在現(xiàn)在社會，報告的用途越來越大，要注意報告在寫作時具有一定的格式。怎樣寫報告才更能起到其作用呢？報告應(yīng)該怎么制定呢？這里我整理了一些優(yōu)秀的報告范文，希望對大家有所幫助，下面我們就來了解一下吧。
財務(wù)分析報告萬能篇一
(一)總體財務(wù)績效水平
根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運用xxxx系統(tǒng)和xxx分析方法對其進行綜合分析，我們認為xxxx本期財務(wù)狀況比去年同期大幅升高.
(二)公司分項績效水平
項目
公司評價
(一)資產(chǎn)負債表
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多，為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿Γ矝Q定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此，建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)的比重最大，占xx%，信用資產(chǎn)的比重次之，占xx%.
流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的'貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強，企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風(fēng)險將增大，企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作.總之，企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:
從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負債比率為xx%，長期負債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
企業(yè)負債和所有者權(quán)益的變化中，流動負債減少xx%，長期負債減少xx%，股東權(quán)益增長xx%.
流動負債的下降幅度為xx%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.
本期和上期的長期負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為xx%，xx%，該項數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了xx%，表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高.總體上，企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動，資金成本相對比較低.
(二)利潤及利潤分配表
1.利潤分析
(1)利潤構(gòu)成情況
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中，經(jīng)營性利潤xx萬元，占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元，占利潤總額xx%.
(2)利潤增長情況
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元，較上年同期增長xx%.其中，營業(yè)利潤比上年同期增長xx%，增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%，減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
2.收入分析
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%，說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大.
3.成本費用分析
(1)成本費用構(gòu)成情況
本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中，主營業(yè)務(wù)成本xx萬元，占成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元，占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元，占成本費用總額xx%;財務(wù)費用xx萬元，占成本費用總額xx%.
(2)成本費用增長情況
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元，增長xx%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元，增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元，降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元，增長xx%;財務(wù)費用比去年同期減少xxx萬元，降低xx%.
4.利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中，主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元，主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬元，營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元，管理費用比上年同期減少利潤xx萬元，財務(wù)費用比上年同期增加利潤xx萬元，投資收益比上年同期減少利潤xx萬元，營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
本期公司利潤總額增長率為xx%，公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ).
5.經(jīng)營成果總體評價
(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評價
(2)收益質(zhì)量評價
凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量，衡量風(fēng)險的指標(biāo).本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05，比上年同期提高了xx%，說明公司收益質(zhì)量變化不大，只有經(jīng)營性收益才是可靠的，可持續(xù)的，因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.
(3)利潤協(xié)調(diào)性評價
公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%，其中，主營收入增長率為xx%，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營業(yè)務(wù)成本增長率為xx%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降，營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務(wù)費用增長率為xx%.說明公司財務(wù)費用率有所下降，財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平.
(三)現(xiàn)金流量表
1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析
(1)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%.
(2)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%.
2.現(xiàn)金流動性分析
(1)現(xiàn)金流入負債比
現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo).該指標(biāo)越大，償債能力越強.本期公司現(xiàn)金流入負債比為0.59，較上年同期大幅提高，說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強，現(xiàn)金支付能力快速提高，債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高，有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(2)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%，較上年同期小幅提高，說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高，現(xiàn)金流動性的小幅增強，有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
財務(wù)分析報告萬能篇二
截至20xx年x月xx日止，本項目部共有員工15人，其中職工10人，外聘臨時工5人。本項目固定資產(chǎn)凈值： 296,632.48 元，主要為車輛兩臺、地磅、全站儀、錨桿拉撥儀各一臺及辦公用設(shè)備19臺。項目主體工程已全部完工。
本項目承包單價按xxxxx與業(yè)主簽訂的合同單價下浮確定，工程已到最后掃尾結(jié)算階段，但業(yè)主計量清單還未出來，計量收入及形象產(chǎn)值均為預(yù)估金額。
本項目無機械設(shè)備，使用也是租賃施工連隊設(shè)備，機械臺班費計入勞務(wù)成本中。機械使用費中除租賃其他機械設(shè)備費用外，其余費用是由機械作業(yè)科目結(jié)轉(zhuǎn)的項目部汽車燃油費及折舊費用共計約52萬元。
施工高峰期，項目人員約40人，其中職工約20人。職工五保一金從20xx年xx月開始核算上交，現(xiàn)已上交至20xx年xx月，已累計上交約45.8萬元。
所屬上交為集團公司及分公司管理費，按形象產(chǎn)值1.28億核算。
項目盈虧預(yù)測明細
本項目承包單價按xxxxxxx與業(yè)主簽訂的合同單價下浮確定，工程已到最后掃尾結(jié)算階段，但業(yè)主計量清單還未出來，xxxx只按照他的臨時計量金額為基準(zhǔn)給予借支工程款，無任何期間支付證書依據(jù)，造成我項目計量被動。現(xiàn)在業(yè)主又下發(fā)新的計量規(guī)則要求全部重新計量及變更，以前批復(fù)的計量不知業(yè)主是否確認，故本項目計量收入存在很大的不確定性。
主要項目施工連隊結(jié)算也因業(yè)主計量清單未出只能預(yù)估結(jié)算，重新計量也影響到前期預(yù)估結(jié)算的準(zhǔn)確性和不確定性。給項目預(yù)測盈虧帶來很大的不便，難以準(zhǔn)確預(yù)測。項目地處xxxxxxx，給工程原材料的采購帶來很大的不利，材料短缺，運輸很困難費用也頗高，材料都要跨省采購或從市區(qū)才能運送到達工地。xxxxxxxx只提供鋼材及火工品的材料，水泥及油料都要自行采購，加之施工期間水泥、柴油價格不斷漲價，也只好多方面由各施工隊自行采購，但業(yè)主還是按以前預(yù)算單價臨時計量后借支工程款給我項目，造成我項目資金周轉(zhuǎn)困難。
按與xxxxxxxx簽訂合同，同意原材料調(diào)差，但具體補差收入目前很難確定，若管理費按10%核算上交，項目盈虧可持平。待材料補差確定金額后，可補上1%的管理費。
財務(wù)分析報告萬能篇三
目錄
第一部分生產(chǎn)經(jīng)營概況
第二部分經(jīng)營成果分析
第三部分資產(chǎn)負債狀況分析
第四部分現(xiàn)金流分析
第五部分風(fēng)險分析
第六部分存在的主要問題與建議
第一部分生產(chǎn)經(jīng)營概況
上半年我公司生產(chǎn)經(jīng)營情況正常，無重大質(zhì)量與安全事故發(fā)生，至本季末會計在建項目有27個，統(tǒng)計在建項目有22個，新簽合同額為33.75億元。
上半年完成營業(yè)額10.97元，相比上年同期營業(yè)額4.82億元增加6.15億元，增長127.43%。其中公路板塊10.3億元，鐵路板塊0.59億元，市政板塊0.08億元。營業(yè)成本9.99億元，相比上年同期營業(yè)成本4.4億元，增加5.59億元，增長127.05%。
主要增長原因是去年及今年上半年中標(biāo)項目大幅增加，今年處于施工大干階段，按照建造合同確認的收入與去年相比有大幅提高。
上半年實現(xiàn)利潤總額1581.73萬元，比上年同期的498.22萬元增加1083.51萬元，增長217.47%。其中，公路板塊利潤總額1658.06萬元，鐵路板塊利潤總額-61.34萬元，市政板塊-14.99萬元，試驗檢測公司-69.5萬元。
利潤增加的主要原因是去年中標(biāo)項目今年處于施工大干階段，按照建造合同法確認的收入和利潤相應(yīng)也大幅度增加，另外公司通過加強管理、控制成本等措施，促使各項目毛利率普遍得以提高。
公司借資金中心款1.13億元，資金占用利息845.45(資金占用1073.95，其中借款利息228.50萬元，資金中心利息845.45萬元)利息共16.76萬元，機關(guān)管理費用占收入比重1.83%相比去年2.16%同期減少0.33%，初步體現(xiàn)出了我公司加強管理產(chǎn)生的經(jīng)濟效益。
第二部分經(jīng)營成果分析
間接費用總額5020.00萬元，占主營業(yè)務(wù)收入4.58%，與去年同期9.06%相比降低4.48%。
主要材料耗用表單位：元噸
項目年初存貨原材料中本期采購(1-6月)
平均單價數(shù)量金額平均單價數(shù)量金額
瀝青0.000.000.000.000.000.00
合計15406461.09334467124.56
項目本季度計入當(dāng)期成本費用(1-6月)期末存貨原材料(6月現(xiàn)場盤點數(shù)量)
平均單價數(shù)量金額平均單價數(shù)量金額
瀝青0.000.000.000.000.000.00
合計332415743.9925459450.09
上半年主要材料采購共計33446.71萬元，耗用33241.57萬元，期末余額2545.96萬元，其中采購較大項目為萬達三分部7163萬元，永江4標(biāo)6018萬元，凱羊五標(biāo)4567萬元，織納一標(biāo)3138萬元，畢都十標(biāo)3093萬元，蘭渝鐵路2232萬元，材料耗用較大項目為萬達三分部7260萬元，永江四分部6323萬元，凱羊五標(biāo)4513萬元，畢都十標(biāo)3274萬元，織納一標(biāo)2876萬元，蘭渝鐵路2264萬元。從以上項目可以看出，大部分都是在建或者正準(zhǔn)備大干項目，存貨的增減屬于正常變動。
第三部分財務(wù)狀況分析
上半年公司資產(chǎn)總額199066.22萬元，相比年初資產(chǎn)總額139132.20萬元增加59934.02萬元，增長率為43.08%，流動資產(chǎn)余額164521.33萬元，相比年初114173.03萬元，增加50348.3萬元，增長44.10%，同時負債余額為182,441.45萬元，相比年初124,061.06萬元增加58,380.39萬元，增長率為47.06%，流動負債余額182,220.75萬元，相比年初123,843.90元，增長47.14%;所有者權(quán)益余額16,624.77萬元，相比年初余額15,071.14萬元增加1,553.63萬元，增長率為10.31%?，F(xiàn)將具體分析如下：
1、貨幣資金情況分析
本季末貨幣資金余額13881.52萬元，相比年初12374.57萬元，增加1506.95萬元，增加的原因一是由于部分項目與業(yè)主計量款的及時收回;二是公司進一步加大了資金催收力度，部分完工項目應(yīng)收質(zhì)保金得到收回。
我公司在局資金中心存款9722.34萬元，同時借局款1.13億元。
2、存貨情況分析
本季末存貨余額92100.40萬元，相比年初56212.15萬元，增加35888.25萬元，增長率為63.84%。其中已完工未結(jié)算期末余額87229.21萬元，相比年初52675.43萬元增加34553.78萬元，其中減值損失期末余額26.09萬元，相比年初28.26萬元減少2.17萬元。主要原因是由于我公司加大施工生產(chǎn)力度，部分去年中標(biāo)項目剛進場組織施工，部分工程未達到與業(yè)主結(jié)算要求，形成已完工未結(jié)算金額較去年相比有所增加，預(yù)計在后期隨著計量工作的展開將有所下降。各項目已完工未結(jié)算金額如下(單位元)：
從下表可以看出，已完工未計算金額增長較快的幾個項目是永江四標(biāo)增加了9167.59萬元，畢都增加了5689.17萬元崇靖四分部增加了5364.93萬元，蘭渝鐵路增加了4905.39萬元。
財務(wù)分析報告萬能篇四
企業(yè)基本情況介紹：
x公司于20xx年2月的在 xx市注冊成立后，公司全體員工一邊進行基本建設(shè)前期準(zhǔn)備工作， 20xx年5月開始開展正常的營銷業(yè)務(wù)，對目前的經(jīng)營情況報告如下：
一.公司本月采購、銷售地瓜58.246噸，實現(xiàn)銷售收入x元。銷售毛利265000元。本月業(yè)務(wù)所涉及的貨款已經(jīng)全部付清或收回。
二.本月應(yīng)繳稅金項x 元.其中增值稅x 元;城建稅x 元;教育附加3x元;地方教育附加x元;印花稅金x元。
三.現(xiàn)金流量分析：
四.基本建設(shè)投資情況
1. 20xx年3月至本月底共取得土地出讓面積：x畝，出讓金x元。
2. 支付前期工程款x元，此款主要為場地整理用的土方工程款。在“在建工程”中反映了1000元，余下的x元因為當(dāng)月沒有取得發(fā)票，在“其他應(yīng)收款”中反映。
3. 20xx年3月至本月底。共購進辦公用固定資產(chǎn)臺套，價值x元。購進辦公、生活用低值易耗品臺/件，價值x元.
4. 20xx年3月至本月底累計發(fā)生項目前期費用支出x元，員工的工資薪酬未定及保險等費用未計入。費用明細見附表。
5. 20xx.6月份的基建工作：
(1)場地平整(土方工程)繼續(xù)進行，計工程量在x萬方左右，工程金額在xx萬元左右。
(2)圍墻建設(shè)，按工程量付款，工程金額預(yù)計在x元左右。
(3)。辦公樓已經(jīng)收尾，工程結(jié)算報告在審查中，預(yù)計需要支付工程款300萬元。
五.對以后工作的建議:
1. 目前基本業(yè)務(wù)，存在著較大的財務(wù)和稅收風(fēng)險。公司在加快基建工作的同時，應(yīng)有計劃地加大回收網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的力度，為基地建設(shè)完成，大量開展業(yè)務(wù)打好基礎(chǔ)。
2.結(jié)合公司的實際情況，根據(jù)國家的有關(guān)文件，制定、完善(含日常管理、營銷、基建、財務(wù)等)的管理制度。做到有法可依。并做好管理制度的貫徹和執(zhí)行。應(yīng)通過加強培訓(xùn)、使每一位員工熟悉每一項管理制度，貫穿于具體日常工作中。
3.建立、健全、完善工資體系，及時發(fā)放工資，及時為員工繳納企業(yè)應(yīng)負擔(dān)的保險等費用。這樣能穩(wěn)定員工，增加員工的信心，進而發(fā)揮每個員工的工作積極性!
六.在以后的工作中，財務(wù)人員要經(jīng)常深入工地，了解掌握工程進展情況，正確進行核算，及時為公司領(lǐng)導(dǎo)層提供可靠、準(zhǔn)確、完善的財務(wù)報告和工作建議。
財務(wù)分析報告萬能篇五
1)企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析;
2)企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況;
3)企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。
1)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析;
3)宏觀經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響;
4)其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因;
5)生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)，亟需解決的問題。
1)企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)、效益增減變化的主要原因;
4)會計政策、會計評估變更等原因?qū)πб娴挠绊?
6)虧損企業(yè)的虧損額及原因;
7)企業(yè)凈利潤率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)回報率等盈利能力相關(guān)指標(biāo)與上年度間對比分析及行業(yè)對比。
1)經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況;
3)對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的`事項說明。
1)會計處理調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動情況及原因;
2)本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況及原因。
本年度內(nèi)對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進行簡要說明和分析。
對改進財務(wù)會計決算工作的有關(guān)工作建議。
財務(wù)分析報告萬能篇六
本年度財政預(yù)算為×××元，比上年增加×××元。其中，基本支出×××元，比上年增加%，項目支出×××元，比上年增加%，基本支出增加的原因是：，項目支出增加的原因是。
(二)年終財務(wù)分析---本年預(yù)算執(zhí)行情況分析
1.財政補助收入情況
財政補助收入全年共撥入×××元，其中：基本支出全年共撥入×××元，項目支出全年共撥入×××元。
上級補助收入×××元，其他收入×××元。
2.事業(yè)支出情況
事業(yè)支出全年共支出×××元，其中：基本支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元，商品和服務(wù)支出×××元，對個人和家庭的補助支出×××元)，項目支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元，商品和服務(wù)支出×××元，對個人和家庭的補助支出×××元)。在所有支出中，其中費、費、費開支較大，主要原因是。
上級補助支出×××元，主要用于方面。其他支出×××元，主要用于方面。
3.年終決算情況
本年度單位共收入×××元，共支出×××元，年末事業(yè)結(jié)余為×××元，其中基本結(jié)余×××元，項目結(jié)余×××元，上年結(jié)余為×××元，今年比上年多(少)結(jié)余×××元。多結(jié)余或者是少結(jié)余的因是…………………………。
(三)年終財務(wù)分析---存在的問題和建議
1.積極做好對其他應(yīng)收款的清理工作
其他應(yīng)收款主要是職工出差和購物所借款項，這部分借款如不及時進行清理，就不能夠真實反映經(jīng)濟活動和經(jīng)費支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此，我們通過年終財務(wù)分析，采取積極措施加以管理和清算。一是要控制應(yīng)收款的資金額度。二是要縮短應(yīng)收款的占用時間。三是要及時對應(yīng)收款進行清理、結(jié)算。針對一些一直拖欠的職工，采取見面打招呼，讓其及時結(jié)賬清算。若仍不能進行清還，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款清完。
2.加強對固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)是臺站開展業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件，其種類繁多，規(guī)格不一。在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。今后要加強這方面管理，財務(wù)處在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的，督促經(jīng)辦人及時進行固定資產(chǎn)登記，并定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，制定出相應(yīng)的改進措施，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。
3.重視日常財務(wù)收支管理
收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強這一管理，臺站今后要建立健全了各項財務(wù)制度，這樣財務(wù)日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴(yán)格按財務(wù)制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達到了節(jié)約支出的目的。
4.認真做好年終決算工作
年終決算是一項比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬，編制會計報表等。財務(wù)報表是反映單位財務(wù)狀況和收支情況的書面文件，是財政部門和單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況，掌握政策，指導(dǎo)臺站預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度臺站財務(wù)收支預(yù)算的基礎(chǔ)。所以我們要非常重視這項工作，放棄周末和假期的休息時間，加班加點，認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務(wù)分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過年終財務(wù)分析，總結(jié)出管理中的經(jīng)驗，揭示出存在的問題，以便改進財務(wù)管理工作，提高管理水平，也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù)。
財務(wù)分析報告萬能篇七
1、公司的基本信息(包括歷史沿革)
2、行業(yè)背景(歷史、現(xiàn)狀、未來否則趨勢)及行業(yè)地位(結(jié)合行業(yè)分析報告的內(nèi)容)
3、公司的主要產(chǎn)品或者業(yè)務(wù)情況
4、分析期及近三年的主要會計和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析(結(jié)合公司董事會報告的內(nèi)容)
5、股本變動及股東情況分析
6、公司近三年董(包括獨董)、監(jiān)、高及員工(掌握核心技術(shù)或者關(guān)鍵技術(shù)人員)情況分析(變動原因、獨董述職報告)
二、公司治理結(jié)構(gòu)分析
1、公司治理的目的、核心
2、公司三會制度及其運行情況(獨立董事制度、獨董述職報告、監(jiān)事會報告、董事會秘書及證券事務(wù)代表制度獨董)
3、公司近三年開展的治理活動及其效果
4、公司董事長、總經(jīng)理兩職設(shè)置情況(分離或者合一)
5、公司及董監(jiān)高近三年被證監(jiān)會、交易所行政處罰情況(事由、進展、影響及整改情況，同時結(jié)合主流媒體的相關(guān)報道及公司的澄清公告)
6、違規(guī)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況
7、內(nèi)部控制制度的自我評價報告及鑒證報告
8、履行社會責(zé)任報告情況
9、公司獨立性分析(是否嚴(yán)格實行“五分開”)
三、宏觀經(jīng)濟運行狀況及經(jīng)濟政策對公司的影響分析
1、宏觀經(jīng)濟運行狀況的影響分析(國際、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟運行狀況，可以借助統(tǒng)計資料和主流媒體的相關(guān)報道)
2、宏觀經(jīng)濟政策的影響(金融貨幣政策、財政政策、收入分配政策)
3、產(chǎn)業(yè)政策的影響分析(包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策、產(chǎn)業(yè)組織政策的影響等等)
4、法律、法規(guī)的影響分析
5、科學(xué)技術(shù)進步的影響分析(生物技術(shù)、材料技術(shù)、信息技術(shù)、航空航天技術(shù)等等的影響)
四、公司的行業(yè)地位分析(定位)
1、公司行業(yè)市場排名
2、市場占有率
要求：客觀真實、圖文并茂、生動形象
五、公司競爭能力及成長能力分析
1、競爭能力(競爭優(yōu)勢)分析
體現(xiàn)：資本、技術(shù)、管理、人才、成本、資源、區(qū)位等等方面
方法：swot分析
pest分析
六、財務(wù)分析(核心)
1、審計報告解讀(關(guān)注“非標(biāo)”意見的審計報告，結(jié)合董事會、監(jiān)事會報告)
2、財務(wù)指標(biāo)計算、分析
償債能力指標(biāo)
盈利能力指標(biāo)
管理效率指標(biāo)
現(xiàn)金流量指標(biāo)
3、三張報表及附注的分析
注意：各種指標(biāo)的含義、取值大小是相對的
不能簡單的堆砌各種指標(biāo)
七、專題分析(包括但不限于)
1、重大事項分析
重大訴訟仲裁事項
重大收購、出售資產(chǎn)事項(決策程序、評估基準(zhǔn)日、評估方法的選擇、評估價值、有無溢價跌價、交易時間、收或者付款方式、定價政策等等)
2、關(guān)聯(lián)交易及其分析
日常關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易
決策程序、交易目的、交易時間、收或者付款方式、定價政策、有關(guān)第三方的獨立報告(評估及審計機構(gòu)、獨立財務(wù)顧問、獨立董事、監(jiān)事會)、對公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響等等。
3、同業(yè)競爭問題分析
4、募集資金項目及其效益分析(包括非募投項目)
承諾、變更、專項報告、對分析期經(jīng)營成果的影響等等。
5、應(yīng)收賬款項目分析
6、存貨項目分析
7、其他
八、結(jié)論及建議
1、存在的問題
2、建議措施
3、結(jié)論性意見
財務(wù)分析報告萬能篇八
企業(yè)基本情況介紹：
x公司于20xx年2月的在xx市注冊成立后，公司全體員工一邊進行基本建設(shè)前期準(zhǔn)備工作，20xx年5月開始開展正常的營銷業(yè)務(wù)，對目前的經(jīng)營情況報告如下：
一。公司本月采購、銷售地瓜58.246噸，實現(xiàn)銷售收入x元。銷售毛利265000元。本月業(yè)務(wù)所涉及的貨款已經(jīng)全部付清或收回。
二。本月應(yīng)繳稅金項x元。其中增值稅x元；城建稅x元；教育附加3x元；地方教育附加x元；印花稅金x元。
三?，F(xiàn)金流量分析：
四?；窘ㄔO(shè)投資情況
1.20xx年3月至本月底共取得土地出讓面積：x畝，出讓金x元。
2.支付前期工程款x元，此款主要為場地整理用的土方工程款。在“在建工程”中反映了1000元，余下的x元因為當(dāng)月沒有取得發(fā)票，在“其他應(yīng)收款”中反映。
3.20xx年3月至本月底。共購進辦公用固定資產(chǎn)臺套，價值x元。購進辦公、生活用低值易耗品臺/件，價值x元。
4.20xx年3月至本月底累計發(fā)生項目前期費用支出x元，員工的工資薪酬未定及保險等費用未計入。費用明細見附表。
5.20xx.6月份的基建工作：
（1）場地平整（土方工程）繼續(xù)進行，計工程量在x萬方左右，工程金額在xx萬元左右。
（2）圍墻建設(shè)，按工程量付款，工程金額預(yù)計在x元左右。
（3）。辦公樓已經(jīng)收尾，工程結(jié)算報告在審查中，預(yù)計需要支付工程款300萬元。
五。對以后工作的建議:
1.目前基本業(yè)務(wù)，存在著較大的財務(wù)和稅收風(fēng)險。公司在加快基建工作的同時，應(yīng)有計劃地加大回收網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的力度，為基地建設(shè)完成，大量開展業(yè)務(wù)打好基礎(chǔ)。
2、結(jié)合公司的實際情況，根據(jù)國家的有關(guān)文件，制定、完善（含日常管理、營銷、基建、財務(wù)等）的管理制度。做到有法可依。并做好管理制度的貫徹和執(zhí)行。應(yīng)通過加強培訓(xùn)、使每一位員工熟悉每一項管理制度，貫穿于具體日常工作中。
3、建立、健全、完善工資體系，及時發(fā)放工資，及時為員工繳納企業(yè)應(yīng)負擔(dān)的保險等費用。這樣能穩(wěn)定員工，增加員工的信心，進而發(fā)揮每個員工的工作積極性！
六。在以后的工作中，財務(wù)人員要經(jīng)常深入工地，了解掌握工程進展情況，正確進行核算，及時為公司領(lǐng)導(dǎo)層提供可靠、準(zhǔn)確、完善的財務(wù)報告和工作建議。
財務(wù)分析報告萬能篇九
做任何事情都要明確目標(biāo)，同樣財務(wù)分析的目的可以簡單地概括為：
（一）、評價企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績。作為一個企業(yè)的管理者必須了解企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績，諸如銷售收入的大小，凈利潤的多少以及現(xiàn)金流量等。在獲知上述各項財務(wù)信息后，可與同行業(yè)進行比較，以評價企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績。
（二）、衡量企業(yè)現(xiàn)在的財務(wù)狀況。作為一個企業(yè)的管理者必須了解企業(yè)目前的財務(wù)和狀況，諸如企業(yè)所擁有的各項資產(chǎn)的價值、債務(wù)的多少、存貨的數(shù)量、以及負債與主權(quán)資本的比例關(guān)系等。在悉知上述各項信息后，可提供企業(yè)管理當(dāng)局了解目前企業(yè)財務(wù)狀況的真實情況，以便評價企業(yè)未來發(fā)展的潛在能力。
（三）、預(yù)測企業(yè)未來的發(fā)展趨勢。企業(yè)管理當(dāng)局，必須擬定多項可供選擇的未來發(fā)展方案，然后針對目前的經(jīng)營情況，權(quán)衡未來的發(fā)展趨勢，作出最佳選擇。為企業(yè)決策當(dāng)局實施投資決策提供服務(wù)，同時，也從價值方面對相關(guān)業(yè)務(wù)部門提供咨詢服務(wù)。
財務(wù)分析報告萬能篇一
(一)總體財務(wù)績效水平
根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運用xxxx系統(tǒng)和xxx分析方法對其進行綜合分析，我們認為xxxx本期財務(wù)狀況比去年同期大幅升高.
(二)公司分項績效水平
項目
公司評價
(一)資產(chǎn)負債表
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多，為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿Γ矝Q定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此，建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)的比重最大，占xx%，信用資產(chǎn)的比重次之，占xx%.
流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的'貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強，企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風(fēng)險將增大，企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作.總之，企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:
從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負債比率為xx%，長期負債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
企業(yè)負債和所有者權(quán)益的變化中，流動負債減少xx%，長期負債減少xx%，股東權(quán)益增長xx%.
流動負債的下降幅度為xx%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.
本期和上期的長期負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為xx%，xx%，該項數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了xx%，表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高.總體上，企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動，資金成本相對比較低.
(二)利潤及利潤分配表
1.利潤分析
(1)利潤構(gòu)成情況
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中，經(jīng)營性利潤xx萬元，占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元，占利潤總額xx%.
(2)利潤增長情況
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元，較上年同期增長xx%.其中，營業(yè)利潤比上年同期增長xx%，增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%，減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
2.收入分析
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%，說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大.
3.成本費用分析
(1)成本費用構(gòu)成情況
本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中，主營業(yè)務(wù)成本xx萬元，占成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元，占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元，占成本費用總額xx%;財務(wù)費用xx萬元，占成本費用總額xx%.
(2)成本費用增長情況
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元，增長xx%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元，增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元，降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元，增長xx%;財務(wù)費用比去年同期減少xxx萬元，降低xx%.
4.利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中，主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元，主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬元，營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元，管理費用比上年同期減少利潤xx萬元，財務(wù)費用比上年同期增加利潤xx萬元，投資收益比上年同期減少利潤xx萬元，營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
本期公司利潤總額增長率為xx%，公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ).
5.經(jīng)營成果總體評價
(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評價
(2)收益質(zhì)量評價
凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量，衡量風(fēng)險的指標(biāo).本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05，比上年同期提高了xx%，說明公司收益質(zhì)量變化不大，只有經(jīng)營性收益才是可靠的，可持續(xù)的，因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.
(3)利潤協(xié)調(diào)性評價
公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%，其中，主營收入增長率為xx%，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營業(yè)務(wù)成本增長率為xx%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降，營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務(wù)費用增長率為xx%.說明公司財務(wù)費用率有所下降，財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平.
(三)現(xiàn)金流量表
1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析
(1)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%.
(2)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%.
2.現(xiàn)金流動性分析
(1)現(xiàn)金流入負債比
現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo).該指標(biāo)越大，償債能力越強.本期公司現(xiàn)金流入負債比為0.59，較上年同期大幅提高，說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強，現(xiàn)金支付能力快速提高，債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高，有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(2)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%，較上年同期小幅提高，說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高，現(xiàn)金流動性的小幅增強，有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
財務(wù)分析報告萬能篇二
截至20xx年x月xx日止，本項目部共有員工15人，其中職工10人，外聘臨時工5人。本項目固定資產(chǎn)凈值： 296,632.48 元，主要為車輛兩臺、地磅、全站儀、錨桿拉撥儀各一臺及辦公用設(shè)備19臺。項目主體工程已全部完工。
本項目承包單價按xxxxx與業(yè)主簽訂的合同單價下浮確定，工程已到最后掃尾結(jié)算階段，但業(yè)主計量清單還未出來，計量收入及形象產(chǎn)值均為預(yù)估金額。
本項目無機械設(shè)備，使用也是租賃施工連隊設(shè)備，機械臺班費計入勞務(wù)成本中。機械使用費中除租賃其他機械設(shè)備費用外，其余費用是由機械作業(yè)科目結(jié)轉(zhuǎn)的項目部汽車燃油費及折舊費用共計約52萬元。
施工高峰期，項目人員約40人，其中職工約20人。職工五保一金從20xx年xx月開始核算上交，現(xiàn)已上交至20xx年xx月，已累計上交約45.8萬元。
所屬上交為集團公司及分公司管理費，按形象產(chǎn)值1.28億核算。
項目盈虧預(yù)測明細
本項目承包單價按xxxxxxx與業(yè)主簽訂的合同單價下浮確定，工程已到最后掃尾結(jié)算階段，但業(yè)主計量清單還未出來，xxxx只按照他的臨時計量金額為基準(zhǔn)給予借支工程款，無任何期間支付證書依據(jù)，造成我項目計量被動。現(xiàn)在業(yè)主又下發(fā)新的計量規(guī)則要求全部重新計量及變更，以前批復(fù)的計量不知業(yè)主是否確認，故本項目計量收入存在很大的不確定性。
主要項目施工連隊結(jié)算也因業(yè)主計量清單未出只能預(yù)估結(jié)算，重新計量也影響到前期預(yù)估結(jié)算的準(zhǔn)確性和不確定性。給項目預(yù)測盈虧帶來很大的不便，難以準(zhǔn)確預(yù)測。項目地處xxxxxxx，給工程原材料的采購帶來很大的不利，材料短缺，運輸很困難費用也頗高，材料都要跨省采購或從市區(qū)才能運送到達工地。xxxxxxxx只提供鋼材及火工品的材料，水泥及油料都要自行采購，加之施工期間水泥、柴油價格不斷漲價，也只好多方面由各施工隊自行采購，但業(yè)主還是按以前預(yù)算單價臨時計量后借支工程款給我項目，造成我項目資金周轉(zhuǎn)困難。
按與xxxxxxxx簽訂合同，同意原材料調(diào)差，但具體補差收入目前很難確定，若管理費按10%核算上交，項目盈虧可持平。待材料補差確定金額后，可補上1%的管理費。
財務(wù)分析報告萬能篇三
目錄
第一部分生產(chǎn)經(jīng)營概況
第二部分經(jīng)營成果分析
第三部分資產(chǎn)負債狀況分析
第四部分現(xiàn)金流分析
第五部分風(fēng)險分析
第六部分存在的主要問題與建議
第一部分生產(chǎn)經(jīng)營概況
上半年我公司生產(chǎn)經(jīng)營情況正常，無重大質(zhì)量與安全事故發(fā)生，至本季末會計在建項目有27個，統(tǒng)計在建項目有22個，新簽合同額為33.75億元。
上半年完成營業(yè)額10.97元，相比上年同期營業(yè)額4.82億元增加6.15億元，增長127.43%。其中公路板塊10.3億元，鐵路板塊0.59億元，市政板塊0.08億元。營業(yè)成本9.99億元，相比上年同期營業(yè)成本4.4億元，增加5.59億元，增長127.05%。
主要增長原因是去年及今年上半年中標(biāo)項目大幅增加，今年處于施工大干階段，按照建造合同確認的收入與去年相比有大幅提高。
上半年實現(xiàn)利潤總額1581.73萬元，比上年同期的498.22萬元增加1083.51萬元，增長217.47%。其中，公路板塊利潤總額1658.06萬元，鐵路板塊利潤總額-61.34萬元，市政板塊-14.99萬元，試驗檢測公司-69.5萬元。
利潤增加的主要原因是去年中標(biāo)項目今年處于施工大干階段，按照建造合同法確認的收入和利潤相應(yīng)也大幅度增加，另外公司通過加強管理、控制成本等措施，促使各項目毛利率普遍得以提高。
公司借資金中心款1.13億元，資金占用利息845.45(資金占用1073.95，其中借款利息228.50萬元，資金中心利息845.45萬元)利息共16.76萬元，機關(guān)管理費用占收入比重1.83%相比去年2.16%同期減少0.33%，初步體現(xiàn)出了我公司加強管理產(chǎn)生的經(jīng)濟效益。
第二部分經(jīng)營成果分析
間接費用總額5020.00萬元，占主營業(yè)務(wù)收入4.58%，與去年同期9.06%相比降低4.48%。
主要材料耗用表單位：元噸
項目年初存貨原材料中本期采購(1-6月)
平均單價數(shù)量金額平均單價數(shù)量金額
瀝青0.000.000.000.000.000.00
合計15406461.09334467124.56
項目本季度計入當(dāng)期成本費用(1-6月)期末存貨原材料(6月現(xiàn)場盤點數(shù)量)
平均單價數(shù)量金額平均單價數(shù)量金額
瀝青0.000.000.000.000.000.00
合計332415743.9925459450.09
上半年主要材料采購共計33446.71萬元，耗用33241.57萬元，期末余額2545.96萬元，其中采購較大項目為萬達三分部7163萬元，永江4標(biāo)6018萬元，凱羊五標(biāo)4567萬元，織納一標(biāo)3138萬元，畢都十標(biāo)3093萬元，蘭渝鐵路2232萬元，材料耗用較大項目為萬達三分部7260萬元，永江四分部6323萬元，凱羊五標(biāo)4513萬元，畢都十標(biāo)3274萬元，織納一標(biāo)2876萬元，蘭渝鐵路2264萬元。從以上項目可以看出，大部分都是在建或者正準(zhǔn)備大干項目，存貨的增減屬于正常變動。
第三部分財務(wù)狀況分析
上半年公司資產(chǎn)總額199066.22萬元，相比年初資產(chǎn)總額139132.20萬元增加59934.02萬元，增長率為43.08%，流動資產(chǎn)余額164521.33萬元，相比年初114173.03萬元，增加50348.3萬元，增長44.10%，同時負債余額為182,441.45萬元，相比年初124,061.06萬元增加58,380.39萬元，增長率為47.06%，流動負債余額182,220.75萬元，相比年初123,843.90元，增長47.14%;所有者權(quán)益余額16,624.77萬元，相比年初余額15,071.14萬元增加1,553.63萬元，增長率為10.31%?，F(xiàn)將具體分析如下：
1、貨幣資金情況分析
本季末貨幣資金余額13881.52萬元，相比年初12374.57萬元，增加1506.95萬元，增加的原因一是由于部分項目與業(yè)主計量款的及時收回;二是公司進一步加大了資金催收力度，部分完工項目應(yīng)收質(zhì)保金得到收回。
我公司在局資金中心存款9722.34萬元，同時借局款1.13億元。
2、存貨情況分析
本季末存貨余額92100.40萬元，相比年初56212.15萬元，增加35888.25萬元，增長率為63.84%。其中已完工未結(jié)算期末余額87229.21萬元，相比年初52675.43萬元增加34553.78萬元，其中減值損失期末余額26.09萬元，相比年初28.26萬元減少2.17萬元。主要原因是由于我公司加大施工生產(chǎn)力度，部分去年中標(biāo)項目剛進場組織施工，部分工程未達到與業(yè)主結(jié)算要求，形成已完工未結(jié)算金額較去年相比有所增加，預(yù)計在后期隨著計量工作的展開將有所下降。各項目已完工未結(jié)算金額如下(單位元)：
從下表可以看出，已完工未計算金額增長較快的幾個項目是永江四標(biāo)增加了9167.59萬元，畢都增加了5689.17萬元崇靖四分部增加了5364.93萬元，蘭渝鐵路增加了4905.39萬元。
財務(wù)分析報告萬能篇四
企業(yè)基本情況介紹：
x公司于20xx年2月的在 xx市注冊成立后，公司全體員工一邊進行基本建設(shè)前期準(zhǔn)備工作， 20xx年5月開始開展正常的營銷業(yè)務(wù)，對目前的經(jīng)營情況報告如下：
一.公司本月采購、銷售地瓜58.246噸，實現(xiàn)銷售收入x元。銷售毛利265000元。本月業(yè)務(wù)所涉及的貨款已經(jīng)全部付清或收回。
二.本月應(yīng)繳稅金項x 元.其中增值稅x 元;城建稅x 元;教育附加3x元;地方教育附加x元;印花稅金x元。
三.現(xiàn)金流量分析：
四.基本建設(shè)投資情況
1. 20xx年3月至本月底共取得土地出讓面積：x畝，出讓金x元。
2. 支付前期工程款x元，此款主要為場地整理用的土方工程款。在“在建工程”中反映了1000元，余下的x元因為當(dāng)月沒有取得發(fā)票，在“其他應(yīng)收款”中反映。
3. 20xx年3月至本月底。共購進辦公用固定資產(chǎn)臺套，價值x元。購進辦公、生活用低值易耗品臺/件，價值x元.
4. 20xx年3月至本月底累計發(fā)生項目前期費用支出x元，員工的工資薪酬未定及保險等費用未計入。費用明細見附表。
5. 20xx.6月份的基建工作：
(1)場地平整(土方工程)繼續(xù)進行，計工程量在x萬方左右，工程金額在xx萬元左右。
(2)圍墻建設(shè)，按工程量付款，工程金額預(yù)計在x元左右。
(3)。辦公樓已經(jīng)收尾，工程結(jié)算報告在審查中，預(yù)計需要支付工程款300萬元。
五.對以后工作的建議:
1. 目前基本業(yè)務(wù)，存在著較大的財務(wù)和稅收風(fēng)險。公司在加快基建工作的同時，應(yīng)有計劃地加大回收網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的力度，為基地建設(shè)完成，大量開展業(yè)務(wù)打好基礎(chǔ)。
2.結(jié)合公司的實際情況，根據(jù)國家的有關(guān)文件，制定、完善(含日常管理、營銷、基建、財務(wù)等)的管理制度。做到有法可依。并做好管理制度的貫徹和執(zhí)行。應(yīng)通過加強培訓(xùn)、使每一位員工熟悉每一項管理制度，貫穿于具體日常工作中。
3.建立、健全、完善工資體系，及時發(fā)放工資，及時為員工繳納企業(yè)應(yīng)負擔(dān)的保險等費用。這樣能穩(wěn)定員工，增加員工的信心，進而發(fā)揮每個員工的工作積極性!
六.在以后的工作中，財務(wù)人員要經(jīng)常深入工地，了解掌握工程進展情況，正確進行核算，及時為公司領(lǐng)導(dǎo)層提供可靠、準(zhǔn)確、完善的財務(wù)報告和工作建議。
財務(wù)分析報告萬能篇五
1)企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析;
2)企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況;
3)企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。
1)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析;
3)宏觀經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響;
4)其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因;
5)生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)，亟需解決的問題。
1)企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)、效益增減變化的主要原因;
4)會計政策、會計評估變更等原因?qū)πб娴挠绊?
6)虧損企業(yè)的虧損額及原因;
7)企業(yè)凈利潤率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)回報率等盈利能力相關(guān)指標(biāo)與上年度間對比分析及行業(yè)對比。
1)經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況;
3)對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的`事項說明。
1)會計處理調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動情況及原因;
2)本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況及原因。
本年度內(nèi)對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進行簡要說明和分析。
對改進財務(wù)會計決算工作的有關(guān)工作建議。
財務(wù)分析報告萬能篇六
本年度財政預(yù)算為×××元，比上年增加×××元。其中，基本支出×××元，比上年增加%，項目支出×××元，比上年增加%，基本支出增加的原因是：，項目支出增加的原因是。
(二)年終財務(wù)分析---本年預(yù)算執(zhí)行情況分析
1.財政補助收入情況
財政補助收入全年共撥入×××元，其中：基本支出全年共撥入×××元，項目支出全年共撥入×××元。
上級補助收入×××元，其他收入×××元。
2.事業(yè)支出情況
事業(yè)支出全年共支出×××元，其中：基本支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元，商品和服務(wù)支出×××元，對個人和家庭的補助支出×××元)，項目支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元，商品和服務(wù)支出×××元，對個人和家庭的補助支出×××元)。在所有支出中，其中費、費、費開支較大，主要原因是。
上級補助支出×××元，主要用于方面。其他支出×××元，主要用于方面。
3.年終決算情況
本年度單位共收入×××元，共支出×××元，年末事業(yè)結(jié)余為×××元，其中基本結(jié)余×××元，項目結(jié)余×××元，上年結(jié)余為×××元，今年比上年多(少)結(jié)余×××元。多結(jié)余或者是少結(jié)余的因是…………………………。
(三)年終財務(wù)分析---存在的問題和建議
1.積極做好對其他應(yīng)收款的清理工作
其他應(yīng)收款主要是職工出差和購物所借款項，這部分借款如不及時進行清理，就不能夠真實反映經(jīng)濟活動和經(jīng)費支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此，我們通過年終財務(wù)分析，采取積極措施加以管理和清算。一是要控制應(yīng)收款的資金額度。二是要縮短應(yīng)收款的占用時間。三是要及時對應(yīng)收款進行清理、結(jié)算。針對一些一直拖欠的職工，采取見面打招呼，讓其及時結(jié)賬清算。若仍不能進行清還，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款清完。
2.加強對固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)是臺站開展業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件，其種類繁多，規(guī)格不一。在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。今后要加強這方面管理，財務(wù)處在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的，督促經(jīng)辦人及時進行固定資產(chǎn)登記，并定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，制定出相應(yīng)的改進措施，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。
3.重視日常財務(wù)收支管理
收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強這一管理，臺站今后要建立健全了各項財務(wù)制度，這樣財務(wù)日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴(yán)格按財務(wù)制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達到了節(jié)約支出的目的。
4.認真做好年終決算工作
年終決算是一項比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬，編制會計報表等。財務(wù)報表是反映單位財務(wù)狀況和收支情況的書面文件，是財政部門和單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況，掌握政策，指導(dǎo)臺站預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度臺站財務(wù)收支預(yù)算的基礎(chǔ)。所以我們要非常重視這項工作，放棄周末和假期的休息時間，加班加點，認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務(wù)分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過年終財務(wù)分析，總結(jié)出管理中的經(jīng)驗，揭示出存在的問題，以便改進財務(wù)管理工作，提高管理水平，也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù)。
財務(wù)分析報告萬能篇七
1、公司的基本信息(包括歷史沿革)
2、行業(yè)背景(歷史、現(xiàn)狀、未來否則趨勢)及行業(yè)地位(結(jié)合行業(yè)分析報告的內(nèi)容)
3、公司的主要產(chǎn)品或者業(yè)務(wù)情況
4、分析期及近三年的主要會計和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析(結(jié)合公司董事會報告的內(nèi)容)
5、股本變動及股東情況分析
6、公司近三年董(包括獨董)、監(jiān)、高及員工(掌握核心技術(shù)或者關(guān)鍵技術(shù)人員)情況分析(變動原因、獨董述職報告)
二、公司治理結(jié)構(gòu)分析
1、公司治理的目的、核心
2、公司三會制度及其運行情況(獨立董事制度、獨董述職報告、監(jiān)事會報告、董事會秘書及證券事務(wù)代表制度獨董)
3、公司近三年開展的治理活動及其效果
4、公司董事長、總經(jīng)理兩職設(shè)置情況(分離或者合一)
5、公司及董監(jiān)高近三年被證監(jiān)會、交易所行政處罰情況(事由、進展、影響及整改情況，同時結(jié)合主流媒體的相關(guān)報道及公司的澄清公告)
6、違規(guī)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況
7、內(nèi)部控制制度的自我評價報告及鑒證報告
8、履行社會責(zé)任報告情況
9、公司獨立性分析(是否嚴(yán)格實行“五分開”)
三、宏觀經(jīng)濟運行狀況及經(jīng)濟政策對公司的影響分析
1、宏觀經(jīng)濟運行狀況的影響分析(國際、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟運行狀況，可以借助統(tǒng)計資料和主流媒體的相關(guān)報道)
2、宏觀經(jīng)濟政策的影響(金融貨幣政策、財政政策、收入分配政策)
3、產(chǎn)業(yè)政策的影響分析(包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策、產(chǎn)業(yè)組織政策的影響等等)
4、法律、法規(guī)的影響分析
5、科學(xué)技術(shù)進步的影響分析(生物技術(shù)、材料技術(shù)、信息技術(shù)、航空航天技術(shù)等等的影響)
四、公司的行業(yè)地位分析(定位)
1、公司行業(yè)市場排名
2、市場占有率
要求：客觀真實、圖文并茂、生動形象
五、公司競爭能力及成長能力分析
1、競爭能力(競爭優(yōu)勢)分析
體現(xiàn)：資本、技術(shù)、管理、人才、成本、資源、區(qū)位等等方面
方法：swot分析
pest分析
六、財務(wù)分析(核心)
1、審計報告解讀(關(guān)注“非標(biāo)”意見的審計報告，結(jié)合董事會、監(jiān)事會報告)
2、財務(wù)指標(biāo)計算、分析
償債能力指標(biāo)
盈利能力指標(biāo)
管理效率指標(biāo)
現(xiàn)金流量指標(biāo)
3、三張報表及附注的分析
注意：各種指標(biāo)的含義、取值大小是相對的
不能簡單的堆砌各種指標(biāo)
七、專題分析(包括但不限于)
1、重大事項分析
重大訴訟仲裁事項
重大收購、出售資產(chǎn)事項(決策程序、評估基準(zhǔn)日、評估方法的選擇、評估價值、有無溢價跌價、交易時間、收或者付款方式、定價政策等等)
2、關(guān)聯(lián)交易及其分析
日常關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易
決策程序、交易目的、交易時間、收或者付款方式、定價政策、有關(guān)第三方的獨立報告(評估及審計機構(gòu)、獨立財務(wù)顧問、獨立董事、監(jiān)事會)、對公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響等等。
3、同業(yè)競爭問題分析
4、募集資金項目及其效益分析(包括非募投項目)
承諾、變更、專項報告、對分析期經(jīng)營成果的影響等等。
5、應(yīng)收賬款項目分析
6、存貨項目分析
7、其他
八、結(jié)論及建議
1、存在的問題
2、建議措施
3、結(jié)論性意見
財務(wù)分析報告萬能篇八
企業(yè)基本情況介紹：
x公司于20xx年2月的在xx市注冊成立后，公司全體員工一邊進行基本建設(shè)前期準(zhǔn)備工作，20xx年5月開始開展正常的營銷業(yè)務(wù)，對目前的經(jīng)營情況報告如下：
一。公司本月采購、銷售地瓜58.246噸，實現(xiàn)銷售收入x元。銷售毛利265000元。本月業(yè)務(wù)所涉及的貨款已經(jīng)全部付清或收回。
二。本月應(yīng)繳稅金項x元。其中增值稅x元；城建稅x元；教育附加3x元；地方教育附加x元；印花稅金x元。
三?，F(xiàn)金流量分析：
四?；窘ㄔO(shè)投資情況
1.20xx年3月至本月底共取得土地出讓面積：x畝，出讓金x元。
2.支付前期工程款x元，此款主要為場地整理用的土方工程款。在“在建工程”中反映了1000元，余下的x元因為當(dāng)月沒有取得發(fā)票，在“其他應(yīng)收款”中反映。
3.20xx年3月至本月底。共購進辦公用固定資產(chǎn)臺套，價值x元。購進辦公、生活用低值易耗品臺/件，價值x元。
4.20xx年3月至本月底累計發(fā)生項目前期費用支出x元，員工的工資薪酬未定及保險等費用未計入。費用明細見附表。
5.20xx.6月份的基建工作：
（1）場地平整（土方工程）繼續(xù)進行，計工程量在x萬方左右，工程金額在xx萬元左右。
（2）圍墻建設(shè)，按工程量付款，工程金額預(yù)計在x元左右。
（3）。辦公樓已經(jīng)收尾，工程結(jié)算報告在審查中，預(yù)計需要支付工程款300萬元。
五。對以后工作的建議:
1.目前基本業(yè)務(wù)，存在著較大的財務(wù)和稅收風(fēng)險。公司在加快基建工作的同時，應(yīng)有計劃地加大回收網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的力度，為基地建設(shè)完成，大量開展業(yè)務(wù)打好基礎(chǔ)。
2、結(jié)合公司的實際情況，根據(jù)國家的有關(guān)文件，制定、完善（含日常管理、營銷、基建、財務(wù)等）的管理制度。做到有法可依。并做好管理制度的貫徹和執(zhí)行。應(yīng)通過加強培訓(xùn)、使每一位員工熟悉每一項管理制度，貫穿于具體日常工作中。
3、建立、健全、完善工資體系，及時發(fā)放工資，及時為員工繳納企業(yè)應(yīng)負擔(dān)的保險等費用。這樣能穩(wěn)定員工，增加員工的信心，進而發(fā)揮每個員工的工作積極性！
六。在以后的工作中，財務(wù)人員要經(jīng)常深入工地，了解掌握工程進展情況，正確進行核算，及時為公司領(lǐng)導(dǎo)層提供可靠、準(zhǔn)確、完善的財務(wù)報告和工作建議。
財務(wù)分析報告萬能篇九
做任何事情都要明確目標(biāo)，同樣財務(wù)分析的目的可以簡單地概括為：
（一）、評價企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績。作為一個企業(yè)的管理者必須了解企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績，諸如銷售收入的大小，凈利潤的多少以及現(xiàn)金流量等。在獲知上述各項財務(wù)信息后，可與同行業(yè)進行比較，以評價企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績。
（二）、衡量企業(yè)現(xiàn)在的財務(wù)狀況。作為一個企業(yè)的管理者必須了解企業(yè)目前的財務(wù)和狀況，諸如企業(yè)所擁有的各項資產(chǎn)的價值、債務(wù)的多少、存貨的數(shù)量、以及負債與主權(quán)資本的比例關(guān)系等。在悉知上述各項信息后，可提供企業(yè)管理當(dāng)局了解目前企業(yè)財務(wù)狀況的真實情況，以便評價企業(yè)未來發(fā)展的潛在能力。
（三）、預(yù)測企業(yè)未來的發(fā)展趨勢。企業(yè)管理當(dāng)局，必須擬定多項可供選擇的未來發(fā)展方案，然后針對目前的經(jīng)營情況，權(quán)衡未來的發(fā)展趨勢，作出最佳選擇。為企業(yè)決策當(dāng)局實施投資決策提供服務(wù)，同時，也從價值方面對相關(guān)業(yè)務(wù)部門提供咨詢服務(wù)。