總結(jié)是對(duì)自己過(guò)去一段時(shí)間的努力和成果的呈現(xiàn)，我們應(yīng)該寫下來(lái)紀(jì)念一下。寫總結(jié)之前，先梳理一下過(guò)去一段時(shí)間的工作和學(xué)習(xí)經(jīng)歷，做好準(zhǔn)備。以下是小編為大家收集的范文，希望對(duì)大家寫作總結(jié)有所幫助。
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇一
相關(guān)內(nèi)容：
研討會(huì)：
研討會(huì)由于是針對(duì)行業(yè)領(lǐng)域或獨(dú)特的主題，通常專業(yè)性較強(qiáng)，因此并非大眾都能了解和參與的，因此研討會(huì)通常由行業(yè)或?qū)I(yè)人士參加，針對(duì)面較窄，參加會(huì)議人員數(shù)量不多。行業(yè)技術(shù)性研討會(huì)的規(guī)模通常在50-200人間，也有20-50人的小規(guī)模研討會(huì)，通常小于50人的研討會(huì)將采取圓桌式，便于公平交流。
研討會(huì)的會(huì)議形式
研討會(huì)的會(huì)議形式根據(jù)會(huì)議目的、參加對(duì)象不同而有所區(qū)別，通常有：
1、專家研討會(huì)。這種研討會(huì)是行業(yè)領(lǐng)域的專家群體因特殊事件或特殊話題聚集起來(lái)，針對(duì)特別具體問(wèn)題展開公平、公開的討論，實(shí)現(xiàn)觀念交流分享，并商議對(duì)策和形成相關(guān)決定的一種會(huì)議形式。專家研討會(huì)對(duì)場(chǎng)地的要求是相對(duì)封閉、安靜、利于保密的地點(diǎn)。
2、行業(yè)演講會(huì)或品牌技術(shù)研討會(huì)。這種研討會(huì)通常由一個(gè)利益主體組織，一家或數(shù)家參與品牌通過(guò)會(huì)議進(jìn)行演講，盡管以技術(shù)或產(chǎn)品交流為形式，但卻是以品牌宣傳為主要目的，這類技術(shù)研討會(huì)通常由品牌或行業(yè)媒體組織。品牌技術(shù)研討會(huì)的規(guī)模通常在100-200人間。品牌技術(shù)研討會(huì)的場(chǎng)地的要求是會(huì)議場(chǎng)所條件好、配套服務(wù)佳，交通方便，通常在四五星級(jí)酒店舉辦。
3、網(wǎng)上研討會(huì)。這是隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及出現(xiàn)的一種研討會(huì)形式，能夠在節(jié)省主辦方成本前提下，讓更多用戶和潛在用戶獲得研討會(huì)內(nèi)容，主辦方能更有利的進(jìn)行推廣和營(yíng)銷。網(wǎng)上研討會(huì)的組織者通常是行業(yè)網(wǎng)站，或品牌企業(yè)。網(wǎng)上研討會(huì)有直播和錄播兩種類型，與線下的研討會(huì)一樣，直播也是在指定的時(shí)間舉辦，并有演講人進(jìn)行演講，演講人可與觀眾(網(wǎng)站訪問(wèn)者)互動(dòng)，由于采用了視頻直播的方式，因此觀眾也可獲得很好的現(xiàn)場(chǎng)參與感。網(wǎng)上研討會(huì)的內(nèi)容可以很好的保存。網(wǎng)上研討會(huì)的缺點(diǎn)是觀眾間無(wú)法互動(dòng)。觀眾一般是通過(guò)ie收看，三分屏顯示。主要的服務(wù)提供商有微吼、全時(shí)等。
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇二
企業(yè)的內(nèi)部控制作為管理活動(dòng)中的一種自我調(diào)整和制約的手段，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中占據(jù)重要地位，內(nèi)部控制制度的建立和高效實(shí)施，不僅可以保證企業(yè)組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的安全性、完整性的保持有重要作用，提高經(jīng)濟(jì)核算的正確性與可靠性，確保企業(yè)各項(xiàng)制度條例計(jì)劃得到貫徹執(zhí)行，通過(guò)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益的評(píng)價(jià)，不斷提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理水平。我國(guó)的現(xiàn)狀是中小企業(yè)的內(nèi)部控制制度建設(shè)和理論相對(duì)滯后，如何在中小企業(yè)實(shí)行有效的內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，成為值得我們思考和探索的問(wèn)題。
中小企業(yè)；內(nèi)部控制；管理活動(dòng)
當(dāng)今社會(huì)，企業(yè)快速穩(wěn)定發(fā)展離不開有效的內(nèi)部控制制度。企業(yè)的內(nèi)部控制制度是經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的產(chǎn)物，是企業(yè)管理現(xiàn)代化的必然產(chǎn)物，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。有效的內(nèi)部控制不僅能合理配置企業(yè)的各項(xiàng)資源，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，還具有防范和發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)的作用。隨著改革開放進(jìn)程的推進(jìn)，我國(guó)中小企業(yè)得到了飛速發(fā)展，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)率不斷提高，中小企業(yè)在對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的促進(jìn)、就業(yè)機(jī)會(huì)的創(chuàng)造、農(nóng)村富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移、農(nóng)民收入的提高等方面發(fā)揮了重要作用。但是目前有相當(dāng)一部分中小企業(yè)對(duì)建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度不夠重視，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息失真，會(huì)計(jì)處理混亂，違法違規(guī)現(xiàn)象屢見不鮮，最終導(dǎo)致管理缺失，資產(chǎn)損失，經(jīng)營(yíng)失敗。因此，我國(guó)的中小企業(yè)需要建立和完善必要、合理、有效的內(nèi)部控制制度。
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇三
企業(yè)的內(nèi)部控制制度通過(guò)對(duì)企業(yè)各環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，是企業(yè)的'經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠正常持續(xù)進(jìn)行，以達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)利益。建立內(nèi)部控制制度時(shí)首先要制定程序性規(guī)范化的操作流程和相關(guān)規(guī)定，以確定在實(shí)施時(shí)相關(guān)人員可以做到有據(jù)可依，有令可查，做到事事平等對(duì)待，不因不同的辦事人員而采取不同的對(duì)待方式，要注意權(quán)責(zé)的分管，如賬務(wù)，現(xiàn)金，實(shí)物的分別管理，各種印鑒支票不得由一人保管和使用，及時(shí)與銀行對(duì)賬，分析未達(dá)賬項(xiàng)的原因。
3.2提升管理者的管理意識(shí)及發(fā)揮內(nèi)控職能
企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者不僅是管理者，負(fù)責(zé)全局掌控企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展方向，對(duì)企業(yè)發(fā)展作出前瞻性計(jì)劃，管理者所做的決定輕則影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，重責(zé)決定企業(yè)命運(yùn)。同時(shí)作為他們還是企業(yè)內(nèi)部控制制度的參與者和執(zhí)行者，要強(qiáng)化管理者的內(nèi)控參與意識(shí)和發(fā)揮有效的管理職能。
3.3提升財(cái)務(wù)人員的專業(yè)能力
財(cái)務(wù)人員是企業(yè)內(nèi)部控制制度中的重要參與者，同時(shí)中小企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵之一就是不斷提升會(huì)計(jì)人員的專業(yè)能力和專業(yè)判斷力，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)部分管理領(lǐng)導(dǎo)人員對(duì)內(nèi)部控制了解不夠，更加需要專業(yè)的財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)處理上做好記錄監(jiān)督工作，嚴(yán)格遵守內(nèi)部控制制度的相關(guān)要求把好財(cái)務(wù)關(guān)，減少減低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一方面在選用聘用會(huì)計(jì)人員時(shí)，考核其專業(yè)知識(shí)水平，職業(yè)道德表現(xiàn)，按照崗位考核應(yīng)聘人員做到專職專業(yè)。另一方面在聘用后加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育，及時(shí)積極參加國(guó)家新法規(guī)的學(xué)習(xí)，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)提高其專業(yè)處理能力。
3.4倡導(dǎo)全員參與的方式
企業(yè)的健康迅速發(fā)展需要科學(xué)的管理，高效的生產(chǎn)，優(yōu)秀的銷售，同樣需要作為安全屏障的內(nèi)部控制制度的建立。在中小企業(yè)中除了有優(yōu)秀的領(lǐng)導(dǎo)人才，同樣需要企業(yè)中全員參與到內(nèi)控建設(shè)中?？梢蕴剿骼闷髽I(yè)的團(tuán)結(jié)凝聚力，建立一種輕松愉悅的氛圍，每位員工都是企業(yè)的主人都要為企業(yè)發(fā)展盡一份力，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)配合。在一個(gè)有企業(yè)特色文化和團(tuán)結(jié)有凝聚力的集體中實(shí)施內(nèi)部控制制度就有了客觀條件，容易得到員工認(rèn)可并積極配合。
3.5加強(qiáng)內(nèi)部外部審計(jì)
在中小企業(yè)內(nèi)部有了內(nèi)部控制制度，還需要設(shè)立相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按時(shí)履行其職責(zé)，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)程序?qū)Ω黜?xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題，避免風(fēng)險(xiǎn)和損失。還可以適當(dāng)引進(jìn)外部審計(jì)，聘請(qǐng)專業(yè)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，發(fā)揮其專業(yè)和公正性，給管理者提供有價(jià)值的意見和建議。
綜上所述，在中小企業(yè)內(nèi)部建立有效的內(nèi)部控制制度，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的安全性、完整性的保持有重要作用，可以進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)核算的正確性與可靠性，確保企業(yè)各項(xiàng)制度條例計(jì)劃得到貫徹執(zhí)行。在企業(yè)內(nèi)部全面貫徹內(nèi)控理念，落實(shí)內(nèi)控措施，明確各部門的職責(zé)，并在執(zhí)行過(guò)程中進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，實(shí)行獎(jiǎng)懲機(jī)制，發(fā)揮每個(gè)人的積極性，確保在實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中切實(shí)得到執(zhí)行，可以全面有效的避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和損失。樹立全員參與意識(shí)將每個(gè)人的參與內(nèi)部控制行為連接成為企業(yè)整體的內(nèi)控行為，促使中小企業(yè)的內(nèi)部控制水平有新的發(fā)展。
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內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇四
一、內(nèi)部控制管理的基本情況
支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計(jì)劃信貸部、市場(chǎng)客戶部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個(gè)職能部室，一個(gè)工會(huì)辦公室、一個(gè)黨委辦公室。轄屬營(yíng)業(yè)部、**支行、**支行、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、***分理處、**分理處十一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，另設(shè)**、**、**、**、**、**6個(gè)儲(chǔ)蓄所。到10月末全行員工**人，其中長(zhǎng)期合同工**人，短期合同工**人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離；在崗位配置上做到人員落實(shí)、職責(zé)明確。
二、當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績(jī)
為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢(shì)，今年以來(lái)我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，組織落實(shí)，2006年以來(lái)，我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來(lái)抓，做到思想認(rèn)識(shí)到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強(qiáng)。
我行單獨(dú)設(shè)立審計(jì)辦公室，內(nèi)控工作由審計(jì)辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)*次，參加人員**人次，根據(jù)行長(zhǎng)室要求制訂了工作計(jì)劃，完成了**主任***、**分理處主任**任期內(nèi)的責(zé)任審計(jì)；**儲(chǔ)畜所、**儲(chǔ)蓄所、**儲(chǔ)蓄所、**分理處業(yè)務(wù)審計(jì)工作；重要崗位責(zé)任移交*個(gè)人次；支持分行審計(jì)處人員調(diào)用；對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行延伸檢查；建立了問(wèn)題整改臺(tái)賬；督導(dǎo)了內(nèi)控評(píng)價(jià)自查自糾工作。
2、及時(shí)傳達(dá)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、上級(jí)行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到9月底共向支行本級(jí)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件十多只，向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件**多只，收文后及時(shí)組織了員工學(xué)習(xí)，強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國(guó)家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。
3、針對(duì)本行實(shí)際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級(jí)行的文件精神，我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來(lái)出臺(tái)了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了******、*****、****委員會(huì)，調(diào)整了**審查委員會(huì)、*****委員會(huì)、*****領(lǐng)導(dǎo)小組、****領(lǐng)導(dǎo)小組；出臺(tái)了**年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營(yíng)單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、***工作質(zhì)量考核辦法；修訂了支行職能部門崗位職責(zé)。制度、辦法出臺(tái)使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。
4、高度重視存在問(wèn)題，明確落實(shí)整改責(zé)任，扎實(shí)抓好整改工作。整改工作由支行合規(guī)部門牽頭，各業(yè)務(wù)主管部門督辦，問(wèn)題存在單位落實(shí)整改。
5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。*月，支行對(duì)違所會(huì)計(jì)基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員，按照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計(jì)處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰，共處罰**人次，金額**元。
6、積極組織員工培訓(xùn)，提高員工規(guī)范操作意識(shí)。
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇五
摘要：企業(yè)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，并成為現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段，貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面，發(fā)揮著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的自我約束和自我調(diào)節(jié)作用。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，可以保證內(nèi)部控制制度得以落實(shí)和企業(yè)戰(zhàn)略的順利執(zhí)行。因此，建立科學(xué)嚴(yán)格的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，不僅是內(nèi)部控制制度本身實(shí)施的要求，也是保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略有效執(zhí)行的基石。
關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系發(fā)展現(xiàn)狀構(gòu)建
一、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的發(fā)展現(xiàn)狀
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行調(diào)查、測(cè)試、分析和評(píng)價(jià)的活動(dòng)。它是內(nèi)部控制中必要的系統(tǒng)性活動(dòng)，是內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、實(shí)施、評(píng)價(jià)、反饋、改進(jìn)等連續(xù)的動(dòng)態(tài)過(guò)程。它能有效提升內(nèi)部控制環(huán)境，做到全員參與內(nèi)部控制;監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，提高內(nèi)部控制效果。
20世紀(jì)80年代末至90年代初，隨著內(nèi)部控制的發(fā)展，內(nèi)部控制在實(shí)施過(guò)程中暴露出較多的局限性。于是內(nèi)部控制評(píng)價(jià)鑒于自身的優(yōu)點(diǎn)，在我國(guó)逐漸受到專業(yè)人員的關(guān)注，但此時(shí)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)還只是作為一種審計(jì)方式，企業(yè)自身并沒(méi)有對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過(guò)于關(guān)注。90年代后期以來(lái),我國(guó)政府開始重視內(nèi)控評(píng)價(jià)的規(guī)范化建設(shè)，審計(jì)署、財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)等組織均出臺(tái)了關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方面的規(guī)范，各政府主管部門也在積極推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，以指導(dǎo)企業(yè)制定適合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的內(nèi)控制度。雖然這些規(guī)范對(duì)于推動(dòng)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)起到了相當(dāng)大的作用，但總體而言，我國(guó)內(nèi)部控制的規(guī)范體系尚未建立，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方面也存在不少問(wèn)題。
(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主體不明確
現(xiàn)行的《審計(jì)準(zhǔn)則》只要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，由注冊(cè)會(huì)計(jì)師定期通過(guò)外部評(píng)價(jià)來(lái)完成。但隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，這已經(jīng)不能滿足企業(yè)內(nèi)部管理和戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的要求，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)該內(nèi)部化，即由董事會(huì)中的內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)來(lái)實(shí)施。而實(shí)際上有相當(dāng)一部分的企業(yè)沒(méi)有正式的審計(jì)委員會(huì)。很多上市公司中雖設(shè)有專門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，但缺乏獨(dú)立性，有的隸屬于總經(jīng)理，有的隸屬于財(cái)務(wù)部門，內(nèi)部審計(jì)職能很難真正實(shí)現(xiàn)。
(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一
目前，企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)一般是參照財(cái)政部頒布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》系列進(jìn)行的，注冊(cè)會(huì)計(jì)師內(nèi)部控制審核業(yè)務(wù)是參照《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見》進(jìn)行的。審計(jì)署、財(cái)政部等各部門出臺(tái)的關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方面的規(guī)范對(duì)于推動(dòng)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)起到了相當(dāng)大的作用，但對(duì)如何具體實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)尚未明確規(guī)定，再加上有相當(dāng)多的企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)一些核心和基本問(wèn)題缺乏清晰的認(rèn)識(shí)，便導(dǎo)致各個(gè)企業(yè)對(duì)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)效果無(wú)法進(jìn)行橫向比較?？傊?，由于缺乏一套完整的內(nèi)部控制體系，造成內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。
(三)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)目標(biāo)不清晰
我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的主要目的仍主要局限在保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效運(yùn)行，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、合法與資產(chǎn)的安全和完整方面，從其本質(zhì)上來(lái)說(shuō)基本上處于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制階段。內(nèi)部控制的現(xiàn)狀導(dǎo)致內(nèi)部控制評(píng)價(jià)大都站在報(bào)表審計(jì)的角度上，對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的公允性和真實(shí)性測(cè)試和評(píng)價(jià)，沒(méi)有將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)容擴(kuò)展到公司治理及公司戰(zhàn)略規(guī)劃的動(dòng)力方面，導(dǎo)致評(píng)價(jià)主體內(nèi)容發(fā)生偏離。
(四)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)缺乏綜合性
目前，我國(guó)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要是對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)聯(lián)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)其他要素的評(píng)價(jià)尤其是對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境不夠重視，這種做法沒(méi)有使企業(yè)管理與內(nèi)部控制目標(biāo)相匹配，會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的不全面，有時(shí)甚至?xí)?dǎo)致錯(cuò)誤的結(jié)論。
二、構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的措施
(一)以風(fēng)險(xiǎn)管理理念為綱
風(fēng)險(xiǎn)管理始終是內(nèi)部控制的核心問(wèn)題，我們?cè)跇?gòu)建內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系時(shí)，也應(yīng)該以風(fēng)險(xiǎn)管理理念為基礎(chǔ)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、分析、揭示關(guān)鍵性的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并確定重點(diǎn)評(píng)價(jià)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，這樣既可以抓住內(nèi)部控制的關(guān)鍵問(wèn)題，也可以提高內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的效率和效果，并可在一定程度上節(jié)約內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的成本。
(二)正確界定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目標(biāo)
原有的內(nèi)控評(píng)價(jià)目標(biāo)大都從審計(jì)角度出發(fā)，考核企業(yè)所制定和執(zhí)行的`內(nèi)控制度能否達(dá)到可靠性、合法性、經(jīng)營(yíng)效率和效果。而在實(shí)際操作中，其側(cè)重點(diǎn)更多的是關(guān)注于可靠性和合法性，相比較而言，經(jīng)營(yíng)效率和效果在內(nèi)控評(píng)價(jià)中受到的關(guān)注則很少。隨著人們對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)的逐漸深入和企業(yè)實(shí)際發(fā)展的需要，構(gòu)建內(nèi)部控制體系的目標(biāo)不僅要滿足監(jiān)管部門對(duì)于信息提供和披露方面的需求，更要有助于企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效果和效率的實(shí)現(xiàn)。因此，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目標(biāo)應(yīng)該是從內(nèi)部控制的目標(biāo)出發(fā)，來(lái)對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行進(jìn)行評(píng)價(jià)，考核內(nèi)部控制所規(guī)定的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)與否。
(三)結(jié)合企業(yè)實(shí)際，確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法
實(shí)際操作中，有以下幾種內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)模式：(1)coso報(bào)告中的5個(gè)要素標(biāo)準(zhǔn),即將內(nèi)控項(xiàng)目按coso5個(gè)要素進(jìn)行細(xì)分,再按照coso中每一要素的必要條款確定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn);(2)采用一般標(biāo)準(zhǔn)和具體標(biāo)準(zhǔn)作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，其中的一般標(biāo)準(zhǔn)主要指內(nèi)控制度的完整性、合理性和有效性;具體標(biāo)準(zhǔn)由內(nèi)部控制要素評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)層級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)兩部分組成;(3)結(jié)果評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和過(guò)程評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，其中結(jié)果評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)主要是指考核內(nèi)控目標(biāo)的達(dá)到程度，而過(guò)程評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)主要指內(nèi)控執(zhí)行過(guò)程中的有效程度如何。
內(nèi)控項(xiàng)目評(píng)價(jià)的方法多種多樣，企業(yè)在選擇構(gòu)建內(nèi)控評(píng)價(jià)系統(tǒng)方法時(shí)，應(yīng)結(jié)合自身情況，選擇合適的方法。
(四)全員參與內(nèi)控評(píng)價(jià)過(guò)程
全員參與內(nèi)控評(píng)價(jià)過(guò)程是內(nèi)部控制發(fā)展的必然趨勢(shì)。首先，作為評(píng)價(jià)對(duì)象的內(nèi)部控制系統(tǒng)包含多重目標(biāo)，涉及企業(yè)多個(gè)層面和各項(xiàng)業(yè)務(wù)，僅僅依靠個(gè)別部門實(shí)施評(píng)價(jià)工作不僅增大了該部門的工作量，其質(zhì)量也難以得到保障。其次，隨著生產(chǎn)技術(shù)、信息技術(shù)和組織結(jié)構(gòu)的不斷演化，知識(shí)和信息在組織中呈現(xiàn)向一線集中的趨勢(shì)，這使得控制和評(píng)價(jià)的難度都在加大。再次，通過(guò)全員參與的形式，可以增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制意識(shí)，進(jìn)而在企業(yè)內(nèi)部形成有利于內(nèi)部控制的良好環(huán)境。
三、結(jié)束語(yǔ)
我國(guó)關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的研究起步較晚，無(wú)論是在理論還是實(shí)踐方面，都存在許多缺陷需要不斷彌補(bǔ)。我們?cè)跇?gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，弄清評(píng)價(jià)目標(biāo)、評(píng)價(jià)主體、評(píng)價(jià)方式、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)程序等內(nèi)容，并結(jié)合企業(yè)自身情況，構(gòu)建切實(shí)可行的評(píng)價(jià)體系。唯有如此，評(píng)價(jià)體系才能真正發(fā)揮作用，規(guī)范內(nèi)部控制的執(zhí)行，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇六
企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)組織的管理目標(biāo)而制定和實(shí)施的會(huì)計(jì)政策和程序，它的主要作用是對(duì)資產(chǎn)的安全、完整性和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確性提供合理保障，以確保企業(yè)可以在國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度的約束內(nèi)合法合理經(jīng)營(yíng)，約束企業(yè)內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)及相關(guān)崗位。企業(yè)內(nèi)部控制的參與者不僅包括企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理層還包括企業(yè)員工，其目標(biāo)是為確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的高效性、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性而提供有效保證。它是企業(yè)內(nèi)部采取的管理流程規(guī)范，是管理的一項(xiàng)職能，其實(shí)現(xiàn)方式是對(duì)事后和過(guò)程的控制，對(duì)目標(biāo)的制定過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià)。
1.2企業(yè)內(nèi)部控制的作用
（1）確保會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確有效、保證經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的客觀要求。當(dāng)前我國(guó)存在會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象，它一方面阻礙著宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，一方面阻礙企業(yè)正常持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的進(jìn)行。
（3）實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，注重內(nèi)部管理。內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，對(duì)確保企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率的進(jìn)一步提高及建立現(xiàn)代企業(yè)制度有重要的作用。
（4）有利于形成企業(yè)核心凝聚力。在企業(yè)中各職能部門通過(guò)全局掌控企業(yè)發(fā)展動(dòng)向，但是也離不開業(yè)務(wù)部門的配合；業(yè)務(wù)部門集中精力完成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)的同時(shí)需要職能部門的統(tǒng)籌管理。
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇七
201x年，學(xué)校內(nèi)部審計(jì)按照教育部制定的教育審計(jì)基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)所具有的預(yù)防、揭示和抵御的“免疫”功能。一年來(lái)，學(xué)校內(nèi)審部門共接手各類審計(jì)事項(xiàng)131項(xiàng)，已完成119項(xiàng)，審計(jì)資金總額41,743萬(wàn)元。其中，校級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查1項(xiàng)；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng)，審計(jì)金額21,087萬(wàn)元；大型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20項(xiàng)，審核金額7,409萬(wàn)元；基建工程跟蹤審計(jì)3項(xiàng)，審計(jì)金額8,058萬(wàn)元；修繕工程竣工結(jié)算審計(jì)74項(xiàng)，審計(jì)金額5,073萬(wàn)元；科研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)審簽12項(xiàng)，審簽金額116萬(wàn)元；其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審計(jì)5項(xiàng)。參與各類項(xiàng)目招投標(biāo)109次。共提交審計(jì)報(bào)告79份，簽發(fā)審計(jì)意見217份，提出審計(jì)整改建議17條，為學(xué)校減少不合理資金支出3,223萬(wàn)元。
一、構(gòu)建“三位一體”的內(nèi)審工作格局，提升內(nèi)審質(zhì)量和效益
學(xué)校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為抓手、工程建設(shè)審計(jì)為重點(diǎn)的“三位一體”內(nèi)部審計(jì)工作格局，科學(xué)合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù)，切實(shí)履行好內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能。
(一)開展校級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)規(guī)范管理
根據(jù)教育部《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)工作的意見》(教財(cái)[2008]12號(hào))的有關(guān)工作要求，審計(jì)處對(duì)學(xué)校2011年1-10月份財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了事中審計(jì)調(diào)查，目的在于增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的約束力，促進(jìn)預(yù)算規(guī)范管理。審計(jì)調(diào)查過(guò)程中，重點(diǎn)關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行情況，并對(duì)近三年有關(guān)經(jīng)費(fèi)的開支情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示，截至10月底學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行情況比較好。
(二)深化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任
1.完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作程序
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一項(xiàng)政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強(qiáng)的工作，審計(jì)處在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，完善審計(jì)程序，做到審計(jì)事項(xiàng)公開透明。一是實(shí)施審前公告。公告期間，教職工可就被審計(jì)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有關(guān)事項(xiàng)，通過(guò)信息平臺(tái)、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀(jì)檢監(jiān)察處、審計(jì)處反映問(wèn)題。此舉增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的透明度和群眾參與度。二是實(shí)施審計(jì)約談。召開進(jìn)點(diǎn)會(huì)，通報(bào)審計(jì)事項(xiàng)，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的意見和評(píng)價(jià)，并對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履職情況進(jìn)行民主測(cè)評(píng)。三是實(shí)施審計(jì)報(bào)告復(fù)核。對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告披露的每一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，做到事實(shí)清楚、證據(jù)充分、結(jié)論準(zhǔn)確，在此基礎(chǔ)上形成審計(jì)報(bào)告初稿，征求被審計(jì)對(duì)象反饋意見后最終定稿。四是實(shí)施前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接。根據(jù)審計(jì)結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接以及存在問(wèn)題的后續(xù)整改，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)和自律意識(shí)，杜絕“新官”不理舊賬，保證工作的延續(xù)性。
2.認(rèn)真開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要途徑。按照《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》要求，學(xué)校召開了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議。根據(jù)會(huì)議確定的工作計(jì)劃，經(jīng)組織部門授權(quán)，審計(jì)處完成了對(duì)動(dòng)畫學(xué)院、遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院、傳播研究院、資產(chǎn)管理處4個(gè)部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。從審計(jì)結(jié)果看，上述部門領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的總體情況是好的，審計(jì)期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人存在嚴(yán)重的違紀(jì)問(wèn)題，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和管理漏洞已建議相關(guān)部門整改和落實(shí)。審計(jì)結(jié)果向被審部門和個(gè)人進(jìn)行了反饋，審計(jì)結(jié)果報(bào)告現(xiàn)已提交組織部。
(三)強(qiáng)化基建、修繕工程審計(jì)，促進(jìn)增收節(jié)支
審計(jì)處始終把工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)列為重點(diǎn)，將事前控制、過(guò)程監(jiān)督和事后結(jié)算審計(jì)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，重點(diǎn)監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施。此項(xiàng)審計(jì)的開展，為學(xué)校節(jié)約大量資金，提高了資金使用效益，促進(jìn)了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。
1.大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核
本年度共開展大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20項(xiàng)，審核金額7,409萬(wàn)元，審定金額5,945萬(wàn)元，核減金額1,464萬(wàn)元，核減率19.76%。通過(guò)審計(jì)事前的介入，有效控制了工程造價(jià)，維護(hù)了學(xué)校合法權(quán)益。
2.在建基建工程項(xiàng)目的全過(guò)程跟蹤審計(jì)
審計(jì)處繼續(xù)對(duì)學(xué)校3項(xiàng)在建工程實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計(jì)。本年度重點(diǎn)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目為新建圖書館和教學(xué)樓b棟工程，跟蹤內(nèi)容主要為項(xiàng)目的變更洽商。審計(jì)金額8,058萬(wàn)元，審定金額6,784萬(wàn)元，審減金額1,274萬(wàn)元。中藍(lán)二期學(xué)生公寓是中途介入跟蹤，2010年底已基本完成，審減金額664萬(wàn)元。審計(jì)處在跟蹤審計(jì)過(guò)程中堅(jiān)持同步介入，與基建、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過(guò)程控制工程造價(jià)。為使建設(shè)工程有序順利進(jìn)行，審計(jì)、基建兩部門建立了工程事項(xiàng)通報(bào)制度。對(duì)工程建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會(huì)，圍繞問(wèn)題充分發(fā)表建設(shè)性意見，力爭(zhēng)在短時(shí)間內(nèi)把問(wèn)題解決。由于搭建了良好的溝通平臺(tái)，本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度對(duì)待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設(shè)有序和規(guī)范地進(jìn)行。
3.日常修繕工程的竣工結(jié)算審計(jì)
本年度審計(jì)處共接手各類修繕工程報(bào)審項(xiàng)目86項(xiàng)，完成審計(jì)74項(xiàng)。在已完項(xiàng)目中，審計(jì)金額5,073萬(wàn)元，審定金額4,588萬(wàn)元，審減金額485萬(wàn)元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)對(duì)實(shí)際工程量進(jìn)行核查，力求審計(jì)結(jié)果做到客觀公正、實(shí)事求是。建立了報(bào)審工程項(xiàng)目的“三審”制度。即工程管理部門初審，審計(jì)部門二審，使用方三審。通過(guò)“三審”結(jié)合，對(duì)不合理的工程造價(jià)和費(fèi)用堅(jiān)決予以審減，盡可能地維護(hù)學(xué)校利益不受侵害。
二、加強(qiáng)制度創(chuàng)新，推動(dòng)內(nèi)審工作規(guī)范有序開展
學(xué)校內(nèi)審部門注重實(shí)踐積累和調(diào)查研究，在工作中積極創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實(shí)效。
(一)內(nèi)審工作理念創(chuàng)新
一是樹立建設(shè)性審計(jì)理念。在揭示具體問(wèn)題、針對(duì)性查處漏洞的基礎(chǔ)上，更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計(jì)建議，幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合理念。注重審計(jì)成果的運(yùn)用，發(fā)揮審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改對(duì)完善內(nèi)部控制的作用。使審計(jì)結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動(dòng)，糾正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。三是樹立和諧審計(jì)理念?？陀^評(píng)價(jià)自身作用，依法、科學(xué)地開展審計(jì)業(yè)務(wù)，實(shí)施和諧審計(jì)，形成紀(jì)委、監(jiān)察、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計(jì)等多個(gè)部門互動(dòng)的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進(jìn)預(yù)期審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
(二)內(nèi)審工作制度創(chuàng)新
根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求，制定了《中國(guó)傳媒大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度》，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序及審計(jì)對(duì)象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進(jìn)一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識(shí)。制定了《中國(guó)傳媒大學(xué)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的暫行規(guī)定》，對(duì)審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)、責(zé)任追究、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等提出了具體要求。印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報(bào)審前后相關(guān)工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項(xiàng)目報(bào)審和竣工結(jié)算審計(jì)等各個(gè)階段的具體操作流程。
三、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍的自身建設(shè)，提升內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)
打造一支“政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正”的內(nèi)審隊(duì)伍，是審計(jì)處隊(duì)伍建設(shè)的奮斗目標(biāo)。一是加強(qiáng)職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴(yán)格遵守《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，履行職責(zé)時(shí)做到獨(dú)立、客觀、公正和勤勉，嚴(yán)守工作紀(jì)律。二是有針對(duì)性地開展教育培訓(xùn)活動(dòng)，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有5人次參加了中國(guó)教育審計(jì)學(xué)會(huì)組織的審計(jì)人員后續(xù)教育培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)了解和掌握了開展審計(jì)工作的新規(guī)范和新方法，學(xué)以致用。三是積極鼓勵(lì)審計(jì)人員在職學(xué)習(xí)，提升自身學(xué)歷和專業(yè)技術(shù)職稱水平，為將來(lái)更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強(qiáng)實(shí)踐鍛煉和溝通能力，能獨(dú)立承擔(dān)交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問(wèn)題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學(xué)會(huì)與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。
四、加強(qiáng)教育收費(fèi)專項(xiàng)治理檢查，規(guī)范教育收費(fèi)行為
審計(jì)處制定印發(fā)了中國(guó)傳媒大學(xué)《關(guān)于2011年度進(jìn)一步規(guī)范教育收費(fèi)工作的實(shí)施意見》，明確了工作內(nèi)容和要求。所有涉及教育收費(fèi)的責(zé)任單位，建立健全內(nèi)控制度，完善收費(fèi)程序，加強(qiáng)收費(fèi)資金管理，在日常工作中落實(shí)教育收費(fèi)政策。根據(jù)《實(shí)施意見》安排，審計(jì)處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋季教育收費(fèi)自查自糾工作。根據(jù)檢查結(jié)果，學(xué)校執(zhí)行國(guó)家教育收費(fèi)政策總體情況較好。針對(duì)個(gè)別存在的收費(fèi)項(xiàng)目，審計(jì)處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查意見函，要求將收費(fèi)的依據(jù)、資金使用及管理等情況報(bào)教育收費(fèi)審核辦公室備案，并提出了相關(guān)意見和建議。
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇八
(1)內(nèi)控缺陷確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：詳見《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法“缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)”》;
(2)內(nèi)控缺陷的確認(rèn)程序：
c、內(nèi)控評(píng)價(jià)小組匯總整理的內(nèi)控缺陷：各單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)內(nèi)控缺陷，單位負(fù)責(zé)人召集相關(guān)人員討論確定整改措施，評(píng)價(jià)小組對(duì)整改措施能否消除缺陷予以確認(rèn)；單位負(fù)責(zé)人未確認(rèn)的內(nèi)控缺陷，評(píng)價(jià)小組應(yīng)與缺陷所在單位的直接上級(jí)討論確定；內(nèi)控評(píng)價(jià)小組對(duì)股份公司管理層不予確認(rèn)的缺陷，若內(nèi)控評(píng)價(jià)小組認(rèn)為2屬于重要或重大缺陷，應(yīng)直接向董事會(huì)報(bào)告，由董事會(huì)裁定。
(3)內(nèi)控缺陷的整改
須整改的內(nèi)控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組進(jìn)行追蹤，以確保相關(guān)單位采用適當(dāng)措施進(jìn)行改進(jìn)。
3、監(jiān)控缺陷整改后的運(yùn)行情況
內(nèi)控評(píng)價(jià)小組跟蹤、檢查缺陷整改進(jìn)度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運(yùn)行時(shí)間不少于三個(gè)月，故應(yīng)在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運(yùn)行證據(jù)，確保缺陷已消除。
4、期末評(píng)價(jià)，出具評(píng)價(jià)報(bào)告
主要采用后推程序進(jìn)行內(nèi)控評(píng)價(jià)：
(2)重點(diǎn)關(guān)注、測(cè)試發(fā)生變化的內(nèi)部控制和新增業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制以及中期存在缺陷的控制。
內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果起草公司的《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議后，報(bào)董事會(huì)審批。
五、內(nèi)控評(píng)價(jià)底稿
出具內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告后，內(nèi)控評(píng)價(jià)小組在3個(gè)月內(nèi)將內(nèi)控評(píng)價(jià)底稿裝訂成冊(cè)并歸檔，審計(jì)部保管1年，1年以后交公司檔案室，保存期限。
本方案經(jīng)董事會(huì)審批后執(zhí)行。
xxx份有限公司
20xx年8月3日
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇九
根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)《關(guān)于20xx年主板上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》(財(cái)辦會(huì)[20xx]30號(hào))的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)》、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。
一、內(nèi)控評(píng)價(jià)工作內(nèi)容及范圍
內(nèi)控評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括內(nèi)部控制的五要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
內(nèi)控評(píng)價(jià)的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
二、內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組織領(lǐng)導(dǎo)
1、內(nèi)控評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組
(董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、總經(jīng)理)
2、內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組
(經(jīng)營(yíng)管理部、審計(jì)部、董事會(huì)辦公室及其他職能部門)
三、內(nèi)控評(píng)價(jià)時(shí)間進(jìn)度安排
預(yù)計(jì)在20xx年9月份進(jìn)行內(nèi)控自評(píng)價(jià)。
四、內(nèi)控評(píng)價(jià)的實(shí)施
1、中期評(píng)價(jià)，查找缺陷
(1)內(nèi)控評(píng)價(jià)小組前期工作：
a、內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程
a、從企業(yè)層面控制了解、分析內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)；
b、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域及重要組成部分。
b、該階段形成以下工作底稿：
組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化等的調(diào)查底稿。
(2)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作內(nèi)容
a、內(nèi)控評(píng)價(jià)小組成員召集各單位業(yè)務(wù)骨干，主持各單位內(nèi)控評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控評(píng)價(jià)全覆蓋，完善以下工作：
c、查找并分析各單位相關(guān)業(yè)務(wù)及管理主要風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)充完善流程圖、風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)矩陣；
d、對(duì)各單位內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試，編寫各單位的《內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告(中期)》，評(píng)價(jià)人員與單位負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)內(nèi)控缺陷、《內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告(中期)》。
b、該階段形成以下工作底稿：
a、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表；
b、流程圖、風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)清單；
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇十
為規(guī)范學(xué)校管理，控制風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開展，我校制定了一整套貫穿于財(cái)務(wù)管理各層面、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度體系，并不斷地及時(shí)補(bǔ)充、修改和完善，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格遵循。現(xiàn)對(duì)內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況自我評(píng)價(jià)如下：
一）內(nèi)部環(huán)境
控制環(huán)境提供學(xué)校紀(jì)律與架構(gòu)，并影響教職工的控制意識(shí)，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。我校近年來(lái)不斷改善控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在：
1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配制度。目前，學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)分配合理。我校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù)。學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺(tái)新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。
2、學(xué)校文化建設(shè)。學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過(guò)程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展，每年都組織專門的.校園文化建設(shè)和弘揚(yáng)師德師風(fēng)專題活動(dòng)，教職工加深了對(duì)校園文化的理解，做小事、做細(xì)事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強(qiáng)了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現(xiàn)無(wú)私奉獻(xiàn)的感人事跡。
3、人力資源政策。我校不斷的培訓(xùn)促進(jìn)了教職工專業(yè)技能的發(fā)展，員工的考核、晉升與獎(jiǎng)懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個(gè)人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對(duì)財(cái)會(huì)等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強(qiáng)化了學(xué)校的管理意識(shí)，確實(shí)保障了學(xué)校的發(fā)展。
4、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。我校重視內(nèi)部審計(jì)工作的開展，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
二）風(fēng)險(xiǎn)防范
我校在內(nèi)部控制制度中，制定了一系列風(fēng)險(xiǎn)防范措施，主要包括：
1、制定了嚴(yán)格的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，確保經(jīng)費(fèi)使用的合理性和規(guī)范性。
2、建立了完善的采購(gòu)管理制度，嚴(yán)格控制采購(gòu)環(huán)節(jié)的各項(xiàng)流程，規(guī)范采購(gòu)行為。
3、對(duì)學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面、細(xì)致的監(jiān)督和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各類違規(guī)行為。
4、建立了完善的資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、清查等環(huán)節(jié)，保證資產(chǎn)的安全和有效利用。
以上措施有效地保障了學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)正常開展，確保了資產(chǎn)的安全和有效利用。
一）內(nèi)部環(huán)境
1、學(xué)校文化建設(shè)還需進(jìn)一步加強(qiáng)，校園文化建設(shè)和發(fā)展需要更深入、更廣泛的宣傳和推廣。
2、人力資源政策方面，我校還需要進(jìn)一步完善員工的培訓(xùn)機(jī)制，提高員工的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。
二）風(fēng)險(xiǎn)防范
1、采購(gòu)管理制度還需進(jìn)一步完善，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。
2、資產(chǎn)管理制度還需進(jìn)一步完善，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的監(jiān)管和清查工作。
以上是我校內(nèi)部控制制度的自我評(píng)價(jià)，希望能夠?qū)W(xué)校管理工作有所幫助。
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇十一
一般情況下，根據(jù)自我評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)容和內(nèi)控體系實(shí)際建設(shè)情況，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)于企業(yè)的內(nèi)部控制體系會(huì)出具三種意見的某一種：
達(dá)到內(nèi)控要求：同意評(píng)價(jià)報(bào)告意見；
有重大缺陷：否定意見；
有范圍限制：撤消業(yè)務(wù)約定，或無(wú)法表示意見。
上述意見并非僅憑借企業(yè)出具的自我評(píng)價(jià)報(bào)告，還需要依據(jù)：
內(nèi)部控制文檔（內(nèi)控管理手冊(cè)+管理制度匯編目錄）；
內(nèi)控控制程序相關(guān)審計(jì)結(jié)果（如果有）；
內(nèi)控控制程序測(cè)試結(jié)果；
實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程文件；
企業(yè)內(nèi)部評(píng)估自查結(jié)果（如果有）。
問(wèn)詢會(huì)是一種方式，但不作為審計(jì)底稿的依據(jù)。因此，一份內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告的意義確實(shí)沒(méi)有多大，雖然是自我評(píng)估的表達(dá)，但能否讓外部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受，他們信還是不信需要有其他依據(jù)的。如果實(shí)際的內(nèi)控體系只是一套文件，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)很難出具第一種意見，如果真出具了，對(duì)于廣大的中小投資者也是很不負(fù)責(zé)任的行為。
如果一個(gè)企業(yè)在內(nèi)部控制體系建設(shè)過(guò)程中確實(shí)建立了標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范并予以實(shí)施，那在撰寫內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告的時(shí)候可以有所側(cè)重。常規(guī)意義上，一份標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告包括（不同企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況有所刪減或強(qiáng)調(diào)）：
內(nèi)部控制有效性評(píng)估（包括經(jīng)營(yíng)環(huán)境控制情況評(píng)述，重點(diǎn)內(nèi)部控制活動(dòng)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制情況描述，問(wèn)題及整改計(jì)劃以及綜合評(píng)價(jià)）
內(nèi)容不復(fù)雜，主要是針對(duì)報(bào)告期間（一般是1.1—12.31）內(nèi)部控制建設(shè)情況及內(nèi)部控制體系應(yīng)用的有效性進(jìn)行自我評(píng)估。做的好企業(yè)，在撰寫自我評(píng)價(jià)報(bào)告前，會(huì)考慮通過(guò)內(nèi)部審計(jì)部門或由內(nèi)控職能部門主導(dǎo)完成企業(yè)內(nèi)部控制的自我評(píng)估檢查。同時(shí)，對(duì)于集團(tuán)型企業(yè)來(lái)說(shuō)還是檢查和評(píng)價(jià)各分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控執(zhí)行情況，并進(jìn)行評(píng)價(jià)和績(jī)效考核的方法。整體情況評(píng)價(jià)是看企業(yè)在報(bào)告期間內(nèi)有否出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，是否進(jìn)行了重大調(diào)整，對(duì)于調(diào)整部分內(nèi)部控制是如何做的。對(duì)于業(yè)務(wù)活動(dòng)部分，除了結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用規(guī)范中要求逐一檢查的內(nèi)容外，主要是針對(duì)企業(yè)內(nèi)控管理手冊(cè)中各個(gè)控制點(diǎn)的控制情況進(jìn)行了解并挑出確實(shí)卓有成效的部分進(jìn)行詳細(xì)描述。無(wú)論怎樣，內(nèi)控的意義是防止出現(xiàn)重大管理問(wèn)題，督促企業(yè)進(jìn)行規(guī)范運(yùn)作，如果報(bào)告期間內(nèi)企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)了重大問(wèn)題，內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告怎樣寫都無(wú)法得到外審出具的第一種意見。
正如，重視風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的企業(yè)會(huì)將內(nèi)部控制作為規(guī)范企業(yè)運(yùn)作和防范風(fēng)險(xiǎn)的手段，不重視的企業(yè)，會(huì)將內(nèi)控做成只有一紙文書的應(yīng)付差事。即使企業(yè)什么都沒(méi)做，寫出內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告也是完全可能的，畢竟沒(méi)有企業(yè)是沒(méi)有任何規(guī)章制度規(guī)范，在完全失控的狀態(tài)去管理的。
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇十二
學(xué)校注重校園文化建設(shè)，積極推進(jìn)各項(xiàng)文化活動(dòng)，豐富學(xué)生的課余生活。學(xué)校成立了學(xué)生文化藝術(shù)團(tuán)隊(duì)，組織了各種文藝比賽和展示活動(dòng)，如詩(shī)歌朗誦、書法比賽、音樂(lè)會(huì)等，不斷提高學(xué)生的文化素養(yǎng)和藝術(shù)修養(yǎng)。同時(shí)，學(xué)校也注重傳承和弘揚(yáng)中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，組織了傳統(tǒng)文化體驗(yàn)活動(dòng)，如茶藝、剪紙、民俗文化等，讓學(xué)生在體驗(yàn)中研究、在研究中感悟，增強(qiáng)了學(xué)生的文化自信。學(xué)校還注重社會(huì)實(shí)踐教育，組織學(xué)生參加各種社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)，如義工活動(dòng)、環(huán)?；顒?dòng)、社區(qū)服務(wù)等，讓學(xué)生深入社會(huì)，增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任感和擔(dān)當(dāng)精神。通過(guò)這些措施，學(xué)校不斷提高自身的文化底蘊(yùn)和影響力，成為全市的名校之一。
我們學(xué)校榮獲區(qū)級(jí)文明單位三年來(lái)，是我們學(xué)校發(fā)展的三年。學(xué)?？朔酥刂乩щy，對(duì)學(xué)校教學(xué)手段進(jìn)行了大規(guī)模的改造，使校容校貌煥然一新。我們引進(jìn)了現(xiàn)代化教學(xué)手段，如多媒體、儀器室等多個(gè)專用教室，每個(gè)班級(jí)都配備了高規(guī)格的投影儀和實(shí)物展示臺(tái)，讓學(xué)生在校園的每一個(gè)角落享受到優(yōu)質(zhì)的教育資源。今年，我們還為每個(gè)班級(jí)配備了一套希沃多媒體設(shè)備，讓多媒體教學(xué)進(jìn)入教室，最大限度地發(fā)揮現(xiàn)代化教學(xué)手段的效率。我們也狠抓校園文化建設(shè)，校園大門兩側(cè)的宣傳版溶入學(xué)校的辦學(xué)理念。我們的校園孕育著全校師生的智慧與理想。
我們打造了優(yōu)質(zhì)的教育環(huán)境，同時(shí)開展了系列校園文化活動(dòng)，形成了處處文明、時(shí)時(shí)進(jìn)取的校園風(fēng)貌。
我們學(xué)校注重校園文化建設(shè)，力爭(zhēng)做到讓每一面墻壁都會(huì)說(shuō)話，讓每一條通道都富有生命力，讓每一個(gè)設(shè)施都具有教育功能。我們?cè)谛@內(nèi)設(shè)置了溫馨標(biāo)識(shí)牌，時(shí)時(shí)提醒同學(xué)們愛護(hù)校園。班級(jí)走廊的`磁磚上，我們布置了彰顯班級(jí)特色的內(nèi)容，主題豐富，設(shè)計(jì)精彩，讓人目不暇接。教室前后門的玻璃上，我們精選了部分對(duì)學(xué)生有深遠(yuǎn)影響的中英文對(duì)照的名言警句，它們時(shí)時(shí)處處規(guī)范著師生的言行。我們?cè)诖糯u上面的墻壁上，懸掛了一幅幅裝裱精美的師生作品。另外，在每個(gè)樓層，我們都設(shè)計(jì)了不同主題的教育版塊，如：慣養(yǎng)成教育、感恩教育、安全教育、作品賞析等。為豐富學(xué)生的文化底蘊(yùn)，我們將課間鈴聲設(shè)為帶音樂(lè)的古詩(shī)文誦讀，讓學(xué)生在歡快的音樂(lè)和朗朗上口的詩(shī)句中受到熏陶，在寬松民主、和諧的氣氛中，學(xué)生的道德情操得到了提升。
我們學(xué)校注重語(yǔ)言文字的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，對(duì)于促進(jìn)交流和溝通，對(duì)于社會(huì)主義物質(zhì)文明和精神文明建設(shè)有著重要的意義。我們一直推廣普通話，規(guī)范文字工作非常重視，被評(píng)為市級(jí)語(yǔ)言文字規(guī)范化學(xué)校，并通過(guò)市級(jí)驗(yàn)收。
我們學(xué)校也注重關(guān)愛特殊學(xué)生，形成健康品格。為了幫助學(xué)困生在生活、研究、心理等方面全面發(fā)展，我們實(shí)施德育導(dǎo)師制，并被教育局確認(rèn)為市級(jí)試點(diǎn)單位，實(shí)行1+1模式，每位任課教師幫扶一位受導(dǎo)學(xué)生，學(xué)生們?cè)诶蠋煹募?xì)心呵護(hù)下，迅速成長(zhǎng)，此項(xiàng)工作成為了我們德育工作的一個(gè)亮點(diǎn)。
一）小組成員由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、各職能部門負(fù)責(zé)人和專業(yè)人員組成，具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和技能。
二）評(píng)估范圍：本次評(píng)估覆蓋了學(xué)校的各職能部門和重要業(yè)務(wù)流程，共計(jì)評(píng)估了20個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
三）評(píng)估方法：采用問(wèn)卷調(diào)查、訪談、資料審查等多種方法，對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了詳細(xì)評(píng)估，并制定了相應(yīng)的整改措施。
一）存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：學(xué)校在財(cái)務(wù)管理、人事管理、教學(xué)管理等方面存在一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如財(cái)務(wù)審批流程不規(guī)范、人事檔案管理不完善、教學(xué)設(shè)備維護(hù)不及時(shí)等。
二）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等級(jí)：根據(jù)評(píng)估結(jié)果，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。其中，高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)5個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)10個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)5個(gè)。
三）整改措施：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定了相應(yīng)的整改措施，并明確了整改責(zé)任人和整改期限。同時(shí)，加強(qiáng)了內(nèi)部控制制度的建設(shè)，完善了內(nèi)部控制管理體系。
本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)了學(xué)校在內(nèi)部控制方面存在的問(wèn)題，但整體風(fēng)險(xiǎn)水平較低。學(xué)校已制定了相應(yīng)的整改措施，并加強(qiáng)了內(nèi)部控制制度建設(shè)，將進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平，確保學(xué)校各項(xiàng)工作的正常開展和良好運(yùn)行。
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇一
相關(guān)內(nèi)容：
研討會(huì)：
研討會(huì)由于是針對(duì)行業(yè)領(lǐng)域或獨(dú)特的主題，通常專業(yè)性較強(qiáng)，因此并非大眾都能了解和參與的，因此研討會(huì)通常由行業(yè)或?qū)I(yè)人士參加，針對(duì)面較窄，參加會(huì)議人員數(shù)量不多。行業(yè)技術(shù)性研討會(huì)的規(guī)模通常在50-200人間，也有20-50人的小規(guī)模研討會(huì)，通常小于50人的研討會(huì)將采取圓桌式，便于公平交流。
研討會(huì)的會(huì)議形式
研討會(huì)的會(huì)議形式根據(jù)會(huì)議目的、參加對(duì)象不同而有所區(qū)別，通常有：
1、專家研討會(huì)。這種研討會(huì)是行業(yè)領(lǐng)域的專家群體因特殊事件或特殊話題聚集起來(lái)，針對(duì)特別具體問(wèn)題展開公平、公開的討論，實(shí)現(xiàn)觀念交流分享，并商議對(duì)策和形成相關(guān)決定的一種會(huì)議形式。專家研討會(huì)對(duì)場(chǎng)地的要求是相對(duì)封閉、安靜、利于保密的地點(diǎn)。
2、行業(yè)演講會(huì)或品牌技術(shù)研討會(huì)。這種研討會(huì)通常由一個(gè)利益主體組織，一家或數(shù)家參與品牌通過(guò)會(huì)議進(jìn)行演講，盡管以技術(shù)或產(chǎn)品交流為形式，但卻是以品牌宣傳為主要目的，這類技術(shù)研討會(huì)通常由品牌或行業(yè)媒體組織。品牌技術(shù)研討會(huì)的規(guī)模通常在100-200人間。品牌技術(shù)研討會(huì)的場(chǎng)地的要求是會(huì)議場(chǎng)所條件好、配套服務(wù)佳，交通方便，通常在四五星級(jí)酒店舉辦。
3、網(wǎng)上研討會(huì)。這是隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及出現(xiàn)的一種研討會(huì)形式，能夠在節(jié)省主辦方成本前提下，讓更多用戶和潛在用戶獲得研討會(huì)內(nèi)容，主辦方能更有利的進(jìn)行推廣和營(yíng)銷。網(wǎng)上研討會(huì)的組織者通常是行業(yè)網(wǎng)站，或品牌企業(yè)。網(wǎng)上研討會(huì)有直播和錄播兩種類型，與線下的研討會(huì)一樣，直播也是在指定的時(shí)間舉辦，并有演講人進(jìn)行演講，演講人可與觀眾(網(wǎng)站訪問(wèn)者)互動(dòng)，由于采用了視頻直播的方式，因此觀眾也可獲得很好的現(xiàn)場(chǎng)參與感。網(wǎng)上研討會(huì)的內(nèi)容可以很好的保存。網(wǎng)上研討會(huì)的缺點(diǎn)是觀眾間無(wú)法互動(dòng)。觀眾一般是通過(guò)ie收看，三分屏顯示。主要的服務(wù)提供商有微吼、全時(shí)等。
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇二
企業(yè)的內(nèi)部控制作為管理活動(dòng)中的一種自我調(diào)整和制約的手段，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中占據(jù)重要地位，內(nèi)部控制制度的建立和高效實(shí)施，不僅可以保證企業(yè)組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的安全性、完整性的保持有重要作用，提高經(jīng)濟(jì)核算的正確性與可靠性，確保企業(yè)各項(xiàng)制度條例計(jì)劃得到貫徹執(zhí)行，通過(guò)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益的評(píng)價(jià)，不斷提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理水平。我國(guó)的現(xiàn)狀是中小企業(yè)的內(nèi)部控制制度建設(shè)和理論相對(duì)滯后，如何在中小企業(yè)實(shí)行有效的內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，成為值得我們思考和探索的問(wèn)題。
中小企業(yè)；內(nèi)部控制；管理活動(dòng)
當(dāng)今社會(huì)，企業(yè)快速穩(wěn)定發(fā)展離不開有效的內(nèi)部控制制度。企業(yè)的內(nèi)部控制制度是經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的產(chǎn)物，是企業(yè)管理現(xiàn)代化的必然產(chǎn)物，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。有效的內(nèi)部控制不僅能合理配置企業(yè)的各項(xiàng)資源，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，還具有防范和發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)的作用。隨著改革開放進(jìn)程的推進(jìn)，我國(guó)中小企業(yè)得到了飛速發(fā)展，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)率不斷提高，中小企業(yè)在對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的促進(jìn)、就業(yè)機(jī)會(huì)的創(chuàng)造、農(nóng)村富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移、農(nóng)民收入的提高等方面發(fā)揮了重要作用。但是目前有相當(dāng)一部分中小企業(yè)對(duì)建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度不夠重視，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息失真，會(huì)計(jì)處理混亂，違法違規(guī)現(xiàn)象屢見不鮮，最終導(dǎo)致管理缺失，資產(chǎn)損失，經(jīng)營(yíng)失敗。因此，我國(guó)的中小企業(yè)需要建立和完善必要、合理、有效的內(nèi)部控制制度。
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇三
企業(yè)的內(nèi)部控制制度通過(guò)對(duì)企業(yè)各環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，是企業(yè)的'經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠正常持續(xù)進(jìn)行，以達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)利益。建立內(nèi)部控制制度時(shí)首先要制定程序性規(guī)范化的操作流程和相關(guān)規(guī)定，以確定在實(shí)施時(shí)相關(guān)人員可以做到有據(jù)可依，有令可查，做到事事平等對(duì)待，不因不同的辦事人員而采取不同的對(duì)待方式，要注意權(quán)責(zé)的分管，如賬務(wù)，現(xiàn)金，實(shí)物的分別管理，各種印鑒支票不得由一人保管和使用，及時(shí)與銀行對(duì)賬，分析未達(dá)賬項(xiàng)的原因。
3.2提升管理者的管理意識(shí)及發(fā)揮內(nèi)控職能
企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者不僅是管理者，負(fù)責(zé)全局掌控企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展方向，對(duì)企業(yè)發(fā)展作出前瞻性計(jì)劃，管理者所做的決定輕則影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，重責(zé)決定企業(yè)命運(yùn)。同時(shí)作為他們還是企業(yè)內(nèi)部控制制度的參與者和執(zhí)行者，要強(qiáng)化管理者的內(nèi)控參與意識(shí)和發(fā)揮有效的管理職能。
3.3提升財(cái)務(wù)人員的專業(yè)能力
財(cái)務(wù)人員是企業(yè)內(nèi)部控制制度中的重要參與者，同時(shí)中小企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵之一就是不斷提升會(huì)計(jì)人員的專業(yè)能力和專業(yè)判斷力，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)部分管理領(lǐng)導(dǎo)人員對(duì)內(nèi)部控制了解不夠，更加需要專業(yè)的財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)處理上做好記錄監(jiān)督工作，嚴(yán)格遵守內(nèi)部控制制度的相關(guān)要求把好財(cái)務(wù)關(guān)，減少減低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一方面在選用聘用會(huì)計(jì)人員時(shí)，考核其專業(yè)知識(shí)水平，職業(yè)道德表現(xiàn)，按照崗位考核應(yīng)聘人員做到專職專業(yè)。另一方面在聘用后加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育，及時(shí)積極參加國(guó)家新法規(guī)的學(xué)習(xí)，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)提高其專業(yè)處理能力。
3.4倡導(dǎo)全員參與的方式
企業(yè)的健康迅速發(fā)展需要科學(xué)的管理，高效的生產(chǎn)，優(yōu)秀的銷售，同樣需要作為安全屏障的內(nèi)部控制制度的建立。在中小企業(yè)中除了有優(yōu)秀的領(lǐng)導(dǎo)人才，同樣需要企業(yè)中全員參與到內(nèi)控建設(shè)中?？梢蕴剿骼闷髽I(yè)的團(tuán)結(jié)凝聚力，建立一種輕松愉悅的氛圍，每位員工都是企業(yè)的主人都要為企業(yè)發(fā)展盡一份力，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)配合。在一個(gè)有企業(yè)特色文化和團(tuán)結(jié)有凝聚力的集體中實(shí)施內(nèi)部控制制度就有了客觀條件，容易得到員工認(rèn)可并積極配合。
3.5加強(qiáng)內(nèi)部外部審計(jì)
在中小企業(yè)內(nèi)部有了內(nèi)部控制制度，還需要設(shè)立相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按時(shí)履行其職責(zé)，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)程序?qū)Ω黜?xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題，避免風(fēng)險(xiǎn)和損失。還可以適當(dāng)引進(jìn)外部審計(jì)，聘請(qǐng)專業(yè)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，發(fā)揮其專業(yè)和公正性，給管理者提供有價(jià)值的意見和建議。
綜上所述，在中小企業(yè)內(nèi)部建立有效的內(nèi)部控制制度，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的安全性、完整性的保持有重要作用，可以進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)核算的正確性與可靠性，確保企業(yè)各項(xiàng)制度條例計(jì)劃得到貫徹執(zhí)行。在企業(yè)內(nèi)部全面貫徹內(nèi)控理念，落實(shí)內(nèi)控措施，明確各部門的職責(zé)，并在執(zhí)行過(guò)程中進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，實(shí)行獎(jiǎng)懲機(jī)制，發(fā)揮每個(gè)人的積極性，確保在實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中切實(shí)得到執(zhí)行，可以全面有效的避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和損失。樹立全員參與意識(shí)將每個(gè)人的參與內(nèi)部控制行為連接成為企業(yè)整體的內(nèi)控行為，促使中小企業(yè)的內(nèi)部控制水平有新的發(fā)展。
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內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇四
一、內(nèi)部控制管理的基本情況
支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計(jì)劃信貸部、市場(chǎng)客戶部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個(gè)職能部室，一個(gè)工會(huì)辦公室、一個(gè)黨委辦公室。轄屬營(yíng)業(yè)部、**支行、**支行、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、***分理處、**分理處十一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，另設(shè)**、**、**、**、**、**6個(gè)儲(chǔ)蓄所。到10月末全行員工**人，其中長(zhǎng)期合同工**人，短期合同工**人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離；在崗位配置上做到人員落實(shí)、職責(zé)明確。
二、當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績(jī)
為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢(shì)，今年以來(lái)我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，組織落實(shí)，2006年以來(lái)，我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來(lái)抓，做到思想認(rèn)識(shí)到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強(qiáng)。
我行單獨(dú)設(shè)立審計(jì)辦公室，內(nèi)控工作由審計(jì)辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)*次，參加人員**人次，根據(jù)行長(zhǎng)室要求制訂了工作計(jì)劃，完成了**主任***、**分理處主任**任期內(nèi)的責(zé)任審計(jì)；**儲(chǔ)畜所、**儲(chǔ)蓄所、**儲(chǔ)蓄所、**分理處業(yè)務(wù)審計(jì)工作；重要崗位責(zé)任移交*個(gè)人次；支持分行審計(jì)處人員調(diào)用；對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行延伸檢查；建立了問(wèn)題整改臺(tái)賬；督導(dǎo)了內(nèi)控評(píng)價(jià)自查自糾工作。
2、及時(shí)傳達(dá)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、上級(jí)行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到9月底共向支行本級(jí)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件十多只，向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件**多只，收文后及時(shí)組織了員工學(xué)習(xí)，強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國(guó)家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。
3、針對(duì)本行實(shí)際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級(jí)行的文件精神，我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來(lái)出臺(tái)了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了******、*****、****委員會(huì)，調(diào)整了**審查委員會(huì)、*****委員會(huì)、*****領(lǐng)導(dǎo)小組、****領(lǐng)導(dǎo)小組；出臺(tái)了**年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營(yíng)單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、***工作質(zhì)量考核辦法；修訂了支行職能部門崗位職責(zé)。制度、辦法出臺(tái)使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。
4、高度重視存在問(wèn)題，明確落實(shí)整改責(zé)任，扎實(shí)抓好整改工作。整改工作由支行合規(guī)部門牽頭，各業(yè)務(wù)主管部門督辦，問(wèn)題存在單位落實(shí)整改。
5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。*月，支行對(duì)違所會(huì)計(jì)基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員，按照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計(jì)處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰，共處罰**人次，金額**元。
6、積極組織員工培訓(xùn)，提高員工規(guī)范操作意識(shí)。
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇五
摘要：企業(yè)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，并成為現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段，貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面，發(fā)揮著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的自我約束和自我調(diào)節(jié)作用。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，可以保證內(nèi)部控制制度得以落實(shí)和企業(yè)戰(zhàn)略的順利執(zhí)行。因此，建立科學(xué)嚴(yán)格的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，不僅是內(nèi)部控制制度本身實(shí)施的要求，也是保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略有效執(zhí)行的基石。
關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系發(fā)展現(xiàn)狀構(gòu)建
一、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的發(fā)展現(xiàn)狀
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行調(diào)查、測(cè)試、分析和評(píng)價(jià)的活動(dòng)。它是內(nèi)部控制中必要的系統(tǒng)性活動(dòng)，是內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、實(shí)施、評(píng)價(jià)、反饋、改進(jìn)等連續(xù)的動(dòng)態(tài)過(guò)程。它能有效提升內(nèi)部控制環(huán)境，做到全員參與內(nèi)部控制;監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，提高內(nèi)部控制效果。
20世紀(jì)80年代末至90年代初，隨著內(nèi)部控制的發(fā)展，內(nèi)部控制在實(shí)施過(guò)程中暴露出較多的局限性。于是內(nèi)部控制評(píng)價(jià)鑒于自身的優(yōu)點(diǎn)，在我國(guó)逐漸受到專業(yè)人員的關(guān)注，但此時(shí)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)還只是作為一種審計(jì)方式，企業(yè)自身并沒(méi)有對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過(guò)于關(guān)注。90年代后期以來(lái),我國(guó)政府開始重視內(nèi)控評(píng)價(jià)的規(guī)范化建設(shè)，審計(jì)署、財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)等組織均出臺(tái)了關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方面的規(guī)范，各政府主管部門也在積極推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，以指導(dǎo)企業(yè)制定適合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的內(nèi)控制度。雖然這些規(guī)范對(duì)于推動(dòng)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)起到了相當(dāng)大的作用，但總體而言，我國(guó)內(nèi)部控制的規(guī)范體系尚未建立，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方面也存在不少問(wèn)題。
(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主體不明確
現(xiàn)行的《審計(jì)準(zhǔn)則》只要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，由注冊(cè)會(huì)計(jì)師定期通過(guò)外部評(píng)價(jià)來(lái)完成。但隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，這已經(jīng)不能滿足企業(yè)內(nèi)部管理和戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的要求，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)該內(nèi)部化，即由董事會(huì)中的內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)來(lái)實(shí)施。而實(shí)際上有相當(dāng)一部分的企業(yè)沒(méi)有正式的審計(jì)委員會(huì)。很多上市公司中雖設(shè)有專門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，但缺乏獨(dú)立性，有的隸屬于總經(jīng)理，有的隸屬于財(cái)務(wù)部門，內(nèi)部審計(jì)職能很難真正實(shí)現(xiàn)。
(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一
目前，企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)一般是參照財(cái)政部頒布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》系列進(jìn)行的，注冊(cè)會(huì)計(jì)師內(nèi)部控制審核業(yè)務(wù)是參照《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見》進(jìn)行的。審計(jì)署、財(cái)政部等各部門出臺(tái)的關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方面的規(guī)范對(duì)于推動(dòng)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)起到了相當(dāng)大的作用，但對(duì)如何具體實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)尚未明確規(guī)定，再加上有相當(dāng)多的企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)一些核心和基本問(wèn)題缺乏清晰的認(rèn)識(shí)，便導(dǎo)致各個(gè)企業(yè)對(duì)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)效果無(wú)法進(jìn)行橫向比較?？傊?，由于缺乏一套完整的內(nèi)部控制體系，造成內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。
(三)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)目標(biāo)不清晰
我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的主要目的仍主要局限在保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效運(yùn)行，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、合法與資產(chǎn)的安全和完整方面，從其本質(zhì)上來(lái)說(shuō)基本上處于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制階段。內(nèi)部控制的現(xiàn)狀導(dǎo)致內(nèi)部控制評(píng)價(jià)大都站在報(bào)表審計(jì)的角度上，對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的公允性和真實(shí)性測(cè)試和評(píng)價(jià)，沒(méi)有將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)容擴(kuò)展到公司治理及公司戰(zhàn)略規(guī)劃的動(dòng)力方面，導(dǎo)致評(píng)價(jià)主體內(nèi)容發(fā)生偏離。
(四)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)缺乏綜合性
目前，我國(guó)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要是對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)聯(lián)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)其他要素的評(píng)價(jià)尤其是對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境不夠重視，這種做法沒(méi)有使企業(yè)管理與內(nèi)部控制目標(biāo)相匹配，會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的不全面，有時(shí)甚至?xí)?dǎo)致錯(cuò)誤的結(jié)論。
二、構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的措施
(一)以風(fēng)險(xiǎn)管理理念為綱
風(fēng)險(xiǎn)管理始終是內(nèi)部控制的核心問(wèn)題，我們?cè)跇?gòu)建內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系時(shí)，也應(yīng)該以風(fēng)險(xiǎn)管理理念為基礎(chǔ)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、分析、揭示關(guān)鍵性的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并確定重點(diǎn)評(píng)價(jià)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，這樣既可以抓住內(nèi)部控制的關(guān)鍵問(wèn)題，也可以提高內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的效率和效果，并可在一定程度上節(jié)約內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的成本。
(二)正確界定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目標(biāo)
原有的內(nèi)控評(píng)價(jià)目標(biāo)大都從審計(jì)角度出發(fā)，考核企業(yè)所制定和執(zhí)行的`內(nèi)控制度能否達(dá)到可靠性、合法性、經(jīng)營(yíng)效率和效果。而在實(shí)際操作中，其側(cè)重點(diǎn)更多的是關(guān)注于可靠性和合法性，相比較而言，經(jīng)營(yíng)效率和效果在內(nèi)控評(píng)價(jià)中受到的關(guān)注則很少。隨著人們對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)的逐漸深入和企業(yè)實(shí)際發(fā)展的需要，構(gòu)建內(nèi)部控制體系的目標(biāo)不僅要滿足監(jiān)管部門對(duì)于信息提供和披露方面的需求，更要有助于企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效果和效率的實(shí)現(xiàn)。因此，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目標(biāo)應(yīng)該是從內(nèi)部控制的目標(biāo)出發(fā)，來(lái)對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行進(jìn)行評(píng)價(jià)，考核內(nèi)部控制所規(guī)定的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)與否。
(三)結(jié)合企業(yè)實(shí)際，確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法
實(shí)際操作中，有以下幾種內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)模式：(1)coso報(bào)告中的5個(gè)要素標(biāo)準(zhǔn),即將內(nèi)控項(xiàng)目按coso5個(gè)要素進(jìn)行細(xì)分,再按照coso中每一要素的必要條款確定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn);(2)采用一般標(biāo)準(zhǔn)和具體標(biāo)準(zhǔn)作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，其中的一般標(biāo)準(zhǔn)主要指內(nèi)控制度的完整性、合理性和有效性;具體標(biāo)準(zhǔn)由內(nèi)部控制要素評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)層級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)兩部分組成;(3)結(jié)果評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和過(guò)程評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，其中結(jié)果評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)主要是指考核內(nèi)控目標(biāo)的達(dá)到程度，而過(guò)程評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)主要指內(nèi)控執(zhí)行過(guò)程中的有效程度如何。
內(nèi)控項(xiàng)目評(píng)價(jià)的方法多種多樣，企業(yè)在選擇構(gòu)建內(nèi)控評(píng)價(jià)系統(tǒng)方法時(shí)，應(yīng)結(jié)合自身情況，選擇合適的方法。
(四)全員參與內(nèi)控評(píng)價(jià)過(guò)程
全員參與內(nèi)控評(píng)價(jià)過(guò)程是內(nèi)部控制發(fā)展的必然趨勢(shì)。首先，作為評(píng)價(jià)對(duì)象的內(nèi)部控制系統(tǒng)包含多重目標(biāo)，涉及企業(yè)多個(gè)層面和各項(xiàng)業(yè)務(wù)，僅僅依靠個(gè)別部門實(shí)施評(píng)價(jià)工作不僅增大了該部門的工作量，其質(zhì)量也難以得到保障。其次，隨著生產(chǎn)技術(shù)、信息技術(shù)和組織結(jié)構(gòu)的不斷演化，知識(shí)和信息在組織中呈現(xiàn)向一線集中的趨勢(shì)，這使得控制和評(píng)價(jià)的難度都在加大。再次，通過(guò)全員參與的形式，可以增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制意識(shí)，進(jìn)而在企業(yè)內(nèi)部形成有利于內(nèi)部控制的良好環(huán)境。
三、結(jié)束語(yǔ)
我國(guó)關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的研究起步較晚，無(wú)論是在理論還是實(shí)踐方面，都存在許多缺陷需要不斷彌補(bǔ)。我們?cè)跇?gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，弄清評(píng)價(jià)目標(biāo)、評(píng)價(jià)主體、評(píng)價(jià)方式、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)程序等內(nèi)容，并結(jié)合企業(yè)自身情況，構(gòu)建切實(shí)可行的評(píng)價(jià)體系。唯有如此，評(píng)價(jià)體系才能真正發(fā)揮作用，規(guī)范內(nèi)部控制的執(zhí)行，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇六
企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)組織的管理目標(biāo)而制定和實(shí)施的會(huì)計(jì)政策和程序，它的主要作用是對(duì)資產(chǎn)的安全、完整性和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確性提供合理保障，以確保企業(yè)可以在國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度的約束內(nèi)合法合理經(jīng)營(yíng)，約束企業(yè)內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)及相關(guān)崗位。企業(yè)內(nèi)部控制的參與者不僅包括企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理層還包括企業(yè)員工，其目標(biāo)是為確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的高效性、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性而提供有效保證。它是企業(yè)內(nèi)部采取的管理流程規(guī)范，是管理的一項(xiàng)職能，其實(shí)現(xiàn)方式是對(duì)事后和過(guò)程的控制，對(duì)目標(biāo)的制定過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià)。
1.2企業(yè)內(nèi)部控制的作用
（1）確保會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確有效、保證經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的客觀要求。當(dāng)前我國(guó)存在會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象，它一方面阻礙著宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，一方面阻礙企業(yè)正常持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的進(jìn)行。
（3）實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，注重內(nèi)部管理。內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，對(duì)確保企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率的進(jìn)一步提高及建立現(xiàn)代企業(yè)制度有重要的作用。
（4）有利于形成企業(yè)核心凝聚力。在企業(yè)中各職能部門通過(guò)全局掌控企業(yè)發(fā)展動(dòng)向，但是也離不開業(yè)務(wù)部門的配合；業(yè)務(wù)部門集中精力完成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)的同時(shí)需要職能部門的統(tǒng)籌管理。
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇七
201x年，學(xué)校內(nèi)部審計(jì)按照教育部制定的教育審計(jì)基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)所具有的預(yù)防、揭示和抵御的“免疫”功能。一年來(lái)，學(xué)校內(nèi)審部門共接手各類審計(jì)事項(xiàng)131項(xiàng)，已完成119項(xiàng)，審計(jì)資金總額41,743萬(wàn)元。其中，校級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查1項(xiàng)；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng)，審計(jì)金額21,087萬(wàn)元；大型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20項(xiàng)，審核金額7,409萬(wàn)元；基建工程跟蹤審計(jì)3項(xiàng)，審計(jì)金額8,058萬(wàn)元；修繕工程竣工結(jié)算審計(jì)74項(xiàng)，審計(jì)金額5,073萬(wàn)元；科研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)審簽12項(xiàng)，審簽金額116萬(wàn)元；其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審計(jì)5項(xiàng)。參與各類項(xiàng)目招投標(biāo)109次。共提交審計(jì)報(bào)告79份，簽發(fā)審計(jì)意見217份，提出審計(jì)整改建議17條，為學(xué)校減少不合理資金支出3,223萬(wàn)元。
一、構(gòu)建“三位一體”的內(nèi)審工作格局，提升內(nèi)審質(zhì)量和效益
學(xué)校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為抓手、工程建設(shè)審計(jì)為重點(diǎn)的“三位一體”內(nèi)部審計(jì)工作格局，科學(xué)合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù)，切實(shí)履行好內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能。
(一)開展校級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)規(guī)范管理
根據(jù)教育部《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)工作的意見》(教財(cái)[2008]12號(hào))的有關(guān)工作要求，審計(jì)處對(duì)學(xué)校2011年1-10月份財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了事中審計(jì)調(diào)查，目的在于增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的約束力，促進(jìn)預(yù)算規(guī)范管理。審計(jì)調(diào)查過(guò)程中，重點(diǎn)關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行情況，并對(duì)近三年有關(guān)經(jīng)費(fèi)的開支情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示，截至10月底學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行情況比較好。
(二)深化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任
1.完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作程序
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一項(xiàng)政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強(qiáng)的工作，審計(jì)處在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，完善審計(jì)程序，做到審計(jì)事項(xiàng)公開透明。一是實(shí)施審前公告。公告期間，教職工可就被審計(jì)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有關(guān)事項(xiàng)，通過(guò)信息平臺(tái)、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀(jì)檢監(jiān)察處、審計(jì)處反映問(wèn)題。此舉增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的透明度和群眾參與度。二是實(shí)施審計(jì)約談。召開進(jìn)點(diǎn)會(huì)，通報(bào)審計(jì)事項(xiàng)，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的意見和評(píng)價(jià)，并對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履職情況進(jìn)行民主測(cè)評(píng)。三是實(shí)施審計(jì)報(bào)告復(fù)核。對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告披露的每一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，做到事實(shí)清楚、證據(jù)充分、結(jié)論準(zhǔn)確，在此基礎(chǔ)上形成審計(jì)報(bào)告初稿，征求被審計(jì)對(duì)象反饋意見后最終定稿。四是實(shí)施前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接。根據(jù)審計(jì)結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接以及存在問(wèn)題的后續(xù)整改，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)和自律意識(shí)，杜絕“新官”不理舊賬，保證工作的延續(xù)性。
2.認(rèn)真開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要途徑。按照《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》要求，學(xué)校召開了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議。根據(jù)會(huì)議確定的工作計(jì)劃，經(jīng)組織部門授權(quán)，審計(jì)處完成了對(duì)動(dòng)畫學(xué)院、遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院、傳播研究院、資產(chǎn)管理處4個(gè)部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。從審計(jì)結(jié)果看，上述部門領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的總體情況是好的，審計(jì)期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人存在嚴(yán)重的違紀(jì)問(wèn)題，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和管理漏洞已建議相關(guān)部門整改和落實(shí)。審計(jì)結(jié)果向被審部門和個(gè)人進(jìn)行了反饋，審計(jì)結(jié)果報(bào)告現(xiàn)已提交組織部。
(三)強(qiáng)化基建、修繕工程審計(jì)，促進(jìn)增收節(jié)支
審計(jì)處始終把工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)列為重點(diǎn)，將事前控制、過(guò)程監(jiān)督和事后結(jié)算審計(jì)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，重點(diǎn)監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施。此項(xiàng)審計(jì)的開展，為學(xué)校節(jié)約大量資金，提高了資金使用效益，促進(jìn)了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。
1.大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核
本年度共開展大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20項(xiàng)，審核金額7,409萬(wàn)元，審定金額5,945萬(wàn)元，核減金額1,464萬(wàn)元，核減率19.76%。通過(guò)審計(jì)事前的介入，有效控制了工程造價(jià)，維護(hù)了學(xué)校合法權(quán)益。
2.在建基建工程項(xiàng)目的全過(guò)程跟蹤審計(jì)
審計(jì)處繼續(xù)對(duì)學(xué)校3項(xiàng)在建工程實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計(jì)。本年度重點(diǎn)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目為新建圖書館和教學(xué)樓b棟工程，跟蹤內(nèi)容主要為項(xiàng)目的變更洽商。審計(jì)金額8,058萬(wàn)元，審定金額6,784萬(wàn)元，審減金額1,274萬(wàn)元。中藍(lán)二期學(xué)生公寓是中途介入跟蹤，2010年底已基本完成，審減金額664萬(wàn)元。審計(jì)處在跟蹤審計(jì)過(guò)程中堅(jiān)持同步介入，與基建、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過(guò)程控制工程造價(jià)。為使建設(shè)工程有序順利進(jìn)行，審計(jì)、基建兩部門建立了工程事項(xiàng)通報(bào)制度。對(duì)工程建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會(huì)，圍繞問(wèn)題充分發(fā)表建設(shè)性意見，力爭(zhēng)在短時(shí)間內(nèi)把問(wèn)題解決。由于搭建了良好的溝通平臺(tái)，本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度對(duì)待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設(shè)有序和規(guī)范地進(jìn)行。
3.日常修繕工程的竣工結(jié)算審計(jì)
本年度審計(jì)處共接手各類修繕工程報(bào)審項(xiàng)目86項(xiàng)，完成審計(jì)74項(xiàng)。在已完項(xiàng)目中，審計(jì)金額5,073萬(wàn)元，審定金額4,588萬(wàn)元，審減金額485萬(wàn)元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)對(duì)實(shí)際工程量進(jìn)行核查，力求審計(jì)結(jié)果做到客觀公正、實(shí)事求是。建立了報(bào)審工程項(xiàng)目的“三審”制度。即工程管理部門初審，審計(jì)部門二審，使用方三審。通過(guò)“三審”結(jié)合，對(duì)不合理的工程造價(jià)和費(fèi)用堅(jiān)決予以審減，盡可能地維護(hù)學(xué)校利益不受侵害。
二、加強(qiáng)制度創(chuàng)新，推動(dòng)內(nèi)審工作規(guī)范有序開展
學(xué)校內(nèi)審部門注重實(shí)踐積累和調(diào)查研究，在工作中積極創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實(shí)效。
(一)內(nèi)審工作理念創(chuàng)新
一是樹立建設(shè)性審計(jì)理念。在揭示具體問(wèn)題、針對(duì)性查處漏洞的基礎(chǔ)上，更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計(jì)建議，幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合理念。注重審計(jì)成果的運(yùn)用，發(fā)揮審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改對(duì)完善內(nèi)部控制的作用。使審計(jì)結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動(dòng)，糾正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。三是樹立和諧審計(jì)理念?？陀^評(píng)價(jià)自身作用，依法、科學(xué)地開展審計(jì)業(yè)務(wù)，實(shí)施和諧審計(jì)，形成紀(jì)委、監(jiān)察、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計(jì)等多個(gè)部門互動(dòng)的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進(jìn)預(yù)期審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
(二)內(nèi)審工作制度創(chuàng)新
根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求，制定了《中國(guó)傳媒大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度》，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序及審計(jì)對(duì)象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進(jìn)一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識(shí)。制定了《中國(guó)傳媒大學(xué)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的暫行規(guī)定》，對(duì)審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)、責(zé)任追究、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等提出了具體要求。印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報(bào)審前后相關(guān)工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項(xiàng)目報(bào)審和竣工結(jié)算審計(jì)等各個(gè)階段的具體操作流程。
三、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍的自身建設(shè)，提升內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)
打造一支“政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正”的內(nèi)審隊(duì)伍，是審計(jì)處隊(duì)伍建設(shè)的奮斗目標(biāo)。一是加強(qiáng)職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴(yán)格遵守《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，履行職責(zé)時(shí)做到獨(dú)立、客觀、公正和勤勉，嚴(yán)守工作紀(jì)律。二是有針對(duì)性地開展教育培訓(xùn)活動(dòng)，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有5人次參加了中國(guó)教育審計(jì)學(xué)會(huì)組織的審計(jì)人員后續(xù)教育培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)了解和掌握了開展審計(jì)工作的新規(guī)范和新方法，學(xué)以致用。三是積極鼓勵(lì)審計(jì)人員在職學(xué)習(xí)，提升自身學(xué)歷和專業(yè)技術(shù)職稱水平，為將來(lái)更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強(qiáng)實(shí)踐鍛煉和溝通能力，能獨(dú)立承擔(dān)交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問(wèn)題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學(xué)會(huì)與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。
四、加強(qiáng)教育收費(fèi)專項(xiàng)治理檢查，規(guī)范教育收費(fèi)行為
審計(jì)處制定印發(fā)了中國(guó)傳媒大學(xué)《關(guān)于2011年度進(jìn)一步規(guī)范教育收費(fèi)工作的實(shí)施意見》，明確了工作內(nèi)容和要求。所有涉及教育收費(fèi)的責(zé)任單位，建立健全內(nèi)控制度，完善收費(fèi)程序，加強(qiáng)收費(fèi)資金管理，在日常工作中落實(shí)教育收費(fèi)政策。根據(jù)《實(shí)施意見》安排，審計(jì)處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋季教育收費(fèi)自查自糾工作。根據(jù)檢查結(jié)果，學(xué)校執(zhí)行國(guó)家教育收費(fèi)政策總體情況較好。針對(duì)個(gè)別存在的收費(fèi)項(xiàng)目，審計(jì)處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查意見函，要求將收費(fèi)的依據(jù)、資金使用及管理等情況報(bào)教育收費(fèi)審核辦公室備案，并提出了相關(guān)意見和建議。
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇八
(1)內(nèi)控缺陷確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：詳見《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法“缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)”》;
(2)內(nèi)控缺陷的確認(rèn)程序：
c、內(nèi)控評(píng)價(jià)小組匯總整理的內(nèi)控缺陷：各單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)內(nèi)控缺陷，單位負(fù)責(zé)人召集相關(guān)人員討論確定整改措施，評(píng)價(jià)小組對(duì)整改措施能否消除缺陷予以確認(rèn)；單位負(fù)責(zé)人未確認(rèn)的內(nèi)控缺陷，評(píng)價(jià)小組應(yīng)與缺陷所在單位的直接上級(jí)討論確定；內(nèi)控評(píng)價(jià)小組對(duì)股份公司管理層不予確認(rèn)的缺陷，若內(nèi)控評(píng)價(jià)小組認(rèn)為2屬于重要或重大缺陷，應(yīng)直接向董事會(huì)報(bào)告，由董事會(huì)裁定。
(3)內(nèi)控缺陷的整改
須整改的內(nèi)控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組進(jìn)行追蹤，以確保相關(guān)單位采用適當(dāng)措施進(jìn)行改進(jìn)。
3、監(jiān)控缺陷整改后的運(yùn)行情況
內(nèi)控評(píng)價(jià)小組跟蹤、檢查缺陷整改進(jìn)度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運(yùn)行時(shí)間不少于三個(gè)月，故應(yīng)在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運(yùn)行證據(jù)，確保缺陷已消除。
4、期末評(píng)價(jià)，出具評(píng)價(jià)報(bào)告
主要采用后推程序進(jìn)行內(nèi)控評(píng)價(jià)：
(2)重點(diǎn)關(guān)注、測(cè)試發(fā)生變化的內(nèi)部控制和新增業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制以及中期存在缺陷的控制。
內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果起草公司的《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議后，報(bào)董事會(huì)審批。
五、內(nèi)控評(píng)價(jià)底稿
出具內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告后，內(nèi)控評(píng)價(jià)小組在3個(gè)月內(nèi)將內(nèi)控評(píng)價(jià)底稿裝訂成冊(cè)并歸檔，審計(jì)部保管1年，1年以后交公司檔案室，保存期限。
本方案經(jīng)董事會(huì)審批后執(zhí)行。
xxx份有限公司
20xx年8月3日
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇九
根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)《關(guān)于20xx年主板上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》(財(cái)辦會(huì)[20xx]30號(hào))的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)》、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。
一、內(nèi)控評(píng)價(jià)工作內(nèi)容及范圍
內(nèi)控評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括內(nèi)部控制的五要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
內(nèi)控評(píng)價(jià)的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
二、內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組織領(lǐng)導(dǎo)
1、內(nèi)控評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組
(董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、總經(jīng)理)
2、內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組
(經(jīng)營(yíng)管理部、審計(jì)部、董事會(huì)辦公室及其他職能部門)
三、內(nèi)控評(píng)價(jià)時(shí)間進(jìn)度安排
預(yù)計(jì)在20xx年9月份進(jìn)行內(nèi)控自評(píng)價(jià)。
四、內(nèi)控評(píng)價(jià)的實(shí)施
1、中期評(píng)價(jià)，查找缺陷
(1)內(nèi)控評(píng)價(jià)小組前期工作：
a、內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程
a、從企業(yè)層面控制了解、分析內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)；
b、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域及重要組成部分。
b、該階段形成以下工作底稿：
組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化等的調(diào)查底稿。
(2)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作內(nèi)容
a、內(nèi)控評(píng)價(jià)小組成員召集各單位業(yè)務(wù)骨干，主持各單位內(nèi)控評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控評(píng)價(jià)全覆蓋，完善以下工作：
c、查找并分析各單位相關(guān)業(yè)務(wù)及管理主要風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)充完善流程圖、風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)矩陣；
d、對(duì)各單位內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試，編寫各單位的《內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告(中期)》，評(píng)價(jià)人員與單位負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)內(nèi)控缺陷、《內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告(中期)》。
b、該階段形成以下工作底稿：
a、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表；
b、流程圖、風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)清單；
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇十
為規(guī)范學(xué)校管理，控制風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開展，我校制定了一整套貫穿于財(cái)務(wù)管理各層面、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度體系，并不斷地及時(shí)補(bǔ)充、修改和完善，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格遵循。現(xiàn)對(duì)內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況自我評(píng)價(jià)如下：
一）內(nèi)部環(huán)境
控制環(huán)境提供學(xué)校紀(jì)律與架構(gòu)，并影響教職工的控制意識(shí)，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。我校近年來(lái)不斷改善控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在：
1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配制度。目前，學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)分配合理。我校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù)。學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺(tái)新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。
2、學(xué)校文化建設(shè)。學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過(guò)程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展，每年都組織專門的.校園文化建設(shè)和弘揚(yáng)師德師風(fēng)專題活動(dòng)，教職工加深了對(duì)校園文化的理解，做小事、做細(xì)事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強(qiáng)了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現(xiàn)無(wú)私奉獻(xiàn)的感人事跡。
3、人力資源政策。我校不斷的培訓(xùn)促進(jìn)了教職工專業(yè)技能的發(fā)展，員工的考核、晉升與獎(jiǎng)懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個(gè)人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對(duì)財(cái)會(huì)等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強(qiáng)化了學(xué)校的管理意識(shí)，確實(shí)保障了學(xué)校的發(fā)展。
4、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。我校重視內(nèi)部審計(jì)工作的開展，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
二）風(fēng)險(xiǎn)防范
我校在內(nèi)部控制制度中，制定了一系列風(fēng)險(xiǎn)防范措施，主要包括：
1、制定了嚴(yán)格的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，確保經(jīng)費(fèi)使用的合理性和規(guī)范性。
2、建立了完善的采購(gòu)管理制度，嚴(yán)格控制采購(gòu)環(huán)節(jié)的各項(xiàng)流程，規(guī)范采購(gòu)行為。
3、對(duì)學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面、細(xì)致的監(jiān)督和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各類違規(guī)行為。
4、建立了完善的資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、清查等環(huán)節(jié)，保證資產(chǎn)的安全和有效利用。
以上措施有效地保障了學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)正常開展，確保了資產(chǎn)的安全和有效利用。
一）內(nèi)部環(huán)境
1、學(xué)校文化建設(shè)還需進(jìn)一步加強(qiáng)，校園文化建設(shè)和發(fā)展需要更深入、更廣泛的宣傳和推廣。
2、人力資源政策方面，我校還需要進(jìn)一步完善員工的培訓(xùn)機(jī)制，提高員工的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。
二）風(fēng)險(xiǎn)防范
1、采購(gòu)管理制度還需進(jìn)一步完善，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。
2、資產(chǎn)管理制度還需進(jìn)一步完善，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的監(jiān)管和清查工作。
以上是我校內(nèi)部控制制度的自我評(píng)價(jià)，希望能夠?qū)W(xué)校管理工作有所幫助。
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇十一
一般情況下，根據(jù)自我評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)容和內(nèi)控體系實(shí)際建設(shè)情況，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)于企業(yè)的內(nèi)部控制體系會(huì)出具三種意見的某一種：
達(dá)到內(nèi)控要求：同意評(píng)價(jià)報(bào)告意見；
有重大缺陷：否定意見；
有范圍限制：撤消業(yè)務(wù)約定，或無(wú)法表示意見。
上述意見并非僅憑借企業(yè)出具的自我評(píng)價(jià)報(bào)告，還需要依據(jù)：
內(nèi)部控制文檔（內(nèi)控管理手冊(cè)+管理制度匯編目錄）；
內(nèi)控控制程序相關(guān)審計(jì)結(jié)果（如果有）；
內(nèi)控控制程序測(cè)試結(jié)果；
實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程文件；
企業(yè)內(nèi)部評(píng)估自查結(jié)果（如果有）。
問(wèn)詢會(huì)是一種方式，但不作為審計(jì)底稿的依據(jù)。因此，一份內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告的意義確實(shí)沒(méi)有多大，雖然是自我評(píng)估的表達(dá)，但能否讓外部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受，他們信還是不信需要有其他依據(jù)的。如果實(shí)際的內(nèi)控體系只是一套文件，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)很難出具第一種意見，如果真出具了，對(duì)于廣大的中小投資者也是很不負(fù)責(zé)任的行為。
如果一個(gè)企業(yè)在內(nèi)部控制體系建設(shè)過(guò)程中確實(shí)建立了標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范并予以實(shí)施，那在撰寫內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告的時(shí)候可以有所側(cè)重。常規(guī)意義上，一份標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告包括（不同企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況有所刪減或強(qiáng)調(diào)）：
內(nèi)部控制有效性評(píng)估（包括經(jīng)營(yíng)環(huán)境控制情況評(píng)述，重點(diǎn)內(nèi)部控制活動(dòng)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制情況描述，問(wèn)題及整改計(jì)劃以及綜合評(píng)價(jià)）
內(nèi)容不復(fù)雜，主要是針對(duì)報(bào)告期間（一般是1.1—12.31）內(nèi)部控制建設(shè)情況及內(nèi)部控制體系應(yīng)用的有效性進(jìn)行自我評(píng)估。做的好企業(yè)，在撰寫自我評(píng)價(jià)報(bào)告前，會(huì)考慮通過(guò)內(nèi)部審計(jì)部門或由內(nèi)控職能部門主導(dǎo)完成企業(yè)內(nèi)部控制的自我評(píng)估檢查。同時(shí)，對(duì)于集團(tuán)型企業(yè)來(lái)說(shuō)還是檢查和評(píng)價(jià)各分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控執(zhí)行情況，并進(jìn)行評(píng)價(jià)和績(jī)效考核的方法。整體情況評(píng)價(jià)是看企業(yè)在報(bào)告期間內(nèi)有否出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，是否進(jìn)行了重大調(diào)整，對(duì)于調(diào)整部分內(nèi)部控制是如何做的。對(duì)于業(yè)務(wù)活動(dòng)部分，除了結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用規(guī)范中要求逐一檢查的內(nèi)容外，主要是針對(duì)企業(yè)內(nèi)控管理手冊(cè)中各個(gè)控制點(diǎn)的控制情況進(jìn)行了解并挑出確實(shí)卓有成效的部分進(jìn)行詳細(xì)描述。無(wú)論怎樣，內(nèi)控的意義是防止出現(xiàn)重大管理問(wèn)題，督促企業(yè)進(jìn)行規(guī)范運(yùn)作，如果報(bào)告期間內(nèi)企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)了重大問(wèn)題，內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告怎樣寫都無(wú)法得到外審出具的第一種意見。
正如，重視風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的企業(yè)會(huì)將內(nèi)部控制作為規(guī)范企業(yè)運(yùn)作和防范風(fēng)險(xiǎn)的手段，不重視的企業(yè)，會(huì)將內(nèi)控做成只有一紙文書的應(yīng)付差事。即使企業(yè)什么都沒(méi)做，寫出內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告也是完全可能的，畢竟沒(méi)有企業(yè)是沒(méi)有任何規(guī)章制度規(guī)范，在完全失控的狀態(tài)去管理的。
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)篇十二
學(xué)校注重校園文化建設(shè)，積極推進(jìn)各項(xiàng)文化活動(dòng)，豐富學(xué)生的課余生活。學(xué)校成立了學(xué)生文化藝術(shù)團(tuán)隊(duì)，組織了各種文藝比賽和展示活動(dòng)，如詩(shī)歌朗誦、書法比賽、音樂(lè)會(huì)等，不斷提高學(xué)生的文化素養(yǎng)和藝術(shù)修養(yǎng)。同時(shí)，學(xué)校也注重傳承和弘揚(yáng)中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，組織了傳統(tǒng)文化體驗(yàn)活動(dòng)，如茶藝、剪紙、民俗文化等，讓學(xué)生在體驗(yàn)中研究、在研究中感悟，增強(qiáng)了學(xué)生的文化自信。學(xué)校還注重社會(huì)實(shí)踐教育，組織學(xué)生參加各種社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)，如義工活動(dòng)、環(huán)?；顒?dòng)、社區(qū)服務(wù)等，讓學(xué)生深入社會(huì)，增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任感和擔(dān)當(dāng)精神。通過(guò)這些措施，學(xué)校不斷提高自身的文化底蘊(yùn)和影響力，成為全市的名校之一。
我們學(xué)校榮獲區(qū)級(jí)文明單位三年來(lái)，是我們學(xué)校發(fā)展的三年。學(xué)?？朔酥刂乩щy，對(duì)學(xué)校教學(xué)手段進(jìn)行了大規(guī)模的改造，使校容校貌煥然一新。我們引進(jìn)了現(xiàn)代化教學(xué)手段，如多媒體、儀器室等多個(gè)專用教室，每個(gè)班級(jí)都配備了高規(guī)格的投影儀和實(shí)物展示臺(tái)，讓學(xué)生在校園的每一個(gè)角落享受到優(yōu)質(zhì)的教育資源。今年，我們還為每個(gè)班級(jí)配備了一套希沃多媒體設(shè)備，讓多媒體教學(xué)進(jìn)入教室，最大限度地發(fā)揮現(xiàn)代化教學(xué)手段的效率。我們也狠抓校園文化建設(shè)，校園大門兩側(cè)的宣傳版溶入學(xué)校的辦學(xué)理念。我們的校園孕育著全校師生的智慧與理想。
我們打造了優(yōu)質(zhì)的教育環(huán)境，同時(shí)開展了系列校園文化活動(dòng)，形成了處處文明、時(shí)時(shí)進(jìn)取的校園風(fēng)貌。
我們學(xué)校注重校園文化建設(shè)，力爭(zhēng)做到讓每一面墻壁都會(huì)說(shuō)話，讓每一條通道都富有生命力，讓每一個(gè)設(shè)施都具有教育功能。我們?cè)谛@內(nèi)設(shè)置了溫馨標(biāo)識(shí)牌，時(shí)時(shí)提醒同學(xué)們愛護(hù)校園。班級(jí)走廊的`磁磚上，我們布置了彰顯班級(jí)特色的內(nèi)容，主題豐富，設(shè)計(jì)精彩，讓人目不暇接。教室前后門的玻璃上，我們精選了部分對(duì)學(xué)生有深遠(yuǎn)影響的中英文對(duì)照的名言警句，它們時(shí)時(shí)處處規(guī)范著師生的言行。我們?cè)诖糯u上面的墻壁上，懸掛了一幅幅裝裱精美的師生作品。另外，在每個(gè)樓層，我們都設(shè)計(jì)了不同主題的教育版塊，如：慣養(yǎng)成教育、感恩教育、安全教育、作品賞析等。為豐富學(xué)生的文化底蘊(yùn)，我們將課間鈴聲設(shè)為帶音樂(lè)的古詩(shī)文誦讀，讓學(xué)生在歡快的音樂(lè)和朗朗上口的詩(shī)句中受到熏陶，在寬松民主、和諧的氣氛中，學(xué)生的道德情操得到了提升。
我們學(xué)校注重語(yǔ)言文字的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，對(duì)于促進(jìn)交流和溝通，對(duì)于社會(huì)主義物質(zhì)文明和精神文明建設(shè)有著重要的意義。我們一直推廣普通話，規(guī)范文字工作非常重視，被評(píng)為市級(jí)語(yǔ)言文字規(guī)范化學(xué)校，并通過(guò)市級(jí)驗(yàn)收。
我們學(xué)校也注重關(guān)愛特殊學(xué)生，形成健康品格。為了幫助學(xué)困生在生活、研究、心理等方面全面發(fā)展，我們實(shí)施德育導(dǎo)師制，并被教育局確認(rèn)為市級(jí)試點(diǎn)單位，實(shí)行1+1模式，每位任課教師幫扶一位受導(dǎo)學(xué)生，學(xué)生們?cè)诶蠋煹募?xì)心呵護(hù)下，迅速成長(zhǎng)，此項(xiàng)工作成為了我們德育工作的一個(gè)亮點(diǎn)。
一）小組成員由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、各職能部門負(fù)責(zé)人和專業(yè)人員組成，具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和技能。
二）評(píng)估范圍：本次評(píng)估覆蓋了學(xué)校的各職能部門和重要業(yè)務(wù)流程，共計(jì)評(píng)估了20個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
三）評(píng)估方法：采用問(wèn)卷調(diào)查、訪談、資料審查等多種方法，對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了詳細(xì)評(píng)估，并制定了相應(yīng)的整改措施。
一）存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：學(xué)校在財(cái)務(wù)管理、人事管理、教學(xué)管理等方面存在一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如財(cái)務(wù)審批流程不規(guī)范、人事檔案管理不完善、教學(xué)設(shè)備維護(hù)不及時(shí)等。
二）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等級(jí)：根據(jù)評(píng)估結(jié)果，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。其中，高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)5個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)10個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)5個(gè)。
三）整改措施：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定了相應(yīng)的整改措施，并明確了整改責(zé)任人和整改期限。同時(shí)，加強(qiáng)了內(nèi)部控制制度的建設(shè)，完善了內(nèi)部控制管理體系。
本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)了學(xué)校在內(nèi)部控制方面存在的問(wèn)題，但整體風(fēng)險(xiǎn)水平較低。學(xué)校已制定了相應(yīng)的整改措施，并加強(qiáng)了內(nèi)部控制制度建設(shè)，將進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平，確保學(xué)校各項(xiàng)工作的正常開展和良好運(yùn)行。