng)保密檢查工作會議的要求，市審計局高度重視，認(rèn)真對照《莆田市20xx年專項(xiàng)保密檢查項(xiàng)目一覽表》檢查內(nèi)容，結(jié)合工作實(shí)際，對局里的保密工作進(jìn)行了全面的自查自檢，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)和日常教育的情況
局領(lǐng)導(dǎo)班子對保密工作十分重視，把它作為一項(xiàng)重要任務(wù)來抓，同業(yè)務(wù)工作同部署、同督促、同落實(shí)。成立保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長擔(dān)任組長，分管副局長擔(dān)任執(zhí)行副組長、成員由辦公室主任、監(jiān)察室主任、計算機(jī)中心負(fù)責(zé)人、局機(jī)要人員組成。保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠在局辦公室，具體負(fù)責(zé)保密工作的宣傳、教育和檢查等。保密工作做到了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，責(zé)任落實(shí)到科室，落實(shí)到人頭。我局結(jié)合審計工作實(shí)際，切實(shí)把保密教育工作貫穿于日常工作中，在每周一的學(xué)習(xí)例會上，多次組織全體機(jī)關(guān)干部認(rèn)真學(xué)習(xí)保密法規(guī)和保密工作有關(guān)會議精神，使大家了解保密規(guī)定，明白失密對國家和工作造成的損失。特別是每逢重大節(jié)假日來臨之前，局領(lǐng)導(dǎo)都要親自對全體干部職工進(jìn)行保密安全動員教育，明確崗位責(zé)任，強(qiáng)調(diào)每位同志都要慎言慎行，強(qiáng)調(diào)保密文件資料的妥善保管，強(qiáng)調(diào)計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全管理，加強(qiáng)值班，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入機(jī)關(guān)，做到萬無一失。同時，還認(rèn)真做好保密工作的檢查督促，促進(jìn)全體干部職工提高思想認(rèn)識，增強(qiáng)做好保密工作的責(zé)任感。
二、保密工作開展的情況
1、涉密文件信息資料管理情況。(1)指派專門人員具體負(fù)責(zé)文件資料的收發(fā)、分放、整理、歸檔、銷毀等，責(zé)任到人，無丟失文件現(xiàn)象。(2)文件登記、傳閱都按照程序進(jìn)行，對呈送局領(lǐng)導(dǎo)指示的文件進(jìn)行登記，領(lǐng)導(dǎo)批示后,退還辦公室，不存在在領(lǐng)導(dǎo)之間橫向傳批文件或直接將文件交承辦科室辦理等違反程序的問題。(3)對涉密的文件資料，只準(zhǔn)在機(jī)關(guān)辦公室查閱，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得帶出機(jī)關(guān)，并在文件流轉(zhuǎn)頻繁的辦公室配備文件粉碎機(jī)。(4)對往年的檔案妥善管理，及時存檔，查詢、借閱檔案做到審批、登記并簽名，不允許非工作人員進(jìn)入檔案室，保證秘密文件不外泄。(5)加強(qiáng)審計環(huán)節(jié)保密工作。嚴(yán)格保密紀(jì)律，規(guī)定審計人員在履行審計職責(zé)時，負(fù)有保密的義務(wù)，不得透露其知悉的國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密。
2、計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)保密管理情況。(1)結(jié)合審計工作實(shí)際，不斷修訂完善了相關(guān)保密制度，先后制訂了《計算機(jī)財產(chǎn)管理規(guī)定》、《莆田市審計局信息上網(wǎng)管理辦法》、《莆田市審計局涉密計算機(jī)、移動存儲介質(zhì)及涉密網(wǎng)絡(luò)保密管理制度》等制度，做到保密工作有據(jù)可依、有章可循。(2)建立計算機(jī)臺帳，對局機(jī)關(guān)的計算機(jī)進(jìn)行登記管理，各科室按照“誰泄密、誰負(fù)責(zé)”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，正確使用好用于審計業(yè)務(wù)工作的個人計算機(jī)和移動存儲設(shè)備。(3)我局的.審計業(yè)務(wù)專網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)是完全隔離，審計業(yè)務(wù)專網(wǎng)通過上下級審計機(jī)關(guān)相連，只用于傳遞與審計業(yè)務(wù)有關(guān)的文件資料信息，不傳遞其他信息。在局辦公室和計算機(jī)應(yīng)用中心專門配備了3臺計算機(jī)單獨(dú)與互聯(lián)網(wǎng)相連，用于干部職工查閱網(wǎng)絡(luò)資料。(4)莆田市審計局門戶網(wǎng)站組建于20xx年，在門戶網(wǎng)的信息公開上，我們嚴(yán)格按照《莆田市審計局信息上網(wǎng)管理辦法》，對上網(wǎng)公開的信息實(shí)行逐級審批，嚴(yán)密把關(guān)，切實(shí)做到“涉密信息不上網(wǎng)，上網(wǎng)信息不涉密”。(5)查閱、編輯、存儲和傳遞審計業(yè)務(wù)資料的計算機(jī)只能與審計業(yè)務(wù)專網(wǎng)相連，嚴(yán)禁上互聯(lián)網(wǎng)，每臺計算機(jī)都安裝了殺毒軟件，定期或不定期地進(jìn)行升級和殺毒，確保網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定。
三、存在的問題和不足
我局的保密工作在局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和全體干部職工的共同努力下，工作開展比較順利，雖然從未發(fā)生過失密、泄密事件，但通過自查，也發(fā)現(xiàn)了一些問題和不足：一是保密工作的宣傳教育力度還要加大。在此次自檢自查中，發(fā)現(xiàn)在具體工作中使用業(yè)務(wù)u盤時，要引入被審計單位會計資料數(shù)據(jù)，就可能與其他單位的計算機(jī)連接，還有在日常工作中還會把業(yè)務(wù)u盤與非業(yè)務(wù)u盤混用等。因此，需要不斷加強(qiáng)宣傳、教育力度，增強(qiáng)審計人員的保密意識，提高做好保密工作的主動性和自覺性。二是保密工作制度還需進(jìn)一步完善。還要制定出更完善、更結(jié)合實(shí)際的規(guī)章制度，使事前行為得到規(guī)范，堵塞可能發(fā)生的失、泄密事件，消除隱患，以確保信息安全。
我局將以這次自查為契機(jī)，在今后的工作中，堅(jiān)持不懈地抓好保密法規(guī)的學(xué)習(xí)和宣傳，針對自查中存在的不足制訂改進(jìn)措施，加強(qiáng)對局機(jī)關(guān)保密工作的監(jiān)督檢查工作，積極探索研究新時期保密工作的新情況、新問題，力爭保密工作再上新臺階。
審計工作報告內(nèi)容篇十三
根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運(yùn)作指引》、《公司章程》以及《審計委員會工作細(xì)則》等規(guī)定，湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)第二屆董事會審計委員會本著勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行了審計監(jiān)督職責(zé)。現(xiàn)對審計委員會20xx年度工作報告如下：
公司第二屆董事會審計委員會由獨(dú)立林雷先生、獨(dú)立董事曹益堂先生及董事吳先生組成，其中主任委員由會計專業(yè)人士林雷先生擔(dān)任。
1、20xx年1月18日，召開董事會審計委員會會議，對公司20xx年度財務(wù)報告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的20xx年度審計報告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進(jìn)行審議表決。
2、20xx年6月16日，召開董事會審計委員會會議，對公司20xx年第一季度經(jīng)審計的財務(wù)會計報告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的20xx年第一季度審計報告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進(jìn)行審議表決。
3、20xx年7月31日，召開董事會審計委員會會議，會議主要審議公司20xx年上半年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的20xx年上半年審計報告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進(jìn)行審議表決。
4、20xx年10月28日，召開董事會審計委員會會議，聽取會計師事務(wù)所關(guān)于20xx年財務(wù)報告與內(nèi)部控制的總體審計策略，就審計范圍、審計計劃、審計方法等進(jìn)行充分溝通，并對審計工作提出建議與要求。
1、監(jiān)督及評估外部審計機(jī)構(gòu)工作情況
20xx年度，我們審計委員會對公司聘請的財務(wù)報告審計機(jī)構(gòu)江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所執(zhí)行財務(wù)報表審計工作及內(nèi)控審計工作情況進(jìn)行了監(jiān)督，認(rèn)為江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所遵循獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，較好地完成了公司委托的各項(xiàng)工作，建議公司繼續(xù)聘請江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所作為公司20xx年度審計的審計機(jī)構(gòu)。
2、對公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)督及評估工作指導(dǎo)情況
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會、上海證券交易所有關(guān)規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。公司嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內(nèi)部管理制度，股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層規(guī)范運(yùn)作，切實(shí)保障了公司和股東的合法權(quán)益。因此我們審計委員會認(rèn)為公司的內(nèi)部控制實(shí)際運(yùn)作情況符合中國證監(jiān)會發(fā)布的有關(guān)上市公司治理規(guī)范的要求。
3、指導(dǎo)內(nèi)部審計工作
20xx年度我們審計委員會認(rèn)真審閱了公司的內(nèi)部審計工作報告，同時督促公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部審計工作要求履行職責(zé)，并對內(nèi)部審計出現(xiàn)的問題提出了指導(dǎo)性意見。經(jīng)審閱內(nèi)部審計工作報告，我們未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計工作存在重大問題。
我們審計委員會成員20xx年依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運(yùn)作指引》以及公司制定的《審計委員會工作細(xì)則》等的相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，切實(shí)有效地監(jiān)督上市公司的外部審計，指導(dǎo)公司內(nèi)部審計工作，促進(jìn)公司建立健全內(nèi)部控制制度并提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財務(wù)報告。
20xx年，我們審計委員會所有成員將更加恪盡職守，密切關(guān)注公司的內(nèi)部審計工作，以及公司內(nèi)外審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮審計委員會的監(jiān)督職能，為維護(hù)公司全體股東的共同利益而不懈努力。
審計工作報告內(nèi)容篇十四
摘要：20世紀(jì)初，隨著中國民族工商業(yè)的興起，社會審計應(yīng)運(yùn)而生，當(dāng)時政府頒布了一行列的規(guī)章制度對審計的職業(yè)范圍、內(nèi)容和規(guī)則作了一些規(guī)定，推動了審計的發(fā)展。但與此同時，審計過程中也出現(xiàn)了一些問題，針對審計的發(fā)展、功能、內(nèi)容等一系列問題，我查資料做調(diào)查，整理了以下報告，已明確我國審計現(xiàn)狀。
最基本的分類是按審計主體分，審計可以分為國家審計、內(nèi)部審計、民間審計三類。
（一）國家審計：
國家審計是指由國家審計機(jī)關(guān)所實(shí)施的審計。根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，我國的審計機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定獨(dú)立行使審計監(jiān)督權(quán)，不受其他行政機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體和個人的干涉。國家審計基本格局是：本級預(yù)算執(zhí)行審計工作體系初步建立，并向綜合財政審計展開；圍繞建立現(xiàn)代企業(yè)制度，改進(jìn)企業(yè)審計辦法，實(shí)施真實(shí)性審計；適應(yīng)反腐倡廉需要，初步建立起領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度；結(jié)合中心工作，突出了行業(yè)同步審計，不斷深化各項(xiàng)專業(yè)審計。審計監(jiān)督的法律法規(guī)體系基本建立，審計執(zhí)法力度加大。經(jīng)制定審計法律法規(guī)，促進(jìn)了審計質(zhì)量和效率的提高。
（1）一個國家的政府通過法律賦予的相關(guān)權(quán)力，無償向社會公眾征稅，形成公共資源，然后通過依法行使管理行政事務(wù)的權(quán)力對公共資源進(jìn)行分配和管理，力圖發(fā)揮公共資源的最大效能。公共資源的所有者為社會公眾，政府受社會公眾的委托對公共資源進(jìn)行管理和經(jīng)營，社會公眾作為公共資源的所有者具有獲取政府管理和經(jīng)營公共資源效果信息的權(quán)力，政府與社會公眾之間就形成了公共委托和受托關(guān)系。各級政府是否忠實(shí)地履行了公共受托責(zé)任，或者說政府在管理和使用公共資源時，是否代表了社會公眾的根本利益，需由獨(dú)立一個的機(jī)構(gòu)公正地對其履行公共受托責(zé)任的情況做出評價，導(dǎo)致了國家審計的產(chǎn)生。因此，國家審計產(chǎn)生于社會公眾與政府之間的委托受托責(zé)任關(guān)系，這種委托受托責(zé)任關(guān)系不僅包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系，還包括建立在經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系基礎(chǔ)上的社會責(zé)任和政治責(zé)任關(guān)系。國家審計可以在促進(jìn)社會公眾與政府的委托受托關(guān)系按既定規(guī)則有序運(yùn)行，最終促進(jìn)社會進(jìn)步及和諧發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。
（2）內(nèi)部審計：內(nèi)部審計是指由本單位內(nèi)部專門的審計機(jī)構(gòu)和人員對本單位財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動實(shí)施的獨(dú)立審查和評價，審計結(jié)果向本單位主要負(fù)責(zé)人報告。這種審計具有顯著的建設(shè)性和內(nèi)向服務(wù)性，其目的在于幫助本單位健全內(nèi)部控制，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在西方國家，內(nèi)部審計被普遍認(rèn)為是企業(yè)總經(jīng)理的耳目、助手和顧問。1999年，國際內(nèi)部審計師協(xié)會（iia）理事會通過了新的內(nèi)部審計定義，指出：“內(nèi)部審計是一項(xiàng)獨(dú)立、客觀的保證和咨詢顧問服務(wù)。它以增加價值和改善營運(yùn)為目標(biāo)，通過系統(tǒng)、規(guī)范的手段來評估風(fēng)險、改進(jìn)風(fēng)險的控制和組織的治理結(jié)構(gòu)，以達(dá)到組織的既定目標(biāo)?！?BR> （3）民間審計：民間審計是指由注冊會計師、審計師所組成的社會會計、社會審計組織，即會計師事務(wù)所和審計事務(wù)所，接受當(dāng)事人的委托，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)組織的有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)所進(jìn)行的審計查證業(yè)務(wù)。這是從審計組織形式角度，把注冊會計師、審計師組成的會計、審計咨詢組織開展的審計業(yè)務(wù)，合之為民間審計。用民間審計的名稱，一方面能夠與國際上統(tǒng)一起來，便于學(xué)術(shù)交流，避免“社會審計”一詞多意的問題；另一方面從立法角度來講，截至目前，在我國有關(guān)審計方面的條例、規(guī)定中并未規(guī)定社會審計組織內(nèi)包括有社會會計組織。從社會會計組織的性質(zhì)、職能、目的、工作范圍、地位、任務(wù)、作用等方面基本與社會審計組織一樣，都屬于民間審計，用民間審計名稱，雙方都能包括進(jìn)去。因此，對我國目前社會上出現(xiàn)的社會會計、社會審計組織統(tǒng)稱為民間審計組織比較恰當(dāng)。
綜上所述，我國民間審計的含義，可作如下表達(dá)：所謂民間審計，是指依法成立的民間審計組織接受委托，對被審計者的財務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合法性、效益性，依法獨(dú)立進(jìn)行審計查證和咨詢服務(wù)活動。
會計的基本職能是對經(jīng)濟(jì)活動過程的記錄、計算、反映和監(jiān)督；審計的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評價和公證。會計雖說也具有監(jiān)督職能，但這種監(jiān)督是一種自我監(jiān)督行為，主要通過會計檢查來實(shí)現(xiàn)，會計檢查或查賬，只是檢查賬目的意思，主要針對會計業(yè)務(wù)活動本身，而審計，既包含了檢查會計賬目，又包括了對計算行為及所有的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行實(shí)地考察、調(diào)查、分析、檢驗(yàn)，即含審核稽查計算之意；會計檢查只是各個單位財會部門的附帶職能，而審計是獨(dú)立于財會部分之外的專職監(jiān)督檢查；會計檢查的目的主要是為了保證會計資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計的目的在于證實(shí)財政、財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益，審計檢查會計資料只是實(shí)現(xiàn)審計目的的手段之一，但不是惟 一手段。
（一）內(nèi)部審計的內(nèi)容：教育系統(tǒng)內(nèi)部審計是教育系統(tǒng)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)、審計人員對財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督、評價的行為。教育行政部門和單位應(yīng)當(dāng)依照國家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實(shí)行內(nèi)部審計制度，設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備審計人員，開展內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計人員主要對下列事項(xiàng)進(jìn)行審計：
1、財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動；
2、預(yù)算執(zhí)行和決算；
3、預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用；
4、專項(xiàng)教育資金的籌措、撥付、管理和使用；
5、固定資產(chǎn)的管理和使用；
6、建設(shè)、修繕工程項(xiàng)目；
7、對外投資項(xiàng)目；
8、內(nèi)部控制制度的健全、有效及風(fēng)險管理；
9、經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；
10、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任；
11、本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人和上級主管部門交辦的其他事項(xiàng)。
（二）民間審計的內(nèi)容：在實(shí)施審計時，注冊會計師有責(zé)任為達(dá)到審計目標(biāo)實(shí)施相應(yīng)的審計程序,進(jìn)行相應(yīng)審查。恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蛴兄趯徲嫻ぷ餮驖u進(jìn),有條不紊的達(dá)到審計目的。由于民間審計是委托審計,是按委托者的要求進(jìn)行的,所以它與國家審計的程序不完全相同。民間審計的程序一般可分為委托階段、實(shí)施階段、報告階段和立卷歸檔階段等四個階段。
民間審計只有在接受委托人委托后才能開展工作,這種委托來自兩個方面:一個是國家審計機(jī)關(guān)的委托,另一個是社會其它單位、部門的委托,審計的目的、內(nèi)容和范圍是由委托審計單位指定的。因此,在民間審計組織與委托審計單位存在一定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。為了準(zhǔn)確無誤的行使和承擔(dān)各自的權(quán)利和義務(wù),在委托方委托時認(rèn)為可以接受委托,雙方要簽訂協(xié)議。這樣委托階段就必然要包括兩個過程:一個是要進(jìn)行洽談、簽約的委托過程；另一個是研究制訂出審計方案的準(zhǔn)備過程。
民間審計的實(shí)施階段是審計方案具體執(zhí)行的過程,是按照協(xié)議書的內(nèi)容要求,圍繞審計目標(biāo)采取必要的審計手續(xù),運(yùn)用各種有效的審計技術(shù)方法,取得各種證據(jù)和資料,查清情況和問題的過程。這是審計過程中的最主要工作,也是把審計方案化為具體實(shí)施行動的一種手段。實(shí)施階段一般要進(jìn)行以下幾項(xiàng)工作:
(1)擬定調(diào)查提綱；
(2)審閱核對報表、賬冊、憑證；
(3)清查庫存現(xiàn)金和財產(chǎn)物資；
(4)做好審計記錄和取證工作；
(5)對索取的各種證據(jù)資料進(jìn)行綜合分析判斷；
(6)調(diào)整錯弊事項(xiàng),校正核算資料；
(7)做出審計評價。
審計工作按照委托書(協(xié)議或合同)的內(nèi)容要求基本查完以后,就要轉(zhuǎn)入報告階段,它是在審計實(shí)施基礎(chǔ)上對審計事項(xiàng)做出實(shí)事求是結(jié)論,提出審計建議的過程,必須做好以下幾方面的工作:
(1)歸納問題,進(jìn)一步核實(shí)資料；
(2)座談討論,做出審計結(jié)論；
(3)寫好審計報告書；
(4)征求意見,審定審計報告；
(5)發(fā)送報告,總結(jié)工作。
每一項(xiàng)審計業(yè)務(wù)結(jié)束后,應(yīng)將審計過程中積累起來的一系列審計文書,包括審計報告、證據(jù)、分類匯總表和原始材料等應(yīng)由有關(guān)審計人員對這些材料進(jìn)行集中整理和鑒別。根據(jù)合理取舍的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行立卷歸檔。審計檔案要區(qū)分定期或長期分類保管,以便參考,未批準(zhǔn)不得任意銷毀?？傊?審計材料的整理、鑒別以及立卷工作,應(yīng)當(dāng)由原審計人員在審計告一段落后及時做好。
我國民間審計事業(yè)經(jīng)過十幾年的發(fā)展,已經(jīng)擁有了相當(dāng)規(guī)模。應(yīng)當(dāng)肯定,這些民間審計組織為我國對外開放政策的實(shí)施,為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要作用,但同時也存在著一些突出問題。比如事務(wù)所經(jīng)營規(guī)模小,難以和國際接軌；性質(zhì)不明,沒有明確會計師事務(wù)所這一社會中介機(jī)構(gòu)的性質(zhì),在部分政府部門和社會公眾的心目中,還是政府的事業(yè)單位；體制不順,由于“掛靠”的體制,造成了行政干預(yù)、部門壟斷、行業(yè)封鎖的不利局面。民間審計組織是終結(jié)組織,應(yīng)該具有獨(dú)立、客觀、公正的身份和執(zhí)業(yè)風(fēng)格.不僅要保護(hù)國家的利益,也要依法維護(hù)委托人的利益.從這個意義上說,民間審計組織不應(yīng)依附于任何單位和任何部門。
上述問題的存在,難以保證審計的真正獨(dú)立性,提高審計質(zhì)量,增強(qiáng)民間組織的抗風(fēng)險能力,勢必加大審計風(fēng)險和審計責(zé)任。因此,改革管理體制,理順管理關(guān)系,凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境,把民間審計組織建設(shè)成獨(dú)立執(zhí)業(yè)、自我管理、自我約束、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的社會中介服務(wù)組織,已成為亟待研究的課題。
（三）國家審計的內(nèi)容：中國國家審計程序通常包括制定審計項(xiàng)目計劃、審計準(zhǔn)備、審計實(shí)施和審計終結(jié)四個環(huán)節(jié)。
1、制定審計項(xiàng)目計劃。審計機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)國家形勢和審計工作實(shí)際，對一定時期的審計工作目標(biāo)任務(wù)、內(nèi)容重點(diǎn)、保證措施等進(jìn)行事前安排，作出審計項(xiàng)目計劃。
2、審計準(zhǔn)備。根據(jù)審計項(xiàng)目計劃確定的審計事項(xiàng)組成審計組，并應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計三日前，向被審計單位送達(dá)審計通知書；遇有特殊情況，經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)，審計機(jī)關(guān)可以直接持審計通知書實(shí)施審計。
上級審計機(jī)關(guān)對統(tǒng)一組織的審計項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)編制審計工作方案，每個審計組實(shí)施審計前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審前調(diào)查，編制具體的審計實(shí)施方案。
3、審計實(shí)施。審計人員通過審查會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告，查閱與審計事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實(shí)物、有價證券，向有關(guān)單位和個人調(diào)查等方式進(jìn)行審計，取得證明材料，并按規(guī)定編寫審計日記，編制審計工作底稿。
4、審計終結(jié)。審計組對審計事項(xiàng)實(shí)施審計后，應(yīng)當(dāng)向?qū)徲嫏C(jī)關(guān)提出審計組的審計報告。審計組的審計報告報送審計機(jī)關(guān)前，應(yīng)當(dāng)征求被審計對象的意見。
審計機(jī)關(guān)對審計組的審計報告進(jìn)行審議，提出審計機(jī)關(guān)的審計報告；對違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定或者向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理、處罰的意見。
1、監(jiān)督國家宏觀調(diào)控政策的實(shí)施；
2、維護(hù)良好的市場經(jīng)濟(jì)秩序，保證社會主義市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展；
3、維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)，加強(qiáng)廉政建設(shè)；
4、促進(jìn)國有資產(chǎn)的保值、增值，維護(hù)所有者和經(jīng)營者的合法權(quán)益；
5、對內(nèi)部審計和社會審計進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。
（一）內(nèi)部審計的性質(zhì)認(rèn)定比較模糊
近代以來，隨著股份制這種集中和積聚資本的有效形式被廣泛采用，跨國公司的不斷崛起，不僅使管理層次的分解比以前更加迅速，而且使得企業(yè)之間的競爭日趨激烈。許多企業(yè)為了開拓和占領(lǐng)市場，增強(qiáng)競爭實(shí)力，提高經(jīng)濟(jì)效益，都要求建立有效的內(nèi)部審計，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)和加強(qiáng)經(jīng)營管理。然而，我國現(xiàn)代內(nèi)部審計的產(chǎn)生卻是一個行政命令的產(chǎn)物，片面強(qiáng)調(diào)外向性服務(wù)及作為國家審計基礎(chǔ)而存在的內(nèi)部審計模式。這種審計模式實(shí)際上導(dǎo)致了人們對內(nèi)部審計在性質(zhì)認(rèn)定上的模糊，從而不利于甚至阻礙著內(nèi)部審計理論與實(shí)務(wù)的發(fā)展。至今在有些企業(yè)內(nèi)部審計仍難以融入其整體經(jīng)營管理之中，其結(jié)果導(dǎo)致內(nèi)部審計工作很難正常開展，更談不上履行其監(jiān)督評價職能及開展保證咨詢活動，因而不能充分發(fā)揮其應(yīng)有的內(nèi)向性服務(wù)的作用。
（二）內(nèi)部審計工作的范圍過于狹窄
內(nèi)部審計是一種獨(dú)立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值并提高組織的運(yùn)作效率，即內(nèi)部審計有兩種職能，即“監(jiān)督職能”和“服務(wù)職能”。 然而，由于我國內(nèi)部審計設(shè)立的特殊背景，內(nèi)部審計工作的重心便局限于財務(wù)收支的真實(shí)性和合規(guī)性審計。長期以來內(nèi)部審計突出了“監(jiān)督”職能，忽視了“服務(wù)”職能，內(nèi)部審計不關(guān)注企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和長遠(yuǎn)發(fā)展。
審計工作報告內(nèi)容篇十五
20xx年度內(nèi)審部工作目標(biāo)將緊緊圍繞完善內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理工作而展開，在公司內(nèi)部為董事會和職能部門提供客觀的審計和檢查服務(wù)，我們的目的就是協(xié)助董事會建立良好的公司治理機(jī)制，并對公司各級管理部門有效履行職責(zé)提供審核、意見和建議。
二、審計制度、職責(zé)與審計流程
結(jié)合公司實(shí)際情況，修訂完善了內(nèi)部審計制度，并在此基礎(chǔ)上明確了審計職責(zé)和工作流程。（參見公司內(nèi)部審計制度、內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程）
三、審計資源分配情況
審計資源的分配是基于內(nèi)審部一名審計人員而完成的。因公司內(nèi)審工作剛展開，內(nèi)審部缺乏具有實(shí)際內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)的人員指導(dǎo)審計工作，建議內(nèi)審部招聘1名有內(nèi)部審計經(jīng)驗(yàn)的負(fù)責(zé)人。
四、20xx年內(nèi)審計劃
我們制定的內(nèi)審計劃是基于改善內(nèi)部控制，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險而制定的。
五、關(guān)于5月內(nèi)控審計的匯報
對于公司內(nèi)部控制中的缺失我們做了專項(xiàng)工作報告（參見附件3：關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報告），提請管理層給予關(guān)注，因?yàn)檫@涉及到公司整體運(yùn)營的穩(wěn)健性，比如信用控制缺失，將導(dǎo)致發(fā)貨不嚴(yán)；價格管制缺失，會產(chǎn)生后期折扣隨意，都會造成較大的實(shí)際應(yīng)收賬款，截止3月底，應(yīng)收賬款凈額為1.56億，在流動資產(chǎn)中占比為40%。實(shí)際上，在4億的流動資產(chǎn)中，應(yīng)收賬款的參考經(jīng)驗(yàn)數(shù)為15%至30%之間，均值為25%,即10000萬。但是算上已發(fā)貨未開票，公司的應(yīng)收余額會更高，為1.9億，從發(fā)貨開始計算的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比財務(wù)賬面數(shù)要低，為3.1。
對于內(nèi)控審計報告中的內(nèi)控缺失，我們有責(zé)任對認(rèn)為有問題的每一審計項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標(biāo)，實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。
以上報告呈公司董事會審計委員會批復(fù)。
審計工作報告內(nèi)容篇十六
一、實(shí)習(xí)目的：
通過本次實(shí)習(xí)使我能夠從理論高度上升到實(shí)踐高度，更好的實(shí)現(xiàn)理論和實(shí)踐的結(jié)合，為我以后的工作和學(xué)習(xí)奠定初步的知識。
為期一個月的實(shí)習(xí)結(jié)束了，心中無限感概，這次的實(shí)習(xí)讓我受益良多，在整個過程中，我不僅接觸到公司的整個會計業(yè)務(wù)流程，包括下級財務(wù)部門和上級財務(wù)部門的交流，還讓我把專業(yè)理論知識運(yùn)用到實(shí)踐結(jié)合過程的同時更學(xué)會了與人交際的各種技能。通過同事們的協(xié)助，更重要的是自己的努力讓我這次實(shí)習(xí)成果顯著，當(dāng)然，除了成功的經(jīng)驗(yàn)，在實(shí)踐過程中所得到的“教訓(xùn)”也是一筆寶貴的財富。
二、實(shí)習(xí)內(nèi)容
1月初，我進(jìn)入了xxx會計師事務(wù)所，進(jìn)行審計助理的實(shí)習(xí)。雖然我學(xué)的是財務(wù)管理專業(yè)，但是也學(xué)習(xí)了會計、審計等方面的知識，而進(jìn)入會計師事務(wù)所學(xué)習(xí)也對我將來的就業(yè)大有幫助。注冊會計師事務(wù)所從每年的十一二月份直到來年的三四月份，都是其業(yè)務(wù)的高峰期，對工作人員的需求十分急切，因而這時候他們通常都愿意接納較大量的應(yīng)屆畢業(yè)生作為實(shí)習(xí)生來補(bǔ)充原本所內(nèi)編制工作人員的不足。這樣我們應(yīng)屆畢業(yè)生與會計師事務(wù)所各取所需，達(dá)到雙贏的效果。而我正是在這個時候來到事務(wù)所學(xué)習(xí)，增加工作經(jīng)驗(yàn)的同時更為自己未來的就業(yè)打上基墊。因?yàn)樵谧詴嫀煹墓ぷ髁鞒掏ǔ６际窍鹊狡髽I(yè)里面取證，然后再回到所里面出報告，所以，出外勤是經(jīng)常的事。
(一)實(shí)習(xí)單位基本情況介紹：
(二)業(yè)務(wù)范圍：(每個單位情況不同)
1、審計業(yè)務(wù)
包括驗(yàn)證企業(yè)注冊資本;年度會計報表審計;基建項(xiàng)目預(yù)(決)算審計;經(jīng)營者經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計;合并、分立、清算審計;財務(wù)專項(xiàng)調(diào)查等其他特殊項(xiàng)目的審計;上市公司年報審計、ipo審計。
2、司法會計鑒證業(yè)務(wù)
包括刑事、民事及行政案件中涉及各類財務(wù)資料的司法鑒證。
3、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)
包括單項(xiàng)資產(chǎn)評估、整體資產(chǎn)評估;兼并、聯(lián)營、解散、破產(chǎn)資產(chǎn)評估;融資租賃、抵押、轉(zhuǎn)讓及拍賣資產(chǎn)評估;房地產(chǎn)及土地評估;無形資產(chǎn)評估;其他資產(chǎn)評估。
4、基本建設(shè)概預(yù)算審計
包括基本建設(shè)預(yù)算審計、建安工程竣工結(jié)算審計及基本建設(shè)總投資審計等。
5、房地產(chǎn)估價業(yè)務(wù)
所有房地產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，房地產(chǎn)評估咨詢業(yè)務(wù)、培訓(xùn)業(yè)務(wù)。包括為企業(yè)整體資產(chǎn)中的房地產(chǎn)估價、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓估價、房地產(chǎn)抵押估價、房地產(chǎn)拍賣估價、房地產(chǎn)處置估價、房地產(chǎn)糾紛估價、房地產(chǎn)租賃估價、房地產(chǎn)保險估價、房地產(chǎn)分割和合并估價、征地和房屋動估價，以及房地產(chǎn)與房地產(chǎn)法規(guī)咨詢服務(wù)。
6、稅務(wù)代理業(yè)務(wù)
包括代辦稅務(wù)清算及納稅申報;審核稅款繳納及清算;擔(dān)任稅務(wù)顧問;其他稅務(wù)事項(xiàng)。
7、管理咨詢業(yè)務(wù)
擔(dān)任財務(wù)會計顧問;受托設(shè)計財務(wù)管理制度及內(nèi)部控制制度;企業(yè)改制財務(wù)顧問;制作可行性研究報告及商業(yè)計劃書;其他管理咨詢業(yè)務(wù);公司內(nèi)部控制設(shè)計或?qū)徍恕?BR> (三)實(shí)習(xí)期間按照要求和公司安排主要完成以下實(shí)習(xí)工作任務(wù)：
1、了解會計師事物所機(jī)構(gòu)組成，人員職責(zé)，基本業(yè)務(wù)。
2、分別熟悉事物所各種會計業(yè)務(wù)的操作流程，行業(yè)規(guī)范，協(xié)助注冊會計師和審計員完成各類業(yè)務(wù)。
3、配合工作人員完成各種辦公室日常工作。
(四)現(xiàn)按照時間進(jìn)度將實(shí)習(xí)內(nèi)容報告如下：
我主要是參閱審計工作底稿，從中學(xué)習(xí)審計知識;而后整理工作底稿，更深入的了解審計工作以及各個科目之間，以及底稿本身系統(tǒng)的平衡和鉤稽關(guān)系;在對審計工作有了一定的了解之后，我實(shí)際的接觸了審計工作，參與了幾個單位的實(shí)際審計工作。以下是我在工作中對審計的認(rèn)識。
1、對審計業(yè)務(wù)的初步認(rèn)識
審計是指對企業(yè)財務(wù)報表的審計，屬于鑒證業(yè)務(wù)。會計事務(wù)所和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)審計證據(jù)形成審計意見，并根據(jù)具體情況出具審計報告。注冊會計師的審計意見旨在提高財務(wù)報表的可信賴程度。
進(jìn)行審計的基礎(chǔ)是被審計單位的年度報表、總賬、明細(xì)賬、以及必要的憑證等。注冊會計師通過對以上信息的審計形成審計意見，并根據(jù)具體情況出具審計報告。審計的內(nèi)容主要是報表數(shù)與總賬，總賬與明細(xì)賬，總賬、明細(xì)賬與憑證的一致，以及賬實(shí)的一致，還包括對會計政策和各項(xiàng)稅收政策的執(zhí)行情況。
2、對審計報告的初步認(rèn)識
審計報告是注冊會計師根據(jù)中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定，在實(shí)行審計工作的基礎(chǔ)上對被審計單位財務(wù)報表發(fā)表審計意見的書面文件。審計報告可以分為:標(biāo)準(zhǔn)審計報告和非標(biāo)準(zhǔn)審計報告，非標(biāo)準(zhǔn)審計報告包括帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計報告和非無保留意見的審計報告，非無保留意見的審計報告包括保留意見的審計報告、否定意見的審計報告、無法表示意見的審計報告。
審計報告包括以下內(nèi)容：標(biāo)題;收件人;引言段;管理層對財務(wù)報表的責(zé)任段;注冊會計師責(zé)任段;審計意見段;注冊會計師的簽名和蓋章;會計事務(wù)所的名稱、地址及蓋章;報告日期等九項(xiàng)。
此外還存在對特殊目的的審計業(yè)務(wù)出具的審計報告。特殊目的的審計業(yè)務(wù)的含義是指：注冊會計師接受委托，對按照特殊基礎(chǔ)編制的財務(wù)報表，財務(wù)報表組成部分，合同的遵守情況，簡要財務(wù)報表進(jìn)行審計并出具審計報告的業(yè)務(wù)。其審計報告主要有四種：對按照特殊基礎(chǔ)編制的財務(wù)報表出具的審計報告，對財務(wù)報表組成部分出具的審計報告，對合同的遵守情況出具的審計報告，對簡要財務(wù)報表出具的審計報告。按照特殊基礎(chǔ)編制的財務(wù)報表通常包括按照計稅基礎(chǔ)、收付實(shí)現(xiàn)制基礎(chǔ)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報告要求編制的財務(wù)報表。財務(wù)報表組成部分包括特定項(xiàng)目、特定賬戶或特定賬戶的特定內(nèi)容。合同的遵守情況主要是指被審計單位合同中有關(guān)財務(wù)會計條款的遵守情況發(fā)表審計意見。例如，對貸款合同遵守情況發(fā)表審計意見;對專利技術(shù)、商標(biāo)使用權(quán)等轉(zhuǎn)讓協(xié)議遵守情況發(fā)表審計意見。簡要財務(wù)報表則是指依據(jù)已審計財務(wù)報表編制的簡要財務(wù)報表。
3、審計工作底稿的構(gòu)成和填制
工作底稿是我在工作中接觸到的最多的資料，是出具審計報告的基礎(chǔ)審計，也是會計師事務(wù)所重要的檔案資料。
審計工作底稿作為審計報告的基礎(chǔ)為審計報告提供充分、適當(dāng)?shù)挠涗?，證明注冊會計師按照審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計工作底稿是注冊會計師對制定的審計計劃、實(shí)施的審計程序、獲取的相關(guān)審計證據(jù)，以及得出的審計結(jié)論作出的記錄，是重要的審計檔案。
審計工作底稿通常包括總體審計策略、具體審計計劃、分析表、問題備忘錄、重要事項(xiàng)概要、詢證函回函、管理層聲明書、核對表、有關(guān)重大事項(xiàng)的往來信件(包括電子郵件)以及對被審計單位文件記錄的摘要或復(fù)印件。
資產(chǎn)類工作底稿、負(fù)債類工作底稿、所有者權(quán)益類工作底稿，損益類工作底稿主要是對資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、當(dāng)期損益類科目的審定，是報表可信的保證，是出具審計報告的基礎(chǔ)。主要對資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、當(dāng)期損益類科目的審定，包括報表和總賬、總賬與明細(xì)賬、明細(xì)賬與憑證的核對。根據(jù)報表和總賬、總賬與明細(xì)賬的核對填制科目的審定表，根據(jù)總賬與明細(xì)賬、明細(xì)賬與憑證的核對填制科目抽測表。
在實(shí)習(xí)期間，我所參與的審計報告基本都是比較規(guī)范的單位，審計工作不是很復(fù)雜，做底稿一般比較順利，出具報告及審計過的報表和報表附注按照模版都很好出，但在審計工作中，一定要仔細(xì)認(rèn)真。
三、實(shí)習(xí)心得
我實(shí)習(xí)的第一個感悟是實(shí)習(xí)價值的高低取決于自身的積極性。在一個完全陌生的環(huán)境里，有太多太多的事情你沒有能力把握了。比如是否可以碰到一個主動教導(dǎo)你并且放手讓你做業(yè)務(wù)，再指出你的錯誤幫助你進(jìn)步的上司。能遇到這樣的上司實(shí)屬難能可貴，一般情況下前輩們都只顧著自己的工作，交代你做些基本的業(yè)務(wù)，做好了他看到有錯誤的地方就自己改掉了，也不會特地的去向你指出。因此到最后自己做的工作到底規(guī)范與否根本無從知道。這時候解決的辦法就只有碰到疑惑的問題時抓住時機(jī)去發(fā)問，把握自己可以把握到的盡量讓實(shí)習(xí)更具價值。所以不但是一個提高動手能力的機(jī)會，更是一個鍛煉交際能力的時機(jī)。與辦公室里的上司前輩們保持良好的關(guān)系，可以讓你盡快的熟知公司的情況，在遇到困難的時候也能夠及時的得到幫助。很高興的是我做到了和公司的前輩以及實(shí)習(xí)生相處融洽的這一點(diǎn)，讓我在實(shí)習(xí)期間心境愉快并得到意外的收獲。
第二個感悟是實(shí)踐與理論既有聯(lián)系又有區(qū)別。理論是實(shí)踐的基礎(chǔ)，我們書本上的知識都是我們實(shí)踐的基礎(chǔ)，有許多知識不是一目了然的。需要我們掌握非常熟練后加以應(yīng)用。而且書本的知識都只是概論，至于細(xì)節(jié)，具體的方法還是要我們在實(shí)踐中去理解，去總結(jié)。
第三個感悟是在不斷的挖掘與發(fā)問中我漸漸了解到內(nèi)資會計師事務(wù)所在激烈的行業(yè)競爭中的生存困境。為了盡可能的降低營業(yè)成本，以比較優(yōu)惠的價格吸引客戶，留住客戶，內(nèi)資所的一些工作程序存在著不太規(guī)范的情況。比如信函的發(fā)放上，規(guī)范的做法是會計師事務(wù)所直接把信函送到被函證的單位的，但內(nèi)資所為了節(jié)約成本會讓被審計單位自己完成函證。在事務(wù)所林立的情況下，一方面事務(wù)所要創(chuàng)造利潤，另一方面要保證審計報告的質(zhì)量。當(dāng)兩者產(chǎn)生矛盾的時候，特別是發(fā)生尖銳的矛盾，關(guān)系到事務(wù)所生存發(fā)展的情況下，很多時候事務(wù)所會以折衷的方法，降低審計工作質(zhì)量來謀求生存。
通過這次會計師事務(wù)所的實(shí)習(xí)，使我在學(xué)校外學(xué)到了很多東西，很多課本上沒有而工作中又必須具備的東西，明白事務(wù)所的主要職責(zé)范圍，機(jī)構(gòu)組成，學(xué)會了怎么樣更好的去對人對事，進(jìn)一步了解會計的相關(guān)法規(guī)，并逐漸熟悉了審計的業(yè)務(wù)流程以及關(guān)鍵步驟。體會到了作為一名會計人員必須具備的個人素質(zhì)，應(yīng)該具備的業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì)，這樣才能夠更好的適應(yīng)這樣一項(xiàng)重要的工作。
在當(dāng)今社會，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展日趨快速，各個企事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)也在快速增長，這就使得社會對會計人員有了更高的重視和更嚴(yán)格的要求，我們作為即將步入社會的未來的會計專業(yè)人員，為了滿足和順應(yīng)社會的要求，增強(qiáng)社會競爭力，更應(yīng)該增強(qiáng)自身的素質(zhì)，培養(yǎng)較強(qiáng)的會計操作能力和會計道德素質(zhì)。而最直接的途徑就是參加實(shí)習(xí)。在實(shí)習(xí)中，我們可以使我們在課堂上學(xué)到的知識得到印證，加深印象，熟悉流程，發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)錯誤。
通過這次在會計師事務(wù)所的實(shí)習(xí)，使我在即將畢業(yè)前學(xué)到了很多東西，很多課本上沒有而工作以后又必須具備的東西。明白事務(wù)所工作的主要職責(zé)范圍，機(jī)構(gòu)構(gòu)成，學(xué)到了一些必備的辦公室事物處理，了解了最近的會計政策法規(guī)，并逐漸熟悉了審計業(yè)務(wù)的流程以及關(guān)鍵步驟。體會到作為會計師事務(wù)所外部審計職責(zé)的重要性，無論從社會發(fā)展還是企業(yè)生存，完善的財務(wù)制度是至關(guān)重要的，而作為會計師事務(wù)所，肩負(fù)著外部審計這一重任。而作為事務(wù)所人員必須具備良好的個人品質(zhì)，同時應(yīng)具備較好的業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì)，這樣才能很好的適應(yīng)并勝任這一重要的工作。
同時，作為事務(wù)所的實(shí)習(xí)人員，在審計過程中看到了很多的賬本賬冊，也體會到了作為企業(yè)或者單位會計人員的工作。會計其實(shí)更講究的是它的實(shí)際操作性和實(shí)踐性。每一筆業(yè)務(wù)的發(fā)生，都要根據(jù)其原始憑證，一一登記入記賬憑證，明細(xì)賬，日記賬，三欄式賬，多欄式賬，總賬等等可能連通起來的賬戶。這為其一。會計的每一筆賬務(wù)都有依有據(jù)，而且是逐一按時間順序登記下來的，極具邏輯性，這為其二。在會計的實(shí)踐中，漏賬，錯賬的更正，都不允許隨意添改，不容弄虛作假。每一個程序，步驟都得以會計制度為前提，為基礎(chǔ)。體現(xiàn)了會計的規(guī)范性。對于登賬:首先要根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)生，取得原始憑證，將其登記記賬憑證。然后，根據(jù)記賬憑證，登記其明細(xì)賬。期末，填寫科目匯總表以及試算平衡表，最后才把它登記入總賬。結(jié)轉(zhuǎn)其成本后，根據(jù)總賬合計，填制資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，損益表等等年度報表。這就是會計操作的一般順序和基本流程。
另外，財務(wù)，審計本身就是比較煩瑣的工作，面對那么多的枯燥無味的賬目和數(shù)字時常會心生煩悶，厭倦，以致于錯漏百出，而愈錯愈煩，愈煩愈錯。必須調(diào)整好心態(tài)，只要你用心地做，反而會左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。對于這次實(shí)習(xí)，同樣存在著一些不足之處。一是實(shí)習(xí)時間短，兩個多月的時間不足以對事務(wù)所所有業(yè)務(wù)都有一完整的了解，對于審計業(yè)務(wù)也是淺嘗輒止，沒能接觸到更多業(yè)務(wù)類型;第二，參與審計的都是業(yè)務(wù)較為簡單的諸如行業(yè)協(xié)會等，沒有涉及規(guī)模較大，業(yè)務(wù)繁雜的大中型企業(yè);第三，對于課本學(xué)習(xí)內(nèi)容有所遺忘，以至于在實(shí)踐過程中時常不知如何解決。
對于以上問題，還需要在今后有機(jī)會的實(shí)習(xí)過程或者工作過程中注意改進(jìn)和解決。總之，這幾個月的實(shí)習(xí)使即將走上工作崗位的我受益匪淺!
精選審計實(shí)習(xí)工作報告5
自從走進(jìn)了大學(xué),就業(yè)問題就似乎總是圍繞在我們的身邊,成了說不完的話題。為了拓展自身的知識面,擴(kuò)大與社會的接觸面,增加個人在社會競爭中的經(jīng)驗(yàn),鍛煉和提高自己的能力,以便在以后畢業(yè)后能真正走入社會,能夠適應(yīng)國內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)形勢的變化,并且能夠在生活和工作中很好地處理各方面的問題,我參加了學(xué)校為期一個多月的erp實(shí)習(xí)。
一、實(shí)習(xí)目的
實(shí)習(xí),就是把我們在學(xué)校所學(xué)的理論知識,運(yùn)用到客觀實(shí)際中去,使自己所學(xué)的理論知識有用武之地。只學(xué)不實(shí)習(xí),那么所學(xué)的就等于零。理論應(yīng)該與實(shí)習(xí)相結(jié)合。另一方面,實(shí)習(xí)可為以后找工作打基礎(chǔ)。通過這段時間的erp實(shí)習(xí),學(xué)到一些在課堂里學(xué)不到的東西。
因?yàn)榄h(huán)境的不同,接觸的已經(jīng)不是我熟悉的那班同學(xué),所做的工作也不是以前的作業(yè)那般簡單了,而是近趨于真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。能從中學(xué)到的東西自然就不一樣了。要學(xué)會從實(shí)習(xí)中學(xué)習(xí),從學(xué)習(xí)中實(shí)習(xí)。通過erp實(shí)習(xí)初步了解企業(yè)生產(chǎn),過程,結(jié)合實(shí)習(xí)內(nèi)容消化和理解課堂學(xué)習(xí)過的理論知識,較概括地了解生產(chǎn)企業(yè)情況,提高學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際以及分析問題,解決問題的能力,為工作就業(yè)打下基礎(chǔ)。
二、實(shí)習(xí)體驗(yàn)
立志以審計為職業(yè)的我,在這次實(shí)習(xí)中自然選擇了內(nèi)部審計這一職位。我有幸在實(shí)習(xí)中與各位同學(xué)一起工作,一起經(jīng)營企業(yè),能把自己在課堂學(xué)到的知識真正運(yùn)用出來使我頗感興奮。在以前上課時都是老師在教授,學(xué)生聽講,理論部分占主體,而我自己對專業(yè)知識也能掌握,本以為到了實(shí)際工作中應(yīng)該能夠應(yīng)付得來,但是在erp實(shí)習(xí)中并沒想象的如此容易。有很多時候,必須運(yùn)用到其他的專業(yè)知識,這就要靠平時的積累,所以說會計審計是一個博學(xué)的職業(yè)。
令我印象最深的是,平時在課堂教學(xué)上交作業(yè),數(shù)字錯了改一改就可以交上去了,但在erp實(shí)習(xí)里,數(shù)字絕對不可以出錯,因?yàn)閿?shù)據(jù)是審計業(yè)務(wù)的重點(diǎn),數(shù)據(jù)不行,審計項(xiàng)目便無法完成,也有可能發(fā)表了錯誤的審計意見。同樣,模擬企業(yè)會對每一個員工嚴(yán)格要求,每一個環(huán)節(jié)都不能出錯,因?yàn)檫@不是一個人的事,是一組人全體成員的事。這種要求在課堂里是沒有的,在課堂里可能會解一道題,算出一個程式就行了,但這里更需要的是與實(shí)際相結(jié)合,只有理論,沒有實(shí)際操作,只是在紙上談兵,是不可能在這個社會上立足的,所以一定要特別小心謹(jǐn)慎,而且一旦出錯并不是像平時的作業(yè)一樣老師打個紅叉,然后改過來就行了,在實(shí)際經(jīng)營里出錯是要負(fù)上責(zé)任的,這關(guān)乎整個企業(yè)的利益損失。
剛開始的時候,我還以為內(nèi)部審計只是一個閑職,后來在實(shí)習(xí)的過程中慢慢摸索和發(fā)現(xiàn),才比較清楚地了解內(nèi)部審計的目的和意義。內(nèi)部審計以增加組織價值和改善組織經(jīng)營為目的,是內(nèi)部審計性質(zhì)所決定的,也是現(xiàn)代社會對內(nèi)部審計的必然要求。內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)通過評價和改善組織的風(fēng)險管理,內(nèi)部控制和管理過程的有效性,幫助組織改善經(jīng)營,實(shí)現(xiàn)價值最大化。內(nèi)部審計職業(yè)化是指內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)作為一種獨(dú)特的社會職業(yè)存在和發(fā)展。所以,在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家,組織的各種人才都已經(jīng)職業(yè)化或有職業(yè)化的趨勢。因此,職業(yè)化便于內(nèi)部審計內(nèi)部化,有利于保證內(nèi)部審計質(zhì)量,提高內(nèi)部審計為組織增加價值服務(wù)的能力。
通過本次實(shí)習(xí),我不僅學(xué)習(xí)運(yùn)用和實(shí)習(xí)了審計與會計的知識,還大致了解企業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕Y(jié)構(gòu)和運(yùn)作。由于我們模擬經(jīng)營的企業(yè)是生產(chǎn)企業(yè),我便有幸比較真實(shí)地接觸生產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營狀況。在erp實(shí)習(xí)中,我們作為一個電子生產(chǎn)企業(yè)的管理層,經(jīng)歷了第八年的嚴(yán)重虧損,到第九,十年的高盈利,深深地感受到企業(yè)經(jīng)營管理的不易,理解當(dāng)今企業(yè)生存和競爭環(huán)境的殘酷與激烈。同時,我還學(xué)習(xí)到財務(wù)預(yù)測對企業(yè)經(jīng)營的重要性。
財務(wù)預(yù)測,一般是指根據(jù)歷年形成的各種會計信息和財務(wù)數(shù)據(jù),考慮現(xiàn)實(shí)的要求和條件,以及未來的變化因素,按照反映論的連續(xù)性,因果性,相似性和可控性的原理,對企業(yè)財務(wù)活動未來的發(fā)展趨勢和前景,事先作出的有科學(xué)依據(jù)的定量或定性推斷。財務(wù)預(yù)測的結(jié)果,實(shí)際上是對未來生產(chǎn)經(jīng)營活動的一種預(yù)先反映,是直接服務(wù)于財務(wù)決策,財務(wù)預(yù)算和財務(wù)控制的,預(yù)測的最終目的`在于實(shí)現(xiàn)價值增值。
三、實(shí)習(xí)收獲
很多人認(rèn)為,放棄參加招聘會和到其他企事業(yè)單位實(shí)習(xí)的機(jī)會,而去參加學(xué)校的erp實(shí)習(xí)毫無意義。開始我也有一點(diǎn)這樣的思想,但在實(shí)習(xí)過程中,我的思想也開始漸漸改變,到最后全心全意投入到erp實(shí)習(xí)中來。因?yàn)槲矣X得,erp實(shí)習(xí)對我們將來就業(yè)確實(shí)有非凡的意義。
這次erp實(shí)習(xí)時間雖然短暫,但是收獲頗多。專業(yè)實(shí)習(xí)使我們的專業(yè)知識得到鞏固和開拓,使我們更容易將所學(xué)與實(shí)習(xí)聯(lián)系起來;實(shí)習(xí)使我們認(rèn)識到自身知識的缺漏,必須重拾書本,虛心請教老師,彌補(bǔ)自身的不足;實(shí)習(xí)使我們在會計業(yè)務(wù)上,審計業(yè)務(wù)能力上有了更大的提升。實(shí)習(xí)使我們更加明確自己的努力的方向,必須充分利用好圖書館的資料,網(wǎng)絡(luò)來加深自己的專業(yè)涵養(yǎng)。
專業(yè)實(shí)習(xí)還讓我懂得如何將理論和和實(shí)際結(jié)合起來。我們要經(jīng)常跟蹤專業(yè)新技術(shù),新動態(tài),時刻走在時代的前列;還要注重積累經(jīng)驗(yàn),在實(shí)習(xí)時,積累一些通用專業(yè)術(shù)語,才能使自己慢慢地融入同事之中,更快地進(jìn)入工作角色;此外,還要注重養(yǎng)成終身的學(xué)習(xí)習(xí)慣,擴(kuò)大自己的知識面,才能促進(jìn)自己不斷進(jìn)步。
在實(shí)習(xí)的這段時間內(nèi),我親身參與了模擬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù),感受著工作的氛圍,這些都是在課堂教學(xué)里無法感受到的,在課堂里也許有老師分配說今天做些什么,明天做些什么,但在這里,不一定有人會告訴你這些,你必須自覺地去做,而且要盡自已的努力做到最好,一份工作的效率就會得到別人不同的評價。
在課堂,只有學(xué)習(xí)的氛圍,畢竟課堂是學(xué)習(xí)的場所,每一個學(xué)生都在為取得更高的成績而努力。而在erp沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬室,這里是工作的場所,每個人都會為了獲得更多的報酬而努力,無論是學(xué)習(xí)還是工作,都存在著競爭,在競爭中就要不斷學(xué)習(xí)別人先進(jìn)的地方,也要不斷學(xué)習(xí)別人怎樣做人,以提高自自己的能力。
走進(jìn)企業(yè),接觸各種各樣的客戶,同事,上司等等,關(guān)系復(fù)雜,但我得去面對我從未面對過的一切。記得在我參加過的招聘會上所反映出來的其中一個問題是,學(xué)生的實(shí)際操作能力與在校理論學(xué)習(xí)有一定的差距。在這次erp實(shí)習(xí)中,這一點(diǎn)我感受很深。在課堂,理論的學(xué)習(xí)很多,而且是多方面的,幾乎是面面俱到;而在實(shí)際工作中,可能會遇到書本上沒學(xué)到的,又可能是書本上的知識一點(diǎn)都用不上的情況?；蛟S工作中運(yùn)用到的只是很簡單的問題,只要套公式似的就能完成一項(xiàng)任務(wù)。
有時候我會埋怨,實(shí)際操作這么簡單,但為什么書本上的知識讓人學(xué)得這么吃力呢這是社會與課堂教學(xué)脫軌了嗎也許老師是正確的,雖然大學(xué)生生活不像踏入社會,但是總算是社會的一個部分,這是不可否認(rèn)的事實(shí)。但是有時也要感謝老師孜孜不倦地教導(dǎo),有些問題有了有課堂上地認(rèn)真消化,有平時作業(yè)作補(bǔ)充,我比一部人具有更高的起點(diǎn),有了更多的知識層面去應(yīng)付各種工作上的問題,作為一名新世紀(jì)的大學(xué)生,應(yīng)該懂得與社會上各方面的人交往,處理社會上所發(fā)生的各方面的事情,這就意味著大學(xué)生要注意到社會實(shí)習(xí),社會實(shí)習(xí)必不可少。
畢竟,不久的將來,我已經(jīng)不再是一名大學(xué)生,是社會中的一分子,要與社會交流,為社會做貢獻(xiàn)。只懂得紙上談兵是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及的,以后的人生旅途是漫長的,為了鍛煉自己成為一名合格的,對社會有用的人才。
這次實(shí)習(xí)也讓我認(rèn)識到處理好人際關(guān)系的重要性。在工作中,要注意工作的方法,語言技巧,學(xué)會扮演和轉(zhuǎn)換好角色,“在其位,謀其政”,增強(qiáng)自身的法律意識,加強(qiáng)自身的處事技巧,明確各自的責(zé)任分工,才能處理好各方的關(guān)系。
另外,這次實(shí)習(xí)使我們對就業(yè)形勢有了一些信心。隨著所學(xué)課程和實(shí)習(xí)的增多,我的競爭力也就與日俱增,我完全有理由相信,憑著我執(zhí)著的態(tài)度和孜孜不倦的精神,我能把這門課學(xué)好。我也將注重積累,彌補(bǔ)不足,以尋求更大的提高。我們有信心憑我們現(xiàn)有的知識在就業(yè)沙場上贏得一席之地,當(dāng)然我們也要繼續(xù)深造,為自己的發(fā)展前途增添更加廣闊的空間。
審計工作報告內(nèi)容篇十七
各位代表：
受廠部委托，現(xiàn)向大會報告我廠今年度審計工作情況，請予審議。
一、總體情況說明：
今年在集團(tuán)的正確指導(dǎo)下，在廠領(lǐng)導(dǎo)大力支持和各部門的積極配合下，順利通過了天健會計師事務(wù)所對我廠財務(wù)年報審計工作、浙江中瑞稅務(wù)師事務(wù)所對我廠的稅務(wù)審計工作，并全面較好地完成了企業(yè)內(nèi)部審計工作，今年度根據(jù)集團(tuán)要求完成了二個專項(xiàng)審計項(xiàng)目，并較好地完成了集團(tuán)下達(dá)的燃煤專項(xiàng)審計調(diào)查及浙能電力內(nèi)控體系建設(shè)，另外我們還認(rèn)真積極配合集團(tuán)對廠長的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，為我廠進(jìn)一步做好精細(xì)化管理工作把好關(guān)。
二、內(nèi)部審計工作情況：
1、開展年度專項(xiàng)審計，促管理精細(xì)化規(guī)范化
我們圍繞年初的審計計劃及集團(tuán)、電力股份下達(dá)的審計任務(wù)，共完成冷卻塔標(biāo)識工程、往來款項(xiàng)二個專項(xiàng)審計項(xiàng)目及燃煤專項(xiàng)審計調(diào)查。冷卻塔標(biāo)識工程審計期間審查了該工程立項(xiàng)、施工單位的確定、合同簽訂、施工過程及該項(xiàng)目結(jié)算的相關(guān)資料，并就整個工程進(jìn)行了全過程跟蹤審計，審計人員先后5次進(jìn)入施工現(xiàn)場，檢查施工進(jìn)度和質(zhì)量控制情況；往來款項(xiàng)審計在審計過程中審閱我廠往來款相關(guān)的基礎(chǔ)資料后，重點(diǎn)對截止今年9月30日賬齡在一年以上的款項(xiàng)按具體情況及壞賬風(fēng)險進(jìn)行逐一查實(shí)；根據(jù)集團(tuán)關(guān)于開展發(fā)電企業(yè)燃煤管理專項(xiàng)審計調(diào)查的通知要求，我廠成立了專項(xiàng)審計工作小組，對我廠2013年1月至今年9月期間燃煤的采購、驗(yàn)收、計量、接卸、采制化、存儲、摻燒等各個環(huán)節(jié)的管理情況進(jìn)行了審計檢查。通過以上各項(xiàng)專項(xiàng)審計共提出了審計建議5條，并提交了專項(xiàng)審計報告。另外我們還積極配合集團(tuán)對廠長的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，并對集團(tuán)提出的審計建議進(jìn)行有效整改。通過以上各項(xiàng)審計進(jìn)一步促進(jìn)我廠在生產(chǎn)管理、經(jīng)營管理上精細(xì)化、規(guī)范化管理工作。
2、加大內(nèi)控審計力度，防范經(jīng)營風(fēng)險
今年對我廠的財務(wù)收支憑證進(jìn)行了抽查，從抽查情況看我廠財務(wù)核算總體比較規(guī)范，能夠嚴(yán)格按《企業(yè)會計制度》以及企業(yè)財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，收付款作業(yè)中相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)、憑證及審批手續(xù)完備，會計信息的完整得到了充分保證，我們從內(nèi)審的角度協(xié)助財務(wù)把好關(guān)、做好賬，防范了企業(yè)風(fēng)險。我們還根據(jù)集團(tuán)、廠部關(guān)于加強(qiáng)末端企業(yè)管控要求，對華隆公司、臨江公司的財務(wù)收支情況、物資管理、合同管理等進(jìn)行針對性的審計。
認(rèn)真做好企業(yè)內(nèi)部控制審計自查測評工作。一年來，我們結(jié)合浙能電力股份公司關(guān)于深化企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)文件精神，積極開展內(nèi)部控制體系建設(shè)，共完成制度修訂與缺陷整改70余項(xiàng)。在開展內(nèi)控自我評價的基礎(chǔ)上及時向浙能電力遞交了本廠內(nèi)部控制建設(shè)完整、有效的自我評價報告。
3、嚴(yán)格工程決算審計，把好工程審核簽證關(guān)
工程審計是嚴(yán)把資金審查關(guān)口，減少企業(yè)資金流失，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的重要保障。今年我們對企業(yè)碼頭三江兩岸整治項(xiàng)目油漆工程、水灰混合池清淤、化學(xué)污泥泵改造土建配合工程等62個工程項(xiàng)目進(jìn)行了決算審計，審計金額達(dá)1.02億元，核減金額3.5萬余元。我們側(cè)重事中審計，審計人員多次進(jìn)入各工程施工現(xiàn)場，并對施工項(xiàng)目階段性效益進(jìn)行認(rèn)定，在審計中嚴(yán)把合同和標(biāo)的的流程關(guān)、施工現(xiàn)場的簽證關(guān)，努力保證財產(chǎn)物資的安全完整。對發(fā)現(xiàn)的工程量審核不嚴(yán)、失實(shí)情況及時按規(guī)定對相關(guān)部門和外包單位進(jìn)行了考核。
今年我廠審計工作開展扎實(shí)有效，監(jiān)督到位，從審計情況看我廠在全面完成安全生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)的同時嚴(yán)格遵守黨紀(jì)、政紀(jì)、財經(jīng)紀(jì)律，黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制真正得到落實(shí)，審計工作為企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展提供了有力保障。
謝謝！
審計工作報告內(nèi)容篇十八
xx年度，我縣政府投資審計工作取得了較好成效，突出表現(xiàn)在：政府投資審計法制建設(shè)進(jìn)一步完善，投資項(xiàng)目審計意識進(jìn)一步加強(qiáng)，局投資審計機(jī)構(gòu)和人員隊(duì)伍初步建成。國家審計在服務(wù)我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設(shè)等中心工作上，在規(guī)范政府投資項(xiàng)目造價管理行為、防止國有資產(chǎn)流失、以及糾正基本建設(shè)投資管理過程中的違紀(jì)違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
xx年，全年共審計完成政府投資項(xiàng)目17個，在審4個，審計工程結(jié)算價款總額萬元，審計核減工程款萬元，平均核減率%。其中：縣天地房地產(chǎn)開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%;溪水庫工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%。
在所有審計項(xiàng)目中，審計局投資審計股完成項(xiàng)目6個，審計結(jié)算價款萬元，核減工程款萬元(其中工業(yè)園區(qū)項(xiàng)目4個，審計結(jié)算價款萬元，核減工程款萬元);委托社會機(jī)構(gòu)審計項(xiàng)目11個，審計結(jié)算價款萬元，核減工程款萬元。
1、加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè)，建立審計專業(yè)隊(duì)伍。按照《審計法》、《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計機(jī)關(guān)的部署，我局把政府投資審計的“人、法、技”建設(shè)擺在首位。經(jīng)縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實(shí)施了《xx縣政府投資項(xiàng)目審計監(jiān)督辦法》(績政xx32號)，使政府投資審計監(jiān)督工作做到有法可依，并更切合我縣實(shí)際。為順應(yīng)政府投資力度不斷加大的迅猛形勢，我局提出投資審計要“快起步、打基礎(chǔ)、求發(fā)展”。
圍繞這一思路，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學(xué)本科畢業(yè)生，充實(shí)投資審計專業(yè)技術(shù)力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學(xué)投資審計培訓(xùn)班進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，形成審計技術(shù)力量;第三，經(jīng)縣編委批準(zhǔn)，增設(shè)了投資審計業(yè)務(wù)股。至此，我局政府投資審計的專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)隊(duì)伍已初步建成。
2、籌措經(jīng)費(fèi)確保重點(diǎn)，加大審計技術(shù)裝備的投入，力求審計結(jié)果正確公正，努力樹立審計機(jī)關(guān)權(quán)威。今年以來，我局先后投入了4萬余元人民幣，購置了投資審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備，特別是花費(fèi)近萬元購置的土石方工程量計算軟件，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結(jié)算的及時性和準(zhǔn)確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術(shù)錯誤,有效控制了審計風(fēng)險。
3、在堅(jiān)持國家審計監(jiān)督的前提下，注意整合社會審計機(jī)構(gòu)的人力資源。在我局投資審計的起步階段，專業(yè)審計力量不足，人少事多的矛盾突出。我局按照(績政xx32號)文件規(guī)定，堅(jiān)持政府投資的國家審計原則;同時，又注意整合社會審計機(jī)構(gòu)的審計力量參與審計，已初步建立了政府投資審計“制度執(zhí)行統(tǒng)一，工作部署統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)尺度統(tǒng)一”的工作機(jī)制，及時扭轉(zhuǎn)了此前在工程結(jié)算價款審核中，社會審計機(jī)構(gòu)之間無序競爭和縣審計局對審計質(zhì)量失控的被動局面。
1、以服務(wù)生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)為重點(diǎn)，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
2、堅(jiān)持全面審計前提,不斷深化政府投資審計。目前我局投資審計還處于起步階段，審計范圍和內(nèi)容還不夠全面和深入，服務(wù)宏觀經(jīng)濟(jì)決策、提高政府投資效益方面做得不夠。xx年要從深化投資審計范圍和內(nèi)容入手，以財政性資金投資去向和使用效益為重點(diǎn)，逐步提高投資審計質(zhì)量。
3、堅(jiān)持創(chuàng)新和發(fā)展，跟蹤審計技術(shù)前沿，引入計算機(jī)審計、工程質(zhì)量檢測等技術(shù)裝備和手段，提升審計能力。
4、繼續(xù)加強(qiáng)審計人員素質(zhì)培養(yǎng)，不斷強(qiáng)化審計人員作風(fēng)紀(jì)律和廉政建設(shè)，打造高素質(zhì)審計隊(duì)伍。