信念和斗志宜聚，懈怠和悲觀宜散；我們的斗志因信念而燃起，不懈怠、不悲觀，落實(shí)每一個知識點(diǎn)。整理“2019年基金從業(yè)資格考試《私募股權(quán)投資》習(xí)題（5）”供考生參考。更多基金從業(yè)資格考試模擬試題請?jiān)L問基金從業(yè)資格考試頻道。
第1題：單選題
股權(quán)投資基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，投資于單只股權(quán)投資基金的金額不低于()且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個人。
A、50萬元B、100萬元
C、150萬元D、200萬元
【正確答案】：B
【試題解析】：
股權(quán)投資基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，投資于單只股權(quán)投資基金的金額不低于100萬元且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個人。
第2題：單選題
以下關(guān)于中國證券投資基金業(yè)協(xié)會的職責(zé)說法錯誤的是()。
A、制定行業(yè)職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范，組織基金從業(yè)人員的從業(yè)考試、資質(zhì)管理和業(yè)務(wù)培訓(xùn)
B、提供會員服務(wù)，組織行業(yè)交流，推動行業(yè)創(chuàng)新，開展行業(yè)宣傳和投資人教育活動
C、可以依法辦理非公開募集基金的登記、備案
D、只能對會員之間發(fā)生的基金業(yè)務(wù)糾紛進(jìn)行調(diào)解
【正確答案】：D
【試題解析】：
中國證券投資基金業(yè)協(xié)會履行下列職責(zé)：
(1)教育和組織會員遵守有關(guān)證券投資的法律、行政法規(guī)，維護(hù)投資人合法權(quán)益。
(2)依法維護(hù)會員的合法權(quán)益，反映會員的建議和要求。
(3)制定和實(shí)施行業(yè)自律規(guī)則，監(jiān)督、檢查會員及其從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為，對違反自律規(guī)則和協(xié)會章程的，按照規(guī)定給予紀(jì)律處分。
(4)制定行業(yè)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范，組織基金從業(yè)人員的從業(yè)考試、資質(zhì)管理和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
(5)提供會員服務(wù)，組織行業(yè)交流，推動行業(yè)創(chuàng)新，開展行業(yè)宣傳和投資人教育活動。
(6)對會員之間、會員與客戶之間發(fā)生的基金業(yè)務(wù)糾紛進(jìn)行調(diào)解。
(7)依法辦理非公開募集基金的登記、備案。
(8)協(xié)會章程規(guī)定的其他職責(zé)。
第3題：單選題
以下說法錯誤的是()。
A、公司以其全部財(cái)產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任
B、有限責(zé)任公司的股東以其認(rèn)繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任
C、股份有限公司的股東以其認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任
D、公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反前款規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任
【正確答案】：A
【試題解析】：
第4題：單選題
以下關(guān)于合伙企業(yè)的稅務(wù)，說法錯誤的是()。
A、根據(jù)《合伙企業(yè)法》等相關(guān)規(guī)定，合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“先稅后分”的原則
B、合伙企業(yè)合伙人是自然人的，繳納個人所得稅，合伙人是法人和其他組織的，繳納企業(yè)所得稅
C、如果有限合伙人為自然人，兩類收入均按照投資者個人的“生產(chǎn)、經(jīng)營所得”，適用5%~35%的超額
累進(jìn)稅率，計(jì)繳個人所得稅。如果有限合伙人為公司，兩類收入均作為企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入，計(jì)繳企業(yè)所得稅。
D、合伙型基金的投資者作為有限合伙人，收入主要為兩類：股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
【正確答案】：A
【試題解析】：
根據(jù)《合伙企業(yè)法》等相關(guān)規(guī)定，合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“先分后稅”的原則，合伙企業(yè)合伙人是自然人的，繳納個人所得稅;合伙人是法人和其他組織的，繳納企業(yè)所得稅。合伙型基金的投資者作為有限合伙人，收入主要為兩類：股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。如果有限合伙人為自然人，兩類收入均按照投資者個人的“生產(chǎn)、經(jīng)營所得”，適用5%~35%的超額累進(jìn)稅率，計(jì)繳個人所得稅。如果有限合伙人為公司，兩類收入均作為企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入，計(jì)繳企業(yè)所得稅。
第5題：單選題
《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引》規(guī)定了()應(yīng)依法承擔(dān)的責(zé)任不因外包而免除。
A、基金銷售機(jī)構(gòu)
B、基金托管人
C、基金管理人
D、投資者
【正確答案】：C
【試題解析】：
《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引》規(guī)定了基金管理人應(yīng)依法承擔(dān)的責(zé)任不因外包而免除。
第6題：單選題
保護(hù)性條款是為保護(hù)股權(quán)投資基金利益而進(jìn)行的安排，根據(jù)該條款，目標(biāo)企業(yè)在執(zhí)行某些可能損害投資人利益或?qū)ν顿Y人利益有重大影響的行為或交易前，應(yīng)事先獲得()的同意。
A、股權(quán)投資基金B(yǎng)、董事長
C、股東大會
D、投資人
【正確答案】：D
【試題解析】：
保護(hù)性條款是為保護(hù)股權(quán)投資基金利益而進(jìn)行的安排，根據(jù)該條款，目標(biāo)企業(yè)在執(zhí)行某些可能損害投資人利益或?qū)ν顿Y人利益有重大影響的行為或交易前，應(yīng)事先獲得投資人的同意。保護(hù)性條款實(shí)際上賦予了股權(quán)投資基金作為投資人，對一些特定重大事項(xiàng)的一票否決權(quán)。
第7題：單選題
股權(quán)投資基金對被投資企業(yè)的監(jiān)控通常會采取以下幾種方式()。
Ⅰ、跟蹤協(xié)議條款執(zhí)行情況
Ⅱ、跟蹤行政指令的執(zhí)行情況
Ⅲ、監(jiān)控被投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
Ⅳ、參與被投資企業(yè)重大經(jīng)營決策
A、Ⅰ.Ⅲ.ⅣB、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.ⅢD、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【正確答案】：A
【試題解析】：
股權(quán)投資基金對被投資企業(yè)的監(jiān)控通常會采取以下幾種方式：(一)跟蹤協(xié)議條款執(zhí)行情況(二)監(jiān)控被投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況(三)參與被投資企業(yè)重大經(jīng)營決策
第8題：單選題
以下關(guān)于契約型基金的稅負(fù)分析中，說法錯誤的是()。
A、基金財(cái)產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔(dān)，基金管理人或者其他扣繳義務(wù)人按照國家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳”，但進(jìn)行股權(quán)投資業(yè)務(wù)的契約型股權(quán)投資基金的稅收政策有待進(jìn)一步明確
B、《信托法》及相關(guān)部門規(guī)章中并沒有涉及信托產(chǎn)品的稅收處理問題，稅務(wù)機(jī)構(gòu)目前也尚未出臺關(guān)于信托稅收的統(tǒng)一規(guī)定
C、實(shí)務(wù)中，信托計(jì)劃、資管計(jì)劃以及契約型基金通常作為個稅主體，代扣代繳個稅的法定義務(wù)，不由投資者自行繳納相應(yīng)稅收
D、由于相關(guān)稅收政策可能終明確，并與現(xiàn)行的實(shí)際操作產(chǎn)生影響，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會要求私募
基金管理人需通過私募投資基金風(fēng)險(xiǎn)揭示書等，對契約型基金的稅收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示
【正確答案】：C
【試題解析】：
契約型基金的稅負(fù)分析，《證券投資基金法》第八條規(guī)定，“基金財(cái)產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔(dān)，基金管理人或者其他扣繳義務(wù)人按照國家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳”，但進(jìn)行股權(quán)投資業(yè)務(wù)的契約型股權(quán)投資基金的稅收政策有待進(jìn)一步明確?！缎磐蟹ā芳跋嚓P(guān)部門規(guī)章中并沒有涉及信托產(chǎn)品的稅收處理問題，稅務(wù)機(jī)構(gòu)目前也尚未出臺關(guān)于信托稅收的統(tǒng)一規(guī)定。
實(shí)務(wù)中，信托計(jì)劃、資管計(jì)劃以及契約型基金通常均不作為個稅主體，也無代扣代繳個稅的法定義務(wù)，由投資者自行繳納相應(yīng)稅收。由于相關(guān)稅收政策可能終明確，并與現(xiàn)行的實(shí)際操作產(chǎn)生影響，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會要求私募基金管理人需通過私募投資基金風(fēng)險(xiǎn)揭示書等，對契約型基金的稅收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示
第9題：單選題
有限合伙人做出()行為時，不視為執(zhí)行合伙事務(wù)。
Ⅰ.參與決定普通合伙人入伙、退伙
Ⅱ.對企業(yè)的經(jīng)營管理提出建議
Ⅲ.參與選擇承辦有限合伙企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所Ⅳ.獲取經(jīng)審計(jì)的有限合伙企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告
A、Ⅰ.Ⅱ.ⅢB、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅲ.ⅣD、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【正確答案】：D
第10題：單選題
股東大會負(fù)責(zé)修改公司章程、聘任和解聘公司董事、()等重大事項(xiàng)的決策。
A、公司上市、增資、減資、利潤分配
B、公司上市、減資、利潤分配、審批重大關(guān)聯(lián)交易
C、公司上市、增資、減資、審批重大關(guān)聯(lián)交易
D、公司上市、增資、減資、利潤分配、審批重大關(guān)聯(lián)交易
【正確答案】：D
【試題解析】：
股東大會(股東會)負(fù)責(zé)修改公司章程，聘任和解聘公司董事，公司上市、增資、減資、利潤分配，審批重大關(guān)聯(lián)交易等重大事項(xiàng)的決策。
第1題：單選題
股權(quán)投資基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，投資于單只股權(quán)投資基金的金額不低于()且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個人。
A、50萬元B、100萬元
C、150萬元D、200萬元
【正確答案】：B
【試題解析】：
股權(quán)投資基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，投資于單只股權(quán)投資基金的金額不低于100萬元且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個人。
第2題：單選題
以下關(guān)于中國證券投資基金業(yè)協(xié)會的職責(zé)說法錯誤的是()。
A、制定行業(yè)職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范，組織基金從業(yè)人員的從業(yè)考試、資質(zhì)管理和業(yè)務(wù)培訓(xùn)
B、提供會員服務(wù)，組織行業(yè)交流，推動行業(yè)創(chuàng)新，開展行業(yè)宣傳和投資人教育活動
C、可以依法辦理非公開募集基金的登記、備案
D、只能對會員之間發(fā)生的基金業(yè)務(wù)糾紛進(jìn)行調(diào)解
【正確答案】：D
【試題解析】：
中國證券投資基金業(yè)協(xié)會履行下列職責(zé)：
(1)教育和組織會員遵守有關(guān)證券投資的法律、行政法規(guī)，維護(hù)投資人合法權(quán)益。
(2)依法維護(hù)會員的合法權(quán)益，反映會員的建議和要求。
(3)制定和實(shí)施行業(yè)自律規(guī)則，監(jiān)督、檢查會員及其從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為，對違反自律規(guī)則和協(xié)會章程的，按照規(guī)定給予紀(jì)律處分。
(4)制定行業(yè)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范，組織基金從業(yè)人員的從業(yè)考試、資質(zhì)管理和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
(5)提供會員服務(wù)，組織行業(yè)交流，推動行業(yè)創(chuàng)新，開展行業(yè)宣傳和投資人教育活動。
(6)對會員之間、會員與客戶之間發(fā)生的基金業(yè)務(wù)糾紛進(jìn)行調(diào)解。
(7)依法辦理非公開募集基金的登記、備案。
(8)協(xié)會章程規(guī)定的其他職責(zé)。
第3題：單選題
以下說法錯誤的是()。
A、公司以其全部財(cái)產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任
B、有限責(zé)任公司的股東以其認(rèn)繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任
C、股份有限公司的股東以其認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任
D、公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反前款規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任
【正確答案】：A
【試題解析】：
第4題：單選題
以下關(guān)于合伙企業(yè)的稅務(wù)，說法錯誤的是()。
A、根據(jù)《合伙企業(yè)法》等相關(guān)規(guī)定，合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“先稅后分”的原則
B、合伙企業(yè)合伙人是自然人的，繳納個人所得稅，合伙人是法人和其他組織的，繳納企業(yè)所得稅
C、如果有限合伙人為自然人，兩類收入均按照投資者個人的“生產(chǎn)、經(jīng)營所得”，適用5%~35%的超額
累進(jìn)稅率，計(jì)繳個人所得稅。如果有限合伙人為公司，兩類收入均作為企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入，計(jì)繳企業(yè)所得稅。
D、合伙型基金的投資者作為有限合伙人，收入主要為兩類：股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
【正確答案】：A
【試題解析】：
根據(jù)《合伙企業(yè)法》等相關(guān)規(guī)定，合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“先分后稅”的原則，合伙企業(yè)合伙人是自然人的，繳納個人所得稅;合伙人是法人和其他組織的，繳納企業(yè)所得稅。合伙型基金的投資者作為有限合伙人，收入主要為兩類：股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。如果有限合伙人為自然人，兩類收入均按照投資者個人的“生產(chǎn)、經(jīng)營所得”，適用5%~35%的超額累進(jìn)稅率，計(jì)繳個人所得稅。如果有限合伙人為公司，兩類收入均作為企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入，計(jì)繳企業(yè)所得稅。
第5題：單選題
《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引》規(guī)定了()應(yīng)依法承擔(dān)的責(zé)任不因外包而免除。
A、基金銷售機(jī)構(gòu)
B、基金托管人
C、基金管理人
D、投資者
【正確答案】：C
【試題解析】：
《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引》規(guī)定了基金管理人應(yīng)依法承擔(dān)的責(zé)任不因外包而免除。
第6題：單選題
保護(hù)性條款是為保護(hù)股權(quán)投資基金利益而進(jìn)行的安排，根據(jù)該條款，目標(biāo)企業(yè)在執(zhí)行某些可能損害投資人利益或?qū)ν顿Y人利益有重大影響的行為或交易前，應(yīng)事先獲得()的同意。
A、股權(quán)投資基金B(yǎng)、董事長
C、股東大會
D、投資人
【正確答案】：D
【試題解析】：
保護(hù)性條款是為保護(hù)股權(quán)投資基金利益而進(jìn)行的安排，根據(jù)該條款，目標(biāo)企業(yè)在執(zhí)行某些可能損害投資人利益或?qū)ν顿Y人利益有重大影響的行為或交易前，應(yīng)事先獲得投資人的同意。保護(hù)性條款實(shí)際上賦予了股權(quán)投資基金作為投資人，對一些特定重大事項(xiàng)的一票否決權(quán)。
第7題：單選題
股權(quán)投資基金對被投資企業(yè)的監(jiān)控通常會采取以下幾種方式()。
Ⅰ、跟蹤協(xié)議條款執(zhí)行情況
Ⅱ、跟蹤行政指令的執(zhí)行情況
Ⅲ、監(jiān)控被投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
Ⅳ、參與被投資企業(yè)重大經(jīng)營決策
A、Ⅰ.Ⅲ.ⅣB、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.ⅢD、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【正確答案】：A
【試題解析】：
股權(quán)投資基金對被投資企業(yè)的監(jiān)控通常會采取以下幾種方式：(一)跟蹤協(xié)議條款執(zhí)行情況(二)監(jiān)控被投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況(三)參與被投資企業(yè)重大經(jīng)營決策
第8題：單選題
以下關(guān)于契約型基金的稅負(fù)分析中，說法錯誤的是()。
A、基金財(cái)產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔(dān)，基金管理人或者其他扣繳義務(wù)人按照國家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳”，但進(jìn)行股權(quán)投資業(yè)務(wù)的契約型股權(quán)投資基金的稅收政策有待進(jìn)一步明確
B、《信托法》及相關(guān)部門規(guī)章中并沒有涉及信托產(chǎn)品的稅收處理問題，稅務(wù)機(jī)構(gòu)目前也尚未出臺關(guān)于信托稅收的統(tǒng)一規(guī)定
C、實(shí)務(wù)中，信托計(jì)劃、資管計(jì)劃以及契約型基金通常作為個稅主體，代扣代繳個稅的法定義務(wù)，不由投資者自行繳納相應(yīng)稅收
D、由于相關(guān)稅收政策可能終明確，并與現(xiàn)行的實(shí)際操作產(chǎn)生影響，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會要求私募
基金管理人需通過私募投資基金風(fēng)險(xiǎn)揭示書等，對契約型基金的稅收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示
【正確答案】：C
【試題解析】：
契約型基金的稅負(fù)分析，《證券投資基金法》第八條規(guī)定，“基金財(cái)產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔(dān)，基金管理人或者其他扣繳義務(wù)人按照國家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳”，但進(jìn)行股權(quán)投資業(yè)務(wù)的契約型股權(quán)投資基金的稅收政策有待進(jìn)一步明確?！缎磐蟹ā芳跋嚓P(guān)部門規(guī)章中并沒有涉及信托產(chǎn)品的稅收處理問題，稅務(wù)機(jī)構(gòu)目前也尚未出臺關(guān)于信托稅收的統(tǒng)一規(guī)定。
實(shí)務(wù)中，信托計(jì)劃、資管計(jì)劃以及契約型基金通常均不作為個稅主體，也無代扣代繳個稅的法定義務(wù)，由投資者自行繳納相應(yīng)稅收。由于相關(guān)稅收政策可能終明確，并與現(xiàn)行的實(shí)際操作產(chǎn)生影響，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會要求私募基金管理人需通過私募投資基金風(fēng)險(xiǎn)揭示書等，對契約型基金的稅收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示
第9題：單選題
有限合伙人做出()行為時，不視為執(zhí)行合伙事務(wù)。
Ⅰ.參與決定普通合伙人入伙、退伙
Ⅱ.對企業(yè)的經(jīng)營管理提出建議
Ⅲ.參與選擇承辦有限合伙企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所Ⅳ.獲取經(jīng)審計(jì)的有限合伙企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告
A、Ⅰ.Ⅱ.ⅢB、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅲ.ⅣD、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【正確答案】：D
第10題：單選題
股東大會負(fù)責(zé)修改公司章程、聘任和解聘公司董事、()等重大事項(xiàng)的決策。
A、公司上市、增資、減資、利潤分配
B、公司上市、減資、利潤分配、審批重大關(guān)聯(lián)交易
C、公司上市、增資、減資、審批重大關(guān)聯(lián)交易
D、公司上市、增資、減資、利潤分配、審批重大關(guān)聯(lián)交易
【正確答案】：D
【試題解析】：
股東大會(股東會)負(fù)責(zé)修改公司章程，聘任和解聘公司董事，公司上市、增資、減資、利潤分配，審批重大關(guān)聯(lián)交易等重大事項(xiàng)的決策。