整理“2019年基金從業(yè)資格《私募股權(quán)投資》練習(xí)題（4）”供大家參考，希望對考生有幫助！
1、合伙企業(yè)合伙人是()的，繳納個人所得稅;合伙人是()和其他組織的，繳納企業(yè)所得稅。
A.非法人;法人
B.自然人;法人
C.有限合伙人;無限合伙人
D.普通合伙人;特定合伙人
正確答案是：B
解析：合伙企業(yè)合伙人是自然人的，繳納個人所得稅;合伙人是法人和其他組織的，繳納企業(yè)所得稅。
考點：合伙型基金的稅負(fù)分析
2、( )中央出臺外商投資相關(guān)法規(guī)，吸引及利用外資政策步入新臺階。
A.2005
B.2002
C.2004
D.2001
正確答案是：B
解析：2002年，中央出臺外商投資相關(guān)法規(guī)，吸引及利用外資政策步入新臺階。
考點：外商投資股權(quán)投資基金募集與設(shè)立中的特殊問題
3、合伙型基金的分配為()。
A.先稅后分
B.先分后稅
C.通過契約約定
D.以上都可以
正確答案是：B
解析：合伙型基金的分配為先分后稅;公司型基金分配時為先稅后分;契約型基金的契約屬性、收益分配安排均可通過契約約定。
考點：股權(quán)投資基金組織形式的選擇
4、回購條款，是指當(dāng)滿足事先設(shè)定的條件時，股權(quán)投資基金有權(quán)要求目標(biāo)企業(yè) ( )按事先約定的定價機(jī)制，買回股權(quán)投資基金所持有的全部或部分目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)。
A.全部股東
B.大股東
C.董事長
D.董事會成員
正確答案是：B
解析：回購條款，是指當(dāng)滿足事先設(shè)定的條件時，股權(quán)投資基金有權(quán)要求目標(biāo)企業(yè)大股東按事先約定的定價機(jī)制，買回股權(quán)投資基金所持有的全部或部分目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)。
考點：投資協(xié)議與投資備忘錄的主要條款
5、以下關(guān)于財務(wù)盡職調(diào)查的說法，不正確的是( )。
A.財務(wù)盡職調(diào)查重點關(guān)注標(biāo)的企業(yè)過去的財務(wù)業(yè)績情況
B.強(qiáng)調(diào)發(fā)現(xiàn)企業(yè)的流動性價值和潛在風(fēng)險
C.注重對企業(yè)未來價值和成長性的合理預(yù)測
D.經(jīng)常采用趨勢分析和結(jié)構(gòu)分析工具
正確答案是：B
解析
財務(wù)盡職調(diào)查重點關(guān)注標(biāo)的企業(yè)過去的財務(wù)業(yè)績情況。財務(wù)盡職調(diào)查團(tuán)隊?wèi)?yīng)收集標(biāo)的企業(yè)相關(guān)的財務(wù)報告及相關(guān)支持材料，了解其會計政策及相關(guān)會計假設(shè)，進(jìn)行財務(wù)比率分析，重點考察企業(yè)的現(xiàn)金流、盈利及資產(chǎn)事項。不同于審計，財務(wù)盡職調(diào)查強(qiáng)調(diào)發(fā)現(xiàn)企業(yè)的投資價值和潛在風(fēng)險，注重對企業(yè)未來價值和成長性的合理預(yù)測，經(jīng)常采用趨勢分析和結(jié)構(gòu)分析工具，在財務(wù)預(yù)測中經(jīng)常會用到場景分析和敏感度分析等方法。
考點：業(yè)務(wù)盡職調(diào)查、財務(wù)盡職調(diào)查和法律盡職調(diào)查
6、財務(wù)盡職調(diào)查涵蓋企業(yè)的( )。
I.未來盈利預(yù)測
II.資金運營
III.融資結(jié)構(gòu)
IV.歷史經(jīng)營業(yè)績
A.I、II、III
B.II、III、IV
C.I、II、IV
D.I、II、III、IV
正確答案是：D
解析：財務(wù)盡職調(diào)查涵蓋企業(yè)的歷史經(jīng)營業(yè)績、未來盈利預(yù)測、現(xiàn)金流、資金運營、融資結(jié)構(gòu)、資本性開支以及財務(wù)風(fēng)險敏感度分析等內(nèi)容。
考點：盡職調(diào)查的目的、范圍和方法
7、()也稱投資框架協(xié)議或投資條款清單，通常由投資方提出。
A.商業(yè)計劃書
B.投資備忘錄
C.融資計劃書
D.商務(wù)合作意向書
正確答案是：B
解析：本題答案為B，投資備忘錄也稱投資框架協(xié)議或投資條款清單，通常由投資方提出;商業(yè)計劃書，是公司、企業(yè)或項目單位為了達(dá)到招商融資和其它發(fā)展目標(biāo)，根據(jù)一定的格式和內(nèi)容要求而編輯整理的一個向受眾全面展示公司和項目目前狀況、未來發(fā)展?jié)摿Φ臅娌牧?融資計劃書，其實是一份說服投資者的證明書;商務(wù)合作意向書是商務(wù)活動中貿(mào)易的雙方或多方在進(jìn)行貿(mào)易或合作之前，通過初步談判，就合作事宜表明基本態(tài)度、提出初步設(shè)想的協(xié)約性文書。
考點：股權(quán)投資基金的一般投資流程
8、市盈率等于()
I .企業(yè)股權(quán)價值/稅息折舊攤銷前收益
Ⅱ.企業(yè)股權(quán)價值/凈利潤
Ⅲ.每股價格/每股凈利潤
A. I、II
B. I、III
C.II、III
D.I、II、III
正確答案是：C
解析：市盈率等于企業(yè)股權(quán)價值與凈利潤的比值(每股價格/每股凈利潤)
考點：相對估值法
9、下列選項中，對市凈率的描述錯誤的有( )。
A.也稱市賬率
B.是企業(yè)股權(quán)價值與股東權(quán)益賬面價值的比值
C.等于每股價格除以每股賬面價值
D.不同行業(yè)市凈率一般差別不大
正確答案是：D
解析：市凈率( P/B)也稱市賬率，等于企業(yè)股權(quán)價值與股東權(quán)益賬面價值的比值，或者每股價格除以每股賬面價值。相應(yīng)地，企業(yè)股權(quán)價值等于股東權(quán)益賬面價值乘以市凈率。不同行業(yè)的市凈率可能存在巨大差別。
考點：相對估值法
10、( )指我國境內(nèi)投資者對境外企業(yè)的直接投資。
A.對外直接投資
B.跨境直接投資
C.入境直接投資
D.外商直接投資
正確答案是：A
解析：跨境直接投資包括外國直接投資( FDI)和對外直接投資(ODI)兩種具體形式，前者指境外投資者對我國境內(nèi)企業(yè)的直接投資，后者指我國境內(nèi)投資者對境外企業(yè)的直接投資。
考點：跨境股權(quán)投資中的特殊問題
11、關(guān)于境外股權(quán)投資基金向境內(nèi)目標(biāo)公司投資的審批流程，說法正確的是()。
A.首先向工商登記管理機(jī)關(guān)辦理設(shè)立登記，然后按相關(guān)規(guī)定獲得審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)
B.首先向工商登記管理機(jī)關(guān)辦理變更登記，然后按相關(guān)規(guī)定獲得審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)
C.首先按相關(guān)規(guī)定獲得審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，然后向工商登記管理機(jī)關(guān)辦理設(shè)立登記或變更登記
D.首先按相關(guān)規(guī)定獲得審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，然后向工商登記管理機(jī)關(guān)辦理設(shè)立登記或變更登記，隨后向商務(wù)部申請備案
正確答案是：C
解析：境外股權(quán)投資基金向境內(nèi)目標(biāo)公司直接投資必須獲得特定審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)，主要包括商務(wù)部、國家發(fā)展改革委以及外匯局，如果境內(nèi)目標(biāo)企業(yè)的主體資格特殊，還可能涉及國家相關(guān)主管部門。審批的一般流程是，首先按相關(guān)規(guī)定獲得審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，然后向工商登記管理機(jī)關(guān)辦理設(shè)立登記或變更登記。
考點：跨境股權(quán)投資中的特殊問題
12、( )是目標(biāo)企業(yè)發(fā)行新股或者可轉(zhuǎn)換債券時，作為老股東的股權(quán)投資人可以按照比例優(yōu)先于新進(jìn)投資人進(jìn)行認(rèn)購的權(quán)利。
A.優(yōu)先認(rèn)購權(quán)
B.優(yōu)先購買權(quán)
C.優(yōu)先投資權(quán)
D.一票否決權(quán)
正確答案是：A
解析：優(yōu)先認(rèn)購權(quán)是指目標(biāo)企業(yè)發(fā)行新股或者可轉(zhuǎn)換債券時，作為老股東的股權(quán)投資人可以按照比例優(yōu)先于新進(jìn)投資人進(jìn)行認(rèn)購的權(quán)利;優(yōu)先購買權(quán)是指目標(biāo)企業(yè)的其他股東對外出售股權(quán)時，作為老股東的股權(quán)投資人在同等條件下有優(yōu)先購買權(quán);
考點：投資協(xié)議與投資備忘錄的主要條款
13、保密條款有利于保護(hù)()的利益。
A.投資方
B.目標(biāo)公司
C.第三方
D.投資方及目標(biāo)公司雙方
正確答案是：D
解析：保密條款有利于保護(hù)投資方及目標(biāo)公司雙方的利益。
考點：投資協(xié)議與投資備忘錄的主要條款
14、財務(wù)盡職調(diào)查的主要目的是( )。
I.評估企業(yè)存在的財務(wù)風(fēng)險
II.評估企業(yè)資金投向
III.評估企業(yè)的投資價值
IV.評估企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)
A.I、II、III
B.I、III
C.II、IV
D.I、II、III、IV
正確答案是：B
解析：財務(wù)盡職調(diào)查的主要目的是評估企業(yè)存在的財務(wù)風(fēng)險以及投資價值。
考點：盡職調(diào)查的目的、范圍和方法
15、以下不屬于我國現(xiàn)行股權(quán)投資基金組織形式的是( )。
A.公司型
B.信托型
C.合伙型
D.契約型
正確答案是：B
解析：我國現(xiàn)行的股權(quán)投資基金組織形式主要為公司型、合伙型及契約型。
考點：股權(quán)投資基金組織形式的選擇
16、( )作為公司內(nèi)部專門行使監(jiān)督權(quán)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對公司董事和高管的行為是否符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)力。
A.監(jiān)事會
B.股東大會
C.董事會
D.經(jīng)理層
正確答案是：A
解析：監(jiān)事會作為公司內(nèi)部專門行使監(jiān)督權(quán)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對公司董事和高管的行為是否符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)力;股東大會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu);經(jīng)理層是指中層以上管理者，如營銷經(jīng)理、物流經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理等;董事會是由董事組成的、對內(nèi)掌管公司事務(wù)、對外代表公司的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)。
考點：投資后階段信息獲取主要渠道
17、為企業(yè)提供管理咨詢服務(wù)包括()。
Ⅰ.戰(zhàn)略
Ⅱ.組織
Ⅲ.財務(wù)
Ⅳ.人力資源
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正確答案是：D
解析：為企業(yè)提供管理咨詢服務(wù)包括戰(zhàn)略、組織、財務(wù)、人力資源、市場營銷等方面的顧問建議。
考點：增值服務(wù)的價值和主要內(nèi)容
18、中國證監(jiān)會要求擬在主板首次公開發(fā)行股票的股份有限公司，最近( )個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額累計超過人民幣5000萬元，或最近( )個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。
A.3;3
B.3;2
C.2;2
D.2;3
正確答案是：A
解析：中國證監(jiān)會要求擬在主板首次公開發(fā)行股票的股份有限公司，最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額累計超過人民幣5000萬元，或最近三個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。
考點：境內(nèi)主板、創(chuàng)業(yè)板上市基本要求
19、()是指一家非上市公司通過把資產(chǎn)注入一家已上市公司，從而得到該公司一定程度的控股權(quán)，利用其上市公司地位，原非上市公司得以間接上市。
A.直接上市
B.重新上市
C.間接上市
D.控股上市
正確答案是：C
解析：間接上市又稱重組上市，重組上市是指一家非上市公司通過把資產(chǎn)注入一家已上市公司，從而得到該公司一定程度的控股權(quán)，利用其上市公司地位，原非上市公司得以間接上市。
考點：間接上市流程
20、境內(nèi)主板市場對發(fā)行人財務(wù)狀況要求正確的有()。
Ⅰ. 最近三個會計年度均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)
Ⅱ. 最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額累計超過人民幣5000萬元，或最近三個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元
Ⅲ. 發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元
Ⅳ. 最近一期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)后)占凈資產(chǎn)的比例不得高于20%
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
正確答案是：A
解析：境內(nèi)主板上市要求發(fā)行人財務(wù)狀況良好。最近三個會計年度均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù);最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額累計超過人民幣5000萬元，或最近三個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元;發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元;最近一期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)后)占凈資產(chǎn)的比例不得高于20%;最近一期期末不存在未彌補虧損。
考點：境內(nèi)主板、創(chuàng)業(yè)板上市基本要求
1、合伙企業(yè)合伙人是()的，繳納個人所得稅;合伙人是()和其他組織的，繳納企業(yè)所得稅。
A.非法人;法人
B.自然人;法人
C.有限合伙人;無限合伙人
D.普通合伙人;特定合伙人
正確答案是：B
解析：合伙企業(yè)合伙人是自然人的，繳納個人所得稅;合伙人是法人和其他組織的，繳納企業(yè)所得稅。
考點：合伙型基金的稅負(fù)分析
2、( )中央出臺外商投資相關(guān)法規(guī)，吸引及利用外資政策步入新臺階。
A.2005
B.2002
C.2004
D.2001
正確答案是：B
解析：2002年，中央出臺外商投資相關(guān)法規(guī)，吸引及利用外資政策步入新臺階。
考點：外商投資股權(quán)投資基金募集與設(shè)立中的特殊問題
3、合伙型基金的分配為()。
A.先稅后分
B.先分后稅
C.通過契約約定
D.以上都可以
正確答案是：B
解析：合伙型基金的分配為先分后稅;公司型基金分配時為先稅后分;契約型基金的契約屬性、收益分配安排均可通過契約約定。
考點：股權(quán)投資基金組織形式的選擇
4、回購條款，是指當(dāng)滿足事先設(shè)定的條件時，股權(quán)投資基金有權(quán)要求目標(biāo)企業(yè) ( )按事先約定的定價機(jī)制，買回股權(quán)投資基金所持有的全部或部分目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)。
A.全部股東
B.大股東
C.董事長
D.董事會成員
正確答案是：B
解析：回購條款，是指當(dāng)滿足事先設(shè)定的條件時，股權(quán)投資基金有權(quán)要求目標(biāo)企業(yè)大股東按事先約定的定價機(jī)制，買回股權(quán)投資基金所持有的全部或部分目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)。
考點：投資協(xié)議與投資備忘錄的主要條款
5、以下關(guān)于財務(wù)盡職調(diào)查的說法，不正確的是( )。
A.財務(wù)盡職調(diào)查重點關(guān)注標(biāo)的企業(yè)過去的財務(wù)業(yè)績情況
B.強(qiáng)調(diào)發(fā)現(xiàn)企業(yè)的流動性價值和潛在風(fēng)險
C.注重對企業(yè)未來價值和成長性的合理預(yù)測
D.經(jīng)常采用趨勢分析和結(jié)構(gòu)分析工具
正確答案是：B
解析
財務(wù)盡職調(diào)查重點關(guān)注標(biāo)的企業(yè)過去的財務(wù)業(yè)績情況。財務(wù)盡職調(diào)查團(tuán)隊?wèi)?yīng)收集標(biāo)的企業(yè)相關(guān)的財務(wù)報告及相關(guān)支持材料，了解其會計政策及相關(guān)會計假設(shè)，進(jìn)行財務(wù)比率分析，重點考察企業(yè)的現(xiàn)金流、盈利及資產(chǎn)事項。不同于審計，財務(wù)盡職調(diào)查強(qiáng)調(diào)發(fā)現(xiàn)企業(yè)的投資價值和潛在風(fēng)險，注重對企業(yè)未來價值和成長性的合理預(yù)測，經(jīng)常采用趨勢分析和結(jié)構(gòu)分析工具，在財務(wù)預(yù)測中經(jīng)常會用到場景分析和敏感度分析等方法。
考點：業(yè)務(wù)盡職調(diào)查、財務(wù)盡職調(diào)查和法律盡職調(diào)查
6、財務(wù)盡職調(diào)查涵蓋企業(yè)的( )。
I.未來盈利預(yù)測
II.資金運營
III.融資結(jié)構(gòu)
IV.歷史經(jīng)營業(yè)績
A.I、II、III
B.II、III、IV
C.I、II、IV
D.I、II、III、IV
正確答案是：D
解析：財務(wù)盡職調(diào)查涵蓋企業(yè)的歷史經(jīng)營業(yè)績、未來盈利預(yù)測、現(xiàn)金流、資金運營、融資結(jié)構(gòu)、資本性開支以及財務(wù)風(fēng)險敏感度分析等內(nèi)容。
考點：盡職調(diào)查的目的、范圍和方法
7、()也稱投資框架協(xié)議或投資條款清單，通常由投資方提出。
A.商業(yè)計劃書
B.投資備忘錄
C.融資計劃書
D.商務(wù)合作意向書
正確答案是：B
解析：本題答案為B，投資備忘錄也稱投資框架協(xié)議或投資條款清單，通常由投資方提出;商業(yè)計劃書，是公司、企業(yè)或項目單位為了達(dá)到招商融資和其它發(fā)展目標(biāo)，根據(jù)一定的格式和內(nèi)容要求而編輯整理的一個向受眾全面展示公司和項目目前狀況、未來發(fā)展?jié)摿Φ臅娌牧?融資計劃書，其實是一份說服投資者的證明書;商務(wù)合作意向書是商務(wù)活動中貿(mào)易的雙方或多方在進(jìn)行貿(mào)易或合作之前，通過初步談判，就合作事宜表明基本態(tài)度、提出初步設(shè)想的協(xié)約性文書。
考點：股權(quán)投資基金的一般投資流程
8、市盈率等于()
I .企業(yè)股權(quán)價值/稅息折舊攤銷前收益
Ⅱ.企業(yè)股權(quán)價值/凈利潤
Ⅲ.每股價格/每股凈利潤
A. I、II
B. I、III
C.II、III
D.I、II、III
正確答案是：C
解析：市盈率等于企業(yè)股權(quán)價值與凈利潤的比值(每股價格/每股凈利潤)
考點：相對估值法
9、下列選項中，對市凈率的描述錯誤的有( )。
A.也稱市賬率
B.是企業(yè)股權(quán)價值與股東權(quán)益賬面價值的比值
C.等于每股價格除以每股賬面價值
D.不同行業(yè)市凈率一般差別不大
正確答案是：D
解析：市凈率( P/B)也稱市賬率，等于企業(yè)股權(quán)價值與股東權(quán)益賬面價值的比值，或者每股價格除以每股賬面價值。相應(yīng)地，企業(yè)股權(quán)價值等于股東權(quán)益賬面價值乘以市凈率。不同行業(yè)的市凈率可能存在巨大差別。
考點：相對估值法
10、( )指我國境內(nèi)投資者對境外企業(yè)的直接投資。
A.對外直接投資
B.跨境直接投資
C.入境直接投資
D.外商直接投資
正確答案是：A
解析：跨境直接投資包括外國直接投資( FDI)和對外直接投資(ODI)兩種具體形式，前者指境外投資者對我國境內(nèi)企業(yè)的直接投資，后者指我國境內(nèi)投資者對境外企業(yè)的直接投資。
考點：跨境股權(quán)投資中的特殊問題
11、關(guān)于境外股權(quán)投資基金向境內(nèi)目標(biāo)公司投資的審批流程，說法正確的是()。
A.首先向工商登記管理機(jī)關(guān)辦理設(shè)立登記，然后按相關(guān)規(guī)定獲得審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)
B.首先向工商登記管理機(jī)關(guān)辦理變更登記，然后按相關(guān)規(guī)定獲得審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)
C.首先按相關(guān)規(guī)定獲得審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，然后向工商登記管理機(jī)關(guān)辦理設(shè)立登記或變更登記
D.首先按相關(guān)規(guī)定獲得審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，然后向工商登記管理機(jī)關(guān)辦理設(shè)立登記或變更登記，隨后向商務(wù)部申請備案
正確答案是：C
解析：境外股權(quán)投資基金向境內(nèi)目標(biāo)公司直接投資必須獲得特定審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)，主要包括商務(wù)部、國家發(fā)展改革委以及外匯局，如果境內(nèi)目標(biāo)企業(yè)的主體資格特殊，還可能涉及國家相關(guān)主管部門。審批的一般流程是，首先按相關(guān)規(guī)定獲得審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，然后向工商登記管理機(jī)關(guān)辦理設(shè)立登記或變更登記。
考點：跨境股權(quán)投資中的特殊問題
12、( )是目標(biāo)企業(yè)發(fā)行新股或者可轉(zhuǎn)換債券時，作為老股東的股權(quán)投資人可以按照比例優(yōu)先于新進(jìn)投資人進(jìn)行認(rèn)購的權(quán)利。
A.優(yōu)先認(rèn)購權(quán)
B.優(yōu)先購買權(quán)
C.優(yōu)先投資權(quán)
D.一票否決權(quán)
正確答案是：A
解析：優(yōu)先認(rèn)購權(quán)是指目標(biāo)企業(yè)發(fā)行新股或者可轉(zhuǎn)換債券時，作為老股東的股權(quán)投資人可以按照比例優(yōu)先于新進(jìn)投資人進(jìn)行認(rèn)購的權(quán)利;優(yōu)先購買權(quán)是指目標(biāo)企業(yè)的其他股東對外出售股權(quán)時，作為老股東的股權(quán)投資人在同等條件下有優(yōu)先購買權(quán);
考點：投資協(xié)議與投資備忘錄的主要條款
13、保密條款有利于保護(hù)()的利益。
A.投資方
B.目標(biāo)公司
C.第三方
D.投資方及目標(biāo)公司雙方
正確答案是：D
解析：保密條款有利于保護(hù)投資方及目標(biāo)公司雙方的利益。
考點：投資協(xié)議與投資備忘錄的主要條款
14、財務(wù)盡職調(diào)查的主要目的是( )。
I.評估企業(yè)存在的財務(wù)風(fēng)險
II.評估企業(yè)資金投向
III.評估企業(yè)的投資價值
IV.評估企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)
A.I、II、III
B.I、III
C.II、IV
D.I、II、III、IV
正確答案是：B
解析：財務(wù)盡職調(diào)查的主要目的是評估企業(yè)存在的財務(wù)風(fēng)險以及投資價值。
考點：盡職調(diào)查的目的、范圍和方法
15、以下不屬于我國現(xiàn)行股權(quán)投資基金組織形式的是( )。
A.公司型
B.信托型
C.合伙型
D.契約型
正確答案是：B
解析：我國現(xiàn)行的股權(quán)投資基金組織形式主要為公司型、合伙型及契約型。
考點：股權(quán)投資基金組織形式的選擇
16、( )作為公司內(nèi)部專門行使監(jiān)督權(quán)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對公司董事和高管的行為是否符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)力。
A.監(jiān)事會
B.股東大會
C.董事會
D.經(jīng)理層
正確答案是：A
解析：監(jiān)事會作為公司內(nèi)部專門行使監(jiān)督權(quán)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對公司董事和高管的行為是否符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)力;股東大會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu);經(jīng)理層是指中層以上管理者，如營銷經(jīng)理、物流經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理等;董事會是由董事組成的、對內(nèi)掌管公司事務(wù)、對外代表公司的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)。
考點：投資后階段信息獲取主要渠道
17、為企業(yè)提供管理咨詢服務(wù)包括()。
Ⅰ.戰(zhàn)略
Ⅱ.組織
Ⅲ.財務(wù)
Ⅳ.人力資源
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正確答案是：D
解析：為企業(yè)提供管理咨詢服務(wù)包括戰(zhàn)略、組織、財務(wù)、人力資源、市場營銷等方面的顧問建議。
考點：增值服務(wù)的價值和主要內(nèi)容
18、中國證監(jiān)會要求擬在主板首次公開發(fā)行股票的股份有限公司，最近( )個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額累計超過人民幣5000萬元，或最近( )個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。
A.3;3
B.3;2
C.2;2
D.2;3
正確答案是：A
解析：中國證監(jiān)會要求擬在主板首次公開發(fā)行股票的股份有限公司，最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額累計超過人民幣5000萬元，或最近三個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。
考點：境內(nèi)主板、創(chuàng)業(yè)板上市基本要求
19、()是指一家非上市公司通過把資產(chǎn)注入一家已上市公司，從而得到該公司一定程度的控股權(quán)，利用其上市公司地位，原非上市公司得以間接上市。
A.直接上市
B.重新上市
C.間接上市
D.控股上市
正確答案是：C
解析：間接上市又稱重組上市，重組上市是指一家非上市公司通過把資產(chǎn)注入一家已上市公司，從而得到該公司一定程度的控股權(quán)，利用其上市公司地位，原非上市公司得以間接上市。
考點：間接上市流程
20、境內(nèi)主板市場對發(fā)行人財務(wù)狀況要求正確的有()。
Ⅰ. 最近三個會計年度均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)
Ⅱ. 最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額累計超過人民幣5000萬元，或最近三個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元
Ⅲ. 發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元
Ⅳ. 最近一期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)后)占凈資產(chǎn)的比例不得高于20%
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
正確答案是：A
解析：境內(nèi)主板上市要求發(fā)行人財務(wù)狀況良好。最近三個會計年度均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù);最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額累計超過人民幣5000萬元，或最近三個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元;發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元;最近一期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)后)占凈資產(chǎn)的比例不得高于20%;最近一期期末不存在未彌補虧損。
考點：境內(nèi)主板、創(chuàng)業(yè)板上市基本要求