只有堅定堅持最初的夢想走下去，再苦再累再難，堅定不移，才有可能走向成功。整理“2019年初級銀行從業(yè)資格考試試題及答案：風(fēng)險管理（模擬4）”供考生參考。更多銀行從業(yè)資格考試模擬試題請訪問銀行從業(yè)資格考試頻道。
1下列關(guān)于《巴塞爾新資本協(xié)議》及信用風(fēng)險量化的說法，不正確的是()
A.提出了信用風(fēng)險計量的兩大類方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法
B.明確最低資本充足率覆蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險三大主要風(fēng)險來源
C.外部評級法是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的用于外部監(jiān)管的計算資本充足率的方法
D.構(gòu)建了最低資本充足率、監(jiān)督檢查和市場約束三大支柱
2下列關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險評估的說法，不正確的是()
A.戰(zhàn)略實施方案執(zhí)行之前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真評估其是否與商業(yè)銀行的長期發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃保持一致、對未來戰(zhàn)略目標(biāo)的貢獻，以及是否有必要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃
B.戰(zhàn)略實施方案執(zhí)行之后，無論成功與否，商業(yè)銀行都應(yīng)當(dāng)對戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案的執(zhí)行效果進行深入分析、客觀評估、認(rèn)真總結(jié)并從中吸取教訓(xùn)
C.針對未來不確定的經(jīng)濟、政治因素，商業(yè)銀行可以利用情景分析法，分別評估在有利、正常和不利的市場條件下。戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案可能對其產(chǎn)生的影響
D.董事會、各級管理人員、戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門，以及法律/合格/內(nèi)部審計部門對有效的戰(zhàn)略風(fēng)險評估負(fù)有間接責(zé)任
3在操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)中，客戶投訴占比屬于人員風(fēng)險指標(biāo)類，客戶投訴反應(yīng)了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度?？蛻敉对V占比的計算公式是()
A.未解決的客戶投訴數(shù)量/所有客戶投訴數(shù)量
B.所有服務(wù)以解決的客戶投訴數(shù)量/所有服務(wù)交易數(shù)量
C.每項產(chǎn)品已解決的投訴數(shù)量/該項產(chǎn)品的投訴數(shù)量
D.每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量
4以下各風(fēng)險都會給商業(yè)銀行帶來經(jīng)營困難，但一般可能導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因是()
A.流動性風(fēng)險
B.信用風(fēng)險
C.操作風(fēng)險
D.戰(zhàn)略風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)
5下列關(guān)于經(jīng)濟增加值(EVA)的表達式，不正確的是()
A.EVA=稅后凈利潤一資本成本
B.EVA=稅后凈利潤一經(jīng)濟資本×資本預(yù)期收益率
C.EVA=(資本金收益率～資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟資本
D.EVA=(經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率一資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟資本
6《國際會計準(zhǔn)則第39號》對金融資產(chǎn)的分類，按公允價值計價，但公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益的資產(chǎn)是()
A.持有到期的投資
B.持有待售類資產(chǎn)
C.貸款
D.應(yīng)收款
7下列關(guān)于長期次級債務(wù)的說法，正確的是()
A.長期次級債務(wù)是指存續(xù)期限至少在5年以上的次級債務(wù)
B.經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的有擔(dān)保的并以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本
C.在到期日前最后5年，長期次級債務(wù)呵計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%
D.長期次級債務(wù)不能計入附屬資本
8巴塞爾委員會認(rèn)為，操作風(fēng)險是銀行面臨的一項重要風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險造成的損失安排()
A.存款準(zhǔn)備金
B.經(jīng)濟資本
C.監(jiān)管資本
D.風(fēng)險資本
9下列指標(biāo)的計算公式中，正確的是()
A.資本金收益率=稅后凈收入/資產(chǎn)總額
B.資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資本金總額
C.凈業(yè)務(wù)收益率=(營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額)/資產(chǎn)總額
D.非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/(營業(yè)收入一營業(yè)支出)
10()是一種多因素分析方法，結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時作用時可能產(chǎn)生的影響。
A.久期分析
B.敏感分析
C.情景分析
D.缺口分析
11信用風(fēng)險暴露是指由于交易對方不能履行合約或償還債務(wù)而可能出現(xiàn)損失的交易金額，一般而言，商業(yè)銀行最主要的信用風(fēng)險暴露是()
A.住房抵押貸款信用風(fēng)險暴露
B.個人貸款風(fēng)險暴露
C.企業(yè)/機構(gòu)信用風(fēng)險暴露
D.公用事業(yè)信用風(fēng)險暴露
12下列哪一項是客戶風(fēng)險中的基本面指標(biāo)?()
A.凈資產(chǎn)負(fù)債率
B.現(xiàn)金比率
C.公司治理結(jié)構(gòu)
D.流動比率
13下列關(guān)于財務(wù)比率的表述，正確的是()
A.盈利能力比率體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力
B.杠桿比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力
C.流動性比率用于體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力
D.效率比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力
14即期外匯交易的作用不包括()
A.可以滿足客戶對不同貨幣的需求
B.可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風(fēng)險
C.可以用來套期保值
D.可以用于外匯投機
15假設(shè)目前收益率曲線是向上傾斜的，如果預(yù)期收益率曲線將變得較為平坦，則以下四種策略中，最適合理性投資者的是()
A.買入距到期日還有半年的債券
B.賣出永久債券
C.買入10年期保險理財產(chǎn)品，并賣出10年期債券
D.買人30年期政府債券，并賣出3個月國庫券
16如果操作風(fēng)險損失與信用風(fēng)險相關(guān)，并在過去已反映在銀行的信用風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中，則根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，在計算最低監(jiān)管資本時應(yīng)將其視為()
A.信用風(fēng)險損失
B.操作風(fēng)險損失
C.操作風(fēng)險和信用風(fēng)險損失
D.其他風(fēng)險損失
17如果一個資產(chǎn)期初投資100元，期末收入150元，那么該資產(chǎn)的對數(shù)收益率為()
A.0.1
B.0.2
C.0.3
D.0.4
18在現(xiàn)金流量的分析中，首先分析的是()
A.融資活動的現(xiàn)金流
B.投資活動的現(xiàn)金流
C.經(jīng)營性現(xiàn)金流
D.消費活動的現(xiàn)金流
19在操作風(fēng)險資本計量的方法中，()是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。
A.內(nèi)部評級法
B.基本指標(biāo)法
C.標(biāo)準(zhǔn)法
D.高級計量法
20某商業(yè)銀行2011年度資產(chǎn)負(fù)債表顯示，其在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款為46億元，庫存現(xiàn)金為9億元，人民幣各項存款期末余額為2310億元，則該銀行人民幣超額準(zhǔn)備金率為()
A.2.53%
B.2.38%
C.2.17%
D.1.97%
1.C
解析：C【解析】內(nèi)部評級法是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的用于外部監(jiān)管的計算資本充足率的方法。C項說法錯誤。
2.D
解析：D【解析】董事會和高級管理人員對戰(zhàn)略風(fēng)險管理負(fù)有直接責(zé)任
3.D
解析：D【解析】客戶投訴占比=每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量?？蛻敉对V反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度。故選D
4.A
解析：A【解析】本題考查流動性風(fēng)險的理解。流動性風(fēng)險的內(nèi)涵主要是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險，分為資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行籌資能力的變化可能影響原有的籌融資安排，迫使商業(yè)銀行被動地進行資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整，造成流動性損失。這種情況可能迫使銀行提前進入清算，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)
5.C
解析：C【解析】經(jīng)濟增加值(EVA)的表達式：EVA=稅后凈利潤-資本成本=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預(yù)期收益率=(經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟資本。A、B、D三項均正確。故選C
6.B
解析：B【解析】《國際會計準(zhǔn)則第39號》對金融資產(chǎn)的分類如下：以公允價值計量變動計人損益的金融資產(chǎn)、持有待售、持有到期的投資、貸款和應(yīng)收款。其中，前兩類資產(chǎn)按公允價值計價，但對于持有待售類資產(chǎn)，其公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益
7.C
解析：C【解析】長期次級債務(wù)是指原始期限至少在5年以上的次級債務(wù)。經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為勾抵押或者質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可以列入附屬資本。在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%。故選C
8.B
解析：B【解析】巴塞爾委員會認(rèn)為，操作風(fēng)險是銀行面臨的一項重要風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險造成的損失安排經(jīng)濟資本。經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。故選B
9.C
解析：C【解析】A項資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額;B項資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資產(chǎn)總額;D項非利息
收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額。
10.C
解析：C【解析】B是單因素分析，A、D都是一種敏感分析
11.C
解析：C【解析】信用風(fēng)險暴露按照客戶類型可以分為零售信用風(fēng)險暴露和企業(yè)/機構(gòu)信用風(fēng)險暴露。前者包括一些余額較小、標(biāo)準(zhǔn)化且同質(zhì)的貸款(個人貸款、住房貸款、透支、個體或者私人企業(yè)貸款);后者主要是向企業(yè)/機構(gòu)用戶提供的國際和國內(nèi)貸款組合，是商業(yè)銀行最主要的信用風(fēng)險暴露
12.C
解析：C【解析】本題考查客戶風(fēng)險的基本面指標(biāo)的種類，主要包括品質(zhì)類指標(biāo)、實力類指標(biāo)和環(huán)境類指標(biāo)。公司治理結(jié)構(gòu)屬于客戶風(fēng)險的基本面指標(biāo)中的品質(zhì)類指標(biāo)，而凈資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率和現(xiàn)金比率屬于財務(wù)指標(biāo)。
13.A
解析：A【解析】杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，所以B選項錯誤。流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，所以C選項錯誤。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力，所以D選項錯誤。A項表述正確
14.D
解析：D【解析】即期外匯交易的作用包括：可以滿足客戶對不同貨幣的需求，可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風(fēng)險，可以用來套就保值。所以D項錯誤。
15.D
解析：D【解析】預(yù)期收益率曲線變得較為平坦，則膨買入期限較長的金融產(chǎn)品，賣出期限較短的金融產(chǎn)品
16.A
解析：A【解析】在計算最低監(jiān)管資本時，視為信用風(fēng)險損失，不計入操作風(fēng)險;但是操作風(fēng)險記錄還是要記錄在內(nèi)部遭挫風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中
17.D
解析：D【解析】本題考查對數(shù)收益率的計算。預(yù)期收益率也稱為期望收益率，是指如果事件芥發(fā)生的話可以預(yù)計到的收益率。預(yù)期收益率可以分為指數(shù)收益率和對數(shù)收益率，即以市場指數(shù)的變化率或指數(shù)變化率的對數(shù)來表示預(yù)期收益率。據(jù)此.本題中該資產(chǎn)的對數(shù)收益率為ln(150/100)=0.4。
18.C
解析：C【解析】現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流
19.D
解析：D【解析】高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下.通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。故選D
20.B
解析：B【解析】人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項存款期末余額×l00%=(46+9)÷2310×100%≈2.38%
1下列關(guān)于《巴塞爾新資本協(xié)議》及信用風(fēng)險量化的說法，不正確的是()
A.提出了信用風(fēng)險計量的兩大類方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法
B.明確最低資本充足率覆蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險三大主要風(fēng)險來源
C.外部評級法是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的用于外部監(jiān)管的計算資本充足率的方法
D.構(gòu)建了最低資本充足率、監(jiān)督檢查和市場約束三大支柱
2下列關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險評估的說法，不正確的是()
A.戰(zhàn)略實施方案執(zhí)行之前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真評估其是否與商業(yè)銀行的長期發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃保持一致、對未來戰(zhàn)略目標(biāo)的貢獻，以及是否有必要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃
B.戰(zhàn)略實施方案執(zhí)行之后，無論成功與否，商業(yè)銀行都應(yīng)當(dāng)對戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案的執(zhí)行效果進行深入分析、客觀評估、認(rèn)真總結(jié)并從中吸取教訓(xùn)
C.針對未來不確定的經(jīng)濟、政治因素，商業(yè)銀行可以利用情景分析法，分別評估在有利、正常和不利的市場條件下。戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案可能對其產(chǎn)生的影響
D.董事會、各級管理人員、戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門，以及法律/合格/內(nèi)部審計部門對有效的戰(zhàn)略風(fēng)險評估負(fù)有間接責(zé)任
3在操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)中，客戶投訴占比屬于人員風(fēng)險指標(biāo)類，客戶投訴反應(yīng)了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度?？蛻敉对V占比的計算公式是()
A.未解決的客戶投訴數(shù)量/所有客戶投訴數(shù)量
B.所有服務(wù)以解決的客戶投訴數(shù)量/所有服務(wù)交易數(shù)量
C.每項產(chǎn)品已解決的投訴數(shù)量/該項產(chǎn)品的投訴數(shù)量
D.每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量
4以下各風(fēng)險都會給商業(yè)銀行帶來經(jīng)營困難，但一般可能導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因是()
A.流動性風(fēng)險
B.信用風(fēng)險
C.操作風(fēng)險
D.戰(zhàn)略風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)
5下列關(guān)于經(jīng)濟增加值(EVA)的表達式，不正確的是()
A.EVA=稅后凈利潤一資本成本
B.EVA=稅后凈利潤一經(jīng)濟資本×資本預(yù)期收益率
C.EVA=(資本金收益率～資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟資本
D.EVA=(經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率一資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟資本
6《國際會計準(zhǔn)則第39號》對金融資產(chǎn)的分類，按公允價值計價，但公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益的資產(chǎn)是()
A.持有到期的投資
B.持有待售類資產(chǎn)
C.貸款
D.應(yīng)收款
7下列關(guān)于長期次級債務(wù)的說法，正確的是()
A.長期次級債務(wù)是指存續(xù)期限至少在5年以上的次級債務(wù)
B.經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的有擔(dān)保的并以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本
C.在到期日前最后5年，長期次級債務(wù)呵計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%
D.長期次級債務(wù)不能計入附屬資本
8巴塞爾委員會認(rèn)為，操作風(fēng)險是銀行面臨的一項重要風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險造成的損失安排()
A.存款準(zhǔn)備金
B.經(jīng)濟資本
C.監(jiān)管資本
D.風(fēng)險資本
9下列指標(biāo)的計算公式中，正確的是()
A.資本金收益率=稅后凈收入/資產(chǎn)總額
B.資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資本金總額
C.凈業(yè)務(wù)收益率=(營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額)/資產(chǎn)總額
D.非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/(營業(yè)收入一營業(yè)支出)
10()是一種多因素分析方法，結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時作用時可能產(chǎn)生的影響。
A.久期分析
B.敏感分析
C.情景分析
D.缺口分析
11信用風(fēng)險暴露是指由于交易對方不能履行合約或償還債務(wù)而可能出現(xiàn)損失的交易金額，一般而言，商業(yè)銀行最主要的信用風(fēng)險暴露是()
A.住房抵押貸款信用風(fēng)險暴露
B.個人貸款風(fēng)險暴露
C.企業(yè)/機構(gòu)信用風(fēng)險暴露
D.公用事業(yè)信用風(fēng)險暴露
12下列哪一項是客戶風(fēng)險中的基本面指標(biāo)?()
A.凈資產(chǎn)負(fù)債率
B.現(xiàn)金比率
C.公司治理結(jié)構(gòu)
D.流動比率
13下列關(guān)于財務(wù)比率的表述，正確的是()
A.盈利能力比率體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力
B.杠桿比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力
C.流動性比率用于體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力
D.效率比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力
14即期外匯交易的作用不包括()
A.可以滿足客戶對不同貨幣的需求
B.可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風(fēng)險
C.可以用來套期保值
D.可以用于外匯投機
15假設(shè)目前收益率曲線是向上傾斜的，如果預(yù)期收益率曲線將變得較為平坦，則以下四種策略中，最適合理性投資者的是()
A.買入距到期日還有半年的債券
B.賣出永久債券
C.買入10年期保險理財產(chǎn)品，并賣出10年期債券
D.買人30年期政府債券，并賣出3個月國庫券
16如果操作風(fēng)險損失與信用風(fēng)險相關(guān)，并在過去已反映在銀行的信用風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中，則根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，在計算最低監(jiān)管資本時應(yīng)將其視為()
A.信用風(fēng)險損失
B.操作風(fēng)險損失
C.操作風(fēng)險和信用風(fēng)險損失
D.其他風(fēng)險損失
17如果一個資產(chǎn)期初投資100元，期末收入150元，那么該資產(chǎn)的對數(shù)收益率為()
A.0.1
B.0.2
C.0.3
D.0.4
18在現(xiàn)金流量的分析中，首先分析的是()
A.融資活動的現(xiàn)金流
B.投資活動的現(xiàn)金流
C.經(jīng)營性現(xiàn)金流
D.消費活動的現(xiàn)金流
19在操作風(fēng)險資本計量的方法中，()是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。
A.內(nèi)部評級法
B.基本指標(biāo)法
C.標(biāo)準(zhǔn)法
D.高級計量法
20某商業(yè)銀行2011年度資產(chǎn)負(fù)債表顯示，其在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款為46億元，庫存現(xiàn)金為9億元，人民幣各項存款期末余額為2310億元，則該銀行人民幣超額準(zhǔn)備金率為()
A.2.53%
B.2.38%
C.2.17%
D.1.97%
1.C
解析：C【解析】內(nèi)部評級法是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的用于外部監(jiān)管的計算資本充足率的方法。C項說法錯誤。
2.D
解析：D【解析】董事會和高級管理人員對戰(zhàn)略風(fēng)險管理負(fù)有直接責(zé)任
3.D
解析：D【解析】客戶投訴占比=每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量?？蛻敉对V反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度。故選D
4.A
解析：A【解析】本題考查流動性風(fēng)險的理解。流動性風(fēng)險的內(nèi)涵主要是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險，分為資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行籌資能力的變化可能影響原有的籌融資安排，迫使商業(yè)銀行被動地進行資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整，造成流動性損失。這種情況可能迫使銀行提前進入清算，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)
5.C
解析：C【解析】經(jīng)濟增加值(EVA)的表達式：EVA=稅后凈利潤-資本成本=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預(yù)期收益率=(經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟資本。A、B、D三項均正確。故選C
6.B
解析：B【解析】《國際會計準(zhǔn)則第39號》對金融資產(chǎn)的分類如下：以公允價值計量變動計人損益的金融資產(chǎn)、持有待售、持有到期的投資、貸款和應(yīng)收款。其中，前兩類資產(chǎn)按公允價值計價，但對于持有待售類資產(chǎn)，其公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益
7.C
解析：C【解析】長期次級債務(wù)是指原始期限至少在5年以上的次級債務(wù)。經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為勾抵押或者質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可以列入附屬資本。在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%。故選C
8.B
解析：B【解析】巴塞爾委員會認(rèn)為，操作風(fēng)險是銀行面臨的一項重要風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險造成的損失安排經(jīng)濟資本。經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。故選B
9.C
解析：C【解析】A項資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額;B項資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資產(chǎn)總額;D項非利息
收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額。
10.C
解析：C【解析】B是單因素分析，A、D都是一種敏感分析
11.C
解析：C【解析】信用風(fēng)險暴露按照客戶類型可以分為零售信用風(fēng)險暴露和企業(yè)/機構(gòu)信用風(fēng)險暴露。前者包括一些余額較小、標(biāo)準(zhǔn)化且同質(zhì)的貸款(個人貸款、住房貸款、透支、個體或者私人企業(yè)貸款);后者主要是向企業(yè)/機構(gòu)用戶提供的國際和國內(nèi)貸款組合，是商業(yè)銀行最主要的信用風(fēng)險暴露
12.C
解析：C【解析】本題考查客戶風(fēng)險的基本面指標(biāo)的種類，主要包括品質(zhì)類指標(biāo)、實力類指標(biāo)和環(huán)境類指標(biāo)。公司治理結(jié)構(gòu)屬于客戶風(fēng)險的基本面指標(biāo)中的品質(zhì)類指標(biāo)，而凈資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率和現(xiàn)金比率屬于財務(wù)指標(biāo)。
13.A
解析：A【解析】杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，所以B選項錯誤。流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，所以C選項錯誤。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力，所以D選項錯誤。A項表述正確
14.D
解析：D【解析】即期外匯交易的作用包括：可以滿足客戶對不同貨幣的需求，可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風(fēng)險，可以用來套就保值。所以D項錯誤。
15.D
解析：D【解析】預(yù)期收益率曲線變得較為平坦，則膨買入期限較長的金融產(chǎn)品，賣出期限較短的金融產(chǎn)品
16.A
解析：A【解析】在計算最低監(jiān)管資本時，視為信用風(fēng)險損失，不計入操作風(fēng)險;但是操作風(fēng)險記錄還是要記錄在內(nèi)部遭挫風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中
17.D
解析：D【解析】本題考查對數(shù)收益率的計算。預(yù)期收益率也稱為期望收益率，是指如果事件芥發(fā)生的話可以預(yù)計到的收益率。預(yù)期收益率可以分為指數(shù)收益率和對數(shù)收益率，即以市場指數(shù)的變化率或指數(shù)變化率的對數(shù)來表示預(yù)期收益率。據(jù)此.本題中該資產(chǎn)的對數(shù)收益率為ln(150/100)=0.4。
18.C
解析：C【解析】現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流
19.D
解析：D【解析】高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下.通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。故選D
20.B
解析：B【解析】人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項存款期末余額×l00%=(46+9)÷2310×100%≈2.38%