整理發(fā)布“2018年銀行從業(yè)資格《法律法規(guī)》考點(diǎn)匯編：全面風(fēng)險管理”，為考生發(fā)布銀行從業(yè)資格考試的相關(guān)考試重點(diǎn)等復(fù)習(xí)資料，希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)和復(fù)習(xí)，預(yù)?？忌寄茼樌ㄟ^考試。
考點(diǎn)1全面風(fēng)險管理概述、風(fēng)險偏好和戰(zhàn)略、風(fēng)險文化
1.全面風(fēng)險管理概述
2004年，美國全國虛假財務(wù)報告委員會的發(fā)起人委員會(COSO)發(fā)布了《全面風(fēng)險管理框架》。全面風(fēng)險管理就是一個從企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)制定到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險管理過程。
具體到銀行業(yè)而言.全面風(fēng)險管理強(qiáng)調(diào)將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等銀行承擔(dān)的所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理框架中，涉及從董事會、高級管理層到風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)等各個層面，包括風(fēng)險偏好制定、風(fēng)險管理組織體系構(gòu)建、風(fēng)險管理政策制度完善、風(fēng)險管理流程建設(shè)、信息系統(tǒng)和風(fēng)險管理技術(shù)提升、風(fēng)險管理文化塑造等多方面內(nèi)容。
2.風(fēng)險偏好和戰(zhàn)略
(1)風(fēng)險偏好。
風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行在追求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中.愿意承擔(dān)的風(fēng)險類型和總量，它是統(tǒng)一全行經(jīng)營管理和風(fēng)險管理的認(rèn)知標(biāo)準(zhǔn)。是風(fēng)險管理的基本前提。
(2)風(fēng)險戰(zhàn)略。
風(fēng)險戰(zhàn)略是銀行為實(shí)現(xiàn)總體發(fā)展目標(biāo)所制定的一系列風(fēng)險管理目標(biāo)和方針政策.它是對風(fēng)險偏好的定性描述.是風(fēng)險偏好的具體體現(xiàn)。為整個銀行發(fā)展戰(zhàn)略提供保障。風(fēng)險戰(zhàn)略一般分為積極、穩(wěn)健、保守三種類型。
3.風(fēng)險文化
風(fēng)險文化，又稱風(fēng)險管理文化。是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境等要素于一體的文化力，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分.也是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營與可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。
風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系中的一種“不成文的規(guī)定”，包括員工的風(fēng)險觀、風(fēng)險管理意識、職業(yè)道德等。這些內(nèi)容決定了商業(yè)銀行在風(fēng)險管理上的價值取向、行為規(guī)范，銀行業(yè)專業(yè)人員初級職業(yè)資格考試輔導(dǎo)用書和道德水準(zhǔn)，對商業(yè)銀行風(fēng)險管理有重要的影響。
考點(diǎn)2風(fēng)險管理的組織架構(gòu)、流程
1.風(fēng)險管理的組織架構(gòu)
商業(yè)銀行的風(fēng)險管理組織架構(gòu)一般由董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層、風(fēng)險管理部門及其他風(fēng)險控制部門等組成。
董事會是商業(yè)銀行的高風(fēng)險管理和決策機(jī)構(gòu).承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的終責(zé)任，一般負(fù)責(zé)審批風(fēng)險管理偏好和戰(zhàn)略、政策和程序，確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險水平。監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會和高級管理層是否盡職履職.并對銀行承擔(dān)風(fēng)險水平和風(fēng)險管理體系的有效性進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督、評價。
高級管理層是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu).主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策并在董事會授權(quán)范圍內(nèi)就風(fēng)險管理事項(xiàng)進(jìn)行決策.負(fù)責(zé)建立銀行風(fēng)險管理體系。組織管理各項(xiàng)風(fēng)險管理活動，有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。高級管理層的支持與是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石。
風(fēng)險管理的三道防線：
(1)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)：“第一道防線”，負(fù)責(zé)識別、評估、緩釋和監(jiān)控各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險，對管理和控制其經(jīng)營活動承擔(dān)的風(fēng)險負(fù)有首要、直接的責(zé)任。
(2)風(fēng)險管理團(tuán)隊(duì)：“第二道防線”，主要職能包括建立銀行的風(fēng)險政策制度體系，對各個業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險管理提供專業(yè)咨詢和指導(dǎo)。并通過風(fēng)險偏好和限額等方式，監(jiān)控、評估和管理全行風(fēng)險.有效防止系統(tǒng)性風(fēng)險的發(fā)生。
(3)內(nèi)部審計團(tuán)隊(duì)：“第三道防線”，負(fù)責(zé)對全行風(fēng)險管理體系有效性進(jìn)行監(jiān)督和評估。
“三道防線”分工協(xié)作.協(xié)調(diào)配合，并保持相互的獨(dú)立性，從而為風(fēng)險管理體系的有效性提供保障。
2.風(fēng)險管理流程
銀行風(fēng)險管理流程主要包括：風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個步驟。
(1)風(fēng)險識別。
風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)：感知風(fēng)險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類和性質(zhì);分析風(fēng)險是深人理解各種風(fēng)險內(nèi)在的風(fēng)險因素。良好的風(fēng)險識別應(yīng)遵循全面性和前瞻性原則。
(2)風(fēng)險計量。
風(fēng)險計量是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險發(fā)生的可能性、后果及嚴(yán)重程度進(jìn)行充分分析和評估.從而確定風(fēng)險水平的過程。
(3)風(fēng)險監(jiān)測。
風(fēng)險監(jiān)測是指通過對一些關(guān)鍵的風(fēng)險指標(biāo)和環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)測.關(guān)注銀行風(fēng)險變化的程度。
建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制;同時，向內(nèi)外部不同層級的主體報告對風(fēng)險的定性、定量評估結(jié)果，以及所采取的風(fēng)險管控措施及其質(zhì)量和效果。
(4)風(fēng)險控制。
風(fēng)險控制是對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過程。
①風(fēng)險分散。風(fēng)險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險的方法。通常銀行采用限額管理的方法.避免風(fēng)險敞口的過于集中。
②風(fēng)險對沖。風(fēng)險對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在風(fēng)險損失的一種風(fēng)險管理策略。
③風(fēng)險緩釋和轉(zhuǎn)移。風(fēng)險緩釋的目的在于降低未來風(fēng)險發(fā)生時所帶來的損失，擔(dān)保就是常用、重要的風(fēng)險緩釋措施。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指銀行將自身的風(fēng)險暴露轉(zhuǎn)移給第三方，包括出售風(fēng)險頭寸、購買保險或進(jìn)行避險交易等。
④風(fēng)險規(guī)避。風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場帶來的風(fēng)險，即不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險。
⑤風(fēng)險補(bǔ)償。風(fēng)險補(bǔ)償主要是事前(損失發(fā)生以前)對風(fēng)險承擔(dān)的價格補(bǔ)償。
考點(diǎn)1全面風(fēng)險管理概述、風(fēng)險偏好和戰(zhàn)略、風(fēng)險文化
1.全面風(fēng)險管理概述
2004年，美國全國虛假財務(wù)報告委員會的發(fā)起人委員會(COSO)發(fā)布了《全面風(fēng)險管理框架》。全面風(fēng)險管理就是一個從企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)制定到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險管理過程。
具體到銀行業(yè)而言.全面風(fēng)險管理強(qiáng)調(diào)將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等銀行承擔(dān)的所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理框架中，涉及從董事會、高級管理層到風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)等各個層面，包括風(fēng)險偏好制定、風(fēng)險管理組織體系構(gòu)建、風(fēng)險管理政策制度完善、風(fēng)險管理流程建設(shè)、信息系統(tǒng)和風(fēng)險管理技術(shù)提升、風(fēng)險管理文化塑造等多方面內(nèi)容。
2.風(fēng)險偏好和戰(zhàn)略
(1)風(fēng)險偏好。
風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行在追求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中.愿意承擔(dān)的風(fēng)險類型和總量，它是統(tǒng)一全行經(jīng)營管理和風(fēng)險管理的認(rèn)知標(biāo)準(zhǔn)。是風(fēng)險管理的基本前提。
(2)風(fēng)險戰(zhàn)略。
風(fēng)險戰(zhàn)略是銀行為實(shí)現(xiàn)總體發(fā)展目標(biāo)所制定的一系列風(fēng)險管理目標(biāo)和方針政策.它是對風(fēng)險偏好的定性描述.是風(fēng)險偏好的具體體現(xiàn)。為整個銀行發(fā)展戰(zhàn)略提供保障。風(fēng)險戰(zhàn)略一般分為積極、穩(wěn)健、保守三種類型。
3.風(fēng)險文化
風(fēng)險文化，又稱風(fēng)險管理文化。是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境等要素于一體的文化力，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分.也是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營與可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。
風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系中的一種“不成文的規(guī)定”，包括員工的風(fēng)險觀、風(fēng)險管理意識、職業(yè)道德等。這些內(nèi)容決定了商業(yè)銀行在風(fēng)險管理上的價值取向、行為規(guī)范，銀行業(yè)專業(yè)人員初級職業(yè)資格考試輔導(dǎo)用書和道德水準(zhǔn)，對商業(yè)銀行風(fēng)險管理有重要的影響。
考點(diǎn)2風(fēng)險管理的組織架構(gòu)、流程
1.風(fēng)險管理的組織架構(gòu)
商業(yè)銀行的風(fēng)險管理組織架構(gòu)一般由董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層、風(fēng)險管理部門及其他風(fēng)險控制部門等組成。
董事會是商業(yè)銀行的高風(fēng)險管理和決策機(jī)構(gòu).承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的終責(zé)任，一般負(fù)責(zé)審批風(fēng)險管理偏好和戰(zhàn)略、政策和程序，確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險水平。監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會和高級管理層是否盡職履職.并對銀行承擔(dān)風(fēng)險水平和風(fēng)險管理體系的有效性進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督、評價。
高級管理層是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu).主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策并在董事會授權(quán)范圍內(nèi)就風(fēng)險管理事項(xiàng)進(jìn)行決策.負(fù)責(zé)建立銀行風(fēng)險管理體系。組織管理各項(xiàng)風(fēng)險管理活動，有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。高級管理層的支持與是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石。
風(fēng)險管理的三道防線：
(1)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)：“第一道防線”，負(fù)責(zé)識別、評估、緩釋和監(jiān)控各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險，對管理和控制其經(jīng)營活動承擔(dān)的風(fēng)險負(fù)有首要、直接的責(zé)任。
(2)風(fēng)險管理團(tuán)隊(duì)：“第二道防線”，主要職能包括建立銀行的風(fēng)險政策制度體系，對各個業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險管理提供專業(yè)咨詢和指導(dǎo)。并通過風(fēng)險偏好和限額等方式，監(jiān)控、評估和管理全行風(fēng)險.有效防止系統(tǒng)性風(fēng)險的發(fā)生。
(3)內(nèi)部審計團(tuán)隊(duì)：“第三道防線”，負(fù)責(zé)對全行風(fēng)險管理體系有效性進(jìn)行監(jiān)督和評估。
“三道防線”分工協(xié)作.協(xié)調(diào)配合，并保持相互的獨(dú)立性，從而為風(fēng)險管理體系的有效性提供保障。
2.風(fēng)險管理流程
銀行風(fēng)險管理流程主要包括：風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個步驟。
(1)風(fēng)險識別。
風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)：感知風(fēng)險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類和性質(zhì);分析風(fēng)險是深人理解各種風(fēng)險內(nèi)在的風(fēng)險因素。良好的風(fēng)險識別應(yīng)遵循全面性和前瞻性原則。
(2)風(fēng)險計量。
風(fēng)險計量是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險發(fā)生的可能性、后果及嚴(yán)重程度進(jìn)行充分分析和評估.從而確定風(fēng)險水平的過程。
(3)風(fēng)險監(jiān)測。
風(fēng)險監(jiān)測是指通過對一些關(guān)鍵的風(fēng)險指標(biāo)和環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)測.關(guān)注銀行風(fēng)險變化的程度。
建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制;同時，向內(nèi)外部不同層級的主體報告對風(fēng)險的定性、定量評估結(jié)果，以及所采取的風(fēng)險管控措施及其質(zhì)量和效果。
(4)風(fēng)險控制。
風(fēng)險控制是對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過程。
①風(fēng)險分散。風(fēng)險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險的方法。通常銀行采用限額管理的方法.避免風(fēng)險敞口的過于集中。
②風(fēng)險對沖。風(fēng)險對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在風(fēng)險損失的一種風(fēng)險管理策略。
③風(fēng)險緩釋和轉(zhuǎn)移。風(fēng)險緩釋的目的在于降低未來風(fēng)險發(fā)生時所帶來的損失，擔(dān)保就是常用、重要的風(fēng)險緩釋措施。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指銀行將自身的風(fēng)險暴露轉(zhuǎn)移給第三方，包括出售風(fēng)險頭寸、購買保險或進(jìn)行避險交易等。
④風(fēng)險規(guī)避。風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場帶來的風(fēng)險，即不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險。
⑤風(fēng)險補(bǔ)償。風(fēng)險補(bǔ)償主要是事前(損失發(fā)生以前)對風(fēng)險承擔(dān)的價格補(bǔ)償。