計劃可以幫助我們明確目標(biāo)、分析現(xiàn)狀、確定行動步驟，并在面對變化和不確定性時進(jìn)行調(diào)整和修正。那關(guān)于計劃格式是怎樣的呢？而個人計劃又該怎么寫呢？以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的計劃書范文，希望對大家能夠有所幫助。
金融辦全面工作總結(jié)及工作計劃 金融系統(tǒng)春節(jié)對聯(lián)篇一
普通
對聯(lián)
我們隨處可見，但金融行業(yè)的對聯(lián)又是怎樣的呢?下面跟隨小編來看看經(jīng)融行業(yè)的巧妙對聯(lián)。
1、上聯(lián)：儲蓄不嫌存錢少
下聯(lián)：節(jié)省經(jīng)常積累多
2、上聯(lián)：開源能引千泓水
下聯(lián)：節(jié)流可聚萬盤金
3、上聯(lián)：年年保險 一年保險
下聯(lián)：歲歲平安 四季無憂
4、上聯(lián)：水火無情，公司有義
下聯(lián)：工農(nóng)有難，保險無私
5、上聯(lián)：投保一次 花小錢保險
下聯(lián)：得利長年 遇大禍無憂
6、上聯(lián)：防止天災(zāi)，常備不懈
下聯(lián)：參加保險，居安思危
7、上聯(lián)：投保利公利己 存款有備無患
下聯(lián)：防災(zāi)為國為民 保險轉(zhuǎn)危為安
8、上聯(lián)：風(fēng)云不測，您能免禍
下聯(lián)：水火無情，我可救災(zāi)
9、上聯(lián)：保險防災(zāi)防害 保君年年滿意
下聯(lián)：公司為國為民 讓您事事順心
10、上聯(lián)：戶戶家家，人人保險
下聯(lián)：年年月月，日日平安
11、上聯(lián)：家有千金宜防患 參加保險防災(zāi)患
下聯(lián)：腰纏萬貫保為安 存款銀行備急需
12、上聯(lián)：扶危濟(jì)困，雪中送炭
下聯(lián)：保險保安，錦上添花
13、上聯(lián)：聚財興國安黎庶 儲蓄為盆能聚寶
下聯(lián)：存款便民秉赤心 勤勞如樹可搖錢
【1】
橫批：以人為本
白金卡至尊卡卡卡通關(guān)
余額寶寶寶招財
【2】
橫批：跨界穿越
金蛇狂舞織就互聯(lián)金網(wǎng)
萬馬奔騰繡出金網(wǎng)互聯(lián)
【3】
橫批：馬上有錢
移動數(shù)據(jù)云計算科技互聯(lián)
支付眾籌人人貸金融在線
【4】
橫批：歡歡世界
互聯(lián)網(wǎng)三馬跨屆鼠年迎新
金融街四行上網(wǎng)行業(yè)求變
【5】
橫批：大小通吃
大數(shù)據(jù)微視角，別有洞天
宏戰(zhàn)略小應(yīng)用，現(xiàn)金為先
【6】
橫批：普天同歡
互聯(lián)網(wǎng)金融融人融事融草民
金融互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)天聯(lián)地聯(lián)資金
【7】
橫批：境由心生
拆
時間
跨空間草根登堂玩高端
創(chuàng)歷史造未來屌絲跨界干金融
【8】
橫批：普惠共贏
京保貝，京東白條，其樂融融!
余額寶，微信支付，
創(chuàng)新
頂頂!
【9】
橫批：四馬齊鳴
派紅包搶余額互聯(lián)金融旋風(fēng)疾
錢荒近企業(yè)急金融互聯(lián)應(yīng)聲起
【10】
橫批：金融新春
余額寶 變格局 互聯(lián)技術(shù)促創(chuàng)新
微支付 破壟斷 新興金融推普惠
【11】
橫批：花花世界
互聯(lián)網(wǎng)關(guān)系網(wǎng)網(wǎng)上網(wǎng)下以誠為本
朋友圈交際圈圈內(nèi)圈外始終如一
【12】
橫批：喜大普奔
互聯(lián)世界一家親
金融天下萬人迷
【13】
橫批：大鬧金融
一網(wǎng)情深互聯(lián)無間
屌絲夢癡逆襲有道
金融辦全面工作總結(jié)及工作計劃 金融系統(tǒng)春節(jié)對聯(lián)篇二
大家好！
康德曾說，世上只有兩樣?xùn)|西能引起人們內(nèi)心深深的震動。一是我們頭頂燦爛的星空，二是我們心中崇高的道德準(zhǔn)則。今天我要講的是耒陽市一名普通的審計工作者，他沒有顯赫的地位，也沒有驚天的偉業(yè)。然而，他淡泊名利，清正廉潔，鐵面無私，為自己的人生書寫了一個大大的“廉”字，他就是劉鐵鋒。
人們無法忘記長江邊上那場驚心動魄的抗洪壯舉。但在這同一時間，同一地點，劉鐵鋒和耒陽市審計局的九名同志也在進(jìn)行著一場“抗洪”斗爭，他們用自己特殊的方式，堵住了糧食經(jīng)濟(jì)大堤的漏洞，為國家挽回了將近五千萬元的損失。
xx年6月10日，老劉到湘陰縣參加全國糧食系統(tǒng)虧損掛帳審計。打開帳本，有一個數(shù)字令他十分震驚：該縣糧食局機(jī)關(guān)虛報掛帳、擴(kuò)大成本費用達(dá)600萬元！他把情況向該局領(lǐng)導(dǎo)通報后，湘陰縣糧食局的領(lǐng)導(dǎo)慌了，他們沒有料到這些人工作如此認(rèn)真，業(yè)務(wù)如此精通。特別是劉鐵鋒，看似一副病怏怏的樣子，眼睛卻如此犀利。糧食局的領(lǐng)導(dǎo)心里明白，隨著審計的深入，他們所面臨的后果誰都無法預(yù)料！一天下午，一領(lǐng)導(dǎo)很“關(guān)切”地對老劉說：“你快退休了吧？也該為自己想想了。做事何必太認(rèn)真呢？聽說你家境不好，這里有2019塊錢，算是給你的額外補助吧！”說著，塞給他一個紅包。是啊，老劉的家境用清貧兩個字來形容毫不為過：子女三人都已下崗，妻子又長期患病，藥罐子從不離手，他一個人的收入是全家的唯一經(jīng)濟(jì)來源。在有的人看來，占有這樣的“肥缺”，只要稍微閉一閉眼，抬一抬手，就不愁沒有飛來橫財。但是，老劉想到的是領(lǐng)導(dǎo)的信任、人民的重托，他婉言謝絕了對方的“好意”。6月23日下午，劉鐵鋒由于勞累過度，引起支氣管擴(kuò)張而大出血。這些人認(rèn)為機(jī)會來了，馬上為老劉辦好了住院手續(xù)，特別安排一名護(hù)士專門護(hù)理他，并把800元營養(yǎng)費放在他枕頭邊，讓他安心治病。老劉只在醫(yī)院住了一晚上，輸了兩瓶液，第二天就拖著疲憊的身軀出現(xiàn)在糧食局財務(wù)科門口。在金錢、人情面前，劉鐵鋒同志體現(xiàn)了一名審計工作者應(yīng)有的道德準(zhǔn)則，也為其他人樹立了榜樣：在湘陰縣審計的2個月里，耒陽市審計局的同志沒花該縣糧食局一分錢招待費，沒接一個紅包。7月2日，老劉家里傳來噩耗：80多歲的老岳父因故去逝！晚上，老劉匆匆趕回家中，跟悲痛的妻子交待一番后，第二天又踏上了北上的列車。7月4日上午8：15分，當(dāng)老劉再次出現(xiàn)在湘陰縣糧食局財務(wù)科門口的時候，同志們被深深地感動了，給了他一個最熱烈擁抱！這一抱既是對老劉心靈的慰藉，也是發(fā)出的沖鋒號角。
經(jīng)過兩個月的日夜奮戰(zhàn)，審計出虧損面由自報的2億元，下降到1億5千萬元左右，替國家挽回了4758萬元的損失。成績上報到省里，他們受到了省領(lǐng)導(dǎo)的高度評價和贊揚。經(jīng)過這次審計工作，他贏得了一個“鐵面審計”的綽號。
是的，有人說他是個“鐵腦子”，不會為自己想：20xx年，劉鐵鋒審計出某單位違紀(jì)違規(guī)資金達(dá)1000多萬元。該單位想免除處罰，暗中送給他一個紅包，并許諾可以安排他一個兒子到該單位上班，遭到他的嚴(yán)詞拒絕。
有人說他有一副鐵石心腸，xx年，他審計一個金融單位，查出了很嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)問題。這個單位領(lǐng)導(dǎo)希望他隱瞞事實真相，便請來一個特殊的人做他的工作。這個人是他的親戚，在他最困難時給過他很多幫助。面對自己的恩人，他經(jīng)過激烈的思想斗爭，正義還是占了上風(fēng)。
劉鐵鋒就是這樣一個堅守鐵的紀(jì)律，堅持鐵的原則的人。他用鐵的事實證明，讓審計這雙“眼睛”明察秋毫，讓熱血譜寫審計監(jiān)督的篇章，讓清廉蕩滌經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的污泥濁水，讓公正成為維護(hù)法律尊嚴(yán)的武器！
金融辦全面工作總結(jié)及工作計劃 金融系統(tǒng)春節(jié)對聯(lián)篇三
凌旺這個名字已深深刻在每個人的心里。在三杯競賽初期，所長魏育紅就已經(jīng)一個月沒有休息了，當(dāng)我打電話到所里，本以為這兩天大家吸存了200多萬元的存款，聽了會是一個驚喜，卻沒想到是一個驚訝，存款不但沒上反而下降了，我還從電話里聽見劉慶說，魏姐，你休兩天吧！六一你帶孩子玩兩天，我替你上班！聽到這里我的心一陣翻滾，淚水不在受控，奪眶而出。
為了一年任務(wù)半年完，這個號召性指標(biāo)，在6月末沖刺的日子里，同志們都以最飽滿的熱情、最佳的服務(wù)態(tài)度爭取每一分存款、爭取每一位儲戶。最后一天，晨報打出來一看，存款還差180萬元，這個數(shù)字就是無聲的命令，大家都在想盡辦法吸儲。在這個緊急時刻儲蓄員高萍給他父親打了一個電話，說馬上就來，能存50萬元，不到半小時的功夫，高萍的父親就送來了60萬元存款，我們都被高萍的父親給感動了，其實他一直支持我們所的工作，象這樣的家長我想我們不會忘記的；還有林靜，她為了吸儲放棄了大學(xué)的課程，把剛剛從農(nóng)行取來的10萬元錢，親自送過來；還有營銷科的同志們，他們也在關(guān)鍵時刻助了我們一臂之力，這里更離不開行領(lǐng)導(dǎo)的幫助與支持，確切地說凌河是樹，凌河的員工都是綠葉，沒有什么能勝過綠葉對根的情意。
回首來時路，我們或許走得最快、最遠(yuǎn)，那是因為我們心中都有一種不變的信念、一種責(zé)任感和使命感，因為我們的名字叫凌旺、叫凌河、叫商行！用勤奮做槳，用智慧做帆，用商行做船，我想我們一定會到達(dá)勝利的彼岸。如果我是你的一片綠葉，我永遠(yuǎn)離不開根的營養(yǎng)，春風(fēng)中告別了你，今天這方，明天那里，無論我在哪片云彩，我的心總是向著你，這就是綠葉對根的情意！
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金融辦全面工作總結(jié)及工作計劃 金融系統(tǒng)春節(jié)對聯(lián)篇四
今后，我要用黨員標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，自覺地接受黨員和群眾的幫助與監(jiān)督，努力克服自己的缺點和不足，爭取早日在思想上，進(jìn)而在組織上入黨。
如果黨組織拒絕了我的入黨申請，我還是不會氣餒的，我不會怨天尤人。相反這說明我做的還是不夠，達(dá)不到黨組織對一個黨員的要求。我一定會積極努力的提高自己，將自己的工作做好，團(tuán)結(jié)好周圍的同時，提高自己的政治思想素質(zhì)，實現(xiàn)自己思想素質(zhì)的升華。每一次的失敗，都是我成長路上的一次磨練，也是我人生路上的寶貴財富。
如果黨組織批準(zhǔn)了我的入黨申請，我不會感到驕傲和自滿，這除了了解我多年的心愿以外，也是對我以后的要求更加嚴(yán)格了。我會積極的應(yīng)對黨組織對我的考驗，將自己的能力全部發(fā)揮出來!做到時刻心中有黨，時刻想到人民的安危。在黨需要的我的時刻，我會義不容辭的站出來，完成黨組織給我的任務(wù)!
請黨組織在實踐中考驗我。
此致
敬禮!
申請人：
日期：
金融辦全面工作總結(jié)及工作計劃 金融系統(tǒng)春節(jié)對聯(lián)篇五
金融是一個國家的經(jīng)濟(jì)命脈，保證金融安全對于經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。近年來，金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪案件呈現(xiàn)出發(fā)生率高、破壞性強(qiáng)、涉案范圍廣等特點，對金融資產(chǎn)和金融秩序構(gòu)成了直接危險，進(jìn)而影響社會的穩(wěn)定。檢察機(jī)關(guān)作為國家的法律監(jiān)督機(jī)關(guān)，在預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪方面具有重要的監(jiān)督權(quán)力，承擔(dān)著不可推卸的監(jiān)督義務(wù)。本文將結(jié)合侯馬市人民檢察院預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪工作的指導(dǎo)思路和具體做法展開對這一問題的分析。
我國憲法規(guī)定，檢察機(jī)關(guān)的法律監(jiān)督形式包括訴訟程序監(jiān)督和非訴訟程序監(jiān)督兩種。其中非訴訟程序監(jiān)督是指檢察機(jī)關(guān)在辦理案件過程中針對發(fā)案單位在管理、制度上存在的漏洞，以及其他方面可能導(dǎo)致犯罪的問題，所發(fā)出的檢察意見。預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪即是檢察機(jī)關(guān)實施非訴訟程序監(jiān)督的重要內(nèi)容。最高人民檢察院在《關(guān)于加強(qiáng)預(yù)防職務(wù)犯罪工作的意見》中也明確指出，各級檢察機(jī)關(guān)要“加強(qiáng)行業(yè)職務(wù)犯罪狀況研究，推動行業(yè)預(yù)防”。檢察機(jī)關(guān)在金融系統(tǒng)開展預(yù)防職務(wù)犯罪工作，就是要有效遏制和減少職務(wù)犯罪對金融系統(tǒng)的侵蝕，著力從源頭上預(yù)防、治理腐敗，保障金融資產(chǎn)的安全，更好地為經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。這就是檢察機(jī)關(guān)預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪的法律依據(jù)。
從預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪的實施主體來看，檢察機(jī)關(guān)具備明顯優(yōu)勢，對于各種職務(wù)犯罪的途徑以及新時期金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的新特點、新手段有著深刻的洞悉能力。2006年，農(nóng)業(yè)銀行侯馬市支行新田辦事處發(fā)生挪用公款案。該處主任郭某以高額好處費為誘餌，吸收大額存款，指使下屬柜員在儲戶不在場的前提下無折將儲戶帳戶上的巨額存款支取挪用。案發(fā)之后，該市檢察院李紅衛(wèi)處長迅即組織力量，利用兩個多月的時間對這一案件進(jìn)行了查處，在社會上引起很大反響。這一個案凸現(xiàn)檢察機(jī)關(guān)攜手銀行打擊職務(wù)犯罪的必要性。此外，檢察機(jī)關(guān)在金融系統(tǒng)開展工作，可以探索積累不少經(jīng)驗，為國民經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。
檢察機(jī)關(guān)做好預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪的工作，必須對這些案件的特點、發(fā)案原因進(jìn)行系統(tǒng)總結(jié)與分析。從近幾年侯馬市檢察院查辦的十二起銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪案件來看，這些案件的發(fā)生大都與各銀行內(nèi)部管理薄弱、監(jiān)督機(jī)制不完善、思想政治教育和職業(yè)道德教育重視不夠存在很大關(guān)系，打擊金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪依舊存在打而不防，不能從根本上杜絕金融職務(wù)犯罪的問題。其特點表現(xiàn)為犯罪手段更加專業(yè)化、職業(yè)化，涉案金額大，涉案面廣，涉案人員多，善后處理難度大。這一嚴(yán)峻的現(xiàn)實狀況要求檢察機(jī)關(guān)在銀行系統(tǒng)開展預(yù)防工作中，一定要擺正位臵，協(xié)調(diào)關(guān)系，找準(zhǔn)切合點，結(jié)合檢察職能與辦案實踐，在堅持已往積累的一系列預(yù)防職務(wù)犯罪的辦法經(jīng)驗基礎(chǔ)上，摸索一套針對性強(qiáng)、易操作可實施的方法，幫助金融系統(tǒng)建立健全各種規(guī)章制度，加強(qiáng)管理，注重監(jiān)督與防范，從源頭上消除大量引發(fā)腐敗和職務(wù)犯罪的條件和機(jī)會。正是基于以上認(rèn)識，侯馬市人民檢察院對全市金融部門提出了加強(qiáng)監(jiān)督力度，做到“事前、事中、事后”實施有效監(jiān)督與防范的具體要求，希望以此來強(qiáng)化“合規(guī)”操作，切實扭轉(zhuǎn)“制度如林、執(zhí)行無人”的局面。六個“偏方”，即增強(qiáng)“學(xué)法、知法、懂法、護(hù)法”的自覺性和積極性。具體來講，包括以下六個方面：偏方一，加強(qiáng)法律學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)刑法，通過學(xué)習(xí)分清罪與非罪的界限，高壓線不能觸及；偏方二，加強(qiáng)道德建設(shè)，第一條防線，職業(yè)道德，銀行的職業(yè)道德就是搞好服務(wù)，不要貪錢；偏方三，建立健全制度，以制度來規(guī)范行為，杜塞漏洞；偏方四，牢記使命，審慎經(jīng)營，深刻認(rèn)識銀行這一高風(fēng)險行業(yè)的特點，慎之又慎地處理好項工作；偏方五，加強(qiáng)監(jiān)督教育，警示教育要作為重要的日常工作，及時處理上報，化解問題；偏方六，以辯證法眼光審視預(yù)防銀行職務(wù)犯罪，適度打擊。這些偏方從預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪的操作機(jī)制、思想教育、制度保障等方面均具有極強(qiáng)的針對性，是對癥預(yù)防銀行職務(wù)犯罪的“好方”。同時，要求銀行各單位要抽出時間進(jìn)行專門的警示教育，以務(wù)實的態(tài)度，警鐘常鳴，學(xué)習(xí)法律業(yè)務(wù)，自查自糾，不走過場。如走過場，檢察院將啟動偵查程序，對個別人進(jìn)行警示教育。
總結(jié)侯馬法院的這些做法，筆者以為，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)不斷加強(qiáng)對銀行從業(yè)人員的思想政治教育、職業(yè)道德教育、法制教育和勤政廉政教育，徹底消除和瓦解金融從業(yè)人員可能產(chǎn)生的犯罪意識和犯罪意志。同時，要結(jié)合金融系統(tǒng)的行業(yè)特點，通過開展形式多樣的防職務(wù)犯罪工作，建立整體預(yù)防工作體系，從而將銀行職務(wù)犯罪的預(yù)防工作提升到一個新的水平。
金融系統(tǒng)做為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心，在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮了越來越重要的作用。然而，金融犯罪特別是金融職務(wù)犯罪往往給金融機(jī)構(gòu)和國家造成重大經(jīng)濟(jì)損失，甚至?xí)T發(fā)社會不穩(wěn)定因素和金融**，其危害性更甚于其它犯罪。本文就金融職務(wù)犯罪形態(tài)特點、危害，成因及預(yù)防措施作粗淺的探討，希望有益于金融職務(wù)犯罪的預(yù)防。
一、金融職務(wù)犯罪的形態(tài)
金融系統(tǒng)工作人員職務(wù)犯罪指在銀行或者其它金融機(jī)構(gòu)中工作的人員，利用從事融資活動的職務(wù)之便，侵犯公共財產(chǎn)，破壞金融管理秩序以及其它危害社會依照法律應(yīng)當(dāng)受到刑罰處罰的行為。金融機(jī)構(gòu)包括銀行、信托投資公司、融資租賃公司、信用合作社、保險公司、證券公司等。利用職務(wù)之便實施的金融犯罪形態(tài)包括以下三種情況：一是法律明確規(guī)定以職務(wù)便利為構(gòu)成要件的犯罪，如貪污罪，職務(wù)侵占罪挪用公款罪、受賄罪、以假幣換取貨幣罪等。二是法律盡管沒有明文規(guī)定是否利用職務(wù)便利為犯罪構(gòu)成要件，但犯罪的構(gòu)成與行為人的身份和職務(wù)有著密不可分的聯(lián)系，如銀行人員購買偽幣罪、違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪、違（規(guī)）法發(fā)放貸款罪、用帳外客戶資金拆借、發(fā)放貸款罪，非法出具金融票據(jù)罪、對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪、內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪、操縱證券交易價格罪等。三是金融機(jī)構(gòu)人員在利用職務(wù)之便實施犯罪的過程中，其手段又觸犯了其它罪名，如偽造、變造金融罪證罪。銀行（信用社）業(yè)務(wù)包括會計結(jié)算、出納、儲蓄、信貸、信用卡等方面，金融犯罪主要體現(xiàn)在這些業(yè)務(wù)中，這里需要特別指出的是金融從業(yè)人員在實施犯罪時往往是多種手段并用、各種行為交叉，在一種業(yè)務(wù)中使用的手段，也可能在另一種業(yè)務(wù)中使用。以下所列的犯罪形式主要是根據(jù)金融業(yè)務(wù)性質(zhì)，以崗位特征劃分形態(tài)的。
1、結(jié)算業(yè)務(wù)中的犯罪形式
結(jié)算是指因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)拔等經(jīng)濟(jì)活動需發(fā)生的貨幣收付行為，分為貨幣結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算，銀行的結(jié)算主要為轉(zhuǎn)帳結(jié)算，轉(zhuǎn)帳結(jié)算中銀行（信用社）從業(yè)人員的犯罪主要針對結(jié)算憑證和會計帳本，其具體形式主要有：偽造：涂改結(jié)算憑證，隱匿、銷毀記帳單據(jù)侵吞銀行資金，利用空頭結(jié)算憑證或者重復(fù)利用結(jié)算憑證騙取銀行資金；虛構(gòu)收付關(guān)系貪污銀行資金；虛構(gòu)偽造存款帳戶或付款憑證挪用銀行資金；收帳、重復(fù)出帳挪占銀行資金、非法多次轉(zhuǎn)帳、改變資金正常流向占用銀行資金；非法拆借客戶資金；利用結(jié)算時間差套取銀行資金等。一些金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員違反金融法規(guī)，偽造變造金融票據(jù)、銀行結(jié)算憑證、信用證、信用卡等。一旦這些偽造、變造的金融票據(jù)進(jìn)入金融活動領(lǐng)域或被犯罪分子用作金融詐騙的工具，同樣會給金融機(jī)構(gòu)造成經(jīng)濟(jì)損失。如某銀行會計利用工作之便，竊取空白牡丹卡一套，趁打卡員不在之際，私自打卡，然后持卡取現(xiàn)10000元。
2、出納業(yè)務(wù)中的犯罪形式
出納即現(xiàn)金收付活動。常見的犯罪形式主要有：監(jiān)守自盜，現(xiàn)金抽頭（從管理的現(xiàn)金中抽出一部分資金）；收不入帳或推遲入帳截留現(xiàn)金，偽造繳款單，涂改出納簿、變造日報表侵吞庫款等。另外，新《刑法》將銀行人員利用職務(wù)便利以偽造的貨幣換取貨幣的行為以及對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌付款或保證的行為規(guī)定為犯罪，這類犯罪常見于出納業(yè)務(wù)中。個別金融系統(tǒng)的從業(yè)人員利用經(jīng)手、管理資金的便利挪用炒股票者有之，非法經(jīng)營者有之，買房揮霍者有之等等。
3、儲蓄業(yè)務(wù)中的犯罪形式 儲蓄是城鄉(xiāng)居民與銀行之間的信用行為。銀行在保管使用儲蓄存款的同時，對儲戶負(fù)有還本付息的義務(wù)，常見的犯罪形式有：偽造儲戶存折，私自截留；涂改利息單，虛增利息支出，侵吞差額利息等。
4、信貸業(yè)務(wù)中的犯罪形式
信用卡是銀行開出的供其客戶消費使用的信用工具。根據(jù)銀行有關(guān)規(guī)定，客戶在使用信用卡時可以進(jìn)行一定金額的透支，但必須盡快補齊款項交收取一定利息，信用卡業(yè)務(wù)中的犯罪形式有：信用卡部工作人員利用職務(wù)之便，惡意巨額透支供自己使用；授權(quán)他工惡意透支從中謀利，虛增透支利息、侵吞利息款等。
上述所談到的犯罪形式相對來說較為簡單和原始，隨著銀行業(yè)務(wù)電子化，利用電腦犯罪成為最主要、最常見的犯罪手段。自1986年7月我國發(fā)現(xiàn)第一起利用電腦作案冒領(lǐng)儲戶存款以來，每年都有較大幅度的遞增，利用電腦實施犯罪滲透到結(jié)算、儲蓄、信貸、出納、信用卡等各項業(yè)務(wù)之中，其作案手段五花八門，有利用電腦偽造金融結(jié)算憑證的，有利用電腦系統(tǒng)偷支儲戶存款的、有修改電腦程序盜取庫款的等等。隨著網(wǎng)上銀行的開辦，將來網(wǎng)絡(luò)犯罪也不容忽視。電腦犯罪作案時間短、隱蔽性強(qiáng)、犯罪數(shù)額大，取證和固定證據(jù)難度大，社會危害嚴(yán)重，應(yīng)引起高度重視。另外，金融機(jī)構(gòu)各部位和環(huán)節(jié)都可能引發(fā)行賄受賄犯罪，受賄犯罪是銀行從業(yè)人員犯罪的又一種重要形式，有因貸款管理而發(fā)生賄賂交易的，有因結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生賄賂交易的，有因帳戶管理而發(fā)生賄賂交易的。其它如章證管理密押管理、金庫管理，計算機(jī)管理均有可能引發(fā)受賄現(xiàn)象。
二、金融職務(wù)犯罪的特點
1、大案要案頻發(fā)，作案金額不斷增大。金融系統(tǒng)是經(jīng)營管理貨幣和融通資金的職能部門，金融工作人員接觸錢、帳、有價單證、印章等重要物品范圍廣、機(jī)會多，具有行業(yè)特殊性，使少數(shù)違法犯罪人員在客觀上具有利用工作或職務(wù)之便，趁機(jī)作案的便利條件，作案一旦得逞，造成的資金風(fēng)險和危害也特別嚴(yán)重，造成了國家資金的巨大損失。
2、發(fā)案范圍廣，發(fā)案部位多。從已發(fā)生案件的單位看，近年來，各行、社都有案件發(fā)生。其中：農(nóng)行、農(nóng)村信用社發(fā)案相對頻繁，是案件多發(fā)單位。近幾年，某地級市農(nóng)行發(fā)案23件，農(nóng)村信用社發(fā)案16件，分別占案件總額的41.8%和29%；從發(fā)案部位上看，儲蓄、會計、出納、信貸、行政、理賠、基建等各個重要崗位和要害部位都有大案發(fā)生，而儲蓄崗位發(fā)案最多案件38件，占案件總數(shù)的44.7%，近年來，具有領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人作案逐漸增多，其中涉及干部7人，中層干部18人。
3、貪污挪用案件占相當(dāng)比重。近年來，某地級市共發(fā)生貪污案件11件，挪用案件36件分別占案件總數(shù)的20%和65.8%，涉案人員既挪用又貪污作案的現(xiàn)象比較突出，此類案件在會計、儲蓄崗位發(fā)案頻繁，且作案金融呈不斷增大的趨勢。
4、違規(guī)經(jīng)營，違章操作誘發(fā)或釀成大量案件。突出表現(xiàn)在違章拆借、違規(guī)放款，違規(guī)攬儲、帳外經(jīng)營過程，形成了大量案件。有的單位為謀取小團(tuán)體和個人不正當(dāng)利益，截留收入，設(shè)立帳外帳和私設(shè)小金庫或虛報冒領(lǐng)或濫發(fā)錢物，侵占國家財產(chǎn)，誘發(fā)和直接釀成大量案件。
5、作案手段隱蔽詭秘，案件性質(zhì)嚴(yán)重。作案人員利用手中掌握的權(quán)力和熟悉業(yè)務(wù)工作流程的便利，采取竊取，截留重要空白憑證，盜蓋印章，偽造單據(jù)或編造謊言等欺詐伎倆，手段詭秘，具有欺騙性和隱蔽性。犯罪分子往往多種手段并用更使案件錯綜雜。
三、金融職務(wù)犯罪的防范
1、建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位輪換制度
一個職員長期固定在一個地方或一個崗位上工作，容易形成關(guān)系網(wǎng)，出了問題也難以發(fā)現(xiàn)，盡管上級機(jī)關(guān)經(jīng)常檢查監(jiān)督，也難以知道全面情況。這樣既不利于監(jiān)督，又不利于遏制違規(guī)經(jīng)營和犯罪。因此，在保證從業(yè)人員整體上穩(wěn)定的前提下，應(yīng)有計劃、有針對性地對所屬人員實行定期交流和崗位輪換，以達(dá)到互相監(jiān)督制約，及時發(fā)現(xiàn)和防止出現(xiàn)違規(guī)違法經(jīng)營和犯罪現(xiàn)象的目的。
2、加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)和金融從業(yè)人員的思想教育和法制教育。在金融業(yè)不斷增加，競爭日益激烈的情況下，各金融機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)重視業(yè)務(wù)開拓，大力組織資金等無可厚非，但切不可因此而忽視了員工的思想教育和法制教育。實踐證明，不少金融從業(yè)人員走上犯罪道路，就是因為法制觀念淡薄，放松對自己的思想所造所致，這個教訓(xùn)是極為深刻的，各金融單位要從機(jī)構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)、計劃、內(nèi)容、時間等方面對員工進(jìn)行職業(yè)思想、職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律和法制教育，建立健全科學(xué)的管理機(jī)制，實行綜合治理，使犯罪分子無隙可乘，員工不能違規(guī)違法，也不敢違規(guī)違法。
3、加強(qiáng)防范技術(shù)研究
隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，金融業(yè)務(wù)的操作早已由手工轉(zhuǎn)為電腦操作，并實現(xiàn)了同一銀行業(yè)間的地區(qū)內(nèi)聯(lián)網(wǎng)，部分金融機(jī)構(gòu)開辦了“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)。金融犯罪也由傳統(tǒng)的作案方法向“智能型”轉(zhuǎn)變。一些金融從業(yè)人員利用職務(wù)之便，通過在計算機(jī)中輸入幾個命令或執(zhí)行事先準(zhǔn)備好的作案程序，在極短的時間內(nèi)達(dá)到作案目的，針對這些情況要加強(qiáng)對防范技術(shù)的研究，為打擊金融系統(tǒng)的犯罪活動創(chuàng)造必要的條件。
4、依法懲治金融犯罪
除了加大監(jiān)管力度，用經(jīng)濟(jì)和行政手段遏制金融犯罪外，還離不開用刑事法律手段打擊金融犯罪。1997年10月1日起實施的新刑法對涉及金融犯罪的規(guī)定中有20多條30多個罪名，如第186條規(guī)定：“銀行或者其它金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保的條件優(yōu)于其他貸款人同類貸款的條件，造成較大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金；造成管理機(jī)構(gòu)損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金”。金融系統(tǒng)的工作人員違法違規(guī)向關(guān)系人以外的其他貸款人發(fā)放貸款，造成重大損失的同樣構(gòu)成犯罪并被處以刑（法）罰。第187條規(guī)定：“銀行或者其它金融機(jī)構(gòu)工作人員以年利為目的，采取吸收客戶資金不入帳的方式，將資金用于非法拆借，發(fā)放貸款，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；造成特別重大損失的處五年以上有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金，單位犯前款（罰）非的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人，依照前款的規(guī)定處罰”。這樣的規(guī)定為打擊金融職務(wù)犯罪提供了有力的法律武器，司法機(jī)關(guān)要為金融和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航，依法抓緊對金融犯罪分子繩之以法，以儆效尢，遏制金融犯罪，為金融事業(yè)的發(fā)展侯選一個良好的治制環(huán)境。
金融辦全面工作總結(jié)及工作計劃 金融系統(tǒng)春節(jié)對聯(lián)篇一
普通
對聯(lián)
我們隨處可見，但金融行業(yè)的對聯(lián)又是怎樣的呢?下面跟隨小編來看看經(jīng)融行業(yè)的巧妙對聯(lián)。
1、上聯(lián)：儲蓄不嫌存錢少
下聯(lián)：節(jié)省經(jīng)常積累多
2、上聯(lián)：開源能引千泓水
下聯(lián)：節(jié)流可聚萬盤金
3、上聯(lián)：年年保險 一年保險
下聯(lián)：歲歲平安 四季無憂
4、上聯(lián)：水火無情，公司有義
下聯(lián)：工農(nóng)有難，保險無私
5、上聯(lián)：投保一次 花小錢保險
下聯(lián)：得利長年 遇大禍無憂
6、上聯(lián)：防止天災(zāi)，常備不懈
下聯(lián)：參加保險，居安思危
7、上聯(lián)：投保利公利己 存款有備無患
下聯(lián)：防災(zāi)為國為民 保險轉(zhuǎn)危為安
8、上聯(lián)：風(fēng)云不測，您能免禍
下聯(lián)：水火無情，我可救災(zāi)
9、上聯(lián)：保險防災(zāi)防害 保君年年滿意
下聯(lián)：公司為國為民 讓您事事順心
10、上聯(lián)：戶戶家家，人人保險
下聯(lián)：年年月月，日日平安
11、上聯(lián)：家有千金宜防患 參加保險防災(zāi)患
下聯(lián)：腰纏萬貫保為安 存款銀行備急需
12、上聯(lián)：扶危濟(jì)困，雪中送炭
下聯(lián)：保險保安，錦上添花
13、上聯(lián)：聚財興國安黎庶 儲蓄為盆能聚寶
下聯(lián)：存款便民秉赤心 勤勞如樹可搖錢
【1】
橫批：以人為本
白金卡至尊卡卡卡通關(guān)
余額寶寶寶招財
【2】
橫批：跨界穿越
金蛇狂舞織就互聯(lián)金網(wǎng)
萬馬奔騰繡出金網(wǎng)互聯(lián)
【3】
橫批：馬上有錢
移動數(shù)據(jù)云計算科技互聯(lián)
支付眾籌人人貸金融在線
【4】
橫批：歡歡世界
互聯(lián)網(wǎng)三馬跨屆鼠年迎新
金融街四行上網(wǎng)行業(yè)求變
【5】
橫批：大小通吃
大數(shù)據(jù)微視角，別有洞天
宏戰(zhàn)略小應(yīng)用，現(xiàn)金為先
【6】
橫批：普天同歡
互聯(lián)網(wǎng)金融融人融事融草民
金融互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)天聯(lián)地聯(lián)資金
【7】
橫批：境由心生
拆
時間
跨空間草根登堂玩高端
創(chuàng)歷史造未來屌絲跨界干金融
【8】
橫批：普惠共贏
京保貝，京東白條，其樂融融!
余額寶，微信支付，
創(chuàng)新
頂頂!
【9】
橫批：四馬齊鳴
派紅包搶余額互聯(lián)金融旋風(fēng)疾
錢荒近企業(yè)急金融互聯(lián)應(yīng)聲起
【10】
橫批：金融新春
余額寶 變格局 互聯(lián)技術(shù)促創(chuàng)新
微支付 破壟斷 新興金融推普惠
【11】
橫批：花花世界
互聯(lián)網(wǎng)關(guān)系網(wǎng)網(wǎng)上網(wǎng)下以誠為本
朋友圈交際圈圈內(nèi)圈外始終如一
【12】
橫批：喜大普奔
互聯(lián)世界一家親
金融天下萬人迷
【13】
橫批：大鬧金融
一網(wǎng)情深互聯(lián)無間
屌絲夢癡逆襲有道
金融辦全面工作總結(jié)及工作計劃 金融系統(tǒng)春節(jié)對聯(lián)篇二
大家好！
康德曾說，世上只有兩樣?xùn)|西能引起人們內(nèi)心深深的震動。一是我們頭頂燦爛的星空，二是我們心中崇高的道德準(zhǔn)則。今天我要講的是耒陽市一名普通的審計工作者，他沒有顯赫的地位，也沒有驚天的偉業(yè)。然而，他淡泊名利，清正廉潔，鐵面無私，為自己的人生書寫了一個大大的“廉”字，他就是劉鐵鋒。
人們無法忘記長江邊上那場驚心動魄的抗洪壯舉。但在這同一時間，同一地點，劉鐵鋒和耒陽市審計局的九名同志也在進(jìn)行著一場“抗洪”斗爭，他們用自己特殊的方式，堵住了糧食經(jīng)濟(jì)大堤的漏洞，為國家挽回了將近五千萬元的損失。
xx年6月10日，老劉到湘陰縣參加全國糧食系統(tǒng)虧損掛帳審計。打開帳本，有一個數(shù)字令他十分震驚：該縣糧食局機(jī)關(guān)虛報掛帳、擴(kuò)大成本費用達(dá)600萬元！他把情況向該局領(lǐng)導(dǎo)通報后，湘陰縣糧食局的領(lǐng)導(dǎo)慌了，他們沒有料到這些人工作如此認(rèn)真，業(yè)務(wù)如此精通。特別是劉鐵鋒，看似一副病怏怏的樣子，眼睛卻如此犀利。糧食局的領(lǐng)導(dǎo)心里明白，隨著審計的深入，他們所面臨的后果誰都無法預(yù)料！一天下午，一領(lǐng)導(dǎo)很“關(guān)切”地對老劉說：“你快退休了吧？也該為自己想想了。做事何必太認(rèn)真呢？聽說你家境不好，這里有2019塊錢，算是給你的額外補助吧！”說著，塞給他一個紅包。是啊，老劉的家境用清貧兩個字來形容毫不為過：子女三人都已下崗，妻子又長期患病，藥罐子從不離手，他一個人的收入是全家的唯一經(jīng)濟(jì)來源。在有的人看來，占有這樣的“肥缺”，只要稍微閉一閉眼，抬一抬手，就不愁沒有飛來橫財。但是，老劉想到的是領(lǐng)導(dǎo)的信任、人民的重托，他婉言謝絕了對方的“好意”。6月23日下午，劉鐵鋒由于勞累過度，引起支氣管擴(kuò)張而大出血。這些人認(rèn)為機(jī)會來了，馬上為老劉辦好了住院手續(xù)，特別安排一名護(hù)士專門護(hù)理他，并把800元營養(yǎng)費放在他枕頭邊，讓他安心治病。老劉只在醫(yī)院住了一晚上，輸了兩瓶液，第二天就拖著疲憊的身軀出現(xiàn)在糧食局財務(wù)科門口。在金錢、人情面前，劉鐵鋒同志體現(xiàn)了一名審計工作者應(yīng)有的道德準(zhǔn)則，也為其他人樹立了榜樣：在湘陰縣審計的2個月里，耒陽市審計局的同志沒花該縣糧食局一分錢招待費，沒接一個紅包。7月2日，老劉家里傳來噩耗：80多歲的老岳父因故去逝！晚上，老劉匆匆趕回家中，跟悲痛的妻子交待一番后，第二天又踏上了北上的列車。7月4日上午8：15分，當(dāng)老劉再次出現(xiàn)在湘陰縣糧食局財務(wù)科門口的時候，同志們被深深地感動了，給了他一個最熱烈擁抱！這一抱既是對老劉心靈的慰藉，也是發(fā)出的沖鋒號角。
經(jīng)過兩個月的日夜奮戰(zhàn)，審計出虧損面由自報的2億元，下降到1億5千萬元左右，替國家挽回了4758萬元的損失。成績上報到省里，他們受到了省領(lǐng)導(dǎo)的高度評價和贊揚。經(jīng)過這次審計工作，他贏得了一個“鐵面審計”的綽號。
是的，有人說他是個“鐵腦子”，不會為自己想：20xx年，劉鐵鋒審計出某單位違紀(jì)違規(guī)資金達(dá)1000多萬元。該單位想免除處罰，暗中送給他一個紅包，并許諾可以安排他一個兒子到該單位上班，遭到他的嚴(yán)詞拒絕。
有人說他有一副鐵石心腸，xx年，他審計一個金融單位，查出了很嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)問題。這個單位領(lǐng)導(dǎo)希望他隱瞞事實真相，便請來一個特殊的人做他的工作。這個人是他的親戚，在他最困難時給過他很多幫助。面對自己的恩人，他經(jīng)過激烈的思想斗爭，正義還是占了上風(fēng)。
劉鐵鋒就是這樣一個堅守鐵的紀(jì)律，堅持鐵的原則的人。他用鐵的事實證明，讓審計這雙“眼睛”明察秋毫，讓熱血譜寫審計監(jiān)督的篇章，讓清廉蕩滌經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的污泥濁水，讓公正成為維護(hù)法律尊嚴(yán)的武器！
金融辦全面工作總結(jié)及工作計劃 金融系統(tǒng)春節(jié)對聯(lián)篇三
凌旺這個名字已深深刻在每個人的心里。在三杯競賽初期，所長魏育紅就已經(jīng)一個月沒有休息了，當(dāng)我打電話到所里，本以為這兩天大家吸存了200多萬元的存款，聽了會是一個驚喜，卻沒想到是一個驚訝，存款不但沒上反而下降了，我還從電話里聽見劉慶說，魏姐，你休兩天吧！六一你帶孩子玩兩天，我替你上班！聽到這里我的心一陣翻滾，淚水不在受控，奪眶而出。
為了一年任務(wù)半年完，這個號召性指標(biāo)，在6月末沖刺的日子里，同志們都以最飽滿的熱情、最佳的服務(wù)態(tài)度爭取每一分存款、爭取每一位儲戶。最后一天，晨報打出來一看，存款還差180萬元，這個數(shù)字就是無聲的命令，大家都在想盡辦法吸儲。在這個緊急時刻儲蓄員高萍給他父親打了一個電話，說馬上就來，能存50萬元，不到半小時的功夫，高萍的父親就送來了60萬元存款，我們都被高萍的父親給感動了，其實他一直支持我們所的工作，象這樣的家長我想我們不會忘記的；還有林靜，她為了吸儲放棄了大學(xué)的課程，把剛剛從農(nóng)行取來的10萬元錢，親自送過來；還有營銷科的同志們，他們也在關(guān)鍵時刻助了我們一臂之力，這里更離不開行領(lǐng)導(dǎo)的幫助與支持，確切地說凌河是樹，凌河的員工都是綠葉，沒有什么能勝過綠葉對根的情意。
回首來時路，我們或許走得最快、最遠(yuǎn)，那是因為我們心中都有一種不變的信念、一種責(zé)任感和使命感，因為我們的名字叫凌旺、叫凌河、叫商行！用勤奮做槳，用智慧做帆，用商行做船，我想我們一定會到達(dá)勝利的彼岸。如果我是你的一片綠葉，我永遠(yuǎn)離不開根的營養(yǎng)，春風(fēng)中告別了你，今天這方，明天那里，無論我在哪片云彩，我的心總是向著你，這就是綠葉對根的情意！
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金融辦全面工作總結(jié)及工作計劃 金融系統(tǒng)春節(jié)對聯(lián)篇四
今后，我要用黨員標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，自覺地接受黨員和群眾的幫助與監(jiān)督，努力克服自己的缺點和不足，爭取早日在思想上，進(jìn)而在組織上入黨。
如果黨組織拒絕了我的入黨申請，我還是不會氣餒的，我不會怨天尤人。相反這說明我做的還是不夠，達(dá)不到黨組織對一個黨員的要求。我一定會積極努力的提高自己，將自己的工作做好，團(tuán)結(jié)好周圍的同時，提高自己的政治思想素質(zhì)，實現(xiàn)自己思想素質(zhì)的升華。每一次的失敗，都是我成長路上的一次磨練，也是我人生路上的寶貴財富。
如果黨組織批準(zhǔn)了我的入黨申請，我不會感到驕傲和自滿，這除了了解我多年的心愿以外，也是對我以后的要求更加嚴(yán)格了。我會積極的應(yīng)對黨組織對我的考驗，將自己的能力全部發(fā)揮出來!做到時刻心中有黨，時刻想到人民的安危。在黨需要的我的時刻，我會義不容辭的站出來，完成黨組織給我的任務(wù)!
請黨組織在實踐中考驗我。
此致
敬禮!
申請人：
日期：
金融辦全面工作總結(jié)及工作計劃 金融系統(tǒng)春節(jié)對聯(lián)篇五
金融是一個國家的經(jīng)濟(jì)命脈，保證金融安全對于經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。近年來，金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪案件呈現(xiàn)出發(fā)生率高、破壞性強(qiáng)、涉案范圍廣等特點，對金融資產(chǎn)和金融秩序構(gòu)成了直接危險，進(jìn)而影響社會的穩(wěn)定。檢察機(jī)關(guān)作為國家的法律監(jiān)督機(jī)關(guān)，在預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪方面具有重要的監(jiān)督權(quán)力，承擔(dān)著不可推卸的監(jiān)督義務(wù)。本文將結(jié)合侯馬市人民檢察院預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪工作的指導(dǎo)思路和具體做法展開對這一問題的分析。
我國憲法規(guī)定，檢察機(jī)關(guān)的法律監(jiān)督形式包括訴訟程序監(jiān)督和非訴訟程序監(jiān)督兩種。其中非訴訟程序監(jiān)督是指檢察機(jī)關(guān)在辦理案件過程中針對發(fā)案單位在管理、制度上存在的漏洞，以及其他方面可能導(dǎo)致犯罪的問題，所發(fā)出的檢察意見。預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪即是檢察機(jī)關(guān)實施非訴訟程序監(jiān)督的重要內(nèi)容。最高人民檢察院在《關(guān)于加強(qiáng)預(yù)防職務(wù)犯罪工作的意見》中也明確指出，各級檢察機(jī)關(guān)要“加強(qiáng)行業(yè)職務(wù)犯罪狀況研究，推動行業(yè)預(yù)防”。檢察機(jī)關(guān)在金融系統(tǒng)開展預(yù)防職務(wù)犯罪工作，就是要有效遏制和減少職務(wù)犯罪對金融系統(tǒng)的侵蝕，著力從源頭上預(yù)防、治理腐敗，保障金融資產(chǎn)的安全，更好地為經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。這就是檢察機(jī)關(guān)預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪的法律依據(jù)。
從預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪的實施主體來看，檢察機(jī)關(guān)具備明顯優(yōu)勢，對于各種職務(wù)犯罪的途徑以及新時期金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的新特點、新手段有著深刻的洞悉能力。2006年，農(nóng)業(yè)銀行侯馬市支行新田辦事處發(fā)生挪用公款案。該處主任郭某以高額好處費為誘餌，吸收大額存款，指使下屬柜員在儲戶不在場的前提下無折將儲戶帳戶上的巨額存款支取挪用。案發(fā)之后，該市檢察院李紅衛(wèi)處長迅即組織力量，利用兩個多月的時間對這一案件進(jìn)行了查處，在社會上引起很大反響。這一個案凸現(xiàn)檢察機(jī)關(guān)攜手銀行打擊職務(wù)犯罪的必要性。此外，檢察機(jī)關(guān)在金融系統(tǒng)開展工作，可以探索積累不少經(jīng)驗，為國民經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。
檢察機(jī)關(guān)做好預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪的工作，必須對這些案件的特點、發(fā)案原因進(jìn)行系統(tǒng)總結(jié)與分析。從近幾年侯馬市檢察院查辦的十二起銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪案件來看，這些案件的發(fā)生大都與各銀行內(nèi)部管理薄弱、監(jiān)督機(jī)制不完善、思想政治教育和職業(yè)道德教育重視不夠存在很大關(guān)系，打擊金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪依舊存在打而不防，不能從根本上杜絕金融職務(wù)犯罪的問題。其特點表現(xiàn)為犯罪手段更加專業(yè)化、職業(yè)化，涉案金額大，涉案面廣，涉案人員多，善后處理難度大。這一嚴(yán)峻的現(xiàn)實狀況要求檢察機(jī)關(guān)在銀行系統(tǒng)開展預(yù)防工作中，一定要擺正位臵，協(xié)調(diào)關(guān)系，找準(zhǔn)切合點，結(jié)合檢察職能與辦案實踐，在堅持已往積累的一系列預(yù)防職務(wù)犯罪的辦法經(jīng)驗基礎(chǔ)上，摸索一套針對性強(qiáng)、易操作可實施的方法，幫助金融系統(tǒng)建立健全各種規(guī)章制度，加強(qiáng)管理，注重監(jiān)督與防范，從源頭上消除大量引發(fā)腐敗和職務(wù)犯罪的條件和機(jī)會。正是基于以上認(rèn)識，侯馬市人民檢察院對全市金融部門提出了加強(qiáng)監(jiān)督力度，做到“事前、事中、事后”實施有效監(jiān)督與防范的具體要求，希望以此來強(qiáng)化“合規(guī)”操作，切實扭轉(zhuǎn)“制度如林、執(zhí)行無人”的局面。六個“偏方”，即增強(qiáng)“學(xué)法、知法、懂法、護(hù)法”的自覺性和積極性。具體來講，包括以下六個方面：偏方一，加強(qiáng)法律學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)刑法，通過學(xué)習(xí)分清罪與非罪的界限，高壓線不能觸及；偏方二，加強(qiáng)道德建設(shè)，第一條防線，職業(yè)道德，銀行的職業(yè)道德就是搞好服務(wù)，不要貪錢；偏方三，建立健全制度，以制度來規(guī)范行為，杜塞漏洞；偏方四，牢記使命，審慎經(jīng)營，深刻認(rèn)識銀行這一高風(fēng)險行業(yè)的特點，慎之又慎地處理好項工作；偏方五，加強(qiáng)監(jiān)督教育，警示教育要作為重要的日常工作，及時處理上報，化解問題；偏方六，以辯證法眼光審視預(yù)防銀行職務(wù)犯罪，適度打擊。這些偏方從預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪的操作機(jī)制、思想教育、制度保障等方面均具有極強(qiáng)的針對性，是對癥預(yù)防銀行職務(wù)犯罪的“好方”。同時，要求銀行各單位要抽出時間進(jìn)行專門的警示教育，以務(wù)實的態(tài)度，警鐘常鳴，學(xué)習(xí)法律業(yè)務(wù)，自查自糾，不走過場。如走過場，檢察院將啟動偵查程序，對個別人進(jìn)行警示教育。
總結(jié)侯馬法院的這些做法，筆者以為，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)不斷加強(qiáng)對銀行從業(yè)人員的思想政治教育、職業(yè)道德教育、法制教育和勤政廉政教育，徹底消除和瓦解金融從業(yè)人員可能產(chǎn)生的犯罪意識和犯罪意志。同時，要結(jié)合金融系統(tǒng)的行業(yè)特點，通過開展形式多樣的防職務(wù)犯罪工作，建立整體預(yù)防工作體系，從而將銀行職務(wù)犯罪的預(yù)防工作提升到一個新的水平。
金融系統(tǒng)做為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心，在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮了越來越重要的作用。然而，金融犯罪特別是金融職務(wù)犯罪往往給金融機(jī)構(gòu)和國家造成重大經(jīng)濟(jì)損失，甚至?xí)T發(fā)社會不穩(wěn)定因素和金融**，其危害性更甚于其它犯罪。本文就金融職務(wù)犯罪形態(tài)特點、危害，成因及預(yù)防措施作粗淺的探討，希望有益于金融職務(wù)犯罪的預(yù)防。
一、金融職務(wù)犯罪的形態(tài)
金融系統(tǒng)工作人員職務(wù)犯罪指在銀行或者其它金融機(jī)構(gòu)中工作的人員，利用從事融資活動的職務(wù)之便，侵犯公共財產(chǎn)，破壞金融管理秩序以及其它危害社會依照法律應(yīng)當(dāng)受到刑罰處罰的行為。金融機(jī)構(gòu)包括銀行、信托投資公司、融資租賃公司、信用合作社、保險公司、證券公司等。利用職務(wù)之便實施的金融犯罪形態(tài)包括以下三種情況：一是法律明確規(guī)定以職務(wù)便利為構(gòu)成要件的犯罪，如貪污罪，職務(wù)侵占罪挪用公款罪、受賄罪、以假幣換取貨幣罪等。二是法律盡管沒有明文規(guī)定是否利用職務(wù)便利為犯罪構(gòu)成要件，但犯罪的構(gòu)成與行為人的身份和職務(wù)有著密不可分的聯(lián)系，如銀行人員購買偽幣罪、違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪、違（規(guī)）法發(fā)放貸款罪、用帳外客戶資金拆借、發(fā)放貸款罪，非法出具金融票據(jù)罪、對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪、內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪、操縱證券交易價格罪等。三是金融機(jī)構(gòu)人員在利用職務(wù)之便實施犯罪的過程中，其手段又觸犯了其它罪名，如偽造、變造金融罪證罪。銀行（信用社）業(yè)務(wù)包括會計結(jié)算、出納、儲蓄、信貸、信用卡等方面，金融犯罪主要體現(xiàn)在這些業(yè)務(wù)中，這里需要特別指出的是金融從業(yè)人員在實施犯罪時往往是多種手段并用、各種行為交叉，在一種業(yè)務(wù)中使用的手段，也可能在另一種業(yè)務(wù)中使用。以下所列的犯罪形式主要是根據(jù)金融業(yè)務(wù)性質(zhì)，以崗位特征劃分形態(tài)的。
1、結(jié)算業(yè)務(wù)中的犯罪形式
結(jié)算是指因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)拔等經(jīng)濟(jì)活動需發(fā)生的貨幣收付行為，分為貨幣結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算，銀行的結(jié)算主要為轉(zhuǎn)帳結(jié)算，轉(zhuǎn)帳結(jié)算中銀行（信用社）從業(yè)人員的犯罪主要針對結(jié)算憑證和會計帳本，其具體形式主要有：偽造：涂改結(jié)算憑證，隱匿、銷毀記帳單據(jù)侵吞銀行資金，利用空頭結(jié)算憑證或者重復(fù)利用結(jié)算憑證騙取銀行資金；虛構(gòu)收付關(guān)系貪污銀行資金；虛構(gòu)偽造存款帳戶或付款憑證挪用銀行資金；收帳、重復(fù)出帳挪占銀行資金、非法多次轉(zhuǎn)帳、改變資金正常流向占用銀行資金；非法拆借客戶資金；利用結(jié)算時間差套取銀行資金等。一些金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員違反金融法規(guī)，偽造變造金融票據(jù)、銀行結(jié)算憑證、信用證、信用卡等。一旦這些偽造、變造的金融票據(jù)進(jìn)入金融活動領(lǐng)域或被犯罪分子用作金融詐騙的工具，同樣會給金融機(jī)構(gòu)造成經(jīng)濟(jì)損失。如某銀行會計利用工作之便，竊取空白牡丹卡一套，趁打卡員不在之際，私自打卡，然后持卡取現(xiàn)10000元。
2、出納業(yè)務(wù)中的犯罪形式
出納即現(xiàn)金收付活動。常見的犯罪形式主要有：監(jiān)守自盜，現(xiàn)金抽頭（從管理的現(xiàn)金中抽出一部分資金）；收不入帳或推遲入帳截留現(xiàn)金，偽造繳款單，涂改出納簿、變造日報表侵吞庫款等。另外，新《刑法》將銀行人員利用職務(wù)便利以偽造的貨幣換取貨幣的行為以及對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌付款或保證的行為規(guī)定為犯罪，這類犯罪常見于出納業(yè)務(wù)中。個別金融系統(tǒng)的從業(yè)人員利用經(jīng)手、管理資金的便利挪用炒股票者有之，非法經(jīng)營者有之，買房揮霍者有之等等。
3、儲蓄業(yè)務(wù)中的犯罪形式 儲蓄是城鄉(xiāng)居民與銀行之間的信用行為。銀行在保管使用儲蓄存款的同時，對儲戶負(fù)有還本付息的義務(wù)，常見的犯罪形式有：偽造儲戶存折，私自截留；涂改利息單，虛增利息支出，侵吞差額利息等。
4、信貸業(yè)務(wù)中的犯罪形式
信用卡是銀行開出的供其客戶消費使用的信用工具。根據(jù)銀行有關(guān)規(guī)定，客戶在使用信用卡時可以進(jìn)行一定金額的透支，但必須盡快補齊款項交收取一定利息，信用卡業(yè)務(wù)中的犯罪形式有：信用卡部工作人員利用職務(wù)之便，惡意巨額透支供自己使用；授權(quán)他工惡意透支從中謀利，虛增透支利息、侵吞利息款等。
上述所談到的犯罪形式相對來說較為簡單和原始，隨著銀行業(yè)務(wù)電子化，利用電腦犯罪成為最主要、最常見的犯罪手段。自1986年7月我國發(fā)現(xiàn)第一起利用電腦作案冒領(lǐng)儲戶存款以來，每年都有較大幅度的遞增，利用電腦實施犯罪滲透到結(jié)算、儲蓄、信貸、出納、信用卡等各項業(yè)務(wù)之中，其作案手段五花八門，有利用電腦偽造金融結(jié)算憑證的，有利用電腦系統(tǒng)偷支儲戶存款的、有修改電腦程序盜取庫款的等等。隨著網(wǎng)上銀行的開辦，將來網(wǎng)絡(luò)犯罪也不容忽視。電腦犯罪作案時間短、隱蔽性強(qiáng)、犯罪數(shù)額大，取證和固定證據(jù)難度大，社會危害嚴(yán)重，應(yīng)引起高度重視。另外，金融機(jī)構(gòu)各部位和環(huán)節(jié)都可能引發(fā)行賄受賄犯罪，受賄犯罪是銀行從業(yè)人員犯罪的又一種重要形式，有因貸款管理而發(fā)生賄賂交易的，有因結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生賄賂交易的，有因帳戶管理而發(fā)生賄賂交易的。其它如章證管理密押管理、金庫管理，計算機(jī)管理均有可能引發(fā)受賄現(xiàn)象。
二、金融職務(wù)犯罪的特點
1、大案要案頻發(fā)，作案金額不斷增大。金融系統(tǒng)是經(jīng)營管理貨幣和融通資金的職能部門，金融工作人員接觸錢、帳、有價單證、印章等重要物品范圍廣、機(jī)會多，具有行業(yè)特殊性，使少數(shù)違法犯罪人員在客觀上具有利用工作或職務(wù)之便，趁機(jī)作案的便利條件，作案一旦得逞，造成的資金風(fēng)險和危害也特別嚴(yán)重，造成了國家資金的巨大損失。
2、發(fā)案范圍廣，發(fā)案部位多。從已發(fā)生案件的單位看，近年來，各行、社都有案件發(fā)生。其中：農(nóng)行、農(nóng)村信用社發(fā)案相對頻繁，是案件多發(fā)單位。近幾年，某地級市農(nóng)行發(fā)案23件，農(nóng)村信用社發(fā)案16件，分別占案件總額的41.8%和29%；從發(fā)案部位上看，儲蓄、會計、出納、信貸、行政、理賠、基建等各個重要崗位和要害部位都有大案發(fā)生，而儲蓄崗位發(fā)案最多案件38件，占案件總數(shù)的44.7%，近年來，具有領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人作案逐漸增多，其中涉及干部7人，中層干部18人。
3、貪污挪用案件占相當(dāng)比重。近年來，某地級市共發(fā)生貪污案件11件，挪用案件36件分別占案件總數(shù)的20%和65.8%，涉案人員既挪用又貪污作案的現(xiàn)象比較突出，此類案件在會計、儲蓄崗位發(fā)案頻繁，且作案金融呈不斷增大的趨勢。
4、違規(guī)經(jīng)營，違章操作誘發(fā)或釀成大量案件。突出表現(xiàn)在違章拆借、違規(guī)放款，違規(guī)攬儲、帳外經(jīng)營過程，形成了大量案件。有的單位為謀取小團(tuán)體和個人不正當(dāng)利益，截留收入，設(shè)立帳外帳和私設(shè)小金庫或虛報冒領(lǐng)或濫發(fā)錢物，侵占國家財產(chǎn)，誘發(fā)和直接釀成大量案件。
5、作案手段隱蔽詭秘，案件性質(zhì)嚴(yán)重。作案人員利用手中掌握的權(quán)力和熟悉業(yè)務(wù)工作流程的便利，采取竊取，截留重要空白憑證，盜蓋印章，偽造單據(jù)或編造謊言等欺詐伎倆，手段詭秘，具有欺騙性和隱蔽性。犯罪分子往往多種手段并用更使案件錯綜雜。
三、金融職務(wù)犯罪的防范
1、建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位輪換制度
一個職員長期固定在一個地方或一個崗位上工作，容易形成關(guān)系網(wǎng)，出了問題也難以發(fā)現(xiàn)，盡管上級機(jī)關(guān)經(jīng)常檢查監(jiān)督，也難以知道全面情況。這樣既不利于監(jiān)督，又不利于遏制違規(guī)經(jīng)營和犯罪。因此，在保證從業(yè)人員整體上穩(wěn)定的前提下，應(yīng)有計劃、有針對性地對所屬人員實行定期交流和崗位輪換，以達(dá)到互相監(jiān)督制約，及時發(fā)現(xiàn)和防止出現(xiàn)違規(guī)違法經(jīng)營和犯罪現(xiàn)象的目的。
2、加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)和金融從業(yè)人員的思想教育和法制教育。在金融業(yè)不斷增加，競爭日益激烈的情況下，各金融機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)重視業(yè)務(wù)開拓，大力組織資金等無可厚非，但切不可因此而忽視了員工的思想教育和法制教育。實踐證明，不少金融從業(yè)人員走上犯罪道路，就是因為法制觀念淡薄，放松對自己的思想所造所致，這個教訓(xùn)是極為深刻的，各金融單位要從機(jī)構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)、計劃、內(nèi)容、時間等方面對員工進(jìn)行職業(yè)思想、職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律和法制教育，建立健全科學(xué)的管理機(jī)制，實行綜合治理，使犯罪分子無隙可乘，員工不能違規(guī)違法，也不敢違規(guī)違法。
3、加強(qiáng)防范技術(shù)研究
隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，金融業(yè)務(wù)的操作早已由手工轉(zhuǎn)為電腦操作，并實現(xiàn)了同一銀行業(yè)間的地區(qū)內(nèi)聯(lián)網(wǎng)，部分金融機(jī)構(gòu)開辦了“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)。金融犯罪也由傳統(tǒng)的作案方法向“智能型”轉(zhuǎn)變。一些金融從業(yè)人員利用職務(wù)之便，通過在計算機(jī)中輸入幾個命令或執(zhí)行事先準(zhǔn)備好的作案程序，在極短的時間內(nèi)達(dá)到作案目的，針對這些情況要加強(qiáng)對防范技術(shù)的研究，為打擊金融系統(tǒng)的犯罪活動創(chuàng)造必要的條件。
4、依法懲治金融犯罪
除了加大監(jiān)管力度，用經(jīng)濟(jì)和行政手段遏制金融犯罪外，還離不開用刑事法律手段打擊金融犯罪。1997年10月1日起實施的新刑法對涉及金融犯罪的規(guī)定中有20多條30多個罪名，如第186條規(guī)定：“銀行或者其它金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保的條件優(yōu)于其他貸款人同類貸款的條件，造成較大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金；造成管理機(jī)構(gòu)損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金”。金融系統(tǒng)的工作人員違法違規(guī)向關(guān)系人以外的其他貸款人發(fā)放貸款，造成重大損失的同樣構(gòu)成犯罪并被處以刑（法）罰。第187條規(guī)定：“銀行或者其它金融機(jī)構(gòu)工作人員以年利為目的，采取吸收客戶資金不入帳的方式，將資金用于非法拆借，發(fā)放貸款，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；造成特別重大損失的處五年以上有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金，單位犯前款（罰）非的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人，依照前款的規(guī)定處罰”。這樣的規(guī)定為打擊金融職務(wù)犯罪提供了有力的法律武器，司法機(jī)關(guān)要為金融和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航，依法抓緊對金融犯罪分子繩之以法，以儆效尢，遏制金融犯罪，為金融事業(yè)的發(fā)展侯選一個良好的治制環(huán)境。