方案的實施需要有明確的責任分工和監(jiān)督機制，以保證其順利進行。方案的制定應該明確目標，找出問題的癥結，并制定相應的解決策略。下面是小編為大家整理的一些方案范例，供大家參考和借鑒。
跟蹤審計服務方案篇一
在繼續(xù)鞏固提高現場管理成效的基礎上，從細節(jié)入手，以“5s”（整理、整頓、清掃、清潔、素養(yǎng)）管理為主線，結合目視管理和定置管理，進一步優(yōu)化辦公現場環(huán)境，提高工作效率和員工素養(yǎng)。通過持續(xù)有效的活動，培養(yǎng)員工良好的職業(yè)素養(yǎng)，實現辦公現場規(guī)范化管理，提升企業(yè)形象，塑造良好企業(yè)文化。完善并認真落實。
二、學習方案
各級管理人員要對現場管理檢查標準進行一次全面、系統的學習，做到掌握標準，熟悉標準，落實標準。
三、接受各方面的意見和建議
為把現場管理工作抓好，要廣泛聽取各方面人員的意見和建議，對各方面的意見，綜合提煉，找出最適合本單位特點的管理辦法。也可到相同特點、類型的單位參觀學習，開闊眼界，找出自己的不足，提高自己的標準。
四、管理要求
辦公場所的現場管理主要從辦公室、辦公樓的環(huán)境保潔，辦公設施的定置定位、物品有序擺放及各項標識等方面提出管理要求。按照“人定位、物定置”，“誰主管、誰負責”，“誰使用、誰負責”的原則進行現場管理。對每位員工的行為習慣提出規(guī)范要求，進行管理考核。
（一）辦公用品的整理
對辦公室的各種物品、設施設備、文件等要按照一定的時間間隔進行整理，主要是區(qū)分工作的必需品和非必需品，及時清理非辦公必需品，保持辦公場所的清潔和物品有序擺放。
1、根據單位和部門的工作性質設定整理的時間間隔，原則上每月整理一次。
值的，歸檔或存入資料室、倉庫；日常工作常用的必需品保留于工作現場。通過整理，有效地騰空辦公場所，節(jié)省有限的空間。
3、被清除的非辦公必需品經各部門負責人確認后，集中處理。
(二）辦公場所的整頓
1、辦公樓
（1）所有科室的門牌應制作統一，字體與底色對比鮮明。
2、辦公室
把經過整理保留的辦公必需品進行定置管理，做到擺放整齊有序，整潔美觀大方，明確標識。按照工作空間的合理布局，以及工作的實際需要，辦公用品擺放在伸手可及和比較醒目的地方，以保證“隨用隨取”，提高工作效率。
（1）辦公桌
辦公桌固定位置，不能隨意挪動。辦公桌面可以擺放電腦、電話、臺歷、水杯、文件架、筆筒，應固定位置，不得放置其他物品。電腦線、網線、電話線和各種設備連接線應理順并就近綁束在一起，以防散亂。垃圾簍應置于辦公桌下左（右）前角，簍內垃圾不得超過簍沿。桌下可放置儲物箱，但應定點定位，除此之外不得堆積雜物。
（2）辦公椅
辦公椅上除坐墊、靠背外，不能放置任何物品，人離開時椅子調正，離開半小時以上，有滑輪的椅子應推至桌下。
（3）文件櫥（柜）
文件櫥（柜）內的書籍要擺放整齊，文件及資料要分類放置，并明確標識。有條件的要將文件、資料放入文件盒或文件夾，插入標簽并編制序號，以固定文件盒（夾）的擺放位置，避免出現隨意放置的現象。
（4）公共區(qū)域
除茶幾上可放置茶杯、煙灰缸外，不得放置其他物品。外衣和手提包均應置掛于衣帽架上，禁止隨意亂放。報刊上報架或整齊地放置于指定區(qū)域。其他必需物品定位放置，擺放整齊。
（5）空調
配備空調的辦公場所應在空調風口系一條紅色飄帶用以判斷空調是否正在運轉，以提高檢視效率。
（6）電子文件、資料
電子文件、資料分類管理，要條理清晰，可按照時間、文件類別、業(yè)務種類、工作性質、版本、管理事項、文件所有者等不同的方法分層次建立文件夾和目錄，并備份。重要且需長期保存的，應形成紙質、電子雙套介質材料歸檔保存。
（7）人員去向板
為掌握辦公人員的實時工作情況，在辦公室設置人員去向板或外出登記，注明人員的去向。
（三）辦公現場的清掃
建立清掃責任區(qū)，并明確標識，不留衛(wèi)生死角，使辦公場所保持在無垃圾、無灰塵、干凈整潔的狀態(tài)。
1、劃分責任區(qū)域，張貼責任標簽，落實到具體責任人，無縫隙全覆蓋。
2、制定清掃標準
（1）辦公樓內的宣傳欄、公告欄、看板等干凈并定期更換內容。
（2）辦公通道、走廊無堆放雜物，保持干凈通暢。樓梯、扶手干凈，無損壞。
（3）墻面無亂涂亂畫痕跡，懸掛物品不歪斜、無灰塵。墻角無蜘蛛網。
（4）地面保持清潔，無污漬、煙頭、雜物、水漬等，必要物品堆放整齊。
（5）天花板無蜘蛛網。
（6）門要保持本色，無污跡，把手干凈。門牌無灰塵。
（7）窗戶干凈明亮，玻璃（室內）摸不到積塵。窗臺除盆栽外無雜物。
（8）辦公桌面干凈整潔，摸不到積塵，物品擺放整齊，桌洞內無垃圾。
（9）辦公設備擦拭干凈，無塵土。
（10）各種必要物品保持清潔衛(wèi)生。
（11）衛(wèi)生間：
衛(wèi)生間地面保持清潔，無痰漬、積水；
便池表面要保持清潔，無便漬及雜物；
洗手池表面保持清潔，無污漬及雜物；
清潔工具要擺放整齊，不得隨意亂放；
衛(wèi)生間空氣清新無異味。
（四）員工素養(yǎng)的提升
將辦公用品的整理、辦公場所的整頓和辦公現場清掃的管理要求、實施對象、責任人、時間安排、方式方法等形成制度或規(guī)范，并嚴格貫徹執(zhí)行。定期檢查督導，實施獎懲，通過制度化、責任化維持成果，持續(xù)改善。在實施過程中，不斷地對員工進行教育、培訓，提高認識，統一思想。通過長期堅持不懈的活動，讓每個員工都自覺遵守各項規(guī)章制度，養(yǎng)成良好的工作習慣，最終使員工的整體素質得到提升。
三、督導檢查
（一）按照交運董字{}8號《集團公司現場管理實施辦法》的要求，根據自身實際情況，并認真組織實施。定期對本單位現場管理的執(zhí)行情況進行督導檢查。檢查公共區(qū)域責任劃分情況；內部檢查情況；現場衛(wèi)生保潔和物品定置擺放情況。
四、組織領導
本公司成立現場管理工作領導小組，由xxx同志任組長，xxx同志任副組長，各處室負責人為成員，負責現場管理工作的組織、領導、檢查、督導、評價。根據集團公司現場管理的工作要求，認真組織實施并嚴格考核。使現場管理水平進一步得到提高和加強，使公司的現場管理工作取得更大的成效。
xx縣xx公交有限公司201x年4月23日
跟蹤審計服務方案篇二
一、 培訓目的：
為使新員工在入職前對公司的企業(yè)文化有一個全方位的了解，做好心態(tài)調整，盡快明確自己的崗位職責、工作任務和工作目標，掌握工作要領、工作程序和工作方法，以及成為優(yōu)秀員工需要具備的專業(yè)素質、責任感、職業(yè)信用、專業(yè)精神。特制定該管理規(guī)定。
二、培訓期間：
新員工入職培訓期1 個月，包括2―3 天的集中脫崗培訓及后期的在崗指導培訓。人力資源部根據具體情況確定培訓日期。
三、培訓對象：
公司所有新進員工。
四、培訓方式：
1、脫崗培訓：由人力資源部制定培訓計劃和方案并組織實施，采用集中授課及討論、參觀的形式。
2、 在崗培訓：由新員工所在部門負責人對其已有的技能與工作崗位所要求的`技能進行比較評估，找出差距，以確定該員工培訓方向，并指定專人實施培訓指導，人力資源部跟蹤監(jiān)控?？刹捎萌粘９ぷ髦笇Ъ耙粚σ惠o導形式。
五、培訓教材：
《員工手冊》
六、培訓內容：
1．企業(yè)概況：公司歷史、現狀以及在行業(yè)中的地位與經營理念、公司企業(yè)文化、未來前景、組織機構、各部門的功能和業(yè)務范圍、人員結構、薪酬福利政策、培訓制度、歷年重大人事變動或獎懲情況介紹以及新員工關心的各類問題解答等。
2．員工手冊：公司規(guī)章制度、獎懲條例、行為規(guī)范等。
3．入職須知：入職程序及相關手續(xù)辦理流程。
4．財務制度：費用報銷程序及相關手續(xù)辦理流程以及辦公設備的申領使用。
5．安全知識：消防安全知識、設備安全知識及緊急事件處理等。
6．實地參觀：參觀公司各部門。
7．介紹交流：介紹公司高層領導、各部門負責人及公司骨干與新員工認識并交流懇談。
8．在崗培訓：服務意識、崗位職責、業(yè)務知識與技能、業(yè)務流程、部門業(yè)務、周邊關系等。
七、培訓考核：
培訓期考核分書面考核和應用考核兩部分，脫崗培訓以書面考核為主，在崗培訓以應用考核為主，各占考核總成績的50%。書面考核考題由各位授課教師提供，行政人事部統一印制考卷；應用考核通過觀察測試等手段考查受訓員工在實際工作中對培訓知識或技巧的應用及業(yè)績行為的改善，由其所在部門的領導、同事及人力資源部共同鑒定。
八、效果評估：
行政人事部通過與學員、培訓負責人直接交流，并制定一系列書面調查表進行培訓后的跟蹤了解，逐步減少培訓方向和內容的偏差，改進培訓方式，以使培訓更加富有成效并達到預期目標。
九、培訓工作流程：
1.行政人事部根據新入職員工的規(guī)模情況確定培訓時間并擬定培訓具體方案。
2.行政人事部負責與各相關部門協調，作好培訓全過程的組織管理工作，包括經費申請、人員協調組織、場地的安排布置、課程的調整及進度推進、培訓質量的監(jiān)控保證以及培訓效果的考核評估等。
3.行政人事部負責在每期培訓結束當日對學員進行反饋調查，填寫《新員工入職培訓反饋意見表》，并根據學員意見七日內給出對該課程及授課教師的改進參考意見。
4. 新員工集中脫產培訓結束后，分配至相關部門崗位接受在崗培訓，由各部門負責人指定指導人實施培訓并于培訓結束時填寫《新員工入職培訓記錄表》報行政人事部。
5. 行政人事部在新員工接受上崗培訓期間，應不定期派專人實施跟蹤指導和監(jiān)控，并通過一系列的觀察測試手段考查受訓者的實際工作情況，以評估培訓結果，調整培訓策略和培訓方法。
一、培訓目的
1、讓新員工了解公司概況，規(guī)章制度，組織結構，使其更快適應工作環(huán)境。
2、讓新員工熟悉崗位職責，工作流程，與工作相關業(yè)務知識以及服務行業(yè)應具備的基本素質。
二、培訓對象
公司所有新進員工
三、培訓時間
新員工入職培訓期1個月，包括2-3天的集中脫崗培訓及后期的在崗培訓。
四、培訓方式
1、脫崗培訓：采用集中授課的形式。
2、在崗培訓：采用日常工作指導及一對一輔導形式。
五、培訓教師
行政人事部負責人、店面經理、助理店長、在某方面具備專長和特殊技能的老員工
六、培訓教材
公司簡介、公司管理制度、部門管理制度、職位說明書、案例
七、培訓內容
1、公司概況（歷史、背景、經營理念、愿景、價值觀）
2、組織結構圖
3、公司福利待遇方面（保險、休假、請假等）
4、薪酬制度（發(fā)薪日、發(fā)薪方式）
5、績效管理制度
6、職位說明書和具體工作規(guī)范、工作技巧
7、內部員工的熟悉（本部門上級、下級、同事及合作部門的同事等）
8、儀態(tài)儀表服務的要求
八、培訓考核
1、書面考核。行政人事部統一印制考試受訓者。脫崗培訓中使用。
2、應用考核。通過觀察測試等方法考查受訓者在實際工作中對培訓知識或技巧的應用。由部門直接上級、同事、行政人事部共同鑒定。
九、培訓效果評估
跟蹤審計服務方案篇三
目錄
一、工程概況及審批表
二、擬參加本項目審計負責人和咨詢人員名單及簡歷
三、建設工程造價審計實施方案
一、工程概況及審批表
二、擬參加本項目審計負責人和咨詢人員名單及簡歷
三、建設工程造價審計實施方案
1、指導思想
跟蹤審計服務方案篇四
【背景】
為加強和提升企業(yè)人力資源管理效率，促進新員工適應環(huán)境，培養(yǎng)新員工從業(yè)能力和愛崗敬業(yè)精神，在盡可能兼顧到員工自我成長意愿的同時保住人才、用好人才，特設計本方案。
【具體實施】
本方案將新員工入職管理的周期定為兩年，具體分為兩周期、三個月期、半年期、一年期、兩年期五個階段，起始時間從員工報到之日起。
一、兩周期
在這個階段，主要為新員工提供入職培訓和教育。培訓目標是為新員工提供正確的、相關的公司及工作崗位信息，鼓勵新員工的士氣；讓新員工了解公司所能提供給他們的工作崗位相關情況及公司對他們的期望；讓新員工了解公司歷史、政策、企業(yè)文化；減少新員工初進公司時的緊張情緒，使其更快適應公司；讓新員工感受到公司對他的歡迎，體會到歸宿感。
新員工報到一周內，人事部門負責組織實施下列培訓：公司概況、企業(yè)文化、規(guī)章制度、安全及治安防火、職場禮儀規(guī)范。在人事部門培訓結束后，新員工派遣到各工作崗位，同時由各單位（部門）負責人或指定人員對其進行以下培訓：崗位職責、部門工作流程、部門概況。并且在培訓結束后，根據新員工將從事的業(yè)務，部門負責人須為其指派一名經驗豐富的指導者，以從工作方法和生活上加以指導和監(jiān)督。最后填寫“新員工部門崗位培訓表”上交人事部。
二、三個月期（試用期屆滿）
這個階段是職業(yè)導入期，主要是為了掌握新員工是否適應工作崗位。試用期屆滿，部門負責人要和新員工進行正式面談，形成談話記錄，連同是否留用意見交人事部門。新員工要提交有本人試用期小結的“員工轉正審批表”。同時人事部門以調查問卷的形式了解新員工在試用期的工作情況。通過對以上三種資料進行分析，決定新員工的去留或調整及相關工作的協調改進。此階段結束后，要求新員工做周工作記錄。內容涵蓋本周工作任務完成情況和希望得到指導的問題點，在每周五下午三點之前將“新員工工作記錄表”交部門負責人。同時部門負責人應認真批示，給予鼓勵與指導性建議，給出具體的`明確期望。
三、半年期
此時已屆年終，部門負責人組織新員工參加年度績效考評，將新員工的工作情況與其他員工進行比較，并根據績效考核結果制作“新員工績效改進計劃”反饋給新員工并交人事部門備案。同時人事部門組織新員工座談會，了解他們的想法和具體要求，并從中吸收和采納合理化建議，在制定新一年人力資源工作計劃時給“績效改進計劃”提供盡可能的支持。
四、一年期
工作滿一年后，新員工此時對公司運作流程、定位、與同類企業(yè)相比較的優(yōu)勢與劣勢、發(fā)展前景有了較完整的了解；對自己所從事的業(yè)務也能夠獨立的完成，同時也有了自我成長的明確意愿。此時，人事部門通過部門責任者向員工下發(fā)“新員工自我申告書”。新員工在該申告書中主要表達三個方面的內容：自己現任業(yè)務內容、自我職業(yè)生涯設計、具體的申告內容。人事部門在收到此申告書后將結果整理作為公司中長期人才儲備、內部調配資料使用，盡可能滿足與協調好申告人的意愿。
五、兩年期
此時新員工各方面的能力得到了很大的提高，對工作、人生有了更加成熟的想法，能夠獨立完成工作中比較重大且較難的業(yè)務。同時也有了從事更艱巨任務的要求。此時的人事部門主要的任務是充分利用企業(yè)信息資源平臺，在適當的環(huán)境和正確引導的前提下組織企業(yè)發(fā)展論壇,引導新員工參與企業(yè)發(fā)展的研討，促進企業(yè)文化健康發(fā)展；開展各專業(yè)的崗位技能競賽，檢驗新員工的工作技能。而該員工部門負責人更應從具體工作安排上考慮到其要求工作量的增加與工作任務的難度加大的特點，適當靈活的加以變化。
【總結】
企業(yè)的發(fā)展離不開優(yōu)秀人才。但如何將新進職場的大學生變?yōu)槿瞬派踔潦枪镜摹叭素敗?，人事部門的作用固然重要，但各部門責任者的支持與有效的管理引導才是最終的出路。
跟蹤審計服務方案篇五
一、城市是一個有機整體，只有通過加強城市管理，實現整體功能優(yōu)化，才能充分發(fā)揮城市管理水平、經濟建設和社會發(fā)展整體協調。我們應充分調動居民的積極性，不斷開拓進取，銳意創(chuàng)新，進一步開展市容環(huán)境綜合整治和凈化綠化美化工作。具體來講：我社區(qū)將計劃在第四季度對五環(huán)實業(yè)公司、工行南辦小區(qū)、工藝美術小區(qū)、職業(yè)技術學院進行重點整治。
二、積極發(fā)動轄區(qū)居民認真開展整治環(huán)境臟亂差和環(huán)境綠化美化等工作，繼續(xù)對轄區(qū)內單位、小區(qū)、門店的環(huán)境衛(wèi)生進行清理，努力促使我社區(qū)市容環(huán)境不斷提高。
三、做好小區(qū)創(chuàng)建工作和小區(qū)長效化管理工作，積極進取，銳意創(chuàng)新，建立長效管理機制，并落實各項工作責任制，與單位、小區(qū)、門店簽定《門內達標責任書》、《垃圾袋裝化責任書》、《旱廁改造責任書》。
四、進一步加強環(huán)境綜合治理工作，繼續(xù)做好轄區(qū)內的門牌整治工作和環(huán)境衛(wèi)生整治工作以及安全生產專項整治排查工作。
五、接受上級領導安排，做好上級部門下達的各項工作任務。
特色街道管理活動方案
跟蹤審計服務方案篇六
黨員發(fā)展的指導思想是:堅持以鄧小平理論和三個代表重要思想為指導，嚴格遵循發(fā)展黨員工作堅持標準，保證質量，改善結構，慎重發(fā)展的十六字方針，發(fā)展壯大黨員隊伍，不斷優(yōu)化黨員隊伍結構為目的，把保證新黨員質量放在首位，適當控制數量，注重改善機構，重點發(fā)展農村基層黨員，不斷增強黨的階級基礎和擴大黨的群眾基礎，不斷增強黨的吸引力、凝聚力和戰(zhàn)斗力;禁止突擊發(fā)展黨員，同時又反對關門主義的方針，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨員發(fā)展工作提高到一個新水平。
二、工作目標
三年計劃發(fā)展黨員5名左右。每年實際發(fā)展數與計劃數相比較，上下浮動幅度控制在10%以內。
分布目標：
1、發(fā)展企業(yè)員工2名左右。加大力度做好新成立黨組織非工企業(yè)的發(fā)展黨員工作。
2、發(fā)展農民黨員3名左右。防止出現村(居)黨支部三年以上不發(fā)展黨員，做到基本消除村民小組無黨員的現象，確保村(居)黨支部的領導核心作用的發(fā)揮。
3、發(fā)展各類專業(yè)技術人員黨員1名左右。
4、積極探索在新的社會階層人員中發(fā)展黨員工作的新路子和新方法，實現在非公有制經濟組織中發(fā)展黨員工作的新突破。
5、發(fā)展婦女黨員2名左右;
結構目標：
1、年齡結構。在農村發(fā)展35歲以下的黨員不低于發(fā)展總數的70%;在企業(yè)單位發(fā)展35歲以下的黨員不低于發(fā)展總數的90%。
2、文化結構。在農村發(fā)展?？埔陨衔幕狞h員不低于發(fā)展黨員總數的30%;在企業(yè)單位發(fā)展?？埔陨衔幕狞h員不低于發(fā)展總數的80%。
3、性別結構。發(fā)展女黨員不低于發(fā)展總數的25%。其中，企業(yè)、農村、教學科研一線的女黨員不低于發(fā)展女黨員總數的45%。
三、工作措施
1、抓好源頭，打牢基礎。認真抓好入黨積極分子的培養(yǎng)和教育工作。一是要建立一支數量充足、結構合理、質量較高的入黨積極分子隊伍。二是要抓入黨積極分子培養(yǎng)教育工作，有針對性地抓好積極分子的培養(yǎng)教育工作，改變坐等積極分子上門的工作方式，增強工作的主動性、積極性和創(chuàng)造性，引導社會各方面的優(yōu)秀分子向黨組織靠攏。注重在回鄉(xiāng)青年、學生和復退軍人，企業(yè)和外出務工人員新的社會階層中的廣大人員中發(fā)現和培養(yǎng)入黨積極分子。三是要抓好入黨積極分子的培訓，每年不少于2期，通過培訓，使積極分子對黨的性質、宗旨、奮斗目標、黨員條件、黨員的權利與義務等有較全面的認識和了解，真正解決思想認識問題，為發(fā)展工作創(chuàng)造條件。
2、嚴格把關，確保質量。發(fā)展黨員工作要以《黨章》和《發(fā)展黨員工作細則》為依據，認真遵循堅持標準，保證質量，改善結構，慎重發(fā)展的方針。堅持有計劃發(fā)展原則，入黨自愿原則和個別吸收原則，建立健全發(fā)展黨員預審、政審、公示和責任追究等制度;使發(fā)展黨員工作置于黨內外群眾的監(jiān)督之下，確保發(fā)展質量。
3、加強領導，確保規(guī)劃落實。發(fā)展黨員工作是黨的建設特別是黨員隊伍建設的基礎性工作。
各支部特別是黨組織的一把手。
一是要把發(fā)展黨員工作列入重要議事日程，放在同發(fā)展經濟同等重要的位置，狠抓落實，實事求是地制定好具體的年度實施計劃，對計劃實行情況要定期檢查，發(fā)現問題及時采取措施解決，防止工作與計劃脫節(jié)。
二是要落實工作責任，實行目標管理，做到責任到人，措施到位，加強督查，狠抓落實。
三是要經常研究入黨積極分子隊伍建設中的新情況，新問題，有針對性的加強對入黨積極分子的管理、培養(yǎng)和教育，不斷壯大入黨積極分子隊伍。
四是要通過各種形式，積極宣傳黨的政治主張，啟發(fā)、引導黨外群眾正確認識我們黨，激發(fā)他們的政治熱情，把他們吸引到黨組織的周圍。對于思想上要求進步，向黨組織靠攏的積極分子，黨組織要熱情關懷，及時找他們談話，提出要求和希望，使在生產第一線和青年中發(fā)展黨員工作能夠正常開展起來。同時，各級黨組織要充分重視抓好黨的后備軍和助手--共青團工作，團的各級組織要及時把優(yōu)秀共青團員推薦給黨組織作為發(fā)展對象，不斷壯大黨員隊伍，有計劃、有步驟地做好發(fā)展黨員工作，確保三年黨員發(fā)展工作計劃按時按質按量完成。
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跟蹤審計服務方案篇七
公司現行的《采購控制管理程序》、《合同評審程序》、《合同管理規(guī)定》。
對采購合同的簽署、審批、履行等主要業(yè)務環(huán)節(jié)的內部控制情況進行審查，并做出客觀評價，提出建議，揭示其中存在的控制風險，并提出可行的建議和改善措施。
1、與采購合同管理相關的制度是否有效和完善。
2、抽樣審計采購合同，確定采購計劃、實際采購是否得到良好的遵循，采購合同管理是否得到有效控制。
3、結合合同履行情況，審計采購合同審批的真實合理性。
4、對本次采購合同審計發(fā)現的問題進行后續(xù)追蹤審計。
（一）審計準備工作：
1、與生管部門相關人員溝通，了解情況。
2、梳理公司合同管理（包括審批、存檔、臺帳管理等）的流程、實際操作管理模式，判斷其與公司現行的制度規(guī)范是否一致，以及差異合理性。
（二）現場審計工作：
1、采購合同內容抽樣審計
（1）抽取固定資產、原主料、辦公用品的采購合同各2份，檢查其起草、審核、管理層審批、檔案管理等工作流程是否符合公司要求。
（2）檢查所抽取合同內容的合理性，確認合同關鍵條款是否與實際采購一致，如存在差異，差異是否合理；檢查格式合同的版本、內容與公司合同要求是否相符。通過檢查審核章或者審批記錄。
（3）檢查合同主要條款是否存在約定不足、不詳、條款缺陷、不妥或不具操作性，能否在維護公司利益的基礎上力求公平、公正。
2、檢查合同的實際執(zhí)行情況：
（1）根據業(yè)務實際進展情況，檢查合同中關于采購、付款、驗收是否得到執(zhí)行。檢查合同中約定的獎罰條款是否得到執(zhí)行。
（2）檢查合同付款臺帳是否清晰、完整，財務部、生管部是否做到及時對賬，有無超出合同約定的款項支付，是否由未經審核的合同。
3、檢查合同存檔情況：
（1）合同是否按供應商分類，并以訂單編號為順序建檔，是否置于安全之處并專人保管。
（2）編制審計底稿
（3）現場溝通會議
（4）完成審計分析報告
（5）審計問題的改善后續(xù)追蹤審計
xx年1月1日－xx年8月31日期間的重大采購合同。
8月23日，下發(fā)審計通知并準備審計方案；
8月24日，與生管部門相關人員溝通，并準備審計資料；
8月25日，進入財務部進行現場審計，編制審計工作底稿，預計兩個工作日審核完結；
8月27號，作出審核結論并出具審計報告。
審計專員xxx發(fā)審計通知并整理相關資料；審計專員xxx起草審計方案，并負責審計資料歸檔；內審負責人xxxx復核并出具審計報告。
跟蹤審計服務方案篇八
1.2、是核對施工圖紙變動情況和工程內容是否完成等；
1.3、是落實施工有否變更、簽證手續(xù)是否齊全等；四是核查施工合同是否內容明確，工期、質量、材料市場價、獎懲規(guī)定等有否具體簽訂明確。只有了解上述情況，才能遵循求實公正的原則，既按國家、省、市有關工程價管理的政策、法規(guī)等辦事，又從實際出發(fā)，把施工圖紙，施工方法及變更設計有機地結合起來，完整地體現在工程結算書中。
2、把握好結算審核關鍵環(huán)節(jié):工程結算審核既然是建設工程造價控制中的最后階段，所以要提高工程結算審核質量，除了認真審核工程量、清單定額套用及費率標準外，尚需認真做好以下幾個環(huán)節(jié)的工作：
2.1、認真閱讀施工合同文件，正確把握合同條款約定，熟悉國家有關的法律、法規(guī)及行業(yè)有關規(guī)定，認真閱讀施工合同文件，仔細理解施工合同條款的準確含義，是提高工程結算審計質量的一個重要步驟。凡施工合同條款中對工程結算方法有約定的，且此約定不違反國家的法律、法規(guī)及行業(yè)有關規(guī)定的，那就應按合同約定的方式進行工程結算。凡施工合同條款中沒有約定工程結算方法，事后又沒有補充協議或雖有約定，但約定不明確的，則應按建設部與遼寧省的有關規(guī)定進行結算。施工合同是由建設方、施工方共同簽訂，雙方的權利、義務均以合同約定為準。若有爭議，當以合同為解決爭議的依據。
因此，審計人員一定會認真閱讀施工合同文件，這樣才能在審計工作中善于發(fā)現問題，并采取有效的方法予以解決。
2.2、認真審核材料價格，做好審價調研工作認真審核材料價格，搞好市場調研，亦是提高結算審核質量的一個重要環(huán)節(jié)。過去多數施工合同對材料價格的約定是：材料價格有指導價的按指導價，沒指導價的按信息價，沒有信息價的按市場價。此時，審價工作的一個工作重心就是材料市場價的調研。首先應由施工單位提供建設方認可品牌的材料發(fā)票，亦可由施工單位提供材料供應商的報價單和材料采購合同，然后根據這些資料有的放矢地進行市場調研，則可提高詢價工作效率。但審計人員應該清楚地知道，材料供應商的報價和材料采購合同價與實際采購價會存在一定的差距。在審價實際工作中，應當找出“差距”，按實計算。需特別提出，審計人員對施工單位提供的材料發(fā)票，要仔細辨認，分清真?zhèn)?。因為目前存在個別承包商為獲取非法利潤，通過開假發(fā)票冒高材料價格的案例。這也是審計人員在結算審核工作中需要特別重視的地方。
2.3、認真踏勘施工現場，及時掌握第一手資料在施工階段踏勘現場，及時掌握第一手資料，有利于提高工程結算審核質量。隨著科技發(fā)展的日新月異，目前在工程審價中常常會遇到新的施工工藝和新材料，沒有現成可以套用的定額子目，需要審價人員自己測算人工、材料、機械的用量。收集這些新的施工工藝和新材料的基礎資料，是做好結算審核工作的前提條件。
3、結算審核方法工程結算的審核方法常用的有全面審核法、重點審核法和經驗審查法，具體可根據時間和委托方的要求而定。
重點審核法是抓住工程預算中的重點進行審核，一般選擇工程量大或造價
較高的項目、補充單價、計取的各項費用作為重點；
經驗法是根據以往的實踐經驗審查容易出現差錯的那部分工程項目。當時間緊、規(guī)模大、預(結)算編制質量較好時，一般可采用經驗法與重點法相結合的審核方法；若預{結}算編制質量較差，則宜采用全面審核法。以上方法往往還結合對比審核法、統籌法等以提高工作效率和審核質量。結算審核具體方法如下：
3.1、看圖法即看圖核實工程量與工程價款，審定工程造價的一種方法。工程結算審計，首先必須認真仔細地看清所有的施工圖紙，才能全面準確無誤地計算審定工程造價的真實性。要求審計人員必須熟練掌握所有的建筑識圖知識，不僅要看建筑施工圖，而且要看結構施工圖和竣工圖；不僅要看水電平面圖，而且要看水電系統圖；不僅要將每一張圖紙看懂吃透，而且要將所有的圖紙綜合分析。只有在認真看懂吃透圖紙的基礎上，才能發(fā)現問題、揭露問題。看圖法是工程結算審計最基本、最普遍、最常用的方法，它貫穿工程結算審計的始終。
3.2、觀察法它是指審計人員親臨建筑現場，對審計事項進行實地觀察，調查了解建設項目的實際情況，發(fā)現疑點，驗證事實，核實實際工程量，審定工程造價的.一種方法。
3.3、詢問法它是指審計人員通過詢問被審計單位參與項目管理的負責人、當事人、知情人或施工單位施工員、預算員、知情者，以證實工程量與工程價款的真實性、合理性的一種方法。審計人員通過詢問獲得的審計線索有可能引出有力的審計證據，揭露事實的真相。所以詢問法也是工程決算審計最直接、最常用的一種有效的方法。
3.4、調查法它是指審計人員深入實際進行調查研究，以查證工程量與工程
價款的真實性、合理性的一種方法。如對水電主材價格進行市場調查分析，對工程量進行調查走訪等。調查法是工程決算審計一種切實可行的有效方法。
3.5、取樣抽查法它是指審計人員會同建設單位有關人員與施工單位有關人員到建筑現場，對有疑點的隱蔽工程進行挖開取樣核實工程量與工程價款的方法。取樣法比較直接，容易驗證出問題的真假，但工作量大，需組織有關各方到項目實地。所以一般實行抽樣定點的方式。
3.6、分析法它是指審計人員運用各種系統方法，對工程項目的具體內容進行分離和分類，然后綜合分析，發(fā)現疑點，揭露問題的方法。分析法的目的在于：
1）通過分析查找可疑事項，為審計工作尋找線索，進而查出各種錯誤和弊端；
2）通過分析來驗證各種資料（如施工合同、施工圖紙、隱蔽工程簽證等資料）所反映的工程項目的真實情況，進而核實實際工程量與審定工程造價。
3.7、測量法即審計人員深入建筑現場，對照施工圖紙，實地測量有關工程量（如門窗洞口的大小、建筑物的長寬高等），計量有關器材物質數量（如配電箱數量、燈具數量、水暖器材的數量等），確定核實工程結算工程量與造價真實性、合理性的一種審計方法。
3.8、核對法指在工程結算審計中用一種記錄或資料同另一種記錄或資料進行查對，用相互驗證和復核的手段，驗證工程決算工程量與造價真實性、合理性的一種審計技術方法。
以發(fā)現可能出現的差錯，提高工程造價的準確性。
4.1、五步復核的運用第一步，分析性復核。分析性復核是獲取審計證據的一種基本方法，對工程造價審計來說，就是對工程立項、招投標、合同簽訂等影響工程造價的諸因素及工程造價文件中的重要比率進行分析，確定是否存在可能影響工程造價準確性的異常情況，以確定重點審計領域。分析性復核的主要內容如下：
（1）項目立項（可行性研究、審批人、審批時間、審批文件）是否符合規(guī)定。
（2）項目招投標情況是否符合國家法規(guī)及公司內部規(guī)定。
（3）施工合同、補充合同的簽訂是否符合規(guī)定。
（4）工程造價文件的編制單位、編制人是否具有相應資質，是否已簽章。
（5）工程結算、決算是否與預算存在重大差異。
（6）單位造價與同類工程平均單價是否存在重大差異。
（7）主要材料、設備用量與定額含量或設計含量是否存在重大差異。
第二步，工程量復核。計算工程量耗用時間長、工作量大，是確定工程造價的重要環(huán)節(jié)。對工程量的復核，主要包括下列內容：
（1）工程內容是否與圖紙、設計變更和現場簽證相符。
（2）工程量計算是否符合清單定額及工程量計算規(guī)則。
（3）工程量單位是否與清單定額單位一致。
（4）工程量計算公式是否清晰明了，是否注明了工程部位（層次、軸線、標高）。
（5）工程量計算精確度是否符合規(guī)定。
（6）工程量計算順序是否按施工順序或清單定額上的順序。
跟蹤審計服務方案篇九
近幾年來，我校各個學科之間出現了不平衡的現象，對此，學校及時召開了教研會，進行了認真分析、研討，大家一致認為，我校的英語學科相比之下較薄弱。為盡快趕上，提高學生總體成績，本學期特定以下加強薄弱學科的措施：
一、組織領導
1、在學校教務處的領導下設立薄弱學科跟蹤管理領導小組，組
長： 副組長：
組
員：（語文組）
（數學組）
（綜合組）
2、、各教研組職責就是具體負責該學科的指導及落實。包括師情調查、生情調查、學情調查、計劃制定、計劃實施等工作。
二、領導重視，群策群力，籌劃對策。
校領導召開薄弱學科教師座談會，薄弱學科教研組會，集思廣益，群策群力，共同探討，籌劃對策。
三、給學生進行學法指導。
通過集會、班會等形式，讓學科帶頭人及班主任給學生進行學法指導，指點迷津。使學生樹立信心，懂得科學的學習方法，努力在教學上多下功夫，爭當各科全優(yōu)的學生。
四、加大對薄弱學科的聽課、評課力度。
通過對薄弱學科的聽課、評課，依此對教師進行教法指導，督促教師認真?zhèn)湔n，扎實上課，努力向課堂40分鐘要質量，另外、鼓勵教師到利用先進設備設施上課，增強課堂知識容量。
五、開展幫差扶優(yōu)活動。
開學之初、每位老師要制定出詳盡、客觀實效的幫差扶優(yōu)活動計劃，教務處不定期予以檢查，公布。努力使該活動落到實處。
六、每月周各學科進行抽考，競賽。
一月組織一次月考，依此檢查督促學生，使學生通過各種測試不斷增強學習主動性和能動性。
七、、考試后及時召開試卷分析會，英語和語數學科教師座談會?；?BR> 相交流，不斷調整教法，以提高教學質量。
總之，本學期將由教務處組織，通過各種形式的教研和學習，努力提高各科的成績，使學生各科的學習能均衡發(fā)展，力爭在本學期縮小與兄弟學校的差距，全面提高教學總成績。
語文學科培優(yōu)補差方案
一、指導思想與目標
將語文教學面向全體學生，做到因材施教，在顧全大局的前提下，要注重個性化差異，于是培優(yōu)補差不可省。提高優(yōu)生自主和自覺學習能力，進一步鞏固并提高中等學生的成績，幫助后進生取得適當進步，讓他們在教師的輔導和優(yōu)秀學生的幫助下，逐步提高學習成績，發(fā)掘和培養(yǎng)一批語文尖子，從培養(yǎng)語文能力入手。訓練良好學習習慣，從而形成比較扎實的基礎和閱讀寫話的能力。
二、培優(yōu)補差對象
培優(yōu)對象：各年級確定本學科的培優(yōu)對象。補差對象：各年級確定本學科的補差對象。
三、培優(yōu)措施： 精心設計教學環(huán)節(jié)，課堂上的練習做到有梯度，激發(fā)優(yōu)生的思維，活躍于課堂，始終在思考活動中。
作業(yè)練習有選擇性，難度設計有梯度，優(yōu)生可挑戰(zhàn)自己能做到的作業(yè)，即個性化作業(yè)設計
多讓優(yōu)生參與班級學習活動，作業(yè)批改，學習活動設計等，做小老師，對差生進行一對一的輔導，在互動中鞏固自己，更新自己的知識。精心設計“讀書郎”活動，開展課外閱讀，督促學生多讀多寫讀后感，增進閱讀理解能力，吸收課外知識，拓寬知識面。
四、補差措施：
開展優(yōu)生差生“手拉手，一幫一”的活動，為每一位后進生配備一位小老師，做他們學習的榜樣，請教的對象，開展互動式學習利用課余時間，進行統一的課外輔導，（具體情況，具體安排時間：主要內容為作業(yè)本再講解，朗讀背誦，詞語檢測等基礎知識能力項目）
課堂上更加關注后進生學習狀態(tài)，創(chuàng)造機會，請后進生回答問題，刺激學習興趣，激發(fā)成功體驗。對差生的作業(yè)難度降低，基礎性知識，練習增多，要做到鞏固基礎語文知識。
多開展學習活動，請優(yōu)生介紹學習經驗，帶動后進生加以學習
增進后進生學習自信心，采用多鼓勵的辦法，放大他們身上的亮點，把工作做到耐心細致，但對因懶惰而出現的問題絕對不縱容。必要時候與家長配合，雙管齊下，共同解決后進生教育問題。
數學學科培優(yōu)補差方案
為了深化素質教育改革，大力弘揚民族精神，通過體驗教育的基本途徑，全面培養(yǎng)學生良好道德素質的日常習慣，使學生在體驗和參與中健康成長，全方位發(fā)展。為提高我班教育教學質量、努力做好培優(yōu)補差工作，特制定培優(yōu)補差計劃如下：
一、培優(yōu)補差對象：
各年級確定本學科的培優(yōu)補差對象。
二、培訓目標：
為把我班培優(yōu)補差工作落在實處，使優(yōu)生更優(yōu)、差生有所提高，優(yōu)秀率、及格率，再上一個新臺階，在原來的基礎上各提高5%以上。
三、培訓措施：
（1）、培優(yōu)在平時。
在課堂、在日常教學工作中，凡在課堂上遇到疑難問題時，要啟發(fā)學生解答、包括課本中帶有“*”號的題，必須讓他們弄懂、學會。另外，還要從其他一些書、報雜志等資料中搜集一些有關培優(yōu)內容，利用課余時間進行輔導。充分開發(fā)他們的智力、拓寬思路，使優(yōu)生吃的飽、吃的好，提高語文閱讀、寫作能力，使我班優(yōu)秀率穩(wěn)中有升。
（2）、主要措施：
1、培優(yōu)重在拔尖,補差重在提高。
2、課堂上有意識給他們制造機會,讓優(yōu)生吃得飽,讓潛能生吃得好。
3、課外輔導,利用自習,文體課的時間,組織學生加以輔導訓練。
4、發(fā)揮優(yōu)生的優(yōu)勢,指名讓他帶一名潛能生,介紹方法讓潛能生懂得怎樣學,激起他們的學習興趣。
5、對于潛能生主要引導他們多學習,多重復,在熟練的基礎上不斷提高自己的分析推理能力,尤其是學習態(tài)度的轉變和學習積極性的提高方面要花大力氣。
6、優(yōu)生鼓勵他們多做創(chuàng)新的事情。
英語學科培優(yōu)補差方案
優(yōu)生情況分析
2、課堂積極發(fā)言，課后及時復習；
3、基本上掌握了一定英語學科的學習方法和學習技巧；
4、有一定的閱讀能力。培優(yōu)計劃措施
1、課堂上拓展學生知識面，擴大閱讀量；
2、加強基礎知識與交際運用能力的訓練；
3、對個別突出的學生進行單獨輔導；
4、在每一次的檢測練習中，注重對優(yōu)生情況的檢查，及時發(fā)現問題，及時解決問題。
5、多溝通、多鼓勵、多關心、多輔導
培優(yōu)預期效果
通過培優(yōu)工作，爭取使這部分學生的知識面更拓展，閱讀和寫作能力提高，綜合能力及應考能力全面提高。
差生情況分析
2、學習態(tài)度不端正，學習態(tài)度消極，無所謂的態(tài)度很突出；
3、沒有基本學習方法；
4、不能完成老師布置的要求任務。
5、對不懂的知識點也常常不理睬，對知識的應用較差。轉差計劃措施
1、對書本基礎知識點進行過關；
2、上課多提問，抓住差生的注意力，注意培養(yǎng)他們的英語學習興趣；
端正學習態(tài)度，提高英語的學習興趣，讓他們努力多學點知識，爭取在現有基礎上有不同程度的提高。
跟蹤審計服務方案篇十
重慶中瑞工程造價咨詢有限公司王貴忠
工程造價全過程跟蹤審核（以下簡稱“跟蹤審核”），作為工程造價審核的一種新的方式方法通常也稱之為“跟蹤審查”或“跟蹤審計”。它將工程造價的事后審核提前和擴展到工程造價形成的全過程，從它出現不久就迅速在全國各地各行各業(yè)推廣，特別是國有資金投資工程的建設，因為人們越來越認識到跟蹤審核能有效地克服事后監(jiān)督的局限性，在促進相關管理單位提高投資效益方面發(fā)揮重要作用，更好地達到控制工程造價的目的，并且可以從源頭上遏制工程建設領域的腐敗。筆者作為一名從事跟蹤審核的實踐者，就跟蹤審核的現狀及發(fā)展，結合我們在工程造價全過程跟蹤審核過程中實際碰到的問題，提出幾點自己的看法，供關心跟蹤審核的人們一起探討。
一、跟蹤審核的收費問題
物價部門現行頒發(fā)的結(決)算審核收費標準，一般是按基本審核費加審減按比例提成的方式計費。這是針對建設項目竣工后實施事后審核的收費標準，而跟蹤審核目前全國各地基本無明文的收費辦法，因此收費情況五花八門。
跟蹤審核因提前在項目施工階段進行，自然其審核收費應在包含事后審核費的基礎上，再計算完成工程開工前期和施工過程兩階段跟蹤工作的費用，由于目前沒有現行計費依據，只能以考慮這兩階段跟蹤工作成本加合理利潤的方式或參考相關工作來計費，如：工程監(jiān)理、設計等的計費。但這里有一個矛盾，跟蹤審核的目的要求通過嚴格細致的審核工作發(fā)現問題、提出問題，來促使相關管理單位提高工程質量、控制工程造價。在跟蹤審核過程中審核人員工作做得越好，過程問題解決得越多，最后竣工結(決)算時審減收費就越少，比如：經常有這樣一種現象，在工程實施過程中產生的大量變更，由于施工單位未按照對工程變更的要求完善相關手續(xù)之后才施工，而建設單位的管理人員也疏于管理，抱著少簽字、少負責的思想，能拖就拖，這時作為跟蹤審核單位，其職責要求發(fā)現這些問題后，向相關單位指出，而這樣一來，最后竣工結算時，本來可能因此出現的審減額，將不復存在了，自然，對于講求經濟利益的審核單位來說，肯定愿意在跟蹤過程中記錄問題而不指出問題。為解決這一矛盾，筆者認為可考慮在工程開工前期和施工過程兩階段增設過程跟蹤審核獎，根據審核單位指出問題的積累多少、重要性、作用大小予以獎勵，但這種辦法需要在總結許多工程審核的基礎上細化，否則很難操作。
二、跟蹤審核應由誰委托及審核范圍問題
全過程跟蹤審核，因其時間長，工作細，內容多，所以主要由社會性專業(yè)咨詢單位來完成，而社會性專業(yè)咨詢單位接受委托，大體分兩種情況：一是接受國家審計部門或項目主管單位（包括政府主管部門和企事業(yè)主管單位）委托；二是接受項目業(yè)主委托。
眾所周知，跟蹤單位的審核，是對工程建設參與單位的工程造價相關行為及其結果進行審核，這里的參與單位應該是指與該工程建設發(fā)生費用關系的所有單位，包括：項目業(yè)主，代理業(yè)主，施工單位，監(jiān)理單位，設計單位，地勘單位，材料、設備供應商，招標代理單位，甚至包括質量監(jiān)督站，檢測單位等。因為工程建設項目的每一分投資都應當有理有據，物有所值，特別是作為項目主要管理者的項目業(yè)主和代理業(yè)主，在項目建設過程中，對工程造價起著關鍵性的作用，其相關行為及結果應該是跟蹤審核的重點。
當跟蹤審核業(yè)務由項目業(yè)主委托時，以上審核范圍本來能夠落實，但通常情況，這樣的委托只是單方意義上的委托，其委托合同包含了權利、義務等詳細內容及收費，涉及委托雙方的利益關糸，受到項目業(yè)主主觀委托傾向的影響，受托單位只有一定程度上滿足業(yè)主的要求（不管這些要求是否正當合理）才能拿到該業(yè)務，這樣一來，包含業(yè)主行為及其結果的審核范圍就通過委托關系而走了樣，項目業(yè)主在與審核單位簽定合同時，或明或暗地會將自己排除在被審核的范圍外，甚至將審核單位當作履行手續(xù)、應付檢查、轉移風險的一種擋箭牌，這就與跟蹤審核的目的背道而馳。為了盡量避免這種現象，筆者認為：對于國有投資項目，賦予審核單位權力與義務的委托合同不能因審核費用需在建設項目中列支而由被審核單位即項目業(yè)主委托，要把跟蹤審核的工作真正落到實處并達到預期效果，其委托必須由國家審計部門或項目主管單位進行，這樣就避免了作為項目管理者的項目業(yè)主自已請中介機構跟蹤審核自已行為而帶來的種種弊端，從而讓受托單位避開與項目管理者的經濟利益關系，大膽地按跟蹤審核職責進行工作；對于非國有投資項目，當投資主體與建設單位分離時，自然由投資主體與審核單位簽定委托合同，當投資主體與建設單位同體時，其跟蹤審核就顯得不必要，因為沒有需要對其資金使用進行監(jiān)管的第三方，如果建設單位需要對施工單位進行“跟蹤審核”，這就涉及下面一個問題。
三、蹤審核與項目管理的區(qū)分問題
作為跟蹤審核的咨詢單位，應超脫在建設項目實施之外，是真正獨立的工程造價監(jiān)督者，它的職責應是：參與工程造價形成每一個環(huán)節(jié)的相關主要活動，了解工程造價形成的來龍去脈，發(fā)現其中的不規(guī)范、不合理、不合法行為，向相關單位（包括委托單位，建設管理單位，施工單位，建設配合單位等）暴露、指出，并在可能時盡量提供合理化建議，以此促進相關單位調整改善、加強管理、減少投資浪費。它不具備管理、直接制止、直接限制的權責，它是通過建設過程的跟蹤間接地發(fā)揮作用。這里特別要分清審核單位與項目管理單位的權責，否則不僅很難達到跟蹤審核的目的，還會造成工程管理的混亂，雖然跟蹤審核單位需要完成大量的審查（核)工作，比如：審查(核）概算、經濟合同、工程變更、現場簽證、工程材料與設備價款、施工單位月報、建設程序、建設手續(xù)等，但這些工作都不能代替建設單位和其它被審核單位應該完成的工作，建設單位仍然要完成上述管理工作，而且每項工作都要在送跟蹤審核單位審核前詳細審查，認真履行，并明確簽署意見，否則跟蹤審核單位有權指出其項目管理行為不到位。這里不是對同一工作的簡單重復，而是項目管理者與監(jiān)督者履行各自的職責，管理者對工程控制有直接指揮權，而監(jiān)督者只能就問題向管理者提出和建議，管理者可以不采納其建議，因為最終決定權在管理者，管理者承擔工程建設的相應管理責任，這是管理控制與審核監(jiān)督的本質區(qū)別，若有影響工程投資造價的重大問題，在跟蹤審核單位指出后，管理者拒不采納，跟蹤審核單位可向委托單位或主管單位匯報，由其上級單位責令管理者予以糾正，以避免產生重大不良后果，這就是跟蹤審核單位應負的監(jiān)督責任。實際跟蹤過程中，經常有建設單位要求跟蹤審核單位直接替代其完成上述工作，這樣建設單位雖然可能承擔不作為的責任，但逃避了不恰當作為責任，并且省事，審核單位也有越權的嫌疑，建設單位因力量有限可以將這些管理工作委托給咨詢單位完成，但不能委托給同時履行跟蹤審核的咨詢單位，否則同一咨詢單位承接不相容的工作，將導致不能達到有效地控制造價的目的。
四、跟蹤審核工作的配合問題
跟蹤審計服務方案篇十一
2014年10月的跟蹤審計情況
一、基本情況
公安局業(yè)務技術用房改擴建工程共包括4個子項目（室內外裝飾、弱電工程、電梯工程、環(huán)境工程），其中已完工子項目0個，進入決結算審計階段0個。
（一）本月工程完成情況：室內外精裝修完成90%，弱電80%，電梯95%，環(huán)境20%。
（二）本月工程支付情況：室內外精裝修工程已累計支付2294.1170萬元，指揮信息系統工程已累計支付128.3868萬元，本月無支付情況。
（三）本月土地征用、房屋拆遷等情況：該工作內容在土建工程施工前已完成。
（四）本月資金到位及使用情況：無
（五）本月工程發(fā)生的其他情況：無
二、跟蹤審計情況
（二）審計成效
1、在進行暫估價部分材料進行核價中，我方跟蹤審計人員會同建設單位、代建業(yè)主、監(jiān)理單位一同在市場上多家市場進行了詢價審核，在保證材料產品質量的情況下所審核的暫估價部分材料基本上都在原暫估單價上進行了審減，確保了暫估價部分的材料不超原中標價。
2、在建筑垃圾的安全文明按時費收方過程中我方跟蹤審計人員提出了質疑，因項目是土建及精裝修工程交叉作業(yè)施工，施工方在收方過程中把歸屬于土建工程的建筑垃圾劃分在精裝修工程中，在被我方跟蹤審計人員發(fā)現后立即拒絕對土建工程的建筑垃圾進行收方簽證，確保了在本次交叉作業(yè)施工中造成重復收方簽證。
行結算辦理，預計增加投資約144.32萬元。根據上述問題我方跟蹤審計人員立即查閱了相關資料并就施工方提出的因工程量增加導致的費用增加跟施工方造價人員進行了工程量的復核，復核結果基本上與施工方的報送工程量一致。同時我們也查閱了項目前期資料發(fā)現立項批復的內容室內外裝飾工程沒有單獨進行立項，且審批時間為2011年11月2日，項目立項批準后，建設單位及業(yè)主代理單位應按照相關建設程序完善手續(xù)，現目前根據資料的整理情況，施工圖出圖時間為2012年6月，由***，概算批復時間為2013年5月20日，因此在長達近一年的工作時間中，建設單位及業(yè)主代理單位應根據建設單位的辦公實際使用情況要求設計單位完善其施工圖的深化設計，并達到建設單位的辦公使用需求，確保在招標過程前更加精確的編制最高限價，并使工程造價達到更好的控制效果。目前因設計深度不夠導致在概算審核的過程中無法對既有建筑石材及玻璃幕墻進行算量計價。
（四）超撥進度款
因各參建單位沒有對本月的月進度報表進行申報，因而本月未進行工程款的審核及支付。
三、審計評價
建單位基本上人員配備完善，如目前工作量最大的現場邊收方邊施工的過程中都能確保各參建單位人員第一時間達到。
四、審計建議
因項目已經接近尾聲了，我方已跟建設單位及施工單位進行了多次交流，要求施工單位在目前照常施工的情況下，配備完善的內業(yè)人員，對本工程的技術資料及經濟資料進行整理并按照審計局的要求開始實施編制竣工決（結算）的相關送審資料確保在工程竣工驗收合格后一個月內能報審竣工決（結算）。
五、下月審計工作計劃
根據建設單位對既有建筑的使用要求，按時參加現場收方工作，并做好相關收方記錄及現場影像資料，做到無重復收方的發(fā)生，確保工程順利的實施。
（公章）
2014年10月24日
跟蹤審計服務方案篇十二
、是核對施工圖紙變動情況和工程內容是否完成等；
、是落實施工有否變更、簽證手續(xù)是否齊全等；四是核查施工合同是否內容明確，工期、質量、材料市場價、獎懲規(guī)定等有否具體簽訂明確。只有了解上述情況，才能遵循求實公正的原則，既按國家、省、市有關工程價管理的政策、法規(guī)等辦事，又從實際出發(fā)，把施工圖紙，施工方法及變更設計有機地結合起來，完整地體現在工程結算書中。
2、把握好結算審核關鍵環(huán)節(jié):工程結算審核既然是建設工程造價控制中的最后階段，所以要提高工程結算審核質量，除了認真審核工程量、清單定額套用及費率標準外，尚需認真做好以下幾個環(huán)節(jié)的工作：
、認真閱讀施工合同文件，正確把握合同條款約定，熟悉國家有關的法律、法規(guī)及行業(yè)有關規(guī)定，認真閱讀施工合同文件，仔細理解施工合同條款的準確含義，是提高工程結算審計質量的一個重要步驟。凡施工合同條款中對工程結算方法有約定的，且此約定不違反國家的法律、法規(guī)及行業(yè)有關規(guī)定的，那就應按合同約定的方式進行工程結算。凡施工合同條款中沒有約定工程結算方法，事后又沒有補充協議或雖有約定，但約定不明確的，則應按_與遼寧省的有關規(guī)定進行結算。施工合同是由建設方、施工方共同簽訂，雙方的權利、義務均以合同約定為準。若有爭議，當以合同為解決爭議的依據。
因此，審計人員一定會認真閱讀施工合同文件，這樣才能在審計工作中善于發(fā)現問題，并采取有效的方法予以解決。
、認真審核材料價格，做好審價調研工作認真審核材料價格，搞好市場調研，亦是提高結算審核質量的一個重要環(huán)節(jié)。過去多數施工合同對材料價格的約定是：材料價格有指導價的按指導價，沒指導價的按信息價，沒有信息價的按市場價。此時，審價工作的一個工作重心就是材料市場價的調研。首先應由施工單位提供建設方認可品牌的材料發(fā)票，亦可由施工單位提供材料供應商的報價單和材料采購合同，然后根據這些資料有的放矢地進行市場調研，則可提高詢價工作效率。但審計人員應該清楚地知道，材料供應商的報價和材料采購合同價與實際采購價會存在一定的差距。在審價實際工作中，應當找出“差距”，按實計算。需特別提出，審計人員對施工單位提供的材料發(fā)票，要仔細辨認，分清真?zhèn)?。因為目前存在個別承包商為獲取非法利潤，通過開假發(fā)票冒高材料價格的案例。這也是審計人員在結算審核工作中需要特別重視的地方。
、認真踏勘施工現場，及時掌握第一手資料在施工階段踏勘現場，及時掌握第一手資料，有利于提高工程結算審核質量。隨著科技發(fā)展的日新月異，目前在工程審價中常常會遇到新的施工工藝和新材料，沒有現成可以套用的定額子目，需要審價人員自己測算人工、材料、機械的用量。收集這些新的施工工藝和新材料的基礎資料，是做好結算審核工作的前提條件。
3、結算審核方法工程結算的審核方法常用的有全面審核法、重點審核法和經驗審查法，具體可根據時間和委托方的要求而定。
重點審核法是抓住工程預算中的重點進行審核，一般選擇工程量大或造價
較高的項目、補充單價、計取的各項費用作為重點；
經驗法是根據以往的實踐經驗審查容易出現差錯的那部分工程項目。當時間緊、規(guī)模大、預(結)算編制質量較好時，一般可采用經驗法與重點法相結合的審核方法；若預{結}算編制質量較差，則宜采用全面審核法。以上方法往往還結合對比審核法、統籌法等以提高工作效率和審核質量。結算審核具體方法如下：
、看圖法即看圖核實工程量與工程價款，審定工程造價的一種方法。工程結算審計，首先必須認真仔細地看清所有的施工圖紙，才能全面準確無誤地計算審定工程造價的真實性。要求審計人員必須熟練掌握所有的建筑識圖知識，不僅要看建筑施工圖，而且要看結構施工圖和竣工圖；不僅要看水電平面圖，而且要看水電系統圖；不僅要將每一張圖紙看懂吃透，而且要將所有的圖紙綜合分析。只有在認真看懂吃透圖紙的基礎上，才能發(fā)現問題、揭露問題?？磮D法是工程結算審計最基本、最普遍、最常用的方法，它貫穿工程結算審計的始終。
、觀察法它是指審計人員親臨建筑現場，對審計事項進行實地觀察，調查了解建設項目的實際情況，發(fā)現疑點，驗證事實，核實實際工程量，審定工程造價的一種方法。
、詢問法它是指審計人員通過詢問被審計單位參與項目管理的負責人、當事人、知情人或施工單位施工員、預算員、知情者，以證實工程量與工程價款的真實性、合理性的一種方法。審計人員通過詢問獲得的審計線索有可能引出有力的審計證據，揭露事實的真相。所以詢問法也是工程決算審計最直接、最常用的一種有效的方法。
、調查法它是指審計人員深入實際進行調查研究，以查證工程量與工程
價款的真實性、合理性的一種方法。如對水電主材價格進行市場調查分析，對工程量進行調查走訪等。調查法是工程決算審計一種切實可行的有效方法。
、取樣抽查法它是指審計人員會同建設單位有關人員與施工單位有關人員到建筑現場，對有疑點的隱蔽工程進行挖開取樣核實工程量與工程價款的方法。取樣法比較直接，容易驗證出問題的真假，但工作量大，需組織有關各方到項目實地。所以一般實行抽樣定點的方式。
、分析法它是指審計人員運用各種系統方法，對工程項目的具體內容進行分離和分類，然后綜合分析，發(fā)現疑點，揭露問題的方法。分析法的目的在于：
1）通過分析查找可疑事項，為審計工作尋找線索，進而查出各種錯誤和弊端；
2）通過分析來驗證各種資料（如施工合同、施工圖紙、隱蔽工程簽證等資料）所反映的工程項目的真實情況，進而核實實際工程量與審定工程造價。
、測量法即審計人員深入建筑現場，對照施工圖紙，實地測量有關工程量（如門窗洞口的大小、建筑物的長寬高等），計量有關器材物質數量（如配電箱數量、燈具數量、水暖器材的數量等），確定核實工程結算工程量與造價真實性、合理性的一種審計方法。
、核對法指在工程結算審計中用一種記錄或資料同另一種記錄或資料進行查對，用相互驗證和復核的手段，驗證工程決算工程量與造價真實性、合理性的一種審計技術方法。
以發(fā)現可能出現的差錯，提高工程造價的準確性。
、五步復核的運用第一步，分析性復核。分析性復核是獲取審計證據的一種基本方法，對工程造價審計來說，就是對工程立項、招投標、合同簽訂等影響工程造價的諸因素及工程造價文件中的重要比率進行分析，確定是否存在可能影響工程造價準確性的異常情況，以確定重點審計領域。分析性復核的主要內容如下：
（1）項目立項（可行性研究、審批人、審批時間、審批文件）是否符合規(guī)定。
（2）項目招投標情況是否符合國家法規(guī)及公司內部規(guī)定。
（3）施工合同、補充合同的簽訂是否符合規(guī)定。
（4）工程造價文件的編制單位、編制人是否具有相應資質，是否已簽章。
（5）工程結算、決算是否與預算存在重大差異。
（6）單位造價與同類工程平均單價是否存在重大差異。
（7）主要材料、設備用量與定額含量或設計含量是否存在重大差異。
第二步，工程量復核。計算工程量耗用時間長、工作量大，是確定工程造價的重要環(huán)節(jié)。對工程量的復核，主要包括下列內容：
（1）工程內容是否與圖紙、設計變更和現場簽證相符。
（2）工程量計算是否符合清單定額及工程量計算規(guī)則。
（3）工程量單位是否與清單定額單位一致。
（4）工程量計算公式是否清晰明了，是否注明了工程部位（層次、軸線、標高）。
（5）工程量計算精確度是否符合規(guī)定。
（6）工程量計算順序是否按施工順序或清單定額上的順序。
跟蹤審計服務方案篇十三
近幾年來，我校各個學科之間出現了不平衡的現象，對此，學校及時召開了教研會，進行了認真分析、研討，大家一致認為，我校的英語和政史學科相比之下較薄弱。為盡快趕上，提高學生總體成績，本學期特定以下加強薄弱學科的措施：
一、組織領導
1、在學校教務處和教研室的領導下設立薄弱學科跟蹤管理領導小組，
組長：
副組長：；
組員：、政史備課組成員。
2、領導小組下設兩個辦公室：即英語辦公室和政史辦公室，每個辦公室成員為若干。
3、各辦公室的職責就是具體負責該學科的指導及落實。包括師情調查、生情調查、學情調查、計劃制定、計劃實施等工作。
二、領導重視，群策群力，籌劃對策。
校領導召開薄弱學科教師座談會，薄弱學科教研組會，集思廣益，群策群力，共同探討，籌劃對策。
三、給學生進行學法指導。
通過集會、班會等形式，讓學科帶頭人及班主任給學生進行學法指導，指點迷津。使學生樹立信心，懂得科學的'學習方法，努力在英語和政史上多下功夫，爭當各科全優(yōu)的學生。
四、加大對薄弱學科的聽課、評課力度。
通過對薄弱學科的聽課、評課，依此對教師進行教法指導，督促教師認真?zhèn)湔n，扎實上課，努力向課堂45分鐘要質量，另外、鼓勵教師到多媒體室上課，增強課堂知識容量。
五、開展幫差扶優(yōu)活動。
開學之初、每位老師要制定出詳盡、客觀實效的幫差扶優(yōu)活動計劃，教務處不定期予以檢查，公布。努力使該活動落到實處。
六、每兩周對英語、政史學科進行抽考，競賽。
一月組織一次月考，依此檢查督促學生，使學生通過各種測試不斷增強學習主動性和能動性。
七、學校采取“送出去、請進來”的方式安排教師出去參與各種教學教研活動，同時請名師到學校來傳經送寶。
八、考試后及時召開試卷分析會，英語和政史學科教師座談會?；ハ嘟涣?，不斷調整教法，以提高教學質量。
總之，本學期將由教務處組織，通過各種形式加英語和政史學科的教學和學習，努力提高學生英語和政史學科的成績，使學生各科的學習能均衡發(fā)展，力爭在本學期縮小與兄弟學校的差距，全面提高教學總成績。
跟蹤審計服務方案篇十四
三年級語文
教學質量是學校的生命線，為了穩(wěn)步實現我校學年初既定的教學質量目標，構建以科任教師狠抓，班子成員協管的教學質量管理體系，不斷促進教風、學風的濃化，不遺余力的落實我校為提高薄弱學科教學質量制定的各項措施，不斷加強對薄弱科任教師、對學困生的關注和幫扶工作，努力營造爭創(chuàng)一流的教學氛圍，穩(wěn)步提高學校教學質量，提升學校教育品牌，我將在薄弱學科整改方面主要做以下幾方面的工作:
一、摸準后進生，建立后進生檔案，實施補差提質工程
我要在深入調查與摸排的基礎上，確定后20%的學困生，重視中下學生的個別輔導，加強學法指導，做到定計劃，定時間、定學生、定方法，課堂上要多關注他們，為中下生提供必要的心理輔導和創(chuàng)設良好的學習環(huán)境。真正提高語文學科的合格率。語文教師和優(yōu)秀學生同薄弱學生結對幫扶，力爭使語文與其他學科能齊頭并進，共同提高。
二、培養(yǎng)學生良好的學習習慣
學生在年齡小時，良好的學習習慣容易建立，也易于鞏固，不良的學習習慣若被及時發(fā)現也易于糾正。小學生自制力差，一些良好的學習習慣易產生，也易消退，所以要對他們嚴格要求，反復訓練，直到鞏固為止。良好的學習習慣不能一朝一夕養(yǎng)成，也不能統統一下子養(yǎng)成，語文教學要根據學生的年齡特點，根據教學的具體情況，結合能力增長的需要，循序漸進，逐步提出切實可行的要求，使學生良好的學習習慣由壞到好，持續(xù)穩(wěn)定地得到培養(yǎng)。在班級中要讓學生養(yǎng)成上課專心聽講，按時完成作業(yè)等最基本的學習習慣，進而養(yǎng)成良好的閱讀習慣，獨立思考的習慣，勇于創(chuàng)新的習慣等等。
三、積極開展教學反思
這學期我要加強語文教學研究、在語文教學中進行了教學反思，在反思的過程中提高教學質量和效益。同時，要求每個學生要養(yǎng)成預習與復習的習慣。
四、重視教師自身培養(yǎng)
加強過程管理，定期摸測，縮小學生間的差距，限期提高。從本學期起，我將對語文薄弱學科的學生進行課后輔導，加強輔導的力度，及時指出存在的差距和不足，促使其及時改正。定期單元檢測，找出差距，限期提高。
跟蹤審計服務方案篇十五
xx市河西新城區(qū)國資集團:
根據寧新城委綜字[20xx]61號文《關于河西中央商務區(qū)一期北片景觀提升改造項目可研調整的批復》內容，南京河西中央商務區(qū)管委會負責代建cbd綠軸屋頂花園建設工程、中泰沿江東中路景觀提升改造、綠軸a、b段景觀提升改造、東渡內庭門頭店招改造等工程建設。目前，四個工程監(jiān)理單位已經通過招投標程序確定，四個工程項目施工單位招投標正在進行中，預計5月中下旬進場施工，工期30天。
為了合理控制工程價，保證合同的正常履行，我單位申請貴集團對cbd綠軸屋頂花園建設工程、中泰沿江東中路景觀提升改造、綠軸a、b段景觀提升改造、東渡內庭門頭店招改造四個工程進行全程跟蹤、結算審計。
當否，請批示。
xx管理委員會
20xx年5月7日
跟蹤審計服務方案篇十六
首先，非常感謝能夠給我們?yōu)橘F中心提供服務的難得機會。幾年來，我公司對幾百個基建項目進行了審計，積累了豐富的審計經驗。我公司擁有一批高素質、高效率、經驗豐富的注冊造價工程師和注冊會計師隊伍。我們將在該項目的審計、咨詢服務工作中秉承***“內審增值”的審計服務理念，嚴格堅持實事求是、客觀公正的獨立審計原則，正確評價貴中心基建項目的理情況，保證為委托單位提供真實可信的工程造價概、預、結算審核報告；并在項目全過程中，隨時為貴中心提供基本建設造價與咨詢方面的服務。
我們將力求在公正合理、實事求是的基礎上盡可能的為貴單位節(jié)約建設資金，竭力保證按照貴單位的要求和國家相關文件規(guī)定，保質按期地完成審計、咨詢任務?，F根據貴單位對基建項目服務的要求，依據國家有關法規(guī)和財政部對建設資金管理的的有關規(guī)定，結合建設項目的實際情況，編制服務實施初步工作方案。
一、審計、咨詢目的
(一)合規(guī)性：通過對基本建設項目概(預)算、結算審核，規(guī)范建 設行為，在工程造價的重大方面及時提出意見和建議，提請業(yè)主和投資單位適時處理解決，避免出現重大的違規(guī)事件和現象，使項目順利建成。能經的起上級國家機關的審計、監(jiān)督和考核，充分保障基建行為的合法、合規(guī)性，并充分維護國家和***有限公司正當的業(yè)主權益。
(二)經濟性：通過對建設項目審核，規(guī)范工程建設成本控制工作， 節(jié)約基建資金，提高投資效益；對重大異?，F象及時提出，避免項目總體和各主要分項重大異常超概，確保建筑安裝投資、設備投資等成本列支的合理性。及時糾正項目建設中存在的問題，以節(jié)約建設資金，提高國有建設資金的使用效益。
(三)提供技術支持：協助業(yè)主單位對基本建設資金進行管理和監(jiān)督，審查和評價基本程序的合規(guī)合法性，出具咨詢意見。通過對基本建設項目審核，保證建設資金合理、合法使用，及時總結建設經驗，協助業(yè)主健全規(guī)章制度，促進和加強項目建設管理為，為業(yè)主提供技術支持和管理咨詢。
二、審計、咨詢依據
(一)《中國注冊會計師獨立審計準則》
(二)《國有建設單位會計制度》
(三)《國有建設單位會計制度補充規(guī)定》
(四)《基本建設財務管理規(guī)定》
(五)《基本建設財務管理若干規(guī)定》
(六)《財政投資項目審核操作規(guī)程》(試行)
(七)《_關于固定資產投資項目實行資本金制度的通知》
(八)《關于實行建設項目法人責任制的暫行規(guī)定》
(九)《財政部關于加強專項資金撥款管理的通知》
(十)《國家計委關于重申嚴格執(zhí)行基本建設程序和審批規(guī)定的通知》
(十一)《關于加強建設項目工程預(結)算、竣工決算審查管理規(guī)定的通知》
(十五)工程施工圖紙
(十六)國家主管部門及地方有關部門頒布的標準、定額和工程技術經濟規(guī)范
(十九)其他法律法規(guī)
(二十)委托單位對于該項目審計的要求
三、審計、咨詢服務內容及重點
按“邀請函”對服務范圍和內容的要求，工程造價咨詢、審計提供下列服務：
1、維修工程概(預)算審計；
2、維修工程結算審計；
3、工程造價咨詢。
要實現本次審計和造價咨詢控制目標，首先需對工程造價控制的風險因素進行分解，其中對于工程設計調整及變更、洽商變更、工期調整以及非標準選材等可控制因素，在工程管理中須通過不同階段的管理及控制，降低此類因素對造價的影響；對于建材價格不穩(wěn)定、匯率波動、國家法規(guī)規(guī)范變更等不可控制因素，主要通過設置適當的合同條款，將部分風險實行轉移，從而降低造價控制風險。本次審計、咨詢服務內容細分為：
建設項目管理審核，咨詢：
1．檢查建設項目基本建設程序執(zhí)行情況；
3．檢查建設單位的內部工程管理制度的設立和執(zhí)行情況；
4．了解建設單位基建資料的歸集、整理和存檔情況，檢查送審資料完整性、合法性；
5．了解工程項目的組織管理模式，結合模式特點審核其整體項目的組織管理工作。
6．在實施過程中，針對建設項目管理，尤其是涉及工程造價的監(jiān)控與管理，提供及時、全面的`咨詢服務，力爭達到“事前控制’’的效果。
建設項目工程概、預算、結算審核與咨詢：
3．根據工程實際投資與概算投資進行造價對比分析，檢查項目概預算執(zhí)行情況；
4．其他與工程造價相關的咨詢服務。
根據審計項目的特點和本工作方案確定的審計內容，對貴中心建設項目主要確定以下審計重點：
(一)基本建設程序合規(guī)性審計
基建程序審計應以項目開工前基建管理程序符合性審計為主，重點審計以下內容：
2．檢查項目開工手續(xù)是否齊全。重點審計設計、監(jiān)理及施工總承包單位的招投標確定過程， 以及業(yè)主指定分包工程的招投標和按《招投標法》規(guī)定應進行招投標的加工材料、設備材料采購及其他服務項目。
3．審計建設項目是否全面推行合同制；審核項目各項經濟合同內容的有效性、真實性；審核所定施工合同或協議書中的責權利、質量、工期、結算方式、撥付款辦法、獎罰、保修及時效等是否全面。
跟蹤審計服務方案篇一
在繼續(xù)鞏固提高現場管理成效的基礎上，從細節(jié)入手，以“5s”（整理、整頓、清掃、清潔、素養(yǎng)）管理為主線，結合目視管理和定置管理，進一步優(yōu)化辦公現場環(huán)境，提高工作效率和員工素養(yǎng)。通過持續(xù)有效的活動，培養(yǎng)員工良好的職業(yè)素養(yǎng)，實現辦公現場規(guī)范化管理，提升企業(yè)形象，塑造良好企業(yè)文化。完善并認真落實。
二、學習方案
各級管理人員要對現場管理檢查標準進行一次全面、系統的學習，做到掌握標準，熟悉標準，落實標準。
三、接受各方面的意見和建議
為把現場管理工作抓好，要廣泛聽取各方面人員的意見和建議，對各方面的意見，綜合提煉，找出最適合本單位特點的管理辦法。也可到相同特點、類型的單位參觀學習，開闊眼界，找出自己的不足，提高自己的標準。
四、管理要求
辦公場所的現場管理主要從辦公室、辦公樓的環(huán)境保潔，辦公設施的定置定位、物品有序擺放及各項標識等方面提出管理要求。按照“人定位、物定置”，“誰主管、誰負責”，“誰使用、誰負責”的原則進行現場管理。對每位員工的行為習慣提出規(guī)范要求，進行管理考核。
（一）辦公用品的整理
對辦公室的各種物品、設施設備、文件等要按照一定的時間間隔進行整理，主要是區(qū)分工作的必需品和非必需品，及時清理非辦公必需品，保持辦公場所的清潔和物品有序擺放。
1、根據單位和部門的工作性質設定整理的時間間隔，原則上每月整理一次。
值的，歸檔或存入資料室、倉庫；日常工作常用的必需品保留于工作現場。通過整理，有效地騰空辦公場所，節(jié)省有限的空間。
3、被清除的非辦公必需品經各部門負責人確認后，集中處理。
(二）辦公場所的整頓
1、辦公樓
（1）所有科室的門牌應制作統一，字體與底色對比鮮明。
2、辦公室
把經過整理保留的辦公必需品進行定置管理，做到擺放整齊有序，整潔美觀大方，明確標識。按照工作空間的合理布局，以及工作的實際需要，辦公用品擺放在伸手可及和比較醒目的地方，以保證“隨用隨取”，提高工作效率。
（1）辦公桌
辦公桌固定位置，不能隨意挪動。辦公桌面可以擺放電腦、電話、臺歷、水杯、文件架、筆筒，應固定位置，不得放置其他物品。電腦線、網線、電話線和各種設備連接線應理順并就近綁束在一起，以防散亂。垃圾簍應置于辦公桌下左（右）前角，簍內垃圾不得超過簍沿。桌下可放置儲物箱，但應定點定位，除此之外不得堆積雜物。
（2）辦公椅
辦公椅上除坐墊、靠背外，不能放置任何物品，人離開時椅子調正，離開半小時以上，有滑輪的椅子應推至桌下。
（3）文件櫥（柜）
文件櫥（柜）內的書籍要擺放整齊，文件及資料要分類放置，并明確標識。有條件的要將文件、資料放入文件盒或文件夾，插入標簽并編制序號，以固定文件盒（夾）的擺放位置，避免出現隨意放置的現象。
（4）公共區(qū)域
除茶幾上可放置茶杯、煙灰缸外，不得放置其他物品。外衣和手提包均應置掛于衣帽架上，禁止隨意亂放。報刊上報架或整齊地放置于指定區(qū)域。其他必需物品定位放置，擺放整齊。
（5）空調
配備空調的辦公場所應在空調風口系一條紅色飄帶用以判斷空調是否正在運轉，以提高檢視效率。
（6）電子文件、資料
電子文件、資料分類管理，要條理清晰，可按照時間、文件類別、業(yè)務種類、工作性質、版本、管理事項、文件所有者等不同的方法分層次建立文件夾和目錄，并備份。重要且需長期保存的，應形成紙質、電子雙套介質材料歸檔保存。
（7）人員去向板
為掌握辦公人員的實時工作情況，在辦公室設置人員去向板或外出登記，注明人員的去向。
（三）辦公現場的清掃
建立清掃責任區(qū)，并明確標識，不留衛(wèi)生死角，使辦公場所保持在無垃圾、無灰塵、干凈整潔的狀態(tài)。
1、劃分責任區(qū)域，張貼責任標簽，落實到具體責任人，無縫隙全覆蓋。
2、制定清掃標準
（1）辦公樓內的宣傳欄、公告欄、看板等干凈并定期更換內容。
（2）辦公通道、走廊無堆放雜物，保持干凈通暢。樓梯、扶手干凈，無損壞。
（3）墻面無亂涂亂畫痕跡，懸掛物品不歪斜、無灰塵。墻角無蜘蛛網。
（4）地面保持清潔，無污漬、煙頭、雜物、水漬等，必要物品堆放整齊。
（5）天花板無蜘蛛網。
（6）門要保持本色，無污跡，把手干凈。門牌無灰塵。
（7）窗戶干凈明亮，玻璃（室內）摸不到積塵。窗臺除盆栽外無雜物。
（8）辦公桌面干凈整潔，摸不到積塵，物品擺放整齊，桌洞內無垃圾。
（9）辦公設備擦拭干凈，無塵土。
（10）各種必要物品保持清潔衛(wèi)生。
（11）衛(wèi)生間：
衛(wèi)生間地面保持清潔，無痰漬、積水；
便池表面要保持清潔，無便漬及雜物；
洗手池表面保持清潔，無污漬及雜物；
清潔工具要擺放整齊，不得隨意亂放；
衛(wèi)生間空氣清新無異味。
（四）員工素養(yǎng)的提升
將辦公用品的整理、辦公場所的整頓和辦公現場清掃的管理要求、實施對象、責任人、時間安排、方式方法等形成制度或規(guī)范，并嚴格貫徹執(zhí)行。定期檢查督導，實施獎懲，通過制度化、責任化維持成果，持續(xù)改善。在實施過程中，不斷地對員工進行教育、培訓，提高認識，統一思想。通過長期堅持不懈的活動，讓每個員工都自覺遵守各項規(guī)章制度，養(yǎng)成良好的工作習慣，最終使員工的整體素質得到提升。
三、督導檢查
（一）按照交運董字{}8號《集團公司現場管理實施辦法》的要求，根據自身實際情況，并認真組織實施。定期對本單位現場管理的執(zhí)行情況進行督導檢查。檢查公共區(qū)域責任劃分情況；內部檢查情況；現場衛(wèi)生保潔和物品定置擺放情況。
四、組織領導
本公司成立現場管理工作領導小組，由xxx同志任組長，xxx同志任副組長，各處室負責人為成員，負責現場管理工作的組織、領導、檢查、督導、評價。根據集團公司現場管理的工作要求，認真組織實施并嚴格考核。使現場管理水平進一步得到提高和加強，使公司的現場管理工作取得更大的成效。
xx縣xx公交有限公司201x年4月23日
跟蹤審計服務方案篇二
一、 培訓目的：
為使新員工在入職前對公司的企業(yè)文化有一個全方位的了解，做好心態(tài)調整，盡快明確自己的崗位職責、工作任務和工作目標，掌握工作要領、工作程序和工作方法，以及成為優(yōu)秀員工需要具備的專業(yè)素質、責任感、職業(yè)信用、專業(yè)精神。特制定該管理規(guī)定。
二、培訓期間：
新員工入職培訓期1 個月，包括2―3 天的集中脫崗培訓及后期的在崗指導培訓。人力資源部根據具體情況確定培訓日期。
三、培訓對象：
公司所有新進員工。
四、培訓方式：
1、脫崗培訓：由人力資源部制定培訓計劃和方案并組織實施，采用集中授課及討論、參觀的形式。
2、 在崗培訓：由新員工所在部門負責人對其已有的技能與工作崗位所要求的`技能進行比較評估，找出差距，以確定該員工培訓方向，并指定專人實施培訓指導，人力資源部跟蹤監(jiān)控?？刹捎萌粘９ぷ髦笇Ъ耙粚σ惠o導形式。
五、培訓教材：
《員工手冊》
六、培訓內容：
1．企業(yè)概況：公司歷史、現狀以及在行業(yè)中的地位與經營理念、公司企業(yè)文化、未來前景、組織機構、各部門的功能和業(yè)務范圍、人員結構、薪酬福利政策、培訓制度、歷年重大人事變動或獎懲情況介紹以及新員工關心的各類問題解答等。
2．員工手冊：公司規(guī)章制度、獎懲條例、行為規(guī)范等。
3．入職須知：入職程序及相關手續(xù)辦理流程。
4．財務制度：費用報銷程序及相關手續(xù)辦理流程以及辦公設備的申領使用。
5．安全知識：消防安全知識、設備安全知識及緊急事件處理等。
6．實地參觀：參觀公司各部門。
7．介紹交流：介紹公司高層領導、各部門負責人及公司骨干與新員工認識并交流懇談。
8．在崗培訓：服務意識、崗位職責、業(yè)務知識與技能、業(yè)務流程、部門業(yè)務、周邊關系等。
七、培訓考核：
培訓期考核分書面考核和應用考核兩部分，脫崗培訓以書面考核為主，在崗培訓以應用考核為主，各占考核總成績的50%。書面考核考題由各位授課教師提供，行政人事部統一印制考卷；應用考核通過觀察測試等手段考查受訓員工在實際工作中對培訓知識或技巧的應用及業(yè)績行為的改善，由其所在部門的領導、同事及人力資源部共同鑒定。
八、效果評估：
行政人事部通過與學員、培訓負責人直接交流，并制定一系列書面調查表進行培訓后的跟蹤了解，逐步減少培訓方向和內容的偏差，改進培訓方式，以使培訓更加富有成效并達到預期目標。
九、培訓工作流程：
1.行政人事部根據新入職員工的規(guī)模情況確定培訓時間并擬定培訓具體方案。
2.行政人事部負責與各相關部門協調，作好培訓全過程的組織管理工作，包括經費申請、人員協調組織、場地的安排布置、課程的調整及進度推進、培訓質量的監(jiān)控保證以及培訓效果的考核評估等。
3.行政人事部負責在每期培訓結束當日對學員進行反饋調查，填寫《新員工入職培訓反饋意見表》，并根據學員意見七日內給出對該課程及授課教師的改進參考意見。
4. 新員工集中脫產培訓結束后，分配至相關部門崗位接受在崗培訓，由各部門負責人指定指導人實施培訓并于培訓結束時填寫《新員工入職培訓記錄表》報行政人事部。
5. 行政人事部在新員工接受上崗培訓期間，應不定期派專人實施跟蹤指導和監(jiān)控，并通過一系列的觀察測試手段考查受訓者的實際工作情況，以評估培訓結果，調整培訓策略和培訓方法。
一、培訓目的
1、讓新員工了解公司概況，規(guī)章制度，組織結構，使其更快適應工作環(huán)境。
2、讓新員工熟悉崗位職責，工作流程，與工作相關業(yè)務知識以及服務行業(yè)應具備的基本素質。
二、培訓對象
公司所有新進員工
三、培訓時間
新員工入職培訓期1個月，包括2-3天的集中脫崗培訓及后期的在崗培訓。
四、培訓方式
1、脫崗培訓：采用集中授課的形式。
2、在崗培訓：采用日常工作指導及一對一輔導形式。
五、培訓教師
行政人事部負責人、店面經理、助理店長、在某方面具備專長和特殊技能的老員工
六、培訓教材
公司簡介、公司管理制度、部門管理制度、職位說明書、案例
七、培訓內容
1、公司概況（歷史、背景、經營理念、愿景、價值觀）
2、組織結構圖
3、公司福利待遇方面（保險、休假、請假等）
4、薪酬制度（發(fā)薪日、發(fā)薪方式）
5、績效管理制度
6、職位說明書和具體工作規(guī)范、工作技巧
7、內部員工的熟悉（本部門上級、下級、同事及合作部門的同事等）
8、儀態(tài)儀表服務的要求
八、培訓考核
1、書面考核。行政人事部統一印制考試受訓者。脫崗培訓中使用。
2、應用考核。通過觀察測試等方法考查受訓者在實際工作中對培訓知識或技巧的應用。由部門直接上級、同事、行政人事部共同鑒定。
九、培訓效果評估
跟蹤審計服務方案篇三
目錄
一、工程概況及審批表
二、擬參加本項目審計負責人和咨詢人員名單及簡歷
三、建設工程造價審計實施方案
一、工程概況及審批表
二、擬參加本項目審計負責人和咨詢人員名單及簡歷
三、建設工程造價審計實施方案
1、指導思想
跟蹤審計服務方案篇四
【背景】
為加強和提升企業(yè)人力資源管理效率，促進新員工適應環(huán)境，培養(yǎng)新員工從業(yè)能力和愛崗敬業(yè)精神，在盡可能兼顧到員工自我成長意愿的同時保住人才、用好人才，特設計本方案。
【具體實施】
本方案將新員工入職管理的周期定為兩年，具體分為兩周期、三個月期、半年期、一年期、兩年期五個階段，起始時間從員工報到之日起。
一、兩周期
在這個階段，主要為新員工提供入職培訓和教育。培訓目標是為新員工提供正確的、相關的公司及工作崗位信息，鼓勵新員工的士氣；讓新員工了解公司所能提供給他們的工作崗位相關情況及公司對他們的期望；讓新員工了解公司歷史、政策、企業(yè)文化；減少新員工初進公司時的緊張情緒，使其更快適應公司；讓新員工感受到公司對他的歡迎，體會到歸宿感。
新員工報到一周內，人事部門負責組織實施下列培訓：公司概況、企業(yè)文化、規(guī)章制度、安全及治安防火、職場禮儀規(guī)范。在人事部門培訓結束后，新員工派遣到各工作崗位，同時由各單位（部門）負責人或指定人員對其進行以下培訓：崗位職責、部門工作流程、部門概況。并且在培訓結束后，根據新員工將從事的業(yè)務，部門負責人須為其指派一名經驗豐富的指導者，以從工作方法和生活上加以指導和監(jiān)督。最后填寫“新員工部門崗位培訓表”上交人事部。
二、三個月期（試用期屆滿）
這個階段是職業(yè)導入期，主要是為了掌握新員工是否適應工作崗位。試用期屆滿，部門負責人要和新員工進行正式面談，形成談話記錄，連同是否留用意見交人事部門。新員工要提交有本人試用期小結的“員工轉正審批表”。同時人事部門以調查問卷的形式了解新員工在試用期的工作情況。通過對以上三種資料進行分析，決定新員工的去留或調整及相關工作的協調改進。此階段結束后，要求新員工做周工作記錄。內容涵蓋本周工作任務完成情況和希望得到指導的問題點，在每周五下午三點之前將“新員工工作記錄表”交部門負責人。同時部門負責人應認真批示，給予鼓勵與指導性建議，給出具體的`明確期望。
三、半年期
此時已屆年終，部門負責人組織新員工參加年度績效考評，將新員工的工作情況與其他員工進行比較，并根據績效考核結果制作“新員工績效改進計劃”反饋給新員工并交人事部門備案。同時人事部門組織新員工座談會，了解他們的想法和具體要求，并從中吸收和采納合理化建議，在制定新一年人力資源工作計劃時給“績效改進計劃”提供盡可能的支持。
四、一年期
工作滿一年后，新員工此時對公司運作流程、定位、與同類企業(yè)相比較的優(yōu)勢與劣勢、發(fā)展前景有了較完整的了解；對自己所從事的業(yè)務也能夠獨立的完成，同時也有了自我成長的明確意愿。此時，人事部門通過部門責任者向員工下發(fā)“新員工自我申告書”。新員工在該申告書中主要表達三個方面的內容：自己現任業(yè)務內容、自我職業(yè)生涯設計、具體的申告內容。人事部門在收到此申告書后將結果整理作為公司中長期人才儲備、內部調配資料使用，盡可能滿足與協調好申告人的意愿。
五、兩年期
此時新員工各方面的能力得到了很大的提高，對工作、人生有了更加成熟的想法，能夠獨立完成工作中比較重大且較難的業(yè)務。同時也有了從事更艱巨任務的要求。此時的人事部門主要的任務是充分利用企業(yè)信息資源平臺，在適當的環(huán)境和正確引導的前提下組織企業(yè)發(fā)展論壇,引導新員工參與企業(yè)發(fā)展的研討，促進企業(yè)文化健康發(fā)展；開展各專業(yè)的崗位技能競賽，檢驗新員工的工作技能。而該員工部門負責人更應從具體工作安排上考慮到其要求工作量的增加與工作任務的難度加大的特點，適當靈活的加以變化。
【總結】
企業(yè)的發(fā)展離不開優(yōu)秀人才。但如何將新進職場的大學生變?yōu)槿瞬派踔潦枪镜摹叭素敗?，人事部門的作用固然重要，但各部門責任者的支持與有效的管理引導才是最終的出路。
跟蹤審計服務方案篇五
一、城市是一個有機整體，只有通過加強城市管理，實現整體功能優(yōu)化，才能充分發(fā)揮城市管理水平、經濟建設和社會發(fā)展整體協調。我們應充分調動居民的積極性，不斷開拓進取，銳意創(chuàng)新，進一步開展市容環(huán)境綜合整治和凈化綠化美化工作。具體來講：我社區(qū)將計劃在第四季度對五環(huán)實業(yè)公司、工行南辦小區(qū)、工藝美術小區(qū)、職業(yè)技術學院進行重點整治。
二、積極發(fā)動轄區(qū)居民認真開展整治環(huán)境臟亂差和環(huán)境綠化美化等工作，繼續(xù)對轄區(qū)內單位、小區(qū)、門店的環(huán)境衛(wèi)生進行清理，努力促使我社區(qū)市容環(huán)境不斷提高。
三、做好小區(qū)創(chuàng)建工作和小區(qū)長效化管理工作，積極進取，銳意創(chuàng)新，建立長效管理機制，并落實各項工作責任制，與單位、小區(qū)、門店簽定《門內達標責任書》、《垃圾袋裝化責任書》、《旱廁改造責任書》。
四、進一步加強環(huán)境綜合治理工作，繼續(xù)做好轄區(qū)內的門牌整治工作和環(huán)境衛(wèi)生整治工作以及安全生產專項整治排查工作。
五、接受上級領導安排，做好上級部門下達的各項工作任務。
特色街道管理活動方案
跟蹤審計服務方案篇六
黨員發(fā)展的指導思想是:堅持以鄧小平理論和三個代表重要思想為指導，嚴格遵循發(fā)展黨員工作堅持標準，保證質量，改善結構，慎重發(fā)展的十六字方針，發(fā)展壯大黨員隊伍，不斷優(yōu)化黨員隊伍結構為目的，把保證新黨員質量放在首位，適當控制數量，注重改善機構，重點發(fā)展農村基層黨員，不斷增強黨的階級基礎和擴大黨的群眾基礎，不斷增強黨的吸引力、凝聚力和戰(zhàn)斗力;禁止突擊發(fā)展黨員，同時又反對關門主義的方針，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨員發(fā)展工作提高到一個新水平。
二、工作目標
三年計劃發(fā)展黨員5名左右。每年實際發(fā)展數與計劃數相比較，上下浮動幅度控制在10%以內。
分布目標：
1、發(fā)展企業(yè)員工2名左右。加大力度做好新成立黨組織非工企業(yè)的發(fā)展黨員工作。
2、發(fā)展農民黨員3名左右。防止出現村(居)黨支部三年以上不發(fā)展黨員，做到基本消除村民小組無黨員的現象，確保村(居)黨支部的領導核心作用的發(fā)揮。
3、發(fā)展各類專業(yè)技術人員黨員1名左右。
4、積極探索在新的社會階層人員中發(fā)展黨員工作的新路子和新方法，實現在非公有制經濟組織中發(fā)展黨員工作的新突破。
5、發(fā)展婦女黨員2名左右;
結構目標：
1、年齡結構。在農村發(fā)展35歲以下的黨員不低于發(fā)展總數的70%;在企業(yè)單位發(fā)展35歲以下的黨員不低于發(fā)展總數的90%。
2、文化結構。在農村發(fā)展?？埔陨衔幕狞h員不低于發(fā)展黨員總數的30%;在企業(yè)單位發(fā)展?？埔陨衔幕狞h員不低于發(fā)展總數的80%。
3、性別結構。發(fā)展女黨員不低于發(fā)展總數的25%。其中，企業(yè)、農村、教學科研一線的女黨員不低于發(fā)展女黨員總數的45%。
三、工作措施
1、抓好源頭，打牢基礎。認真抓好入黨積極分子的培養(yǎng)和教育工作。一是要建立一支數量充足、結構合理、質量較高的入黨積極分子隊伍。二是要抓入黨積極分子培養(yǎng)教育工作，有針對性地抓好積極分子的培養(yǎng)教育工作，改變坐等積極分子上門的工作方式，增強工作的主動性、積極性和創(chuàng)造性，引導社會各方面的優(yōu)秀分子向黨組織靠攏。注重在回鄉(xiāng)青年、學生和復退軍人，企業(yè)和外出務工人員新的社會階層中的廣大人員中發(fā)現和培養(yǎng)入黨積極分子。三是要抓好入黨積極分子的培訓，每年不少于2期，通過培訓，使積極分子對黨的性質、宗旨、奮斗目標、黨員條件、黨員的權利與義務等有較全面的認識和了解，真正解決思想認識問題，為發(fā)展工作創(chuàng)造條件。
2、嚴格把關，確保質量。發(fā)展黨員工作要以《黨章》和《發(fā)展黨員工作細則》為依據，認真遵循堅持標準，保證質量，改善結構，慎重發(fā)展的方針。堅持有計劃發(fā)展原則，入黨自愿原則和個別吸收原則，建立健全發(fā)展黨員預審、政審、公示和責任追究等制度;使發(fā)展黨員工作置于黨內外群眾的監(jiān)督之下，確保發(fā)展質量。
3、加強領導，確保規(guī)劃落實。發(fā)展黨員工作是黨的建設特別是黨員隊伍建設的基礎性工作。
各支部特別是黨組織的一把手。
一是要把發(fā)展黨員工作列入重要議事日程，放在同發(fā)展經濟同等重要的位置，狠抓落實，實事求是地制定好具體的年度實施計劃，對計劃實行情況要定期檢查，發(fā)現問題及時采取措施解決，防止工作與計劃脫節(jié)。
二是要落實工作責任，實行目標管理，做到責任到人，措施到位，加強督查，狠抓落實。
三是要經常研究入黨積極分子隊伍建設中的新情況，新問題，有針對性的加強對入黨積極分子的管理、培養(yǎng)和教育，不斷壯大入黨積極分子隊伍。
四是要通過各種形式，積極宣傳黨的政治主張，啟發(fā)、引導黨外群眾正確認識我們黨，激發(fā)他們的政治熱情，把他們吸引到黨組織的周圍。對于思想上要求進步，向黨組織靠攏的積極分子，黨組織要熱情關懷，及時找他們談話，提出要求和希望，使在生產第一線和青年中發(fā)展黨員工作能夠正常開展起來。同時，各級黨組織要充分重視抓好黨的后備軍和助手--共青團工作，團的各級組織要及時把優(yōu)秀共青團員推薦給黨組織作為發(fā)展對象，不斷壯大黨員隊伍，有計劃、有步驟地做好發(fā)展黨員工作，確保三年黨員發(fā)展工作計劃按時按質按量完成。
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跟蹤審計服務方案篇七
公司現行的《采購控制管理程序》、《合同評審程序》、《合同管理規(guī)定》。
對采購合同的簽署、審批、履行等主要業(yè)務環(huán)節(jié)的內部控制情況進行審查，并做出客觀評價，提出建議，揭示其中存在的控制風險，并提出可行的建議和改善措施。
1、與采購合同管理相關的制度是否有效和完善。
2、抽樣審計采購合同，確定采購計劃、實際采購是否得到良好的遵循，采購合同管理是否得到有效控制。
3、結合合同履行情況，審計采購合同審批的真實合理性。
4、對本次采購合同審計發(fā)現的問題進行后續(xù)追蹤審計。
（一）審計準備工作：
1、與生管部門相關人員溝通，了解情況。
2、梳理公司合同管理（包括審批、存檔、臺帳管理等）的流程、實際操作管理模式，判斷其與公司現行的制度規(guī)范是否一致，以及差異合理性。
（二）現場審計工作：
1、采購合同內容抽樣審計
（1）抽取固定資產、原主料、辦公用品的采購合同各2份，檢查其起草、審核、管理層審批、檔案管理等工作流程是否符合公司要求。
（2）檢查所抽取合同內容的合理性，確認合同關鍵條款是否與實際采購一致，如存在差異，差異是否合理；檢查格式合同的版本、內容與公司合同要求是否相符。通過檢查審核章或者審批記錄。
（3）檢查合同主要條款是否存在約定不足、不詳、條款缺陷、不妥或不具操作性，能否在維護公司利益的基礎上力求公平、公正。
2、檢查合同的實際執(zhí)行情況：
（1）根據業(yè)務實際進展情況，檢查合同中關于采購、付款、驗收是否得到執(zhí)行。檢查合同中約定的獎罰條款是否得到執(zhí)行。
（2）檢查合同付款臺帳是否清晰、完整，財務部、生管部是否做到及時對賬，有無超出合同約定的款項支付，是否由未經審核的合同。
3、檢查合同存檔情況：
（1）合同是否按供應商分類，并以訂單編號為順序建檔，是否置于安全之處并專人保管。
（2）編制審計底稿
（3）現場溝通會議
（4）完成審計分析報告
（5）審計問題的改善后續(xù)追蹤審計
xx年1月1日－xx年8月31日期間的重大采購合同。
8月23日，下發(fā)審計通知并準備審計方案；
8月24日，與生管部門相關人員溝通，并準備審計資料；
8月25日，進入財務部進行現場審計，編制審計工作底稿，預計兩個工作日審核完結；
8月27號，作出審核結論并出具審計報告。
審計專員xxx發(fā)審計通知并整理相關資料；審計專員xxx起草審計方案，并負責審計資料歸檔；內審負責人xxxx復核并出具審計報告。
跟蹤審計服務方案篇八
1.2、是核對施工圖紙變動情況和工程內容是否完成等；
1.3、是落實施工有否變更、簽證手續(xù)是否齊全等；四是核查施工合同是否內容明確，工期、質量、材料市場價、獎懲規(guī)定等有否具體簽訂明確。只有了解上述情況，才能遵循求實公正的原則，既按國家、省、市有關工程價管理的政策、法規(guī)等辦事，又從實際出發(fā)，把施工圖紙，施工方法及變更設計有機地結合起來，完整地體現在工程結算書中。
2、把握好結算審核關鍵環(huán)節(jié):工程結算審核既然是建設工程造價控制中的最后階段，所以要提高工程結算審核質量，除了認真審核工程量、清單定額套用及費率標準外，尚需認真做好以下幾個環(huán)節(jié)的工作：
2.1、認真閱讀施工合同文件，正確把握合同條款約定，熟悉國家有關的法律、法規(guī)及行業(yè)有關規(guī)定，認真閱讀施工合同文件，仔細理解施工合同條款的準確含義，是提高工程結算審計質量的一個重要步驟。凡施工合同條款中對工程結算方法有約定的，且此約定不違反國家的法律、法規(guī)及行業(yè)有關規(guī)定的，那就應按合同約定的方式進行工程結算。凡施工合同條款中沒有約定工程結算方法，事后又沒有補充協議或雖有約定，但約定不明確的，則應按建設部與遼寧省的有關規(guī)定進行結算。施工合同是由建設方、施工方共同簽訂，雙方的權利、義務均以合同約定為準。若有爭議，當以合同為解決爭議的依據。
因此，審計人員一定會認真閱讀施工合同文件，這樣才能在審計工作中善于發(fā)現問題，并采取有效的方法予以解決。
2.2、認真審核材料價格，做好審價調研工作認真審核材料價格，搞好市場調研，亦是提高結算審核質量的一個重要環(huán)節(jié)。過去多數施工合同對材料價格的約定是：材料價格有指導價的按指導價，沒指導價的按信息價，沒有信息價的按市場價。此時，審價工作的一個工作重心就是材料市場價的調研。首先應由施工單位提供建設方認可品牌的材料發(fā)票，亦可由施工單位提供材料供應商的報價單和材料采購合同，然后根據這些資料有的放矢地進行市場調研，則可提高詢價工作效率。但審計人員應該清楚地知道，材料供應商的報價和材料采購合同價與實際采購價會存在一定的差距。在審價實際工作中，應當找出“差距”，按實計算。需特別提出，審計人員對施工單位提供的材料發(fā)票，要仔細辨認，分清真?zhèn)?。因為目前存在個別承包商為獲取非法利潤，通過開假發(fā)票冒高材料價格的案例。這也是審計人員在結算審核工作中需要特別重視的地方。
2.3、認真踏勘施工現場，及時掌握第一手資料在施工階段踏勘現場，及時掌握第一手資料，有利于提高工程結算審核質量。隨著科技發(fā)展的日新月異，目前在工程審價中常常會遇到新的施工工藝和新材料，沒有現成可以套用的定額子目，需要審價人員自己測算人工、材料、機械的用量。收集這些新的施工工藝和新材料的基礎資料，是做好結算審核工作的前提條件。
3、結算審核方法工程結算的審核方法常用的有全面審核法、重點審核法和經驗審查法，具體可根據時間和委托方的要求而定。
重點審核法是抓住工程預算中的重點進行審核，一般選擇工程量大或造價
較高的項目、補充單價、計取的各項費用作為重點；
經驗法是根據以往的實踐經驗審查容易出現差錯的那部分工程項目。當時間緊、規(guī)模大、預(結)算編制質量較好時，一般可采用經驗法與重點法相結合的審核方法；若預{結}算編制質量較差，則宜采用全面審核法。以上方法往往還結合對比審核法、統籌法等以提高工作效率和審核質量。結算審核具體方法如下：
3.1、看圖法即看圖核實工程量與工程價款，審定工程造價的一種方法。工程結算審計，首先必須認真仔細地看清所有的施工圖紙，才能全面準確無誤地計算審定工程造價的真實性。要求審計人員必須熟練掌握所有的建筑識圖知識，不僅要看建筑施工圖，而且要看結構施工圖和竣工圖；不僅要看水電平面圖，而且要看水電系統圖；不僅要將每一張圖紙看懂吃透，而且要將所有的圖紙綜合分析。只有在認真看懂吃透圖紙的基礎上，才能發(fā)現問題、揭露問題。看圖法是工程結算審計最基本、最普遍、最常用的方法，它貫穿工程結算審計的始終。
3.2、觀察法它是指審計人員親臨建筑現場，對審計事項進行實地觀察，調查了解建設項目的實際情況，發(fā)現疑點，驗證事實，核實實際工程量，審定工程造價的.一種方法。
3.3、詢問法它是指審計人員通過詢問被審計單位參與項目管理的負責人、當事人、知情人或施工單位施工員、預算員、知情者，以證實工程量與工程價款的真實性、合理性的一種方法。審計人員通過詢問獲得的審計線索有可能引出有力的審計證據，揭露事實的真相。所以詢問法也是工程決算審計最直接、最常用的一種有效的方法。
3.4、調查法它是指審計人員深入實際進行調查研究，以查證工程量與工程
價款的真實性、合理性的一種方法。如對水電主材價格進行市場調查分析，對工程量進行調查走訪等。調查法是工程決算審計一種切實可行的有效方法。
3.5、取樣抽查法它是指審計人員會同建設單位有關人員與施工單位有關人員到建筑現場，對有疑點的隱蔽工程進行挖開取樣核實工程量與工程價款的方法。取樣法比較直接，容易驗證出問題的真假，但工作量大，需組織有關各方到項目實地。所以一般實行抽樣定點的方式。
3.6、分析法它是指審計人員運用各種系統方法，對工程項目的具體內容進行分離和分類，然后綜合分析，發(fā)現疑點，揭露問題的方法。分析法的目的在于：
1）通過分析查找可疑事項，為審計工作尋找線索，進而查出各種錯誤和弊端；
2）通過分析來驗證各種資料（如施工合同、施工圖紙、隱蔽工程簽證等資料）所反映的工程項目的真實情況，進而核實實際工程量與審定工程造價。
3.7、測量法即審計人員深入建筑現場，對照施工圖紙，實地測量有關工程量（如門窗洞口的大小、建筑物的長寬高等），計量有關器材物質數量（如配電箱數量、燈具數量、水暖器材的數量等），確定核實工程結算工程量與造價真實性、合理性的一種審計方法。
3.8、核對法指在工程結算審計中用一種記錄或資料同另一種記錄或資料進行查對，用相互驗證和復核的手段，驗證工程決算工程量與造價真實性、合理性的一種審計技術方法。
以發(fā)現可能出現的差錯，提高工程造價的準確性。
4.1、五步復核的運用第一步，分析性復核。分析性復核是獲取審計證據的一種基本方法，對工程造價審計來說，就是對工程立項、招投標、合同簽訂等影響工程造價的諸因素及工程造價文件中的重要比率進行分析，確定是否存在可能影響工程造價準確性的異常情況，以確定重點審計領域。分析性復核的主要內容如下：
（1）項目立項（可行性研究、審批人、審批時間、審批文件）是否符合規(guī)定。
（2）項目招投標情況是否符合國家法規(guī)及公司內部規(guī)定。
（3）施工合同、補充合同的簽訂是否符合規(guī)定。
（4）工程造價文件的編制單位、編制人是否具有相應資質，是否已簽章。
（5）工程結算、決算是否與預算存在重大差異。
（6）單位造價與同類工程平均單價是否存在重大差異。
（7）主要材料、設備用量與定額含量或設計含量是否存在重大差異。
第二步，工程量復核。計算工程量耗用時間長、工作量大，是確定工程造價的重要環(huán)節(jié)。對工程量的復核，主要包括下列內容：
（1）工程內容是否與圖紙、設計變更和現場簽證相符。
（2）工程量計算是否符合清單定額及工程量計算規(guī)則。
（3）工程量單位是否與清單定額單位一致。
（4）工程量計算公式是否清晰明了，是否注明了工程部位（層次、軸線、標高）。
（5）工程量計算精確度是否符合規(guī)定。
（6）工程量計算順序是否按施工順序或清單定額上的順序。
跟蹤審計服務方案篇九
近幾年來，我校各個學科之間出現了不平衡的現象，對此，學校及時召開了教研會，進行了認真分析、研討，大家一致認為，我校的英語學科相比之下較薄弱。為盡快趕上，提高學生總體成績，本學期特定以下加強薄弱學科的措施：
一、組織領導
1、在學校教務處的領導下設立薄弱學科跟蹤管理領導小組，組
長： 副組長：
組
員：（語文組）
（數學組）
（綜合組）
2、、各教研組職責就是具體負責該學科的指導及落實。包括師情調查、生情調查、學情調查、計劃制定、計劃實施等工作。
二、領導重視，群策群力，籌劃對策。
校領導召開薄弱學科教師座談會，薄弱學科教研組會，集思廣益，群策群力，共同探討，籌劃對策。
三、給學生進行學法指導。
通過集會、班會等形式，讓學科帶頭人及班主任給學生進行學法指導，指點迷津。使學生樹立信心，懂得科學的學習方法，努力在教學上多下功夫，爭當各科全優(yōu)的學生。
四、加大對薄弱學科的聽課、評課力度。
通過對薄弱學科的聽課、評課，依此對教師進行教法指導，督促教師認真?zhèn)湔n，扎實上課，努力向課堂40分鐘要質量，另外、鼓勵教師到利用先進設備設施上課，增強課堂知識容量。
五、開展幫差扶優(yōu)活動。
開學之初、每位老師要制定出詳盡、客觀實效的幫差扶優(yōu)活動計劃，教務處不定期予以檢查，公布。努力使該活動落到實處。
六、每月周各學科進行抽考，競賽。
一月組織一次月考，依此檢查督促學生，使學生通過各種測試不斷增強學習主動性和能動性。
七、、考試后及時召開試卷分析會，英語和語數學科教師座談會?；?BR> 相交流，不斷調整教法，以提高教學質量。
總之，本學期將由教務處組織，通過各種形式的教研和學習，努力提高各科的成績，使學生各科的學習能均衡發(fā)展，力爭在本學期縮小與兄弟學校的差距，全面提高教學總成績。
語文學科培優(yōu)補差方案
一、指導思想與目標
將語文教學面向全體學生，做到因材施教，在顧全大局的前提下，要注重個性化差異，于是培優(yōu)補差不可省。提高優(yōu)生自主和自覺學習能力，進一步鞏固并提高中等學生的成績，幫助后進生取得適當進步，讓他們在教師的輔導和優(yōu)秀學生的幫助下，逐步提高學習成績，發(fā)掘和培養(yǎng)一批語文尖子，從培養(yǎng)語文能力入手。訓練良好學習習慣，從而形成比較扎實的基礎和閱讀寫話的能力。
二、培優(yōu)補差對象
培優(yōu)對象：各年級確定本學科的培優(yōu)對象。補差對象：各年級確定本學科的補差對象。
三、培優(yōu)措施： 精心設計教學環(huán)節(jié)，課堂上的練習做到有梯度，激發(fā)優(yōu)生的思維，活躍于課堂，始終在思考活動中。
作業(yè)練習有選擇性，難度設計有梯度，優(yōu)生可挑戰(zhàn)自己能做到的作業(yè)，即個性化作業(yè)設計
多讓優(yōu)生參與班級學習活動，作業(yè)批改，學習活動設計等，做小老師，對差生進行一對一的輔導，在互動中鞏固自己，更新自己的知識。精心設計“讀書郎”活動，開展課外閱讀，督促學生多讀多寫讀后感，增進閱讀理解能力，吸收課外知識，拓寬知識面。
四、補差措施：
開展優(yōu)生差生“手拉手，一幫一”的活動，為每一位后進生配備一位小老師，做他們學習的榜樣，請教的對象，開展互動式學習利用課余時間，進行統一的課外輔導，（具體情況，具體安排時間：主要內容為作業(yè)本再講解，朗讀背誦，詞語檢測等基礎知識能力項目）
課堂上更加關注后進生學習狀態(tài)，創(chuàng)造機會，請后進生回答問題，刺激學習興趣，激發(fā)成功體驗。對差生的作業(yè)難度降低，基礎性知識，練習增多，要做到鞏固基礎語文知識。
多開展學習活動，請優(yōu)生介紹學習經驗，帶動后進生加以學習
增進后進生學習自信心，采用多鼓勵的辦法，放大他們身上的亮點，把工作做到耐心細致，但對因懶惰而出現的問題絕對不縱容。必要時候與家長配合，雙管齊下，共同解決后進生教育問題。
數學學科培優(yōu)補差方案
為了深化素質教育改革，大力弘揚民族精神，通過體驗教育的基本途徑，全面培養(yǎng)學生良好道德素質的日常習慣，使學生在體驗和參與中健康成長，全方位發(fā)展。為提高我班教育教學質量、努力做好培優(yōu)補差工作，特制定培優(yōu)補差計劃如下：
一、培優(yōu)補差對象：
各年級確定本學科的培優(yōu)補差對象。
二、培訓目標：
為把我班培優(yōu)補差工作落在實處，使優(yōu)生更優(yōu)、差生有所提高，優(yōu)秀率、及格率，再上一個新臺階，在原來的基礎上各提高5%以上。
三、培訓措施：
（1）、培優(yōu)在平時。
在課堂、在日常教學工作中，凡在課堂上遇到疑難問題時，要啟發(fā)學生解答、包括課本中帶有“*”號的題，必須讓他們弄懂、學會。另外，還要從其他一些書、報雜志等資料中搜集一些有關培優(yōu)內容，利用課余時間進行輔導。充分開發(fā)他們的智力、拓寬思路，使優(yōu)生吃的飽、吃的好，提高語文閱讀、寫作能力，使我班優(yōu)秀率穩(wěn)中有升。
（2）、主要措施：
1、培優(yōu)重在拔尖,補差重在提高。
2、課堂上有意識給他們制造機會,讓優(yōu)生吃得飽,讓潛能生吃得好。
3、課外輔導,利用自習,文體課的時間,組織學生加以輔導訓練。
4、發(fā)揮優(yōu)生的優(yōu)勢,指名讓他帶一名潛能生,介紹方法讓潛能生懂得怎樣學,激起他們的學習興趣。
5、對于潛能生主要引導他們多學習,多重復,在熟練的基礎上不斷提高自己的分析推理能力,尤其是學習態(tài)度的轉變和學習積極性的提高方面要花大力氣。
6、優(yōu)生鼓勵他們多做創(chuàng)新的事情。
英語學科培優(yōu)補差方案
優(yōu)生情況分析
2、課堂積極發(fā)言，課后及時復習；
3、基本上掌握了一定英語學科的學習方法和學習技巧；
4、有一定的閱讀能力。培優(yōu)計劃措施
1、課堂上拓展學生知識面，擴大閱讀量；
2、加強基礎知識與交際運用能力的訓練；
3、對個別突出的學生進行單獨輔導；
4、在每一次的檢測練習中，注重對優(yōu)生情況的檢查，及時發(fā)現問題，及時解決問題。
5、多溝通、多鼓勵、多關心、多輔導
培優(yōu)預期效果
通過培優(yōu)工作，爭取使這部分學生的知識面更拓展，閱讀和寫作能力提高，綜合能力及應考能力全面提高。
差生情況分析
2、學習態(tài)度不端正，學習態(tài)度消極，無所謂的態(tài)度很突出；
3、沒有基本學習方法；
4、不能完成老師布置的要求任務。
5、對不懂的知識點也常常不理睬，對知識的應用較差。轉差計劃措施
1、對書本基礎知識點進行過關；
2、上課多提問，抓住差生的注意力，注意培養(yǎng)他們的英語學習興趣；
端正學習態(tài)度，提高英語的學習興趣，讓他們努力多學點知識，爭取在現有基礎上有不同程度的提高。
跟蹤審計服務方案篇十
重慶中瑞工程造價咨詢有限公司王貴忠
工程造價全過程跟蹤審核（以下簡稱“跟蹤審核”），作為工程造價審核的一種新的方式方法通常也稱之為“跟蹤審查”或“跟蹤審計”。它將工程造價的事后審核提前和擴展到工程造價形成的全過程，從它出現不久就迅速在全國各地各行各業(yè)推廣，特別是國有資金投資工程的建設，因為人們越來越認識到跟蹤審核能有效地克服事后監(jiān)督的局限性，在促進相關管理單位提高投資效益方面發(fā)揮重要作用，更好地達到控制工程造價的目的，并且可以從源頭上遏制工程建設領域的腐敗。筆者作為一名從事跟蹤審核的實踐者，就跟蹤審核的現狀及發(fā)展，結合我們在工程造價全過程跟蹤審核過程中實際碰到的問題，提出幾點自己的看法，供關心跟蹤審核的人們一起探討。
一、跟蹤審核的收費問題
物價部門現行頒發(fā)的結(決)算審核收費標準，一般是按基本審核費加審減按比例提成的方式計費。這是針對建設項目竣工后實施事后審核的收費標準，而跟蹤審核目前全國各地基本無明文的收費辦法，因此收費情況五花八門。
跟蹤審核因提前在項目施工階段進行，自然其審核收費應在包含事后審核費的基礎上，再計算完成工程開工前期和施工過程兩階段跟蹤工作的費用，由于目前沒有現行計費依據，只能以考慮這兩階段跟蹤工作成本加合理利潤的方式或參考相關工作來計費，如：工程監(jiān)理、設計等的計費。但這里有一個矛盾，跟蹤審核的目的要求通過嚴格細致的審核工作發(fā)現問題、提出問題，來促使相關管理單位提高工程質量、控制工程造價。在跟蹤審核過程中審核人員工作做得越好，過程問題解決得越多，最后竣工結(決)算時審減收費就越少，比如：經常有這樣一種現象，在工程實施過程中產生的大量變更，由于施工單位未按照對工程變更的要求完善相關手續(xù)之后才施工，而建設單位的管理人員也疏于管理，抱著少簽字、少負責的思想，能拖就拖，這時作為跟蹤審核單位，其職責要求發(fā)現這些問題后，向相關單位指出，而這樣一來，最后竣工結算時，本來可能因此出現的審減額，將不復存在了，自然，對于講求經濟利益的審核單位來說，肯定愿意在跟蹤過程中記錄問題而不指出問題。為解決這一矛盾，筆者認為可考慮在工程開工前期和施工過程兩階段增設過程跟蹤審核獎，根據審核單位指出問題的積累多少、重要性、作用大小予以獎勵，但這種辦法需要在總結許多工程審核的基礎上細化，否則很難操作。
二、跟蹤審核應由誰委托及審核范圍問題
全過程跟蹤審核，因其時間長，工作細，內容多，所以主要由社會性專業(yè)咨詢單位來完成，而社會性專業(yè)咨詢單位接受委托，大體分兩種情況：一是接受國家審計部門或項目主管單位（包括政府主管部門和企事業(yè)主管單位）委托；二是接受項目業(yè)主委托。
眾所周知，跟蹤單位的審核，是對工程建設參與單位的工程造價相關行為及其結果進行審核，這里的參與單位應該是指與該工程建設發(fā)生費用關系的所有單位，包括：項目業(yè)主，代理業(yè)主，施工單位，監(jiān)理單位，設計單位，地勘單位，材料、設備供應商，招標代理單位，甚至包括質量監(jiān)督站，檢測單位等。因為工程建設項目的每一分投資都應當有理有據，物有所值，特別是作為項目主要管理者的項目業(yè)主和代理業(yè)主，在項目建設過程中，對工程造價起著關鍵性的作用，其相關行為及結果應該是跟蹤審核的重點。
當跟蹤審核業(yè)務由項目業(yè)主委托時，以上審核范圍本來能夠落實，但通常情況，這樣的委托只是單方意義上的委托，其委托合同包含了權利、義務等詳細內容及收費，涉及委托雙方的利益關糸，受到項目業(yè)主主觀委托傾向的影響，受托單位只有一定程度上滿足業(yè)主的要求（不管這些要求是否正當合理）才能拿到該業(yè)務，這樣一來，包含業(yè)主行為及其結果的審核范圍就通過委托關系而走了樣，項目業(yè)主在與審核單位簽定合同時，或明或暗地會將自己排除在被審核的范圍外，甚至將審核單位當作履行手續(xù)、應付檢查、轉移風險的一種擋箭牌，這就與跟蹤審核的目的背道而馳。為了盡量避免這種現象，筆者認為：對于國有投資項目，賦予審核單位權力與義務的委托合同不能因審核費用需在建設項目中列支而由被審核單位即項目業(yè)主委托，要把跟蹤審核的工作真正落到實處并達到預期效果，其委托必須由國家審計部門或項目主管單位進行，這樣就避免了作為項目管理者的項目業(yè)主自已請中介機構跟蹤審核自已行為而帶來的種種弊端，從而讓受托單位避開與項目管理者的經濟利益關系，大膽地按跟蹤審核職責進行工作；對于非國有投資項目，當投資主體與建設單位分離時，自然由投資主體與審核單位簽定委托合同，當投資主體與建設單位同體時，其跟蹤審核就顯得不必要，因為沒有需要對其資金使用進行監(jiān)管的第三方，如果建設單位需要對施工單位進行“跟蹤審核”，這就涉及下面一個問題。
三、蹤審核與項目管理的區(qū)分問題
作為跟蹤審核的咨詢單位，應超脫在建設項目實施之外，是真正獨立的工程造價監(jiān)督者，它的職責應是：參與工程造價形成每一個環(huán)節(jié)的相關主要活動，了解工程造價形成的來龍去脈，發(fā)現其中的不規(guī)范、不合理、不合法行為，向相關單位（包括委托單位，建設管理單位，施工單位，建設配合單位等）暴露、指出，并在可能時盡量提供合理化建議，以此促進相關單位調整改善、加強管理、減少投資浪費。它不具備管理、直接制止、直接限制的權責，它是通過建設過程的跟蹤間接地發(fā)揮作用。這里特別要分清審核單位與項目管理單位的權責，否則不僅很難達到跟蹤審核的目的，還會造成工程管理的混亂，雖然跟蹤審核單位需要完成大量的審查（核)工作，比如：審查(核）概算、經濟合同、工程變更、現場簽證、工程材料與設備價款、施工單位月報、建設程序、建設手續(xù)等，但這些工作都不能代替建設單位和其它被審核單位應該完成的工作，建設單位仍然要完成上述管理工作，而且每項工作都要在送跟蹤審核單位審核前詳細審查，認真履行，并明確簽署意見，否則跟蹤審核單位有權指出其項目管理行為不到位。這里不是對同一工作的簡單重復，而是項目管理者與監(jiān)督者履行各自的職責，管理者對工程控制有直接指揮權，而監(jiān)督者只能就問題向管理者提出和建議，管理者可以不采納其建議，因為最終決定權在管理者，管理者承擔工程建設的相應管理責任，這是管理控制與審核監(jiān)督的本質區(qū)別，若有影響工程投資造價的重大問題，在跟蹤審核單位指出后，管理者拒不采納，跟蹤審核單位可向委托單位或主管單位匯報，由其上級單位責令管理者予以糾正，以避免產生重大不良后果，這就是跟蹤審核單位應負的監(jiān)督責任。實際跟蹤過程中，經常有建設單位要求跟蹤審核單位直接替代其完成上述工作，這樣建設單位雖然可能承擔不作為的責任，但逃避了不恰當作為責任，并且省事，審核單位也有越權的嫌疑，建設單位因力量有限可以將這些管理工作委托給咨詢單位完成，但不能委托給同時履行跟蹤審核的咨詢單位，否則同一咨詢單位承接不相容的工作，將導致不能達到有效地控制造價的目的。
四、跟蹤審核工作的配合問題
跟蹤審計服務方案篇十一
2014年10月的跟蹤審計情況
一、基本情況
公安局業(yè)務技術用房改擴建工程共包括4個子項目（室內外裝飾、弱電工程、電梯工程、環(huán)境工程），其中已完工子項目0個，進入決結算審計階段0個。
（一）本月工程完成情況：室內外精裝修完成90%，弱電80%，電梯95%，環(huán)境20%。
（二）本月工程支付情況：室內外精裝修工程已累計支付2294.1170萬元，指揮信息系統工程已累計支付128.3868萬元，本月無支付情況。
（三）本月土地征用、房屋拆遷等情況：該工作內容在土建工程施工前已完成。
（四）本月資金到位及使用情況：無
（五）本月工程發(fā)生的其他情況：無
二、跟蹤審計情況
（二）審計成效
1、在進行暫估價部分材料進行核價中，我方跟蹤審計人員會同建設單位、代建業(yè)主、監(jiān)理單位一同在市場上多家市場進行了詢價審核，在保證材料產品質量的情況下所審核的暫估價部分材料基本上都在原暫估單價上進行了審減，確保了暫估價部分的材料不超原中標價。
2、在建筑垃圾的安全文明按時費收方過程中我方跟蹤審計人員提出了質疑，因項目是土建及精裝修工程交叉作業(yè)施工，施工方在收方過程中把歸屬于土建工程的建筑垃圾劃分在精裝修工程中，在被我方跟蹤審計人員發(fā)現后立即拒絕對土建工程的建筑垃圾進行收方簽證，確保了在本次交叉作業(yè)施工中造成重復收方簽證。
行結算辦理，預計增加投資約144.32萬元。根據上述問題我方跟蹤審計人員立即查閱了相關資料并就施工方提出的因工程量增加導致的費用增加跟施工方造價人員進行了工程量的復核，復核結果基本上與施工方的報送工程量一致。同時我們也查閱了項目前期資料發(fā)現立項批復的內容室內外裝飾工程沒有單獨進行立項，且審批時間為2011年11月2日，項目立項批準后，建設單位及業(yè)主代理單位應按照相關建設程序完善手續(xù)，現目前根據資料的整理情況，施工圖出圖時間為2012年6月，由***，概算批復時間為2013年5月20日，因此在長達近一年的工作時間中，建設單位及業(yè)主代理單位應根據建設單位的辦公實際使用情況要求設計單位完善其施工圖的深化設計，并達到建設單位的辦公使用需求，確保在招標過程前更加精確的編制最高限價，并使工程造價達到更好的控制效果。目前因設計深度不夠導致在概算審核的過程中無法對既有建筑石材及玻璃幕墻進行算量計價。
（四）超撥進度款
因各參建單位沒有對本月的月進度報表進行申報，因而本月未進行工程款的審核及支付。
三、審計評價
建單位基本上人員配備完善，如目前工作量最大的現場邊收方邊施工的過程中都能確保各參建單位人員第一時間達到。
四、審計建議
因項目已經接近尾聲了，我方已跟建設單位及施工單位進行了多次交流，要求施工單位在目前照常施工的情況下，配備完善的內業(yè)人員，對本工程的技術資料及經濟資料進行整理并按照審計局的要求開始實施編制竣工決（結算）的相關送審資料確保在工程竣工驗收合格后一個月內能報審竣工決（結算）。
五、下月審計工作計劃
根據建設單位對既有建筑的使用要求，按時參加現場收方工作，并做好相關收方記錄及現場影像資料，做到無重復收方的發(fā)生，確保工程順利的實施。
（公章）
2014年10月24日
跟蹤審計服務方案篇十二
、是核對施工圖紙變動情況和工程內容是否完成等；
、是落實施工有否變更、簽證手續(xù)是否齊全等；四是核查施工合同是否內容明確，工期、質量、材料市場價、獎懲規(guī)定等有否具體簽訂明確。只有了解上述情況，才能遵循求實公正的原則，既按國家、省、市有關工程價管理的政策、法規(guī)等辦事，又從實際出發(fā)，把施工圖紙，施工方法及變更設計有機地結合起來，完整地體現在工程結算書中。
2、把握好結算審核關鍵環(huán)節(jié):工程結算審核既然是建設工程造價控制中的最后階段，所以要提高工程結算審核質量，除了認真審核工程量、清單定額套用及費率標準外，尚需認真做好以下幾個環(huán)節(jié)的工作：
、認真閱讀施工合同文件，正確把握合同條款約定，熟悉國家有關的法律、法規(guī)及行業(yè)有關規(guī)定，認真閱讀施工合同文件，仔細理解施工合同條款的準確含義，是提高工程結算審計質量的一個重要步驟。凡施工合同條款中對工程結算方法有約定的，且此約定不違反國家的法律、法規(guī)及行業(yè)有關規(guī)定的，那就應按合同約定的方式進行工程結算。凡施工合同條款中沒有約定工程結算方法，事后又沒有補充協議或雖有約定，但約定不明確的，則應按_與遼寧省的有關規(guī)定進行結算。施工合同是由建設方、施工方共同簽訂，雙方的權利、義務均以合同約定為準。若有爭議，當以合同為解決爭議的依據。
因此，審計人員一定會認真閱讀施工合同文件，這樣才能在審計工作中善于發(fā)現問題，并采取有效的方法予以解決。
、認真審核材料價格，做好審價調研工作認真審核材料價格，搞好市場調研，亦是提高結算審核質量的一個重要環(huán)節(jié)。過去多數施工合同對材料價格的約定是：材料價格有指導價的按指導價，沒指導價的按信息價，沒有信息價的按市場價。此時，審價工作的一個工作重心就是材料市場價的調研。首先應由施工單位提供建設方認可品牌的材料發(fā)票，亦可由施工單位提供材料供應商的報價單和材料采購合同，然后根據這些資料有的放矢地進行市場調研，則可提高詢價工作效率。但審計人員應該清楚地知道，材料供應商的報價和材料采購合同價與實際采購價會存在一定的差距。在審價實際工作中，應當找出“差距”，按實計算。需特別提出，審計人員對施工單位提供的材料發(fā)票，要仔細辨認，分清真?zhèn)?。因為目前存在個別承包商為獲取非法利潤，通過開假發(fā)票冒高材料價格的案例。這也是審計人員在結算審核工作中需要特別重視的地方。
、認真踏勘施工現場，及時掌握第一手資料在施工階段踏勘現場，及時掌握第一手資料，有利于提高工程結算審核質量。隨著科技發(fā)展的日新月異，目前在工程審價中常常會遇到新的施工工藝和新材料，沒有現成可以套用的定額子目，需要審價人員自己測算人工、材料、機械的用量。收集這些新的施工工藝和新材料的基礎資料，是做好結算審核工作的前提條件。
3、結算審核方法工程結算的審核方法常用的有全面審核法、重點審核法和經驗審查法，具體可根據時間和委托方的要求而定。
重點審核法是抓住工程預算中的重點進行審核，一般選擇工程量大或造價
較高的項目、補充單價、計取的各項費用作為重點；
經驗法是根據以往的實踐經驗審查容易出現差錯的那部分工程項目。當時間緊、規(guī)模大、預(結)算編制質量較好時，一般可采用經驗法與重點法相結合的審核方法；若預{結}算編制質量較差，則宜采用全面審核法。以上方法往往還結合對比審核法、統籌法等以提高工作效率和審核質量。結算審核具體方法如下：
、看圖法即看圖核實工程量與工程價款，審定工程造價的一種方法。工程結算審計，首先必須認真仔細地看清所有的施工圖紙，才能全面準確無誤地計算審定工程造價的真實性。要求審計人員必須熟練掌握所有的建筑識圖知識，不僅要看建筑施工圖，而且要看結構施工圖和竣工圖；不僅要看水電平面圖，而且要看水電系統圖；不僅要將每一張圖紙看懂吃透，而且要將所有的圖紙綜合分析。只有在認真看懂吃透圖紙的基礎上，才能發(fā)現問題、揭露問題?？磮D法是工程結算審計最基本、最普遍、最常用的方法，它貫穿工程結算審計的始終。
、觀察法它是指審計人員親臨建筑現場，對審計事項進行實地觀察，調查了解建設項目的實際情況，發(fā)現疑點，驗證事實，核實實際工程量，審定工程造價的一種方法。
、詢問法它是指審計人員通過詢問被審計單位參與項目管理的負責人、當事人、知情人或施工單位施工員、預算員、知情者，以證實工程量與工程價款的真實性、合理性的一種方法。審計人員通過詢問獲得的審計線索有可能引出有力的審計證據，揭露事實的真相。所以詢問法也是工程決算審計最直接、最常用的一種有效的方法。
、調查法它是指審計人員深入實際進行調查研究，以查證工程量與工程
價款的真實性、合理性的一種方法。如對水電主材價格進行市場調查分析，對工程量進行調查走訪等。調查法是工程決算審計一種切實可行的有效方法。
、取樣抽查法它是指審計人員會同建設單位有關人員與施工單位有關人員到建筑現場，對有疑點的隱蔽工程進行挖開取樣核實工程量與工程價款的方法。取樣法比較直接，容易驗證出問題的真假，但工作量大，需組織有關各方到項目實地。所以一般實行抽樣定點的方式。
、分析法它是指審計人員運用各種系統方法，對工程項目的具體內容進行分離和分類，然后綜合分析，發(fā)現疑點，揭露問題的方法。分析法的目的在于：
1）通過分析查找可疑事項，為審計工作尋找線索，進而查出各種錯誤和弊端；
2）通過分析來驗證各種資料（如施工合同、施工圖紙、隱蔽工程簽證等資料）所反映的工程項目的真實情況，進而核實實際工程量與審定工程造價。
、測量法即審計人員深入建筑現場，對照施工圖紙，實地測量有關工程量（如門窗洞口的大小、建筑物的長寬高等），計量有關器材物質數量（如配電箱數量、燈具數量、水暖器材的數量等），確定核實工程結算工程量與造價真實性、合理性的一種審計方法。
、核對法指在工程結算審計中用一種記錄或資料同另一種記錄或資料進行查對，用相互驗證和復核的手段，驗證工程決算工程量與造價真實性、合理性的一種審計技術方法。
以發(fā)現可能出現的差錯，提高工程造價的準確性。
、五步復核的運用第一步，分析性復核。分析性復核是獲取審計證據的一種基本方法，對工程造價審計來說，就是對工程立項、招投標、合同簽訂等影響工程造價的諸因素及工程造價文件中的重要比率進行分析，確定是否存在可能影響工程造價準確性的異常情況，以確定重點審計領域。分析性復核的主要內容如下：
（1）項目立項（可行性研究、審批人、審批時間、審批文件）是否符合規(guī)定。
（2）項目招投標情況是否符合國家法規(guī)及公司內部規(guī)定。
（3）施工合同、補充合同的簽訂是否符合規(guī)定。
（4）工程造價文件的編制單位、編制人是否具有相應資質，是否已簽章。
（5）工程結算、決算是否與預算存在重大差異。
（6）單位造價與同類工程平均單價是否存在重大差異。
（7）主要材料、設備用量與定額含量或設計含量是否存在重大差異。
第二步，工程量復核。計算工程量耗用時間長、工作量大，是確定工程造價的重要環(huán)節(jié)。對工程量的復核，主要包括下列內容：
（1）工程內容是否與圖紙、設計變更和現場簽證相符。
（2）工程量計算是否符合清單定額及工程量計算規(guī)則。
（3）工程量單位是否與清單定額單位一致。
（4）工程量計算公式是否清晰明了，是否注明了工程部位（層次、軸線、標高）。
（5）工程量計算精確度是否符合規(guī)定。
（6）工程量計算順序是否按施工順序或清單定額上的順序。
跟蹤審計服務方案篇十三
近幾年來，我校各個學科之間出現了不平衡的現象，對此，學校及時召開了教研會，進行了認真分析、研討，大家一致認為，我校的英語和政史學科相比之下較薄弱。為盡快趕上，提高學生總體成績，本學期特定以下加強薄弱學科的措施：
一、組織領導
1、在學校教務處和教研室的領導下設立薄弱學科跟蹤管理領導小組，
組長：
副組長：；
組員：、政史備課組成員。
2、領導小組下設兩個辦公室：即英語辦公室和政史辦公室，每個辦公室成員為若干。
3、各辦公室的職責就是具體負責該學科的指導及落實。包括師情調查、生情調查、學情調查、計劃制定、計劃實施等工作。
二、領導重視，群策群力，籌劃對策。
校領導召開薄弱學科教師座談會，薄弱學科教研組會，集思廣益，群策群力，共同探討，籌劃對策。
三、給學生進行學法指導。
通過集會、班會等形式，讓學科帶頭人及班主任給學生進行學法指導，指點迷津。使學生樹立信心，懂得科學的'學習方法，努力在英語和政史上多下功夫，爭當各科全優(yōu)的學生。
四、加大對薄弱學科的聽課、評課力度。
通過對薄弱學科的聽課、評課，依此對教師進行教法指導，督促教師認真?zhèn)湔n，扎實上課，努力向課堂45分鐘要質量，另外、鼓勵教師到多媒體室上課，增強課堂知識容量。
五、開展幫差扶優(yōu)活動。
開學之初、每位老師要制定出詳盡、客觀實效的幫差扶優(yōu)活動計劃，教務處不定期予以檢查，公布。努力使該活動落到實處。
六、每兩周對英語、政史學科進行抽考，競賽。
一月組織一次月考，依此檢查督促學生，使學生通過各種測試不斷增強學習主動性和能動性。
七、學校采取“送出去、請進來”的方式安排教師出去參與各種教學教研活動，同時請名師到學校來傳經送寶。
八、考試后及時召開試卷分析會，英語和政史學科教師座談會?；ハ嘟涣?，不斷調整教法，以提高教學質量。
總之，本學期將由教務處組織，通過各種形式加英語和政史學科的教學和學習，努力提高學生英語和政史學科的成績，使學生各科的學習能均衡發(fā)展，力爭在本學期縮小與兄弟學校的差距，全面提高教學總成績。
跟蹤審計服務方案篇十四
三年級語文
教學質量是學校的生命線，為了穩(wěn)步實現我校學年初既定的教學質量目標，構建以科任教師狠抓，班子成員協管的教學質量管理體系，不斷促進教風、學風的濃化，不遺余力的落實我校為提高薄弱學科教學質量制定的各項措施，不斷加強對薄弱科任教師、對學困生的關注和幫扶工作，努力營造爭創(chuàng)一流的教學氛圍，穩(wěn)步提高學校教學質量，提升學校教育品牌，我將在薄弱學科整改方面主要做以下幾方面的工作:
一、摸準后進生，建立后進生檔案，實施補差提質工程
我要在深入調查與摸排的基礎上，確定后20%的學困生，重視中下學生的個別輔導，加強學法指導，做到定計劃，定時間、定學生、定方法，課堂上要多關注他們，為中下生提供必要的心理輔導和創(chuàng)設良好的學習環(huán)境。真正提高語文學科的合格率。語文教師和優(yōu)秀學生同薄弱學生結對幫扶，力爭使語文與其他學科能齊頭并進，共同提高。
二、培養(yǎng)學生良好的學習習慣
學生在年齡小時，良好的學習習慣容易建立，也易于鞏固，不良的學習習慣若被及時發(fā)現也易于糾正。小學生自制力差，一些良好的學習習慣易產生，也易消退，所以要對他們嚴格要求，反復訓練，直到鞏固為止。良好的學習習慣不能一朝一夕養(yǎng)成，也不能統統一下子養(yǎng)成，語文教學要根據學生的年齡特點，根據教學的具體情況，結合能力增長的需要，循序漸進，逐步提出切實可行的要求，使學生良好的學習習慣由壞到好，持續(xù)穩(wěn)定地得到培養(yǎng)。在班級中要讓學生養(yǎng)成上課專心聽講，按時完成作業(yè)等最基本的學習習慣，進而養(yǎng)成良好的閱讀習慣，獨立思考的習慣，勇于創(chuàng)新的習慣等等。
三、積極開展教學反思
這學期我要加強語文教學研究、在語文教學中進行了教學反思，在反思的過程中提高教學質量和效益。同時，要求每個學生要養(yǎng)成預習與復習的習慣。
四、重視教師自身培養(yǎng)
加強過程管理，定期摸測，縮小學生間的差距，限期提高。從本學期起，我將對語文薄弱學科的學生進行課后輔導，加強輔導的力度，及時指出存在的差距和不足，促使其及時改正。定期單元檢測，找出差距，限期提高。
跟蹤審計服務方案篇十五
xx市河西新城區(qū)國資集團:
根據寧新城委綜字[20xx]61號文《關于河西中央商務區(qū)一期北片景觀提升改造項目可研調整的批復》內容，南京河西中央商務區(qū)管委會負責代建cbd綠軸屋頂花園建設工程、中泰沿江東中路景觀提升改造、綠軸a、b段景觀提升改造、東渡內庭門頭店招改造等工程建設。目前，四個工程監(jiān)理單位已經通過招投標程序確定，四個工程項目施工單位招投標正在進行中，預計5月中下旬進場施工，工期30天。
為了合理控制工程價，保證合同的正常履行，我單位申請貴集團對cbd綠軸屋頂花園建設工程、中泰沿江東中路景觀提升改造、綠軸a、b段景觀提升改造、東渡內庭門頭店招改造四個工程進行全程跟蹤、結算審計。
當否，請批示。
xx管理委員會
20xx年5月7日
跟蹤審計服務方案篇十六
首先，非常感謝能夠給我們?yōu)橘F中心提供服務的難得機會。幾年來，我公司對幾百個基建項目進行了審計，積累了豐富的審計經驗。我公司擁有一批高素質、高效率、經驗豐富的注冊造價工程師和注冊會計師隊伍。我們將在該項目的審計、咨詢服務工作中秉承***“內審增值”的審計服務理念，嚴格堅持實事求是、客觀公正的獨立審計原則，正確評價貴中心基建項目的理情況，保證為委托單位提供真實可信的工程造價概、預、結算審核報告；并在項目全過程中，隨時為貴中心提供基本建設造價與咨詢方面的服務。
我們將力求在公正合理、實事求是的基礎上盡可能的為貴單位節(jié)約建設資金，竭力保證按照貴單位的要求和國家相關文件規(guī)定，保質按期地完成審計、咨詢任務?，F根據貴單位對基建項目服務的要求，依據國家有關法規(guī)和財政部對建設資金管理的的有關規(guī)定，結合建設項目的實際情況，編制服務實施初步工作方案。
一、審計、咨詢目的
(一)合規(guī)性：通過對基本建設項目概(預)算、結算審核，規(guī)范建 設行為，在工程造價的重大方面及時提出意見和建議，提請業(yè)主和投資單位適時處理解決，避免出現重大的違規(guī)事件和現象，使項目順利建成。能經的起上級國家機關的審計、監(jiān)督和考核，充分保障基建行為的合法、合規(guī)性，并充分維護國家和***有限公司正當的業(yè)主權益。
(二)經濟性：通過對建設項目審核，規(guī)范工程建設成本控制工作， 節(jié)約基建資金，提高投資效益；對重大異?，F象及時提出，避免項目總體和各主要分項重大異常超概，確保建筑安裝投資、設備投資等成本列支的合理性。及時糾正項目建設中存在的問題，以節(jié)約建設資金，提高國有建設資金的使用效益。
(三)提供技術支持：協助業(yè)主單位對基本建設資金進行管理和監(jiān)督，審查和評價基本程序的合規(guī)合法性，出具咨詢意見。通過對基本建設項目審核，保證建設資金合理、合法使用，及時總結建設經驗，協助業(yè)主健全規(guī)章制度，促進和加強項目建設管理為，為業(yè)主提供技術支持和管理咨詢。
二、審計、咨詢依據
(一)《中國注冊會計師獨立審計準則》
(二)《國有建設單位會計制度》
(三)《國有建設單位會計制度補充規(guī)定》
(四)《基本建設財務管理規(guī)定》
(五)《基本建設財務管理若干規(guī)定》
(六)《財政投資項目審核操作規(guī)程》(試行)
(七)《_關于固定資產投資項目實行資本金制度的通知》
(八)《關于實行建設項目法人責任制的暫行規(guī)定》
(九)《財政部關于加強專項資金撥款管理的通知》
(十)《國家計委關于重申嚴格執(zhí)行基本建設程序和審批規(guī)定的通知》
(十一)《關于加強建設項目工程預(結)算、竣工決算審查管理規(guī)定的通知》
(十五)工程施工圖紙
(十六)國家主管部門及地方有關部門頒布的標準、定額和工程技術經濟規(guī)范
(十九)其他法律法規(guī)
(二十)委托單位對于該項目審計的要求
三、審計、咨詢服務內容及重點
按“邀請函”對服務范圍和內容的要求，工程造價咨詢、審計提供下列服務：
1、維修工程概(預)算審計；
2、維修工程結算審計；
3、工程造價咨詢。
要實現本次審計和造價咨詢控制目標，首先需對工程造價控制的風險因素進行分解，其中對于工程設計調整及變更、洽商變更、工期調整以及非標準選材等可控制因素，在工程管理中須通過不同階段的管理及控制，降低此類因素對造價的影響；對于建材價格不穩(wěn)定、匯率波動、國家法規(guī)規(guī)范變更等不可控制因素，主要通過設置適當的合同條款，將部分風險實行轉移，從而降低造價控制風險。本次審計、咨詢服務內容細分為：
建設項目管理審核，咨詢：
1．檢查建設項目基本建設程序執(zhí)行情況；
3．檢查建設單位的內部工程管理制度的設立和執(zhí)行情況；
4．了解建設單位基建資料的歸集、整理和存檔情況，檢查送審資料完整性、合法性；
5．了解工程項目的組織管理模式，結合模式特點審核其整體項目的組織管理工作。
6．在實施過程中，針對建設項目管理，尤其是涉及工程造價的監(jiān)控與管理，提供及時、全面的`咨詢服務，力爭達到“事前控制’’的效果。
建設項目工程概、預算、結算審核與咨詢：
3．根據工程實際投資與概算投資進行造價對比分析，檢查項目概預算執(zhí)行情況；
4．其他與工程造價相關的咨詢服務。
根據審計項目的特點和本工作方案確定的審計內容，對貴中心建設項目主要確定以下審計重點：
(一)基本建設程序合規(guī)性審計
基建程序審計應以項目開工前基建管理程序符合性審計為主，重點審計以下內容：
2．檢查項目開工手續(xù)是否齊全。重點審計設計、監(jiān)理及施工總承包單位的招投標確定過程， 以及業(yè)主指定分包工程的招投標和按《招投標法》規(guī)定應進行招投標的加工材料、設備材料采購及其他服務項目。
3．審計建設項目是否全面推行合同制；審核項目各項經濟合同內容的有效性、真實性；審核所定施工合同或協議書中的責權利、質量、工期、結算方式、撥付款辦法、獎罰、保修及時效等是否全面。