美國的稅法五花八門，完善的稅務(wù)規(guī)劃是非美公民在移民或長居美國前能做的投資。下面就給大家介紹下美國移民全球征稅制度的誤區(qū)，歡迎閱讀！
誤區(qū)一：在全球征稅制度之下，是對移民的全球資產(chǎn)進行征稅？
這個理解是完全錯誤的。在美國國稅局的眼中，資產(chǎn)與收入是兩個不同的概念，收入就是工作收入、投資所得利息、分紅或者資本利得等；資產(chǎn)則是指個人擁有的房地產(chǎn)、土地、金融資產(chǎn)、公司股份、買賣股票、無形資產(chǎn)、天然資源和收藏品。美國的全球征稅政策，針對的是個人收入，而不是個人資產(chǎn)。
舉例來說，成為美國納稅居民之后，假設(shè)你在國內(nèi)有2,000萬人民幣的房子正在出租，每年租金收入大概有150萬人民幣，那么這150萬人民幣的租金凈收入就是被美國國稅局征稅的金額。如果你把房子賣掉了，賺了錢，那就必須要付資本利得稅。但是，成為稅務(wù)之前所擁有的財產(chǎn)是不需要繳稅的。
誤區(qū)二：在全球征稅制度之下，在海外工作的納稅居民就得交兩種稅，一個是國內(nèi)的稅，還一個就是美國的稅。
美國全球征稅制度有一個原則，不會重復(fù)征稅。意思即美國納稅人給別的國家或者地區(qū)所交的稅都可以用來充抵美國境內(nèi)的稅。例如你有美國綠卡但在中國工作，那么在交美國的稅之前可能會先按照中國境內(nèi)的稅法來交稅，因此在報美國所得稅的時候，交多少中國的稅就可能可以抵多少美國的稅。如果依照你的收入標準在中國的稅率比美國高，能抵用的稅額當年用不完，還可以留下來繼續(xù)抵扣。
誤區(qū)三：一旦成為美國納稅居民，納稅居民的中國公司產(chǎn)生的利潤也需要繳美國稅？
這個是錯誤的理解。美國的全球征稅制度針對的是個人收入，而持有股份的公司則是另外一個實體。如果納稅居民擁有中國公司的股份，在公司產(chǎn)生的利潤沒有通過分紅的方式分配給納稅居民的話，那么納稅居民不需要為其擁有的中國公司產(chǎn)生的利潤來繳美國的稅。
舉例來說，如果某個納稅居民擁有的中國公司每年獲利1,000萬人民幣，但并沒有得到公司給的任何分紅，那么就不需要為這1,000萬人民幣的利潤繳美國的稅。不過，有可能需要申報海外公司的稅表。
誤區(qū)四：FATCA，即海外賬戶納稅法案對新移民會造成很大的影響？
答案是不一定的。FATCA(海外賬戶納稅法案)基本上只是要求他國必須向美國國稅局提供美國居民在該國獲得投資收入和來源于美國資產(chǎn)的利息股息收入，包括賬戶金額、利息、支付去向等銀行的賬戶信息。它所涉及的只是銀行賬戶內(nèi)的資金信息的通報。
信息通報和繳稅稅款，是兩個不同的概念，只是要多填一張申請表，不需要繳任何的稅。我們建議移民客戶盡早來找美國專業(yè)會計師來做規(guī)劃，而對規(guī)劃好的移民是沒有太大的影響。FATCA條款也針對保險、信托、基金和理財。
誤區(qū)五：所有的海外收入都需要繳納美國國內(nèi)的稅？
美國針對海外收入每人每年有超過10萬美元的免稅額。舉例來說，如果夫妻兩人都拿到綠卡，每年從中國獲得11萬美元的收入，如果分別報稅，扣除每個人10萬美元的免稅額，那每人每年只需要就1萬美元的收入來報稅。而這1萬美元如果在中國已經(jīng)繳了稅費或者在美國有其它生意費用的支出，還可以享受一些抵免。
擴展閱讀：美國移民擔(dān)保
身處美國的美國公民或綠卡持有者(合法永久居民)親屬為其在中國的親屬遞交移民美國簽證申請時，即表明他們愿意為其打算移民美國的親屬提供經(jīng)濟擔(dān)保。在申請過程中，美國領(lǐng)事官員根據(jù)情況會要求申請人提供聯(lián)合擔(dān)保人。
美國移民政策規(guī)定，要申請綠卡，必須要有一個擔(dān)保人，擔(dān)保人要么是與自己有雇傭關(guān)系的公司，或者是有美國公民身份的家人。
事實上，擔(dān)保人就是美國申請人。某些情況下，當美國申請人沒有足夠收入為其申請人提供經(jīng)濟擔(dān)保時，那么申請時就需要聯(lián)合擔(dān)保人。聯(lián)合擔(dān)保人通常是另一個人，常常會是美國申請人或簽證申請人的朋友或親屬;他們同意在美國申請人不能提供擔(dān)保時為申請人提供經(jīng)濟擔(dān)保。
對于絕大部分的美國移民簽證申請而言，美國領(lǐng)事官員都會在簽證面談時審閱所提交的擔(dān)保材料，包括經(jīng)濟擔(dān)保書(即I-864表或I-134表)。官員同時也會審閱美國申請人提供的相關(guān)證明材料，包括工作證明、納稅記錄以及資產(chǎn)證明。領(lǐng)事官員將根據(jù)家庭人數(shù)而確定美國申請人的收入是否達到聯(lián)邦貧困線水平的125%或以上。
聯(lián)合擔(dān)保人必須是居住在美國，并且愿意為打算移民美國的人提供資金擔(dān)保的美國公民或合法永久居民(綠卡持有者)。對聯(lián)合擔(dān)保人的要求和擔(dān)保人是一樣的。
誤區(qū)一：在全球征稅制度之下，是對移民的全球資產(chǎn)進行征稅？
這個理解是完全錯誤的。在美國國稅局的眼中，資產(chǎn)與收入是兩個不同的概念，收入就是工作收入、投資所得利息、分紅或者資本利得等；資產(chǎn)則是指個人擁有的房地產(chǎn)、土地、金融資產(chǎn)、公司股份、買賣股票、無形資產(chǎn)、天然資源和收藏品。美國的全球征稅政策，針對的是個人收入，而不是個人資產(chǎn)。
舉例來說，成為美國納稅居民之后，假設(shè)你在國內(nèi)有2,000萬人民幣的房子正在出租，每年租金收入大概有150萬人民幣，那么這150萬人民幣的租金凈收入就是被美國國稅局征稅的金額。如果你把房子賣掉了，賺了錢，那就必須要付資本利得稅。但是，成為稅務(wù)之前所擁有的財產(chǎn)是不需要繳稅的。
誤區(qū)二：在全球征稅制度之下，在海外工作的納稅居民就得交兩種稅，一個是國內(nèi)的稅，還一個就是美國的稅。
美國全球征稅制度有一個原則，不會重復(fù)征稅。意思即美國納稅人給別的國家或者地區(qū)所交的稅都可以用來充抵美國境內(nèi)的稅。例如你有美國綠卡但在中國工作，那么在交美國的稅之前可能會先按照中國境內(nèi)的稅法來交稅，因此在報美國所得稅的時候，交多少中國的稅就可能可以抵多少美國的稅。如果依照你的收入標準在中國的稅率比美國高，能抵用的稅額當年用不完，還可以留下來繼續(xù)抵扣。
誤區(qū)三：一旦成為美國納稅居民，納稅居民的中國公司產(chǎn)生的利潤也需要繳美國稅？
這個是錯誤的理解。美國的全球征稅制度針對的是個人收入，而持有股份的公司則是另外一個實體。如果納稅居民擁有中國公司的股份，在公司產(chǎn)生的利潤沒有通過分紅的方式分配給納稅居民的話，那么納稅居民不需要為其擁有的中國公司產(chǎn)生的利潤來繳美國的稅。
舉例來說，如果某個納稅居民擁有的中國公司每年獲利1,000萬人民幣，但并沒有得到公司給的任何分紅，那么就不需要為這1,000萬人民幣的利潤繳美國的稅。不過，有可能需要申報海外公司的稅表。
誤區(qū)四：FATCA，即海外賬戶納稅法案對新移民會造成很大的影響？
答案是不一定的。FATCA(海外賬戶納稅法案)基本上只是要求他國必須向美國國稅局提供美國居民在該國獲得投資收入和來源于美國資產(chǎn)的利息股息收入，包括賬戶金額、利息、支付去向等銀行的賬戶信息。它所涉及的只是銀行賬戶內(nèi)的資金信息的通報。
信息通報和繳稅稅款，是兩個不同的概念，只是要多填一張申請表，不需要繳任何的稅。我們建議移民客戶盡早來找美國專業(yè)會計師來做規(guī)劃，而對規(guī)劃好的移民是沒有太大的影響。FATCA條款也針對保險、信托、基金和理財。
誤區(qū)五：所有的海外收入都需要繳納美國國內(nèi)的稅？
美國針對海外收入每人每年有超過10萬美元的免稅額。舉例來說，如果夫妻兩人都拿到綠卡，每年從中國獲得11萬美元的收入，如果分別報稅，扣除每個人10萬美元的免稅額，那每人每年只需要就1萬美元的收入來報稅。而這1萬美元如果在中國已經(jīng)繳了稅費或者在美國有其它生意費用的支出，還可以享受一些抵免。
擴展閱讀：美國移民擔(dān)保
身處美國的美國公民或綠卡持有者(合法永久居民)親屬為其在中國的親屬遞交移民美國簽證申請時，即表明他們愿意為其打算移民美國的親屬提供經(jīng)濟擔(dān)保。在申請過程中，美國領(lǐng)事官員根據(jù)情況會要求申請人提供聯(lián)合擔(dān)保人。
美國移民政策規(guī)定，要申請綠卡，必須要有一個擔(dān)保人，擔(dān)保人要么是與自己有雇傭關(guān)系的公司，或者是有美國公民身份的家人。
事實上，擔(dān)保人就是美國申請人。某些情況下，當美國申請人沒有足夠收入為其申請人提供經(jīng)濟擔(dān)保時，那么申請時就需要聯(lián)合擔(dān)保人。聯(lián)合擔(dān)保人通常是另一個人，常常會是美國申請人或簽證申請人的朋友或親屬;他們同意在美國申請人不能提供擔(dān)保時為申請人提供經(jīng)濟擔(dān)保。
對于絕大部分的美國移民簽證申請而言，美國領(lǐng)事官員都會在簽證面談時審閱所提交的擔(dān)保材料，包括經(jīng)濟擔(dān)保書(即I-864表或I-134表)。官員同時也會審閱美國申請人提供的相關(guān)證明材料，包括工作證明、納稅記錄以及資產(chǎn)證明。領(lǐng)事官員將根據(jù)家庭人數(shù)而確定美國申請人的收入是否達到聯(lián)邦貧困線水平的125%或以上。
聯(lián)合擔(dān)保人必須是居住在美國，并且愿意為打算移民美國的人提供資金擔(dān)保的美國公民或合法永久居民(綠卡持有者)。對聯(lián)合擔(dān)保人的要求和擔(dān)保人是一樣的。