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內(nèi)控控制工作報告篇一
一、組織機構控制
1.建立健全了比較完善的組織決策控制制度。我局內(nèi)設統(tǒng)籌科、退管科、居?？?、工傷生育科、財務審計科（信息科）和辦公室，對每個科室的職責進行了明確。各科室制定了業(yè)務工作制度，針對每項業(yè)務工作制定了具體的辦理程序。在工作中，制訂了一系列的組織決策制度，針對不同的情況，召開局長辦公會議、局務會議進行研究決策。對重大的問題由主要領導審批決策或者集體研究。在崗位設置上，會計出納分設，業(yè)務與財務分離，基金征收實行計劃與征收分離。在業(yè)務經(jīng)辦中，實行經(jīng)辦人員初審、科室負責人復審、分管領導審批的制度，實行不相容職務分離，相互監(jiān)督制約。目前，上述制度都得到了較好的執(zhí)行。
理制度進行了進一步完善，制定了業(yè)務工作制度，對參加基本養(yǎng)老保險、養(yǎng)老基金的退付轉(zhuǎn)移等17項業(yè)務全部進行了授權管理，明確規(guī)定哪些業(yè)務由科室人員直接辦理，哪些需要業(yè)務需要送主要領導審核，哪些業(yè)務需要由勞動和社會保障局審核。對每項業(yè)務都有明確的授權。在授權管理中，體現(xiàn)了集權與分權相結合，執(zhí)行與監(jiān)督相結合的原則。
3.強化人事管理。建立健全了人事管理制度，在人員招錄中，根據(jù)崗位要求，設置招錄人員條件，一律實行公開招考。在人員管理中，我局制發(fā)了云社險發(fā)〔20xx〕26號文件，對每個工作人員的崗位職責作了進一步細化，強化工作考核，嚴格開展工作人員年度考核制度。強化工作人員學習培訓制度，每月至少組織職工集中學習一次。
二、 業(yè)務運行控制
1.完善業(yè)務規(guī)程。依據(jù)現(xiàn)行社會保險有關法規(guī)和政策，結合本縣實際，明確了參保登記、繳費申報及繳費基數(shù)核定、賬戶管理辦法和工作制度，確保具體業(yè)務操作之間都形成了內(nèi)在的制約關系。
2.加強參保登記管理。建立了《辦理參加基本養(yǎng)老保險制度》，對單位職工、城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員等不同群體參加基本養(yǎng)老保險的經(jīng)辦程序和審核、審批辦法作了明確的規(guī)定，尤其是針對涉及補繳1995年12月31日以前養(yǎng)老保險費的審核審批作了更為嚴格具體的要求。所辦養(yǎng)老保險登記、申報業(yè)務，符合《養(yǎng)老保險操作規(guī)程》要求。
參保人員死亡時，其指定受益人或法定繼承人辦理個人帳戶繼承情況等方面都符合規(guī)定。
3.嚴格經(jīng)辦程序，加強基金征繳。按照《基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦業(yè)務規(guī)程（試行）》的要求，對各業(yè)務環(huán)節(jié)的經(jīng)辦范圍、程序、要求和辦理時限進行了明確的規(guī)，對參保單位進行稽核。例如，統(tǒng)籌科定期將企業(yè)月繳納的養(yǎng)老保險申報表、明細表等，送財務審計科復核，并根據(jù)財務傳遞的到帳信息及時登記各種臺帳，確定專人保管。
強化個人賬戶管理，按規(guī)定利率記息，終止繳費者除建立標識外封存其個人賬戶。
4.辦理退休審核業(yè)務時，堅持實行退休人員檔案“兩審制”，即檔案先由業(yè)務人員初審，再由分管領導復審，做到手續(xù)完備，資料齊全。同時明確了崗位職責，退休審核崗位與待遇計算崗位相分離，計算退休待遇時，堅持專人辦理，科室負責人、分管領導復核，確保退休信息錄入數(shù)據(jù)與退休審核審批資料一致。
5.養(yǎng)老待遇及離退休人員死亡待遇支付審批程序健全完善。每月養(yǎng)老待遇的月結算形成的各類支付計劃，堅持由科室負責人審核，分管領導復核；離退休人員及兩類人員的死亡待遇辦理做到資料齊全，手續(xù)完備，并堅持由科室負責人、分管領導復核。
6.做好領取養(yǎng)老待遇的資格認證工作。目前，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社保所的人員已完全到位，我局組織了業(yè)務培訓，將認證工作下伸到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社保所，由各社保所進行生存認定，填好表冊，報我局處理。
7.在職參保人員流動就業(yè)時，能按規(guī)定及時為其辦理轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保險關系手續(xù)。包括在統(tǒng)籌范圍內(nèi)流動時，轉(zhuǎn)移的個人帳戶檔案符合要求；跨統(tǒng)籌范圍流動就業(yè)時，能按有關規(guī)定轉(zhuǎn)移個人帳戶基金。
建立了業(yè)務檔案管理制度，對業(yè)務檔案資料按規(guī)定歸檔保管。
三、基金財務控制
1.制定基金管理制度。按照《社?；鹭攧罩贫取贰ⅰ渡绫；鹭攧罩贫取返囊螅揖种贫恕敦攧展芾碇贫取?、《財務管理目標考核制度》、《社會保險內(nèi)部控制制度》，并在工作中認真執(zhí)行。加強預算管理，按規(guī)定編制年度預算。
2.加強基金收支管理。養(yǎng)老保險基金嚴格執(zhí)行“收支兩條線”和財政專戶管理的規(guī)定，資金存入規(guī)定銀行。養(yǎng)老、工傷、生育分別建賬、分別核算，憑合法有效的原始憑證、記賬憑證記賬，更正會計錯誤有依有據(jù)。
3.加強社保基金財務對賬工作，勞動保障、財政、地稅、銀行、審計等部門聯(lián)合發(fā)文，建立完善社會保險基金對賬機制，從體制、機制上規(guī)范了對賬行為。指定由出納負責核對支出戶銀行賬戶，由會計負責核對財政專戶銀行帳戶、核對稅務征繳數(shù)額、核對業(yè)務實收實撥及業(yè)務計劃數(shù)，使銀行存款賬戶與會計賬簿、會計報表等相符，財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)一致，做到賬賬、賬表、賬單相符。
4.建立崗位責任制。根據(jù)工作需要建立了財務工作人員崗位責任制，規(guī)定了財務負責人、會計、出納崗位的工作內(nèi)容、工作要求，使不相容的工作崗位相分離。會計負責管理財務憑證、會計賬簿、財務報表、會計檔案資料保管等工作，出納負責轉(zhuǎn)賬支票的填開、日記賬的登記等工作，出納不得登記涉及收支、債權債務等會計業(yè)務。
財務專用章由會計專人保管，財務人員私章由本人各自分別保管，領導印章由辦公室保管 ，杜絕一人保管全部財務印章。
四、信息系統(tǒng)控制
1.已按照國家及重慶市有關社保信息系統(tǒng)建設標準，規(guī)范建立了業(yè)務信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫，已制定了相應的管理制度。
2.我局已明確了系統(tǒng)管理員、業(yè)務人員的職責和權限，并由系統(tǒng)管理員根據(jù)工作需要分配業(yè)務人員的權限。
3.我局養(yǎng)老保險業(yè)務信息的錄入、修改、訪問、數(shù)據(jù)維護等都是按照重慶市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險業(yè)務操作管理規(guī)范進行的。
4.我局已建立了計算機房安全管理制度,業(yè)務系統(tǒng)已與外部互聯(lián)網(wǎng)進行了完全物理隔離。堅持按時備份制度，我們是堅持每天對業(yè)務數(shù)據(jù)加以備份的，市局已建立遠程備份機制，對計算機病毒實時進行檢測，并及時更新殺毒軟件，以確保數(shù)據(jù)安全。
五、內(nèi)部控制的監(jiān)管
1.我們根據(jù)勞動部及重慶市的有關規(guī)定，制定了云陽縣社會保險內(nèi)部控制制度，已設立了內(nèi)審稽核部門，并配備了內(nèi)審稽核人員。
2．內(nèi)控制度以通知的方式發(fā)我局各科室，由財務審計科牽頭執(zhí)行,制定了工作計劃，開展了內(nèi)審及內(nèi)控工作，工作筆錄由被檢查單位負責人簽字蓋章。
3．我局對各項業(yè)務進行了定期檢查，如財務審計科對參保單位申報的繳費工資進行復審，現(xiàn)發(fā)問題及時向業(yè)務反饋，提出整改意見進行整改。
4．建立風險評估制度，制定風險處置預案，同時加強信息披露管理。
我局通過建立健全內(nèi)部控制制度，嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，強化了權力的制約和責任追究，規(guī)范了業(yè)務行為，提高了數(shù)據(jù)信息質(zhì)量，確保養(yǎng)老基金的安全完整，杜絕了養(yǎng)老基金被貪污、截留、挪用等違紀違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。但經(jīng)過自查還存在以下不足：如信息系統(tǒng)控制方面感到技術力量跟不上，人才嚴重不足等。我們將在今后的工作中加以改進，從而推動社保事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
內(nèi)控控制工作報告篇二
隨著我國經(jīng)濟制度的不斷發(fā)展變革，對于電力企業(yè)而言，建立完善財務內(nèi)控制度是規(guī)范財務管理工作的重要基礎。同時，在現(xiàn)代激烈的市場競爭中，提高電力企業(yè)的財務管理水平是提高企業(yè)競爭力的重要舉措。但在現(xiàn)代電力財務管理制度建立以及完善的過程中依然存在許多的不足之處，進而導致企業(yè)在運行發(fā)展的過程中出現(xiàn)財務風險，甚至危及企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。因而以下將對企業(yè)的財務內(nèi)控制度建立中存在的不足提出優(yōu)化建議，由此更好地推動電力企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。
通過建立完善的財務內(nèi)控制度能夠使得財務管理機構工作更加規(guī)范化，管理人員能夠投入更多的精力于財務管理中，進而使得財務管理的質(zhì)量以及效率得到提升。同時，規(guī)范化的財務內(nèi)控制度也能強化對財務內(nèi)控制度的監(jiān)管，使得電力企業(yè)能夠在預算額度之內(nèi)進行統(tǒng)籌規(guī)劃，實現(xiàn)電力企業(yè)的運行目標。同時通過對企業(yè)資源的有效規(guī)劃，可以更高效的調(diào)動電力企業(yè)的各種資源，實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化。對電力企業(yè)進行財務管理實際上是全面的戰(zhàn)略規(guī)劃，以此更好地完成階段性目標，推動電力企業(yè)經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展。除此之外，財務內(nèi)控制度的建立還能對財務人員行為產(chǎn)生約束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以權謀私現(xiàn)象的發(fā)生。
財務內(nèi)控制度使得企業(yè)在運營的過程中能夠基于實際的情況進行戰(zhàn)略方式上的優(yōu)化，從而提升電力企業(yè)的經(jīng)濟價值。在運行的過程中，將成本控制運用于每一個環(huán)節(jié)中，盡可能地優(yōu)化人力資源以及生產(chǎn)資源配置，進而實現(xiàn)成本的最小化以及價值的提升。財務內(nèi)控制度實際上是提高電力企業(yè)經(jīng)濟運轉(zhuǎn)效率的重要保障，通過資金的預算，進而在運轉(zhuǎn)的過程中有計劃地節(jié)約成本，使得企業(yè)的價值能夠得到更大限度的提升，由此更好地維護企業(yè)的安全穩(wěn)定性。另外，企業(yè)財務管理者在制度的規(guī)范下對企業(yè)資產(chǎn)采取保護措施，也能使得企業(yè)資產(chǎn)保值和升值。電力企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)據(jù)數(shù)量較多，在管理上缺失必要的制度規(guī)范，將難以提升資產(chǎn)管理的有序性。
根據(jù)調(diào)查可知，我國有些電力企業(yè)仍然缺乏科學合理的財務管理制度以及相關經(jīng)驗，其中不乏企業(yè)領導以及管理層不重視財務管理工作或者深受傳統(tǒng)財務管理制度思維的束縛，所以導致企業(yè)的財務管理水平一直都得不到提升，而且領導的不重視還會影響到相關工作人員對財務管理的輕視，這便嚴重影響到了企業(yè)的利益，例如企業(yè)對內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度不規(guī)范，就會導致資金閑置、資金赤字以及資金回籠不及時等問題。除此之外，財務管理工作對電力企業(yè)的發(fā)展壯大有著非常重要的意義，如果企業(yè)領導不夠重視，就極有可能導致相關工作人員的忽視，從而導致工作紕漏的出現(xiàn)，進而給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟損失。因此，企業(yè)領導應該將提升經(jīng)濟效益作為工作重心之一，將財務管理工作落到實處，以此讓其發(fā)揮出應有的作用，從而帶動企業(yè)經(jīng)濟效益的穩(wěn)健提升。
現(xiàn)如今，許多電力企業(yè)對外宣稱一直處于盈利狀態(tài)，然而這卻僅僅顯示在企業(yè)的賬目上，但實際上已經(jīng)處于惡性的循環(huán)中。因為許多企業(yè)都會集中精力于售電業(yè)務以及項目投資上，所以疏忽了對財務的管理，而且缺乏相應的財務管理機制，從而導致賬目管理比較混亂。除此之外，有些企業(yè)在進行賬目記賬時，沒有嚴格遵守企業(yè)的相關制度，所使用的會計科目也模糊不清，所以導致賬目中存在著諸多漏洞。在企業(yè)財務的賬面上雖然還顯示有比較多閑散資金，但是在項目驗收核算之后，就會出現(xiàn)資金短缺甚至是入不敷出的情況，這便嚴重影響到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。例如企業(yè)由于大量工業(yè)用電輸出的需要，往往會向外貸款，如果財務管理混亂，就會導致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，從而導致企業(yè)拖欠款項，這便需要支付額外的利息，進而極有可能導致企業(yè)自身負債累累以及影響到日后的發(fā)展。
隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，財務人員的需求也在不斷增加，因而就需要在進行財務事務處理時提高整體的工作效率。而現(xiàn)階段，許多學生看準財務專業(yè)的就業(yè)前景而不斷地進行財務專業(yè)的選擇，而實際在電力企業(yè)進行財務技能的學習時，由于缺乏一定的實踐機會，而導致財務人員的質(zhì)量與數(shù)量不成正比。在工作中，許多財務人員尚未能將所學專業(yè)的理論知識運用到實踐中，進而出現(xiàn)基本業(yè)務知識匱乏、法律意識低下的狀況。在工作中會計人員缺乏一定的敬業(yè)精神，由此在處理事務時拖拖拉拉、敷衍了事，同時不積極地對財務法律法規(guī)的變動情況進行了解，由此在記賬中存在大量細節(jié)操作不當、賬本混亂的現(xiàn)象。這不僅使得財務工作的整體質(zhì)量難以得到保障，同時也使得財務信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象，這將嚴重違背財務職業(yè)道德規(guī)范的要求。
在電力企業(yè)內(nèi)控審計工作中，內(nèi)部審計工作人員需要強化內(nèi)控審計的重要作用，同時以政府財務制度作為基本綱領，實現(xiàn)對審計計劃的制定和完善，進而對電力企業(yè)中的每一筆經(jīng)濟收支情況進行審計和審核，更好地明確電力企業(yè)的經(jīng)濟利潤以及經(jīng)費支出情況，制定完善的財務報表。內(nèi)部審計工作人員在實際的工作中需要確保財務運作過程堅持合理合法性，對電力企業(yè)的每一項財務信息進行披露，同時將電力企業(yè)的內(nèi)控審計作用發(fā)揮出來，由此實現(xiàn)對財務運作過程的監(jiān)管和指導。對于電力企業(yè)財務實際運轉(zhuǎn)過程中出現(xiàn)的預算以及固定資產(chǎn)等經(jīng)費審計，需要對其進行單獨立項，由此確保內(nèi)控審計的效果能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化，進而提高審計結果的精確性。
在政府財務制度背景下，內(nèi)部控制體系主要是通過在內(nèi)部部門之間建立一套完善的監(jiān)督體系，以此將內(nèi)部審計工作人員的行為規(guī)范化、標準化和制度化，同時還需要加強電力企業(yè)內(nèi)部審計的質(zhì)量，以此更好地提高財務報表的正確性。為了保障謹慎性原則的.高效運用，就需要運用監(jiān)督的力量進行規(guī)范操作。因為內(nèi)部審計工作人員對被審計單位提供的財務報告進行審計后，還需要對其中涉及的財務信息如現(xiàn)金流量以及經(jīng)營成果進行鑒別，由此對電力企業(yè)管理層的財務決策進行合理判斷。由于內(nèi)部審計工作人員的審計成果將直接對電力企業(yè)管理層的經(jīng)營決策產(chǎn)生影響，因而就需要通過有效監(jiān)督，減少其中存在的不合理行為，進而推動電力企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。財稅審計的監(jiān)督能夠使得會計人員在進行確認、計量以及報表制作工作中提高工作的嚴謹性，基于實際的運營情況進行會計信息質(zhì)量的提升。而在內(nèi)部控制體系中就需要將企業(yè)運作的各個流程進行分解管理，例如可以實現(xiàn)組織機構控制、職務分離控制、內(nèi)部審計控制等，以此更好地實現(xiàn)一人一崗制，降低其中利益勾結行為的存在，降低會計報表造假行為的出現(xiàn)，以此更好地保障企業(yè)資產(chǎn)信息的真實性和安全性。
為進一步提高電力企業(yè)的預算管理水平，電力企業(yè)也應該增強預算核算流程的規(guī)范性以及系統(tǒng)性，對投資項目配備專項核算人員，以實現(xiàn)對新建項目成本開支情況的有效掌握，從而提升資金預算核算的完整性和準確性。電力企業(yè)應該嚴格落實預算等級制度，保證每一項預算都具有資產(chǎn)卡片，確保預算的財務、登記卡片以及實物信息都處于一致的狀態(tài)。最后，還需要對應收賬款的基本情況進行調(diào)查和分析，這就要求企業(yè)要協(xié)同金融和會計服務、金融機構、定期的文檔和電子表格應這幾大主體進行關于業(yè)務上的審計和領導，并且在后續(xù)管理中要每月對財務報表進行定期檢查。對于施工企業(yè)來說，應收賬款的收回意味著交付成果成本的收回和利潤的生成，金融業(yè)務必須要每一天都進行業(yè)務的查詢和審計。
首先，為了更好地提高施工企業(yè)財務人員的綜合素質(zhì)，就需要在招聘時招收財務相關專業(yè)的人才進行財務管理工作，并在后期工作中給予相應的業(yè)務操作指導，以此切實提升施工企業(yè)財務人員的整體業(yè)務操作能力。其次，為了更好地調(diào)動財務人員工作的積極性，施工企業(yè)還需要制定相應的激勵政策，采用財務管理工作知識及能力競賽的形式，讓財務人員在放松身心的同時，也能更好地吸收法律法規(guī)、文件學等理論知識及預算實際業(yè)務內(nèi)容，并通過物質(zhì)獎勵的方式讓管理人員時刻對預算知識進行熟記，以備戰(zhàn)比賽，從而切實地提升其綜合素質(zhì)能力。最后，還可以采取定期培訓的方式，邀請專業(yè)的財務管理人才來開展培訓班，以此提升施工企業(yè)財務人員學習的積極性和業(yè)務能力。除此之外，為了施工企業(yè)財務人員能夠更好地運用信息技術進行文件整理和登記，就需要強化其計算機操作、信息化建設等能力，定期開展計算機操作能力的實訓，讓其將所學到的信息技術運用到財務管理工作中，提高財務管理工作效率。
綜上所述，建立完善的財務內(nèi)控管理制度實際上能夠更好地提升企業(yè)的核心競爭力，財務人員需要提高對施工企業(yè)財務管理的意識，建立健全財務管理制度，同時強化對應收賬款的追蹤控制，縮短資金回籠的周期，降低資金鏈斷裂的風險，進而提升電力企業(yè)運行的平穩(wěn)性。
內(nèi)控控制工作報告篇三
但是，事業(yè)單位內(nèi)部控制制度既關系到會計系統(tǒng)對單位經(jīng)濟活動反映的正確可靠性，又涉及到單位財產(chǎn)物資的安全完整性。
建立一整套適合領導如何管理和控制本單位內(nèi)部經(jīng)濟活動的制度，對于保證會計信息質(zhì)量的及時和準確，改善事業(yè)單位的經(jīng)濟現(xiàn)狀，在實際經(jīng)濟工作中有效地施行顯得尤為重要。
一、內(nèi)部控制制度的含義
內(nèi)部控制制度是指單位為貫徹執(zhí)行所制定的各項管理政策，增進會計數(shù)據(jù)的真實性，保護資產(chǎn)，提高教學服務效益，促進單位良好地運轉(zhuǎn)，而在單位內(nèi)部所采取的組織規(guī)則和一系列的調(diào)節(jié)方法及措施，是管理與控制財務的一項非常重要的基礎工作。
目標定位在能取得較好的經(jīng)濟效果和效率、保證財務報告的可靠性及遵循在適當?shù)姆ㄒ?guī)上。
其職能不僅包括管理層用來授權與指揮辦公、教學、服務等活動的各種方式、方法，也包括核算、審核、分析各種信息資料及報告的程序與步驟，還包括為單位的經(jīng)濟活動進行綜合計劃、控制和評價而制定或設置的各項規(guī)章制度。
二、建立和完善內(nèi)部控制制度的原則
(一)合法合規(guī)性原則。
內(nèi)部控制制度應符合國家有關 法律 法規(guī)和本單位的實際情況，確保國家的法律法規(guī)和單位的內(nèi)部規(guī)章制度能在本單位有效施行。
(二)全面性原則。
內(nèi)部控制制度應涵蓋單位內(nèi)部各個部門及各個崗位的每項經(jīng)濟業(yè)務、并針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，將內(nèi)部控制落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。
(三)崗位責任制原則。
內(nèi)部控制制度應保證單位內(nèi)部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同科室和崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督。
(四)適時性原則。
內(nèi)部控制制度是一個動態(tài)的過程，它隨內(nèi)外環(huán)境的變化而變化，制度不是僵死的教條，與業(yè)務相關的法律法規(guī)已修訂，單位的工作范圍發(fā)生變化等情況，都會引起制度的改變，單位應根據(jù)這些變化，與時俱進地對制度進行修訂和完善，使之更好地發(fā)揮監(jiān)督和控制作用。
三、建立和完善內(nèi)部控制制度的措施
新《會計法》明確規(guī)定各事業(yè)單位應建立健全內(nèi)部控制制度，財政部頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范》也針對會計控制的目標、原則、監(jiān)督、檢查作出明確的規(guī)定，內(nèi)控這一管理手段正逐漸成為單位管理的核心與重點工作。
南京銀行股份有限公司實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案
一、?基本情況介紹 ?
南京銀行股份有限公司(下稱“本行”)成立于?1996?年?2?月，是 發(fā)起設立的區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。
20xx年?7?月在上海證券交易所 掛牌上市，簡稱：南京銀行，股票代碼：601009。
自成立以來，本行嚴格按照監(jiān)管部門要求，建立了股東大會、董 事會、監(jiān)事會和高級管理層“三會一層”公司治理結構，并持續(xù)完善 公司治理機制建設。
在建立和完善內(nèi)控和風險管理架構方面，董事會 層面設立了董事會風險管理委員會，經(jīng)營層層面設立了內(nèi)部控制與風 險管理委員會、日常內(nèi)控建設管理機構風險管理部和日常內(nèi)控監(jiān)督評 價機構審計稽核部，形成了職責明晰、科學合理、監(jiān)督有效的多層級 內(nèi)部控制組織架構體系。
本行一直注重內(nèi)部控制體系和全面風險管理 體系建設，20xx年上市以來，編制并公開披露年度內(nèi)部控制自評價 報告，并由外部審計機構出具審核評價意見，20xx年開始逐步實施 五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引。
同時，實行 內(nèi)部控制的工作預算，聘請專業(yè)咨詢機構持續(xù)完善內(nèi)部控制的各項管 理系統(tǒng)建設，有效地內(nèi)控體系與本行經(jīng)營需要相適應。
1、?制定了符合內(nèi)部控制的目標和原則，搭建了能夠與本行業(yè) 務規(guī)模、風險特點及經(jīng)營管理能力相適應的內(nèi)部控制管理架構。
2、?嚴格執(zhí)行監(jiān)管要求，初步形成了由內(nèi)部環(huán)境、風險評估、 控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素組成的內(nèi)部控制機制;根 據(jù)“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”的原則，基本建立了涉及各項業(yè)務事務管 理領域和覆蓋所有的管理部門、經(jīng)營機構和崗位的內(nèi)部控制制度體 系，并根據(jù)可持續(xù)發(fā)展的要求，適時完善內(nèi)部控制的制度、程序和流 程。
3、?初步建立并完善了全面風險管理體系，對包括信用、市場、 流動性、操作、法律合規(guī)、信息科技、聲譽與外包等風險在內(nèi)的主要 風險進行持續(xù)的識別、評估、監(jiān)測和報告，較好地實現(xiàn)了風險管理的 有效性。
5、重視內(nèi)控評價工作，制定了《南京銀行內(nèi)部控制評價辦法》， 明確了實施內(nèi)控評價過程中的組織管理、職責分工、評價指標、評分 依據(jù)、評價標準等;從定量和定性兩方面設定了本行重大、重要缺陷 的認定標準;內(nèi)控自評估范圍覆蓋到所有部門和經(jīng)營機構。
從?20xx年開始董事會逐年對年度內(nèi)部控制自評價報告進行審定，并聘請了會 計師事務所出具了內(nèi)部控制核實評價意見，按年度公開披露。
6、重視合規(guī)文化建設，持續(xù)兩年開展了“內(nèi)部控制和案防執(zhí)行 年”活動，明確了“穩(wěn)健、進取”的風險偏好以及審慎合規(guī)的經(jīng)營理 念。
二、組織機構及職責分工
?(一)建立內(nèi)部控制工作領導小組 ??
?1、小組組成 ???組長：林復董事長?????
?副組長：周小祺(分管風險與合規(guī))。
?小組成員：董事會風險管理委員會委員、董事會關聯(lián)交易控制委 員會委員、董事會審計委員會委員、經(jīng)營層內(nèi)部控制及風險管理委員 會成員和高級管理人員。
2、工作職責 ??
?(5)?選聘內(nèi)控審計會計師事務所。
?(二)職責分工及人員安排 ????
?1、內(nèi)部控制建設牽頭部門為風險管理部，負責組織、督促各業(yè) 務部門建立健全內(nèi)部控制。
?2、內(nèi)部控制監(jiān)督和評價部門為審計稽核部，負責組織檢查、評
價內(nèi)部控制的健全性和有效性。
3、各條線管理部門為本條線內(nèi)部控制責任部門，負責本條線內(nèi) 部控制工作。
4、各分行、中心支行為本機構內(nèi)部控制責任單位，負責所轄機 構內(nèi)部控制工作。
各級機構設立專(兼)職內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理崗，負責在本 機構主要負責人的領導下，具體組織推動本機構實施內(nèi)部控制工作。
三、?內(nèi)部控制建設工作計劃 ?
本行自成立以來一貫注重內(nèi)部控制建設工作，并將內(nèi)部控制與日 常經(jīng)營管理緊密聯(lián)系在一起，在組織架構、管控機制、制度流程、工 具方法等方面持續(xù)改進完善。
目前，在內(nèi)部控制體系建設方面，已經(jīng)完成的主要工作如下： ?
(一)不斷完善治理架構。
制定(修訂)了《內(nèi)控管理大綱》與 《操作風險管理政策》，構建了本行內(nèi)部控制體系基本框架，明確董 事會、監(jiān)事會、高級管理層內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理的職責分工。
(二)構建制度體系并持續(xù)完善。
梳理全行各項業(yè)務流程與管理 流程，按照“流程銀行”管理理念，對制度體系進行設計，形成本行 《內(nèi)部控制體系文件框架及清單》，按照體系框架全面開展體系文件 編寫和確認，全面健全制度體系。
?(三)引入操作風險管理工具。
制定了《操作風險管理辦法》、 《操作風險事件及損失數(shù)據(jù)收集管理辦法》、《操作風險與控制識別評 估作業(yè)指導書》、《操作風險關鍵指標設立與監(jiān)測作業(yè)指導書》、《操作 風險報告管理辦法》，并開展操作風險與控制識別評估、關鍵指標監(jiān) 測、損失數(shù)據(jù)收集及報告等工作，充分運用操作風險管理工具，系統(tǒng) 提升操作風險管理水平。
(四)建立健全內(nèi)控合規(guī)管理機制。
一是健全內(nèi)控檢查管理機 制，制定《內(nèi)控檢查管理辦法》，明確檢查與問題整改管理要求。
三是規(guī)范案件防控工作，制定《案件(風險)信息報送管理辦法》、 《案件處置管理辦法》、《內(nèi)控與案防工作制度》等管理制度，建立內(nèi) 控和案防長效機制，每年制定《內(nèi)控和案防長效機制建設實施方案》， 明確年度內(nèi)控和案防管控重點。
?(五)搭建系統(tǒng)管控平臺，不斷提高內(nèi)部管控與風險管理效率。
建立本行內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理信息系統(tǒng)(grc?系統(tǒng))，整合內(nèi)控 合規(guī)與操作風險管理，將內(nèi)外規(guī)管理、檢查與整改、積分與問責、風 險與控制識別評估、關鍵指標監(jiān)測、內(nèi)控評價等管控機制嵌入系統(tǒng)，依托信息系統(tǒng)，實現(xiàn)制度管理、檢查與整改、積分與問責、風險識別 評估、關鍵指標監(jiān)測等聯(lián)動管控機制。
同時形成完整的內(nèi)控合規(guī)與操 作風險管理相關數(shù)據(jù)庫，為后續(xù)實現(xiàn)三道防線信息共享、深化遞進管 理和相互聯(lián)動奠定基礎。
20xx年主要在以下幾方面進行完善內(nèi)部控制體系建設 ???
(一)進一步完善內(nèi)控合規(guī)管理架構體系 ????一是建立總行、分行(含中心支行，下同)、支行三級內(nèi)控合規(guī) 組織體系，在主要業(yè)務部門和基層網(wǎng)點設立專職、兼職內(nèi)控合規(guī)及操 作風險管理崗，明確不同層級內(nèi)控合規(guī)及操作風險管理崗的崗位職 責，有效落實內(nèi)控合規(guī)管理的各項機制和要求。
計劃完成時間：一季度???
責任部門：風險管理部、人力資源部 ????
二是完善分行風險及內(nèi)控管理組織結構體系，明確分行內(nèi)部控制 與風險管理委員會、案件防控工作領導小組、風險總監(jiān)的工作職責和 運作機制，提出法律合規(guī)部、風險管理部的部門職責及崗位設置要求。
計劃完成時間：二季度????
責任部門：風險管理部、發(fā)展規(guī)劃部、 人力資源部 ???
(二)進一步完善內(nèi)控制度流程管理機制 ????
一是進一步建立健全規(guī)章制度體系，要求總行各部門及各分行確 定?20xx年度擬制定的制度清單，匯總制定《南京銀行?20xx年度制度 制定計劃》，并依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)調(diào)整、跟蹤落實各項制度的制定。
計劃完成時間：年底?????
責任部門：風險管理部及相關條線管理 部門 ???
?二是根據(jù)制度制定和產(chǎn)品創(chuàng)新情況，定期調(diào)整《內(nèi)部控制體系框 架及清單》和《產(chǎn)品目錄》，持續(xù)更新、完善內(nèi)控制度體系。
計劃完成時間：年底?????
責任部門：風險管理部及相關條線管理 部門 ??
三是為促進外法內(nèi)化管理，制定《外法內(nèi)化管理辦法》，進一步 明確相關部門工作職責，以及外規(guī)的收集、外規(guī)分析與歸檔、外規(guī)解 讀、外規(guī)轉(zhuǎn)化內(nèi)規(guī)、外規(guī)控制等環(huán)節(jié)的管理要求。
計劃完成時間：一季度?????
責任部門：風險管理部 ???四是為持續(xù)規(guī)范制度管理，不斷提升制度管理質(zhì)量，制定《規(guī)章 制度管理辦法》、《規(guī)章制度作業(yè)指導書》，進一步規(guī)范制度起草、 審查、審批、解釋等流程，確定統(tǒng)一、標準的制度模板，持續(xù)規(guī)范規(guī) 章制度管理。
計劃完成時間：一季度??????
責任部門：風險管理部 ???五是持續(xù)開展流程優(yōu)化工作，定期梳理流程優(yōu)化需求，啟動流程 優(yōu)化項目，并對流程優(yōu)化執(zhí)行效果進行后評價。
計劃完成時間：年底??????
責任部門：風險管理部及相關條線管理 部門 ??????
?(三)進一步完善內(nèi)控檢查機制 ??
?進一步加強內(nèi)控檢查管理，要求總行各部門及各分行確定?20xx 年度擬開展的內(nèi)控檢查清單，匯總制定《南京銀行?20xx年度內(nèi)控檢 查計劃》，并依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)調(diào)整、跟蹤落實各項內(nèi)控檢查的開 展，并對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行督促整改，對問題的責任人進行積分管 理或問責處理。
計劃完成時間：年底??????
責任部門：風險管理部及相關條線管理 部門 ???
(四)進一步完善內(nèi)控問責及內(nèi)控考核機制 ???
一是進一步加強違規(guī)積分管理，梳理完善國際業(yè)務、投行業(yè)務、 電子銀行業(yè)務積分標準，制定《20xx年度積分結果運用辦法》，將 違規(guī)積分與分支機構、個人薪酬、評優(yōu)掛鉤，依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)開 展積分管理。
計劃完成時間：二季度?????
?責任部門：風險管理部及相關條線管 理部門 ???二是進一步加強分支機構風險及內(nèi)控管理評價工作，督促分支機 構健全完善風險及內(nèi)控管理體系，提高全行風險及內(nèi)控管理水平，制 定《分支機構全面風險管理評價辦法》，《20xx年度分支機構全面 風險管理評價指標體系》。
計劃完成時間：一季度????
?責任部門：風險管理部 ???三是定期對各類違規(guī)事項開展盡職調(diào)查和問責處理，發(fā)揮問責的 懲戒作用，并及時發(fā)現(xiàn)制度流程缺陷，進行優(yōu)化完善。
?計劃完成時間：年底??????
責任部門：風險管理部及相關條線管理 部門 ?
四是建立健全廉潔從業(yè)風險防控機制，開展廉潔從業(yè)風險點梳 理，持續(xù)開展員工行為排查活動。
計劃完成時間：年底?????
?責任部門：黨群監(jiān)察部、風險管理部 ??
?(五)加強內(nèi)控系統(tǒng)建設及?it?風險評估 ??
?一是上線運行“grc”系統(tǒng)，運用系統(tǒng)開展內(nèi)外規(guī)管理、檢查與 整改、積分與問責等工作，并根據(jù)系統(tǒng)運行情況進行適時升級維護， 不斷提高系統(tǒng)運用效率，有效提升合規(guī)與操作風險管控水平。
?二是進一步了解和掌握全行信息科技風險狀況，查找管理中存在 的缺陷與不足，開展信息科技風險評估工作，對信息科技治理、風險 管理、安全、系統(tǒng)開發(fā)、測試、維護、運行等進行有效評估，并針對 評估中發(fā)現(xiàn)的問題有效落實整改。
識，系統(tǒng)開展政策、限額管理、授權管理、經(jīng)濟資本考核、風險評價
管理、授信業(yè)務平行作業(yè)、經(jīng)營主責任人管理、規(guī)章制度管理等一系
列培訓，強化內(nèi)控合規(guī)管理工作。
???計劃完成時間：全年?????責任部門：風險管理部
?(七)持續(xù)推進內(nèi)控和案防長效機制建設 ???根據(jù)本行《內(nèi)控和案防長效機制建設規(guī)劃》，制定《20xx年度 內(nèi)控和案防長效機制建設實施方案》，明確年度內(nèi)控和案防工作重點， 從制度流程、檢查監(jiān)督、體制機制、考核獎懲、人員管理等方面進行 規(guī)范，并強化對實施方案的檢查監(jiān)督，推動各項機制措施落實，持續(xù) 推進長效機制建設，整體提升內(nèi)控和案防水平。
???計劃完成時間：全年責任部門：風險管理部
???四、內(nèi)部控制自我評價工作計劃
???(一)進一步強化內(nèi)控評價機制建設。
多策并舉，提高評價效率、 增加評價覆蓋面。
一是修訂《內(nèi)部控制評價手冊》，增加對同業(yè)業(yè)務、 創(chuàng)新業(yè)務品種等的評價內(nèi)容，將評價范圍覆蓋分支機構的主要業(yè)務領 域;二是將內(nèi)控評價與非現(xiàn)場審計監(jiān)控有機結合，通過日常監(jiān)控為評 價工作搜集風險點。
??????計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部 ?
???(二)強化常規(guī)審計結果在內(nèi)控評價中的應用。
進一步完善專項
審計、經(jīng)濟責任審計和后續(xù)審計工作，強化風險審計導向，提升審計
技術，并將審計結果作為內(nèi)控評價的重要借鑒因素，進一步提高評價
的效果和效率。
??????計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部 ?
???(三)提高全員內(nèi)控評價的規(guī)范性。
建設并持續(xù)完善?grc?系統(tǒng) 中的內(nèi)控評價模塊，加強對分支機構的培訓工作，進一步推動分支機 構使用系統(tǒng)開展內(nèi)部控制自我評估工作，提高工作的規(guī)范性。
??????計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部 ?
???(四)強化《內(nèi)部控制自評價報告》結果的運用。
對報告中發(fā)現(xiàn)
的問題，排出整改時間進度表，并定期評價整改情況。
?五、內(nèi)部控制外部審計工作計劃 ??
配合會計師事務所做好內(nèi)控審計工作。
????計劃完成時間：二季度????責任部門???董事會 ?
??2、在內(nèi)部控制審計進行項目啟動與計劃階段，主要任務是：了 解業(yè)務目標，識別和評估主要風險，完成整合審計項目計劃。
?????3、在內(nèi)部控制審計全面鋪開工作階段，主要任務是：了解和評 估內(nèi)部控制測試，選擇若干家分行進行關鍵控制測試，初步評價內(nèi)控 測試結果;根據(jù)內(nèi)控測試發(fā)現(xiàn)的控制缺陷，溝通整改措施，并根據(jù)內(nèi) 控測試的結果更新實質(zhì)性測試計劃，對彌補性控制或缺陷整改進行補 充測試。
???4、出具報告階段。
主要任務是：審閱內(nèi)部控制自我評估結果 和報告，進行內(nèi)部控制的實質(zhì)性測試，出具內(nèi)部控制自評價報告審核 意見和內(nèi)部控制審計報告。
???六、披露計劃 ??
?????董事會辦公室作為對外信息披露的職能部門，負責內(nèi)部控制信 息的披露工作。
???????20xx年以來,本行始終嚴格按照財政部、中國證監(jiān)會、中國銀 監(jiān)會、上海證券交易所等監(jiān)管部門的要求進行信息披露,包括內(nèi)部控 制信息的披露。
????20xx年本行的工作重點是提高內(nèi)部控制信息的披露質(zhì)量。
按監(jiān) 管部門要求，及時披露《內(nèi)部控制自評價報告》及審核評價意見;及 時披露《實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案》和《內(nèi)部控制審計報告》。
內(nèi)控控制工作報告篇四
一、對合規(guī)經(jīng)營的認識理解
、合規(guī)經(jīng)營是防范商業(yè)銀行操作風險的需要。合規(guī)經(jīng)營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀問題和防范案件發(fā)生，全面防范風險，提升經(jīng)營管理水平的需要，能為銀行創(chuàng)造價值，而且有效的合規(guī)經(jīng)營能將合規(guī)風險消除于無形。
、合規(guī)經(jīng)營是完善商業(yè)銀行制度體系的需要。銀行賴以生存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。銀行的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經(jīng)營為前提，才能從源頭上預防風險。
、合規(guī)經(jīng)營是銀行實現(xiàn)發(fā)展目標的重要保證。合規(guī)經(jīng)營就是為業(yè)務保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務發(fā)展服務的。在發(fā)展、開拓業(yè)務和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經(jīng)營的理念，提高管理的質(zhì)量，才能保證銀行業(yè)務的經(jīng)久不衰。
二、對今后在工作中加強合規(guī)意識的要求
其實不然，各項規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過許許多多實際工作經(jīng)驗教訓總結出來的，只有按照各項規(guī)章制度辦事，我們才有保護自己和廣大客戶的權益的能力。思想教育要到位就是讓每個業(yè)務操作環(huán)節(jié)中真正營造“依法合規(guī)，開拓創(chuàng)新”的良好氛圍，促使我們在開展經(jīng)營管理工作時能夠自覺遵循法律、規(guī)則和標準。每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。
、合規(guī)操作到位。合規(guī)不是一日之功，違規(guī)卻可能是一念之差。所以一是管好自己。堅持按照操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務，把習慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項業(yè)務活動之中，讓合規(guī)的習慣動作成為習慣的合規(guī)操作。在工作中善于及時提出對異常業(yè)務處理的疑問，對自己經(jīng)手的復核和授權業(yè)務警惕性負責并追問到底。堅持規(guī)范流程，流程制是解決合規(guī)經(jīng)營、防范資金風險的最有效方法，實踐證明，人制代替流程制往往隱藏著較大的道德風險隱患，流程制的監(jiān)督保障更能夠為穩(wěn)健經(jīng)營提供強有力的督查制約。
爭做遵規(guī)守紀的建行人，為實現(xiàn)建行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營、快速發(fā)展的既定目標貢獻力量。
一、對合規(guī)經(jīng)營的認識理解
合規(guī)經(jīng)營是防范商業(yè)銀行操作風險的需要。合規(guī)經(jīng)營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀問題和防范案件發(fā)生，全面防范風險，提升經(jīng)營管理水平的需要，能為銀行創(chuàng)造價值，而且有效的合規(guī)經(jīng)營能將合規(guī)風險消除于無形。 加強“三查”制度的落實，事前調(diào)查，結合本網(wǎng)點的具體情況，合理結構，優(yōu)化手續(xù)，以促進辦理前的規(guī)范化，嚴格適中審查環(huán)節(jié)、對不符規(guī)定的一律給予退回。保證在事中環(huán)節(jié)不存在隱患和出現(xiàn)漏洞，事后整攻放在最后，關注業(yè)務的事后情況，如發(fā)現(xiàn)不良事態(tài)苗頭，及時采取措施，化解風險。
合規(guī)經(jīng)營是完善商業(yè)銀行制度體系的需要。銀行賴以生存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。銀行的.發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經(jīng)營為前提，才能從源頭上預防風險。
合規(guī)經(jīng)營是銀行實現(xiàn)發(fā)展目標的重要保證。合規(guī)經(jīng)營就是為業(yè)務保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務發(fā)展服務的。在發(fā)展、開拓業(yè)務和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經(jīng)營的理念，提高管理的質(zhì)量，才能保證銀行業(yè)務的經(jīng)久不衰。
二、對今后在工作中加強合規(guī)意識的要求
加強合規(guī)操作意識并不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總覺得有些規(guī)章制度在束縛著業(yè)務的辦理，在制約著業(yè)務發(fā)展。細細想來，其實不然，各項規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過許許多多實際工作經(jīng)驗教訓總結出來的，只有按照各項規(guī)章制度辦事，來們才有保護自己和廣大客戶的權益的能力。思想教育要到位就是讓每個業(yè)務操作環(huán)節(jié)中真正營造“依法合規(guī)，開拓創(chuàng)新”的良好氛圍，促使我們在開展經(jīng)營管理工作時能夠自覺遵循法律、規(guī)則和標準。每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。
合規(guī)操作到位。合規(guī)不是一日之功，違規(guī)卻可能是一念之差。所以一是管好自己。堅持按照操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務，把習慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項業(yè)務活動之中，讓合規(guī)的習慣動作成為習慣的合規(guī)操作。在工作中善于及時提出對異常業(yè)務處理的疑問，對自己經(jīng)手的復核和授權業(yè)務警惕性負責并追問到底。堅持規(guī)范流程，流程制是解決合規(guī)經(jīng)營、防范資金風險的最有效方法，實踐證明，人制代替流程制往往隱藏著較大的道德風險隱患，流程制的監(jiān)督保障更能夠為穩(wěn)健經(jīng)營提供強有力的督查制約。
強內(nèi)控、零違規(guī)”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵”的標準嚴格要求自己，并做到遵紀守法，嚴以律己，盡職盡責，恪守職業(yè)道德，爭做遵規(guī)守紀的建行人，為實現(xiàn)我行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營、快速發(fā)展的既定目標貢獻力量！
內(nèi)控控制工作報告篇五
第一條：為了加強企業(yè)對存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整、經(jīng)濟合理、生產(chǎn)經(jīng)營需要。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)財務通則》及《會計準則》等，制定本制度。
第二條：本制度所稱存貨是指企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
第三條：存貨在同時滿足以下兩個條件時，才能加以確認：
（一）該存貨包含的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
（二）該存貨的成本能夠可靠地計量。
第四條：存貨的計價方法采用加全平均法，存貨計價方法已經(jīng)確定，不得隨意變更。
第五條：企業(yè)存貨管理包括存貨的請購與采購業(yè)務；存貨的驗收與保管業(yè)務；存貨的領用與發(fā)出業(yè)務；存貨的盤點與處置業(yè)務等。
第六條：本制度適用于存貨管理各業(yè)務相關部門。
第七條：企業(yè)存貨管理由采購部門、倉儲部門、財務部門負責管理。
第九條：倉儲部門負責存貨的入庫、出庫及保管工作，根據(jù)生產(chǎn)預算等及時制訂存貨采購預算，負責存貨入庫價格的審核與確定、入庫物質(zhì)的驗收與審核，入庫驗收單的填制及報送，負責各類存貨明細賬的核算，定期和不定期的組織存貨盤點等工作。
第十條：財務部門負責存貨采購所需資金的籌措，負責存貨總分類賬的核算工作，負責審核存貨購進的合法合規(guī)性、負責及時宣傳各類法規(guī)政策，組織協(xié)調(diào)定期進行清查盤點，負責應付款項的定期分析及信息反饋工作。
第十一條：存貨的請購與審批不能由同一部門擔任。存貨的請購必須由存貨使用部門及存貨倉儲部門提出，由倉儲部門匯總提出存貨請購申請，而請購申請的審批按照授權審批管理制度辦理。
第十二條：存貨請購的依據(jù)應當合理。使用部門必須根據(jù)生產(chǎn)預算、銷售訂單、外協(xié)合同和使用部門庫存量作為請購依據(jù)。
第十三條：存貨采購預算應明確采購存貨的名稱、規(guī)格型號、材質(zhì)、單價、數(shù)量等內(nèi)容。
第十四條：詢價與采購不能由同一部門人員擔任，詢價人員不能確定供應商。 第十五條：采購人員應按采購權限及程序采購。保證采購合理、合法、合規(guī)?！恫少徍贤窇凑铡逗贤ā返囊?guī)定簽訂并由財務部門，采購部門、內(nèi)審部門、倉儲部門各保存一份。
第十六條：存貨需經(jīng)檢驗的，由質(zhì)量部門檢驗后方可辦理入庫手續(xù)。
第十七條：檢測的依據(jù)是《質(zhì)量報檢單》、《采購合同》和企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理要求，檢驗合格后，質(zhì)量檢驗部門填寫《質(zhì)量檢驗合格單》，并簽名蓋章。
第十八條：保管員應依據(jù)上述單據(jù)重點對存貨查收數(shù)量、品種、規(guī)格進行查驗，并將查收情況填寫《購入商品交庫清單》。
第十九條：企業(yè)應設置數(shù)量、金額材料明細賬，由存貨明細賬會計負責記錄，數(shù)量明細帳，由保管員負責記錄。
第二十條：存貨倉儲方法：劃分出abc類，分別管理；對貴重物品、生產(chǎn)用關鍵備件、精密儀器、危險品等重要存貨采取特別控制措施。
第二十一條：倉儲部門加強日常管理，嚴格按照規(guī)定存放，嚴格限制未經(jīng)授權的人員接觸存貨。建立健全存貨的防火、防潮、防盜和防霉變措施。
第二十二條：使用部門根據(jù)《領料預算審批單》填制《領料單》，經(jīng)部門負責人審核簽字后領料。如超出《領料預算審批單》范圍，需經(jīng)特殊授權審批后方能領料。
第二十三條：保管員憑《領料單》發(fā)出存貨，《領料單》超出《領料預算審批單》范圍不予發(fā)貨。存貨出庫應交接清楚。
第二十四條：盤點分為日常盤點和年末盤點。
第二十五條：倉儲部門對庫存存貨應當定期或不定期進行清查，隨時盤點由庫管員負責，庫管員要根據(jù)實際情況，隨時清點庫存物資，保證庫存臺帳記錄的數(shù)量和實際數(shù)量相符。
第二十六條：《存貨盤盈單》、《存貨盤虧單》上的存貨盤盈、盤虧僅指由于收發(fā)計量的誤差或自然損耗而產(chǎn)生的。
（一）屬正常損耗范圍的經(jīng)倉儲主管審查后報企業(yè)經(jīng)理審核；按照規(guī)定的.程序上報企業(yè)經(jīng)理辦公會議批準處理。
（二）屬非正常損耗范圍的須查明原因分清責任，編制《盤盈盤虧報告》列明差異情況和差異原因及相關責任部門的責任原因，提交給企業(yè)經(jīng)理審核后，按照規(guī)定的程序上報資產(chǎn)管理部門審批，在當年年底之前根據(jù)批示作出相應賬務處理。
第三十條：本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
內(nèi)控控制工作報告篇六
辦公室主任的職責大致包括承辦職責、參謀職責、管理職責、協(xié)調(diào)職責、領導指揮職責五個方面。
(一)承辦職責
1.承辦領導層的集體決策和領導個人交辦的事項
領導決策有時是"統(tǒng)一研究，分頭落實"，有時是領導個人決斷。作為負責本機關、本單位綜合辦事機構的辦公室主任，對領導層的集體決策和領導個人交辦事項負有直接的承辦責任。即使是領導同志交由其他部門或其他人辦理的事項，辦公室主任亦有協(xié)助辦理的責任;有時，一些牽涉面較廣、歸屬不太明確且其他有關職能部門不便也不宜承辦的事項，則須由辦公室主任具體承擔、落實。
2.承辦上級部門主辦的事項
辦公室既是本級黨政機關的綜合辦事機構，是獨立存在的個體;又是從中央到地方整個辦公系統(tǒng)中的一個子系統(tǒng)，是依存于大整體的部分。各級辦公室之間通過加強聯(lián)系，既"各自為陣"，又"協(xié)同作戰(zhàn)"，充分發(fā)揮辦公機構的系統(tǒng)作用和整體效能，以便更好地為各級領導服務，這是不少地方總結、創(chuàng)造出來的成功經(jīng)驗。上級領導機關的辦公室向下級機關辦公室交辦一些事情，辦公室主任應主動牽頭承辦，或督促所屬工作人員從速辦理。上一級辦公機關及其負責人向下級辦公機關及其負責人交辦事項的范圍較廣，除了調(diào)研任務之外，還有諸如信息反饋、來信來訪以及系統(tǒng)內(nèi)部自身業(yè)務建設等具體事宜，都需要下一級承辦者認真辦理。
3.承辦同級各職能部門和下級單位轉(zhuǎn)辦的有關事項
為了保持領導機關工作的正常秩序，各職能部門和下級單位向領導機關、領導同志匯報請示工作，往往不直接去找領導同志本人，而是先找辦公室主任。辦公室作為所在單位與外界聯(lián)系的窗口和紐帶，經(jīng)常需要安排、處理各職能部門和下級機關轉(zhuǎn)辦的事項。例如，某部門要興辦一項事業(yè)，須專題行文報請領導機關批準;行文經(jīng)領導機關的辦公室登記后，工作人員要交由主任批辦，辦公室主任要負責與領導聯(lián)系，商討是否召開會議研究，要開何種會議，讓哪些人參加等等。待領導指示后，辦公室主任即可將領導指示意見轉(zhuǎn)告各職能部門和下級有關單位和部門具體貫徹執(zhí)行。
要正確發(fā)揮辦公室主任的"參謀"職責，應當注意如下兩點：
1.在一定情況下與領導唱"對臺戲"
辦公室主任是一個雙重性的角色，他既是秘書班子的"大班長"，又是協(xié)助領導決策的"參謀長"。作為"大班長"和"參謀長"，他是以貫徹和領會領導意圖為使命，并以領會和貫徹的準確性和徹底性作為評價其工作優(yōu)劣的基本指標;作為"參謀長"，則要依靠獨立的科學研究成果為領導服務，以提出多少真知灼見作為評價其工作優(yōu)劣的根本標志。辦公室主任既要認真領會領導意圖，又要勇于直言，使領導兼聽而明。
2.領導決策前多參謀，領導決策后多反饋
在領導決策前，辦公室主任要通過調(diào)查研究，協(xié)助領導廣泛收集同決策密切相關的各種信息，然后進行縱向、橫向的可行性研究，經(jīng)過加工和篩選，為領導提供選擇的方案;在領導決策過程中，辦公室主任要通過調(diào)查研究，收集和整理方方面面的意見反饋，為領導進行冷靜周密的思考提供準確的依據(jù)，堅定領導決策的信心和決心;在領導決策后，辦公室主任要通過調(diào)查研究，了解和掌握決策意見的貫徹執(zhí)行情況，協(xié)助領導搞好跟蹤反饋，保證決策順利地貫徹落實，或根據(jù)變化了的客觀形勢及時進行調(diào)整。
在領導決策的全過程中，辦公室主任的"參謀"職責是十分重要的。從對領導決策發(fā)揮作用的方向上看，辦公室主任的參謀職能可以分為三種類型：一是"順向"參謀，即緊隨領導決策的方向所進行的"輔助性參謀";二是"逆向參謀"，即當領導的決策意圖不符合實際情況時，辦公室主任所進行的"勸阻性參謀";三是"側(cè)向"參謀，即當領導集中主要精力考慮某一方面工作時，辦公室主任為避免領導顧此失彼而進行的"提示性參謀"。
(三)管理職責
1.文書管理
文書工作是機關日常工作的組成部分，是實現(xiàn)機關職能的重要手段之一。黨政機關的公文工作，即指圍繞公文的擬制、處理與保管工作而需要進行的由撰稿、審稿、簽發(fā)、印刷、收發(fā)、登記、批辦、立卷、歸檔等環(huán)節(jié)所構成的整個運轉(zhuǎn)流程。辦公室作為單位的綜合辦事機構的樞紐機構，承擔文書工作是其主要任務之一。一般來說，辦公室內(nèi)部均設有秘書科(股)、資料室、機要室、文印室、收發(fā)室等，分別負責辦理公文工作各個環(huán)節(jié)的具體事宜。辦公室主任對文書工作的管理，主要體現(xiàn)在參照各級黨政機關制定的機關公文處理辦法，結合本單位的具體情況，建立、健全各項有關制度;指導、督促各文書處理部門的工作，確保公文擬制的適用、準確、周密，確保文書處理的及時、準確、迅速，避免拖拉、積壓而貽誤工作。
2.信息管理
辦公室主任輔佐領導決策，發(fā)揮參謀職能，主要是通過向領導提供適用信息和依據(jù)信息出謀獻策而實現(xiàn)的。嚴格地說，信息工作也屬文書工作范疇，但鑒于它是各級辦公室的一項"新興事業(yè)"，而且十分重要，需要辦公室主任予以特別重視。所以有必要將其單列為辦公室主任管理職能中的一項。在這種情況下，辦公室主任應從如下方面對信息工作進行管理。
(1)加強對信息網(wǎng)絡的管理。目前，各單位已基本形成以該單位辦公室的信息機構為中心包括下級各辦公室信息機構在內(nèi)的信息網(wǎng)絡(當然，該級信息機構又同時以上級的信息機構為中心)。辦公室主任首先應當加強對網(wǎng)絡中心即該辦公室內(nèi)的信息處(科、組)的管理，使其在信息網(wǎng)絡內(nèi)發(fā)揮帶頭、促進作用。其次，還要注意對整個網(wǎng)絡的管理。如健全制度，對下級或同級其他信息機構進行業(yè)務指導，組織共同行動等等。
(2)加強對信息傳遞方向的管理。信息傳遞的方向如何，即與領導決策的需求是順應，還是相逆，這是辦公室主任應當控制、管理的。一般說來，領導決策所需的信息可分為兩種類型：一是"追蹤型信息"，即指領導決策形成并付諸實施以后，通過"跟蹤追擊"迅速反映實施范圍以內(nèi)的有關動態(tài);二是"超前型信息"，即指領導決策之前，向領導提供的能夠反映該決策的基礎、趨向及效應的"資料信息"，或某個較重要的問題發(fā)生之前反映其跡象、趨勢的"信號性信息"。
(四)協(xié)調(diào)職責
指辦公室主任在聯(lián)系內(nèi)外關系、溝通上下左右等方面所應有的職能和應盡的責任。辦公室是行政管理工作過程中信息溝通的中樞部門。領導機關的決策、指令、指示要通過辦公室向各專業(yè)主管部門、職能部門、下屬單位以及全社會傳遞。單位所屬各部門和其他方面反饋回來的信息經(jīng)過綜合匯集到辦公室，辦公室對反饋回來的信息經(jīng)過綜合、分析、篩選，供領導決策時參考。作為各級黨政機關、企事業(yè)單位辦事機構的負責人的辦公室主任，在承上啟下、協(xié)調(diào)各方面的工作中起著重要的作用。
辦公室主任要全面履行其協(xié)調(diào)職責，要著力做好縱向協(xié)調(diào)、橫向協(xié)調(diào)、內(nèi)部協(xié)調(diào)等多方面的工作。縱向協(xié)調(diào)，即致力于上下級之間關系溝通，上令下行，下情上達，上下緊密配合，步調(diào)一致的協(xié)調(diào)工作。辦公室主任在這方面的職責主要體現(xiàn)在：當上級的決定、決議、指示、命令形成后要盡快向下傳達，使之得以認真貫徹執(zhí)行，以保證政令暢通，上令下行;當下級對上級的某一決定、指示不理解或不完全理解時，要以認真負責的精神去做解釋說服工作;當下級對上級的指示、決定、命令有不同意見時，要及時、準確地予以反映，使下情得以上達，以利于上下溝通，步調(diào)一致;當下級某一單位某項工作領先時，應積極組織力量去調(diào)研，認真總結經(jīng)驗，及時予以推廣以點帶面。當下級某一單位某項工作處于落后狀態(tài)時，要積極主動地協(xié)助領導進行重點幫助，"以面促點"，"以面帶點"，使之盡快迎頭趕上;橫向協(xié)調(diào)，即致力于"左鄰右舍"、同級各業(yè)務部門之間關系的協(xié)調(diào)。業(yè)務部門的一些部門性文件、規(guī)定，一般均須先報送辦公室主任修改、審閱，進行協(xié)調(diào)，以免對同一事項的規(guī)定不盡吻合，使下級難以適從;業(yè)務部門的一些重要工作安排，如召開請領導參加的會議、開展由領導同志"掛帥"的突擊性、臨時性工作任務等，一般也須經(jīng)辦公室主任統(tǒng)一協(xié)調(diào)，以避免部門之間"撞車"和領導"超負荷"現(xiàn)象的發(fā)生;當各業(yè)務部門、各單位因認識和處理問題的角度不同引起矛盾時，辦公室主任更應充分發(fā)揮其協(xié)調(diào)職責，對過去已有明文規(guī)定的事項，要維護政策的嚴肅性，督促有關方面或協(xié)助領導督促有關方面加以認真貫徹落實;對過去尚無明文規(guī)定的，要在認真聽取各方意見的基礎上，處理好各有關政策精神的銜接，并向領導提出解決的意見和建議，協(xié)助領導作出裁決，把各方的意見統(tǒng)一到總政策上來;內(nèi)部協(xié)調(diào)，即以辦公室內(nèi)部的人員、工作為對象，使其和諧、協(xié)調(diào)地開展工作。辦公室主任要著力于室領導成員和室內(nèi)各單位(處、室、科、組)之間關系的協(xié)調(diào)。在室領導班子內(nèi)，要注意發(fā)揮副職的作用，要按照合理分工、分層次管理的原則，根據(jù)其特長，讓副職負責某方面或幾方面的工作，以充分發(fā)揮領導班子的整體效能。
(五)領導指揮職責
統(tǒng)一指揮是發(fā)揮組織作用，貫徹執(zhí)行決策的最重要條件。要真正發(fā)揮領導者的指揮作用，必須有日常的統(tǒng)一指揮。所謂日常指揮，具體地講，就是領導者按照既定的決策和計劃，對所屬組織的人員合理地分配任務或布置工作，及時指導和處理發(fā)生的問題。領導者的日常指揮，大體可以分為兩種，即執(zhí)行性指揮和應變性指揮。
執(zhí)行性指揮他可以叫做調(diào)度性指揮。這種指揮是在目標既定、方案現(xiàn)成的情況下，主。要解決貫徹落實的問題。領導者在執(zhí)行這種指揮時，應當思考的重點是怎么干、什么時間干，成功的關鍵在于堅強的毅力和組織技巧。工作中必須注意把握住兩點：一是人、財、物各種力量的調(diào)配、組合要科學、合理，力求達到投人少、收效大;二是行動時機的抉擇，要順乎時勢，挑選最佳時刻，避開各種阻力和不利因素，利用一切助力和有利條件。比如一個軍事指揮員指揮一場運動戰(zhàn)，就有一個捕捉作戰(zhàn)時機的問題。不能抓住敵人的薄弱環(huán)節(jié)時，不戰(zhàn);不是占據(jù)有利的地形條件時，也不戰(zhàn);倘若自己的優(yōu)勢兵力尚未集結起來時，還是不戰(zhàn)?？傊?，一個高明的指揮員決不打無準備無把握之仗，戰(zhàn)則必勝，攻則必克。
應變性指揮，這是指在領導活動過程中遇到了新情況，或者出現(xiàn)了不測事件，針對客觀環(huán)境的變化靈活機動地實施指揮。領導者在進行應變性指揮時，首先要考慮的是繼續(xù)干還是不干，是按原計劃干下去還是改變計劃。取勝的決竅在于審時度勢和機動靈活?！秾O子·兵勢篇》中說："善戰(zhàn)者，求之于勢。"又說："善戰(zhàn)人之勢，如轉(zhuǎn)回石于千切之山者"。這就是說，善于指揮作戰(zhàn)的將軍，總是憑借天時、地利等客觀情勢去求得勝利。他們依托客觀形勢而采取自己的行動，猶如在高山上滾動一塊圓形的石頭一樣，"石圓則易移，山高則勢大"。領導者在工作過程中遇到情況變化，就得因時制宜、因地制宜地進行靈活指揮，切不可固守原定計劃，一成不變，堅持蠻干。
內(nèi)控控制工作報告篇一
一、組織機構控制
1.建立健全了比較完善的組織決策控制制度。我局內(nèi)設統(tǒng)籌科、退管科、居?？?、工傷生育科、財務審計科（信息科）和辦公室，對每個科室的職責進行了明確。各科室制定了業(yè)務工作制度，針對每項業(yè)務工作制定了具體的辦理程序。在工作中，制訂了一系列的組織決策制度，針對不同的情況，召開局長辦公會議、局務會議進行研究決策。對重大的問題由主要領導審批決策或者集體研究。在崗位設置上，會計出納分設，業(yè)務與財務分離，基金征收實行計劃與征收分離。在業(yè)務經(jīng)辦中，實行經(jīng)辦人員初審、科室負責人復審、分管領導審批的制度，實行不相容職務分離，相互監(jiān)督制約。目前，上述制度都得到了較好的執(zhí)行。
理制度進行了進一步完善，制定了業(yè)務工作制度，對參加基本養(yǎng)老保險、養(yǎng)老基金的退付轉(zhuǎn)移等17項業(yè)務全部進行了授權管理，明確規(guī)定哪些業(yè)務由科室人員直接辦理，哪些需要業(yè)務需要送主要領導審核，哪些業(yè)務需要由勞動和社會保障局審核。對每項業(yè)務都有明確的授權。在授權管理中，體現(xiàn)了集權與分權相結合，執(zhí)行與監(jiān)督相結合的原則。
3.強化人事管理。建立健全了人事管理制度，在人員招錄中，根據(jù)崗位要求，設置招錄人員條件，一律實行公開招考。在人員管理中，我局制發(fā)了云社險發(fā)〔20xx〕26號文件，對每個工作人員的崗位職責作了進一步細化，強化工作考核，嚴格開展工作人員年度考核制度。強化工作人員學習培訓制度，每月至少組織職工集中學習一次。
二、 業(yè)務運行控制
1.完善業(yè)務規(guī)程。依據(jù)現(xiàn)行社會保險有關法規(guī)和政策，結合本縣實際，明確了參保登記、繳費申報及繳費基數(shù)核定、賬戶管理辦法和工作制度，確保具體業(yè)務操作之間都形成了內(nèi)在的制約關系。
2.加強參保登記管理。建立了《辦理參加基本養(yǎng)老保險制度》，對單位職工、城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員等不同群體參加基本養(yǎng)老保險的經(jīng)辦程序和審核、審批辦法作了明確的規(guī)定，尤其是針對涉及補繳1995年12月31日以前養(yǎng)老保險費的審核審批作了更為嚴格具體的要求。所辦養(yǎng)老保險登記、申報業(yè)務，符合《養(yǎng)老保險操作規(guī)程》要求。
參保人員死亡時，其指定受益人或法定繼承人辦理個人帳戶繼承情況等方面都符合規(guī)定。
3.嚴格經(jīng)辦程序，加強基金征繳。按照《基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦業(yè)務規(guī)程（試行）》的要求，對各業(yè)務環(huán)節(jié)的經(jīng)辦范圍、程序、要求和辦理時限進行了明確的規(guī)，對參保單位進行稽核。例如，統(tǒng)籌科定期將企業(yè)月繳納的養(yǎng)老保險申報表、明細表等，送財務審計科復核，并根據(jù)財務傳遞的到帳信息及時登記各種臺帳，確定專人保管。
強化個人賬戶管理，按規(guī)定利率記息，終止繳費者除建立標識外封存其個人賬戶。
4.辦理退休審核業(yè)務時，堅持實行退休人員檔案“兩審制”，即檔案先由業(yè)務人員初審，再由分管領導復審，做到手續(xù)完備，資料齊全。同時明確了崗位職責，退休審核崗位與待遇計算崗位相分離，計算退休待遇時，堅持專人辦理，科室負責人、分管領導復核，確保退休信息錄入數(shù)據(jù)與退休審核審批資料一致。
5.養(yǎng)老待遇及離退休人員死亡待遇支付審批程序健全完善。每月養(yǎng)老待遇的月結算形成的各類支付計劃，堅持由科室負責人審核，分管領導復核；離退休人員及兩類人員的死亡待遇辦理做到資料齊全，手續(xù)完備，并堅持由科室負責人、分管領導復核。
6.做好領取養(yǎng)老待遇的資格認證工作。目前，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社保所的人員已完全到位，我局組織了業(yè)務培訓，將認證工作下伸到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社保所，由各社保所進行生存認定，填好表冊，報我局處理。
7.在職參保人員流動就業(yè)時，能按規(guī)定及時為其辦理轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保險關系手續(xù)。包括在統(tǒng)籌范圍內(nèi)流動時，轉(zhuǎn)移的個人帳戶檔案符合要求；跨統(tǒng)籌范圍流動就業(yè)時，能按有關規(guī)定轉(zhuǎn)移個人帳戶基金。
建立了業(yè)務檔案管理制度，對業(yè)務檔案資料按規(guī)定歸檔保管。
三、基金財務控制
1.制定基金管理制度。按照《社?；鹭攧罩贫取贰ⅰ渡绫；鹭攧罩贫取返囊螅揖种贫恕敦攧展芾碇贫取?、《財務管理目標考核制度》、《社會保險內(nèi)部控制制度》，并在工作中認真執(zhí)行。加強預算管理，按規(guī)定編制年度預算。
2.加強基金收支管理。養(yǎng)老保險基金嚴格執(zhí)行“收支兩條線”和財政專戶管理的規(guī)定，資金存入規(guī)定銀行。養(yǎng)老、工傷、生育分別建賬、分別核算，憑合法有效的原始憑證、記賬憑證記賬，更正會計錯誤有依有據(jù)。
3.加強社保基金財務對賬工作，勞動保障、財政、地稅、銀行、審計等部門聯(lián)合發(fā)文，建立完善社會保險基金對賬機制，從體制、機制上規(guī)范了對賬行為。指定由出納負責核對支出戶銀行賬戶，由會計負責核對財政專戶銀行帳戶、核對稅務征繳數(shù)額、核對業(yè)務實收實撥及業(yè)務計劃數(shù)，使銀行存款賬戶與會計賬簿、會計報表等相符，財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)一致，做到賬賬、賬表、賬單相符。
4.建立崗位責任制。根據(jù)工作需要建立了財務工作人員崗位責任制，規(guī)定了財務負責人、會計、出納崗位的工作內(nèi)容、工作要求，使不相容的工作崗位相分離。會計負責管理財務憑證、會計賬簿、財務報表、會計檔案資料保管等工作，出納負責轉(zhuǎn)賬支票的填開、日記賬的登記等工作，出納不得登記涉及收支、債權債務等會計業(yè)務。
財務專用章由會計專人保管，財務人員私章由本人各自分別保管，領導印章由辦公室保管 ，杜絕一人保管全部財務印章。
四、信息系統(tǒng)控制
1.已按照國家及重慶市有關社保信息系統(tǒng)建設標準，規(guī)范建立了業(yè)務信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫，已制定了相應的管理制度。
2.我局已明確了系統(tǒng)管理員、業(yè)務人員的職責和權限，并由系統(tǒng)管理員根據(jù)工作需要分配業(yè)務人員的權限。
3.我局養(yǎng)老保險業(yè)務信息的錄入、修改、訪問、數(shù)據(jù)維護等都是按照重慶市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險業(yè)務操作管理規(guī)范進行的。
4.我局已建立了計算機房安全管理制度,業(yè)務系統(tǒng)已與外部互聯(lián)網(wǎng)進行了完全物理隔離。堅持按時備份制度，我們是堅持每天對業(yè)務數(shù)據(jù)加以備份的，市局已建立遠程備份機制，對計算機病毒實時進行檢測，并及時更新殺毒軟件，以確保數(shù)據(jù)安全。
五、內(nèi)部控制的監(jiān)管
1.我們根據(jù)勞動部及重慶市的有關規(guī)定，制定了云陽縣社會保險內(nèi)部控制制度，已設立了內(nèi)審稽核部門，并配備了內(nèi)審稽核人員。
2．內(nèi)控制度以通知的方式發(fā)我局各科室，由財務審計科牽頭執(zhí)行,制定了工作計劃，開展了內(nèi)審及內(nèi)控工作，工作筆錄由被檢查單位負責人簽字蓋章。
3．我局對各項業(yè)務進行了定期檢查，如財務審計科對參保單位申報的繳費工資進行復審，現(xiàn)發(fā)問題及時向業(yè)務反饋，提出整改意見進行整改。
4．建立風險評估制度，制定風險處置預案，同時加強信息披露管理。
我局通過建立健全內(nèi)部控制制度，嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，強化了權力的制約和責任追究，規(guī)范了業(yè)務行為，提高了數(shù)據(jù)信息質(zhì)量，確保養(yǎng)老基金的安全完整，杜絕了養(yǎng)老基金被貪污、截留、挪用等違紀違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。但經(jīng)過自查還存在以下不足：如信息系統(tǒng)控制方面感到技術力量跟不上，人才嚴重不足等。我們將在今后的工作中加以改進，從而推動社保事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
內(nèi)控控制工作報告篇二
隨著我國經(jīng)濟制度的不斷發(fā)展變革，對于電力企業(yè)而言，建立完善財務內(nèi)控制度是規(guī)范財務管理工作的重要基礎。同時，在現(xiàn)代激烈的市場競爭中，提高電力企業(yè)的財務管理水平是提高企業(yè)競爭力的重要舉措。但在現(xiàn)代電力財務管理制度建立以及完善的過程中依然存在許多的不足之處，進而導致企業(yè)在運行發(fā)展的過程中出現(xiàn)財務風險，甚至危及企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。因而以下將對企業(yè)的財務內(nèi)控制度建立中存在的不足提出優(yōu)化建議，由此更好地推動電力企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。
通過建立完善的財務內(nèi)控制度能夠使得財務管理機構工作更加規(guī)范化，管理人員能夠投入更多的精力于財務管理中，進而使得財務管理的質(zhì)量以及效率得到提升。同時，規(guī)范化的財務內(nèi)控制度也能強化對財務內(nèi)控制度的監(jiān)管，使得電力企業(yè)能夠在預算額度之內(nèi)進行統(tǒng)籌規(guī)劃，實現(xiàn)電力企業(yè)的運行目標。同時通過對企業(yè)資源的有效規(guī)劃，可以更高效的調(diào)動電力企業(yè)的各種資源，實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化。對電力企業(yè)進行財務管理實際上是全面的戰(zhàn)略規(guī)劃，以此更好地完成階段性目標，推動電力企業(yè)經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展。除此之外，財務內(nèi)控制度的建立還能對財務人員行為產(chǎn)生約束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以權謀私現(xiàn)象的發(fā)生。
財務內(nèi)控制度使得企業(yè)在運營的過程中能夠基于實際的情況進行戰(zhàn)略方式上的優(yōu)化，從而提升電力企業(yè)的經(jīng)濟價值。在運行的過程中，將成本控制運用于每一個環(huán)節(jié)中，盡可能地優(yōu)化人力資源以及生產(chǎn)資源配置，進而實現(xiàn)成本的最小化以及價值的提升。財務內(nèi)控制度實際上是提高電力企業(yè)經(jīng)濟運轉(zhuǎn)效率的重要保障，通過資金的預算，進而在運轉(zhuǎn)的過程中有計劃地節(jié)約成本，使得企業(yè)的價值能夠得到更大限度的提升，由此更好地維護企業(yè)的安全穩(wěn)定性。另外，企業(yè)財務管理者在制度的規(guī)范下對企業(yè)資產(chǎn)采取保護措施，也能使得企業(yè)資產(chǎn)保值和升值。電力企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)據(jù)數(shù)量較多，在管理上缺失必要的制度規(guī)范，將難以提升資產(chǎn)管理的有序性。
根據(jù)調(diào)查可知，我國有些電力企業(yè)仍然缺乏科學合理的財務管理制度以及相關經(jīng)驗，其中不乏企業(yè)領導以及管理層不重視財務管理工作或者深受傳統(tǒng)財務管理制度思維的束縛，所以導致企業(yè)的財務管理水平一直都得不到提升，而且領導的不重視還會影響到相關工作人員對財務管理的輕視，這便嚴重影響到了企業(yè)的利益，例如企業(yè)對內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度不規(guī)范，就會導致資金閑置、資金赤字以及資金回籠不及時等問題。除此之外，財務管理工作對電力企業(yè)的發(fā)展壯大有著非常重要的意義，如果企業(yè)領導不夠重視，就極有可能導致相關工作人員的忽視，從而導致工作紕漏的出現(xiàn)，進而給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟損失。因此，企業(yè)領導應該將提升經(jīng)濟效益作為工作重心之一，將財務管理工作落到實處，以此讓其發(fā)揮出應有的作用，從而帶動企業(yè)經(jīng)濟效益的穩(wěn)健提升。
現(xiàn)如今，許多電力企業(yè)對外宣稱一直處于盈利狀態(tài)，然而這卻僅僅顯示在企業(yè)的賬目上，但實際上已經(jīng)處于惡性的循環(huán)中。因為許多企業(yè)都會集中精力于售電業(yè)務以及項目投資上，所以疏忽了對財務的管理，而且缺乏相應的財務管理機制，從而導致賬目管理比較混亂。除此之外，有些企業(yè)在進行賬目記賬時，沒有嚴格遵守企業(yè)的相關制度，所使用的會計科目也模糊不清，所以導致賬目中存在著諸多漏洞。在企業(yè)財務的賬面上雖然還顯示有比較多閑散資金，但是在項目驗收核算之后，就會出現(xiàn)資金短缺甚至是入不敷出的情況，這便嚴重影響到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。例如企業(yè)由于大量工業(yè)用電輸出的需要，往往會向外貸款，如果財務管理混亂，就會導致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，從而導致企業(yè)拖欠款項，這便需要支付額外的利息，進而極有可能導致企業(yè)自身負債累累以及影響到日后的發(fā)展。
隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，財務人員的需求也在不斷增加，因而就需要在進行財務事務處理時提高整體的工作效率。而現(xiàn)階段，許多學生看準財務專業(yè)的就業(yè)前景而不斷地進行財務專業(yè)的選擇，而實際在電力企業(yè)進行財務技能的學習時，由于缺乏一定的實踐機會，而導致財務人員的質(zhì)量與數(shù)量不成正比。在工作中，許多財務人員尚未能將所學專業(yè)的理論知識運用到實踐中，進而出現(xiàn)基本業(yè)務知識匱乏、法律意識低下的狀況。在工作中會計人員缺乏一定的敬業(yè)精神，由此在處理事務時拖拖拉拉、敷衍了事，同時不積極地對財務法律法規(guī)的變動情況進行了解，由此在記賬中存在大量細節(jié)操作不當、賬本混亂的現(xiàn)象。這不僅使得財務工作的整體質(zhì)量難以得到保障，同時也使得財務信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象，這將嚴重違背財務職業(yè)道德規(guī)范的要求。
在電力企業(yè)內(nèi)控審計工作中，內(nèi)部審計工作人員需要強化內(nèi)控審計的重要作用，同時以政府財務制度作為基本綱領，實現(xiàn)對審計計劃的制定和完善，進而對電力企業(yè)中的每一筆經(jīng)濟收支情況進行審計和審核，更好地明確電力企業(yè)的經(jīng)濟利潤以及經(jīng)費支出情況，制定完善的財務報表。內(nèi)部審計工作人員在實際的工作中需要確保財務運作過程堅持合理合法性，對電力企業(yè)的每一項財務信息進行披露，同時將電力企業(yè)的內(nèi)控審計作用發(fā)揮出來，由此實現(xiàn)對財務運作過程的監(jiān)管和指導。對于電力企業(yè)財務實際運轉(zhuǎn)過程中出現(xiàn)的預算以及固定資產(chǎn)等經(jīng)費審計，需要對其進行單獨立項，由此確保內(nèi)控審計的效果能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化，進而提高審計結果的精確性。
在政府財務制度背景下，內(nèi)部控制體系主要是通過在內(nèi)部部門之間建立一套完善的監(jiān)督體系，以此將內(nèi)部審計工作人員的行為規(guī)范化、標準化和制度化，同時還需要加強電力企業(yè)內(nèi)部審計的質(zhì)量，以此更好地提高財務報表的正確性。為了保障謹慎性原則的.高效運用，就需要運用監(jiān)督的力量進行規(guī)范操作。因為內(nèi)部審計工作人員對被審計單位提供的財務報告進行審計后，還需要對其中涉及的財務信息如現(xiàn)金流量以及經(jīng)營成果進行鑒別，由此對電力企業(yè)管理層的財務決策進行合理判斷。由于內(nèi)部審計工作人員的審計成果將直接對電力企業(yè)管理層的經(jīng)營決策產(chǎn)生影響，因而就需要通過有效監(jiān)督，減少其中存在的不合理行為，進而推動電力企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。財稅審計的監(jiān)督能夠使得會計人員在進行確認、計量以及報表制作工作中提高工作的嚴謹性，基于實際的運營情況進行會計信息質(zhì)量的提升。而在內(nèi)部控制體系中就需要將企業(yè)運作的各個流程進行分解管理，例如可以實現(xiàn)組織機構控制、職務分離控制、內(nèi)部審計控制等，以此更好地實現(xiàn)一人一崗制，降低其中利益勾結行為的存在，降低會計報表造假行為的出現(xiàn)，以此更好地保障企業(yè)資產(chǎn)信息的真實性和安全性。
為進一步提高電力企業(yè)的預算管理水平，電力企業(yè)也應該增強預算核算流程的規(guī)范性以及系統(tǒng)性，對投資項目配備專項核算人員，以實現(xiàn)對新建項目成本開支情況的有效掌握，從而提升資金預算核算的完整性和準確性。電力企業(yè)應該嚴格落實預算等級制度，保證每一項預算都具有資產(chǎn)卡片，確保預算的財務、登記卡片以及實物信息都處于一致的狀態(tài)。最后，還需要對應收賬款的基本情況進行調(diào)查和分析，這就要求企業(yè)要協(xié)同金融和會計服務、金融機構、定期的文檔和電子表格應這幾大主體進行關于業(yè)務上的審計和領導，并且在后續(xù)管理中要每月對財務報表進行定期檢查。對于施工企業(yè)來說，應收賬款的收回意味著交付成果成本的收回和利潤的生成，金融業(yè)務必須要每一天都進行業(yè)務的查詢和審計。
首先，為了更好地提高施工企業(yè)財務人員的綜合素質(zhì)，就需要在招聘時招收財務相關專業(yè)的人才進行財務管理工作，并在后期工作中給予相應的業(yè)務操作指導，以此切實提升施工企業(yè)財務人員的整體業(yè)務操作能力。其次，為了更好地調(diào)動財務人員工作的積極性，施工企業(yè)還需要制定相應的激勵政策，采用財務管理工作知識及能力競賽的形式，讓財務人員在放松身心的同時，也能更好地吸收法律法規(guī)、文件學等理論知識及預算實際業(yè)務內(nèi)容，并通過物質(zhì)獎勵的方式讓管理人員時刻對預算知識進行熟記，以備戰(zhàn)比賽，從而切實地提升其綜合素質(zhì)能力。最后，還可以采取定期培訓的方式，邀請專業(yè)的財務管理人才來開展培訓班，以此提升施工企業(yè)財務人員學習的積極性和業(yè)務能力。除此之外，為了施工企業(yè)財務人員能夠更好地運用信息技術進行文件整理和登記，就需要強化其計算機操作、信息化建設等能力，定期開展計算機操作能力的實訓，讓其將所學到的信息技術運用到財務管理工作中，提高財務管理工作效率。
綜上所述，建立完善的財務內(nèi)控管理制度實際上能夠更好地提升企業(yè)的核心競爭力，財務人員需要提高對施工企業(yè)財務管理的意識，建立健全財務管理制度，同時強化對應收賬款的追蹤控制，縮短資金回籠的周期，降低資金鏈斷裂的風險，進而提升電力企業(yè)運行的平穩(wěn)性。
內(nèi)控控制工作報告篇三
但是，事業(yè)單位內(nèi)部控制制度既關系到會計系統(tǒng)對單位經(jīng)濟活動反映的正確可靠性，又涉及到單位財產(chǎn)物資的安全完整性。
建立一整套適合領導如何管理和控制本單位內(nèi)部經(jīng)濟活動的制度，對于保證會計信息質(zhì)量的及時和準確，改善事業(yè)單位的經(jīng)濟現(xiàn)狀，在實際經(jīng)濟工作中有效地施行顯得尤為重要。
一、內(nèi)部控制制度的含義
內(nèi)部控制制度是指單位為貫徹執(zhí)行所制定的各項管理政策，增進會計數(shù)據(jù)的真實性，保護資產(chǎn)，提高教學服務效益，促進單位良好地運轉(zhuǎn)，而在單位內(nèi)部所采取的組織規(guī)則和一系列的調(diào)節(jié)方法及措施，是管理與控制財務的一項非常重要的基礎工作。
目標定位在能取得較好的經(jīng)濟效果和效率、保證財務報告的可靠性及遵循在適當?shù)姆ㄒ?guī)上。
其職能不僅包括管理層用來授權與指揮辦公、教學、服務等活動的各種方式、方法，也包括核算、審核、分析各種信息資料及報告的程序與步驟，還包括為單位的經(jīng)濟活動進行綜合計劃、控制和評價而制定或設置的各項規(guī)章制度。
二、建立和完善內(nèi)部控制制度的原則
(一)合法合規(guī)性原則。
內(nèi)部控制制度應符合國家有關 法律 法規(guī)和本單位的實際情況，確保國家的法律法規(guī)和單位的內(nèi)部規(guī)章制度能在本單位有效施行。
(二)全面性原則。
內(nèi)部控制制度應涵蓋單位內(nèi)部各個部門及各個崗位的每項經(jīng)濟業(yè)務、并針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，將內(nèi)部控制落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。
(三)崗位責任制原則。
內(nèi)部控制制度應保證單位內(nèi)部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同科室和崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督。
(四)適時性原則。
內(nèi)部控制制度是一個動態(tài)的過程，它隨內(nèi)外環(huán)境的變化而變化，制度不是僵死的教條，與業(yè)務相關的法律法規(guī)已修訂，單位的工作范圍發(fā)生變化等情況，都會引起制度的改變，單位應根據(jù)這些變化，與時俱進地對制度進行修訂和完善，使之更好地發(fā)揮監(jiān)督和控制作用。
三、建立和完善內(nèi)部控制制度的措施
新《會計法》明確規(guī)定各事業(yè)單位應建立健全內(nèi)部控制制度，財政部頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范》也針對會計控制的目標、原則、監(jiān)督、檢查作出明確的規(guī)定，內(nèi)控這一管理手段正逐漸成為單位管理的核心與重點工作。
南京銀行股份有限公司實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案
一、?基本情況介紹 ?
南京銀行股份有限公司(下稱“本行”)成立于?1996?年?2?月，是 發(fā)起設立的區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。
20xx年?7?月在上海證券交易所 掛牌上市，簡稱：南京銀行，股票代碼：601009。
自成立以來，本行嚴格按照監(jiān)管部門要求，建立了股東大會、董 事會、監(jiān)事會和高級管理層“三會一層”公司治理結構，并持續(xù)完善 公司治理機制建設。
在建立和完善內(nèi)控和風險管理架構方面，董事會 層面設立了董事會風險管理委員會，經(jīng)營層層面設立了內(nèi)部控制與風 險管理委員會、日常內(nèi)控建設管理機構風險管理部和日常內(nèi)控監(jiān)督評 價機構審計稽核部，形成了職責明晰、科學合理、監(jiān)督有效的多層級 內(nèi)部控制組織架構體系。
本行一直注重內(nèi)部控制體系和全面風險管理 體系建設，20xx年上市以來，編制并公開披露年度內(nèi)部控制自評價 報告，并由外部審計機構出具審核評價意見，20xx年開始逐步實施 五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引。
同時，實行 內(nèi)部控制的工作預算，聘請專業(yè)咨詢機構持續(xù)完善內(nèi)部控制的各項管 理系統(tǒng)建設，有效地內(nèi)控體系與本行經(jīng)營需要相適應。
1、?制定了符合內(nèi)部控制的目標和原則，搭建了能夠與本行業(yè) 務規(guī)模、風險特點及經(jīng)營管理能力相適應的內(nèi)部控制管理架構。
2、?嚴格執(zhí)行監(jiān)管要求，初步形成了由內(nèi)部環(huán)境、風險評估、 控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素組成的內(nèi)部控制機制;根 據(jù)“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”的原則，基本建立了涉及各項業(yè)務事務管 理領域和覆蓋所有的管理部門、經(jīng)營機構和崗位的內(nèi)部控制制度體 系，并根據(jù)可持續(xù)發(fā)展的要求，適時完善內(nèi)部控制的制度、程序和流 程。
3、?初步建立并完善了全面風險管理體系，對包括信用、市場、 流動性、操作、法律合規(guī)、信息科技、聲譽與外包等風險在內(nèi)的主要 風險進行持續(xù)的識別、評估、監(jiān)測和報告，較好地實現(xiàn)了風險管理的 有效性。
5、重視內(nèi)控評價工作，制定了《南京銀行內(nèi)部控制評價辦法》， 明確了實施內(nèi)控評價過程中的組織管理、職責分工、評價指標、評分 依據(jù)、評價標準等;從定量和定性兩方面設定了本行重大、重要缺陷 的認定標準;內(nèi)控自評估范圍覆蓋到所有部門和經(jīng)營機構。
從?20xx年開始董事會逐年對年度內(nèi)部控制自評價報告進行審定，并聘請了會 計師事務所出具了內(nèi)部控制核實評價意見，按年度公開披露。
6、重視合規(guī)文化建設，持續(xù)兩年開展了“內(nèi)部控制和案防執(zhí)行 年”活動，明確了“穩(wěn)健、進取”的風險偏好以及審慎合規(guī)的經(jīng)營理 念。
二、組織機構及職責分工
?(一)建立內(nèi)部控制工作領導小組 ??
?1、小組組成 ???組長：林復董事長?????
?副組長：周小祺(分管風險與合規(guī))。
?小組成員：董事會風險管理委員會委員、董事會關聯(lián)交易控制委 員會委員、董事會審計委員會委員、經(jīng)營層內(nèi)部控制及風險管理委員 會成員和高級管理人員。
2、工作職責 ??
?(5)?選聘內(nèi)控審計會計師事務所。
?(二)職責分工及人員安排 ????
?1、內(nèi)部控制建設牽頭部門為風險管理部，負責組織、督促各業(yè) 務部門建立健全內(nèi)部控制。
?2、內(nèi)部控制監(jiān)督和評價部門為審計稽核部，負責組織檢查、評
價內(nèi)部控制的健全性和有效性。
3、各條線管理部門為本條線內(nèi)部控制責任部門，負責本條線內(nèi) 部控制工作。
4、各分行、中心支行為本機構內(nèi)部控制責任單位，負責所轄機 構內(nèi)部控制工作。
各級機構設立專(兼)職內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理崗，負責在本 機構主要負責人的領導下，具體組織推動本機構實施內(nèi)部控制工作。
三、?內(nèi)部控制建設工作計劃 ?
本行自成立以來一貫注重內(nèi)部控制建設工作，并將內(nèi)部控制與日 常經(jīng)營管理緊密聯(lián)系在一起，在組織架構、管控機制、制度流程、工 具方法等方面持續(xù)改進完善。
目前，在內(nèi)部控制體系建設方面，已經(jīng)完成的主要工作如下： ?
(一)不斷完善治理架構。
制定(修訂)了《內(nèi)控管理大綱》與 《操作風險管理政策》，構建了本行內(nèi)部控制體系基本框架，明確董 事會、監(jiān)事會、高級管理層內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理的職責分工。
(二)構建制度體系并持續(xù)完善。
梳理全行各項業(yè)務流程與管理 流程，按照“流程銀行”管理理念，對制度體系進行設計，形成本行 《內(nèi)部控制體系文件框架及清單》，按照體系框架全面開展體系文件 編寫和確認，全面健全制度體系。
?(三)引入操作風險管理工具。
制定了《操作風險管理辦法》、 《操作風險事件及損失數(shù)據(jù)收集管理辦法》、《操作風險與控制識別評 估作業(yè)指導書》、《操作風險關鍵指標設立與監(jiān)測作業(yè)指導書》、《操作 風險報告管理辦法》，并開展操作風險與控制識別評估、關鍵指標監(jiān) 測、損失數(shù)據(jù)收集及報告等工作，充分運用操作風險管理工具，系統(tǒng) 提升操作風險管理水平。
(四)建立健全內(nèi)控合規(guī)管理機制。
一是健全內(nèi)控檢查管理機 制，制定《內(nèi)控檢查管理辦法》，明確檢查與問題整改管理要求。
三是規(guī)范案件防控工作，制定《案件(風險)信息報送管理辦法》、 《案件處置管理辦法》、《內(nèi)控與案防工作制度》等管理制度，建立內(nèi) 控和案防長效機制，每年制定《內(nèi)控和案防長效機制建設實施方案》， 明確年度內(nèi)控和案防管控重點。
?(五)搭建系統(tǒng)管控平臺，不斷提高內(nèi)部管控與風險管理效率。
建立本行內(nèi)控合規(guī)與操作風險管理信息系統(tǒng)(grc?系統(tǒng))，整合內(nèi)控 合規(guī)與操作風險管理，將內(nèi)外規(guī)管理、檢查與整改、積分與問責、風 險與控制識別評估、關鍵指標監(jiān)測、內(nèi)控評價等管控機制嵌入系統(tǒng)，依托信息系統(tǒng)，實現(xiàn)制度管理、檢查與整改、積分與問責、風險識別 評估、關鍵指標監(jiān)測等聯(lián)動管控機制。
同時形成完整的內(nèi)控合規(guī)與操 作風險管理相關數(shù)據(jù)庫，為后續(xù)實現(xiàn)三道防線信息共享、深化遞進管 理和相互聯(lián)動奠定基礎。
20xx年主要在以下幾方面進行完善內(nèi)部控制體系建設 ???
(一)進一步完善內(nèi)控合規(guī)管理架構體系 ????一是建立總行、分行(含中心支行，下同)、支行三級內(nèi)控合規(guī) 組織體系，在主要業(yè)務部門和基層網(wǎng)點設立專職、兼職內(nèi)控合規(guī)及操 作風險管理崗，明確不同層級內(nèi)控合規(guī)及操作風險管理崗的崗位職 責，有效落實內(nèi)控合規(guī)管理的各項機制和要求。
計劃完成時間：一季度???
責任部門：風險管理部、人力資源部 ????
二是完善分行風險及內(nèi)控管理組織結構體系，明確分行內(nèi)部控制 與風險管理委員會、案件防控工作領導小組、風險總監(jiān)的工作職責和 運作機制，提出法律合規(guī)部、風險管理部的部門職責及崗位設置要求。
計劃完成時間：二季度????
責任部門：風險管理部、發(fā)展規(guī)劃部、 人力資源部 ???
(二)進一步完善內(nèi)控制度流程管理機制 ????
一是進一步建立健全規(guī)章制度體系，要求總行各部門及各分行確 定?20xx年度擬制定的制度清單，匯總制定《南京銀行?20xx年度制度 制定計劃》，并依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)調(diào)整、跟蹤落實各項制度的制定。
計劃完成時間：年底?????
責任部門：風險管理部及相關條線管理 部門 ???
?二是根據(jù)制度制定和產(chǎn)品創(chuàng)新情況，定期調(diào)整《內(nèi)部控制體系框 架及清單》和《產(chǎn)品目錄》，持續(xù)更新、完善內(nèi)控制度體系。
計劃完成時間：年底?????
責任部門：風險管理部及相關條線管理 部門 ??
三是為促進外法內(nèi)化管理，制定《外法內(nèi)化管理辦法》，進一步 明確相關部門工作職責，以及外規(guī)的收集、外規(guī)分析與歸檔、外規(guī)解 讀、外規(guī)轉(zhuǎn)化內(nèi)規(guī)、外規(guī)控制等環(huán)節(jié)的管理要求。
計劃完成時間：一季度?????
責任部門：風險管理部 ???四是為持續(xù)規(guī)范制度管理，不斷提升制度管理質(zhì)量，制定《規(guī)章 制度管理辦法》、《規(guī)章制度作業(yè)指導書》，進一步規(guī)范制度起草、 審查、審批、解釋等流程，確定統(tǒng)一、標準的制度模板，持續(xù)規(guī)范規(guī) 章制度管理。
計劃完成時間：一季度??????
責任部門：風險管理部 ???五是持續(xù)開展流程優(yōu)化工作，定期梳理流程優(yōu)化需求，啟動流程 優(yōu)化項目，并對流程優(yōu)化執(zhí)行效果進行后評價。
計劃完成時間：年底??????
責任部門：風險管理部及相關條線管理 部門 ??????
?(三)進一步完善內(nèi)控檢查機制 ??
?進一步加強內(nèi)控檢查管理，要求總行各部門及各分行確定?20xx 年度擬開展的內(nèi)控檢查清單，匯總制定《南京銀行?20xx年度內(nèi)控檢 查計劃》，并依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)調(diào)整、跟蹤落實各項內(nèi)控檢查的開 展，并對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行督促整改，對問題的責任人進行積分管 理或問責處理。
計劃完成時間：年底??????
責任部門：風險管理部及相關條線管理 部門 ???
(四)進一步完善內(nèi)控問責及內(nèi)控考核機制 ???
一是進一步加強違規(guī)積分管理，梳理完善國際業(yè)務、投行業(yè)務、 電子銀行業(yè)務積分標準，制定《20xx年度積分結果運用辦法》，將 違規(guī)積分與分支機構、個人薪酬、評優(yōu)掛鉤，依托?grc?系統(tǒng)，動態(tài)開 展積分管理。
計劃完成時間：二季度?????
?責任部門：風險管理部及相關條線管 理部門 ???二是進一步加強分支機構風險及內(nèi)控管理評價工作，督促分支機 構健全完善風險及內(nèi)控管理體系，提高全行風險及內(nèi)控管理水平，制 定《分支機構全面風險管理評價辦法》，《20xx年度分支機構全面 風險管理評價指標體系》。
計劃完成時間：一季度????
?責任部門：風險管理部 ???三是定期對各類違規(guī)事項開展盡職調(diào)查和問責處理，發(fā)揮問責的 懲戒作用，并及時發(fā)現(xiàn)制度流程缺陷，進行優(yōu)化完善。
?計劃完成時間：年底??????
責任部門：風險管理部及相關條線管理 部門 ?
四是建立健全廉潔從業(yè)風險防控機制，開展廉潔從業(yè)風險點梳 理，持續(xù)開展員工行為排查活動。
計劃完成時間：年底?????
?責任部門：黨群監(jiān)察部、風險管理部 ??
?(五)加強內(nèi)控系統(tǒng)建設及?it?風險評估 ??
?一是上線運行“grc”系統(tǒng)，運用系統(tǒng)開展內(nèi)外規(guī)管理、檢查與 整改、積分與問責等工作，并根據(jù)系統(tǒng)運行情況進行適時升級維護， 不斷提高系統(tǒng)運用效率，有效提升合規(guī)與操作風險管控水平。
?二是進一步了解和掌握全行信息科技風險狀況，查找管理中存在 的缺陷與不足，開展信息科技風險評估工作，對信息科技治理、風險 管理、安全、系統(tǒng)開發(fā)、測試、維護、運行等進行有效評估，并針對 評估中發(fā)現(xiàn)的問題有效落實整改。
識，系統(tǒng)開展政策、限額管理、授權管理、經(jīng)濟資本考核、風險評價
管理、授信業(yè)務平行作業(yè)、經(jīng)營主責任人管理、規(guī)章制度管理等一系
列培訓，強化內(nèi)控合規(guī)管理工作。
???計劃完成時間：全年?????責任部門：風險管理部
?(七)持續(xù)推進內(nèi)控和案防長效機制建設 ???根據(jù)本行《內(nèi)控和案防長效機制建設規(guī)劃》，制定《20xx年度 內(nèi)控和案防長效機制建設實施方案》，明確年度內(nèi)控和案防工作重點， 從制度流程、檢查監(jiān)督、體制機制、考核獎懲、人員管理等方面進行 規(guī)范，并強化對實施方案的檢查監(jiān)督，推動各項機制措施落實，持續(xù) 推進長效機制建設，整體提升內(nèi)控和案防水平。
???計劃完成時間：全年責任部門：風險管理部
???四、內(nèi)部控制自我評價工作計劃
???(一)進一步強化內(nèi)控評價機制建設。
多策并舉，提高評價效率、 增加評價覆蓋面。
一是修訂《內(nèi)部控制評價手冊》，增加對同業(yè)業(yè)務、 創(chuàng)新業(yè)務品種等的評價內(nèi)容，將評價范圍覆蓋分支機構的主要業(yè)務領 域;二是將內(nèi)控評價與非現(xiàn)場審計監(jiān)控有機結合，通過日常監(jiān)控為評 價工作搜集風險點。
??????計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部 ?
???(二)強化常規(guī)審計結果在內(nèi)控評價中的應用。
進一步完善專項
審計、經(jīng)濟責任審計和后續(xù)審計工作，強化風險審計導向，提升審計
技術，并將審計結果作為內(nèi)控評價的重要借鑒因素，進一步提高評價
的效果和效率。
??????計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部 ?
???(三)提高全員內(nèi)控評價的規(guī)范性。
建設并持續(xù)完善?grc?系統(tǒng) 中的內(nèi)控評價模塊，加強對分支機構的培訓工作，進一步推動分支機 構使用系統(tǒng)開展內(nèi)部控制自我評估工作，提高工作的規(guī)范性。
??????計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部 ?
???(四)強化《內(nèi)部控制自評價報告》結果的運用。
對報告中發(fā)現(xiàn)
的問題，排出整改時間進度表，并定期評價整改情況。
?五、內(nèi)部控制外部審計工作計劃 ??
配合會計師事務所做好內(nèi)控審計工作。
????計劃完成時間：二季度????責任部門???董事會 ?
??2、在內(nèi)部控制審計進行項目啟動與計劃階段，主要任務是：了 解業(yè)務目標，識別和評估主要風險，完成整合審計項目計劃。
?????3、在內(nèi)部控制審計全面鋪開工作階段，主要任務是：了解和評 估內(nèi)部控制測試，選擇若干家分行進行關鍵控制測試，初步評價內(nèi)控 測試結果;根據(jù)內(nèi)控測試發(fā)現(xiàn)的控制缺陷，溝通整改措施，并根據(jù)內(nèi) 控測試的結果更新實質(zhì)性測試計劃，對彌補性控制或缺陷整改進行補 充測試。
???4、出具報告階段。
主要任務是：審閱內(nèi)部控制自我評估結果 和報告，進行內(nèi)部控制的實質(zhì)性測試，出具內(nèi)部控制自評價報告審核 意見和內(nèi)部控制審計報告。
???六、披露計劃 ??
?????董事會辦公室作為對外信息披露的職能部門，負責內(nèi)部控制信 息的披露工作。
???????20xx年以來,本行始終嚴格按照財政部、中國證監(jiān)會、中國銀 監(jiān)會、上海證券交易所等監(jiān)管部門的要求進行信息披露,包括內(nèi)部控 制信息的披露。
????20xx年本行的工作重點是提高內(nèi)部控制信息的披露質(zhì)量。
按監(jiān) 管部門要求，及時披露《內(nèi)部控制自評價報告》及審核評價意見;及 時披露《實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案》和《內(nèi)部控制審計報告》。
內(nèi)控控制工作報告篇四
一、對合規(guī)經(jīng)營的認識理解
、合規(guī)經(jīng)營是防范商業(yè)銀行操作風險的需要。合規(guī)經(jīng)營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀問題和防范案件發(fā)生，全面防范風險，提升經(jīng)營管理水平的需要，能為銀行創(chuàng)造價值，而且有效的合規(guī)經(jīng)營能將合規(guī)風險消除于無形。
、合規(guī)經(jīng)營是完善商業(yè)銀行制度體系的需要。銀行賴以生存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。銀行的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經(jīng)營為前提，才能從源頭上預防風險。
、合規(guī)經(jīng)營是銀行實現(xiàn)發(fā)展目標的重要保證。合規(guī)經(jīng)營就是為業(yè)務保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務發(fā)展服務的。在發(fā)展、開拓業(yè)務和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經(jīng)營的理念，提高管理的質(zhì)量，才能保證銀行業(yè)務的經(jīng)久不衰。
二、對今后在工作中加強合規(guī)意識的要求
其實不然，各項規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過許許多多實際工作經(jīng)驗教訓總結出來的，只有按照各項規(guī)章制度辦事，我們才有保護自己和廣大客戶的權益的能力。思想教育要到位就是讓每個業(yè)務操作環(huán)節(jié)中真正營造“依法合規(guī)，開拓創(chuàng)新”的良好氛圍，促使我們在開展經(jīng)營管理工作時能夠自覺遵循法律、規(guī)則和標準。每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。
、合規(guī)操作到位。合規(guī)不是一日之功，違規(guī)卻可能是一念之差。所以一是管好自己。堅持按照操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務，把習慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項業(yè)務活動之中，讓合規(guī)的習慣動作成為習慣的合規(guī)操作。在工作中善于及時提出對異常業(yè)務處理的疑問，對自己經(jīng)手的復核和授權業(yè)務警惕性負責并追問到底。堅持規(guī)范流程，流程制是解決合規(guī)經(jīng)營、防范資金風險的最有效方法，實踐證明，人制代替流程制往往隱藏著較大的道德風險隱患，流程制的監(jiān)督保障更能夠為穩(wěn)健經(jīng)營提供強有力的督查制約。
爭做遵規(guī)守紀的建行人，為實現(xiàn)建行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營、快速發(fā)展的既定目標貢獻力量。
一、對合規(guī)經(jīng)營的認識理解
合規(guī)經(jīng)營是防范商業(yè)銀行操作風險的需要。合規(guī)經(jīng)營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀問題和防范案件發(fā)生，全面防范風險，提升經(jīng)營管理水平的需要，能為銀行創(chuàng)造價值，而且有效的合規(guī)經(jīng)營能將合規(guī)風險消除于無形。 加強“三查”制度的落實，事前調(diào)查，結合本網(wǎng)點的具體情況，合理結構，優(yōu)化手續(xù)，以促進辦理前的規(guī)范化，嚴格適中審查環(huán)節(jié)、對不符規(guī)定的一律給予退回。保證在事中環(huán)節(jié)不存在隱患和出現(xiàn)漏洞，事后整攻放在最后，關注業(yè)務的事后情況，如發(fā)現(xiàn)不良事態(tài)苗頭，及時采取措施，化解風險。
合規(guī)經(jīng)營是完善商業(yè)銀行制度體系的需要。銀行賴以生存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。銀行的.發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經(jīng)營為前提，才能從源頭上預防風險。
合規(guī)經(jīng)營是銀行實現(xiàn)發(fā)展目標的重要保證。合規(guī)經(jīng)營就是為業(yè)務保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務發(fā)展服務的。在發(fā)展、開拓業(yè)務和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經(jīng)營的理念，提高管理的質(zhì)量，才能保證銀行業(yè)務的經(jīng)久不衰。
二、對今后在工作中加強合規(guī)意識的要求
加強合規(guī)操作意識并不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總覺得有些規(guī)章制度在束縛著業(yè)務的辦理，在制約著業(yè)務發(fā)展。細細想來，其實不然，各項規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過許許多多實際工作經(jīng)驗教訓總結出來的，只有按照各項規(guī)章制度辦事，來們才有保護自己和廣大客戶的權益的能力。思想教育要到位就是讓每個業(yè)務操作環(huán)節(jié)中真正營造“依法合規(guī)，開拓創(chuàng)新”的良好氛圍，促使我們在開展經(jīng)營管理工作時能夠自覺遵循法律、規(guī)則和標準。每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。
合規(guī)操作到位。合規(guī)不是一日之功，違規(guī)卻可能是一念之差。所以一是管好自己。堅持按照操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務，把習慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項業(yè)務活動之中，讓合規(guī)的習慣動作成為習慣的合規(guī)操作。在工作中善于及時提出對異常業(yè)務處理的疑問，對自己經(jīng)手的復核和授權業(yè)務警惕性負責并追問到底。堅持規(guī)范流程，流程制是解決合規(guī)經(jīng)營、防范資金風險的最有效方法，實踐證明，人制代替流程制往往隱藏著較大的道德風險隱患，流程制的監(jiān)督保障更能夠為穩(wěn)健經(jīng)營提供強有力的督查制約。
強內(nèi)控、零違規(guī)”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵”的標準嚴格要求自己，并做到遵紀守法，嚴以律己，盡職盡責，恪守職業(yè)道德，爭做遵規(guī)守紀的建行人，為實現(xiàn)我行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營、快速發(fā)展的既定目標貢獻力量！
內(nèi)控控制工作報告篇五
第一條：為了加強企業(yè)對存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整、經(jīng)濟合理、生產(chǎn)經(jīng)營需要。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)財務通則》及《會計準則》等，制定本制度。
第二條：本制度所稱存貨是指企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
第三條：存貨在同時滿足以下兩個條件時，才能加以確認：
（一）該存貨包含的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
（二）該存貨的成本能夠可靠地計量。
第四條：存貨的計價方法采用加全平均法，存貨計價方法已經(jīng)確定，不得隨意變更。
第五條：企業(yè)存貨管理包括存貨的請購與采購業(yè)務；存貨的驗收與保管業(yè)務；存貨的領用與發(fā)出業(yè)務；存貨的盤點與處置業(yè)務等。
第六條：本制度適用于存貨管理各業(yè)務相關部門。
第七條：企業(yè)存貨管理由采購部門、倉儲部門、財務部門負責管理。
第九條：倉儲部門負責存貨的入庫、出庫及保管工作，根據(jù)生產(chǎn)預算等及時制訂存貨采購預算，負責存貨入庫價格的審核與確定、入庫物質(zhì)的驗收與審核，入庫驗收單的填制及報送，負責各類存貨明細賬的核算，定期和不定期的組織存貨盤點等工作。
第十條：財務部門負責存貨采購所需資金的籌措，負責存貨總分類賬的核算工作，負責審核存貨購進的合法合規(guī)性、負責及時宣傳各類法規(guī)政策，組織協(xié)調(diào)定期進行清查盤點，負責應付款項的定期分析及信息反饋工作。
第十一條：存貨的請購與審批不能由同一部門擔任。存貨的請購必須由存貨使用部門及存貨倉儲部門提出，由倉儲部門匯總提出存貨請購申請，而請購申請的審批按照授權審批管理制度辦理。
第十二條：存貨請購的依據(jù)應當合理。使用部門必須根據(jù)生產(chǎn)預算、銷售訂單、外協(xié)合同和使用部門庫存量作為請購依據(jù)。
第十三條：存貨采購預算應明確采購存貨的名稱、規(guī)格型號、材質(zhì)、單價、數(shù)量等內(nèi)容。
第十四條：詢價與采購不能由同一部門人員擔任，詢價人員不能確定供應商。 第十五條：采購人員應按采購權限及程序采購。保證采購合理、合法、合規(guī)?！恫少徍贤窇凑铡逗贤ā返囊?guī)定簽訂并由財務部門，采購部門、內(nèi)審部門、倉儲部門各保存一份。
第十六條：存貨需經(jīng)檢驗的，由質(zhì)量部門檢驗后方可辦理入庫手續(xù)。
第十七條：檢測的依據(jù)是《質(zhì)量報檢單》、《采購合同》和企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理要求，檢驗合格后，質(zhì)量檢驗部門填寫《質(zhì)量檢驗合格單》，并簽名蓋章。
第十八條：保管員應依據(jù)上述單據(jù)重點對存貨查收數(shù)量、品種、規(guī)格進行查驗，并將查收情況填寫《購入商品交庫清單》。
第十九條：企業(yè)應設置數(shù)量、金額材料明細賬，由存貨明細賬會計負責記錄，數(shù)量明細帳，由保管員負責記錄。
第二十條：存貨倉儲方法：劃分出abc類，分別管理；對貴重物品、生產(chǎn)用關鍵備件、精密儀器、危險品等重要存貨采取特別控制措施。
第二十一條：倉儲部門加強日常管理，嚴格按照規(guī)定存放，嚴格限制未經(jīng)授權的人員接觸存貨。建立健全存貨的防火、防潮、防盜和防霉變措施。
第二十二條：使用部門根據(jù)《領料預算審批單》填制《領料單》，經(jīng)部門負責人審核簽字后領料。如超出《領料預算審批單》范圍，需經(jīng)特殊授權審批后方能領料。
第二十三條：保管員憑《領料單》發(fā)出存貨，《領料單》超出《領料預算審批單》范圍不予發(fā)貨。存貨出庫應交接清楚。
第二十四條：盤點分為日常盤點和年末盤點。
第二十五條：倉儲部門對庫存存貨應當定期或不定期進行清查，隨時盤點由庫管員負責，庫管員要根據(jù)實際情況，隨時清點庫存物資，保證庫存臺帳記錄的數(shù)量和實際數(shù)量相符。
第二十六條：《存貨盤盈單》、《存貨盤虧單》上的存貨盤盈、盤虧僅指由于收發(fā)計量的誤差或自然損耗而產(chǎn)生的。
（一）屬正常損耗范圍的經(jīng)倉儲主管審查后報企業(yè)經(jīng)理審核；按照規(guī)定的.程序上報企業(yè)經(jīng)理辦公會議批準處理。
（二）屬非正常損耗范圍的須查明原因分清責任，編制《盤盈盤虧報告》列明差異情況和差異原因及相關責任部門的責任原因，提交給企業(yè)經(jīng)理審核后，按照規(guī)定的程序上報資產(chǎn)管理部門審批，在當年年底之前根據(jù)批示作出相應賬務處理。
第三十條：本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
內(nèi)控控制工作報告篇六
辦公室主任的職責大致包括承辦職責、參謀職責、管理職責、協(xié)調(diào)職責、領導指揮職責五個方面。
(一)承辦職責
1.承辦領導層的集體決策和領導個人交辦的事項
領導決策有時是"統(tǒng)一研究，分頭落實"，有時是領導個人決斷。作為負責本機關、本單位綜合辦事機構的辦公室主任，對領導層的集體決策和領導個人交辦事項負有直接的承辦責任。即使是領導同志交由其他部門或其他人辦理的事項，辦公室主任亦有協(xié)助辦理的責任;有時，一些牽涉面較廣、歸屬不太明確且其他有關職能部門不便也不宜承辦的事項，則須由辦公室主任具體承擔、落實。
2.承辦上級部門主辦的事項
辦公室既是本級黨政機關的綜合辦事機構，是獨立存在的個體;又是從中央到地方整個辦公系統(tǒng)中的一個子系統(tǒng)，是依存于大整體的部分。各級辦公室之間通過加強聯(lián)系，既"各自為陣"，又"協(xié)同作戰(zhàn)"，充分發(fā)揮辦公機構的系統(tǒng)作用和整體效能，以便更好地為各級領導服務，這是不少地方總結、創(chuàng)造出來的成功經(jīng)驗。上級領導機關的辦公室向下級機關辦公室交辦一些事情，辦公室主任應主動牽頭承辦，或督促所屬工作人員從速辦理。上一級辦公機關及其負責人向下級辦公機關及其負責人交辦事項的范圍較廣，除了調(diào)研任務之外，還有諸如信息反饋、來信來訪以及系統(tǒng)內(nèi)部自身業(yè)務建設等具體事宜，都需要下一級承辦者認真辦理。
3.承辦同級各職能部門和下級單位轉(zhuǎn)辦的有關事項
為了保持領導機關工作的正常秩序，各職能部門和下級單位向領導機關、領導同志匯報請示工作，往往不直接去找領導同志本人，而是先找辦公室主任。辦公室作為所在單位與外界聯(lián)系的窗口和紐帶，經(jīng)常需要安排、處理各職能部門和下級機關轉(zhuǎn)辦的事項。例如，某部門要興辦一項事業(yè)，須專題行文報請領導機關批準;行文經(jīng)領導機關的辦公室登記后，工作人員要交由主任批辦，辦公室主任要負責與領導聯(lián)系，商討是否召開會議研究，要開何種會議，讓哪些人參加等等。待領導指示后，辦公室主任即可將領導指示意見轉(zhuǎn)告各職能部門和下級有關單位和部門具體貫徹執(zhí)行。
要正確發(fā)揮辦公室主任的"參謀"職責，應當注意如下兩點：
1.在一定情況下與領導唱"對臺戲"
辦公室主任是一個雙重性的角色，他既是秘書班子的"大班長"，又是協(xié)助領導決策的"參謀長"。作為"大班長"和"參謀長"，他是以貫徹和領會領導意圖為使命，并以領會和貫徹的準確性和徹底性作為評價其工作優(yōu)劣的基本指標;作為"參謀長"，則要依靠獨立的科學研究成果為領導服務，以提出多少真知灼見作為評價其工作優(yōu)劣的根本標志。辦公室主任既要認真領會領導意圖，又要勇于直言，使領導兼聽而明。
2.領導決策前多參謀，領導決策后多反饋
在領導決策前，辦公室主任要通過調(diào)查研究，協(xié)助領導廣泛收集同決策密切相關的各種信息，然后進行縱向、橫向的可行性研究，經(jīng)過加工和篩選，為領導提供選擇的方案;在領導決策過程中，辦公室主任要通過調(diào)查研究，收集和整理方方面面的意見反饋，為領導進行冷靜周密的思考提供準確的依據(jù)，堅定領導決策的信心和決心;在領導決策后，辦公室主任要通過調(diào)查研究，了解和掌握決策意見的貫徹執(zhí)行情況，協(xié)助領導搞好跟蹤反饋，保證決策順利地貫徹落實，或根據(jù)變化了的客觀形勢及時進行調(diào)整。
在領導決策的全過程中，辦公室主任的"參謀"職責是十分重要的。從對領導決策發(fā)揮作用的方向上看，辦公室主任的參謀職能可以分為三種類型：一是"順向"參謀，即緊隨領導決策的方向所進行的"輔助性參謀";二是"逆向參謀"，即當領導的決策意圖不符合實際情況時，辦公室主任所進行的"勸阻性參謀";三是"側(cè)向"參謀，即當領導集中主要精力考慮某一方面工作時，辦公室主任為避免領導顧此失彼而進行的"提示性參謀"。
(三)管理職責
1.文書管理
文書工作是機關日常工作的組成部分，是實現(xiàn)機關職能的重要手段之一。黨政機關的公文工作，即指圍繞公文的擬制、處理與保管工作而需要進行的由撰稿、審稿、簽發(fā)、印刷、收發(fā)、登記、批辦、立卷、歸檔等環(huán)節(jié)所構成的整個運轉(zhuǎn)流程。辦公室作為單位的綜合辦事機構的樞紐機構，承擔文書工作是其主要任務之一。一般來說，辦公室內(nèi)部均設有秘書科(股)、資料室、機要室、文印室、收發(fā)室等，分別負責辦理公文工作各個環(huán)節(jié)的具體事宜。辦公室主任對文書工作的管理，主要體現(xiàn)在參照各級黨政機關制定的機關公文處理辦法，結合本單位的具體情況，建立、健全各項有關制度;指導、督促各文書處理部門的工作，確保公文擬制的適用、準確、周密，確保文書處理的及時、準確、迅速，避免拖拉、積壓而貽誤工作。
2.信息管理
辦公室主任輔佐領導決策，發(fā)揮參謀職能，主要是通過向領導提供適用信息和依據(jù)信息出謀獻策而實現(xiàn)的。嚴格地說，信息工作也屬文書工作范疇，但鑒于它是各級辦公室的一項"新興事業(yè)"，而且十分重要，需要辦公室主任予以特別重視。所以有必要將其單列為辦公室主任管理職能中的一項。在這種情況下，辦公室主任應從如下方面對信息工作進行管理。
(1)加強對信息網(wǎng)絡的管理。目前，各單位已基本形成以該單位辦公室的信息機構為中心包括下級各辦公室信息機構在內(nèi)的信息網(wǎng)絡(當然，該級信息機構又同時以上級的信息機構為中心)。辦公室主任首先應當加強對網(wǎng)絡中心即該辦公室內(nèi)的信息處(科、組)的管理，使其在信息網(wǎng)絡內(nèi)發(fā)揮帶頭、促進作用。其次，還要注意對整個網(wǎng)絡的管理。如健全制度，對下級或同級其他信息機構進行業(yè)務指導，組織共同行動等等。
(2)加強對信息傳遞方向的管理。信息傳遞的方向如何，即與領導決策的需求是順應，還是相逆，這是辦公室主任應當控制、管理的。一般說來，領導決策所需的信息可分為兩種類型：一是"追蹤型信息"，即指領導決策形成并付諸實施以后，通過"跟蹤追擊"迅速反映實施范圍以內(nèi)的有關動態(tài);二是"超前型信息"，即指領導決策之前，向領導提供的能夠反映該決策的基礎、趨向及效應的"資料信息"，或某個較重要的問題發(fā)生之前反映其跡象、趨勢的"信號性信息"。
(四)協(xié)調(diào)職責
指辦公室主任在聯(lián)系內(nèi)外關系、溝通上下左右等方面所應有的職能和應盡的責任。辦公室是行政管理工作過程中信息溝通的中樞部門。領導機關的決策、指令、指示要通過辦公室向各專業(yè)主管部門、職能部門、下屬單位以及全社會傳遞。單位所屬各部門和其他方面反饋回來的信息經(jīng)過綜合匯集到辦公室，辦公室對反饋回來的信息經(jīng)過綜合、分析、篩選，供領導決策時參考。作為各級黨政機關、企事業(yè)單位辦事機構的負責人的辦公室主任，在承上啟下、協(xié)調(diào)各方面的工作中起著重要的作用。
辦公室主任要全面履行其協(xié)調(diào)職責，要著力做好縱向協(xié)調(diào)、橫向協(xié)調(diào)、內(nèi)部協(xié)調(diào)等多方面的工作。縱向協(xié)調(diào)，即致力于上下級之間關系溝通，上令下行，下情上達，上下緊密配合，步調(diào)一致的協(xié)調(diào)工作。辦公室主任在這方面的職責主要體現(xiàn)在：當上級的決定、決議、指示、命令形成后要盡快向下傳達，使之得以認真貫徹執(zhí)行，以保證政令暢通，上令下行;當下級對上級的某一決定、指示不理解或不完全理解時，要以認真負責的精神去做解釋說服工作;當下級對上級的指示、決定、命令有不同意見時，要及時、準確地予以反映，使下情得以上達，以利于上下溝通，步調(diào)一致;當下級某一單位某項工作領先時，應積極組織力量去調(diào)研，認真總結經(jīng)驗，及時予以推廣以點帶面。當下級某一單位某項工作處于落后狀態(tài)時，要積極主動地協(xié)助領導進行重點幫助，"以面促點"，"以面帶點"，使之盡快迎頭趕上;橫向協(xié)調(diào)，即致力于"左鄰右舍"、同級各業(yè)務部門之間關系的協(xié)調(diào)。業(yè)務部門的一些部門性文件、規(guī)定，一般均須先報送辦公室主任修改、審閱，進行協(xié)調(diào)，以免對同一事項的規(guī)定不盡吻合，使下級難以適從;業(yè)務部門的一些重要工作安排，如召開請領導參加的會議、開展由領導同志"掛帥"的突擊性、臨時性工作任務等，一般也須經(jīng)辦公室主任統(tǒng)一協(xié)調(diào)，以避免部門之間"撞車"和領導"超負荷"現(xiàn)象的發(fā)生;當各業(yè)務部門、各單位因認識和處理問題的角度不同引起矛盾時，辦公室主任更應充分發(fā)揮其協(xié)調(diào)職責，對過去已有明文規(guī)定的事項，要維護政策的嚴肅性，督促有關方面或協(xié)助領導督促有關方面加以認真貫徹落實;對過去尚無明文規(guī)定的，要在認真聽取各方意見的基礎上，處理好各有關政策精神的銜接，并向領導提出解決的意見和建議，協(xié)助領導作出裁決，把各方的意見統(tǒng)一到總政策上來;內(nèi)部協(xié)調(diào)，即以辦公室內(nèi)部的人員、工作為對象，使其和諧、協(xié)調(diào)地開展工作。辦公室主任要著力于室領導成員和室內(nèi)各單位(處、室、科、組)之間關系的協(xié)調(diào)。在室領導班子內(nèi)，要注意發(fā)揮副職的作用，要按照合理分工、分層次管理的原則，根據(jù)其特長，讓副職負責某方面或幾方面的工作，以充分發(fā)揮領導班子的整體效能。
(五)領導指揮職責
統(tǒng)一指揮是發(fā)揮組織作用，貫徹執(zhí)行決策的最重要條件。要真正發(fā)揮領導者的指揮作用，必須有日常的統(tǒng)一指揮。所謂日常指揮，具體地講，就是領導者按照既定的決策和計劃，對所屬組織的人員合理地分配任務或布置工作，及時指導和處理發(fā)生的問題。領導者的日常指揮，大體可以分為兩種，即執(zhí)行性指揮和應變性指揮。
執(zhí)行性指揮他可以叫做調(diào)度性指揮。這種指揮是在目標既定、方案現(xiàn)成的情況下，主。要解決貫徹落實的問題。領導者在執(zhí)行這種指揮時，應當思考的重點是怎么干、什么時間干，成功的關鍵在于堅強的毅力和組織技巧。工作中必須注意把握住兩點：一是人、財、物各種力量的調(diào)配、組合要科學、合理，力求達到投人少、收效大;二是行動時機的抉擇，要順乎時勢，挑選最佳時刻，避開各種阻力和不利因素，利用一切助力和有利條件。比如一個軍事指揮員指揮一場運動戰(zhàn)，就有一個捕捉作戰(zhàn)時機的問題。不能抓住敵人的薄弱環(huán)節(jié)時，不戰(zhàn);不是占據(jù)有利的地形條件時，也不戰(zhàn);倘若自己的優(yōu)勢兵力尚未集結起來時，還是不戰(zhàn)?？傊?，一個高明的指揮員決不打無準備無把握之仗，戰(zhàn)則必勝，攻則必克。
應變性指揮，這是指在領導活動過程中遇到了新情況，或者出現(xiàn)了不測事件，針對客觀環(huán)境的變化靈活機動地實施指揮。領導者在進行應變性指揮時，首先要考慮的是繼續(xù)干還是不干，是按原計劃干下去還是改變計劃。取勝的決竅在于審時度勢和機動靈活?！秾O子·兵勢篇》中說："善戰(zhàn)者，求之于勢。"又說："善戰(zhàn)人之勢，如轉(zhuǎn)回石于千切之山者"。這就是說，善于指揮作戰(zhàn)的將軍，總是憑借天時、地利等客觀情勢去求得勝利。他們依托客觀形勢而采取自己的行動，猶如在高山上滾動一塊圓形的石頭一樣，"石圓則易移，山高則勢大"。領導者在工作過程中遇到情況變化，就得因時制宜、因地制宜地進行靈活指揮，切不可固守原定計劃，一成不變，堅持蠻干。