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煙草審計工作報告篇一
根據(jù)《中華人民共和國政府信息公開條例》(以下簡稱《條例》)，特向社會公布20xx度xx縣審計局政府信息公開年度報告。本報告由概述、主動公開政府信息的情況、依申請公開政府信息情況、政府信息公開的收費及減免情況、行政復(fù)議及行政訴訟和存在的主要問題及改進(jìn)措施等六個部分組成。本報告的電子版在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站發(fā)布。如對本報告有任何疑問，請與xx縣審計局辦公室聯(lián)系(地址：xx縣政府大院審計局;郵編：xxxxxx;電話：xxxxxxxxxxxxx)。
20xx，我局按照《條例》的要求，立足審計監(jiān)督職能，突出依法、便民的原則，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化措施，健全機(jī)制，扎實有效地推進(jìn)政府信息公開工作穩(wěn)步開展。為全面貫徹實施《條例》，我局高度重視，按照縣政府信息公開工作的統(tǒng)一部署和要求狠抓落實，成立了政府信息公開領(lǐng)導(dǎo)小組，確定具體負(fù)責(zé)日常工作的人員，健全了政府信息公開審批制度，及時制定了公開指南及公開目錄，確定了信息公開的具體內(nèi)容，充分發(fā)揮主動公開在信息公開中的主渠道作用，在深化公開內(nèi)容、建立各項制度、規(guī)范公開載體形式、加強(qiáng)基礎(chǔ)性建設(shè)工作等方面取得了新的進(jìn)展。
20xx，xx縣審計局在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站(政府信息公開平臺)累計發(fā)布各類政府信息39條。其中發(fā)布機(jī)構(gòu)職能信息2條，規(guī)劃計劃6條，財政資金信息2條，重點領(lǐng)域信息公開18條，政策法規(guī)1條、政策解讀4條、領(lǐng)導(dǎo)分工2條、其他信息4條。目前，屬主動公開的xx縣審計局政府信息，均可以在我局門戶網(wǎng)站上實現(xiàn)快速查詢。
20xx，本局未收到依申請公開信件。
20xx，本局政府信息公開未收費。
20xx，我局未發(fā)生因政府信息公開而被申請行政復(fù)議、提起行政訴訟案件。
20xx，我局在政府信息公開方面積極主動地做了大量扎實有效的工作，但還存在不足，主要表現(xiàn)在：政府信息公開的信息類型較為單一，主要以單位動態(tài)性政務(wù)信息為主，政策解讀、決策信息等信息內(nèi)容數(shù)量較少，更新也相對滯后。
20xx年，我們將在市政府信息公開辦公室的指導(dǎo)下，繼續(xù)大力推進(jìn)政府信息公開工作，主要是做好以下工作：一是制定年度工作目標(biāo)。制定20xx年政府信息公開相關(guān)考核細(xì)則，對各部門處室進(jìn)行量化考核。突出重點政務(wù)信息公開，把政務(wù)公開工作中遇到的重點、難點問題和社會群眾關(guān)心的熱點問題，作為政務(wù)公開主要內(nèi)容，努力做到政務(wù)決策公開、過程公開、結(jié)果公開，關(guān)系群眾切身利益的重大問題公開，保證公開的真實性，防止公開的隨意性，注重公開的實效性，堅持公開載體的創(chuàng)新性，不搞形式主義，不做表面文章，進(jìn)一步提高政務(wù)公開實效。二是加強(qiáng)監(jiān)督檢查，進(jìn)一步提高公開質(zhì)量。開展定期檢查，檢查各處室部門信息公開工作情況。實行有效監(jiān)督，嚴(yán)格責(zé)任追究，確保政務(wù)公開辦事公開規(guī)范、有序、真實、實效，全面提高政務(wù)公開辦事公開工作的質(zhì)量。三是加大宣傳力度，努力提高公眾對政府信息公開的知曉率。在規(guī)定的政府信息公開范圍內(nèi)，及時發(fā)布和更新應(yīng)主動公開的政府信息，并做好答復(fù)工作。充分利用好縣政府門戶網(wǎng)站這一平臺，實現(xiàn)政務(wù)公開信息化，切實提高辦事透明度和行政效能，為公眾提供更及時更準(zhǔn)確的信息服務(wù)。
煙草審計工作報告篇二
為緊盯執(zhí)法活動“關(guān)鍵領(lǐng)域”，著力查找整治執(zhí)法活動中存在的問題，推進(jìn)全市執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)，充分發(fā)揮審計監(jiān)督、服務(wù)、防范和評價作用，為全局工作提供有力的審計服務(wù)和保障。xx年xx月至xx月，市公安局審計室對本局經(jīng)偵部門xx年度執(zhí)法活動財物開展了專項審計。
根據(jù)經(jīng)偵部門執(zhí)法活動財物的實際，擬定審計項目計劃，成立審計組，明確工作任務(wù)及職責(zé)。函詢本局紀(jì)檢、信訪、督察、法制部門，了解被審計單位涉及執(zhí)法活動財物的投訴舉報、執(zhí)法質(zhì)量考評等情況，形成重要問題、重點環(huán)節(jié)、重要審計事項的基本判斷。制定方案明確審計目標(biāo)、審計范圍、審計內(nèi)容和相關(guān)要求等，確保方案具有較強(qiáng)的指導(dǎo)性和可操作性。
審計組通過聽取工作匯報、檢查賬目、抽查憑證、審核臺賬、復(fù)核案卷、盤點實物、核對票據(jù)等方式，對經(jīng)偵部門xx年度執(zhí)法活動財物的管理情況進(jìn)行了就地審計。審計中，重點關(guān)注相關(guān)制度的建立健全和落實情況，對扣押款和涉案財物的收取、管理及處置等進(jìn)行了重點審計。
審計組嚴(yán)格遵循審計規(guī)范和工作程序，嚴(yán)格以事實和數(shù)據(jù)說話，做到問題明、證據(jù)實、定性準(zhǔn)，強(qiáng)化審計質(zhì)量控制，對審計發(fā)現(xiàn)的涉案款項未按規(guī)定繳入涉案資金專戶、保證金未按時退還、扣押物品未在規(guī)定時間移交涉案財物管理中心、存在扣押非涉案財物等問題，引用法律法規(guī)、內(nèi)控制度進(jìn)行準(zhǔn)確定性，確保審計結(jié)果經(jīng)得起實踐和歷史的檢驗。
深刻認(rèn)識審計監(jiān)督的重大意義，嚴(yán)把審計整改質(zhì)量關(guān)，始終堅持審計發(fā)現(xiàn)問題不放過，審計整改不到位不放過，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)肅通報經(jīng)偵部門，要求限期進(jìn)行整改，并對整改情況開展“回頭看”，確保所有問題全部整改到位。為進(jìn)一步提高民警的責(zé)任感和規(guī)范化意識，市公安局根據(jù)《省民警日常違規(guī)行為記分辦法》對相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任民警進(jìn)行記分處理，并由上級公安審計部門對經(jīng)偵大隊負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談。
針對審計發(fā)現(xiàn)在執(zhí)法活動財物管理方面存在的問題，經(jīng)偵大隊召開了隊伍分析會，對存在的問題進(jìn)行了梳理，并逐一制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，建立形成了單位負(fù)責(zé)人、專管人員、辦案民警三級責(zé)任制度。局法制室將審計結(jié)果納入經(jīng)偵大隊執(zhí)法質(zhì)量考評，并組織全局辦案民警和涉案財物管理人員開展了培訓(xùn)，進(jìn)一步提高辦案民警和管理人員對涉案財物的管理水平。
煙草審計工作報告篇三
一、
（一）本人任職起止時間；
（二）本單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理體制及人員構(gòu)成情況；
（三）本單位管理、科研及生產(chǎn)經(jīng)營活動的基本情況。
二、
（一）本人履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)的情況；
（三）單位財務(wù)管理制度及財務(wù)收支使用（包括分配標(biāo)準(zhǔn)、比例）等的公開、透明情況。
（四）單位掌握、管理、使用的各類專項資金是否做到?？顚Ｓ茫袩o擠占、挪用等問題。各項收入是否嚴(yán)格按照“收支兩條線”規(guī)定完全納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一核算。
三、
（一）本單位的預(yù)算執(zhí)行情況；
（二）本單位資金收支情況，是否按規(guī)定管理單位資金，有無及公款私存等問題；
（四）所有工程項目是否經(jīng)過審計；
（七）本單位的債權(quán)債務(wù)情況，有無經(jīng)濟(jì)糾紛和遺留問題，并說明緣由及處理措施；
四、
（二）任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成情況；
（三）本單位對內(nèi)對外投資項目及重大經(jīng)費支出（包括對內(nèi)對外的借款、融資貸款等）的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況，有無經(jīng)濟(jì)決策失誤和違規(guī)投資等。
五、
（一）本人是否嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校的財務(wù)制度，有無違規(guī)違紀(jì)問題；
（三）本人廉潔自律方面的情況；
（四）其他需要說明的情況。
煙草審計工作報告篇四
立信大華會計師事務(wù)所有限公司（以下簡稱“立信大華”）對深圳市科陸電子科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務(wù)報告及內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行了審計，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的利潤表和合并利潤表、20xx年度現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表、20xx年度股東權(quán)益變動表和合并股東權(quán)益變動表及財務(wù)報表附注等，同時對公司募集資金存放及使用情況、對控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用情況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行了鑒證、核查。審計期間，審計委員會和審計部、財務(wù)部進(jìn)行了跟蹤和大力配合；審計結(jié)束后，立信大華出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告及鑒證報告?，F(xiàn)將立信大華從事公司20xx年度審計工作總結(jié)如下：
根據(jù)《公司章程》的規(guī)定，經(jīng)公司20xx年6月17日20xx年度第一次臨時股東大會審議通過了《關(guān)于聘請公司20xx年度審計機(jī)構(gòu)的議案》，20xx年6月，立信大華與公司簽署了《審計業(yè)務(wù)約定書》。該約定書中約定了20xx年度審計及鑒證報酬為50萬元人民幣，不存在或有收費項目。
根據(jù)《董事會審計委員會議事規(guī)則》及相關(guān)制定規(guī)定，審計委員會認(rèn)真履行職責(zé)，在年審注冊會計師進(jìn)場前，認(rèn)真審閱了公司編制的財務(wù)會計報表，認(rèn)為財務(wù)會計報表符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求，真實、完整反映了公司20xx年12月31日財務(wù)狀況及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，通知會計師事務(wù)所就上述報表開展年度審計。
20xx年3月3日，審計委員會與年審會計師召開現(xiàn)場溝通會議，就20xx年度審計策略及審計計劃進(jìn)行了溝通。
20xx年3月10日審計委員會與年審會計師召開了現(xiàn)場溝通會議，就審計進(jìn)展情況和審計過程中遇到的問題進(jìn)行了第二次溝通。
20xx年4月1日，在年審注冊會計師出具初步審計意見后，審計委員會與年審
注冊會計師再次召開現(xiàn)場溝通會議，就審計初稿情況進(jìn)行溝通，認(rèn)為公司財務(wù)會計報表真實、準(zhǔn)確、完整地反映了公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況、20xx年度經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。
1、獨立性評價
立信大華未獲取除約定的審計費用以外的任何現(xiàn)金及其他任何形式的經(jīng)濟(jì)利益；審計小組成員和公司經(jīng)營層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。本次審計工作中，立信大華始終保持了形式上和實質(zhì)上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德準(zhǔn)則中關(guān)于保持獨立性的要求。
2、專業(yè)勝任能力評價
審計小組共由14人組成，其中具有注冊會計師資格人員6名，均具有擔(dān)任本次審計業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識和相關(guān)的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。
1、審計工作計劃的評價
本年度審計過程中，審計委員會與立信大華審計小組進(jìn)行了充分的協(xié)商安排；在此基礎(chǔ)上，審計小組制訂總體審計策略和具體審計計劃，為完成審計任務(wù)和減小審計風(fēng)險作了充分的準(zhǔn)備。
2、具體審計程序執(zhí)行評價
審計小組對公司內(nèi)部控制的完整性、設(shè)計的合理性和運行的有效性進(jìn)行了評價，在此基礎(chǔ)上，確定實施控制性測試程序和實質(zhì)性測試程序?？刂菩詼y試審計程序中，審計小組執(zhí)行了內(nèi)部控制和穿行測試程序，獲得了內(nèi)部控制有效運行的審計證據(jù)；實質(zhì)性測試審計程序中，審計人員執(zhí)行了細(xì)節(jié)測試和實質(zhì)性分析程序，為公司各類交易、賬戶余額、列報認(rèn)定等獲取了必要的審計證據(jù)。
3、對會計師事務(wù)所出具審計報告意見的評價
本年度審計中，立信大華審計小組按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，為發(fā)表意見獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。立信大華對公司財務(wù)報告發(fā)表的標(biāo)準(zhǔn)無保留的審計意見是在獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎(chǔ)上作出的。
立信大華作為公司20xx年度審計機(jī)構(gòu)，在20xx年度審計工作中，遵守職業(yè)操守、勤勉盡職，順利地完成了公司及下屬各子公司20xx年度財務(wù)報告的審計工作，并對公司20xx年度募集資金存放及使用情況、關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況、20xx年度內(nèi)部控制自我評價報告等事項進(jìn)行了認(rèn)真核查，出具了鑒證意見或?qū)ｍ棇徍苏f明。
立信大華會計師事務(wù)所有限公司作為公司20xx年度審計機(jī)構(gòu)，以嚴(yán)謹(jǐn)、客觀、公允的工作態(tài)度順利完成了公司20xx年年度的審計工作，表現(xiàn)出良好的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)，全面的履行了雙方簽訂的《審計業(yè)務(wù)約定書》所規(guī)定的責(zé)任與義務(wù)。因此，為保證公司審計工作的連續(xù)性，審計委員會建議續(xù)聘立信大華會計師事務(wù)所有限公司為公司20xx年度審計機(jī)構(gòu)，建議20xx年度審計報酬為人民幣50萬元。
煙草審計工作報告篇五
根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》、《公司章程》以及《審計委員會工作細(xì)則》等規(guī)定，湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)第二屆董事會審計委員會本著勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行了審計監(jiān)督職責(zé)?，F(xiàn)對審計委員會20xx年度工作報告如下：
公司第二屆董事會審計委員會由獨立林雷先生、獨立董事曹益堂先生及董事吳先生組成，其中主任委員由會計專業(yè)人士林雷先生擔(dān)任。
1、20xx年1月18日，召開董事會審計委員會會議，對公司20xx年度財務(wù)報告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的20xx年度審計報告真實、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進(jìn)行審議表決。
2、20xx年6月16日，召開董事會審計委員會會議，對公司20xx年第一季度經(jīng)審計的財務(wù)會計報告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的20xx年第一季度審計報告真實、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進(jìn)行審議表決。
3、20xx年7月31日，召開董事會審計委員會會議，會議主要審議公司20xx年上半年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的20xx年上半年審計報告真實、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進(jìn)行審議表決。
4、20xx年10月28日，召開董事會審計委員會會議，聽取會計師事務(wù)所關(guān)于20xx年財務(wù)報告與內(nèi)部控制的總體審計策略，就審計范圍、審計計劃、審計方法等進(jìn)行充分溝通，并對審計工作提出建議與要求。
1、監(jiān)督及評估外部審計機(jī)構(gòu)工作情況
20xx年度，我們審計委員會對公司聘請的財務(wù)報告審計機(jī)構(gòu)江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所執(zhí)行財務(wù)報表審計工作及內(nèi)控審計工作情況進(jìn)行了監(jiān)督，認(rèn)為江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所遵循獨立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，較好地完成了公司委托的各項工作，建議公司繼續(xù)聘請江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所作為公司20xx年度審計的審計機(jī)構(gòu)。
2、對公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)督及評估工作指導(dǎo)情況
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會、上海證券交易所有關(guān)規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。公司嚴(yán)格執(zhí)行各項法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內(nèi)部管理制度，股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層規(guī)范運作，切實保障了公司和股東的合法權(quán)益。因此我們審計委員會認(rèn)為公司的內(nèi)部控制實際運作情況符合中國證監(jiān)會發(fā)布的有關(guān)上市公司治理規(guī)范的要求。
3、指導(dǎo)內(nèi)部審計工作
20xx年度我們審計委員會認(rèn)真審閱了公司的內(nèi)部審計工作報告，同時督促公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部審計工作要求履行職責(zé)，并對內(nèi)部審計出現(xiàn)的問題提出了指導(dǎo)性意見。經(jīng)審閱內(nèi)部審計工作報告，我們未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計工作存在重大問題。
我們審計委員會成員20xx年依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》以及公司制定的《審計委員會工作細(xì)則》等的相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，切實有效地監(jiān)督上市公司的外部審計，指導(dǎo)公司內(nèi)部審計工作，促進(jìn)公司建立健全內(nèi)部控制制度并提供真實、準(zhǔn)確、完整的財務(wù)報告。
20xx年，我們審計委員會所有成員將更加恪盡職守，密切關(guān)注公司的內(nèi)部審計工作，以及公司內(nèi)外審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮審計委員會的監(jiān)督職能，為維護(hù)公司全體股東的共同利益而不懈努力。
煙草審計工作報告篇六
近年來，隨著金融領(lǐng)域合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險防范意識不斷增強(qiáng)，內(nèi)外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領(lǐng)導(dǎo)班子一直高度重視對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，先后通過健全組織機(jī)構(gòu)、完善規(guī)章制度和工作流程、強(qiáng)化資源配置、加大責(zé)任追究力度等多種措施，不斷細(xì)化管理，狠抓落實，連續(xù)多年完成了上級行下達(dá)的整改率目標(biāo)，整改報告上報質(zhì)量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務(wù)順利完成的同時，有效促進(jìn)了全行各項業(yè)務(wù)的合規(guī)、健康發(fā)展。
以上成績的取得，是與各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應(yīng)繼續(xù)堅持和發(fā)揚。但從全行整改工作實踐來看，我認(rèn)為仍存在一些問題或不足，如防范風(fēng)險與業(yè)務(wù)發(fā)展擺布還不盡合理、職責(zé)分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標(biāo)準(zhǔn)還不夠清晰、整改結(jié)果報送質(zhì)量仍需進(jìn)一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進(jìn)一步提高整改工作質(zhì)量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風(fēng)險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：
內(nèi)外部審計檢查發(fā)現(xiàn)問題整改工作是保證我行合規(guī)經(jīng)營，防范各類風(fēng)險的重要手段。隨著近年來，內(nèi)外部審計、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關(guān)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線部門應(yīng)切實提高認(rèn)識，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關(guān)系，進(jìn)一步完善組織機(jī)制，合理安排資源配置，細(xì)化責(zé)任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。
針對每項整改項目，建議條線部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)建立整改項目專題會議制度，認(rèn)真對照上級行整改要求或?qū)徲嫏z查部門的管理建議、整改建議等內(nèi)容，針對問題進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析，注意對審計發(fā)現(xiàn)問題區(qū)分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因“就問題改問題”而導(dǎo)致的整改建議不落實或落實不到位的情況發(fā)生。同時，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關(guān)文件要求，及時確認(rèn)問題責(zé)任人，認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好認(rèn)定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
目前，內(nèi)外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴(yán)格，各整改主辦部門和整改經(jīng)辦行，應(yīng)對涉及本條線、本機(jī)構(gòu)的問題從發(fā)現(xiàn)之日起，盡早制定相應(yīng)措施，抓緊落實整改，并嚴(yán)格按照報送要求和時限進(jìn)行報送，避免發(fā)生遲報、漏報的情況。應(yīng)切實提高整改工作報送質(zhì)量，嚴(yán)格按報告要求撰寫整改報告及相關(guān)報表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴(yán)格按照省分行下發(fā)的《關(guān)于明確內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題整改狀態(tài)及整改完成率計算口徑的通知》，結(jié)合問題整改的實際情況，準(zhǔn)確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現(xiàn)“無效整改”等情況。
各機(jī)構(gòu)和各部門應(yīng)明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據(jù)，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時提供;嚴(yán)格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。
煙草審計工作報告篇七
為認(rèn)真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊"審計整改年"活動要求，切實加強(qiáng)對審計查出問題的整改工作，進(jìn)一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展"審計整改年"活動以來。取得了一定的工作實效，基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)?，F(xiàn)將我大隊"審計整改年"活動自查自評情況總結(jié)如下：
在支隊黨委和財務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個方面：
（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計"免疫系統(tǒng)"功能，切實做到了"三個轉(zhuǎn)變"：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認(rèn)為"審計工作就是找麻煩、整人"的錯誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實，經(jīng)濟(jì)活動違紀(jì)違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動"免疫系統(tǒng)"建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問題的發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。
看的形式，對已整改到位的問題進(jìn)行再檢查再核實，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
（三）機(jī)制制度逐步健全。一是健全工作機(jī)制。大隊黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則，先后制定了《大隊財務(wù)管理辦法》、《財務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度》等內(nèi)部管理制度。
（四）宣傳力度強(qiáng)，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認(rèn)識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達(dá)"審計整改年活動"的精神和工作要求；并通過支隊內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于"審計整改年"活動的新聞報道。
（一）審計整改工作有待加強(qiáng)，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
（二）功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設(shè)性不強(qiáng)，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題"屢審屢犯、屢犯屢審"。
（三）專業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。
三、認(rèn)真落實整改提高的各項措施
（一）把握角色定位，樹立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機(jī)，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。
（二）開展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的財務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計法實施條例》相結(jié)合、與開展審計業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全"剛性"管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕"兩張皮"和"走過場"。
（三）搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財務(wù)人員。以"摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗"為基本要求，加強(qiáng)財務(wù)人員培訓(xùn)。以"請進(jìn)來教"為基本途徑，邀請專家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高整體財務(wù)管理水平。以"送出去學(xué)"為首選方式，將財務(wù)人員送到上級審計機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn)，提高財務(wù)管理能力，培養(yǎng)財務(wù)管理"精兵"。
（四）加強(qiáng)廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)等制度，探索實行項目質(zhì)量責(zé)任追究制，切實維護(hù)財務(wù)人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務(wù)收支情況。
煙草審計工作報告篇八
在煙草系統(tǒng)上上下下都在大力開展“明示承諾，行業(yè)整頓”及“嚴(yán)格規(guī)范，富有效率，充滿活力”活動的時候，我也充分認(rèn)識到這活動對煙草行業(yè)的重要性，煙草企業(yè)要發(fā)展就必須有效的開展此活動。在此活動中，學(xué)習(xí)了各級領(lǐng)導(dǎo)的在煙草工作會議上的重要講話，領(lǐng)會到嚴(yán)格規(guī)范，富有效益，充滿活力的要領(lǐng)內(nèi)涵。加強(qiáng)了自身的學(xué)習(xí)，找準(zhǔn)自己的不足，有了新的打算。回顧一年多來的工作，認(rèn)真做了自檢自查，情況如下：
1、學(xué)習(xí)太少，感覺到自己的知識遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠用，很多東西領(lǐng)會不透。造成工作上的局限性。
2、工作不踏實，馬馬乎乎。沒有盡職盡責(zé)，除了自己的本質(zhì)工作，對其他的工作不聞不問，甚至連自己的本質(zhì)工作也不認(rèn)真干好。
3、沒有開拓進(jìn)取的精神，照抄照搬，本本主義。上面怎么說就怎么動，工作不主動，不思考，不能給領(lǐng)導(dǎo)提有效的建議。
4、情緒低落，抱怨很多，對工作失去信心。
1、問題一的存在根源就是滿足于現(xiàn)狀，認(rèn)為在基層工作，用不上什么知識，跟外面的世界沒有聯(lián)系，學(xué)不學(xué)習(xí)無所謂。跟自己打交道的大多是老百姓，在加上自己的工作是稽查市場監(jiān)管工作，對業(yè)務(wù)上的營銷技術(shù)更不感興趣。這樣就沒有好好的加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)建設(shè)。
2、問題二的存在根源就是認(rèn)為干個稽查市場監(jiān)管隊員太簡單，只需按上面說的辦就好。這樣就導(dǎo)致了工作上的失誤、不認(rèn)真，大局觀念不夠，管理不嚴(yán)。對其他工作上的事情漠不關(guān)心，缺乏應(yīng)盡的監(jiān)督性。
3、問題三的存在根源就是沒有加強(qiáng)學(xué)習(xí)，造成認(rèn)識上的局限性。
4、問題四的存在根源就是在精神物質(zhì)文明都高度發(fā)展的今天，自己的收入對家庭正常開支的不足形成困擾，從而無心進(jìn)取，情緒低落。對強(qiáng)大的企業(yè)給職工的待遇產(chǎn)生抱怨，偶爾對工作失去信心。
要加強(qiáng)自身的建設(shè)，認(rèn)真學(xué)習(xí)，在思想認(rèn)識上不斷進(jìn)步，樹立良好的人生觀和世界觀。對上級的精神要吃透，特別是要加強(qiáng)科技文化的學(xué)習(xí)提高，才能跟得上日新月異的新形勢發(fā)展。工作上盡職盡責(zé)，特別是本質(zhì)工作要認(rèn)真仔細(xì)，加強(qiáng)市場監(jiān)管。認(rèn)真監(jiān)督各項規(guī)章制度的執(zhí)行力度，為稽查大隊市場監(jiān)管做好應(yīng)有的奉獻(xiàn)。發(fā)揚開拓進(jìn)取的精神，只要把自身的知識豐富起來，就會有新的思路，能有新的好的合理的管理方法，真正給領(lǐng)導(dǎo)能提出好的有效的合理化建議。學(xué)習(xí)上去了，知識豐富了，認(rèn)識加深了，自然就有良好的人生觀和世界觀。這樣就會有很好的心態(tài)，不去計較個人得失。知足者長樂嘛。對自己有信心、對企業(yè)更有信心，同心協(xié)力把煙草企業(yè)做大做強(qiáng)。真正成為“嚴(yán)格規(guī)范、富有效益、充滿活力”的煙草企業(yè)，就會有個更好的明天。
煙草審計工作報告篇九
我局政府信息公開工作圍繞煙草專賣工作，堅持貫徹落實政府信息公開各項規(guī)章制度，按照服務(wù)大局、突出重點、夯實基礎(chǔ)、精心組織的原則，進(jìn)一步加強(qiáng)制度和信息化建設(shè)，規(guī)范公開程序，深化公開內(nèi)容，拓寬公開渠道，將市政府信息公開目錄管理系統(tǒng)、煙草辦事公開民主管理信息平臺網(wǎng)站和煙草外部網(wǎng)站作為發(fā)布渠道，積極參與政府網(wǎng)絡(luò)理政平臺運行，并依托服務(wù)大廳作為公共查閱點，切實加強(qiáng)和推進(jìn)煙草專賣黨務(wù)政務(wù)公開，切實保障煙草專賣局政府信息公開工作依法、及時、準(zhǔn)確、有序地推進(jìn)。
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、落實責(zé)任。
我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視信息公開工作，建立了以局長為組長、分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長，由機(jī)關(guān)職能科室和基層單位主要負(fù)責(zé)人組成的政務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立了政務(wù)公開工作辦公室，指定專人負(fù)責(zé)政務(wù)公開日常工作。為了切實做好政府信息公開工作，進(jìn)一步明確責(zé)任，我局狠抓各項管理制度落實，明確了分管領(lǐng)導(dǎo)是該項工作的第一責(zé)任人，網(wǎng)站管理員和信息員是直接責(zé)任人，并明確規(guī)定了各科室每月上報政務(wù)信息的時限和數(shù)量，確保網(wǎng)上政府信息的及時更新。
（二）主動公開政府信息情況。
我局主動公開政務(wù)信息15條，其中在市政府信息公開目錄管理系統(tǒng)公布信息13條。
（三）政府信息依申請公開情況。
截至目前，我局無通過市政府依申請公開信箱要求公開的申請事項。
（四）政府信息公開收費及減免情況。
在本部門進(jìn)行查閱政府信息公開文件的，未向查閱人收取復(fù)印、送遞等費用。
（五）因政府信息公開申請行政復(fù)議、提起行政訴訟的情況。
截至目前，我局未發(fā)生因政府信息公開而被申請行政復(fù)議或被提起行政訴訟案件。
我局通過不懈努力，政府信息公開工作取得了一定進(jìn)展，但是尚存在對政府信息公開工作重要性認(rèn)識不夠，組織制度、落實制度及監(jiān)督考核制度還有待進(jìn)一步完善，信息公開不甚規(guī)范、信息量和信息公開覆蓋面不夠廣、信息公開時效性不強(qiáng)等問題。下一步，我局將重點從以下三方面著手，進(jìn)一步加強(qiáng)政府信息公開工作：
（一）加強(qiáng)制度建設(shè)。
研究制定信息公開工作考核辦法，把信息公開工作納入部門考核，明確實施信息公開考核的具體要求，進(jìn)一步提高信息公開的質(zhì)量和水平。
（二）進(jìn)一步加強(qiáng)載體建設(shè)。
著重從豐富網(wǎng)站內(nèi)容、加強(qiáng)網(wǎng)站互動交流等方面進(jìn)一步開展工作，及時更新部門職能、機(jī)構(gòu)設(shè)置并向公眾公布，自覺接受社會監(jiān)督，推進(jìn)行政權(quán)力公開透明運行。
煙草審計工作報告篇十
20xx年，國家局局長在全國煙草工作會議上提出，要把煙葉防過熱、卷煙上水平、稅利保增長作為主要任務(wù)。這充分表明了國家局對“卷煙上水平”工作的高度重視。“卷煙上水平”是行業(yè)當(dāng)前以及今后一個時期的主要任務(wù)。為更好的實現(xiàn)我縣“卷煙上水平”，作為分中心主任，在實際工作中，我們將努力做到以下幾點。
我們將把增強(qiáng)網(wǎng)建軟實力作為“卷煙上水平”的主要抓手，注重做實網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)，提升網(wǎng)絡(luò)質(zhì)量，豐富網(wǎng)絡(luò)內(nèi)涵，充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)建設(shè)在煙草商業(yè)跨越式發(fā)展中的支撐作用。按照網(wǎng)建提升要求，努力使客戶經(jīng)理把工作重點從客戶貨源信息、幫助客戶訂貨、進(jìn)行柜臺整理等工作上，轉(zhuǎn)變到提供市場信息、指導(dǎo)客戶經(jīng)營、加強(qiáng)品牌培育，提高其自主經(jīng)營的能力上來。把身子沉入市場，全面加強(qiáng)市場調(diào)查，多渠道、多角度地聽取零售戶和消費者的意見和心聲。在完善客戶信息，真實掌握市場需求、客戶需要的基礎(chǔ)上，建立健全市場反應(yīng)機(jī)制，密切關(guān)注市場動態(tài)，準(zhǔn)確進(jìn)行市場預(yù)測。由客戶經(jīng)理幫助零售客戶制定成長計劃，分類別、按專題、立項目，系統(tǒng)地解決客戶關(guān)心的問題。農(nóng)村卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)是未來市場增長的潛力所在，我們將予以高度關(guān)注、實事求是地做農(nóng)村零售客戶的服務(wù)指導(dǎo)工作。由于電話訂貨客戶訂貨時間受到制約，下一步，我們將加快推進(jìn)網(wǎng)上訂貨，讓更多的客戶享受到網(wǎng)上訂貨的方便快捷服務(wù)。
堅持把基層管理與規(guī)范經(jīng)營、管理創(chuàng)新和績效考核相結(jié)合，把嚴(yán)格規(guī)范擺在更加突出位置，運用信息化手段提升企業(yè)管理水平。繼續(xù)實行客戶經(jīng)理市場拜訪簽到制、送貨員送貨交貨確認(rèn)制，做到工作留痕跡，平時工作內(nèi)容實現(xiàn)痕跡化。進(jìn)一步加強(qiáng)績效考核，按照網(wǎng)建達(dá)標(biāo)的內(nèi)容，逐條逐項進(jìn)行考核，統(tǒng)一尺度，統(tǒng)一獎懲，并將考核結(jié)果定期通報，直接參與工資績效分配。通過嚴(yán)格的績效考核，徹底改變少數(shù)客戶經(jīng)理“狀態(tài)不佳”的狀況，不斷挖掘員工潛能，為企業(yè)多做貢獻(xiàn)。建立“能上能下”的用人機(jī)制，對抱有“不做實事，不出成績”、“不求有功但求無過”思想的員工，堅決做到“不換狀態(tài)就換人”。
根據(jù)市場表現(xiàn)，采取針對性措施，努力提升品牌形象，增強(qiáng)品牌競爭實力，促進(jìn)品牌持續(xù)發(fā)展。積極做好品牌宣傳促銷，充分發(fā)揮客戶經(jīng)理和廣大零售客戶在品牌宣傳促銷方面的積極作用。對品牌的市場價格、社會庫存、上柜情況、動銷情況等進(jìn)行認(rèn)真維護(hù)。目前，市場上緊俏卷煙供求不平衡的問題比較突出，客戶反映強(qiáng)烈，這不僅影響了客戶的正常銷售收入，同時也給假煙銷售制造了可乘之機(jī)。下一步，我們將加大品牌培育力度，建立完善的品牌培育機(jī)制，做到手中不但有“緊俏品牌”，更要有“替代品牌”。好的卷煙品牌的發(fā)展，需要好的服務(wù)品牌去推進(jìn)、去帶動、去優(yōu)化。要做到“卷煙上水平”，必須打造出適合自身特點的、好的服務(wù)品牌。我們將積極幫助客戶牢固樹立誠信、守法、規(guī)范、服務(wù)的經(jīng)營理念，把客戶終端文化建設(shè)做深、做細(xì)、做扎實，努力提高品牌服務(wù)水平。
實現(xiàn)“卷煙上水平”必須大力發(fā)揚“四要”良好作風(fēng)?！盃顟B(tài)好、標(biāo)準(zhǔn)高”是實現(xiàn)“卷煙上水平”的前提。要求職工以更好的狀態(tài)、更高的標(biāo)準(zhǔn)投入工作，始終滿懷激情，牢記責(zé)任，嚴(yán)守紀(jì)律。把卷煙市場作為第一戰(zhàn)場，深入基層，加強(qiáng)調(diào)研，切實制定適合發(fā)展的好思路、好辦法，加快“卷煙上水平”的步伐；“節(jié)奏快、工作實”是實現(xiàn)“卷煙上水平”的基礎(chǔ)。充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，立足崗位，勤奮工作，從小事做起，從現(xiàn)在做起，既要注重過程，更要注重結(jié)果，找準(zhǔn)影響和制約新平市場發(fā)展的主要問題和薄弱環(huán)節(jié)，制定切實可行的措施方案，增強(qiáng)工作的針對性和實效性。同時，對客戶經(jīng)理進(jìn)行品牌知識、培育技巧、能力提升等方面的培訓(xùn)，把對品牌知識的應(yīng)知應(yīng)會作為客戶經(jīng)理素質(zhì)提升的重點環(huán)節(jié)。通過學(xué)習(xí)、思考、對比、分析、借鑒、創(chuàng)新，有效提高服務(wù)客戶、培育品牌的能力和水平，使客戶經(jīng)理以更好的精神狀態(tài)、飽滿的工作熱情、良好的工作作風(fēng)、熟練的銷售技能、全身心地投入到客戶終端建設(shè)中。
利用專銷聯(lián)動單加強(qiáng)與專賣管理部門溝通，把好市場監(jiān)管關(guān)，凈化市場環(huán)境。每月對重點品牌市場管理情況進(jìn)行有針對性的分析，并提出針對品牌培育、貨源投放的合理化建議，努力營造零售客戶滿意的公平競爭環(huán)境，消費者滿意的安全消費環(huán)境。同時，加強(qiáng)市場監(jiān)管，引導(dǎo)客戶規(guī)范經(jīng)營，保證零售指導(dǎo)價格的切實執(zhí)行。利用自律小組約束客戶穩(wěn)價銷售卷煙。從市場情況看，卷煙包價到位的情況比較理想，但消費者更多的是買條煙，而條價存在波動。通過約束客戶穩(wěn)價銷售卷煙，積極從薄利多銷向穩(wěn)價增效轉(zhuǎn)變，不斷提高盈利水平。
總之，我們將按照這次會議的要求，牢固樹立“與客戶共創(chuàng)成功”的服務(wù)理念，多站在客戶的角度，想客戶所想，急客戶所急，不斷探索服務(wù)滿意的服務(wù)方式、提高服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、改善服務(wù)質(zhì)量，力促卷煙上水平，實現(xiàn)煙草行業(yè)更高水平的發(fā)展，努力推動我縣卷煙營銷工作再上一個新臺階，為國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展做出新的更大貢獻(xiàn)。
煙草審計工作報告篇十一
abc股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的abc股份有限公司(以下簡稱abc公司)財務(wù)報表，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的利潤表、現(xiàn)金流量表和股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。
編制和公允列報財務(wù)報表是abc公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表保留意見提供了基礎(chǔ)。
abc公司20xx年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中存貨的列示金額為xx元。管理層根據(jù)成本對存貨進(jìn)行計量，而沒有根據(jù)成本與可變現(xiàn)凈值孰低的原則進(jìn)行計量，這不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定。公司的會計記錄顯示，如果管理層以成本與可變現(xiàn)凈值孰低來計量存貨，存貨列示金額將減少x元。相應(yīng)地，資產(chǎn)減值損失將增加x元，所得稅、凈利潤和股東權(quán)益將分別減少x元、x元和x元。
我們認(rèn)為，abc公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了abc公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
(本部分報告的格式和內(nèi)容，取決于相關(guān)法律法規(guī)對其他報告責(zé)任的規(guī)定。)
會計師事務(wù)所中國注冊會計師：
有限責(zé)任公司
中國注冊會計師：
中國北京市
20xx年x月x日
煙草審計工作報告篇十二
年，市局（分公司）在市局和市委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實上級決策部署，認(rèn)真做好了“卷煙上水平”的各項工作。1-11月共實現(xiàn)兩煙銷售收入11.54億元，同比增長26.56%；實現(xiàn)利潤2.12億元，同比增加6418萬元，增長43.27%，實現(xiàn)稅利3.12億元,同比增加7957萬元，增長34.26%，三項費用控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，企業(yè)繼續(xù)保持良好的發(fā)展態(tài)勢。
今年以來，我們緊緊圍繞煙葉工作“三個突出”的要求，抓質(zhì)量、強(qiáng)特色，烤煙生產(chǎn)保持平穩(wěn)發(fā)展。一是嚴(yán)格計劃管理。以合同管理為主線，落實煙葉移栽面積6.7萬畝，簽訂合同6623份，煙葉種植嚴(yán)格控制在計劃范圍內(nèi)，實現(xiàn)了“既穩(wěn)的住，又控的住”的工作目標(biāo)。二是強(qiáng)化生產(chǎn)管理。在生產(chǎn)過程中，創(chuàng)新實施“臺帳式”管理模式和“一月一專項”生產(chǎn)督查考核，不斷加強(qiáng)煙站內(nèi)部管理和生產(chǎn)過程跟蹤考核，努力提升了煙葉大田管理精細(xì)化水平，特別是面對今年低溫霜凍、暴雨洪澇等頻發(fā)災(zāi)害天氣，全局上下不等不靠，科學(xué)應(yīng)對，在煙苗凍死達(dá)20%、凍傷達(dá)70%和大田受災(zāi)面積超萬畝、絕收達(dá)1783畝的.情況下，最終穩(wěn)定了面積、穩(wěn)定了產(chǎn)量，取得了抗災(zāi)保煙的最終勝利。三是突出收購管理。圍繞煙葉收購“質(zhì)量、公正、安全”三大核心，進(jìn)一步優(yōu)化了收購流程、加強(qiáng)了質(zhì)量監(jiān)管、融洽了收購氛圍，順利完成了年度收購任務(wù)，累計收購煙葉21.2萬擔(dān)，中上等煙比例達(dá)94%，等級結(jié)構(gòu)和等級質(zhì)量較去年有明顯改善，支付收購及補(bǔ)貼資金1.92億元,收購均價再創(chuàng)歷史新高。同時，作為今年國家局專業(yè)化分級散葉收購試點單位之一，我們在沙市、永盛基地單元積極組建散葉專業(yè)化分級隊和煙農(nóng)分級互助合作組，全面推行煙葉專業(yè)化分級散葉收購，取得了省時增效的良好成效，并于10月8日成功承辦了全國專業(yè)化分級散葉收購現(xiàn)場會。四是抓實煙基建設(shè)。編制出臺了年現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)基地單元建設(shè)實施方案并獲得省局評審?fù)ㄟ^，迅速啟動了永盛單元、沙市單元建設(shè)工程，去冬至今，共投入資金6352萬元，完成煙水煙路工程395處，新建烤房1224座，購買煙用農(nóng)機(jī)136臺套，全面完成了xx年煙基工程建設(shè)任務(wù)并通過國家局和盛市局檢查驗收。
今年以來，面對品牌和結(jié)構(gòu)調(diào)整壓力卷煙營銷以品牌培育為核心，著力“三個注重”推進(jìn)卷煙營銷。1--11月份，累計完成卷煙銷量5.37萬箱，增長10.72%，實現(xiàn)銷售收入10.3億元，增長25.93%；實現(xiàn)毛利2.37億元，增長33.33%；單箱均價達(dá)到1.93萬元，增長13.78%。預(yù)計全年可實現(xiàn)卷煙銷量5.65萬箱，銷售收入10.8億元，毛利2.5億元。一是推進(jìn)精準(zhǔn)營銷。有針對性設(shè)立了50個市卷煙價格信息監(jiān)測點、4個江西信息監(jiān)測點，每半月編輯一期《市卷煙營銷動態(tài)》，編寫了《市卷煙市場營銷服務(wù)指南》，攜手紅塔、廣東、川渝等多家工業(yè)企業(yè)開展了20余場卷煙評吸推介活動，面向煙農(nóng)舉行了10余場品牌推介會，開展了“雙喜聯(lián)誼杯”拔河比賽和“紫荊兄弟紅歌大家唱暨卷煙品牌知識競賽”等系列活動，切實提高了品牌培育能力和水平。二是提升服務(wù)水平。率先打造“貼心管家”式服務(wù)，在零售客戶柜臺粘貼服務(wù)聯(lián)系卡，向客戶發(fā)放服務(wù)資料包，建立以煙草站為基地的“客戶經(jīng)理駐點制度”，深入開展了“優(yōu)化終端促發(fā)展，人人爭創(chuàng)精品街”的“6s”亮化終端活動，引導(dǎo)低業(yè)態(tài)客戶向高業(yè)態(tài)轉(zhuǎn)型。三是大力穩(wěn)價促銷。認(rèn)真落實“穩(wěn)價促銷”的營銷策略，今年以來，共組織了22嘗參會人數(shù)達(dá)1400余人的系列穩(wěn)價促銷現(xiàn)場會，發(fā)放穩(wěn)價通知書4000余份，確保了零售客戶的盈利水平達(dá)到10%以上，有效提升了客戶滿意度。同時，通過開展業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)、“123”讀書活動及績效考核，有效加強(qiáng)了營銷團(tuán)隊建設(shè)。
以體系建設(shè)、基層單位創(chuàng)優(yōu)為契機(jī)，著力“三個扎實推進(jìn)”，企業(yè)基礎(chǔ)管理實現(xiàn)新提升。一是體系建設(shè)全力推進(jìn)。按照“七個結(jié)合”的體系建設(shè)思路和要求，全面梳理完善了各項工作制度、流程，正式發(fā)布實施了b/0新版體系文件，努力提升了全員應(yīng)知應(yīng)會能力和體系文件執(zhí)行力，建立健全了企業(yè)各項管理制度。我局體系建設(shè)工作，也得到了市局高度肯定和評價，并在全市體系知識競賽中勇奪第一名。二是基層創(chuàng)優(yōu)扎實開展。圍繞“抓班子、帶隊伍，抓基儲嚴(yán)規(guī)范，抓監(jiān)管、凈市場，抓網(wǎng)建、優(yōu)服務(wù)，抓質(zhì)量、強(qiáng)特色”的工作思路，我們對年創(chuàng)建優(yōu)秀縣級煙草專賣局、優(yōu)秀縣級煙草分公司和龍伏煙草站、淳口煙草站創(chuàng)建優(yōu)秀煙葉收購站工作進(jìn)行了進(jìn)一步的分解和細(xì)化，強(qiáng)化了各項措施的配套與落實，有力推動了創(chuàng)建工作的順利開展，并在12月7日省局檢查驗收中得到了檢查組的充分肯定和高度評價。三是日常工作規(guī)范有序。緊緊圍繞全局中心工作，切實抓好了文秘宣傳、會務(wù)接待、財務(wù)管理、人事管理、行政后勤、紀(jì)檢監(jiān)管、安全維穩(wěn)等各項日常工作，確保了企業(yè)平穩(wěn)運行和安定和諧。同時，通過認(rèn)真開展了“四清”愛企衛(wèi)生和“四小”科技創(chuàng)新活動、創(chuàng)新實施“三線考核”績效管理機(jī)制，也有力提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。
圍繞“三個加強(qiáng)”，進(jìn)一步嚴(yán)格管理、嚴(yán)謹(jǐn)作風(fēng)、嚴(yán)肅紀(jì)律，員工隊伍建設(shè)實現(xiàn)新發(fā)展。一是人事改革煥發(fā)活力。全面完成了第四輪人事制度改革的機(jī)構(gòu)調(diào)整、局領(lǐng)導(dǎo)班子副職和中層正副職競聘、員工11級崗位競聘以及職工優(yōu)化組合等工作，并相應(yīng)完成了第六屆職工代表及工會小組長、機(jī)關(guān)黨總支、經(jīng)評、預(yù)算等機(jī)構(gòu)的改選和人員調(diào)整工作，完成了新的工資套改工作，使改革有效實現(xiàn)了人力資源的優(yōu)化配置。三是人文氛圍融洽和諧。大力弘揚“紫荊”企業(yè)文化，組織開展了“天天慈善一元捐”、“情系玉樹災(zāi)區(qū)捐贈活動”等一系列建整扶貧、捐資助學(xué)、助殘幫困社會公益活動和“雙喜·聯(lián)誼杯”拔河比賽等各種豐富職工精神文化生活的活動，樹立了市煙草對外的良好形象，并于四月份被市文明辦正式授牌“市文明標(biāo)兵單位”。三是廉政建設(shè)縱深推進(jìn)。嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政責(zé)任制，做好了反腐倡廉制度、教育、監(jiān)督、糾偏等各項工作，對相關(guān)舉報的信息進(jìn)行了認(rèn)真核查，通過舉辦三次黨組中心組學(xué)習(xí)、觀看廉政警示片、廉政書畫比賽等活動，大力加強(qiáng)廉政宣傳教育，有力促進(jìn)了黨員干部廉潔勤政和全局團(tuán)結(jié)干事氛圍的形成。上半年共拒收禮品禮金5人次，合計金額2.45萬元，其中退回3人次，金額0.95萬元；上繳市紀(jì)委2人次，金額1.5萬元。同時，認(rèn)真開展經(jīng)濟(jì)評審，共開展經(jīng)評73項，評審金額399.6萬元，審定金額332.8萬元，審減金額66.8萬元。四是黨群組織保障有力。在深入開展“四好”班子創(chuàng)建、黨員干部“講黨性、重品行、作表率”和“三嚴(yán)”教育活動同時，率先開展了以“比學(xué)習(xí)、賽素質(zhì)；比思想、賽作風(fēng)；比管理、賽效率；比工作，賽業(yè)績；比服務(wù)、賽滿意”為主要內(nèi)容的“五比五賽”創(chuàng)先爭優(yōu)活動，為企業(yè)發(fā)展提供了有力的組織保障和智力支持，努力營造了全局比學(xué)趕超、率先發(fā)展的良好氛圍。同時，扎實開展內(nèi)培訓(xùn)外訓(xùn)工作，先后分五批選派40余名同志參加相關(guān)技能鑒定培訓(xùn)，認(rèn)真組織員工積極參加行業(yè)技能比武，沈嬋、匡文基兩位同志分獲全國和全省煙草技術(shù)能手榮譽(yù)稱號。
年，我們各方面工作雖然都取得顯著成績，但也存在一些問題和不足。
一是受今年頻發(fā)的自然災(zāi)害等多種因素影響，煙葉生產(chǎn)沒有完成市局下達(dá)計劃。同時，煙葉生產(chǎn)控費能力不高、質(zhì)量特色不強(qiáng)、創(chuàng)新能力不足等問題仍然突出，煙葉生產(chǎn)綜合競爭力有待進(jìn)一步提升。特別是隨著地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，其它產(chǎn)業(yè)與煙葉生產(chǎn)爭地、爭工、爭效所引起的煙葉生產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)定和布局調(diào)整壓力將更大。
二是受卷煙銷售指令的計劃及品牌結(jié)構(gòu)等因素影響，省外及個別省內(nèi)牌號卷煙價格倒差、落地消費率不高、市場庫存不合理等問題依然突出，零售客戶經(jīng)營利潤和滿意度仍然不高，卷煙營銷對市場調(diào)控能力有待進(jìn)一步提升。
三是受區(qū)域市場特征等因素影響，市場凈化率、占有率仍然不高，假、私、非等問題還比較突出，許可證清理難度較大，內(nèi)部監(jiān)管的參與度、認(rèn)同度、價值度還有待提高。
四是企業(yè)仍然存在一些不穩(wěn)定、不和諧的因素，12名市招子弟因合同到期不再續(xù)簽所引發(fā)的矛盾已成為企業(yè)當(dāng)前重大不穩(wěn)定因素。同時，員工素質(zhì)還不能滿足企業(yè)發(fā)展需求，個別職工人浮于事，工作拖拉，不講奉獻(xiàn)，只計得失，還存在一些歪風(fēng)邪氣現(xiàn)象。
一是全面完成市局下達(dá)的煙葉種植收購、卷煙銷售任務(wù)，完成現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)建設(shè)及煙基建設(shè)推進(jìn)計劃，確保企業(yè)經(jīng)營利潤、費用預(yù)算等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)符合市局要求。
二是在煙葉生產(chǎn)上，要在穩(wěn)定煙葉生產(chǎn)規(guī)模前提下，圍繞湖南中煙、川渝中煙等重點骨干品牌需求導(dǎo)向，加快推進(jìn)品種布局調(diào)整和品牌導(dǎo)向型特色優(yōu)質(zhì)煙葉基地建設(shè)，不斷提高煙葉質(zhì)量，增強(qiáng)煙葉競爭能力。同時，扎實推進(jìn)“一帶、兩區(qū)、五個單元、25萬擔(dān)”的現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)建設(shè)總體規(guī)劃，加強(qiáng)對合作社、農(nóng)場等現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)經(jīng)營模式探索和實踐，努力推動煙葉生產(chǎn)上水平。
三是在卷煙營銷上，要切實提高對卷煙市場調(diào)控和應(yīng)變能力，扎實推進(jìn)多方協(xié)同營銷，加大穩(wěn)價促銷力度，確保卷煙價格穩(wěn)定，確保重點骨干品牌培育“精、準(zhǔn)、穩(wěn)”，不斷提高卷煙工業(yè)企業(yè)、零售客戶、消費者滿意度，努力推動卷煙營銷上水平。
四是在專賣管理上，要進(jìn)一步嚴(yán)格市場監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管，繼續(xù)強(qiáng)化市場監(jiān)管區(qū)域目標(biāo)管理，扎實做好零售許可證的清理、規(guī)范工作，加大打假破網(wǎng)力度，提高市場凈化率，切實做到依法行政、規(guī)范辦案，努力推動專賣管理上水平。
五是企業(yè)文化建設(shè)、精神文明精神建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)、人力資源建設(shè)，優(yōu)秀基層單位創(chuàng)建和質(zhì)量、職業(yè)健康安全管理體系建設(shè)、對標(biāo)工作達(dá)到既定目標(biāo)，全面提高企業(yè)基礎(chǔ)管理水平，努力推動企業(yè)科學(xué)發(fā)展上水平。
煙草審計工作報告篇十三
市保密局：
根據(jù)全市專項保密檢查工作會議的要求，市審計局高度重視，認(rèn)真對照《莆田市20xx年專項保密檢查項目一覽表》檢查內(nèi)容，結(jié)合工作實際，對局里的保密工作進(jìn)行了全面的自查自檢，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)和日常教育的情況
局領(lǐng)導(dǎo)班子對保密工作十分重視，把它作為一項重要任務(wù)來抓，同業(yè)務(wù)工作同部署、同督促、同落實。成立保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長擔(dān)任組長，分管副局長擔(dān)任執(zhí)行副組長、成員由辦公室主任、監(jiān)察室主任、計算機(jī)中心負(fù)責(zé)人、局機(jī)要人員組成。保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠在局辦公室，具體負(fù)責(zé)保密工作的宣傳、教育和檢查等。保密工作做到了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，責(zé)任落實到科室，落實到人頭。我局結(jié)合審計工作實際，切實把保密教育工作貫穿于日常工作中，在每周一的學(xué)習(xí)例會上，多次組織全體機(jī)關(guān)干部認(rèn)真學(xué)習(xí)保密法規(guī)和保密工作有關(guān)會議精神，使大家了解保密規(guī)定，明白失密對國家和工作造成的損失。特別是每逢重大節(jié)假日來臨之前，局領(lǐng)導(dǎo)都要親自對全體干部職工進(jìn)行保密安全動員教育，明確崗位責(zé)任，強(qiáng)調(diào)每位同志都要慎言慎行，強(qiáng)調(diào)保密文件資料的妥善保管，強(qiáng)調(diào)計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全管理，加強(qiáng)值班，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入機(jī)關(guān)，做到萬無一失。同時，還認(rèn)真做好保密工作的檢查督促，促進(jìn)全體干部職工提高思想認(rèn)識，增強(qiáng)做好保密工作的責(zé)任感。
二、保密工作開展的情況
1、涉密文件信息資料管理情況。(1)指派專門人員具體負(fù)責(zé)文件資料的收發(fā)、分放、整理、歸檔、銷毀等，責(zé)任到人，無丟失文件現(xiàn)象。(2)文件登記、傳閱都按照程序進(jìn)行，對呈送局領(lǐng)導(dǎo)指示的文件進(jìn)行登記，領(lǐng)導(dǎo)批示后,退還辦公室，不存在在領(lǐng)導(dǎo)之間橫向傳批文件或直接將文件交承辦科室辦理等違反程序的問題。(3)對涉密的文件資料，只準(zhǔn)在機(jī)關(guān)辦公室查閱，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得帶出機(jī)關(guān)，并在文件流轉(zhuǎn)頻繁的辦公室配備文件粉碎機(jī)。(4)對往年的檔案妥善管理，及時存檔，查詢、借閱檔案做到審批、登記并簽名，不允許非工作人員進(jìn)入檔案室，保證秘密文件不外泄。(5)加強(qiáng)審計環(huán)節(jié)保密工作。嚴(yán)格保密紀(jì)律，規(guī)定審計人員在履行審計職責(zé)時，負(fù)有保密的義務(wù)，不得透露其知悉的國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密。
2、計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)保密管理情況。(1)結(jié)合審計工作實際，不斷修訂完善了相關(guān)保密制度，先后制訂了《計算機(jī)財產(chǎn)管理規(guī)定》、《莆田市審計局信息上網(wǎng)管理辦法》、《莆田市審計局涉密計算機(jī)、移動存儲介質(zhì)及涉密網(wǎng)絡(luò)保密管理制度》等制度，做到保密工作有據(jù)可依、有章可循。(2)建立計算機(jī)臺帳，對局機(jī)關(guān)的計算機(jī)進(jìn)行登記管理，各科室按照“誰泄密、誰負(fù)責(zé)”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，正確使用好用于審計業(yè)務(wù)工作的個人計算機(jī)和移動存儲設(shè)備。(3)我局的.審計業(yè)務(wù)專網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)是完全隔離，審計業(yè)務(wù)專網(wǎng)通過上下級審計機(jī)關(guān)相連，只用于傳遞與審計業(yè)務(wù)有關(guān)的文件資料信息，不傳遞其他信息。在局辦公室和計算機(jī)應(yīng)用中心專門配備了3臺計算機(jī)單獨與互聯(lián)網(wǎng)相連，用于干部職工查閱網(wǎng)絡(luò)資料。(4)莆田市審計局門戶網(wǎng)站組建于20xx年，在門戶網(wǎng)的信息公開上，我們嚴(yán)格按照《莆田市審計局信息上網(wǎng)管理辦法》，對上網(wǎng)公開的信息實行逐級審批，嚴(yán)密把關(guān)，切實做到“涉密信息不上網(wǎng)，上網(wǎng)信息不涉密”。(5)查閱、編輯、存儲和傳遞審計業(yè)務(wù)資料的計算機(jī)只能與審計業(yè)務(wù)專網(wǎng)相連，嚴(yán)禁上互聯(lián)網(wǎng)，每臺計算機(jī)都安裝了殺毒軟件，定期或不定期地進(jìn)行升級和殺毒，確保網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定。
三、存在的問題和不足
我局的保密工作在局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和全體干部職工的共同努力下，工作開展比較順利，雖然從未發(fā)生過失密、泄密事件，但通過自查，也發(fā)現(xiàn)了一些問題和不足：一是保密工作的宣傳教育力度還要加大。在此次自檢自查中，發(fā)現(xiàn)在具體工作中使用業(yè)務(wù)u盤時，要引入被審計單位會計資料數(shù)據(jù)，就可能與其他單位的計算機(jī)連接，還有在日常工作中還會把業(yè)務(wù)u盤與非業(yè)務(wù)u盤混用等。因此，需要不斷加強(qiáng)宣傳、教育力度，增強(qiáng)審計人員的保密意識，提高做好保密工作的主動性和自覺性。二是保密工作制度還需進(jìn)一步完善。還要制定出更完善、更結(jié)合實際的規(guī)章制度，使事前行為得到規(guī)范，堵塞可能發(fā)生的失、泄密事件，消除隱患，以確保信息安全。
我局將以這次自查為契機(jī)，在今后的工作中，堅持不懈地抓好保密法規(guī)的學(xué)習(xí)和宣傳，針對自查中存在的不足制訂改進(jìn)措施，加強(qiáng)對局機(jī)關(guān)保密工作的監(jiān)督檢查工作，積極探索研究新時期保密工作的新情況、新問題，力爭保密工作再上新臺階。
煙草審計工作報告篇十四
根據(jù)《xx省煙草專賣局關(guān)于進(jìn)一步做好內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作的緊急通知》(x煙專xx號)的要求，我局對xx縣營銷部以來的經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面、逐項、細(xì)致的自查，現(xiàn)將在自查中發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施匯報如下：
一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組。
為了確保此次專賣管理監(jiān)督檢查工作能落到實處，我局成立了以局長某為組長，某、某同志為副組長，某、某、某、某、某為成員的“某縣煙草專賣局內(nèi)部專賣管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在專賣科，具體工作由專賣科科長某同志負(fù)責(zé)。
二、工作部署。
1、為做好內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定，由專賣科牽頭，綜合辦公室和各稽查中隊長組成檢查工作小組，對某縣營銷部20以來的經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行全面細(xì)致的檢查。
2、為確保此次內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作的順利開展，局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，從人力、物力和財力上給予保障，切實做到了人員、車輛、資金的“三落實”。
三、檢查方法。
1、詢問業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的工作人員，要求其對有關(guān)事項作出說明。
2、要求業(yè)務(wù)經(jīng)營部門提供、報送相關(guān)文件和資料，并對其所提供、報送的相關(guān)文件和資料的真實性負(fù)責(zé)。
3、查閱業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的有關(guān)文件、合同、發(fā)票、帳冊、單據(jù)、記錄、業(yè)務(wù)函電和其他資料。
4、實地走訪經(jīng)營戶，并對送貨員的貨源流向進(jìn)行跟送監(jiān)督。
四、檢查重點
本次監(jiān)督檢查工作，在領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)下，各職能部門積極行動認(rèn)真開展檢查，主要是對以下幾個方面進(jìn)行重點檢查：(1)是否嚴(yán)格按照煙草專賣法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定的許可范圍購進(jìn)煙草專賣制品;(2)是否是搞好每季度體外循環(huán)審查和核查工作。重點是確認(rèn)情況、入網(wǎng)銷售情況等。對數(shù)據(jù)平衡差數(shù)要準(zhǔn)確說明原因，并附上涉及的相關(guān)卷煙品牌以及數(shù)量等材料;(3)是否嚴(yán)格按照煙草專賣法律法規(guī)以及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道銷售卷煙、雪茄煙;(4)是否有拆單分?jǐn)?、假入網(wǎng)銷售;(5)是否是入網(wǎng)銷售、落地銷售、落戶銷售;(6)是否存在毗鄰銷售的情況。
五、檢查結(jié)果。
1、銷售方面。2014年某縣營銷部卷煙總銷售計劃為箱，完成箱，完成計劃%。資料表明所有銷售都是通電話訪銷進(jìn)行的,某縣營銷部無任何私自向外調(diào)拔貨源以及搞計劃外卷煙銷售違規(guī)情況發(fā)生.
2、“一價制”執(zhí)行方面。公司督查組對一些市場緊俏品牌及滯銷品牌的批發(fā)價進(jìn)行了督查，看是否有提價或降價的情況發(fā)生，經(jīng)實地調(diào)查，發(fā)現(xiàn)某縣營銷部建立嚴(yán)格的價格監(jiān)測機(jī)制，加強(qiáng)對卷煙品牌管理，嚴(yán)格執(zhí)行“西南五省一價制”的價格規(guī)定，沒有提價或降價情況出現(xiàn)。
3、貨源供應(yīng)方面。核對客戶資料，審查沒有發(fā)現(xiàn)向無證戶供貨行為，全程監(jiān)督貨源流向，通過系統(tǒng)查詢、實地調(diào)查、客戶抽查等措施，核實了日定單量、送貨量、交易額數(shù)據(jù)以及配送路線等有關(guān)卷煙經(jīng)營情況，沒有發(fā)現(xiàn)貨源不入網(wǎng)經(jīng)營的問題。
4、訪銷確認(rèn)方面。以治理卷煙體外循環(huán)為突破口，通過營銷系統(tǒng)的查詢、實地調(diào)查、客戶抽查等措施，對卷煙銷量前10名的卷煙重點零售戶進(jìn)行調(diào)查，核實其訂單量、配送量、實收量、送達(dá)人、收貨時間和實際的客戶姓名、客戶編碼、許可證號是否一致，并采取走訪隨機(jī)抽查的20戶經(jīng)營戶及跟送監(jiān)督等方法，從而確定訪銷配送的真實性，發(fā)現(xiàn)區(qū)營銷部不存在虛假客戶假入網(wǎng)及拆單分?jǐn)偟那闆r，完全達(dá)到100%入網(wǎng)銷售、落地銷售、落戶銷售。
5、貨源限供方面。微機(jī)銷售數(shù)據(jù)顯示，今年某縣營銷部分別在1月、2月、7月及8月有超“351”供貨情況發(fā)生。經(jīng)了解，1月、2月是春節(jié)期間，經(jīng)營銷部請示領(lǐng)導(dǎo)不受“351”限制，因此未予追究，而在7月及8月發(fā)生的超“352”供貨，區(qū)局檢查監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組已及時征對這個情況進(jìn)行了整改，從9月至今尚未再次發(fā)現(xiàn)超“351”供貨情況的發(fā)生。
征對以上檢查結(jié)果，我們將在以后的工作中，不斷的建立和完善各項內(nèi)部監(jiān)管制度，從而進(jìn)一步提高內(nèi)部專賣管理監(jiān)督力度，確保內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作取得實效。
煙草審計工作報告篇十五
這次全國煙草工作會議主要任務(wù)是，全面貫徹落實黨的十七屆代表大會和十七屆三中、四中全會精神，貫徹落實中央經(jīng)濟(jì)工作會議、全國工業(yè)和信息化工作會議精神，緊密聯(lián)系行業(yè)實際，總結(jié)工作，安排部署工作任務(wù)，針對當(dāng)前行業(yè)發(fā)展面臨形勢，進(jìn)一步明確主要目標(biāo)任務(wù)，全面推進(jìn)“卷煙上水平”，不斷增強(qiáng)中國煙草整體競爭力，努力保持行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。下面，我代表國家局黨組作工作報告，講三個問題。
一、20行業(yè)主要工作情況
年是新世紀(jì)以來我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展最為困難的一年，也是煙草行業(yè)堅決貫徹中央決策部署,堅定信心,主動應(yīng)對,扎實工作,各方面工作取得明顯成效的一年。煙草行業(yè)面對市場環(huán)境重大變化和卷煙稅收政策重大調(diào)整，在黨中央、國務(wù)院和工信部堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，圍繞年初確定的“煙葉防過熱，卷煙上水平，稅利保增長”目標(biāo)任務(wù)，全面抓好各項工作的推進(jìn)和落實，在全行業(yè)干部職工艱苦努力下,繼續(xù)保持了良好發(fā)展態(tài)勢。全年實現(xiàn)工商稅利5131.13億元，同比增加559.26億元,增長12.23%;其中實現(xiàn)稅費(含國有資本收益)4163.4億元，同比增加864.6億元，增長26.21%。
(一)煙葉基礎(chǔ)工作進(jìn)一步加強(qiáng)。去年以來，煙葉生產(chǎn)面臨復(fù)雜多變形勢，存在明顯偏熱苗頭。針對煙葉生產(chǎn)出現(xiàn)的新情況新問題，國家局冷靜分析，果斷決策，明確提出把“煙葉防過熱”作為行業(yè)工作的中心任務(wù)，要求通過扎實開展現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)建設(shè)，全面加強(qiáng)煙葉工作管理，努力提高煙葉工作水平，保持煙葉生產(chǎn)穩(wěn)定發(fā)展。各煙葉產(chǎn)區(qū)按照國家局要求，以高度負(fù)責(zé)態(tài)度，認(rèn)真抓好各項措施落實，煙葉生產(chǎn)總體保持了良好發(fā)展。一是煙葉生產(chǎn)規(guī)模得到較好控制。在全國煙葉工作座談會上，國家局明確提出“嚴(yán)格控制、適度從緊”的煙葉工作方針。煙葉產(chǎn)區(qū)緊緊依靠當(dāng)?shù)攸h委政府，認(rèn)真做好政策宣傳，切實加強(qiáng)合同管理，嚴(yán)格控制種苗供應(yīng)，煙葉種植面積得到較好控制。二是現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)建設(shè)取得實質(zhì)性進(jìn)展。按照“一基四化”總體要求，全國共安排現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)試點單位143個，其中整縣推進(jìn)3個，整鄉(xiāng)推進(jìn)41個。進(jìn)一步加強(qiáng)煙葉生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。全年共安排專項資金99.8億元，同比增加18.3億元，增長22.45%;新建密集式烤房16.59萬座，新修機(jī)耕路9097.12公里、溝渠9669.21公里。全國商品化供苗面積達(dá)94%，同比提高12.7個百分點;機(jī)械化整地比例57.7%，同比提高8.7個百分點;密集式烤房烘烤比例66.8%，同比提高20個百分點。通過采取以上措施，促進(jìn)了煙農(nóng)增產(chǎn)增收。據(jù)統(tǒng)計分析，去年煙葉平均畝產(chǎn)達(dá)到304斤，同比增加27斤;均價每斤7.2元，同比增加0.28元;種煙農(nóng)戶150.61萬戶，戶均收入達(dá)2.44萬元。
(二)經(jīng)濟(jì)運行繼續(xù)保持良好發(fā)展。全行業(yè)始終堅持“控制總量、稍緊平衡”方針，切實抓好“保牌、穩(wěn)價、規(guī)范、增效”各項措施落實，把“保增長”建立在尊重市場規(guī)律、優(yōu)化資源配置、良好經(jīng)營秩序、保持價格穩(wěn)定、切實加強(qiáng)管理“五個基礎(chǔ)”之上，確保了稅利增長目標(biāo)順利實現(xiàn)。一是精心組織卷煙消費稅政策調(diào)整工作。經(jīng)過努力，按靜態(tài)算賬，全年增加消費稅594億元，圓滿完成中央財政增收任務(wù)。二是努力保持卷煙產(chǎn)銷協(xié)調(diào)發(fā)展。卷煙產(chǎn)銷保持穩(wěn)定增長。全國現(xiàn)有持證卷煙零售戶495.3萬戶，卷煙零售毛利率達(dá)到8.9%。三是重點骨干品牌保持持續(xù)增長。在嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢面前，重點骨干品牌良好發(fā)展趨勢沒有改變，集中度進(jìn)一步提高，這是去年經(jīng)濟(jì)運行一大亮點，也是實現(xiàn)稅利增長的關(guān)鍵所在。四是開拓國際市場取得新的進(jìn)展。加快推進(jìn)煙葉進(jìn)口境外實體化運作，繼續(xù)推動與跨國煙草公司合作，積極支持卷煙工業(yè)境外辦廠。全年卷煙出口357萬件，同比增長21%，其中境外生產(chǎn)卷煙171萬件，同比增長12.9%;煙草進(jìn)出口總值27.32億美元，同比增長28.41%，其中出口總值8.74億美元，同比增長18.26%。五是安全生產(chǎn)各項措施得到較好落實。各單位進(jìn)一步健全安全機(jī)構(gòu)，充實安全管理人員，認(rèn)真組織開展“安全生產(chǎn)年”活動，全年組織2次行業(yè)安全生產(chǎn)大檢查，針對發(fā)現(xiàn)的安全隱患加大整改力度，尤其是重點抓好交通安全等專項整治，確保了安全生產(chǎn)，避免了重大事故發(fā)生。六是經(jīng)濟(jì)運行質(zhì)量和效益進(jìn)一步提高。成本費用得到有效控制。節(jié)能減排工作完成階段性目標(biāo)，全年工業(yè)萬元產(chǎn)值能耗34.6千克，同比降低12.6%;萬支卷煙能耗4.08千克,同比降低6.0%;工業(yè)二氧化硫排放總量10098噸，同比降低14.2%;化學(xué)需氧量排放總量6886噸,同比降低6.2%。
(三)企業(yè)管理和技術(shù)創(chuàng)新取得新的進(jìn)步。全行業(yè)高度重視轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，不斷提高企業(yè)管理和技術(shù)創(chuàng)新水平。一是全面加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作。深入貫徹“重心下移、著眼基層、突出服務(wù)、加強(qiáng)基礎(chǔ)”方針，以預(yù)算管理、貫標(biāo)、對標(biāo)、基層創(chuàng)優(yōu)四項工作為重點，全面加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和基層建設(shè)，努力提高基礎(chǔ)管理和基層建設(shè)水平。全面加強(qiáng)預(yù)算管理?？偣局贫ㄓ“l(fā)《煙草行業(yè)全面預(yù)算管理辦法和工商企業(yè)全面預(yù)算管理規(guī)程(暫行)》，各單位把預(yù)算管理作為加強(qiáng)管理、提升管理水平的重要手段，明確任務(wù)，突出重點，規(guī)范程序，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程控制，充分發(fā)揮預(yù)算的約束作用。深入開展質(zhì)量管理體系建設(shè)?？偨Y(jié)推廣浙江省局(公司)體系建設(shè)“目標(biāo)引領(lǐng)、自我建設(shè)、突出創(chuàng)新、系統(tǒng)推進(jìn)”的做法和經(jīng)驗，工業(yè)企業(yè)圍繞“四個中心”建設(shè)和一體化轉(zhuǎn)型需要，商業(yè)企業(yè)圍繞卷煙營銷、專賣內(nèi)管、煙葉生產(chǎn)、物流建設(shè)等核心業(yè)務(wù)，進(jìn)一步健全標(biāo)準(zhǔn)，明確職責(zé)，優(yōu)化流程，完善程序，初步搭建了企業(yè)基礎(chǔ)管理平臺和綜合管理體系。認(rèn)真開展對標(biāo)活動。國家局建立了對標(biāo)體系，統(tǒng)一對標(biāo)指標(biāo)口徑，按季度公布各單位對標(biāo)數(shù)據(jù)，在上海召開以對標(biāo)為主題的企業(yè)管理現(xiàn)場會，推動對標(biāo)活動深入開展。各單位對照標(biāo)桿尋找差距，制訂措施，持續(xù)改進(jìn)，形成“比、學(xué)、趕、超”良好氛圍。通過采取綜合措施，成本費用得到有效控制。扎實開展創(chuàng)建優(yōu)秀基層單位活動。優(yōu)秀基層單位創(chuàng)建活動分別確定了試點單位，專門召開創(chuàng)建活動試點工作座談會，組織人員深入基層調(diào)研，指導(dǎo)創(chuàng)建工作扎實開展。二是加快推進(jìn)信息化建設(shè)。以行業(yè)卷煙生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)為平臺，以統(tǒng)一會計核算軟件、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營管理系統(tǒng)、資金監(jiān)管系統(tǒng)等項目建設(shè)為重點，加快推進(jìn)信息化與“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營相融合，全面提高行業(yè)信息化水平，為加快實現(xiàn)“三個轉(zhuǎn)變”提供了有力支撐。三是高度重視技術(shù)創(chuàng)新。按照“環(huán)境一流、手段一流、人才一流、成果一流”的要求，企業(yè)技術(shù)中心建設(shè)明顯加強(qiáng)。重大專項實施加快推進(jìn)，煙草基因組計劃通過論證，卷煙增香保潤、卷煙減害技術(shù)、特色優(yōu)質(zhì)煙葉開發(fā)、中式卷煙制絲生產(chǎn)線等重大專項實施取得積極進(jìn)展。超高速卷接包機(jī)組國際技術(shù)合作取得實質(zhì)性突破，煙機(jī)裝備制造技術(shù)水平和管理水平進(jìn)一步提升，對卷煙生產(chǎn)的服務(wù)保障能力不斷增強(qiáng)。高度重視質(zhì)檢機(jī)構(gòu)建設(shè)，切實加強(qiáng)卷煙產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督，全國平均卷煙焦油量為12.2毫克/支，同比下降0.6毫克/支;一氧化碳量為13.7毫克/支，同比下降0.5毫克/支。認(rèn)真抓好標(biāo)準(zhǔn)化工作，2009年國家局批準(zhǔn)發(fā)布行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)71項，構(gòu)建起了由425項煙草類國家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)組成的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系，提出并牽頭組織制訂的首個煙草國際標(biāo)準(zhǔn)取得實質(zhì)性進(jìn)展。認(rèn)真做好履行《煙草控制框架公約》工作。
(四)行業(yè)各項改革繼續(xù)深入推進(jìn)。一是卷煙工業(yè)企業(yè)改革取得新的進(jìn)展。湖北中煙與黑龍江卷煙工業(yè)聯(lián)合重組順利實施，卷煙工業(yè)重組整合邁出新的步伐。全年跨省品牌定向整合413.6萬箱，同比增加38萬箱，卷煙品牌整合取得新的成效。省級工業(yè)公司董事會運作機(jī)制不斷完善。在第一批省級工業(yè)公司董事會建設(shè)取得明顯成效的基礎(chǔ)上，江蘇、江西、陜西等省級工業(yè)公司董事會建立并開始運作。按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，結(jié)合煙草專賣體制特點，就加強(qiáng)省級工業(yè)公司董事會建設(shè)開展專題調(diào)研，不斷完善董事會運作機(jī)制，加強(qiáng)董事會辦事機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立監(jiān)事制度，更好地發(fā)揮董事會在企業(yè)決策中的作用。二是卷煙流通改革深入推進(jìn)。全面推進(jìn)按客戶訂單組織貨源工作，以提高把握市場能力為目標(biāo)，加強(qiáng)市場分析研究，較好發(fā)揮了市場配置資源的積極作用，為行業(yè)調(diào)控和品牌整合提供了真實可靠的依據(jù)。以訂單是否滿足市場真實需求為重點，對30個省的67個地市級公司組織開展檢查評價工作，針對存在問題加以整改，促進(jìn)了按客戶訂單組織貨源工作水平提升。總結(jié)推廣江蘇徐州“優(yōu)化模式、完善機(jī)制、強(qiáng)化服務(wù)、增強(qiáng)能力”的網(wǎng)建經(jīng)驗，推動網(wǎng)建上新水平，切實增強(qiáng)網(wǎng)建軟實力。按照“準(zhǔn)確定位、有機(jī)對接、突出品牌、全面提升”的要求，積極推動工商協(xié)同營銷由概念到操作、由部分試點到全面推廣的延伸工作，努力建立市場導(dǎo)向、面向客戶、面向消費者的營銷體系，提升了行業(yè)營銷水平。加快推進(jìn)現(xiàn)代物流建設(shè)，完成《煙草工業(yè)企業(yè)物流作業(yè)規(guī)范》、《煙草商業(yè)企業(yè)物流配送中心視頻監(jiān)控系統(tǒng)統(tǒng)一平臺技術(shù)規(guī)范》、《煙草工業(yè)企業(yè)物流績效評估標(biāo)準(zhǔn)》等6項標(biāo)準(zhǔn)的制訂并抓緊貫徹實施，加強(qiáng)物流信息采集和應(yīng)用，對健全行業(yè)物流工作組織體系開展了專題調(diào)研。不斷優(yōu)化和完善電子商務(wù)系統(tǒng)，電子商務(wù)水平進(jìn)一步提高。三是行業(yè)多元化投資管理取得新的成效。積極探索加強(qiáng)多元化企業(yè)管理監(jiān)督的有效方式，建立多元化企業(yè)重大事項報告制度，實現(xiàn)對多元化存續(xù)企業(yè)管理監(jiān)督的制度化、規(guī)范化和信息化。繼續(xù)依法依規(guī)抓好多元化企業(yè)清退收尾工作。四是精心組織煙葉資源配置方式改革。以新區(qū)開發(fā)為突破口，以基地單元建設(shè)為載體，卷煙工業(yè)主動參與、深度介入，基地建設(shè)上了新的水平。全國共落實74個基地單元建設(shè)，面積110萬畝;其中新區(qū)開發(fā)24個單元、老區(qū)50個單元。制定并下發(fā)《關(guān)于打葉復(fù)烤企業(yè)重組整合的指導(dǎo)意見》，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)打葉復(fù)烤企業(yè)重組整合。堅持試點先行，切實加強(qiáng)對重組整合試點工作的指導(dǎo)，云南、貴州、湖北三省試點工作進(jìn)展順利。
(五)內(nèi)部監(jiān)管和專賣管理明顯加強(qiáng)。一是更加高度重視內(nèi)部監(jiān)管工作，嚴(yán)格規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營秩序。召開由行業(yè)各直屬單位主要領(lǐng)導(dǎo)參加的加強(qiáng)內(nèi)部管理監(jiān)督工作匯報會，總結(jié)工作，交流經(jīng)驗，在更高起點上全面推進(jìn)行業(yè)規(guī)范工作。按照“思想上更加重視、行動上更加自覺、標(biāo)準(zhǔn)上更加嚴(yán)格、整改上更加主動”的要求，全面開展三項檢查“回頭看”工作。以落實《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》為抓手，積極推進(jìn)專賣內(nèi)管長效機(jī)制建設(shè)。強(qiáng)化日常監(jiān)管，依靠信息化手段及時發(fā)現(xiàn)不規(guī)范經(jīng)營線索，查處違規(guī)違法經(jīng)營行為。全面加強(qiáng)審計監(jiān)督，推廣福建省局做法和經(jīng)驗，在13個省局(公司)推行審計委派制。拓寬審計領(lǐng)域，對、20煙葉生產(chǎn)補(bǔ)貼資金和煙葉生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金開展專項審計，加大固定資產(chǎn)投資審計力度，積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，內(nèi)審機(jī)構(gòu)監(jiān)督作用得到有效發(fā)揮。二是堅持把“端窩點、斷源頭、破網(wǎng)絡(luò)、抓主犯”作為卷煙打假工作的突出重點，建立和維護(hù)良好市場秩序。廣東、福建等省對制假源頭開展全方位不間斷打擊，徹底銷毀查獲的制假設(shè)備和原輔材料，削弱卷煙制假能力。嚴(yán)格查處運輸、分銷假煙和原輔材料行為，防止制假活動轉(zhuǎn)移擴(kuò)散。深入開展打擊卷煙售假網(wǎng)絡(luò)工作，國家局與公安部加大對重大制售假煙網(wǎng)絡(luò)案件的督導(dǎo)力度，組織多次大規(guī)?？缡〈蚣傩袆?各地切實落實每個地市級局打掉1—2個較大規(guī)模制售假煙網(wǎng)絡(luò)的目標(biāo)任務(wù)，加大網(wǎng)絡(luò)案件偵破力度，突破大案要案，切斷假煙流通渠道。繼續(xù)抓好打擊非法經(jīng)營煙葉行為，部署開展打擊網(wǎng)上非法經(jīng)營煙草專賣品工作，有效遏制了制售假煙違法犯罪活動反彈。全年共打掉大型制假窩點181個，打掉重大制售假煙網(wǎng)絡(luò)606個;查處案值5萬元以上案件6014起,收繳制假煙機(jī)398臺,查獲假煙61.4萬件，其中物流運輸環(huán)節(jié)查獲假煙32.2萬件;關(guān)閉非法從事煙草專賣品經(jīng)營網(wǎng)站57家;依法拘留犯罪嫌疑人7730人,其中追究刑事責(zé)任3905人。
煙草審計工作報告篇十六
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同事，各位朋友：
大家好。
今天，我站在這里，心情非常激動。自年進(jìn)入公司參加工作以來，在年的時間里，我從一名訪銷員一步一步的成長為一名年完成銷售業(yè)務(wù)萬元，擁有大小客戶家的客戶經(jīng)理，這每一步，都飽含著我晶瑩的汗水。
眾所周知，煙草行業(yè)是專賣體制保護(hù)下的特殊行業(yè)。煙草公司是屬于專賣專營的商業(yè)批發(fā)企業(yè),雖然其體制與一般的商業(yè)批發(fā)企業(yè)有所不同,但有一點是完全相同的,那就是所面對的市場及商業(yè)批發(fā)企業(yè)的立足之本——客戶。記得國家局局長姜成康曾經(jīng)說過：服務(wù)是煙草商業(yè)企業(yè)的立身之本，效益之源。怎么為這個特殊的客戶群體服好務(wù)成了擺在我面前的第一大難題。
為此，我多次翻閱《營銷與管理》、《營銷界·煙草》和《煙草?？返碾s志，認(rèn)真學(xué)習(xí)分析煙草營銷的關(guān)鍵點，隨著“電話訂貨、一庫配送”“網(wǎng)上配貨、電子結(jié)算”制度的產(chǎn)生，我積極轉(zhuǎn)變觀念，適應(yīng)煙草銷售訪銷職能轉(zhuǎn)變變化造成的工作方式轉(zhuǎn)變。
既然從思想上找到根源，我就從行動上積極實踐。好腦子趕不上爛筆頭，為了準(zhǔn)確掌握煙草信息，我在口袋里裝了一個小本子，隨時記錄業(yè)務(wù)工作中的信息和想法。每到一個客戶那里我都及時溝通公司與零售戶之間的信息，積極做好品牌推薦、市場信息維護(hù)和卷煙營銷政策的宣傳工作，為了適應(yīng)現(xiàn)代化卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)新模式，加快卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)步伐，我建立了我所分管的區(qū)域客戶檔案，在我服務(wù)的區(qū)域共有個銷售點，轄區(qū)總?cè)丝谌f，持證卷煙零售客戶戶，其中低五類煙占區(qū)域卷煙銷售總量的%，在掌握了轄區(qū)內(nèi)的消費特點、客戶經(jīng)營動態(tài)后，我堅持有的放矢的做好品牌、政策宣傳，努力引導(dǎo)市場消費，根據(jù)每個銷售點的周邊環(huán)境，及時與卷煙零售客戶溝通，根據(jù)季節(jié)變化和客流情況更換煙草品種，不斷提升高檔煙的銷售額，并定期開展調(diào)研工作，利用節(jié)假日做好周詳?shù)淖咴L、銷售計劃，切實加強(qiáng)與客戶的溝通、聯(lián)系，以實現(xiàn)更為個性化的服務(wù)，最終達(dá)到“雙贏”的目的，同時也建立健全了卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)。
我在明確崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上還積極參加公司舉辦營銷職業(yè)資格考試，并經(jīng)常與其他的客戶經(jīng)理交流會，實現(xiàn)經(jīng)驗共享，用現(xiàn)身演說、案例分析等方式，不斷提高自己的工作水平。記得去年6月的一天，我在給一名客戶送貨的時候，無意中看家了他家墻角里的兩箱卷煙，從外包裝上我一眼就認(rèn)出來那不是我們公司的專賣產(chǎn)品，包裝箱的顏色也暴露了它假冒的可能性，我就不動聲色的和主人聊起來家常，并給他編造了一個煙草公司近期查到有一批外地假煙流入我地區(qū)的故事，還告訴他該批假煙已經(jīng)引起多人上當(dāng)，已經(jīng)被人舉報。在近一個小時的閑聊之后，該客戶主動把我?guī)У侥莾上錈熐埃o我說貪圖便宜進(jìn)了兩箱兩個陌生人偷偷送的貨，并表示今后再不進(jìn)這樣的東西，還把兩箱煙搬到了我送貨的車上。通過動之以情曉之以理的溝通，避免了強(qiáng)硬工作帶來了矛盾，增進(jìn)了我和客戶之間的感情，加強(qiáng)了相互之間的信任，也不斷提高了我的業(yè)務(wù)量。
20xx年，在公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的幫助下，我緊緊圍繞“卷煙上水平”基本方針和戰(zhàn)略任務(wù)，扎實有效推進(jìn)各項工作，在我分管的轄區(qū)內(nèi)新增煙草專賣客戶家，全年實現(xiàn)卷煙銷售總量達(dá)箱，完成了年計劃任務(wù)箱的%，同比增加了箱，增長了%，其中低檔煙銷售完成了年計劃任務(wù)的xx%，中高檔煙同比增長xx%，較好地滿足了市場和消費群體的需求，零售客戶戶均收入同比增長xx%以上，成為xx煙草公司位業(yè)務(wù)經(jīng)理中業(yè)績最好的一位，受到了各煙草零售客戶的信賴和公司領(lǐng)導(dǎo)的好評。
今后的日子里，我將繼續(xù)嚴(yán)格按照上級和公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，努力做到“三個始終”、牢固樹立“五種意識”：始終把維護(hù)煙農(nóng)利益放在心上，始終把為卷煙零售客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)作為流通企業(yè)根本任務(wù)，繼續(xù)發(fā)揮工作的積極性、主動性和創(chuàng)造性，牢固樹立責(zé)任意識、憂患意識、公仆意識、民主意識、創(chuàng)新意識，更好地適應(yīng)行業(yè)改革發(fā)展新的形勢需要，繼續(xù)為廣大客戶做好服務(wù)工作，用我年輕的心為xx煙草公司的發(fā)展和壯大貢獻(xiàn)自己的力量。
謝謝大家。
煙草審計工作報告篇十七
摘要：20世紀(jì)初，隨著中國民族工商業(yè)的興起，社會審計應(yīng)運而生，當(dāng)時政府頒布了一行列的規(guī)章制度對審計的職業(yè)范圍、內(nèi)容和規(guī)則作了一些規(guī)定，推動了審計的發(fā)展。但與此同時，審計過程中也出現(xiàn)了一些問題，針對審計的發(fā)展、功能、內(nèi)容等一系列問題，我查資料做調(diào)查，整理了以下報告，已明確我國審計現(xiàn)狀。
最基本的分類是按審計主體分，審計可以分為國家審計、內(nèi)部審計、民間審計三類。
（一）國家審計：
國家審計是指由國家審計機(jī)關(guān)所實施的審計。根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，我國的審計機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，不受其他行政機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體和個人的干涉。國家審計基本格局是：本級預(yù)算執(zhí)行審計工作體系初步建立，并向綜合財政審計展開；圍繞建立現(xiàn)代企業(yè)制度，改進(jìn)企業(yè)審計辦法，實施真實性審計；適應(yīng)反腐倡廉需要，初步建立起領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度；結(jié)合中心工作，突出了行業(yè)同步審計，不斷深化各項專業(yè)審計。審計監(jiān)督的法律法規(guī)體系基本建立，審計執(zhí)法力度加大。經(jīng)制定審計法律法規(guī)，促進(jìn)了審計質(zhì)量和效率的提高。
（1）一個國家的政府通過法律賦予的相關(guān)權(quán)力，無償向社會公眾征稅，形成公共資源，然后通過依法行使管理行政事務(wù)的權(quán)力對公共資源進(jìn)行分配和管理，力圖發(fā)揮公共資源的最大效能。公共資源的所有者為社會公眾，政府受社會公眾的委托對公共資源進(jìn)行管理和經(jīng)營，社會公眾作為公共資源的所有者具有獲取政府管理和經(jīng)營公共資源效果信息的權(quán)力，政府與社會公眾之間就形成了公共委托和受托關(guān)系。各級政府是否忠實地履行了公共受托責(zé)任，或者說政府在管理和使用公共資源時，是否代表了社會公眾的根本利益，需由獨立一個的機(jī)構(gòu)公正地對其履行公共受托責(zé)任的情況做出評價，導(dǎo)致了國家審計的產(chǎn)生。因此，國家審計產(chǎn)生于社會公眾與政府之間的委托受托責(zé)任關(guān)系，這種委托受托責(zé)任關(guān)系不僅包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系，還包括建立在經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系基礎(chǔ)上的社會責(zé)任和政治責(zé)任關(guān)系。國家審計可以在促進(jìn)社會公眾與政府的委托受托關(guān)系按既定規(guī)則有序運行，最終促進(jìn)社會進(jìn)步及和諧發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。
（2）內(nèi)部審計：內(nèi)部審計是指由本單位內(nèi)部專門的審計機(jī)構(gòu)和人員對本單位財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動實施的獨立審查和評價，審計結(jié)果向本單位主要負(fù)責(zé)人報告。這種審計具有顯著的建設(shè)性和內(nèi)向服務(wù)性，其目的在于幫助本單位健全內(nèi)部控制，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在西方國家，內(nèi)部審計被普遍認(rèn)為是企業(yè)總經(jīng)理的耳目、助手和顧問。1999年，國際內(nèi)部審計師協(xié)會（iia）理事會通過了新的內(nèi)部審計定義，指出：“內(nèi)部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢顧問服務(wù)。它以增加價值和改善營運為目標(biāo)，通過系統(tǒng)、規(guī)范的手段來評估風(fēng)險、改進(jìn)風(fēng)險的控制和組織的治理結(jié)構(gòu)，以達(dá)到組織的既定目標(biāo)?！?BR> （3）民間審計：民間審計是指由注冊會計師、審計師所組成的社會會計、社會審計組織，即會計師事務(wù)所和審計事務(wù)所，接受當(dāng)事人的委托，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)組織的有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項所進(jìn)行的審計查證業(yè)務(wù)。這是從審計組織形式角度，把注冊會計師、審計師組成的會計、審計咨詢組織開展的審計業(yè)務(wù)，合之為民間審計。用民間審計的名稱，一方面能夠與國際上統(tǒng)一起來，便于學(xué)術(shù)交流，避免“社會審計”一詞多意的問題；另一方面從立法角度來講，截至目前，在我國有關(guān)審計方面的條例、規(guī)定中并未規(guī)定社會審計組織內(nèi)包括有社會會計組織。從社會會計組織的性質(zhì)、職能、目的、工作范圍、地位、任務(wù)、作用等方面基本與社會審計組織一樣，都屬于民間審計，用民間審計名稱，雙方都能包括進(jìn)去。因此，對我國目前社會上出現(xiàn)的社會會計、社會審計組織統(tǒng)稱為民間審計組織比較恰當(dāng)。
綜上所述，我國民間審計的含義，可作如下表達(dá)：所謂民間審計，是指依法成立的民間審計組織接受委托，對被審計者的財務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性、效益性，依法獨立進(jìn)行審計查證和咨詢服務(wù)活動。
會計的基本職能是對經(jīng)濟(jì)活動過程的記錄、計算、反映和監(jiān)督；審計的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評價和公證。會計雖說也具有監(jiān)督職能，但這種監(jiān)督是一種自我監(jiān)督行為，主要通過會計檢查來實現(xiàn)，會計檢查或查賬，只是檢查賬目的意思，主要針對會計業(yè)務(wù)活動本身，而審計，既包含了檢查會計賬目，又包括了對計算行為及所有的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行實地考察、調(diào)查、分析、檢驗，即含審核稽查計算之意；會計檢查只是各個單位財會部門的附帶職能，而審計是獨立于財會部分之外的專職監(jiān)督檢查；會計檢查的目的主要是為了保證會計資料的真實性和準(zhǔn)確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計的目的在于證實財政、財務(wù)收支的真實、合法、效益，審計檢查會計資料只是實現(xiàn)審計目的的手段之一，但不是惟 一手段。
（一）內(nèi)部審計的內(nèi)容：教育系統(tǒng)內(nèi)部審計是教育系統(tǒng)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)、審計人員對財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實、合法和效益進(jìn)行獨立監(jiān)督、評價的行為。教育行政部門和單位應(yīng)當(dāng)依照國家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實行內(nèi)部審計制度，設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備審計人員，開展內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計人員主要對下列事項進(jìn)行審計：
1、財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動；
2、預(yù)算執(zhí)行和決算；
3、預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用；
4、專項教育資金的籌措、撥付、管理和使用；
5、固定資產(chǎn)的管理和使用；
6、建設(shè)、修繕工程項目；
7、對外投資項目；
8、內(nèi)部控制制度的健全、有效及風(fēng)險管理；
9、經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；
10、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任；
11、本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人和上級主管部門交辦的其他事項。
（二）民間審計的內(nèi)容：在實施審計時，注冊會計師有責(zé)任為達(dá)到審計目標(biāo)實施相應(yīng)的審計程序,進(jìn)行相應(yīng)審查。恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蛴兄趯徲嫻ぷ餮驖u進(jìn),有條不紊的達(dá)到審計目的。由于民間審計是委托審計,是按委托者的要求進(jìn)行的,所以它與國家審計的程序不完全相同。民間審計的程序一般可分為委托階段、實施階段、報告階段和立卷歸檔階段等四個階段。
民間審計只有在接受委托人委托后才能開展工作,這種委托來自兩個方面:一個是國家審計機(jī)關(guān)的委托,另一個是社會其它單位、部門的委托,審計的目的、內(nèi)容和范圍是由委托審計單位指定的。因此,在民間審計組織與委托審計單位存在一定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。為了準(zhǔn)確無誤的行使和承擔(dān)各自的權(quán)利和義務(wù),在委托方委托時認(rèn)為可以接受委托,雙方要簽訂協(xié)議。這樣委托階段就必然要包括兩個過程:一個是要進(jìn)行洽談、簽約的委托過程；另一個是研究制訂出審計方案的準(zhǔn)備過程。
民間審計的實施階段是審計方案具體執(zhí)行的過程,是按照協(xié)議書的內(nèi)容要求,圍繞審計目標(biāo)采取必要的審計手續(xù),運用各種有效的審計技術(shù)方法,取得各種證據(jù)和資料,查清情況和問題的過程。這是審計過程中的最主要工作,也是把審計方案化為具體實施行動的一種手段。實施階段一般要進(jìn)行以下幾項工作:
(1)擬定調(diào)查提綱；
(2)審閱核對報表、賬冊、憑證；
(3)清查庫存現(xiàn)金和財產(chǎn)物資；
(4)做好審計記錄和取證工作；
(5)對索取的各種證據(jù)資料進(jìn)行綜合分析判斷；
(6)調(diào)整錯弊事項,校正核算資料；
(7)做出審計評價。
審計工作按照委托書(協(xié)議或合同)的內(nèi)容要求基本查完以后,就要轉(zhuǎn)入報告階段,它是在審計實施基礎(chǔ)上對審計事項做出實事求是結(jié)論,提出審計建議的過程,必須做好以下幾方面的工作:
(1)歸納問題,進(jìn)一步核實資料；
(2)座談討論,做出審計結(jié)論；
(3)寫好審計報告書；
(4)征求意見,審定審計報告；
(5)發(fā)送報告,總結(jié)工作。
每一項審計業(yè)務(wù)結(jié)束后,應(yīng)將審計過程中積累起來的一系列審計文書,包括審計報告、證據(jù)、分類匯總表和原始材料等應(yīng)由有關(guān)審計人員對這些材料進(jìn)行集中整理和鑒別。根據(jù)合理取舍的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行立卷歸檔。審計檔案要區(qū)分定期或長期分類保管,以便參考,未批準(zhǔn)不得任意銷毀?？傊?審計材料的整理、鑒別以及立卷工作,應(yīng)當(dāng)由原審計人員在審計告一段落后及時做好。
我國民間審計事業(yè)經(jīng)過十幾年的發(fā)展,已經(jīng)擁有了相當(dāng)規(guī)模。應(yīng)當(dāng)肯定,這些民間審計組織為我國對外開放政策的實施,為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要作用,但同時也存在著一些突出問題。比如事務(wù)所經(jīng)營規(guī)模小,難以和國際接軌；性質(zhì)不明,沒有明確會計師事務(wù)所這一社會中介機(jī)構(gòu)的性質(zhì),在部分政府部門和社會公眾的心目中,還是政府的事業(yè)單位；體制不順,由于“掛靠”的體制,造成了行政干預(yù)、部門壟斷、行業(yè)封鎖的不利局面。民間審計組織是終結(jié)組織,應(yīng)該具有獨立、客觀、公正的身份和執(zhí)業(yè)風(fēng)格.不僅要保護(hù)國家的利益,也要依法維護(hù)委托人的利益.從這個意義上說,民間審計組織不應(yīng)依附于任何單位和任何部門。
上述問題的存在,難以保證審計的真正獨立性,提高審計質(zhì)量,增強(qiáng)民間組織的抗風(fēng)險能力,勢必加大審計風(fēng)險和審計責(zé)任。因此,改革管理體制,理順管理關(guān)系,凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境,把民間審計組織建設(shè)成獨立執(zhí)業(yè)、自我管理、自我約束、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的社會中介服務(wù)組織,已成為亟待研究的課題。
（三）國家審計的內(nèi)容：中國國家審計程序通常包括制定審計項目計劃、審計準(zhǔn)備、審計實施和審計終結(jié)四個環(huán)節(jié)。
1、制定審計項目計劃。審計機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)國家形勢和審計工作實際，對一定時期的審計工作目標(biāo)任務(wù)、內(nèi)容重點、保證措施等進(jìn)行事前安排，作出審計項目計劃。
2、審計準(zhǔn)備。根據(jù)審計項目計劃確定的審計事項組成審計組，并應(yīng)當(dāng)在實施審計三日前，向被審計單位送達(dá)審計通知書；遇有特殊情況，經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)，審計機(jī)關(guān)可以直接持審計通知書實施審計。
上級審計機(jī)關(guān)對統(tǒng)一組織的審計項目應(yīng)當(dāng)編制審計工作方案，每個審計組實施審計前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審前調(diào)查，編制具體的審計實施方案。
3、審計實施。審計人員通過審查會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告，查閱與審計事項有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實物、有價證券，向有關(guān)單位和個人調(diào)查等方式進(jìn)行審計，取得證明材料，并按規(guī)定編寫審計日記，編制審計工作底稿。
4、審計終結(jié)。審計組對審計事項實施審計后，應(yīng)當(dāng)向?qū)徲嫏C(jī)關(guān)提出審計組的審計報告。審計組的審計報告報送審計機(jī)關(guān)前，應(yīng)當(dāng)征求被審計對象的意見。
審計機(jī)關(guān)對審計組的審計報告進(jìn)行審議，提出審計機(jī)關(guān)的審計報告；對違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定或者向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理、處罰的意見。
1、監(jiān)督國家宏觀調(diào)控政策的實施；
2、維護(hù)良好的市場經(jīng)濟(jì)秩序，保證社會主義市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展；
3、維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)，加強(qiáng)廉政建設(shè)；
4、促進(jìn)國有資產(chǎn)的保值、增值，維護(hù)所有者和經(jīng)營者的合法權(quán)益；
5、對內(nèi)部審計和社會審計進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。
（一）內(nèi)部審計的性質(zhì)認(rèn)定比較模糊
近代以來，隨著股份制這種集中和積聚資本的有效形式被廣泛采用，跨國公司的不斷崛起，不僅使管理層次的分解比以前更加迅速，而且使得企業(yè)之間的競爭日趨激烈。許多企業(yè)為了開拓和占領(lǐng)市場，增強(qiáng)競爭實力，提高經(jīng)濟(jì)效益，都要求建立有效的內(nèi)部審計，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)和加強(qiáng)經(jīng)營管理。然而，我國現(xiàn)代內(nèi)部審計的產(chǎn)生卻是一個行政命令的產(chǎn)物，片面強(qiáng)調(diào)外向性服務(wù)及作為國家審計基礎(chǔ)而存在的內(nèi)部審計模式。這種審計模式實際上導(dǎo)致了人們對內(nèi)部審計在性質(zhì)認(rèn)定上的模糊，從而不利于甚至阻礙著內(nèi)部審計理論與實務(wù)的發(fā)展。至今在有些企業(yè)內(nèi)部審計仍難以融入其整體經(jīng)營管理之中，其結(jié)果導(dǎo)致內(nèi)部審計工作很難正常開展，更談不上履行其監(jiān)督評價職能及開展保證咨詢活動，因而不能充分發(fā)揮其應(yīng)有的內(nèi)向性服務(wù)的作用。
（二）內(nèi)部審計工作的范圍過于狹窄
內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值并提高組織的運作效率，即內(nèi)部審計有兩種職能，即“監(jiān)督職能”和“服務(wù)職能”。 然而，由于我國內(nèi)部審計設(shè)立的特殊背景，內(nèi)部審計工作的重心便局限于財務(wù)收支的真實性和合規(guī)性審計。長期以來內(nèi)部審計突出了“監(jiān)督”職能，忽視了“服務(wù)”職能，內(nèi)部審計不關(guān)注企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和長遠(yuǎn)發(fā)展。
煙草審計工作報告篇一
根據(jù)《中華人民共和國政府信息公開條例》(以下簡稱《條例》)，特向社會公布20xx度xx縣審計局政府信息公開年度報告。本報告由概述、主動公開政府信息的情況、依申請公開政府信息情況、政府信息公開的收費及減免情況、行政復(fù)議及行政訴訟和存在的主要問題及改進(jìn)措施等六個部分組成。本報告的電子版在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站發(fā)布。如對本報告有任何疑問，請與xx縣審計局辦公室聯(lián)系(地址：xx縣政府大院審計局;郵編：xxxxxx;電話：xxxxxxxxxxxxx)。
20xx，我局按照《條例》的要求，立足審計監(jiān)督職能，突出依法、便民的原則，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化措施，健全機(jī)制，扎實有效地推進(jìn)政府信息公開工作穩(wěn)步開展。為全面貫徹實施《條例》，我局高度重視，按照縣政府信息公開工作的統(tǒng)一部署和要求狠抓落實，成立了政府信息公開領(lǐng)導(dǎo)小組，確定具體負(fù)責(zé)日常工作的人員，健全了政府信息公開審批制度，及時制定了公開指南及公開目錄，確定了信息公開的具體內(nèi)容，充分發(fā)揮主動公開在信息公開中的主渠道作用，在深化公開內(nèi)容、建立各項制度、規(guī)范公開載體形式、加強(qiáng)基礎(chǔ)性建設(shè)工作等方面取得了新的進(jìn)展。
20xx，xx縣審計局在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站(政府信息公開平臺)累計發(fā)布各類政府信息39條。其中發(fā)布機(jī)構(gòu)職能信息2條，規(guī)劃計劃6條，財政資金信息2條，重點領(lǐng)域信息公開18條，政策法規(guī)1條、政策解讀4條、領(lǐng)導(dǎo)分工2條、其他信息4條。目前，屬主動公開的xx縣審計局政府信息，均可以在我局門戶網(wǎng)站上實現(xiàn)快速查詢。
20xx，本局未收到依申請公開信件。
20xx，本局政府信息公開未收費。
20xx，我局未發(fā)生因政府信息公開而被申請行政復(fù)議、提起行政訴訟案件。
20xx，我局在政府信息公開方面積極主動地做了大量扎實有效的工作，但還存在不足，主要表現(xiàn)在：政府信息公開的信息類型較為單一，主要以單位動態(tài)性政務(wù)信息為主，政策解讀、決策信息等信息內(nèi)容數(shù)量較少，更新也相對滯后。
20xx年，我們將在市政府信息公開辦公室的指導(dǎo)下，繼續(xù)大力推進(jìn)政府信息公開工作，主要是做好以下工作：一是制定年度工作目標(biāo)。制定20xx年政府信息公開相關(guān)考核細(xì)則，對各部門處室進(jìn)行量化考核。突出重點政務(wù)信息公開，把政務(wù)公開工作中遇到的重點、難點問題和社會群眾關(guān)心的熱點問題，作為政務(wù)公開主要內(nèi)容，努力做到政務(wù)決策公開、過程公開、結(jié)果公開，關(guān)系群眾切身利益的重大問題公開，保證公開的真實性，防止公開的隨意性，注重公開的實效性，堅持公開載體的創(chuàng)新性，不搞形式主義，不做表面文章，進(jìn)一步提高政務(wù)公開實效。二是加強(qiáng)監(jiān)督檢查，進(jìn)一步提高公開質(zhì)量。開展定期檢查，檢查各處室部門信息公開工作情況。實行有效監(jiān)督，嚴(yán)格責(zé)任追究，確保政務(wù)公開辦事公開規(guī)范、有序、真實、實效，全面提高政務(wù)公開辦事公開工作的質(zhì)量。三是加大宣傳力度，努力提高公眾對政府信息公開的知曉率。在規(guī)定的政府信息公開范圍內(nèi)，及時發(fā)布和更新應(yīng)主動公開的政府信息，并做好答復(fù)工作。充分利用好縣政府門戶網(wǎng)站這一平臺，實現(xiàn)政務(wù)公開信息化，切實提高辦事透明度和行政效能，為公眾提供更及時更準(zhǔn)確的信息服務(wù)。
煙草審計工作報告篇二
為緊盯執(zhí)法活動“關(guān)鍵領(lǐng)域”，著力查找整治執(zhí)法活動中存在的問題，推進(jìn)全市執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)，充分發(fā)揮審計監(jiān)督、服務(wù)、防范和評價作用，為全局工作提供有力的審計服務(wù)和保障。xx年xx月至xx月，市公安局審計室對本局經(jīng)偵部門xx年度執(zhí)法活動財物開展了專項審計。
根據(jù)經(jīng)偵部門執(zhí)法活動財物的實際，擬定審計項目計劃，成立審計組，明確工作任務(wù)及職責(zé)。函詢本局紀(jì)檢、信訪、督察、法制部門，了解被審計單位涉及執(zhí)法活動財物的投訴舉報、執(zhí)法質(zhì)量考評等情況，形成重要問題、重點環(huán)節(jié)、重要審計事項的基本判斷。制定方案明確審計目標(biāo)、審計范圍、審計內(nèi)容和相關(guān)要求等，確保方案具有較強(qiáng)的指導(dǎo)性和可操作性。
審計組通過聽取工作匯報、檢查賬目、抽查憑證、審核臺賬、復(fù)核案卷、盤點實物、核對票據(jù)等方式，對經(jīng)偵部門xx年度執(zhí)法活動財物的管理情況進(jìn)行了就地審計。審計中，重點關(guān)注相關(guān)制度的建立健全和落實情況，對扣押款和涉案財物的收取、管理及處置等進(jìn)行了重點審計。
審計組嚴(yán)格遵循審計規(guī)范和工作程序，嚴(yán)格以事實和數(shù)據(jù)說話，做到問題明、證據(jù)實、定性準(zhǔn)，強(qiáng)化審計質(zhì)量控制，對審計發(fā)現(xiàn)的涉案款項未按規(guī)定繳入涉案資金專戶、保證金未按時退還、扣押物品未在規(guī)定時間移交涉案財物管理中心、存在扣押非涉案財物等問題，引用法律法規(guī)、內(nèi)控制度進(jìn)行準(zhǔn)確定性，確保審計結(jié)果經(jīng)得起實踐和歷史的檢驗。
深刻認(rèn)識審計監(jiān)督的重大意義，嚴(yán)把審計整改質(zhì)量關(guān)，始終堅持審計發(fā)現(xiàn)問題不放過，審計整改不到位不放過，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)肅通報經(jīng)偵部門，要求限期進(jìn)行整改，并對整改情況開展“回頭看”，確保所有問題全部整改到位。為進(jìn)一步提高民警的責(zé)任感和規(guī)范化意識，市公安局根據(jù)《省民警日常違規(guī)行為記分辦法》對相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任民警進(jìn)行記分處理，并由上級公安審計部門對經(jīng)偵大隊負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談。
針對審計發(fā)現(xiàn)在執(zhí)法活動財物管理方面存在的問題，經(jīng)偵大隊召開了隊伍分析會，對存在的問題進(jìn)行了梳理，并逐一制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，建立形成了單位負(fù)責(zé)人、專管人員、辦案民警三級責(zé)任制度。局法制室將審計結(jié)果納入經(jīng)偵大隊執(zhí)法質(zhì)量考評，并組織全局辦案民警和涉案財物管理人員開展了培訓(xùn)，進(jìn)一步提高辦案民警和管理人員對涉案財物的管理水平。
煙草審計工作報告篇三
一、
（一）本人任職起止時間；
（二）本單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理體制及人員構(gòu)成情況；
（三）本單位管理、科研及生產(chǎn)經(jīng)營活動的基本情況。
二、
（一）本人履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)的情況；
（三）單位財務(wù)管理制度及財務(wù)收支使用（包括分配標(biāo)準(zhǔn)、比例）等的公開、透明情況。
（四）單位掌握、管理、使用的各類專項資金是否做到?？顚Ｓ茫袩o擠占、挪用等問題。各項收入是否嚴(yán)格按照“收支兩條線”規(guī)定完全納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一核算。
三、
（一）本單位的預(yù)算執(zhí)行情況；
（二）本單位資金收支情況，是否按規(guī)定管理單位資金，有無及公款私存等問題；
（四）所有工程項目是否經(jīng)過審計；
（七）本單位的債權(quán)債務(wù)情況，有無經(jīng)濟(jì)糾紛和遺留問題，并說明緣由及處理措施；
四、
（二）任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成情況；
（三）本單位對內(nèi)對外投資項目及重大經(jīng)費支出（包括對內(nèi)對外的借款、融資貸款等）的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況，有無經(jīng)濟(jì)決策失誤和違規(guī)投資等。
五、
（一）本人是否嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校的財務(wù)制度，有無違規(guī)違紀(jì)問題；
（三）本人廉潔自律方面的情況；
（四）其他需要說明的情況。
煙草審計工作報告篇四
立信大華會計師事務(wù)所有限公司（以下簡稱“立信大華”）對深圳市科陸電子科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務(wù)報告及內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行了審計，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的利潤表和合并利潤表、20xx年度現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表、20xx年度股東權(quán)益變動表和合并股東權(quán)益變動表及財務(wù)報表附注等，同時對公司募集資金存放及使用情況、對控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用情況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行了鑒證、核查。審計期間，審計委員會和審計部、財務(wù)部進(jìn)行了跟蹤和大力配合；審計結(jié)束后，立信大華出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告及鑒證報告?，F(xiàn)將立信大華從事公司20xx年度審計工作總結(jié)如下：
根據(jù)《公司章程》的規(guī)定，經(jīng)公司20xx年6月17日20xx年度第一次臨時股東大會審議通過了《關(guān)于聘請公司20xx年度審計機(jī)構(gòu)的議案》，20xx年6月，立信大華與公司簽署了《審計業(yè)務(wù)約定書》。該約定書中約定了20xx年度審計及鑒證報酬為50萬元人民幣，不存在或有收費項目。
根據(jù)《董事會審計委員會議事規(guī)則》及相關(guān)制定規(guī)定，審計委員會認(rèn)真履行職責(zé)，在年審注冊會計師進(jìn)場前，認(rèn)真審閱了公司編制的財務(wù)會計報表，認(rèn)為財務(wù)會計報表符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求，真實、完整反映了公司20xx年12月31日財務(wù)狀況及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，通知會計師事務(wù)所就上述報表開展年度審計。
20xx年3月3日，審計委員會與年審會計師召開現(xiàn)場溝通會議，就20xx年度審計策略及審計計劃進(jìn)行了溝通。
20xx年3月10日審計委員會與年審會計師召開了現(xiàn)場溝通會議，就審計進(jìn)展情況和審計過程中遇到的問題進(jìn)行了第二次溝通。
20xx年4月1日，在年審注冊會計師出具初步審計意見后，審計委員會與年審
注冊會計師再次召開現(xiàn)場溝通會議，就審計初稿情況進(jìn)行溝通，認(rèn)為公司財務(wù)會計報表真實、準(zhǔn)確、完整地反映了公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況、20xx年度經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。
1、獨立性評價
立信大華未獲取除約定的審計費用以外的任何現(xiàn)金及其他任何形式的經(jīng)濟(jì)利益；審計小組成員和公司經(jīng)營層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。本次審計工作中，立信大華始終保持了形式上和實質(zhì)上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德準(zhǔn)則中關(guān)于保持獨立性的要求。
2、專業(yè)勝任能力評價
審計小組共由14人組成，其中具有注冊會計師資格人員6名，均具有擔(dān)任本次審計業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識和相關(guān)的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。
1、審計工作計劃的評價
本年度審計過程中，審計委員會與立信大華審計小組進(jìn)行了充分的協(xié)商安排；在此基礎(chǔ)上，審計小組制訂總體審計策略和具體審計計劃，為完成審計任務(wù)和減小審計風(fēng)險作了充分的準(zhǔn)備。
2、具體審計程序執(zhí)行評價
審計小組對公司內(nèi)部控制的完整性、設(shè)計的合理性和運行的有效性進(jìn)行了評價，在此基礎(chǔ)上，確定實施控制性測試程序和實質(zhì)性測試程序?？刂菩詼y試審計程序中，審計小組執(zhí)行了內(nèi)部控制和穿行測試程序，獲得了內(nèi)部控制有效運行的審計證據(jù)；實質(zhì)性測試審計程序中，審計人員執(zhí)行了細(xì)節(jié)測試和實質(zhì)性分析程序，為公司各類交易、賬戶余額、列報認(rèn)定等獲取了必要的審計證據(jù)。
3、對會計師事務(wù)所出具審計報告意見的評價
本年度審計中，立信大華審計小組按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，為發(fā)表意見獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。立信大華對公司財務(wù)報告發(fā)表的標(biāo)準(zhǔn)無保留的審計意見是在獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎(chǔ)上作出的。
立信大華作為公司20xx年度審計機(jī)構(gòu)，在20xx年度審計工作中，遵守職業(yè)操守、勤勉盡職，順利地完成了公司及下屬各子公司20xx年度財務(wù)報告的審計工作，并對公司20xx年度募集資金存放及使用情況、關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況、20xx年度內(nèi)部控制自我評價報告等事項進(jìn)行了認(rèn)真核查，出具了鑒證意見或?qū)ｍ棇徍苏f明。
立信大華會計師事務(wù)所有限公司作為公司20xx年度審計機(jī)構(gòu)，以嚴(yán)謹(jǐn)、客觀、公允的工作態(tài)度順利完成了公司20xx年年度的審計工作，表現(xiàn)出良好的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)，全面的履行了雙方簽訂的《審計業(yè)務(wù)約定書》所規(guī)定的責(zé)任與義務(wù)。因此，為保證公司審計工作的連續(xù)性，審計委員會建議續(xù)聘立信大華會計師事務(wù)所有限公司為公司20xx年度審計機(jī)構(gòu)，建議20xx年度審計報酬為人民幣50萬元。
煙草審計工作報告篇五
根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》、《公司章程》以及《審計委員會工作細(xì)則》等規(guī)定，湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)第二屆董事會審計委員會本著勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行了審計監(jiān)督職責(zé)?，F(xiàn)對審計委員會20xx年度工作報告如下：
公司第二屆董事會審計委員會由獨立林雷先生、獨立董事曹益堂先生及董事吳先生組成，其中主任委員由會計專業(yè)人士林雷先生擔(dān)任。
1、20xx年1月18日，召開董事會審計委員會會議，對公司20xx年度財務(wù)報告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的20xx年度審計報告真實、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進(jìn)行審議表決。
2、20xx年6月16日，召開董事會審計委員會會議，對公司20xx年第一季度經(jīng)審計的財務(wù)會計報告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的20xx年第一季度審計報告真實、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進(jìn)行審議表決。
3、20xx年7月31日，召開董事會審計委員會會議，會議主要審議公司20xx年上半年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的20xx年上半年審計報告真實、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進(jìn)行審議表決。
4、20xx年10月28日，召開董事會審計委員會會議，聽取會計師事務(wù)所關(guān)于20xx年財務(wù)報告與內(nèi)部控制的總體審計策略，就審計范圍、審計計劃、審計方法等進(jìn)行充分溝通，并對審計工作提出建議與要求。
1、監(jiān)督及評估外部審計機(jī)構(gòu)工作情況
20xx年度，我們審計委員會對公司聘請的財務(wù)報告審計機(jī)構(gòu)江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所執(zhí)行財務(wù)報表審計工作及內(nèi)控審計工作情況進(jìn)行了監(jiān)督，認(rèn)為江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所遵循獨立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，較好地完成了公司委托的各項工作，建議公司繼續(xù)聘請江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所作為公司20xx年度審計的審計機(jī)構(gòu)。
2、對公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)督及評估工作指導(dǎo)情況
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會、上海證券交易所有關(guān)規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。公司嚴(yán)格執(zhí)行各項法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內(nèi)部管理制度，股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層規(guī)范運作，切實保障了公司和股東的合法權(quán)益。因此我們審計委員會認(rèn)為公司的內(nèi)部控制實際運作情況符合中國證監(jiān)會發(fā)布的有關(guān)上市公司治理規(guī)范的要求。
3、指導(dǎo)內(nèi)部審計工作
20xx年度我們審計委員會認(rèn)真審閱了公司的內(nèi)部審計工作報告，同時督促公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部審計工作要求履行職責(zé)，并對內(nèi)部審計出現(xiàn)的問題提出了指導(dǎo)性意見。經(jīng)審閱內(nèi)部審計工作報告，我們未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計工作存在重大問題。
我們審計委員會成員20xx年依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》以及公司制定的《審計委員會工作細(xì)則》等的相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，切實有效地監(jiān)督上市公司的外部審計，指導(dǎo)公司內(nèi)部審計工作，促進(jìn)公司建立健全內(nèi)部控制制度并提供真實、準(zhǔn)確、完整的財務(wù)報告。
20xx年，我們審計委員會所有成員將更加恪盡職守，密切關(guān)注公司的內(nèi)部審計工作，以及公司內(nèi)外審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮審計委員會的監(jiān)督職能，為維護(hù)公司全體股東的共同利益而不懈努力。
煙草審計工作報告篇六
近年來，隨著金融領(lǐng)域合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險防范意識不斷增強(qiáng)，內(nèi)外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領(lǐng)導(dǎo)班子一直高度重視對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，先后通過健全組織機(jī)構(gòu)、完善規(guī)章制度和工作流程、強(qiáng)化資源配置、加大責(zé)任追究力度等多種措施，不斷細(xì)化管理，狠抓落實，連續(xù)多年完成了上級行下達(dá)的整改率目標(biāo)，整改報告上報質(zhì)量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務(wù)順利完成的同時，有效促進(jìn)了全行各項業(yè)務(wù)的合規(guī)、健康發(fā)展。
以上成績的取得，是與各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應(yīng)繼續(xù)堅持和發(fā)揚。但從全行整改工作實踐來看，我認(rèn)為仍存在一些問題或不足，如防范風(fēng)險與業(yè)務(wù)發(fā)展擺布還不盡合理、職責(zé)分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標(biāo)準(zhǔn)還不夠清晰、整改結(jié)果報送質(zhì)量仍需進(jìn)一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進(jìn)一步提高整改工作質(zhì)量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風(fēng)險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：
內(nèi)外部審計檢查發(fā)現(xiàn)問題整改工作是保證我行合規(guī)經(jīng)營，防范各類風(fēng)險的重要手段。隨著近年來，內(nèi)外部審計、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關(guān)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線部門應(yīng)切實提高認(rèn)識，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關(guān)系，進(jìn)一步完善組織機(jī)制，合理安排資源配置，細(xì)化責(zé)任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。
針對每項整改項目，建議條線部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)建立整改項目專題會議制度，認(rèn)真對照上級行整改要求或?qū)徲嫏z查部門的管理建議、整改建議等內(nèi)容，針對問題進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析，注意對審計發(fā)現(xiàn)問題區(qū)分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因“就問題改問題”而導(dǎo)致的整改建議不落實或落實不到位的情況發(fā)生。同時，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關(guān)文件要求，及時確認(rèn)問題責(zé)任人，認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好認(rèn)定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
目前，內(nèi)外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴(yán)格，各整改主辦部門和整改經(jīng)辦行，應(yīng)對涉及本條線、本機(jī)構(gòu)的問題從發(fā)現(xiàn)之日起，盡早制定相應(yīng)措施，抓緊落實整改，并嚴(yán)格按照報送要求和時限進(jìn)行報送，避免發(fā)生遲報、漏報的情況。應(yīng)切實提高整改工作報送質(zhì)量，嚴(yán)格按報告要求撰寫整改報告及相關(guān)報表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴(yán)格按照省分行下發(fā)的《關(guān)于明確內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題整改狀態(tài)及整改完成率計算口徑的通知》，結(jié)合問題整改的實際情況，準(zhǔn)確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現(xiàn)“無效整改”等情況。
各機(jī)構(gòu)和各部門應(yīng)明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據(jù)，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時提供;嚴(yán)格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。
煙草審計工作報告篇七
為認(rèn)真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊"審計整改年"活動要求，切實加強(qiáng)對審計查出問題的整改工作，進(jìn)一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展"審計整改年"活動以來。取得了一定的工作實效，基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)?，F(xiàn)將我大隊"審計整改年"活動自查自評情況總結(jié)如下：
在支隊黨委和財務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個方面：
（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計"免疫系統(tǒng)"功能，切實做到了"三個轉(zhuǎn)變"：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認(rèn)為"審計工作就是找麻煩、整人"的錯誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實，經(jīng)濟(jì)活動違紀(jì)違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動"免疫系統(tǒng)"建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問題的發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。
看的形式，對已整改到位的問題進(jìn)行再檢查再核實，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
（三）機(jī)制制度逐步健全。一是健全工作機(jī)制。大隊黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則，先后制定了《大隊財務(wù)管理辦法》、《財務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度》等內(nèi)部管理制度。
（四）宣傳力度強(qiáng)，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認(rèn)識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達(dá)"審計整改年活動"的精神和工作要求；并通過支隊內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于"審計整改年"活動的新聞報道。
（一）審計整改工作有待加強(qiáng)，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
（二）功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設(shè)性不強(qiáng)，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題"屢審屢犯、屢犯屢審"。
（三）專業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。
三、認(rèn)真落實整改提高的各項措施
（一）把握角色定位，樹立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機(jī)，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。
（二）開展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的財務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計法實施條例》相結(jié)合、與開展審計業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全"剛性"管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕"兩張皮"和"走過場"。
（三）搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財務(wù)人員。以"摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗"為基本要求，加強(qiáng)財務(wù)人員培訓(xùn)。以"請進(jìn)來教"為基本途徑，邀請專家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高整體財務(wù)管理水平。以"送出去學(xué)"為首選方式，將財務(wù)人員送到上級審計機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn)，提高財務(wù)管理能力，培養(yǎng)財務(wù)管理"精兵"。
（四）加強(qiáng)廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)等制度，探索實行項目質(zhì)量責(zé)任追究制，切實維護(hù)財務(wù)人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務(wù)收支情況。
煙草審計工作報告篇八
在煙草系統(tǒng)上上下下都在大力開展“明示承諾，行業(yè)整頓”及“嚴(yán)格規(guī)范，富有效率，充滿活力”活動的時候，我也充分認(rèn)識到這活動對煙草行業(yè)的重要性，煙草企業(yè)要發(fā)展就必須有效的開展此活動。在此活動中，學(xué)習(xí)了各級領(lǐng)導(dǎo)的在煙草工作會議上的重要講話，領(lǐng)會到嚴(yán)格規(guī)范，富有效益，充滿活力的要領(lǐng)內(nèi)涵。加強(qiáng)了自身的學(xué)習(xí)，找準(zhǔn)自己的不足，有了新的打算。回顧一年多來的工作，認(rèn)真做了自檢自查，情況如下：
1、學(xué)習(xí)太少，感覺到自己的知識遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠用，很多東西領(lǐng)會不透。造成工作上的局限性。
2、工作不踏實，馬馬乎乎。沒有盡職盡責(zé)，除了自己的本質(zhì)工作，對其他的工作不聞不問，甚至連自己的本質(zhì)工作也不認(rèn)真干好。
3、沒有開拓進(jìn)取的精神，照抄照搬，本本主義。上面怎么說就怎么動，工作不主動，不思考，不能給領(lǐng)導(dǎo)提有效的建議。
4、情緒低落，抱怨很多，對工作失去信心。
1、問題一的存在根源就是滿足于現(xiàn)狀，認(rèn)為在基層工作，用不上什么知識，跟外面的世界沒有聯(lián)系，學(xué)不學(xué)習(xí)無所謂。跟自己打交道的大多是老百姓，在加上自己的工作是稽查市場監(jiān)管工作，對業(yè)務(wù)上的營銷技術(shù)更不感興趣。這樣就沒有好好的加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)建設(shè)。
2、問題二的存在根源就是認(rèn)為干個稽查市場監(jiān)管隊員太簡單，只需按上面說的辦就好。這樣就導(dǎo)致了工作上的失誤、不認(rèn)真，大局觀念不夠，管理不嚴(yán)。對其他工作上的事情漠不關(guān)心，缺乏應(yīng)盡的監(jiān)督性。
3、問題三的存在根源就是沒有加強(qiáng)學(xué)習(xí)，造成認(rèn)識上的局限性。
4、問題四的存在根源就是在精神物質(zhì)文明都高度發(fā)展的今天，自己的收入對家庭正常開支的不足形成困擾，從而無心進(jìn)取，情緒低落。對強(qiáng)大的企業(yè)給職工的待遇產(chǎn)生抱怨，偶爾對工作失去信心。
要加強(qiáng)自身的建設(shè)，認(rèn)真學(xué)習(xí)，在思想認(rèn)識上不斷進(jìn)步，樹立良好的人生觀和世界觀。對上級的精神要吃透，特別是要加強(qiáng)科技文化的學(xué)習(xí)提高，才能跟得上日新月異的新形勢發(fā)展。工作上盡職盡責(zé)，特別是本質(zhì)工作要認(rèn)真仔細(xì)，加強(qiáng)市場監(jiān)管。認(rèn)真監(jiān)督各項規(guī)章制度的執(zhí)行力度，為稽查大隊市場監(jiān)管做好應(yīng)有的奉獻(xiàn)。發(fā)揚開拓進(jìn)取的精神，只要把自身的知識豐富起來，就會有新的思路，能有新的好的合理的管理方法，真正給領(lǐng)導(dǎo)能提出好的有效的合理化建議。學(xué)習(xí)上去了，知識豐富了，認(rèn)識加深了，自然就有良好的人生觀和世界觀。這樣就會有很好的心態(tài)，不去計較個人得失。知足者長樂嘛。對自己有信心、對企業(yè)更有信心，同心協(xié)力把煙草企業(yè)做大做強(qiáng)。真正成為“嚴(yán)格規(guī)范、富有效益、充滿活力”的煙草企業(yè)，就會有個更好的明天。
煙草審計工作報告篇九
我局政府信息公開工作圍繞煙草專賣工作，堅持貫徹落實政府信息公開各項規(guī)章制度，按照服務(wù)大局、突出重點、夯實基礎(chǔ)、精心組織的原則，進(jìn)一步加強(qiáng)制度和信息化建設(shè)，規(guī)范公開程序，深化公開內(nèi)容，拓寬公開渠道，將市政府信息公開目錄管理系統(tǒng)、煙草辦事公開民主管理信息平臺網(wǎng)站和煙草外部網(wǎng)站作為發(fā)布渠道，積極參與政府網(wǎng)絡(luò)理政平臺運行，并依托服務(wù)大廳作為公共查閱點，切實加強(qiáng)和推進(jìn)煙草專賣黨務(wù)政務(wù)公開，切實保障煙草專賣局政府信息公開工作依法、及時、準(zhǔn)確、有序地推進(jìn)。
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、落實責(zé)任。
我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視信息公開工作，建立了以局長為組長、分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長，由機(jī)關(guān)職能科室和基層單位主要負(fù)責(zé)人組成的政務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立了政務(wù)公開工作辦公室，指定專人負(fù)責(zé)政務(wù)公開日常工作。為了切實做好政府信息公開工作，進(jìn)一步明確責(zé)任，我局狠抓各項管理制度落實，明確了分管領(lǐng)導(dǎo)是該項工作的第一責(zé)任人，網(wǎng)站管理員和信息員是直接責(zé)任人，并明確規(guī)定了各科室每月上報政務(wù)信息的時限和數(shù)量，確保網(wǎng)上政府信息的及時更新。
（二）主動公開政府信息情況。
我局主動公開政務(wù)信息15條，其中在市政府信息公開目錄管理系統(tǒng)公布信息13條。
（三）政府信息依申請公開情況。
截至目前，我局無通過市政府依申請公開信箱要求公開的申請事項。
（四）政府信息公開收費及減免情況。
在本部門進(jìn)行查閱政府信息公開文件的，未向查閱人收取復(fù)印、送遞等費用。
（五）因政府信息公開申請行政復(fù)議、提起行政訴訟的情況。
截至目前，我局未發(fā)生因政府信息公開而被申請行政復(fù)議或被提起行政訴訟案件。
我局通過不懈努力，政府信息公開工作取得了一定進(jìn)展，但是尚存在對政府信息公開工作重要性認(rèn)識不夠，組織制度、落實制度及監(jiān)督考核制度還有待進(jìn)一步完善，信息公開不甚規(guī)范、信息量和信息公開覆蓋面不夠廣、信息公開時效性不強(qiáng)等問題。下一步，我局將重點從以下三方面著手，進(jìn)一步加強(qiáng)政府信息公開工作：
（一）加強(qiáng)制度建設(shè)。
研究制定信息公開工作考核辦法，把信息公開工作納入部門考核，明確實施信息公開考核的具體要求，進(jìn)一步提高信息公開的質(zhì)量和水平。
（二）進(jìn)一步加強(qiáng)載體建設(shè)。
著重從豐富網(wǎng)站內(nèi)容、加強(qiáng)網(wǎng)站互動交流等方面進(jìn)一步開展工作，及時更新部門職能、機(jī)構(gòu)設(shè)置并向公眾公布，自覺接受社會監(jiān)督，推進(jìn)行政權(quán)力公開透明運行。
煙草審計工作報告篇十
20xx年，國家局局長在全國煙草工作會議上提出，要把煙葉防過熱、卷煙上水平、稅利保增長作為主要任務(wù)。這充分表明了國家局對“卷煙上水平”工作的高度重視。“卷煙上水平”是行業(yè)當(dāng)前以及今后一個時期的主要任務(wù)。為更好的實現(xiàn)我縣“卷煙上水平”，作為分中心主任，在實際工作中，我們將努力做到以下幾點。
我們將把增強(qiáng)網(wǎng)建軟實力作為“卷煙上水平”的主要抓手，注重做實網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)，提升網(wǎng)絡(luò)質(zhì)量，豐富網(wǎng)絡(luò)內(nèi)涵，充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)建設(shè)在煙草商業(yè)跨越式發(fā)展中的支撐作用。按照網(wǎng)建提升要求，努力使客戶經(jīng)理把工作重點從客戶貨源信息、幫助客戶訂貨、進(jìn)行柜臺整理等工作上，轉(zhuǎn)變到提供市場信息、指導(dǎo)客戶經(jīng)營、加強(qiáng)品牌培育，提高其自主經(jīng)營的能力上來。把身子沉入市場，全面加強(qiáng)市場調(diào)查，多渠道、多角度地聽取零售戶和消費者的意見和心聲。在完善客戶信息，真實掌握市場需求、客戶需要的基礎(chǔ)上，建立健全市場反應(yīng)機(jī)制，密切關(guān)注市場動態(tài)，準(zhǔn)確進(jìn)行市場預(yù)測。由客戶經(jīng)理幫助零售客戶制定成長計劃，分類別、按專題、立項目，系統(tǒng)地解決客戶關(guān)心的問題。農(nóng)村卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)是未來市場增長的潛力所在，我們將予以高度關(guān)注、實事求是地做農(nóng)村零售客戶的服務(wù)指導(dǎo)工作。由于電話訂貨客戶訂貨時間受到制約，下一步，我們將加快推進(jìn)網(wǎng)上訂貨，讓更多的客戶享受到網(wǎng)上訂貨的方便快捷服務(wù)。
堅持把基層管理與規(guī)范經(jīng)營、管理創(chuàng)新和績效考核相結(jié)合，把嚴(yán)格規(guī)范擺在更加突出位置，運用信息化手段提升企業(yè)管理水平。繼續(xù)實行客戶經(jīng)理市場拜訪簽到制、送貨員送貨交貨確認(rèn)制，做到工作留痕跡，平時工作內(nèi)容實現(xiàn)痕跡化。進(jìn)一步加強(qiáng)績效考核，按照網(wǎng)建達(dá)標(biāo)的內(nèi)容，逐條逐項進(jìn)行考核，統(tǒng)一尺度，統(tǒng)一獎懲，并將考核結(jié)果定期通報，直接參與工資績效分配。通過嚴(yán)格的績效考核，徹底改變少數(shù)客戶經(jīng)理“狀態(tài)不佳”的狀況，不斷挖掘員工潛能，為企業(yè)多做貢獻(xiàn)。建立“能上能下”的用人機(jī)制，對抱有“不做實事，不出成績”、“不求有功但求無過”思想的員工，堅決做到“不換狀態(tài)就換人”。
根據(jù)市場表現(xiàn)，采取針對性措施，努力提升品牌形象，增強(qiáng)品牌競爭實力，促進(jìn)品牌持續(xù)發(fā)展。積極做好品牌宣傳促銷，充分發(fā)揮客戶經(jīng)理和廣大零售客戶在品牌宣傳促銷方面的積極作用。對品牌的市場價格、社會庫存、上柜情況、動銷情況等進(jìn)行認(rèn)真維護(hù)。目前，市場上緊俏卷煙供求不平衡的問題比較突出，客戶反映強(qiáng)烈，這不僅影響了客戶的正常銷售收入，同時也給假煙銷售制造了可乘之機(jī)。下一步，我們將加大品牌培育力度，建立完善的品牌培育機(jī)制，做到手中不但有“緊俏品牌”，更要有“替代品牌”。好的卷煙品牌的發(fā)展，需要好的服務(wù)品牌去推進(jìn)、去帶動、去優(yōu)化。要做到“卷煙上水平”，必須打造出適合自身特點的、好的服務(wù)品牌。我們將積極幫助客戶牢固樹立誠信、守法、規(guī)范、服務(wù)的經(jīng)營理念，把客戶終端文化建設(shè)做深、做細(xì)、做扎實，努力提高品牌服務(wù)水平。
實現(xiàn)“卷煙上水平”必須大力發(fā)揚“四要”良好作風(fēng)?！盃顟B(tài)好、標(biāo)準(zhǔn)高”是實現(xiàn)“卷煙上水平”的前提。要求職工以更好的狀態(tài)、更高的標(biāo)準(zhǔn)投入工作，始終滿懷激情，牢記責(zé)任，嚴(yán)守紀(jì)律。把卷煙市場作為第一戰(zhàn)場，深入基層，加強(qiáng)調(diào)研，切實制定適合發(fā)展的好思路、好辦法，加快“卷煙上水平”的步伐；“節(jié)奏快、工作實”是實現(xiàn)“卷煙上水平”的基礎(chǔ)。充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，立足崗位，勤奮工作，從小事做起，從現(xiàn)在做起，既要注重過程，更要注重結(jié)果，找準(zhǔn)影響和制約新平市場發(fā)展的主要問題和薄弱環(huán)節(jié)，制定切實可行的措施方案，增強(qiáng)工作的針對性和實效性。同時，對客戶經(jīng)理進(jìn)行品牌知識、培育技巧、能力提升等方面的培訓(xùn)，把對品牌知識的應(yīng)知應(yīng)會作為客戶經(jīng)理素質(zhì)提升的重點環(huán)節(jié)。通過學(xué)習(xí)、思考、對比、分析、借鑒、創(chuàng)新，有效提高服務(wù)客戶、培育品牌的能力和水平，使客戶經(jīng)理以更好的精神狀態(tài)、飽滿的工作熱情、良好的工作作風(fēng)、熟練的銷售技能、全身心地投入到客戶終端建設(shè)中。
利用專銷聯(lián)動單加強(qiáng)與專賣管理部門溝通，把好市場監(jiān)管關(guān)，凈化市場環(huán)境。每月對重點品牌市場管理情況進(jìn)行有針對性的分析，并提出針對品牌培育、貨源投放的合理化建議，努力營造零售客戶滿意的公平競爭環(huán)境，消費者滿意的安全消費環(huán)境。同時，加強(qiáng)市場監(jiān)管，引導(dǎo)客戶規(guī)范經(jīng)營，保證零售指導(dǎo)價格的切實執(zhí)行。利用自律小組約束客戶穩(wěn)價銷售卷煙。從市場情況看，卷煙包價到位的情況比較理想，但消費者更多的是買條煙，而條價存在波動。通過約束客戶穩(wěn)價銷售卷煙，積極從薄利多銷向穩(wěn)價增效轉(zhuǎn)變，不斷提高盈利水平。
總之，我們將按照這次會議的要求，牢固樹立“與客戶共創(chuàng)成功”的服務(wù)理念，多站在客戶的角度，想客戶所想，急客戶所急，不斷探索服務(wù)滿意的服務(wù)方式、提高服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、改善服務(wù)質(zhì)量，力促卷煙上水平，實現(xiàn)煙草行業(yè)更高水平的發(fā)展，努力推動我縣卷煙營銷工作再上一個新臺階，為國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展做出新的更大貢獻(xiàn)。
煙草審計工作報告篇十一
abc股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的abc股份有限公司(以下簡稱abc公司)財務(wù)報表，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的利潤表、現(xiàn)金流量表和股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。
編制和公允列報財務(wù)報表是abc公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表保留意見提供了基礎(chǔ)。
abc公司20xx年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中存貨的列示金額為xx元。管理層根據(jù)成本對存貨進(jìn)行計量，而沒有根據(jù)成本與可變現(xiàn)凈值孰低的原則進(jìn)行計量，這不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定。公司的會計記錄顯示，如果管理層以成本與可變現(xiàn)凈值孰低來計量存貨，存貨列示金額將減少x元。相應(yīng)地，資產(chǎn)減值損失將增加x元，所得稅、凈利潤和股東權(quán)益將分別減少x元、x元和x元。
我們認(rèn)為，abc公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了abc公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
(本部分報告的格式和內(nèi)容，取決于相關(guān)法律法規(guī)對其他報告責(zé)任的規(guī)定。)
會計師事務(wù)所中國注冊會計師：
有限責(zé)任公司
中國注冊會計師：
中國北京市
20xx年x月x日
煙草審計工作報告篇十二
年，市局（分公司）在市局和市委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實上級決策部署，認(rèn)真做好了“卷煙上水平”的各項工作。1-11月共實現(xiàn)兩煙銷售收入11.54億元，同比增長26.56%；實現(xiàn)利潤2.12億元，同比增加6418萬元，增長43.27%，實現(xiàn)稅利3.12億元,同比增加7957萬元，增長34.26%，三項費用控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，企業(yè)繼續(xù)保持良好的發(fā)展態(tài)勢。
今年以來，我們緊緊圍繞煙葉工作“三個突出”的要求，抓質(zhì)量、強(qiáng)特色，烤煙生產(chǎn)保持平穩(wěn)發(fā)展。一是嚴(yán)格計劃管理。以合同管理為主線，落實煙葉移栽面積6.7萬畝，簽訂合同6623份，煙葉種植嚴(yán)格控制在計劃范圍內(nèi)，實現(xiàn)了“既穩(wěn)的住，又控的住”的工作目標(biāo)。二是強(qiáng)化生產(chǎn)管理。在生產(chǎn)過程中，創(chuàng)新實施“臺帳式”管理模式和“一月一專項”生產(chǎn)督查考核，不斷加強(qiáng)煙站內(nèi)部管理和生產(chǎn)過程跟蹤考核，努力提升了煙葉大田管理精細(xì)化水平，特別是面對今年低溫霜凍、暴雨洪澇等頻發(fā)災(zāi)害天氣，全局上下不等不靠，科學(xué)應(yīng)對，在煙苗凍死達(dá)20%、凍傷達(dá)70%和大田受災(zāi)面積超萬畝、絕收達(dá)1783畝的.情況下，最終穩(wěn)定了面積、穩(wěn)定了產(chǎn)量，取得了抗災(zāi)保煙的最終勝利。三是突出收購管理。圍繞煙葉收購“質(zhì)量、公正、安全”三大核心，進(jìn)一步優(yōu)化了收購流程、加強(qiáng)了質(zhì)量監(jiān)管、融洽了收購氛圍，順利完成了年度收購任務(wù)，累計收購煙葉21.2萬擔(dān)，中上等煙比例達(dá)94%，等級結(jié)構(gòu)和等級質(zhì)量較去年有明顯改善，支付收購及補(bǔ)貼資金1.92億元,收購均價再創(chuàng)歷史新高。同時，作為今年國家局專業(yè)化分級散葉收購試點單位之一，我們在沙市、永盛基地單元積極組建散葉專業(yè)化分級隊和煙農(nóng)分級互助合作組，全面推行煙葉專業(yè)化分級散葉收購，取得了省時增效的良好成效，并于10月8日成功承辦了全國專業(yè)化分級散葉收購現(xiàn)場會。四是抓實煙基建設(shè)。編制出臺了年現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)基地單元建設(shè)實施方案并獲得省局評審?fù)ㄟ^，迅速啟動了永盛單元、沙市單元建設(shè)工程，去冬至今，共投入資金6352萬元，完成煙水煙路工程395處，新建烤房1224座，購買煙用農(nóng)機(jī)136臺套，全面完成了xx年煙基工程建設(shè)任務(wù)并通過國家局和盛市局檢查驗收。
今年以來，面對品牌和結(jié)構(gòu)調(diào)整壓力卷煙營銷以品牌培育為核心，著力“三個注重”推進(jìn)卷煙營銷。1--11月份，累計完成卷煙銷量5.37萬箱，增長10.72%，實現(xiàn)銷售收入10.3億元，增長25.93%；實現(xiàn)毛利2.37億元，增長33.33%；單箱均價達(dá)到1.93萬元，增長13.78%。預(yù)計全年可實現(xiàn)卷煙銷量5.65萬箱，銷售收入10.8億元，毛利2.5億元。一是推進(jìn)精準(zhǔn)營銷。有針對性設(shè)立了50個市卷煙價格信息監(jiān)測點、4個江西信息監(jiān)測點，每半月編輯一期《市卷煙營銷動態(tài)》，編寫了《市卷煙市場營銷服務(wù)指南》，攜手紅塔、廣東、川渝等多家工業(yè)企業(yè)開展了20余場卷煙評吸推介活動，面向煙農(nóng)舉行了10余場品牌推介會，開展了“雙喜聯(lián)誼杯”拔河比賽和“紫荊兄弟紅歌大家唱暨卷煙品牌知識競賽”等系列活動，切實提高了品牌培育能力和水平。二是提升服務(wù)水平。率先打造“貼心管家”式服務(wù)，在零售客戶柜臺粘貼服務(wù)聯(lián)系卡，向客戶發(fā)放服務(wù)資料包，建立以煙草站為基地的“客戶經(jīng)理駐點制度”，深入開展了“優(yōu)化終端促發(fā)展，人人爭創(chuàng)精品街”的“6s”亮化終端活動，引導(dǎo)低業(yè)態(tài)客戶向高業(yè)態(tài)轉(zhuǎn)型。三是大力穩(wěn)價促銷。認(rèn)真落實“穩(wěn)價促銷”的營銷策略，今年以來，共組織了22嘗參會人數(shù)達(dá)1400余人的系列穩(wěn)價促銷現(xiàn)場會，發(fā)放穩(wěn)價通知書4000余份，確保了零售客戶的盈利水平達(dá)到10%以上，有效提升了客戶滿意度。同時，通過開展業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)、“123”讀書活動及績效考核，有效加強(qiáng)了營銷團(tuán)隊建設(shè)。
以體系建設(shè)、基層單位創(chuàng)優(yōu)為契機(jī)，著力“三個扎實推進(jìn)”，企業(yè)基礎(chǔ)管理實現(xiàn)新提升。一是體系建設(shè)全力推進(jìn)。按照“七個結(jié)合”的體系建設(shè)思路和要求，全面梳理完善了各項工作制度、流程，正式發(fā)布實施了b/0新版體系文件，努力提升了全員應(yīng)知應(yīng)會能力和體系文件執(zhí)行力，建立健全了企業(yè)各項管理制度。我局體系建設(shè)工作，也得到了市局高度肯定和評價，并在全市體系知識競賽中勇奪第一名。二是基層創(chuàng)優(yōu)扎實開展。圍繞“抓班子、帶隊伍，抓基儲嚴(yán)規(guī)范，抓監(jiān)管、凈市場，抓網(wǎng)建、優(yōu)服務(wù)，抓質(zhì)量、強(qiáng)特色”的工作思路，我們對年創(chuàng)建優(yōu)秀縣級煙草專賣局、優(yōu)秀縣級煙草分公司和龍伏煙草站、淳口煙草站創(chuàng)建優(yōu)秀煙葉收購站工作進(jìn)行了進(jìn)一步的分解和細(xì)化，強(qiáng)化了各項措施的配套與落實，有力推動了創(chuàng)建工作的順利開展，并在12月7日省局檢查驗收中得到了檢查組的充分肯定和高度評價。三是日常工作規(guī)范有序。緊緊圍繞全局中心工作，切實抓好了文秘宣傳、會務(wù)接待、財務(wù)管理、人事管理、行政后勤、紀(jì)檢監(jiān)管、安全維穩(wěn)等各項日常工作，確保了企業(yè)平穩(wěn)運行和安定和諧。同時，通過認(rèn)真開展了“四清”愛企衛(wèi)生和“四小”科技創(chuàng)新活動、創(chuàng)新實施“三線考核”績效管理機(jī)制，也有力提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。
圍繞“三個加強(qiáng)”，進(jìn)一步嚴(yán)格管理、嚴(yán)謹(jǐn)作風(fēng)、嚴(yán)肅紀(jì)律，員工隊伍建設(shè)實現(xiàn)新發(fā)展。一是人事改革煥發(fā)活力。全面完成了第四輪人事制度改革的機(jī)構(gòu)調(diào)整、局領(lǐng)導(dǎo)班子副職和中層正副職競聘、員工11級崗位競聘以及職工優(yōu)化組合等工作，并相應(yīng)完成了第六屆職工代表及工會小組長、機(jī)關(guān)黨總支、經(jīng)評、預(yù)算等機(jī)構(gòu)的改選和人員調(diào)整工作，完成了新的工資套改工作，使改革有效實現(xiàn)了人力資源的優(yōu)化配置。三是人文氛圍融洽和諧。大力弘揚“紫荊”企業(yè)文化，組織開展了“天天慈善一元捐”、“情系玉樹災(zāi)區(qū)捐贈活動”等一系列建整扶貧、捐資助學(xué)、助殘幫困社會公益活動和“雙喜·聯(lián)誼杯”拔河比賽等各種豐富職工精神文化生活的活動，樹立了市煙草對外的良好形象，并于四月份被市文明辦正式授牌“市文明標(biāo)兵單位”。三是廉政建設(shè)縱深推進(jìn)。嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政責(zé)任制，做好了反腐倡廉制度、教育、監(jiān)督、糾偏等各項工作，對相關(guān)舉報的信息進(jìn)行了認(rèn)真核查，通過舉辦三次黨組中心組學(xué)習(xí)、觀看廉政警示片、廉政書畫比賽等活動，大力加強(qiáng)廉政宣傳教育，有力促進(jìn)了黨員干部廉潔勤政和全局團(tuán)結(jié)干事氛圍的形成。上半年共拒收禮品禮金5人次，合計金額2.45萬元，其中退回3人次，金額0.95萬元；上繳市紀(jì)委2人次，金額1.5萬元。同時，認(rèn)真開展經(jīng)濟(jì)評審，共開展經(jīng)評73項，評審金額399.6萬元，審定金額332.8萬元，審減金額66.8萬元。四是黨群組織保障有力。在深入開展“四好”班子創(chuàng)建、黨員干部“講黨性、重品行、作表率”和“三嚴(yán)”教育活動同時，率先開展了以“比學(xué)習(xí)、賽素質(zhì)；比思想、賽作風(fēng)；比管理、賽效率；比工作，賽業(yè)績；比服務(wù)、賽滿意”為主要內(nèi)容的“五比五賽”創(chuàng)先爭優(yōu)活動，為企業(yè)發(fā)展提供了有力的組織保障和智力支持，努力營造了全局比學(xué)趕超、率先發(fā)展的良好氛圍。同時，扎實開展內(nèi)培訓(xùn)外訓(xùn)工作，先后分五批選派40余名同志參加相關(guān)技能鑒定培訓(xùn)，認(rèn)真組織員工積極參加行業(yè)技能比武，沈嬋、匡文基兩位同志分獲全國和全省煙草技術(shù)能手榮譽(yù)稱號。
年，我們各方面工作雖然都取得顯著成績，但也存在一些問題和不足。
一是受今年頻發(fā)的自然災(zāi)害等多種因素影響，煙葉生產(chǎn)沒有完成市局下達(dá)計劃。同時，煙葉生產(chǎn)控費能力不高、質(zhì)量特色不強(qiáng)、創(chuàng)新能力不足等問題仍然突出，煙葉生產(chǎn)綜合競爭力有待進(jìn)一步提升。特別是隨著地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，其它產(chǎn)業(yè)與煙葉生產(chǎn)爭地、爭工、爭效所引起的煙葉生產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)定和布局調(diào)整壓力將更大。
二是受卷煙銷售指令的計劃及品牌結(jié)構(gòu)等因素影響，省外及個別省內(nèi)牌號卷煙價格倒差、落地消費率不高、市場庫存不合理等問題依然突出，零售客戶經(jīng)營利潤和滿意度仍然不高，卷煙營銷對市場調(diào)控能力有待進(jìn)一步提升。
三是受區(qū)域市場特征等因素影響，市場凈化率、占有率仍然不高，假、私、非等問題還比較突出，許可證清理難度較大，內(nèi)部監(jiān)管的參與度、認(rèn)同度、價值度還有待提高。
四是企業(yè)仍然存在一些不穩(wěn)定、不和諧的因素，12名市招子弟因合同到期不再續(xù)簽所引發(fā)的矛盾已成為企業(yè)當(dāng)前重大不穩(wěn)定因素。同時，員工素質(zhì)還不能滿足企業(yè)發(fā)展需求，個別職工人浮于事，工作拖拉，不講奉獻(xiàn)，只計得失，還存在一些歪風(fēng)邪氣現(xiàn)象。
一是全面完成市局下達(dá)的煙葉種植收購、卷煙銷售任務(wù)，完成現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)建設(shè)及煙基建設(shè)推進(jìn)計劃，確保企業(yè)經(jīng)營利潤、費用預(yù)算等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)符合市局要求。
二是在煙葉生產(chǎn)上，要在穩(wěn)定煙葉生產(chǎn)規(guī)模前提下，圍繞湖南中煙、川渝中煙等重點骨干品牌需求導(dǎo)向，加快推進(jìn)品種布局調(diào)整和品牌導(dǎo)向型特色優(yōu)質(zhì)煙葉基地建設(shè)，不斷提高煙葉質(zhì)量，增強(qiáng)煙葉競爭能力。同時，扎實推進(jìn)“一帶、兩區(qū)、五個單元、25萬擔(dān)”的現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)建設(shè)總體規(guī)劃，加強(qiáng)對合作社、農(nóng)場等現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)經(jīng)營模式探索和實踐，努力推動煙葉生產(chǎn)上水平。
三是在卷煙營銷上，要切實提高對卷煙市場調(diào)控和應(yīng)變能力，扎實推進(jìn)多方協(xié)同營銷，加大穩(wěn)價促銷力度，確保卷煙價格穩(wěn)定，確保重點骨干品牌培育“精、準(zhǔn)、穩(wěn)”，不斷提高卷煙工業(yè)企業(yè)、零售客戶、消費者滿意度，努力推動卷煙營銷上水平。
四是在專賣管理上，要進(jìn)一步嚴(yán)格市場監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管，繼續(xù)強(qiáng)化市場監(jiān)管區(qū)域目標(biāo)管理，扎實做好零售許可證的清理、規(guī)范工作，加大打假破網(wǎng)力度，提高市場凈化率，切實做到依法行政、規(guī)范辦案，努力推動專賣管理上水平。
五是企業(yè)文化建設(shè)、精神文明精神建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)、人力資源建設(shè)，優(yōu)秀基層單位創(chuàng)建和質(zhì)量、職業(yè)健康安全管理體系建設(shè)、對標(biāo)工作達(dá)到既定目標(biāo)，全面提高企業(yè)基礎(chǔ)管理水平，努力推動企業(yè)科學(xué)發(fā)展上水平。
煙草審計工作報告篇十三
市保密局：
根據(jù)全市專項保密檢查工作會議的要求，市審計局高度重視，認(rèn)真對照《莆田市20xx年專項保密檢查項目一覽表》檢查內(nèi)容，結(jié)合工作實際，對局里的保密工作進(jìn)行了全面的自查自檢，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)和日常教育的情況
局領(lǐng)導(dǎo)班子對保密工作十分重視，把它作為一項重要任務(wù)來抓，同業(yè)務(wù)工作同部署、同督促、同落實。成立保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長擔(dān)任組長，分管副局長擔(dān)任執(zhí)行副組長、成員由辦公室主任、監(jiān)察室主任、計算機(jī)中心負(fù)責(zé)人、局機(jī)要人員組成。保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠在局辦公室，具體負(fù)責(zé)保密工作的宣傳、教育和檢查等。保密工作做到了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，責(zé)任落實到科室，落實到人頭。我局結(jié)合審計工作實際，切實把保密教育工作貫穿于日常工作中，在每周一的學(xué)習(xí)例會上，多次組織全體機(jī)關(guān)干部認(rèn)真學(xué)習(xí)保密法規(guī)和保密工作有關(guān)會議精神，使大家了解保密規(guī)定，明白失密對國家和工作造成的損失。特別是每逢重大節(jié)假日來臨之前，局領(lǐng)導(dǎo)都要親自對全體干部職工進(jìn)行保密安全動員教育，明確崗位責(zé)任，強(qiáng)調(diào)每位同志都要慎言慎行，強(qiáng)調(diào)保密文件資料的妥善保管，強(qiáng)調(diào)計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全管理，加強(qiáng)值班，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入機(jī)關(guān)，做到萬無一失。同時，還認(rèn)真做好保密工作的檢查督促，促進(jìn)全體干部職工提高思想認(rèn)識，增強(qiáng)做好保密工作的責(zé)任感。
二、保密工作開展的情況
1、涉密文件信息資料管理情況。(1)指派專門人員具體負(fù)責(zé)文件資料的收發(fā)、分放、整理、歸檔、銷毀等，責(zé)任到人，無丟失文件現(xiàn)象。(2)文件登記、傳閱都按照程序進(jìn)行，對呈送局領(lǐng)導(dǎo)指示的文件進(jìn)行登記，領(lǐng)導(dǎo)批示后,退還辦公室，不存在在領(lǐng)導(dǎo)之間橫向傳批文件或直接將文件交承辦科室辦理等違反程序的問題。(3)對涉密的文件資料，只準(zhǔn)在機(jī)關(guān)辦公室查閱，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得帶出機(jī)關(guān)，并在文件流轉(zhuǎn)頻繁的辦公室配備文件粉碎機(jī)。(4)對往年的檔案妥善管理，及時存檔，查詢、借閱檔案做到審批、登記并簽名，不允許非工作人員進(jìn)入檔案室，保證秘密文件不外泄。(5)加強(qiáng)審計環(huán)節(jié)保密工作。嚴(yán)格保密紀(jì)律，規(guī)定審計人員在履行審計職責(zé)時，負(fù)有保密的義務(wù)，不得透露其知悉的國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密。
2、計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)保密管理情況。(1)結(jié)合審計工作實際，不斷修訂完善了相關(guān)保密制度，先后制訂了《計算機(jī)財產(chǎn)管理規(guī)定》、《莆田市審計局信息上網(wǎng)管理辦法》、《莆田市審計局涉密計算機(jī)、移動存儲介質(zhì)及涉密網(wǎng)絡(luò)保密管理制度》等制度，做到保密工作有據(jù)可依、有章可循。(2)建立計算機(jī)臺帳，對局機(jī)關(guān)的計算機(jī)進(jìn)行登記管理，各科室按照“誰泄密、誰負(fù)責(zé)”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，正確使用好用于審計業(yè)務(wù)工作的個人計算機(jī)和移動存儲設(shè)備。(3)我局的.審計業(yè)務(wù)專網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)是完全隔離，審計業(yè)務(wù)專網(wǎng)通過上下級審計機(jī)關(guān)相連，只用于傳遞與審計業(yè)務(wù)有關(guān)的文件資料信息，不傳遞其他信息。在局辦公室和計算機(jī)應(yīng)用中心專門配備了3臺計算機(jī)單獨與互聯(lián)網(wǎng)相連，用于干部職工查閱網(wǎng)絡(luò)資料。(4)莆田市審計局門戶網(wǎng)站組建于20xx年，在門戶網(wǎng)的信息公開上，我們嚴(yán)格按照《莆田市審計局信息上網(wǎng)管理辦法》，對上網(wǎng)公開的信息實行逐級審批，嚴(yán)密把關(guān)，切實做到“涉密信息不上網(wǎng)，上網(wǎng)信息不涉密”。(5)查閱、編輯、存儲和傳遞審計業(yè)務(wù)資料的計算機(jī)只能與審計業(yè)務(wù)專網(wǎng)相連，嚴(yán)禁上互聯(lián)網(wǎng)，每臺計算機(jī)都安裝了殺毒軟件，定期或不定期地進(jìn)行升級和殺毒，確保網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定。
三、存在的問題和不足
我局的保密工作在局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和全體干部職工的共同努力下，工作開展比較順利，雖然從未發(fā)生過失密、泄密事件，但通過自查，也發(fā)現(xiàn)了一些問題和不足：一是保密工作的宣傳教育力度還要加大。在此次自檢自查中，發(fā)現(xiàn)在具體工作中使用業(yè)務(wù)u盤時，要引入被審計單位會計資料數(shù)據(jù)，就可能與其他單位的計算機(jī)連接，還有在日常工作中還會把業(yè)務(wù)u盤與非業(yè)務(wù)u盤混用等。因此，需要不斷加強(qiáng)宣傳、教育力度，增強(qiáng)審計人員的保密意識，提高做好保密工作的主動性和自覺性。二是保密工作制度還需進(jìn)一步完善。還要制定出更完善、更結(jié)合實際的規(guī)章制度，使事前行為得到規(guī)范，堵塞可能發(fā)生的失、泄密事件，消除隱患，以確保信息安全。
我局將以這次自查為契機(jī)，在今后的工作中，堅持不懈地抓好保密法規(guī)的學(xué)習(xí)和宣傳，針對自查中存在的不足制訂改進(jìn)措施，加強(qiáng)對局機(jī)關(guān)保密工作的監(jiān)督檢查工作，積極探索研究新時期保密工作的新情況、新問題，力爭保密工作再上新臺階。
煙草審計工作報告篇十四
根據(jù)《xx省煙草專賣局關(guān)于進(jìn)一步做好內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作的緊急通知》(x煙專xx號)的要求，我局對xx縣營銷部以來的經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面、逐項、細(xì)致的自查，現(xiàn)將在自查中發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施匯報如下：
一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組。
為了確保此次專賣管理監(jiān)督檢查工作能落到實處，我局成立了以局長某為組長，某、某同志為副組長，某、某、某、某、某為成員的“某縣煙草專賣局內(nèi)部專賣管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在專賣科，具體工作由專賣科科長某同志負(fù)責(zé)。
二、工作部署。
1、為做好內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定，由專賣科牽頭，綜合辦公室和各稽查中隊長組成檢查工作小組，對某縣營銷部20以來的經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行全面細(xì)致的檢查。
2、為確保此次內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作的順利開展，局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，從人力、物力和財力上給予保障，切實做到了人員、車輛、資金的“三落實”。
三、檢查方法。
1、詢問業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的工作人員，要求其對有關(guān)事項作出說明。
2、要求業(yè)務(wù)經(jīng)營部門提供、報送相關(guān)文件和資料，并對其所提供、報送的相關(guān)文件和資料的真實性負(fù)責(zé)。
3、查閱業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的有關(guān)文件、合同、發(fā)票、帳冊、單據(jù)、記錄、業(yè)務(wù)函電和其他資料。
4、實地走訪經(jīng)營戶，并對送貨員的貨源流向進(jìn)行跟送監(jiān)督。
四、檢查重點
本次監(jiān)督檢查工作，在領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)下，各職能部門積極行動認(rèn)真開展檢查，主要是對以下幾個方面進(jìn)行重點檢查：(1)是否嚴(yán)格按照煙草專賣法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定的許可范圍購進(jìn)煙草專賣制品;(2)是否是搞好每季度體外循環(huán)審查和核查工作。重點是確認(rèn)情況、入網(wǎng)銷售情況等。對數(shù)據(jù)平衡差數(shù)要準(zhǔn)確說明原因，并附上涉及的相關(guān)卷煙品牌以及數(shù)量等材料;(3)是否嚴(yán)格按照煙草專賣法律法規(guī)以及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道銷售卷煙、雪茄煙;(4)是否有拆單分?jǐn)?、假入網(wǎng)銷售;(5)是否是入網(wǎng)銷售、落地銷售、落戶銷售;(6)是否存在毗鄰銷售的情況。
五、檢查結(jié)果。
1、銷售方面。2014年某縣營銷部卷煙總銷售計劃為箱，完成箱，完成計劃%。資料表明所有銷售都是通電話訪銷進(jìn)行的,某縣營銷部無任何私自向外調(diào)拔貨源以及搞計劃外卷煙銷售違規(guī)情況發(fā)生.
2、“一價制”執(zhí)行方面。公司督查組對一些市場緊俏品牌及滯銷品牌的批發(fā)價進(jìn)行了督查，看是否有提價或降價的情況發(fā)生，經(jīng)實地調(diào)查，發(fā)現(xiàn)某縣營銷部建立嚴(yán)格的價格監(jiān)測機(jī)制，加強(qiáng)對卷煙品牌管理，嚴(yán)格執(zhí)行“西南五省一價制”的價格規(guī)定，沒有提價或降價情況出現(xiàn)。
3、貨源供應(yīng)方面。核對客戶資料，審查沒有發(fā)現(xiàn)向無證戶供貨行為，全程監(jiān)督貨源流向，通過系統(tǒng)查詢、實地調(diào)查、客戶抽查等措施，核實了日定單量、送貨量、交易額數(shù)據(jù)以及配送路線等有關(guān)卷煙經(jīng)營情況，沒有發(fā)現(xiàn)貨源不入網(wǎng)經(jīng)營的問題。
4、訪銷確認(rèn)方面。以治理卷煙體外循環(huán)為突破口，通過營銷系統(tǒng)的查詢、實地調(diào)查、客戶抽查等措施，對卷煙銷量前10名的卷煙重點零售戶進(jìn)行調(diào)查，核實其訂單量、配送量、實收量、送達(dá)人、收貨時間和實際的客戶姓名、客戶編碼、許可證號是否一致，并采取走訪隨機(jī)抽查的20戶經(jīng)營戶及跟送監(jiān)督等方法，從而確定訪銷配送的真實性，發(fā)現(xiàn)區(qū)營銷部不存在虛假客戶假入網(wǎng)及拆單分?jǐn)偟那闆r，完全達(dá)到100%入網(wǎng)銷售、落地銷售、落戶銷售。
5、貨源限供方面。微機(jī)銷售數(shù)據(jù)顯示，今年某縣營銷部分別在1月、2月、7月及8月有超“351”供貨情況發(fā)生。經(jīng)了解，1月、2月是春節(jié)期間，經(jīng)營銷部請示領(lǐng)導(dǎo)不受“351”限制，因此未予追究，而在7月及8月發(fā)生的超“352”供貨，區(qū)局檢查監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組已及時征對這個情況進(jìn)行了整改，從9月至今尚未再次發(fā)現(xiàn)超“351”供貨情況的發(fā)生。
征對以上檢查結(jié)果，我們將在以后的工作中，不斷的建立和完善各項內(nèi)部監(jiān)管制度，從而進(jìn)一步提高內(nèi)部專賣管理監(jiān)督力度，確保內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作取得實效。
煙草審計工作報告篇十五
這次全國煙草工作會議主要任務(wù)是，全面貫徹落實黨的十七屆代表大會和十七屆三中、四中全會精神，貫徹落實中央經(jīng)濟(jì)工作會議、全國工業(yè)和信息化工作會議精神，緊密聯(lián)系行業(yè)實際，總結(jié)工作，安排部署工作任務(wù)，針對當(dāng)前行業(yè)發(fā)展面臨形勢，進(jìn)一步明確主要目標(biāo)任務(wù)，全面推進(jìn)“卷煙上水平”，不斷增強(qiáng)中國煙草整體競爭力，努力保持行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。下面，我代表國家局黨組作工作報告，講三個問題。
一、20行業(yè)主要工作情況
年是新世紀(jì)以來我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展最為困難的一年，也是煙草行業(yè)堅決貫徹中央決策部署,堅定信心,主動應(yīng)對,扎實工作,各方面工作取得明顯成效的一年。煙草行業(yè)面對市場環(huán)境重大變化和卷煙稅收政策重大調(diào)整，在黨中央、國務(wù)院和工信部堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，圍繞年初確定的“煙葉防過熱，卷煙上水平，稅利保增長”目標(biāo)任務(wù)，全面抓好各項工作的推進(jìn)和落實，在全行業(yè)干部職工艱苦努力下,繼續(xù)保持了良好發(fā)展態(tài)勢。全年實現(xiàn)工商稅利5131.13億元，同比增加559.26億元,增長12.23%;其中實現(xiàn)稅費(含國有資本收益)4163.4億元，同比增加864.6億元，增長26.21%。
(一)煙葉基礎(chǔ)工作進(jìn)一步加強(qiáng)。去年以來，煙葉生產(chǎn)面臨復(fù)雜多變形勢，存在明顯偏熱苗頭。針對煙葉生產(chǎn)出現(xiàn)的新情況新問題，國家局冷靜分析，果斷決策，明確提出把“煙葉防過熱”作為行業(yè)工作的中心任務(wù)，要求通過扎實開展現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)建設(shè)，全面加強(qiáng)煙葉工作管理，努力提高煙葉工作水平，保持煙葉生產(chǎn)穩(wěn)定發(fā)展。各煙葉產(chǎn)區(qū)按照國家局要求，以高度負(fù)責(zé)態(tài)度，認(rèn)真抓好各項措施落實，煙葉生產(chǎn)總體保持了良好發(fā)展。一是煙葉生產(chǎn)規(guī)模得到較好控制。在全國煙葉工作座談會上，國家局明確提出“嚴(yán)格控制、適度從緊”的煙葉工作方針。煙葉產(chǎn)區(qū)緊緊依靠當(dāng)?shù)攸h委政府，認(rèn)真做好政策宣傳，切實加強(qiáng)合同管理，嚴(yán)格控制種苗供應(yīng)，煙葉種植面積得到較好控制。二是現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)建設(shè)取得實質(zhì)性進(jìn)展。按照“一基四化”總體要求，全國共安排現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)試點單位143個，其中整縣推進(jìn)3個，整鄉(xiāng)推進(jìn)41個。進(jìn)一步加強(qiáng)煙葉生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。全年共安排專項資金99.8億元，同比增加18.3億元，增長22.45%;新建密集式烤房16.59萬座，新修機(jī)耕路9097.12公里、溝渠9669.21公里。全國商品化供苗面積達(dá)94%，同比提高12.7個百分點;機(jī)械化整地比例57.7%，同比提高8.7個百分點;密集式烤房烘烤比例66.8%，同比提高20個百分點。通過采取以上措施，促進(jìn)了煙農(nóng)增產(chǎn)增收。據(jù)統(tǒng)計分析，去年煙葉平均畝產(chǎn)達(dá)到304斤，同比增加27斤;均價每斤7.2元，同比增加0.28元;種煙農(nóng)戶150.61萬戶，戶均收入達(dá)2.44萬元。
(二)經(jīng)濟(jì)運行繼續(xù)保持良好發(fā)展。全行業(yè)始終堅持“控制總量、稍緊平衡”方針，切實抓好“保牌、穩(wěn)價、規(guī)范、增效”各項措施落實，把“保增長”建立在尊重市場規(guī)律、優(yōu)化資源配置、良好經(jīng)營秩序、保持價格穩(wěn)定、切實加強(qiáng)管理“五個基礎(chǔ)”之上，確保了稅利增長目標(biāo)順利實現(xiàn)。一是精心組織卷煙消費稅政策調(diào)整工作。經(jīng)過努力，按靜態(tài)算賬，全年增加消費稅594億元，圓滿完成中央財政增收任務(wù)。二是努力保持卷煙產(chǎn)銷協(xié)調(diào)發(fā)展。卷煙產(chǎn)銷保持穩(wěn)定增長。全國現(xiàn)有持證卷煙零售戶495.3萬戶，卷煙零售毛利率達(dá)到8.9%。三是重點骨干品牌保持持續(xù)增長。在嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢面前，重點骨干品牌良好發(fā)展趨勢沒有改變，集中度進(jìn)一步提高，這是去年經(jīng)濟(jì)運行一大亮點，也是實現(xiàn)稅利增長的關(guān)鍵所在。四是開拓國際市場取得新的進(jìn)展。加快推進(jìn)煙葉進(jìn)口境外實體化運作，繼續(xù)推動與跨國煙草公司合作，積極支持卷煙工業(yè)境外辦廠。全年卷煙出口357萬件，同比增長21%，其中境外生產(chǎn)卷煙171萬件，同比增長12.9%;煙草進(jìn)出口總值27.32億美元，同比增長28.41%，其中出口總值8.74億美元，同比增長18.26%。五是安全生產(chǎn)各項措施得到較好落實。各單位進(jìn)一步健全安全機(jī)構(gòu)，充實安全管理人員，認(rèn)真組織開展“安全生產(chǎn)年”活動，全年組織2次行業(yè)安全生產(chǎn)大檢查，針對發(fā)現(xiàn)的安全隱患加大整改力度，尤其是重點抓好交通安全等專項整治，確保了安全生產(chǎn)，避免了重大事故發(fā)生。六是經(jīng)濟(jì)運行質(zhì)量和效益進(jìn)一步提高。成本費用得到有效控制。節(jié)能減排工作完成階段性目標(biāo)，全年工業(yè)萬元產(chǎn)值能耗34.6千克，同比降低12.6%;萬支卷煙能耗4.08千克,同比降低6.0%;工業(yè)二氧化硫排放總量10098噸，同比降低14.2%;化學(xué)需氧量排放總量6886噸,同比降低6.2%。
(三)企業(yè)管理和技術(shù)創(chuàng)新取得新的進(jìn)步。全行業(yè)高度重視轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，不斷提高企業(yè)管理和技術(shù)創(chuàng)新水平。一是全面加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作。深入貫徹“重心下移、著眼基層、突出服務(wù)、加強(qiáng)基礎(chǔ)”方針，以預(yù)算管理、貫標(biāo)、對標(biāo)、基層創(chuàng)優(yōu)四項工作為重點，全面加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和基層建設(shè)，努力提高基礎(chǔ)管理和基層建設(shè)水平。全面加強(qiáng)預(yù)算管理?？偣局贫ㄓ“l(fā)《煙草行業(yè)全面預(yù)算管理辦法和工商企業(yè)全面預(yù)算管理規(guī)程(暫行)》，各單位把預(yù)算管理作為加強(qiáng)管理、提升管理水平的重要手段，明確任務(wù)，突出重點，規(guī)范程序，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程控制，充分發(fā)揮預(yù)算的約束作用。深入開展質(zhì)量管理體系建設(shè)?？偨Y(jié)推廣浙江省局(公司)體系建設(shè)“目標(biāo)引領(lǐng)、自我建設(shè)、突出創(chuàng)新、系統(tǒng)推進(jìn)”的做法和經(jīng)驗，工業(yè)企業(yè)圍繞“四個中心”建設(shè)和一體化轉(zhuǎn)型需要，商業(yè)企業(yè)圍繞卷煙營銷、專賣內(nèi)管、煙葉生產(chǎn)、物流建設(shè)等核心業(yè)務(wù)，進(jìn)一步健全標(biāo)準(zhǔn)，明確職責(zé)，優(yōu)化流程，完善程序，初步搭建了企業(yè)基礎(chǔ)管理平臺和綜合管理體系。認(rèn)真開展對標(biāo)活動。國家局建立了對標(biāo)體系，統(tǒng)一對標(biāo)指標(biāo)口徑，按季度公布各單位對標(biāo)數(shù)據(jù)，在上海召開以對標(biāo)為主題的企業(yè)管理現(xiàn)場會，推動對標(biāo)活動深入開展。各單位對照標(biāo)桿尋找差距，制訂措施，持續(xù)改進(jìn)，形成“比、學(xué)、趕、超”良好氛圍。通過采取綜合措施，成本費用得到有效控制。扎實開展創(chuàng)建優(yōu)秀基層單位活動。優(yōu)秀基層單位創(chuàng)建活動分別確定了試點單位，專門召開創(chuàng)建活動試點工作座談會，組織人員深入基層調(diào)研，指導(dǎo)創(chuàng)建工作扎實開展。二是加快推進(jìn)信息化建設(shè)。以行業(yè)卷煙生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)為平臺，以統(tǒng)一會計核算軟件、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營管理系統(tǒng)、資金監(jiān)管系統(tǒng)等項目建設(shè)為重點，加快推進(jìn)信息化與“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營相融合，全面提高行業(yè)信息化水平，為加快實現(xiàn)“三個轉(zhuǎn)變”提供了有力支撐。三是高度重視技術(shù)創(chuàng)新。按照“環(huán)境一流、手段一流、人才一流、成果一流”的要求，企業(yè)技術(shù)中心建設(shè)明顯加強(qiáng)。重大專項實施加快推進(jìn)，煙草基因組計劃通過論證，卷煙增香保潤、卷煙減害技術(shù)、特色優(yōu)質(zhì)煙葉開發(fā)、中式卷煙制絲生產(chǎn)線等重大專項實施取得積極進(jìn)展。超高速卷接包機(jī)組國際技術(shù)合作取得實質(zhì)性突破，煙機(jī)裝備制造技術(shù)水平和管理水平進(jìn)一步提升，對卷煙生產(chǎn)的服務(wù)保障能力不斷增強(qiáng)。高度重視質(zhì)檢機(jī)構(gòu)建設(shè)，切實加強(qiáng)卷煙產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督，全國平均卷煙焦油量為12.2毫克/支，同比下降0.6毫克/支;一氧化碳量為13.7毫克/支，同比下降0.5毫克/支。認(rèn)真抓好標(biāo)準(zhǔn)化工作，2009年國家局批準(zhǔn)發(fā)布行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)71項，構(gòu)建起了由425項煙草類國家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)組成的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系，提出并牽頭組織制訂的首個煙草國際標(biāo)準(zhǔn)取得實質(zhì)性進(jìn)展。認(rèn)真做好履行《煙草控制框架公約》工作。
(四)行業(yè)各項改革繼續(xù)深入推進(jìn)。一是卷煙工業(yè)企業(yè)改革取得新的進(jìn)展。湖北中煙與黑龍江卷煙工業(yè)聯(lián)合重組順利實施，卷煙工業(yè)重組整合邁出新的步伐。全年跨省品牌定向整合413.6萬箱，同比增加38萬箱，卷煙品牌整合取得新的成效。省級工業(yè)公司董事會運作機(jī)制不斷完善。在第一批省級工業(yè)公司董事會建設(shè)取得明顯成效的基礎(chǔ)上，江蘇、江西、陜西等省級工業(yè)公司董事會建立并開始運作。按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，結(jié)合煙草專賣體制特點，就加強(qiáng)省級工業(yè)公司董事會建設(shè)開展專題調(diào)研，不斷完善董事會運作機(jī)制，加強(qiáng)董事會辦事機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立監(jiān)事制度，更好地發(fā)揮董事會在企業(yè)決策中的作用。二是卷煙流通改革深入推進(jìn)。全面推進(jìn)按客戶訂單組織貨源工作，以提高把握市場能力為目標(biāo)，加強(qiáng)市場分析研究，較好發(fā)揮了市場配置資源的積極作用，為行業(yè)調(diào)控和品牌整合提供了真實可靠的依據(jù)。以訂單是否滿足市場真實需求為重點，對30個省的67個地市級公司組織開展檢查評價工作，針對存在問題加以整改，促進(jìn)了按客戶訂單組織貨源工作水平提升。總結(jié)推廣江蘇徐州“優(yōu)化模式、完善機(jī)制、強(qiáng)化服務(wù)、增強(qiáng)能力”的網(wǎng)建經(jīng)驗，推動網(wǎng)建上新水平，切實增強(qiáng)網(wǎng)建軟實力。按照“準(zhǔn)確定位、有機(jī)對接、突出品牌、全面提升”的要求，積極推動工商協(xié)同營銷由概念到操作、由部分試點到全面推廣的延伸工作，努力建立市場導(dǎo)向、面向客戶、面向消費者的營銷體系，提升了行業(yè)營銷水平。加快推進(jìn)現(xiàn)代物流建設(shè)，完成《煙草工業(yè)企業(yè)物流作業(yè)規(guī)范》、《煙草商業(yè)企業(yè)物流配送中心視頻監(jiān)控系統(tǒng)統(tǒng)一平臺技術(shù)規(guī)范》、《煙草工業(yè)企業(yè)物流績效評估標(biāo)準(zhǔn)》等6項標(biāo)準(zhǔn)的制訂并抓緊貫徹實施，加強(qiáng)物流信息采集和應(yīng)用，對健全行業(yè)物流工作組織體系開展了專題調(diào)研。不斷優(yōu)化和完善電子商務(wù)系統(tǒng)，電子商務(wù)水平進(jìn)一步提高。三是行業(yè)多元化投資管理取得新的成效。積極探索加強(qiáng)多元化企業(yè)管理監(jiān)督的有效方式，建立多元化企業(yè)重大事項報告制度，實現(xiàn)對多元化存續(xù)企業(yè)管理監(jiān)督的制度化、規(guī)范化和信息化。繼續(xù)依法依規(guī)抓好多元化企業(yè)清退收尾工作。四是精心組織煙葉資源配置方式改革。以新區(qū)開發(fā)為突破口，以基地單元建設(shè)為載體，卷煙工業(yè)主動參與、深度介入，基地建設(shè)上了新的水平。全國共落實74個基地單元建設(shè)，面積110萬畝;其中新區(qū)開發(fā)24個單元、老區(qū)50個單元。制定并下發(fā)《關(guān)于打葉復(fù)烤企業(yè)重組整合的指導(dǎo)意見》，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)打葉復(fù)烤企業(yè)重組整合。堅持試點先行，切實加強(qiáng)對重組整合試點工作的指導(dǎo)，云南、貴州、湖北三省試點工作進(jìn)展順利。
(五)內(nèi)部監(jiān)管和專賣管理明顯加強(qiáng)。一是更加高度重視內(nèi)部監(jiān)管工作，嚴(yán)格規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營秩序。召開由行業(yè)各直屬單位主要領(lǐng)導(dǎo)參加的加強(qiáng)內(nèi)部管理監(jiān)督工作匯報會，總結(jié)工作，交流經(jīng)驗，在更高起點上全面推進(jìn)行業(yè)規(guī)范工作。按照“思想上更加重視、行動上更加自覺、標(biāo)準(zhǔn)上更加嚴(yán)格、整改上更加主動”的要求，全面開展三項檢查“回頭看”工作。以落實《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》為抓手，積極推進(jìn)專賣內(nèi)管長效機(jī)制建設(shè)。強(qiáng)化日常監(jiān)管，依靠信息化手段及時發(fā)現(xiàn)不規(guī)范經(jīng)營線索，查處違規(guī)違法經(jīng)營行為。全面加強(qiáng)審計監(jiān)督，推廣福建省局做法和經(jīng)驗，在13個省局(公司)推行審計委派制。拓寬審計領(lǐng)域，對、20煙葉生產(chǎn)補(bǔ)貼資金和煙葉生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金開展專項審計，加大固定資產(chǎn)投資審計力度，積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，內(nèi)審機(jī)構(gòu)監(jiān)督作用得到有效發(fā)揮。二是堅持把“端窩點、斷源頭、破網(wǎng)絡(luò)、抓主犯”作為卷煙打假工作的突出重點，建立和維護(hù)良好市場秩序。廣東、福建等省對制假源頭開展全方位不間斷打擊，徹底銷毀查獲的制假設(shè)備和原輔材料，削弱卷煙制假能力。嚴(yán)格查處運輸、分銷假煙和原輔材料行為，防止制假活動轉(zhuǎn)移擴(kuò)散。深入開展打擊卷煙售假網(wǎng)絡(luò)工作，國家局與公安部加大對重大制售假煙網(wǎng)絡(luò)案件的督導(dǎo)力度，組織多次大規(guī)?？缡〈蚣傩袆?各地切實落實每個地市級局打掉1—2個較大規(guī)模制售假煙網(wǎng)絡(luò)的目標(biāo)任務(wù)，加大網(wǎng)絡(luò)案件偵破力度，突破大案要案，切斷假煙流通渠道。繼續(xù)抓好打擊非法經(jīng)營煙葉行為，部署開展打擊網(wǎng)上非法經(jīng)營煙草專賣品工作，有效遏制了制售假煙違法犯罪活動反彈。全年共打掉大型制假窩點181個，打掉重大制售假煙網(wǎng)絡(luò)606個;查處案值5萬元以上案件6014起,收繳制假煙機(jī)398臺,查獲假煙61.4萬件，其中物流運輸環(huán)節(jié)查獲假煙32.2萬件;關(guān)閉非法從事煙草專賣品經(jīng)營網(wǎng)站57家;依法拘留犯罪嫌疑人7730人,其中追究刑事責(zé)任3905人。
煙草審計工作報告篇十六
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同事，各位朋友：
大家好。
今天，我站在這里，心情非常激動。自年進(jìn)入公司參加工作以來，在年的時間里，我從一名訪銷員一步一步的成長為一名年完成銷售業(yè)務(wù)萬元，擁有大小客戶家的客戶經(jīng)理，這每一步，都飽含著我晶瑩的汗水。
眾所周知，煙草行業(yè)是專賣體制保護(hù)下的特殊行業(yè)。煙草公司是屬于專賣專營的商業(yè)批發(fā)企業(yè),雖然其體制與一般的商業(yè)批發(fā)企業(yè)有所不同,但有一點是完全相同的,那就是所面對的市場及商業(yè)批發(fā)企業(yè)的立足之本——客戶。記得國家局局長姜成康曾經(jīng)說過：服務(wù)是煙草商業(yè)企業(yè)的立身之本，效益之源。怎么為這個特殊的客戶群體服好務(wù)成了擺在我面前的第一大難題。
為此，我多次翻閱《營銷與管理》、《營銷界·煙草》和《煙草?？返碾s志，認(rèn)真學(xué)習(xí)分析煙草營銷的關(guān)鍵點，隨著“電話訂貨、一庫配送”“網(wǎng)上配貨、電子結(jié)算”制度的產(chǎn)生，我積極轉(zhuǎn)變觀念，適應(yīng)煙草銷售訪銷職能轉(zhuǎn)變變化造成的工作方式轉(zhuǎn)變。
既然從思想上找到根源，我就從行動上積極實踐。好腦子趕不上爛筆頭，為了準(zhǔn)確掌握煙草信息，我在口袋里裝了一個小本子，隨時記錄業(yè)務(wù)工作中的信息和想法。每到一個客戶那里我都及時溝通公司與零售戶之間的信息，積極做好品牌推薦、市場信息維護(hù)和卷煙營銷政策的宣傳工作，為了適應(yīng)現(xiàn)代化卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)新模式，加快卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)步伐，我建立了我所分管的區(qū)域客戶檔案，在我服務(wù)的區(qū)域共有個銷售點，轄區(qū)總?cè)丝谌f，持證卷煙零售客戶戶，其中低五類煙占區(qū)域卷煙銷售總量的%，在掌握了轄區(qū)內(nèi)的消費特點、客戶經(jīng)營動態(tài)后，我堅持有的放矢的做好品牌、政策宣傳，努力引導(dǎo)市場消費，根據(jù)每個銷售點的周邊環(huán)境，及時與卷煙零售客戶溝通，根據(jù)季節(jié)變化和客流情況更換煙草品種，不斷提升高檔煙的銷售額，并定期開展調(diào)研工作，利用節(jié)假日做好周詳?shù)淖咴L、銷售計劃，切實加強(qiáng)與客戶的溝通、聯(lián)系，以實現(xiàn)更為個性化的服務(wù)，最終達(dá)到“雙贏”的目的，同時也建立健全了卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)。
我在明確崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上還積極參加公司舉辦營銷職業(yè)資格考試，并經(jīng)常與其他的客戶經(jīng)理交流會，實現(xiàn)經(jīng)驗共享，用現(xiàn)身演說、案例分析等方式，不斷提高自己的工作水平。記得去年6月的一天，我在給一名客戶送貨的時候，無意中看家了他家墻角里的兩箱卷煙，從外包裝上我一眼就認(rèn)出來那不是我們公司的專賣產(chǎn)品，包裝箱的顏色也暴露了它假冒的可能性，我就不動聲色的和主人聊起來家常，并給他編造了一個煙草公司近期查到有一批外地假煙流入我地區(qū)的故事，還告訴他該批假煙已經(jīng)引起多人上當(dāng)，已經(jīng)被人舉報。在近一個小時的閑聊之后，該客戶主動把我?guī)У侥莾上錈熐埃o我說貪圖便宜進(jìn)了兩箱兩個陌生人偷偷送的貨，并表示今后再不進(jìn)這樣的東西，還把兩箱煙搬到了我送貨的車上。通過動之以情曉之以理的溝通，避免了強(qiáng)硬工作帶來了矛盾，增進(jìn)了我和客戶之間的感情，加強(qiáng)了相互之間的信任，也不斷提高了我的業(yè)務(wù)量。
20xx年，在公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的幫助下，我緊緊圍繞“卷煙上水平”基本方針和戰(zhàn)略任務(wù)，扎實有效推進(jìn)各項工作，在我分管的轄區(qū)內(nèi)新增煙草專賣客戶家，全年實現(xiàn)卷煙銷售總量達(dá)箱，完成了年計劃任務(wù)箱的%，同比增加了箱，增長了%，其中低檔煙銷售完成了年計劃任務(wù)的xx%，中高檔煙同比增長xx%，較好地滿足了市場和消費群體的需求，零售客戶戶均收入同比增長xx%以上，成為xx煙草公司位業(yè)務(wù)經(jīng)理中業(yè)績最好的一位，受到了各煙草零售客戶的信賴和公司領(lǐng)導(dǎo)的好評。
今后的日子里，我將繼續(xù)嚴(yán)格按照上級和公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，努力做到“三個始終”、牢固樹立“五種意識”：始終把維護(hù)煙農(nóng)利益放在心上，始終把為卷煙零售客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)作為流通企業(yè)根本任務(wù)，繼續(xù)發(fā)揮工作的積極性、主動性和創(chuàng)造性，牢固樹立責(zé)任意識、憂患意識、公仆意識、民主意識、創(chuàng)新意識，更好地適應(yīng)行業(yè)改革發(fā)展新的形勢需要，繼續(xù)為廣大客戶做好服務(wù)工作，用我年輕的心為xx煙草公司的發(fā)展和壯大貢獻(xiàn)自己的力量。
謝謝大家。
煙草審計工作報告篇十七
摘要：20世紀(jì)初，隨著中國民族工商業(yè)的興起，社會審計應(yīng)運而生，當(dāng)時政府頒布了一行列的規(guī)章制度對審計的職業(yè)范圍、內(nèi)容和規(guī)則作了一些規(guī)定，推動了審計的發(fā)展。但與此同時，審計過程中也出現(xiàn)了一些問題，針對審計的發(fā)展、功能、內(nèi)容等一系列問題，我查資料做調(diào)查，整理了以下報告，已明確我國審計現(xiàn)狀。
最基本的分類是按審計主體分，審計可以分為國家審計、內(nèi)部審計、民間審計三類。
（一）國家審計：
國家審計是指由國家審計機(jī)關(guān)所實施的審計。根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，我國的審計機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，不受其他行政機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體和個人的干涉。國家審計基本格局是：本級預(yù)算執(zhí)行審計工作體系初步建立，并向綜合財政審計展開；圍繞建立現(xiàn)代企業(yè)制度，改進(jìn)企業(yè)審計辦法，實施真實性審計；適應(yīng)反腐倡廉需要，初步建立起領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度；結(jié)合中心工作，突出了行業(yè)同步審計，不斷深化各項專業(yè)審計。審計監(jiān)督的法律法規(guī)體系基本建立，審計執(zhí)法力度加大。經(jīng)制定審計法律法規(guī)，促進(jìn)了審計質(zhì)量和效率的提高。
（1）一個國家的政府通過法律賦予的相關(guān)權(quán)力，無償向社會公眾征稅，形成公共資源，然后通過依法行使管理行政事務(wù)的權(quán)力對公共資源進(jìn)行分配和管理，力圖發(fā)揮公共資源的最大效能。公共資源的所有者為社會公眾，政府受社會公眾的委托對公共資源進(jìn)行管理和經(jīng)營，社會公眾作為公共資源的所有者具有獲取政府管理和經(jīng)營公共資源效果信息的權(quán)力，政府與社會公眾之間就形成了公共委托和受托關(guān)系。各級政府是否忠實地履行了公共受托責(zé)任，或者說政府在管理和使用公共資源時，是否代表了社會公眾的根本利益，需由獨立一個的機(jī)構(gòu)公正地對其履行公共受托責(zé)任的情況做出評價，導(dǎo)致了國家審計的產(chǎn)生。因此，國家審計產(chǎn)生于社會公眾與政府之間的委托受托責(zé)任關(guān)系，這種委托受托責(zé)任關(guān)系不僅包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系，還包括建立在經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系基礎(chǔ)上的社會責(zé)任和政治責(zé)任關(guān)系。國家審計可以在促進(jìn)社會公眾與政府的委托受托關(guān)系按既定規(guī)則有序運行，最終促進(jìn)社會進(jìn)步及和諧發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。
（2）內(nèi)部審計：內(nèi)部審計是指由本單位內(nèi)部專門的審計機(jī)構(gòu)和人員對本單位財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動實施的獨立審查和評價，審計結(jié)果向本單位主要負(fù)責(zé)人報告。這種審計具有顯著的建設(shè)性和內(nèi)向服務(wù)性，其目的在于幫助本單位健全內(nèi)部控制，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在西方國家，內(nèi)部審計被普遍認(rèn)為是企業(yè)總經(jīng)理的耳目、助手和顧問。1999年，國際內(nèi)部審計師協(xié)會（iia）理事會通過了新的內(nèi)部審計定義，指出：“內(nèi)部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢顧問服務(wù)。它以增加價值和改善營運為目標(biāo)，通過系統(tǒng)、規(guī)范的手段來評估風(fēng)險、改進(jìn)風(fēng)險的控制和組織的治理結(jié)構(gòu)，以達(dá)到組織的既定目標(biāo)?！?BR> （3）民間審計：民間審計是指由注冊會計師、審計師所組成的社會會計、社會審計組織，即會計師事務(wù)所和審計事務(wù)所，接受當(dāng)事人的委托，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)組織的有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項所進(jìn)行的審計查證業(yè)務(wù)。這是從審計組織形式角度，把注冊會計師、審計師組成的會計、審計咨詢組織開展的審計業(yè)務(wù)，合之為民間審計。用民間審計的名稱，一方面能夠與國際上統(tǒng)一起來，便于學(xué)術(shù)交流，避免“社會審計”一詞多意的問題；另一方面從立法角度來講，截至目前，在我國有關(guān)審計方面的條例、規(guī)定中并未規(guī)定社會審計組織內(nèi)包括有社會會計組織。從社會會計組織的性質(zhì)、職能、目的、工作范圍、地位、任務(wù)、作用等方面基本與社會審計組織一樣，都屬于民間審計，用民間審計名稱，雙方都能包括進(jìn)去。因此，對我國目前社會上出現(xiàn)的社會會計、社會審計組織統(tǒng)稱為民間審計組織比較恰當(dāng)。
綜上所述，我國民間審計的含義，可作如下表達(dá)：所謂民間審計，是指依法成立的民間審計組織接受委托，對被審計者的財務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性、效益性，依法獨立進(jìn)行審計查證和咨詢服務(wù)活動。
會計的基本職能是對經(jīng)濟(jì)活動過程的記錄、計算、反映和監(jiān)督；審計的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評價和公證。會計雖說也具有監(jiān)督職能，但這種監(jiān)督是一種自我監(jiān)督行為，主要通過會計檢查來實現(xiàn)，會計檢查或查賬，只是檢查賬目的意思，主要針對會計業(yè)務(wù)活動本身，而審計，既包含了檢查會計賬目，又包括了對計算行為及所有的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行實地考察、調(diào)查、分析、檢驗，即含審核稽查計算之意；會計檢查只是各個單位財會部門的附帶職能，而審計是獨立于財會部分之外的專職監(jiān)督檢查；會計檢查的目的主要是為了保證會計資料的真實性和準(zhǔn)確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計的目的在于證實財政、財務(wù)收支的真實、合法、效益，審計檢查會計資料只是實現(xiàn)審計目的的手段之一，但不是惟 一手段。
（一）內(nèi)部審計的內(nèi)容：教育系統(tǒng)內(nèi)部審計是教育系統(tǒng)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)、審計人員對財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實、合法和效益進(jìn)行獨立監(jiān)督、評價的行為。教育行政部門和單位應(yīng)當(dāng)依照國家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實行內(nèi)部審計制度，設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備審計人員，開展內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計人員主要對下列事項進(jìn)行審計：
1、財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動；
2、預(yù)算執(zhí)行和決算；
3、預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用；
4、專項教育資金的籌措、撥付、管理和使用；
5、固定資產(chǎn)的管理和使用；
6、建設(shè)、修繕工程項目；
7、對外投資項目；
8、內(nèi)部控制制度的健全、有效及風(fēng)險管理；
9、經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；
10、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任；
11、本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人和上級主管部門交辦的其他事項。
（二）民間審計的內(nèi)容：在實施審計時，注冊會計師有責(zé)任為達(dá)到審計目標(biāo)實施相應(yīng)的審計程序,進(jìn)行相應(yīng)審查。恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蛴兄趯徲嫻ぷ餮驖u進(jìn),有條不紊的達(dá)到審計目的。由于民間審計是委托審計,是按委托者的要求進(jìn)行的,所以它與國家審計的程序不完全相同。民間審計的程序一般可分為委托階段、實施階段、報告階段和立卷歸檔階段等四個階段。
民間審計只有在接受委托人委托后才能開展工作,這種委托來自兩個方面:一個是國家審計機(jī)關(guān)的委托,另一個是社會其它單位、部門的委托,審計的目的、內(nèi)容和范圍是由委托審計單位指定的。因此,在民間審計組織與委托審計單位存在一定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。為了準(zhǔn)確無誤的行使和承擔(dān)各自的權(quán)利和義務(wù),在委托方委托時認(rèn)為可以接受委托,雙方要簽訂協(xié)議。這樣委托階段就必然要包括兩個過程:一個是要進(jìn)行洽談、簽約的委托過程；另一個是研究制訂出審計方案的準(zhǔn)備過程。
民間審計的實施階段是審計方案具體執(zhí)行的過程,是按照協(xié)議書的內(nèi)容要求,圍繞審計目標(biāo)采取必要的審計手續(xù),運用各種有效的審計技術(shù)方法,取得各種證據(jù)和資料,查清情況和問題的過程。這是審計過程中的最主要工作,也是把審計方案化為具體實施行動的一種手段。實施階段一般要進(jìn)行以下幾項工作:
(1)擬定調(diào)查提綱；
(2)審閱核對報表、賬冊、憑證；
(3)清查庫存現(xiàn)金和財產(chǎn)物資；
(4)做好審計記錄和取證工作；
(5)對索取的各種證據(jù)資料進(jìn)行綜合分析判斷；
(6)調(diào)整錯弊事項,校正核算資料；
(7)做出審計評價。
審計工作按照委托書(協(xié)議或合同)的內(nèi)容要求基本查完以后,就要轉(zhuǎn)入報告階段,它是在審計實施基礎(chǔ)上對審計事項做出實事求是結(jié)論,提出審計建議的過程,必須做好以下幾方面的工作:
(1)歸納問題,進(jìn)一步核實資料；
(2)座談討論,做出審計結(jié)論；
(3)寫好審計報告書；
(4)征求意見,審定審計報告；
(5)發(fā)送報告,總結(jié)工作。
每一項審計業(yè)務(wù)結(jié)束后,應(yīng)將審計過程中積累起來的一系列審計文書,包括審計報告、證據(jù)、分類匯總表和原始材料等應(yīng)由有關(guān)審計人員對這些材料進(jìn)行集中整理和鑒別。根據(jù)合理取舍的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行立卷歸檔。審計檔案要區(qū)分定期或長期分類保管,以便參考,未批準(zhǔn)不得任意銷毀?？傊?審計材料的整理、鑒別以及立卷工作,應(yīng)當(dāng)由原審計人員在審計告一段落后及時做好。
我國民間審計事業(yè)經(jīng)過十幾年的發(fā)展,已經(jīng)擁有了相當(dāng)規(guī)模。應(yīng)當(dāng)肯定,這些民間審計組織為我國對外開放政策的實施,為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要作用,但同時也存在著一些突出問題。比如事務(wù)所經(jīng)營規(guī)模小,難以和國際接軌；性質(zhì)不明,沒有明確會計師事務(wù)所這一社會中介機(jī)構(gòu)的性質(zhì),在部分政府部門和社會公眾的心目中,還是政府的事業(yè)單位；體制不順,由于“掛靠”的體制,造成了行政干預(yù)、部門壟斷、行業(yè)封鎖的不利局面。民間審計組織是終結(jié)組織,應(yīng)該具有獨立、客觀、公正的身份和執(zhí)業(yè)風(fēng)格.不僅要保護(hù)國家的利益,也要依法維護(hù)委托人的利益.從這個意義上說,民間審計組織不應(yīng)依附于任何單位和任何部門。
上述問題的存在,難以保證審計的真正獨立性,提高審計質(zhì)量,增強(qiáng)民間組織的抗風(fēng)險能力,勢必加大審計風(fēng)險和審計責(zé)任。因此,改革管理體制,理順管理關(guān)系,凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境,把民間審計組織建設(shè)成獨立執(zhí)業(yè)、自我管理、自我約束、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的社會中介服務(wù)組織,已成為亟待研究的課題。
（三）國家審計的內(nèi)容：中國國家審計程序通常包括制定審計項目計劃、審計準(zhǔn)備、審計實施和審計終結(jié)四個環(huán)節(jié)。
1、制定審計項目計劃。審計機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)國家形勢和審計工作實際，對一定時期的審計工作目標(biāo)任務(wù)、內(nèi)容重點、保證措施等進(jìn)行事前安排，作出審計項目計劃。
2、審計準(zhǔn)備。根據(jù)審計項目計劃確定的審計事項組成審計組，并應(yīng)當(dāng)在實施審計三日前，向被審計單位送達(dá)審計通知書；遇有特殊情況，經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)，審計機(jī)關(guān)可以直接持審計通知書實施審計。
上級審計機(jī)關(guān)對統(tǒng)一組織的審計項目應(yīng)當(dāng)編制審計工作方案，每個審計組實施審計前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審前調(diào)查，編制具體的審計實施方案。
3、審計實施。審計人員通過審查會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告，查閱與審計事項有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實物、有價證券，向有關(guān)單位和個人調(diào)查等方式進(jìn)行審計，取得證明材料，并按規(guī)定編寫審計日記，編制審計工作底稿。
4、審計終結(jié)。審計組對審計事項實施審計后，應(yīng)當(dāng)向?qū)徲嫏C(jī)關(guān)提出審計組的審計報告。審計組的審計報告報送審計機(jī)關(guān)前，應(yīng)當(dāng)征求被審計對象的意見。
審計機(jī)關(guān)對審計組的審計報告進(jìn)行審議，提出審計機(jī)關(guān)的審計報告；對違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定或者向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理、處罰的意見。
1、監(jiān)督國家宏觀調(diào)控政策的實施；
2、維護(hù)良好的市場經(jīng)濟(jì)秩序，保證社會主義市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展；
3、維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)，加強(qiáng)廉政建設(shè)；
4、促進(jìn)國有資產(chǎn)的保值、增值，維護(hù)所有者和經(jīng)營者的合法權(quán)益；
5、對內(nèi)部審計和社會審計進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。
（一）內(nèi)部審計的性質(zhì)認(rèn)定比較模糊
近代以來，隨著股份制這種集中和積聚資本的有效形式被廣泛采用，跨國公司的不斷崛起，不僅使管理層次的分解比以前更加迅速，而且使得企業(yè)之間的競爭日趨激烈。許多企業(yè)為了開拓和占領(lǐng)市場，增強(qiáng)競爭實力，提高經(jīng)濟(jì)效益，都要求建立有效的內(nèi)部審計，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)和加強(qiáng)經(jīng)營管理。然而，我國現(xiàn)代內(nèi)部審計的產(chǎn)生卻是一個行政命令的產(chǎn)物，片面強(qiáng)調(diào)外向性服務(wù)及作為國家審計基礎(chǔ)而存在的內(nèi)部審計模式。這種審計模式實際上導(dǎo)致了人們對內(nèi)部審計在性質(zhì)認(rèn)定上的模糊，從而不利于甚至阻礙著內(nèi)部審計理論與實務(wù)的發(fā)展。至今在有些企業(yè)內(nèi)部審計仍難以融入其整體經(jīng)營管理之中，其結(jié)果導(dǎo)致內(nèi)部審計工作很難正常開展，更談不上履行其監(jiān)督評價職能及開展保證咨詢活動，因而不能充分發(fā)揮其應(yīng)有的內(nèi)向性服務(wù)的作用。
（二）內(nèi)部審計工作的范圍過于狹窄
內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值并提高組織的運作效率，即內(nèi)部審計有兩種職能，即“監(jiān)督職能”和“服務(wù)職能”。 然而，由于我國內(nèi)部審計設(shè)立的特殊背景，內(nèi)部審計工作的重心便局限于財務(wù)收支的真實性和合規(guī)性審計。長期以來內(nèi)部審計突出了“監(jiān)督”職能，忽視了“服務(wù)”職能，內(nèi)部審計不關(guān)注企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和長遠(yuǎn)發(fā)展。