根據(jù)美國稅法規(guī)定，新移民在登陸后，第報(bào)稅的時(shí)間是客戶成為美國稅務(wù)居民后的次年。下面就給大家介紹下美國新移民的報(bào)稅常識(shí)，歡迎閱讀！
美國新移民的報(bào)稅常識(shí)
美國稅務(wù)居民可以多延期6個(gè)月，到當(dāng)年10月15日再申報(bào)。但是美國稅局只給到稅表延期的權(quán)利，并沒有給到稅金延期的權(quán)利。如果預(yù)計(jì)有欠稅，一定要當(dāng)年報(bào)稅截止日之前做預(yù)繳。如果之后還有欠稅，則會(huì)產(chǎn)生罰款和利息。建議盡可能按時(shí)交稅或提前做稅金預(yù)繳，避免產(chǎn)生不必要的罰金。
美國實(shí)行全球稅務(wù)申報(bào)，因此需要申請全球范圍內(nèi)的收入，具體如下：
美國境內(nèi)：主要包括在美的工資獎(jiǎng)金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋租金收入、EB-5移民項(xiàng)目收益等;
美國境外：主要包括工資獎(jiǎng)金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋出租收入、特許專利權(quán)費(fèi)等;
美國以外的海外特定金融資產(chǎn)：現(xiàn)金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值等隨時(shí)可變現(xiàn)的資產(chǎn)。
值得關(guān)注的是，美國全球征稅政策針對的是全球范圍內(nèi)的個(gè)人收入，以及海外特定金融資產(chǎn)，而不包括個(gè)人總資產(chǎn)。也就是說，個(gè)人工資、銀行利息、房產(chǎn)租金、金融收入(如證券、基金交易收入、股息及分紅收入、房產(chǎn)買賣收入等)，都在稅務(wù)征收范圍內(nèi)。
對于中國籍美國綠卡持有人而言，其在國內(nèi)的不動(dòng)產(chǎn)并不在稅務(wù)申報(bào)范圍內(nèi)。但是登陸之后有相關(guān)的房租收入，就必須對此進(jìn)行申報(bào)。
擴(kuò)展閱讀：美國移民后需繳納的三大個(gè)人稅
一旦被視同美國納稅居民，美國個(gè)人稅務(wù)負(fù)擔(dān)分為三個(gè)種類，第一是所得稅，第二個(gè)是遺產(chǎn)稅/贈(zèng)與稅，第三是棄籍稅。
一、個(gè)人所得稅
構(gòu)成美國納稅居民后，全球所得都要申報(bào)并繳納美國個(gè)人所得稅，這個(gè)稅率高是39.6%。
這個(gè)征稅的方式跟中國征稅制度是差不多，就是累進(jìn)稅率。但對于長期投資部分，稅率是在15%-20%左右，也是累進(jìn)稅率(中國是統(tǒng)一20%)，這也是我們常說的資本利得稅。
二、遺產(chǎn)稅/贈(zèng)與稅
贈(zèng)與稅和遺產(chǎn)稅一脈相承的概念，一個(gè)人活著的時(shí)候把東西贈(zèng)與別人的時(shí)候，就是贈(zèng)與稅，相當(dāng)于他的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)給子女，或者繼承人，這個(gè)就是遺產(chǎn)稅的概念，兩個(gè)放在一起，是因?yàn)槊绹褍蓚€(gè)稅放在一起看，相當(dāng)于有一個(gè)概念，叫做終身累計(jì)免費(fèi)資產(chǎn)額度，每年會(huì)調(diào)整，根據(jù)每年的通脹水平有一個(gè)遞增的限額，這個(gè)限額目前是545萬美金。比如說這個(gè)美國納稅居民活著的時(shí)候，可能捐贈(zèng)200萬美元，總的免稅額度545萬美元，如果過世的時(shí)候如果把遺產(chǎn)傳承給自己的子女，只能扣掉345萬美元，這個(gè)是遺產(chǎn)稅的概念，美國遺產(chǎn)稅稅率是非常高，40%。
即使你不是美國納稅居民，但在美國本地?fù)碛匈Y產(chǎn)，比如房產(chǎn)、美國本地投資等，子女在繼承這些遺產(chǎn)的時(shí)候，仍然會(huì)被課征美國的遺產(chǎn)稅。而且更可怕的是，這部分的免稅額度只有6萬美金!遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于美國人的545萬美金。
三、棄籍稅
你想拿美國綠卡，成為美國居民可以，一旦放棄美國國籍，有可能會(huì)繳納高達(dá)20%的棄籍稅，你放棄美國國籍的時(shí)候，它會(huì)看到你名下的全球資產(chǎn)凈值多少，這個(gè)稅收影響是非常高的。
但并非所有放棄美國身份的人都會(huì)繳納這個(gè)棄籍稅，因?yàn)槊绹幸粋€(gè)相當(dāng)于過渡性的政策，即在放棄之日起前15年內(nèi)，作為美國居民沒有滿8年是可以免棄籍稅的，超過8年棄籍，這個(gè)棄籍稅是免不掉的。如果是美國公民，不會(huì)受8年影響，放棄時(shí)均會(huì)繳納棄籍稅。
美國新移民的報(bào)稅常識(shí)
美國稅務(wù)居民可以多延期6個(gè)月，到當(dāng)年10月15日再申報(bào)。但是美國稅局只給到稅表延期的權(quán)利，并沒有給到稅金延期的權(quán)利。如果預(yù)計(jì)有欠稅，一定要當(dāng)年報(bào)稅截止日之前做預(yù)繳。如果之后還有欠稅，則會(huì)產(chǎn)生罰款和利息。建議盡可能按時(shí)交稅或提前做稅金預(yù)繳，避免產(chǎn)生不必要的罰金。
美國實(shí)行全球稅務(wù)申報(bào)，因此需要申請全球范圍內(nèi)的收入，具體如下：
美國境內(nèi)：主要包括在美的工資獎(jiǎng)金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋租金收入、EB-5移民項(xiàng)目收益等;
美國境外：主要包括工資獎(jiǎng)金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋出租收入、特許專利權(quán)費(fèi)等;
美國以外的海外特定金融資產(chǎn)：現(xiàn)金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值等隨時(shí)可變現(xiàn)的資產(chǎn)。
值得關(guān)注的是，美國全球征稅政策針對的是全球范圍內(nèi)的個(gè)人收入，以及海外特定金融資產(chǎn)，而不包括個(gè)人總資產(chǎn)。也就是說，個(gè)人工資、銀行利息、房產(chǎn)租金、金融收入(如證券、基金交易收入、股息及分紅收入、房產(chǎn)買賣收入等)，都在稅務(wù)征收范圍內(nèi)。
對于中國籍美國綠卡持有人而言，其在國內(nèi)的不動(dòng)產(chǎn)并不在稅務(wù)申報(bào)范圍內(nèi)。但是登陸之后有相關(guān)的房租收入，就必須對此進(jìn)行申報(bào)。
擴(kuò)展閱讀：美國移民后需繳納的三大個(gè)人稅
一旦被視同美國納稅居民，美國個(gè)人稅務(wù)負(fù)擔(dān)分為三個(gè)種類，第一是所得稅，第二個(gè)是遺產(chǎn)稅/贈(zèng)與稅，第三是棄籍稅。
一、個(gè)人所得稅
構(gòu)成美國納稅居民后，全球所得都要申報(bào)并繳納美國個(gè)人所得稅，這個(gè)稅率高是39.6%。
這個(gè)征稅的方式跟中國征稅制度是差不多，就是累進(jìn)稅率。但對于長期投資部分，稅率是在15%-20%左右，也是累進(jìn)稅率(中國是統(tǒng)一20%)，這也是我們常說的資本利得稅。
二、遺產(chǎn)稅/贈(zèng)與稅
贈(zèng)與稅和遺產(chǎn)稅一脈相承的概念，一個(gè)人活著的時(shí)候把東西贈(zèng)與別人的時(shí)候，就是贈(zèng)與稅，相當(dāng)于他的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)給子女，或者繼承人，這個(gè)就是遺產(chǎn)稅的概念，兩個(gè)放在一起，是因?yàn)槊绹褍蓚€(gè)稅放在一起看，相當(dāng)于有一個(gè)概念，叫做終身累計(jì)免費(fèi)資產(chǎn)額度，每年會(huì)調(diào)整，根據(jù)每年的通脹水平有一個(gè)遞增的限額，這個(gè)限額目前是545萬美金。比如說這個(gè)美國納稅居民活著的時(shí)候，可能捐贈(zèng)200萬美元，總的免稅額度545萬美元，如果過世的時(shí)候如果把遺產(chǎn)傳承給自己的子女，只能扣掉345萬美元，這個(gè)是遺產(chǎn)稅的概念，美國遺產(chǎn)稅稅率是非常高，40%。
即使你不是美國納稅居民，但在美國本地?fù)碛匈Y產(chǎn)，比如房產(chǎn)、美國本地投資等，子女在繼承這些遺產(chǎn)的時(shí)候，仍然會(huì)被課征美國的遺產(chǎn)稅。而且更可怕的是，這部分的免稅額度只有6萬美金!遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于美國人的545萬美金。
三、棄籍稅
你想拿美國綠卡，成為美國居民可以，一旦放棄美國國籍，有可能會(huì)繳納高達(dá)20%的棄籍稅，你放棄美國國籍的時(shí)候，它會(huì)看到你名下的全球資產(chǎn)凈值多少，這個(gè)稅收影響是非常高的。
但并非所有放棄美國身份的人都會(huì)繳納這個(gè)棄籍稅，因?yàn)槊绹幸粋€(gè)相當(dāng)于過渡性的政策，即在放棄之日起前15年內(nèi)，作為美國居民沒有滿8年是可以免棄籍稅的，超過8年棄籍，這個(gè)棄籍稅是免不掉的。如果是美國公民，不會(huì)受8年影響，放棄時(shí)均會(huì)繳納棄籍稅。