如果提前做好稅務(wù)規(guī)劃，那么大家就能夠在享受美國生活的福利優(yōu)勢(shì)之余，還能有效合法的減少不必要的稅務(wù)支出。以下是整理的美國新移民的稅務(wù)規(guī)劃，歡迎閱讀！
【篇一】美國新移民的稅務(wù)規(guī)劃
(一)移民前，賬面增值換現(xiàn)
政策：美國征稅的原則，一般只針對(duì)已實(shí)現(xiàn)的收入征稅，即財(cái)產(chǎn)在買賣或轉(zhuǎn)移時(shí)才征稅。若財(cái)產(chǎn)還未轉(zhuǎn)移，賬面上的增值是不征收增值稅的。
對(duì)策：移民美國后，成為美國居民時(shí)從國外帶入的財(cái)產(chǎn)不必繳稅，因此可以在報(bào)到前把賬面增值未實(shí)現(xiàn)的收入換現(xiàn)(如股票拋售、房產(chǎn)過戶等)，獲得身份后再進(jìn)行投資。
特殊情況：如果有虧損的投資，就不要急著賣，等到拿到綠卡后再賣，這樣可以抵稅。
(二)海外工作，美國免稅
政策：美國移民法規(guī)定，綠卡持有人每年回美國一次，以保持長久居住意愿。但若有合理理由半年內(nèi)不能回美，可申請(qǐng)回美證(白皮書)，有效期限為2年。此外，歸化為美國公民，須在持綠卡5年內(nèi)在美居留超過兩年半，且要誠實(shí)報(bào)稅。新移民拿到綠卡后回中國工作，在海外的勞務(wù)所得有免稅額(一年內(nèi)在海外居留逾330天方能享有這項(xiàng)免稅額)。
對(duì)策：若申請(qǐng)了回美證(白皮書)，將綠卡和回美證配合使用，即可合法在海外居留1-2年，再入關(guān)時(shí)綠卡也不會(huì)被沒收。既符合移民法的要求，同時(shí)享受稅法規(guī)定的一定數(shù)額的免稅額。
(三)銀行賬戶設(shè)在“避稅天堂”
政策：根據(jù)美國銀行保密法，任何人在海外如擁有銀行賬戶、經(jīng)紀(jì)賬戶、共同基金、單元信托基金以及其它金融賬戶，且這些賬戶內(nèi)的累計(jì)資金超過1萬美元，須填寫外國銀行和金融權(quán)表格TDF90。
對(duì)策：移民美國后，如果您的賬戶設(shè)在波多黎各、北馬里亞納群島以及美屬關(guān)島、薩摩亞群島和維京群島等世界的“避稅天堂”，則可享受免稅待遇。
【篇二】擴(kuò)展閱讀：美國移民的稅務(wù)須知
美國稅法雖復(fù)雜，但公平合理、法令執(zhí)行透明，且有一定的稅務(wù)優(yōu)惠政策和稅金抵免。例如海外工作收入豁免。美國稅法規(guī)定，長年定居在美國境外地區(qū)（即全年在境內(nèi)居住不超過35天），并且賺取美國境外來源的勞務(wù)所得，可享受101300美元（2016年標(biāo)準(zhǔn)）外國勞務(wù)所得的豁免優(yōu)惠。
而針對(duì)以買賣資本品（股票，共同基金，房地產(chǎn)，藝術(shù)品及其他收藏品等）而取得的資本利得，滿足條件者也可以享受長期資本利得適用優(yōu)惠稅率：若持有資本品超過一年，在進(jìn)行買賣時(shí)可以適用23.8%（含3.8%的富人稅）的優(yōu)惠稅率，而非一般的達(dá)39.6%的個(gè)人所得稅稅率。
對(duì)于部分兒童和全職學(xué)生，也可以享有一定的稅金抵免。例如17歲以下的兒童可以享受兒童抵稅額，1000美元/名，兒童抵稅額直接沖抵稅金，而不是計(jì)稅收入；而24歲以下的全職學(xué)生，讀大學(xué)的費(fèi)用可以享受2500美金的稅金抵免。
此外，根據(jù)中美雙方簽定所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定，在中國已經(jīng)繳納的稅金也可以直接和美國聯(lián)邦稅進(jìn)行抵扣而不會(huì)被雙重征稅。
根據(jù)美國稅法規(guī)定，新移民在登陸后，第一次報(bào)稅的時(shí)間是客戶成為美國稅務(wù)居民后的次年。
美國稅務(wù)居民可以最多延期6個(gè)月，到當(dāng)年10月15日再申報(bào)。但是美國稅局只給到稅表延期的權(quán)利，并沒有給到稅金延期的權(quán)利。如果預(yù)計(jì)有欠稅，一定要當(dāng)年報(bào)稅截止日之前做預(yù)繳。如果之后還有欠稅，則會(huì)產(chǎn)生罰款和利息。建議盡可能按時(shí)交稅或提前做稅金預(yù)繳，避免產(chǎn)生不必要的罰金。
雖然很多意向移民美國的家庭尚未涉及報(bào)稅義務(wù)，但在進(jìn)行美國移民規(guī)劃時(shí)，美國稅務(wù)規(guī)劃將是一個(gè)重要的命題。建議申請(qǐng)人在萌生移民打算時(shí)就要在專業(yè)人士的指導(dǎo)下著手進(jìn)行財(cái)富規(guī)劃，了解清楚資產(chǎn)性質(zhì)和資產(chǎn)背景，對(duì)名下資產(chǎn)做合理配置。一旦未來真要移民美國，就可以以誠實(shí)、明確的態(tài)度，向美國稅務(wù)局進(jìn)行財(cái)產(chǎn)申報(bào)。
【篇一】美國新移民的稅務(wù)規(guī)劃
(一)移民前，賬面增值換現(xiàn)
政策：美國征稅的原則，一般只針對(duì)已實(shí)現(xiàn)的收入征稅，即財(cái)產(chǎn)在買賣或轉(zhuǎn)移時(shí)才征稅。若財(cái)產(chǎn)還未轉(zhuǎn)移，賬面上的增值是不征收增值稅的。
對(duì)策：移民美國后，成為美國居民時(shí)從國外帶入的財(cái)產(chǎn)不必繳稅，因此可以在報(bào)到前把賬面增值未實(shí)現(xiàn)的收入換現(xiàn)(如股票拋售、房產(chǎn)過戶等)，獲得身份后再進(jìn)行投資。
特殊情況：如果有虧損的投資，就不要急著賣，等到拿到綠卡后再賣，這樣可以抵稅。
(二)海外工作，美國免稅
政策：美國移民法規(guī)定，綠卡持有人每年回美國一次，以保持長久居住意愿。但若有合理理由半年內(nèi)不能回美，可申請(qǐng)回美證(白皮書)，有效期限為2年。此外，歸化為美國公民，須在持綠卡5年內(nèi)在美居留超過兩年半，且要誠實(shí)報(bào)稅。新移民拿到綠卡后回中國工作，在海外的勞務(wù)所得有免稅額(一年內(nèi)在海外居留逾330天方能享有這項(xiàng)免稅額)。
對(duì)策：若申請(qǐng)了回美證(白皮書)，將綠卡和回美證配合使用，即可合法在海外居留1-2年，再入關(guān)時(shí)綠卡也不會(huì)被沒收。既符合移民法的要求，同時(shí)享受稅法規(guī)定的一定數(shù)額的免稅額。
(三)銀行賬戶設(shè)在“避稅天堂”
政策：根據(jù)美國銀行保密法，任何人在海外如擁有銀行賬戶、經(jīng)紀(jì)賬戶、共同基金、單元信托基金以及其它金融賬戶，且這些賬戶內(nèi)的累計(jì)資金超過1萬美元，須填寫外國銀行和金融權(quán)表格TDF90。
對(duì)策：移民美國后，如果您的賬戶設(shè)在波多黎各、北馬里亞納群島以及美屬關(guān)島、薩摩亞群島和維京群島等世界的“避稅天堂”，則可享受免稅待遇。
【篇二】擴(kuò)展閱讀：美國移民的稅務(wù)須知
美國稅法雖復(fù)雜，但公平合理、法令執(zhí)行透明，且有一定的稅務(wù)優(yōu)惠政策和稅金抵免。例如海外工作收入豁免。美國稅法規(guī)定，長年定居在美國境外地區(qū)（即全年在境內(nèi)居住不超過35天），并且賺取美國境外來源的勞務(wù)所得，可享受101300美元（2016年標(biāo)準(zhǔn)）外國勞務(wù)所得的豁免優(yōu)惠。
而針對(duì)以買賣資本品（股票，共同基金，房地產(chǎn)，藝術(shù)品及其他收藏品等）而取得的資本利得，滿足條件者也可以享受長期資本利得適用優(yōu)惠稅率：若持有資本品超過一年，在進(jìn)行買賣時(shí)可以適用23.8%（含3.8%的富人稅）的優(yōu)惠稅率，而非一般的達(dá)39.6%的個(gè)人所得稅稅率。
對(duì)于部分兒童和全職學(xué)生，也可以享有一定的稅金抵免。例如17歲以下的兒童可以享受兒童抵稅額，1000美元/名，兒童抵稅額直接沖抵稅金，而不是計(jì)稅收入；而24歲以下的全職學(xué)生，讀大學(xué)的費(fèi)用可以享受2500美金的稅金抵免。
此外，根據(jù)中美雙方簽定所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定，在中國已經(jīng)繳納的稅金也可以直接和美國聯(lián)邦稅進(jìn)行抵扣而不會(huì)被雙重征稅。
根據(jù)美國稅法規(guī)定，新移民在登陸后，第一次報(bào)稅的時(shí)間是客戶成為美國稅務(wù)居民后的次年。
美國稅務(wù)居民可以最多延期6個(gè)月，到當(dāng)年10月15日再申報(bào)。但是美國稅局只給到稅表延期的權(quán)利，并沒有給到稅金延期的權(quán)利。如果預(yù)計(jì)有欠稅，一定要當(dāng)年報(bào)稅截止日之前做預(yù)繳。如果之后還有欠稅，則會(huì)產(chǎn)生罰款和利息。建議盡可能按時(shí)交稅或提前做稅金預(yù)繳，避免產(chǎn)生不必要的罰金。
雖然很多意向移民美國的家庭尚未涉及報(bào)稅義務(wù)，但在進(jìn)行美國移民規(guī)劃時(shí)，美國稅務(wù)規(guī)劃將是一個(gè)重要的命題。建議申請(qǐng)人在萌生移民打算時(shí)就要在專業(yè)人士的指導(dǎo)下著手進(jìn)行財(cái)富規(guī)劃，了解清楚資產(chǎn)性質(zhì)和資產(chǎn)背景，對(duì)名下資產(chǎn)做合理配置。一旦未來真要移民美國，就可以以誠實(shí)、明確的態(tài)度，向美國稅務(wù)局進(jìn)行財(cái)產(chǎn)申報(bào)。