確定目標是置頂工作方案的重要環(huán)節(jié)。在公司計劃開展某項工作的時候，我們需要為領導提供多種工作方案。方案能夠幫助到我們很多，所以方案到底該怎么寫才好呢？以下是小編為大家收集的方案范文，歡迎大家分享閱讀。
數(shù)字經(jīng)濟專項審計方案篇一
下面是小編為大家整理的,供大家參考。
一、審計目的
客觀公正評價xx領導人員任期經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)濟責任。積極發(fā)現(xiàn)存在問題，加強內(nèi)部整改，促進各級領導干部依法作為、主動作為、有效作為，將有權(quán)必有責、用權(quán)必擔責、濫權(quán)必追責的要求落細落實，推動xx公司加強管理，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
五、審計期間及審計范圍
審計期間:本次審計期間為20xx年xx月至20xx年xx月，遇重大或重要問題，可追溯或延伸到相關(guān)年度。
審計范圍:xx公司財務狀況和經(jīng)營成果、主要業(yè)績考核指標完成情況。
七、審計內(nèi)容
根據(jù)主要領導人員職責權(quán)限和履行經(jīng)濟責任的具體情況,按照權(quán)責一致、以責定審的原則確定審計內(nèi)容。
(一)“三重一大”決策制度制定及執(zhí)行情況
審查主要領導人員任職期間經(jīng)營管理行為，主要是“三重一大”決策事項(重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運作)執(zhí)行及效果情況。重點關(guān)注布置落實和安排情況。是否建立“三重一大”事項清單目錄、是否形成決策事項臺賬。
(二)貫徹落實xx公司重大經(jīng)濟工作方針政策及決策部署情況
圍繞xx公司制定的重大經(jīng)濟工作方針政策和決策部署,確定審計重點內(nèi)容和對象，審查xx公司對重大政策措施貫徹落實情況。以資金、項目、政策和重大改革任務推進情況為重點，關(guān)注是否制定具體的落實措施,相關(guān)落實措施的具體內(nèi)容及其分解、組織落實情況、執(zhí)行進度以及取得的實際效果等，審查xx公司重大政策舉措是否落實、預定目標和效果是否完成。同時查找影響重大政策措施落地的關(guān)鍵環(huán)節(jié),分析政策措施落實過程中面臨的困難，及時發(fā)現(xiàn)有令不行、有禁不止的行為及出現(xiàn)的新情況、新問題，分析原因并提出建議，促進xx公司各項重大政策措施有效實施和發(fā)揮作用。重點檢查xx公司20xx-20xx年科研項目的完成及取得的效果。
(三)業(yè)績考核指標完成情況
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核實機關(guān)部門對基層領導人員業(yè)績合同完成情況的認定結(jié)果，有無人為調(diào)整和虛假信息。
(四)財務收支的真實、合法及效益情況
審查主要領導人員任職期間的財務收支管理和核算是否符合國家和xx公司、xx公司有關(guān)規(guī)定，財務狀況和經(jīng)營成果是否真實、完整，賬實是否相符,合并財務報表范圍是否完整，分析評價財務績效指標完成情況。
(五)資產(chǎn)管理、使用及質(zhì)量變動情況
審查xx公司資產(chǎn)的真實性、完整性、合法性、效益性，資產(chǎn)是否賬賬、賬實相符,有無虛列、多列、少列或不列資產(chǎn)問題;關(guān)注不良資產(chǎn)情況及計提資產(chǎn)減值準備與資產(chǎn)質(zhì)量是否相匹配，是否存在少提或多提減值準備、潛虧掛賬、嚴重損失或資產(chǎn)流失等問題，確認主要領導人員任職期間資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、運營效率的變動狀況。
在資產(chǎn)質(zhì)量狀況審計中，應重點對不良資產(chǎn)進行審計。不良資產(chǎn)是指資產(chǎn)中存在問題、難以參加正常生產(chǎn)經(jīng)營運轉(zhuǎn)或不能帶來應有經(jīng)濟利益的部分，主要包括:三年以上應收賬款、其他應收款及預付賬款;三年以上無動態(tài)的存貨。對三年以上應收款項、三年以上無動態(tài)存貨、長期資產(chǎn)閑置等問題,查明問題形成原因、造成的后果及責任，對于因決策失誤、管理不當、處置不力等形成的不良資產(chǎn)作為問題予以反映。
(六)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況
根據(jù)xx公司相關(guān)制度規(guī)定及xx公司具體情況，以業(yè)務流程的關(guān)鍵控制點為重點開展審計。除必須對貨幣資金管理流程進行內(nèi)部控制審計外,審計組應根據(jù)xx公司的行業(yè)特點及具體情況，選擇物資采購管理、庫存管理、招投標、合同管理等流程進行審計。
(七)廉潔從業(yè)制度制定和執(zhí)行情況
審查xx公司廉潔從業(yè)相關(guān)制度的制定和執(zhí)行情況,有無違反國家法律法規(guī)和xx公司相關(guān)廉政規(guī)定，以權(quán)謀私、貪污、挪用、私分公款，轉(zhuǎn)移國家資財，行賄受賄及揮霍浪費等行為。
(八)以往審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
審查xx公司對以往審計發(fā)現(xiàn)問題是否按照審計報告提出的審計意見和建議，以國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、xx公司的相關(guān)政策制度為標準，制定切實可行的整改方案、措施并全面落實實施，反映xx公司未整改或整改不到位的問題。
(九)披露事項
了解任期前遺留問題、重大未決訴訟及其他對xx公司有重大影響事項,根據(jù)重要程度進行披露。主要領導人員有責任處理前任遺留問題，對現(xiàn)任領導人員已采取積極有效措施處理,但因各種客觀因素未能解決的任前重大遺留問題，做披露處理;如新官不理舊賬、采取消極態(tài)度不加以處理的，應作為任期內(nèi)問題并界定任期責任予以反映。
(十)巡視巡察整改落實情況
重點關(guān)注20xx年xx公司巡視xx公司時對xx公司反饋問題的整改落實情況。
(十一)黨群工作經(jīng)費的管理使用情況
重點關(guān)注黨 員的黨費繳納、上繳，上級撥付的黨費的管理使用是否符合相關(guān)規(guī)定。
七、審計評價
經(jīng)濟責任審計應當根據(jù)審計查證或者認定的事實,圍繞主要領導人員履行經(jīng)濟責任情況做出客觀公正、實事求是的評價。評價應遵循客觀性、全面性、公正性原則，堅持歷史全面地看待問題。
審計評價應當與審計內(nèi)容相統(tǒng)一,評價的內(nèi)容應全面并突出重要性原則。審計評價要充分肯定主要領導人員的業(yè)績，同時反映客觀事實存在的問題。
(一)“三重一大”決策制度制定及執(zhí)行情況
主要評價主要領導人員任職期間“三重一大”決策制度制定是否完善，“三重一大”決策事項執(zhí)行是否依法依規(guī)，效果是否達到預期目標等。
(二)貫徹落實xx公司重大經(jīng)濟工作方針政策及決策部署情況
按照xx公司制定的重大經(jīng)濟方針政策及決策部署，結(jié)合xx生產(chǎn)經(jīng)營活動，評價主要領導人員任職期間對相關(guān)重大政策措施的貫徹落實情況和執(zhí)行效果，做出“能認真貫徹落實、能貫徹落實、未能貫徹落實”的評價。
(三)業(yè)績考核指標完成情況
根據(jù)業(yè)績合同完成情況的認定結(jié)果和考核級別進行評價,對主要領導人員經(jīng)濟責任范圍以外的非經(jīng)濟事項不需評價。
(四)財務收支真實、合法及效益情況
評價主要領導人員任職期間資產(chǎn)、負債和損益的真實性，財務管理、會計核算的合法合規(guī)性，會計資料是否真實地記錄了各項經(jīng)濟活動、財務收支和經(jīng)營成果;評價領導人員任職期間財務績效。依據(jù)評價指標計算方法,做出會計信息\”真實、基本真實、不真實”的評價。
(五)資產(chǎn)管理、使用及質(zhì)量變動情況
評價任職期間資產(chǎn)的真實性、完整性、效益性，特別是不良資產(chǎn)的產(chǎn)生原因和變動情況。比較任職期末、期初不良資產(chǎn)比率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率等指標，分析評價領導人員任職期間資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、運營效率的變動狀況。
(六)內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
1.內(nèi)部控制制度健全性評價
確認控制制度是否健全，內(nèi)部控制設置是否合理，是否缺少關(guān)鍵控制點;控制職能劃分是否合理,人員分工和牽制是否恰當，能否起到牽制作用。
2.內(nèi)部控制制度有效性評價
確認制度是否能夠有效地防止錯誤與舞弊的發(fā)生,控制系統(tǒng)是否相互制約和協(xié)調(diào),控制是否適度，是否有利于整體功能的發(fā)揮。
(七)廉潔從業(yè)制度建立和執(zhí)行情況
評價廉潔從業(yè)制度建立、執(zhí)行情況，關(guān)注主要領導人員是否存在違反領導干部廉潔從業(yè)規(guī)定的行為。依據(jù)審計查證情況，做出“未發(fā)現(xiàn)(發(fā)現(xiàn))存在違反領導干部廉潔從業(yè)規(guī)定的行為”的評價。
八、審計建議
數(shù)字經(jīng)濟專項審計方案篇二
根據(jù)自治區(qū)、吳忠市民政工作會議精神，為進一步加大民政專項資金的管理力度，確保救災、救助資金?？顚Ｓ?，安全運行，市民政局安排在20xx年5月初和11月中旬各審計檢查一次，對8個鎮(zhèn)、2個農(nóng)林場、1個街道辦事處20xx-20xx年度民政專項資金的管理、使用情況進行一次全面檢查。特制定以下實施方案。
這次開展的民政專項資金檢查的目的，旨在強化對民政專項資金的監(jiān)管，確保民政專項資金做到?？顚Ｓ?，及時足額發(fā)放到位，發(fā)現(xiàn)和糾正款物分配使用和管理中存在的問題，提高民政專項資金的使用效率和救助效果。
(一)救災資金
1、查記錄、文件。查鎮(zhèn)村兩級有無研究分配救災款物的會議記錄、文件、公示照片。2、查名冊、手續(xù)。查鎮(zhèn)村兩級發(fā)放救災款物的名冊和相關(guān)身份戶口資料。
3、查款物相符。入戶查看救災款物是否發(fā)放到災民手中。
4、救災資金收支節(jié)余情況。包括冬令春荒生活救助資金，重點查看資金使用，并對其效果進行評估。
(二)農(nóng)村五保供養(yǎng)經(jīng)費
1、查檔案。查鎮(zhèn)是否為每個五保對象建立檔案。
2、查資料。查每個五保對象是否簽有供養(yǎng)協(xié)議并有明確的監(jiān)護人。
3、查經(jīng)費發(fā)放。查五保供養(yǎng)是否按時(每季度發(fā)放一次)按標準(每人每季度660元)發(fā)放。
4、查五保安全過冬采取的措施。查安全過冬相關(guān)資料。
5、入戶調(diào)查。詢問五保對象供養(yǎng)費領取及安全過冬情況。
6、五保供養(yǎng)收支節(jié)余情況。重點放在安全過冬給五保戶購買煤、糧等，解決個別五保戶生活困難的情況。
(三)臨時救濟資金
1、查三聯(lián)單。查看三聯(lián)單填寫是否規(guī)范，對所救助對象是否匯總為臨時救助花名冊。
2、入戶抽查。查看救助對象是否準確，所救助金額是否花名冊一致。
3、臨時救濟資金收支節(jié)余情況。
(四)優(yōu)撫資金
1、查名冊。查看優(yōu)待金發(fā)放花名冊。
2、查三聯(lián)單。查看優(yōu)撫對象臨時救助情況。
(五)農(nóng)村低保
1、查程序。查鄉(xiāng)村兩級有無研究20xx年度納入低保救助的人員的會議記錄、公示照片。查申報審批資料是否齊備，有無違規(guī)辦理的問題。
3、查證卡。入戶抽查低保證、取款折是否發(fā)放到對象本人手中，有無截留、冒領現(xiàn)象。
此次專項檢查采取查看資料同入戶調(diào)查相結(jié)合的方式，分三個階段實施。
(一)自查自糾(5月1日至5月15日或11月1日至11月15日)。各鎮(zhèn)(街道、場)接到通知后要迅速對照此次專項資金檢查內(nèi)容，逐項、逐村認真開展自查工作，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時糾正。
(二)重點檢查(5月16日至5月30日或11月16日至11月30日)。檢查組將深入鎮(zhèn)、村，查看檔案資料、核對財務臺賬，重點是入戶調(diào)查核實具體情況。
(三)整改落實。(5月1日至5月31日或11月1日至11月31日)整改落實工作與自查自糾、重點檢查工作同步進行，對查出的問題，要認真梳理、分析原因、及時整改。對于違紀嚴重拒不整改的單位和個人，將提交紀檢監(jiān)察及司法機關(guān)嚴肅處理。
(一)加強領導，提高認識。各鎮(zhèn)(街道、場)要高度重視，充分認識開展民政專項資金檢查的重要性和必要性，要把這項工作作為當前一件大事，擺在突出位臵，統(tǒng)籌安排，精心組織。要指定專人負責，認真開展自查自糾，并主動配合檢查人員做好相關(guān)工作，提供相應的文件資料。
(二)嚴肅紀律，確保質(zhì)量。一是自查工作要全面徹底，不留死角，不縮小范圍，確保自查面達到100%。二是組織重點檢查要認真仔細，深入透徹，嚴禁浮于表面，流于形式。三是對檢查情況要全面如實的報告，不許弄虛作假、瞞報漏報等問題。
(三)糾防并舉，建章立制。通過監(jiān)督檢查，要進一步建立和完善各項民政資金監(jiān)管制度，規(guī)范行政權(quán)力運行，研究制定推動民政資金規(guī)范管理使用的配套措施，要完善資金的管理和使用制度，不斷提高資金的使用效益。
數(shù)字經(jīng)濟專項審計方案篇三
一、審計目標
通過審計，摸清被審計人員任職期間對所在部門、單位財務收支的真實性、合法性和效益性以及有關(guān)經(jīng)濟活動應當負有的經(jīng)濟責任，在其它工作中所承擔的工作責任等。切實加強對領導干部的監(jiān)督管理，增強責任意識，促進廉潔從政，促進黨風廉政建設，為組織部門考核、任用干部提供參考依據(jù)。
二、審計重點、主要內(nèi)容
(一)審計重點。對財務收支的真實合法，重大事項決策程序及效果，內(nèi)部控制制度健全有效，資產(chǎn)安全完整，領導干部本人廉潔自律等情況進行審計。
(二)審計的主要內(nèi)容(按工作性質(zhì)分類)
1、黨務領導干部(機關(guān)、院系)審計的主要內(nèi)容：
(1)是否依法履行黨務管理職能;
(2)校撥黨建經(jīng)費、學生經(jīng)費管理有無規(guī)章制度，使用管理情況如何;
(3)本人是否遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務制度，有無違紀違規(guī)問題;
(4)其他需要審計的事項。
2、行政機關(guān)、教輔單位領導干部審計的主要內(nèi)容：
(1)是否依法履行經(jīng)濟管理職能;
(2)校撥經(jīng)費及其他收入經(jīng)費管理使用情況;
(3)各類資產(chǎn)是否安全完整、保值增值，使用效益如何;
(4)本人是否遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務制度，有無違紀違規(guī)問題;
(5)其他需要審計的事項。
3、教學院系、獨立學院行政領導干部審計的主要內(nèi)容：
(1)是否依法履行經(jīng)濟管理職能;
(3)各類資產(chǎn)是否安全完整、保值增值，使用效益如何;
(5)單位有無經(jīng)濟實體，其資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;
(6)財務管理規(guī)章制度及其它內(nèi)部控制制度是否健全、有效;
(8)本人是否遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務制度，有無違紀違規(guī)問題;
(9)截止2011年12月底債權(quán)、債務是否真實、清楚;
(10)其他需要審計的事項。
4、二級財務獨立核算單位領導干部審計的主要內(nèi)容：
(1)是否依法履行經(jīng)濟管理職能;
(3)各類資產(chǎn)是否安全完整、保值增值，使用效益如何;
(5)所辦產(chǎn)業(yè)的效益、資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;
(6)財務管理規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度是否健全、有效;
(8)本人是否遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務制度，有無違紀違規(guī)問題;
(10)其他需要審計的事項。
三、審計范圍
四、審計程序
(一)審計處5月7日送達審計通知書;
(二)被審計人員撰寫個人述職報告，所在單位準備相關(guān)材料;
(三)5月10日起審計組開始進點，召開所在單位有關(guān)人員座談會。聽取被審計干部工作匯報，查閱相關(guān)審計資料;(提交個人述職報告和所需相關(guān)資料)
(五)征求被審計個人及所在單位的書面回復意見，審計組對審計報告進行修改完善。
(六)各審計組向經(jīng)濟責任審計聯(lián)系會議匯報審計情況，審核審計報告，研究確定后，審計處出具正式審計報告。
五、審計工作具體安排
第一批：黨政群團、教輔單位和機關(guān)黨支書記(42人)
六、審計組組成人員
七、審計工作要求
(一)審計組應當根據(jù)審計進度安排，合理安排工作時間，根據(jù)審計人員的業(yè)務能力和審計經(jīng)驗合理分配工作任務，明確每個審計人員的管理事項及職責分工，保證每一階段的工作有序順利進行。
(二)審計過程中，審計人員應當恪守“嚴格依法、正直坦誠、客觀公正、勤勉盡責、保守秘密”的20字基本審計職業(yè)道德，廉潔從審。
(三)審計人員要認真查閱審計資料，做好工作底稿，合理運用職業(yè)判斷，保持職業(yè)謹慎，恰當?shù)贸鰧徲嫿Y(jié)論，規(guī)避審計風險。
(四)嚴格執(zhí)行審計紀律，堅持文明審計，保持良好的職業(yè)形象。
為進一步做好經(jīng)濟責任審計工作，保證質(zhì)量并按時完成任務，統(tǒng)一經(jīng)濟責任審計工作的規(guī)范和各項要求，根據(jù)《審計法》及其實施條例、中辦國辦兩個《暫行規(guī)定》及其實施細則，結(jié)合我市實際，特制定本工作方案。
一、審計目標
在審計領導干部任職期間所在單位財政財務收支的真實性、合法性和效益性的基礎上，摸清單位家底，重點揭露財政財務收支活動存在的違規(guī)違紀、重大損失浪費和領導干部違反廉政規(guī)定等問題，做出正確評價并分清經(jīng)濟責任。通過審計，增強被審計單位及有關(guān)人員遵紀守法和廉潔自律意識，促進領導干部正確行使權(quán)力，推進依法行政，為黨管干部和經(jīng)濟健康發(fā)展服務。
二、審計范圍
領導干部所在單位、由其兼任法定代表人和由其分管的所屬二級單位為必審單位，其他單位可根據(jù)與本單位經(jīng)濟往來情況和重要程度抽審。垂直管理的可適當延伸下一級單位。
審計時限應為領導干部的任職時間，已進行過任中審計的，原則上不再重復審計。所需審計時限較長的，可重點審計后三年或最后一屆任期，重大問題追溯到以前年度，重要事項延伸至審計日。
三、審計的主要內(nèi)容及重點
(一)貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)和經(jīng)濟政策情況。部門單位執(zhí)行《預算法》、《會計法》、《稅收征管法》等財經(jīng)法規(guī)情況，有無做假帳、私設“帳外帳”，或偷漏稅金、私分亂發(fā)等違法違紀問題;部門單位內(nèi)部制訂的財務管理制度、辦法等是否符合國家規(guī)定;執(zhí)行中央及省市出臺的經(jīng)濟政策情況。
(二)財政財務收支情況。一是部門單位預算編制和執(zhí)行情況，決算報表的真實性、完整性，財政資金的管理、使用和撥付情況，財政財務收支是否真實、合法。二是各類資金、基金和收費項目是否符合國家政策規(guī)定，有無亂收費、亂集資、亂攤派和拖欠、坐支、截留各項收入問題;執(zhí)行“收支兩條線”政策是否到位，票據(jù)和帳戶是否合規(guī)等;有無隱瞞收入、私設“小金庫”等問題。三是各項專項資金的管理、使用及其效益情況，有無擠占挪用專項經(jīng)費和其它專項資金問題。
(三)資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情況。主要審核任期內(nèi)各項資產(chǎn)的真實性、完整性、合法性(包括貨幣資金、有價證券、各項應收款、庫存材料、對外投資、固定資產(chǎn)和其它資產(chǎn)等)，各項資產(chǎn)的管理是否符合規(guī)定，有無賬外資產(chǎn)。通過任期內(nèi)國有資產(chǎn)(一般按凈資產(chǎn)數(shù))的增減變化，確認國有資產(chǎn)保值增值情況，分析國有資產(chǎn)有無流失、損失、浪費等問題。
(四)負債情況。主要審核任期內(nèi)單位債務的真實性、合法性。重點審查往來款項催要及清理是否及時，有無長期掛賬和利用往來賬戶隱瞞收入等問題;有無賬外債務，并及時查明原因，并分析債務的增減變化情況。
(五)重大經(jīng)濟決策情況?；窘ㄔO、對外投資等重大經(jīng)濟事項的決策程序是否正確，是否經(jīng)過科學論證，資金來源是否正當，是否按規(guī)定管理和使用資金，其效益性如何。有無違規(guī)擔保、抵押和購買股票、債券等現(xiàn)象。有無因決策失誤或管理不善造成損失浪費等現(xiàn)象。
(六)領導干部遵守廉政規(guī)定情況。領導干部本人及其親屬有無長期借用公款或本單位及下屬單位資產(chǎn)問題;有無從單位注入資金進行工商登記、自兼法定代表人辦企業(yè)問題;有無從下屬單位領取報酬和補助問題;有無公款裝修、購買私房及超標準購車等問題;有無通過親屬子女從事與管理的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的經(jīng)營活動牟取私利問題;有無轉(zhuǎn)移、挪用、侵占企業(yè)資金或下屬單位資金為個人和小團體牟取私利等問題。
四、審計評價及責任界定
審計評價是經(jīng)濟責任審計的重點，應按照審計內(nèi)容全面評價，重點包括被審計單位財政財務收支的真實性、合法性和效益性，重大經(jīng)濟決策及其程序的合法性、效益性，以及單位內(nèi)控制度和遵紀守法情況，根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題，分析問題形成的原因、背景，在取得相關(guān)批件、簽字、會議記錄、調(diào)查筆錄等審計證據(jù)的基礎上進行評價，正確界定領導干部應承擔的經(jīng)濟責任，具體分為直接責任、主管責任和領導責任，并在審計報告中簡要說明理由。在沒有或無法取得相關(guān)證據(jù)，責任確實難以區(qū)分的情況下，采取寫實手法，描述其經(jīng)濟活動或決策活動的具體過程。
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審計實施方案
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數(shù)字經(jīng)濟專項審計方案篇四
近些年，作為農(nóng)業(yè)大省和糧食主產(chǎn)區(qū)黑龍江省積極探索農(nóng)業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，堅持把發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)作為振興發(fā)展的重要內(nèi)容，爭當農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設排頭兵，當好維護國家糧食安全的“壓艙石”。
今年3月，《黑龍江省“十四五”數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃》印發(fā)，?！拔覀兛v深推進‘數(shù)字技術(shù)+農(nóng)業(yè)生產(chǎn)’應用模式，今年力爭實現(xiàn)無人農(nóng)機作業(yè)面積20萬畝以上。”北大荒農(nóng)墾集團（簡稱：北大荒集團）有限公司黨委書記、董事長王守聰說。
北大荒集團，地處東北地區(qū)小興安嶺南麓、松嫩平原和三江平原地區(qū)。轄區(qū)土地總面積萬平方公里，現(xiàn)有耕地4448萬畝、林地1362萬畝、草地507萬畝、水面388萬畝，是國家級生態(tài)示范區(qū)。。
在品牌化、產(chǎn)業(yè)化、數(shù)字化助力下，2019年該集團企業(yè)現(xiàn)實增加值億元，人均可支配收入達到25985元。北大荒集團實現(xiàn)營業(yè)收入億元，利潤億元。
數(shù)字經(jīng)濟專項審計方案篇五
自我公司收到底稿后，我公司立即召開了專題會議，對經(jīng)濟審計整改底稿內(nèi)容進行了充分的學習研究，認真分析了我公司在經(jīng)營管理中存在的問題，并且決定嚴格按照審計整改底稿中的要求對各方面存在的問題進行認真自查，并拿出整改方案。
1三重一大
2法律事務部門
一、關(guān)于“三重一大”整改落實工作的情況報告
1、高度重視，明確責任
按照主管領導要求，公司領導責成紀檢監(jiān)察審計部牽頭，各相關(guān)部門圍繞“需要改進和完善”的要求和建議，實施整改。
2、明確方向，制定措施
一大”內(nèi)容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補缺的制度及出臺計劃；強化所屬單位特別是實體單位的集體決策、民主決策意識，并將其延伸至項目團隊，加大項目部紀檢員（監(jiān)察員）監(jiān)督責任考核。
3、認真自查，抓好“回頭看”
重點查找公司及各部門在落實“三重一大”決策事項中，是否堅持集體決策、科學決策、民主決策和依法依規(guī)決策，通過對一年來公司決策事項和相關(guān)配套制度以及落實情況的梳理，要查找會議記錄（紀要）是否齊全，執(zhí)行過程是否符合決策紀律要求，并提交自查報告。
4、存在的不足和下一步打算
一是按照現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展趨勢，“三重一大”決策配套制度有待進一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實監(jiān)督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項考核評價和后評估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎資料整理不夠及時，不夠規(guī)范。
失責責任追究制等制度，努力做到規(guī)范化、制度化和程序化。
4、進一步規(guī)范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。
二、關(guān)于法律實務部門整改落實工作的整改措施
1、加快法律事務管理工作機構(gòu)和隊伍建設。設立專職的法律事務管理部門，法律事務管理部門對公司負責人負責。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務人員，由公司法律事務部和下屬公司負責人雙重領導。
2、健全公司規(guī)章制度體系，即結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃制定出公司的規(guī)章制度完善計劃，強化規(guī)章制度的建立、健全與完善，并保障其執(zhí)行。
性的深入開展普法教育。
4、進一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務管理機構(gòu)歸口管理，公司各級業(yè)務機構(gòu)中均應配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識的專兼職合同管理人員，具體負責合同管理的日常工作和承辦其他合同事務。
5、建立健全監(jiān)督監(jiān)察機制，加大規(guī)章制度執(zhí)行力度。要把公司的經(jīng)營管理行為置于法律監(jiān)督、紀律監(jiān)督和民主監(jiān)督之下，并建立行之有效的監(jiān)督程序。在公司內(nèi)部落實縱橫兩套監(jiān)督機制，一套是自上而下的“逐級負責”的縱向監(jiān)督體系；一套是橫向的部門間的監(jiān)督體系。對發(fā)現(xiàn)的問題及時處理，以維護公司的合法權(quán)益。
根據(jù)國家局《關(guān)于進一步做好審計整改工作有關(guān)事項的通知》（國煙審〔2015〕117號）、公司《關(guān)于印發(fā)審計整改工作實施方案的通知》要求，為進一步深入推進審計整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營活動，提升基礎管理水平，結(jié)合企業(yè)實際，制訂本方案。
《經(jīng)濟審計報告整改方案》全文內(nèi)容當前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。
數(shù)字經(jīng)濟專項審計方案篇一
下面是小編為大家整理的,供大家參考。
一、審計目的
客觀公正評價xx領導人員任期經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)濟責任。積極發(fā)現(xiàn)存在問題，加強內(nèi)部整改，促進各級領導干部依法作為、主動作為、有效作為，將有權(quán)必有責、用權(quán)必擔責、濫權(quán)必追責的要求落細落實，推動xx公司加強管理，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
五、審計期間及審計范圍
審計期間:本次審計期間為20xx年xx月至20xx年xx月，遇重大或重要問題，可追溯或延伸到相關(guān)年度。
審計范圍:xx公司財務狀況和經(jīng)營成果、主要業(yè)績考核指標完成情況。
七、審計內(nèi)容
根據(jù)主要領導人員職責權(quán)限和履行經(jīng)濟責任的具體情況,按照權(quán)責一致、以責定審的原則確定審計內(nèi)容。
(一)“三重一大”決策制度制定及執(zhí)行情況
審查主要領導人員任職期間經(jīng)營管理行為，主要是“三重一大”決策事項(重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運作)執(zhí)行及效果情況。重點關(guān)注布置落實和安排情況。是否建立“三重一大”事項清單目錄、是否形成決策事項臺賬。
(二)貫徹落實xx公司重大經(jīng)濟工作方針政策及決策部署情況
圍繞xx公司制定的重大經(jīng)濟工作方針政策和決策部署,確定審計重點內(nèi)容和對象，審查xx公司對重大政策措施貫徹落實情況。以資金、項目、政策和重大改革任務推進情況為重點，關(guān)注是否制定具體的落實措施,相關(guān)落實措施的具體內(nèi)容及其分解、組織落實情況、執(zhí)行進度以及取得的實際效果等，審查xx公司重大政策舉措是否落實、預定目標和效果是否完成。同時查找影響重大政策措施落地的關(guān)鍵環(huán)節(jié),分析政策措施落實過程中面臨的困難，及時發(fā)現(xiàn)有令不行、有禁不止的行為及出現(xiàn)的新情況、新問題，分析原因并提出建議，促進xx公司各項重大政策措施有效實施和發(fā)揮作用。重點檢查xx公司20xx-20xx年科研項目的完成及取得的效果。
(三)業(yè)績考核指標完成情況
當前隱藏內(nèi)容免費查看
核實機關(guān)部門對基層領導人員業(yè)績合同完成情況的認定結(jié)果，有無人為調(diào)整和虛假信息。
(四)財務收支的真實、合法及效益情況
審查主要領導人員任職期間的財務收支管理和核算是否符合國家和xx公司、xx公司有關(guān)規(guī)定，財務狀況和經(jīng)營成果是否真實、完整，賬實是否相符,合并財務報表范圍是否完整，分析評價財務績效指標完成情況。
(五)資產(chǎn)管理、使用及質(zhì)量變動情況
審查xx公司資產(chǎn)的真實性、完整性、合法性、效益性，資產(chǎn)是否賬賬、賬實相符,有無虛列、多列、少列或不列資產(chǎn)問題;關(guān)注不良資產(chǎn)情況及計提資產(chǎn)減值準備與資產(chǎn)質(zhì)量是否相匹配，是否存在少提或多提減值準備、潛虧掛賬、嚴重損失或資產(chǎn)流失等問題，確認主要領導人員任職期間資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、運營效率的變動狀況。
在資產(chǎn)質(zhì)量狀況審計中，應重點對不良資產(chǎn)進行審計。不良資產(chǎn)是指資產(chǎn)中存在問題、難以參加正常生產(chǎn)經(jīng)營運轉(zhuǎn)或不能帶來應有經(jīng)濟利益的部分，主要包括:三年以上應收賬款、其他應收款及預付賬款;三年以上無動態(tài)的存貨。對三年以上應收款項、三年以上無動態(tài)存貨、長期資產(chǎn)閑置等問題,查明問題形成原因、造成的后果及責任，對于因決策失誤、管理不當、處置不力等形成的不良資產(chǎn)作為問題予以反映。
(六)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況
根據(jù)xx公司相關(guān)制度規(guī)定及xx公司具體情況，以業(yè)務流程的關(guān)鍵控制點為重點開展審計。除必須對貨幣資金管理流程進行內(nèi)部控制審計外,審計組應根據(jù)xx公司的行業(yè)特點及具體情況，選擇物資采購管理、庫存管理、招投標、合同管理等流程進行審計。
(七)廉潔從業(yè)制度制定和執(zhí)行情況
審查xx公司廉潔從業(yè)相關(guān)制度的制定和執(zhí)行情況,有無違反國家法律法規(guī)和xx公司相關(guān)廉政規(guī)定，以權(quán)謀私、貪污、挪用、私分公款，轉(zhuǎn)移國家資財，行賄受賄及揮霍浪費等行為。
(八)以往審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
審查xx公司對以往審計發(fā)現(xiàn)問題是否按照審計報告提出的審計意見和建議，以國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、xx公司的相關(guān)政策制度為標準，制定切實可行的整改方案、措施并全面落實實施，反映xx公司未整改或整改不到位的問題。
(九)披露事項
了解任期前遺留問題、重大未決訴訟及其他對xx公司有重大影響事項,根據(jù)重要程度進行披露。主要領導人員有責任處理前任遺留問題，對現(xiàn)任領導人員已采取積極有效措施處理,但因各種客觀因素未能解決的任前重大遺留問題，做披露處理;如新官不理舊賬、采取消極態(tài)度不加以處理的，應作為任期內(nèi)問題并界定任期責任予以反映。
(十)巡視巡察整改落實情況
重點關(guān)注20xx年xx公司巡視xx公司時對xx公司反饋問題的整改落實情況。
(十一)黨群工作經(jīng)費的管理使用情況
重點關(guān)注黨 員的黨費繳納、上繳，上級撥付的黨費的管理使用是否符合相關(guān)規(guī)定。
七、審計評價
經(jīng)濟責任審計應當根據(jù)審計查證或者認定的事實,圍繞主要領導人員履行經(jīng)濟責任情況做出客觀公正、實事求是的評價。評價應遵循客觀性、全面性、公正性原則，堅持歷史全面地看待問題。
審計評價應當與審計內(nèi)容相統(tǒng)一,評價的內(nèi)容應全面并突出重要性原則。審計評價要充分肯定主要領導人員的業(yè)績，同時反映客觀事實存在的問題。
(一)“三重一大”決策制度制定及執(zhí)行情況
主要評價主要領導人員任職期間“三重一大”決策制度制定是否完善，“三重一大”決策事項執(zhí)行是否依法依規(guī)，效果是否達到預期目標等。
(二)貫徹落實xx公司重大經(jīng)濟工作方針政策及決策部署情況
按照xx公司制定的重大經(jīng)濟方針政策及決策部署，結(jié)合xx生產(chǎn)經(jīng)營活動，評價主要領導人員任職期間對相關(guān)重大政策措施的貫徹落實情況和執(zhí)行效果，做出“能認真貫徹落實、能貫徹落實、未能貫徹落實”的評價。
(三)業(yè)績考核指標完成情況
根據(jù)業(yè)績合同完成情況的認定結(jié)果和考核級別進行評價,對主要領導人員經(jīng)濟責任范圍以外的非經(jīng)濟事項不需評價。
(四)財務收支真實、合法及效益情況
評價主要領導人員任職期間資產(chǎn)、負債和損益的真實性，財務管理、會計核算的合法合規(guī)性，會計資料是否真實地記錄了各項經(jīng)濟活動、財務收支和經(jīng)營成果;評價領導人員任職期間財務績效。依據(jù)評價指標計算方法,做出會計信息\”真實、基本真實、不真實”的評價。
(五)資產(chǎn)管理、使用及質(zhì)量變動情況
評價任職期間資產(chǎn)的真實性、完整性、效益性，特別是不良資產(chǎn)的產(chǎn)生原因和變動情況。比較任職期末、期初不良資產(chǎn)比率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率等指標，分析評價領導人員任職期間資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、運營效率的變動狀況。
(六)內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
1.內(nèi)部控制制度健全性評價
確認控制制度是否健全，內(nèi)部控制設置是否合理，是否缺少關(guān)鍵控制點;控制職能劃分是否合理,人員分工和牽制是否恰當，能否起到牽制作用。
2.內(nèi)部控制制度有效性評價
確認制度是否能夠有效地防止錯誤與舞弊的發(fā)生,控制系統(tǒng)是否相互制約和協(xié)調(diào),控制是否適度，是否有利于整體功能的發(fā)揮。
(七)廉潔從業(yè)制度建立和執(zhí)行情況
評價廉潔從業(yè)制度建立、執(zhí)行情況，關(guān)注主要領導人員是否存在違反領導干部廉潔從業(yè)規(guī)定的行為。依據(jù)審計查證情況，做出“未發(fā)現(xiàn)(發(fā)現(xiàn))存在違反領導干部廉潔從業(yè)規(guī)定的行為”的評價。
八、審計建議
數(shù)字經(jīng)濟專項審計方案篇二
根據(jù)自治區(qū)、吳忠市民政工作會議精神，為進一步加大民政專項資金的管理力度，確保救災、救助資金?？顚Ｓ?，安全運行，市民政局安排在20xx年5月初和11月中旬各審計檢查一次，對8個鎮(zhèn)、2個農(nóng)林場、1個街道辦事處20xx-20xx年度民政專項資金的管理、使用情況進行一次全面檢查。特制定以下實施方案。
這次開展的民政專項資金檢查的目的，旨在強化對民政專項資金的監(jiān)管，確保民政專項資金做到?？顚Ｓ?，及時足額發(fā)放到位，發(fā)現(xiàn)和糾正款物分配使用和管理中存在的問題，提高民政專項資金的使用效率和救助效果。
(一)救災資金
1、查記錄、文件。查鎮(zhèn)村兩級有無研究分配救災款物的會議記錄、文件、公示照片。2、查名冊、手續(xù)。查鎮(zhèn)村兩級發(fā)放救災款物的名冊和相關(guān)身份戶口資料。
3、查款物相符。入戶查看救災款物是否發(fā)放到災民手中。
4、救災資金收支節(jié)余情況。包括冬令春荒生活救助資金，重點查看資金使用，并對其效果進行評估。
(二)農(nóng)村五保供養(yǎng)經(jīng)費
1、查檔案。查鎮(zhèn)是否為每個五保對象建立檔案。
2、查資料。查每個五保對象是否簽有供養(yǎng)協(xié)議并有明確的監(jiān)護人。
3、查經(jīng)費發(fā)放。查五保供養(yǎng)是否按時(每季度發(fā)放一次)按標準(每人每季度660元)發(fā)放。
4、查五保安全過冬采取的措施。查安全過冬相關(guān)資料。
5、入戶調(diào)查。詢問五保對象供養(yǎng)費領取及安全過冬情況。
6、五保供養(yǎng)收支節(jié)余情況。重點放在安全過冬給五保戶購買煤、糧等，解決個別五保戶生活困難的情況。
(三)臨時救濟資金
1、查三聯(lián)單。查看三聯(lián)單填寫是否規(guī)范，對所救助對象是否匯總為臨時救助花名冊。
2、入戶抽查。查看救助對象是否準確，所救助金額是否花名冊一致。
3、臨時救濟資金收支節(jié)余情況。
(四)優(yōu)撫資金
1、查名冊。查看優(yōu)待金發(fā)放花名冊。
2、查三聯(lián)單。查看優(yōu)撫對象臨時救助情況。
(五)農(nóng)村低保
1、查程序。查鄉(xiāng)村兩級有無研究20xx年度納入低保救助的人員的會議記錄、公示照片。查申報審批資料是否齊備，有無違規(guī)辦理的問題。
3、查證卡。入戶抽查低保證、取款折是否發(fā)放到對象本人手中，有無截留、冒領現(xiàn)象。
此次專項檢查采取查看資料同入戶調(diào)查相結(jié)合的方式，分三個階段實施。
(一)自查自糾(5月1日至5月15日或11月1日至11月15日)。各鎮(zhèn)(街道、場)接到通知后要迅速對照此次專項資金檢查內(nèi)容，逐項、逐村認真開展自查工作，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時糾正。
(二)重點檢查(5月16日至5月30日或11月16日至11月30日)。檢查組將深入鎮(zhèn)、村，查看檔案資料、核對財務臺賬，重點是入戶調(diào)查核實具體情況。
(三)整改落實。(5月1日至5月31日或11月1日至11月31日)整改落實工作與自查自糾、重點檢查工作同步進行，對查出的問題，要認真梳理、分析原因、及時整改。對于違紀嚴重拒不整改的單位和個人，將提交紀檢監(jiān)察及司法機關(guān)嚴肅處理。
(一)加強領導，提高認識。各鎮(zhèn)(街道、場)要高度重視，充分認識開展民政專項資金檢查的重要性和必要性，要把這項工作作為當前一件大事，擺在突出位臵，統(tǒng)籌安排，精心組織。要指定專人負責，認真開展自查自糾，并主動配合檢查人員做好相關(guān)工作，提供相應的文件資料。
(二)嚴肅紀律，確保質(zhì)量。一是自查工作要全面徹底，不留死角，不縮小范圍，確保自查面達到100%。二是組織重點檢查要認真仔細，深入透徹，嚴禁浮于表面，流于形式。三是對檢查情況要全面如實的報告，不許弄虛作假、瞞報漏報等問題。
(三)糾防并舉，建章立制。通過監(jiān)督檢查，要進一步建立和完善各項民政資金監(jiān)管制度，規(guī)范行政權(quán)力運行，研究制定推動民政資金規(guī)范管理使用的配套措施，要完善資金的管理和使用制度，不斷提高資金的使用效益。
數(shù)字經(jīng)濟專項審計方案篇三
一、審計目標
通過審計，摸清被審計人員任職期間對所在部門、單位財務收支的真實性、合法性和效益性以及有關(guān)經(jīng)濟活動應當負有的經(jīng)濟責任，在其它工作中所承擔的工作責任等。切實加強對領導干部的監(jiān)督管理，增強責任意識，促進廉潔從政，促進黨風廉政建設，為組織部門考核、任用干部提供參考依據(jù)。
二、審計重點、主要內(nèi)容
(一)審計重點。對財務收支的真實合法，重大事項決策程序及效果，內(nèi)部控制制度健全有效，資產(chǎn)安全完整，領導干部本人廉潔自律等情況進行審計。
(二)審計的主要內(nèi)容(按工作性質(zhì)分類)
1、黨務領導干部(機關(guān)、院系)審計的主要內(nèi)容：
(1)是否依法履行黨務管理職能;
(2)校撥黨建經(jīng)費、學生經(jīng)費管理有無規(guī)章制度，使用管理情況如何;
(3)本人是否遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務制度，有無違紀違規(guī)問題;
(4)其他需要審計的事項。
2、行政機關(guān)、教輔單位領導干部審計的主要內(nèi)容：
(1)是否依法履行經(jīng)濟管理職能;
(2)校撥經(jīng)費及其他收入經(jīng)費管理使用情況;
(3)各類資產(chǎn)是否安全完整、保值增值，使用效益如何;
(4)本人是否遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務制度，有無違紀違規(guī)問題;
(5)其他需要審計的事項。
3、教學院系、獨立學院行政領導干部審計的主要內(nèi)容：
(1)是否依法履行經(jīng)濟管理職能;
(3)各類資產(chǎn)是否安全完整、保值增值，使用效益如何;
(5)單位有無經(jīng)濟實體，其資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;
(6)財務管理規(guī)章制度及其它內(nèi)部控制制度是否健全、有效;
(8)本人是否遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務制度，有無違紀違規(guī)問題;
(9)截止2011年12月底債權(quán)、債務是否真實、清楚;
(10)其他需要審計的事項。
4、二級財務獨立核算單位領導干部審計的主要內(nèi)容：
(1)是否依法履行經(jīng)濟管理職能;
(3)各類資產(chǎn)是否安全完整、保值增值，使用效益如何;
(5)所辦產(chǎn)業(yè)的效益、資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;
(6)財務管理規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度是否健全、有效;
(8)本人是否遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務制度，有無違紀違規(guī)問題;
(10)其他需要審計的事項。
三、審計范圍
四、審計程序
(一)審計處5月7日送達審計通知書;
(二)被審計人員撰寫個人述職報告，所在單位準備相關(guān)材料;
(三)5月10日起審計組開始進點，召開所在單位有關(guān)人員座談會。聽取被審計干部工作匯報，查閱相關(guān)審計資料;(提交個人述職報告和所需相關(guān)資料)
(五)征求被審計個人及所在單位的書面回復意見，審計組對審計報告進行修改完善。
(六)各審計組向經(jīng)濟責任審計聯(lián)系會議匯報審計情況，審核審計報告，研究確定后，審計處出具正式審計報告。
五、審計工作具體安排
第一批：黨政群團、教輔單位和機關(guān)黨支書記(42人)
六、審計組組成人員
七、審計工作要求
(一)審計組應當根據(jù)審計進度安排，合理安排工作時間，根據(jù)審計人員的業(yè)務能力和審計經(jīng)驗合理分配工作任務，明確每個審計人員的管理事項及職責分工，保證每一階段的工作有序順利進行。
(二)審計過程中，審計人員應當恪守“嚴格依法、正直坦誠、客觀公正、勤勉盡責、保守秘密”的20字基本審計職業(yè)道德，廉潔從審。
(三)審計人員要認真查閱審計資料，做好工作底稿，合理運用職業(yè)判斷，保持職業(yè)謹慎，恰當?shù)贸鰧徲嫿Y(jié)論，規(guī)避審計風險。
(四)嚴格執(zhí)行審計紀律，堅持文明審計，保持良好的職業(yè)形象。
為進一步做好經(jīng)濟責任審計工作，保證質(zhì)量并按時完成任務，統(tǒng)一經(jīng)濟責任審計工作的規(guī)范和各項要求，根據(jù)《審計法》及其實施條例、中辦國辦兩個《暫行規(guī)定》及其實施細則，結(jié)合我市實際，特制定本工作方案。
一、審計目標
在審計領導干部任職期間所在單位財政財務收支的真實性、合法性和效益性的基礎上，摸清單位家底，重點揭露財政財務收支活動存在的違規(guī)違紀、重大損失浪費和領導干部違反廉政規(guī)定等問題，做出正確評價并分清經(jīng)濟責任。通過審計，增強被審計單位及有關(guān)人員遵紀守法和廉潔自律意識，促進領導干部正確行使權(quán)力，推進依法行政，為黨管干部和經(jīng)濟健康發(fā)展服務。
二、審計范圍
領導干部所在單位、由其兼任法定代表人和由其分管的所屬二級單位為必審單位，其他單位可根據(jù)與本單位經(jīng)濟往來情況和重要程度抽審。垂直管理的可適當延伸下一級單位。
審計時限應為領導干部的任職時間，已進行過任中審計的，原則上不再重復審計。所需審計時限較長的，可重點審計后三年或最后一屆任期，重大問題追溯到以前年度，重要事項延伸至審計日。
三、審計的主要內(nèi)容及重點
(一)貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)和經(jīng)濟政策情況。部門單位執(zhí)行《預算法》、《會計法》、《稅收征管法》等財經(jīng)法規(guī)情況，有無做假帳、私設“帳外帳”，或偷漏稅金、私分亂發(fā)等違法違紀問題;部門單位內(nèi)部制訂的財務管理制度、辦法等是否符合國家規(guī)定;執(zhí)行中央及省市出臺的經(jīng)濟政策情況。
(二)財政財務收支情況。一是部門單位預算編制和執(zhí)行情況，決算報表的真實性、完整性，財政資金的管理、使用和撥付情況，財政財務收支是否真實、合法。二是各類資金、基金和收費項目是否符合國家政策規(guī)定，有無亂收費、亂集資、亂攤派和拖欠、坐支、截留各項收入問題;執(zhí)行“收支兩條線”政策是否到位，票據(jù)和帳戶是否合規(guī)等;有無隱瞞收入、私設“小金庫”等問題。三是各項專項資金的管理、使用及其效益情況，有無擠占挪用專項經(jīng)費和其它專項資金問題。
(三)資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情況。主要審核任期內(nèi)各項資產(chǎn)的真實性、完整性、合法性(包括貨幣資金、有價證券、各項應收款、庫存材料、對外投資、固定資產(chǎn)和其它資產(chǎn)等)，各項資產(chǎn)的管理是否符合規(guī)定，有無賬外資產(chǎn)。通過任期內(nèi)國有資產(chǎn)(一般按凈資產(chǎn)數(shù))的增減變化，確認國有資產(chǎn)保值增值情況，分析國有資產(chǎn)有無流失、損失、浪費等問題。
(四)負債情況。主要審核任期內(nèi)單位債務的真實性、合法性。重點審查往來款項催要及清理是否及時，有無長期掛賬和利用往來賬戶隱瞞收入等問題;有無賬外債務，并及時查明原因，并分析債務的增減變化情況。
(五)重大經(jīng)濟決策情況?；窘ㄔO、對外投資等重大經(jīng)濟事項的決策程序是否正確，是否經(jīng)過科學論證，資金來源是否正當，是否按規(guī)定管理和使用資金，其效益性如何。有無違規(guī)擔保、抵押和購買股票、債券等現(xiàn)象。有無因決策失誤或管理不善造成損失浪費等現(xiàn)象。
(六)領導干部遵守廉政規(guī)定情況。領導干部本人及其親屬有無長期借用公款或本單位及下屬單位資產(chǎn)問題;有無從單位注入資金進行工商登記、自兼法定代表人辦企業(yè)問題;有無從下屬單位領取報酬和補助問題;有無公款裝修、購買私房及超標準購車等問題;有無通過親屬子女從事與管理的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的經(jīng)營活動牟取私利問題;有無轉(zhuǎn)移、挪用、侵占企業(yè)資金或下屬單位資金為個人和小團體牟取私利等問題。
四、審計評價及責任界定
審計評價是經(jīng)濟責任審計的重點，應按照審計內(nèi)容全面評價，重點包括被審計單位財政財務收支的真實性、合法性和效益性，重大經(jīng)濟決策及其程序的合法性、效益性，以及單位內(nèi)控制度和遵紀守法情況，根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題，分析問題形成的原因、背景，在取得相關(guān)批件、簽字、會議記錄、調(diào)查筆錄等審計證據(jù)的基礎上進行評價，正確界定領導干部應承擔的經(jīng)濟責任，具體分為直接責任、主管責任和領導責任，并在審計報告中簡要說明理由。在沒有或無法取得相關(guān)證據(jù)，責任確實難以區(qū)分的情況下，采取寫實手法，描述其經(jīng)濟活動或決策活動的具體過程。
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數(shù)字經(jīng)濟專項審計方案篇四
近些年，作為農(nóng)業(yè)大省和糧食主產(chǎn)區(qū)黑龍江省積極探索農(nóng)業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，堅持把發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)作為振興發(fā)展的重要內(nèi)容，爭當農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設排頭兵，當好維護國家糧食安全的“壓艙石”。
今年3月，《黑龍江省“十四五”數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃》印發(fā)，?！拔覀兛v深推進‘數(shù)字技術(shù)+農(nóng)業(yè)生產(chǎn)’應用模式，今年力爭實現(xiàn)無人農(nóng)機作業(yè)面積20萬畝以上。”北大荒農(nóng)墾集團（簡稱：北大荒集團）有限公司黨委書記、董事長王守聰說。
北大荒集團，地處東北地區(qū)小興安嶺南麓、松嫩平原和三江平原地區(qū)。轄區(qū)土地總面積萬平方公里，現(xiàn)有耕地4448萬畝、林地1362萬畝、草地507萬畝、水面388萬畝，是國家級生態(tài)示范區(qū)。。
在品牌化、產(chǎn)業(yè)化、數(shù)字化助力下，2019年該集團企業(yè)現(xiàn)實增加值億元，人均可支配收入達到25985元。北大荒集團實現(xiàn)營業(yè)收入億元，利潤億元。
數(shù)字經(jīng)濟專項審計方案篇五
自我公司收到底稿后，我公司立即召開了專題會議，對經(jīng)濟審計整改底稿內(nèi)容進行了充分的學習研究，認真分析了我公司在經(jīng)營管理中存在的問題，并且決定嚴格按照審計整改底稿中的要求對各方面存在的問題進行認真自查，并拿出整改方案。
1三重一大
2法律事務部門
一、關(guān)于“三重一大”整改落實工作的情況報告
1、高度重視，明確責任
按照主管領導要求，公司領導責成紀檢監(jiān)察審計部牽頭，各相關(guān)部門圍繞“需要改進和完善”的要求和建議，實施整改。
2、明確方向，制定措施
一大”內(nèi)容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補缺的制度及出臺計劃；強化所屬單位特別是實體單位的集體決策、民主決策意識，并將其延伸至項目團隊，加大項目部紀檢員（監(jiān)察員）監(jiān)督責任考核。
3、認真自查，抓好“回頭看”
重點查找公司及各部門在落實“三重一大”決策事項中，是否堅持集體決策、科學決策、民主決策和依法依規(guī)決策，通過對一年來公司決策事項和相關(guān)配套制度以及落實情況的梳理，要查找會議記錄（紀要）是否齊全，執(zhí)行過程是否符合決策紀律要求，并提交自查報告。
4、存在的不足和下一步打算
一是按照現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展趨勢，“三重一大”決策配套制度有待進一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實監(jiān)督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項考核評價和后評估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎資料整理不夠及時，不夠規(guī)范。
失責責任追究制等制度，努力做到規(guī)范化、制度化和程序化。
4、進一步規(guī)范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。
二、關(guān)于法律實務部門整改落實工作的整改措施
1、加快法律事務管理工作機構(gòu)和隊伍建設。設立專職的法律事務管理部門，法律事務管理部門對公司負責人負責。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務人員，由公司法律事務部和下屬公司負責人雙重領導。
2、健全公司規(guī)章制度體系，即結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃制定出公司的規(guī)章制度完善計劃，強化規(guī)章制度的建立、健全與完善，并保障其執(zhí)行。
性的深入開展普法教育。
4、進一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務管理機構(gòu)歸口管理，公司各級業(yè)務機構(gòu)中均應配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識的專兼職合同管理人員，具體負責合同管理的日常工作和承辦其他合同事務。
5、建立健全監(jiān)督監(jiān)察機制，加大規(guī)章制度執(zhí)行力度。要把公司的經(jīng)營管理行為置于法律監(jiān)督、紀律監(jiān)督和民主監(jiān)督之下，并建立行之有效的監(jiān)督程序。在公司內(nèi)部落實縱橫兩套監(jiān)督機制，一套是自上而下的“逐級負責”的縱向監(jiān)督體系；一套是橫向的部門間的監(jiān)督體系。對發(fā)現(xiàn)的問題及時處理，以維護公司的合法權(quán)益。
根據(jù)國家局《關(guān)于進一步做好審計整改工作有關(guān)事項的通知》（國煙審〔2015〕117號）、公司《關(guān)于印發(fā)審計整改工作實施方案的通知》要求，為進一步深入推進審計整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營活動，提升基礎管理水平，結(jié)合企業(yè)實際，制訂本方案。
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