2018年中級會計職稱處于提高階段，希望考生掌握考點，特整理發(fā)布“2018年中級會計職稱《經(jīng)濟法》必考點：證券交易”本文分享中級經(jīng)濟法必考考點內(nèi)容，希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)。
【必考考點29】證券交易
(一)證券交易限制
1、中介機構(gòu)和人員：
為股票發(fā)行承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)不得買賣
為上市公司接受委托至文件公開后5日內(nèi)不得買賣
2、上市公司持有5%以上股份的股東、董監(jiān)高
短線交易：將其持有的股份在買入后6個月內(nèi)賣出，或賣出后6個月內(nèi)買入，由此所得收益歸該公司所有，董事會應(yīng)當(dāng)收回該股東所得收益。提示：證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。
3、收購人
在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，在同一實際控制人控制的不同主體之間進行轉(zhuǎn)讓不受限制。
(二)證券上市的條件
1、申請證券上市交易：向證券交易所提出申請。
股票
(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;
(2)股本總額不少于人民幣3000萬元;
(3)公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;
(4)最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。
債券
期限為1年以上+實際發(fā)行額不少于5000萬元;
封閉式基金
(1)基金的募集符合證券投資基金法的規(guī)定;
(2)基金合同期限為5年以上;
(3)基金募集金額不低于2億元人民幣;
(4)基金份額持有人不少于1000人。
2、暫停：股票最近3年連續(xù)虧損、股權(quán)分布不符合規(guī)定;債券最近2年連續(xù)虧損。
(三)禁止的交易行為
1、內(nèi)幕交易行為
(1)行為：①自行買賣;②泄露信息;③建議他人買賣。
(2)內(nèi)幕信息：①臨時報告的重大事件;②公司分配股利或者增資的計劃;③公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;④公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更;⑤公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%等。
(3)內(nèi)幕信息知情人：注意持有上市公司5%以上股份的股東及其董、監(jiān)、高
2、操縱市場行為：影響證券市場價格或交易量。
3、虛假陳述行為
4、欺詐客戶行為
【必考考點29】證券交易
(一)證券交易限制
1、中介機構(gòu)和人員：
為股票發(fā)行承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)不得買賣
為上市公司接受委托至文件公開后5日內(nèi)不得買賣
2、上市公司持有5%以上股份的股東、董監(jiān)高
短線交易：將其持有的股份在買入后6個月內(nèi)賣出，或賣出后6個月內(nèi)買入，由此所得收益歸該公司所有，董事會應(yīng)當(dāng)收回該股東所得收益。提示：證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。
3、收購人
在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，在同一實際控制人控制的不同主體之間進行轉(zhuǎn)讓不受限制。
(二)證券上市的條件
1、申請證券上市交易：向證券交易所提出申請。
股票
(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;
(2)股本總額不少于人民幣3000萬元;
(3)公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;
(4)最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。
債券
期限為1年以上+實際發(fā)行額不少于5000萬元;
封閉式基金
(1)基金的募集符合證券投資基金法的規(guī)定;
(2)基金合同期限為5年以上;
(3)基金募集金額不低于2億元人民幣;
(4)基金份額持有人不少于1000人。
2、暫停：股票最近3年連續(xù)虧損、股權(quán)分布不符合規(guī)定;債券最近2年連續(xù)虧損。
(三)禁止的交易行為
1、內(nèi)幕交易行為
(1)行為：①自行買賣;②泄露信息;③建議他人買賣。
(2)內(nèi)幕信息：①臨時報告的重大事件;②公司分配股利或者增資的計劃;③公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;④公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更;⑤公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%等。
(3)內(nèi)幕信息知情人：注意持有上市公司5%以上股份的股東及其董、監(jiān)、高
2、操縱市場行為：影響證券市場價格或交易量。
3、虛假陳述行為
4、欺詐客戶行為