范文為教學中作為模范的文章，也常常用來指寫作的模板。常常用于文秘寫作的參考，也可以作為演講材料編寫前的參考。那么我們該如何寫一篇較為完美的范文呢？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫，我們一起來看一看吧。
廣告公司報銷制度篇一
隨著現(xiàn)代企業(yè)管理的不斷升級，公司報銷制度的嚴謹性也日漸增加。了解和掌握公司報銷制度是每一位員工必須具備的基本素養(yǎng)，只有熟悉公司報銷制度，員工才能在報銷過程中避免違規(guī)操作而帶來的不必要麻煩。本文筆者將就自己在公司工作期間所學到的報銷制度心得體會進行分享，并希望能夠幫助到更多的員工。
一、明確公司報銷政策
在公司報銷制度中，政策是最重要的一部分。每家公司都有著不同的報銷政策，員工應該要先仔細閱讀相關制度文件，了解公司的報銷制度有哪些具體規(guī)定，以便按照規(guī)定進行操作。一些常見的報銷標準包括：票據(jù)種類、報銷金額限額、審核權限等等。熟悉公司的報銷制度是指導員工開展報銷操作的依據(jù)，也是防止日后糾紛的關鍵。
二、正確書寫報銷單據(jù)
在具體操作過程中，正確書寫報銷單據(jù)同樣是一個重要的環(huán)節(jié)。填寫報銷單據(jù)應當盡量準確詳實，每項費用都需要填寫明細和票面看得清晰、完整。此外，還要注意填寫報銷人信息，包括姓名、職位、工號等，以便審核人員對報銷單據(jù)的真實性進行核實。報銷單據(jù)會成為審核人員審批的重要依據(jù)之一，如果單據(jù)錯誤、缺漏，審核流程也會受到影響。
三、保留票據(jù)原件
公司報銷制度通常要求員工保留票據(jù)原件以便審核，這一點應當引起員工的重視。保留票據(jù)原件是審核制度上的常規(guī)要求，公司可能在后期調查、核算時會因實際財務情況與報銷記錄不符必須追溯票據(jù)原件時，這時會需要保留票據(jù)原件。另一方面保留票據(jù)原件還可以為以后個人報銷提供證據(jù)。所以說，員工在報銷時應當盡量避免使用臨時憑證、自己打印憑證等弊端。
四、規(guī)范報銷流程
公司報銷制度還規(guī)定了審核流程。員工在提交報銷單據(jù)前應當先了解報銷審核流程，并確保上交報銷單據(jù)的時間準確無誤。另外，在報銷過程中需要遵守申請時間的規(guī)定，并確保自己的報銷單據(jù)符合要求。這樣可以幫助員工高效地完成報銷操作，避免因個人原因導致報銷周期等問題。
五、加強溝通合作
在公司報銷制度實施的整個過程中，要保持良好的溝通合作。員工可以向上級領導請教報銷相關的問題，并向審核人員及時反饋拍照解決問。同時，員工應該與公司的財務部門保持緊密聯(lián)系，及時了解公司報銷政策的調整和變化，防止因信息不對稱而帶來的誤解和糾紛。
總之，熟悉公司報銷制度是保證員工報銷工作合規(guī)的必要步驟，新員工更應該在剛剛進入公司時盡快熟悉制度。只有加強規(guī)范化的操作過程，加強溝通合作，整個報銷過程才能順利有效地實施。相信員工們在今后的工作中，將會順利地掌握公司的報銷制度，使報銷流程規(guī)范化，讓公司的財務管理更加明朗高效。
廣告公司報銷制度篇二
為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則，結合vn項目實際情況，特制定本辦法。
出差人員交通費實行按乘坐標準憑據(jù)報銷;住宿費實行限額內憑據(jù)報銷的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷?；锸逞a助費和市內交通費實行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計發(fā);通訊費憑據(jù)按實報銷。
1、員工出差乘坐交通工具標準必須嚴格按附表1相關規(guī)定執(zhí)行，實行憑據(jù)按實報銷的辦法。因超過乘坐標準而增加的部分自理，不予報銷。
2、乘坐火車，連續(xù)乘車時間超過4小時的，可購同席臥鋪票。
3、員工出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經(jīng)審批人批準方可乘坐飛機。
4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)審批人批準后，方可報銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票。
5、出差人員自行降低乘坐標準的，其差價不獎勵給個人。
6、交通費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報銷。
1、員工出差期間，市內交通費按每人每天發(fā)10元包干使用，不再憑據(jù)報銷市內交通費。
2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經(jīng)審批人批準后可乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費用時不再實行市內交通費包干辦法，憑據(jù)報銷。
3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費不實行包干，憑據(jù)報銷;原則上在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內交通費，也不實行包干辦法。
1、員工出差期間的住宿費按附表1所規(guī)定的限額內憑據(jù)報銷。實際住宿費超過規(guī)定的限額標準部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發(fā)票的，一律不予報銷住宿費。
2、同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費標準相同的地區(qū))可以平均計算日住宿費。
3、出差到公司設有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特殊情況除外)。
4、員工外出開會，由會議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，憑據(jù)報銷住宿費。
5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費、空調費、治安費、城市建設費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計算。
6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。
7、住宿費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報銷。
1、按表1所規(guī)定的定額標準，以出差自然(日歷)天數(shù)計算，計發(fā)員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關的費用。
2、員工出差過程中由公司負責吃住的，不再報銷伙食補助費。
3、在出差期間，若有參與宴請客戶的，則根據(jù)實際情況不再給予或減半給予伙食補助。
在vn項目建設期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可給予相關項目管理人員一定額度的生活補助費，具體額度結合當?shù)厣钏讲⒄粘霾钊藛T伙食補助標準確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
1、員工出差由總經(jīng)理審批，相關差旅費報銷的簽批手續(xù)按《vn項目籌建期間開辦費管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。
2、因工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序批準后，到財務部門預借差旅費。
3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單、“出差明細清單”和“出差日志”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷，無“出差明細清單”和“出差日志”的財務不予報銷。
(一)加強對備用金和預借款項的管理和監(jiān)督。
公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內容填寫齊全，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應在規(guī)定的期限內憑費用支出單據(jù)到財務部門核銷。對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
(二)加強差旅費核銷管理。
1、員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部可從借款人的當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
2、對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出以及超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部不予報銷，并有權對原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢，如發(fā)現(xiàn)有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重處罰。
(三)加強原始憑證的審核。
業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
2、對原始憑證的技術性要求：
(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
(2)、購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
(3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
(4)、職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
(5)、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。
差旅費在長期待攤費用--開辦費的三級科目差旅費中列支。
差旅費的報告與監(jiān)督制度按《vn項目籌建期間開辦費管理制度》有關規(guī)定執(zhí)行。
廣告公司報銷制度篇三
借款審批及標準：
1、出差借款：出差人員應先到財務部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。
3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
4、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
5、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準后方可借支。
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領導簽字后到財務部報銷；
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
廣告公司報銷制度篇四
為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫?“?##有限責任公司出差申請單?”（見附件）,明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。
如要借款，應填寫?“?領款單?”?，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經(jīng)財務（5000元以上須經(jīng)財務副總）審核批準方可執(zhí)行。
同時財務部實行?“?前帳不清、后帳不借?”?的原則。
2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應如實填寫?“?差旅費報銷單?”?，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷（領導班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字）。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
5、員工分類標準：
第一類：公司領導指公司領導班子成員；
第二類：中層干部及高級職稱人員；
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則
（1）區(qū)內出差（含龍寶、天城、五橋）不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
（2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標準的70%計算給個人。
（3）以下人員不實行市內交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班（含學習）的人員；
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；
其他不宜實行本辦法的出差人員。
（4）出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
b.乘坐四等艙位（含四等艙位）的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
（5）出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
（6）出差補助天數(shù)實行：按出差自然（以日歷為準）天數(shù)補助。
（7）各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:
重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干；
武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干；
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。
（8）出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
（9）出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。
（10）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。
（11）嚴格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。
（12）出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。
（13）出差人員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內（除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助）按一天補助，補助標準30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天；其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。
（14）異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從2004年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。
##有限責任公司
二00四年六月二十日
##?有限責任公司出差申請單
出差人?本部門?部門
隨行人?其他部門
差?期年月日至年月日
出差路線?
出發(fā)時間??暫支旅費?
出?差?事?由?
分管領導?直屬上級?申請日期
報銷記錄?會計填寫?報銷日期?報銷金額
備注?報賬會計：
注（1）本表由財務部留存，并作為統(tǒng)計考核依據(jù)
（2）除?“?隨行人?”?外，其他欄目均只填寫本部門人員出差情況
《集團公司》
一、 總則
2、 本制度適用于xx-xx各分子公司；
4、 本制度的解釋權在xx-xx財務中心。
8-1財務管理細則
一、總原則
1、 公司財務實行?“?計劃?”?為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權。
2、 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二 、財務工作崗位職責
務主管對大區(qū)財務經(jīng)理負責，財務經(jīng)理對集團財務中心和大區(qū)總裁負責。財務人員設會計、出納崗位，實行崗位責任制，做到錢帳分開，各負其責。
（一）財務經(jīng)理職責
1、 組建大區(qū)財務機構，對大區(qū)財務機構和崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。
3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
4、 其他相關工作。
（二）財務主管職責
1、 負責管理公司的日常財務工作，直接對大區(qū)財務經(jīng)理負責，由大區(qū)財務經(jīng)理報集團財務中心及大區(qū)總裁任免。
2、 負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。
6、 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。
8、 負責公司資產(chǎn)管理，監(jiān)督其增減變化，負責盤盈盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準確、賬目清楚、處理及時。
9、 及時報送會計報表及相關信息資料，向大區(qū)財務經(jīng)理及分公司總經(jīng)理報告財務狀況及經(jīng)營成果，并接受監(jiān)督指導。
10、 負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的.制定。
12、 完成領導交辦的其他工作。
（三）會計職責
3、 會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；
4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
（四）出納職責
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
4、每周末下班前報送資金周報表給大區(qū)財務經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁。
三、現(xiàn)金管理制度
1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。
2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、 庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。
四、支票管理
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。
3、 出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、 支票的使用必須填寫?“?支票領用單?”?，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。
5、 所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、 出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制?“?出納報告表?”?，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、 出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制?“?銀行存款余額調節(jié)表?”?進行檢查核對。
3、 其它?依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
8-2支出審批制度
一、目的
1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財產(chǎn)。
二、適用原則
經(jīng)營計劃和財政預算內，授權行使終審權。（經(jīng)理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）。
（二）部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂嘞藁虿糠輽嘞?，以文字性形式，授權給其副經(jīng)理或部門主管等。
（三）授權方式可分為兩類：
1、固定授權
1） 授權書由授權者向大區(qū)總裁出具并同時抄送運營管理中心。
2） 運營管理中心在認證此文件之有效性后，既兩個工作日之內，將已被運營中心確認的復制樣本交給財務部做相應執(zhí)行。
3） 財務部在接收此文件后應全面配合，及時針對財務之行政、內控、調碼等事宜做出探討，并在三個工作日之內，向該單位經(jīng)理致函生效并明確列出相關的財務措施。如財務部發(fā)現(xiàn)疑問須在以上期限內向大區(qū)總裁匯報。
4） 部門經(jīng)理在接獲生效函后的五個工作日之內必須向人事部提供有關人事權限更動的詳細資料。
2、臨時授權
1） 一般適用于經(jīng)理外地出差或休假期間的委托。在此情況下，經(jīng)理須最遲在授權生效二十四小時之前向大區(qū)總裁出具授權書并同時抄送運營管理中心、人力資源部和財務部。
2） 在授權書內說明授權方、被授權方，原因，權限和期限。如時間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。（臨時授權于他人并非相應排除經(jīng)理對授權期間的具體責任，由此，經(jīng)理應認真避免在此期間授權、斷定非慣例性、金額龐大的交易。）
三、審批程序
1、計劃內報銷：
經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、 分管經(jīng)理（部門負責人）、財務部
2、超計劃報銷：
四、計劃審批內容
1、 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確認）。
2、 固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機房與oa設備）：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調核準后，對協(xié)調或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報大區(qū)總裁審批。
3、 參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經(jīng)理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。
3、 凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理（大區(qū)總裁）提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預算等。經(jīng)批準后方可執(zhí)行。
4、 差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示大區(qū)總裁經(jīng)批準后方可執(zhí)行)。
5、 工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務發(fā)放。
6、 業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內業(yè)務費用由部門經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務費用報公司總經(jīng)理審批。
8-3 報銷審核制度
一、原則
1、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務經(jīng)理審核（按照有關規(guī)定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。（分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務副總經(jīng)理審批，凡2000元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復印后附于原始單據(jù)后，方可作為報銷憑證）。
2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。
3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關部門審核
對所有報銷內容，相關部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。
三、財務部門審核
財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經(jīng)法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審核。
四、審核權限
同審批權限。
五、費用報銷及借款時間一覽
項 目 周一 周二 周三 周四 周五
（分公司財務部可根據(jù)實際情況進行適當調整）
六、報銷手續(xù)
嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。計劃內報銷必須提供的原始憑證：
1、 版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。
2、 印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤后付款。
3、 辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別的領導審批后報銷。
4、 機房與oa設備：技術部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
5、 資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運
營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
6、 差旅費：于返回3天內必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。
7、 業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
8、 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續(xù)一樣。
8-4差旅費報銷管理規(guī)定
為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：
1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。
2、 出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。
2、 坐飛機的有關規(guī)定
1） 級別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。
2） 特殊情況規(guī)定：
a、 業(yè)務緊急，必須乘飛機；
b、 路途長，乘火車時間超過30小時；
c、 本身業(yè)務需要，并由對方出機票款；
d、 機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。
3) 報批手續(xù)：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。
3、 工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。
4、 出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。
5、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。
6、 出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。
7、 往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。
8、 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助；到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費并領取補助。
10、 出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。
11、 出差補助天數(shù)的計算方法：
2） 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。
12、 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。
15、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
16、 其它
1） 報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
2） 凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
附件： 差旅費報銷標準
職務 一般地區(qū)費用標準（元/天） 特殊地區(qū)費用標準（元/天）
總裁 280 380
事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任） 240 320
部門經(jīng)理 220 280
部門副經(jīng)理/主管 180 230
一般人員 160 200
注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南；
2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補助標準相同；
3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。
8-5 往來帳務管理制度
一、應收帳款管理
（一）收款方針
1、 業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。
2、 收款時間：次月13日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。
3、 回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或對方企業(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。嚴禁市場員墊付業(yè)務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。
份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng)計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。
（二）未回款考核辦法
1、未回款處罰
1）由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額；
2）由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；
3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。
2、 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：
1） 未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%；
2） 未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內全部收回，補發(fā)全部扣款額，提成按5%；
3） 若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務,專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。
3、 未回款項不計入業(yè)績。
4、 3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。
5、 若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額（任務額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務部審核后在工資中發(fā)放。
6、 財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。
7、 對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。
（三）可疑客戶及可疑帳款的處理
1、業(yè)務員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應填寫?“?可疑客戶報告單?”?，并建議采取措施。
2、業(yè)務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款，應填寫?“?可疑客戶報告書?”?，并收集有關證據(jù)、資料等，報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。
3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。
4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。
二、應付帳款管理
（一）付款時間：
1、業(yè)務款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行；
2、印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務）；
3、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。
（二） 付款方式：
1、轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；
2、現(xiàn)金；
3、實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。
（三） 其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。
8-6票據(jù)管理制度
一、發(fā)票管理
（一）申領
1、 由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。
2、 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可），財務方可開具發(fā)票。
3、 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。
4、 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字。
5、 若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
6、 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。
7、 發(fā)票復印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。
8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發(fā)票。
（二）具體規(guī)定
1、 已提供勞務并簽訂合同的，業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。
2、 未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務內容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。
3、 未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。
4、 已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務內容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。
5、 未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。
（三）回收
1、 當天領出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公-款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領發(fā)票交還公司財務統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結款項的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。所開發(fā)票金額在2000元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。
2、 若是抵貨業(yè)務，當天領出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。
3、 凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換。
（四）填寫
公司統(tǒng)計（或會計）應根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明?“?作廢?”?字樣，以備查驗。
（五）監(jiān)督
會計（統(tǒng)計、業(yè)務部門）應根據(jù)當天的 “支票回收單?”?核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務）進行監(jiān)督。
（六）內容不符時的處理
支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明，財務先扣留支票，要求業(yè)務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。
二、收據(jù)管理
1、 收據(jù)視同發(fā)票管理。
2、 收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。
3、 以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全責。
三、支票管理
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責；
5、 所開出支票必須封填收款單位名稱；
6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
四、票據(jù)管理原則
1、 加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應報金額的90%）。
2、 財務有權拒絕持非正式票據(jù)報銷。
8-7工資及相應級別報銷管理制度
一、 基本原則
（一）一般程序
1、 以出勤日計算每月應發(fā)工資；
3、 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務部結算；
4、 每月2日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。
6、 工資單經(jīng)財務經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；
7、 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
（二） 保密原則
工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。
（三）收入掛鉤原則
1、 為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直接掛鉤；非業(yè)務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。
2、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。
（四）備案原則
2、 所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務或運營中心備案（年薪制的除外）。
（五）薪酬結構
1、 薪酬結構種類
1） 年薪制加期權股；
2） 基本工資加績效工資加期權股 ；
3） 基本工資加傭金（提成）制；
4） 基本工資加計件工資加績效獎勵。
2、 基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。
3、 對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務相關的費用支出可與下月10日據(jù)實報銷；同時部門經(jīng)理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據(jù)部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予以調整。
4、 根據(jù)深圳市政府社會保障制度，對于深圳市戶口員工的房補,以?“?住房公積金?”?體現(xiàn),直接存入個人帳戶; 而非深圳戶口的員工作為相應的福利, 對應不同的級別人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度, 凡在此額度范圍內的住房費用, 可以據(jù)實報銷。
5、 實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。
6、 每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。
7、 實行薪酬結構（3）（4）類的人員，其傭金(提成)提取標準以及計件工資的計算標準必須在公司財務部備案，并有財務部門的監(jiān)督核算。
8、 實行年薪制的人員，其年薪總額的50%—70%按月發(fā)放，根據(jù)收入標準相應級別確定每月的預期收入額，剩余30%—50%部分在年度考核結束后根據(jù)考核結果一次性發(fā)放。
二、工資定級權限
1、 各事業(yè)部高級管理人員的工資由公司總經(jīng)理確定。
2、 由公司總經(jīng)理確定工資的人員，工資文件由財務部負責備案，財務部經(jīng)理負責編制報表及發(fā)放的執(zhí)行工作；其他人員的工資定級文件由運營中心、財務部備案并執(zhí)行。
3、 利潤中心人員工資定級：
3) 年薪制以外的管理人員、專業(yè)人員、業(yè)務人員、操作人員的定級與考核標準，由事業(yè)部總經(jīng)理確定后報運營和財務部備案并執(zhí)行。
4、 職能部門人員工資定級：
2） 部門經(jīng)理以下人員的定級與考核標準，由部門負責人制訂，報公司總經(jīng)理審核后，運營中心、財務部備案并執(zhí)行。
三、工資收入標準（見附表）
附表1：利潤中心管理人員收入標準；
附表2：成本中心管理人員收入標準；
附表3：專業(yè)技術人員收入標準；
附表4：操作人員收入標準；
附表5：業(yè)務人員收入標準。
8-8通訊，交通費用報銷規(guī)定
一、報銷對象
1、 非年薪制部門經(jīng)理；
2、 經(jīng)理助理；
3、 非年薪制主管。
二、報銷額度
1、 部門經(jīng)理：200.00元；
2、 經(jīng)理助理：150.00元；
3、 主管：100.00元。
三、報銷辦法
2、 當月30日前報上月20日到當月20日費用，不可跨月報銷；
3、 實行年薪制的所有人員不再報銷通訊費用。
四、相關規(guī)定
1、 公司給予報銷費用的手機每日晚10：00之前必須開機；截稿日通宵開機；任何人不得借故不復機或不接電話。如經(jīng)核實，一個月內有累計兩次在要求時間內未開機或未復機情況，本月通訊費用不予報銷。
2、 交通費用報銷對象及額度可由各部門根據(jù)實際情況制定。
為加強資金集中管理，提高資金運行效率，合理調度和使用資金，根據(jù)中國石油天然氣股份有限公司（以下稱?“?股份公司?”?）和長慶油田分公司（以下稱?“?油田公司?”?）財務管理制度，制定本辦法。
本辦法所指的資金是企業(yè)收到和支出的貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票。
本辦法適用于油田公司所屬各單位。
油田公司對所屬各單位的資金實行嚴格的計劃管理，按照股份公司批準的資金收支計劃組織資金收撥。
油田公司各單位資金收支計劃按照?“?各二級單位資金結算部財務資產(chǎn)處股份公司?”?的路徑，逐級審核上報。年、月、周資金計劃和分析材料應經(jīng)過各單位業(yè)務主管和財務主管的審核、簽字。
財務資產(chǎn)處在股份公司批復的年、月資金計劃范圍內，按財務資產(chǎn)處審批的周資金計劃，每日將資金按照?“股份公司財務資產(chǎn)處資金結算部各二級單位?”?的路徑，下?lián)芨鲉挝弧?BR> 資金計劃實行專人專項管理。各單位財務部門以及相關業(yè)務部門都要設置資金計劃崗，負責資金計劃的編制、上報、執(zhí)行情況分析以及與上級部門的溝通與銜接等工作。
財務處資產(chǎn)處、資金結算部及各二級單位財務科設為專職，各相關業(yè)務部門設為專職或兼職。資金結算部、各二級單位財務科將資金計劃崗人員名單上報財務資產(chǎn)處備案;各二級單位財務科將資金計劃崗人員名單上報資金結算部備案；相關業(yè)務部門將資金計劃崗人員名單報各二級單位財務科備案。
各單位上報的資金計劃包括年度資金計劃、月度資金計劃和周資金計劃，以及年度、月度資金計劃的執(zhí)行情況分析。
各單位年、月資金計劃應根據(jù)中油6.0資金預算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析填列。各二級單位將周資金支出計劃及零星收入計劃上報各資金結算室，經(jīng)資金結算室匯總、調整、審批后，再上報資金結算部，經(jīng)資金結算部匯總、調整、審批后，再上報財務資產(chǎn)處；銷售公司、甲醇廠、第一采氣廠周貨幣資金收入計劃直接向財務資產(chǎn)處上報。最后由財務資產(chǎn)處匯總、調整、審批，確定油田公司的周資金計劃。
年度資金計劃是指根據(jù)年度財務預算、投資計劃和上年財務決算報表編制的年度預計資金收支計劃的報表。
月度資金計劃和周資金計劃分別指根據(jù)年度資金計劃結合月、周實際情況預計的資金收支計劃的報表。
月度資金計劃根據(jù)年度資金計劃、按照生產(chǎn)建設進度編制上報。
周資金計劃根據(jù)月度資金計劃、結合各單位實際情況編制，要求具體到日，但日計劃僅要求填列收入和支出合計數(shù)（報表格式見附件2－1、2－2、2－3）。
年度、月度資金計劃執(zhí)行情況分析分別指年、月實際資金收支與資金計劃的對比分析（報表格式見附件2－4、2－5）。
各單位在上報月度資金計劃時，對因產(chǎn)品購銷總量和價格變化引起的資金收支變化（與年度資金計劃對比），應附編報說明。
油田公司按照統(tǒng)一規(guī)定在賬務系統(tǒng)設置現(xiàn)金、銀行存款等資金科目的專項核算，并按照往來單位類別（股份公司、存續(xù)公司、外部單位）設置臺賬，據(jù)以進行資金收支計劃的定期對比分析和資金流向分析。
資金計劃的報送時間
1、各單位中油6.0年度資金預算應于上年12月31日前進行維護。年度資金收支計劃按股份公司規(guī)定的具體時間上報（另行通知）。
2、各單位中油6.0月度資金預算應于上月終了前三個工作日維護，財務資產(chǎn)處于上月終了前一個工作日12點前進行審批、封存。月度資金計劃于上月終了前三個工作日12點之前上報資金結算部；資金結算部于上月終了前二個工作日12點之前上報財務資產(chǎn)處；財務資產(chǎn)處于上月終了前一個工作日12點之前上報股份公司。
3、周資金計劃，各二級單位應于上周四10點前上報資金結算室，資金結算室應于上周四12點前上報資金結算部，資金結算部應于上周四17點前上報財務資產(chǎn)處，銷售公司、甲醇廠、第一采氣周資金收入計劃的上報時間同資金結算部。財務處于上周五12點前上報股份公司。
資金收支計劃執(zhí)行情況分析表及分析材料的上報時間
1、年度資金收支計劃執(zhí)行情況分析于次年1月5日前(節(jié)假日順延)上報資金結算部；資金結算部于次年1月7日前(節(jié)假日順延)上報財務資產(chǎn)處；財務資產(chǎn)處于次年1月10日前(節(jié)假日順延)上報股份公司。
2、月度資金收支計劃執(zhí)行情況分析于次月2日前(節(jié)假日順延)上報資金結算部；資金結算部于次月3日前(節(jié)假日順延)上報財務資產(chǎn)處；財務資產(chǎn)處于次月5日前(節(jié)假日順延)上報股份公司。
資金結算部應將各二級單位年、月資金收支計劃執(zhí)行情況分析審閱、整理后統(tǒng)一上報財務資產(chǎn)處，并且應同時提交資金結算部對各二級單位上報分析材料的匯總分析報告。
各單位上報的資金收支計劃及執(zhí)行情況分析以電子郵件形式通過智能辦公發(fā)送。
財務資產(chǎn)處上報資金收支計劃及執(zhí)行情況分析，以電子郵件方式通過fmis-oa發(fā)送到股份公司財務部資金結算處信箱。
各單位周資金收入計劃和周資金支出計劃無發(fā)生額的應上報空表。
對油田公司報送的月度資金計劃，股份公司根據(jù)年度資金計劃，結合地區(qū)公司生產(chǎn)經(jīng)營進度和產(chǎn)品購銷總量、價格變動等因素進行審核，于次月5日前將批準的月度資金計劃通過fmis—oa下達給財務資產(chǎn)處。財務資產(chǎn)處于次月6日前在財務資產(chǎn)處主業(yè)上公布。
油田公司各單位必須嚴格執(zhí)行股份公司批復的資金收支計劃，周資金實際支出累計不得超過月度資金收支計劃，月度實際資金支出累計不得超過年度資金收支計劃。
油田公司周資金計劃由財務資產(chǎn)處最終批復。股份公司對油田公司上報的周資金收支計劃不做批復，直接組織運行。周資金實際支出累計必須控制在月度計劃之內，超出月度計劃部分，股份公司將不予下?lián)堋?BR> 油田公司各單位如有突發(fā)事件需緊急用款，需提前二日上報財務資產(chǎn)處審核，由總會計師、財務處長簽署緊急用款申請表后，提前一日上報股份公司。各單位退款業(yè)務按緊急用款業(yè)務辦理（報表格式見附件2－6）。
股份公司審核油田公司緊急用款申請表，同意支付后，調整次日下?lián)茴~度。
本辦法由油田公司財務資產(chǎn)處負責解釋。
本辦法自印發(fā)之日起施行。
附件：2－1、年度資金收支計劃表
2－2、月度資金收支計劃表
2－3、周資金收支計劃表
2－4、年度資金收支計劃執(zhí)行情況表
2－5、月度資金收支計劃執(zhí)行情況表
2－6、緊急用款申請表
廣告公司報銷制度篇五
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準?？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務小方即可。
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。
6、出差津貼：每人每天30元。
（二）、市內交通費用報銷規(guī)定
注明，報銷時出租車票不得連號。
（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的'費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規(guī)定程序進行報批。
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。
、
廣告公司報銷制度篇六
(一)、各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理和主管經(jīng)理審核簽字后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
(二)、原始憑證應具備的內容：
1、原始憑證名稱;
2、填制憑證的日期;
3、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
4、經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
5、接受憑證的單位名稱;
6、經(jīng)濟業(yè)務的內容;
7、數(shù)量、單價和金額;
8、各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
第二十一條、對原始憑證的技術性要求：
1.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
2.購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
3.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
4.預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
5.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
6.凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。
廣告公司報銷制度篇七
第一條
為嚴格費用管理，加強成本控制，特制定本制度。
第一章
費用范圍及標準
第二條
費用報銷范圍：會議費、培訓費、差旅費、交通費、業(yè)務招待及禮品費、辦公用品費、郵遞費、書報費、車輛費及其他。
第三條
費用報銷標準
1、會議費：公司召開各類會議，會前由主辦部門做出詳細預算，報總經(jīng)理批準后，由主辦人負責通知財務部根據(jù)預算付款，財務部應根據(jù)預算嚴格控制。會議結束后由財務總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后報銷。員工外出參加有關會議，會議費憑會議通知及正式發(fā)票由財務總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后實報實銷。
2、培訓費：經(jīng)公司組織的各類培訓，由人力資源部向財務部提交經(jīng)總經(jīng)理批準的合法單據(jù)實報實銷。公司員工自行報名參加的學習、培訓，根據(jù)情況由總經(jīng)理確定報銷比例。
3、差旅費、交通費：
（1）交通工具：總經(jīng)理以上人員出差可乘坐飛機、輪船二等艙、火車軟臥。其他職工出差，原則上乘坐火車硬臥、輪船三等艙，火車路途在12小時以上或特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準可乘坐飛機普通艙。
（2）住宿費：總經(jīng)理以上人員住宿費實報實銷。部門經(jīng)理（主管）、總監(jiān)每人每天不得超過200元。其他職工每人每天不得超過150元；未經(jīng)公司總經(jīng)理批準，超過標準的部分由個人負擔。
（3）出差期間的市內交通費實報實銷，打車費用需提前報備。
（4）出差期間個人就餐每人每天補助50元；因公發(fā)生招待費的，按本制度的“業(yè)務招待費”項目規(guī)定執(zhí)行。
（5）日期計算。出差期間（天數(shù)）按照實際天數(shù)計算，即按照往返車票或機票的日期區(qū)間計算（包含頭尾日期）。
（6）市內交通費憑當月發(fā)票實行部門預算管理。
4、業(yè)務招待費（含禮品費）：業(yè)務招待費由總經(jīng)理統(tǒng)一審定，納入年度費用預算管理。公司發(fā)生的業(yè)務招待費，由部門負責人審核后，報財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批后報銷。
5、辦公用品費：辦公用品及低值易耗品由行政部根據(jù)需要報批后統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，未經(jīng)批準任何個人不得自行購買。
6、郵遞費、書報費：
（1）郵遞費實報實銷。
（2）書報費：根據(jù)工作需要，書費由行政部統(tǒng)一報總經(jīng)理審批，報刊雜志統(tǒng)一由行政部對外訂購。
7、車輛費：公司的車輛維修費用、過路費等方面的費用，實行實報實銷；汽油費實行定額報銷。
第二章
費用報銷流程及注意事項
第四條
費用報銷步驟詳見本文第七項中相關內容。
第五條
注意事項。
1、不予報銷的項目
（1）發(fā)票或收據(jù)填寫不規(guī)范，有涂改、偽造、變造的`現(xiàn)象；
（2）部門經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理未審批、或不予審批的；
您
（3）交通費、差旅費超過公司規(guī)定限額的部分；
2、合格發(fā)票的認定
（1）發(fā)票須是印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”或“稅務局專用章”；
（2）郵資費以發(fā)票或加蓋郵戳的收費憑據(jù)為準；
第三章
附則
第六條
本規(guī)定由財務部負責解釋。
第七條
本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實施。
廣告公司報銷制度篇八
為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。
1.借款報銷的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。
3.員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷)，節(jié)約歸已。
3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。
3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費的規(guī)定
員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額;
5.3.2在規(guī)定的期限內憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。
5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
7.原始憑證應具備的內容：
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經(jīng)濟業(yè)務的內容;
7.7數(shù)量、單價和金額;
7.8發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
廣告公司報銷制度篇九
1.公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的`報價、簽訂合同、實際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內部控制，以加強對業(yè)務活動的財務監(jiān)督。
2.營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經(jīng)營項目的主營收入和其他業(yè)務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。
3.公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。
4.成本費用的核算堅持權責發(fā)生制的原則，當期發(fā)生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用；雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調節(jié)利潤。
5.嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行。
6.公司合理運用財務杠桿，降低財務費用等資本成本。
廣告公司報銷制度篇十
為進一步加強對差旅費的管理，適應當前的物價水平，根據(jù)省財政廳文件精神，結合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費標準：
一、公出人員交通費
1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報銷。
2、嚴格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準。
3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實際乘坐火車票價按以下比例發(fā)給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發(fā)給個人，另外加收的空調費不計入座位票價之內。
二、公出人員宿費、市內交通費、補助費、雜費按實際天數(shù)計算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實際天數(shù)每日補助15元。宿費、市內交通費、補助費、雜費等包干標準：
省會城市實報實銷：120，80
其他地區(qū)，實報實銷：100，60
1、自帶交通工具的從其包干費中每人每天扣減交通費20元。
2、在本市區(qū)公出需在外就餐者，每日補助10元（含交通費），其他城市當日往返補助15元。
3、公司外派的技術服務人員，食宿由公司負責解決，補助費每人每天40元。
4、公司員工陪同部門經(jīng)理外出的，隨部門經(jīng)理的標準報銷。
5、因工作需要超出差旅費包干標準的，需總經(jīng)理事先批準方可實報實銷。
6、旅途期間，在非工作地不許滯留。
7、財務嚴格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報銷。如中途有變化的需事先請示領導批準，否則發(fā)生費用自理。
三、報銷票據(jù)：公出人員報銷票據(jù)必須符合國家有關票據(jù)報銷規(guī)定，否則不予報銷，各種票據(jù)丟失一律不予報銷。
四、報銷時間：公出人員回來后一周之內，到財務部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。
五、規(guī)定自8月1日起執(zhí)行，以前有關規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行。
廣告公司報銷制度篇十一
（一）、公司只負責報銷為公司開拓業(yè)務、聯(lián)系客戶、進行經(jīng)營所支付的費用，即報銷人所報的各項費用必須是因公發(fā)生的。
（二）、報銷人必須以真實、合法之原始憑證為依據(jù)，將票據(jù)粘貼整齊，填好差旅費報銷單或費用報銷單，按規(guī)定的審批程序審核后方可報銷。
（三）、報銷人報銷的差旅費或費用必須按照事先核定或批準的標準報銷，超出標準部分不予報銷。
（四）、各種需要報銷的票據(jù)是證明費用發(fā)生的憑證，必須反映當時當?shù)氐恼鎸嵡闆r，事后補開發(fā)票者不予報銷。如有特殊情況，需在報銷單上寫明情況，經(jīng)分管領導批準后方可報銷。
（五）、各級領導要嚴格把關，各司其職，各負其責。
（一）、差旅費報銷：
出差人必須在出差返回二天內報銷出差費用。財務必須在收到報銷單后三天內處理過錯報銷的事宜。
1、省外出差：
（1）、銷售業(yè)務人員報銷標準：長途車船票、飛機票費、通訊費（磁卡電話費不予報銷）及住宿費實行實報實銷。住宿費（住宿費報銷的發(fā)票要求寫明住宿日期、房間號碼）報銷的標準為：部門銷售經(jīng)理每人每天180元以下，二級銷售工程師每天每人110元以下，一級銷售工程師每人每天100元以下，銷售助理工程師每人每天80元以下。上述住宿費標準為報銷的最高限額，各部門人員具體的住宿標準由各部門的負責人因具體情況而定（在最高限額內）。出差期間因售后服務發(fā)生的市內車費已包含在差旅補助中，市內車費不另報銷。
長途車費及市內車費的界定：城市各區(qū)（含郊區(qū)）與各縣之間、縣與縣之間發(fā)生車費為長途車費，城市市區(qū)（含郊區(qū)）范圍內發(fā)生的車費及縣內各區(qū)域間發(fā)生的車費為市內車費。
報銷臥鋪車費的時間規(guī)定：在晚上19點至早上9點之間連續(xù)坐車超過5小時的可報銷臥鋪車票。
住宿費不可冒開、多開發(fā)票，如有違反者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將處以10倍以上罰款及降職直至除名的處分。餐費及市內車費實行包干制，補助標準為：部門負責人每人每天70元；二級銷售工程師每人每天55元；一級銷售工程師每人每天50元；銷售助理工程師每人每天40元。
補助天數(shù)計算標準：以在外滿24小時為一天作為標準，計算補助費天數(shù)最小單位為0.5天。特殊情況由各部門負責人決定補助的天數(shù)，但需在報銷單上做出說明。
（2）經(jīng)批準參加展覽、會議人員報銷標準：展覽、會議期間費用全部實報實銷，其余時間按上述標準掌握。
2、省內出差：
出差2天以上（含2天）需住宿者，視同省外出差；當天可返回的，車船交通費實報實銷，超過一定距離的可享受每天20元的補助費。
3、市內車費報銷：
報銷市內車費，必須在差旅費報銷單上寫明時間、起止地點、金額、事由，財務人員報銷時，有疑問可直接向當事人詢問。原則上公司只報銷公共汽車費及巴士費，如特殊情況確需乘坐出租車，需事先經(jīng)分管領導同意，報銷時必須在單據(jù)后注明時間、車程、事由、批準人。
4、誤餐補助：
員工出差，誤餐補助已在差旅補助里。員工因公處出，每誤一餐補助5元。
5、取送貨交通費：送貨交通費在各部門2%的銷售費用中核算，具體的運輸方式由各部門負責人決定，報銷時說明情況，注明起止地點（若報出租車費只能報銷帶貨一程的出租車費）。
（二）、費用報銷：
1、招待費的報銷：
各部門應嚴格控制招待費開支。招待費的開支超出當月定額需預支的`，必須事先征得總經(jīng)理（付總經(jīng)理）的同意，說明招待的最高限額。招待費的報銷除按規(guī)定填寫費用報銷單，按規(guī)定程序簽批外，必須另附宴客申請單，且報銷金額不得超過宴請批準限額，超過部分不予報銷。
2、通訊費報銷：
（1）、各駐外機構的電話費：報銷時需每月打出電話費清單，并扣除私人話費。
（2）、個人通訊費的報銷：
部門負責人審核后據(jù)實報銷。報銷手機話費者，其它話費不予報銷。
bb機臺費報銷：部門經(jīng)理每人每月限在100元以下?lián)崍箐N，銷售業(yè)務人員（含銷售秘書）
每人每月限在60元以下?lián)崍箐N。
（三）、其它方面的報銷規(guī)定
1、借支現(xiàn)金：
公司員工因公出差或購買物品需要借支現(xiàn)金時，必須填寫借款單，注明借款原因、金額。借差旅費者，必須另附出差計劃書。
3、運輸費用的報銷：
貨物的運輸必須按公司的要求，選擇運輸方式，確定保價標準。報銷人報銷時，必須將運輸?shù)脑紤{證交各部門審核。
4、遺失票據(jù)的報銷規(guī)定：
對于遺失經(jīng)過能提出合理解釋，有公司同行人證明或部門負責人確認的方可報銷。報銷辦法為，向發(fā)票開出單位補辦，開出發(fā)票證明，可全額報銷；憑記錄、同伴證明的，公司報銷損失金額的90%。
廣告公司報銷制度篇十二
有效票據(jù)主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務局購入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認收入實現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應主動索取發(fā)票（對于匯總發(fā)票，在報銷時須附上銷售清單，清單應列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等詳盡信息）。
填制時應先將票據(jù)按費用性質進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據(jù)應分開填制‘報銷單’，并詳細填寫‘報銷內容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數(shù)、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發(fā)生的時間，原因，地點等；‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫所附單據(jù)，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數(shù)字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。參照如下：
報銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報銷單后。
報銷時在單據(jù)報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發(fā)生的'原因、地址及時間，有的費用需證明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。
1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機具設備、家電設備、電子設備等內容，此類用品應遵從‘保證供應、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計劃、統(tǒng)一采購。
2）、招待費遇特殊事項或公司因業(yè)務需要招待的，可申請報銷。
3）、差旅費連續(xù)出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續(xù)同費用報銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內到財務清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內交通費按級別核定，超支部分自負。
a）、住宿費按出差地區(qū)和人員級別分別制定標準。
d)、伙食補貼標準到異地出差的人員，按正常標準予以補助。
e)、說明：
若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。
（2）、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。
（3）、對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。
（4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復計算出差補貼，如外檢人員。
4）、汽車費用及運輸費
（1）、車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負責安排。辦公室應根據(jù)車輛狀況編制車
輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經(jīng)公司核定標準后在標準范圍內掌握使用。各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。
合肥市區(qū)外加油費或特殊原因產(chǎn)生的加油費發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經(jīng)理特批者除外。
（3）、員工培訓費員工在不影響工作并經(jīng)領導同意的前提下接受相關培訓發(fā)生的費用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應證書，由辦公室統(tǒng)一支付報名費，統(tǒng)一報銷。
（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。
（5）、市內交通費
（1）、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負責人同意，方可報銷。
（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。
（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。
5）、以上未包括的其他費用，經(jīng)財務審核，報公司負責人審批后予以開支。
1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經(jīng)理進行審批，確認費用發(fā)生的合理性、真實性，并在‘負責人審批意見’欄簽批，之后交于財務部會計，由其對票據(jù)的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。
3）、報銷要求：
（1）、費用報銷盡量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。
（2）、費用報銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個人生活性質的支出一律不予報銷。
1）、本制度解釋權、修改權歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。
2）、本制度自頒布之日起生效
有限公司
20xxx月x日
廣告公司報銷制度篇十三
本制度適用于河北福瑞德高新建材有限公司河北易倍得建材機械制造有限公司成都福瑞德建材有限公司河北康德建筑裝飾工程有限公司。
財務部負責差旅費報銷;
行政部負責出差火車票和機票的預定;
各部門負責本制度的執(zhí)行。
目的地分類標準
標準：
序號級別飛機火車長/短途汽車
團體出差，長途交通及其他交通費用一律集體買單，憑有效單據(jù)實報實銷;
餐費報銷標準：
出差出發(fā)或返回(指到達出發(fā)城市)當天的餐費報銷計算如下：
序號級別餐費補助1總經(jīng)理/常務副總經(jīng)理實報實銷2
住宿標準
除大交通外其他交通費用標準：
員工往返機場，在公司不能派車的情況下，應乘坐機場大巴或換乘其他交通工具，但以下情況，可以乘坐出租車：
由于趕乘早9:00之前航班或其他特殊情況需乘坐航班;
晚上21:30后到達目的地，下機后當?shù)貦C場已無往來市內的公共交通;
員工出差期間的交通費用實報實銷;
通訊費用標準：
已享有手機費用補貼的員工，不予報銷出差期間的通訊費;
未享有手機費用補貼的員工，憑賬單和通話清單，實報實銷出差期間因公產(chǎn)生的話費;
費用補充說明：
報銷出差費用時，需提供合理票據(jù)，具體如下：
大交通費用需提供相應單據(jù)，乘坐飛機需提供登機牌;
其他交通費用發(fā)票需注明往返地點;
員工因個人原因造成的退改票費用不予報銷;
公司有權要求員工對任何有疑問的票據(jù)做出解釋，并決定是否報銷;
凡員工乘坐大交通出發(fā)時間(含乘坐市內交通工具的時間)在公司上班之后的，須從公司出發(fā)，返程抵達石家莊的(含乘坐市內交通工具的時間)，須回公司上班。
本制度由財務部和行政部負責解釋;
本制度自xx年x月x日執(zhí)行，原《銷售人員出差費用標準》同時作廢。
廣告公司報銷制度篇一
隨著現(xiàn)代企業(yè)管理的不斷升級，公司報銷制度的嚴謹性也日漸增加。了解和掌握公司報銷制度是每一位員工必須具備的基本素養(yǎng)，只有熟悉公司報銷制度，員工才能在報銷過程中避免違規(guī)操作而帶來的不必要麻煩。本文筆者將就自己在公司工作期間所學到的報銷制度心得體會進行分享，并希望能夠幫助到更多的員工。
一、明確公司報銷政策
在公司報銷制度中，政策是最重要的一部分。每家公司都有著不同的報銷政策，員工應該要先仔細閱讀相關制度文件，了解公司的報銷制度有哪些具體規(guī)定，以便按照規(guī)定進行操作。一些常見的報銷標準包括：票據(jù)種類、報銷金額限額、審核權限等等。熟悉公司的報銷制度是指導員工開展報銷操作的依據(jù)，也是防止日后糾紛的關鍵。
二、正確書寫報銷單據(jù)
在具體操作過程中，正確書寫報銷單據(jù)同樣是一個重要的環(huán)節(jié)。填寫報銷單據(jù)應當盡量準確詳實，每項費用都需要填寫明細和票面看得清晰、完整。此外，還要注意填寫報銷人信息，包括姓名、職位、工號等，以便審核人員對報銷單據(jù)的真實性進行核實。報銷單據(jù)會成為審核人員審批的重要依據(jù)之一，如果單據(jù)錯誤、缺漏，審核流程也會受到影響。
三、保留票據(jù)原件
公司報銷制度通常要求員工保留票據(jù)原件以便審核，這一點應當引起員工的重視。保留票據(jù)原件是審核制度上的常規(guī)要求，公司可能在后期調查、核算時會因實際財務情況與報銷記錄不符必須追溯票據(jù)原件時，這時會需要保留票據(jù)原件。另一方面保留票據(jù)原件還可以為以后個人報銷提供證據(jù)。所以說，員工在報銷時應當盡量避免使用臨時憑證、自己打印憑證等弊端。
四、規(guī)范報銷流程
公司報銷制度還規(guī)定了審核流程。員工在提交報銷單據(jù)前應當先了解報銷審核流程，并確保上交報銷單據(jù)的時間準確無誤。另外，在報銷過程中需要遵守申請時間的規(guī)定，并確保自己的報銷單據(jù)符合要求。這樣可以幫助員工高效地完成報銷操作，避免因個人原因導致報銷周期等問題。
五、加強溝通合作
在公司報銷制度實施的整個過程中，要保持良好的溝通合作。員工可以向上級領導請教報銷相關的問題，并向審核人員及時反饋拍照解決問。同時，員工應該與公司的財務部門保持緊密聯(lián)系，及時了解公司報銷政策的調整和變化，防止因信息不對稱而帶來的誤解和糾紛。
總之，熟悉公司報銷制度是保證員工報銷工作合規(guī)的必要步驟，新員工更應該在剛剛進入公司時盡快熟悉制度。只有加強規(guī)范化的操作過程，加強溝通合作，整個報銷過程才能順利有效地實施。相信員工們在今后的工作中，將會順利地掌握公司的報銷制度，使報銷流程規(guī)范化，讓公司的財務管理更加明朗高效。
廣告公司報銷制度篇二
為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則，結合vn項目實際情況，特制定本辦法。
出差人員交通費實行按乘坐標準憑據(jù)報銷;住宿費實行限額內憑據(jù)報銷的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷?；锸逞a助費和市內交通費實行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計發(fā);通訊費憑據(jù)按實報銷。
1、員工出差乘坐交通工具標準必須嚴格按附表1相關規(guī)定執(zhí)行，實行憑據(jù)按實報銷的辦法。因超過乘坐標準而增加的部分自理，不予報銷。
2、乘坐火車，連續(xù)乘車時間超過4小時的，可購同席臥鋪票。
3、員工出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經(jīng)審批人批準方可乘坐飛機。
4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)審批人批準后，方可報銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票。
5、出差人員自行降低乘坐標準的，其差價不獎勵給個人。
6、交通費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報銷。
1、員工出差期間，市內交通費按每人每天發(fā)10元包干使用，不再憑據(jù)報銷市內交通費。
2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經(jīng)審批人批準后可乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費用時不再實行市內交通費包干辦法，憑據(jù)報銷。
3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費不實行包干，憑據(jù)報銷;原則上在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內交通費，也不實行包干辦法。
1、員工出差期間的住宿費按附表1所規(guī)定的限額內憑據(jù)報銷。實際住宿費超過規(guī)定的限額標準部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發(fā)票的，一律不予報銷住宿費。
2、同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費標準相同的地區(qū))可以平均計算日住宿費。
3、出差到公司設有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特殊情況除外)。
4、員工外出開會，由會議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，憑據(jù)報銷住宿費。
5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費、空調費、治安費、城市建設費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計算。
6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。
7、住宿費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報銷。
1、按表1所規(guī)定的定額標準，以出差自然(日歷)天數(shù)計算，計發(fā)員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關的費用。
2、員工出差過程中由公司負責吃住的，不再報銷伙食補助費。
3、在出差期間，若有參與宴請客戶的，則根據(jù)實際情況不再給予或減半給予伙食補助。
在vn項目建設期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可給予相關項目管理人員一定額度的生活補助費，具體額度結合當?shù)厣钏讲⒄粘霾钊藛T伙食補助標準確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
1、員工出差由總經(jīng)理審批，相關差旅費報銷的簽批手續(xù)按《vn項目籌建期間開辦費管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。
2、因工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序批準后，到財務部門預借差旅費。
3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單、“出差明細清單”和“出差日志”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷，無“出差明細清單”和“出差日志”的財務不予報銷。
(一)加強對備用金和預借款項的管理和監(jiān)督。
公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內容填寫齊全，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應在規(guī)定的期限內憑費用支出單據(jù)到財務部門核銷。對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
(二)加強差旅費核銷管理。
1、員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部可從借款人的當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
2、對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出以及超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部不予報銷，并有權對原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢，如發(fā)現(xiàn)有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重處罰。
(三)加強原始憑證的審核。
業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
2、對原始憑證的技術性要求：
(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
(2)、購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
(3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
(4)、職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
(5)、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。
差旅費在長期待攤費用--開辦費的三級科目差旅費中列支。
差旅費的報告與監(jiān)督制度按《vn項目籌建期間開辦費管理制度》有關規(guī)定執(zhí)行。
廣告公司報銷制度篇三
借款審批及標準：
1、出差借款：出差人員應先到財務部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。
3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
4、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
5、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準后方可借支。
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領導簽字后到財務部報銷；
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
廣告公司報銷制度篇四
為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫?“?##有限責任公司出差申請單?”（見附件）,明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。
如要借款，應填寫?“?領款單?”?，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經(jīng)財務（5000元以上須經(jīng)財務副總）審核批準方可執(zhí)行。
同時財務部實行?“?前帳不清、后帳不借?”?的原則。
2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應如實填寫?“?差旅費報銷單?”?，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷（領導班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字）。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
5、員工分類標準：
第一類：公司領導指公司領導班子成員；
第二類：中層干部及高級職稱人員；
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則
（1）區(qū)內出差（含龍寶、天城、五橋）不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
（2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標準的70%計算給個人。
（3）以下人員不實行市內交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班（含學習）的人員；
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；
其他不宜實行本辦法的出差人員。
（4）出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
b.乘坐四等艙位（含四等艙位）的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
（5）出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
（6）出差補助天數(shù)實行：按出差自然（以日歷為準）天數(shù)補助。
（7）各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:
重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干；
武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干；
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。
（8）出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
（9）出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。
（10）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。
（11）嚴格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。
（12）出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。
（13）出差人員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內（除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助）按一天補助，補助標準30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天；其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。
（14）異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從2004年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。
##有限責任公司
二00四年六月二十日
##?有限責任公司出差申請單
出差人?本部門?部門
隨行人?其他部門
差?期年月日至年月日
出差路線?
出發(fā)時間??暫支旅費?
出?差?事?由?
分管領導?直屬上級?申請日期
報銷記錄?會計填寫?報銷日期?報銷金額
備注?報賬會計：
注（1）本表由財務部留存，并作為統(tǒng)計考核依據(jù)
（2）除?“?隨行人?”?外，其他欄目均只填寫本部門人員出差情況
《集團公司》
一、 總則
2、 本制度適用于xx-xx各分子公司；
4、 本制度的解釋權在xx-xx財務中心。
8-1財務管理細則
一、總原則
1、 公司財務實行?“?計劃?”?為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權。
2、 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二 、財務工作崗位職責
務主管對大區(qū)財務經(jīng)理負責，財務經(jīng)理對集團財務中心和大區(qū)總裁負責。財務人員設會計、出納崗位，實行崗位責任制，做到錢帳分開，各負其責。
（一）財務經(jīng)理職責
1、 組建大區(qū)財務機構，對大區(qū)財務機構和崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。
3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
4、 其他相關工作。
（二）財務主管職責
1、 負責管理公司的日常財務工作，直接對大區(qū)財務經(jīng)理負責，由大區(qū)財務經(jīng)理報集團財務中心及大區(qū)總裁任免。
2、 負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。
6、 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。
8、 負責公司資產(chǎn)管理，監(jiān)督其增減變化，負責盤盈盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準確、賬目清楚、處理及時。
9、 及時報送會計報表及相關信息資料，向大區(qū)財務經(jīng)理及分公司總經(jīng)理報告財務狀況及經(jīng)營成果，并接受監(jiān)督指導。
10、 負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的.制定。
12、 完成領導交辦的其他工作。
（三）會計職責
3、 會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；
4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
（四）出納職責
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
4、每周末下班前報送資金周報表給大區(qū)財務經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁。
三、現(xiàn)金管理制度
1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。
2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、 庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。
四、支票管理
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。
3、 出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、 支票的使用必須填寫?“?支票領用單?”?，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。
5、 所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、 出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制?“?出納報告表?”?，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、 出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制?“?銀行存款余額調節(jié)表?”?進行檢查核對。
3、 其它?依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
8-2支出審批制度
一、目的
1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財產(chǎn)。
二、適用原則
經(jīng)營計劃和財政預算內，授權行使終審權。（經(jīng)理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）。
（二）部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂嘞藁虿糠輽嘞?，以文字性形式，授權給其副經(jīng)理或部門主管等。
（三）授權方式可分為兩類：
1、固定授權
1） 授權書由授權者向大區(qū)總裁出具并同時抄送運營管理中心。
2） 運營管理中心在認證此文件之有效性后，既兩個工作日之內，將已被運營中心確認的復制樣本交給財務部做相應執(zhí)行。
3） 財務部在接收此文件后應全面配合，及時針對財務之行政、內控、調碼等事宜做出探討，并在三個工作日之內，向該單位經(jīng)理致函生效并明確列出相關的財務措施。如財務部發(fā)現(xiàn)疑問須在以上期限內向大區(qū)總裁匯報。
4） 部門經(jīng)理在接獲生效函后的五個工作日之內必須向人事部提供有關人事權限更動的詳細資料。
2、臨時授權
1） 一般適用于經(jīng)理外地出差或休假期間的委托。在此情況下，經(jīng)理須最遲在授權生效二十四小時之前向大區(qū)總裁出具授權書并同時抄送運營管理中心、人力資源部和財務部。
2） 在授權書內說明授權方、被授權方，原因，權限和期限。如時間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。（臨時授權于他人并非相應排除經(jīng)理對授權期間的具體責任，由此，經(jīng)理應認真避免在此期間授權、斷定非慣例性、金額龐大的交易。）
三、審批程序
1、計劃內報銷：
經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、 分管經(jīng)理（部門負責人）、財務部
2、超計劃報銷：
四、計劃審批內容
1、 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確認）。
2、 固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機房與oa設備）：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調核準后，對協(xié)調或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報大區(qū)總裁審批。
3、 參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經(jīng)理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。
3、 凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理（大區(qū)總裁）提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預算等。經(jīng)批準后方可執(zhí)行。
4、 差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示大區(qū)總裁經(jīng)批準后方可執(zhí)行)。
5、 工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務發(fā)放。
6、 業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內業(yè)務費用由部門經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務費用報公司總經(jīng)理審批。
8-3 報銷審核制度
一、原則
1、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務經(jīng)理審核（按照有關規(guī)定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。（分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務副總經(jīng)理審批，凡2000元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復印后附于原始單據(jù)后，方可作為報銷憑證）。
2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。
3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關部門審核
對所有報銷內容，相關部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。
三、財務部門審核
財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經(jīng)法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審核。
四、審核權限
同審批權限。
五、費用報銷及借款時間一覽
項 目 周一 周二 周三 周四 周五
（分公司財務部可根據(jù)實際情況進行適當調整）
六、報銷手續(xù)
嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。計劃內報銷必須提供的原始憑證：
1、 版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。
2、 印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤后付款。
3、 辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別的領導審批后報銷。
4、 機房與oa設備：技術部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
5、 資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運
營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
6、 差旅費：于返回3天內必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。
7、 業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
8、 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續(xù)一樣。
8-4差旅費報銷管理規(guī)定
為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：
1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。
2、 出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。
2、 坐飛機的有關規(guī)定
1） 級別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。
2） 特殊情況規(guī)定：
a、 業(yè)務緊急，必須乘飛機；
b、 路途長，乘火車時間超過30小時；
c、 本身業(yè)務需要，并由對方出機票款；
d、 機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。
3) 報批手續(xù)：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。
3、 工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。
4、 出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。
5、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。
6、 出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。
7、 往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。
8、 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助；到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費并領取補助。
10、 出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。
11、 出差補助天數(shù)的計算方法：
2） 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。
12、 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。
15、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
16、 其它
1） 報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
2） 凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
附件： 差旅費報銷標準
職務 一般地區(qū)費用標準（元/天） 特殊地區(qū)費用標準（元/天）
總裁 280 380
事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任） 240 320
部門經(jīng)理 220 280
部門副經(jīng)理/主管 180 230
一般人員 160 200
注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南；
2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補助標準相同；
3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。
8-5 往來帳務管理制度
一、應收帳款管理
（一）收款方針
1、 業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。
2、 收款時間：次月13日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。
3、 回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或對方企業(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。嚴禁市場員墊付業(yè)務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。
份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng)計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。
（二）未回款考核辦法
1、未回款處罰
1）由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額；
2）由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；
3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。
2、 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：
1） 未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%；
2） 未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內全部收回，補發(fā)全部扣款額，提成按5%；
3） 若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務,專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。
3、 未回款項不計入業(yè)績。
4、 3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。
5、 若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額（任務額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務部審核后在工資中發(fā)放。
6、 財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。
7、 對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。
（三）可疑客戶及可疑帳款的處理
1、業(yè)務員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應填寫?“?可疑客戶報告單?”?，并建議采取措施。
2、業(yè)務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款，應填寫?“?可疑客戶報告書?”?，并收集有關證據(jù)、資料等，報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。
3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。
4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。
二、應付帳款管理
（一）付款時間：
1、業(yè)務款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行；
2、印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務）；
3、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。
（二） 付款方式：
1、轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；
2、現(xiàn)金；
3、實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。
（三） 其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。
8-6票據(jù)管理制度
一、發(fā)票管理
（一）申領
1、 由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。
2、 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可），財務方可開具發(fā)票。
3、 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。
4、 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字。
5、 若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
6、 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。
7、 發(fā)票復印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。
8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發(fā)票。
（二）具體規(guī)定
1、 已提供勞務并簽訂合同的，業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。
2、 未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務內容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。
3、 未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。
4、 已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務內容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。
5、 未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。
（三）回收
1、 當天領出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公-款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領發(fā)票交還公司財務統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結款項的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。所開發(fā)票金額在2000元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。
2、 若是抵貨業(yè)務，當天領出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。
3、 凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換。
（四）填寫
公司統(tǒng)計（或會計）應根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明?“?作廢?”?字樣，以備查驗。
（五）監(jiān)督
會計（統(tǒng)計、業(yè)務部門）應根據(jù)當天的 “支票回收單?”?核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務）進行監(jiān)督。
（六）內容不符時的處理
支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明，財務先扣留支票，要求業(yè)務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。
二、收據(jù)管理
1、 收據(jù)視同發(fā)票管理。
2、 收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。
3、 以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全責。
三、支票管理
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責；
5、 所開出支票必須封填收款單位名稱；
6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
四、票據(jù)管理原則
1、 加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應報金額的90%）。
2、 財務有權拒絕持非正式票據(jù)報銷。
8-7工資及相應級別報銷管理制度
一、 基本原則
（一）一般程序
1、 以出勤日計算每月應發(fā)工資；
3、 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務部結算；
4、 每月2日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。
6、 工資單經(jīng)財務經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；
7、 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
（二） 保密原則
工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。
（三）收入掛鉤原則
1、 為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直接掛鉤；非業(yè)務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。
2、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。
（四）備案原則
2、 所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務或運營中心備案（年薪制的除外）。
（五）薪酬結構
1、 薪酬結構種類
1） 年薪制加期權股；
2） 基本工資加績效工資加期權股 ；
3） 基本工資加傭金（提成）制；
4） 基本工資加計件工資加績效獎勵。
2、 基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。
3、 對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務相關的費用支出可與下月10日據(jù)實報銷；同時部門經(jīng)理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據(jù)部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予以調整。
4、 根據(jù)深圳市政府社會保障制度，對于深圳市戶口員工的房補,以?“?住房公積金?”?體現(xiàn),直接存入個人帳戶; 而非深圳戶口的員工作為相應的福利, 對應不同的級別人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度, 凡在此額度范圍內的住房費用, 可以據(jù)實報銷。
5、 實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。
6、 每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。
7、 實行薪酬結構（3）（4）類的人員，其傭金(提成)提取標準以及計件工資的計算標準必須在公司財務部備案，并有財務部門的監(jiān)督核算。
8、 實行年薪制的人員，其年薪總額的50%—70%按月發(fā)放，根據(jù)收入標準相應級別確定每月的預期收入額，剩余30%—50%部分在年度考核結束后根據(jù)考核結果一次性發(fā)放。
二、工資定級權限
1、 各事業(yè)部高級管理人員的工資由公司總經(jīng)理確定。
2、 由公司總經(jīng)理確定工資的人員，工資文件由財務部負責備案，財務部經(jīng)理負責編制報表及發(fā)放的執(zhí)行工作；其他人員的工資定級文件由運營中心、財務部備案并執(zhí)行。
3、 利潤中心人員工資定級：
3) 年薪制以外的管理人員、專業(yè)人員、業(yè)務人員、操作人員的定級與考核標準，由事業(yè)部總經(jīng)理確定后報運營和財務部備案并執(zhí)行。
4、 職能部門人員工資定級：
2） 部門經(jīng)理以下人員的定級與考核標準，由部門負責人制訂，報公司總經(jīng)理審核后，運營中心、財務部備案并執(zhí)行。
三、工資收入標準（見附表）
附表1：利潤中心管理人員收入標準；
附表2：成本中心管理人員收入標準；
附表3：專業(yè)技術人員收入標準；
附表4：操作人員收入標準；
附表5：業(yè)務人員收入標準。
8-8通訊，交通費用報銷規(guī)定
一、報銷對象
1、 非年薪制部門經(jīng)理；
2、 經(jīng)理助理；
3、 非年薪制主管。
二、報銷額度
1、 部門經(jīng)理：200.00元；
2、 經(jīng)理助理：150.00元；
3、 主管：100.00元。
三、報銷辦法
2、 當月30日前報上月20日到當月20日費用，不可跨月報銷；
3、 實行年薪制的所有人員不再報銷通訊費用。
四、相關規(guī)定
1、 公司給予報銷費用的手機每日晚10：00之前必須開機；截稿日通宵開機；任何人不得借故不復機或不接電話。如經(jīng)核實，一個月內有累計兩次在要求時間內未開機或未復機情況，本月通訊費用不予報銷。
2、 交通費用報銷對象及額度可由各部門根據(jù)實際情況制定。
為加強資金集中管理，提高資金運行效率，合理調度和使用資金，根據(jù)中國石油天然氣股份有限公司（以下稱?“?股份公司?”?）和長慶油田分公司（以下稱?“?油田公司?”?）財務管理制度，制定本辦法。
本辦法所指的資金是企業(yè)收到和支出的貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票。
本辦法適用于油田公司所屬各單位。
油田公司對所屬各單位的資金實行嚴格的計劃管理，按照股份公司批準的資金收支計劃組織資金收撥。
油田公司各單位資金收支計劃按照?“?各二級單位資金結算部財務資產(chǎn)處股份公司?”?的路徑，逐級審核上報。年、月、周資金計劃和分析材料應經(jīng)過各單位業(yè)務主管和財務主管的審核、簽字。
財務資產(chǎn)處在股份公司批復的年、月資金計劃范圍內，按財務資產(chǎn)處審批的周資金計劃，每日將資金按照?“股份公司財務資產(chǎn)處資金結算部各二級單位?”?的路徑，下?lián)芨鲉挝弧?BR> 資金計劃實行專人專項管理。各單位財務部門以及相關業(yè)務部門都要設置資金計劃崗，負責資金計劃的編制、上報、執(zhí)行情況分析以及與上級部門的溝通與銜接等工作。
財務處資產(chǎn)處、資金結算部及各二級單位財務科設為專職，各相關業(yè)務部門設為專職或兼職。資金結算部、各二級單位財務科將資金計劃崗人員名單上報財務資產(chǎn)處備案;各二級單位財務科將資金計劃崗人員名單上報資金結算部備案；相關業(yè)務部門將資金計劃崗人員名單報各二級單位財務科備案。
各單位上報的資金計劃包括年度資金計劃、月度資金計劃和周資金計劃，以及年度、月度資金計劃的執(zhí)行情況分析。
各單位年、月資金計劃應根據(jù)中油6.0資金預算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析填列。各二級單位將周資金支出計劃及零星收入計劃上報各資金結算室，經(jīng)資金結算室匯總、調整、審批后，再上報資金結算部，經(jīng)資金結算部匯總、調整、審批后，再上報財務資產(chǎn)處；銷售公司、甲醇廠、第一采氣廠周貨幣資金收入計劃直接向財務資產(chǎn)處上報。最后由財務資產(chǎn)處匯總、調整、審批，確定油田公司的周資金計劃。
年度資金計劃是指根據(jù)年度財務預算、投資計劃和上年財務決算報表編制的年度預計資金收支計劃的報表。
月度資金計劃和周資金計劃分別指根據(jù)年度資金計劃結合月、周實際情況預計的資金收支計劃的報表。
月度資金計劃根據(jù)年度資金計劃、按照生產(chǎn)建設進度編制上報。
周資金計劃根據(jù)月度資金計劃、結合各單位實際情況編制，要求具體到日，但日計劃僅要求填列收入和支出合計數(shù)（報表格式見附件2－1、2－2、2－3）。
年度、月度資金計劃執(zhí)行情況分析分別指年、月實際資金收支與資金計劃的對比分析（報表格式見附件2－4、2－5）。
各單位在上報月度資金計劃時，對因產(chǎn)品購銷總量和價格變化引起的資金收支變化（與年度資金計劃對比），應附編報說明。
油田公司按照統(tǒng)一規(guī)定在賬務系統(tǒng)設置現(xiàn)金、銀行存款等資金科目的專項核算，并按照往來單位類別（股份公司、存續(xù)公司、外部單位）設置臺賬，據(jù)以進行資金收支計劃的定期對比分析和資金流向分析。
資金計劃的報送時間
1、各單位中油6.0年度資金預算應于上年12月31日前進行維護。年度資金收支計劃按股份公司規(guī)定的具體時間上報（另行通知）。
2、各單位中油6.0月度資金預算應于上月終了前三個工作日維護，財務資產(chǎn)處于上月終了前一個工作日12點前進行審批、封存。月度資金計劃于上月終了前三個工作日12點之前上報資金結算部；資金結算部于上月終了前二個工作日12點之前上報財務資產(chǎn)處；財務資產(chǎn)處于上月終了前一個工作日12點之前上報股份公司。
3、周資金計劃，各二級單位應于上周四10點前上報資金結算室，資金結算室應于上周四12點前上報資金結算部，資金結算部應于上周四17點前上報財務資產(chǎn)處，銷售公司、甲醇廠、第一采氣周資金收入計劃的上報時間同資金結算部。財務處于上周五12點前上報股份公司。
資金收支計劃執(zhí)行情況分析表及分析材料的上報時間
1、年度資金收支計劃執(zhí)行情況分析于次年1月5日前(節(jié)假日順延)上報資金結算部；資金結算部于次年1月7日前(節(jié)假日順延)上報財務資產(chǎn)處；財務資產(chǎn)處于次年1月10日前(節(jié)假日順延)上報股份公司。
2、月度資金收支計劃執(zhí)行情況分析于次月2日前(節(jié)假日順延)上報資金結算部；資金結算部于次月3日前(節(jié)假日順延)上報財務資產(chǎn)處；財務資產(chǎn)處于次月5日前(節(jié)假日順延)上報股份公司。
資金結算部應將各二級單位年、月資金收支計劃執(zhí)行情況分析審閱、整理后統(tǒng)一上報財務資產(chǎn)處，并且應同時提交資金結算部對各二級單位上報分析材料的匯總分析報告。
各單位上報的資金收支計劃及執(zhí)行情況分析以電子郵件形式通過智能辦公發(fā)送。
財務資產(chǎn)處上報資金收支計劃及執(zhí)行情況分析，以電子郵件方式通過fmis-oa發(fā)送到股份公司財務部資金結算處信箱。
各單位周資金收入計劃和周資金支出計劃無發(fā)生額的應上報空表。
對油田公司報送的月度資金計劃，股份公司根據(jù)年度資金計劃，結合地區(qū)公司生產(chǎn)經(jīng)營進度和產(chǎn)品購銷總量、價格變動等因素進行審核，于次月5日前將批準的月度資金計劃通過fmis—oa下達給財務資產(chǎn)處。財務資產(chǎn)處于次月6日前在財務資產(chǎn)處主業(yè)上公布。
油田公司各單位必須嚴格執(zhí)行股份公司批復的資金收支計劃，周資金實際支出累計不得超過月度資金收支計劃，月度實際資金支出累計不得超過年度資金收支計劃。
油田公司周資金計劃由財務資產(chǎn)處最終批復。股份公司對油田公司上報的周資金收支計劃不做批復，直接組織運行。周資金實際支出累計必須控制在月度計劃之內，超出月度計劃部分，股份公司將不予下?lián)堋?BR> 油田公司各單位如有突發(fā)事件需緊急用款，需提前二日上報財務資產(chǎn)處審核，由總會計師、財務處長簽署緊急用款申請表后，提前一日上報股份公司。各單位退款業(yè)務按緊急用款業(yè)務辦理（報表格式見附件2－6）。
股份公司審核油田公司緊急用款申請表，同意支付后，調整次日下?lián)茴~度。
本辦法由油田公司財務資產(chǎn)處負責解釋。
本辦法自印發(fā)之日起施行。
附件：2－1、年度資金收支計劃表
2－2、月度資金收支計劃表
2－3、周資金收支計劃表
2－4、年度資金收支計劃執(zhí)行情況表
2－5、月度資金收支計劃執(zhí)行情況表
2－6、緊急用款申請表
廣告公司報銷制度篇五
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準?？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務小方即可。
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。
6、出差津貼：每人每天30元。
（二）、市內交通費用報銷規(guī)定
注明，報銷時出租車票不得連號。
（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的'費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規(guī)定程序進行報批。
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。
、
廣告公司報銷制度篇六
(一)、各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理和主管經(jīng)理審核簽字后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
(二)、原始憑證應具備的內容：
1、原始憑證名稱;
2、填制憑證的日期;
3、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
4、經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
5、接受憑證的單位名稱;
6、經(jīng)濟業(yè)務的內容;
7、數(shù)量、單價和金額;
8、各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
第二十一條、對原始憑證的技術性要求：
1.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
2.購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
3.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
4.預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
5.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
6.凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。
廣告公司報銷制度篇七
第一條
為嚴格費用管理，加強成本控制，特制定本制度。
第一章
費用范圍及標準
第二條
費用報銷范圍：會議費、培訓費、差旅費、交通費、業(yè)務招待及禮品費、辦公用品費、郵遞費、書報費、車輛費及其他。
第三條
費用報銷標準
1、會議費：公司召開各類會議，會前由主辦部門做出詳細預算，報總經(jīng)理批準后，由主辦人負責通知財務部根據(jù)預算付款，財務部應根據(jù)預算嚴格控制。會議結束后由財務總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后報銷。員工外出參加有關會議，會議費憑會議通知及正式發(fā)票由財務總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后實報實銷。
2、培訓費：經(jīng)公司組織的各類培訓，由人力資源部向財務部提交經(jīng)總經(jīng)理批準的合法單據(jù)實報實銷。公司員工自行報名參加的學習、培訓，根據(jù)情況由總經(jīng)理確定報銷比例。
3、差旅費、交通費：
（1）交通工具：總經(jīng)理以上人員出差可乘坐飛機、輪船二等艙、火車軟臥。其他職工出差，原則上乘坐火車硬臥、輪船三等艙，火車路途在12小時以上或特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準可乘坐飛機普通艙。
（2）住宿費：總經(jīng)理以上人員住宿費實報實銷。部門經(jīng)理（主管）、總監(jiān)每人每天不得超過200元。其他職工每人每天不得超過150元；未經(jīng)公司總經(jīng)理批準，超過標準的部分由個人負擔。
（3）出差期間的市內交通費實報實銷，打車費用需提前報備。
（4）出差期間個人就餐每人每天補助50元；因公發(fā)生招待費的，按本制度的“業(yè)務招待費”項目規(guī)定執(zhí)行。
（5）日期計算。出差期間（天數(shù)）按照實際天數(shù)計算，即按照往返車票或機票的日期區(qū)間計算（包含頭尾日期）。
（6）市內交通費憑當月發(fā)票實行部門預算管理。
4、業(yè)務招待費（含禮品費）：業(yè)務招待費由總經(jīng)理統(tǒng)一審定，納入年度費用預算管理。公司發(fā)生的業(yè)務招待費，由部門負責人審核后，報財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批后報銷。
5、辦公用品費：辦公用品及低值易耗品由行政部根據(jù)需要報批后統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，未經(jīng)批準任何個人不得自行購買。
6、郵遞費、書報費：
（1）郵遞費實報實銷。
（2）書報費：根據(jù)工作需要，書費由行政部統(tǒng)一報總經(jīng)理審批，報刊雜志統(tǒng)一由行政部對外訂購。
7、車輛費：公司的車輛維修費用、過路費等方面的費用，實行實報實銷；汽油費實行定額報銷。
第二章
費用報銷流程及注意事項
第四條
費用報銷步驟詳見本文第七項中相關內容。
第五條
注意事項。
1、不予報銷的項目
（1）發(fā)票或收據(jù)填寫不規(guī)范，有涂改、偽造、變造的`現(xiàn)象；
（2）部門經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理未審批、或不予審批的；
您
（3）交通費、差旅費超過公司規(guī)定限額的部分；
2、合格發(fā)票的認定
（1）發(fā)票須是印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”或“稅務局專用章”；
（2）郵資費以發(fā)票或加蓋郵戳的收費憑據(jù)為準；
第三章
附則
第六條
本規(guī)定由財務部負責解釋。
第七條
本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實施。
廣告公司報銷制度篇八
為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。
1.借款報銷的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。
3.員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷)，節(jié)約歸已。
3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。
3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費的規(guī)定
員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額;
5.3.2在規(guī)定的期限內憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。
5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
7.原始憑證應具備的內容：
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經(jīng)濟業(yè)務的內容;
7.7數(shù)量、單價和金額;
7.8發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
廣告公司報銷制度篇九
1.公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的`報價、簽訂合同、實際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內部控制，以加強對業(yè)務活動的財務監(jiān)督。
2.營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經(jīng)營項目的主營收入和其他業(yè)務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。
3.公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。
4.成本費用的核算堅持權責發(fā)生制的原則，當期發(fā)生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用；雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調節(jié)利潤。
5.嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行。
6.公司合理運用財務杠桿，降低財務費用等資本成本。
廣告公司報銷制度篇十
為進一步加強對差旅費的管理，適應當前的物價水平，根據(jù)省財政廳文件精神，結合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費標準：
一、公出人員交通費
1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報銷。
2、嚴格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準。
3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實際乘坐火車票價按以下比例發(fā)給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發(fā)給個人，另外加收的空調費不計入座位票價之內。
二、公出人員宿費、市內交通費、補助費、雜費按實際天數(shù)計算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實際天數(shù)每日補助15元。宿費、市內交通費、補助費、雜費等包干標準：
省會城市實報實銷：120，80
其他地區(qū)，實報實銷：100，60
1、自帶交通工具的從其包干費中每人每天扣減交通費20元。
2、在本市區(qū)公出需在外就餐者，每日補助10元（含交通費），其他城市當日往返補助15元。
3、公司外派的技術服務人員，食宿由公司負責解決，補助費每人每天40元。
4、公司員工陪同部門經(jīng)理外出的，隨部門經(jīng)理的標準報銷。
5、因工作需要超出差旅費包干標準的，需總經(jīng)理事先批準方可實報實銷。
6、旅途期間，在非工作地不許滯留。
7、財務嚴格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報銷。如中途有變化的需事先請示領導批準，否則發(fā)生費用自理。
三、報銷票據(jù)：公出人員報銷票據(jù)必須符合國家有關票據(jù)報銷規(guī)定，否則不予報銷，各種票據(jù)丟失一律不予報銷。
四、報銷時間：公出人員回來后一周之內，到財務部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。
五、規(guī)定自8月1日起執(zhí)行，以前有關規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行。
廣告公司報銷制度篇十一
（一）、公司只負責報銷為公司開拓業(yè)務、聯(lián)系客戶、進行經(jīng)營所支付的費用，即報銷人所報的各項費用必須是因公發(fā)生的。
（二）、報銷人必須以真實、合法之原始憑證為依據(jù)，將票據(jù)粘貼整齊，填好差旅費報銷單或費用報銷單，按規(guī)定的審批程序審核后方可報銷。
（三）、報銷人報銷的差旅費或費用必須按照事先核定或批準的標準報銷，超出標準部分不予報銷。
（四）、各種需要報銷的票據(jù)是證明費用發(fā)生的憑證，必須反映當時當?shù)氐恼鎸嵡闆r，事后補開發(fā)票者不予報銷。如有特殊情況，需在報銷單上寫明情況，經(jīng)分管領導批準后方可報銷。
（五）、各級領導要嚴格把關，各司其職，各負其責。
（一）、差旅費報銷：
出差人必須在出差返回二天內報銷出差費用。財務必須在收到報銷單后三天內處理過錯報銷的事宜。
1、省外出差：
（1）、銷售業(yè)務人員報銷標準：長途車船票、飛機票費、通訊費（磁卡電話費不予報銷）及住宿費實行實報實銷。住宿費（住宿費報銷的發(fā)票要求寫明住宿日期、房間號碼）報銷的標準為：部門銷售經(jīng)理每人每天180元以下，二級銷售工程師每天每人110元以下，一級銷售工程師每人每天100元以下，銷售助理工程師每人每天80元以下。上述住宿費標準為報銷的最高限額，各部門人員具體的住宿標準由各部門的負責人因具體情況而定（在最高限額內）。出差期間因售后服務發(fā)生的市內車費已包含在差旅補助中，市內車費不另報銷。
長途車費及市內車費的界定：城市各區(qū)（含郊區(qū)）與各縣之間、縣與縣之間發(fā)生車費為長途車費，城市市區(qū)（含郊區(qū)）范圍內發(fā)生的車費及縣內各區(qū)域間發(fā)生的車費為市內車費。
報銷臥鋪車費的時間規(guī)定：在晚上19點至早上9點之間連續(xù)坐車超過5小時的可報銷臥鋪車票。
住宿費不可冒開、多開發(fā)票，如有違反者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將處以10倍以上罰款及降職直至除名的處分。餐費及市內車費實行包干制，補助標準為：部門負責人每人每天70元；二級銷售工程師每人每天55元；一級銷售工程師每人每天50元；銷售助理工程師每人每天40元。
補助天數(shù)計算標準：以在外滿24小時為一天作為標準，計算補助費天數(shù)最小單位為0.5天。特殊情況由各部門負責人決定補助的天數(shù)，但需在報銷單上做出說明。
（2）經(jīng)批準參加展覽、會議人員報銷標準：展覽、會議期間費用全部實報實銷，其余時間按上述標準掌握。
2、省內出差：
出差2天以上（含2天）需住宿者，視同省外出差；當天可返回的，車船交通費實報實銷，超過一定距離的可享受每天20元的補助費。
3、市內車費報銷：
報銷市內車費，必須在差旅費報銷單上寫明時間、起止地點、金額、事由，財務人員報銷時，有疑問可直接向當事人詢問。原則上公司只報銷公共汽車費及巴士費，如特殊情況確需乘坐出租車，需事先經(jīng)分管領導同意，報銷時必須在單據(jù)后注明時間、車程、事由、批準人。
4、誤餐補助：
員工出差，誤餐補助已在差旅補助里。員工因公處出，每誤一餐補助5元。
5、取送貨交通費：送貨交通費在各部門2%的銷售費用中核算，具體的運輸方式由各部門負責人決定，報銷時說明情況，注明起止地點（若報出租車費只能報銷帶貨一程的出租車費）。
（二）、費用報銷：
1、招待費的報銷：
各部門應嚴格控制招待費開支。招待費的開支超出當月定額需預支的`，必須事先征得總經(jīng)理（付總經(jīng)理）的同意，說明招待的最高限額。招待費的報銷除按規(guī)定填寫費用報銷單，按規(guī)定程序簽批外，必須另附宴客申請單，且報銷金額不得超過宴請批準限額，超過部分不予報銷。
2、通訊費報銷：
（1）、各駐外機構的電話費：報銷時需每月打出電話費清單，并扣除私人話費。
（2）、個人通訊費的報銷：
部門負責人審核后據(jù)實報銷。報銷手機話費者，其它話費不予報銷。
bb機臺費報銷：部門經(jīng)理每人每月限在100元以下?lián)崍箐N，銷售業(yè)務人員（含銷售秘書）
每人每月限在60元以下?lián)崍箐N。
（三）、其它方面的報銷規(guī)定
1、借支現(xiàn)金：
公司員工因公出差或購買物品需要借支現(xiàn)金時，必須填寫借款單，注明借款原因、金額。借差旅費者，必須另附出差計劃書。
3、運輸費用的報銷：
貨物的運輸必須按公司的要求，選擇運輸方式，確定保價標準。報銷人報銷時，必須將運輸?shù)脑紤{證交各部門審核。
4、遺失票據(jù)的報銷規(guī)定：
對于遺失經(jīng)過能提出合理解釋，有公司同行人證明或部門負責人確認的方可報銷。報銷辦法為，向發(fā)票開出單位補辦，開出發(fā)票證明，可全額報銷；憑記錄、同伴證明的，公司報銷損失金額的90%。
廣告公司報銷制度篇十二
有效票據(jù)主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務局購入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認收入實現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應主動索取發(fā)票（對于匯總發(fā)票，在報銷時須附上銷售清單，清單應列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等詳盡信息）。
填制時應先將票據(jù)按費用性質進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據(jù)應分開填制‘報銷單’，并詳細填寫‘報銷內容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數(shù)、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發(fā)生的時間，原因，地點等；‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫所附單據(jù)，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數(shù)字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。參照如下：
報銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報銷單后。
報銷時在單據(jù)報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發(fā)生的'原因、地址及時間，有的費用需證明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。
1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機具設備、家電設備、電子設備等內容，此類用品應遵從‘保證供應、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計劃、統(tǒng)一采購。
2）、招待費遇特殊事項或公司因業(yè)務需要招待的，可申請報銷。
3）、差旅費連續(xù)出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續(xù)同費用報銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內到財務清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內交通費按級別核定，超支部分自負。
a）、住宿費按出差地區(qū)和人員級別分別制定標準。
d)、伙食補貼標準到異地出差的人員，按正常標準予以補助。
e)、說明：
若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。
（2）、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。
（3）、對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。
（4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復計算出差補貼，如外檢人員。
4）、汽車費用及運輸費
（1）、車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負責安排。辦公室應根據(jù)車輛狀況編制車
輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經(jīng)公司核定標準后在標準范圍內掌握使用。各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。
合肥市區(qū)外加油費或特殊原因產(chǎn)生的加油費發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經(jīng)理特批者除外。
（3）、員工培訓費員工在不影響工作并經(jīng)領導同意的前提下接受相關培訓發(fā)生的費用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應證書，由辦公室統(tǒng)一支付報名費，統(tǒng)一報銷。
（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。
（5）、市內交通費
（1）、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負責人同意，方可報銷。
（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。
（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。
5）、以上未包括的其他費用，經(jīng)財務審核，報公司負責人審批后予以開支。
1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經(jīng)理進行審批，確認費用發(fā)生的合理性、真實性，并在‘負責人審批意見’欄簽批，之后交于財務部會計，由其對票據(jù)的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。
3）、報銷要求：
（1）、費用報銷盡量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。
（2）、費用報銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個人生活性質的支出一律不予報銷。
1）、本制度解釋權、修改權歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。
2）、本制度自頒布之日起生效
有限公司
20xxx月x日
廣告公司報銷制度篇十三
本制度適用于河北福瑞德高新建材有限公司河北易倍得建材機械制造有限公司成都福瑞德建材有限公司河北康德建筑裝飾工程有限公司。
財務部負責差旅費報銷;
行政部負責出差火車票和機票的預定;
各部門負責本制度的執(zhí)行。
目的地分類標準
標準：
序號級別飛機火車長/短途汽車
團體出差，長途交通及其他交通費用一律集體買單，憑有效單據(jù)實報實銷;
餐費報銷標準：
出差出發(fā)或返回(指到達出發(fā)城市)當天的餐費報銷計算如下：
序號級別餐費補助1總經(jīng)理/常務副總經(jīng)理實報實銷2
住宿標準
除大交通外其他交通費用標準：
員工往返機場，在公司不能派車的情況下，應乘坐機場大巴或換乘其他交通工具，但以下情況，可以乘坐出租車：
由于趕乘早9:00之前航班或其他特殊情況需乘坐航班;
晚上21:30后到達目的地，下機后當?shù)貦C場已無往來市內的公共交通;
員工出差期間的交通費用實報實銷;
通訊費用標準：
已享有手機費用補貼的員工，不予報銷出差期間的通訊費;
未享有手機費用補貼的員工，憑賬單和通話清單，實報實銷出差期間因公產(chǎn)生的話費;
費用補充說明：
報銷出差費用時，需提供合理票據(jù)，具體如下：
大交通費用需提供相應單據(jù)，乘坐飛機需提供登機牌;
其他交通費用發(fā)票需注明往返地點;
員工因個人原因造成的退改票費用不予報銷;
公司有權要求員工對任何有疑問的票據(jù)做出解釋，并決定是否報銷;
凡員工乘坐大交通出發(fā)時間(含乘坐市內交通工具的時間)在公司上班之后的，須從公司出發(fā)，返程抵達石家莊的(含乘坐市內交通工具的時間)，須回公司上班。
本制度由財務部和行政部負責解釋;
本制度自xx年x月x日執(zhí)行，原《銷售人員出差費用標準》同時作廢。