夢(mèng)想在前方，努力在路上。對(duì)于考生來(lái)說(shuō)，拿到證書(shū)就是我們向往的遠(yuǎn)方。以下是“2019法考必備考點(diǎn)：金融詐騙罪”，歡迎閱讀參考！更多相關(guān)訊息請(qǐng)關(guān)注！
一、集資詐騙罪
（一）客觀行為
集資詐騙必須滿足詐騙罪的行為構(gòu)造、作出虛假承諾回報(bào)、數(shù)額達(dá)到10萬(wàn)元以上，未達(dá)到10萬(wàn)元的，應(yīng)成立詐騙罪或者集資詐騙罪未遂。
對(duì)象：社會(huì)公眾。欺騙手段：虛假承諾回報(bào)。既遂數(shù)額，也即犯罪所得數(shù)額，不能扣除為詐騙而支出的成本，如廣告費(fèi)、中介費(fèi)、行賄賄 賂等。
（二）責(zé)任形式：故意，有非法占有目的。
1.非法占有目的只能存在于使用詐騙方法非法集資之際。非法占有目的的認(rèn)定：集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，不能返還集資款的;肆意揮霍，不能返還集資款的;攜帶集資款逃匿的;將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的;抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的;隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的;拒不交代資金去向，逃避返還資金的;⑧其他情形。
2.部分具有非法占有目的的，對(duì)該部分所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰;共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒(méi)有非法占有集資款的共同故意和行為的，對(duì)具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。
【區(qū)別】無(wú)非法占有目的：非法吸收公眾存款罪。獲取資金后才產(chǎn)生非法占有目的的：只成立詐騙罪。非法吸收公眾存款罪不要求采取欺騙手段，而本罪要求采取欺騙手段，也即詐騙罪的手段。因此集資詐騙罪為重罪、非法吸收公眾存款為輕罪。
二、貸款詐騙罪
（一）客觀行為
1.實(shí)施欺騙行為→金融機(jī)構(gòu)人員陷于認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤→基于認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤發(fā)放貸款→行為人取得貸款并據(jù)為己有。
貸款時(shí)弄虛作假表現(xiàn)方式：編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的;使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的;使用虛假的證明文件的;使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保或者超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保的;以其他方法詐騙貸款的。
2.行為對(duì)象：貸款。行為方式：欺騙。以刑法列舉的方式或者其他方法騙取貸款，向銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)提出貸款申請(qǐng)時(shí)，屬于著手，獲取貸款，即為既遂。
行為人合法取得貸款后，不能還本付息，采取欺騙手段將用于貸款的抵押物隱匿、轉(zhuǎn)移，使貸款人不能對(duì)抵押物行使權(quán)利的，屬于單純逃避債務(wù)的行為，不成立犯罪;如果采取欺騙手段使貸款人產(chǎn)生認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，進(jìn)而免除債務(wù)，則成立普通詐騙罪(騙取財(cái)產(chǎn)性利益)。如果行為人為了騙取貸款，所實(shí)施的欺騙行為超出《刑法》第193條所規(guī)定的行為范圍，與貸款詐騙的目的行為不具有類型性的牽連關(guān)系的，數(shù)罪并罰。如為了騙取貨款而虛報(bào)注冊(cè)資本取得公司登記的，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。
3.貸款詐騙罪的主體只能是自然人。單位實(shí)施貸款詐騙行為的，應(yīng)追究單位內(nèi)相關(guān)自然人個(gè)人的貸款詐騙罪的刑事責(zé)任，不再認(rèn)定為單位合同詐騙罪。
（二）責(zé)任形式
故意，要求有非法占有目的，即具有不歸還貸款的意思。非法占有的目的：假冒他人名義、貸款后攜款潛逃、揮霍貸款、改變貸款用途于高風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)行違法活動(dòng)、隱匿去向拒不償還?！緟^(qū)別】無(wú)非法占有目的：騙取貸款罪;以轉(zhuǎn)貸牟利為目的：高利轉(zhuǎn)貸罪。
（三）罪數(shù)與共犯問(wèn)題
1.甲欺騙乙為其提供擔(dān)保，騙取金融機(jī)構(gòu)貸款的，應(yīng)認(rèn)定為對(duì)金融機(jī)構(gòu)的貸款詐騙罪(對(duì)象為貸款)與對(duì)擔(dān)保人的(合同)詐騙罪(對(duì)象為財(cái)產(chǎn)性利益)，數(shù)罪并罰。
2.金融機(jī)構(gòu)工作人員利用其管理信貸的職務(wù)便利，以假冒他人名義或者虛構(gòu)姓名等方式騙取本金融機(jī)構(gòu)貸款歸個(gè)人占有的，認(rèn)定為貪 污罪或者職務(wù)侵占罪。金融機(jī)構(gòu)貸款最終決定者：根據(jù)行為性質(zhì)可能是違規(guī)發(fā)放貸款罪。
3.一般公民與金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)貸款的全部人員串通，以非法占有為目的獲取貸款的，不成立貸款詐騙罪，應(yīng)認(rèn)定為貪 污、職務(wù)侵占等罪的共同犯罪。一般公民與金融機(jī)構(gòu)的貸款最終決定者串通，雖然可能欺騙了信貸員與部門(mén)審核人員，但作出處分行為的人并沒(méi)有陷入認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，故不成立貸款詐騙罪，應(yīng)視有無(wú)非法占有目的與行為性質(zhì)，認(rèn)定為貪 污、職務(wù)侵占、違規(guī)發(fā)放貸款等罪的共同犯罪。
三、票據(jù)詐騙罪
（一）客觀行為
1.明知是偽造、變?cè)斓膮R票、本票、支票而使用的。使用是指將偽造、變?cè)斓钠睋?jù)作為真實(shí)票據(jù)加以利用，向他人主張票據(jù)權(quán)利。使用的本質(zhì)是指對(duì)人實(shí)施詐騙。行為人既偽造票據(jù)又使用的，構(gòu)成偽造金融票證罪(第177條)和票據(jù)詐騙罪的牽連犯，從一重罪處罰。超出法條規(guī)定的行為不成立票據(jù)詐騙罪，但可能成立詐騙罪。
2.明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的。
3.冒用他人的匯票、本票、支票的。
4.簽發(fā)空頭支票或與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的。【注意】簽發(fā)空頭支票等作為詐騙的手段騙取財(cái)物、非法占有的目的才成立本罪;簽發(fā)空頭支票等不是為了騙取財(cái)物，而是為了延緩債務(wù)履行的，不成立票據(jù)詐騙罪;先騙取他人貨物，事后將空白支票交付給對(duì)方的，不應(yīng)認(rèn)定為票據(jù)詐騙罪，只能認(rèn)定為(合同)詐騙罪。
5.匯票、本票的出票人簽發(fā)無(wú)資金保證的票據(jù)或在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的。虛假記載，僅限于出票環(huán)節(jié)，不包括票據(jù)的背書(shū)、承兌、付款、保證等環(huán)節(jié)。
（二）責(zé)任形式
故意，要求以非法占有為目的?！懊髦笔亲⒁庖?guī)定，誤將偽造的票據(jù)作為他人真實(shí)有效的票據(jù)而使用，屬具體事實(shí)認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤中對(duì)象錯(cuò)誤，屬“使用偽造的票據(jù)”。
（三）罪數(shù)
1.盜竊支票并使用的：(1)盜竊定額支票，不論是否使用都成立盜竊罪。(2)盜竊不記名、不掛失支票，成立盜竊罪。(3)盜竊記名的空白支票，補(bǔ)記收款人、金額的，成立票據(jù)詐騙罪。(4)盜竊記名支票的，掛失前、后使用都是票據(jù)詐騙罪。(5)盜竊格式紙并偷蓋印章或偽造印鑒，在票據(jù)詐騙未遂情況下認(rèn)定偽造金融票證罪。
2.既偽造票據(jù)又使用的，構(gòu)成偽造金融票證罪和票據(jù)詐騙罪的牽連犯，從一重罪處罰。
四、信用卡詐騙罪
（一）客觀行為
行為對(duì)象：信用卡，指他人持有的信用卡，包括僅具有儲(chǔ)蓄功能的借記卡。原則上不包括偽造的、作廢的信用卡。行為方式：惡意透支成立以1萬(wàn)元為起刑點(diǎn);其他情形5000元以上。
1.使用偽造的信用卡或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡。
僅限于自然人、包括變?cè)斓男庞每?。罪?shù)：如果先偽造信用卡并使用，觸犯?jìng)卧旖鹑谄弊C罪和信用卡詐騙罪，屬牽連犯，擇一重論處，一般定信用卡詐騙罪。如果先用虛假身份騙領(lǐng)信用卡，再使用騙取財(cái)物的，成立妨害信用卡和信用卡詐騙牽連犯擇一重處罰。
妨害信用卡管理罪是信用卡詐騙罪的兜底性罪名，要求以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡表明，但真實(shí)的信用卡也可以成為信用卡詐騙罪的使用對(duì)象。單純地以虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的成立妨害信用卡管理罪，但事后又使用該信用卡的則成立信用卡詐騙罪。如果沒(méi)有證據(jù)證明其有具體使用行為，但非法持有、運(yùn)輸、出售、購(gòu)買(mǎi)偽造的信用卡以及騙領(lǐng)信用卡的，則應(yīng)成立妨害信用卡管理罪;既妨害信用卡管理又信用卡詐騙的，成立后罪。
2.使用作廢的信用卡騙取財(cái)物。其中使用行為僅限于對(duì)自然人使用，在機(jī)器上使用作廢的信用卡取得財(cái)物的，成立盜竊罪。
3.非法持卡人：冒用他人信用卡、騙取財(cái)物的。
拾得他人信用卡后使用的;騙取他人信用卡后使用的;竊取、收買(mǎi)、騙取或者以其他非法方式獲取他人信用卡信息資料，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、通訊終端等使用的。冒用以違反合法持卡人的意志為前提，如征得持卡人同意而使用，不構(gòu)成犯罪;冒用，不需要現(xiàn)實(shí)持有他人的信用卡本身。
4.合法持卡人惡意透支的
惡意透支屬身份犯，僅針對(duì)真實(shí)有效的信用卡的合法持卡人。如非法持卡人惡意透支，屬冒用他人信用卡;透支行為必須對(duì)人實(shí)施，ATM上透支的成立盜竊罪。
持卡人以非法占有為目的，超限額或期限透支，經(jīng)發(fā)卡銀行兩次催收后超過(guò)3個(gè)月仍不歸還的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為惡意透支。催收包括書(shū)面和口頭催收，僅限于對(duì)持卡人催收，對(duì)保證人或持卡人家屬做賊心虛的，不算。非法占有為目的必須存在于透支時(shí)：明知沒(méi)有還款能力而大量透支、肆意揮霍透支的資金，無(wú)法歸還的;透支后逃匿、改變聯(lián)系方式，逃避催收的;抽逃、轉(zhuǎn)移資金，隱藏財(cái)產(chǎn)，逃避還款的;使用透支資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的;其他非法占有資金，拒不歸還的行為。透支時(shí)沒(méi)有非法占有目的，不屬于惡意透支;透支后產(chǎn)生不想歸還的意思，經(jīng)催收也不歸還，構(gòu)成侵占罪。
數(shù)額較大：①信用卡詐騙：≥5000元，<5萬(wàn)元;②惡意透支：≥1萬(wàn)元，<10萬(wàn)元。
（二）責(zé)任形式：故意，以非法占有為目的。
（三）與盜竊罪的關(guān)系
盜竊信用卡并使用的，以盜竊罪論處：
1.僅限于“盜竊”信用卡，不包括其他方式獲取信用卡，如詐騙、敲詐勒 索、搶奪、搶劫。單純盜竊不使用的，不成立信用卡詐騙或盜竊罪。詐騙、敲詐勒 索、搶奪信用卡又使用，根據(jù)對(duì)人對(duì)ATM分別定信用卡詐騙或盜竊。
2.搶劫信用卡本身成立搶劫罪，之后再使用的，根據(jù)對(duì)ATM機(jī)還是對(duì)人，分別認(rèn)定盜竊罪或信用卡詐騙罪，與搶劫罪并罰;如搶劫信用卡并以實(shí)力控制被害人，當(dāng)場(chǎng)提取現(xiàn)金的，認(rèn)定為搶劫罪;一方搶劫信用卡后仍控制被害人，知情另一方幫助取款的，成立搶劫罪的共犯;甲搶劫信用卡后并未控制被害人，事后乙使用甲搶劫的信用卡的，對(duì)乙應(yīng)視使用性質(zhì)認(rèn)定為盜竊罪(在機(jī)器上使用)或信用卡詐騙罪(對(duì)自然人使用)。
3.信用卡必須真實(shí)有效，否則偽造的、作廢的不適用該規(guī)定。
明知是偽造或作廢的信用卡而盜竊并對(duì)ATM機(jī)使用的，本來(lái)就成立盜竊罪，不適用本條款;如果對(duì)自然人使用的，應(yīng)認(rèn)定為信用卡詐騙罪(使用偽造的信用卡、使用作廢的信用卡)。誤將偽造、作廢的信用卡當(dāng)作真實(shí)的信用卡盜竊后對(duì)人使用，騙取財(cái)物的，客觀上是信用卡詐騙罪的違法行為，主觀故意具有盜竊和信用卡詐騙的雙重屬性，屬于抽象的事實(shí)認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，按照信用卡詐騙罪定罪處罰。
4.使用僅限于使用信用卡里面記載的錢(qián)，如果盜竊并使用信用卡后又惡意透支的，按盜竊罪與信用卡詐騙罪(冒用他人信用卡)數(shù)罪并罰。盜竊信用卡后在ATM機(jī)上取錢(qián)的行為，該行為成立盜竊罪?！笆褂谩卑ūI竊者本人使用，還包括利用第三者使用。如果盜竊者利用不知情的第三者或者不負(fù)責(zé)任的第三者使用，利用者成立盜竊罪間接正犯;如果第三者明知是他人盜竊的信用卡而使用的，也成立盜竊罪;如果第三者誤以為是他人撿拾的信用卡而在ATM機(jī)上使用的，成立盜竊罪，對(duì)人使用的，則成立信用卡詐騙罪。
5.特約商戶職員關(guān)聯(lián)行為的定性：特約商戶職員利用工作之便，在顧客使用信用卡購(gòu)物、消費(fèi)結(jié)算時(shí)，私下重復(fù)刷卡，非法占有顧客信用卡賬戶內(nèi)資金的行為，成立盜竊罪。特約商戶職員在撿拾顧客信用卡后，偽造客戶簽單，購(gòu)買(mǎi)商品或者消費(fèi)的，成立信用卡詐騙罪。撿拾信用卡的特約商戶職員接收到發(fā)卡銀行止付通知后，假冒他人簽名，自己向自己購(gòu)物的，由于不存在被騙者與處分人，而且遭受財(cái)產(chǎn)損失的是特約商戶，根據(jù)主體身份的不同，應(yīng)認(rèn)定為職務(wù)侵占罪或貪 污罪。
五、保險(xiǎn)詐騙罪
（一）主體：特殊主體。
投保人、被保險(xiǎn)人、受益人。自然人、單位均可構(gòu)成。無(wú)身份者不能構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪的正犯(間接正犯、直接正犯)，只能構(gòu)成共犯(幫助犯、教唆犯)。不具有主體身份的人騙取保險(xiǎn)金的，不構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪，可構(gòu)成普通的詐騙罪。如指定的汽車(chē)修理廠夸大損失的。
（二）保險(xiǎn)詐騙行為
故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，騙取保險(xiǎn)金，包括惡意重復(fù)保險(xiǎn)、隱瞞保險(xiǎn)危險(xiǎn)騙取保險(xiǎn)金：不符合法定的行為類型與詐騙罪構(gòu)造的行為，不成立保險(xiǎn)詐騙罪(如沒(méi)有利用保險(xiǎn)合同的行為、保險(xiǎn)公司不可能存在損失的行為)。
1.騙取保險(xiǎn)金是保險(xiǎn)詐騙罪的實(shí)行行為
這里的“保險(xiǎn)金”僅限于商業(yè)保險(xiǎn)，不包括社會(huì)保障性質(zhì)的保險(xiǎn)金。如果以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等社會(huì)保險(xiǎn)金或者其他社會(huì)保障待遇的，屬于《刑法》第266條規(guī)定的詐騙公私財(cái)物的行為。
虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的、造成保險(xiǎn)事故等行為，只是為詐騙保險(xiǎn)金創(chuàng)造了前提條件，到保險(xiǎn)公司索賠的行為或者提出支付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求的行為，才是本罪的著手。行為人已經(jīng)著手實(shí)施保險(xiǎn)詐騙行為，但由于其意志以外的原因未能獲得保險(xiǎn)賠償?shù)模瑢儆诜缸镂此臁?BR> 2.行為方式
向保險(xiǎn)公司提出保險(xiǎn)理賠申請(qǐng)，為著手;騙到保險(xiǎn)金是既遂;制造保險(xiǎn)事故屬于預(yù)備行為;制造保險(xiǎn)事故的行為成立犯罪，之后又進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙的，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰;制造保險(xiǎn)事故后還沒(méi)來(lái)得及保險(xiǎn)詐騙的，成立保險(xiǎn)詐騙罪預(yù)備與其他犯罪的想象競(jìng)合犯。投保人、受益人將他人作為被保險(xiǎn)人的替身而殺害，然后騙取保險(xiǎn)金的，不屬于“故意造成被保險(xiǎn)人死亡，騙取保險(xiǎn)金”，而屬于“編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金”，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。但如果殺害他人之后并未向保險(xiǎn)公司理賠的，則只成立故意殺 人罪，不成立保險(xiǎn)詐騙罪(預(yù)備)。
（三）責(zé)任形式：故意
行為人必須具有非法獲取保險(xiǎn)金的目的。
（四）定罪
保險(xiǎn)公司工作人員騙取客戶保費(fèi)的行為，不成立保險(xiǎn)詐騙罪，成立詐騙罪;保險(xiǎn)公司工作人員利用職務(wù)之便，編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金歸自己所有的，成立職務(wù)侵占罪(如果是國(guó)家工作人員的，則成立貪 污罪)。
保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評(píng)估人明知保險(xiǎn)詐騙，而故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險(xiǎn)詐騙罪的共犯論處;如不明知詐騙而提供假證，可涉嫌提供虛假證明文件罪。
行為人制造保險(xiǎn)事故構(gòu)成犯罪，并騙取保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)金的，數(shù)罪并罰。行為人僅實(shí)施了制造保險(xiǎn)事故的犯罪行為，而沒(méi)有向保險(xiǎn)人索賠，只處罰制造保險(xiǎn)事故的犯罪。單位為詐騙保險(xiǎn)金制造保險(xiǎn)事故，并騙取了保險(xiǎn)金，對(duì)單位定保險(xiǎn)詐騙罪。如果單位不能構(gòu)成制造保險(xiǎn)事故所觸犯的罪名，則對(duì)直接責(zé)任人員追究保險(xiǎn)事故所觸犯的犯罪。
六、金融憑證詐騙罪
1.票據(jù)詐騙罪使用的是匯票、本票、支票，本罪使用的是委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證。
2.僅限于使用偽造、變?cè)斓慕鹑趹{證進(jìn)行詐騙;如果冒用他人真實(shí)有效的金融憑證騙取他人財(cái)物的，成立詐騙罪。在偽造、變?cè)斓慕鹑趹{證與真實(shí)有效的金融憑證之間存在認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤的，在詐騙罪的范圍內(nèi)重合，成立詐騙罪。
3.既偽造金融憑證，又實(shí)施詐騙，構(gòu)成偽造金融憑證罪和金融憑證詐騙罪，屬于牽連犯，從一重罪處罰。
七、信用證詐騙罪
1.行為方式
騙開(kāi)信用證：通過(guò)欺騙手段使銀行開(kāi)具信用證，同時(shí)可能成立偽造金融票證罪。
騙得信用證：通過(guò)欺騙手段騙取他人已經(jīng)持有的信用證。
2.“使用偽造、變?cè)斓男庞米C”，“使用作廢的信用證”：“使用”，本質(zhì)是詐騙，是指使用偽造、變?cè)?、作廢的信用證實(shí)施詐騙，騙取財(cái)物;如果行為人自己偽造、變?cè)煨庞米C之后，又用來(lái)實(shí)施詐騙，構(gòu)成偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪和信用證詐騙罪，屬于牽連犯，從一重罪處罰。
3.自動(dòng)放棄騙取財(cái)物的行為的，成立中止犯。
一、集資詐騙罪
（一）客觀行為
集資詐騙必須滿足詐騙罪的行為構(gòu)造、作出虛假承諾回報(bào)、數(shù)額達(dá)到10萬(wàn)元以上，未達(dá)到10萬(wàn)元的，應(yīng)成立詐騙罪或者集資詐騙罪未遂。
對(duì)象：社會(huì)公眾。欺騙手段：虛假承諾回報(bào)。既遂數(shù)額，也即犯罪所得數(shù)額，不能扣除為詐騙而支出的成本，如廣告費(fèi)、中介費(fèi)、行賄賄 賂等。
（二）責(zé)任形式：故意，有非法占有目的。
1.非法占有目的只能存在于使用詐騙方法非法集資之際。非法占有目的的認(rèn)定：集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，不能返還集資款的;肆意揮霍，不能返還集資款的;攜帶集資款逃匿的;將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的;抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的;隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的;拒不交代資金去向，逃避返還資金的;⑧其他情形。
2.部分具有非法占有目的的，對(duì)該部分所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰;共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒(méi)有非法占有集資款的共同故意和行為的，對(duì)具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。
【區(qū)別】無(wú)非法占有目的：非法吸收公眾存款罪。獲取資金后才產(chǎn)生非法占有目的的：只成立詐騙罪。非法吸收公眾存款罪不要求采取欺騙手段，而本罪要求采取欺騙手段，也即詐騙罪的手段。因此集資詐騙罪為重罪、非法吸收公眾存款為輕罪。
二、貸款詐騙罪
（一）客觀行為
1.實(shí)施欺騙行為→金融機(jī)構(gòu)人員陷于認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤→基于認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤發(fā)放貸款→行為人取得貸款并據(jù)為己有。
貸款時(shí)弄虛作假表現(xiàn)方式：編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的;使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的;使用虛假的證明文件的;使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保或者超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保的;以其他方法詐騙貸款的。
2.行為對(duì)象：貸款。行為方式：欺騙。以刑法列舉的方式或者其他方法騙取貸款，向銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)提出貸款申請(qǐng)時(shí)，屬于著手，獲取貸款，即為既遂。
行為人合法取得貸款后，不能還本付息，采取欺騙手段將用于貸款的抵押物隱匿、轉(zhuǎn)移，使貸款人不能對(duì)抵押物行使權(quán)利的，屬于單純逃避債務(wù)的行為，不成立犯罪;如果采取欺騙手段使貸款人產(chǎn)生認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，進(jìn)而免除債務(wù)，則成立普通詐騙罪(騙取財(cái)產(chǎn)性利益)。如果行為人為了騙取貸款，所實(shí)施的欺騙行為超出《刑法》第193條所規(guī)定的行為范圍，與貸款詐騙的目的行為不具有類型性的牽連關(guān)系的，數(shù)罪并罰。如為了騙取貨款而虛報(bào)注冊(cè)資本取得公司登記的，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。
3.貸款詐騙罪的主體只能是自然人。單位實(shí)施貸款詐騙行為的，應(yīng)追究單位內(nèi)相關(guān)自然人個(gè)人的貸款詐騙罪的刑事責(zé)任，不再認(rèn)定為單位合同詐騙罪。
（二）責(zé)任形式
故意，要求有非法占有目的，即具有不歸還貸款的意思。非法占有的目的：假冒他人名義、貸款后攜款潛逃、揮霍貸款、改變貸款用途于高風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)行違法活動(dòng)、隱匿去向拒不償還?！緟^(qū)別】無(wú)非法占有目的：騙取貸款罪;以轉(zhuǎn)貸牟利為目的：高利轉(zhuǎn)貸罪。
（三）罪數(shù)與共犯問(wèn)題
1.甲欺騙乙為其提供擔(dān)保，騙取金融機(jī)構(gòu)貸款的，應(yīng)認(rèn)定為對(duì)金融機(jī)構(gòu)的貸款詐騙罪(對(duì)象為貸款)與對(duì)擔(dān)保人的(合同)詐騙罪(對(duì)象為財(cái)產(chǎn)性利益)，數(shù)罪并罰。
2.金融機(jī)構(gòu)工作人員利用其管理信貸的職務(wù)便利，以假冒他人名義或者虛構(gòu)姓名等方式騙取本金融機(jī)構(gòu)貸款歸個(gè)人占有的，認(rèn)定為貪 污罪或者職務(wù)侵占罪。金融機(jī)構(gòu)貸款最終決定者：根據(jù)行為性質(zhì)可能是違規(guī)發(fā)放貸款罪。
3.一般公民與金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)貸款的全部人員串通，以非法占有為目的獲取貸款的，不成立貸款詐騙罪，應(yīng)認(rèn)定為貪 污、職務(wù)侵占等罪的共同犯罪。一般公民與金融機(jī)構(gòu)的貸款最終決定者串通，雖然可能欺騙了信貸員與部門(mén)審核人員，但作出處分行為的人并沒(méi)有陷入認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，故不成立貸款詐騙罪，應(yīng)視有無(wú)非法占有目的與行為性質(zhì)，認(rèn)定為貪 污、職務(wù)侵占、違規(guī)發(fā)放貸款等罪的共同犯罪。
三、票據(jù)詐騙罪
（一）客觀行為
1.明知是偽造、變?cè)斓膮R票、本票、支票而使用的。使用是指將偽造、變?cè)斓钠睋?jù)作為真實(shí)票據(jù)加以利用，向他人主張票據(jù)權(quán)利。使用的本質(zhì)是指對(duì)人實(shí)施詐騙。行為人既偽造票據(jù)又使用的，構(gòu)成偽造金融票證罪(第177條)和票據(jù)詐騙罪的牽連犯，從一重罪處罰。超出法條規(guī)定的行為不成立票據(jù)詐騙罪，但可能成立詐騙罪。
2.明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的。
3.冒用他人的匯票、本票、支票的。
4.簽發(fā)空頭支票或與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的。【注意】簽發(fā)空頭支票等作為詐騙的手段騙取財(cái)物、非法占有的目的才成立本罪;簽發(fā)空頭支票等不是為了騙取財(cái)物，而是為了延緩債務(wù)履行的，不成立票據(jù)詐騙罪;先騙取他人貨物，事后將空白支票交付給對(duì)方的，不應(yīng)認(rèn)定為票據(jù)詐騙罪，只能認(rèn)定為(合同)詐騙罪。
5.匯票、本票的出票人簽發(fā)無(wú)資金保證的票據(jù)或在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的。虛假記載，僅限于出票環(huán)節(jié)，不包括票據(jù)的背書(shū)、承兌、付款、保證等環(huán)節(jié)。
（二）責(zé)任形式
故意，要求以非法占有為目的?！懊髦笔亲⒁庖?guī)定，誤將偽造的票據(jù)作為他人真實(shí)有效的票據(jù)而使用，屬具體事實(shí)認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤中對(duì)象錯(cuò)誤，屬“使用偽造的票據(jù)”。
（三）罪數(shù)
1.盜竊支票并使用的：(1)盜竊定額支票，不論是否使用都成立盜竊罪。(2)盜竊不記名、不掛失支票，成立盜竊罪。(3)盜竊記名的空白支票，補(bǔ)記收款人、金額的，成立票據(jù)詐騙罪。(4)盜竊記名支票的，掛失前、后使用都是票據(jù)詐騙罪。(5)盜竊格式紙并偷蓋印章或偽造印鑒，在票據(jù)詐騙未遂情況下認(rèn)定偽造金融票證罪。
2.既偽造票據(jù)又使用的，構(gòu)成偽造金融票證罪和票據(jù)詐騙罪的牽連犯，從一重罪處罰。
四、信用卡詐騙罪
（一）客觀行為
行為對(duì)象：信用卡，指他人持有的信用卡，包括僅具有儲(chǔ)蓄功能的借記卡。原則上不包括偽造的、作廢的信用卡。行為方式：惡意透支成立以1萬(wàn)元為起刑點(diǎn);其他情形5000元以上。
1.使用偽造的信用卡或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡。
僅限于自然人、包括變?cè)斓男庞每?。罪?shù)：如果先偽造信用卡并使用，觸犯?jìng)卧旖鹑谄弊C罪和信用卡詐騙罪，屬牽連犯，擇一重論處，一般定信用卡詐騙罪。如果先用虛假身份騙領(lǐng)信用卡，再使用騙取財(cái)物的，成立妨害信用卡和信用卡詐騙牽連犯擇一重處罰。
妨害信用卡管理罪是信用卡詐騙罪的兜底性罪名，要求以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡表明，但真實(shí)的信用卡也可以成為信用卡詐騙罪的使用對(duì)象。單純地以虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的成立妨害信用卡管理罪，但事后又使用該信用卡的則成立信用卡詐騙罪。如果沒(méi)有證據(jù)證明其有具體使用行為，但非法持有、運(yùn)輸、出售、購(gòu)買(mǎi)偽造的信用卡以及騙領(lǐng)信用卡的，則應(yīng)成立妨害信用卡管理罪;既妨害信用卡管理又信用卡詐騙的，成立后罪。
2.使用作廢的信用卡騙取財(cái)物。其中使用行為僅限于對(duì)自然人使用，在機(jī)器上使用作廢的信用卡取得財(cái)物的，成立盜竊罪。
3.非法持卡人：冒用他人信用卡、騙取財(cái)物的。
拾得他人信用卡后使用的;騙取他人信用卡后使用的;竊取、收買(mǎi)、騙取或者以其他非法方式獲取他人信用卡信息資料，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、通訊終端等使用的。冒用以違反合法持卡人的意志為前提，如征得持卡人同意而使用，不構(gòu)成犯罪;冒用，不需要現(xiàn)實(shí)持有他人的信用卡本身。
4.合法持卡人惡意透支的
惡意透支屬身份犯，僅針對(duì)真實(shí)有效的信用卡的合法持卡人。如非法持卡人惡意透支，屬冒用他人信用卡;透支行為必須對(duì)人實(shí)施，ATM上透支的成立盜竊罪。
持卡人以非法占有為目的，超限額或期限透支，經(jīng)發(fā)卡銀行兩次催收后超過(guò)3個(gè)月仍不歸還的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為惡意透支。催收包括書(shū)面和口頭催收，僅限于對(duì)持卡人催收，對(duì)保證人或持卡人家屬做賊心虛的，不算。非法占有為目的必須存在于透支時(shí)：明知沒(méi)有還款能力而大量透支、肆意揮霍透支的資金，無(wú)法歸還的;透支后逃匿、改變聯(lián)系方式，逃避催收的;抽逃、轉(zhuǎn)移資金，隱藏財(cái)產(chǎn)，逃避還款的;使用透支資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的;其他非法占有資金，拒不歸還的行為。透支時(shí)沒(méi)有非法占有目的，不屬于惡意透支;透支后產(chǎn)生不想歸還的意思，經(jīng)催收也不歸還，構(gòu)成侵占罪。
數(shù)額較大：①信用卡詐騙：≥5000元，<5萬(wàn)元;②惡意透支：≥1萬(wàn)元，<10萬(wàn)元。
（二）責(zé)任形式：故意，以非法占有為目的。
（三）與盜竊罪的關(guān)系
盜竊信用卡并使用的，以盜竊罪論處：
1.僅限于“盜竊”信用卡，不包括其他方式獲取信用卡，如詐騙、敲詐勒 索、搶奪、搶劫。單純盜竊不使用的，不成立信用卡詐騙或盜竊罪。詐騙、敲詐勒 索、搶奪信用卡又使用，根據(jù)對(duì)人對(duì)ATM分別定信用卡詐騙或盜竊。
2.搶劫信用卡本身成立搶劫罪，之后再使用的，根據(jù)對(duì)ATM機(jī)還是對(duì)人，分別認(rèn)定盜竊罪或信用卡詐騙罪，與搶劫罪并罰;如搶劫信用卡并以實(shí)力控制被害人，當(dāng)場(chǎng)提取現(xiàn)金的，認(rèn)定為搶劫罪;一方搶劫信用卡后仍控制被害人，知情另一方幫助取款的，成立搶劫罪的共犯;甲搶劫信用卡后并未控制被害人，事后乙使用甲搶劫的信用卡的，對(duì)乙應(yīng)視使用性質(zhì)認(rèn)定為盜竊罪(在機(jī)器上使用)或信用卡詐騙罪(對(duì)自然人使用)。
3.信用卡必須真實(shí)有效，否則偽造的、作廢的不適用該規(guī)定。
明知是偽造或作廢的信用卡而盜竊并對(duì)ATM機(jī)使用的，本來(lái)就成立盜竊罪，不適用本條款;如果對(duì)自然人使用的，應(yīng)認(rèn)定為信用卡詐騙罪(使用偽造的信用卡、使用作廢的信用卡)。誤將偽造、作廢的信用卡當(dāng)作真實(shí)的信用卡盜竊后對(duì)人使用，騙取財(cái)物的，客觀上是信用卡詐騙罪的違法行為，主觀故意具有盜竊和信用卡詐騙的雙重屬性，屬于抽象的事實(shí)認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，按照信用卡詐騙罪定罪處罰。
4.使用僅限于使用信用卡里面記載的錢(qián)，如果盜竊并使用信用卡后又惡意透支的，按盜竊罪與信用卡詐騙罪(冒用他人信用卡)數(shù)罪并罰。盜竊信用卡后在ATM機(jī)上取錢(qián)的行為，該行為成立盜竊罪?！笆褂谩卑ūI竊者本人使用，還包括利用第三者使用。如果盜竊者利用不知情的第三者或者不負(fù)責(zé)任的第三者使用，利用者成立盜竊罪間接正犯;如果第三者明知是他人盜竊的信用卡而使用的，也成立盜竊罪;如果第三者誤以為是他人撿拾的信用卡而在ATM機(jī)上使用的，成立盜竊罪，對(duì)人使用的，則成立信用卡詐騙罪。
5.特約商戶職員關(guān)聯(lián)行為的定性：特約商戶職員利用工作之便，在顧客使用信用卡購(gòu)物、消費(fèi)結(jié)算時(shí)，私下重復(fù)刷卡，非法占有顧客信用卡賬戶內(nèi)資金的行為，成立盜竊罪。特約商戶職員在撿拾顧客信用卡后，偽造客戶簽單，購(gòu)買(mǎi)商品或者消費(fèi)的，成立信用卡詐騙罪。撿拾信用卡的特約商戶職員接收到發(fā)卡銀行止付通知后，假冒他人簽名，自己向自己購(gòu)物的，由于不存在被騙者與處分人，而且遭受財(cái)產(chǎn)損失的是特約商戶，根據(jù)主體身份的不同，應(yīng)認(rèn)定為職務(wù)侵占罪或貪 污罪。
五、保險(xiǎn)詐騙罪
（一）主體：特殊主體。
投保人、被保險(xiǎn)人、受益人。自然人、單位均可構(gòu)成。無(wú)身份者不能構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪的正犯(間接正犯、直接正犯)，只能構(gòu)成共犯(幫助犯、教唆犯)。不具有主體身份的人騙取保險(xiǎn)金的，不構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪，可構(gòu)成普通的詐騙罪。如指定的汽車(chē)修理廠夸大損失的。
（二）保險(xiǎn)詐騙行為
故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，騙取保險(xiǎn)金，包括惡意重復(fù)保險(xiǎn)、隱瞞保險(xiǎn)危險(xiǎn)騙取保險(xiǎn)金：不符合法定的行為類型與詐騙罪構(gòu)造的行為，不成立保險(xiǎn)詐騙罪(如沒(méi)有利用保險(xiǎn)合同的行為、保險(xiǎn)公司不可能存在損失的行為)。
1.騙取保險(xiǎn)金是保險(xiǎn)詐騙罪的實(shí)行行為
這里的“保險(xiǎn)金”僅限于商業(yè)保險(xiǎn)，不包括社會(huì)保障性質(zhì)的保險(xiǎn)金。如果以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等社會(huì)保險(xiǎn)金或者其他社會(huì)保障待遇的，屬于《刑法》第266條規(guī)定的詐騙公私財(cái)物的行為。
虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的、造成保險(xiǎn)事故等行為，只是為詐騙保險(xiǎn)金創(chuàng)造了前提條件，到保險(xiǎn)公司索賠的行為或者提出支付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求的行為，才是本罪的著手。行為人已經(jīng)著手實(shí)施保險(xiǎn)詐騙行為，但由于其意志以外的原因未能獲得保險(xiǎn)賠償?shù)模瑢儆诜缸镂此臁?BR> 2.行為方式
向保險(xiǎn)公司提出保險(xiǎn)理賠申請(qǐng)，為著手;騙到保險(xiǎn)金是既遂;制造保險(xiǎn)事故屬于預(yù)備行為;制造保險(xiǎn)事故的行為成立犯罪，之后又進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙的，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰;制造保險(xiǎn)事故后還沒(méi)來(lái)得及保險(xiǎn)詐騙的，成立保險(xiǎn)詐騙罪預(yù)備與其他犯罪的想象競(jìng)合犯。投保人、受益人將他人作為被保險(xiǎn)人的替身而殺害，然后騙取保險(xiǎn)金的，不屬于“故意造成被保險(xiǎn)人死亡，騙取保險(xiǎn)金”，而屬于“編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金”，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。但如果殺害他人之后并未向保險(xiǎn)公司理賠的，則只成立故意殺 人罪，不成立保險(xiǎn)詐騙罪(預(yù)備)。
（三）責(zé)任形式：故意
行為人必須具有非法獲取保險(xiǎn)金的目的。
（四）定罪
保險(xiǎn)公司工作人員騙取客戶保費(fèi)的行為，不成立保險(xiǎn)詐騙罪，成立詐騙罪;保險(xiǎn)公司工作人員利用職務(wù)之便，編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金歸自己所有的，成立職務(wù)侵占罪(如果是國(guó)家工作人員的，則成立貪 污罪)。
保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評(píng)估人明知保險(xiǎn)詐騙，而故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險(xiǎn)詐騙罪的共犯論處;如不明知詐騙而提供假證，可涉嫌提供虛假證明文件罪。
行為人制造保險(xiǎn)事故構(gòu)成犯罪，并騙取保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)金的，數(shù)罪并罰。行為人僅實(shí)施了制造保險(xiǎn)事故的犯罪行為，而沒(méi)有向保險(xiǎn)人索賠，只處罰制造保險(xiǎn)事故的犯罪。單位為詐騙保險(xiǎn)金制造保險(xiǎn)事故，并騙取了保險(xiǎn)金，對(duì)單位定保險(xiǎn)詐騙罪。如果單位不能構(gòu)成制造保險(xiǎn)事故所觸犯的罪名，則對(duì)直接責(zé)任人員追究保險(xiǎn)事故所觸犯的犯罪。
六、金融憑證詐騙罪
1.票據(jù)詐騙罪使用的是匯票、本票、支票，本罪使用的是委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證。
2.僅限于使用偽造、變?cè)斓慕鹑趹{證進(jìn)行詐騙;如果冒用他人真實(shí)有效的金融憑證騙取他人財(cái)物的，成立詐騙罪。在偽造、變?cè)斓慕鹑趹{證與真實(shí)有效的金融憑證之間存在認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤的，在詐騙罪的范圍內(nèi)重合，成立詐騙罪。
3.既偽造金融憑證，又實(shí)施詐騙，構(gòu)成偽造金融憑證罪和金融憑證詐騙罪，屬于牽連犯，從一重罪處罰。
七、信用證詐騙罪
1.行為方式
騙開(kāi)信用證：通過(guò)欺騙手段使銀行開(kāi)具信用證，同時(shí)可能成立偽造金融票證罪。
騙得信用證：通過(guò)欺騙手段騙取他人已經(jīng)持有的信用證。
2.“使用偽造、變?cè)斓男庞米C”，“使用作廢的信用證”：“使用”，本質(zhì)是詐騙，是指使用偽造、變?cè)?、作廢的信用證實(shí)施詐騙，騙取財(cái)物;如果行為人自己偽造、變?cè)煨庞米C之后，又用來(lái)實(shí)施詐騙，構(gòu)成偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪和信用證詐騙罪，屬于牽連犯，從一重罪處罰。
3.自動(dòng)放棄騙取財(cái)物的行為的，成立中止犯。